# Službeni list C 325/28.

| | ISSN 1977-1088 |
| --- | --- |
| Službeni list
  Europske unije | C 325 |
| | |
| Hrvatsko izdanje | Informacije i objave | Godište 60.28 rujna 2017. |

ISSN 1977-1088

Službeni list

Europske unije

C 325

Hrvatsko izdanje

Informacije i objave

Godište 60.28 rujna 2017.

---

| Obavijest br. | Sadržaj | Stranica |
| --- | --- | --- |
| | IV.   Obavijesti |
| | OBAVIJESTI INSTITUCIJA, TIJELA, UREDA I AGENCIJA EUROPSKE UNIJE |
| | Europska komisija |
| 2017/C 325/01 | Komunikacija Komisije Europskom parlamentu, Vijeću i Revizorskom sudu – Godišnji financijski izvještaji Europskog razvojnog fonda za 2016. | 1 |
| 2017/C 325/02 | Izjava Suda o jamstvu u pogledu 8., 9., 10. i 11. ERF-a, upućena Europskom parlamentu i Vijeću – izvješće neovisnog revizora | 139 |

Obavijest br.

Sadržaj

Stranica

IV.   Obavijesti

OBAVIJESTI INSTITUCIJA, TIJELA, UREDA I AGENCIJA EUROPSKE UNIJE

Europska komisija

2017/C 325/01

Komunikacija Komisije Europskom parlamentu, Vijeću i Revizorskom sudu – Godišnji financijski izvještaji Europskog razvojnog fonda za 2016.

1

2017/C 325/02

Izjava Suda o jamstvu u pogledu 8., 9., 10. i 11. ERF-a, upućena Europskom parlamentu i Vijeću – izvješće neovisnog revizora

139

---

| HR | |
| --- | --- |

HR

---

IV. Obavijesti

OBAVIJESTI INSTITUCIJA, TIJELA, UREDA I AGENCIJA EUROPSKE UNIJE

Europska komisija

| 28.9.2017 | HR | Službeni list Europske unije | C 325/1 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2017

HR

Službeni list Europske unije

C 325/1

---

KOMUNIKACIJA KOMISIJE EUROPSKOM PARLAMENTU, VIJEĆU I REVIZORSKOM SUDU

Godišnji financijski izvještaji Europskog razvojnog fonda za 2016.

(2017/C 325/01)

SADRŽAJ

| POTVRĐIVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA | 2 |
| --- | --- |

| IZVRŠENJE I RAČUNOVODSTVO SREDSTAVA ERF-A | 3 |
| --- | --- |

| SREDSTVA KOJIMA UPRAVLJA EUROPSKA KOMISIJA | 6 |
| --- | --- |

| FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a | 7 |
| --- | --- |

| BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ERF-a | 15 |
| --- | --- |

| PRIHODI | 30 |
| --- | --- |

| RASHODI | 31 |
| --- | --- |

| FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI UZAJAMNIH FONDOVA EU-a KONSOLIDIRANIH U ERF | 40 |
| --- | --- |

| GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI UZAJAMNOG FONDA BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| INFORMACIJE O UZAJAMNOM FONDU EU-a BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI UZAJAMNOG FONDA EU-A ZA AFRIKU | 46 |
| --- | --- |

| INFORMACIJE O UZAJAMNOM FONDU EU-a ZA AFRIKU | 46 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-A I UZAJAMNIH FONDOVA EU-a | 51 |
| --- | --- |

| IZVJEŠTAJ ERF-A O FINANCIJSKOM IZVRŠENJU | 55 |
| --- | --- |

| GODIŠNJE IZVJEŠĆE O IZVRŠENJU – SREDSTVA KOJIMA UPRAVLJA EUROPSKA INVESTICIJSKA BANKA | 84 |
| --- | --- |

POTVRĐIVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Godišnji financijski izvještaji Europskog razvojnog fonda za 2016. pripremljeni su u skladu s glavom IX. Financijske uredbe 11. Europskog razvojnog fonda i računovodstvenim načelima, pravilima i metodama utvrđenima u prilogu financijskim izvještajima.

Potvrđujem svoju odgovornost za pripremu i prikaz godišnjih financijskih izvještaja Europskog razvojnog fonda u skladu s člankom 20. Financijske uredbe 11. Europskog razvojnog fonda.

Od dužnosnika za ovjeravanje i Europske investicijske banke primila sam sve informacije potrebne za sastavljanje financijskih izvještaja u kojima se prikazuje imovina i obveze Europskog razvojnog fonda kao i izvršenje proračuna, pri čemu su dužnosnik za ovjeravanje i Europska investicijska banka jamčili pouzdanost navedenih informacija.

Ovime potvrđujem da na temelju navedenih informacija i provjera koje sam smatrala potrebnima za ovjeru financijskih izvještaja imam razumno jamstvo da je financijsko stanje Europskog razvojnog fonda u svim značajnim aspektima u izvještaju iskazano na istinit i točan način.

[potpis]

Rosa ALDEA BUSQUETS

Računovodstveni službenik

23. lipnja 2017.

IZVRŠENJE I RAČUNOVODSTVO SREDSTAVA ERF-A

1.   KONTEKST

KONTEKST

Europska unija (dalje u tekstu: EU) surađuje s brojnim zemljama u razvoju. Glavni je cilj suradnje promicanje gospodarskog, društvenog i ekološkog razvoja s posebnim naglaskom na dugoročno smanjenje i iskorjenjivanje siromaštva pružanjem razvojne i tehničke pomoći zemljama korisnicama. Kako bi taj cilj ostvario, EU zajedno s partnerskim zemljama izrađuje strategije za suradnju i mobilizira financijska sredstva za njihovu provedbu. Ta sredstva EU-a namijenjena razvoju dolaze iz triju izvora:

| — | proračuna EU-a, |
| --- | --- |

—

proračuna EU-a,

| — | Europskog razvojnog fonda, |
| --- | --- |

—

Europskog razvojnog fonda,

| — | Europske investicijske banke. |
| --- | --- |

—

Europske investicijske banke.

Europski razvojni fond (dalje u tekstu: ERF) glavni je instrument za pružanje pomoći EU-a za razvojnu suradnju s afričkim, karipskim i pacifičkim državama (dalje u tekstu: AKP) te prekomorskim zemljama i područjima (dalje u tekstu: PZP).

ERF se ne financira iz proračuna EU-a. Uspostavljen je unutarnjim sporazumom predstavnika država članica koji zasjedaju u Vijeću, a njime upravlja poseban odbor. Europska komisija (dalje u tekstu: Komisija) nadležna je za financijsko izvršenje aktivnosti koje se financiraju sredstvima ERF-a. Europska investicijska banka (dalje u tekstu: EIB) upravlja Investicijskim instrumentom.

Tijekom razdoblja 2014. – 2020. pomoć koja se državama AKP-a i PZP-ovima dodjeljuje na temelju geografskog kriterija i dalje će se financirati uglavnom iz ERF-a. Svaki ERF obično se sklapa na razdoblje od približno pet godina i djeluje u skladu s vlastitom financijskom uredbom, kojom se propisuje izrada financijskih izvještaja za svaki pojedinačni ERF. U skladu s tim, financijski izvještaji za dijelove kojima upravlja Komisija izrađuju se odvojeno za svaki ERF. Ti financijski izvještaji prikazuju se i u skupnom obliku kako bi se dobila ukupna slika financijskog stanja sredstava za koja je nadležna Komisija.

Unutarnji sporazum o uspostavi 11. ERF-a potpisale su države članice sudionice, koje su se sastale u okviru Vijeća u lipnju 2013 (1). Sporazum je stupio na snagu 1. ožujka 2015. Kako bi se osigurao kontinuitet između kraja 10. ERF-a i stupanja na snagu 11. ERF-a, Komisija je predložila prijelazne mjere, koje se nazivaju instrument za premošćivanje (IP) (2). IP je predstavljen u okviru 11. ERF-a.

1

2

Istodobno je izmijenjena Financijska uredba koja se primjenjuje na 10. Europski razvojni fond (3) i donesena je nova Financijska uredba primjenjiva na prijelazno razdoblje (4). Stupile su na snagu 30. svibnja 2014. Vijeće je 2. ožujka 2015. donijelo Financijsku uredbu za 11. Europski razvojni fond (5) te provedbena pravila (6). Stupili su na snagu 6. ožujka 2015.

3

4

5

6

U okviru Sporazuma o partnerstvu između AKP-a i EU-a osnovan je Investicijski instrument. Njime upravlja EIB, a upotrebljava se za potporu razvoju privatnog sektora u državama AKP-a financiranjem uglavnom, ali ne isključivo, privatnih ulaganja. Instrument je zamišljen kao obnovljiv fond u kojem se otplate kredita mogu ponovno uložiti u druge aktivnosti, što omogućuje samostalno obnavljanje i financijsku neovisnost instrumenta. Budući da Investicijskim instrumentom ne upravlja Komisija, on se ne konsolidira u prvom dijelu godišnjih financijskih izvještaja – financijskih izvještaja ERF-a i povezanog izvještaja o financijskom izvršenju. Financijski izvještaji Investicijskog instrumenta dodaju se kao zasebni dio godišnjih financijskih izvještaja (dio II.) kako bi se dobila cjelovita slika o razvojnoj pomoći u okviru ERF-a (7).

7

2.   KAKO SE FINANCIRA ERF?

KAKO SE FINANCIRA ERF?

Europsko vijeće je na zasjedanju 2. prosinca 2013. donijelo višegodišnji financijski okvir za razdoblje 2014. – 2020. U tom je kontekstu odlučeno da se geografska suradnja s državama AKP-a neće uključiti u proračun Europske unije, nego će se i dalje financirati postojećim međuvladinim ERF-om.

Proračun EU-a donosi se za razdoblje od jedne godine te se rashodi i prihodi, u skladu s proračunskim načelom jedne godine, planiraju i odobravaju za jednu godinu. Za razliku od EU-a, ERF je fond koji djeluje u višegodišnjem razdoblju. Za svaki ERF utvrđuje se ukupni fond sredstava za provedbu razvojne suradnje, obično tijekom petogodišnjeg razdoblja. Budući da se sredstva dodjeljuju za više godina, dodijeljena sredstva mogu se iskoristiti tijekom razdoblja djelovanja ERF-a. Nepostojanje načela jedne proračunske godine ističe se u proračunskom izvješćivanju, u kojem se izvršenje proračuna ERF-ova uspoređuje s ukupnim sredstvima.

Sredstva ERF-a čine ad hoc doprinosi država članica EU-a. Približno svakih pet godina predstavnici država članica sastaju se na međuvladinoj razini kako bi donijeli odluku o ukupnom iznosu sredstava koja će se dodijeliti fondu i nadzirali njegovo izvršenje. Nakon toga Komisija upravlja fondom u skladu s politikom Unije o razvojnoj suradnji. Budući da države članice imaju vlastite razvojne politike i politike pomoći, koje se provode paralelno s politikom Unije, one svoje politike moraju usklađivati s EU-om kako bi se osigurala njihova komplementarnost.

ad hoc

Uz navedene doprinose, države članice mogu sklopiti sporazume o sufinanciranju ili uplatiti dobrovoljne financijske doprinose u ERF.

3.   IZVJEŠĆIVANJE NA KRAJU GODINE

IZVJEŠĆIVANJE NA KRAJU GODINE

3.1   GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

U skladu s člankom 46. Financijske uredbe ERF-a, financijski izvještaji ERF-a pripremaju se na temelju računovodstvenih pravila nastanka poslovnih događaja, koja se temelje na Međunarodnim računovodstvenim standardima za javni sektor (IPSAS). Računovodstvena pravila koja donosi računovodstveni službenik Komisije primjenjuju sve institucije i tijela EU-a kako bi se utvrdio jedinstven skup pravila za računovodstvo, vrednovanje i financijsko izvještavanje u cilju usklađivanja postupka sastavljanja financijskih izvještaja i konsolidacije, u skladu s člankom 152. Financijske uredbe EU-a. Ta računovodstvena pravila EU-a primjenjuju se i na ERF uz uvažavanje posebne prirode njegovih aktivnosti.

Priprema godišnjih financijskih izvještaja ERF-a povjerava se računovodstvenom službeniku Komisije, koji je računovodstveni službenik ERF-a. On osigurava da godišnji financijski izvještaji ERF-a prikazuju istinitu i vjernu sliku financijskog stanja ERF-a.

Godišnji financijski izvještaji prikazuju se na sljedeći način:

Dio I.: Sredstva kojima upravlja Komisija

| i. | Financijski izvještaji i bilješke ERF-a |
| --- | --- |

i.

Financijski izvještaji i bilješke ERF-a

| ii. | Financijski izvještaji uzajamnih fondova EU-a konsolidiranih u ERF-u |
| --- | --- |

ii.

Financijski izvještaji uzajamnih fondova EU-a konsolidiranih u ERF-u

| iii. | Konsolidirani financijski izvještaji ERF-a i uzajamnih fondova EU-a |
| --- | --- |

iii.

Konsolidirani financijski izvještaji ERF-a i uzajamnih fondova EU-a

| iv. | Izvještaj o financijskom izvršenju ERF-a |
| --- | --- |

iv.

Izvještaj o financijskom izvršenju ERF-a

Dio II.: Godišnje izvješće o izvršenju – sredstva kojima upravlja Europska investicijska banka

| i. | Financijski izvještaji Investicijskog instrumenta |
| --- | --- |

i.

Financijski izvještaji Investicijskog instrumenta

Dio „Financijski izvještaji uzajamnih fondova EU-a konsolidirani u ERF-u” obuhvaća financijske izvještaje dvaju uzajamnih fondova osnovanih u okviru ERF-a: Uzajamnog fonda EU-a Bêkou (vidjeti dio „Financijski izvještaji uzajamnog fonda EU-a Bêkou”) i uzajamnog fonda EU-a za Afriku (8) (vidjeti dio „Financijski izvještaji uzajamnog fonda EU-a za Afriku”). Za pripremu pojedinačnih financijskih izvještaja uzajamnih fondova odgovoran je računovodstveni službenik Komisije, a vanjsku reviziju tih izvještaja provodi privatni revizor. Financijski izvještaji uzajamnih fondova koji su uključeni u ove godišnje financijske izvještaje konačni su financijski izvještaji, tj. izvještaji nakon potrebnih revizijskih ispravaka.

8

Potrebno je napomenuti da je 2016. izmijenjen prikaz financijskih izvještaja i bilješki. Izmjene se odnose isključivo na prikaz financijskih informacija i cilj im je postići bolju usklađenost s drugim subjektima EU-a. Usporedivi iznosi za 2015. prikazani su u skladu s novim formatom.

Komisija do 31. srpnja sljedeće godine donosi godišnje financijske izvještaje i podnosi ih Europskom Parlamentu i Vijeću za davanje razrješnice.

4.   REVIZIJA I RAZRJEŠNICA

REVIZIJA I RAZRJEŠNICA

4.1   REVIZIJA

REVIZIJA

Reviziju godišnjih financijskih izvještaja ERF-a i upravljanja resursima vrši vanjski revizor, Europski revizorski sud, koji sastavlja godišnje izvješće za Europski parlament i Vijeće.

4.2   RAZRJEŠNICA

RAZRJEŠNICA

Završna je kontrola razrješnica financijskog izvršenja sredstava ERF-a za određenu financijsku godinu. Europski parlament tijelo je nadležno za davanje razrješnice ERF-u. To znači da nakon revizije i finalizacije godišnjih financijskih izvještaja Vijeće daje preporuku, a Europski parlament odlučuje hoće li Komisiji dati razrješnicu za financijsko izvršenje sredstava ERF-a za određenu financijsku godinu. Ta se odluka temelji na reviziji financijskih izvještaja i godišnjeg izvješća Revizorskog suda (koje sadržava službenu izjavu o jamstvu) te odgovorima Komisije, a nakon što su Komisiji upućena pitanja i zahtjevi za dodatne informacije.

SREDSTVA KOJIMA UPRAVLJA EUROPSKA KOMISIJA (1)

1

SADRŽAJ

SADRŽAJ

| IZVRŠENJE I RAČUNOVODSTVO SREDSTAVA ERF-A | 3 |
| --- | --- |

| SREDSTVA KOJIMA UPRAVLJA EUROPSKA KOMISIJA | 6 |
| --- | --- |

| FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a | 7 |
| --- | --- |

| BILANCA ERF-a | 7 |
| --- | --- |

| IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU ERF-a | 8 |
| --- | --- |

| IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU ERF-a | 9 |
| --- | --- |

| IZVJEŠTAJ ERF-a O PROMJENAMA U NETO IMOVINI | 10 |
| --- | --- |

| BILANCA PO ERF-u | 11 |
| --- | --- |

| IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU ERF-a | 12 |
| --- | --- |

| IZVJEŠTAJ ERF-a O PROMJENAMA U NETO IMOVINI | 13 |
| --- | --- |

| BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ERF-a | 15 |
| --- | --- |

| FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI UZAJAMNIH FONDOVA EU-a KONSOLIDIRANIH U ERF | 40 |
| --- | --- |

| GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI UZAJAMNOG FONDA BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| INFORMACIJE O UZAJAMNOM FONDU EU-a BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| BILANCA UZAJAMNOG FONDA EU-a BÊKOU | 43 |
| --- | --- |

| IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU UZAJAMNOG FONDA EU-a BÊKOU | 44 |
| --- | --- |

| IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU UZAJAMNOG FONDA BÊKOU | 44 |
| --- | --- |

| IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U NETO IMOVINI UZAJAMNOG FONDA EU-a BÊKOU | 45 |
| --- | --- |

| GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI UZAJAMNOG FONDA EU-A ZA AFRIKU | 46 |
| --- | --- |

| INFORMACIJE O UZAJAMNOM FONDU EU-a ZA AFRIKU | 46 |
| --- | --- |

| BILANCA UZAJAMNOG FONDA EU-a ZA AFRIKU | 48 |
| --- | --- |

| IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU UZAJAMNOG FONDA EU-a ZA AFRIKU | 49 |
| --- | --- |

| IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU UZAJAMNOG FONDA EU-a ZA AFRIKU | 49 |
| --- | --- |

| IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U NETO IMOVINI UZAJAMNOG FONDA EU-a ZA AFRIKU | 50 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-A I UZAJAMNIH FONDOVA EU-a | 51 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIRANA BILANCA | 51 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU | 52 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU | 53 |
| --- | --- |

| KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U NETO IMOVINI | 54 |
| --- | --- |

| IZVJEŠTAJ ERF-A O FINANCIJSKOM IZVRŠENJU | 55 |
| --- | --- |

| GODIŠNJE IZVJEŠĆE O IZVRŠENJU – SREDSTVA KOJIMA UPRAVLJA EUROPSKA INVESTICIJSKA BANKA | 84 |
| --- | --- |

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a
   (9)

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a

9

BILANCA ERF-a

BILANCA ERF-a

| u milijunima EUR |
| --- |
| | Bilješka | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| DUGOTRAJNA IMOVINA | | | |
| Pretfinanciranje | 2.1 | 409 | 516 |
| Doprinosi uzajamnom fondu | 2.2 | 98 | 34 |
| | | 507 | 550 |
| KRATKOTRAJNA IMOVINA | | | |
| Pretfinanciranje | 2.1 | 1 372 | 1 145 |
| Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama | 2.3 | 132 | 171 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 2.4 | 680 | 504 |
| | | 2 184 | 1 820 |
| UKUPNA IMOVINA | | 2 691 | 2 370 |
| | | | |
| DUGOROČNE OBVEZE | | | |
| Rezervacije | 2.5 | (4) | (4) |
| Financijske obveze | 2.6 | (6) | (10) |
| | | (10) | (14) |
| KRATKOROČNE OBVEZE | | | |
| Poslovne obveze | 2.7 | (549) | (520) |
| Obračunani troškovi i odgođeni prihodi | 2.8 | (776) | (855) |
| | | (1 324 ) | (1 376 ) |
| UKUPNE OBVEZE | | (1 334 ) | (1 389 ) |
| NETO IMOVINA | | 1 357 | 980 |
| SREDSTVA I PRIČUVE | | | |
| Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi | 2.9 | 42 323 | 38 873 |
| Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova | 2.9 | — | — |
| Poslovni rezultat prenesen iz prethodnih godina | | (40 146 ) | (36 994 ) |
| Poslovni rezultat godine | | (3 073 ) | (3 152 ) |
| NETO IMOVINA | | 1 357 | 980 |

u milijunima EUR

Bilješka

31.12.2016.

31.12.2015.

DUGOTRAJNA IMOVINA

DUGOTRAJNA IMOVINA

Pretfinanciranje

Pretfinanciranje

2.1

2.1

409

409

516

516

Doprinosi uzajamnom fondu

Doprinosi uzajamnom fondu

2.2

2.2

98

98

34

34

507

507

550

550

KRATKOTRAJNA IMOVINA

KRATKOTRAJNA IMOVINA

Pretfinanciranje

Pretfinanciranje

2.1

2.1

1 372

1 372

1 145

1 145

Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

2.3

2.3

132

132

171

171

Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti

2.4

2.4

680

680

504

504

2 184

2 184

1 820

1 820

UKUPNA IMOVINA

UKUPNA IMOVINA

2 691

2 691

2 370

2 370

DUGOROČNE OBVEZE

DUGOROČNE OBVEZE

Rezervacije

Rezervacije

2.5

2.5

(4)

(4)

(4)

(4)

Financijske obveze

Financijske obveze

2.6

2.6

(6)

(6)

(10)

(10)

(10)

(10)

(14)

(14)

KRATKOROČNE OBVEZE

KRATKOROČNE OBVEZE

Poslovne obveze

Poslovne obveze

2.7

2.7

(549)

(549)

(520)

(520)

Obračunani troškovi i odgođeni prihodi

Obračunani troškovi i odgođeni prihodi

2.8

2.8

(776)

(776)

(855)

(855)

(1 324 )

(1 324 )

(1 376 )

(1 376 )

UKUPNE OBVEZE

UKUPNE OBVEZE

(1 334 )

(1 334 )

(1 389 )

(1 389 )

NETO IMOVINA

NETO IMOVINA

1 357

1 357

980

980

SREDSTVA I PRIČUVE

SREDSTVA I PRIČUVE

Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi

Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi

2.9

2.9

42 323

42 323

38 873

38 873

Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova

Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova

Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova

2.9

2.9

—

—

—

—

Poslovni rezultat prenesen iz prethodnih godina

Poslovni rezultat prenesen iz prethodnih godina

(40 146 )

(40 146 )

(36 994 )

(36 994 )

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

NETO IMOVINA

NETO IMOVINA

1 357

1 357

980

980

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU ERF-a

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU ERF-a

| u milijunima EUR |
| --- |
| | Bilješka | 2016. | 2015. |
| PRIHODI | | | |
| Prihodi od nerazmjenskih transakcija | 3.1 | | |
| Povrat rashoda | | 8 | 90 |
| | | 8 | 90 |
| Prihodi od razmjenskih transakcija | 3.2 | | |
| Financijski prihodi | | 3 | 8 |
| Ostali prihodi | | 62 | 42 |
| | | 66 | 50 |
| Ukupni prihodi | | 73 | 140 |
| IZDACI | | | |
| Instrumenti pomoći | 3.3 | (2 970 ) | (3 059 ) |
| Izdaci za sufinanciranje | 3.4 | 15 | (69) |
| Financijski izdaci | 3.6 | 4 | (1) |
| Ostali izdaci | 3.7 | (196) | (162) |
| Ukupni izdaci | | (3 146 ) | (3 291 ) |
| POSLOVNI REZULTAT GODINE | | (3 073 ) | (3 152 ) |

u milijunima EUR

Bilješka

2016.

2015.

PRIHODI

PRIHODI

Prihodi od nerazmjenskih transakcija

Prihodi od nerazmjenskih transakcija

3.1

3.1

Povrat rashoda

Povrat rashoda

8

8

90

90

8

8

90

90

Prihodi od razmjenskih transakcija

Prihodi od razmjenskih transakcija

3.2

3.2

Financijski prihodi

Financijski prihodi

3

3

8

8

Ostali prihodi

Ostali prihodi

62

62

42

42

66

66

50

50

Ukupni prihodi

Ukupni prihodi

73

73

140

140

IZDACI

IZDACI

Instrumenti pomoći

Instrumenti pomoći

3.3

3.3

(2 970 )

(2 970 )

(3 059 )

(3 059 )

Izdaci za sufinanciranje

Izdaci za sufinanciranje

3.4

3.4

15

15

(69)

(69)

Financijski izdaci

Financijski izdaci

3.6

3.6

4

4

(1)

(1)

Ostali izdaci

Ostali izdaci

3.7

3.7

(196)

(196)

(162)

(162)

Ukupni izdaci

Ukupni izdaci

(3 146 )

(3 146 )

(3 291 )

(3 291 )

POSLOVNI REZULTAT GODINE

POSLOVNI REZULTAT GODINE

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU ERF-a

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU ERF-a

| u milijunima eura |
| --- |
| | Bilješka | 2016. | 2015. |
| Poslovni rezultat godine | | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Poslovanje | | | |
| Povećanje kapitala – doprinosi | | 3 450 | 3 200 |
| (Povećanje)/smanjenje doprinosa uzajamnim fondovima | | (64) | 5 |
| (Povećanje)/smanjenje pretfinanciranja | | (120) | 214 |
| (Povećanje)/smanjenje potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama | | 39 | (87) |
| Povećanje/(smanjenje) rezervacija | | — | 4 |
| Povećanje/(smanjenje) financijskih obveza | | (4) | (24) |
| Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza | | 28 | (179) |
| Povećanje/(smanjenje) obračunanih troškova i odgođenih prihoda | | (80) | 131 |
| NETO NOVČANI TOK | | 177 | 113 |
| Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata | | 177 | 113 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | 2.4 | 504 | 391 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine | 2.4 | 680 | 504 |

u milijunima eura

Bilješka

2016.

2015.

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Poslovanje

Poslovanje

Povećanje kapitala – doprinosi

Povećanje kapitala – doprinosi

3 450

3 450

3 200

3 200

(Povećanje)/smanjenje doprinosa uzajamnim fondovima

(Povećanje)/smanjenje doprinosa uzajamnim fondovima

(64)

(64)

5

5

(Povećanje)/smanjenje pretfinanciranja

(Povećanje)/smanjenje pretfinanciranja

(120)

(120)

214

214

(Povećanje)/smanjenje potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

(Povećanje)/smanjenje potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

39

39

(87)

(87)

Povećanje/(smanjenje) rezervacija

Povećanje/(smanjenje) rezervacija

—

—

4

4

Povećanje/(smanjenje) financijskih obveza

Povećanje/(smanjenje) financijskih obveza

(4)

(4)

(24)

(24)

Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza

Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza

28

28

(179)

(179)

Povećanje/(smanjenje) obračunanih troškova i odgođenih prihoda

Povećanje/(smanjenje) obračunanih troškova i odgođenih prihoda

(80)

(80)

131

131

NETO NOVČANI TOK

NETO NOVČANI TOK

177

177

113

113

Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata

Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata

177

177

113

113

Novac i novčani ekvivalenti na početku godine

Novac i novčani ekvivalenti na početku godine

2.4

2.4

504

504

391

391

Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine

Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine

2.4

2.4

680

680

504

504

IZVJEŠTAJ ERF-a O PROMJENAMA U NETO IMOVINI

IZVJEŠTAJ ERF-a O PROMJENAMA U NETO IMOVINI

| u milijunima EUR |
| --- |
| | Kapital fonda – aktivni ERF-ovi
  (A) | Nepozvana sredstva – aktivni ERF-ovi
  (B) | Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi
  (C) = (A) – (B) | Kumulativne pričuve
  (D) | Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova
  (E) | Ukupna neto imovina
  (C) + (D) + (E) |
| STANJE NA DAN 31.12.2014. | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Povećanje kapitala – doprinosi | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Priznavanje kapitala 11. ERF-a | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Poslovni rezultat godine | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| STANJE NA DAN 31.12.2015. | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Povećanje kapitala – doprinosi | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Poslovni rezultat godine | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| STANJE NA DAN 31.12.2016. | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |

u milijunima EUR

Kapital fonda – aktivni ERF-ovi

(A)

Nepozvana sredstva – aktivni ERF-ovi

(B)

Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi

(C) = (A) – (B)

Kumulativne pričuve

(D)

Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova

(E)

Ukupna neto imovina

(C) + (D) + (E)

STANJE NA DAN 31.12.2014.

STANJE NA DAN 31.12.2014.

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Povećanje kapitala – doprinosi

Povećanje kapitala – doprinosi

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje

Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Priznavanje kapitala 11. ERF-a

Priznavanje kapitala 11. ERF-a

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

STANJE NA DAN 31.12.2015.

STANJE NA DAN 31.12.2015.

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Povećanje kapitala – doprinosi

Povećanje kapitala – doprinosi

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

STANJE NA DAN 31.12.2016.

STANJE NA DAN 31.12.2016.

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

BILANCA PO ERF-u

BILANCA PO ERF-u

| u milijunima EUR |
| --- |
| | | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| | Bilješka | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF |
| DUGOTRAJNA IMOVINA | | | | | | | | | |
| Pretfinanciranje | 2.1 | — | 32 | 242 | 135 | — | 63 | 368 | 84 |
| Doprinosi uzajamnom fondu | 2.2 | — | — | — | 98 | — | — | — | 34 |
| | | — | 32 | 242 | 232 | — | 63 | 368 | 118 |
| KRATKOTRAJNA IMOVINA | | | | | | | | | |
| Pretfinanciranje | 2.1 | 1 | 50 | 909 | 412 | 3 | 67 | 879 | 195 |
| Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama | 2.3 | 1 | 71 | 59 | 2 | 1 | 65 | 103 | 2 |
| Povezujući računi | 2.3 | 196 | 424 | 3 424 | — | 214 | 657 | 1 190 | — |
| Novac i novčani ekvivalenti | 2.4 | — | — | — | 680 | — | — | — | 504 |
| | | 198 | 544 | 4 391 | 1 094 | 218 | 790 | 2 172 | 701 |
| UKUPNA IMOVINA | | 198 | 577 | 4 633 | 1 327 | 218 | 853 | 2 541 | 819 |
| DUGOROČNE OBVEZE | | | | | | | | | |
| Rezervacije | 2.5 | — | — | — | (4) | — | — | — | (4) |
| Financijske obveze | 2.6 | — | — | (6) | — | — | — | (10) | — |
| | | — | — | (6) | (4) | — | — | (10) | (4) |
| KRATKOROČNE OBVEZE | | | | | | | | | |
| Poslovne obveze | 2.7 | (0) | (12) | (438) | (99) | (0) | (14) | (492) | (14) |
| Povezujući računi | 2.3 | — | — | — | (4 043 ) | — | — | — | (2 062 ) |
| Obračunani troškovi i odgođeni prihodi | 2.8 | (1) | (93) | (567) | (115) | (3) | (114) | (682) | (57) |
| | | (1) | (104) | (1 005 ) | (4 257 ) | (3) | (128) | (1 174 ) | (2 132 ) |
| UKUPNE OBVEZE | | (1) | (104) | (1 011 ) | (4 261 ) | (3) | (128) | (1 184 ) | (2 136 ) |
| NETO IMOVINA | | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) |
| SREDSTVA I PRIČUVE | | | | | | | | | |
| Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi | 2.9 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — |
| Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova | 2.9 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 |
| Poslovni rezultat prenesen iz prethodnih godina | | (10 100 ) | (14 248 ) | (14 415 ) | (1 382 ) | (10 107 ) | (14 223 ) | (12 183 ) | (481) |
| Poslovni rezultat godine | | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) |
| NETO IMOVINA | | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) |

u milijunima EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

Bilješka

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

DUGOTRAJNA IMOVINA

DUGOTRAJNA IMOVINA

Pretfinanciranje

Pretfinanciranje

2.1

2.1

—

32

32

242

242

135

135

—

63

63

368

368

84

84

Doprinosi uzajamnom fondu

Doprinosi uzajamnom fondu

2.2

2.2

—

—

—

98

98

—

—

—

—

—

—

34

34

—

32

32

242

242

232

232

—

63

63

368

368

118

118

KRATKOTRAJNA IMOVINA

KRATKOTRAJNA IMOVINA

Pretfinanciranje

Pretfinanciranje

2.1

2.1

1

1

50

50

909

909

412

412

3

3

67

67

879

879

195

195

Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

2.3

2.3

1

1

71

71

59

59

2

2

1

1

65

65

103

103

2

2

Povezujući računi

Povezujući računi

2.3

2.3

196

196

424

424

3 424

3 424

—

—

214

214

657

657

1 190

1 190

—

—

Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti

2.4

2.4

—

—

—

680

680

—

—

—

—

504

504

198

198

544

544

4 391

4 391

1 094

1 094

218

218

790

790

2 172

2 172

701

701

UKUPNA IMOVINA

UKUPNA IMOVINA

198

198

577

577

4 633

4 633

1 327

1 327

218

218

853

853

2 541

2 541

819

819

DUGOROČNE OBVEZE

DUGOROČNE OBVEZE

Rezervacije

Rezervacije

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Financijske obveze

Financijske obveze

2.6

2.6

—

—

(6)

(6)

—

—

—

—

(10)

(10)

—

—

—

—

(6)

(6)

(4)

(4)

—

—

(10)

(10)

(4)

(4)

KRATKOROČNE OBVEZE

KRATKOROČNE OBVEZE

Poslovne obveze

Poslovne obveze

2.7

2.7

(0)

(0)

(12)

(12)

(438)

(438)

(99)

(99)

(0)

(0)

(14)

(14)

(492)

(492)

(14)

(14)

Povezujući računi

Povezujući računi

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

(4 043 )

(4 043 )

—

—

—

—

—

—

(2 062 )

(2 062 )

Obračunani troškovi i odgođeni prihodi

Obračunani troškovi i odgođeni prihodi

2.8

2.8

(1)

(1)

(93)

(93)

(567)

(567)

(115)

(115)

(3)

(3)

(114)

(114)

(682)

(682)

(57)

(57)

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 005 )

(1 005 )

(4 257 )

(4 257 )

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(2 132 )

(2 132 )

UKUPNE OBVEZE

UKUPNE OBVEZE

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 011 )

(1 011 )

(4 261 )

(4 261 )

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 184 )

(1 184 )

(2 136 )

(2 136 )

NETO IMOVINA

NETO IMOVINA

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

SREDSTVA I PRIČUVE

SREDSTVA I PRIČUVE

Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi

Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi

2.9

2.9

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova

Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova

Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova

2.9

2.9

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

Poslovni rezultat prenesen iz prethodnih godina

Poslovni rezultat prenesen iz prethodnih godina

(10 100 )

(10 100 )

(14 248 )

(14 248 )

(14 415 )

(14 415 )

(1 382 )

(1 382 )

(10 107 )

(10 107 )

(14 223 )

(14 223 )

(12 183 )

(12 183 )

(481)

(481)

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

NETO IMOVINA

NETO IMOVINA

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU ERF-a

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU ERF-a

| u milijunima EUR |
| --- |
| | | 2016. | 2015. |
| Bilješka | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF |
| PRIHODI | | | | | | | | | |
| Prihodi od nerazmjenskih transakcija | 3.1 | | | | | | | | |
| Povrat rashoda | | 1 | 5 | (2) | 4 | 1 | 10 | 77 | 2 |
| | | 1 | 5 | (2) | 4 | 1 | 10 | 77 | 2 |
| Prihodi od razmjenskih transakcija | 3.2 | | | | | | | | |
| Financijski prihodi | | (0) | 2 | 2 | (1) | (0) | 6 | 0 | 2 |
| Ostali prihodi | | 2 | 17 | 40 | 3 | 3 | 15 | 22 | 2 |
| | | 2 | 19 | 43 | 2 | 3 | 21 | 22 | 4 |
| Ukupni prihodi | | 3 | 23 | 41 | 7 | 4 | 30 | 99 | 6 |
| RASHODI | | | | | | | | | |
| Instrumenti pomoći | 3.3 | 2 | (95) | (1 411 ) | (1 465 ) | 5 | (47) | (2 197 ) | (820) |
| Izdaci za sufinanciranje | 3.4 | — | — | 15 | — | — | — | (68) | (1) |
| Financijski troškovi | 3.6 | (0) | (0) | 4 | (0) | 0 | 7 | (8) | (0) |
| Ostali rashodi | 3.7 | (3) | (19) | (46) | (129) | (3) | (15) | (58) | (86) |
| Ukupni rashodi | | (1) | (114) | (1 437 ) | (1 594 ) | 2 | (56) | (2 331 ) | (907) |
| POSLOVNI REZULTAT GODINE | | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) | 6 | (25) | (2 232 ) | (901) |

u milijunima EUR

2016.

2015.

Bilješka

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

PRIHODI

PRIHODI

Prihodi od nerazmjenskih transakcija

Prihodi od nerazmjenskih transakcija

3.1

3.1

Povrat rashoda

Povrat rashoda

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

1

1

10

10

77

77

2

2

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

1

1

10

10

77

77

2

2

Prihodi od razmjenskih transakcija

Prihodi od razmjenskih transakcija

3.2

3.2

Financijski prihodi

Financijski prihodi

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

Ostali prihodi

Ostali prihodi

2

2

17

17

40

40

3

3

3

3

15

15

22

22

2

2

2

2

19

19

43

43

2

2

3

3

21

21

22

22

4

4

Ukupni prihodi

Ukupni prihodi

3

3

23

23

41

41

7

7

4

4

30

30

99

99

6

6

RASHODI

RASHODI

Instrumenti pomoći

Instrumenti pomoći

3.3

3.3

2

2

(95)

(95)

(1 411 )

(1 411 )

(1 465 )

(1 465 )

5

5

(47)

(47)

(2 197 )

(2 197 )

(820)

(820)

Izdaci za sufinanciranje

Izdaci za sufinanciranje

3.4

3.4

—

—

—

—

15

15

—

—

—

—

—

—

(68)

(68)

(1)

(1)

Financijski troškovi

Financijski troškovi

3.6

3.6

(0)

(0)

(0)

(0)

4

4

(0)

(0)

0

0

7

7

(8)

(8)

(0)

(0)

Ostali rashodi

Ostali rashodi

3.7

3.7

(3)

(3)

(19)

(19)

(46)

(46)

(129)

(129)

(3)

(3)

(15)

(15)

(58)

(58)

(86)

(86)

Ukupni rashodi

Ukupni rashodi

(1)

(1)

(114)

(114)

(1 437 )

(1 437 )

(1 594 )

(1 594 )

2

2

(56)

(56)

(2 331 )

(2 331 )

(907)

(907)

POSLOVNI REZULTAT GODINE

POSLOVNI REZULTAT GODINE

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

6

6

(25)

(25)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

IZVJEŠTAJ ERF-a O PROMJENAMA U NETO IMOVINI

IZVJEŠTAJ ERF-a O PROMJENAMA U NETO IMOVINI

| u milijunima EUR |
| --- |
| 8. ERF | Kapital fonda – aktivni ERF-ovi
  (A) | Nepozvana sredstva – aktivni ERF-ovi
  (B) | Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi
  (C) = (A) – (B) | Kumulativne pričuve
  (D) | Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova
  (E) | Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova
  (F) | Ukupna neto imovina
  (C) + (D) + (E) |
| STANJE NA DAN 31.12.2014. | 12 840 | — | 12 840 | (10 107 ) | 627 | (3 147 ) | 214 |
| Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje | (676) | | (676) | | | | (676) |
| Prijenosi u 10. ERF i iz njega | | | — | | | (6) | (6) |
| Prijenosi u 11. ERF i iz njega | | | | | | 676 | 676 |
| Poslovni rezultat godine | | | — | 6 | | | 6 |
| STANJE NA DAN 31.12.2015. | 12 164 | — | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |
| Prijenosi u 10. ERF i iz njega | | | — | | | (20) | (20) |
| Prijenosi u 11. ERF i iz njega | | | — | | | — | — |
| Poslovni rezultat godine | | | — | 2 | | | 2 |
| STANJE NA DAN 31.12.2016. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |

u milijunima EUR

8. ERF

Kapital fonda – aktivni ERF-ovi

(A)

Nepozvana sredstva – aktivni ERF-ovi

(B)

Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi

(C) = (A) – (B)

Kumulativne pričuve

(D)

Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova

(E)

Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova

(F)

Ukupna neto imovina

(C) + (D) + (E)

STANJE NA DAN 31.12.2014.

STANJE NA DAN 31.12.2014.

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 107 )

(10 107 )

627

627

(3 147 )

(3 147 )

214

214

Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje

Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

Prijenosi u 10. ERF i iz njega

Prijenosi u 10. ERF i iz njega

—

(6)

(6)

(6)

(6)

Prijenosi u 11. ERF i iz njega

Prijenosi u 11. ERF i iz njega

676

676

676

676

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

6

6

6

6

STANJE NA DAN 31.12.2015.

STANJE NA DAN 31.12.2015.

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

Prijenosi u 10. ERF i iz njega

Prijenosi u 10. ERF i iz njega

—

(20)

(20)

(20)

(20)

Prijenosi u 11. ERF i iz njega

Prijenosi u 11. ERF i iz njega

—

—

—

—

—

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

2

2

2

2

STANJE NA DAN 31.12.2016.

STANJE NA DAN 31.12.2016.

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

| u milijunima EUR |
| --- |
| 9. ERF | Kapital fonda – aktivni ERF-ovi
  (A) | Nepozvana sredstva – aktivni ERF-ovi
  (B) | Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi
  (C) = (A) – (B) | Kumulativne pričuve
  (D) | Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova
  (E) | Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova
  (F) | Ukupna neto imovina
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| STANJE NA DAN 31.12.2014. | 11 699 | — | 11 699 | (14 223 ) | 1 625 | 1 758 | 860 |
| Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje | (727) | — | (727) | | | | (727) |
| Prijenosi u 10. ERF i iz njega | | | — | | | (109) | (109) |
| Prijenosi u 11. ERF i iz njega | | | | | | 727 | 727 |
| Poslovni rezultat godine | | | — | (26) | | | (26) |
| STANJE NA DAN 31.12.2015. | 10 973 | — | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |
| Prijenosi u 10. ERF i iz njega | | | — | | | (163) | (163) |
| Prijenosi u 11. ERF i iz njega | | | — | | | — | — |
| Poslovni rezultat godine | | | — | (91) | | | (91) |
| STANJE NA DAN 31.12.2016. | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |

u milijunima EUR

9. ERF

Kapital fonda – aktivni ERF-ovi

(A)

Nepozvana sredstva – aktivni ERF-ovi

(B)

Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi

(C) = (A) – (B)

Kumulativne pričuve

(D)

Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova

(E)

Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova

(F)

Ukupna neto imovina

(C) + (D) + (E) + (F)

STANJE NA DAN 31.12.2014.

STANJE NA DAN 31.12.2014.

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(14 223 )

(14 223 )

1 625

1 625

1 758

1 758

860

860

Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje

Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje

(727)

(727)

—

—

(727)

(727)

(727)

(727)

Prijenosi u 10. ERF i iz njega

Prijenosi u 10. ERF i iz njega

—

(109)

(109)

(109)

(109)

Prijenosi u 11. ERF i iz njega

Prijenosi u 11. ERF i iz njega

727

727

727

727

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

(26)

(26)

(26)

(26)

STANJE NA DAN 31.12.2015.

STANJE NA DAN 31.12.2015.

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

Prijenosi u 10. ERF i iz njega

Prijenosi u 10. ERF i iz njega

—

(163)

(163)

(163)

(163)

Prijenosi u 11. ERF i iz njega

Prijenosi u 11. ERF i iz njega

—

—

—

—

—

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

(91)

(91)

(91)

(91)

STANJE NA DAN 31.12.2016.

STANJE NA DAN 31.12.2016.

10 973

10 973

—

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

| u milijunima EUR |
| --- |
| 10. ERF | Kapital fonda – aktivni ERF-ovi
  (A) | Nepozvana sredstva – aktivni ERF-ovi
  (B) | Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi
  (C) = (A) – (B) | Kumulativne pričuve
  (D) | Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova
  (E) | Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova
  (F) | Ukupna neto imovina
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| STANJE NA DAN 31.12.2014. | 21 152 | 10 018 | 11 134 | (12 183 ) | — | (209) | (1 258 ) |
| Povećanje kapitala – doprinosi | | (4 795 ) | 4 795 | | | | 4 795 |
| Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje | (192) | | (192) | | | | (192) |
| Prijenosi u 8. i 9. ERF i iz njega | | | — | | | 84 | 84 |
| Prijenosi u 11. ERF i iz njega | | | — | | | 160 | 160 |
| Poslovni rezultat godine | | | — | (2 232 ) | | | (2 232 ) |
| STANJE NA DAN 31.12.2015. | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |
| Povećanje kapitala – doprinosi | | (3 450 ) | 3 450 | | | | 3 450 |
| Prijenosi u 8. i 9. ERF i iz njega | | | — | | | 182 | 182 |
| Prijenosi u 11. ERF i iz njega | | | — | | | 30 | 30 |
| Poslovni rezultat godine | | | — | (1 397 ) | | | (1 397 ) |
| STANJE NA DAN 31.12.2016. | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |

u milijunima EUR

10. ERF

Kapital fonda – aktivni ERF-ovi

(A)

Nepozvana sredstva – aktivni ERF-ovi

(B)

Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi

(C) = (A) – (B)

Kumulativne pričuve

(D)

Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova

(E)

Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova

(F)

Ukupna neto imovina

(C) + (D) + (E) + (F)

STANJE NA DAN 31.12.2014.

STANJE NA DAN 31.12.2014.

21 152

21 152

10 018

10 018

11 134

11 134

(12 183 )

(12 183 )

—

(209)

(209)

(1 258 )

(1 258 )

Povećanje kapitala – doprinosi

Povećanje kapitala – doprinosi

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

4 795

4 795

Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje

Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

Prijenosi u 8. i 9. ERF i iz njega

Prijenosi u 8. i 9. ERF i iz njega

—

84

84

84

84

Prijenosi u 11. ERF i iz njega

Prijenosi u 11. ERF i iz njega

—

160

160

160

160

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

—

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

STANJE NA DAN 31.12.2015.

STANJE NA DAN 31.12.2015.

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

Povećanje kapitala – doprinosi

Povećanje kapitala – doprinosi

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Prijenosi u 8. i 9. ERF i iz njega

Prijenosi u 8. i 9. ERF i iz njega

—

182

182

182

182

Prijenosi u 11. ERF i iz njega

Prijenosi u 11. ERF i iz njega

—

—

30

30

30

30

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

—

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

STANJE NA DAN 31.12.2016.

STANJE NA DAN 31.12.2016.

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

247

247

3 622

3 622

| u milijunima EUR |
| --- |
| 11. ERF | Kapital fonda – aktivni ERF-ovi
  (A) | Nepozvana sredstva – aktivni ERF-ovi
  (B) | Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi
  (C) = (A) – (B) | Kumulativne pričuve
  (D) | Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova
  (E) | Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova
  (F) | Ukupna neto imovina
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| STANJE NA DAN 31.12.2014. | — | — | — | (481) | — | 1 597 | 1 116 |
| Priznavanje kapitala 11. ERF-a u skladu s Unutarnjim sporazumom | 29 367 | (29 367 ) | — | | | | — |
| Prijenosi u 8., 9. i 10. ERF i iz njega | | | — | | — | (1 532 ) | (1 532 ) |
| Poslovni rezultat godine | | | — | (901) | | | (901) |
| STANJE NA DAN 31.12.2015. | 29 367 | (29 367 ) | — | (1 382 ) | | 65 | (1 317 ) |
| Prijenosi u 8., 9. i 10. ERF i iz njega | | | — | | | (30) | (30) |
| Poslovni rezultat godine | | | — | (1 587 ) | | | (1 587 ) |
| STANJE NA DAN 31.12.2016. | 29 367 | (29 367 ) | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |

u milijunima EUR

11. ERF

Kapital fonda – aktivni ERF-ovi

(A)

Nepozvana sredstva – aktivni ERF-ovi

(B)

Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi

(C) = (A) – (B)

Kumulativne pričuve

(D)

Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova

(E)

Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova

(F)

Ukupna neto imovina

(C) + (D) + (E) + (F)

STANJE NA DAN 31.12.2014.

STANJE NA DAN 31.12.2014.

—

—

—

(481)

(481)

—

1 597

1 597

1 116

1 116

Priznavanje kapitala 11. ERF-a u skladu s Unutarnjim sporazumom

Priznavanje kapitala 11. ERF-a u skladu s Unutarnjim sporazumom

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

—

Prijenosi u 8., 9. i 10. ERF i iz njega

Prijenosi u 8., 9. i 10. ERF i iz njega

—

—

—

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

(901)

(901)

(901)

(901)

STANJE NA DAN 31.12.2015.

STANJE NA DAN 31.12.2015.

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

(1 382 )

(1 382 )

65

65

(1 317 )

(1 317 )

Prijenosi u 8., 9. i 10. ERF i iz njega

Prijenosi u 8., 9. i 10. ERF i iz njega

—

(30)

(30)

(30)

(30)

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

(1 587 )

(1 587 )

(1 587 )

(1 587 )

STANJE NA DAN 31.12.2016.

STANJE NA DAN 31.12.2016.

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

(2 969 )

(2 969 )

—

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ERF-a
   (10)

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ERF-a

10

1.   BITNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

BITNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

1.1   RAČUNOVODSTVENA NAČELA

RAČUNOVODSTVENA NAČELA

Svrha je financijskih izvještaja pružiti informacije o financijskom stanju, rezultatu i novčanom toku subjekta koje su korisne širem krugu korisnika.

Opće pretpostavke (ili računovodstvena načela) koje treba pratiti u pripremi financijskih izvještaja utvrđena su u računovodstvenom pravilu EU-a br. 1 „Financijski izvještaji”, a to su pravila opisana u IPSAS-u 1: vjerno prikazivanje, načelo nastanka poslovnog događaja, načelo trajnosti poslovanja, dosljedno prikazivanje, značaj, zbirni prikaz, prijeboj i usporedne informacije. Kvalitativna su svojstva financijskog izvještavanja relevantnost, pouzdanost, razumljivost i usporedivost.

1.2   OSNOVA ZA PRIPREMU

OSNOVA ZA PRIPREMU

1.2.1   
  Izvještajno razdoblje

Izvještajno razdoblje

Financijski izvještaji prezentiraju se jednom godišnje. Računovodstvena godina počinje 1. siječnja i završava 31. prosinca.

1.2.2   
  Valuta i osnova za konverziju

Valuta i osnova za konverziju

Godišnji financijski izvještaji iskazuju se u milijunima eura jer je euro funkcijska i izvještajna valuta ERF-a. Transakcije u stranim valutama pretvaraju se u eure na temelju deviznih tečajeva koji se primjenjuju na dan transakcije. Dobit i gubici od tečajnih razlika koje su rezultat zaključenja transakcija u stranoj valuti i ponovnog izračuna tečaja koji vrijede na kraju godine, a odnose se na monetarnu imovinu i obveze izražene u stranoj valuti, prikazuju se u izvještaju o financijskom rezultatu. Različite metode konverzije primjenjuju se na nekretnine, postrojenja i opremu te nematerijalnu imovinu, koji zadržavaju svoju vrijednost u eurima na datum kad su kupljeni.

Stanja novčane imovine i obveza na kraju godine iskazana u stranim valutama pretvaraju se u eure na temelju deviznih tečajeva Europske središnje banke (ESB) koji se primjenjuju 31. prosinca.

Devizni tečajevi eura

Devizni tečajevi eura

| Valuta | 31.12.2016. | 31.12.2015. | Valuta | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,4103 | 4,2639 |
| CZK | 27,0210 | 27,0230 | RON | 4,5390 | 4,5240 |
| DKK | 7,4344 | 7,4626 | SEK | 9,5525 | 9,1895 |
| GBP | 0,8562 | 0,7340 | CHF | 1,0739 | 1,0835 |
| HRK | 7,5597 | 7,6380 | JPY | 123,4000 | 131,0700 |
| HUF | 309,8300 | 315,9800 | USD | 1,0541 | 1,0887 |

Valuta

31.12.2016.

31.12.2015.

Valuta

31.12.2016.

31.12.2015.

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,4103

4,4103

4,2639

4,2639

CZK

CZK

27,0210

27,0210

27,0230

27,0230

RON

RON

4,5390

4,5390

4,5240

4,5240

DKK

DKK

7,4344

7,4344

7,4626

7,4626

SEK

SEK

9,5525

9,5525

9,1895

9,1895

GBP

GBP

0,8562

0,8562

0,7340

0,7340

CHF

CHF

1,0739

1,0739

1,0835

1,0835

HRK

HRK

7,5597

7,5597

7,6380

7,6380

JPY

JPY

123,4000

123,4000

131,0700

131,0700

HUF

HUF

309,8300

309,8300

315,9800

315,9800

USD

USD

1,0541

1,0541

1,0887

1,0887

1.2.3   
  Uporaba procjena

Uporaba procjena

U skladu s načelima IPSAS-a i općeprihvaćenim računovodstvenim načelima financijski izvještaji obvezno sadržavaju iznose u skladu s procjenama i pretpostavkama uprave izrađenima na temelju najpouzdanijih dostupnih podataka. Važne procjene između ostalog obuhvaćaju obračunane i odgođene prihode i troškove, rezervacije, financijski rizik na potraživanja, nepredviđenu imovinu i obveze i stupanj umanjenja imovine. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od tih procjena.

Razumne procjene bitan su dio izrade financijskih izvještaja i ne umanjuju njihovu pouzdanost. Procjenu će možda biti potrebno promijeniti ako se promijene okolnosti na kojima se ona temelji ili ako se pojave novi podaci ili stekne više iskustva. Po svojoj prirodi promjena procjene ne odnosi se na prethodna razdoblja i ne smatra se ispravljanjem greške. Učinak promjene u računovodstvenoj procjeni priznaje se u višku ili manjku u razdobljima u kojima je uočen.

1.3   BILANCA

BILANCA

1.3.1   
  Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina

Kupljene licencije za računalni softver prikazuju se kao povijesni trošak umanjen za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Imovina se amortizira na linearnoj osnovi tijekom njezina procijenjenog vijeka uporabe. Procijenjeni vijek uporabe nematerijalne imovine ovisi o njezinu specifičnom ekonomskom vijeku ili zakonskom vijeku određenom ugovorom. Interno razvijena nematerijalna imovina kapitalizira se kad se zadovolje relevantni kriteriji računovodstvenih pravila EU-a. Kapitalizirani troškovi uključuju sve izravne troškove potrebne za stvaranje, proizvodnju i pripremu imovine kako bi djelovala u skladu s namjerama rukovodstva. Troškovi povezani s istraživačkim aktivnostima, nekapitalizirani troškovi razvoja te troškovi održavanja priznaju se kao nastali izdaci.

1.3.2   
  Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema

Sve nekretnine, postrojenja i oprema prikazuju se kao povijesni trošak umanjen za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Povijesni trošak uključuje rashode koji se mogu izravno pripisati kupovini ili izgradnji imovine. Naknadni troškovi uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se iskazuju kao posebna imovina, prema potrebi, samo ako je vjerojatno da će buduće gospodarske koristi ili potencijal usluge povezani s tom stavkom ići u korist subjekta i ako se taj trošak može pouzdano utvrditi. Troškovi popravaka i održavanja upisuju se u izvještaj o financijskom rezultatu tijekom financijskog razdoblja u kojem su nastali. Ne vrši se amortizacija zemljišta i umjetničkih djela jer se smatra da je njihov korisni vijek uporabe neodređen. Ne vrši se amortizacija imovine u izgradnji jer ona još nije dostupna za uporabu. Amortizacija ostale imovine izračunava se na temelju linearne metode kako bi se trošak ostatka njihove vrijednosti rasporedio unutar razdoblja korisnog vijeka uporabe kako slijedi:

| Vrsta imovine | Stopa linearne amortizacije |
| --- | --- |
| Zgrade | 4 % do 10 % |
| Postrojenja i oprema | 10 % do 25 % |
| Namještaj i vozila | 10 % do 25 % |
| Računalni hardver | 25 % do 33 % |
| Ostalo | 10 % do 33 % |

Vrsta imovine

Stopa linearne amortizacije

Zgrade

Zgrade

4 % do 10 %

4 % do 10 %

Postrojenja i oprema

Postrojenja i oprema

10 % do 25 %

10 % do 25 %

Namještaj i vozila

Namještaj i vozila

10 % do 25 %

10 % do 25 %

Računalni hardver

Računalni hardver

25 % do 33 %

25 % do 33 %

Ostalo

Ostalo

10 % do 33 %

10 % do 33 %

Dobici ili gubici od otuđenja utvrđuju se usporedbom prihoda umanjenih za troškove prodaje s knjigovodstvenom vrijednosti otuđene imovine te se uključuju u izvještaj o financijskom rezultatu.

Najmovi

Najmovi

Najmovi materijalne imovine za koju subjekt u znatnoj mjeri nosi sve rizike i koristi povezane s vlasništvom klasificiraju se u financijske najmove. Financijski najmovi kapitaliziraju se na početku najma po fer vrijednosti iznajmljene imovine i sadašnje vrijednosti najmanjeg iznosa najmnine, pri čemu se u obzir uzima niža od obje vrijednosti. Kamate na financijsku najamninu knjiže se na teret izvještaja o financijskom rezultatu tijekom trajanja najma po stalnoj periodičnoj kamatnoj stopi na preostali dio obveze. Obveze najma bez financijskih troškova uključuju se u ostale financijske obveze (dugoročne i kratkoročne). Kamate na financijske troškove knjiže se na teret izvještaja o financijskom rezultatu tijekom razdoblja trajanja najma kako bi se dobila stalna kamatna stopa za preostali dio obveze za svako razdoblje. Imovina u financijskom najmu amortizira se tijekom njezina korisnog vijeka uporabe ili razdoblja najma, pri čemu se uzima u obzir kraće razdoblje.

Najmovi kod kojih najmodavac drži znatan udio rizika i koristi od vlasništva klasificiraju se u poslovne najmove. Plaćanja izvršena za poslovne najmove terete se u izvještaju o financijskom rezultatu linearno tijekom razdoblja trajanja najma.

1.3.3   
  Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Imovina s neodređenim korisnim vijekom uporabe nije predmet amortizacije te se na godišnjoj osnovi ispituje umanjenje njezine vrijednosti. Umanjenje vrijednosti imovine koja jest predmet amortizacije ispituje se kad događaji ili promjene okolnosti ukazuju na to da se knjigovodstvena vrijednost ne može nadoknaditi. Gubitak od umanjenja priznaje se za iznos za koji knjigovodstvena vrijednost imovine premašuje njezinu nadoknadivu vrijednost. Nadoknadiva vrijednost jest iznos neto fer vrijednosti imovine umanjen za troškove prodaje ili iznos njezine vrijednosti pri uporabi, ovisno o tome što je više.

Ostatak vrijednosti i korisni vijek uporabe nematerijalne imovine te nekretnina, postrojenja i opreme ispituju se, ako je to potrebno, barem jednom godišnje. Ostatak vrijednosti i korisni vijek uporabe nematerijalne imovine te nekretnina, postrojenja i opreme ispituju se, i prilagođavaju ako je to potrebno, barem jednom godišnje. Ako razlozi za umanjenje vrijednosti priznati za prethodne godine više ne vrijede, ispituju se gubici od umanjenja.

1.3.4   
  Financijska imovina

Financijska imovina

Financijska imovina klasificirana je u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka, zajmovi i potraživanja, ulaganja koja se drže do dospijeća i financijska imovina raspoloživa za prodaju. Klasifikacija financijskih instrumenata utvrđuje se pri početnom priznavanju i ponovno procjenjuje na svaki datum bilance.

i.   Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka

Financijska imovina klasificira se u ovu kategoriju ako je nabavljena prvenstveno u svrhu prodaje u kratkom roku ili ako je tako odredio subjekt. U nju se razvrstavaju i izvedeni instrumenti. Imovina u ovoj kategoriji klasificira se u kratkotrajnu imovinu ako se njezina realizacija očekuje u roku od 12 mjeseci od datuma bilance. Tijekom ove financijske godine u ovoj kategoriji nije bilo ulaganja subjekta.

ii.   Zajmovi i potraživanja

Zajmovi i potraživanja

Zajmovi i potraživanja neizvedena su financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja nije kotirana na aktivnom tržištu. Oni nastaju kad subjekt osigurava novac, robu ili usluge izravno dužniku bez namjere trgovanja potraživanjem. Pripadaju trajnoj imovini, osim ako dospijevaju u roku od 12 mjeseci od datuma bilance. Zajmovi i potraživanja uključuju oročene depozite s izvornim dospijećem nakon više od tri mjeseca.

iii.   Ulaganja koja se drže do dospijeća

Ulaganja koja se drže do dospijeća

Ulaganja koja se drže do dospijeća neizvedena su financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima i fiksnim dospijećima koju subjekt namjerava i može držati do dospijeća. Tijekom ove financijske godine u ovoj kategoriji nije bilo ulaganja subjekta.

iv.   Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Financijska imovina raspoloživa za prodaju jest neizvedena imovina koja se klasificira ili u ovu kategoriju ili ni u jednu od ostalih kategorija. Klasificira se kao kratkotrajna ili dugotrajna imovina ovisno o razdoblju u kojem subjekt očekuje da tom imovinom može raspolagati, a to je obično datum dospijeća.

Početno priznavanje i mjerenje

Početno priznavanje i mjerenje

Kupnja i prodaja financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ulaganja koja se drže do dospijeća i financijska imovina raspoloživa za prodaju priznaju se na datum trgovanja – datum na koji subjekt preuzima obvezu kupnje ili prodaje imovine. Novčani ekvivalenti, zajmovi i oročeni depoziti priznaju se na datum namire. Financijski instrumenti početno se priznaju po fer vrijednosti. Za svu financijsku imovinu koja se ne iskazuje po fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka transakcijski troškovi dodaju se fer vrijednosti pri početnom priznavanju.

Financijski instrumenti prestaju se priznavati kad prava na primitak novčanih tokova iz ulaganja isteknu ili subjekt prenese gotovo sve rizike i koristi od vlasništva drugoj stranci.

Naknadna mjerenja

Naknadna mjerenja

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka naknadno se iskazuje po fer vrijednosti s dobitcima i gubitcima koji proizlaze iz promjena u fer vrijednosti uključenih u izvještaj o financijskom rezultatu u razdoblju u kojem su nastali.

Zajmovi i potraživanja te ulaganja koja se drže do dospijeća iskazuju se po amortiziranom trošku metodom efektivne kamate.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju naknadno se iskazuje po fer vrijednosti. Dobitci i gubitci koji nastaju zbog promjena fer vrijednosti priznaju se u pričuvi fer vrijednosti. Kamata na financijsku imovinu raspoloživu za prodaju uz primjenu metode efektivne kamate priznaje se u izvještaju o financijskom rezultatu.

Subjekt na svaki datum bilance ocjenjuje postoje li objektivni dokazi da je financijska imovina umanjena i bi li to trebalo unijeti u izvještaj o financijskom rezultatu.

1.3.5   
  Iznosi pretfinanciranja

Iznosi pretfinanciranja

Pretfinanciranje je plaćanje kojem je svrha da korisniku osigura gotovinski predujam, tj. likvidna sredstva. Ono može biti podijeljeno na više plaćanja tijekom razdoblja utvrđenog u predmetnom ugovoru, odluci, sporazumu ili temeljnom aktu. Likvidna sredstva ili predujam rabe se za namjenu za koju su dobiveni tijekom razdoblja utvrđenog u sporazumu ili se vraćaju. Ako korisnik nema opravdanih rashoda, dužan je predujam dobiven pretfinanciranjem vratiti subjektu. Iznos sredstava iz pretfinanciranja može se smanjiti (u potpunosti ili djelomično) na temelju opravdanih troškova (koji se priznaju kao izdaci).

Pretfinanciranje se na sljedećim datumima bilance izračunava na temelju iznosa izvorno iskazanog na bilanci umanjenog za opravdane izdatke (po potrebi uključujući procijenjene iznose) nastale tijekom predmetnog razdoblja.

1.3.6   
  Potraživanja i sredstva za povrat

Potraživanja i sredstva za povrat

Kako računovodstvena pravila EU-a zahtijevaju zaseban prikaz razmjenskih i nerazmjenskih transakcija, za potrebe sastavljanja financijskih izvještaja potraživanja se definiraju kao da proizlaze iz nerazmjenskih transakcija, a sredstva za povrat iz razmjenskih transakcija (ako subjekt prima vrijednost od drugog subjekta, a da u zamjenu ne daje izravno približno jednaku vrijednost).

Potraživanja od razmjenskih transakcija u skladu su s definicijom financijskih instrumenata i stoga se klasificiraju kao zajmovi i potraživanja te u skladu s time i obračunavaju (vidjeti prethodnu bilješku 1.3.4 above).

Sredstva za povrat od nerazmjenskih transakcija prenose se u izvornom iznosu (prilagođenom za iznos kamata i kazni) umanjenom za otpis zbog umanjenja. Otpis zbog umanjenja vrijednosti utvrđuje se ako postoji objektivan dokaz da subjekt neće moći naplatiti sve nepodmirene iznose u skladu s izvornim uvjetima za sredstva za povrat. Iznos otpisa razlika je između iznosa knjigovodstvene vrijednosti imovine i nadoknadivog iznosa. Iznos otpisa priznaje se u izvještaju o financijskom rezultatu.

1.3.7   
  Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti financijski su instrumenti, a obuhvaćaju gotovinu u blagajni, pologe po viđenju ili kratkoročne bankovne pologe te ostala kratkoročna visokolikvidna ulaganja s izvornim dospijećem od najviše tri mjeseca.

1.3.8   
  Rezervacije

Rezervacije

Rezervacije se iskazuju kada subjekt ima postojeću zakonsku ili izvedenu obvezu prema trećim osobama koje su posljedica prošlih događaja, pri čemu postoji veća vjerojatnost da će podmirenje te obveze zahtijevati odljev resursa, a iznos se može pouzdano utvrditi. Rezervacije se ne iskazuju za gubitke iz budućeg poslovanja. Iznos rezervacije najbliža je procjena očekivanih rashoda potrebnih za podmirenje postojeće obveze na datum izvještavanja. Ako rezervacija uključuje velik broj stavki, obveza se procjenjuje uspoređivanjem svih mogućih ishoda s vjerojatnostima koje su s njima povezane (metoda „očekivane vrijednosti”).

1.3.9   
  Poslovne obveze

Poslovne obveze

U poslovne obveze uključeni su iznosi povezani s razmjenskim transakcijama kao npr. nabava robe i usluga i nerazmjenskim transakcijama povezanim s npr. zahtjevima za povrat troškova korisnika, bespovratnim sredstvima ili drugim sredstvima EU-a.

Ako korisnici primaju bespovratna ili druga sredstva, zahtjevi za povrat troškova iskazuju se kao poslovne obveze za zatraženi iznos kada je primljen zahtjev za povrat troškova. Nakon provjere i primitka opravdanih troškova poslovne obveze vrednuju se u visini prihvaćenog i opravdanog iznosa.

Poslovne obveze koje proizlaze iz kupnje robe i usluga priznaju se po primitku računa u visini izvornog iznosa te se odgovarajući izdaci unose u knjige nakon što se roba ili usluge isporuče i subjekt ih prihvati.

1.3.10   
  Obračunani i odgođeni prihodi i obveze

Obračunani i odgođeni prihodi i obveze

Transakcije i događaji priznaju se u financijskim izvještajima u razdoblju na koje se odnose. Ako na kraju godine za pruženu uslugu račun još nije izdan, ali je subjekt isporučio robu ili uslugu ili o tome postoji ugovor (npr. upućivanjem na ugovor), obračunani prihodi priznat će se u financijskim izvještajima. Osim toga, ako se na kraju godine izda račun, ali roba ili usluga još nisu isporučeni, prihod se odgađa i iskazuje u budućem računovodstvenom razdoblju.

Izdaci se obračunavaju u razdoblju na koji se odnose. Na kraju obračunskog razdoblja, obračunani izdaci priznaju se na temelju procijenjenog iznosa obveze prijenosa u tom razdoblju. Obračunani izdaci izračunavaju se u skladu s detaljnim operativnim i praktičnim smjernicama koje izdaje računovodstveni službenik kojima Komisija želi osigurati da se u financijskim izvještajima točno prikazuju gospodarske i ostale pojave koje se u njima trebaju prikazati. Po analogiji, ako su usluge, koje još nisu obavljene, ili roba, koja još nije primljena, plaćeni unaprijed, izdaci se odgađaju i priznaju u kasnijem obračunskom razdoblju.

1.4   IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU

1.4.1   
  Prihodi

Prihodi

Prihodi sadržavaju bruto priljeve gospodarskih koristi ili potencijala usluge koje je subjekt primio ili mu se duguju, što predstavlja povećanje neto imovine, osim povećanja koja se odnose na doprinose od vlasnika.

Ovisno o prirodi odnosnih transakcija u izvještaju o financijskom rezultatu razlikuju se:

i.   Prihodi od nerazmjenskih transakcija

Prihodi od nerazmjenskih transakcija

Prihodi od nerazmjenskih transakcija uključuju poreze i prijenose jer prenositelj osigurava sredstva subjektu primatelju, a subjekt primatelj pritom ne daje okvirno jednaku vrijednost izravno u zamjenu.

Prijenosi su priljevi budućih gospodarskih koristi ili potencijala usluga od nerazmjenskih transakcija, osim poreza. Subjekt priznaje imovinu u pogledu prijenosa kada subjekt kontrolira sredstva kao posljedicu prošlog događaja (prijenos) i očekuje da će primiti buduće gospodarske koristi ili potencijale usluge od tih resursa, i kada se fer vrijednost može pouzdano izmjeriti. Priljev sredstava iz nerazmjenske transakcije priznat kao imovina (tj. novac) priznaje se i kao prihod, osim ako subjekt ima sadašnju obvezu u pogledu tog prijenosa (uvjet) koji treba ispuniti prije nego što se prihodi mogu priznati. Dok taj uvjet nije ispunjen, prihodi se odgađaju i priznaju kao obveze (primljeno pretfinanciranje).

ii.   Prihodi od razmjenskih transakcija

Prihodi od razmjenskih transakcija

Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se kad se znatan rizik i koristi vlasništva nad robom prenose na kupca. Prihodi povezani s transakcijom koja uključuje pružanje usluga priznaju se s obzirom na stupanj dovršenosti transakcije na datum izvještavanja.

1.4.2   
  Izdaci

Izdaci

Izdaci su smanjenja gospodarskih koristi ili potencijala usluge tijekom izvještajnog razdoblja u obliku odljeva ili uporabe sredstava ili nastanka obveza koje prouzrokuju smanjenja neto sredstava/kapitala. Uključuju izdatke od razmjenskih transakcija i izdatke od nerazmjenskih transakcija.

Izdaci od razmjenskih transakcija koji nastaju zbog kupnje robe i usluga priznaju se po njihovoj isporuci i kad ih subjekt prihvati. Vrednuju se po iznosu iz izvornog računa. Osim toga, na datum bilance izdaci koji se odnose na uslugu koja je isporučena tijekom razdoblja, a za koju račun još nije primljen ili prihvaćen priznaju se u izvještaju o financijskom rezultatu.

Većinu izdataka za poslovanje subjekta čine izdaci koji nisu povezani s razmjenskim transakcijama. Odnose se na prijenos sredstava korisnicima, a moguća su tri oblika troškova: prava, prijenosi u okviru ugovora te bespovratna sredstva, doprinosi i donacije na diskrecijskoj osnovi. Prijenosi se iskazuju kao izdaci u razdoblju u kojem je nastao događaj koji je rezultirao prijenosom, uz uvjet da je ta vrsta prijenosa dopuštena uredbom ili je sklopljen ugovor kojim se taj prijenos odobrava; da je korisnik ispunio sve kriterije prihvatljivosti i da se iznos može razumno procijeniti.

Po primitku zahtjeva za plaćanja ili izjave o troškovima koji zadovoljavaju kriterije za priznavanje, njihov opravdani iznos priznaje se kao izdatak. Na kraju godine nastali opravdani izdaci koji su dospjeli korisnicima, ali još nisu prijavljeni, procjenjuju se i knjiže kao obračunani izdaci.

1.5   NEPREDVIĐENA IMOVINA I OBVEZE

NEPREDVIĐENA IMOVINA I OBVEZE

1.5.1   
  Nepredviđena imovina

Nepredviđena imovina

Nepredviđena imovina potencijalna je imovina koja proizlazi iz prošlih događaja, a čije će se postojanje potvrditi isključivo nastankom ili izostankom najmanje jednog neizvjesnog budućeg događaja koji nije u potpunosti pod nadzorom subjekta. Nepredviđena imovina objavljuje se kad je vjerojatan priljev gospodarske koristi ili potencijala usluge.

1.5.2   
  Nepredviđene obveze

Nepredviđene obveze

Nepredviđena obveza moguća je obveza koja proizlazi iz prošlih događaja i čije će se postojanje potvrditi samo nastankom ili izostankom jednoga ili više neizvjesnih budućih događaja na koje subjekt ne može u cijelosti utjecati; ili sadašnja obveza koja proizlazi iz prošlih događaja, ali nije priznata jer: nije vjerojatno da će za namiru obveze biti potreban odljev sredstava s gospodarskim koristima i potencijala usluge ili, u rijetkim okolnostima, jer se iznos obveze ne može dovoljno pouzdano izmjeriti.

1.6   SUFINANCIRANJE

SUFINANCIRANJE

Zaprimljeni doprinosi sufinanciranja ispunjuju kriterije za prihode od uvjetnih nerazmjenskih transakcija i prikazuju se kao poslovne obveze državama članicama, državama nečlanicama i ostalima. ERF je dužan rabiti doprinose u svrhu pružanja usluga trećim osobama, a u suprotnom je tu imovinu (primljene doprinose) dužan vratiti. Nepodmirene obveze u okviru sporazuma o sufinanciranju predstavljaju primljene doprinose za sufinanciranje umanjene za izdatke nastale u vezi s projektom. One ne utječu na neto imovinu.

Izdaci povezani s projektima sufinanciranja iskazuju se kao nastali. Odgovarajući iznos doprinosa iskazuje se kao prihod od poslovanja i nema učinka na gospodarski rezultat godine.

2.   BILJEŠKE UZ BILANCU

BILJEŠKE UZ BILANCU

IMOVINA

2.1   PRETFINANCIRANJE

PRETFINANCIRANJE

Mnogim je ugovorima predviđena isplata predujma prije početka radova, isporuke robe ili pružanja usluga. Ponekad se rasporedom plaćanja ugovora predviđaju plaćanja na temelju izvještaja o napretku radova. Pretfinanciranje se obično plaća u valuti države ili područja na kojem se projekt izvodi.

Vrijeme predviđeno za povrat ili upotrebu pretfinanciranja određuje hoće li se pretfinanciranje iskazati kao kratkotrajna ili dugotrajna imovina pretfinanciranja. Uporaba se definira ugovorom na temelju kojeg se projekt izvodi. Sva plaćanja ili uporaba koji dospijevaju u roku od dvanaest mjeseci od datuma izvještavanja iskazuju se kao kratkoročno pretfinanciranje. Budući da su mnogi ERF-ovi projekti po svojoj prirodi dugoročni, potrebno je odgovarajuće predujmove učiniti dostupnima na rok dulji od jedne godine. Stoga se neki iznosi pretfinanciranja prikazuju kao dugotrajna imovina.

| u milijunima eura |
| --- |
| | Bilješka | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Dugoročno pretfinanciranje | 2.1.1 | — | 32 | 242 | 135 | 409 | 516 |
| Kratkoročno pretfinanciranje | 2.1.2 | 1 | 50 | 909 | 412 | 1 372 | 1 145 |
| Ukupno | | 1 | 82 | 1 151 | 546 | 1 781 | 1 661 |

u milijunima eura

Bilješka

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Dugoročno pretfinanciranje

Dugoročno pretfinanciranje

2.1.1

2.1.1

—

—

32

32

242

242

135

135

409

409

516

516

Kratkoročno pretfinanciranje

Kratkoročno pretfinanciranje

2.1.2

2.1.2

1

1

50

50

909

909

412

412

1 372

1 372

1 145

1 145

Ukupno

Ukupno

1

1

82

82

1 151

1 151

546

546

1 781

1 781

1 661

1 661

2.1.1   
  Dugoročno pretfinanciranje

Dugoročno pretfinanciranje

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Izravno upravljanje | 71 | 65 |
| | Provoditelj: |

u milijunima EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

Izravno upravljanje

Izravno upravljanje

71

71

65

65

Provoditelj:

Provoditelj:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

39

39

43

43

| | | Izvršne agencije EU-a |
| --- | --- | --- |

Izvršne agencije EU-a

Izvršne agencije EU-a

4

4

1

1

| | | Delegacije EU-a |
| --- | --- | --- |

Delegacije EU-a

Delegacije EU-a

29

29

21

21

Neizravno upravljanje

Neizravno upravljanje

338

338

451

451

| | Provoditelj: |
| --- | --- |

Provoditelj:

Provoditelj:

| | | EIB i EIF |
| --- | --- | --- |

EIB i EIF

EIB i EIF

180

180

323

323

| | | Međunarodne organizacije |
| --- | --- | --- |

Međunarodne organizacije

Međunarodne organizacije

87

87

90

90

| | | Tijela privatnog prava s misijom javne službe |
| --- | --- | --- |

Tijela privatnog prava s misijom javne službe

Tijela privatnog prava s misijom javne službe

25

25

3

3

| | | Tijela javnog prava |
| --- | --- | --- |

Tijela javnog prava

Tijela javnog prava

13

13

10

10

| | | Treće zemlje |
| --- | --- | --- |

Treće zemlje

Treće zemlje

34

34

25

25

Ukupno

Ukupno

409

409

516

516

2.1.2   
  Kratkoročno pretfinanciranje

Kratkoročno pretfinanciranje

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Pretfinanciranje (bruto) | 9 | 231 | 2 945 | 1 560 | 4 745 | 4 250 |
| Otpisano | (8) | (181) | (2 037 ) | (1 148 ) | (3 373 ) | (3 105 ) |
| Ukupno | 1 | 50 | 909 | 412 | 1 372 | 1 145 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Pretfinanciranje (bruto)

Pretfinanciranje (bruto)

9

9

231

231

2 945

2 945

1 560

1 560

4 745

4 745

4 250

4 250

Otpisano

Otpisano

(8)

(8)

(181)

(181)

(2 037 )

(2 037 )

(1 148 )

(1 148 )

(3 373 )

(3 373 )

(3 105 )

(3 105 )

Ukupno

Ukupno

1

1

50

50

909

909

412

412

1 372

1 372

1 145

1 145

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Izravno upravljanje | 246 | 283 |
| | Provoditelj: |

u milijunima EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

Izravno upravljanje

Izravno upravljanje

246

246

283

283

Provoditelj:

Provoditelj:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

115

115

123

123

| | | Izvršne agencije EU-a |
| --- | --- | --- |

Izvršne agencije EU-a

Izvršne agencije EU-a

10

10

1

1

| | | Delegacije EU-a |
| --- | --- | --- |

Delegacije EU-a

Delegacije EU-a

122

122

159

159

Neizravno upravljanje

Neizravno upravljanje

1 125

1 125

861

861

| | Provoditelj: |
| --- | --- |

Provoditelj:

Provoditelj:

| | | EIB i EIF |
| --- | --- | --- |

EIB i EIF

EIB i EIF

372

372

235

235

| | | Međunarodne organizacije |
| --- | --- | --- |

Međunarodne organizacije

Međunarodne organizacije

432

432

336

336

| | | Tijela privatnog prava s misijom javne službe |
| --- | --- | --- |

Tijela privatnog prava s misijom javne službe

Tijela privatnog prava s misijom javne službe

121

121

5

5

| | | Tijela javnog prava |
| --- | --- | --- |

Tijela javnog prava

Tijela javnog prava

53

53

56

56

| | | Treće zemlje |
| --- | --- | --- |

Treće zemlje

Treće zemlje

148

148

229

229

Ukupno

Ukupno

1 372

1 372

1 145

1 145

Ukupno pretfinanciranje na dan 31. prosinca 2016. (1 781 milijuna EUR) usporedivo je s ukupnim pretfinanciranjem na dan 31. prosinca 2015. (1 661 milijun EUR).

Neznatno povećanje kratkoročnog pretfinanciranja za 227 milijuna EUR u usporedbi s 31. prosincem 2015. objašnjeno je velikim brojem novih ugovora za koji u 2016. još nije bilo nikakvih troškova. To se povećanje prebija smanjenjem dugoročnog pretfinanciranja (vidjeti bilješku 2.1.1.).

2.1.1.

2.1.3   
  Primljena jamstva u vezi s pretfinanciranjem

Primljena jamstva u vezi s pretfinanciranjem

Jamstvima se osigurava pretfinanciranje, a vraćaju se nakon isplate završnog potraživanja u okviru projekta. Na dan 31. prosinca 2016. jamstva koja je ERF primio u vezi s pretfinanciranjem iznosila su 53 milijuna EUR (u 2015. 83 milijuna EUR).

Većina pretfinanciranja isplaćuje se u okviru neizravnog upravljanja. U tom slučaju korisnik jamstva nije ERF, već naručitelj.

2.2   DOPRINOSI UZAJAMNIM FONDOVIMA

DOPRINOSI UZAJAMNIM FONDOVIMA

U ovom naslovu prikazan je iznos plaćen u obliku doprinosa uzajamnom fondu EU-a Bêkou i uzajamnom fondu EU-a za Afriku. Doprinosi su prikazani bez troškova koje su imali uzajamni fondovi, a koji se pripisuju ERF-u.

Doprinose uzajamnim fondovima izvršava ERF u okviru izravnog upravljanja.

| u milijunima eura |
| --- |
| Uzajamni fondovi | Neto doprinos na dan 31.12.2015. | Uplaćeni doprinosi u 2016. | Dodjela neto troškova uzajamnog fonda 2016. | Neto doprinos na dan 31.12.2016. |
| Afrika | — | 99 | (27) | 72 |
| Bêkou | 34 | — | (8) | 26 |
| Ukupno | 34 | 99 | (35) | 98 |

u milijunima eura

Uzajamni fondovi

Neto doprinos na dan 31.12.2015.

Uplaćeni doprinosi u 2016.

Dodjela neto troškova uzajamnog fonda 2016.

Neto doprinos na dan 31.12.2016.

Afrika

—

99

(27)

72

Bêkou

34

—

(8)

26

Ukupno

Ukupno

34

34

99

99

(35)

(35)

98

98

2.3   NAPLATIVI IZNOSI U VEZI S NERAZMJENSKIM TRANSAKCIJAMA I POTRAŽIVANJA U VEZI S RAZMJENSKIM TRANSAKCIJAMA

NAPLATIVI IZNOSI U VEZI S NERAZMJENSKIM TRANSAKCIJAMA I POTRAŽIVANJA U VEZI S RAZMJENSKIM TRANSAKCIJAMA

| u milijunima EUR |
| --- |
| | Bilješka | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Sredstva za povrat od nerazmjenskih transakcija | 2.3.1 | 62 | 104 |
| Potraživanja od razmjenskih transakcija | 2.3.2 | 70 | 67 |
| Ukupno | | 132 | 171 |

u milijunima EUR

Bilješka

31.12.2016.

31.12.2015.

Sredstva za povrat od nerazmjenskih transakcija

Sredstva za povrat od nerazmjenskih transakcija

2.3.1

2.3.1

62

62

104

104

Potraživanja od razmjenskih transakcija

Potraživanja od razmjenskih transakcija

2.3.2

2.3.2

70

70

67

67

Ukupno

Ukupno

132

132

171

171

2.3.1   
  Sredstva za povrat od nerazmjenskih transakcija

Sredstva za povrat od nerazmjenskih transakcija

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Države članice | — | 0 | 40 | — | 40 | 90 |
| Korisnici usluga | 4 | 9 | 6 | 0 | 18 | 23 |
| Javna tijela | — | 13 | 10 | 0 | 23 | 16 |
| Treće države | 0 | 3 | 1 | — | 4 | 2 |
| Otpis | (3) | (17) | (5) | — | (25) | (29) |
| Povezujući računi s institucijama EU-a | — | — | — | 2 | 2 | 1 |
| Ukupno | 1 | 8 | 51 | 2 | 62 | 104 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Države članice

Države članice

—

—

0

0

40

40

—

—

40

40

90

90

Korisnici usluga

Korisnici usluga

4

4

9

9

6

6

0

0

18

18

23

23

Javna tijela

Javna tijela

—

—

13

13

10

10

0

0

23

23

16

16

Treće države

Treće države

0

0

3

3

1

1

—

—

4

4

2

2

Otpis

Otpis

(3)

(3)

(17)

(17)

(5)

(5)

—

—

(25)

(25)

(29)

(29)

Povezujući računi s institucijama EU-a

Povezujući računi s institucijama EU-a

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

1

1

Ukupno

Ukupno

1

1

8

8

51

51

2

2

62

62

104

104

Sredstva za povrat koje duguju države članice uključuju obične doprinose i iznose koji se još trebaju primiti kao posljedica prilagodbi instrumenta za premošćivanje. Aktivnosti instrumenta za premošćivanje financirane su opozvanim sredstvima iz prethodnih ERF-ova, a s tim povezana kretanja kapitala zabilježena su u 2015.

Iznosi su sažeti u tablici u nastavku:

| u milijunima EUR |
| --- |
| Države članice | Iznosi koji će se primiti od država članica | Iznosi koji će se oduzeti od doprinosa država članica | Neto iznos na dan 31.12.2016. |
| Belgija | 25 | — | 25 |
| Cipar | 0 | — | 0 |
| Češka | 2 | — | 2 |
| Grčka | 0 | — | 0 |
| Latvija | 0 | — | 0 |
| Portugal | 0 | — | 0 |
| Rumunjska | 2 | — | 2 |
| Slovenija | 1 | — | 1 |
| Ujedinjena Kraljevina | 10 | — | 10 |
| Ukupno | 40 | — | 40 |

u milijunima EUR

Države članice

Iznosi koji će se primiti od država članica

Iznosi koji će se oduzeti od doprinosa država članica

Neto iznos na dan 31.12.2016.

Belgija

Belgija

25

25

—

25

25

Cipar

Cipar

0

0

—

0

0

Češka

Češka

2

2

—

2

2

Grčka

Grčka

0

0

—

0

0

Latvija

Latvija

0

0

—

0

0

Portugal

Portugal

0

0

—

0

0

Rumunjska

Rumunjska

2

2

—

2

2

Slovenija

Slovenija

1

1

—

1

1

Ujedinjena Kraljevina

Ujedinjena Kraljevina

10

10

—

10

10

Ukupno

Ukupno

40

40

—

—

40

40

2.3.2   
  Potraživanja od razmjenskih transakcija

Potraživanja od razmjenskih transakcija

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Obračunani prihodi | 0 | 63 | 7 | 0 | 70 | 67 |
| Povezujući računi između ERF-ova | 196 | 424 | 3 424 | (4 043 ) | (0) | 0 |
| Ukupno | 196 | 487 | 3 431 | (4 043 ) | 70 | 67 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Obračunani prihodi

Obračunani prihodi

0

0

63

63

7

7

0

0

70

70

67

67

Povezujući računi između ERF-ova

Povezujući računi između ERF-ova

196

196

424

424

3 424

3 424

(4 043 )

(4 043 )

(0)

(0)

0

0

Ukupno

Ukupno

196

196

487

487

3 431

3 431

(4 043 )

(4 043 )

70

70

67

67

U obračunane prihode uključeni su prvenstveno iznosi obračunanih kamata na pretfinanciranje povezano s projektima (63 milijuna EUR) i povezani s uzajamnim fondom EU-a za Afriku (7 milijuna EUR).

Radi veće učinkovitosti 11. ERF-u (11) dodijeljena je jedinstvena riznica kojom su obuhvaćeni svi ERF-ovi; to za posljedicu ima operacije između različitih ERF-ova koje se poravnavaju u povezujućim računima između različitih bilanci ERF-ova. Povezujući računi prikazani su samo u pojedinačnim ERF-ovima.

11

2.4   NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
   (12)

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

12

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Posebni računi: | | | | | | |
| financijske institucije država članica | — | — | — | 291 | 291 | 126 |
| Tekući računi: | | | | | | |
| komercijalne banke | — | — | — | 389 | 389 | 377 |
| Posebni fond za Demokratsku Republiku Kongo (*1) | — | — | — | — | — | 1 |
| Ukupno | — | — | — | 680 | 680 | 504 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Posebni računi:

Posebni računi:

financijske institucije država članica

financijske institucije država članica

—

—

—

291

291

291

291

126

126

Tekući računi:

Tekući računi:

komercijalne banke

komercijalne banke

—

—

—

389

389

389

389

377

377

Posebni fond za Demokratsku Republiku Kongo (*1)

Posebni fond za Demokratsku Republiku Kongo (*1

—

—

—

—

—

—

—

1

1

Ukupno

Ukupno

—

—

—

680

680

680

680

504

504

Ukupno povećanje novca i novčanih ekvivalenata uglavnom se objašnjava plaćanjima predujma prvih doprinosa za 2017. koje su neke države članice izvršile u prosincu 2016.

Potrebno je napomenuti da države AKP-a drže sredstva Stabex-a i stoga nisu uključene u bilancu ERF-a. Stabex je kratica za sustav za kompenzacijsko financiranje EU-a kojim se stabiliziraju izvozni prihodi država AKP-a. Nakon što Komisija i država korisnica (AKP-a) postignu dogovor o načinu upotrebe sredstava Stabex-a, obje strane potpisuju ugovor o prijenosu. U skladu s odredbama članka 211. Četvrte konvencije iz Loméa (13) (kako je revidirana), sredstva se prenose na račun koji donosi kamatu s dva potpisnika (Komisija i država korisnica) otvoren na ime dotične države AKP-a. Sredstva ostaju na tim računima s dva potpisnika sve dok se Okvirom međusobnih obveza ne omogući prijenos za određeni projekt. Dužnosnik za ovjeravanje Komisije zadržava pravo potpisa na računu kako bi se zajamčilo da se sredstva isplaćuju na planirani način. Sredstva na računima s dva potpisnika vlasništvo su države AKP-a pa se slijedom toga ne knjiže kao imovina na računima ERF-a. Prijenosi na te račune knjiže se kao plaćanja u okviru Stabex-a. Za više informacija vidjeti bilješku 3.1.1.

13

3.1.1.

U cilju poboljšanja prikaza godišnjih financijskih izvještaja za 2016., revidirana je klasifikacija financijskih institucija i banaka. U skladu s tim objavljeni su usporedni podaci za 2015.

OBVEZE

2.5   REZERVACIJE

REZERVACIJE

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Rezervacije | — | — | — | 4 | 4 | 4 |
| Ukupno | — | — | — | 4 | 4 | 4 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Rezervacije

Rezervacije

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Ukupno

Ukupno

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Rezervacija je najbolja moguća procjena vjerojatnog iznosa koji treba platiti iz ERF-a za financiranje propisanog zatvaranja Centra za razvoj poduzetništva (CDE), kako je odlučio Odbor veleposlanika AKP-EU (Odluka br. 4/2014 od 23. listopada 2014.).

Iznos uključuje sudske predmete (1,2 milijuna EUR) protiv CDE-a i preostale očekivane troškove pasivne faze (npr. preostale administrativne zadatke, preostale sudske postupke, arhivu itd.) koja je započela 31. prosinca 2016. (vidjeti bilješku 4.3.2.)

4.3.2.

2.6   FINANCIJSKE OBVEZE

FINANCIJSKE OBVEZE

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Sufinanciranje – poslovne obveze | — | — | 6 | — | 6 | 10 |
| Ukupno | — | — | 6 | — | 6 | 10 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Sufinanciranje – poslovne obveze

Sufinanciranje – poslovne obveze

—

—

6

6

—

6

6

10

10

Ukupno

Ukupno

—

—

6

6

—

6

6

10

10

Promjena ukupnih poslovnih obveza u vezi sa sufinanciranjem objašnjena je u bilješci 2.7.2.1.

2.7.2.1.

2.7   POSLOVNE OBVEZE

POSLOVNE OBVEZE

| u milijunima EUR |
| --- |
| | Bilješka | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Kratkoročne poslovne obveze | 2.7.1 | 0 | 12 | 112 | 97 | 222 | 180 |
| Razne obveze iz poslovanja | 2.7.2 | — | (0) | 325 | 2 | 327 | 340 |
| Ukupno | | 0 | 12 | 438 | 99 | 549 | 520 |

u milijunima EUR

Bilješka

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Kratkoročne poslovne obveze

Kratkoročne poslovne obveze

2.7.1

2.7.1

0

0

12

12

112

112

97

97

222

222

180

180

Razne obveze iz poslovanja

Razne obveze iz poslovanja

2.7.2

2.7.2

—

—

(0)

(0)

325

325

2

2

327

327

340

340

Ukupno

Ukupno

0

0

12

12

438

438

99

99

549

549

520

520

2.7.1   
  Kratkoročne poslovne obveze

Kratkoročne poslovne obveze

| u milijunima EUR |
| --- |
| | | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Dobavljači | | 0 | 11 | 69 | 19 | 98 | 79 |
| Države članice | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Treće države | | 0 | 0 | 29 | 61 | 91 | 83 |
| Javna tijela | | 0 | 1 | 18 | 14 | 32 | 21 |
| Ostale kratkoročne poslovne obveze | | 0 | 1 | (4) | 4 | 1 | (3) |
| Ukupno | | 0 | 12 | 112 | 97 | 222 | 180 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Dobavljači

Dobavljači

0

0

11

11

69

69

19

19

98

98

79

79

Države članice

Države članice

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

Treće države

Treće države

0

0

0

0

29

29

61

61

91

91

83

83

Javna tijela

Javna tijela

0

0

1

1

18

18

14

14

32

32

21

21

Ostale kratkoročne poslovne obveze

Ostale kratkoročne poslovne obveze

0

0

1

1

(4)

(4)

4

4

1

1

(3)

(3)

Ukupno

Ukupno

0

0

12

12

112

112

97

97

222

222

180

180

Poslovne obveze uključuju troškovnike koje je ERF primio u okviru aktivnosti dodjele bespovratnih sredstava. Knjiže se u zahtijevanom iznosu od trenutka kada je zahtjev zaprimljen. Isti se postupak primjenjuje za račune i financijska odobrenja primljene u okviru aktivnosti nabave. Predmetni zahtjevi za povrat troškova uzimaju se u obzir u postupku razdvajanja računovodstvenih razdoblja na kraju godine. Nakon unosa zaključnih podataka u izvještaj o financijskom rezultatu unose se procijenjeni prihvatljivi iznosi.

2.7.2   
  Razne obveze iz poslovanja

Razne obveze iz poslovanja

| u milijunima EUR |
| --- |
| | Bilješka | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Poslovne obveze u vezi sa sufinanciranjem | 2.7.2.1 | — | — | 63 | 1 | 64 | 31 |
| Odloženi doprinos kapitalu fonda | 2.7.2.2 | — | — | 261 | — | 261 | 307 |
| Ostale razne obveze iz poslovanja | 2.7.2.3 | — | — | — | 2 | 2 | 2 |
| Ukupno | | — | — | 324 | 3 | 327 | 340 |

u milijunima EUR

Bilješka

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Poslovne obveze u vezi sa sufinanciranjem

Poslovne obveze u vezi sa sufinanciranjem

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

—

—

63

63

1

1

64

64

31

31

Odloženi doprinos kapitalu fonda

Odloženi doprinos kapitalu fonda

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

261

261

—

—

261

261

307

307

Ostale razne obveze iz poslovanja

Ostale razne obveze iz poslovanja

2.7.2.3

2.7.2.3

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

2

2

Ukupno

Ukupno

—

—

—

—

324

324

3

3

327

327

340

340

2.7.2.1   Poslovne obveze u vezi sa sufinanciranjem

Poslovne obveze u vezi sa sufinanciranjem

Raspodjela dugoročnih i kratkoročnih poslovnih obveza u vezi sa sufinanciranjem po državi članici sažeta je u tablici u nastavku:

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Dugoročno sufinanciranje | | | | | | |
| Belgija | — | — | 2 | — | 2 | 1 |
| Njemačka | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Ujedinjena Kraljevina | — | — | 1 | — | 1 | 3 |
| Švedska | — | — | 2 | — | 2 | 4 |
| Kanada | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| | — | — | 6 | — | 6 | 10 |
| Kratkoročno sufinanciranje | | | | | | |
| Belgija | — | — | 3 | 1 | 4 | 3 |
| Danska | — | — | 1 | 0 | 1 | 1 |
| Francuska | — | — | 37 | — | 37 | 10 |
| Njemačka | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Nizozemska | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Španjolska | — | — | 3 | — | 3 | 3 |
| Ujedinjena Kraljevina | — | — | 11 | — | 11 | 1 |
| Švedska | — | — | 7 | — | 7 | 12 |
| Kanada | — | — | 0 | — | 0 | (1) |
| | — | — | 63 | 1 | 64 | 31 |
| Ukupno | — | — | 69 | 1 | 70 | 41 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Dugoročno sufinanciranje

Dugoročno sufinanciranje

Belgija

Belgija

—

—

2

2

—

2

2

1

1

Njemačka

Njemačka

—

—

0

0

—

0

0

1

1

Ujedinjena Kraljevina

Ujedinjena Kraljevina

—

—

1

1

—

1

1

3

3

Švedska

Švedska

—

—

2

2

—

2

2

4

4

Kanada

Kanada

—

—

0

0

—

0

0

1

1

—

—

—

—

6

6

—

—

6

6

10

10

Kratkoročno sufinanciranje

Kratkoročno sufinanciranje

Belgija

Belgija

—

—

3

3

1

1

4

4

3

3

Danska

Danska

—

—

1

1

0

0

1

1

1

1

Francuska

Francuska

—

—

37

37

—

37

37

10

10

Njemačka

Njemačka

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Nizozemska

Nizozemska

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Španjolska

Španjolska

—

—

3

3

—

3

3

3

3

Ujedinjena Kraljevina

Ujedinjena Kraljevina

—

—

11

11

—

11

11

1

1

Švedska

Švedska

—

—

7

7

—

7

7

12

12

Kanada

Kanada

—

—

0

0

—

0

0

(1)

(1)

—

—

—

—

63

63

1

1

64

64

31

31

Ukupno

Ukupno

—

—

—

—

69

69

1

1

70

70

41

41

Ukupne dugotrajne i kratkotrajne poslovne obveze u vezi sa sufinanciranjem povećane su za 29 milijuna EUR u odnosu na prethodno izvještajno razdoblje.

Tijekom 2016. primljeni su novi doprinosi sufinanciranja od Ujedinjene Kraljevine (9,4 milijuna EUR), Belgije (3,3 milijuna EUR) i Švedske (0,9 milijuna EUR).

Ukupne dugotrajne i kratkotrajne poslovne obveze sufinanciranja povećane su za 15 milijuna EUR radi iskazivanja prihoda i izdataka povezanih s projektima sufinanciranja (vidjeti bilješke 3.1.2. i 3.4.).

3.1.2.

3.4.

2.7.2.2   Odgođeni doprinosi kapitalu fonda

Odgođeni doprinosi kapitalu fonda

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Ujedinjena Kraljevina | — | — | 252 | — | 252 | 259 |
| Švedska | — | — | — | — | — | 48 |
| Mađarska | — | — | 9 | — | 9 | — |
| Ukupno | — | — | 261 | — | 261 | 307 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Ujedinjena Kraljevina

Ujedinjena Kraljevina

—

—

252

252

—

252

252

259

259

Švedska

Švedska

—

—

—

—

—

—

—

48

48

Mađarska

Mađarska

—

—

—

9

9

—

—

9

9

—

—

Ukupno

Ukupno

—

—

261

261

—

261

261

307

307

Naslov odgođeni doprinosi kapitalu fonda odnosi se na doprinose država članica koji su plaćeni unaprijed.

2.7.2.3   Ostale razne obveze iz poslovanja

Ostale razne obveze iz poslovanja

U ovaj su naslov uključeni uglavnom neraspoređeni gotovinski primitci i vraćene uplate.

2.8   OBRAČUNANI TROŠKOVI I ODGOĐENI PRIHODI

OBRAČUNANI TROŠKOVI I ODGOĐENI PRIHODI

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Obračunani troškovi | 1 | 93 | 567 | 110 | 770 | 853 |
| Ostala aktivna i pasivna vremenska razgraničenja | — | (0) | (0) | 6 | 6 | 2 |
| Ukupno | 1 | 93 | 567 | 115 | 776 | 855 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Obračunani troškovi

Obračunani troškovi

1

1

93

93

567

567

110

110

770

770

853

853

Ostala aktivna i pasivna vremenska razgraničenja

Ostala aktivna i pasivna vremenska razgraničenja

—

(0)

(0)

(0)

(0)

6

6

6

6

2

2

Ukupno

Ukupno

1

1

93

93

567

567

115

115

776

776

855

855

Obračunani troškovi sastoje se od procijenjenih troškova poslovanja za tekuće ili završene ugovore bez validiranih zahtjeva za povrat troškova pri čemu su prihvatljivi troškovi za 2016. koje su imali korisnici ERF-a procijenjeni korištenjem najdostupnijih informacija o postojećim ugovorima. Dio procijenjenih obračunanih troškova koji se odnosi na plaćeno pretfinanciranje zabilježeno je kao smanjenje iznosâ pretfinanciranja (vidjeti bilješku 2.1.)

2.1.

NETO IMOVINA

2.9   KAPITAL FONDA

KAPITAL FONDA

2.9.1   Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi

Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | Ukupno |
| Kapital fonda | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Nepozvani kapital fonda | (0) | (0) | (5 223 ) | (29 367 ) | (34 590 ) |
| Pozvani kapital fonda na dan 31.12.2015. | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 38 873 |
| | | | | | |
| Kapital fonda | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Nepozvani kapital fonda | — | (0) | (1 773 ) | (29 367 ) | (31 140 ) |
| Pozvani kapital fonda na dan 31.12.2016. | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 42 323 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

Ukupno

Ukupno

Kapital fonda

Kapital fonda

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Nepozvani kapital fonda

Nepozvani kapital fonda

(0)

(0)

(0)

(0)

(5 223 )

(5 223 )

(29 367 )

(29 367 )

(34 590 )

(34 590 )

Pozvani kapital fonda na dan 31.12.2015.

Pozvani kapital fonda na dan 31.12.2015.

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

38 873

38 873

Kapital fonda

Kapital fonda

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Nepozvani kapital fonda

Nepozvani kapital fonda

—

(0)

(0)

(1 773 )

(1 773 )

(29 367 )

(29 367 )

(31 140 )

(31 140 )

Pozvani kapital fonda na dan 31.12.2016.

Pozvani kapital fonda na dan 31.12.2016.

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

42 323

42 323

Kapital fonda ukupni je iznos doprinosa država članica odgovarajućem fondu ERF-a kako je utvrđeno u svakom od unutarnjih sporazuma. Nepozvana sredstva početna su dodijeljena sredstva za koja još nije upućen poziv državama članicama.

Pozvani kapital fonda iznos je početnih dodijeljenih sredstava za koja je državama članicama upućen poziv za prijenos u račune riznice (vidjeti bilješku 2.9.2. u nastavku).

2.9.2.

2.9.2   Pozvani i nepozvani kapital fonda po državama članicama

Pozvani i nepozvani kapital fonda po državama članicama

| u milijunima EUR |
| --- |
| Doprinosi | % | Nepozvani kapital na dan 31.12.2015. | Pozvani kapital u 2016. | Nepozvani kapital na dan 31.12.2016. |
| Austrija | 2,41 | 126 | (83) | 43 |
| Belgija | 3,53 | 184 | (122) | 63 |
| Bugarska | 0,14 | 7 | (5) | 2 |
| Cipar | 0,09 | 5 | (3) | 2 |
| Češka | 0,51 | 27 | (18) | 9 |
| Danska | 2,00 | 104 | (69) | 35 |
| Estonija | 0,05 | 3 | (2) | 1 |
| Finska | 1,47 | 77 | (51) | 26 |
| Francuska | 19,55 | 1 021 | (674) | 347 |
| Njemačka | 20,50 | 1 071 | (707) | 364 |
| Grčka | 1,47 | 77 | (51) | 26 |
| Mađarska | 0,55 | 29 | (19) | 10 |
| Irska | 0,91 | 48 | (31) | 16 |
| Italija | 12,86 | 672 | (444) | 228 |
| Latvija | 0,07 | 4 | (2) | 1 |
| Litva | 0,12 | 6 | (4) | 2 |
| Luksemburg | 0,27 | 14 | (9) | 5 |
| Malta | 0,03 | 2 | (1) | 1 |
| Nizozemska | 4,85 | 253 | (167) | 86 |
| Poljska | 1,30 | 68 | (45) | 23 |
| Portugal | 1,15 | 60 | (40) | 20 |
| Rumunjska | 0,37 | 19 | (13) | 7 |
| Slovačka | 0,21 | 11 | (7) | 4 |
| Slovenija | 0,18 | 9 | (6) | 3 |
| Španjolska | 7,85 | 410 | (271) | 139 |
| Švedska | 2,74 | 143 | (95) | 49 |
| Ujedinjena Kraljevina | 14,82 | 774 | (511) | 263 |
| Ukupno | 100,00 | 5 223 | (3 450 ) | 1 773 |

u milijunima EUR

Doprinosi

%

Nepozvani kapital na dan 31.12.2015.

Pozvani kapital u 2016.

Nepozvani kapital na dan 31.12.2016.

Austrija

2,41

126

(83)

43

Belgija

3,53

184

(122)

63

Bugarska

0,14

7

(5)

2

Cipar

0,09

5

(3)

2

Češka

0,51

27

(18)

9

Danska

2,00

104

(69)

35

Estonija

0,05

3

(2)

1

Finska

1,47

77

(51)

26

Francuska

19,55

1 021

(674)

347

Njemačka

20,50

1 071

(707)

364

Grčka

1,47

77

(51)

26

Mađarska

0,55

29

(19)

10

Irska

0,91

48

(31)

16

Italija

12,86

672

(444)

228

Latvija

0,07

4

(2)

1

Litva

0,12

6

(4)

2

Luksemburg

0,27

14

(9)

5

Malta

0,03

2

(1)

1

Nizozemska

4,85

253

(167)

86

Poljska

1,30

68

(45)

23

Portugal

1,15

60

(40)

20

Rumunjska

0,37

19

(13)

7

Slovačka

0,21

11

(7)

4

Slovenija

0,18

9

(6)

3

Španjolska

7,85

410

(271)

139

Švedska

2,74

143

(95)

49

Ujedinjena Kraljevina

14,82

774

(511)

263

Ukupno

Ukupno

100,00

100,00

5 223

5 223

(3 450 )

(3 450 )

1 773

1 773

Kapital pozvan u 2016. u potpunosti sadržava pozive iz 10. ERF-a. Ukupni iznos sastoji se od običnog poziva (3 450 milijuna EUR). Kapital 8. i 9. ERF-a u cijelosti je pozvan i primljen. Iz 11. ERF-a kapital još nije pozvan.

2.9.3   Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova

Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Sredstva prenesena iz zaključenih ERF-ova | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Sredstva prenesena iz zaključenih ERF-ova

Sredstva prenesena iz zaključenih ERF-ova

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Ovaj naslov obuhvaća sredstva prenesena iz zaključenih ERF-ova u 8. i 9. ERF.

2.9.4   Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova

Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | Ukupno |
| Stanje na dan 31.12.2014. | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 | — |
| Prijenos opozvanih iznosa iz prethodnih ERF-ova u pričuvu za uspješnost 10. ERF-a | (6) | (109) | 114 | — | — |
| Prijenos opozvanih iznosa iz prethodnih ERF-ova u pričuvu za uspješnost 11. ERF-a | — | — | (32) | 32 | — |
| Prijenos iz pričuva za uspješnost 10. i 11. ERF-a u instrument za premošćivanje | — | — | (41) | 41 | — |
| Povrati iz instrumenta za premošćivanje u pričuve za uspješnost 10. i 11. ERF-a | — | — | 11 | (11) | — |
| Povrat sredstava za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje | 676 | 727 | 192 | (1 595 ) | — |
| Stanje na dan 31.12.2015. | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | — |
| Prijenos opozvanih iznosa iz prethodnih ERF-ova u pričuvu za uspješnost 10. ERF-a | (20) | (163) | 182 | | — |
| Prijenos opozvanih iznosa iz prethodnih ERF-ova u pričuvu za uspješnost 11. ERF-a | — | — | (356) | 356 | — |
| Prijenos iz pričuve za uspješnost 11. ERF-a u Instrument mirovne pomoći za Afriku (10. ERF) | — | — | 386 | (386) | — |
| Stanje na dan 31.12.2016. | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

Ukupno

Stanje na dan 31.12.2014.

Stanje na dan 31.12.2014.

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

—

—

Prijenos opozvanih iznosa iz prethodnih ERF-ova u pričuvu za uspješnost 10. ERF-a

Prijenos opozvanih iznosa iz prethodnih ERF-ova u pričuvu za uspješnost 10. ERF-a

(6)

(6)

(109)

(109)

114

114

—

—

—

—

Prijenos opozvanih iznosa iz prethodnih ERF-ova u pričuvu za uspješnost 11. ERF-a

Prijenos opozvanih iznosa iz prethodnih ERF-ova u pričuvu za uspješnost 11. ERF-a

—

—

—

—

(32)

(32)

32

32

—

—

Prijenos iz pričuva za uspješnost 10. i 11. ERF-a u instrument za premošćivanje

Prijenos iz pričuva za uspješnost 10. i 11. ERF-a u instrument za premošćivanje

—

—

—

—

(41)

(41)

41

41

—

—

Povrati iz instrumenta za premošćivanje u pričuve za uspješnost 10. i 11. ERF-a

Povrati iz instrumenta za premošćivanje u pričuve za uspješnost 10. i 11. ERF-a

—

—

—

—

11

11

(11)

(11)

—

—

Povrat sredstava za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje

Povrat sredstava za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje

676

676

727

727

192

192

(1 595 )

(1 595 )

—

—

Stanje na dan 31.12.2015.

Stanje na dan 31.12.2015.

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

—

—

Prijenos opozvanih iznosa iz prethodnih ERF-ova u pričuvu za uspješnost 10. ERF-a

Prijenos opozvanih iznosa iz prethodnih ERF-ova u pričuvu za uspješnost 10. ERF-a

(20)

(20)

(163)

(163)

182

182

—

—

Prijenos opozvanih iznosa iz prethodnih ERF-ova u pričuvu za uspješnost 11. ERF-a

Prijenos opozvanih iznosa iz prethodnih ERF-ova u pričuvu za uspješnost 11. ERF-a

—

—

—

—

(356)

(356)

356

356

—

—

Prijenos iz pričuve za uspješnost 11. ERF-a u Instrument mirovne pomoći za Afriku (10. ERF)

Prijenos iz pričuve za uspješnost 11. ERF-a u Instrument mirovne pomoći za Afriku (10. ERF)

—

—

—

—

386

386

(386)

(386)

—

—

Stanje na dan 31.12.2016.

Stanje na dan 31.12.2016.

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

—

Ovaj naslov uključuje sredstva prenesena između aktivnih ERF-ova.

Od stupanja na snagu Sporazuma iz Cotonoua, sva nepotrošena sredstva iz prethodnih aktivnih ERF-ova prenose se u najnoviji ERF nakon oslobađanja sredstava. Sredstva prenesena iz drugih ERF-ova povećavaju odobrena sredstva fonda primatelja i smanjuju odobrena sredstva fonda podrijetla. Sredstva prenesena u pričuvu za uspješnost 10. i 11. ERF-a mogu se obvezati samo pod posebnim uvjetima utvrđenima u unutarnjim sporazumima.

U 2016. iz pričuve za uspješnost 11. ERF-a preuzeto je 386 milijuna EUR za financiranje Instrumenta mirovne pomoći za Afriku u okviru 10. ERF-a.

3.   BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU

PRIHODI

| u milijunima EUR |
| --- |
| | Bilješka | 2016. | 2015. |
| Prihodi od nerazmjenskih transakcija | 3.1 | 8 | 90 |
| Prihodi od razmjenskih transakcija | 3.2 | 66 | 50 |
| Ukupno | | 73 | 140 |

u milijunima EUR

Bilješka

2016.

2015.

Prihodi od nerazmjenskih transakcija

Prihodi od nerazmjenskih transakcija

3.1

3.1

8

8

90

90

Prihodi od razmjenskih transakcija

Prihodi od razmjenskih transakcija

3.2

3.2

66

66

50

50

Ukupno

Ukupno

73

73

140

140

3.1   PRIHODI OD NERAZMJENSKIH TRANSAKCIJA

PRIHODI OD NERAZMJENSKIH TRANSAKCIJA

| u milijunima EUR |
| --- |
| | Bilješka | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2016. | 2015. |
| Povrat rashoda | | 0 | 5 | 13 | 4 | 23 | 20 |
| Povrat sredstava Stabex-a | 3.1.1 | 1 | — | — | — | 1 | 1 |
| Prihodi iz sufinanciranja | 3.1.2 | — | — | (15) | — | (15) | 69 |
| Ukupno | | 1 | 5 | (2) | 4 | 8 | 90 |

u milijunima EUR

Bilješka

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2016.

2016.

2015.

2015.

Povrat rashoda

Povrat rashoda

0

0

5

5

13

13

4

4

23

23

20

20

Povrat sredstava Stabex-a

Povrat sredstava Stabex-a

3.1.1

3.1.1

1

1

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

Prihodi iz sufinanciranja

Prihodi iz sufinanciranja

3.1.2

3.1.2

—

—

—

—

(15)

(15)

—

—

(15)

(15)

69

69

Ukupno

Ukupno

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

8

8

90

90

Nerazmjenski prihodi mogu se raščlaniti po načinu upravljanja, kako slijedi:

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| Izravno upravljanje | 6 | 61 |
| | Provoditelj: |

u milijunima EUR

2016.

2015.

Izravno upravljanje

Izravno upravljanje

6

6

61

61

Provoditelj:

Provoditelj:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

1

1

3

3

| | | Delegacije EU-a |
| --- | --- | --- |

Delegacije EU-a

Delegacije EU-a

5

5

58

58

Neizravno upravljanje

Neizravno upravljanje

2

2

29

29

| | Provoditelj: |
| --- | --- |

Provoditelj:

Provoditelj:

| | | Treće zemlje |
| --- | --- | --- |

Treće zemlje

Treće zemlje

(0)

(0)

14

14

| | | Međunarodne organizacije |
| --- | --- | --- |

Međunarodne organizacije

Međunarodne organizacije

2

2

14

14

| | | Tijela javnog prava |
| --- | --- | --- |

Tijela javnog prava

Tijela javnog prava

0

0

0

0

| | | Tijela privatnog prava s misijom javne službe |
| --- | --- | --- |

Tijela privatnog prava s misijom javne službe

Tijela privatnog prava s misijom javne službe

0

0

1

1

Ukupno

Ukupno

8

8

90

90

3.1.1   
  Povrat sredstava Stabex-a

Povrat sredstava Stabex-a

Tijekom 2016. u ERF je vraćeno 1 milijuna EUR s računâ s dva potpisnika u državama AKP-a. Ti su prihodi uključeni u prihode od nerazmjenskih transakcija (povrat sredstava instrumenta Stabex) u izvještaju o financijskom rezultatu 8. ERF-a.

3.1.2   
  Prihodi od sufinanciranja

Prihodi od sufinanciranja

Zaprimljeni doprinosi sufinanciranja ispunjavaju kriterije za prihode od uvjetnih nerazmjenskih transakcija i kao takvi ne bi trebali utjecati na izvještaj o financijskom rezultatu. Primljeni doprinosi klasificirani su u obveze (vidjeti bilješku 2.7.2.1.) dok se ne ispune uvjeti vezani za donirana sredstva, npr. nastanak prihvatljivih troškova (vidjeti bilješku 3.4.) Odgovarajući iznos tada se priznaje kao nerazmjenski prihod od sufinanciranja. Posljedično je učinak na poslovni rezultat godine jednak nuli.

2.7.2.1.

3.4.

3.2   PRIHODI OD RAZMJENSKIH TRANSAKCIJA

PRIHODI OD RAZMJENSKIH TRANSAKCIJA

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2016. | 2015. |
| Financijski prihodi | (0) | 2 | 2 | (1) | 3 | 8 |
| Ostali prihodi | 2 | 17 | 40 | 3 | 62 | 42 |
| Ukupno | 2 | 19 | 43 | 2 | 66 | 50 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2016.

2016.

2015.

2015.

Financijski prihodi

Financijski prihodi

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

3

3

8

8

Ostali prihodi

Ostali prihodi

2

2

17

17

40

40

3

3

62

62

42

42

Ukupno

Ukupno

2

2

19

19

43

43

2

2

66

66

50

50

Financijski prihodi većinom se sastoje od kamata na iznose pretfinanciranja koje su u 2016. iznosile 3 milijuna EUR (2) (2015.: 7 milijuna EUR).

2

Drugi prihodi u cijelosti se odnose na dobitke od ostvarenih i neostvarenih tečajnih razlika.

RASHODI

RASHODI

3.3   INSTRUMENTI POMOĆI

INSTRUMENTI POMOĆI

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2016. | 2015. |
| Programska pomoć | 1 | (3) | 1 007 | 746 | 1 751 | 1 971 |
| Makroekonomska potpora | — | 39 | — | — | 39 | 51 |
| Sektorska politika | (0) | 18 | — | — | 18 | (24) |
| Projekti unutar AKP-a | — | 41 | 301 | 351 | 693 | 746 |
| Subvencije za kamatne stope | (3) | — | — | — | (3) | (6) |
| Hitna pomoć | — | (0) | 98 | 300 | 398 | 285 |
| Ostali programi pomoći povezani s prethodnim ERF-ovima | — | 1 | — | — | 1 | 0 |
| Institucijska potpora | — | — | 5 | 33 | 38 | 34 |
| Naknada za prihode od izvoza | (0) | 0 | — | — | 0 | (3) |
| Doprinosi uzajamnim fondovima | — | — | — | 35 | 35 | 5 |
| Ukupno | (2) | 95 | 1 411 | 1 465 | 2 970 | 3 059 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2016.

2016.

2015.

2015.

Programska pomoć

Programska pomoć

1

1

(3)

(3)

1 007

1 007

746

746

1 751

1 751

1 971

1 971

Makroekonomska potpora

Makroekonomska potpora

—

—

39

39

—

—

—

—

39

39

51

51

Sektorska politika

Sektorska politika

(0)

(0)

18

18

—

—

—

—

18

18

(24)

(24)

Projekti unutar AKP-a

Projekti unutar AKP-a

—

—

41

41

301

301

351

351

693

693

746

746

Subvencije za kamatne stope

Subvencije za kamatne stope

(3)

(3)

—

—

—

—

—

—

(3)

(3)

(6)

(6)

Hitna pomoć

Hitna pomoć

—

—

(0)

(0)

98

98

300

300

398

398

285

285

Ostali programi pomoći povezani s prethodnim ERF-ovima

Ostali programi pomoći povezani s prethodnim ERF-ovima

—

—

1

1

—

—

—

—

1

1

0

0

Institucijska potpora

Institucijska potpora

—

—

—

—

5

5

33

33

38

38

34

34

Naknada za prihode od izvoza

Naknada za prihode od izvoza

(0)

(0)

0

0

—

—

—

—

0

0

(3)

(3)

Doprinosi uzajamnim fondovima

Doprinosi uzajamnim fondovima

—

—

—

—

—

—

35

35

35

35

5

5

Ukupno

Ukupno

(2)

(2)

95

95

1 411

1 411

1 465

1 465

2 970

2 970

3 059

3 059

Troškovima poslovanja ERF-a obuhvaćeni su različiti instrumenti pomoći i različitih su oblika, ovisno o načinu isplate novčanih sredstva i načinu na koji se njima upravlja.

3.4   IZDACI ZA SUFINANCIRANJE

IZDACI ZA SUFINANCIRANJE

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2016. | 2015. |
| Sufinanciranje | — | — | (15) | — | (15) | 69 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2016.

2016.

2015.

2015.

Sufinanciranje

Sufinanciranje

—

—

—

—

(15)

(15)

—

—

(15)

(15)

69

69

U ovaj su naslov uključeni troškovi nastali pri sufinanciranju projekata u 2016. Potrebno je napomenuti i da nastali troškovi uključuju procijenjene iznose povezane s postupkom razdvajanja računovodstvenih razdoblja (i kao posljedica ukidanja procijenjenih iznosa povezanih s prošlom godinom). Zbog toga što ukidanja procijenjenih izdataka iz 2015. (50 milijuna EUR) premašuju izdatke nastale u 2016. (35 milijuna EUR) izdaci za sufinanciranje za 2016. negativni su. Odgovarajući negativni prihodi priznaju se u izvještaju o financijskom rezultatu (vidjeti bilješku 3.1.2.)

3.1.2.

3.5   INSTRUMENTI POMOĆI I IZDACI ZA SUFINANCIRANJE PO VRSTI UPRAVLJANJA

INSTRUMENTI POMOĆI I IZDACI ZA SUFINANCIRANJE PO VRSTI UPRAVLJANJA

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| Izravno upravljanje | 1 173 | 1 106 |
| | Provoditelj: |

u milijunima EUR

2016.

2015.

Izravno upravljanje

Izravno upravljanje

1 173

1 173

1 106

1 106

Provoditelj:

Provoditelj:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

140

140

99

99

| | | Izvršne agencije EU-a |
| --- | --- | --- |

Izvršne agencije EU-a

Izvršne agencije EU-a

10

10

2

2

| | | Uzajamni fondovi |
| --- | --- | --- |

Uzajamni fondovi

Uzajamni fondovi

36

36

5

5

| | | Delegacije EU-a |
| --- | --- | --- |

Delegacije EU-a

Delegacije EU-a

987

987

1 000

1 000

Neizravno upravljanje

Neizravno upravljanje

1 781

1 781

2 023

2 023

| | Provoditelj: |
| --- | --- |

Provoditelj:

Provoditelj:

| | | EIB i EIF |
| --- | --- | --- |

EIB i EIF

EIB i EIF

5

5

31

31

| | | Međunarodne organizacije |
| --- | --- | --- |

Međunarodne organizacije

Međunarodne organizacije

821

821

990

990

| | | Tijela privatnog prava s misijom javne službe |
| --- | --- | --- |

Tijela privatnog prava s misijom javne službe

Tijela privatnog prava s misijom javne službe

143

143

31

31

| | | Tijela javnog prava |
| --- | --- | --- |

Tijela javnog prava

Tijela javnog prava

57

57

70

70

| | | Treće zemlje |
| --- | --- | --- |

Treće zemlje

Treće zemlje

756

756

900

900

| | | Tijela privatnog prava koja provode javno-privatno partnerstvo |
| --- | --- | --- |

Tijela privatnog prava koja provode javno-privatno partnerstvo

Tijela privatnog prava koja provode javno-privatno partnerstvo

(1)

(1)

1

1

Ukupno

Ukupno

2 954

2 954

3 128

3 128

3.6   FINANCIJSKI TROŠKOVI

FINANCIJSKI TROŠKOVI

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2016. | 2015. |
| Otpis potraživanja | 0 | 0 | (4) | — | (4) | 1 |
| Ostali izdaci za financijsko poslovanje: | — | — | — | 0 | 0 | 0 |
| Ukupno | 0 | 0 | (4) | 0 | (4) | 1 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2016.

2016.

2015.

2015.

Otpis potraživanja

Otpis potraživanja

0

0

0

0

(4)

(4)

—

—

(4)

(4)

1

1

Ostali izdaci za financijsko poslovanje:

Ostali izdaci za financijsko poslovanje:

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

0

0

Ukupno

Ukupno

0

0

0

0

(4)

(4)

0

0

(4)

(4)

1

1

Naslov otpis potraživanja sadržava završnu procjenu izdataka o nepovratnim potraživanjima i uključuje ukidanja procijenjenih iznosa koji se odnose na prošlu godinu. Zbog toga što ukidanja iznosa iz 2015. (29 milijuna EUR) premašuju iznose nastale u 2016. (25 milijuna EUR) ukupni izdaci koji se odnose na otpise potraživanja za 2016. negativni su.

3.7   OSTALI RASHODI

OSTALI RASHODI

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2016. | 2015. |
| Administrativni rashodi i rashodi IT-a | — | (0) | 4 | 126 | 129 | 113 |
| Rezervacija za rizik i troškovi | — | — | — | — | — | 4 |
| Ostvareni gubitci od potraživanja od kupaca | 0 | 0 | 0 | — | 0 | 2 |
| Gubici od tečajnih razlika | 3 | 19 | 42 | 3 | 66 | 44 |
| Ukupno | 3 | 19 | 46 | 129 | 196 | 162 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2016.

2016.

2015.

2015.

Administrativni rashodi i rashodi IT-a

Administrativni rashodi i rashodi IT-a

—

—

(0)

(0)

4

4

126

126

129

129

113

113

Rezervacija za rizik i troškovi

Rezervacija za rizik i troškovi

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

4

4

Ostvareni gubitci od potraživanja od kupaca

Ostvareni gubitci od potraživanja od kupaca

0

0

0

0

0

0

—

—

0

0

2

2

Gubici od tečajnih razlika

Gubici od tečajnih razlika

3

3

19

19

42

42

3

3

66

66

44

44

Ukupno

Ukupno

3

3

19

19

46

46

129

129

196

196

162

162

U ovom naslovu nalaze se rashodi za potporu, tj. administrativni troškovi povezani s programiranjem i provedbom ERF-ova. Njime su obuhvaćeni troškovi za pripremu, praćenje, nadzor i ocjenjivanje projekata te troškovi za računalne mreže, tehničku pomoć itd.

4.   NEPREDVIĐENA IMOVINA I OBVEZE TE OSTALE VAŽNE OBJAVE

NEPREDVIĐENA IMOVINA I OBVEZE TE OSTALE VAŽNE OBJAVE

4.1   NEPREDVIĐENA IMOVINA

NEPREDVIĐENA IMOVINA

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Jamstva za ispunjavanje obveza | (0) | 4 | 5 | 0 | 9 | 13 |
| Jamstva za zadržane iznose | — | 4 | 3 | — | 7 | 6 |
| Ukupno | (0) | 7 | 8 | 0 | 16 | 20 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Jamstva za ispunjavanje obveza

Jamstva za ispunjavanje obveza

(0)

(0)

4

4

5

5

0

0

9

9

13

13

Jamstva za zadržane iznose

Jamstva za zadržane iznose

—

—

4

4

3

3

—

—

7

7

6

6

Ukupno

Ukupno

(0)

(0)

7

7

8

8

0

0

16

16

20

20

Jamstva za ispunjavanje obveza zahtijevaju se kako bi se osiguralo da korisnici sredstava ERF-a ispune svoje obveze iz ugovora s ERF-om.

Jamstva za zadržane iznose odnose se samo na ugovore o radovima. Obično se zadržava 10 % privremenih plaćanja korisnicima kao jamstvo da će izvođač radova ispuniti svoje obveze. Ti se zadržani iznosi iskazuju kao dospjeli iznosi. Ovisno o odobrenju javnog naručitelja, izvođač radova može umjesto toga dostaviti jamstvo za zadržane iznose kojim se zamjenjuju iznosi zadržani od privremenih plaćanja. Primljena jamstva iskazuju se kao nepredviđena imovina.

U slučaju ugovora kojima se upravlja u okviru neizravnog upravljanja, jamstva pripadaju naručitelju, a ne ERF-u i ERF ih ne iskazuje.

4.2   OSTALE VAŽNE OBJAVE

OSTALE VAŽNE OBJAVE

4.2.1   
  Nepodmirene preuzete obveze koje još nisu prikazane kao izdaci

Nepodmirene preuzete obveze koje još nisu prikazane kao izdaci

Taj iznos obuhvaća proračunski RAL („Reste à Liquider”) umanjen za povezane iznose koji su prikazani kao izdaci u izvještaju o financijskom rezultatu. Proračunski RAL iznos je otvorenih preuzetih obveza za koje još nije izvršeno plaćanje i/ili koje još nisu poništene. To je uobičajena posljedica višegodišnjih programa.

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Nepodmirene preuzete obveze koje još nisu prikazane kao izdaci | 2 | 202 | 2 406 | 4 136 | 6 746 | 5 821 |
| Ukupno | 2 | 202 | 2 406 | 4 136 | 6 746 | 5 821 |

u milijunima EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Nepodmirene preuzete obveze koje još nisu prikazane kao izdaci

Nepodmirene preuzete obveze koje još nisu prikazane kao izdaci

2

2

202

202

2 406

2 406

4 136

4 136

6 746

6 746

5 821

5 821

Ukupno

Ukupno

2

2

202

202

2 406

2 406

4 136

4 136

6 746

6 746

5 821

5 821

Proračunski RAL 31. prosinca 2016. iznosio je ukupno 7 665 milijuna EUR (2015.: 6 809 milijuna EUR).

4.2.2   
  Centar za razvoj poduzetništva

Centar za razvoj poduzetništva

Vijeće ministara AKP-a i EU-a dogovorilo je u lipnju 2014. „da će pristupiti propisnom zatvaranju Centra za razvoj poduzetništva (CDE)” i istodobno „osigurati da se projekti potpore CDE-a privatnom sektoru u državama i regijama AKP-a u potpunosti provedu”. U tu svrhu Vijeće ministara AKP-a i EU-a odobrilo je delegiranje ovlasti Odboru veleposlanika AKP-a i EU-a kako bi poduzeo daljnje korake u cilju donošenja potrebnih odluka.

Odlukom br. 4/2014 od 23. listopada 2014. Odbor veleposlanika AKP-a i EU-a ovlastio je Izvršni odbor CDE-a da poduzme, s trenutačnim učinkom, sve prikladne mjere radi pripreme zatvaranja CDE-a. Kako je navedeno u članku 2. te Odluke, Izvršni odbor dobio je uputu o sklapanju ugovora s upraviteljem radi pripreme i provedbe plana zatvaranja.

Upravitelj je Izvršnom odboru CDE-a krajem lipnja 2015. dostavio konačni strateški plan, s proračunom i planom rada, u kojem se odražavao ishod socijalnog dijaloga. Proračun za konačni strateški plan, koji je odobrio Izvršni odbor CDE-a, bio je osnova prijedloga Komisije za Odluku o financiranju koju je Europska Komisija donijela 2015. u ukupnom iznosu od 18,2 milijuna EUR. Nakon donošenja te Odluke o financiranju, u prosincu 2015. sklopljen je ugovor o bespovratnim sredstvima između CDE-a i Europske komisije kojim su predviđena nužna financijska sredstva za realizaciju imovine CDE-a i pokrivanje njegovih obveza. Primjena tog ugovora o bespovratnim sredstvima započela je 1. siječnja 2016. i trajat će do 31. prosinca 2017. Vrijednost ugovora pokrivena je nepodmirenim obvezama koje još nisu prikazane kao izdaci.

5.   UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM

UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM

Sljedeće objave povezane s upravljanjem financijskim rizikom ERF-a odnose se na operacije riznice koje izvršava Komisija u ime ERF-a u izvršavanju sredstava Fonda.

5.1   POLITIKE UPRAVLJANJA RIZIKOM I AKIVNOSTI ZAŠTITE OD RIZIKA

POLITIKE UPRAVLJANJA RIZIKOM I AKIVNOSTI ZAŠTITE OD RIZIKA

Pravila i načela za upravljanje operacijama riznice ERF-a utvrđeni su Financijskom uredbom o koja se primjenjuje na 11. ERF i Unutarnjim sporazumom.

Na temelju navedene Uredbe primjenjuju se sljedeća načela:

| — | države članice doprinose za ERF uplaćuju na posebne račune otvorene pri emisijskoj banci svake države članice ili financijske institucije koju ta država članica odredi. Iznosi doprinosa ostaju na tim posebnim računima sve dok ne treba izvršiti isplate ERF-a, |
| --- | --- |

—

države članice doprinose za ERF uplaćuju na posebne račune otvorene pri emisijskoj banci svake države članice ili financijske institucije koju ta država članica odredi. Iznosi doprinosa ostaju na tim posebnim računima sve dok ne treba izvršiti isplate ERF-a,

| — | države članice doprinose za ERF uplaćuju u eurima, a plaćanja ERF-a iskazuju se u eurima i drugim valutama, uključujući i one manje poznate. |
| --- | --- |

—

države članice doprinose za ERF uplaćuju u eurima, a plaćanja ERF-a iskazuju se u eurima i drugim valutama, uključujući i one manje poznate.

| — | Na bankovnim računima koje Komisija otvori u ime ERF-a ne može doći do prekoračenja. |
| --- | --- |

—

Na bankovnim računima koje Komisija otvori u ime ERF-a ne može doći do prekoračenja.

Uz posebne račune Komisija u ime ERF-a u financijskim institucijama (središnje banke i komercijalne banke) otvara i druge bankovne račune za potrebe izvršavanja plaćanja i primanja primitaka, osim za doprinose država članica proračunu.

Operacije riznice i plaćanja visoko su automatizirane i koriste se suvremenim informatičkim sustavima. Kako bi se jamčila sigurnost sustava i osiguralo razdvajanje dužnosti u skladu s Financijskom uredbom, standardima interne kontrole Komisije i revizijskim načelima, primjenjuju se posebni postupci.

Upravljanje operacijama riznice i plaćanja uređeno je pisanim smjernicama i postupcima kojima je cilj ograničiti operativni i financijski rizik i osigurati odgovarajuću razinu kontrole. Njima su obuhvaćena različita područja djelovanja, a poštovanje smjernica i postupaka redovito se provjerava.

5.2   VALUTNI RIZIK

VALUTNI RIZIK

Izloženost ERF-a valutnom riziku na kraju godine – neto pozicija

Izloženost ERF-a valutnom riziku na kraju godine – neto pozicija

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Ostalo | Ukupno | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Ostalo | Ukupno |
| Financijska imovina | | | | | | | | | | | | | | |
| Potraživanja i sredstva za povrat | 0 | — | — | — | 129 | 3 | 132 | — | — | — | — | 171 | 1 | 171 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 2 | 0 | — | — | 678 | — | 680 | 4 | 0 | — | — | 500 | — | 504 |
| Ukupno | 2 | 0 | — | — | 807 | 3 | 812 | 4 | 0 | — | — | 671 | 1 | 675 |
| Financijske obveze | | | | | | | | | | | | | | |
| Dugoročne financijske obveze | — | — | — | — | (6) | — | (6) | 0 | — | — | — | (10) | — | (10) |
| Poslovne obveze | 0 | — | — | — | (495) | (54) | (549) | 0 | — | — | — | (473) | (47) | (520) |
| Ukupno | 0 | — | — | — | (501) | (54) | (555) | 0 | — | — | — | (483) | (47) | (530) |
| Ukupno | 2 | 0 | — | — | 306 | (51) | 257 | 4 | 0 | — | — | 188 | (46) | 145 |

u milijunima EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Ostalo

Ukupno

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Ostalo

Ukupno

Financijska imovina

Financijska imovina

Potraživanja i sredstva za povrat

Potraživanja i sredstva za povrat

0

0

—

—

—

—

—

—

129

129

3

3

132

132

—

—

—

—

—

—

—

—

171

171

1

1

171

171

Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti

2

2

0

0

—

—

—

—

678

678

—

—

680

680

4

4

0

0

—

—

—

—

500

500

—

—

504

504

Ukupno

Ukupno

2

2

0

0

—

—

—

—

807

807

3

3

812

812

4

4

0

0

—

—

—

—

671

671

1

1

675

675

Financijske obveze

Financijske obveze

Dugoročne financijske obveze

Dugoročne financijske obveze

—

—

—

—

—

—

—

—

(6)

(6)

—

—

(6)

(6)

0

0

—

—

—

—

—

—

(10)

(10)

—

—

(10)

(10)

Poslovne obveze

Poslovne obveze

0

0

—

—

—

—

—

—

(495)

(495)

(54)

(54)

(549)

(549)

0

0

—

—

—

—

—

—

(473)

(473)

(47)

(47)

(520)

(520)

Ukupno

Ukupno

0

0

—

—

—

—

—

—

(501)

(501)

(54)

(54)

(555)

(555)

0

0

—

—

—

—

—

—

(483)

(483)

(47)

(47)

(530)

(530)

Ukupno

Ukupno

2

2

0

0

—

—

—

—

306

306

(51)

(51)

257

257

4

4

0

0

—

—

—

—

188

188

(46)

(46)

145

145

Svi doprinosi drže se u eurima, a druge se valute kupuju samo kada su potrebne za izvršenje plaćanja. Zbog toga operacije riznice ERF-a nisu izložene valutnom riziku.

5.3   KAMATNI RIZIK

KAMATNI RIZIK

ERF ne pozajmljuje novac i stoga nije izložen kamatnom riziku.

Kamate se ostvaruju na sredstva koja drži na različitim bankovnim računima. Stoga je Komisija u ime ERF-a uvela mjere kojima se osigurava redovita usklađenost ostvarene kamate s tržišnim kamatnim stopama kao i za njihove eventualne fluktuacije.

Doprinose proračunu ERF-a svaka država članica stavlja na poseban račun otvoren pri financijskoj instituciji koju je relevantna država članica odredila. Kako plaćanja koja se primjenjuju za neke od tih računa mogu trenutačno biti negativna, uspostavljeni su postupci upravljanja gotovinom kako bi se što više smanjila salda na tim računima. Osim toga, u skladu s Uredbom Vijeća (EU) 2016/888 sva negativna plaćanja na tim računima snosi relevantna država članica.

Za depozite preko noći na računima u komercijalnim bankama kamata se obračunava svakodnevno. Naknada salda na tim računima temelji se na promjenjivim tržišnim kamatnim stopama na koje se primjenjuje (pozitivna ili negativna) ugovorna marža. Za većinu računa izračun kamate povezan je s tržišnom referentnom kamatnom stopom te se prilagođava kako bi odražavao sve promjene te stope. Zbog toga ERF nije izložen riziku da bi za svoja sredstva mogao dobiti kamatu nižu od tržišne.

5.4   KREDITNI RIZIK (RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE)

KREDITNI RIZIK (RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE)

Financijska imovina koja nije dospjela ni umanjena:

Financijska imovina koja nije dospjela ni umanjena:

| u milijunima EUR |
| --- |
| | Ukupno | Ni dospjela niti umanjena | Dospjela, ali ne umanjena |
| < 1 godina | 1 – 5 godina | > 5 godina |
| Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Ukupno na dan 31.12.2016. | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Ukupno na dan 31.12.2015. | 171 | 50 | 120 | 1 | — |

u milijunima EUR

Ukupno

Ni dospjela niti umanjena

Dospjela, ali ne umanjena

< 1 godina

1 – 5 godina

> 5 godina

Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Ukupno na dan 31.12.2016.

Ukupno na dan 31.12.2016.

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Ukupno na dan 31.12.2015.

Ukupno na dan 31.12.2015.

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Financijska imovina prema kategoriji rizika:

Financijska imovina prema kategoriji rizika:

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Potraživanja | Gotovina | Ukupno | Potraživanja | Gotovina | Ukupno |
| Druge ugovorne strane s vanjskim kreditnim rejtingom | | | | | | |
| Izvrstan i visoki | 34 | 284 | 318 | 6 | 167 | 173 |
| Gornji srednji stupanj | 3 | 371 | 374 | 34 | 16 | 50 |
| Niži srednji stupanj | 2 | 16 | 18 | 36 | 312 | 348 |
| Neulagački stupanj | 1 | 9 | 10 | 14 | 9 | 23 |
| Ukupno | 40 | 680 | 720 | 90 | 503 | 593 |
| Druge ugovorne strane bez vanjskog kreditnog rejtinga | | | | | | |
| Skupina 1. (dužnici bez nepodmirenih dugovanja u prošlosti) | 92 | 0 | 92 | 81 | 1 | 82 |
| Skupina 2. (dužnici s nepodmirenim dugovanjima u prošlosti) | — | — | — | — | — | — |
| Ukupno | 92 | 0 | 92 | 81 | 1 | 82 |
| Ukupno | 132 | 680 | 812 | 171 | 504 | 675 |

u milijunima EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

Potraživanja

Gotovina

Ukupno

Potraživanja

Gotovina

Ukupno

Druge ugovorne strane s vanjskim kreditnim rejtingom

Druge ugovorne strane s vanjskim kreditnim rejtingom

Izvrstan i visoki

Izvrstan i visoki

34

34

284

284

318

318

6

6

167

167

173

173

Gornji srednji stupanj

Gornji srednji stupanj

3

3

371

371

374

374

34

34

16

16

50

50

Niži srednji stupanj

Niži srednji stupanj

2

2

16

16

18

18

36

36

312

312

348

348

Neulagački stupanj

Neulagački stupanj

1

1

9

9

10

10

14

14

9

9

23

23

Ukupno

Ukupno

40

40

680

680

720

720

90

90

503

503

593

593

Druge ugovorne strane bez vanjskog kreditnog rejtinga

Druge ugovorne strane bez vanjskog kreditnog rejtinga

Skupina 1. (dužnici bez nepodmirenih dugovanja u prošlosti)

Skupina 1. (dužnici bez nepodmirenih dugovanja u prošlosti)

92

92

0

0

92

92

81

81

1

1

82

82

Skupina 2. (dužnici s nepodmirenim dugovanjima u prošlosti)

Skupina 2. (dužnici s nepodmirenim dugovanjima u prošlosti)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Ukupno

Ukupno

92

92

0

0

92

92

81

81

1

1

82

82

Ukupno

Ukupno

132

132

680

680

812

812

171

171

504

504

675

675

Sredstva u kategorijama neulagački stupanj i niži srednji stupanj odnose se prvenstveno na doprinose država članica ERF-u kojise stavljaju na posebne račune koje su države članice otvorile u skladu s člankom 22. stavkom 3. Financijske uredbe ERF-a. U skladu s tom Uredbom iznos takvih doprinosa mora ostati na tim posebnim računima dok ne bude potrebno izvršiti plaćanja.

neulagački stupanj

niži srednji stupanj

Većina sredstava riznice ERF-a drži se, u skladu s Financijskom uredbom ERF-a, na „posebnim računima” koje su države članice otvorile radi plaćanja svojih doprinosa. Većinu tih računa drže riznice država članica ili njihove nacionalne središnje banke. Te institucije nose najmanji rizik druge ugovorne strane za ERF (izloženost je na državama članicama kojima te institucije pripadaju).

Nadopuna računa na kojima se nalaze sredstva riznice ERF-a koja se drže u komercijalnim bankama radi pokrivanja poslova plaćanja obavlja se neposredno prije roka i njome automatski upravlja sustav Komisije za upravljanje gotovinom riznice. Na svakom računu drži se najmanja količina gotovine razmjerna prosječnom obujmu dnevnih plaćanja koja se s njih izvršavaju. Zbog toga su iznosi koji se na tim računima drže preko noći stalno na niskoj razini, čime se ograničava izloženost ERF-a riziku.

Uz to se pri odabiru komercijalnih banaka primjenjuju posebne smjernice kako bi se dodatno smanjio rizik druge ugovorne strane kojem je izložen ERF.

Sve komercijalne banke biraju se na temelju poziva na podnošenje ponuda. Najniži je kratkoročni kreditni rejting potreban za sudjelovanje u postupku nadmetanja rejting P-1 agencije Moody’s ili jednakovrijedna ocjena (A-1 agencije S&P ili F1 agencije Fitch). U posebnim i opravdanim okolnostima može se zahtijevati niža razina.

5.5   RIZIK LIKVIDNOSTI

RIZIK LIKVIDNOSTI

Analiza dospijeća financijskih obveza prema preostalom ugovornom dospijeću

Analiza dospijeća financijskih obveza prema preostalom ugovornom dospijeću

| u milijunima EUR |
| --- |
| | < 1 godina | 1 – 5 godina | > 5 godina | Ukupno |
| Financijske obveze | 549 | 6 | — | 555 |
| Ukupno na dan 31.12.2016. | 549 | 6 | — | 555 |
| Financijske obveze | 520 | 10 | — | 530 |
| Ukupno na dan 31.12.2015. | 520 | 10 | — | 530 |

u milijunima EUR

< 1 godina

1 – 5 godina

> 5 godina

Ukupno

Financijske obveze

Financijske obveze

549

549

6

6

—

—

555

555

Ukupno na dan 31.12.2016.

Ukupno na dan 31.12.2016.

549

549

6

6

—

—

555

555

Financijske obveze

Financijske obveze

520

520

10

10

—

—

530

530

Ukupno na dan 31.12.2015.

Ukupno na dan 31.12.2015.

520

520

10

10

—

—

530

530

Proračunskim načelima koja se primjenjuju na ERF osigurava se da su ukupna gotovinska sredstva za proračunsko razdoblje uvijek dovoljna za izvršenje svih povezanih plaćanja. Ukupni iznos doprinosa država članica jednak je ukupnom iznosu odobrenih sredstava za plaćanje za odgovarajuće proračunsko razdoblje.

Doprinosi država članica ERF-u plaćaju se međutim u tri obroka godišnje, a plaćanja podliježu određenim sezonskim varijacijama.

Kako bi se osiguralo da sredstva riznice uvijek budu dovoljna za plaćanja za svaki pojedinačni mjesec, riznica Komisije i odgovarajuće službe koje izvršavaju plaćanja redovito razmjenjuju informacije o stanju riznice u cilju osiguravanja da izvršena plaćanja ni u jednom razdoblju ne prekorače dostupna sredstva riznice.

U okviru dnevnih operacija riznice ERF-a dnevna količina likvidnosti na svakom od bankovnih računa ERF-a svakodnevno se, uz prethodno navedene mehanizme, osigurava i automatiziranim alatima za upravljanje gotovinom.

6.   OBJAVLJIVANJE POVEZANIH STRANAKA

OBJAVLJIVANJE POVEZANIH STRANAKA

Povezane stranke ERF-a su Uzajamni fond EU-a Bêkou i Uzajamni fond EU-a za Afriku. Transakcije između tih subjekata obavljaju se kao dio uobičajenih aktivnosti EU-a te stoga u skladu s računovodstvenim pravilima EU-a nisu potrebni posebni zahtjevi u pogledu objavljivanja.

ERF nema posebno upravljanje jer njime upravlja Komisija. Prava osoba na ključnim upravljačkim položajima u EU-u, uključujući Komisiju, objavljena su u Konsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima Europske unije pod naslovom 7.2. „Prava osoba na ključnim upravljačkim položajima”.

7.   DOGAĐAJI NAKON ZAKLJUČNOG DATUMA BILANCE

DOGAĐAJI NAKON ZAKLJUČNOG DATUMA BILANCE

Do datuma slanja ovih izvještaja računovodstveni službenik ERF-a nije otkrio nikakva značajna pitanja koja bi u okviru ovog odjeljka nalagala zasebno objavljivanje niti su mu takva pitanja prijavljena. Godišnji financijski izvještaji i s njim povezane bilješke izrađeni su na temelju najnovijih dostupnih podataka, što se odražava u prethodno iskazanim podacima.

8.   USKLAĐIVANJE POSLOVNOG REZULTATA S PRORAČUNSKIM REZULTATOM

USKLAĐIVANJE POSLOVNOG REZULTATA S PRORAČUNSKIM REZULTATOM

Poslovni rezultat godine izračunava se na temelju računovodstvenih načela nastanka događaja. Realizacija proračuna temelji se međutim na pravilima gotovinskog obračuna. Budući da su poslovni rezultat i realizacija proračuna rezultat istih transakcija, u smislu provjere korisno je osigurati mogućnost njihova usklađivanja. U sljedećoj tablici prikazano je njihovo usklađivanje uz isticanje ključnih iznosa usklađivanja razdijeljenih između stavki prihoda i rashoda.

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| POSLOVNI REZULTAT GODINE | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Prihodi | | |
| Prava koja ne utječu na realizaciju proračuna | (2) | (1) |
| Prava utvrđena u tekućoj godini koja još nisu naplaćena | (7) | (11) |
| Prava utvrđena u prethodnim godinama naplaćena u tekućoj godini | 16 | 19 |
| Neto učinak pretfinanciranja | 43 | 28 |
| Obračunani prihodi (neto) | 8 | 29 |
| Rashodi | | |
| Rashodi tekuće godine koji još nisu plaćeni | 63 | 61 |
| Rashodi prethodnih godina plaćeni u tekućoj godini | (129) | (221) |
| Ukinuta plaćanja | 22 | 12 |
| Neto učinak pretfinanciranja | (459) | (53) |
| Obračunani izdaci (neto) | 168 | 200 |
| PRORAČUNSKI REZULTAT GODINE | (3 350 ) | (3 088 ) |

u milijunima EUR

2016.

2015.

POSLOVNI REZULTAT GODINE

POSLOVNI REZULTAT GODINE

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Prihodi

Prihodi

Prava koja ne utječu na realizaciju proračuna

Prava koja ne utječu na realizaciju proračuna

(2)

(2)

(1)

(1)

Prava utvrđena u tekućoj godini koja još nisu naplaćena

Prava utvrđena u tekućoj godini koja još nisu naplaćena

(7)

(7)

(11)

(11)

Prava utvrđena u prethodnim godinama naplaćena u tekućoj godini

Prava utvrđena u prethodnim godinama naplaćena u tekućoj godini

16

16

19

19

Neto učinak pretfinanciranja

Neto učinak pretfinanciranja

43

43

28

28

Obračunani prihodi (neto)

Obračunani prihodi (neto)

8

8

29

29

Rashodi

Rashodi

Rashodi tekuće godine koji još nisu plaćeni

Rashodi tekuće godine koji još nisu plaćeni

63

63

61

61

Rashodi prethodnih godina plaćeni u tekućoj godini

Rashodi prethodnih godina plaćeni u tekućoj godini

(129)

(129)

(221)

(221)

Ukinuta plaćanja

Ukinuta plaćanja

22

22

12

12

Neto učinak pretfinanciranja

Neto učinak pretfinanciranja

(459)

(459)

(53)

(53)

Obračunani izdaci (neto)

Obračunani izdaci (neto)

168

168

200

200

PRORAČUNSKI REZULTAT GODINE

PRORAČUNSKI REZULTAT GODINE

(3 350 )

(3 350 )

(3 088 )

(3 088 )

8.1   STAVKE USKLAĐIVANJA – PRIHODI

STAVKE USKLAĐIVANJA – PRIHODI

Proračunski prihodi za financijsku godinu odgovaraju prihodima prikupljenima na temelju prava utvrđenih tijekom godine i iznosima prikupljenima na temelju prava utvrđenih u prethodnim godinama.

Prava koja ne utječu na realizaciju proračuna knjiže se u poslovnom rezultatu, ali se iz proračunske perspektive ne mogu smatrati prihodima jer se unovčeni iznos prenosi u pričuve i ne može se preraspodijeliti u druge svrhe bez odluke Vijeća.

Prava utvrđena u tekućoj godini koja još nisu prikupljena trebaju se zbog usklađivanja odbiti od poslovnog rezultata jer još nisu postala dijelom proračunskih prihoda. Nasuprot tome, prava utvrđena u prethodnim godinama prikupljena u tekućoj godini moraju se zbog usklađivanja dodati poslovnom rezultatu.

Neto učinak pretfinanciranja predstavlja poravnanje iznosa pretfinanciranja za koje je izvršen povrat. Riječ je o gotovinskom primitku koji ne utječe na poslovni rezultat.

Neto obračunani prihodi uglavnom se sastoje od stavki usklađivanja namijenjenih razdvajanju računovodstvenih razdoblja na kraju godine. U obzir se uzima samo neto učinak, tj. obračunani prihodi tekuće godine umanjeni za ukinute obračunane prihode prethodne godine.

8.2   STAVKE USKLAĐIVANJA – RASHODI

STAVKE USKLAĐIVANJA – RASHODI

Rashode tekuće godine koji još nisu plaćeni treba dodati zbog usklađivanja jer su uključeni u poslovni rezultat, ali nisu dio proračunskih rashoda. Nasuprot tome, rashodi prethodnih godina plaćeni u tekućoj godini moraju se zbog usklađivanja odbiti od poslovnog rezultata jer čine dio proračunskih rashoda tekuće godine, ali nemaju nikakva učinka na poslovni rezultat ili, u slučaju ispravaka, smanjuju rashode.

Rashode tekuće godine koji još nisu plaćeni

rashodi prethodnih godina plaćeni u tekućoj godini

Gotovinski primitci od ukinutih plaćanja ne utječu na poslovni rezultat, ali utječu na realizaciju proračuna.

ukinutih plaćanja

Neto učinak pretfinanciranja kombinacija je novih iznosa pretfinanciranja plaćenih u tekućoj godini (koji se iskazuju kao proračunski rashodi predmetne godine) i poravnanja pretfinanciranja plaćenog u tekućoj godini ili prethodnih godina prihvaćanjem opravdanih troškova. Potonji predstavljaju izdatak u smislu računovodstva na temelju nastanka poslovnih događaja, ali ne i u smislu proračunskog računovodstva jer se plaćanje početnog pretfinanciranja u vrijeme njegova plaćanja već uzelo u obzir kao proračunski rashod.

Neto učinak pretfinanciranja

Neto obračunani izdaci uglavnom se sastoje od stavki usklađivanja namijenjenih razdvajanju računovodstvenih razdoblja na kraju godine, tj. opravdanih izdataka koje su imali korisnici sredstava ERF-a, ali koji još nisu prijavljeni ERF-u. U obzir se uzima samo neto učinak, tj. obračunani izdaci tekuće godine umanjeni za ukinute obračunane izdatke prethodne godine.

Neto obračunani izdaci

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI UZAJAMNIH FONDOVA EU-a KONSOLIDIRANIH U ERF (14)

14

GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI UZAJAMNOG FONDA BÊKOU (15)

15

INFORMACIJE O UZAJAMNOM FONDU EU-a BÊKOU

INFORMACIJE O UZAJAMNOM FONDU EU-a BÊKOU

Opće informacije o uzajamnim fondovima Unije

Opće informacije o uzajamnim fondovima Unije

Uzajamni fond pravni je aranžman sa specifičnom financijskom strukturom kojom se prikupljaju sredstva nekoliko donatora kako bi se zajednički financiralo djelovanje na osnovi zajednički dogovorenih ciljeva i formata izvješćivanja.

U skladu s člankom 187. stavkom 1. Financijske uredbe koja se primjenjuje na opći proračun Unije (FU EU-a) i člankom 42. Financijske uredbe koja se primjenjuje na 11. Europski razvojni fond (FU ERF-a), Komisija može osnivati uzajamne fondove Unije za vanjsko djelovanje. Uzajamni fondovi Unije za vanjsko djelovanje osnivaju se na temelju sporazuma sklopljenih s drugim donatorima u svrhu odgovora na djelovanja u nuždi, djelovanja nakon djelovanja u nuždi ili tematska djelovanja. Osnivanje takvog fonda mora se opravdati prvenstveno dodanom vrijednošću EU-a (njegove ciljeve može se bolje ispuniti na razini EU-a nego na nacionalnoj razini) i komplementarnošću (uzajamni fond ne smije duplicirati već postojeće i slične instrumente).

Osnivaju se na određeno razdoblje koje je zajedno s ciljevima fonda utvrđeno u osnivačkom aktu pojedinog uzajamnog fonda. U skladu s člankom 187. Financijske uredbe EU-a za vođenje uzajamnih fondova Unije za vanjsko djelovanje utvrđena su posebna pravila, a doprinosi nisu uključeni u proračun EU-a. Svaki uzajamni fond EU-a za vanjsko djelovanje ima upravni odbor („odbor uzajamnog fonda”) kojim predsjedava Komisija, s predstavnicima donatora te s državama članicama koje ne daju doprinos kao promatračima.

Operativni odbor koji se sastoji od predstavnika EU-a („predsjednik”), članova osnivača („zamjenici predsjednika”) i predstavnika drugih donatora, koji su pridonijeli najmanje 3 milijuna EUR („članovi”) odlučuje o upotrebi sredstava uzajamnog fonda EU-a i ocjenjuje učinkovitost aktivnosti koje uzajamni fond EU-a financira. Na administrativnoj razini operativni je odbor među ostalim odgovoran za odobravanje godišnjeg izvješća, revidiranih godišnjih financijskih izvještaja, ocjenu učinkovitosti internih sustava kontrole, poduzimanje mjera na temelju opažanja internih i vanjskih revizora itd.

Uzajamnim fondovima EU-a upravlja Komisija pod odgovornošću dužnosnika za ovjeravanje na osnovi delegiranja koji daje jamstvo o uporabi sredstava Komisiji i trećim donatorima. Upravitelj uzajamnog fonda EU-a je dužnosnik je za ovjeravanje na osnovi poddelegiranja. Kao u slučaju Europskog razvojnog fonda, računovodstveni službenik uzajamnog fonda EU-a dužnosnik je za ovjeravanje Komisije koji je nadležan za utvrđivanje računovodstvenih postupaka i kontnog plana koji su zajednički svim uzajamnim fondovima EU-a.

Uzajamni fond Bêkou

Uzajamni fond Bêkou

Prvi uzajamni fond EU-a s više donatora pod nazivom Bêkou, što na jeziku Sango znači „nada”, 15. srpnja 2014. osnovali su Europska komisija (koju zastupaju glavne uprave DEVCO i ECHO te ESVD) i tri države članice EU-a (Njemačka, Francuska i Nizozemska), u cilju promicanja stabilizacije i obnove Srednjoafričke Republike. Osnovan je za razdoblje od najviše 60 mjeseci. Uzajamnim fondom upravlja se iz Bruxellesa.

Godišnji financijski izvještaji Uzajamnog fonda Bêkou

Godišnji financijski izvještaji Uzajamnog fonda Bêkou

U skladu s člankom 8. Ugovora o osnivanju Uzajamnog fonda Europske unije za Srednjoafričku Republiku (uzajamni fond EU-a Bêkou) i člankom 11.2.1. Sporazuma o osnivanju godišnji je financijski izvještaj sastavljen od dva dijela: 1. godišnjeg financijskog izvješća koje priprema upravitelj uzajamnog fonda EU-a i 2. godišnjih financijskih izvještaja koje priprema računovodstveni službenik Europske komisije koji je na temelju istog članka ujedno računovodstveni službenik uzajamnog fonda.

U skladu člankom 8. Ugovora o osnivanju financijski izvještaji pripremaju se u skladu s računovodstvenim pravilima koja je donio Komisijin računovodstveni službenik (računovodstvena pravila EU-a) i koja se temelje na Međunarodnim računovodstvenim standardima za javni sektor (IPSAS).

Reviziju godišnjih financijskih izvještaja provodi neovisni vanjski revizor, a konačne godišnje financijske izvještaje upravitelj uzajamnog fonda EU-a i računovodstveni službenik podnose operativnom odboru na odobrenje (članak 8.3.4. točka (c)).

Najvažnija postignuća godine

Najvažnija postignuća godine

Do kraja 2016. uzajamnom fondu Bêkou doprinijelo je sedam donatora: Europski razvojni fond (ERF), proračun EU-a, četiri države članice i jedna država nečlanica.

Iz uzajamnog fonda financirat će se aktivnosti koje doprinose pomoći Srednjoafričkoj republici u njezinu oporavku od krize i u svim aspektima obnove, pri čemu je naglasak na mjerama koje su namijenjene:

| — | ponovnoj uspostavi osnovnih javnih usluga (npr. električna energija, prijevoz, pristup pravosuđu i pristup vodi) i osnovnih socijalnih usluga (zdravlje i obrazovanje) te stabilizaciji stanja u pogledu hrane i prehrane; |
| --- | --- |

—

ponovnoj uspostavi osnovnih javnih usluga (npr. električna energija, prijevoz, pristup pravosuđu i pristup vodi) i osnovnih socijalnih usluga (zdravlje i obrazovanje) te stabilizaciji stanja u pogledu hrane i prehrane;

| — | obnovi gospodarske aktivnosti; |
| --- | --- |

—

obnovi gospodarske aktivnosti;

| — | stabilizaciji zemlje i ponovnoj uspostavi strukture društva, posebno s pomoću pomirenja, mirnim suživotom među zajednicama Srednjoafričke republike i poštovanjem ljudskih prava; |
| --- | --- |

—

stabilizaciji zemlje i ponovnoj uspostavi strukture društva, posebno s pomoću pomirenja, mirnim suživotom među zajednicama Srednjoafričke republike i poštovanjem ljudskih prava;

| — | ponovnoj uspostavi legitimnosti, ponovnoj izgradnji kapaciteta te obnovi djelovanja nacionalnih i lokalnih upravnih struktura. |
| --- | --- |

—

ponovnoj uspostavi legitimnosti, ponovnoj izgradnji kapaciteta te obnovi djelovanja nacionalnih i lokalnih upravnih struktura.

Fond će financirati i aktivnosti koje doprinose smanjenju utjecaja krize na zemlje koje imaju zajedničku granicu sa Srednjoafričkom republikom i/ili osiguravaju utočište izbjeglicama i onima koji bježe pred nasiljem u Srednjoafričkoj republici.

Na kraju 2016. ukupni doprinos preuzetih obveza za uzajamni fond EU-a iznosio je približno 173 milijuna EUR: ERF – 68 milijuna EUR, proračun EU-a – 50 milijuna EUR, a države članice i drugi donatori najavili su doprinose u visini od 55 milijuna EUR.

Doneseno je ukupno 11 programa za oporavak zemlje. Do kraja 2016. u područjima zdravlja, hrane i prehrane, infrastrukture, uključivanja žena u društvo te pomoći za srednjoafričke izbjeglice u susjednim državama preuzete su obveze u vrijednosti od 91,3 milijuna EUR.

BILANCA UZAJAMNOG FONDA EU-a BÊKOU

BILANCA UZAJAMNOG FONDA EU-a BÊKOU

| u tisućama EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| DUGOTRAJNA IMOVINA | | |
| Pretfinanciranje | 3 604 | 3 446 |
| | 3 604 | 3 446 |
| KRATKOTRAJNA IMOVINA | | |
| Pretfinanciranje | 12 458 | 6 047 |
| Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama | 1 455 | 1 364 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 43 036 | 52 461 |
| | 56 949 | 59 873 |
| UKUPNA IMOVINA | 60 554 | 63 319 |
| DUGOROČNE OBVEZE | | |
| Financijske obveze | (59 339 ) | (63 125 ) |
| | (59 339 ) | (63 125 ) |
| KRATKOROČNE OBVEZE | | |
| Obračunani troškovi i odgođeni prihodi | (1 215 ) | (193) |
| | (1 215 ) | (193) |
| UKUPNE OBVEZE | (60 554 ) | (63 319 ) |
| NETO IMOVINA | — | — |
| SREDSTVA I PRIČUVE | | |
| Akumulirani višak | — | — |
| Poslovni rezultat godine | — | — |
| NETO IMOVINA | — | — |

u tisućama EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

DUGOTRAJNA IMOVINA

DUGOTRAJNA IMOVINA

Pretfinanciranje

Pretfinanciranje

3 604

3 604

3 446

3 446

3 604

3 604

3 446

3 446

KRATKOTRAJNA IMOVINA

KRATKOTRAJNA IMOVINA

Pretfinanciranje

Pretfinanciranje

12 458

12 458

6 047

6 047

Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

1 455

1 455

1 364

1 364

Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti

43 036

43 036

52 461

52 461

56 949

56 949

59 873

59 873

UKUPNA IMOVINA

UKUPNA IMOVINA

60 554

60 554

63 319

63 319

DUGOROČNE OBVEZE

DUGOROČNE OBVEZE

Financijske obveze

Financijske obveze

(59 339 )

(59 339 )

(63 125 )

(63 125 )

(59 339 )

(59 339 )

(63 125 )

(63 125 )

KRATKOROČNE OBVEZE

KRATKOROČNE OBVEZE

Obračunani troškovi i odgođeni prihodi

Obračunani troškovi i odgođeni prihodi

(1 215 )

(1 215 )

(193)

(193)

(1 215 )

(1 215 )

(193)

(193)

UKUPNE OBVEZE

UKUPNE OBVEZE

(60 554 )

(60 554 )

(63 319 )

(63 319 )

NETO IMOVINA

NETO IMOVINA

—

—

SREDSTVA I PRIČUVE

SREDSTVA I PRIČUVE

Akumulirani višak

Akumulirani višak

—

—

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

—

NETO IMOVINA

NETO IMOVINA

—

—

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU UZAJAMNOG FONDA EU-a BÊKOU

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU UZAJAMNOG FONDA EU-a BÊKOU

| u tisućama EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| PRIHODI | | |
| Prihodi od nerazmjenskih transakcija | | |
| Prihodi od donacija | 17 232 | 9 354 |
| | 17 232 | 9 354 |
| Prihod od razmjenskih transakcija | | |
| Financijski prihodi | 48 | 101 |
| | 48 | 101 |
| Ukupni prihodi | 17 280 | 9 455 |
| RASHODI | | |
| Troškovi poslovanja | (16 432 ) | (8 824 ) |
| Ostali rashodi | (848) | (631) |
| Ukupni izdaci | (17 280 ) | (9 455 ) |
| POSLOVNI REZULTAT GODINE | — | — |

u tisućama EUR

2016.

2015.

PRIHODI

PRIHODI

Prihodi od nerazmjenskih transakcija

Prihodi od nerazmjenskih transakcija

Prihodi od donacija

Prihodi od donacija

17 232

17 232

9 354

9 354

17 232

17 232

9 354

9 354

Prihod od razmjenskih transakcija

Prihod od razmjenskih transakcija

Financijski prihodi

Financijski prihodi

48

48

101

101

48

48

101

101

Ukupni prihodi

Ukupni prihodi

17 280

17 280

9 455

9 455

RASHODI

RASHODI

Troškovi poslovanja

Troškovi poslovanja

(16 432 )

(16 432 )

(8 824 )

(8 824 )

Ostali rashodi

Ostali rashodi

(848)

(848)

(631)

(631)

Ukupni izdaci

Ukupni izdaci

(17 280 )

(17 280 )

(9 455 )

(9 455 )

POSLOVNI REZULTAT GODINE

POSLOVNI REZULTAT GODINE

—

—

—

—

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU UZAJAMNOG FONDA BÊKOU

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU UZAJAMNOG FONDA BÊKOU

| u tisućama EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| Poslovni rezultat godine | — | — |
| Poslovanje | | |
| (Povećanje)/smanjenje pretfinanciranja | (6 569 ) | (9 493 ) |
| (Povećanje)/smanjenje primitaka od razlika u tečaju i povrata nepovezanih s razlikama | (91) | (1 364 ) |
| Povećanje/(smanjenje) financijskih obveza | (3 786 ) | 18 125 |
| Povećanje/(smanjenje) obračunanih troškova i odgođenih prihoda | 1 021 | 193 |
| NETO NOVČANI TOK | (9 425 ) | 7 461 |
| Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata | (9 425 ) | 7 461 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | 52 461 | 45 000 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine | 43 036 | 52 461 |

u tisućama EUR

2016.

2015.

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

—

Poslovanje

Poslovanje

(Povećanje)/smanjenje pretfinanciranja

(Povećanje)/smanjenje pretfinanciranja

(6 569 )

(6 569 )

(9 493 )

(9 493 )

(Povećanje)/smanjenje primitaka od razlika u tečaju i povrata nepovezanih s razlikama

(Povećanje)/smanjenje primitaka od razlika u tečaju i povrata nepovezanih s razlikama

(91)

(91)

(1 364 )

(1 364 )

Povećanje/(smanjenje) financijskih obveza

Povećanje/(smanjenje) financijskih obveza

(3 786 )

(3 786 )

18 125

18 125

Povećanje/(smanjenje) obračunanih troškova i odgođenih prihoda

Povećanje/(smanjenje) obračunanih troškova i odgođenih prihoda

1 021

1 021

193

193

NETO NOVČANI TOK

NETO NOVČANI TOK

(9 425 )

(9 425 )

7 461

7 461

Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata

Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata

(9 425 )

(9 425 )

7 461

7 461

Novac i novčani ekvivalenti na početku godine

Novac i novčani ekvivalenti na početku godine

52 461

52 461

45 000

45 000

Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine

Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine

43 036

43 036

52 461

52 461

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U NETO IMOVINI UZAJAMNOG FONDA EU-a BÊKOU

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U NETO IMOVINI UZAJAMNOG FONDA EU-a BÊKOU

| u tisućama EUR |
| --- |
| | Akumulirani višak/
  (manjak) | Poslovni rezultat godine | Neto imovina |
| STANJE NA DAN 31.12.2015. | — | — | — |
| Poslovni rezultat godine | — | — | — |
| STANJE NA DAN 31.12.2016. | — | — | — |

u tisućama EUR

Akumulirani višak/

(manjak)

Poslovni rezultat godine

Neto imovina

STANJE NA DAN 31.12.2015.

STANJE NA DAN 31.12.2015.

—

—

—

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

—

—

STANJE NA DAN 31.12.2016.

STANJE NA DAN 31.12.2016.

—

—

—

GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI UZAJAMNOG FONDA EU-A ZA AFRIKU (16)

16

INFORMACIJE O UZAJAMNOM FONDU EU-a ZA AFRIKU

INFORMACIJE O UZAJAMNOM FONDU EU-a ZA AFRIKU

Opće informacije o uzajamnim fondovima Unije

Opće informacije o uzajamnim fondovima Unije

Uzajamni fond pravni je aranžman sa specifičnom financijskom strukturom kojom se prikupljaju sredstva nekoliko donatora kako bi se zajednički financiralo djelovanje na osnovi zajednički dogovorenih ciljeva i formata izvješćivanja.

U skladu s člankom 187. stavkom 1. Financijske uredbe koja se primjenjuje na opći proračun Unije (FU EU-a) i člankom 42. Financijske uredbe koja se primjenjuje na 11. Europski razvojni fond (FU ERF-a), Komisija može osnivati uzajamne fondove Unije za vanjsko djelovanje. Uzajamni fondovi Unije za vanjsko djelovanje osnivaju se na temelju sporazuma sklopljenih s drugim donatorima u svrhu odgovora na djelovanja u nuždi, djelovanja nakon djelovanja u nuždi ili tematska djelovanja. Osnivanje takvog fonda mora se opravdati prvenstveno dodanom vrijednošću EU-a (njegove ciljeve može se bolje ispuniti na razini EU-a nego na nacionalnoj razini) i komplementarnošću (uzajamni fond ne smije duplicirati već postojeće i slične instrumente).

Uzajamni fondovi EU-a pružaju niz prednosti: to su instrumenti koji se vode na razini EU-a i omogućuju bolju koordinaciju s državama članicama EU-a, bolju kontrolu operacija od strane Unije i drugih donatora te pojačanu vidljivost EU-a. Za uzajamne fondove EU-a upotrebljavaju se brzi postupci odlučivanja, a njihova je druga prednost sposobnost udruživanja velikih novčanih iznosa iz različitih izvora, što ih čini fleksibilnim, proaktivnim i prilagodljivim alatom.

Osnivaju se na određeno razdoblje koje je zajedno s ciljevima fonda utvrđeno u osnivačkom aktu pojedinog uzajamnog fonda. U skladu s člankom 187. Financijske uredbe EU-a za vođenje uzajamnih fondova Unije za vanjsko djelovanje utvrđena su posebna pravila, a doprinosi nisu uključeni u proračun EU-a. Svaki uzajamni fond EU-a za vanjsko djelovanje ima upravni odbor („odbor uzajamnog fonda”) kojim predsjedava Komisija, s predstavnicima donatora te s državama članicama koje ne daju doprinos kao promatračima. Odbor uzajamnog fonda odlučuje o upotrebi sredstava Uzajamnog fonda EU-a za Afriku.

Plan rada Uzajamnog fonda EU-a za Afriku odobrava Operativni odbor koji se sastoji od predstavnika EU-a („predsjednik”), članova osnivača („zamjenici predsjednika”) i predstavnika drugih donatora, koji su pridonijeli najmanje 3 milijuna EUR („članovi”) i koji ocjenjuju učinkovitost aktivnosti koje uzajamni fond EU-a financira. Na administrativnoj razini operativni odbor je među ostalim odgovoran za odobravanje godišnjeg izvješća, revidiranih godišnjih financijskih izvještaja, ocjenu učinkovitosti internih sustava kontrole, poduzimanje mjera na temelju opažanja internih i vanjskih revizora itd.

Uzajamnim fondovima EU-a upravlja Komisija pod odgovornošću dužnosnika za ovjeravanje na osnovi delegiranja koji daje jamstvo o uporabi sredstava Komisiji i trećim donatorima. Upravitelj uzajamnog fonda EU-a je dužnosnik je za ovjeravanje na osnovi poddelegiranja. Kao u slučaju Europskog razvojnog fonda, računovodstveni službenik uzajamnog fonda EU-a dužnosnik je za ovjeravanje Komisije koji je nadležan za utvrđivanje računovodstvenih postupaka i kontnog plana koji su zajednički svim uzajamnim fondovima EU-a.

Uzajamni fond EU-a za Afriku

Uzajamni fond EU-a za Afriku

Krizni uzajamni fond Europske unije za stabilnost i rješavanje temeljnih uzroka nezakonitih migracija i raseljenih osoba u Africi („EUTF za Afriku”) osnovan je 12. siječnja 2015. tijekom Sastanka na vrhu o migracijama u Valletti. Glavni su ciljevi ovog uzajamnog fonda potpora svih aspekata stabilnosti i doprinos boljem upravljanju migracijama kao i uklanjanje osnovnih uzroka destabilizacije, nasilnog raseljavanja i nezakonitih migracija, posebno promicanjem otpornosti, gospodarskih i jednakih mogućnosti, sigurnosti i razvoja i rješavanja problema kršenja ljudskih prava.

Uzajamni fond djeluje u tri glavna zemljopisna područja, i to u regiji Sahel i području jezera Čad, u regiji Roga Afrike te na sjeveru Afrike, no i susjedne zemlje zemalja koje ispunjavaju uvjete mogu imati koristi od projekata uzajamnog fonda, ovisno o slučaju. Uzajamni fond osniva se na ograničeno razdoblje, do 31. prosinca 2020. kako bi se odgovorilo na kratkoročne i dugoročne izazove u tim regijama. Uzajamnim fondom upravlja se iz Bruxellesa.

Godišnji financijski izvještaji uzajamnog fonda EU-a za Afriku

Godišnji financijski izvještaji uzajamnog fonda EU-a za Afriku

U skladu s člankom 7. Sporazuma o uspostavi kriznog uzajamnog fonda Europske unije za stabilnost i otklanjanje glavnih uzroka nezakonitih migracija i problema raseljenih osoba u Africi i njegovih internih pravila („Sporazum o uspostavi”) godišnji financijski izvještaji sastoje se iz dva dijela: (1) godišnjeg financijskog izvješća koje priprema upravitelj uzajamnog fonda EU-a i (2) godišnjih financijskih izvještaja koje priprema računovodstveni službenik Komisije, koji je, na temelju istog članka ujedno i računovodstveni službenik uzajamnog fonda.

U skladu s člankom 8. Sporazuma o uspostavi financijski izvještaji pripremaju se u skladu s računovodstvenim pravilima koje je donio računovodstveni službenik Komisije (računovodstvena pravila EU-a), koja se temelje na Međunarodnim računovodstvenim standardima za javni sektor (IPSAS).

Reviziju godišnjih financijskih izvještaja provodi neovisni vanjski revizor, a konačne godišnje financijske izvještaje upravitelj uzajamnog fonda EU-a i računovodstveni službenik podnose operativnom odboru na odobrenje (članak 8.3.4. točka (c)).

2016. je prva godina u kojoj se objavljuju financijski izvještaji uzajamnog fonda EU-a za Afriku. To je u skladu s člankom 8.3.2., prema kojem obveza računovodstvenog službenika za pripremu financijskih izvještaja vrijedi samo za tu prvu financijsku godinu, ako je uzajamni fond postojao više od šest mjeseci. Transakcije iz 2015. izražene su u usporednim podacima.

Najvažnija postignuća godine

Najvažnija postignuća godine

Do kraja 2016. ukupne preuzete obveze iznosile su 2 555 milijuna EUR. Ukupni vanjski doprinosi iznosili su 152 milijuna EUR, a doprinosi iz proračuna EU-a i ERF-a iznosili su 2 403 milijuna EUR.

U samo godinu dana ukupno je 106 projekata u vrijednosti od 1 589 milijuna EUR odobreno za regiju Sahel/jezero Čad, Rog Afrike i regiju sjeverne Afrike. Projekte je moguće podijeliti po geografskim područjima kako slijedi: 65 programa u regiji Sahel/jezero Čad u ukupnom iznosu od 918,5 milijuna EUR, 35 programa u regiji Roga Afrike u ukupnom iznosu od 606 milijuna EUR te 6 programa u području sjeverne Afrike u ukupnom iznosu od 64,5 milijuna EUR. Projekt obuhvaća sljedeća prioritetna područja: razvojne koristi migracija (942 milijuna EUR); zakonite migracije i mobilnost (68 milijuna EUR); zaštitu i azil (233 milijuna EUR); sprečavanje nezakonitih migracija i borbu protiv njih; krijumčarenje migranata i trgovinu ljudima (170 milijuna EUR); vraćanje, ponovni prihvat i reintegraciju (163 milijuna EUR) te druga područja (13 milijuna EUR). Od odobrenog iznosa preuzete su obveze od 1 448 milijuna EUR, te su sklopljeni su ugovori s provedbenim partnerima u iznosu od 600 milijuna EUR.

BILANCA UZAJAMNOG FONDA EU-a ZA AFRIKU

BILANCA UZAJAMNOG FONDA EU-a ZA AFRIKU

| u tisućama EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| DUGOTRAJNA IMOVINA | | |
| Pretfinanciranje | 44 854 | — |
| | 44 854 | — |
| KRATKOTRAJNA IMOVINA | | |
| Pretfinanciranje | 70 731 | — |
| Primici od razlika u tečaju i povrati nepovezani s razlikama | 9 476 | — |
| Novac i novčani ekvivalenti | 14 879 | 32 642 |
| | 95 086 | 32 642 |
| UKUPNA IMOVINA | 139 941 | 32 642 |
| DUGOROČNE OBVEZE | | |
| Financijske obveze | (138 502 ) | (32 642 ) |
| | (138 502 ) | (32 642 ) |
| KRATKOROČNE OBVEZE | | |
| Poslovne obveze | (702) | — |
| Obračunani troškovi i odgođeni prihodi | (736) | — |
| | (1 439 ) | — |
| UKUPNE OBVEZE | (139 941 ) | (32 642 ) |
| NETO IMOVINA | — | — |
| SREDSTVA I PRIČUVE | | |
| Akumulirani višak | — | — |
| Poslovni rezultat godine | — | — |
| NETO IMOVINA | — | — |

u tisućama EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

DUGOTRAJNA IMOVINA

DUGOTRAJNA IMOVINA

Pretfinanciranje

Pretfinanciranje

44 854

44 854

—

44 854

44 854

—

KRATKOTRAJNA IMOVINA

KRATKOTRAJNA IMOVINA

Pretfinanciranje

Pretfinanciranje

70 731

70 731

—

—

Primici od razlika u tečaju i povrati nepovezani s razlikama

Primici od razlika u tečaju i povrati nepovezani s razlikama

9 476

9 476

—

Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti

14 879

14 879

32 642

32 642

95 086

95 086

32 642

32 642

UKUPNA IMOVINA

UKUPNA IMOVINA

139 941

139 941

32 642

32 642

DUGOROČNE OBVEZE

DUGOROČNE OBVEZE

Financijske obveze

Financijske obveze

(138 502 )

(138 502 )

(32 642 )

(32 642 )

(138 502 )

(138 502 )

(32 642 )

(32 642 )

KRATKOROČNE OBVEZE

KRATKOROČNE OBVEZE

Poslovne obveze

Poslovne obveze

(702)

(702)

—

—

Obračunani troškovi i odgođeni prihodi

Obračunani troškovi i odgođeni prihodi

(736)

(736)

—

—

(1 439 )

(1 439 )

—

UKUPNE OBVEZE

UKUPNE OBVEZE

(139 941 )

(139 941 )

(32 642 )

(32 642 )

NETO IMOVINA

NETO IMOVINA

—

—

SREDSTVA I PRIČUVE

SREDSTVA I PRIČUVE

Akumulirani višak

Akumulirani višak

—

—

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

—

NETO IMOVINA

NETO IMOVINA

—

—

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU UZAJAMNOG FONDA EU-a ZA AFRIKU

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU UZAJAMNOG FONDA EU-a ZA AFRIKU

| u tisućama EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| PRIHODI | | |
| Prihodi od nerazmjenskih transakcija | | |
| Prihodi od donacija | 52 246 | — |
| | 52 246 | — |
| Prihodi od razmjenskih transakcija | | |
| Financijski prihodi | 54 | — |
| Drugi razmjenski prihodi | 43 | — |
| | 97 | — |
| Ukupni prihodi | 52 343 | — |
| RASHODI | | |
| Troškovi poslovanja | (49 042 ) | — |
| Ostali rashodi | (3 301 ) | — |
| Ukupni rashodi | (52 343 ) | — |
| POSLOVNI REZULTAT GODINE | — | — |

u tisućama EUR

2016.

2015.

PRIHODI

PRIHODI

Prihodi od nerazmjenskih transakcija

Prihodi od nerazmjenskih transakcija

Prihodi od donacija

Prihodi od donacija

52 246

52 246

—

—

52 246

52 246

—

—

Prihodi od razmjenskih transakcija

Prihodi od razmjenskih transakcija

Financijski prihodi

Financijski prihodi

54

54

—

—

Drugi razmjenski prihodi

Drugi razmjenski prihodi

43

43

—

—

97

97

—

—

Ukupni prihodi

Ukupni prihodi

52 343

52 343

—

—

RASHODI

RASHODI

Troškovi poslovanja

Troškovi poslovanja

(49 042 )

(49 042 )

—

—

Ostali rashodi

Ostali rashodi

(3 301 )

(3 301 )

—

—

Ukupni rashodi

Ukupni rashodi

(52 343 )

(52 343 )

—

—

POSLOVNI REZULTAT GODINE

POSLOVNI REZULTAT GODINE

—

—

—

—

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU UZAJAMNOG FONDA EU-a ZA AFRIKU

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU UZAJAMNOG FONDA EU-a ZA AFRIKU

| u tisućama EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| Poslovni rezultat godine | — | — |
| Poslovanje | | |
| (Povećanje)/smanjenje pretfinanciranja | (115 585 ) | — |
| (Povećanje)/smanjenje potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama | (9 476 ) | — |
| Povećanje/(smanjenje) financijskih obveza | 105 860 | 32 642 |
| Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza | 702 | — |
| Povećanje/(smanjenje) obračunanih troškova i odgođenih prihoda | 736 | — |
| NETO NOVČANI TOK | (17 763 ) | 32 642 |
| Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata | (17 763 ) | 32 642 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | 32 642 | — |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine | 14 879 | 32 642 |

u tisućama EUR

2016.

2015.

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

—

Poslovanje

Poslovanje

(Povećanje)/smanjenje pretfinanciranja

(Povećanje)/smanjenje pretfinanciranja

(115 585 )

(115 585 )

—

—

(Povećanje)/smanjenje potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

(Povećanje)/smanjenje potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

(9 476 )

(9 476 )

—

—

Povećanje/(smanjenje) financijskih obveza

Povećanje/(smanjenje) financijskih obveza

105 860

105 860

32 642

32 642

Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza

Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza

702

702

—

—

Povećanje/(smanjenje) obračunanih troškova i odgođenih prihoda

Povećanje/(smanjenje) obračunanih troškova i odgođenih prihoda

736

736

—

—

NETO NOVČANI TOK

NETO NOVČANI TOK

(17 763 )

(17 763 )

32 642

32 642

Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata

Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata

(17 763 )

(17 763 )

32 642

32 642

Novac i novčani ekvivalenti na početku godine

Novac i novčani ekvivalenti na početku godine

32 642

32 642

—

—

Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine

Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine

14 879

14 879

32 642

32 642

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U NETO IMOVINI UZAJAMNOG FONDA EU-a ZA AFRIKU

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U NETO IMOVINI UZAJAMNOG FONDA EU-a ZA AFRIKU

| u tisućama EUR |
| --- |
| | Akumulirani višak/
  (manjak) | Poslovni rezultat godine | Neto imovina |
| STANJE NA DAN 31.12.2015. | — | — | — |
| Poslovni rezultat godine | — | — | — |
| STANJE NA DAN 31.12.2016. | — | — | — |

u tisućama EUR

Akumulirani višak/

(manjak)

Poslovni rezultat godine

Neto imovina

STANJE NA DAN 31.12.2015.

STANJE NA DAN 31.12.2015.

—

—

—

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

—

—

STANJE NA DAN 31.12.2016.

STANJE NA DAN 31.12.2016.

—

—

—

KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-A I UZAJAMNIH FONDOVA EU-a
   (17)

KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-A I UZAJAMNIH FONDOVA EU-a

17

KONSOLIDIRANA BILANCA

KONSOLIDIRANA BILANCA

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| DUGOTRAJNA IMOVINA | | |
| Pretfinanciranje | 457 | 520 |
| Doprinosi uzajamnom fondu | — | — |
| Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama | — | — |
| | 457 | 520 |
| KRATKOTRAJNA IMOVINA | | |
| Pretfinanciranje | 1 455 | 1 151 |
| Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama | 143 | 172 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 738 | 589 |
| | 2 336 | 1 912 |
| UKUPNA IMOVINA | 2 794 | 2 432 |
| DUGOROČNE OBVEZE | | |
| Rezervacije | (4) | (4) |
| Financijske obveze | (106) | (72) |
| | (110) | (76) |
| KRATKOROČNE OBVEZE | | |
| Poslovne obveze | (549) | (520) |
| Obračunani troškovi i odgođeni prihodi | (778) | (855) |
| | (1 327 ) | (1 376 ) |
| UKUPNE OBVEZE | (1 437 ) | (1 451 ) |
| NETO IMOVINA | 1 357 | 980 |
| SREDSTVA I PRIČUVE | | |
| Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi | 42 323 | 38 873 |
| Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova | 2 252 | 2 252 |
| Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova | — | — |
| Poslovni rezultat prenesen iz prethodnih godina | (40 146 ) | (36 994 ) |
| Poslovni rezultat godine | (3 073 ) | (3 152 ) |
| NETO IMOVINA | 1 357 | 980 |

u milijunima EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

DUGOTRAJNA IMOVINA

DUGOTRAJNA IMOVINA

Pretfinanciranje

Pretfinanciranje

457

457

520

520

Doprinosi uzajamnom fondu

Doprinosi uzajamnom fondu

—

—

—

—

Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

—

—

—

—

457

457

520

520

KRATKOTRAJNA IMOVINA

KRATKOTRAJNA IMOVINA

Pretfinanciranje

Pretfinanciranje

1 455

1 455

1 151

1 151

Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

Potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

143

143

172

172

Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti

738

738

589

589

2 336

2 336

1 912

1 912

UKUPNA IMOVINA

UKUPNA IMOVINA

2 794

2 794

2 432

2 432

DUGOROČNE OBVEZE

DUGOROČNE OBVEZE

Rezervacije

Rezervacije

(4)

(4)

(4)

(4)

Financijske obveze

Financijske obveze

(106)

(106)

(72)

(72)

(110)

(110)

(76)

(76)

KRATKOROČNE OBVEZE

KRATKOROČNE OBVEZE

Poslovne obveze

Poslovne obveze

(549)

(549)

(520)

(520)

Obračunani troškovi i odgođeni prihodi

Obračunani troškovi i odgođeni prihodi

(778)

(778)

(855)

(855)

(1 327 )

(1 327 )

(1 376 )

(1 376 )

UKUPNE OBVEZE

UKUPNE OBVEZE

(1 437 )

(1 437 )

(1 451 )

(1 451 )

NETO IMOVINA

NETO IMOVINA

1 357

1 357

980

980

SREDSTVA I PRIČUVE

SREDSTVA I PRIČUVE

Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi

Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi

42 323

42 323

38 873

38 873

Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova

Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova

2 252

2 252

2 252

2 252

Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova

Prijenosi pozvanog kapitala fonda između aktivnih ERF-ova

—

—

—

—

Poslovni rezultat prenesen iz prethodnih godina

Poslovni rezultat prenesen iz prethodnih godina

(40 146 )

(40 146 )

(36 994 )

(36 994 )

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

NETO IMOVINA

NETO IMOVINA

1 357

1 357

980

980

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM REZULTATU

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| PRIHODI | | |
| Prihodi od nerazmjenskih transakcija | | |
| Povrat troškova | 8 | 90 |
| Prihodi iz donacija uzajamnim fondovima | 35 | 4 |
| | 43 | 94 |
| Prihodi od razmjenskih transakcija | | |
| Financijski prihodi | 4 | 8 |
| Ostali prihodi | 62 | 42 |
| | 66 | 50 |
| Ukupni prihodi | 108 | 144 |
| RASHODI | | |
| Instrumenti pomoći | (2 935 ) | (3 059 ) |
| Rashodi za sufinanciranje | 15 | (69) |
| Financijski troškovi | 4 | (1) |
| Rashodi koje su izvršili uzajamni fondovi | (65) | (4) |
| Ostali rashodi | (200) | (163) |
| Ukupni rashodi | (3 181 ) | (3 296 ) |
| POSLOVNI REZULTAT GODINE | (3 073 ) | (3 152 ) |

u milijunima EUR

2016.

2015.

PRIHODI

PRIHODI

Prihodi od nerazmjenskih transakcija

Prihodi od nerazmjenskih transakcija

Povrat troškova

Povrat troškova

8

8

90

90

Prihodi iz donacija uzajamnim fondovima

Prihodi iz donacija uzajamnim fondovima

35

35

4

4

43

43

94

94

Prihodi od razmjenskih transakcija

Prihodi od razmjenskih transakcija

Financijski prihodi

Financijski prihodi

4

4

8

8

Ostali prihodi

Ostali prihodi

62

62

42

42

66

66

50

50

Ukupni prihodi

Ukupni prihodi

108

108

144

144

RASHODI

RASHODI

Instrumenti pomoći

Instrumenti pomoći

(2 935 )

(2 935 )

(3 059 )

(3 059 )

Rashodi za sufinanciranje

Rashodi za sufinanciranje

15

15

(69)

(69)

Financijski troškovi

Financijski troškovi

4

4

(1)

(1)

Rashodi koje su izvršili uzajamni fondovi

Rashodi koje su izvršili uzajamni fondovi

(65)

(65)

(4)

(4)

Ostali rashodi

Ostali rashodi

(200)

(200)

(163)

(163)

Ukupni rashodi

Ukupni rashodi

(3 181 )

(3 181 )

(3 296 )

(3 296 )

POSLOVNI REZULTAT GODINE

POSLOVNI REZULTAT GODINE

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU

| u milijunima EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| Poslovni rezultat godine | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Poslovanje | | |
| Povećanje kapitala – doprinosi | 3 450 | 3 200 |
| (Povećanje)/smanjenje doprinosa uzajamnim fondovima | (0) | 39 |
| (Povećanje)/smanjenje pretfinanciranja | (242) | 204 |
| (Povećanje)/smanjenje potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama | 29 | (43) |
| Povećanje/(smanjenje) rezervacija | — | 4 |
| Povećanje/(smanjenje) financijskih obveza | 34 | (7) |
| Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza | 29 | (179) |
| Povećanje/(smanjenje) obračunanih troškova i odgođenih prihoda | (78) | 132 |
| NETO NOVČANI TOK | 149 | 198 |
| Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata | 149 | 198 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | 589 | 391 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine | 738 | 589 |

u milijunima EUR

2016.

2015.

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Poslovanje

Poslovanje

Povećanje kapitala – doprinosi

Povećanje kapitala – doprinosi

3 450

3 450

3 200

3 200

(Povećanje)/smanjenje doprinosa uzajamnim fondovima

(Povećanje)/smanjenje doprinosa uzajamnim fondovima

(0)

(0)

39

39

(Povećanje)/smanjenje pretfinanciranja

(Povećanje)/smanjenje pretfinanciranja

(242)

(242)

204

204

(Povećanje)/smanjenje potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

(Povećanje)/smanjenje potraživanja u vezi s razmjenskim transakcijama i naplativi iznosi u vezi s nerazmjenskim transakcijama

29

29

(43)

(43)

Povećanje/(smanjenje) rezervacija

Povećanje/(smanjenje) rezervacija

—

—

4

4

Povećanje/(smanjenje) financijskih obveza

Povećanje/(smanjenje) financijskih obveza

34

34

(7)

(7)

Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza

Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza

29

29

(179)

(179)

Povećanje/(smanjenje) obračunanih troškova i odgođenih prihoda

Povećanje/(smanjenje) obračunanih troškova i odgođenih prihoda

(78)

(78)

132

132

NETO NOVČANI TOK

NETO NOVČANI TOK

149

149

198

198

Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata

Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata

149

149

198

198

Novac i novčani ekvivalenti na početku godine

Novac i novčani ekvivalenti na početku godine

589

589

391

391

Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine

Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine

738

738

589

589

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U NETO IMOVINI

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U NETO IMOVINI

| u milijunima EUR |
| --- |
| | Kapital fonda – aktivni ERF-ovi
  (A) | Nepozvana sredstva – aktivni ERF-ovi
  (B) | Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi
  (C) = (A) – (B) | Kumulativne pričuve
  (D) | Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova
  (E) | Ukupna neto imovina
  (C) + (D) + (E) |
| STANJE NA DAN 31.12.2014. | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Povećanje kapitala – doprinosi | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Priznavanje kapitala 11. ERF-a | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Poslovni rezultat godine | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| STANJE NA DAN 31.12.2015. | 73 464 | 34 590 | 38 874 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Povećanje kapitala – doprinosi | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Poslovni rezultat godine | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| STANJE NA DAN 31.12.2016. | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |

u milijunima EUR

Kapital fonda – aktivni ERF-ovi

(A)

Nepozvana sredstva – aktivni ERF-ovi

(B)

Pozvani kapital fonda – aktivni ERF-ovi

(C) = (A) – (B)

Kumulativne pričuve

(D)

Pozvani preneseni kapital fonda iz zaključenih ERF-ova

(E)

Ukupna neto imovina

(C) + (D) + (E)

STANJE NA DAN 31.12.2014.

STANJE NA DAN 31.12.2014.

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Povećanje kapitala – doprinosi

Povećanje kapitala – doprinosi

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje

Smanjenje kapitala – sredstva za koja su obveze preuzete u okviru instrumenta za premošćivanje

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Priznavanje kapitala 11. ERF-a

Priznavanje kapitala 11. ERF-a

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

—

—

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

—

(3 152 )

(3 152 )

STANJE NA DAN 31.12.2015.

STANJE NA DAN 31.12.2015.

73 464

73 464

34 590

34 590

38 874

38 874

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Povećanje kapitala – doprinosi

Povećanje kapitala – doprinosi

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Poslovni rezultat godine

Poslovni rezultat godine

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

STANJE NA DAN 31.12.2016.

STANJE NA DAN 31.12.2016.

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

IZVJEŠTAJ ERF-A O FINANCIJSKOM IZVRŠENJU

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM IZVRŠENJU – 2016.

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM IZVRŠENJU – 2016.

UVODNA NAPOMENA

Prethodni ERF-ovi

Prethodni ERF-ovi

| — | Budući da je šesti ERF zaključen 2006., a sedmi ERF 2008., godišnji financijski izvještaji više ne sadržavaju tablice o izvršenju proračuna za te ERF-ove. Međutim izvršenje prenesenih salda može biti uključeno u 9. ERF. |
| --- | --- |

—

Budući da je šesti ERF zaključen 2006., a sedmi ERF 2008., godišnji financijski izvještaji više ne sadržavaju tablice o izvršenju proračuna za te ERF-ove. Međutim izvršenje prenesenih salda može biti uključeno u 9. ERF.

| — | Kako bi se osigurala transparentnost financijskog izvještavanja za 2016., u sljedećim se tablicama, kao i prethodnih godina, za 8. ERF odvojeno navodi dio upotrijebljen za programiranje u okviru Konvencije iz Loméa i dio upotrijebljen za programiranje u okviru Sporazuma iz Cotonoua. |
| --- | --- |

—

Kako bi se osigurala transparentnost financijskog izvještavanja za 2016., u sljedećim se tablicama, kao i prethodnih godina, za 8. ERF odvojeno navodi dio upotrijebljen za programiranje u okviru Konvencije iz Loméa i dio upotrijebljen za programiranje u okviru Sporazuma iz Cotonoua.

| — | U skladu s člankom 1. stavkom 2. točkom (b) Unutarnjeg sporazuma za 9. ERF, salda i opozvana sredstva prethodnih ERF-ova prenesena su u 9. ERF te su tijekom trajanja 9. ERF-a za njih obveze preuzete kao za sredstva 9. ERF-a. |
| --- | --- |

—

U skladu s člankom 1. stavkom 2. točkom (b) Unutarnjeg sporazuma za 9. ERF, salda i opozvana sredstva prethodnih ERF-ova prenesena su u 9. ERF te su tijekom trajanja 9. ERF-a za njih obveze preuzete kao za sredstva 9. ERF-a.

10. ERF

10. ERF

Sporazum o partnerstvu između AKP-a i EZ-a koji su 23. lipnja 2000. u Cotonouu potpisale države članice Europske zajednice i afričke, karipske i pacifičke države (države AKP-a) stupio je na snagu 1. travnja 2003. Sporazum iz Cotonoua izmijenjen je dva puta, prvo sporazumom potpisanim 25. lipnja 2005. u Luxembourgu, a drugi puta sporazumom potpisanim u Ouagadougouu 22. lipnja 2010.

Odluka Vijeća EU-a od 27. studenoga 2001. (2001/822/EZ) o pridruživanju prekomorskih zemalja i područja (PZP) Europskoj uniji stupila je na snagu 2. prosinca 2001. Ta je Odluka izmijenjena 19. ožujka 2007. (Odluka 2007/249/EZ).

Unutarnji sporazum o financiranju pomoći Zajednice u okviru višegodišnjeg financijskog okvira za razdoblje 2008. – 2013. u skladu s revidiranim Sporazumom iz Cotonoua, koji su 17. srpnja 2006. donijeli predstavnici vlada država članica Europske zajednice, stupio je na snagu 1. srpnja 2008.

U skladu sa Sporazumom iz Cotonoua, drugo razdoblje (2008. – 2013.) pomoći Zajednice državama AKP-a i PZP-ovima financira se iz 10. ERF-a u iznosu od 22 682 milijuna EUR na sljedeći način:

| — | ukupno 21 966 milijuna EUR dodijeljeno je državama AKP-a u skladu s višegodišnjim financijskim okvirom utvrđenim u Prilogu I.b revidiranom Sporazumu iz Cotonoua, pri čemu Europska komisija upravlja dijelom od 20 466 milijuna EUR; |
| --- | --- |

—

ukupno 21 966 milijuna EUR dodijeljeno je državama AKP-a u skladu s višegodišnjim financijskim okvirom utvrđenim u Prilogu I.b revidiranom Sporazumu iz Cotonoua, pri čemu Europska komisija upravlja dijelom od 20 466 milijuna EUR;

| — | ukupno 286 milijuna EUR dodijeljeno je prekomorskim zemljama i područjima u skladu s Prilogom II.Aa revidiranoj Odluci Vijeća o pridruživanju PZP-ova Europskoj zajednici, pri čemu Europska komisija upravlja dijelom od 256 milijuna EUR; |
| --- | --- |

—

ukupno 286 milijuna EUR dodijeljeno je prekomorskim zemljama i područjima u skladu s Prilogom II.Aa revidiranoj Odluci Vijeća o pridruživanju PZP-ova Europskoj zajednici, pri čemu Europska komisija upravlja dijelom od 256 milijuna EUR;

| — | ukupno 430 milijuna EUR namijenjeno je Komisiji za financiranje troškova nastalih u vezi s programiranjem i izvršenjem sredstava 10. ERF-a, u skladu s člankom 6. Unutarnjeg sporazuma. |
| --- | --- |

—

ukupno 430 milijuna EUR namijenjeno je Komisiji za financiranje troškova nastalih u vezi s programiranjem i izvršenjem sredstava 10. ERF-a, u skladu s člankom 6. Unutarnjeg sporazuma.

U skladu s „Odredbom o ukidanju” 10. ERF-a, (članak 1. stavci 4. i 5. Unutarnjeg sporazuma o 10. ERF-u) za sredstva se više nisu mogla preuzeti obveze nakon 31. prosinca 2013. Neupotrijebljena sredstva prenesena su u pričuvu za uspješnost 11. ERF-a.

Odredbom o ukidanju

ERF

ERF

Sporazum o partnerstvu između AKP-a i EZ-a koji su 23. lipnja 2000. u Cotonouu potpisale države članice Europske zajednice i afričke, karipske i pacifičke države (države AKP-a) stupio je na snagu 1. travnja 2003. Sporazum iz Cotonoua izmijenjen je dva puta, prvo sporazumom potpisanim 25. lipnja 2005. u Luxembourgu, a drugi puta sporazumom potpisanim u Ouagadougouu 22. lipnja 2010.

Odluka Vijeća EU-a od 27. studenoga 2001. (2001/822/EZ) o pridruživanju prekomorskih zemalja i područja (PZP) Europskoj uniji stupila je na snagu 2. prosinca 2001. Ta je Odluka izmijenjena 19. ožujka 2007. (Odluka 2007/249/EZ).

Unutarnji sporazum o financiranju pomoći Zajednice u okviru višegodišnjeg financijskog okvira za razdoblje 2014. – 2020. u skladu s revidiranim Sporazumom iz Cotonoua, koji su u kolovozu 2013. donijeli predstavnici vlada država članica Europske zajednice, stupio je na snagu u ožujku 2015.

U skladu sa Sporazumom iz Cotonoua, treće razdoblje (2014. – 2020.) pomoći Zajednice državama AKP-a i PZP-ovima financira se iz 11. ERF-a u iznosu od 30 506 milijuna EUR. od čega:

| — | 29 089 milijuna EUR dodjeljuje se državama AKP-a u skladu s člankom 1. stavkom 2. točkom (a) i člankom 2. točkom (d) Unutarnjeg sporazuma, pri čemu Europska Komisija upravlja dijelom od 27 955 milijuna EUR. |
| --- | --- |

—

29 089 milijuna EUR dodjeljuje se državama AKP-a u skladu s člankom 1. stavkom 2. točkom (a) i člankom 2. točkom (d) Unutarnjeg sporazuma, pri čemu Europska Komisija upravlja dijelom od 27 955 milijuna EUR.

| — | 364,5 milijuna EUR dodjeljuje se državama AKP-a u skladu s člankom 1. stavkom 2. točkom (a) i člankom 3. stavkom 1. Unutarnjeg sporazuma, pri čemu Europska komisija upravlja dijelom od 359,5 milijuna EUR. |
| --- | --- |

—

364,5 milijuna EUR dodjeljuje se državama AKP-a u skladu s člankom 1. stavkom 2. točkom (a) i člankom 3. stavkom 1. Unutarnjeg sporazuma, pri čemu Europska komisija upravlja dijelom od 359,5 milijuna EUR.

| — | 1 052,5 milijuna EUR namijenjeno je Komisiji za financiranje troškova nastalih u vezi s programiranjem i izvršenjem sredstava 11. ERF-a, u skladu s člankom 2. stavkom (a) Unutarnjeg sporazuma. |
| --- | --- |

—

1 052,5 milijuna EUR namijenjeno je Komisiji za financiranje troškova nastalih u vezi s programiranjem i izvršenjem sredstava 11. ERF-a, u skladu s člankom 2. stavkom (a) Unutarnjeg sporazuma.

—   
  Preostala sredstva u pričuvama za uspješnost koja se ne mogu mobilizirati na dan 31.12.2016.

Preostala sredstva u pričuvama za uspješnost koja se ne mogu mobilizirati na dan 31.12.2016.

Opozvani iznosi iz projekata u okviru 9. i prethodnih ERF-ova preneseni su u pričuvu za uspješnost 10. ERF-a, uz iznimku fondova Stabex.

Opozvana sredstva iz projekata u okviru 10. ERF-a prenesena su u pričuvu za uspješnost 11. ERF-a.

Tijekom 2016. sva opozvana sredstva iz prethodnih ERF-ova prenesena su u odgovarajuće pričuve.

U skladu s člankom 1. stavkom 4. Unutarnjeg sporazuma o 11. ERF-u i Odlukom Vijeća od 2. kolovoza 2016. (2016/1337), iznos sredstava koja su opozvana iz 10. ERF-a prenesen je u svrhu obnove Instrumenta mirovne pomoći za Afriku za razdoblje 2016. – 2018. u iznosu od najviše 491 milijuna EUR i do 16 milijuna EUR za rashode za potporu.

| u milijunima EUR |
| --- |
| Ukupno dostupno za pričuvu za uspješnost koja se ne može mobilizirati na dan 31.12.2015. | 151 |
| Ukupno dostupno za pričuvu za uspješnost koja se ne može mobilizirati tijekom 2016. | 534 |
| Ne uključujući iznos prenesen za obnovu Instrumenta mirovne pomoći za Afriku na dan 31.12.2016. | (386) |
| Saldo pričuve koja se ne može mobilizirati (iz opozvanih sredstava u okviru 8., 9. i 10. ERF-a) na dan 31.12.2016. | 299 |

u milijunima EUR

Ukupno dostupno za pričuvu za uspješnost koja se ne može mobilizirati na dan 31.12.2015.

151

Ukupno dostupno za pričuvu za uspješnost koja se ne može mobilizirati tijekom 2016.

534

Ne uključujući iznos prenesen za obnovu Instrumenta mirovne pomoći za Afriku na dan 31.12.2016.

(386)

Saldo pričuve koja se ne može mobilizirati (iz opozvanih sredstava u okviru 8., 9. i 10. ERF-a) na dan 31.12.2016.

299

—   
  11. ERF: pričuva za Stabex

11. ERF: pričuva za Stabex

Nakon zatvaranja računa sustava Stabex, neupotrijebljena/opozvana sredstva prenesena su u pričuvu 11. ERF-a iz omotnice A Stabex-a (članak 1. stavak 4. Unutarnjeg sporazuma o 10. ERF-u), a zatim u nacionalne indikativne programe predmetnih zemalja.

—   
  Sufinanciranja ERF-a

Sufinanciranja ERF-a

U okviru 10. i 11. ERF-a potpisani su sporazumi o prijenosu radi sufinanciranja od strane država članica i otvorena su odobrena sredstva u ukupnom iznosu od 209 milijuna EUR te su otvorena odobrena sredstva za plaćanje za unovčene iznose od ukupno 190 milijuna EUR.

Stanje odobrenih sredstava za sufinanciranje na dan 31.12.2016. prikazano je u tablici u nastavku:

| u milijunima EUR |
| --- |
| | Odobrena sredstva za preuzimanje obveza | Odobrena sredstva za plaćanje |
| Sufinanciranje – omotnica A | 190,0 | 171,3 |
| Sufinanciranje – unutar AKP-a | 13,4 | 13,4 |
| Sufinanciranje – administrativni troškovi | 5,5 | 5,4 |
| | 209,4 | 190,1 |

u milijunima EUR

Odobrena sredstva za preuzimanje obveza

Odobrena sredstva za plaćanje

Sufinanciranje – omotnica A

190,0

171,3

Sufinanciranje – unutar AKP-a

13,4

13,4

Sufinanciranje – administrativni troškovi

5,5

5,4

209,4

209,4

190,1

190,1

U sljedećim tablicama navedeni su neto iznosi o kojima je donesena odluka i sklopljen ugovor i koji su isplaćeni. Tablice u kojima je prikazano stanje po instrumentu nalaze se u prilogu.

Tablica 1.1.

Tablica 1.1.

8. ERF

8. ERF

RAZVOJ ODOBRENIH SREDSTAVA: 31. prosinca 2016.

RAZVOJ ODOBRENIH SREDSTAVA: 31. prosinca 2016.

RAŠČLAMBA SREDSTAVA PO INSTRUMENTU

RAŠČLAMBA SREDSTAVA PO INSTRUMENTU

| (u milijunima EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | POČETNA ODOBRENA SREDSTVA | POVEĆANJA/SMANJENJA KUMULATIVNIH SREDSTAVA NA DAN 31. PROSINCA 2015. | POVEĆANJE ILI SMANJENJE SREDSTAVA U 2016. | Bilješke | TEKUĆA ODOBRENA SREDSTVA |
| AKP | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | 12 967 | (3 256 ) | (15) | | 9 695 |
| Pomoć za izbjeglice | 120 | (20) | (0) | | 100 |
| Pomoć u nuždi (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Prezadužene siromašne zemlje (Lomé) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Subvencije za kamate | 370 | (291) | (7) | | 72 |
| Rizični kapital | 1 000 | 16 | (1) | | 1 015 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturna prilagodba | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Ukupno indikativni programi | 7 562 | (2 599 ) | (6) | (3) | 4 957 |
| Upotreba prihoda od kamata | 0 | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | 0 | 654 | (4) | | 650 |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 0 | 418 | (0) | (3) | 417 |
| Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva | 0 | 237 | (4) | (3) | 233 |
| Kamate i ostali primitci | 0 | 0 | | | 0 |
| MEĐUZBROJ AKP | 12 967 | (2 602 ) | (19) | | 10 346 |
| PZP | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | 163 | (116) | (0) | | 46 |
| Subvencije za kamate | 9 | (8) | | | 1 |
| Rizični kapital | 30 | (24) | | | 6 |
| Stabex | 6 | (5) | | | 1 |
| Sysmin | 3 | (1) | (0) | (3) | 2 |
| Ukupno indikativni programi | 115 | (79) | | | 36 |
| MEĐUZBROJ PZP | 163 | (116) | (0) | | 46 |
| UKUPNO 8. ERF | 13 130 | (2 718 ) | (20) | | 10 392 |

(u milijunima EUR)

INSTRUMENT

POČETNA ODOBRENA SREDSTVA

POVEĆANJA/SMANJENJA KUMULATIVNIH SREDSTAVA NA DAN 31. PROSINCA 2015.

POVEĆANJE ILI SMANJENJE SREDSTAVA U 2016.

Bilješke

TEKUĆA ODOBRENA SREDSTVA

AKP

AKP

Lomé

Lomé

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

12 967

12 967

(3 256 )

(3 256 )

(15)

(15)

9 695

9 695

Pomoć za izbjeglice

120

(20)

(0)

100

Pomoć u nuždi (Lomé)

140

(4)

136

Prezadužene siromašne zemlje (Lomé)

0

1 060

1 060

Subvencije za kamate

370

(291)

(7)

72

Rizični kapital

1 000

16

(1)

1 015

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Strukturna prilagodba

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Ukupno indikativni programi

7 562

(2 599 )

(6)

(3)

3

4 957

Upotreba prihoda od kamata

0

35

35

Cotonou

Cotonou

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

0

0

654

654

(4)

(4)

650

650

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

0

418

(0)

(3)

3

417

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

0

237

(4)

(3)

3

233

Kamate i ostali primitci

0

0

0

MEĐUZBROJ AKP

MEĐUZBROJ AKP

12 967

12 967

(2 602 )

(2 602 )

(19)

(19)

10 346

10 346

PZP

PZP

Lomé

Lomé

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

163

163

(116)

(116)

(0)

(0)

46

46

Subvencije za kamate

9

(8)

1

Rizični kapital

30

(24)

6

Stabex

6

(5)

1

Sysmin

3

(1)

(0)

(3)

3

2

Ukupno indikativni programi

115

(79)

36

MEĐUZBROJ PZP

MEĐUZBROJ PZP

163

163

(116)

(116)

(0)

(0)

46

46

UKUPNO 8. ERF

UKUPNO 8. ERF

13 130

13 130

(2 718 )

(2 718 )

(20)

(20)

10 392

10 392

Tablica 1.2.

Tablica 1.2.

9. ERF

9. ERF

RAZVOJ ODOBRENIH SREDSTAVA: 31. prosinca 2016.

RAZVOJ ODOBRENIH SREDSTAVA: 31. prosinca 2016.

RAŠČLAMBA SREDSTAVA PO INSTRUMENTU

RAŠČLAMBA SREDSTAVA PO INSTRUMENTU

| (u milijunima EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | POČETNA ODOBRENA SREDSTVA | POVEĆANJA/SMANJENJA KUMULATIVNIH SREDSTAVA NA DAN 31. PROSINCA 2015. | POVEĆANJE ILI SMANJENJE SREDSTAVA U 2016. | Bilješke | TEKUĆA ODOBRENA SREDSTVA |
| AKP | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | 0 | 689 | (17) | | 672 |
| Prijenosi iz 6. ERF-a – Lomé | 0 | 20 | (0) | (4) | 20 |
| Prijenosi iz 7. ERF-a – Lomé | 0 | 668 | (17) | (4) | 651 |
| Cotonou | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | 8 919 | 5 727 | (144) | | 14 502 |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 5 318 | 3 398 | (79) | (4) | 8 637 |
| Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva | 2 108 | (881) | (15) | (4) | 1 212 |
| CDE, CTA i Parlamentarna skupština | 164 | (10) | | | 154 |
| Troškovi provedbe | 125 | 52 | | | 177 |
| Kamate i ostali primitci | 0 | 63 | | | 63 |
| Druga dodijeljena sredstva unutar AKP-a | 300 | 2 329 | (15) | (4) | 2 614 |
| Instrument mirovne pomoći | 0 | 360 | (6) | (4) | 354 |
| Regionalna dodijeljena sredstva | 904 | (105) | (29) | (4) | 770 |
| Posebna dodijeljena sredstva za D. R. Kongo | 0 | 105 | | | 105 |
| Posebna dodijeljena sredstva za Južni Sudan | 0 | 267 | | (6) | 267 |
| Posebna dodijeljena sredstva za Sudan | 0 | 110 | | (5) | 110 |
| Dobrovoljni doprinosi za instrument mirovne pomoći | 0 | 39 | | | 39 |
| MEĐUZBROJ AKP | 8 919 | 6 415 | (161) | | 15 174 |
| PZP | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | 0 | 3 | (0) | | 3 |
| Prijenosi iz 6. ERF-a – Lomé | 0 | 0 | | | 0 |
| Prijenosi iz 7. ERF-a – Lomé | 0 | 3 | (0) | (4) | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | 10 | 282 | (2) | | 290 |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 0 | 239 | (2) | (4) | 237 |
| Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva | 0 | 4 | | | 4 |
| Regionalna dodijeljena sredstva | 8 | 40 | | | 48 |
| Studije/tehnička pomoć za PZP | 2 | (1) | | | 1 |
| MEĐUZBROJ PZP | 10 | 285 | (2) | | 293 |
| UKUPNO 9. ERF | 8 929 | 6 701 | (163) | | 15 467 |

(u milijunima EUR)

INSTRUMENT

POČETNA ODOBRENA SREDSTVA

POVEĆANJA/SMANJENJA KUMULATIVNIH SREDSTAVA NA DAN 31. PROSINCA 2015.

POVEĆANJE ILI SMANJENJE SREDSTAVA U 2016.

Bilješke

TEKUĆA ODOBRENA SREDSTVA

AKP

AKP

Lomé

Lomé

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

0

0

689

689

(17)

(17)

672

672

Prijenosi iz 6. ERF-a – Lomé

0

20

(0)

(4)

4

20

Prijenosi iz 7. ERF-a – Lomé

0

668

(17)

(4)

4

651

Cotonou

Cotonou

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

8 919

8 919

5 727

5 727

(144)

(144)

14 502

14 502

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

5 318

3 398

(79)

(4)

4

8 637

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

2 108

(881)

(15)

(4)

4

1 212

CDE, CTA i Parlamentarna skupština

164

(10)

154

Troškovi provedbe

125

52

177

Kamate i ostali primitci

0

63

63

Druga dodijeljena sredstva unutar AKP-a

300

2 329

(15)

(4)

4

2 614

Instrument mirovne pomoći

0

360

(6)

(4)

4

354

Regionalna dodijeljena sredstva

904

(105)

(29)

(4)

4

770

Posebna dodijeljena sredstva za D. R. Kongo

0

105

105

Posebna dodijeljena sredstva za Južni Sudan

0

267

(6)

6

267

Posebna dodijeljena sredstva za Sudan

0

110

(5)

5

110

Dobrovoljni doprinosi za instrument mirovne pomoći

0

39

39

MEĐUZBROJ AKP

MEĐUZBROJ AKP

8 919

8 919

6 415

6 415

(161)

(161)

15 174

15 174

PZP

PZP

Lomé

Lomé

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

0

0

3

3

(0)

(0)

3

3

Prijenosi iz 6. ERF-a – Lomé

0

0

0

Prijenosi iz 7. ERF-a – Lomé

0

3

(0)

(4)

4

3

Cotonou

Cotonou

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

10

10

282

282

(2)

(2)

290

290

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

0

239

(2)

(4)

4

237

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

0

4

4

Regionalna dodijeljena sredstva

8

40

48

Studije/tehnička pomoć za PZP

2

(1)

1

MEĐUZBROJ PZP

MEĐUZBROJ PZP

10

10

285

285

(2)

(2)

293

293

UKUPNO 9. ERF

UKUPNO 9. ERF

8 929

8 929

6 701

6 701

(163)

(163)

15 467

15 467

Tablica 1.3.

Tablica 1.3.

10. ERF

10. ERF

RAZVOJ ODOBRENIH SREDSTAVA: 31. prosinca 2016.

RAZVOJ ODOBRENIH SREDSTAVA: 31. prosinca 2016.

RAŠČLAMBA SREDSTAVA PO INSTRUMENTU

RAŠČLAMBA SREDSTAVA PO INSTRUMENTU

| (u milijunima EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | POČETNA ODOBRENA SREDSTVA | POVEĆANJA/SMANJENJA KUMULATIVNIH SREDSTAVA NA DAN 31. PROSINCA 2015. | POVEĆANJE ILI SMANJENJE SREDSTAVA U 2016. | Bilješke | TEKUĆA ODOBRENA SREDSTVA |
| AKP | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | 20 896 | 9 | 223 | | 21 128 |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 0 | 13 507 | (263) | (8) | 13 244 |
| Omotnica A – pričuva | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva | 0 | 2 020 | (5) | (8) | 2 015 |
| Omotnica B – pričuva | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Troškovi provedbe | 430 | (1) | 16 | | 445 |
| Institucijski rashodi i rashodi potpore | 0 | 241 | (9) | (8) | 232 |
| Kamate i ostali primitci | 0 | 70 | 14 | (8) | 84 |
| Pričuva za dodjele unutar AKP-a | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX | 0 | (0) | | (8) | (0) |
| Pričuva za NOP/ROP | 683 | (683) | | | 0 |
| Pričuva koja se ne može mobilizirati | 0 | 67 | 176 | (8) | 243 |
| Druga dodijeljena sredstva unutar AKP-a | 0 | 1 904 | (15) | (8) | 1 889 |
| Instrument mirovne pomoći | 0 | 688 | 326 | | 1 014 |
| Regionalna dodijeljena sredstva | 0 | 1 978 | (17) | (8) | 1 962 |
| Pričuva za regionalna dodijeljena sredstva | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Sufinanciranje | 0 | 203 | 1 | | 204 |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 0 | 186 | 1 | (9) | 187 |
| Troškovi provedbe | 0 | 5 | 0 | (9) | 5 |
| Druga dodijeljena sredstva unutar AKP-a | 0 | 12 | | (9) | 12 |
| Instrument mirovne pomoći | 0 | 1 | | (9) | 1 |
| MEĐUZBROJ AKP | 20 896 | 212 | 224 | | 21 332 |
| PZP | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | 256 | 20 | (1) | | 275 |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 0 | 196 | (2) | (8) | 193 |
| Omotnica A – pričuva | 195 | (195) | | | 0 |
| Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva | 0 | 15 | | | 15 |
| Omotnica B – pričuva | 15 | (15) | | | 0 |
| Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| Pričuva koja se ne može mobilizirati | 0 | 19 | 2 | (8) | 21 |
| Regionalna dodijeljena sredstva | 0 | 40 | (0) | (8) | 40 |
| Pričuva za regionalna dodijeljena sredstva | 40 | (40) | | | 0 |
| Studije/tehnička pomoć za PZP | 6 | 0 | (1) | (8) | 5 |
| MEĐUZBROJ PZP | 256 | 20 | (1) | | 275 |
| UKUPNO 10. ERF | 21 152 | 232 | 223 | | 21 607 |

(u milijunima EUR)

INSTRUMENT

POČETNA ODOBRENA SREDSTVA

POVEĆANJA/SMANJENJA KUMULATIVNIH SREDSTAVA NA DAN 31. PROSINCA 2015.

POVEĆANJE ILI SMANJENJE SREDSTAVA U 2016.

Bilješke

TEKUĆA ODOBRENA SREDSTVA

AKP

AKP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

20 896

20 896

9

9

223

223

21 128

21 128

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

0

13 507

(263)

(8)

8

13 244

Omotnica A – pričuva

13 500

(13 500 )

0

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

0

2 020

(5)

(8)

8

2 015

Omotnica B – pričuva

1 800

(1 800 )

0

Troškovi provedbe

430

(1)

16

445

Institucijski rashodi i rashodi potpore

0

241

(9)

(8)

8

232

Kamate i ostali primitci

0

70

14

(8)

8

84

Pričuva za dodjele unutar AKP-a

2 700

(2 700 )

0

Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX

0

(0)

(8)

8

(0)

Pričuva za NOP/ROP

683

(683)

0

Pričuva koja se ne može mobilizirati

0

67

176

(8)

8

243

Druga dodijeljena sredstva unutar AKP-a

0

1 904

(15)

(8)

8

1 889

Instrument mirovne pomoći

0

688

326

1 014

Regionalna dodijeljena sredstva

0

1 978

(17)

(8)

8

1 962

Pričuva za regionalna dodijeljena sredstva

1 783

(1 783 )

0

Sufinanciranje

Sufinanciranje

0

0

203

203

1

1

204

204

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

0

186

1

(9)

9

187

Troškovi provedbe

0

5

0

(9)

9

5

Druga dodijeljena sredstva unutar AKP-a

0

12

(9)

9

12

Instrument mirovne pomoći

0

1

(9)

9

1

MEĐUZBROJ AKP

MEĐUZBROJ AKP

20 896

20 896

212

212

224

224

21 332

21 332

PZP

PZP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

256

256

20

20

(1)

(1)

275

275

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

0

196

(2)

(8)

8

193

Omotnica A – pričuva

195

(195)

0

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

0

15

15

Omotnica B – pričuva

15

(15)

0

Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX

0

0

0

Pričuva koja se ne može mobilizirati

0

19

2

(8)

8

21

Regionalna dodijeljena sredstva

0

40

(0)

(8)

8

40

Pričuva za regionalna dodijeljena sredstva

40

(40)

0

Studije/tehnička pomoć za PZP

6

0

(1)

(8)

8

5

MEĐUZBROJ PZP

MEĐUZBROJ PZP

256

256

20

20

(1)

(1)

275

275

UKUPNO 10. ERF

UKUPNO 10. ERF

21 152

21 152

232

232

223

223

21 607

21 607

Tablica 1.4.

Tablica 1.4.

11. ERF

11. ERF

RAZVOJ ODOBRENIH SREDSTAVA: 31. prosinca 2016.

RAZVOJ ODOBRENIH SREDSTAVA: 31. prosinca 2016.

RAŠČLAMBA SREDSTAVA PO INSTRUMENTU

RAŠČLAMBA SREDSTAVA PO INSTRUMENTU

| (u milijunima EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | POČETNA ODOBRENA SREDSTVA | POVEĆANJA/SMANJENJA KUMULATIVNIH SREDSTAVA NA DAN 31. PROSINCA 2015. | POVEĆANJE ILI SMANJENJE SREDSTAVA U 2016. | Bilješke | TEKUĆA ODOBRENA SREDSTVA |
| AKP | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | 29 008 | 85 | (31) | | 29 062 |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 0 | 14 799 | 317 | | 15 115 |
| Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva | 0 | 194 | 454 | | 648 |
| Omotnica B – pričuva | 0 | 71 | (71) | | 0 |
| Troškovi provedbe | 1 053 | 0 | | | 1 053 |
| Institucijski rashodi i rashodi potpore | 0 | 244 | 2 | | 246 |
| Kamate i ostali primitci | 0 | 15 | 1 | | 16 |
| Pričuva za dodjele unutar AKP-a | 3 590 | (3 384 ) | (2) | | 203 |
| Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Pričuva za NOP/ROP | 24 365 | (19 697 ) | (1 240 ) | | 3 428 |
| Pričuva koja se ne može mobilizirati | 0 | 65 | (33) | (18) | 31 |
| Druga dodijeljena sredstva unutar AKP-a | 0 | 2 240 | 1 | | 2 241 |
| Instrument mirovne pomoći | 0 | 900 | | | 900 |
| Regionalna dodijeljena sredstva | 0 | 4 640 | 542 | | 5 181 |
| Sufinanciranje | 0 | 1 | 3 | | 5 |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 0 | 0 | 3 | | 3 |
| Troškovi provedbe | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Instrument mirovne pomoći | 0 | 1 | | | 1 |
| Unutarnji sporazumi EK-a o razini usluga | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| MEĐUZBROJ AKP | 29 008 | 87 | (28) | | 29 067 |
| PZP | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | 360 | 0 | 3 | | 363 |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 0 | 0 | 41 | | 41 |
| Pričuva za NOP/ROP | 360 | (3) | (41) | | 316 |
| Pričuva koja se ne može mobilizirati | 0 | 0 | 3 | (18) | 3 |
| Studije/tehnička pomoć za PZP | 0 | 3 | | | 3 |
| MEĐUZBROJ PZP | 360 | 0 | 3 | | 363 |
| UKUPNO 11. ERF | 29 367 | 88 | (24) | | 29 430 |

(u milijunima EUR)

INSTRUMENT

POČETNA ODOBRENA SREDSTVA

POVEĆANJA/SMANJENJA KUMULATIVNIH SREDSTAVA NA DAN 31. PROSINCA 2015.

POVEĆANJE ILI SMANJENJE SREDSTAVA U 2016.

Bilješke

TEKUĆA ODOBRENA SREDSTVA

AKP

AKP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

29 008

29 008

85

85

(31)

(31)

29 062

29 062

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

0

14 799

317

15 115

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

0

194

454

648

Omotnica B – pričuva

0

71

(71)

0

Troškovi provedbe

1 053

0

1 053

Institucijski rashodi i rashodi potpore

0

244

2

246

Kamate i ostali primitci

0

15

1

16

Pričuva za dodjele unutar AKP-a

3 590

(3 384 )

(2)

203

Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX

0

0

0

0

Pričuva za NOP/ROP

24 365

(19 697 )

(1 240 )

3 428

Pričuva koja se ne može mobilizirati

0

65

(33)

(18)

18

31

Druga dodijeljena sredstva unutar AKP-a

0

2 240

1

2 241

Instrument mirovne pomoći

0

900

900

Regionalna dodijeljena sredstva

0

4 640

542

5 181

Sufinanciranje

Sufinanciranje

0

0

1

1

3

3

5

5

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

0

0

3

3

Troškovi provedbe

0

0

0

0

Instrument mirovne pomoći

0

1

1

Unutarnji sporazumi EK-a o razini usluga

Unutarnji sporazumi EK-a o razini usluga

0

0

1

1

0

0

1

1

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

0

1

0

1

MEĐUZBROJ AKP

MEĐUZBROJ AKP

29 008

29 008

87

87

(28)

(28)

29 067

29 067

PZP

PZP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

360

360

0

0

3

3

363

363

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

0

0

41

41

Pričuva za NOP/ROP

360

(3)

(41)

316

Pričuva koja se ne može mobilizirati

0

0

3

(18)

18

3

Studije/tehnička pomoć za PZP

0

3

3

MEĐUZBROJ PZP

MEĐUZBROJ PZP

360

360

0

0

3

3

363

363

UKUPNO 11. ERF

UKUPNO 11. ERF

29 367

29 367

88

88

(24)

(24)

29 430

29 430

Tablica 2.1.

Tablica 2.1.

SKUPNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a NA DAN 31. PROSINCA 2016.

SKUPNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a NA DAN 31. PROSINCA 2016.

IZVJEŠĆE O NAPRETKU

IZVJEŠĆE O NAPRETKU

| (u milijunima EUR) |
| --- |
| | DODIJELJENA SREDSTVA | ERF |
| | 8. | 9. | 10. | 11. | UKUPNO |
| Lomé | Razni prihodi | 35 | | | | 35 |
| Ukupno indikativni programi | 4 993 | | | | 4 993 |
| Ukupno neprogramska potpora | 4 714 | | | | 4 714 |
| Prijenosi iz drugih fondova | | 675 | | | 675 |
| | MEĐUZBROJ: REDOVITI DOPRINOSI DRŽAVA ČLANICA | 9 742 | 675 | | | 10 417 |
| Cotonou | Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 417 | 8 875 | 13 437 | 15 156 | 37 886 |
| Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva | 233 | 1 217 | 2 030 | 648 | 4 128 |
| Instrument za premošćivanje | | | | (0) | (0) |
| CDE, CTA i Parlamentarna skupština | | 154 | | | 154 |
| | Pričuva za dodjele po državama | | | 0 | 0 | 0 |
| | Troškovi provedbe i prihodi od kamata | 0 | 240 | 535 | 1 071 | 1 846 |
| | Dodijeljena sredstva unutar AKP-a | | 2 968 | 3 135 | 3 387 | 9 490 |
| | Pričuva za dodjele unutar AKP-a | | | 0 | 203 | 203 |
| | Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX | | | 0 | 0 | 0 |
| | Pričuva za NOP/ROP | | | 0 | 3 743 | 3 743 |
| | Pričuva koja se ne može mobilizirati | | | 264 | 35 | 299 |
| | Regionalna dodijeljena sredstva | | 818 | 2 001 | 5 181 | 8 000 |
| | Pričuva za regionalna dodijeljena sredstva | | | | | 0 |
| | Posebna dodijeljena sredstva za D. R. Kongo | | 105 | | | 105 |
| | Posebna dodijeljena sredstva za Južni Sudan | | 267 | | | 267 |
| | Posebna dodijeljena sredstva za Sudan | | 110 | | | 110 |
| | Dobrovoljni doprinosi za instrument mirovne pomoći | | 39 | | | 39 |
| | MEĐUZBROJ: REDOVITI DOPRINOSI DRŽAVA ČLANICA | 650 | 14 792 | 21 403 | 29 425 | 66 270 |
| | Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | | | | 1 | 1 |
| | MEĐUZBROJ: UNUTARNJI SPORAZUMI EK-a O RAZINI USLUGA | | | | 1 | 1 |
| | Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | | | 187 | 3 | 190 |
| | Troškovi provedbe i prihodi od kamata | | | 5 | 0 | 6 |
| | Dodijeljena sredstva unutar AKP-a | | | 12 | 1 | 13 |
| | MEĐUZBROJ: SUFINANCIRANJE | | | 204 | 5 | 209 |
| | UKUPNO | 10 392 | 15 467 | 21 607 | 29 430 | 76 896 |

(u milijunima EUR)

DODIJELJENA SREDSTVA

ERF

8.

9.

10.

11.

UKUPNO

Lomé

Lomé

Razni prihodi

35

35

Ukupno indikativni programi

4 993

4 993

Ukupno neprogramska potpora

4 714

4 714

Prijenosi iz drugih fondova

675

675

MEĐUZBROJ: REDOVITI DOPRINOSI DRŽAVA ČLANICA

MEĐUZBROJ: REDOVITI DOPRINOSI DRŽAVA ČLANICA

9 742

675

10 417

Cotonou

Cotonou

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

417

8 875

13 437

15 156

37 886

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

233

1 217

2 030

648

4 128

Instrument za premošćivanje

(0)

(0)

CDE, CTA i Parlamentarna skupština

154

154

Pričuva za dodjele po državama

0

0

0

Troškovi provedbe i prihodi od kamata

0

240

535

1 071

1 846

Dodijeljena sredstva unutar AKP-a

2 968

3 135

3 387

9 490

Pričuva za dodjele unutar AKP-a

0

203

203

Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX

0

0

0

Pričuva za NOP/ROP

0

3 743

3 743

Pričuva koja se ne može mobilizirati

264

35

299

Regionalna dodijeljena sredstva

818

2 001

5 181

8 000

Pričuva za regionalna dodijeljena sredstva

0

Posebna dodijeljena sredstva za D. R. Kongo

105

105

Posebna dodijeljena sredstva za Južni Sudan

267

267

Posebna dodijeljena sredstva za Sudan

110

110

Dobrovoljni doprinosi za instrument mirovne pomoći

39

39

MEĐUZBROJ: REDOVITI DOPRINOSI DRŽAVA ČLANICA

MEĐUZBROJ: REDOVITI DOPRINOSI DRŽAVA ČLANICA

650

14 792

21 403

29 425

66 270

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

1

1

MEĐUZBROJ: UNUTARNJI SPORAZUMI EK-a O RAZINI USLUGA

MEĐUZBROJ: UNUTARNJI SPORAZUMI EK-a O RAZINI USLUGA

1

1

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

187

3

190

Troškovi provedbe i prihodi od kamata

5

0

6

Dodijeljena sredstva unutar AKP-a

12

1

13

MEĐUZBROJ: SUFINANCIRANJE

MEĐUZBROJ: SUFINANCIRANJE

204

5

209

UKUPNO

UKUPNO

10 392

15 467

21 607

29 430

76 896

| | ERF | Sveukupan iznos | Kumulativni iznosi | Godišnji iznosi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Na dan 31.12.2016. | % odobrenih sredstava | 2008. | 2009. | 2010. | 2011. | 2012. | 2013. | 2014. | 2015. | 2016. |
| Odluke | | | | | | | | | | | | |
| | 8. | 10 391 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) |
| | 9. | 15 429 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) |
| | 10. | 21 058 | 97 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) |
| | 11. | 13 220 | 45 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 |
| Ukupno | | 60 097 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 |
| Namjenska sredstva | | | | | | | | | | | | |
| | 8. | 10 378 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) |
| | 9. | 15 309 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) |
| | 10. | 19 576 | 91 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 |
| | 11. | 7 769 | 26 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 |
| Ukupno | | 53 032 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 |
| Plaćanja | | | | | | | | | | | | |
| | 8. | 10 376 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | (0) |
| | 9. | 15 053 | 97 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 |
| | 10. | 16 476 | 76 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 |
| | 11. | 3 435 | 12 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 |
| Ukupno | | 45 339 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 |
| * | Negativni su iznosi opozvana sredstva. |

ERF

Sveukupan iznos

Kumulativni iznosi

Godišnji iznosi

Na dan 31.12.2016.

% odobrenih sredstava

2008.

2009.

2010.

2011.

2012.

2013.

2014.

2015.

2016.

Odluke

Odluke

8.

10 391

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

9.

15 429

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

10.

21 058

97 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

11.

13 220

45 %

1 160

5 372

6 688

Ukupno

Ukupno

60 097

60 097

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

Namjenska sredstva

Namjenska sredstva

8.

10 378

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

9.

15 309

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

10.

19 576

91 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

11.

7 769

26 %

731

3 293

3 745

Ukupno

Ukupno

53 032

53 032

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

Plaćanja

Plaćanja

8.

10 376

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

(0)

9.

15 053

97 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

10.

16 476

76 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

11.

3 435

12 %

595

1 024

1 816

Ukupno

Ukupno

45 339

45 339

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

*

Negativni su iznosi opozvana sredstva.

Tablica 2.2.

Tablica 2.2.

SKUPNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a NA DAN 31. PROSINCA 2016.

SKUPNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a NA DAN 31. PROSINCA 2016.

VRSTA POTPORE

VRSTA POTPORE

| (u milijunima EUR) |
| --- |
| | ERF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | UKUPNO | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| Lomé | Razni prihodi | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Odluke | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Namjenska sredstva | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Plaćanja | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Ukupno indikativni programi | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | 4 993 | | | | | | | | 4 993 | |
| Odluke | 4 992 | 100 % | | | | | | | 4 992 | 100 % |
| Namjenska sredstva | 4 987 | 100 % | | | | | | | 4 987 | 100 % |
| Plaćanja | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Ukupno neprogramska potpora | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | 4 714 | | | | | | | | 4 714 | |
| Odluke | 4 714 | 100 % | | | | | | | 4 714 | 100 % |
| Namjenska sredstva | 4 707 | 100 % | | | | | | | 4 707 | 100 % |
| Plaćanja | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Prijenosi iz drugih fondova | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | | | 675 | | | | | | 675 | |
| Odluke | | | 674 | 100 % | | | | | 674 | 100 % |
| Namjenska sredstva | | | 671 | 99 % | | | | | 671 | 99 % |
| Plaćanja | | | 670 | 99 % | | | | | 670 | 99 % |
| Redoviti doprinosi država članica | | | | | | | | | | |
| | |
| Cotonou | Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | 417 | | 8 875 | | 13 437 | | 15 156 | | 49 258 | |
| Odluke | 417 | 100 % | 8 868 | 100 % | 13 414 | 54 % | 7 972 | 53 % | 30 671 | 62 % |
| Namjenska sredstva | 417 | 100 % | 8 842 | 100 % | 12 436 | 50 % | 3 777 | 25 % | 25 472 | 52 % |
| Plaćanja | 417 | 100 % | 8 804 | 99 % | 10 366 | 42 % | 1 524 | 10 % | 21 111 | 43 % |
| Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | 233 | | 1 217 | | 2 030 | | 648 | | 4 865 | |
| Odluke | 233 | 100 % | 1 215 | 100 % | 2 023 | 73 % | 608 | 94 % | 4 078 | 84 % |
| Namjenska sredstva | 232 | 99 % | 1 209 | 99 % | 1 981 | 72 % | 340 | 53 % | 3 761 | 77 % |
| Plaćanja | 231 | 99 % | 1 204 | 99 % | 1 879 | 68 % | 243 | 37 % | 3 557 | 73 % |
| Cotonou | Instrument za premošćivanje | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | | | | | | | (0) | | (0) | |
| Odluke | | | | | | | | | | |
| Namjenska sredstva | | | | | | | | | | |
| Plaćanja | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA i Parlamentarna skupština | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Odluke | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Namjenska sredstva | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Plaćanja | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Troškovi provedbe i prihodi od kamata | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | 0 | | 240 | | 535 | | 1 071 | | 2 311 | |
| Odluke | | | 240 | 100 % | 505 | 51 % | 385 | 36 % | 1 131 | 49 % |
| Namjenska sredstva | | | 240 | 100 % | 501 | 50 % | 337 | 31 % | 1 079 | 47 % |
| Plaćanja | | | 239 | 100 % | 498 | 50 % | 309 | 29 % | 1 047 | 45 % |
| Dodijeljena sredstva unutar AKP-a | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | | | 2 968 | | 3 135 | | 3 387 | | 11 815 | |
| Odluke | | | 2 958 | 100 % | 2 915 | 53 % | 1 365 | 40 % | 7 238 | 61 % |
| Namjenska sredstva | | | 2 944 | 99 % | 2 695 | 49 % | 1 206 | 36 % | 6 845 | 58 % |
| Plaćanja | | | 2 924 | 99 % | 2 319 | 42 % | 997 | 29 % | 6 240 | 53 % |
| Regionalna dodijeljena sredstva | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | | | 818 | | 2 001 | | 5 181 | | 9 618 | |
| Odluke | | | 816 | 100 % | 1 999 | 55 % | 2 886 | 56 % | 5 701 | 59 % |
| Namjenska sredstva | | | 798 | 98 % | 1 813 | 50 % | 2 106 | 41 % | 4 717 | 49 % |
| Plaćanja | | | 771 | 94 % | 1 285 | 36 % | 362 | 7 % | 2 419 | 25 % |
| Posebna dodijeljena sredstva za D. R. Kongo | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Odluke | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Namjenska sredstva | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Plaćanja | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Posebna dodijeljena sredstva za Južni Sudan | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Odluke | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Namjenska sredstva | | | 217 | 81 % | | | | | 217 | 81 % |
| Plaćanja | | | 77 | 29 % | | | | | 77 | 29 % |
| Cotonou | Posebna dodijeljena sredstva za Sudan | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Odluke | | | 109 | 98 % | | | | | 109 | 98 % |
| Namjenska sredstva | | | 105 | 96 % | | | | | 105 | 96 % |
| Plaćanja | | | 80 | 73 % | | | | | 80 | 73 % |
| Dobrovoljni doprinosi za instrument mirovne pomoći | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Odluke | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Namjenska sredstva | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Plaćanja | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Redoviti doprinosi država članica | | | | | | | | | | |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | | | | | 187 | | 3 | | 190 | |
| Odluke | | | | | 185 | 99 % | 3 | 100 % | 188 | 99 % |
| Namjenska sredstva | | | | | 136 | 73 % | | | 136 | 71 % |
| Plaćanja | | | | | 116 | 62 % | | | 116 | 61 % |
| Troškovi provedbe i prihodi od kamata | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | | | | | 5 | | 0 | | 6 | |
| Odluke | | | | | 4 | 77 % | | | 4 | 72 % |
| Namjenska sredstva | | | | | 2 | 41 % | | | 2 | 39 % |
| Plaćanja | | | | | 1 | 21 % | | | 1 | 19 % |
| Dodijeljena sredstva unutar AKP-a | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Odluke | | | | | 12 | 97 % | 1 | 100 % | 13 | 98 % |
| Namjenska sredstva | | | | | 11 | 93 % | 1 | 100 % | 13 | 94 % |
| Plaćanja | | | | | 11 | 87 % | | | 11 | 79 % |
| Sufinanciranje | | | | | | | | | | |
| Cotonou | Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | | | | | | | | | | |
| Odobrena sredstva | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Odluke | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Namjenska sredstva | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Plaćanja | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Unutarnji sporazumi EK-a o razini usluga | | | | | | | | | | |
| | |
| | Odobrena sredstva | 8. | % | 9. | % | 10. | % | 11. | % | UKUPNO | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| Cotonou | Pričuva za dodjele po državama | | | | | | | 0 | | 3 401 | |
| Pričuva za dodjele unutar AKP-a | | | | | | | 203 | | 578 | |
| Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX | | | | | | | 0 | | 0 | |
| Pričuva za NOP/ROP | | | | | | | 3 743 | | 4 426 | |
| Pričuva za regionalna dodijeljena sredstva | | | | | | | | | 205 | |
| Pričuve koje se mogu mobilizirati | | | | | | | | | | |
| Pričuva koja se ne može mobilizirati | | | | | 264 | | 35 | | 376 | |
| Pričuva koja se ne može mobilizirati | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | UKUPNO | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| | Odobrena sredstva | 10 392 | | 15 467 | | 21 607 | | 29 430 | | 98 155 | |
| Odluke | 10 391 | 100 % | 15 429 | 100 % | 21 058 | 49 % | 13 220 | 45 % | 60 097 | 61 % |
| Namjenska sredstva | 10 378 | 100 % | 15 309 | 99 % | 19 576 | 46 % | 7 769 | 26 % | 53 032 | 54 % |
| Plaćanja | 10 376 | 100 % | 15 053 | 97 % | 16 476 | 38 % | 3 435 | 12 % | 45 339 | 46 % |
| UKUPNO: SVA DODIJELJENA SREDSTVA | | | | | | | | | | |

(u milijunima EUR)

ERF

8

%

9

%

10

%

11

%

UKUPNO

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Lomé

Lomé

Razni prihodi

Razni prihodi

Odobrena sredstva

35

35

Odluke

35

100 %

35

100 %

Namjenska sredstva

35

100 %

35

100 %

Plaćanja

35

100 %

35

100 %

Ukupno indikativni programi

Ukupno indikativni programi

Odobrena sredstva

4 993

4 993

Odluke

4 992

100 %

4 992

100 %

Namjenska sredstva

4 987

100 %

4 987

100 %

Plaćanja

4 986

100 %

4 986

100 %

Ukupno neprogramska potpora

Ukupno neprogramska potpora

Odobrena sredstva

4 714

4 714

Odluke

4 714

100 %

4 714

100 %

Namjenska sredstva

4 707

100 %

4 707

100 %

Plaćanja

4 706

100 %

4 706

100 %

Prijenosi iz drugih fondova

Prijenosi iz drugih fondova

Odobrena sredstva

675

675

Odluke

674

100 %

674

100 %

Namjenska sredstva

671

99 %

671

99 %

Plaćanja

670

99 %

670

99 %

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

Cotonou

Cotonou

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

Odobrena sredstva

417

8 875

13 437

15 156

49 258

Odluke

417

100 %

8 868

100 %

13 414

54 %

7 972

53 %

30 671

62 %

Namjenska sredstva

417

100 %

8 842

100 %

12 436

50 %

3 777

25 %

25 472

52 %

Plaćanja

417

100 %

8 804

99 %

10 366

42 %

1 524

10 %

21 111

43 %

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

Odobrena sredstva

233

1 217

2 030

648

4 865

Odluke

233

100 %

1 215

100 %

2 023

73 %

608

94 %

4 078

84 %

Namjenska sredstva

232

99 %

1 209

99 %

1 981

72 %

340

53 %

3 761

77 %

Plaćanja

231

99 %

1 204

99 %

1 879

68 %

243

37 %

3 557

73 %

Cotonou

Cotonou

Instrument za premošćivanje

Instrument za premošćivanje

Odobrena sredstva

(0)

(0)

Odluke

Namjenska sredstva

Plaćanja

CDE, CTA i Parlamentarna skupština

CDE, CTA i Parlamentarna skupština

Odobrena sredstva

154

154

Odluke

154

100 %

154

100 %

Namjenska sredstva

154

100 %

154

100 %

Plaćanja

154

100 %

154

100 %

Troškovi provedbe i prihodi od kamata

Troškovi provedbe i prihodi od kamata

Odobrena sredstva

0

240

535

1 071

2 311

Odluke

240

100 %

505

51 %

385

36 %

1 131

49 %

Namjenska sredstva

240

100 %

501

50 %

337

31 %

1 079

47 %

Plaćanja

239

100 %

498

50 %

309

29 %

1 047

45 %

Dodijeljena sredstva unutar AKP-a

Dodijeljena sredstva unutar AKP-a

Odobrena sredstva

2 968

3 135

3 387

11 815

Odluke

2 958

100 %

2 915

53 %

1 365

40 %

7 238

61 %

Namjenska sredstva

2 944

99 %

2 695

49 %

1 206

36 %

6 845

58 %

Plaćanja

2 924

99 %

2 319

42 %

997

29 %

6 240

53 %

Regionalna dodijeljena sredstva

Regionalna dodijeljena sredstva

Odobrena sredstva

818

2 001

5 181

9 618

Odluke

816

100 %

1 999

55 %

2 886

56 %

5 701

59 %

Namjenska sredstva

798

98 %

1 813

50 %

2 106

41 %

4 717

49 %

Plaćanja

771

94 %

1 285

36 %

362

7 %

2 419

25 %

Posebna dodijeljena sredstva za D. R. Kongo

Posebna dodijeljena sredstva za D. R. Kongo

Odobrena sredstva

105

105

Odluke

105

100 %

105

100 %

Namjenska sredstva

105

100 %

105

100 %

Plaćanja

105

100 %

105

100 %

Posebna dodijeljena sredstva za Južni Sudan

Posebna dodijeljena sredstva za Južni Sudan

Odobrena sredstva

267

267

Odluke

266

100 %

266

100 %

Namjenska sredstva

217

81 %

217

81 %

Plaćanja

77

29 %

77

29 %

Cotonou

Cotonou

Posebna dodijeljena sredstva za Sudan

Posebna dodijeljena sredstva za Sudan

Odobrena sredstva

110

110

Odluke

109

98 %

109

98 %

Namjenska sredstva

105

96 %

105

96 %

Plaćanja

80

73 %

80

73 %

Dobrovoljni doprinosi za instrument mirovne pomoći

Dobrovoljni doprinosi za instrument mirovne pomoći

Odobrena sredstva

39

39

Odluke

24

62 %

24

62 %

Namjenska sredstva

24

62 %

24

62 %

Plaćanja

24

62 %

24

62 %

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

Odobrena sredstva

187

3

190

Odluke

185

99 %

3

100 %

188

99 %

Namjenska sredstva

136

73 %

136

71 %

Plaćanja

116

62 %

116

61 %

Troškovi provedbe i prihodi od kamata

Troškovi provedbe i prihodi od kamata

Odobrena sredstva

5

0

6

Odluke

4

77 %

4

72 %

Namjenska sredstva

2

41 %

2

39 %

Plaćanja

1

21 %

1

19 %

Dodijeljena sredstva unutar AKP-a

Dodijeljena sredstva unutar AKP-a

Odobrena sredstva

12

1

13

Odluke

12

97 %

1

100 %

13

98 %

Namjenska sredstva

11

93 %

1

100 %

13

94 %

Plaćanja

11

87 %

11

79 %

Sufinanciranje

Sufinanciranje

Cotonou

Cotonou

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

Odobrena sredstva

1

1

Odluke

1

71 %

1

71 %

Namjenska sredstva

1

71 %

1

71 %

Plaćanja

1

52 %

1

52 %

Unutarnji sporazumi EK-a o razini usluga

Unutarnji sporazumi EK-a o razini usluga

Odobrena sredstva

8.

%

9.

%

10.

%

11.

%

UKUPNO

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Cotonou

Cotonou

Pričuva za dodjele po državama

0

0

3 401

3 401

Pričuva za dodjele unutar AKP-a

203

203

578

578

Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX

0

0

0

0

Pričuva za NOP/ROP

3 743

3 743

4 426

4 426

Pričuva za regionalna dodijeljena sredstva

205

205

Pričuve koje se mogu mobilizirati

Pričuve koje se mogu mobilizirati

Pričuva koja se ne može mobilizirati

264

264

35

35

376

376

Pričuva koja se ne može mobilizirati

Pričuva koja se ne može mobilizirati

8

%

9

%

10

%

11

%

UKUPNO

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Odobrena sredstva

10 392

15 467

21 607

29 430

98 155

Odluke

10 391

100 %

15 429

100 %

21 058

49 %

13 220

45 %

60 097

61 %

Namjenska sredstva

10 378

100 %

15 309

99 %

19 576

46 %

7 769

26 %

53 032

54 %

Plaćanja

10 376

100 %

15 053

97 %

16 476

38 %

3 435

12 %

45 339

46 %

UKUPNO: SVA DODIJELJENA SREDSTVA

UKUPNO: SVA DODIJELJENA SREDSTVA

Tablica 2.3.

Tablica 2.3.

SKUPNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a NA DAN 31. PROSINCA 2016.

SKUPNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a NA DAN 31. PROSINCA 2016.

VRSTA POTPORE

VRSTA POTPORE

AKP + PZP – 8. ERF

AKP + PZP – 8. ERF

| (u milijunima EUR) |
| --- |
| | | SREDSTVA | ODLUKE | NAMJENSKA SREDSTVA | PLAĆANJA |
| ZBROJ | GODIŠNJE | % | ZBROJ | GODIŠNJE | % | ZBROJ | GODIŠNJE | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | AKP


  Redoviti doprinosi država članica | | | | | | | | | | |
| Upotreba prihoda od kamata | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: RAZNI PRIHODI | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Ukupno indikativni programi | 4 957 | 4 956 | (2) | 100 % | 4 952 | (2) | 100 % | 4 951 | (0) | 100 % |
| MEĐUZBROJ: UKUPNO INDIKATIVNI PROGRAMI | 4 957 | 4 956 | (2) | 100 % | 4 952 | (2) | 100 % | 4 951 | (0) | 100 % |
| Pomoć za izbjeglice | 100 | 100 | (0) | 100 % | 100 | (0) | 100 % | 100 | | 100 % |
| Pomoć u nuždi (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Prezadužene siromašne zemlje (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Subvencije za kamate | 72 | 72 | (7) | 100 % | 69 | (3) | 95 % | 69 | | 100 % |
| Rizični kapital | 1 015 | 1 015 | | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 % | 723 | (0) | 100 % | 722 | 0 | 100 % |
| Strukturna prilagodba | 1 497 | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: UKUPNO NEPROGRAMSKA POTPORA | 4 704 | 4 703 | (8) | 100 % | 4 697 | (4) | 100 % | 4 696 | 0 | 100 % |
| Cotonou | AKP


  Redoviti doprinosi država članica | | | | | | | | | | |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 417 | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 417 | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | | 100 % |
| Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva | 233 | | | | | | | | | |
| Naknada za prihode od izvoza | | 233 | (2) | | 232 | (1) | 99 % | 231 | 0 | 100 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 233 | 233 | (2) | 100 % | 232 | (1) | 99 % | 231 | 0 | 100 % |
| Kamate i ostali primitci | 0 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA | 0 | | | | | | | | | |
| | Ukupno AKP (A) | 10 346 | 10 345 | (13) | 100 % | 10 333 | (6) | 100 % | 10 330 | (0) | 100 % |
| Lomé | PZP


  Redoviti doprinosi država članica | | | | | | | | | | |
| Ukupno indikativni programi | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: UKUPNO INDIKATIVNI PROGRAMI | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| Subvencije za kamate | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Rizični kapital | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | (0) | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: UKUPNO NEPROGRAMSKA POTPORA | 10 | 10 | (0) | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | UKUPNO PZP (B) | 46 | 46 | (0) | 100 % | 46 | (0) | 99 % | 46 | | 100 % |
| | UKUPNO: AKP + PZP (A + B) | 10 392 | 10 391 | (13) | 100 % | 10 378 | (6) | 100 % | 10 376 | (0) | 100 % |

(u milijunima EUR)

SREDSTVA

ODLUKE

NAMJENSKA SREDSTVA

PLAĆANJA

ZBROJ

GODIŠNJE

%

ZBROJ

GODIŠNJE

%

ZBROJ

GODIŠNJE

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lomé

Lomé

AKP

AKP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

Upotreba prihoda od kamata

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

MEĐUZBROJ: RAZNI PRIHODI

MEĐUZBROJ: RAZNI PRIHODI

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Ukupno indikativni programi

4 957

4 956

(2)

100 %

4 952

(2)

100 %

4 951

(0)

100 %

MEĐUZBROJ: UKUPNO INDIKATIVNI PROGRAMI

MEĐUZBROJ: UKUPNO INDIKATIVNI PROGRAMI

4 957

4 957

4 956

4 956

(2)

(2)

100 %

100 %

4 952

4 952

(2)

(2)

100 %

100 %

4 951

4 951

(0)

(0)

100 %

100 %

Pomoć za izbjeglice

100

100

(0)

100 %

100

(0)

100 %

100

100 %

Pomoć u nuždi (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Prezadužene siromašne zemlje (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Subvencije za kamate

72

72

(7)

100 %

69

(3)

95 %

69

100 %

Rizični kapital

1 015

1 015

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

(0)

100 %

723

(0)

100 %

722

0

100 %

Strukturna prilagodba

1 497

1 497

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

MEĐUZBROJ: UKUPNO NEPROGRAMSKA POTPORA

MEĐUZBROJ: UKUPNO NEPROGRAMSKA POTPORA

4 704

4 704

4 703

4 703

(8)

(8)

100 %

100 %

4 697

4 697

(4)

(4)

100 %

100 %

4 696

4 696

0

0

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

AKP

AKP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

417

417

(0)

100 %

417

(0)

100 %

417

100 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

417

417

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

233

Naknada za prihode od izvoza

233

(2)

232

(1)

99 %

231

0

100 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

233

233

233

233

(2)

(2)

100 %

100 %

232

232

(1)

(1)

99 %

99 %

231

231

0

0

100 %

100 %

Kamate i ostali primitci

0

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

0

0

Ukupno AKP (A)

Ukupno AKP (A)

10 346

10 346

10 345

10 345

(13)

(13)

100 %

100 %

10 333

10 333

(6)

(6)

100 %

100 %

10 330

10 330

(0)

(0)

100 %

100 %

Lomé

Lomé

PZP

PZP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

Ukupno indikativni programi

36

36

0

100 %

35

(0)

98 %

35

100 %

MEĐUZBROJ: UKUPNO INDIKATIVNI PROGRAMI

MEĐUZBROJ: UKUPNO INDIKATIVNI PROGRAMI

36

36

36

36

0

0

100 %

100 %

35

35

(0)

(0)

98 %

98 %

35

35

100 %

100 %

Subvencije za kamate

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Rizični kapital

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

(0)

100 %

2

100 %

2

100 %

MEĐUZBROJ: UKUPNO NEPROGRAMSKA POTPORA

MEĐUZBROJ: UKUPNO NEPROGRAMSKA POTPORA

10

10

10

10

(0)

(0)

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

UKUPNO PZP (B)

UKUPNO PZP (B)

46

46

46

46

(0)

(0)

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

99 %

99 %

46

46

100 %

100 %

UKUPNO: AKP + PZP (A + B)

UKUPNO: AKP + PZP (A + B)

10 392

10 392

10 391

10 391

(13)

(13)

100 %

100 %

10 378

10 378

(6)

(6)

100 %

100 %

10 376

10 376

(0)

(0)

100 %

100 %

Tablica 2.4.

Tablica 2.4.

SKUPNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a NA DAN 31. PROSINCA 2016.

SKUPNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a NA DAN 31. PROSINCA 2016.

VRSTA POTPORE

VRSTA POTPORE

AKP + PZP – 9. ERF

AKP + PZP – 9. ERF

| | (u milijunima EUR) |
| --- | --- |
| | | SREDSTVA | ODLUKE | NAMJENSKA SREDSTVA | PLAĆANJA |
| ZBROJ | GODIŠNJE | % | ZBROJ | GODIŠNJE | % | ZBROJ | GODIŠNJE | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | AKP | | | | | | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | | | | | | | | | | |
| Prijenosi iz 6. ERF-a – Lomé | 20 | 20 | (0) | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Prijenosi iz 7. ERF-a – Lomé | 651 | 651 | (3) | 100 % | 648 | (0) | 100 % | 647 | (0) | 100 % |
| MEĐUZBROJ: PRIJENOSI IZ DRUGIH FONDOVA | 672 | 671 | (3) | 100 % | 668 | (0) | 100 % | 667 | (0) | 100 % |
| Cotonou | AKP | | | | | | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | | | | | | | | | | |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 8 637 | 8 631 | (49) | 100 % | 8 605 | (20) | 100 % | 8 569 | 6 | 100 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 8 637 | 8 631 | (49) | 100 % | 8 605 | (20) | 100 % | 8 569 | 6 | 100 % |
| Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva | 1 212 | | | | | | | | | |
| Naknada za prihode od izvoza | | 149 | (0) | | 149 | (0) | 100 % | 149 | 0 | 100 % |
| Pomoć u nuždi | | 1 050 | (5) | | 1 044 | (7) | 99 % | 1 040 | (0) | 100 % |
| Prezadužene siromašne zemlje | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 1 212 | 1 210 | (6) | 100 % | 1 204 | (7) | 99 % | 1 200 | (0) | 100 % |
| Cotonou | CDE, CTA i Parlamentarna skupština | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: CDE, CTA I PARLAMENTARNA SKUPŠTINA | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Troškovi provedbe | 177 | 177 | | 100 % | 177 | 0 | 100 % | 176 | 0 | 99 % |
| Kamate i ostali primitci | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA | 240 | 240 | | 100 % | 240 | 0 | 100 % | 239 | 0 | 100 % |
| Drugi dodijeljena sredstva unutar AKP-a | 2 614 | 2 604 | (21) | 100 % | 2 591 | (14) | 99 % | 2 571 | 14 | 99 % |
| Instrument mirovne pomoći | 354 | 354 | (0) | 100 % | 353 | (0) | 100 % | 353 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a | 2 968 | 2 958 | (21) | 100 % | 2 944 | (15) | 100 % | 2 924 | 14 | 99 % |
| Regionalna dodijeljena sredstva | 770 | 768 | (24) | 100 % | 752 | (4) | 98 % | 726 | 5 | 97 % |
| MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 770 | 768 | (24) | 100 % | 752 | (4) | 98 % | 726 | 5 | 97 % |
| Posebna dodijeljena sredstva za D. R. Kongo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: POSEBNA DODIJELJENA SREDSTVA ZA D. R. KONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Posebna dodijeljena sredstva za Južni Sudan | 267 | 266 | 0 | 100 % | 217 | 1 | 82 % | 77 | 23 | 35 % |
| MEĐUZBROJ: POSEBNA DODIJELJENA SREDSTVA ZA JUŽNI SUDAN | 267 | 266 | 0 | 100 % | 217 | 1 | 82 % | 77 | 23 | 35 % |
| Posebna dodijeljena sredstva za Sudan | 110 | 109 | (0) | 98 % | 105 | (1) | 97 % | 80 | 20 | 76 % |
| MEĐUZBROJ: POSEBNA DODIJELJENA SREDSTVA ZA SUDAN | 110 | 109 | (0) | 98 % | 105 | (1) | 97 % | 80 | 20 | 76 % |
| Dobrovoljni doprinosi za instrument mirovne pomoći | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: DOBROVOLJNI DOPRINOSI ZA INSTRUMENT MIROVNE POMOĆI | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | UKUPNO: AKP (A) | 15 174 | 15 136 | (103) | 100 % | 15 018 | (45) | 99 % | 14 764 | 68 | 98 % |
| Lomé | PZP | | | | | | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | | | | | | | | | | |
| Prijenosi iz 6. ERF-a – Lomé | 0 | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % |
| Prijenosi iz 7. ERF-a – Lomé | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: PRIJENOSI IZ DRUGIH FONDOVA | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Cotonou | PZP | | | | | | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | | | | | | | | | | |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 237 | 237 | (1) | 100 % | 237 | (1) | 100 % | 235 | (0) | 99 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 237 | 237 | (1) | 100 % | 237 | (1) | 100 % | 235 | (0) | 99 % |
| Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva | 4 | | | | | | | | | |
| Pomoć u nuždi | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Studije/tehnička pomoć za PZP | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Regionalna dodijeljena sredstva | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | 0 | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | 0 | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| | UKUPNO: PZP (B) | 293 | 293 | (1) | 100 % | 291 | (1) | 99 % | 288 | 0 | 99 % |
| | UKUPNO: AKP + PZP (A + B) | 15 467 | 15 429 | (104) | 100 % | 15 309 | (46) | 99 % | 15 053 | 68 | 98 % |

(u milijunima EUR)

SREDSTVA

ODLUKE

NAMJENSKA SREDSTVA

PLAĆANJA

ZBROJ

GODIŠNJE

%

ZBROJ

GODIŠNJE

%

ZBROJ

GODIŠNJE

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lomé

Lomé

AKP

AKP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

Prijenosi iz 6. ERF-a – Lomé

20

20

(0)

100 %

20

100 %

20

100 %

Prijenosi iz 7. ERF-a – Lomé

651

651

(3)

100 %

648

(0)

100 %

647

(0)

100 %

MEĐUZBROJ: PRIJENOSI IZ DRUGIH FONDOVA

MEĐUZBROJ: PRIJENOSI IZ DRUGIH FONDOVA

672

672

671

671

(3)

(3)

100 %

100 %

668

668

(0)

(0)

100 %

100 %

667

667

(0)

(0)

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

AKP

AKP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

8 637

8 631

(49)

100 %

8 605

(20)

100 %

8 569

6

100 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

8 637

8 637

8 631

8 631

(49)

(49)

100 %

100 %

8 605

8 605

(20)

(20)

100 %

100 %

8 569

8 569

6

6

100 %

100 %

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

1 212

Naknada za prihode od izvoza

149

(0)

149

(0)

100 %

149

0

100 %

Pomoć u nuždi

1 050

(5)

1 044

(7)

99 %

1 040

(0)

100 %

Prezadužene siromašne zemlje

11

11

100 %

11

100 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

1 212

1 212

1 210

1 210

(6)

(6)

100 %

100 %

1 204

1 204

(7)

(7)

99 %

99 %

1 200

1 200

(0)

(0)

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

CDE, CTA i Parlamentarna skupština

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

MEĐUZBROJ: CDE, CTA I PARLAMENTARNA SKUPŠTINA

MEĐUZBROJ: CDE, CTA I PARLAMENTARNA SKUPŠTINA

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Troškovi provedbe

177

177

100 %

177

0

100 %

176

0

99 %

Kamate i ostali primitci

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

240

240

240

240

100 %

100 %

240

240

0

0

100 %

100 %

239

239

0

0

100 %

100 %

Drugi dodijeljena sredstva unutar AKP-a

2 614

2 604

(21)

100 %

2 591

(14)

99 %

2 571

14

99 %

Instrument mirovne pomoći

354

354

(0)

100 %

353

(0)

100 %

353

100 %

MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a

MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a

2 968

2 968

2 958

2 958

(21)

(21)

100 %

100 %

2 944

2 944

(15)

(15)

100 %

100 %

2 924

2 924

14

14

99 %

99 %

Regionalna dodijeljena sredstva

770

768

(24)

100 %

752

(4)

98 %

726

5

97 %

MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

770

770

768

768

(24)

(24)

100 %

100 %

752

752

(4)

(4)

98 %

98 %

726

726

5

5

97 %

97 %

Posebna dodijeljena sredstva za D. R. Kongo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

MEĐUZBROJ: POSEBNA DODIJELJENA SREDSTVA ZA D. R. KONGO

MEĐUZBROJ: POSEBNA DODIJELJENA SREDSTVA ZA D. R. KONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Posebna dodijeljena sredstva za Južni Sudan

267

266

0

100 %

217

1

82 %

77

23

35 %

MEĐUZBROJ: POSEBNA DODIJELJENA SREDSTVA ZA JUŽNI SUDAN

MEĐUZBROJ: POSEBNA DODIJELJENA SREDSTVA ZA JUŽNI SUDAN

267

267

266

266

0

0

100 %

100 %

217

217

1

1

82 %

82 %

77

77

23

23

35 %

35 %

Posebna dodijeljena sredstva za Sudan

110

109

(0)

98 %

105

(1)

97 %

80

20

76 %

MEĐUZBROJ: POSEBNA DODIJELJENA SREDSTVA ZA SUDAN

MEĐUZBROJ: POSEBNA DODIJELJENA SREDSTVA ZA SUDAN

110

110

109

109

(0)

(0)

98 %

98 %

105

105

(1)

(1)

97 %

97 %

80

80

20

20

76 %

76 %

Dobrovoljni doprinosi za instrument mirovne pomoći

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

MEĐUZBROJ: DOBROVOLJNI DOPRINOSI ZA INSTRUMENT MIROVNE POMOĆI

MEĐUZBROJ: DOBROVOLJNI DOPRINOSI ZA INSTRUMENT MIROVNE POMOĆI

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

UKUPNO: AKP (A)

UKUPNO: AKP (A)

15 174

15 174

15 136

15 136

(103)

(103)

100 %

100 %

15 018

15 018

(45)

(45)

99 %

99 %

14 764

14 764

68

68

98 %

98 %

Lomé

Lomé

PZP

PZP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

Prijenosi iz 6. ERF-a – Lomé

0

0

100 %

0

100 %

0

100 %

Prijenosi iz 7. ERF-a – Lomé

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

MEĐUZBROJ: PRIJENOSI IZ DRUGIH FONDOVA

MEĐUZBROJ: PRIJENOSI IZ DRUGIH FONDOVA

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

PZP

PZP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

237

237

(1)

100 %

237

(1)

100 %

235

(0)

99 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

237

237

237

237

(1)

(1)

100 %

100 %

237

237

(1)

(1)

100 %

100 %

235

235

(0)

(0)

99 %

99 %

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

4

Pomoć u nuždi

4

4

100 %

4

100 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Studije/tehnička pomoć za PZP

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Regionalna dodijeljena sredstva

48

48

0

100 %

46

0

97 %

45

0

98 %

MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

48

48

48

48

0

0

100 %

100 %

46

46

0

0

97 %

97 %

45

45

0

0

98 %

98 %

UKUPNO: PZP (B)

UKUPNO: PZP (B)

293

293

293

293

(1)

(1)

100 %

100 %

291

291

(1)

(1)

99 %

99 %

288

288

0

0

99 %

99 %

UKUPNO: AKP + PZP (A + B)

UKUPNO: AKP + PZP (A + B)

15 467

15 467

15 429

15 429

(104)

(104)

100 %

100 %

15 309

15 309

(46)

(46)

99 %

99 %

15 053

15 053

68

68

98 %

98 %

Tablica 2.5.

Tablica 2.5.

SKUPNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a NA DAN 31. PROSINCA 2016.

SKUPNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a NA DAN 31. PROSINCA 2016.

VRSTA POTPORE

VRSTA POTPORE

AKP + PZP – 10. ERF

AKP + PZP – 10. ERF

| (u milijunima EUR) |
| --- |
| | SREDSTVA | ODLUKE | NAMJENSKA SREDSTVA | PLAĆANJA |
| ZBROJ | GODIŠNJE | % | ZBROJ | GODIŠNJE | % | ZBROJ | GODIŠNJE | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKP | | | | | | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | | | | | | | | | | |
| Dodijeljena sredstva | | | | | | | | | | |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 13 244 | 13 221 | (154) | 100 % | 12 301 | 430 | 93 % | 10 243 | 1 058 | 83 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 13 244 | 13 221 | (154) | 100 % | 12 301 | 430 | 93 % | 10 243 | 1 058 | 83 % |
| Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva | 2 015 | | | | | | | | | |
| Naknada za prihode od izvoza | | 204 | (6) | | 193 | 5 | 95 % | 179 | 11 | 93 % |
| Pomoć u nuždi | | 850 | (5) | | 830 | 4 | 98 % | 766 | 53 | 92 % |
| Prezadužene siromašne zemlje | | 49 | | | 49 | | 100 % | 49 | | 100 % |
| Ostali događaji s posljedicama na proračun | | 905 | (0) | | 896 | (1) | 99 % | 873 | 23 | 97 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 2 015 | 2 008 | (11) | 100 % | 1 968 | 8 | 98 % | 1 866 | 87 | 95 % |
| Troškovi provedbe | 445 | 431 | 2 | 97 % | 429 | 1 | 100 % | 427 | 2 | 100 % |
| Kamate i ostali primitci | 84 | 69 | (0) | 82 % | 67 | (0) | 97 % | 66 | 1 | 99 % |
| MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA | 529 | 500 | 1 | 94 % | 496 | 0 | 99 % | 494 | 3 | 99 % |
| Institucijski rashodi i rashodi potpore | 232 | 232 | (6) | 100 % | 231 | (6) | 100 % | 211 | 0 | 91 % |
| Druga dodijeljena sredstva unutar AKP-a | 1 889 | 1 889 | (12) | 100 % | 1 824 | (2) | 97 % | 1 492 | 127 | 82 % |
| Instrument mirovne pomoći | 1 014 | 794 | 106 | 78 % | 640 | (20) | 81 % | 616 | (1) | 96 % |
| MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a | 3 135 | 2 915 | 88 | 93 % | 2 695 | (28) | 92 % | 2 319 | 126 | 86 % |
| Regionalna dodijeljena sredstva | 1 962 | 1 960 | (17) | 100 % | 1 777 | 149 | 91 % | 1 266 | 164 | 71 % |
| MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 1 962 | 1 960 | (17) | 100 % | 1 777 | 149 | 91 % | 1 266 | 164 | 71 % |
| Sufinanciranje | | | | | | | | | | |
| Dodijeljena sredstva | | | | | | | | | | |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 187 | 185 | 14 | 99 % | 136 | (21) | 73 % | 116 | 9 | 85 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 187 | 185 | 14 | 99 % | 136 | (21) | 73 % | 116 | 9 | 85 % |
| Troškovi provedbe | 5 | 4 | 1 | 84 % | 2 | 0 | 53 % | 1 | 0 | 50 % |
| MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA | 5 | 4 | 1 | 84 % | 2 | 0 | 53 % | 1 | 0 | 50 % |
| Drugi doprinosi unutar AKP-a | 12 | 11 | (0) | 97 % | 11 | (1) | 95 % | 10 | 1 | 94 % |
| Instrument mirovne pomoći | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a | 12 | 12 | (0) | 97 % | 11 | (1) | 96 % | 11 | 1 | 94 % |
| Pričuve koje se mogu mobilizirati | | | | | | | | | | |
| Pričuve | | | | | | | | | | |
| Omotnica A – pričuva | 0 | | | | | | | | | |
| Omotnica B – pričuva | 0 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE PO DRŽAVAMA | 0 | | | | | | | | | |
| Pričuva za dodjele unutar AKP-a | 0 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE UNUTAR AKP-a | 0 | | | | | | | | | |
| Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA – OMOTNICA A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| Pričuva za NOP/ROP | 0 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NOP/ROP | 0 | | | | | | | | | |
| Pričuva za regionalna dodijeljena sredstva | 0 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 0 | | | | | | | | | |
| Pričuva koja se ne može mobilizirati | | | | | | | | | | |
| Pričuve | | | | | | | | | | |
| Pričuva koja se ne može mobilizirati | 243 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA KOJA SE NE MOŽE MOBILIZIRATI | 243 | | | | | | | | | |
| PZP | | | | | | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | | | | | | | | | | |
| Dodijeljena sredstva | | | | | | | | | | |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 193 | 193 | (2) | 100 % | 136 | 2 | 70 % | 123 | 10 | 91 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 193 | 193 | (2) | 100 % | 136 | 2 | 70 % | 123 | 10 | 91 % |
| Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva | 15 | | | | | | | | | |
| Pomoć u nuždi | | 9 | 0 | | 7 | 0 | 77 % | 7 | 0 | 99 % |
| Ostale poteškoće s posljedicama na proračun | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 15 | 15 | 0 | 100 % | 13 | 0 | 86 % | 13 | 0 | 99 % |
| Studije/tehnička pomoć za PZP | 5 | 5 | | 100 % | 5 | 0 | 98 % | 5 | (0) | 91 % |
| MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA | 5 | 5 | | 100 % | 5 | 0 | 98 % | 5 | (0) | 91 % |
| Regionalna dodijeljena sredstva | 40 | 40 | 0 | 100 % | 35 | 0 | 89 % | 20 | 7 | 56 % |
| MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 40 | 40 | 0 | 100 % | 35 | 0 | 89 % | 20 | 7 | 56 % |
| Pričuve koje se mogu mobilizirati | | | | | | | | | | |
| Pričuve | | | | | | | | | | |
| Omotnica A – pričuva | 0 | | | | | | | | | |
| Omotnica B – pričuva | 0 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE PO DRŽAVAMA | 0 | | | | | | | | | |
| Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA – OMOTNICA A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Pričuva za regionalna dodijeljena sredstva | 0 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 0 | | | | | | | | | |
| Pričuva koja se ne može mobilizirati | | | | | | | | | | |
| Pričuve | | | | | | | | | | |
| Pričuva koja se ne može mobilizirati | 21 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA KOJA SE NE MOŽE MOBILIZIRATI | 21 | | | | | | | | | |
| UKUPNO: AKP + PZP (UKLJ. PRIČUVE) | 21 607 | 21 058 | (80) | 97 % | 19 576 | 541 | 93 % | 16 476 | 1 466 | 84 % |

(u milijunima EUR)

SREDSTVA

ODLUKE

NAMJENSKA SREDSTVA

PLAĆANJA

ZBROJ

GODIŠNJE

%

ZBROJ

GODIŠNJE

%

ZBROJ

GODIŠNJE

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

AKP

AKP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

Dodijeljena sredstva

Dodijeljena sredstva

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

13 244

13 221

(154)

100 %

12 301

430

93 %

10 243

1 058

83 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

13 244

13 244

13 221

13 221

(154)

(154)

100 %

100 %

12 301

12 301

430

430

93 %

93 %

10 243

10 243

1 058

1 058

83 %

83 %

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

2 015

Naknada za prihode od izvoza

204

(6)

193

5

95 %

179

11

93 %

Pomoć u nuždi

850

(5)

830

4

98 %

766

53

92 %

Prezadužene siromašne zemlje

49

49

100 %

49

100 %

Ostali događaji s posljedicama na proračun

905

(0)

896

(1)

99 %

873

23

97 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

2 015

2 015

2 008

2 008

(11)

(11)

100 %

100 %

1 968

1 968

8

8

98 %

98 %

1 866

1 866

87

87

95 %

95 %

Troškovi provedbe

445

431

2

97 %

429

1

100 %

427

2

100 %

Kamate i ostali primitci

84

69

(0)

82 %

67

(0)

97 %

66

1

99 %

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

529

529

500

500

1

1

94 %

94 %

496

496

0

0

99 %

99 %

494

494

3

3

99 %

99 %

Institucijski rashodi i rashodi potpore

232

232

(6)

100 %

231

(6)

100 %

211

0

91 %

Druga dodijeljena sredstva unutar AKP-a

1 889

1 889

(12)

100 %

1 824

(2)

97 %

1 492

127

82 %

Instrument mirovne pomoći

1 014

794

106

78 %

640

(20)

81 %

616

(1)

96 %

MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a

MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a

3 135

3 135

2 915

2 915

88

88

93 %

93 %

2 695

2 695

(28)

(28)

92 %

92 %

2 319

2 319

126

126

86 %

86 %

Regionalna dodijeljena sredstva

1 962

1 960

(17)

100 %

1 777

149

91 %

1 266

164

71 %

MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

1 962

1 962

1 960

1 960

(17)

(17)

100 %

100 %

1 777

1 777

149

149

91 %

91 %

1 266

1 266

164

164

71 %

71 %

Sufinanciranje

Sufinanciranje

Dodijeljena sredstva

Dodijeljena sredstva

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

187

185

14

99 %

136

(21)

73 %

116

9

85 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

187

187

185

185

14

14

99 %

99 %

136

136

(21)

(21)

73 %

73 %

116

116

9

9

85 %

85 %

Troškovi provedbe

5

4

1

84 %

2

0

53 %

1

0

50 %

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

5

5

4

4

1

1

84 %

84 %

2

2

0

0

53 %

53 %

1

1

0

0

50 %

50 %

Drugi doprinosi unutar AKP-a

12

11

(0)

97 %

11

(1)

95 %

10

1

94 %

Instrument mirovne pomoći

1

1

100 %

1

99 %

1

100 %

MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a

MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a

12

12

12

12

(0)

(0)

97 %

97 %

11

11

(1)

(1)

96 %

96 %

11

11

1

1

94 %

94 %

Pričuve koje se mogu mobilizirati

Pričuve koje se mogu mobilizirati

Pričuve

Pričuve

Omotnica A – pričuva

0

Omotnica B – pričuva

0

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE PO DRŽAVAMA

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE PO DRŽAVAMA

0

0

Pričuva za dodjele unutar AKP-a

0

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE UNUTAR AKP-a

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE UNUTAR AKP-a

0

0

Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX

(0)

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA – OMOTNICA A STABEX

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA – OMOTNICA A STABEX

(0)

(0)

Pričuva za NOP/ROP

0

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NOP/ROP

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NOP/ROP

0

0

Pričuva za regionalna dodijeljena sredstva

0

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

0

0

Pričuva koja se ne može mobilizirati

Pričuva koja se ne može mobilizirati

Pričuve

Pričuve

Pričuva koja se ne može mobilizirati

243

MEĐUZBROJ: PRIČUVA KOJA SE NE MOŽE MOBILIZIRATI

MEĐUZBROJ: PRIČUVA KOJA SE NE MOŽE MOBILIZIRATI

243

243

PZP

PZP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

Dodijeljena sredstva

Dodijeljena sredstva

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

193

193

(2)

100 %

136

2

70 %

123

10

91 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

193

193

193

193

(2)

(2)

100 %

100 %

136

136

2

2

70 %

70 %

123

123

10

10

91 %

91 %

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

15

Pomoć u nuždi

9

0

7

0

77 %

7

0

99 %

Ostale poteškoće s posljedicama na proračun

6

6

100 %

6

100 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

13

13

0

0

86 %

86 %

13

13

0

0

99 %

99 %

Studije/tehnička pomoć za PZP

5

5

100 %

5

0

98 %

5

(0)

91 %

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

5

5

5

5

100 %

100 %

5

5

0

0

98 %

98 %

5

5

(0)

(0)

91 %

91 %

Regionalna dodijeljena sredstva

40

40

0

100 %

35

0

89 %

20

7

56 %

MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

40

40

40

40

0

0

100 %

100 %

35

35

0

0

89 %

89 %

20

20

7

7

56 %

56 %

Pričuve koje se mogu mobilizirati

Pričuve koje se mogu mobilizirati

Pričuve

Pričuve

Omotnica A – pričuva

0

Omotnica B – pričuva

0

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE PO DRŽAVAMA

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE PO DRŽAVAMA

0

0

Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX

0

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA – OMOTNICA A STABEX

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA – OMOTNICA A STABEX

0

0

Pričuva za regionalna dodijeljena sredstva

0

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

0

0

Pričuva koja se ne može mobilizirati

Pričuva koja se ne može mobilizirati

Pričuve

Pričuve

Pričuva koja se ne može mobilizirati

21

MEĐUZBROJ: PRIČUVA KOJA SE NE MOŽE MOBILIZIRATI

MEĐUZBROJ: PRIČUVA KOJA SE NE MOŽE MOBILIZIRATI

21

21

UKUPNO: AKP + PZP (UKLJ. PRIČUVE)

UKUPNO: AKP + PZP (UKLJ. PRIČUVE)

21 607

21 607

21 058

21 058

(80)

(80)

97 %

97 %

19 576

19 576

541

541

93 %

93 %

16 476

16 476

1 466

1 466

84 %

84 %

Tablica 2.6.

Tablica 2.6.

SKUPNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a NA DAN 31. PROSINCA 2016.

SKUPNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ERF-a NA DAN 31. PROSINCA 2016.

VRSTA POTPORE

VRSTA POTPORE

AKP + PZP – 11. ERF

AKP + PZP – 11. ERF

| (u milijunima EUR) |
| --- |
| | SREDSTVA | ODLUKE | NAMJENSKA SREDSTVA | PLAĆANJA |
| ZBROJ | GODIŠNJE | % | ZBROJ | GODIŠNJE | % | ZBROJ | GODIŠNJE | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKP | | | | | | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | | | | | | | | | | |
| Dodijeljena sredstva | | | | | | | | | | |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 15 115 | 7 931 | 4 643 | 52 % | 3 751 | 2 268 | 47 % | 1 517 | 844 | 40 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 15 115 | 7 931 | 4 643 | 52 % | 3 751 | 2 268 | 47 % | 1 517 | 844 | 40 % |
| Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva | 648 | | | | | | | | | |
| Pomoć u nuždi | | 499 | 336 | | 331 | 219 | 66 % | 237 | 152 | 72 % |
| Ostale poteškoće s posljedicama na proračun | | 109 | 109 | | 9 | 9 | 8 % | 5 | 5 | 59 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 648 | 608 | 444 | 94 % | 340 | 228 | 56 % | 243 | 157 | 71 % |
| Instrument za premošćivanje | 0 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: INSTRUMENT ZA PREMOŠĆIVANJE | 0 | | | | | | | | | |
| Troškovi provedbe | 1 053 | 374 | 137 | 36 % | 329 | 127 | 88 % | 302 | 111 | 92 % |
| Kamate i ostali primitci | 16 | 8 | 2 | 52 % | 6 | 1 | 70 % | 6 | 3 | 96 % |
| MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA | 1 068 | 382 | 139 | 36 % | 335 | 127 | 88 % | 308 | 114 | 92 % |
| Institucijski rashodi i rashodi potpore | 246 | 106 | 5 | 43 % | 78 | 21 | 73 % | 60 | 20 | 77 % |
| Drugi doprinosi unutar AKP-a | 2 241 | 359 | 68 | 16 % | 251 | 35 | 70 % | 206 | 206 | 82 % |
| Instrument mirovne pomoći | 900 | 900 | 0 | 100 % | 878 | 279 | 98 % | 731 | 215 | 83 % |
| MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a | 3 387 | 1 365 | 73 | 40 % | 1 206 | 335 | 88 % | 997 | 441 | 83 % |
| Regionalna dodijeljena sredstva | 5 181 | 2 886 | 1 344 | 56 % | 2 106 | 759 | 73 % | 362 | 252 | 17 % |
| MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 5 181 | 2 886 | 1 344 | 56 % | 2 106 | 759 | 73 % | 362 | 252 | 17 % |
| Sufinanciranje | | | | | | | | | | |
| Dodijeljena sredstva | | | | | | | | | | |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 3 | 3 | 3 | 100 % | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 3 | 3 | 3 | 100 % | | | | | | |
| Troškovi provedbe | 0 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA | 0 | | | | | | | | | |
| Instrument mirovne pomoći | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | | | |
| MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | | | |
| Pričuve koje se mogu mobilizirati | | | | | | | | | | |
| Pričuve | | | | | | | | | | |
| Omotnica B – pričuva | 0 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE PO DRŽAVAMA | 0 | | | | | | | | | |
| Pričuva za dodjele unutar AKP-a | 203 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE UNUTAR AKP-a | 203 | | | | | | | | | |
| Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA – OMOTNICA A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Pričuva za NOP/ROP | 3 428 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NOP/ROP | 3 428 | | | | | | | | | |
| Pričuva koja se ne može mobilizirati | | | | | | | | | | |
| Pričuve | | | | | | | | | | |
| Pričuva koja se ne može mobilizirati | 31 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA KOJA SE NE MOŽE MOBILIZIRATI | 31 | | | | | | | | | |
| Unutarnji sporazumi EK-a o razini usluga | | | | | | | | | | |
| Pričuve | | | | | | | | | | |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | 73 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | 73 % |
| PZP | | | | | | | | | | |
| Redoviti doprinosi država članica | | | | | | | | | | |
| Dodijeljena sredstva | | | | | | | | | | |
| Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva | 41 | 41 | 41 | 100 % | 26 | 26 | 63 % | 7 | 7 | 27 % |
| MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA | 41 | 41 | 41 | 100 % | 26 | 26 | 63 % | 7 | 7 | 27 % |
| Instrument za premošćivanje | 0 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: INSTRUMENT ZA PREMOŠĆIVANJE | 0 | | | | | | | | | |
| Studije/tehnička pomoć za PZP | 3 | 3 | 0 | 100 % | 3 | 2 | 90 % | 1 | 1 | 53 % |
| MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA | 3 | 3 | 0 | 100 % | 3 | 2 | 90 % | 1 | 1 | 53 % |
| Pričuve koje se mogu mobilizirati | | | | | | | | | | |
| Pričuve | | | | | | | | | | |
| Pričuva za NOP/ROP | 316 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NOP/ROP | 316 | | | | | | | | | |
| Pričuva koja se ne može mobilizirati | | | | | | | | | | |
| Pričuve | | | | | | | | | | |
| Pričuva koja se ne može mobilizirati | 3 | | | | | | | | | |
| MEĐUZBROJ: PRIČUVA KOJA SE NE MOŽE MOBILIZIRATI | 3 | | | | | | | | | |
| UKUPNO: AKP + PZP (UKLJ. PRIČUVE) | 29 430 | 13 220 | 6 688 | 45 % | 7 769 | 3 745 | 59 % | 3 435 | 1 816 | 44 % |

(u milijunima EUR)

SREDSTVA

ODLUKE

NAMJENSKA SREDSTVA

PLAĆANJA

ZBROJ

GODIŠNJE

%

ZBROJ

GODIŠNJE

%

ZBROJ

GODIŠNJE

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

AKP

AKP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

Dodijeljena sredstva

Dodijeljena sredstva

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

15 115

7 931

4 643

52 %

3 751

2 268

47 %

1 517

844

40 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

15 115

15 115

7 931

7 931

4 643

4 643

52 %

52 %

3 751

3 751

2 268

2 268

47 %

47 %

1 517

1 517

844

844

40 %

40 %

Omotnica B – nacionalna dodijeljena sredstva

648

Pomoć u nuždi

499

336

331

219

66 %

237

152

72 %

Ostale poteškoće s posljedicama na proračun

109

109

9

9

8 %

5

5

59 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA B – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

648

648

608

608

444

444

94 %

94 %

340

340

228

228

56 %

56 %

243

243

157

157

71 %

71 %

Instrument za premošćivanje

0

MEĐUZBROJ: INSTRUMENT ZA PREMOŠĆIVANJE

MEĐUZBROJ: INSTRUMENT ZA PREMOŠĆIVANJE

0

0

Troškovi provedbe

1 053

374

137

36 %

329

127

88 %

302

111

92 %

Kamate i ostali primitci

16

8

2

52 %

6

1

70 %

6

3

96 %

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

1 068

1 068

382

382

139

139

36 %

36 %

335

335

127

127

88 %

88 %

308

308

114

114

92 %

92 %

Institucijski rashodi i rashodi potpore

246

106

5

43 %

78

21

73 %

60

20

77 %

Drugi doprinosi unutar AKP-a

2 241

359

68

16 %

251

35

70 %

206

206

82 %

Instrument mirovne pomoći

900

900

0

100 %

878

279

98 %

731

215

83 %

MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a

MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a

3 387

3 387

1 365

1 365

73

73

40 %

40 %

1 206

1 206

335

335

88 %

88 %

997

997

441

441

83 %

83 %

Regionalna dodijeljena sredstva

5 181

2 886

1 344

56 %

2 106

759

73 %

362

252

17 %

MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: REGIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

5 181

5 181

2 886

2 886

1 344

1 344

56 %

56 %

2 106

2 106

759

759

73 %

73 %

362

362

252

252

17 %

17 %

Sufinanciranje

Sufinanciranje

Dodijeljena sredstva

Dodijeljena sredstva

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

3

3

3

100 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

3

3

3

3

3

3

100 %

100 %

Troškovi provedbe

0

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

0

0

Instrument mirovne pomoći

1

1

100 %

1

100 %

MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a

MEĐUZBROJ: DODIJELJENA SREDSTVA UNUTAR AKP-a

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Pričuve koje se mogu mobilizirati

Pričuve koje se mogu mobilizirati

Pričuve

Pričuve

Omotnica B – pričuva

0

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE PO DRŽAVAMA

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE PO DRŽAVAMA

0

0

Pričuva za dodjele unutar AKP-a

203

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE UNUTAR AKP-a

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA DODJELE UNUTAR AKP-a

203

203

Pričuva za nacionalna dodijeljena sredstva – omotnica A STABEX

0

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA – OMOTNICA A STABEX

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA – OMOTNICA A STABEX

0

0

Pričuva za NOP/ROP

3 428

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NOP/ROP

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NOP/ROP

3 428

3 428

Pričuva koja se ne može mobilizirati

Pričuva koja se ne može mobilizirati

Pričuve

Pričuve

Pričuva koja se ne može mobilizirati

31

MEĐUZBROJ: PRIČUVA KOJA SE NE MOŽE MOBILIZIRATI

MEĐUZBROJ: PRIČUVA KOJA SE NE MOŽE MOBILIZIRATI

31

31

Unutarnji sporazumi EK-a o razini usluga

Unutarnji sporazumi EK-a o razini usluga

Pričuve

Pričuve

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

1

1

71 %

1

100 %

1

73 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

1

1

1

1

71 %

71 %

1

1

100 %

100 %

1

1

73 %

73 %

PZP

PZP

Redoviti doprinosi država članica

Redoviti doprinosi država članica

Dodijeljena sredstva

Dodijeljena sredstva

Omotnica A – nacionalna dodijeljena sredstva

41

41

41

100 %

26

26

63 %

7

7

27 %

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

MEĐUZBROJ: OMOTNICA A – NACIONALNA DODIJELJENA SREDSTVA

41

41

41

41

41

41

100 %

100 %

26

26

26

26

63 %

63 %

7

7

7

7

27 %

27 %

Instrument za premošćivanje

0

MEĐUZBROJ: INSTRUMENT ZA PREMOŠĆIVANJE

MEĐUZBROJ: INSTRUMENT ZA PREMOŠĆIVANJE

0

0

Studije/tehnička pomoć za PZP

3

3

0

100 %

3

2

90 %

1

1

53 %

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

MEĐUZBROJ: TROŠKOVI PROVEDBE I PRIHODI OD KAMATA

3

3

3

3

0

0

100 %

100 %

3

3

2

2

90 %

90 %

1

1

1

1

53 %

53 %

Pričuve koje se mogu mobilizirati

Pričuve koje se mogu mobilizirati

Pričuve

Pričuve

Pričuva za NOP/ROP

316

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NOP/ROP

MEĐUZBROJ: PRIČUVA ZA NOP/ROP

316

316

Pričuva koja se ne može mobilizirati

Pričuva koja se ne može mobilizirati

Pričuve

Pričuve

Pričuva koja se ne može mobilizirati

3

MEĐUZBROJ: PRIČUVA KOJA SE NE MOŽE MOBILIZIRATI

MEĐUZBROJ: PRIČUVA KOJA SE NE MOŽE MOBILIZIRATI

3

3

UKUPNO: AKP + PZP (UKLJ. PRIČUVE)

UKUPNO: AKP + PZP (UKLJ. PRIČUVE)

29 430

29 430

13 220

13 220

6 688

6 688

45 %

45 %

7 769

7 769

3 745

3 745

59 %

59 %

3 435

3 435

1 816

1 816

44 %

44 %

GODIŠNJE IZVJEŠĆE O IZVRŠENJU – SREDSTVA KOJIMA UPRAVLJA EUROPSKA INVESTICIJSKA BANKA

| EUROPSKA INVESTICIJSKA BANKA | CA/501/17


  9. ožujka 2017. |
| --- | --- |
| | Dokument 17/098 |
| UPRAVA |
| INVESTICIJSKI INSTRUMENT


  FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI


  NA DAN 31. PROSINCA 2016. |
| — | Izvještaj o financijskom stanju |

EUROPSKA INVESTICIJSKA BANKA

EUROPSKA INVESTICIJSKA BANKA

CA/501/17

CA/501/17

9. ožujka 2017.

Dokument 17/098

Dokument 17/098

UPRAVA

UPRAVA

INVESTICIJSKI INSTRUMENT

INVESTICIJSKI INSTRUMENT

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

NA DAN 31. PROSINCA 2016.

NA DAN 31. PROSINCA 2016.

—

Izvještaj o financijskom stanju

| — | Izvještaj o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima |
| --- | --- |

—

Izvještaj o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima

| — | Izvještaj o promjeni sredstava davatelja |
| --- | --- |

—

Izvještaj o promjeni sredstava davatelja

| — | Izvještaj o novčanim tokovima |
| --- | --- |

—

Izvještaj o novčanim tokovima

| — | Bilješke uz financijske izvještaje |
| --- | --- |

—

Bilješke uz financijske izvještaje

| — | Izvještaj neovisnog revizora |
| --- | --- |

—

Izvještaj neovisnog revizora

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM STANJU

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM STANJU

NA DAN 31. PROSINCA 2016.

NA DAN 31. PROSINCA 2016.

| (u tisućama EUR) |
| --- |
| | Bilješke | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| IMOVINA | | | |
| Novac i novčani ekvivalenti | 5 | 360 817 | 448 995 |
| Iznosi potraživanja od davatelja | 9/16 | 86 395 | — |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća | 10 | 169 398 | 228 521 |
| Izvedeni financijski instrumenti | 6 | 6 920 | 311 |
| Zajmovi i potraživanja | 7 | 1 729 380 | 1 460 057 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 8 | 516 884 | 419 353 |
| Ostala imovina | 11 | 345 | 27 |
| Ukupna imovina | | 2 870 139 | 2 557 264 |
| OBVEZE I SREDSTVA DAVATELJA | | | |
| OBVEZE | | | |
| Izvedeni financijski instrumenti | 6 | 25 189 | 8 219 |
| Odgođeni prihodi | 12 | 26 283 | 29 325 |
| Rezervacije za dana jamstva | 13 | 625 | — |
| Obveze prema trećim osobama | 14 | 116 114 | 101 202 |
| Ostale obveze | 15 | 2 546 | 2 364 |
| Ukupne obveze | | 170 757 | 141 110 |
| SREDSTVA DAVATELJA | | | |
| Pozvani doprinosi država članica | 16 | 2 377 000 | 2 157 000 |
| Pričuva fer vrijednosti | | 142 884 | 163 993 |
| Zadržana dobit | | 179 498 | 95 161 |
| Ukupna sredstva davatelja | | 2 699 382 | 2 416 154 |
| Ukupne obveze i sredstva davatelja | | 2 870 139 | 2 557 264 |

(u tisućama EUR)

Bilješke

31.12.2016.

31.12.2015.

IMOVINA

IMOVINA

Novac i novčani ekvivalenti

5

360 817

448 995

Iznosi potraživanja od davatelja

9/16

86 395

—

Financijska imovina koja se drži do dospijeća

10

169 398

228 521

Izvedeni financijski instrumenti

6

6 920

311

Zajmovi i potraživanja

7

1 729 380

1 460 057

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

8

516 884

419 353

Ostala imovina

11

345

27

Ukupna imovina

Ukupna imovina

2 870 139

2 870 139

2 557 264

2 557 264

OBVEZE I SREDSTVA DAVATELJA

OBVEZE I SREDSTVA DAVATELJA

OBVEZE

OBVEZE

Izvedeni financijski instrumenti

6

25 189

8 219

Odgođeni prihodi

12

26 283

29 325

Rezervacije za dana jamstva

13

625

—

Obveze prema trećim osobama

14

116 114

101 202

Ostale obveze

15

2 546

2 364

Ukupne obveze

Ukupne obveze

170 757

170 757

141 110

141 110

SREDSTVA DAVATELJA

SREDSTVA DAVATELJA

Pozvani doprinosi država članica

16

2 377 000

2 157 000

Pričuva fer vrijednosti

142 884

163 993

Zadržana dobit

179 498

95 161

Ukupna sredstva davatelja

Ukupna sredstva davatelja

2 699 382

2 699 382

2 416 154

2 416 154

Ukupne obveze i sredstva davatelja

Ukupne obveze i sredstva davatelja

2 870 139

2 870 139

2 557 264

2 557 264

IZVJEŠTAJ O DOBITI ILI GUBITKU I OSTALIM SVEOBUHVATNIM PRIHODIMA

IZVJEŠTAJ O DOBITI ILI GUBITKU I OSTALIM SVEOBUHVATNIM PRIHODIMA

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2016.

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2016.

| (u tisućama EUR) |
| --- |
| | Bilješke | Od 1.1.2016. | Od 1.1.2015. |
| do 31.12.2016. | do 31.12.2015. |
| Kamate i slični prihodi | 18 | 106 698 | 90 385 |
| Kamate i slični rashodi | 18 | -2 307 | -1 556 |
| Neto kamate i slični prihodi | | 104 391 | 88 829 |
| Prihod od naknada i provizija | 19 | 699 | 932 |
| Rashodi za naknade i provizije | 19 | -48 | -63 |
| Neto prihod od naknada i provizija | | 651 | 869 |
| Promjena fer vrijednosti izvedenih financijskih instrumenata | | -10 361 | 6 276 |
| Neto ostvarena dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju | 20 | 6 504 | 33 878 |
| Neto gubitak zbog tečajnih razlika | | -14 995 | -52 483 |
| Neto rezultat financijskog poslovanja | | -18 852 | -12 329 |
| Promjena umanjenja vrijednosti potraživanja, bez ukidanja | 7 | 44 365 | -33 988 |
| Promjena u rezervacijama za jamstva | 13 | -242 | — |
| Umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju | 8 | -2 493 | -3 646 |
| Opći administrativni troškovi | 21 | -43 483 | -43 045 |
| Dobit/gubitak tekuće godine | | 84 337 | -3 310 |
| Ostali sveobuhvatni prihodi: | | | |
| Stavke koje su klasificirane ili se mogu reklasificirati kao dobit ili gubitak: | | | |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju – pričuva fer vrijednosti | 8 | | |
| 1. | Neto promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |

(u tisućama EUR)

Bilješke

Od 1.1.2016.

Od 1.1.2015.

do 31.12.2016.

do 31.12.2015.

Kamate i slični prihodi

18

106 698

90 385

Kamate i slični rashodi

18

-2 307

-1 556

Neto kamate i slični prihodi

Neto kamate i slični prihodi

104 391

104 391

88 829

88 829

Prihod od naknada i provizija

19

699

932

Rashodi za naknade i provizije

19

-48

-63

Neto prihod od naknada i provizija

Neto prihod od naknada i provizija

651

651

869

869

Promjena fer vrijednosti izvedenih financijskih instrumenata

-10 361

6 276

Neto ostvarena dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju

20

6 504

33 878

Neto gubitak zbog tečajnih razlika

-14 995

-52 483

Neto rezultat financijskog poslovanja

Neto rezultat financijskog poslovanja

-18 852

-18 852

-12 329

-12 329

Promjena umanjenja vrijednosti potraživanja, bez ukidanja

7

44 365

-33 988

Promjena u rezervacijama za jamstva

13

-242

—

Umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

8

-2 493

-3 646

Opći administrativni troškovi

21

-43 483

-43 045

Dobit/gubitak tekuće godine

Dobit/gubitak tekuće godine

84 337

84 337

-3 310

-3 310

Ostali sveobuhvatni prihodi:

Ostali sveobuhvatni prihodi:

Stavke koje su klasificirane ili se mogu reklasificirati kao dobit ili gubitak:

Stavke koje su klasificirane ili se mogu reklasificirati kao dobit ili gubitak:

Financijska imovina raspoloživa za prodaju – pričuva fer vrijednosti

8

1.

Neto promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

-14 624

43 394

| 2. | Neto iznos prenesen u dobit ili gubitak |
| --- | --- |

2.

Neto iznos prenesen u dobit ili gubitak

-6 485

-35 523

Ukupna financijska imovina raspoloživa za prodaju

Ukupna financijska imovina raspoloživa za prodaju

-21 109

-21 109

7 871

7 871

Ukupno ostali sveobuhvatni prihodi:

Ukupno ostali sveobuhvatni prihodi:

-21 109

-21 109

7 871

7 871

Ukupni sveobuhvatni prihodi za tekuću godinu

Ukupni sveobuhvatni prihodi za tekuću godinu

63 228

63 228

4 561

4 561

IZVJEŠTAJ O PROMJENI SREDSTAVA DAVATELJA

IZVJEŠTAJ O PROMJENI SREDSTAVA DAVATELJA

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2016.

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2016.

| (u tisućama EUR) |
| --- |
| | Bilješke | Pozvani doprinosi | Pričuva fer vrijednosti | Zadržana dobit | Ukupno |
| Na dan 1. siječnja 2016. | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Doprinosi država članica pozvani tijekom godine | 16 | 220 000 | — | — | 220 000 |
| Dobit za godinu 2016. | | — | — | 84 337 | 84 337 |
| Ukupni ostali sveobuhvatni prihodi za tekuću godinu | | — | -21 109 | — | -21 109 |
| Promjene sredstava davatelja | | 220 000 | -21 109 | 84 337 | 283 228 |
| Na dan 31. prosinca 2016. | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Na dan 1. siječnja 2015. | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |
| Doprinosi država članica pozvani tijekom godine | 16 | 100 000 | — | — | 100 000 |
| Gubitak za godinu 2015. | | — | — | -3 310 | -3 310 |
| Ukupni ostali sveobuhvatni prihodi za tekuću godinu | | — | 7 871 | — | 7 871 |
| Promjene sredstava davatelja | | 100 000 | 7 871 | -3 310 | 104 561 |
| Na dan 31. prosinca 2015. | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |

(u tisućama EUR)

Bilješke

Pozvani doprinosi

Pričuva fer vrijednosti

Zadržana dobit

Ukupno

Na dan 1. siječnja 2016.

Na dan 1. siječnja 2016.

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Doprinosi država članica pozvani tijekom godine

16

220 000

—

—

220 000

Dobit za godinu 2016.

—

—

84 337

84 337

Ukupni ostali sveobuhvatni prihodi za tekuću godinu

—

-21 109

—

-21 109

Promjene sredstava davatelja

Promjene sredstava davatelja

220 000

220 000

-21 109

-21 109

84 337

84 337

283 228

283 228

Na dan 31. prosinca 2016.

Na dan 31. prosinca 2016.

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Na dan 1. siječnja 2015.

Na dan 1. siječnja 2015.

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

Doprinosi država članica pozvani tijekom godine

16

100 000

—

—

100 000

Gubitak za godinu 2015.

—

—

-3 310

-3 310

Ukupni ostali sveobuhvatni prihodi za tekuću godinu

—

7 871

—

7 871

Promjene sredstava davatelja

Promjene sredstava davatelja

100 000

100 000

7 871

7 871

-3 310

-3 310

104 561

104 561

Na dan 31. prosinca 2015.

Na dan 31. prosinca 2015.

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2016.

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2016.

| (u tisućama EUR) |
| --- |
| | Bilješke | Od 1.1.2016. do 31.12.2016. | Od 1.1.2015. do 31.12.2015. |
| POSLOVANJE | | | |
| Dobit/(gubitak) za financijsku godinu | | 84 337 | -3 310 |
| Prilagodbe za: | | | |
| Umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju | 8 | 2 493 | 3 646 |
| Neto promjenu umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja | 7 | -44 365 | 33 988 |
| Kapitalizirane kamate od zajmova i potraživanja | 7 | -7 183 | -13 262 |
| Promjene obračunane kamate i amortiziranih troškova za zajmove i potraživanja | | -5 843 | 1 594 |
| Neto promjena u rezervacijama za dana jamstva | 13 | 625 | — |
| Promjene obračunane kamate i amortiziranih troškova za financijsku imovinu koja se drži do dospijeća | 10 | -1 126 | 12 |
| Promjene odgođenih prihoda | | -3 042 | -1 985 |
| Učinak tečajnih razlika na zajmove | 7 | -35 025 | -73 447 |
| Učinak tečajnih razlika na financijsku imovinu raspoloživu za prodaju | | -5 125 | -9 385 |
| Učinak tečajnih razlika na čuvanu gotovinu | | -1 106 | -12 216 |
| Gubitak od poslovanja prije promjena imovine i obveza poslovanja | | -15 360 | -74 365 |
| Isplate zajmova | 7 | - 528 376 | - 282 784 |
| Otplate zajmova | 7 | 351 468 | 205 772 |
| Promjene obračunane kamate na novac i novčane ekvivalente | 5 | 2 | 4 |
| Promjene fer vrijednosti izvedenica | | 10 361 | -6 276 |
| Povećanje financijske imovine koja se drži do dospijeća | 10 | -1 159 704 | -1 545 550 |
| Dospijeće financijske imovine koja se drži do dospijeća | 10 | 1 219 953 | 1 417 005 |
| Povećanje financijske imovine raspoložive za prodaju | 8 | - 153 986 | -67 449 |
| Otplate/prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju | 8 | 37 978 | 64 791 |
| (Povećanje)/smanjenje ostale imovine | | -318 | 5 495 |
| Povećanje/(smanjenje) ostalih obveza | | 182 | -227 |
| Povećanje iznosa obveza prema Europskoj investicijskoj banci | | 423 | 4 668 |
| Neto novčani tokovi upotrijebljeni u poslovanju | | - 237 377 | - 278 916 |
| AKTIVNOSTI FINANCIRANJA | | | |
| Doprinosi od država članica | 16 | 133 605 | 100 000 |
| Iznosi primljeni od država članica u pogledu subvencija za kamatne stope i tehničku pomoć | | 30 000 | 92 590 |
| Iznosi plaćeni u ime država članica u pogledu subvencija za kamatne stope i tehničku pomoć | | -15 510 | -22 290 |
| Neto novčani tokovi od aktivnosti financiranja | | 148 095 | 170 300 |
| Neto smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | | -89 282 | - 108 616 |
| Sažeti izvještaj o novčanim tokovima: | | | |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku financijske godine | | 448 998 | 545 398 |
| Neto novac od: | | | |
| poslovanja | | - 237 377 | - 278 916 |
| aktivnosti financiranja | | 148 095 | 170 300 |
| Učinak promjene deviznog tečaja na novac i novčane ekvivalente | | 1 106 | 12 216 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju financijske godine | | 360 822 | 448 998 |
| Novac i novčane ekvivalente čine: | | | |
| Gotovina u blagajni | 5 | 51 462 | 71 405 |
| Oročeni depoziti (osim obračunanih kamata) | | 259 342 | 290 576 |
| Komercijalni zapisi | 5 | 50 018 | 87 017 |
| | | 360 822 | 448 998 |

(u tisućama EUR)

Bilješke

Od 1.1.2016. do 31.12.2016.

Od 1.1.2015. do 31.12.2015.

POSLOVANJE

POSLOVANJE

Dobit/(gubitak) za financijsku godinu

84 337

-3 310

Prilagodbe za:

Umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

8

2 493

3 646

Neto promjenu umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja

7

-44 365

33 988

Kapitalizirane kamate od zajmova i potraživanja

7

-7 183

-13 262

Promjene obračunane kamate i amortiziranih troškova za zajmove i potraživanja

-5 843

1 594

Neto promjena u rezervacijama za dana jamstva

13

625

—

Promjene obračunane kamate i amortiziranih troškova za financijsku imovinu koja se drži do dospijeća

10

-1 126

12

Promjene odgođenih prihoda

-3 042

-1 985

Učinak tečajnih razlika na zajmove

7

-35 025

-73 447

Učinak tečajnih razlika na financijsku imovinu raspoloživu za prodaju

-5 125

-9 385

Učinak tečajnih razlika na čuvanu gotovinu

-1 106

-12 216

Gubitak od poslovanja prije promjena imovine i obveza poslovanja

Gubitak od poslovanja prije promjena imovine i obveza poslovanja

-15 360

-15 360

-74 365

-74 365

Isplate zajmova

7

- 528 376

- 282 784

Otplate zajmova

7

351 468

205 772

Promjene obračunane kamate na novac i novčane ekvivalente

5

2

4

Promjene fer vrijednosti izvedenica

10 361

-6 276

Povećanje financijske imovine koja se drži do dospijeća

10

-1 159 704

-1 545 550

Dospijeće financijske imovine koja se drži do dospijeća

10

1 219 953

1 417 005

Povećanje financijske imovine raspoložive za prodaju

8

- 153 986

-67 449

Otplate/prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju

8

37 978

64 791

(Povećanje)/smanjenje ostale imovine

-318

5 495

Povećanje/(smanjenje) ostalih obveza

182

-227

Povećanje iznosa obveza prema Europskoj investicijskoj banci

423

4 668

Neto novčani tokovi upotrijebljeni u poslovanju

Neto novčani tokovi upotrijebljeni u poslovanju

- 237 377

- 237 377

- 278 916

- 278 916

AKTIVNOSTI FINANCIRANJA

AKTIVNOSTI FINANCIRANJA

Doprinosi od država članica

16

133 605

100 000

Iznosi primljeni od država članica u pogledu subvencija za kamatne stope i tehničku pomoć

30 000

92 590

Iznosi plaćeni u ime država članica u pogledu subvencija za kamatne stope i tehničku pomoć

-15 510

-22 290

Neto novčani tokovi od aktivnosti financiranja

Neto novčani tokovi od aktivnosti financiranja

148 095

148 095

170 300

170 300

Neto smanjenje novca i novčanih ekvivalenata

Neto smanjenje novca i novčanih ekvivalenata

-89 282

-89 282

- 108 616

- 108 616

Sažeti izvještaj o novčanim tokovima:

Sažeti izvještaj o novčanim tokovima:

Novac i novčani ekvivalenti na početku financijske godine

Novac i novčani ekvivalenti na početku financijske godine

448 998

448 998

545 398

545 398

Neto novac od:

poslovanja

- 237 377

- 278 916

aktivnosti financiranja

148 095

170 300

Učinak promjene deviznog tečaja na novac i novčane ekvivalente

1 106

12 216

Novac i novčani ekvivalenti na kraju financijske godine

Novac i novčani ekvivalenti na kraju financijske godine

360 822

360 822

448 998

448 998

Novac i novčane ekvivalente čine:

Novac i novčane ekvivalente čine:

Gotovina u blagajni

5

51 462

71 405

Oročeni depoziti (osim obračunanih kamata)

259 342

290 576

Komercijalni zapisi

5

50 018

87 017

360 822

360 822

448 998

448 998

Bilješke uz financijske izvještaje na dan 31. prosinca 2016.

Bilješke uz financijske izvještaje na dan 31. prosinca 2016.

1.   Opće informacije

Opće informacije

Investicijski instrument („Instrument”) uspostavljen je u okviru Sporazuma iz Cotonoua („Sporazum”) o suradnji i razvojnoj pomoći između afričkih, karipskih i pacifičkih država („države AKP-a”) i Europske unije i njezinih država članica od 23. lipnja 2000., koji je revidiran 25. lipnja 2005. i 22. lipnja 2010.

Instrument nije zaseban pravni subjekt, a Europska investicijska banka („EIB”) upravlja doprinosima u ime država članica („donatori”) u skladu s odredbama Sporazuma i djeluje kao upravitelj Instrumenta.

Financiranje u okviru Sporazuma osigurava se iz proračuna država članica EU-a. Države članice pridonose iznosima dodijeljenima za financiranje Instrumenta pomoći ulaganju te bespovratnim sredstvima za financiranje subvencija na kamate kako je predviđeno u višegodišnjim financijskim okvirima (Prvi financijski protokol, kojim je obuhvaćeno razdoblje 2000. – 2007. i koji se naziva 9. Europski razvojni fond (ERF), Drugi financijski protokol, kojim je obuhvaćeno razdoblje 2008. – 2013. i koji se naziva 10. ERF i Treći financijski protokol, kojim je obuhvaćeno razdoblje od 2014. – 2020. i koji se naziva 11. ERF). EIB-u je povjereno upravljanje sljedećim:

| — | Instrumentom pomoći ulaganju, obnovljivim fondom rizičnog kapitala u iznosu od 3 685,5 milijuna EUR usmjerenim na poticanje ulaganja u privatni sektor u državama AKP-a, od čega je 48,5 milijuna EUR dodijeljeno prekomorskim zemljama i područjima („PZP”), |
| --- | --- |

—

Instrumentom pomoći ulaganju, obnovljivim fondom rizičnog kapitala u iznosu od 3 685,5 milijuna EUR usmjerenim na poticanje ulaganja u privatni sektor u državama AKP-a, od čega je 48,5 milijuna EUR dodijeljeno prekomorskim zemljama i područjima („PZP”),

| — | bespovratnim sredstvima za financiranje subvencija za kamate u vrijednosti od najviše 1 220,85 milijuna EUR za države AKP-a i najviše 8,5 milijuna EUR za PZP-ove. Najviše 15 % tih subvencija može se upotrijebiti za financiranje tehničke pomoći povezane s projektima. |
| --- | --- |

—

bespovratnim sredstvima za financiranje subvencija za kamate u vrijednosti od najviše 1 220,85 milijuna EUR za države AKP-a i najviše 8,5 milijuna EUR za PZP-ove. Najviše 15 % tih subvencija može se upotrijebiti za financiranje tehničke pomoći povezane s projektima.

Ovim financijskim izvještajima obuhvaćeno je razdoblje od 1. siječnja 2016. do 31. prosinca 2016.

Na prijedlog Upravnog odbora EIB-a uprava EIB-a donijela je 9. ožujka 2017. financijske izvještaje te 25. travnja 2017. odobrila njihovo podnošenje Vijeću guvernera na odobrenje.

2.   Bitne računovodstvene politike

Bitne računovodstvene politike

2.1   Osnova za izradu – Izjava o usklađenosti

Osnova za izradu – Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji Instrumenta izrađeni su u skladu s međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) kako ih je donijela Europska unija.

2.2   Bitne računovodstvene prosudbe i procjene

Bitne računovodstvene prosudbe i procjene

Pri izradi financijskih izvještaja potrebno je koristiti se računovodstvenim procjenama. Uprava Europske investicijske banke pri primjeni računovodstvenih politika Investicijskog instrumenta mora nepristrano prosuđivati. Zahtjevnija područja ili ona područja u kojima su potrebne složene prosudbe odnosno područja u kojima su pretpostavke i procjene bitne za financijske izvještaje objavljuju se kasnije u tekstu.

Najznačajniji primjeri u kojima je potrebno donositi prosudbe i procjene su sljedeći:

Mjerenje fer vrijednosti financijskih instrumenata

Mjerenje fer vrijednosti financijskih instrumenata

Fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama ili kotacijama burzovnih cijena. Ako se fer vrijednost ne može odrediti iz aktivnih tržišta, utvrđuje se nizom metoda procjene u kojima se upotrebljavaju matematički modeli. Ulazni podaci za te modele preuzimaju se s dostupnih tržišta, ali kada to nije moguće, pri utvrđivanju fer vrijednosti potrebno je u određenoj mjeri donositi prosudbe. Procjene se kategoriziraju u različite razine u hijerarhiji fer vrijednosti koja se temelji na podacima korištenima u metodama procjene opisanim i objavljenim u bilješkama 2.4.3. i 4.

Te metode procjene mogu uključivati neto sadašnju vrijednost i modele diskontiranih novčanih tokova, usporedbu sa sličnim instrumentima za koje postoje cijene na tržištu, model Black-Scholes i model polinomnog određivanja cijena opcija te druge modele procjene. Pretpostavke i podaci koji se upotrebljavaju u metodama procjene uključuju nerizične i referentne kamatne stope, kreditne marže koje se upotrebljavaju u procjenjivanju diskontnih stopa, cijene obveznica i dionica, devizne tečajeve, kapital i cijenu kapitala te očekivanu volatilnost cijena i korelacija.

Black-Scholes

Cilj je metoda procjene postići mjerenje fer vrijednosti koje odražava cijenu koja bi bila postignuta pri prodaji imovine ili plaćena pri prijenosu obveze u uobičajenoj transakciji između tržišnih sudionika na datum mjerenja.

U okviru Instrumenta upotrebljavaju se općepriznati modeli procjene za utvrđivanje fer vrijednosti uobičajenih i nešto jednostavnijih financijskih instrumenata poput kamatne stope i valutne razmjene koje se koriste samo tržišnim podacima koji se mogu promatrati na tržištu i zahtijevaju ograničenu prosudbu i procjenu uprave. Cijene i modeli ulaznih podataka prisutni na tržištu obično su dostupni na tržištu izlistanih dužničkih vrijednosnih papira i dionica, izvedenica kojima se trguje na burzi i jednostavnih OTC izvedenica poput kamatnih ugovora o razmjeni. Dostupnost tržišnih cijena i modela ulaznih podataka prisutnih na tržištu smanjuje potrebu za prosudbom i procjenom uprave kao i nesigurnost koja se povezuje s određivanjem fer vrijednosti. Dostupnost tržišnih cijena i ulaznih podataka prisutnih na tržištu varira ovisno o proizvodima i tržištima i sklona je promjenama uslijed posebnih događaja i općih uvjeta koji vladaju na financijskim tržištima.

Za složenije instrumente, Instrument se koristi vlastitim modelima procjene koji su razvijeni iz priznatih modela procjene. Neki ili svi bitni ulazni podaci za te modele ne moraju biti vidljivi na tržištu, a izvode se iz tržišnih cijena ili stopa ili se procjenjuju na temelju pretpostavki. Primjeri instrumenata koji uključuju značajne ulazne podatke koji se ne mogu iščitati s tržišta obuhvaćaju određena zajmove i jamstva za koje ne postoji aktivno tržište. Modeli procjene koji uključuju značajne ulazne podatke koji se ne mogu iščitati s tržišta zahtijevaju viši stupanj prosudbe i procjene uprave u utvrđivanju fer vrijednosti. Prosudba i procjena uprave obično su potrebni za odabir odgovarajuće metode procjene, utvrđivanje očekivanih budućih novčanih tokova na financijskom instrumentu koji se procjenjuje, utvrđivanje vjerojatnosti od neispunjavanja obveza i prijevremene uplate druge ugovorne strane i odabir odgovarajućih diskontiranih stopa.

U okviru Instrumenta uspostavljen je okvir za kontrolu mjerenja fer vrijednosti. Taj okvir obuhvaća funkcije EIB-a za upravljanje rizikom i upravljanje tržišnim podacima. Te su funkcije neovisne od dijelova poslovanja povezanih s klijentima i odgovorne su za provjeru bitnih mjerenja fer vrijednosti. Posebne kontrole obuhvaćaju:

| — | provjeru određivanja cijena koje je moguće utvrditi, |
| --- | --- |

—

provjeru određivanja cijena koje je moguće utvrditi,

| — | postupak ponovnog pregleda i odobravanja novih modela procjene i izmjena postojećih modela, |
| --- | --- |

—

postupak ponovnog pregleda i odobravanja novih modela procjene i izmjena postojećih modela,

| — | kalibraciju i retroaktivno testiranje modela u odnosu na tržišne transakcije, |
| --- | --- |

—

kalibraciju i retroaktivno testiranje modela u odnosu na tržišne transakcije,

| — | analizu i proučavanje bitnih kretanja procjena, |
| --- | --- |

—

analizu i proučavanje bitnih kretanja procjena,

| — | pregled bitnih ulaznih podataka koji se ne mogu utvrditi i korekcija procjena. |
| --- | --- |

—

pregled bitnih ulaznih podataka koji se ne mogu utvrditi i korekcija procjena.

Ako se za mjerenje fer vrijednosti upotrebljavaju podaci trećih strana poput kotacija tržišnih posrednika ili servisa za određivanje cijena, u okviru Instrumenta provjerava se ispunjuju li takve procjene zahtjeve Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja. To uključuje sljedeće:

| — | utvrđivanje je li kotacija tržišnog posrednika ili cijena servisa za određivanje cijena odgovarajuća, |
| --- | --- |

—

utvrđivanje je li kotacija tržišnog posrednika ili cijena servisa za određivanje cijena odgovarajuća,

| — | ocjenjivanje jesu li određena kotacija tržišnog posrednika ili servis za određivanje cijena pouzdani, |
| --- | --- |

—

ocjenjivanje jesu li određena kotacija tržišnog posrednika ili servis za određivanje cijena pouzdani,

| — | Utvrđivanje na koji je način određena fer vrijednost i odražava li ona stvarne tržišne transakcije; |
| --- | --- |

—

Utvrđivanje na koji je način određena fer vrijednost i odražava li ona stvarne tržišne transakcije;

| — | Kada se za mjerenje fer vrijednosti upotrebljavaju cijene za slične instrumente, utvrđivanje kako su te cijene korigirane da bi odrazile obilježja instrumenta koji se mjeri. |
| --- | --- |

—

Kada se za mjerenje fer vrijednosti upotrebljavaju cijene za slične instrumente, utvrđivanje kako su te cijene korigirane da bi odrazile obilježja instrumenta koji se mjeri.

Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja

Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja

Zajmovi i potraživanja u okviru Instrumenta analiziraju se za svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo treba li u izvještaj o dobiti ili gubitku i drugim sveobuhvatnim prihodima uključiti rezervacije za umanjenje vrijednosti. To se posebno odnosi na Europsku investicijsku banku, koja pri određivanju iznosa potrebne rezervacije treba donijeti prosudbu o iznosu i dinamici budućih novčanih tokova. Takve se procjene temelje na pretpostavkama o brojnim čimbenicima pa se konkretni rezultati mogu razlikovati, što rezultira promjenama rezervacija. Uz posebne rezervacije za pojedinačne važne zajmove i potraživanja, u okviru Instrumenta moguće je uknjižiti i zajedničku rezervaciju za umanjenje vrijednosti zbog izloženosti za koje nije pojedinačno utvrđeno da im je vrijednost umanjena i koje nose veći rizik neplaćanja od izvorno utvrđenoga.

U načelu se smatra da je zajmu umanjena vrijednost kada isplata kamata i glavnice kasne najmanje 90 ili više dana od dospijeća, a uprava Europske investicijske banke istodobno smatra da postoji objektivni pokazatelj umanjenja vrijednosti.

Rezervacije za financijska jamstva

Rezervacije za financijska jamstva

Jamstveni ugovori u okviru Instrumenta analiziraju se za svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo treba li u izvještaj o dobiti ili gubitku i drugim sveobuhvatnim prihodima iskazati rezervacije. Za određivanje rezerve potrebna je posebna prosudba pri procjeni i pretpostavkama o brojnim čimbenicima, npr.:

| — | iznos i dinamika budućih novčanih tokova, |
| --- | --- |

—

iznos i dinamika budućih novčanih tokova,

| — | razine korištenja jamstava |
| --- | --- |

—

razine korištenja jamstava

| — | diskontne stope primijenjene na procijenjene novčane tokove. |
| --- | --- |

—

diskontne stope primijenjene na procijenjene novčane tokove.

Vrednovanje vlasničkih ulaganja raspoloživih za prodaju koja ne kotiraju na burzi

Vrednovanje vlasničkih ulaganja raspoloživih za prodaju koja ne kotiraju na burzi

Vrednovanje vlasničkih ulaganja raspoloživih za prodaju koja ne kotiraju na burzi obično se temelji na jednom od sljedećih kriterija:

| — | nedavne transakcije izvršene pod tržišnim uvjetima, |
| --- | --- |

—

nedavne transakcije izvršene pod tržišnim uvjetima,

| — | sadašnja fer vrijednost drugog, u osnovi jednakog instrumenta; |
| --- | --- |

—

sadašnja fer vrijednost drugog, u osnovi jednakog instrumenta;

| — | očekivani novčani tokovi diskontirani po trenutačno primjenjivim stopama za instrumente sa sličnim uvjetima i karakteristikama rizika, |
| --- | --- |

—

očekivani novčani tokovi diskontirani po trenutačno primjenjivim stopama za instrumente sa sličnim uvjetima i karakteristikama rizika,

| — | metoda ispravka neto imovine ili |
| --- | --- |

—

metoda ispravka neto imovine ili

| — | drugi modeli vrednovanja. |
| --- | --- |

—

drugi modeli vrednovanja.

Kako bi se utvrdili novčani tokovi i diskontne stope za vlasnička ulaganja raspoloživa za prodaju koja ne kotiraju na burzi potrebna je opsežna procjena. U okviru Instrumenta metode vrednovanja periodično se usmjeravaju i ispituje im se valjanost upotrebom cijena iz dostupnih tekućih tržišnih transakcija za isti instrument ili na temelju drugih dostupnih tržišnih podataka.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

Umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

U okviru Instrumenta smatra se da je vrijednost vlasničkih ulaganja raspoloživih za prodaju umanjena ako postoji znatan ili dugotrajan pad fer vrijednosti ispod njihova troška nabave ili ako postoji drugi objektivni dokaz umanjenja vrijednosti. Definiranje termina „znatan” ili „dugotrajan” zahtijeva prosudbu. U okviru Instrumenta „znatnim” se općenito smatra vrijednost od 30 % ili veća, a „dugotrajnim” razdoblje dulje od 12 mjeseci. U okviru Instrumenta vrednuju se i ostali čimbenici, primjerice uobičajena volatilnost cijena dionica za dionice koje kotiraju na burzi, budući novčani tokovi i diskontni čimbenici za dionice koje ne kotiraju na burzi.

Konsolidacija subjekata u kojima Instrument ima interese

Konsolidacija subjekata u kojima Instrument ima interese

Instrument je donio znatne prosudbe da ne kontrolira niti jedan subjekt u kojem ima interese. Razlog za to jest činjenica da u takvim subjektima isključivu odgovornost za upravljanje i kontrolu aktivnosti i pitanja partnerstva snose glavni partner ili upravitelj fonda ili upravni odbor te oni imaju ovlasti za izvršavanje svih radnji nužnih za ostvarivanje svrhe i ciljeva partnerstva u skladu s ulaganjima i smjernicama politike.

2.3   Promjena računovodstvenih politika

Promjena računovodstvenih politika

Osim promjena navedenih u nastavku, u okviru Instrumenta za sva razdoblja prikazana u ovim financijskim izvještajima dosljedno se primjenjuju računovodstvene politike utvrđene u bilješci 2.4. Instrument je donio sljedeće nove standarde i izmjene standarda.

Doneseni standardi

Doneseni standardi

Prilikom izrade ovih financijskih izvještaja doneseni su sljedeći standardi, izmjene standarda i tumačenja:

| — | Izmjene MRS-a 1 Prezentiranje financijskih izvještaja – Inicijativa o objavljivanju; |
| --- | --- |

—

Izmjene MRS-a 1 Prezentiranje financijskih izvještaja – Inicijativa o objavljivanju;

| — | Godišnja poboljšanja MSFI-jeva, ciklus 2012. – 2014. – razni standardi. |
| --- | --- |

—

Godišnja poboljšanja MSFI-jeva, ciklus 2012. – 2014. – razni standardi.

Te izmjene nisu imale značajan učinak na financijski izvještaj Instrumenta.

Izdani standardi koji još nisu na snazi

Izdani standardi koji još nisu na snazi

Sljedeći standardi, izmjene standarda i tumačenja vrijede za godišnja razdoblja koja počinju nakon 1. siječnja 2016. i nisu primijenjeni u izradi ovih financijskih izvještaja. Oni koji bi mogli biti relevantni za Instrument navedeni su u nastavku.

MSFI 9 Financijski instrumenti

MSFI 9 Financijski instrumenti

Posljednji dio ovog standarda izdan je 24. srpnja 2014. i njime je zamijenjena postojeća smjernica u IAS-u 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje. U MSFI-ju 9 razmatraju se klasifikacija, mjerenje i prestanak priznavanja financijske imovine i financijskih obveza, uvodi se novi model očekivanih kreditnih gubitka za umanjenje vrijednosti financijske imovine i uvode nova pravila o računovodstvu zaštite.

MSFI 9 sadržava novi pristup klasifikaciji i mjerenju za financijsku imovinu koji odražava poslovni model u kojem se upravlja imovinom i karakteristike novčanog toka imovine. MSFI 9 sadržava tri osnovne kategorije klasifikacije financijske imovine: mjerene po amortiziranom trošku, po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit i po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka. Standardom se uklanjaju postojeće kategorije MRS-a 39 držanje do dospijeća, krediti i potraživanja i raspoloživa za prodaju. Na temelju MSFI-ja 9 ugrađeni derivati u ugovorima u kojima je domaćin financijska imovina u opsegu standarda ne trebaju se dijeliti. Umjesto toga, hibridni financijski instrument u cijelosti procjenjuje se za klasifikaciju.

MSFI 9 uglavnom zadržava postojeće zahtjeve iz MRS-a 39 za klasifikaciju financijskih obveza. Međutim, na temelju MRS-a 39 sve promjene po fer vrijednosti obveza koje su određene kao fer vrijednost kroz dobit ili gubitak priznaju se u računu dobiti ili gubitka, dok se u MSFI-ju 9 te promjene fer vrijednosti općenito prikazuju kako slijedi:

| — | iznos promjene po fer vrijednosti koji se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze prikazan je u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i |
| --- | --- |

—

iznos promjene po fer vrijednosti koji se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze prikazan je u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i

| — | preostali iznos promjene po fer vrijednosti prikazan je u računu dobiti ili gubitka. |
| --- | --- |

—

preostali iznos promjene po fer vrijednosti prikazan je u računu dobiti ili gubitka.

MSFI 9 zamjenjuje model „nastalih gubitaka” iz MRS-a 39 s modelom usmjerenim na budućnost „očekivanih kreditnih gubitaka”. To će zahtijevati znatnu prosudbu toga kako izmjene gospodarskih čimbenika utječu na očekivane kreditne gubitke, što će se utvrditi na osnovi vjerojatnosti. Novi model umanjenja vrijednosti primjenjivat će se na financijsku imovinu mjerenu po amortiziranom trošku ili FVOCI, osim za ulaganja u vlasničke instrumente, i na ugovornu imovinu.

Na temelju MSFI-ja 9, rezervacije za gubitke mjerit će se po jednoj od sljedećih osnova:

| — | očekivanih kreditnih gubitaka u dvanaestomjesečnom razdoblju To su očekivani kreditni gubitci koji proizlaze iz mogućih neispunjavanja obveza u razdoblju od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja; i |
| --- | --- |

—

očekivanih kreditnih gubitaka u dvanaestomjesečnom razdoblju To su očekivani kreditni gubitci koji proizlaze iz mogućih neispunjavanja obveza u razdoblju od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja; i

| — | očekivanih kreditnih gubitaka tijekom vijeka trajanja instrumenta. To su očekivani kreditni gubitci koji su posljedica svih mogućih neispunjenja obveza tijekom očekivanog trajanja financijskog instrumenta. |
| --- | --- |

—

očekivanih kreditnih gubitaka tijekom vijeka trajanja instrumenta. To su očekivani kreditni gubitci koji su posljedica svih mogućih neispunjenja obveza tijekom očekivanog trajanja financijskog instrumenta.

Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka u cijelom razdoblju trajanja primjenjuje se ako se kreditni rizik financijske imovine na datum izvještavanja znatno povećao od početnog priznavanja, a mjerenje 12-mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka primjenjuje se ako se nije povećao. Subjekt može odlučiti da se kreditni rizik financijske imovine nije znatno povećao ako imovina na datum izvještavanja ima nizak kreditni rizik.

Budući da Instrument još nije proveo detaljnu ocjenu metodologija za umanjenje koje će se upotrebljavati u skladu s MSFI-jem 9, može se dogoditi da će doći do ranijeg priznavanja kreditnih gubitaka s većom nestabilnošću.

MSFI 9 će zahtijevati opsežna nova objavljivanja, posebno o kreditnom riziku i očekivanim kreditnim gubitcima. Preliminarna ocjena koju je proveo Instrument uključivala je analizu kako bi se utvrdili nedostatci podataka o sadašnjim procesima te Instrument planira provesti promjene sustava i kontrole za koje vjeruje da su potrebne da se dobiju traženi podaci.

EU je 22. studenoga 2016. potvrdio MSFI 9 koji stupa na snagu za godišnja izvještajna razdoblja koja započinju 1. siječnja 2018. ili nakon tog datuma, a dopuštena je i ranija primjena. Instrument ne namjerava donijeti standard ranije od njegova datuma stupanja na snagu.

Instrument trenutačno provodi detaljnu ocjenu utjecaja koji proizlazi iz primjene MSFI-ja 9.

MSFI 15 Prihodi na temelju ugovora s kupcima

MSFI 15 Prihodi na temelju ugovora s kupcima

MSFI-jem 15 utvrđuje se sveobuhvatni okvir za utvrđivanje hoće li se prihodi priznati te koliko prihoda će se priznati i kada. Njime se zamjenjuju postojeće smjernice o priznavanju prihoda, uključujući IAS 18 Prihodi, IAS 11 Ugovori o gradnji i IFRIC 13 Programi vjernosti kupaca. EU je 22. rujna 2016. potvrdio MSFI 15 i on se primjenjuje na godišnja izvještajna razdoblja koja započinju 1. siječnja 2018. ili nakon tog datuma, a dopuštena je i ranija primjena. Instrumentom još nije utvrđen razmjer učinka ovog standarda.

Izmjene MRS-a 7 „Izvještaji o novčanim tokovima” – Inicijativa o objavljivanju

Izmjene MRS-a 7 „Izvještaji o novčanim tokovima” – Inicijativa o objavljivanju

Izmjenama se zahtijevaju objave na temelju kojih korisnici financijskih izvještaja mogu ocijeniti promjene u obvezama koje proizlaze iz financijskih aktivnosti, uključujući i promjene koje proizlaze iz novčanih tokova i nenovčane promjene. Izmjene se primjenjuju na godišnja izvještajna razdoblja koja započinju 1. siječnja 2017. ili nakon tog datuma, a dopuštena je i ranija primjena. Očekuje se da će EU potvrditi izmjene do kraja godine. Instrument ne planira rano donijeti taj standard i ne očekuje da će izazvati bilo kakav bitan utjecaj na financijske izvještaje Instrumenta.

2.4   Sažetak bitnih računovodstvenih politika

Sažetak bitnih računovodstvenih politika

U izvještaju o financijskom stanju imovina i obveze navode se redoslijedom od najlikvidnijih do najnelikvidnijih i ne postoji razlikovanje kratkotrajne i dugotrajne imovine.

2.4.1   
  Pretvaranje stranih valuta

Pretvaranje stranih valuta

Za prikazivanje financijskih izvještaja u okviru Instrumenta upotrebljava se euro (EUR), koji je i funkcionalna valuta. Osim ako je drugačije navedeno, financijski podaci iskazani u eurima zaokruženi su na najbližu tisućicu.

Transakcije u stranim valutama pretvaraju se na temelju deviznih tečajeva koji se primjenjuju na dan transakcije.

Novčana imovina i obveze iskazane u drugim valutama pretvaraju se u eure na temelju deviznih tečajeva koji se primjenjuju na datum izvještaja o financijskom stanju. Dobitak ili gubitak nastao takvim pretvaranjem unosi se u izvještaj o dobiti ili gubitku i sveobuhvatnim prihodima.

Nenovčane stavke koje se izražavaju kao povijesni trošak u stranoj valuti pretvaraju se na temelju deviznih tečajeva koji su se primjenjivali na dan početnih transakcija. Nenovčane stavke koje se izražavaju kao fer vrijednost u stranoj valuti pretvaraju se s pomoću deviznih tečajeva koji su se primjenjivali na dan kada je fer vrijednost utvrđena.

Tečajne razlike nastale pri namiri transakcija prema tečajevima različitima od onih koji su se primjenjivali na dan transakcije te neostvarene tečajne razlike na temelju nepodmirene novčane imovine i obveza u stranoj valuti iskazuju se u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima.

Dijelovi izvještaja o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima pretvaraju se u eure na temelju deviznih tečajeva koji su se primjenjivali na datum transakcije.

2.4.2   
  Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti

U okviru Instrumenta novac i novčani ekvivalenti definiraju se kao tekući računi, kratkoročni depoziti ili komercijalni zapisi s izvornim dospijećem od tri mjeseca ili kraćim.

2.4.3   
  Financijska imovina osim izvedenica

Financijska imovina osim izvedenica

Financijska imovina iskazuje se na temelju datuma namire.

Fer vrijednost financijskih instrumenata

Fer vrijednost financijskih instrumenata

Fer vrijednost je cijena koja bi bila postignuta pri prodaji imovine ili plaćena pri prijenosu obveze u uobičajenoj transakciji između tržišnih sudionika na datum mjerenja na glavnom tržištu, ili ako to nije moguće, na najpovoljnijem tržištu kojem Instrument ima pristup na taj datum.

Kada je to primjenjivo, Europska investicijska banka u ime Instrumenta mjeri fer vrijednost instrumenta upotrebom kotirane cijene na aktivnom tržištu za taj instrument. Tržište se smatra aktivnim ako se transakcije vezane za imovinu ili obveze obavljaju dovoljno učestalo i u dovoljnom volumenu kako bi bilo moguće osigurati stalne informacije o cijenama.

Ako se fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza iskazanih u izvještaju o financijskom stanju ne može odrediti iz aktivnih tržišta, utvrđuje se nizom metoda procjene u kojima se upotrebljavaju matematički modeli. Ulazni podaci za te modele preuzimaju se s dostupnih tržišta, ali kada to nije moguće, pri utvrđivanju fer vrijednosti potrebno je u određenoj mjeri donositi prosudbe. Odabrana metoda procjene sadržava sve čimbenike koje bi tržišni sudionici uzeli u obzir pri određivanju cijene transakcije.

Europska investicijska banka mjeri fer vrijednosti upotrebom sljedeće hijerarhije fer vrijednosti, koja odražava važnost ulaznih podataka koji se upotrebljavaju u mjerenju:

| — | Razina 1.: ulazni podaci u obliku kotiranih (nekorigiranih) cijena na aktivnim tržištima za identične instrumente kojima Instrument ima pristup. |
| --- | --- |

—

Razina 1.: ulazni podaci u obliku kotiranih (nekorigiranih) cijena na aktivnim tržištima za identične instrumente kojima Instrument ima pristup.

| — | Razina 2.: ulazni podaci, osim kotiranih cijena uključenih u razinu 1., koji su vidljivi na tržištu bilo izravno (tj. kao cijene) ili neizravno (tj. izvedeni iz cijena). Ova kategorija obuhvaća instrumente koji se vrednuju upotrebom kotiranih tržišnih cijena na aktivnim tržištima za slične instrumente, kotiranih cijena za identične ili slične instrumente na tržištima koja se smatraju manje aktivnima ili drugih metoda procjene u kojima su svi bitni ulazni podaci izravno ili neizravno vidljivi iz tržišnih podataka. |
| --- | --- |

—

Razina 2.: ulazni podaci, osim kotiranih cijena uključenih u razinu 1., koji su vidljivi na tržištu bilo izravno (tj. kao cijene) ili neizravno (tj. izvedeni iz cijena). Ova kategorija obuhvaća instrumente koji se vrednuju upotrebom kotiranih tržišnih cijena na aktivnim tržištima za slične instrumente, kotiranih cijena za identične ili slične instrumente na tržištima koja se smatraju manje aktivnima ili drugih metoda procjene u kojima su svi bitni ulazni podaci izravno ili neizravno vidljivi iz tržišnih podataka.

| — | Razina 3.: ulazni podaci koji nisu vidljivi. Ova kategorija obuhvaća sve instrumente kod kojih metoda procjene uključuje ulazne podatke koji se ne temelje na vidljivim podacima, a ti podaci koji nisu vidljivi imaju značajan utjecaj na procjenu instrumenta. Ova kategorija uključuje instrumente koji se vrednuju na temelju kotiranih cijena za slične instrumente kod kojih se zahtijevaju značajne prilagodbe ili pretpostavke koje nisu vidljive kako bi se odrazile razlike među instrumentima. |
| --- | --- |

—

Razina 3.: ulazni podaci koji nisu vidljivi. Ova kategorija obuhvaća sve instrumente kod kojih metoda procjene uključuje ulazne podatke koji se ne temelje na vidljivim podacima, a ti podaci koji nisu vidljivi imaju značajan utjecaj na procjenu instrumenta. Ova kategorija uključuje instrumente koji se vrednuju na temelju kotiranih cijena za slične instrumente kod kojih se zahtijevaju značajne prilagodbe ili pretpostavke koje nisu vidljive kako bi se odrazile razlike među instrumentima.

U okviru Instrumenta priznaju se prijelazi između razina hijerarhije fer vrijednosti od kraja izvještajnog razdoblja tijekom kojeg je došlo do promjene.

Financijska imovina koja se drži do dospijeća

Financijska imovina koja se drži do dospijeća

Financijska imovina koja se drži do dospijeća obuhvaća obveznice koje kotiraju na burzi koje se namjerava držati do dospijeća i komercijalne zapise s izvornim dospijećem dužim od tri mjeseca.

Te se obveznice i komercijalni zapisi početno knjiže po fer vrijednosti uvećanoj za sve transakcijske troškove koji im se mogu izravno pripisati. Razlika između početne cijene i otkupne vrijednosti amortizira se u skladu s metodom efektivne kamatne stope tijekom preostalog razdoblja do dospijeća obveznice.

U okviru Instrumenta na svaki se datum bilance stanja procjenjuje postoje li objektivni dokazi umanjenja vrijednosti financijske imovine ili skupine financijske imovine. Smatra se da je vrijednost financijske imovine ili skupine financijske imovine umanjena ako i isključivo ako postoje objektivni dokazi o umanjenju, što je posljedica najmanje jednog događaja koji se dogodio nakon početnog priznavanja imovine („događaj povezan s gubitkom”), a taj događaj ili događaji povezani s gubitkom utječu na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine ili skupine financijske imovine koje je moguće pouzdano procijeniti. Gubitak od umanjenja vrijednosti iskazuje se u izvještaju o dobiti ili gubitku, a iznos gubitka utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontiranih po izvornoj efektivnoj kamatnoj stopi Instrumenta.

Zajmovi

Zajmovi

Zajmovi koji se daju iz Instrumenta iskazuju se u imovini Instrumenta kada se zajmoprimcima isplati gotovina. Početno se knjiže po trošku ulaganja (neto isplaćeni iznosi), što predstavlja fer vrijednost novca za dani zajam, uključujući sve transakcijske troškove, a zatim se mjere prema amortiziranom trošku postupkom stvarnog prinosa umanjenog za rezervacije zbog umanjenja vrijednosti ili nemogućnosti naplate.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Financijska imovina raspoloživa za prodaju imovina je označena kao takva ili imovina koju nije moguće klasificirati kao označenu po fer vrijednosti kroz račun dobitka ili gubitka, imovina koja se drži do dospijeća ili zajmovi i potraživanja. Uključuje izravna vlasnička ulaganja i ulaganja u fondove poduzetničkog kapitala i početno se knjiži po fer vrijednosti uvećano za troškove transakcije.

Nakon početnog mjerenja financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazuje se po fer vrijednosti. Sljedeće podatke za mjerenje fer vrijednosti vlasničkih ulaganja nije moguće dobiti iz aktivnih tržišta:

a.   Fondovi poduzetničkog kapitala

Fer vrijednost svakog fonda poduzetničkog kapitala temelji se na najnovijim dostupnim podacima o neto vrijednosti imovine koje je predmetni fond objavio, pod uvjetom da je vrijednost izračunana na temelju međunarodnih smjernica za vrednovanje za koje je potvrđena usklađenost s MSFI-jem (primjerice, Međunarodne smjernice za vrednovanje vlasničkog kapitala i poduzetničkog kapitala, Smjernice IPEV, kako ih je objavila Europska udruga za poduzetnički kapital). Ako postoje pitanja koja utječu na vrednovanje, u okviru Instrumenta mogu se prilagoditi podaci o neto vrijednosti imovine koje je predmetni fond objavio.

b.   Izravna vlasnička ulaganja

Fer vrijednost ulaganja temelji se na najnovijim dostupnim financijskim izvještajima, a ako je to moguće, upotrebljava se isti model koji je upotrijebljen pri stjecanju udjela.

Neostvarena dobit ili gubici u vezi s fondovima poduzetničkog kapitala i izravnim vlasničkim ulaganjima iskazuju se u sredstvima davatelja sve do prodaje, naplate ili eliminacije takvih ulaganja ili dok se ne utvrdi da je tim ulaganjima umanjena vrijednost. Ako se utvrdi da je ulaganju raspoloživom za prodaju umanjena vrijednost, kumulativna neostvarena dobit ili gubitak prethodno iskazani u vlasničkom kapitalu prenose se u izvještaj o dobiti ili gubitku i drugim sveobuhvatnim prihodima.

Fer vrijednost ulaganja koja ne kotiraju na burzi utvrđuje se primjenom prihvaćenih metoda vrednovanja (npr. ispravak neto imovine, diskontirani novčani tok ili višekratnik). Ta se ulaganja iskazuju po trošku nabave kada im se ne može odrediti fer vrijednost. Potrebno je napomenuti da se u prve dvije godine ulaganja iskazuju po trošku nabave.

Udjeli koje je stekao Instrument obično predstavljaju ulaganja u fondove vlasničkog ili poduzetničkog kapitala. U skladu s praksom u tom sektoru, kapital za takva ulaganja općenito upisuje veći broj ulagača, a ni jedan od njih ne može samostalno utjecati na svakodnevno poslovanje i ulagačku djelatnost tog fonda. U skladu s time, bez obzira na moguće sudjelovanje u upravljačkom tijelu određenog fonda, ulagači u načelu ne stječu prava na temelju kojih bi mogli utjecati na svakodnevno poslovanje dotičnog fonda. Osim toga, pojedinačni ulagači u fondove vlasničkog ili poduzetničkog kapitala ne određuju poslovnu politiku fonda, primjerice politiku raspodjele dividendi ili drugih vrsta raspodjela. Te odluke u pravilu donosi uprava fonda na temelju sporazuma dioničara u kojem su utvrđena prava i obveze uprave i svih dioničara dotičnog fonda. Sporazumom dioničara općenito se sprečavaju i dvostrane značajne transakcije između fonda i pojedinačnih ulagača te njihov utjecaj na zamjenu rukovodećeg osoblja ili povlašten pristup bitnim tehničkim informacijama. Ulaganja u okviru Instrumenta provode se u skladu s navedenom praksom u tom sektoru, čime se osigurava da Instrument ta ulaganja ne nadzire i nad njima nema nikakav znatan utjecaj u smislu MSFI-ja 10 i IAS-a 28, uključujući ona ulaganja u kojima Instrument drži više od 20 % glasačkih prava.

Jamstva

Jamstva

Ugovori o financijskom jamstvu ugovori su prema kojima je Instrument dužan izvršiti određena plaćanja kako bi imatelju nadoknadio gubitak koji je nastao zbog toga što određeni dužnik nije izvršio plaćanje po dospijeću u skladu s uvjetima dužničkog instrumenta.

Na temelju postojećih pravila, ta jamstva nisu u skladu s definicijom ugovora o osiguranju (MSFI 4 Ugovori o osiguranju) i obračunavaju se na temelju MSFI-ja 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje, ili kao „Izvedenice” ili kao „Financijska jamstva”, ovisno o njihovim svojstvima i karakteristikama, kako su definirani MRS-om 39.

Računovodstvena politika za izvedenice objavljena je u bilješci 2.4.5.

Pri početnom priznavanju financijska jamstva priznaju se po fer vrijednosti koja odgovara neto sadašnjoj vrijednosti očekivanih priljeva premija i početnog očekivanog gubitka. Taj se izračun provodi na dan početka svake transakcije i iskazuje u izvještaju o financijskom stanju kao „financijska jamstva” u unosima „ostala imovina” i „ostale obveze”.

Nakon početnog priznavanja, obveze Instrumenta u okviru tih jamstava mjere se kao veće od sljedećih vrijednosti:

| — | početno priznatog iznosa umanjenog, po potrebi, za kumulativnu amortizaciju priznatu u skladu s MRS 18 Prihodi i |
| --- | --- |

—

početno priznatog iznosa umanjenog, po potrebi, za kumulativnu amortizaciju priznatu u skladu s MRS 18 Prihodi i

| — | najbolje procjene rashoda potrebnih za podmirivanje svih tekućih financijskih obveza koje proizlaze kao posljedica jamstva, u skladu s MRS-om 37 Rezervacije, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina. |
| --- | --- |

—

najbolje procjene rashoda potrebnih za podmirivanje svih tekućih financijskih obveza koje proizlaze kao posljedica jamstva, u skladu s MRS-om 37 Rezervacije, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina.

Najbolja procjena rashoda utvrđuje se u skladu s MRS-om 37. Rezervacije za financijska jamstva odgovaraju trošku podmirenja obveze, koji je očekivani gubitak, procijenjen na temelju svih relevantnih čimbenika i informacija koji postoje na datum izvještaja o financijskom stanju.

Kad se prestane priznavati operacija financijskog jamstva koja se mjeri u skladu s MRS-om 39, i kad se tretira u skladu s MRS-om 37, njezina vrijednost koja je prethodno knjižena u okviru „drugih obveza”, prenosi se pod naslov „rezervacije za dana jamstva” u izvještaju o financijskom stanju.

Rezervacija za financijska jamstva (kako je mjerena po MRS-u 37) priznaje se u izvještaju o dobiti ili gubitku i drugom sveobuhvatnom prihodu pod naslovom „Promjene rezervacija za jamstva, bez tereta”.

Primljena premija priznaje se u izvještaju o dobiti ili gubitku i drugom sveobuhvatnom prihodu pod naslovom „Prihodi od naknada i provizija” na temelju amortizacijskog plana u skladu s MRS-om 18 u razdoblju trajanja financijskog jamstva.

Osim toga, kada se potpiše sporazum o jamstvu, on se iskazuje kao nepredviđena obveza Instrumenta, a kada se jamstvo iskoristi, ono postaje preuzetom obvezom Instrumenta.

2.4.4   
  Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

U okviru Instrumenta na svaki datum izvještaja o financijskom stanju procjenjuje se postoje li objektivni dokazi umanjenja vrijednosti financijske imovine. Smatra se da je vrijednost financijske imovine ili skupine financijske imovine umanjena ako i isključivo ako postoje objektivni dokazi o umanjenju, što je posljedica najmanje jednog događaja koji je nastao nakon početnog priznavanja („događaj povezan s gubitkom”), a taj događaj povezan s gubitkom utječe na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine ili skupine financijske imovine koje je moguće pouzdano procijeniti. Dokazi umanjenja vrijednosti mogu biti pokazatelji da se zajmoprimac ili skupina zajmoprimaca nalaze u znatnim financijskim poteškoćama, ne ispunjuju obveze ili krše odredbe o plaćanju kamata ili glavnice, vjerojatnost da će se nad njima pokrenuti stečajni postupak ili druga vrsta financijskog restrukturiranja te bitni podaci o postojanju mjerljivog smanjenja procijenjenih budućih novčanih tokova, poput promjena u zaostalim plaćanjima ili gospodarski uvjeti koji su povezani s neispunjavanjem obveza.

Umanjenje vrijednosti zajmova nepodmirenih na kraju financijske godine i iskazanih po amortiziranom trošku mjeri se uz predočenje objektivnih dokaza rizika nenaplativosti svih iznosa ili dijela iznosa u skladu s izvornim ugovornim odredbama ili jednakom vrijednosti. Ako postoje objektivni dokazi da je zbog umanjenja vrijednosti nastao gubitak, iznos gubitka utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost imovine smanjuje se upotrebom računa rezervacija, a iznos gubitka iskazuje se u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima. Prihodi od kamata i dalje se obračunavaju na smanjenu knjigovodstvenu vrijednost temeljenu na efektivnoj kamatnoj stopi imovine. Zajmovi i pripadajuće rezervacije otpisuju se kada nema nikakvih realnih izgleda za buduću naplatu. Ako se u sljedećoj godini iznos procijenjenih gubitaka zbog umanjenja vrijednosti poveća ili smanji zbog događaja koji je uslijedio nakon što je utvrđeno umanjenje vrijednosti, prethodno utvrđeni gubitak zbog umanjenja vrijednosti povećava se ili smanjuje korekcijom računa za rezervacije.

U okviru Instrumenta za svaku pojedinačnu operaciju provode se procjene kreditnog rizika i pritom se ne uzima u obzir skupno umanjenje vrijednosti.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju u okviru Instrumenta procjenjuje se na svaki datum izvještaja o financijskom stanju kako bi se utvrdilo postoje li objektivni dokazi umanjenja vrijednosti ulaganja. Objektivni dokazi uključuju značajni ili dugotrajniji pad fer vrijednosti ulaganja ispod njegova troška nabave. Kada postoje dokazi o umanjenju vrijednosti, kumulativni gubitak (mjeren kao razlika između troška nabave i sadašnje fer vrijednosti umanjene za sve gubitke zbog umanjenja vrijednosti tog ulaganja koji su iskazani u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima) premješta se iz sredstava davatelja i iskazuje u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima. Gubici od umanjenja vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju ne poništavaju se kroz izvještaj o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima; povećanje njihove fer vrijednosti nakon umanjenja vrijednosti iskazuje se izravno u sredstvima davatelja.

U okviru postupka upravljanja rizikom u Europskoj investicijskoj banci provjera radi utvrđivanja umanjenja vrijednosti financijske imovine provodi se najmanje jednom godišnje. Usklađivanja na temelju provjere uključuju izravnanje diskonta u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima tijekom vijeka trajanja imovine i sva potrebna usklađivanja u vezi s ponovnom procjenom početnog umanjenja vrijednosti.

2.4.5   
  Izvedeni financijski instrumenti

Izvedeni financijski instrumenti

Izvedenice uključuju međuvalutne ugovore o razmjeni, međuvalutne kamatne ugovore o razmjeni, kratkoročne valutne ugovore o razmjeni („FX razmjena”) i kamatne ugovore o razmjeni.

Tijekom uobičajenog poslovanja Instrument može sklopiti ugovore o razmjeni kako bi od rizika zaštitio određene operacije davanja zajmova ili sklopiti valutne terminske ugovore kako bi od rizika zaštitio svoje valutne pozicije u drugim valutama koje nisu euro kojima se aktivno trguje, kako bi poravnao sve gubitke ili dobitke nastale zbog promjena deviznog tečaja.

Instrument ne upotrebljava ni jednu od mogućnosti zaštite rizika predviđenih standardom IAS 39. Sve izvedenice mjere se po fer vrijednosti u računu dobiti ili gubitka i iskazuju kao izvedeni financijski instrumenti. Fer vrijednost utvrđuje se prvenstveno iz modela diskontiranih novčanih tokova, modela za određivanje cijena opcija i ponuđenih cijena trećih osoba.

Izvedenice se knjiže po fer vrijednosti i iskazuju kao imovina kada je njihova fer vrijednost pozitivna ili kao obveza kada je njihova fer vrijednost negativna. Promjene fer vrijednosti izvedenih financijskih instrumenata iskazuju se u izvještaju o dobiti i gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima u stavki „Fer vrijednost izvedenih financijskih instrumenata”.

Izvedenice se početno priznaju prema datumu trgovanja.

2.4.6   
  Doprinosi

Doprinosi

Doprinosi država članica iskazuju se kao potraživanja u izvještaju o financijskom stanju na datum odluke Vijeća kojom se utvrđuju financijski doprinosi koje države članice trebaju uplatiti u Instrument.

Doprinosi država članica ispunjuju sljedeće uvjete i stoga se klasificiraju u imovinu:

| — | prema definiciji iz sporazuma o doprinosima, oni državama članicama daju pravo odlučivanja o načinu korištenja neto imovinom Instrumenta u slučaju likvidacije Instrumenta, |
| --- | --- |

—

prema definiciji iz sporazuma o doprinosima, oni državama članicama daju pravo odlučivanja o načinu korištenja neto imovinom Instrumenta u slučaju likvidacije Instrumenta,

| — | pripadaju skupini instrumenata koja je podređena svim ostalim skupinama instrumenata, |
| --- | --- |

—

pripadaju skupini instrumenata koja je podređena svim ostalim skupinama instrumenata,

| — | svi financijski instrumenti unutar jedne skupine instrumenata koja je podređena svim ostalim skupinama instrumenata imaju jednaka obilježja, |
| --- | --- |

—

svi financijski instrumenti unutar jedne skupine instrumenata koja je podređena svim ostalim skupinama instrumenata imaju jednaka obilježja,

| — | taj instrument nema nikakva obilježja zbog kojih bi se trebao klasificirati u obveze; i |
| --- | --- |

—

taj instrument nema nikakva obilježja zbog kojih bi se trebao klasificirati u obveze; i

| — | ukupni očekivani novčani tokovi koji se mogu pripisati instrumentu tijekom njegova vijeka trajanja uglavnom se temelje na dobitku ili gubitku, promjeni priznate neto imovine ili promjene fer vrijednosti priznate i nepriznate neto imovine Instrumenta tijekom vijeka trajanja instrumenta. |
| --- | --- |

—

ukupni očekivani novčani tokovi koji se mogu pripisati instrumentu tijekom njegova vijeka trajanja uglavnom se temelje na dobitku ili gubitku, promjeni priznate neto imovine ili promjene fer vrijednosti priznate i nepriznate neto imovine Instrumenta tijekom vijeka trajanja instrumenta.

2.4.7   
  Prihod od kamata na zajmove

Prihod od kamata na zajmove

Kamate na zajmove koji se daju u okviru Instrumenta knjiže se u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima („Kamate i slični prihodi”) i u izvještaju o financijskom stanju („Zajmovi i potraživanja”) na temelju nastanka poslovnih događaja upotrebom efektivne kamatne stope, tj. stope kojom se procijenjena buduća novčana plaćanja ili primitci tijekom očekivanog vijeka trajanja zajma točno diskontiraju na neto knjigovodstvenu vrijednost zajma. Nakon što se zbog umanjenja vrijednosti smanji uknjižena vrijednost zajma, prihod od kamata i dalje se iskazuje s pomoću izvorne efektivne kamatne stope koja se primjenjuje na novu knjigovodstvenu vrijednost.

Naknade za raspodjelu sredstava odgađaju se i iskazuju u prihodu primjenom metode efektivne kamate u razdoblju od isplate do otplate povezanog zajma te se prikazuju u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima u okviru kamata i sličnog prihoda.

2.4.8   
  Subvencije za kamatne stope i tehnička pomoć

Subvencije za kamatne stope i tehnička pomoć

U okviru svojeg poslovanja Instrument u ime država članica upravlja subvencijama za kamate i tehničkom pomoći.

Dio doprinosa država članica namijenjen plaćanju subvencija za kamate i tehničke pomoći ne iskazuje se u sredstvima davatelja Instrumenta nego se klasificira u obveze prema trećim osobama. Instrument obavlja isplate krajnjim korisnicima, a zatim smanjuje iznose obveza prema trećim osobama.

Kada se doprinosi namijenjeni subvencijama za kamate i tehničku pomoć ne dodijele u potpunosti, reklasificiraju se kao doprinos u korist Instrumenta.

2.4.9   
  Prihod od kamata na novac i novčane ekvivalente

Prihod od kamata na novac i novčane ekvivalente

Prihod od kamata na novac i novčane ekvivalente iskazuje se u izvještaju o dobiti ili gubitku i o ostalim sveobuhvatnim prihodima Instrumenta na temelju nastanka poslovnih događaja.

2.4.10   
  Naknade, provizije i dividende

Naknade, provizije i dividende

Naknade za pružene usluge tijekom određenog razdoblja iskazuju se kao prihod nakon pružanja tih usluga, dok se naknade za izvršenje određene radnje priznaju kao prihod po izvršenju znatnog akta. Te se naknade prikazuju u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima s prihodima od naknada i provizija.

Dividende za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju iskazuju se nakon primitka i prikazuju u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima u okviru neto ostvarene dobiti na financijsku imovinu raspoloživu za prodaju.

2.5   Oporezivanje

Oporezivanje

Protokolom o povlasticama i imunitetima Europskih zajednica, priloženom Ugovoru o Europskoj uniji i Ugovoru o funkcioniranju Europske unije, predviđeno je da su imovina, prihodi i ostala imovina institucija Unije oslobođene plaćanja svih izravnih poreza.

3.   Upravljanje rizikom

Upravljanje rizikom

U ovoj bilješci sadržane su informacije o izloženosti Instrumenta kreditnom i financijskom riziku te o njegovu upravljanju kreditnim i financijskim rizikom i nadzoru nad njima, osobito kad je riječ o primarnim rizicima povezanima s upotrebom financijskih instrumenata. To su sljedeći rizici:

| — | kreditni rizik – rizik od gubitka nastao zbog neispunjavanja obveza komitenta ili druge ugovorne strane, a nastaje pri svim vrstama kreditne izloženosti, uključujući rizik namire; |
| --- | --- |

—

kreditni rizik – rizik od gubitka nastao zbog neispunjavanja obveza komitenta ili druge ugovorne strane, a nastaje pri svim vrstama kreditne izloženosti, uključujući rizik namire;

| — | rizik likvidnosti – rizik da subjekt neće moći financirati povećanja fonda u obliku imovine i namiriti dospjele obveze bez stvaranja neprihvatljivih gubitaka; |
| --- | --- |

—

rizik likvidnosti – rizik da subjekt neće moći financirati povećanja fonda u obliku imovine i namiriti dospjele obveze bez stvaranja neprihvatljivih gubitaka;

| — | tržišni rizik – rizik da će promjene tržišnih cijena i stopa, poput kamatnih stopa, cijena kapitala i deviznih tečajeva utjecati na prihode subjekta ili vrijednost njegovih udjela u financijskim instrumentima. |
| --- | --- |

—

tržišni rizik – rizik da će promjene tržišnih cijena i stopa, poput kamatnih stopa, cijena kapitala i deviznih tečajeva utjecati na prihode subjekta ili vrijednost njegovih udjela u financijskim instrumentima.

3.1   Ustroj upravljanja rizikom

Ustroj upravljanja rizikom

Europska investicijska banka neprestano prilagođava svoje postupke upravljanja rizikom.

Postupkom upravljanja rizikom u EIB-u neovisno se utvrđuju, procjenjuju, prate i bilježe rizici kojima je Instrument izložen. Unutar okvira u kojem se održava razdvajanje dužnosti upravljanje rizikom neovisno je od operativne jedinice. Na razini EIB-a, glavni direktor za upravljanje rizikom o pitanjima rizika izvješćuje nadležnog potpredsjednika za upravljanje rizikom. Potpredsjednik je nadležan za nadzor izvješćivanja o riziku Upravnom odboru i upravi EIB-a.

3.2   Kreditni rizik

Kreditni rizik

Kreditni rizik potencijalni je gubitak koji bi mogao nastati zbog neispunjavanja obveza komitenta ili druge ugovorne strane, a nastaje pri svim vrstama kreditne izloženosti, uključujući rizik namire.

3.2.1   
  Politika kreditnog rizika

Politika kreditnog rizika

Pri kreditnoj analizi drugih ugovornih stranki – zajmoprimaca, EIB ocjenjuje kreditni rizik i očekivani gubitak kako bi ga kvantificirao i odredio mu cijenu. EIB je razvio metodologiju unutarnjeg rangiranja (IRM) radi određivanja unutarnjeg rangiranja drugih ugovornih stranki – zajmoprimaca/davatelja jamstava povezanih s kreditima. Metodologija se temelji na sustavu ocjenskih listova prilagođenih svim glavnim vrstama kreditnih drugih ugovornih stranki (npr. poduzeća, banke, javna državna tijela itd.). Uzimajući u obzir i najbolje bankarske prakse i načela dogovorena u okviru Međunarodnog sporazuma o kapitalu iz Basela (Basel II.), sve druge ugovorne stranke koje su značajne za kreditni profil određene transakcije klasificiraju se u kategorije internog rejtinga metodologijom IRM za određenu vrstu drugih ugovornih strana. Svakoj drugoj ugovornoj stranci dodjeljuje se unutarnja ocjena koja odražava bonitet druge ugovorne stranke u stranoj valuti nakon temeljite analize profila poslovnog i financijskog rizika druge ugovorne stranke i konteksta rizika njezine države.

Za kreditnu procjenu financiranja određenog projekta i ostalih strukturiranih poslova ograničenog opsega primjenjuju se alati za procjenu kreditnog rizika mjerodavni za određeni sektor, koji su uglavnom usredotočeni na dostupnost novčanih tokova i sposobnost servisiranja duga. U te se alate ubrajaju analiza ugovornog okvira projekta, analiza druge ugovorne stranke i simulacije novčanih tokova. Slično postupku za poduzeća i financijske institucije, svakom se projektu dodjeljuje unutarnja ocjena rizika.

Sve unutarnje ocjene prate se tijekom trajanja zajma i povremeno ažuriraju.

Svi nedržavni poslovi (ili poslovi za koje država ne jamči ili nisu asimilirani) podliježu posebnim ograničenjima za razinu transakcije i veličine druge ugovorne stranke. Ograničenja za druge ugovorne stranke utvrđena su na razini konsolidirane izloženosti grupe, prema potrebi. Tim ograničenjima uobičajeno se ograničava npr. opseg vlastitih sredstava drugih ugovornih stranaka.

U cilju smanjenja kreditnog rizika EIB, kad je primjereno i za svaki slučaj posebno, upotrebljava sljedeća kreditna poboljšanja:

| — | vrijednosni papiri povezani s drugom ugovornom stranom ili projektom (npr. založno pravo na dionicama, založno pravo na imovini, prijenos prava založno pravo na računima) i/ili |
| --- | --- |

—

vrijednosni papiri povezani s drugom ugovornom stranom ili projektom (npr. založno pravo na dionicama, založno pravo na imovini, prijenos prava založno pravo na računima) i/ili

| — | jamstva koja općenito osigurava sponzor financiranog projekta (npr. jamstva za okončanje projekta, jamstva na prvi poziv) ili bankovna jamstva. |
| --- | --- |

—

jamstva koja općenito osigurava sponzor financiranog projekta (npr. jamstva za okončanje projekta, jamstva na prvi poziv) ili bankovna jamstva.

Instrument se ne koristi nikakvim kreditnim izvedenicama radi smanjenja kreditnog rizika.

3.2.2   
  Maksimalna izloženost kreditnom riziku ne uzimajući u obzir jamstvo ili druge oblike kreditnog poboljšanja

Maksimalna izloženost kreditnom riziku ne uzimajući u obzir jamstvo ili druge oblike kreditnog poboljšanja

U sljedećoj tablici prikazana je maksimalna izloženost kreditnom riziku za dijelove izvještaja o financijskom stanju, uključujući izvedenice. Maksimalna izloženost prikazana je u bruto iznosima prije učinka poboljšanja kredita ostvarenog upotrebom kolaterala.

| Maksimalna izloženost (u tisućama EUR) | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| IMOVINA | | |
| Novac i novčani ekvivalenti | 360 817 | 448 995 |
| Izvedeni financijski instrumenti | 6 920 | 311 |
| Zajmovi i potraživanja | 1 729 380 | 1 460 057 |
| Iznosi potraživanja od davatelja | 86 395 | — |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća | 169 398 | 228 521 |
| Ostala imovina | 345 | 27 |
| Ukupna imovina | 2 353 255 | 2 137 911 |
| IZVANBILANČNE OBVEZE | | |
| Nepredviđene obveze | | |
| — | Potpisana, neizdana jamstva |

Maksimalna izloženost (u tisućama EUR)

31.12.2016.

31.12.2015.

IMOVINA

IMOVINA

Novac i novčani ekvivalenti

360 817

448 995

Izvedeni financijski instrumenti

6 920

311

Zajmovi i potraživanja

1 729 380

1 460 057

Iznosi potraživanja od davatelja

86 395

—

Financijska imovina koja se drži do dospijeća

169 398

228 521

Ostala imovina

345

27

Ukupna imovina

Ukupna imovina

2 353 255

2 353 255

2 137 911

2 137 911

IZVANBILANČNE OBVEZE

IZVANBILANČNE OBVEZE

Nepredviđene obveze

—

Potpisana, neizdana jamstva

35 337

10 000

Preuzete obveze

| — | Neisplaćeni zajmovi |
| --- | --- |

—

Neisplaćeni zajmovi

901 899

1 189 564

| — | Dana jamstva |
| --- | --- |

—

Dana jamstva

8 627

798

Ukupne izvanbilančne obveze

Ukupne izvanbilančne obveze

945 863

945 863

1 200 362

1 200 362

Ukupna kreditna izloženost

Ukupna kreditna izloženost

3 299 118

3 299 118

3 338 273

3 338 273

3.2.3   
  Kreditni rizik zajmova i potraživanja

Kreditni rizik zajmova i potraživanja

3.2.3.1   Mjerenje kreditnog rizika zajmova i potraživanja

Mjerenje kreditnog rizika zajmova i potraživanja

Na sve transakcije davanja zajmova koje se poduzimaju u okviru Instrumenta primjenjuje se sveobuhvatna ocjena rizika i kvantifikacija procjena očekivanog gubitka koji se odražavaju u kreditnoj ocjeni („LG”). Za poslove u okviru programa za financiranje s učinkom (kako je opisano u bilješci 23.), s iznimkom posredničkih zajmova ne vrijede smjernice o kreditnom riziku već se za njih upotrebljavaju drugačiji postupci. Kreditne ocjene utvrđuju se u skladu s općeprihvaćenim kriterijima, a temelje se na kvaliteti zajmoprimca, dospijeću zajma, jamstvu i, gdje je to primjereno, davatelju jamstva.

Sustav kreditnog ocjenjivanja obuhvaća metodologije, postupke, baze podataka i informacijske sustave kojima se pruža potpora ocjenjivanju kreditnog rizika u poslovima davanja zajmova i kvantitatifikaciji procjena očekivanog gubitka. Tim se sustavom sažeto prikazuje velika količina informacija u cilju izrade relativnog rangiranja kreditnih rizika zajmova. Kreditne ocjene odražavaju sadašnju vrijednost procijenjene razine „očekivanog gubitka”, koji je proizvod vjerojatnosti neispunjavanja obveze glavnih dužnika, izloženosti riziku i težine gubitka u slučaju neispunjavanja obveza. Kreditne ocjene upotrebljavaju se za sljedeće namjene:

| — | pomoć pri izradi preciznije i kvantitativno utemeljenije ocjene rizika povezanih sa zajmovima, |
| --- | --- |

—

pomoć pri izradi preciznije i kvantitativno utemeljenije ocjene rizika povezanih sa zajmovima,

| — | pomoć pri raspodjeli djelatnosti praćenja, |
| --- | --- |

—

pomoć pri raspodjeli djelatnosti praćenja,

| — | opis kvalitete portfelja zajma u bilo koje vrijeme, |
| --- | --- |

—

opis kvalitete portfelja zajma u bilo koje vrijeme,

| — | jedan od ulaznih podataka za odluke o troškovima rizika na temelju očekivanog gubitka. |
| --- | --- |

—

jedan od ulaznih podataka za odluke o troškovima rizika na temelju očekivanog gubitka.

Na određivanje kreditnih ocjena utječu sljedeći čimbenici:

| i. | kreditna sposobnost zajmoprimca: Služba za upravljanje rizikom neovisno analizira zajmoprimce i ocjenjuje njihovu kreditnu sposobnost na temelju unutarnjih metodologija i vanjskih podataka. U skladu s odabranim naprednim pristupom u okviru sporazuma Basel II., Banka je razvila metodologiju unutarnjeg rangiranja (IRM), kojom se određuje unutarnje rangiranje zajmoprimaca i davatelja jamstava. Temelji se na sustavu ocjenskih listova namijenjenih određenim vrstama drugih ugovornih strana; |
| --- | --- |

i.

kreditna sposobnost zajmoprimca: Služba za upravljanje rizikom neovisno analizira zajmoprimce i ocjenjuje njihovu kreditnu sposobnost na temelju unutarnjih metodologija i vanjskih podataka. U skladu s odabranim naprednim pristupom u okviru sporazuma Basel II., Banka je razvila metodologiju unutarnjeg rangiranja (IRM), kojom se određuje unutarnje rangiranje zajmoprimaca i davatelja jamstava. Temelji se na sustavu ocjenskih listova namijenjenih određenim vrstama drugih ugovornih strana;

| ii. | korelacija neispunjavanja obveza: služi za kvantificiranje vjerojatnosti istovremenog zapadanja u financijske poteškoće zajmoprimca i davatelja jamstva. Što je viša korelacija između vjerojatnosti neispunjavanja obveza zajmoprimca i davatelja jamstva, to je vrijednost jamstva manja i stoga je kreditna ocjena niža; |
| --- | --- |

ii.

korelacija neispunjavanja obveza: služi za kvantificiranje vjerojatnosti istovremenog zapadanja u financijske poteškoće zajmoprimca i davatelja jamstva. Što je viša korelacija između vjerojatnosti neispunjavanja obveza zajmoprimca i davatelja jamstva, to je vrijednost jamstva manja i stoga je kreditna ocjena niža;

| iii. | Vrijednost jamstvenih instrumenata i jamstava: ocjenjuje se na temelju kombinacije kreditne sposobnosti izdavača i vrste upotrijebljenog instrumenta; |
| --- | --- |

iii.

Vrijednost jamstvenih instrumenata i jamstava: ocjenjuje se na temelju kombinacije kreditne sposobnosti izdavača i vrste upotrijebljenog instrumenta;

| iv. | Ugovorni okvir: kvalitetnim ugovornim okvirom povećat će se kvaliteta zajma i poboljšati njegovo unutarnje rangiranje; |
| --- | --- |

iv.

Ugovorni okvir: kvalitetnim ugovornim okvirom povećat će se kvaliteta zajma i poboljšati njegovo unutarnje rangiranje;

| v. | Trajanje zajma: ako su svi drugi uvjeti jednaki, što je trajanje zajma dulje, to je veći rizik da će tijekom trajanja zajma doći do poteškoća u njegovu servisiranju. |
| --- | --- |

v.

Trajanje zajma: ako su svi drugi uvjeti jednaki, što je trajanje zajma dulje, to je veći rizik da će tijekom trajanja zajma doći do poteškoća u njegovu servisiranju.

Očekivani gubitak zajma izračunava se kombiniranjem pet prethodno navedenih elemenata. Ovisno o razini tog gubitka, zajam se razvrstava u jedan od sljedećih razreda kreditnih ocjena:

| A | Prvorazredni zajmovi: postoje tri potkategorije. Kategorija A odnosi se na državne rizike unutar EU-a, tj. na zajmove odobrene državama članicama ili zajmove za koje države članice u potpunosti, izričito i bezuvjetno jamče, kod kojih se ne očekuju problemi pri otplati te im se dodjeljuje stopa neočekivanog gubitka od 0 %. Kategorija A+ označuje zajmove odobrene subjektima koji nisu države članice (ili koji za te zajmove jamče), za koje se ne očekuje slabljenje kvalitete tijekom njihova trajanja. Kategorija A– uključuje one poslove davanja zajmova za koje postoji određena sumnja u vezi s održavanjem sadašnjeg statusa (npr. zbog dugog roka dospijeća ili visoke volatilnosti buduće cijene inače izvrsnog kolaterala), premda se očekuje da će sve negativne posljedice biti vrlo ograničena opsega. |
| --- | --- |

A

Prvorazredni zajmovi: postoje tri potkategorije. Kategorija A odnosi se na državne rizike unutar EU-a, tj. na zajmove odobrene državama članicama ili zajmove za koje države članice u potpunosti, izričito i bezuvjetno jamče, kod kojih se ne očekuju problemi pri otplati te im se dodjeljuje stopa neočekivanog gubitka od 0 %. Kategorija A+ označuje zajmove odobrene subjektima koji nisu države članice (ili koji za te zajmove jamče), za koje se ne očekuje slabljenje kvalitete tijekom njihova trajanja. Kategorija A– uključuje one poslove davanja zajmova za koje postoji određena sumnja u vezi s održavanjem sadašnjeg statusa (npr. zbog dugog roka dospijeća ili visoke volatilnosti buduće cijene inače izvrsnog kolaterala), premda se očekuje da će sve negativne posljedice biti vrlo ograničena opsega.

| B | Visokokvalitetni zajmovi: riječ je o klasi imovine u koju banka ima povjerenja, premda u budućnosti nije isključeno manje slabljenje kvalitete. Kategorije B+ i B– upotrebljavaju se za označivanje relativne vjerojatnosti nastanka tog slabljenja. |
| --- | --- |

B

Visokokvalitetni zajmovi: riječ je o klasi imovine u koju banka ima povjerenja, premda u budućnosti nije isključeno manje slabljenje kvalitete. Kategorije B+ i B– upotrebljavaju se za označivanje relativne vjerojatnosti nastanka tog slabljenja.

| C | Kvalitetni zajmovi: to su primjerice neosigurani zajmovi solidnim bankama i poduzećima koji se isplaćuju jednokratno po isteku sedmogodišnjeg dospijeća ili u obrocima od datuma isplate zajma uz jednaki rok dospijeća. |
| --- | --- |

C

Kvalitetni zajmovi: to su primjerice neosigurani zajmovi solidnim bankama i poduzećima koji se isplaćuju jednokratno po isteku sedmogodišnjeg dospijeća ili u obrocima od datuma isplate zajma uz jednaki rok dospijeća.

| D | Ovaj razred rejtinga razdjelnica je između zajmova „prihvatljive kvalitete” i zajmova kod kojih postoje poteškoće. Razdjelnica za rangiranje zajmova preciznije se utvrđuje potklasifikacijom na D+ i D–. Zajmovi koji su s rejtingom D– zahtijevaju pojačano praćenje. |
| --- | --- |

D

Ovaj razred rejtinga razdjelnica je između zajmova „prihvatljive kvalitete” i zajmova kod kojih postoje poteškoće. Razdjelnica za rangiranje zajmova preciznije se utvrđuje potklasifikacijom na D+ i D–. Zajmovi koji su s rejtingom D– zahtijevaju pojačano praćenje.

| E | U ovom razredu kreditne ocjene nalaze se zajmovi profila rizika višeg od općeprihvaćenog profila rizika. Uključuje i zajmove kod kojih su tijekom roka otplate nastale ozbiljne poteškoće i za koje nije moguće isključiti mogućnost gubitka. Zbog toga zajmovi iz ove kategorije podliježu pomnom i strogom praćenju. Podrazredi E+ i E– razlikuju se po intenzitetu posebnog postupka praćenja, pri čemu za poslove rangirane kao E– postoji velika mogućnost da se dug neće moći redovito i pravovremeno servisirati, zbog čega će dug na neki način trebati restrukturirati, što će vjerojatno dovesti do gubitka zbog umanjenja vrijednosti. |
| --- | --- |

E

U ovom razredu kreditne ocjene nalaze se zajmovi profila rizika višeg od općeprihvaćenog profila rizika. Uključuje i zajmove kod kojih su tijekom roka otplate nastale ozbiljne poteškoće i za koje nije moguće isključiti mogućnost gubitka. Zbog toga zajmovi iz ove kategorije podliježu pomnom i strogom praćenju. Podrazredi E+ i E– razlikuju se po intenzitetu posebnog postupka praćenja, pri čemu za poslove rangirane kao E– postoji velika mogućnost da se dug neće moći redovito i pravovremeno servisirati, zbog čega će dug na neki način trebati restrukturirati, što će vjerojatno dovesti do gubitka zbog umanjenja vrijednosti.

| F | Kategorija F (fail), neispunjavanje obveza) označava zajmove s neprihvatljivim rizicima. Zajmovi s rejtingom F– mogu proizići isključivo iz nezaključenih transakcija kod kojih su nakon potpisivanja nastale nepredviđene, iznimne i dramatične nepovoljne okolnosti. Svi poslovi u kojima Instrument bilježi gubitak glavnice dobivaju ocjenu F i za njih se primjenjuje posebna rezervacija. |
| --- | --- |

F

Kategorija F (fail), neispunjavanje obveza) označava zajmove s neprihvatljivim rizicima. Zajmovi s rejtingom F– mogu proizići isključivo iz nezaključenih transakcija kod kojih su nakon potpisivanja nastale nepredviđene, iznimne i dramatične nepovoljne okolnosti. Svi poslovi u kojima Instrument bilježi gubitak glavnice dobivaju ocjenu F i za njih se primjenjuje posebna rezervacija.

fail

Općenito se zajmovi s internom ocjenom D– ili nižom uvrštavaju na popis praćenja. Međutim ako je zajam izvorno odobren s profilom rizika D– ili slabijim, bit će uvršten na popis praćenja samo ako je zbog značajnog kreditnog događaja došlo do daljnjeg slabljenja kreditne ocjene zajma.

U tablici u odjeljku 3.2.3.3. prikazana je analiza kreditne kvalitete portfelja zajmova Instrumenta na temelju prethodno opisanih razreda ocjena.

3.2.3.2   Raščlamba izloženosti kreditnom riziku pri davanju zajmova

Raščlamba izloženosti kreditnom riziku pri davanju zajmova

U sljedećoj tablici prikazana je maksimalna izloženost kreditnom riziku za zajmove koji su potpisani i isplaćeni prema vrsti zajmoprimca uzimajući u obzir jamstva koja su osigurali davatelji jamstava:

| (u tisućama EUR) |
| --- |
| Na dan 31.12.2016. | Zajmovi s jamstvom | Ostale vrste kreditnog poboljšanja | Zajmovi bez jamstva | Ukupno | % od Ukupno |
| Banke | 22 691 | 34 597 | 933 609 | 990 897 | 57 % |
| Poduzeća | 110 849 | 97 213 | 320 406 | 528 468 | 31 % |
| Javne institucije | 38 330 | — | — | 38 330 | 2 % |
| Države | — | 3 764 | 167 921 | 171 685 | 10 % |
| Ukupno isplaćeni zajmovi | 171 870 | 135 574 | 1 421 936 | 1 729 380 | 100 % |
| Potpisani zajmovi koji nisu isplaćeni | 94 976 | — | 806 923 | 901 899 | |

(u tisućama EUR)

Na dan 31.12.2016.

Zajmovi s jamstvom

Ostale vrste kreditnog poboljšanja

Zajmovi bez jamstva

Ukupno

% od Ukupno

Banke

22 691

34 597

933 609

990 897

990 897

57 %

57 %

Poduzeća

110 849

97 213

320 406

528 468

528 468

31 %

31 %

Javne institucije

38 330

—

—

38 330

38 330

2 %

2 %

Države

—

3 764

167 921

171 685

171 685

10 %

10 %

Ukupno isplaćeni zajmovi

Ukupno isplaćeni zajmovi

171 870

171 870

135 574

135 574

1 421 936

1 421 936

1 729 380

1 729 380

100 %

100 %

Potpisani zajmovi koji nisu isplaćeni

Potpisani zajmovi koji nisu isplaćeni

94 976

94 976

—

—

806 923

806 923

901 899

901 899

| (u tisućama EUR) |
| --- |
| Na dan 31.12.2015. | Zajmovi s jamstvom | Ostale vrste kreditnog poboljšanja | Zajmovi bez jamstva | Ukupno | % od Ukupno |
| Banke | 18 964 | 73 670 | 758 412 | 851 046 | 58 % |
| Poduzeća | 37 431 | 89 170 | 272 186 | 398 787 | 27 % |
| Javne institucije | 37 112 | — | 14 | 37 126 | 3 % |
| Države | — | 4 295 | 168 803 | 173 098 | 12 % |
| Ukupno isplaćeni zajmovi | 93 507 | 167 135 | 1 199 415 | 1 460 057 | 100 % |
| Potpisani zajmovi koji nisu isplaćeni | 135 821 | — | 1 053 743 | 1 189 564 | |

(u tisućama EUR)

Na dan 31.12.2015.

Zajmovi s jamstvom

Ostale vrste kreditnog poboljšanja

Zajmovi bez jamstva

Ukupno

% od Ukupno

Banke

18 964

73 670

758 412

851 046

851 046

58 %

58 %

Poduzeća

37 431

89 170

272 186

398 787

398 787

27 %

27 %

Javne institucije

37 112

—

14

37 126

37 126

3 %

3 %

Države

—

4 295

168 803

173 098

173 098

12 %

12 %

Ukupno isplaćeni zajmovi

Ukupno isplaćeni zajmovi

93 507

93 507

167 135

167 135

1 199 415

1 199 415

1 460 057

1 460 057

100 %

100 %

Potpisani zajmovi koji nisu isplaćeni

Potpisani zajmovi koji nisu isplaćeni

135 821

135 821

—

—

1 053 743

1 053 743

1 189 564

1 189 564

Uprava EIB-a za upravljanje transakcijama i restrukturiranje provodi praćenje zajmodavaca i davatelja jamstava te izvršava financijsko i ugovorno praćenje povezano s projektom. Prema tome, trajno se prate kreditna sposobnost zajmova Instrumenta, zajmodavaca i davatelja jamstava najmanje svake godine, ali i češće prema potrebi te u svrhu kreditnih događaja. Uprava za upravljanje transakcijama i restrukturiranje posebno preispituje jesu li zadovoljena ugovorna prava i, u slučaju oslabljenog rejtinga i/ili neispunjenja ugovora, poduzimaju se korektivne mjere. Kad god je to potrebno, primjenjuju se mjere za smanjenje rizika u skladu sa smjernicama za kreditni rizik. Pri obnavljaju bankovnih jamstava dobivenih za zajmove osigurava se pravovremena zamjena jamstava ili poduzimanje potrebnih mjera.

3.2.3.3   Raščlamba kreditne kvalitete po vrsti zajmoprimca

Raščlamba kreditne kvalitete po vrsti zajmoprimca

U sljedećim tablicama prikazana je analiza kreditne kvalitete portfelja zajmova Instrumenta na dan 31. prosinca 2016. i na dan 31. prosinca 2015. po kreditnim ocjenama zajmova na temelju izloženosti potpisanih zajmova (isplaćenih i neisplaćenih).

| (u tisućama EUR) |
| --- |
| Na dan 31.12.2016. | Visoka ocjena | Standardna ocjena | Najniži prihvatljiv Rizik | Visok rizik | Bez ocjene | Ukupno | % od Ukupno |
| A do B– | C | D+ | D– i manje |
| Zajmoprimac | Banke | 94 081 | 53 970 | 315 524 | 1 038 705 | 126 951 | 1 629 231 | 62 % |
| Poduzeća | 125 810 | — | 19 389 | 393 877 | 152 355 | 691 431 | 26 % |
| Javne institucije | — | — | 38 330 | — | — | 38 330 | 1 % |
| Države | — | — | 18 131 | 254 156 | — | 272 287 | 11 % |
| Ukupno | 219 891 | 53 970 | 391 374 | 1 686 738 | 279 306 | 2 631 279 | 100 % |

(u tisućama EUR)

Na dan 31.12.2016.

Visoka ocjena

Standardna ocjena

Najniži prihvatljiv Rizik

Visok rizik

Bez ocjene

Ukupno

% od Ukupno

A do B–

C

D+

D– i manje

Zajmoprimac

Banke

94 081

53 970

315 524

1 038 705

126 951

1 629 231

1 629 231

62 %

62 %

Poduzeća

125 810

—

19 389

393 877

152 355

691 431

691 431

26 %

26 %

Javne institucije

—

—

38 330

—

—

38 330

38 330

1 %

1 %

Države

—

—

18 131

254 156

—

272 287

272 287

11 %

11 %

Ukupno

Ukupno

219 891

219 891

53 970

53 970

391 374

391 374

1 686 738

1 686 738

279 306

279 306

2 631 279

2 631 279

100 %

100 %

| (u tisućama EUR) |
| --- |
| Na dan 31.12.2015. | Visoka ocjena | Standardna ocjena | Najniži prihvatljiv Rizik | Visok rizik | Bez ocjene | Ukupno | % od Ukupno |
| A do B– | C | D+ | D– i manje |
| Zajmoprimac | Banke | 92 260 | 31 558 | 326 635 | 990 971 | 245 160 | 1 686 584 | 64 % |
| Poduzeća | 125 963 | — | 12 493 | 450 045 | — | 588 501 | 22 % |
| Javne institucije | — | — | 37 112 | 40 014 | — | 77 126 | 3 % |
| Države | — | — | 9 277 | 288 133 | — | 297 410 | 11 % |
| Ukupno | 218 223 | 31 558 | 385 517 | 1 769 163 | 245 160 | 2 649 621 | 100 % |

(u tisućama EUR)

Na dan 31.12.2015.

Visoka ocjena

Standardna ocjena

Najniži prihvatljiv Rizik

Visok rizik

Bez ocjene

Ukupno

% od Ukupno

A do B–

C

D+

D– i manje

Zajmoprimac

Banke

92 260

31 558

326 635

990 971

245 160

1 686 584

1 686 584

64 %

64 %

Poduzeća

125 963

—

12 493

450 045

—

588 501

588 501

22 %

22 %

Javne institucije

—

—

37 112

40 014

—

77 126

77 126

3 %

3 %

Države

—

—

9 277

288 133

—

297 410

297 410

11 %

11 %

Ukupno

Ukupno

218 223

218 223

31 558

31 558

385 517

385 517

1 769 163

1 769 163

245 160

245 160

2 649 621

2 649 621

100 %

100 %

3.2.3.4   Koncentracije rizika zajmova i potraživanja

Koncentracije rizika zajmova i potraživanja

3.2.3.4.1   Geografska raščlamba

Geografska raščlamba

Prema državi zajmoprimca portfelj zajmova Instrumenta može se raščlaniti na sljedeće geografske regije (u tisućama EUR):

| Država zajmoprimca | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Kenija | 341 805 | 192 945 |
| Nigerija | 241 547 | 195 290 |
| Uganda | 175 424 | 178 515 |
| Tanzanija | 115 239 | 56 367 |
| Jamajka | 90 237 | 85 278 |
| Burundi | 87 373 | 40 |
| Mauritanija | 85 008 | 94 123 |
| Dominikanska Republika | 81 230 | 72 474 |
| Togo | 64 605 | 75 387 |
| Etiopija | 59 837 | 67 589 |
| Kongo (Demokratska Republika) | 47 122 | 39 766 |
| Gana | 45 715 | 40 439 |
| Kamerun | 41 255 | 51 930 |
| Mauricijus | 31 518 | 18 882 |
| Ruanda | 29 918 | 20 466 |
| Kabo Verde | 23 029 | 24 623 |
| Mozambik | 22 389 | 25 124 |
| Francuska Polinezija | 21 387 | 22 095 |
| Senegal | 18 544 | 10 991 |
| Regija AKP | 15 640 | 111 103 |
| Malavi | 11 493 | 13 030 |
| Kajmanski Otoci | 11 221 | — |
| Zambija | 11 079 | 8 733 |
| Bocvana | 7 889 | 6 605 |
| Haiti | 6 879 | 7 071 |
| Barbados | 6 809 | — |
| Samoa | 6 356 | 6 267 |
| Mali | 6 159 | 6 688 |
| Burkina Faso | 4 480 | 5 967 |
| Kongo | 3 460 | 5 189 |
| Vanuatu | 2 470 | 2 772 |
| Nova Kaledonija | 2 191 | 2 705 |
| Sejšeli | 2 058 | 468 |
| Palau | 1 929 | 2 197 |
| Liberija | 1 759 | 921 |
| Južna Afrika | 1 336 | — |
| Mikronezija | 1 088 | 1 169 |
| Trinidad i Tobago | 528 | 1 010 |
| Nigerija | 523 | 1 372 |
| Sveta Lucija | 392 | 2 671 |
| Bahami | 392 | — |
| Tonga | 46 | 54 |
| Angola | 19 | — |
| Sveti Martin | 2 | 6 |
| Grenada | — | 1 735 |
| Ukupno | 1 729 380 | 1 460 057 |

Država zajmoprimca

31.12.2016.

31.12.2015.

Kenija

341 805

192 945

Nigerija

241 547

195 290

Uganda

175 424

178 515

Tanzanija

115 239

56 367

Jamajka

90 237

85 278

Burundi

87 373

40

Mauritanija

85 008

94 123

Dominikanska Republika

81 230

72 474

Togo

64 605

75 387

Etiopija

59 837

67 589

Kongo (Demokratska Republika)

47 122

39 766

Gana

45 715

40 439

Kamerun

41 255

51 930

Mauricijus

31 518

18 882

Ruanda

29 918

20 466

Kabo Verde

23 029

24 623

Mozambik

22 389

25 124

Francuska Polinezija

21 387

22 095

Senegal

18 544

10 991

Regija AKP

15 640

111 103

Malavi

11 493

13 030

Kajmanski Otoci

11 221

—

Zambija

11 079

8 733

Bocvana

7 889

6 605

Haiti

6 879

7 071

Barbados

6 809

—

Samoa

6 356

6 267

Mali

6 159

6 688

Burkina Faso

4 480

5 967

Kongo

3 460

5 189

Vanuatu

2 470

2 772

Nova Kaledonija

2 191

2 705

Sejšeli

2 058

468

Palau

1 929

2 197

Liberija

1 759

921

Južna Afrika

1 336

—

Mikronezija

1 088

1 169

Trinidad i Tobago

528

1 010

Nigerija

523

1 372

Sveta Lucija

392

2 671

Bahami

392

—

Tonga

46

54

Angola

19

—

Sveti Martin

2

6

Grenada

—

1 735

Ukupno

Ukupno

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.4.2   Raščlamba prema industrijskim sektorima

Raščlamba prema industrijskim sektorima

U sljedećoj tablici portfelj zajmova Instrumenta raščlanjen je prema industrijskom sektoru zajmoprimca. Zajmovi koji su prije isplate konačnom korisniku prvo isplaćeni financijskom posredniku prikazani su u okviru globalnih zajmova (u tisućama EUR):

| Industrijski sektor zajmoprimca | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Globalni zajmovi i ugovori o zastupanju | 987 242 | 658 098 |
| Električna energija, ugljen i ostalo | 277 524 | 197 547 |
| Urbani razvoj, obnova i promet | 203 094 | 207 773 |
| Osnovne sirovine i rudarstvo | 78 849 | 88 615 |
| Tercijarni sektor i ostalo | 67 590 | 201 361 |
| Ceste i autoceste | 48 600 | 48 165 |
| Zračne luke i sustavi upravljanja zračnim prometom | 38 330 | 37 126 |
| Prehrambeni lanac | 13 178 | 7 643 |
| Iskorištavanje otpada | 7 988 | 4 |
| Obrada materijala, građevinarstvo | 6 964 | 13 719 |
| Telekomunikacije | 21 | 6 |
| Ukupno | 1 729 380 | 1 460 057 |

Industrijski sektor zajmoprimca

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Globalni zajmovi i ugovori o zastupanju

987 242

658 098

Električna energija, ugljen i ostalo

277 524

197 547

Urbani razvoj, obnova i promet

203 094

207 773

Osnovne sirovine i rudarstvo

78 849

88 615

Tercijarni sektor i ostalo

67 590

201 361

Ceste i autoceste

48 600

48 165

Zračne luke i sustavi upravljanja zračnim prometom

38 330

37 126

Prehrambeni lanac

13 178

7 643

Iskorištavanje otpada

7 988

4

Obrada materijala, građevinarstvo

6 964

13 719

Telekomunikacije

21

6

Ukupno

Ukupno

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.5   Zaostaci za zajmove i umanjenja

Zaostaci za zajmove i umanjenja

Iznosi zaostataka utvrđuju se, prate i bilježe u skladu s postupcima definiranima u „Smjernicama i postupcima za praćenje financija” koje se primjenjuju u bankama. Ti su postupci u skladu s najboljim bankarskim praksama i primjenjuju se za sve zajmove kojima upravlja Europska investicijska banka.

Postupak praćenja strukturiran je na način kojim se osigurava da se: i. potencijalni zaostaci propisno otkriju i prijave nadležnim službama s minimalnom odgodom; ii. kritični slučajevi odmah proslijede na odgovarajuću operativnu razinu i razinu odlučivanja; iii. da se osigura redovito izvještavanje uprave EIB-a i država članica o ukupnom statusu zaostataka i mjerama za povrat koje su već poduzete ili će biti poduzete.

Zaostaci i umanjenja vrijednosti zajmova mogu se raščlaniti na sljedeći način (u tisućama EUR):

| | | Zajmovi i potraživanja | Zajmovi i potraživanja |
| --- | --- | --- | --- |
| Bilješke | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Knjigovodstveni iznos | | 1 729 380 | 1 460 057 |
| Umanjenje vrijednosti pojedinačne imovine | | | |
| Bruto iznos | | 119 381 | 214 232 |
| Rezervacije za umanjenje vrijednosti | 7 | - 117 640 | - 191 046 |
| Knjigovodstvena vrijednost pojedinačno umanjena | | 1 741 | 23 186 |
| Ukupno umanjeni | | | |
| Bruto iznos | | — | — |
| Rezervacije za umanjenje vrijednosti | | — | — |
| Knjigovodstvena vrijednost ukupno umanjena | | — | — |
| Dospjela, ali ne umanjena | | | |
| Dospjeli zajmovi obuhvaćaju | | | |
| 0 – 30 dana | | 1 620 | 1 521 |
| 30 – 60 dana | | 30 | 15 |
| 60 – 90 dana | | — | — |
| 90 – 180 dana | | — | — |
| više od 180 dana | | 1 | 13 |
| Knjigovodstvena vrijednost dospjelih zajmova kojima vrijednost nije umanjena | | 1 651 | 1 549 |
| Knjigovodstvena vrijednost zajmova koji su nedospjeli i vrijednost im nije umanjena | | 1 725 988 | 1 435 322 |
| Ukupna knjigovodstvena vrijednost zajmova i potraživanja | | 1 729 380 | 1 460 057 |

Zajmovi i potraživanja

Zajmovi i potraživanja

Bilješke

31.12.2016.

31.12.2015.

Knjigovodstveni iznos

Knjigovodstveni iznos

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

Umanjenje vrijednosti pojedinačne imovine

Umanjenje vrijednosti pojedinačne imovine

Bruto iznos

119 381

214 232

Rezervacije za umanjenje vrijednosti

7

- 117 640

- 191 046

Knjigovodstvena vrijednost pojedinačno umanjena

Knjigovodstvena vrijednost pojedinačno umanjena

1 741

1 741

23 186

23 186

Ukupno umanjeni

Ukupno umanjeni

Bruto iznos

—

—

Rezervacije za umanjenje vrijednosti

—

—

Knjigovodstvena vrijednost ukupno umanjena

Knjigovodstvena vrijednost ukupno umanjena

—

—

Dospjela, ali ne umanjena

Dospjela, ali ne umanjena

Dospjeli zajmovi obuhvaćaju

Dospjeli zajmovi obuhvaćaju

0 – 30 dana

1 620

1 521

30 – 60 dana

30

15

60 – 90 dana

—

—

90 – 180 dana

—

—

više od 180 dana

1

13

Knjigovodstvena vrijednost dospjelih zajmova kojima vrijednost nije umanjena

Knjigovodstvena vrijednost dospjelih zajmova kojima vrijednost nije umanjena

1 651

1 651

1 549

1 549

Knjigovodstvena vrijednost zajmova koji su nedospjeli i vrijednost im nije umanjena

Knjigovodstvena vrijednost zajmova koji su nedospjeli i vrijednost im nije umanjena

1 725 988

1 725 988

1 435 322

1 435 322

Ukupna knjigovodstvena vrijednost zajmova i potraživanja

Ukupna knjigovodstvena vrijednost zajmova i potraživanja

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.6   Ponovni pregovori o zajmovima i njihovo restrukturiranje

Ponovni pregovori o zajmovima i njihovo restrukturiranje

Instrument smatra da je zajam restrukturiran ako kao odgovor na negativne promjene financijskog položaja zajmoprimca Instrument ponovno pregovara o izvornim uvjetima ugovora s tim zajmoprimcem, što izravno utječe na buduće novčane tokove financijskog instrumenta, što može za posljedicu imati gubitak za Instrument. Međutim financijski utjecaj aktivnosti restrukturiranja općenito je ograničen na gubitke od umanjenja vrijednosti, ako do njih dođe, jer Instrument općenito primjenjuje financijsku neutralnost koja se odražava u ponovno pregovaranim uvjetima određivanja cijene restrukturiranih poslova.

Pri normalnom poslovanju kreditna bi ocjena predmetnih zajmova oslabila i zajam bi bio uključen u popis praćenja prije početka novih pregovora. Nakon novih pregovora Instrument će nastaviti pozorno pratiti te zajmove. Ako se s novo pregovaranim uvjetima plaćanja neće vratiti izvorna knjigovodstvena vrijednost imovine, imovina će se smatrati umanjenom. Posljedični gubitak od umanjenja vrijednosti izračunan će se na temelju predviđenih novčanih tokova, diskontiranih po izvornoj efektivnoj kamatnoj stopi. Potreba za umanjenjem svih zajmova čija je kreditna ocjena oslabila na E– redovito se procjenjuje; svi zajmovi s kreditnom ocjenom F trebaju se umanjiti. Nakon što se ocjena zajma dostatno poboljšala, zajam se briše s popisa praćenja u skladu s postupcima Instrumenta.

Mjere i postupci restrukturiranja koje je tijekom izvještajnog razdoblja provela skupina za restrukturiranje Instrumenta uključuje produljenje roka dospijeća, odgodu plaćanja samo glavnice, odgodu plaćanja glavnice i kamata te kapitalizaciju dospjele glavnice/kamata. Takve mjere restrukturiranja ne dovode do prestanka priznavanja odnosnog posla.

Izloženosti radi promjena ugovornih uvjeta koje ne utječu na buduće novčane tokove, npr. kolateral i druga osiguranja ili odricanje od ugovornih prava u okviru uvjeta ugovora ne smatraju se restrukturiranima i stoga se ti događaji ne smatraju dostatnima da bi sami po sebi ukazali na umanjenje.

Poslovi koji podliježu mjerama restrukturiranja tako su navedeni u tablici u nastavku:

| (u tisućama EUR) |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Broj poslova koji podliježu postupcima restrukturiranja | 22 | 16 |
| Knjigovodstvene vrijednosti | 171 135 | 225 631 |
| od čega umanjeno | 124 250 | 204 711 |
| Priznato umanjenje | 113 052 | 188 197 |
| Prihodi od kamata u vezi s restrukturiranim poslovima | 19 877 | 14 262 |
| Otpisane izloženosti (nakon prekida/prodaje posla) | 31 298 | — |

(u tisućama EUR)

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Broj poslova koji podliježu postupcima restrukturiranja

22

16

Knjigovodstvene vrijednosti

171 135

225 631

od čega umanjeno

124 250

204 711

Priznato umanjenje

113 052

188 197

Prihodi od kamata u vezi s restrukturiranim poslovima

19 877

14 262

Otpisane izloženosti (nakon prekida/prodaje posla)

31 298

—

| (u tisućama EUR) |
| --- |
| | Mjere restrukturiranja |
| 31.12.2015. | Produljenje dospijeća | Odgoda otplate samo kapitala | Odgoda otplate kapitala i kamata | Ostalo | Ugovorni rok otplate i raskid (19) | 31.12.2016. |
| Banke | 17 891 | — | — | 12 150 | 8 062 | -827 | 37 276 |
| Poduzeća | 207 740 | — | — | — | 26 203 | - 100 084 | 133 859 |
| Ukupno | 225 631 | — | — | 12 150 | 34 265 | - 100 911 | 171 135 |

(u tisućama EUR)

Mjere restrukturiranja

31.12.2015.

Produljenje dospijeća

Odgoda otplate samo kapitala

Odgoda otplate kapitala i kamata

Ostalo

Ugovorni rok otplate i raskid (19)

19

31.12.2016.

Banke

17 891

—

—

12 150

8 062

-827

37 276

Poduzeća

207 740

—

—

—

26 203

- 100 084

133 859

Ukupno

Ukupno

225 631

225 631

—

—

—

—

12 150

12 150

34 265

34 265

- 100 911

- 100 911

171 135

171 135

3.2.4   
  Kreditni rizik za novac i novčane ekvivalente

Kreditni rizik za novac i novčane ekvivalente

Dostupna sredstva ulažu se u skladu s planom Instrumenta za isplatu ugovorenih obveza. Od 31. prosinca 2016. i 31. prosinca 2015. ulaganja su bila u obliku bankovnih depozita, potvrda o depozitu i komercijalnih papira.

Ovlašteni subjekti imaju rejting sličan kratkoročnom i dugoročnom rejtingu koji se zahtijeva za plasmane vlastite riznice Europske investicijske banke. Najniži je traženi kratkoročni rejting za ovlaštene banke P-1/A-1/F1 (Moody’s, S&P, Fitch). Ako se rejtinzi najmanje dviju agencija za procjenu kreditnog rejtinga razlikuju, u obzir se uzima najniži rejting. Najviši odobreni limit za svaku odobrenu banku trenutačno iznosi 50 000 000 (pedeset milijuna eura). Iznimka od ovog pravila odobrena je društvu Societe Generale u kojem Instrument ima svoje poslovne gotovinske račune. Kratkoročni kreditni limit za društvo Societe Generale na dan 31. prosinca 2016. i 31. prosinca 2015. iznosi 110 000 000 EUR (sto deset milijuna EUR) Povećani limit odnosi se na zbroj gotovine na poslovnim gotovinskim računima te na instrumente koje je izdala ta druga ugovorna strana i koji su u portfelju riznice.

Sva ulaganja izvršavaju se kod ovlaštenih subjekata s najduljim dospijećem od tri mjeseca od datuma vrijednosti sve do limita kreditne izloženosti. Na dan 31. prosinca 2016. i 31. prosinca 2015. svi oročeni depoziti, komercijalni zapisi i gotovina u blagajni u posjedu Instrumenta imali su najniži rejting P-1 (ekvivalent agencije Moody’s) na dan namire.

U sljedećoj tablici prikazano je stanje novca i novčanih ekvivalenata uključujući obračunane kamate (u tisućama EUR):

| Najniži kratkoročni rejting | Najniži dugoročni rejting | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- | --- |
| (ocjena agencije Moody’s) | (ocjena agencije Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 37 949 | 10 % | 49 999 | 11 % |
| P-1 | Aa2 | 46 963 | 13 % | 26 | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 40 436 | 11 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 100 012 | 28 % | 115 705 | 26 % |
| P-1 | A2 | 135 457 | 38 % | 283 265 | 63 % |
| Ukupno | 360 817 | 100 % | 448 995 | 100 % |

Najniži kratkoročni rejting

Najniži dugoročni rejting

31.12.2016.

31.12.2015.

(ocjena agencije Moody’s)

(ocjena agencije Moody’s)

P-1

Aaa

37 949

10 %

49 999

11 %

P-1

Aa2

46 963

13 %

26

0 %

P-1

Aa3

40 436

11 %

—

0 %

P-1

A1

100 012

28 %

115 705

26 %

P-1

A2

135 457

38 %

283 265

63 %

Ukupno

Ukupno

360 817

360 817

100 %

100 %

448 995

448 995

100 %

100 %

3.2.5   
  Kreditni rizik izvedenica

Kreditni rizik izvedenica

3.2.5.1   Politika kreditnog rizika za izvedenice

Politika kreditnog rizika za izvedenice

Kreditni rizik povezan s izvedenicama iskazuje se kao gubitak koji bi nastao za određenu ugovornu stranu kada njezina druga ugovorna strana ne bi mogla ispuniti svoje ugovorne obveze. Kreditni rizik povezan s izvedenicama ovisi o mnogim čimbenicima (poput kamatne stope i deviznog tečaja) i općenito odgovara tek malom dijelu njihove nominalne vrijednosti.

Tijekom uobičajenog poslovanja Instrument može sklopiti ugovore o razmjeni kako bi omeđio rizik određenih poslova davanja zajmova ili valutne terminske ugovore kako bi omeđio rizik svojih deviznih pozicija izraženih u valutama kojima se aktivno trguje, osim u euru. Sve ugovore o razmjeni izvršava Europska investicijska banka s vanjskom drugom ugovornom strankom. Uvjeti ugovora o razmjeni utvrđeni su istim standardiziranim ugovorima o razmjeni (Master Swap Agreements) i sporazumima o osiguranju od rizika (Credit Support Annexes) koje potpisuju Europska investicijska banka i njezine vanjske druge ugovorne stranke.

(Master Swap Agreements)

Credit Support Annexes

3.2.5.2   Mjerenje kreditnog rizika izvedenica

Mjerenje kreditnog rizika izvedenica

Na sve ugovore o razmjeni koje izvršava Europska investicijska banka a odnose se na Instrument primjenjuje se isti ugovorni okvir i metodologije kao i za izvedenice koje Europska investicijska banka ugovara za vlastite potrebe. Europska investicijska banka utvrđuje prihvatljivost drugih ugovornih stranki u ugovorima o razmjeni na temelju jednakih uvjeta prihvatljivosti koje primjenjuje na svoje opće poslovanje u vezi s ugovorima o razmjeni.

Europska investicijska banka mjeri izloženost kreditnom riziku u vezi s transakcijama koje uključuju razmjenu i izvedenice primjenom pristupa neto tržišne izloženosti (Net Market Exposure – NME) i potencijalne buduće izloženosti (Potential Future Exposure – PFE) pri izvješćivanju i praćenju ograničenja. NME i PFE uključuju u cijelosti izvedenice koje se odnose na Investicijski instrument.

Net Market Exposure

Potential Future Exposure

| — | U sljedećoj tablici prikazana su dospijeća međuvalutnih kamatnih ugovora o razmjeni s dodatnom raščlambom prema nominalnoj i fer vrijednosti:










  (u tisućama EUR) |
| --- | --- |
| Ugovori o razmjeni na dan 31.12.2016. | kraći od | 1 godine | 5 godina | dulji od | Ukupno 2016. |
| 1 godine | do 5 godina | do 10 godina | do 10 godina |
| Nominalna vrijednost | — | 7 430 | — | — | 7 430 |
| Fer vrijednost (tj. neto diskontirana vrijednost) | — | -3 051 | — | — | -3 051 |

—

U sljedećoj tablici prikazana su dospijeća međuvalutnih kamatnih ugovora o razmjeni s dodatnom raščlambom prema nominalnoj i fer vrijednosti:

(u tisućama EUR)

Ugovori o razmjeni na dan 31.12.2016.

kraći od

1 godine

5 godina

dulji od

Ukupno 2016.

1 godine

do 5 godina

do 10 godina

do 10 godina

Nominalna vrijednost

—

7 430

—

—

7 430

7 430

Fer vrijednost (tj. neto diskontirana vrijednost)

—

-3 051

—

—

-3 051

-3 051

| (u tisućama EUR) |
| --- |
| Ugovori o razmjeni na dan 31.12.2015. | kraći od | 1 godine | 5 godina | dulji od | Ukupno 2015. |
| 1 godine | do 5 godina | do 10 godina | do 10 godina |
| Nominalna vrijednost | — | 9 589 | — | — | 9 589 |
| Fer vrijednost (tj. neto diskontirana vrijednost) | — | -3 835 | — | — | -3 835 |

(u tisućama EUR)

Ugovori o razmjeni na dan 31.12.2015.

kraći od

1 godine

5 godina

dulji od

Ukupno 2015.

1 godine

do 5 godina

do 10 godina

do 10 godina

Nominalna vrijednost

—

9 589

—

—

9 589

9 589

Fer vrijednost (tj. neto diskontirana vrijednost)

—

-3 835

—

—

-3 835

-3 835

| — | Instrument sklapa kratkoročne ugovore o valutnoj razmjeni („FX razmjena”) kako bi se zaštitio od valutnog rizika pri isplati zajmova u valutama koje nisu euro. Dospijeće kratkoročnih ugovora o valutnoj razmjeni iznosi najviše tri mjeseca i ti se ugovori redovito obnavljaju. Nominalna vrijednost kratkoročnih ugovora o valutnoj razmjeni iznosila je 1 611,0 milijuna EUR na dan 31. prosinca 2016. u odnosu na 1 400,0 milijuna EUR na dan 31. prosinca 2015. Fer vrijednost kratkoročnih ugovora o valutnoj razmjeni iznosila je -15,3 milijuna EUR na dan 31. prosinca 2016. u odnosu na -3,7 milijuna EUR na dan 31. prosinca 2015. |
| --- | --- |

—

Instrument sklapa kratkoročne ugovore o valutnoj razmjeni („FX razmjena”) kako bi se zaštitio od valutnog rizika pri isplati zajmova u valutama koje nisu euro. Dospijeće kratkoročnih ugovora o valutnoj razmjeni iznosi najviše tri mjeseca i ti se ugovori redovito obnavljaju. Nominalna vrijednost kratkoročnih ugovora o valutnoj razmjeni iznosila je 1 611,0 milijuna EUR na dan 31. prosinca 2016. u odnosu na 1 400,0 milijuna EUR na dan 31. prosinca 2015. Fer vrijednost kratkoročnih ugovora o valutnoj razmjeni iznosila je -15,3 milijuna EUR na dan 31. prosinca 2016. u odnosu na -3,7 milijuna EUR na dan 31. prosinca 2015.

| — | Instrument sklapa ugovore o razmjeni kamatnih stopa kako bi se zaštitio od kamatnog rizika za isplaćene zajmove. Na dan 31. prosinca 2016. postoje dva nepodmirena ugovora o zamjeni kamatnih stopa nominalne vrijednosti 41,2 milijuna EUR (2015.: 44,9 milijuna EUR) i fer vrijednosti u iznosu od 0,1 milijuna EUR (2015.: -0,3 milijuna EUR). |
| --- | --- |

—

Instrument sklapa ugovore o razmjeni kamatnih stopa kako bi se zaštitio od kamatnog rizika za isplaćene zajmove. Na dan 31. prosinca 2016. postoje dva nepodmirena ugovora o zamjeni kamatnih stopa nominalne vrijednosti 41,2 milijuna EUR (2015.: 44,9 milijuna EUR) i fer vrijednosti u iznosu od 0,1 milijuna EUR (2015.: -0,3 milijuna EUR).

3.2.6   
  Kreditni rizik financijske imovine koja se drži do dospijeća

Kreditni rizik financijske imovine koja se drži do dospijeća

U sljedećoj tablici prikazano je stanje portfelja financijske imovine koja se drži do dospijeća koji se u cijelosti sastoji od trezorskih zapisa koje su izdali Italija, Portugal i Španjolska s preostalim dospijećem kraćim od tri mjeseca. Države članice EU-a prihvatljivi su izdavači. Najviši odobreni limit za svakog ovlaštenog izdavača iznosi 50 000 000 EUR (pedeset milijuna EUR). I ulaganja u srednjoročne i dugoročne obveznice mogla bi biti prihvatljiva u skladu s ulagačkim smjernicama i ovisno o zahtjevima vezanim uz likvidnost.

| Najniži kratkoročni rejting | Najniži dugoročni rejting | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- | --- |
| (ocjena agencije Moody’s) | (ocjena agencije Moody’s) |
| P-1 | Aa2 | 18 012 | 10 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 30 002 | 18 % | 10 000 | 4 % |
| P-1 | A2 | — | 0 % | 69 502 | 31 % |
| P-2 | Baa2 | — | 0 % | 50 007 | 22 % |
| P-2 | Bez kreditne ocjene | 20 025 | 12 % | — | 0 % |
| P-3 | Baa3 | — | 0 % | 50 012 | 22 % |
| NP | Ba1 | 50 005 | 30 % | 49 000 | 21 % |
| Bez kreditne ocjene | Baa2 | 51 354 | 30 % | — | 0 % |
| Ukupno | 169 398 | 100 % | 228 521 | 100 % |

Najniži kratkoročni rejting

Najniži dugoročni rejting

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

(ocjena agencije Moody’s)

(ocjena agencije Moody’s)

P-1

Aa2

18 012

10 %

—

0 %

P-1

A1

30 002

18 %

10 000

4 %

P-1

A2

—

0 %

69 502

31 %

P-2

Baa2

—

0 %

50 007

22 %

P-2

Bez kreditne ocjene

20 025

12 %

—

0 %

P-3

Baa3

—

0 %

50 012

22 %

NP

Ba1

50 005

30 %

49 000

21 %

Bez kreditne ocjene

Baa2

51 354

30 %

—

0 %

Ukupno

Ukupno

169 398

169 398

100 %

100 %

228 521

228 521

100 %

100 %

3.3   Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti odnosi se na sposobnost subjekta da financira povećanja imovine i namiri dospjele obveze bez stvaranja neprihvatljivih gubitaka. Može se podijeliti na rizik financiranja likvidnosti i rizik tržišne likvidnosti. Rizik financiranja likvidnost jest rizik da institucija neće biti u stanju uspješno ispuniti očekivane i neočekivane sadašnje i buduće potrebe za novčanim sredstvima te, a da ne utječe na svoje redovito dnevno poslovanje ili na vlastiti financijski rezultat. Rizik tržišne likvidnosti jest rizik koji proizlazi iz nemogućnosti kreditne institucije da jednostavno napravi prijeboj pozicija (eng. offset) ili eliminira te pozicije po tržišnoj cijeni bilo zbog tržišnog poremećaja bilo zbog nedovoljne dubine tržišta.

3.3.1   
  Upravljanje rizikom likvidnosti

Upravljanje rizikom likvidnosti

Instrument se prvenstveno financira godišnjim doprinosima država članica te priljevima koji proizlaze iz njegova poslova. U okviru Instrumenta upravlja se rizikom likvidnosti financiranja planiranjem neto potreba likvidnosti i zahtijevanih godišnjih doprinosa država članica.

Pri izračunu godišnjih doprinosa država članica analizira se struktura isplate postojećeg kao i planiranog portfelja te se cijele godine prati. Pri korekciji godišnjih zahtjeva za likvidnost u obzir se uzimaju posebni događaji poput ranije otplate, prodaje dionica ili nepodmirivanja obveza.

Kako bi dodatno umanjio rizik, Instrument drži pričuvu likvidnosti dovoljnu da u bilo kojem trenutku može pokriti predviđene gotovinske isplate, o čemu redovito izvješćuje Posudbeni odjel Europske investicijske banke. Sredstva se ulažu na tržišta novca i tržišta obveznica u obliku međubankovnih depozita i drugih kratkoročnih financijskih instrumenata uzimajući u obzir obveze Instrumenta u pogledu gotovinskih isplata. Likvidnom imovinom Instrumenta upravlja Odjel riznice Banke u cilju održavanja odgovarajuće likvidnosti kako bi se Instrumentu omogućilo da ispunjava svoje obveze.

U skladu s načelom razdvajanja dužnosti između operativne jedinice i jedinice za potporu, za poslove namire povezane s ulaganjem te imovine nadležna je služba planiranja i namire operativnog odjela EIB-a. Nadalje, za odobravanje drugih ugovornih stranki i ograničenja za ulaganja riznice te za praćenje tih ograničenja nadležna je Uprava za upravljanje rizikom EIB-a.

3.3.2   
  Mjerenje rizika likvidnosti

Mjerenje rizika likvidnosti

U tablicama u ovom odjeljku raščlanjene su financijske obveze Instrumenta prema dospijeću na temelju kriterija preostalog vremena između datuma bilance i datuma ugovorenog dospijeća (na temelju kriterija nediskontiranih novčanih tokova).

U smislu neizvedenih financijskih obveza, Instrument ima obveze u obliku neisplaćenih tranši kredita u okviru potpisanih sporazuma o zajmu, neisplaćenih tranši potpisanih upisa kapitala/sporazuma o ulaganju, odobrenih jamstava za zajmove ili namijenjenih subvencija za kamate i tehničke pomoći.

Zajmovi koje daje Instrument imaju rokove za isplatu. Isplate se međutim obavljaju u rokovima i iznosima koji odražavaju napredak temeljnih investicijskih projekata. Osim toga, zajmovi Instrumenta izvršavaju se u razmjerno nepostojanom poslovnom okruženju, stoga je raspored njihove isplate u značajnoj mjeri nesiguran.

Kapitalna ulaganja dospijevaju u trenutku kada upravitelji fondovima privatnog kapitala izdaju valjane pozive za upis kapitala u skladu s razvojem svojih ulagačkih poslova. Razdoblje povlačenja obično traje 3 godine, uz česta produljenja za jednu ili dvije godine. Neke obveze povezane s isplatom obično se nastavljaju i nakon završetka razdoblja povlačenja sve do potpunog likvidiranja osnovnih ulaganja jer povremeno likvidnost fonda možda neće biti dovoljna za pokrivanje obveza plaćanja u vezi s naknadama ili drugim izdacima.

Jamstva ne podliježu posebnim obvezama povezanima s isplatom osim ako korisnik jamstva aktivira jamstvo. Iznos nepodmirenog jamstva smanjuje se prema planu otplate svakog zajma s jamstvom.

Odljevi gotovine za dodijeljene subvencije za kamatne stioe u načelu se događaju u slučaju subvencioniranih zajmova koje Banka financira iz vlastitih sredstava. Stoga iskazani odljevi predstavljaju samo obveze vezane uz te zajmove, a ne ukupni iznos dodijeljenih neisplaćenih subvencija za kamate. Kao i kada je riječ o zajmovima, raspored njihove isplate nesiguran je.

„Bruto nominalni odljev” dodijeljene tehničke pomoći u tablici „Profil dospijeća neizvedenih financijskih obveza” odnosi se na ukupnu neisplaćenu tranšu potpisanih ugovora o tehničkoj pomoći. Vremenski obrazac isplate u značajnoj je mjeri nesiguran. Odljevi gotovine klasificirani pod „3 mjeseca ili kraće” predstavljaju iznos neplaćenih računa koji su primljeni prije datuma izvještavanja.

Obveze za neizvedene financijske obveze za koje nije definiran ugovorni datum dospijeća razvrstavaju se pod „Nedefinirano dospijeće”. Obveze za koje na datum izvještavanja postoji zabilježen zahtjev za isplatom gotovine klasificiraju se pod odgovarajući vremensko razdoblje.

U smislu izvedenih financijskih obveza profil dospijeća predstavlja ugovorne nediskontirane bruto novčane tokove ugovora o razmjeni uključujući međuvalutnu razmjenu (CCS), međuvalutnu razmjenu kamatnih stopa (CCIRS), kratkoročne ugovore o valutnoj razmjeni i ugovore o zamjeni kamatnih stopa.

| Profil dospijeća neizvedenih financijskih obveza | 3 mjeseca ili kraće | Od 3 mjeseca do 1 godine | Od 1 godine do 5 godina | Dulje od 5 godina | Nedefinirano dospijeće | Bruto nominalni odljev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| U tisućama EUR na dan 31.12.2016. |
| Odljevi za dodijeljene, ali neisplaćene zajmove | 82 405 | — | — | — | 819 494 | 901 899 |
| Odljevi za dodijeljena investicijska sredstva i upis dionica | 4 592 | — | — | — | 239 458 | 244 050 |
| Ostalo (potpisana neizdana jamstva, izdana jamstva) | — | — | — | — | 43 964 | 43 964 |
| Odljevi za dodijeljene subvencije za kamatne stope | — | — | — | — | 275 917 | 275 917 |
| Odljevi za dodijeljenu tehničku pomoć (TA) | 2 671 | — | — | — | 24 807 | 27 478 |
| Ukupno | 89 668 | — | — | — | 1 403 640 | 1 493 308 |

Profil dospijeća neizvedenih financijskih obveza

3 mjeseca ili kraće

Od 3 mjeseca do 1 godine

Od 1 godine do 5 godina

Dulje od 5 godina

Nedefinirano dospijeće

Bruto nominalni odljev

U tisućama EUR na dan 31.12.2016.

Odljevi za dodijeljene, ali neisplaćene zajmove

82 405

—

—

—

819 494

901 899

Odljevi za dodijeljena investicijska sredstva i upis dionica

4 592

—

—

—

239 458

244 050

Ostalo (potpisana neizdana jamstva, izdana jamstva)

—

—

—

—

43 964

43 964

Odljevi za dodijeljene subvencije za kamatne stope

—

—

—

—

275 917

275 917

Odljevi za dodijeljenu tehničku pomoć (TA)

2 671

—

—

—

24 807

27 478

Ukupno

Ukupno

89 668

89 668

—

—

—

1 403 640

1 403 640

1 493 308

1 493 308

| Profil dospijeća neizvedenih financijskih obveza | 3 mjeseca ili kraće | Od 3 mjeseca do 1 godine | Od 1 godine do 5 godina | Dulje od 5 godina | Nedefinirano dospijeće | Bruto nominalni odljev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| U tisućama EUR na dan 31.12.2015. |
| Odljevi za dodijeljene, ali neisplaćene zajmove | 41 028 | — | — | — | 1 148 536 | 1 189 564 |
| Odljevi za dodijeljena investicijska sredstva i upis dionica | 23 371 | — | — | — | 274 984 | 298 355 |
| Ostalo (potpisana neizdana jamstva, izdana jamstva) | — | — | — | — | 10 798 | 10 798 |
| Odljevi za dodijeljene subvencije za kamatne stope | — | — | — | — | 281 682 | 281 682 |
| Odljevi za dodijeljenu tehničku pomoć (TA) | 811 | — | — | — | 28 072 | 28 883 |
| Ukupno | 65 210 | — | — | — | 1 744 072 | 1 809 282 |

Profil dospijeća neizvedenih financijskih obveza

3 mjeseca ili kraće

Od 3 mjeseca do 1 godine

Od 1 godine do 5 godina

Dulje od 5 godina

Nedefinirano dospijeće

Bruto nominalni odljev

U tisućama EUR na dan 31.12.2015.

Odljevi za dodijeljene, ali neisplaćene zajmove

41 028

—

—

—

1 148 536

1 189 564

Odljevi za dodijeljena investicijska sredstva i upis dionica

23 371

—

—

—

274 984

298 355

Ostalo (potpisana neizdana jamstva, izdana jamstva)

—

—

—

—

10 798

10 798

Odljevi za dodijeljene subvencije za kamatne stope

—

—

—

—

281 682

281 682

Odljevi za dodijeljenu tehničku pomoć (TA)

811

—

—

—

28 072

28 883

Ukupno

Ukupno

65 210

65 210

—

—

—

1 744 072

1 744 072

1 809 282

1 809 282

| Profil dospijeća izvedenih financijskih obveza | 3 mjeseca ili kraće | Od 3 mjeseca do 1 godine | Od 1 godine do 5 godina | Dulje od 5 godina | Bruto nominalni priljev/odljev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| U tisućama EUR na dan 31.12.2016. |
| CCS i CCIRS – Priljevi | 3 | 2 409 | 5 222 | — | 7 634 |
| CCS i CCIRS – Odljevi | — | -3 688 | -7 377 | — | -11 065 |
| Kratkoročni ugovori o valutnoj razmjeni – Priljevi | 1 611 000 | — | — | — | 1 611 000 |
| Kratkoročni ugovori o valutnoj razmjeni – Odljevi | -1 636 001 | — | — | — | -1 636 001 |
| Kamatni ugovori o razmjeni – Priljevi | 411 | 1 234 | 5 529 | 1 550 | 8 724 |
| Kamatni ugovori o razmjeni – Odljevi | — | -1 962 | -5 316 | -1 329 | -8 607 |
| Ukupno | -24 587 | -2 007 | -1 942 | 221 | -28 315 |

Profil dospijeća izvedenih financijskih obveza

3 mjeseca ili kraće

Od 3 mjeseca do 1 godine

Od 1 godine do 5 godina

Dulje od 5 godina

Bruto nominalni priljev/odljev

U tisućama EUR na dan 31.12.2016.

CCS i CCIRS – Priljevi

3

2 409

5 222

—

7 634

CCS i CCIRS – Odljevi

—

-3 688

-7 377

—

-11 065

Kratkoročni ugovori o valutnoj razmjeni – Priljevi

1 611 000

—

—

—

1 611 000

Kratkoročni ugovori o valutnoj razmjeni – Odljevi

-1 636 001

—

—

—

-1 636 001

Kamatni ugovori o razmjeni – Priljevi

411

1 234

5 529

1 550

8 724

Kamatni ugovori o razmjeni – Odljevi

—

-1 962

-5 316

-1 329

-8 607

Ukupno

Ukupno

-24 587

-24 587

-2 007

-2 007

-1 942

-1 942

221

221

-28 315

-28 315

| Profil dospijeća izvedenih financijskih obveza | 3 mjeseca ili kraće | Od 3 mjeseca do 1 godine | Od 1 godine do 5 godina | Dulje od 5 godina | Bruto nominalni priljev/odljev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| U tisućama EUR na dan 31.12.2015. |
| CCS i CCIRS – Priljevi | 5 | 2 307 | 7 671 | — | 9 983 |
| CCS i CCIRS – Odljevi | — | -3 571 | -10 714 | — | -14 285 |
| Kratkoročni ugovori o valutnoj razmjeni – Priljevi | 1 400 000 | — | — | — | 1 400 000 |
| Kratkoročni ugovori o valutnoj razmjeni – Odljevi | -1 407 763 | — | — | — | -1 407 763 |
| Kamatni ugovori o razmjeni – Priljevi | 383 | 1 269 | 6 059 | 2 524 | 10 235 |
| Kamatni ugovori o razmjeni – Odljevi | — | -2 145 | -6 127 | -2 206 | -10 478 |
| Ukupno | -7 375 | -2 140 | -3 111 | 318 | -12 308 |

Profil dospijeća izvedenih financijskih obveza

3 mjeseca ili kraće

Od 3 mjeseca do 1 godine

Od 1 godine do 5 godina

Dulje od 5 godina

Bruto nominalni priljev/odljev

U tisućama EUR na dan 31.12.2015.

CCS i CCIRS – Priljevi

5

2 307

7 671

—

9 983

CCS i CCIRS – Odljevi

—

-3 571

-10 714

—

-14 285

Kratkoročni ugovori o valutnoj razmjeni – Priljevi

1 400 000

—

—

—

1 400 000

Kratkoročni ugovori o valutnoj razmjeni – Odljevi

-1 407 763

—

—

—

-1 407 763

Kamatni ugovori o razmjeni – Priljevi

383

1 269

6 059

2 524

10 235

Kamatni ugovori o razmjeni – Odljevi

—

-2 145

-6 127

-2 206

-10 478

Ukupno

Ukupno

-7 375

-7 375

-2 140

-2 140

-3 111

-3 111

318

318

-12 308

-12 308

3.3.3   
  Dugoročna financijska imovina i obveze

Dugoročna financijska imovina i obveze

U sljedećoj tablici prikazuju se knjigovodstvene vrijednosti neizvedene financijske imovine i financijskih obveza, za koje se očekuje da će biti plaćeni ili podmireni više od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja.

| (u tisućama EUR) |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Financijska imovina: | | |
| Zajmovi i potraživanja | 1 692 867 | 1 423 368 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 516 884 | 419 353 |
| Ostala imovina | 141 | — |
| Ukupno | 2 209 892 | 1 842 721 |
| Financijske obveze: | | |
| Rezervacije za dana jamstva | 497 | — |
| Obveze prema trećim osobama | 69 960 | 57 346 |
| Ukupno | 70 457 | 57 346 |

(u tisućama EUR)

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Financijska imovina:

Financijska imovina:

Zajmovi i potraživanja

1 692 867

1 423 368

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

516 884

419 353

Ostala imovina

141

—

Ukupno

Ukupno

2 209 892

2 209 892

1 842 721

1 842 721

Financijske obveze:

Financijske obveze:

Rezervacije za dana jamstva

497

—

Obveze prema trećim osobama

69 960

57 346

Ukupno

Ukupno

70 457

70 457

57 346

57 346

3.4   Tržišni rizik

Tržišni rizik

Pod tržišnim rizikom smatra se rizik da će promjene tržišnih cijena i stopa, poput kamatnih stopa, cijena kapitala i deviznih tečajeva utjecati na prihode subjekta ili vrijednost njegovih udjela financijskih instrumenata.

3.4.1   
  Kamatni rizik

Kamatni rizik

Kamatni rizik nastaje iz volatilnosti gospodarske vrijednosti ili prihoda koji proizlaze iz pozicija koje donose kamate zbog nepovoljnih kretanja kamatnih stopa.

Na instrument izravno ne utječe fluktuacija njegove ekonomske vrijednosti ili cjenovna neusklađenost među različitom imovinom, obvezama i instrumentima za zaštitu od rizika jer i. nema izravnih troškova posudbe ili obveza koje nose kamate i ii. prihvaća učinak kamatne fluktuacije na prihode od svojih ulaganja.

Instrument mjeri osjetljivost svojeg portfelja zajmova i s njim povezanih ugovora za zaštitu od rizika na mikrorazini u odnosu na kamatne fluktuacije izračunom vrijednosti baznog boda (Basis Point Value, BPV).

Basis Point Value

Postupkom izračuna BPV-a mjeri se povećanje ili smanjenje neto sadašnje vrijednosti relevantnog portfelja na temelju povećanja kamatnih stopa za 1 bazni bod (0,01 %) pri određenim razredima ročnosti: „tržište novca – do jedne godine”, „vrlo kratko – 2 do 3 godine”, „kratko – 4 do 6 godina”, „srednje – 7 do 11 godina”„dugo – 12 do 20 godina” ili „vrlo dugo – dulje od 21 godine”.

Da bi se odredila neto sadašnja vrijednost novčanih tokova zajmova izraženih u eurima, Instrument upotrebljava EIB-ovu baznu krivulju financiranja u eurima (krivulja razmjene kamata u eurima prilagođena prema marži koju za financiranje plaća EIB). EIB-ova krivulja financiranja u USD koristi se za izračun neto sadašnje vrijednosti novčanih tokova zajmova izraženih u USD. Neto sadašnja vrijednost novčanih tokova zajmova izraženih u valutama za koje nije dostupna pouzdana i potpuna diskontna krivulja određuje se primjenom EIB-ove bazne krivulje financiranja u eurima kao zamjene.

Za izračun neto sadašnje vrijednosti ugovora za zaštitu od rizika na mikro razini Instrument se koristi krivuljom razmjene kamata u eurima za novčane tokove izražene u eurima i krivuljom financiranja u dolarima (USD) za novčane tokove izražene u dolarima.

Kako je prikazano u sljedećoj tablici, neto sadašnja vrijednost portfelja zajmova, uključujući ugovore za zaštitu od rizika na mikrorazini, na dan 31. prosinca 2016. smanjila bi se za 516 tisuća EUR (na dan 31. prosinca 2015.: smanjenje za 532 tisuće EUR) ako se sve relevantne kamatne stope istodobno paralelno pomaknu prema gore za 1 bazni bod.

| Vrijednost baznog boda | Novac | Vrlo kratko | Kratko | Srednje | Dugo | Vrlo dugo | Ukupno |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (u tisućama EUR) | Tržište |
| Na dan 31.12.2016. | 1 godine | 2 do 3 godine | 4 do 6 godina | 7 do 11 godina | 12 do 20 godina | 21 godina |
| Ukupna osjetljivost zajmova i ugovora za zaštitu od rizika na mikrorazini | -46 | -101 | -164 | -175 | -30 | — | -516 |

Vrijednost baznog boda

Novac

Vrlo kratko

Kratko

Srednje

Dugo

Vrlo dugo

Ukupno

(u tisućama EUR)

Tržište

Na dan 31.12.2016.

1 godine

2 do 3 godine

4 do 6 godina

7 do 11 godina

12 do 20 godina

21 godina

Ukupna osjetljivost zajmova i ugovora za zaštitu od rizika na mikrorazini

-46

-101

-164

-175

-30

—

-516

| Vrijednost baznog boda | Novac | Vrlo kratko | Kratko | Srednje | Dugo | Vrlo dugo | Ukupno |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (u tisućama EUR) | Tržište |
| Na dan 31.12.2015. | 1 godine | 2 do 3 godina | 4 do 6 godina | 7 do 11 godina | 12 do 20 godina | 21 godina |
| Ukupna osjetljivost zajmova i ugovora za zaštitu od rizika na mikrorazini | -37 | -72 | -252 | -139 | -32 | — | -532 |

Vrijednost baznog boda

Novac

Vrlo kratko

Kratko

Srednje

Dugo

Vrlo dugo

Ukupno

(u tisućama EUR)

Tržište

Na dan 31.12.2015.

1 godine

2 do 3 godina

4 do 6 godina

7 do 11 godina

12 do 20 godina

21 godina

Ukupna osjetljivost zajmova i ugovora za zaštitu od rizika na mikrorazini

-37

-72

-252

-139

-32

—

-532

3.4.2   
  Valutni rizik

Valutni rizik

Valutni rizik za Instrument je rizik gubitka dohodaka ili ekonomske vrijednosti zbog nepovoljnih kretanja deviznih tečajeva.

S obzirom na referentnu računovodstvenu valutu (EUR za Instrument), Instrument je izložen valutnom riziku kad god postoji valutna neusklađenost između njegove imovine i obveza u nereferentnoj računovodstvenoj valuti. Valutni rizik uključuje i posljedice neočekivanih i nepovoljnih promjena vrijednosti budućih novčanih tokova u nereferentnoj računovodstvenoj valuti, npr. kamata i plaćanja dividendi prouzročenih fluktuacijom deviznog tečaja.

3.4.2.1   Valutni rizik i imovina u riznici

Valutni rizik i imovina u riznici

Imovina u riznici Instrumenta izražena je u eurima ili u američkim dolarima.

Valutni rizik omeđuje se promptnim ili terminskim transakcijama, valutnim razmjenama ili međuvalutnim razmjenama. Kada to smatra potrebnim i primjerenim, Odjel riznice EIB-a može, u skladu s politikom Banke, upotrijebiti sve druge instrumente kojima se osigurava zaštita od tržišnih rizika nastalih u okviru financijskih djelatnosti Instrumenta.

3.4.2.2   Valutni rizik i poslovi koje financira ili za koje jamči Instrument

Valutni rizik i poslovi koje financira ili za koje jamči Instrument

Doprinosi država članica Instrumentu isplaćuju se u eurima. Poslovi koje financira ili za koje jamči Instrument kao i subvencije za kamatne stope mogu biti izraženi u eurima, američkim dolarima ili nekoj drugoj dopuštenoj valuti.

Izloženost valutnom riziku (u odnosu na referentnu valutu – euro) nastaje uvijek kada se ne omeđi rizik transakcija izraženih u drugim valutama. U nastavku su navedene smjernice Instrumenta za zaštitu od valutnog rizika.

3.4.2.2.1   Zaštita poslova izraženih u američkim dolarima od rizika

Zaštita poslova izraženih u američkim dolarima od rizika

Valutni rizik koji nastaje pri poslovima Instrumenta izraženima u američkim dolarima osigurava se skupno upotrebom ugovora o valutnoj razmjeni USD/EUR, koji se obnavljaju i pri kojima se iznos usklađuje u redovitim razdobljima. Upotreba ugovora o razmjeni ima dvostruku svrhu. S jedne strane ostvaruje se potrebna likvidnost za nove isplate (zajmove i kapital), a s druge se strane osigurava zaštita od valutnog rizika na makro razini.

Na početku svakog razdoblja na temelju planiranih ili očekivanih priljeva/isplata procjenjuju se novčani tokovi koji se u sljedećem razdoblju trebaju primiti ili isplatiti u američkim dolarima. Zatim se dospjeli poslovi valutne razmjene obnavljaju, a njihov se iznos korigira kako bi pokrio barem predviđene potrebe za likvidnost u američkim dolarima u sljedećem razdoblju.

| — | Ako pozicija u USD prijeđe relevantna ograničenja, mjesečno se zaštićuje promptnim ili terminskim poslovima. |
| --- | --- |

—

Ako pozicija u USD prijeđe relevantna ograničenja, mjesečno se zaštićuje promptnim ili terminskim poslovima.

| — | Neočekivani manjkovi likvidnosti u USD nastali tijekom razdoblja predviđenog za obnavljanje pokrivaju se ad hoc valutnim ugovorima o razmjeni, a viškovi likvidnosti ulažu se u imovinu u riznici ili pretvaraju u eure ako su posljedica povećanja pozicije u stranim valutama. |
| --- | --- |

—

Neočekivani manjkovi likvidnosti u USD nastali tijekom razdoblja predviđenog za obnavljanje pokrivaju se ad hoc valutnim ugovorima o razmjeni, a viškovi likvidnosti ulažu se u imovinu u riznici ili pretvaraju u eure ako su posljedica povećanja pozicije u stranim valutama.

3.4.2.2.2   Zaštita od rizika poslova izraženih u valutama različitima od EUR ili USD

Zaštita od rizika poslova izraženih u valutama različitima od EUR ili USD

| — | Poslovi Instrumenta izraženi u valutama koje nisu EUR i USD štite se od rizika međuvalutnim kamatnim ugovorima o razmjeni s jednakim financijskim profilom kao i dotični zajam, uz uvjet da postoji operativno tržište ugovora o razmjeni. |
| --- | --- |

—

Poslovi Instrumenta izraženi u valutama koje nisu EUR i USD štite se od rizika međuvalutnim kamatnim ugovorima o razmjeni s jednakim financijskim profilom kao i dotični zajam, uz uvjet da postoji operativno tržište ugovora o razmjeni.

| — | Instrument ima poslove izražene u valutama za koje mogućnosti zaštite nisu učinkovito dostupne ili su dostupne uz visoki trošak. Ti su poslovi u lokalnim valutama, ali se namiruju u EUR ili USD. Okvir Instrumenta za financijski rizik, koji je Odbor Instrumenta odobrio 22. svibnja 2015. nudi mogućnost zaštite izloženosti valutnom riziku u lokalnim valutama koje pokazuju znatnu pozitivnu korelaciju s američkim dolarom, po sintetičkoj metodi preko izvedenica izraženih u američkim dolarima. O lokalnim valutama koje su zaštićene po sintetičkoj metodi izvedenicama u američkim dolarima, izvješćuje se u odjeljku 3.4.2.2.3. pod stavkom „Lokalne valute (sintetički zaštićene)”, a o lokalnim valutama bez sintetičke zaštite u američkim dolarima u istoj tablici pod stavkom „Lokalne valute (bez sintetičke zaštite)”. |
| --- | --- |

—

Instrument ima poslove izražene u valutama za koje mogućnosti zaštite nisu učinkovito dostupne ili su dostupne uz visoki trošak. Ti su poslovi u lokalnim valutama, ali se namiruju u EUR ili USD. Okvir Instrumenta za financijski rizik, koji je Odbor Instrumenta odobrio 22. svibnja 2015. nudi mogućnost zaštite izloženosti valutnom riziku u lokalnim valutama koje pokazuju znatnu pozitivnu korelaciju s američkim dolarom, po sintetičkoj metodi preko izvedenica izraženih u američkim dolarima. O lokalnim valutama koje su zaštićene po sintetičkoj metodi izvedenicama u američkim dolarima, izvješćuje se u odjeljku 3.4.2.2.3. pod stavkom „Lokalne valute (sintetički zaštićene)”, a o lokalnim valutama bez sintetičke zaštite u američkim dolarima u istoj tablici pod stavkom „Lokalne valute (bez sintetičke zaštite)”.

3.4.2.2.3   Pozicija u stranim valutama (u tisućama EUR)

Pozicija u stranim valutama (u tisućama EUR)

U tablicama u ovoj bilješki prikazana je pozicija Instrumenta u stranim valutama.

Pozicija u stranim valutama prikazana je u tablicama u nastavku u skladu s politikama rizika Instrumenta (kako je opisano u okviru Instrumenta za financijski rizik). U skladu s politikama rizika pozicija u stranim valutama temelji se na računovodstvenim iznosima te je definirana kao ravnoteža između odabrane imovine i obveza. Odabiru se imovina i obveze definirane u poziciji u stranim valutama u skladu s politikama rizika kako bi se osiguralo da će se primljena zarada pretvarati u valutu izvješćivanja (EUR) tek kad se primi.

Neostvarena dobit/gubici i umanjenje financijske imovine raspoložive za prodaju uključeni su u poziciju u stranim valutama u skladu s politikama rizika kao i umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja. Izvedenice uključene u poziciju u stranim valutama u skladu s politikama rizika razmatraju se prema svojoj nominalnoj, a ne fer vrijednosti u cilju njihova usklađivanja sa zadržanom vrijednošću imovine, koja se razmatra i na razini nominalne vrijednosti prilagođene za umanjenje vrijednosti zajmova.

U tablicama u nastavku preostali dio imovine i obveza, koji uključuje uglavnom prispjeće kamata na zajmove, izvedenice i subvencije prikazan je kao „pozicija u stranim valutama koja nije obuhvaćena politikama rizika”.

| Na dan 31. prosinca 2016. | Imovina i obveze | Obveze i nepredviđene obveze |
| --- | --- | --- |
| Valute | Pozicija u stranim valutama u skladu s politikama rizika | Pozicija u stranim valutama koja nije obuhvaćena politikama rizika | Bilanca pozicije u stranim valutama |
| USD | - 258 496 | 7 578 | - 250 918 | 282 991 |
| Lokalne valute


  (sintetički zaštićene)
   (*2) | | | | |
| KES | 117 881 | 3 869 | 121 751 | — |
| DOP | 97 116 | 1 931 | 99 046 | — |
| DOP | 52 553 | 2 013 | 54 566 | — |
| UGX | 36 776 | 1 077 | 37 854 | — |
| RWF | 22 258 | 194 | 22 452 | — |
| Lokalne valute


  (bez sintetičke zaštite)
   (*2) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 22 534 | 252 | 22 786 | 246 |
| Ukupno valute koje nisu EUR | 90 622 | 16 914 | 107 537 | 283 237 |
| EUR | — | 2 591 845 | 2 591 845 | 1 241 229 |
| Ukupno EUR i valute koje nisu EUR | 90 622 | 2 608 759 | 2 699 382 | 1 524 466 |

Na dan 31. prosinca 2016.

Imovina i obveze

Obveze i nepredviđene obveze

Valute

Pozicija u stranim valutama u skladu s politikama rizika

Pozicija u stranim valutama koja nije obuhvaćena politikama rizika

Bilanca pozicije u stranim valutama

USD

USD

- 258 496

7 578

- 250 918

282 991

Lokalne valute

Lokalne valute

(sintetički zaštićene)
   (*2)

(sintetički zaštićene)

*2

KES

KES

117 881

3 869

121 751

—

DOP

DOP

97 116

1 931

99 046

—

DOP

DOP

52 553

2 013

54 566

—

UGX

UGX

36 776

1 077

37 854

—

RWF

RWF

22 258

194

22 452

—

Lokalne valute

Lokalne valute

(bez sintetičke zaštite)
   (*2)

(bez sintetičke zaštite)

*2

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

22 534

252

22 786

246

Ukupno valute koje nisu EUR

Ukupno valute koje nisu EUR

90 622

90 622

16 914

16 914

107 537

107 537

283 237

283 237

EUR

EUR

—

2 591 845

2 591 845

2 591 845

2 591 845

1 241 229

1 241 229

Ukupno EUR i valute koje nisu EUR

Ukupno EUR i valute koje nisu EUR

90 622

90 622

2 608 759

2 608 759

2 699 382

2 699 382

1 524 466

1 524 466

| Na dan 31. prosinca 2015. | Imovina i obveze | Obveze i nepredviđene obveze |
| --- | --- | --- |
| Valute | Pozicija u stranim valutama u skladu s politikama rizika | Pozicija u stranim valutama koja nije obuhvaćena politikama rizika | Bilanca pozicije u stranim valutama |
| USD | - 207 050 | 5 023 | - 202 027 | 270 236 |
| Lokalne valute


  (sintetički zaštićene)
   (*3) | | | | |
| KES | 129 862 | 3 101 | 132 963 | — |
| TZS | 46 246 | 780 | 47 025 | — |
| DOP | 40 799 | 1 274 | 42 073 | — |
| UGX | 30 182 | 565 | 30 747 | — |
| RWF | 11 979 | 164 | 12 143 | — |
| Lokalne valute


  (bez sintetičke zaštite)
   (*3) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 15 474 | 201 | 15 675 | 798 |
| Ukupno valute koje nisu EUR | 67 492 | 11 108 | 78 599 | 271 034 |
| EUR | — | 2 337 555 | 2 337 555 | 1 579 719 |
| Ukupno EUR i valute koje nisu EUR | 67 492 | 2 348 663 | 2 416 154 | 1 850 753 |

Na dan 31. prosinca 2015.

Imovina i obveze

Obveze i nepredviđene obveze

Valute

Pozicija u stranim valutama u skladu s politikama rizika

Pozicija u stranim valutama koja nije obuhvaćena politikama rizika

Bilanca pozicije u stranim valutama

USD

USD

- 207 050

5 023

- 202 027

270 236

Lokalne valute

Lokalne valute

(sintetički zaštićene)
   (*3)

(sintetički zaštićene)

*3

KES

KES

129 862

3 101

132 963

—

TZS

TZS

46 246

780

47 025

—

DOP

DOP

40 799

1 274

42 073

—

UGX

UGX

30 182

565

30 747

—

RWF

RWF

11 979

164

12 143

—

Lokalne valute

Lokalne valute

(bez sintetičke zaštite)
   (*3)

(bez sintetičke zaštite)

*3

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

15 474

201

15 675

798

Ukupno valute koje nisu EUR

Ukupno valute koje nisu EUR

67 492

67 492

11 108

11 108

78 599

78 599

271 034

271 034

EUR

EUR

—

2 337 555

2 337 555

2 337 555

2 337 555

1 579 719

1 579 719

Ukupno EUR i valute koje nisu EUR

Ukupno EUR i valute koje nisu EUR

67 492

67 492

2 348 663

2 348 663

2 416 154

2 416 154

1 850 753

1 850 753

3.4.2.3   Analiza osjetljivosti na promjenu deviznih tečajeva

Analiza osjetljivosti na promjenu deviznih tečajeva

Na dan 31. prosinca 2016. 10 postotnim smanjenjem vrijednosti EUR u odnosu na druge valute uzrokovalo bi se povećanje sredstava davatelja u iznosu od 12,0 milijuna EUR (31. prosinca 2015.: 8,7 milijuna EUR). Amortizacijom EUR od 10 % u odnosu na druge valute uzrokovalo bi se povećanje sredstava davatelja u iznosu od 9,9 milijuna EUR (31. prosinca 2015.: 7,1 milijuna EUR).

3.4.2.4   Stope konverzije

Stope konverzije

Za izradu bilance na dan 31. prosinca 2016. odnosno na dan 31. prosinca 2015. primijenjene su sljedeće stope konverzije:

| | 31. prosinca 2016. | 31. prosinca 2015. |
| --- | --- | --- |
| Valute izvan EU-a | | |
| Botswana Pula (BWP) | 11,2657 | 11,9451 |
| Dominikanski peso (DOP) | 48,7476 | 49,0144 |
| Haićanski gourde (HTG) | 68,78 | 61,19 |
| Kenijski šiling (KES) | 108,06 | 111,3 |
| Mauritanska ouguiya (MRO) | 375,79 | 326,46 |
| Mauricijska rupija (MUR) | 37,85 | 38,85 |
| Mozambijski metikal (MZN) | 75,25 | 50,59 |
| Ruandski franak (RWF) | 856,8 | 806,36 |
| Tanzanijski šiling (TZS) | 2 296,99 | 2 344,42 |
| Ugandski šiling (UGX) | 3 805,00 | 3 665,00 |
| Američki dolar (USD) | 1,0541 | 1,0887 |
| CFA franak (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Južnoafrički rand (ZAR) | 14,457 | 16,953 |
| Zambijska kvača (ZMW) | 10,4653 | 11,9571 |

31. prosinca 2016.

31. prosinca 2015.

Valute izvan EU-a

Valute izvan EU-a

Botswana Pula (BWP)

11,2657

11,9451

Dominikanski peso (DOP)

48,7476

49,0144

Haićanski gourde (HTG)

68,78

61,19

Kenijski šiling (KES)

108,06

111,3

Mauritanska ouguiya (MRO)

375,79

326,46

Mauricijska rupija (MUR)

37,85

38,85

Mozambijski metikal (MZN)

75,25

50,59

Ruandski franak (RWF)

856,8

806,36

Tanzanijski šiling (TZS)

2 296,99

2 344,42

Ugandski šiling (UGX)

3 805,00

3 665,00

Američki dolar (USD)

1,0541

1,0887

CFA franak (XAF/XOF)

655,957

655,957

Južnoafrički rand (ZAR)

14,457

16,953

Zambijska kvača (ZMW)

10,4653

11,9571

3.4.3   
  Rizik povezan s promjenom cijene dionica

Rizik povezan s promjenom cijene dionica

Rizik povezan s promjenom cijene dionica rizik je smanjenja fer vrijednosti dionica kao posljedice promjena razina cijena dionica i/ili vrijednosti pojedinačnih vlasničkih ulaganja.

Izloženost Instrumenta riziku povezanim s promjenom cijene dionica posljedica je izravnih vlasničkih ulaganja i ulaganja u fondove poduzetničkog kapitala.

Vrijednost pozicija u vlasničkim instrumentima koji ne kotiraju na burzi nije smjesta dostupna za potrebe stalnog praćenja i kontrole. Za te pozicije najbolji dostupni pokazatelji uključuju cijene izračunane bilo kojom odgovarajućom metodom vrednovanja.

Učinak na sredstva davatelja u okviru Instrumenta (kao posljedica promjene fer vrijednosti portfelja vlasničkih ulaganja raspoloživih za prodaju) zbog promjene vrijednosti pojedinačnih vlasničkih ulaganja i ulaganja poduzetničkog kapitala od +/-10 %, pri čemu su sve ostale varijable nepromijenjene, iznosi 51,7 milijuna EUR, odnosno -51,7 milijuna EUR na dan 31. prosinca 2016. (41,9 milijuna EUR, odnosno -41,9 milijuna EUR na dan 31. prosinca 2015.).

4.   Fer vrijednosti financijskih instrumenata

Fer vrijednosti financijskih instrumenata

4.1   Računovodstvene klasifikacije i fer vrijednosti

Računovodstvene klasifikacije i fer vrijednosti

U sljedećoj tablici prikazane su knjigovodstvene vrijednosti i fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza uključujući njihove razine u hijerarhiji fer vrijednosti. One ne obuhvaćaju informacije o fer vrijednosti za financijsku imovinu i financijske obveze koje se ne mjere po fer vrijednosti ako je knjigovodstvena vrijednost razumna aproksimacija fer vrijednosti.

| Na dan 31. prosinca 2016. | Knjigovodstvena vrijednost | Fer vrijednost |
| --- | --- | --- |
| (u tisućama EUR) | Sredstva namijenjena trgovanju | Sredstva raspoloživa za prodaju | Novac, zajmovi i potraživanja | Sredstva koja se drže do dospijeća | Ostale financijske obveze | Ukupno | Razina 1. | Razina 2. | Razina 3. | Ukupno |
| Financijska imovina koja je prenesena po fer vrijednosti: | | | | | | | | | | |
| Izvedeni financijski instrumenti | 6 920 | — | — | — | — | 6 920 | — | 6 920 | — | 6 920 |
| Fondovi poduzetničkog kapitala | — | 437 788 | — | — | — | 437 788 | — | — | 437 788 | 437 788 |
| Izravna vlasnička ulaganja | — | 79 096 | — | — | — | 79 096 | 22 880 | — | 56 216 | 79 096 |
| Ukupno | 6 920 | 516 884 | — | — | — | 523 804 | 22 880 | 6 920 | 494 004 | 523 804 |
| Financijska imovina koja nije prenesena po fer vrijednosti: | | | | | | | | | | |
| Novac i novčani ekvivalenti | — | — | 360 817 | — | — | 360 817 | | | | |
| Zajmovi i potraživanja | — | — | 1 729 380 | — | — | 1 729 380 | — | 1 951 786 | — | 1 951 786 |
| Iznosi potraživanja od davatelja | — | — | 86 395 | — | — | 86 395 | | | | |
| Obveznice | — | — | — | 169 398 | — | 169 398 | 120 123 | 48 031 | — | 168 154 |
| Ostala imovina | — | — | 345 | — | — | 345 | | | | |
| Ukupno | — | — | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 346 335 | 120 123 | 1 999 817 | — | 2 119 940 |
| Ukupna financijska imovina | 6 920 | 516 884 | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 870 139 | | | | |
| Financijske obveze prenesene po fer vrijednosti: | | | | | | | | | | |
| Izvedeni financijski instrumenti | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Ukupno | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Financijske obveze koje nisu prenesene po fer vrijednosti: | | | | | | | | | | |
| Rezervacije za dana jamstva | — | — | — | — | -625 | -625 | | | | |
| Obveze prema trećim osobama | — | — | — | — | - 116 114 | - 116 114 | | | | |
| Ostale obveze | — | — | — | — | -2 546 | -2 546 | | | | |
| Ukupno | — | — | — | — | - 119 285 | - 119 285 | | | | |
| Ukupne financijske obveze | -25 189 | — | — | — | - 119 285 | - 144 474 | | | | |

Na dan 31. prosinca 2016.

Knjigovodstvena vrijednost

Fer vrijednost

(u tisućama EUR)

(u tisućama EUR)

Sredstva namijenjena trgovanju

Sredstva raspoloživa za prodaju

Novac, zajmovi i potraživanja

Sredstva koja se drže do dospijeća

Ostale financijske obveze

Ukupno

Razina 1.

Razina 2.

Razina 3.

Ukupno

Financijska imovina koja je prenesena po fer vrijednosti:

Financijska imovina koja je prenesena po fer vrijednosti:

Izvedeni financijski instrumenti

6 920

—

—

—

—

6 920

—

6 920

—

6 920

Fondovi poduzetničkog kapitala

—

437 788

—

—

—

437 788

—

—

437 788

437 788

Izravna vlasnička ulaganja

—

79 096

—

—

—

79 096

22 880

—

56 216

79 096

Ukupno

Ukupno

6 920

6 920

516 884

516 884

—

—

—

523 804

523 804

22 880

22 880

6 920

6 920

494 004

494 004

523 804

523 804

Financijska imovina koja nije prenesena po fer vrijednosti:

Financijska imovina koja nije prenesena po fer vrijednosti:

Novac i novčani ekvivalenti

—

—

360 817

—

—

360 817

Zajmovi i potraživanja

—

—

1 729 380

—

—

1 729 380

—

1 951 786

—

1 951 786

Iznosi potraživanja od davatelja

—

—

86 395

—

—

86 395

Obveznice

—

—

—

169 398

—

169 398

120 123

48 031

—

168 154

Ostala imovina

—

—

345

—

—

345

Ukupno

Ukupno

—

—

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 346 335

2 346 335

120 123

120 123

1 999 817

1 999 817

—

2 119 940

2 119 940

Ukupna financijska imovina

Ukupna financijska imovina

6 920

6 920

516 884

516 884

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 870 139

2 870 139

Financijske obveze prenesene po fer vrijednosti:

Financijske obveze prenesene po fer vrijednosti:

Izvedeni financijski instrumenti

-25 189

—

—

—

—

-25 189

—

-25 189

—

-25 189

Ukupno

Ukupno

-25 189

-25 189

—

—

—

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

Financijske obveze koje nisu prenesene po fer vrijednosti:

Financijske obveze koje nisu prenesene po fer vrijednosti:

Rezervacije za dana jamstva

—

—

—

—

-625

-625

Obveze prema trećim osobama

—

—

—

—

- 116 114

- 116 114

Ostale obveze

—

—

—

—

-2 546

-2 546

Ukupno

Ukupno

—

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 119 285

- 119 285

Ukupne financijske obveze

Ukupne financijske obveze

-25 189

-25 189

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 144 474

- 144 474

| Na dan 31. prosinca 2015. | Knjigovodstvena vrijednost | Fer vrijednost |
| --- | --- | --- |
| (u tisućama EUR) | Sredstva namijenjena trgovanju | Sredstva raspoloživa za prodaju | Novac, zajmovi i potraživanja | Sredstva koja se drže do dospijeća | Ostale financijske obveze | Ukupno | Razina 1. | Razina 2. | Razina 3. | Ukupno |
| Financijska imovina koja je prenesena po fer vrijednosti: | | | | | | | | | | |
| Izvedeni financijski instrumenti | 311 | — | — | — | — | 311 | — | 311 | — | 311 |
| Fondovi poduzetničkog kapitala | — | 396 203 | — | — | — | 396 203 | — | — | 396 203 | 396 203 |
| Izravna vlasnička ulaganja | — | 23 150 | — | — | — | 23 150 | 178 | — | 22 972 | 23 150 |
| Ukupno | 311 | 419 353 | — | — | — | 419 664 | 178 | 311 | 419 175 | 419 664 |
| Financijska imovina koja nije prenesena po fer vrijednosti: | | | | | | | | | | |
| Novac i novčani ekvivalenti | — | — | 448 995 | — | — | 448 995 | | | | |
| Zajmovi i potraživanja | — | — | 1 460 057 | — | — | 1 460 057 | — | 1 649 401 | — | 1 649 401 |
| Obveznice | — | — | — | 228 521 | — | 228 521 | 124 009 | 104 520 | — | 228 529 |
| Ostala imovina | — | — | 27 | — | — | 27 | — | — | — | — |
| Ukupno | — | — | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 137 600 | 124 009 | 1 753 921 | — | 1 877 930 |
| Ukupna financijska imovina | 311 | 419 353 | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 557 264 | | | | |
| Financijske obveze prenesene po fer vrijednosti: | | | | | | | | | | |
| Izvedeni financijski instrumenti | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Ukupno | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Financijske obveze koje nisu prenesene po fer vrijednosti: | | | | | | | | | | |
| Rezervacije za dana jamstva | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Obveze prema trećim osobama | — | — | — | — | - 101 202 | - 101 202 | | | | |
| Ostale obveze | — | — | — | — | -2 364 | -2 364 | | | | |
| Ukupno | — | — | — | — | - 103 566 | - 103 566 | | | | |
| Ukupne financijske obveze | -8 219 | — | — | — | - 103 566 | - 111 785 | | | | |

Na dan 31. prosinca 2015.

Knjigovodstvena vrijednost

Fer vrijednost

(u tisućama EUR)

(u tisućama EUR)

Sredstva namijenjena trgovanju

Sredstva raspoloživa za prodaju

Novac, zajmovi i potraživanja

Sredstva koja se drže do dospijeća

Ostale financijske obveze

Ukupno

Razina 1.

Razina 2.

Razina 3.

Ukupno

Financijska imovina koja je prenesena po fer vrijednosti:

Financijska imovina koja je prenesena po fer vrijednosti:

Izvedeni financijski instrumenti

311

—

—

—

—

311

—

311

—

311

Fondovi poduzetničkog kapitala

—

396 203

—

—

—

396 203

—

—

396 203

396 203

Izravna vlasnička ulaganja

—

23 150

—

—

—

23 150

178

—

22 972

23 150

Ukupno

Ukupno

311

311

419 353

419 353

—

—

—

419 664

419 664

178

178

311

311

419 175

419 175

419 664

419 664

Financijska imovina koja nije prenesena po fer vrijednosti:

Financijska imovina koja nije prenesena po fer vrijednosti:

Novac i novčani ekvivalenti

—

—

448 995

—

—

448 995

Zajmovi i potraživanja

—

—

1 460 057

—

—

1 460 057

—

1 649 401

—

1 649 401

Obveznice

—

—

—

228 521

—

228 521

124 009

104 520

—

228 529

Ostala imovina

—

—

27

—

—

27

—

—

—

—

Ukupno

Ukupno

—

—

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 137 600

2 137 600

124 009

124 009

1 753 921

1 753 921

—

1 877 930

1 877 930

Ukupna financijska imovina

Ukupna financijska imovina

311

311

419 353

419 353

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 557 264

2 557 264

Financijske obveze prenesene po fer vrijednosti:

Financijske obveze prenesene po fer vrijednosti:

Izvedeni financijski instrumenti

-8 219

—

—

—

—

-8 219

—

-8 219

—

-8 219

Ukupno

Ukupno

-8 219

-8 219

—

—

—

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

Financijske obveze koje nisu prenesene po fer vrijednosti:

Financijske obveze koje nisu prenesene po fer vrijednosti:

Rezervacije za dana jamstva

—

—

—

—

—

—

Obveze prema trećim osobama

—

—

—

—

- 101 202

- 101 202

Ostale obveze

—

—

—

—

-2 364

-2 364

Ukupno

Ukupno

—

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 103 566

- 103 566

Ukupne financijske obveze

Ukupne financijske obveze

-8 219

-8 219

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 111 785

- 111 785

4.2   Mjerenje fer vrijednosti

Mjerenje fer vrijednosti

4.2.1   
  Metode procjene i bitni nevidljivi ulazni podaci

Metode procjene i bitni nevidljivi ulazni podaci

U tablici u nastavku navedeni su podaci o tehnikama procjene i bitnim nevidljivim ulaznim podacima koji se upotrebljavaju u mjerenju financijskih instrumenata, kategorizirani kao razina 2. i razina 3. u hijerarhiji fer vrijednosti:

| Metoda procjena | Bitni nevidljivi ulazni podaci | Odnos nevidljivih ulaznih podataka i mjerenja fer vrijednosti |
| --- | --- | --- |
| Financijska imovina prenesena po fer vrijednosti | | |
| Izvedeni financijski instrumenti | Diskontirani novčani tok: budući novčani tokovi procjenjuju se na temelju terminskih deviznih tečajeva/kamatnih stopa (iz vidljivih terminskih deviznih tečajeva i krivulja prinosa na kraju izvještajnog razdoblja) i ugovornih terminskih/kamatnih stopa diskontiranih po stopama koje odražavaju kreditni rizik različitih drugih ugovornih stranki. | Ne primjenjuje se. | Ne primjenjuje se. |
| Fond poduzetničkog kapitala | Metoda ispravka neto imovine: fer vrijednost utvrđuje se primjenom postotka vlasništva Instrumenta u odnosnom sredstvu na neto vrijednost imovine koja se ogleda u najnovijem izvješću prilagođenom za novčane tokove, ili, ako je dostupno, primjenom precizne vrijednosti udjela na isti datum, koju je podnio predmetni upravitelj fonda. Kako bi se premostio interval između posljednje dostupne neto vrijednosti imovine (NAV) i izvještaja na kraju godine, provodi se postupak pregleda naknadnog događaja, a ako je potrebno, iskazana neto vrijednost imovine korigira se. | Korekcija za vrijeme koje je proteklo između posljednjeg datuma izvještavanja za fond poduzetničkog kapitala i datuma mjerenja, uzimajući u obzir: troškove poslovanja i naknade za upravljanje, naknadne promjene u fer vrijednosti predmetne imovine fonda poduzetničkog kapitala, dodatne stečene obveze, promjene na tržištu ili druge promjene gospodarskih uvjeta. | Što je dulje razdoblje između datuma mjerenja fer vrijednosti i posljednjeg datuma izvještavanja za fond poduzetničkog kapitala, veća je i korekcija za proteklo vrijeme. |
| Izravna vlasnička ulaganja | Korigirana neto imovina. | Korekcija za vrijeme koje je proteklo između posljednjeg datuma izvještavanja predmeta ulaganja i datuma mjerenja, uzimajući u obzir: troškove poslovanja, naknadne promjene u fer vrijednosti predmetne imovine predmeta ulaganja, dodatne stečene obveze, promjene na tržištu ili druge promjene gospodarskih uvjeta, povećanje kapitala, prodaju/promjenu kontrole. | Što je dulje razdoblje između datuma mjerenja fer vrijednosti i posljednjeg datuma izvještavanja predmeta ulaganja, veća je i korekcija za proteklo vrijeme. |
| | | Diskont za nedostatak utrživosti (likvidnosti) koji se određuje pozivanjem na cijene prethodnih transakcija za slične dionice u zemlji/regiji, u rasponu od 5 do 30 %. | Što je viši diskont utrživosti, to je fer vrijednost manja. |
| Financijska imovina koja nije prenesena po fer vrijednosti: | | |
| Zajmovi i potraživanja | Diskontirani novčani tokovi: u okviru modela procjene upotrebljavaju se ugovorni novčani tokovi koji ovise o nepojavljivanju neispunjavanja obveza od strane dužnika i ne uzimaju u obzir vrijednosti kolaterala ili scenarije ranije otplate. Kako bi se dobila neto sadašnja vrijednost (NPV) zajmova, zadržani model diskontira ugovorne novčane tokove svakog zajma upotrebom korigirane krivulje tržišnog diskonta. Neto sadašnja vrijednost pojedinačnog zajma potom se korigira kako bi se u obzir uzeo relevantni povezani Očekivani gubitak. Rezultati se potom zbrajaju kako bi se dobila fer vrijednost Zajmova i potraživanja. | Nije primjenjivo. | Nije primjenjivo. |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća | Diskontirani novčani tokovi. | Nije primjenjivo. | Nije primjenjivo. |

Metoda procjena

Metoda procjena

Bitni nevidljivi ulazni podaci

Bitni nevidljivi ulazni podaci

Odnos nevidljivih ulaznih podataka i mjerenja fer vrijednosti

Odnos nevidljivih ulaznih podataka i mjerenja fer vrijednosti

Financijska imovina prenesena po fer vrijednosti

Financijska imovina prenesena po fer vrijednosti

Izvedeni financijski instrumenti

Diskontirani novčani tok: budući novčani tokovi procjenjuju se na temelju terminskih deviznih tečajeva/kamatnih stopa (iz vidljivih terminskih deviznih tečajeva i krivulja prinosa na kraju izvještajnog razdoblja) i ugovornih terminskih/kamatnih stopa diskontiranih po stopama koje odražavaju kreditni rizik različitih drugih ugovornih stranki.

Ne primjenjuje se.

Ne primjenjuje se.

Fond poduzetničkog kapitala

Metoda ispravka neto imovine: fer vrijednost utvrđuje se primjenom postotka vlasništva Instrumenta u odnosnom sredstvu na neto vrijednost imovine koja se ogleda u najnovijem izvješću prilagođenom za novčane tokove, ili, ako je dostupno, primjenom precizne vrijednosti udjela na isti datum, koju je podnio predmetni upravitelj fonda. Kako bi se premostio interval između posljednje dostupne neto vrijednosti imovine (NAV) i izvještaja na kraju godine, provodi se postupak pregleda naknadnog događaja, a ako je potrebno, iskazana neto vrijednost imovine korigira se.

Korekcija za vrijeme koje je proteklo između posljednjeg datuma izvještavanja za fond poduzetničkog kapitala i datuma mjerenja, uzimajući u obzir: troškove poslovanja i naknade za upravljanje, naknadne promjene u fer vrijednosti predmetne imovine fonda poduzetničkog kapitala, dodatne stečene obveze, promjene na tržištu ili druge promjene gospodarskih uvjeta.

Što je dulje razdoblje između datuma mjerenja fer vrijednosti i posljednjeg datuma izvještavanja za fond poduzetničkog kapitala, veća je i korekcija za proteklo vrijeme.

Izravna vlasnička ulaganja

Korigirana neto imovina.

Korekcija za vrijeme koje je proteklo između posljednjeg datuma izvještavanja predmeta ulaganja i datuma mjerenja, uzimajući u obzir: troškove poslovanja, naknadne promjene u fer vrijednosti predmetne imovine predmeta ulaganja, dodatne stečene obveze, promjene na tržištu ili druge promjene gospodarskih uvjeta, povećanje kapitala, prodaju/promjenu kontrole.

Što je dulje razdoblje između datuma mjerenja fer vrijednosti i posljednjeg datuma izvještavanja predmeta ulaganja, veća je i korekcija za proteklo vrijeme.

Diskont za nedostatak utrživosti (likvidnosti) koji se određuje pozivanjem na cijene prethodnih transakcija za slične dionice u zemlji/regiji, u rasponu od 5 do 30 %.

Što je viši diskont utrživosti, to je fer vrijednost manja.

Financijska imovina koja nije prenesena po fer vrijednosti:

Financijska imovina koja nije prenesena po fer vrijednosti:

Zajmovi i potraživanja

Diskontirani novčani tokovi: u okviru modela procjene upotrebljavaju se ugovorni novčani tokovi koji ovise o nepojavljivanju neispunjavanja obveza od strane dužnika i ne uzimaju u obzir vrijednosti kolaterala ili scenarije ranije otplate. Kako bi se dobila neto sadašnja vrijednost (NPV) zajmova, zadržani model diskontira ugovorne novčane tokove svakog zajma upotrebom korigirane krivulje tržišnog diskonta. Neto sadašnja vrijednost pojedinačnog zajma potom se korigira kako bi se u obzir uzeo relevantni povezani Očekivani gubitak. Rezultati se potom zbrajaju kako bi se dobila fer vrijednost Zajmova i potraživanja.

Nije primjenjivo.

Nije primjenjivo.

Financijska imovina koja se drži do dospijeća

Diskontirani novčani tokovi.

Nije primjenjivo.

Nije primjenjivo.

S primjenom standarda MSFI 13 prilagodbe procjene uključuju se u fer vrijednost izvedenica na dan 31. prosinca 2016. i 2015., a to su konkretno:

| — | Prilagodbe kreditnog vrednovanja (CVA) koje odražavaju kreditni rizik druge ugovorne strane po transakcijama izvedenicama i iznose -76,4 tisuća EUR na dan 31. prosinca 2016. i - 121,7 tisuća EUR na dan 31. prosinca 2015. |
| --- | --- |

—

Prilagodbe kreditnog vrednovanja (CVA) koje odražavaju kreditni rizik druge ugovorne strane po transakcijama izvedenicama i iznose -76,4 tisuća EUR na dan 31. prosinca 2016. i - 121,7 tisuća EUR na dan 31. prosinca 2015.

| — | Prilagodbe debitnog vrednovanja (DVA) koje odražavaju vlastiti kreditni rizik po transakcijama izvedenicama iznose +42,9 tisuća EUR na dan 31. prosinca 2016. i +64,4 tisuća EUR na dan 31. prosinca 2015. |
| --- | --- |

—

Prilagodbe debitnog vrednovanja (DVA) koje odražavaju vlastiti kreditni rizik po transakcijama izvedenicama iznose +42,9 tisuća EUR na dan 31. prosinca 2016. i +64,4 tisuća EUR na dan 31. prosinca 2015.

4.2.2   
  Prijelazi između razine 1. i razine 2.

Prijelazi između razine 1. i razine 2.

Politika je Instrumenta da se priznaju prijelazi između razina od datuma događaja ili promjene u okolnostima koje su dovele do prijelaza.

Tijekom 2016. i 2015. u okviru Instrumenta nije bilo prijelaza s razine 1. ili na razinu 3. hijerarhije fer vrijednosti.

4.2.3   
  Fer vrijednosti razine 3.

Fer vrijednosti razine 3.

Usklađivanje fer vrijednosti razine 3.

Usklađivanje fer vrijednosti razine 3.

Tablice u nastavku prikazuju promjene u instrumentima razine 3. za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. i 31. prosinca 2015.:

| (u tisućama EUR) |
| --- |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
| Stanje na dan 1. siječnja 2016. | 419 175 |
| Dobici ili gubici uključeni u račun dobiti ili gubitka: | |
| — | neto ostvarena dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju |

(u tisućama EUR)

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Stanje na dan 1. siječnja 2016.

Stanje na dan 1. siječnja 2016.

419 175

419 175

Dobici ili gubici uključeni u račun dobiti ili gubitka:

Dobici ili gubici uključeni u račun dobiti ili gubitka:

—

neto ostvarena dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju

-6 504

| — | umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |
| --- | --- |

—

umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

-2 493

Ukupno

Ukupno

-8 997

-8 997

Dobici ili gubici uključeni u ostale sveobuhvatne prihode

Dobici ili gubici uključeni u ostale sveobuhvatne prihode

| — | neto promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |
| --- | --- |

—

neto promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

-24 628

Ukupno

Ukupno

-24 628

-24 628

Isplate

153 986

Otplate

-37 978

Otpisi

-7 554

Stanje na dan 31. prosinca 2016.

Stanje na dan 31. prosinca 2016.

494 004

494 004

| (u tisućama EUR) |
| --- |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | 401 926 |
| Dobici ili gubici uključeni u račun dobiti ili gubitka: | |
| — | neto ostvarena dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju |

(u tisućama EUR)

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Stanje na dan 1. siječnja 2015.

Stanje na dan 1. siječnja 2015.

401 926

401 926

Dobici ili gubici uključeni u račun dobiti ili gubitka:

Dobici ili gubici uključeni u račun dobiti ili gubitka:

—

neto ostvarena dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju

-33 878

| — | umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |
| --- | --- |

—

umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

-2 665

Ukupno

Ukupno

-36 543

-36 543

Dobici ili gubici uključeni u ostale sveobuhvatne prihode

Dobici ili gubici uključeni u ostale sveobuhvatne prihode

| — | neto promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |
| --- | --- |

—

neto promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

52 365

Ukupno

Ukupno

52 365

52 365

Isplate

67 449

Otplate

-64 791

Otpisi

-1 231

Stanje na dan 31. prosinca 2015.

Stanje na dan 31. prosinca 2015.

419 175

419 175

Tijekom 2016. i 2015. u okviru Instrumenta nije bilo prijelaza s razine 3. ili na razinu 3. hijerarhije fer vrijednosti.

Analiza osjetljivosti

Analiza osjetljivosti

Kad bi se na dan izvještavanja jedan od bitnih nevidljivih ulaznih podataka koji se upotrebljavaju za mjerenje fer vrijednosti fondova poduzetničkog kapitala i izravnih vlasničkih ulaganja promijenio za +/– 10 posto a ostali ulazni podaci ostali konstantni, to bi imalo sljedeći utjecaj na ostale sveobuhvatne prihode:

| Na dan 31. prosinca 2016. | Povećanje | Smanjenje |
| --- | --- | --- |
| (u tisućama EUR) |
| Izravna vlasnička ulaganja | 10 | -10 |
| Ukupno | 10 | -10 |

Na dan 31. prosinca 2016.

Povećanje

Smanjenje

(u tisućama EUR)

(u tisućama EUR)

Izravna vlasnička ulaganja

10

-10

Ukupno

Ukupno

10

10

-10

-10

| Na dan 31. prosinca 2015. | Povećanje | Smanjenje |
| --- | --- | --- |
| (u tisućama EUR) |
| Izravna vlasnička ulaganja | 31 | -31 |
| Ukupno | 31 | -31 |

Na dan 31. prosinca 2015.

Povećanje

Smanjenje

(u tisućama EUR)

(u tisućama EUR)

Izravna vlasnička ulaganja

31

-31

Ukupno

Ukupno

31

31

-31

-31

5.   Novac i novčani ekvivalenti (u tisućama EUR)

Novac i novčani ekvivalenti (u tisućama EUR)

Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od sljedećega:

| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Gotovina u blagajni | 51 462 | 71 405 |
| Oročeni depoziti | 259 337 | 290 573 |
| Komercijalni zapisi | 50 018 | 87 017 |
| Novac i novčani ekvivalenti u izvještaju o financijskom stanju | 360 817 | 448 995 |
| Obračunane kamate | 5 | 3 |
| Novac i novčani ekvivalenti u izvještaju o novčanom toku | 360 822 | 448 998 |

31.12.2016.

31.12.2015.

Gotovina u blagajni

51 462

71 405

Oročeni depoziti

259 337

290 573

Komercijalni zapisi

50 018

87 017

Novac i novčani ekvivalenti u izvještaju o financijskom stanju

Novac i novčani ekvivalenti u izvještaju o financijskom stanju

360 817

360 817

448 995

448 995

Obračunane kamate

5

3

Novac i novčani ekvivalenti u izvještaju o novčanom toku

Novac i novčani ekvivalenti u izvještaju o novčanom toku

360 822

360 822

448 998

448 998

6.   Izvedeni financijski instrumenti (u tisućama EUR)

Izvedeni financijski instrumenti (u tisućama EUR)

Glavne su sastavnice izvedenih financijskih instrumenata koji su klasificirani kao sredstva namijenjena trgovanju sljedeće:

| Na dan 31. prosinca 2016. | Fer vrijednost | Nominalna vrijednost |
| --- | --- | --- |
| Imovina | Obveze |
| Međuvalutni kamatni ugovori o razmjeni | — | -3 051 | 7 430 |
| Kamatni ugovori o razmjeni | 388 | -335 | 41 233 |
| FX razmjena | 6 532 | -21 803 | 1 611 000 |
| Ukupno izvedeni financijski instrumenti | 6 920 | -25 189 | 1 659 663 |

Na dan 31. prosinca 2016.

Fer vrijednost

Nominalna vrijednost

Imovina

Obveze

Međuvalutni kamatni ugovori o razmjeni

—

-3 051

7 430

Kamatni ugovori o razmjeni

388

-335

41 233

FX razmjena

6 532

-21 803

1 611 000

Ukupno izvedeni financijski instrumenti

Ukupno izvedeni financijski instrumenti

6 920

6 920

-25 189

-25 189

1 659 663

1 659 663

| Na dan 31. prosinca 2015. | Fer vrijednost | Nominalna vrijednost |
| --- | --- | --- |
| Imovina | Obveze |
| Međuvalutni kamatni ugovori o razmjeni | — | -3 835 | 9 589 |
| Kamatni ugovori o razmjeni | 311 | -639 | 44 913 |
| FX razmjena | — | -3 745 | 1 400 000 |
| Ukupno izvedeni financijski instrumenti | 311 | -8 219 | 1 454 502 |

Na dan 31. prosinca 2015.

Fer vrijednost

Nominalna vrijednost

Imovina

Obveze

Međuvalutni kamatni ugovori o razmjeni

—

-3 835

9 589

Kamatni ugovori o razmjeni

311

-639

44 913

FX razmjena

—

-3 745

1 400 000

Ukupno izvedeni financijski instrumenti

Ukupno izvedeni financijski instrumenti

311

311

-8 219

-8 219

1 454 502

1 454 502

7.   Zajmovi i potraživanja (u tisućama EUR)

Zajmovi i potraživanja (u tisućama EUR)

Glavne su sastavnice zajmova i potraživanja sljedeće:

| | Globalni zajmovi (*4) | Nadređeni zajmovi | Podređeni zajmovi | Ukupno |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominalna vrijednost na dan 1. siječnja 2016. | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Isplate | 476 685 | 51 691 | — | 528 376 |
| Otpisi | — | -109 | -31 189 | -31 298 |
| Otplate | - 178 282 | - 107 259 | -65 927 | - 351 468 |
| Kapitalizirane kamate | — | — | 7 183 | 7 183 |
| Tečajne razlike | 34 332 | 2 009 | 941 | 37 282 |
| Nominalna vrijednost na dan 31. prosinca 2016. | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Umanjenje vrijednosti na dan 1. siječnja 2016. | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Umanjenje vrijednosti iskazano u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima | -8 794 | -11 999 | — | -20 793 |
| Otpisi | — | 109 | 31 189 | 31 298 |
| Ukidanje umanjenja vrijednosti | 360 | 6 100 | 58 698 | 65 158 |
| Tečajne razlike | -348 | -59 | -1 850 | -2 257 |
| Umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2016. | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Amortizirani trošak | -3 906 | -3 682 | — | -7 588 |
| Kamata | 14 807 | 9 371 | 1 | 24 179 |
| Zajmovi i potraživanja na dan 31. prosinca 2016. | 987 243 | 741 734 | 403 | 1 729 380 |

Globalni zajmovi (*4)

*4

Nadređeni zajmovi

Podređeni zajmovi

Ukupno

Nominalna vrijednost na dan 1. siječnja 2016.

Nominalna vrijednost na dan 1. siječnja 2016.

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Isplate

476 685

51 691

—

528 376

Otpisi

—

-109

-31 189

-31 298

Otplate

- 178 282

- 107 259

-65 927

- 351 468

Kapitalizirane kamate

—

—

7 183

7 183

Tečajne razlike

34 332

2 009

941

37 282

Nominalna vrijednost na dan 31. prosinca 2016.

Nominalna vrijednost na dan 31. prosinca 2016.

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Umanjenje vrijednosti na dan 1. siječnja 2016.

Umanjenje vrijednosti na dan 1. siječnja 2016.

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Umanjenje vrijednosti iskazano u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima

-8 794

-11 999

—

-20 793

Otpisi

—

109

31 189

31 298

Ukidanje umanjenja vrijednosti

360

6 100

58 698

65 158

Tečajne razlike

-348

-59

-1 850

-2 257

Umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2016.

Umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2016.

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Amortizirani trošak

-3 906

-3 682

—

-7 588

Kamata

14 807

9 371

1

24 179

Zajmovi i potraživanja na dan 31. prosinca 2016.

Zajmovi i potraživanja na dan 31. prosinca 2016.

987 243

987 243

741 734

741 734

403

403

1 729 380

1 729 380

| | Globalni zajmovi (*5) | Nadređeni zajmovi | Podređeni zajmovi | Ukupno |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominalna vrijednost na dan 1. siječnja 2015. | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Isplate | 196 607 | 86 177 | — | 282 784 |
| Otplate | - 106 921 | -96 147 | -2 704 | - 205 772 |
| Kapitalizirane kamate | — | — | 13 262 | 13 262 |
| Tečajne razlike | 29 600 | 45 414 | 3 354 | 78 368 |
| Nominalna vrijednost na dan 31. prosinca 2015. | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Umanjenje vrijednosti na dan 1. siječnja 2015. | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Umanjenje vrijednosti iskazano u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima | -3 692 | -7 576 | -24 995 | -36 263 |
| Ukidanje umanjenja vrijednosti | 381 | 57 | 1 837 | 2 275 |
| Tečajne razlike | -341 | -1 435 | -3 145 | -4 921 |
| Umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2015. | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Amortizirani trošak | -3 129 | -5 781 | 284 | -8 626 |
| Kamata | 8 838 | 10 533 | 4 | 19 375 |
| Zajmovi i potraživanja na dan 31. prosinca 2015. | 658 098 | 800 314 | 1 645 | 1 460 057 |

Globalni zajmovi (*5)

*5

Nadređeni zajmovi

Podređeni zajmovi

Ukupno

Nominalna vrijednost na dan 1. siječnja 2015.

Nominalna vrijednost na dan 1. siječnja 2015.

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Isplate

196 607

86 177

—

282 784

Otplate

- 106 921

-96 147

-2 704

- 205 772

Kapitalizirane kamate

—

—

13 262

13 262

Tečajne razlike

29 600

45 414

3 354

78 368

Nominalna vrijednost na dan 31. prosinca 2015.

Nominalna vrijednost na dan 31. prosinca 2015.

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Umanjenje vrijednosti na dan 1. siječnja 2015.

Umanjenje vrijednosti na dan 1. siječnja 2015.

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Umanjenje vrijednosti iskazano u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima

-3 692

-7 576

-24 995

-36 263

Ukidanje umanjenja vrijednosti

381

57

1 837

2 275

Tečajne razlike

-341

-1 435

-3 145

-4 921

Umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2015.

Umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2015.

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Amortizirani trošak

-3 129

-5 781

284

-8 626

Kamata

8 838

10 533

4

19 375

Zajmovi i potraživanja na dan 31. prosinca 2015.

Zajmovi i potraživanja na dan 31. prosinca 2015.

658 098

658 098

800 314

800 314

1 645

1 645

1 460 057

1 460 057

8.   Financijska imovina raspoloživa za prodaju (u tisućama EUR)

Financijska imovina raspoloživa za prodaju (u tisućama EUR)

Glavne su sastavnice financijske imovine raspoložive za prodaju sljedeće:

| | Fondovi poduzetničkog kapitala | Izravna vlasnička ulaganja | Ukupno |
| --- | --- | --- | --- |
| Troškovi na dan 1. siječnja 2016. | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Isplate | 101 323 | 52 663 | 153 986 |
| Povrati/prodaja | -37 948 | -30 | -37 978 |
| Otpisi | -4 594 | -2 960 | -7 554 |
| Tečajne razlike na povrate/prodaju | 5 141 | -16 | 5 125 |
| Troškovi na dan 31. prosinca 2016. | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Neostvarena dobit ili gubitak na dan 1. siječnja 2016. | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Neto promjena neostvarene dobiti ili gubitka | -24 474 | 3 365 | -21 109 |
| Neostvarena dobit ili gubitak na dan 31. prosinca 2016. | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Umanjenje vrijednosti na dan 1. siječnja 2016. | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Umanjenje vrijednosti iskazano u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima tijekom godine | -2 457 | -36 | -2 493 |
| Otpisi | 4 594 | 2 960 | 7 554 |
| Umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2016. | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju na dan 31. prosinca 2016. | 437 788 | 79 096 | 516 884 |

Fondovi poduzetničkog kapitala

Izravna vlasnička ulaganja

Ukupno

Troškovi na dan 1. siječnja 2016.

Troškovi na dan 1. siječnja 2016.

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Isplate

101 323

52 663

153 986

Povrati/prodaja

-37 948

-30

-37 978

Otpisi

-4 594

-2 960

-7 554

Tečajne razlike na povrate/prodaju

5 141

-16

5 125

Troškovi na dan 31. prosinca 2016.

Troškovi na dan 31. prosinca 2016.

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Neostvarena dobit ili gubitak na dan 1. siječnja 2016.

Neostvarena dobit ili gubitak na dan 1. siječnja 2016.

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Neto promjena neostvarene dobiti ili gubitka

-24 474

3 365

-21 109

Neostvarena dobit ili gubitak na dan 31. prosinca 2016.

Neostvarena dobit ili gubitak na dan 31. prosinca 2016.

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Umanjenje vrijednosti na dan 1. siječnja 2016.

Umanjenje vrijednosti na dan 1. siječnja 2016.

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Umanjenje vrijednosti iskazano u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima tijekom godine

-2 457

-36

-2 493

Otpisi

4 594

2 960

7 554

Umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2016.

Umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2016.

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Financijska imovina raspoloživa za prodaju na dan 31. prosinca 2016.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju na dan 31. prosinca 2016.

437 788

437 788

79 096

79 096

516 884

516 884

| | Fondovi poduzetničkog kapitala | Izravna vlasnička ulaganja | Ukupno |
| --- | --- | --- | --- |
| Troškovi na dan 1. siječnja 2015. | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Isplate | 63 574 | 3 875 | 67 449 |
| Povrati/prodaja | -64 181 | -610 | -64 791 |
| Otpisi | -1 231 | — | -1 231 |
| Tečajne razlike na povrate/prodaju | 9 385 | — | 9 385 |
| Troškovi na dan 31. prosinca 2015. | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Neostvarena dobit ili gubitak na dan 1. siječnja 2015. | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Neto promjena neostvarene dobiti ili gubitka | 3 906 | 3 965 | 7 871 |
| Neostvarena dobit ili gubitak na dan 31. prosinca 2015. | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Umanjenje vrijednosti na dan 1. siječnja 2015. | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Umanjenje vrijednosti iskazano u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima tijekom godine | -1 726 | -1 920 | -3 646 |
| Otpisi | 1 231 | — | 1 231 |
| Umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2015. | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju na dan 31. prosinca 2015. | 396 203 | 23 150 | 419 353 |

Fondovi poduzetničkog kapitala

Izravna vlasnička ulaganja

Ukupno

Troškovi na dan 1. siječnja 2015.

Troškovi na dan 1. siječnja 2015.

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Isplate

63 574

3 875

67 449

Povrati/prodaja

-64 181

-610

-64 791

Otpisi

-1 231

—

-1 231

Tečajne razlike na povrate/prodaju

9 385

—

9 385

Troškovi na dan 31. prosinca 2015.

Troškovi na dan 31. prosinca 2015.

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Neostvarena dobit ili gubitak na dan 1. siječnja 2015.

Neostvarena dobit ili gubitak na dan 1. siječnja 2015.

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Neto promjena neostvarene dobiti ili gubitka

3 906

3 965

7 871

Neostvarena dobit ili gubitak na dan 31. prosinca 2015.

Neostvarena dobit ili gubitak na dan 31. prosinca 2015.

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Umanjenje vrijednosti na dan 1. siječnja 2015.

Umanjenje vrijednosti na dan 1. siječnja 2015.

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Umanjenje vrijednosti iskazano u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima tijekom godine

-1 726

-1 920

-3 646

Otpisi

1 231

—

1 231

Umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2015.

Umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2015.

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Financijska imovina raspoloživa za prodaju na dan 31. prosinca 2015.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju na dan 31. prosinca 2015.

396 203

396 203

23 150

23 150

419 353

419 353

9.   Iznosi potraživanja od davatelja (u tisućama EUR)

Iznosi potraživanja od davatelja (u tisućama EUR)

Iznosi potraživanja od davatelja u potpunosti se sastoje od doprinosa država članica koji su pozvani, ali nisu plaćeni.

10.   Financijska imovina koja se drži do dospijeća (u tisućama EUR)

Financijska imovina koja se drži do dospijeća (u tisućama EUR)

Portfelj financijske imovine koja se drži do dospijeća sastoji se od kotiranih obveznica s preostalim dospijećem kraćim od tri mjeseca na dan izvještavanja. U sljedećoj tablici prikazana su gibanja portfelja financijske imovine koja se drži do dospijeća:

| Stanje na dan 1. siječnja 2016. | 228 521 |
| --- | --- |
| Stjecanja | 1 159 704 |
| Dospijeća | -1 219 953 |
| Promjena u amortizaciji premije/diskonta | -87 |
| Promjena u obračunanim kamatama | 1 213 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2016. | 169 398 |

Stanje na dan 1. siječnja 2016.

Stanje na dan 1. siječnja 2016.

228 521

228 521

Stjecanja

1 159 704

Dospijeća

-1 219 953

Promjena u amortizaciji premije/diskonta

-87

Promjena u obračunanim kamatama

1 213

Stanje na dan 31. prosinca 2016.

Stanje na dan 31. prosinca 2016.

169 398

169 398

| Stanje na dan 1. siječnja 2015. | 99 988 |
| --- | --- |
| Stjecanja | 1 545 550 |
| Dospijeća | -1 417 005 |
| Promjena u amortizaciji premije/diskonta | -12 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2015. | 228 521 |

Stanje na dan 1. siječnja 2015.

Stanje na dan 1. siječnja 2015.

99 988

99 988

Stjecanja

1 545 550

Dospijeća

-1 417 005

Promjena u amortizaciji premije/diskonta

-12

Stanje na dan 31. prosinca 2015.

Stanje na dan 31. prosinca 2015.

228 521

228 521

11.   Ostala imovina (u tisućama EUR)

Ostala imovina (u tisućama EUR)

Glavne su sastavnice ostale imovine sljedeće:

| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Potraživanja od EIB-a | 1 | 1 |
| Financijska jamstva | 344 | 26 |
| Ukupno ostala imovina | 345 | 27 |

31.12.2016.

31.12.2015.

Potraživanja od EIB-a

1

1

Financijska jamstva

344

26

Ukupno ostala imovina

Ukupno ostala imovina

345

345

27

27

12.   Odgođeni prihodi (u tisućama EUR)

Odgođeni prihodi (u tisućama EUR)

Glavne su sastavnice odgođenih prihoda sljedeće:

| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Odgođene subvencije za kamatne stope | 25 884 | 28 683 |
| Odgođene provizije za zajmove i potraživanja | 399 | 642 |
| Ukupno odgođeni prihodi | 26 283 | 29 325 |

31.12.2016.

31.12.2015.

Odgođene subvencije za kamatne stope

25 884

28 683

Odgođene provizije za zajmove i potraživanja

399

642

Ukupno odgođeni prihodi

Ukupno odgođeni prihodi

26 283

26 283

29 325

29 325

13.   Rezervacije za izdana jamstva (u tisućama EUR)

Rezervacije za izdana jamstva (u tisućama EUR)

Iznos rezervacija za izdana jamstva priznaje se upotrebom najbolje procjene rashoda potrebnih za podmirivanje svih tekućih financijskih obveza koje proizlaze iz jamstva i predstavljaju zbroj:

| — | početno priznatih iznosa umanjenih, po potrebi, za kumulativnu amortizaciju priznatu u skladu s MRS-om 18 Prihodi i |
| --- | --- |

—

početno priznatih iznosa umanjenih, po potrebi, za kumulativnu amortizaciju priznatu u skladu s MRS-om 18 Prihodi i

| — | viška nad gornjim iznosima, izmjerenog u skladu s MRS-om 37 Rezervacije, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina. |
| --- | --- |

—

viška nad gornjim iznosima, izmjerenog u skladu s MRS-om 37 Rezervacije, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina.

| | 2016. | 2015. |
| --- | --- | --- |
| Stanje na dan 1. siječnja | — | — |
| Umanjenje vrijednosti iskazano u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima | 242 | — |
| Upotrijebljeno | — | — |
| Prijenos iz „drugih obveza”,financijska jamstva | 383 | |
| Otpuštanje rezervacije | — | — |
| Stanje na dan 31. prosinca | 625 | — |

2016.

2015.

Stanje na dan 1. siječnja

—

—

Umanjenje vrijednosti iskazano u izvještaju o dobiti ili gubitku i ostalim sveobuhvatnim prihodima

242

—

Upotrijebljeno

—

—

Prijenos iz „drugih obveza”,financijska jamstva

383

Otpuštanje rezervacije

—

—

Stanje na dan 31. prosinca

Stanje na dan 31. prosinca

625

625

—

—

14.   Obveze prema trećim osobama (u tisućama EUR)

Obveze prema trećim osobama (u tisućama EUR)

Glavne su sastavnice obveza prema trećim osobama sljedeće:

| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Neto obveze EIB-u za opće administrativne troškove | 43 483 | 43 045 |
| Ostale obveze prema EIB-u | — | 15 |
| Neisplaćene subvencije za kamatne stope i tehničku pomoć koje su obveze prema državama članicama | 72 631 | 58 142 |
| Ukupne obveze prema trećim osobama | 116 114 | 101 202 |

31.12.2016.

31.12.2015.

Neto obveze EIB-u za opće administrativne troškove

43 483

43 045

Ostale obveze prema EIB-u

—

15

Neisplaćene subvencije za kamatne stope i tehničku pomoć koje su obveze prema državama članicama

72 631

58 142

Ukupne obveze prema trećim osobama

Ukupne obveze prema trećim osobama

116 114

116 114

101 202

101 202

15.   Ostale obveze (u tisućama EUR)

Ostale obveze (u tisućama EUR)

Glavne su sastavnice ostalih obveza sljedeće:

| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Otplate zajmova primljene unaprijed | 2 081 | 1 826 |
| Odgođeni prihod od subvencija za kamate | 458 | 512 |
| Financijska jamstva | 7 | 26 |
| Ukupne ostale obveze | 2 546 | 2 364 |

31.12.2016.

31.12.2015.

Otplate zajmova primljene unaprijed

2 081

1 826

Odgođeni prihod od subvencija za kamate

458

512

Financijska jamstva

7

26

Ukupne ostale obveze

Ukupne ostale obveze

2 546

2 546

2 364

2 364

16.   Pozvani doprinosi država članica (u tisućama EUR)

Pozvani doprinosi država članica (u tisućama EUR)

| Države članice | Doprinos Instrumentu | Doprinos za subvencije za kamatne stope i tehničku pomoć | Ukupno doprinos | Pozvani doprinosi koji još nisu uplaćeni |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Austrija | 62 223 | 6 941 | 69 164 | 2 410 |
| Belgija | 91 930 | 10 222 | 102 152 | 5 295 |
| Bugarska | 448 | 182 | 630 | 140 |
| Cipar | 288 | 117 | 405 | 90 |
| Češka | 1 632 | 663 | 2 295 | 510 |
| Danska | 50 420 | 5 675 | 56 095 | 2 000 |
| Estonija | 160 | 65 | 225 | 50 |
| Finska | 35 148 | 4 038 | 39 186 | 1 470 |
| Francuska | 562 411 | 60 332 | 622 743 | 19 550 |
| Njemačka | 546 115 | 60 216 | 606 331 | 20 500 |
| Grčka | 30 417 | 3 707 | 34 124 | 1 470 |
| Mađarska | 1 760 | 715 | 2 475 | — |
| Irska | 15 665 | 2 074 | 17 739 | 910 |
| Italija | 299 100 | 34 737 | 333 837 | 12 860 |
| Latvija | 224 | 91 | 315 | 70 |
| Litva | 384 | 156 | 540 | 120 |
| Luksemburg | 6 829 | 768 | 7 597 | 270 |
| Malta | 96 | 39 | 135 | 30 |
| Nizozemska | 122 895 | 13 805 | 136 700 | 4 850 |
| Poljska | 4 160 | 1 690 | 5 850 | 1 300 |
| Portugal | 23 633 | 2 889 | 26 522 | 1 150 |
| Rumunjska | 1 184 | 481 | 1 665 | 370 |
| Slovačka | 672 | 273 | 945 | 210 |
| Slovenija | 576 | 234 | 810 | 180 |
| Španjolska | 145 249 | 18 596 | 163 845 | 7 850 |
| Švedska | 64 924 | 7 485 | 72 409 | 2 740 |
| Ujedinjena Kraljevina | 308 457 | 37 500 | 345 957 | — |
| Ukupno na dan 31. prosinca 2016. | 2 377 000 | 273 691 | 2 650 691 | 86 395 |
| Ukupno na dan 31. prosinca 2015. | 2 157 000 | 243 691 | 2 400 691 | — |
| Vijeće je 19. studenoga 2016. odredilo iznos financijskih doprinosa koje svaka država članica treba platiti do 21. siječnja 2017. Na dan 31. prosinca 2016. nije plaćeno 86 395  EUR. |

Države članice

Doprinos Instrumentu

Doprinos za subvencije za kamatne stope i tehničku pomoć

Ukupno doprinos

Pozvani doprinosi koji još nisu uplaćeni

Austrija

62 223

6 941

69 164

2 410

Belgija

91 930

10 222

102 152

5 295

Bugarska

448

182

630

140

Cipar

288

117

405

90

Češka

1 632

663

2 295

510

Danska

50 420

5 675

56 095

2 000

Estonija

160

65

225

50

Finska

35 148

4 038

39 186

1 470

Francuska

562 411

60 332

622 743

19 550

Njemačka

546 115

60 216

606 331

20 500

Grčka

30 417

3 707

34 124

1 470

Mađarska

1 760

715

2 475

—

Irska

15 665

2 074

17 739

910

Italija

299 100

34 737

333 837

12 860

Latvija

224

91

315

70

Litva

384

156

540

120

Luksemburg

6 829

768

7 597

270

Malta

96

39

135

30

Nizozemska

122 895

13 805

136 700

4 850

Poljska

4 160

1 690

5 850

1 300

Portugal

23 633

2 889

26 522

1 150

Rumunjska

1 184

481

1 665

370

Slovačka

672

273

945

210

Slovenija

576

234

810

180

Španjolska

145 249

18 596

163 845

7 850

Švedska

64 924

7 485

72 409

2 740

Ujedinjena Kraljevina

308 457

37 500

345 957

—

Ukupno na dan 31. prosinca 2016.

Ukupno na dan 31. prosinca 2016.

2 377 000

2 377 000

273 691

273 691

2 650 691

2 650 691

86 395

86 395

Ukupno na dan 31. prosinca 2015.

Ukupno na dan 31. prosinca 2015.

2 157 000

2 157 000

243 691

243 691

2 400 691

2 400 691

—

—

Vijeće je 19. studenoga 2016. odredilo iznos financijskih doprinosa koje svaka država članica treba platiti do 21. siječnja 2017. Na dan 31. prosinca 2016. nije plaćeno 86 395  EUR.

17.   Nepredviđene obveze i preuzete obveze (u tisućama EUR)

Nepredviđene obveze i preuzete obveze (u tisućama EUR)

| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Preuzete obveze | | |
| Neisplaćeni zajmovi | 901 899 | 1 189 564 |
| Neisplaćene preuzete obveze vezane uz financijsku imovinu raspoloživu za prodaju | 244 050 | 298 355 |
| Izdana jamstva | 8 627 | 798 |
| Subvencije za kamatne stope i tehnička pomoć | 334 553 | 352 036 |
| Nepredviđene obveze | | |
| Potpisana, neizdana jamstva | 35 337 | 10 000 |
| Ukupne nepredviđene obveze i preuzete obveze | 1 524 466 | 1 850 753 |

31.12.2016.

31.12.2015.

Preuzete obveze

Preuzete obveze

Neisplaćeni zajmovi

901 899

1 189 564

Neisplaćene preuzete obveze vezane uz financijsku imovinu raspoloživu za prodaju

244 050

298 355

Izdana jamstva

8 627

798

Subvencije za kamatne stope i tehnička pomoć

334 553

352 036

Nepredviđene obveze

Nepredviđene obveze

Potpisana, neizdana jamstva

35 337

10 000

Ukupne nepredviđene obveze i preuzete obveze

Ukupne nepredviđene obveze i preuzete obveze

1 524 466

1 524 466

1 850 753

1 850 753

18.   Kamate i slični prihodi i rashodi (u tisućama EUR)

Kamate i slični prihodi i rashodi (u tisućama EUR)

Glavne su sastavnice kamata i sličnih prihoda sljedeće:

| | Od 1.1.2016. | Od 1.1.2015. |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2016. | do 31.12.2015. |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća | — | 4 |
| Zajmovi i potraživanja | 102 580 | 86 305 |
| Subvencija za kamate | 4 118 | 4 076 |
| Ukupno kamate i slični prihodi | 106 698 | 90 385 |

Od 1.1.2016.

Od 1.1.2015.

do 31.12.2016.

do 31.12.2015.

Financijska imovina koja se drži do dospijeća

—

4

Zajmovi i potraživanja

102 580

86 305

Subvencija za kamate

4 118

4 076

Ukupno kamate i slični prihodi

Ukupno kamate i slični prihodi

106 698

106 698

90 385

90 385

U stavku „Zajmovi i potraživanja” pod prihode od kamata za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. uključen je ukupni iznos u visini od +15 700 EUR koji se odnosi na umanjenu financijsku imovinu (31. prosinca 2015.: EUR +15 869).

Glavne su sastavnice kamata i sličnih rashoda sljedeće:

| | Od 1.1.2016. | Od 1.1.2015. |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2016. | do 31.12.2015. |
| Izvedeni financijski instrumenti | -1 142 | -1 525 |
| Novac i novčani ekvivalenti | -752 | -31 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća | -413 | — |
| Ukupno kamate i slični rashodi | -2 307 | -1 556 |

Od 1.1.2016.

Od 1.1.2015.

do 31.12.2016.

do 31.12.2015.

Izvedeni financijski instrumenti

-1 142

-1 525

Novac i novčani ekvivalenti

-752

-31

Financijska imovina koja se drži do dospijeća

-413

—

Ukupno kamate i slični rashodi

Ukupno kamate i slični rashodi

-2 307

-2 307

-1 556

-1 556

19.   Prihodi i rashodi od naknada i provizija (u tisućama EUR)

Prihodi i rashodi od naknada i provizija (u tisućama EUR)

Glavne su sastavnice prihoda od naknada i provizija sljedeće:

| | Od 1.1.2016. | Od 1.1.2015. |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2016. | do 31.12.2015. |
| Naknade i provizije za zajmove i potraživanja | 515 | 890 |
| Naknade i provizije za financijska jamstva | 183 | 42 |
| Ostalo | 1 | — |
| Ukupno prihodi od naknada i provizija | 699 | 932 |

Od 1.1.2016.

Od 1.1.2015.

do 31.12.2016.

do 31.12.2015.

Naknade i provizije za zajmove i potraživanja

515

890

Naknade i provizije za financijska jamstva

183

42

Ostalo

1

—

Ukupno prihodi od naknada i provizija

Ukupno prihodi od naknada i provizija

699

699

932

932

Glavne su sastavnice neto rashoda za naknade i provizije sljedeće:

| | Od 1.1.2016. | Od 1.1.2015. |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2016. | do 31.12.2015. |
| Provizije plaćene trećim osobama u vezi s financijskom imovinom raspoloživom za prodaju | -48 | -63 |
| Ukupno rashodi od naknada i provizija | -48 | -63 |

Od 1.1.2016.

Od 1.1.2015.

do 31.12.2016.

do 31.12.2015.

Provizije plaćene trećim osobama u vezi s financijskom imovinom raspoloživom za prodaju

-48

-63

Ukupno rashodi od naknada i provizija

Ukupno rashodi od naknada i provizija

-48

-48

-63

-63

20.   Neto ostvarena dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju (u tisućama EUR)

Neto ostvarena dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju (u tisućama EUR)

Glavne su sastavnice neto ostvarene dobiti od prodaje financijske imovine raspoložive za prodaju sljedeće:

| | Od 1.1.2016. | Od 1.1.2015. |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2016. | do 31.12.2015. |
| Neto prihodi od financijske imovine raspoložive za prodaju | 2 159 | 834 |
| Prihodi od dividende | 4 345 | 33 044 |
| Neto ostvarena dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju | 6 504 | 33 878 |

Od 1.1.2016.

Od 1.1.2015.

do 31.12.2016.

do 31.12.2015.

Neto prihodi od financijske imovine raspoložive za prodaju

2 159

834

Prihodi od dividende

4 345

33 044

Neto ostvarena dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju

Neto ostvarena dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju

6 504

6 504

33 878

33 878

21.   Opći administrativni troškovi (u tisućama EUR)

Opći administrativni troškovi (u tisućama EUR)

Opći administrativni troškovi stvarni su troškovi koje je EIB imao pri upravljanju Instrumentom umanjeni za prihode standardnih naknada za procjene koje EIB obračunava izravno komitentima Instrumenta.

| | Od 1.1.2016. | Od 1.1.2015. |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2016. | do 31.12.2015. |
| Stvarni trošak koji je imao EIB | -45 858 | -45 506 |
| Prihodi od naknada za procjene koje se obračunavaju izravno komitentima Instrumenta | 2 375 | 2 461 |
| Ukupno opći administrativni troškovi | -43 483 | -43 045 |

Od 1.1.2016.

Od 1.1.2015.

do 31.12.2016.

do 31.12.2015.

Stvarni trošak koji je imao EIB

-45 858

-45 506

Prihodi od naknada za procjene koje se obračunavaju izravno komitentima Instrumenta

2 375

2 461

Ukupno opći administrativni troškovi

Ukupno opći administrativni troškovi

-43 483

-43 483

-43 045

-43 045

22.   Sudjelovanje nekonsolidiranih strukturiranih subjekata (u tisućama EUR)

Sudjelovanje nekonsolidiranih strukturiranih subjekata (u tisućama EUR)

Definicija strukturiranog subjekta

Definicija strukturiranog subjekta

Strukturirani subjekt je subjekt koji je oblikovan tako da glasovanje ili slična prava nisu odlučujući čimbenik pri odlučivanju o tome tko nadzire subjekt. U MSFI-ju 12 navedeno je da strukturirani subjekt često ima neka od sljedećih obilježja ili sva ta obilježja:

| — | ograničeno poslovanje, |
| --- | --- |

—

ograničeno poslovanje,

| — | uzak i strogo definiran cilj, kao što je provedba porezno efikasnog najma, istraživanja i razvoja, osiguravanje izvora kapitala ili financiranja subjekta ili stvaranje prilika za ulaganje prijenosom rizika i nagrada povezanih s imovinom strukturiranog subjekta na ulagatelje, |
| --- | --- |

—

uzak i strogo definiran cilj, kao što je provedba porezno efikasnog najma, istraživanja i razvoja, osiguravanje izvora kapitala ili financiranja subjekta ili stvaranje prilika za ulaganje prijenosom rizika i nagrada povezanih s imovinom strukturiranog subjekta na ulagatelje,

| — | nedovoljno vlasničkog kapitala da bi se strukturiranom subjektu omogućilo da svoje poslove financira bez podređene financijske potpore, |
| --- | --- |

—

nedovoljno vlasničkog kapitala da bi se strukturiranom subjektu omogućilo da svoje poslove financira bez podređene financijske potpore,

| — | financiranje u obliku većeg broja ugovorno vezanih instrumenata za ulagatelje kojima se stvara koncentracija kreditnog rizika ili drugih rizika (tranše). |
| --- | --- |

—

financiranje u obliku većeg broja ugovorno vezanih instrumenata za ulagatelje kojima se stvara koncentracija kreditnog rizika ili drugih rizika (tranše).

Nekonsolidirani strukturirani subjekti

Nekonsolidirani strukturirani subjekti

Pojam „nekonsolidirani strukturirani subjekti” odnosi se na sve strukturirane subjekte koje instrument ne nadzire i uključuje interese u strukturiranim subjektima koji nisu konsolidirani.

Definicija interesa u strukturiranim subjektima:

Definicija interesa u strukturiranim subjektima:

U MSFI-ju 12 „udjeli” su definirani kao ugovorno ili izvanugovorno sudjelovanje subjekta u drugom subjektu kojim je subjekt izvjestitelj izložen varijabilnosti prinosa na temelju uspješnosti tog drugog subjekta. Primjeri su takvih udjela držanje vlasničkih udjela ili drugi oblici sudjelovanja kao što je ulaganje sredstava, potpora za likvidnost, kreditna poboljšanja, obveze i jamstva drugom subjektu. U MSFI-ju 12 navedeno je da subjekt izvjestitelj nema nužno udjele u drugom subjektu samo zbog uobičajenog odnosa između kupca i dobavljača.

U tablici u nastavku opisane su vrste strukturiranih subjekata koji se Instrumentom ne konsolidiraju, ali u kojima on ima udjele.

| Vrsta strukturiranog subjekta | Priroda i svrha | Udjeli Instrumenta |
| --- | --- | --- |
| Financiranje projekta – posuđivanje za vozila za posebne svrhe („SPV”) | Transakcije za financiranje projekta (poslovi za FP) transakcije su u kojima se Instrument za servisiranje svog duga oslanja na zajmodavca čiji je isključivi ili glavni izvor prihoda jedan predmet ili više predmeta imovine koji se financiraju takvim dugom ili imovinom koja postoji od prije i koja je ugovorno povezana s projektom. Poslovi za FP obično se financiraju kroz SPV. | Neto isplaćeni iznosi
  Kamatni prihodi. |
| Poslovi poduzetničkog kapitala | Instrumentom se financiraju poduzetnički kapital i investicijska sredstva. Poduzetničkim kapitalom i investicijskim sredstvima objedinjuje se novac ulagača koji traže privatne udjele u malim i srednjim poduzećima s velikim potencijalom za rast i financiranje infrastrukturnih projekata te se upravlja tim novcem. | Ulaganja u jedinice/udjele koje izdaje poduzetnik
  Dividende kao prihod od dividendi. |

Vrsta strukturiranog subjekta

Priroda i svrha

Udjeli Instrumenta

Financiranje projekta – posuđivanje za vozila za posebne svrhe („SPV”)

Transakcije za financiranje projekta (poslovi za FP) transakcije su u kojima se Instrument za servisiranje svog duga oslanja na zajmodavca čiji je isključivi ili glavni izvor prihoda jedan predmet ili više predmeta imovine koji se financiraju takvim dugom ili imovinom koja postoji od prije i koja je ugovorno povezana s projektom. Poslovi za FP obično se financiraju kroz SPV.

Neto isplaćeni iznosi

Kamatni prihodi.

Poslovi poduzetničkog kapitala

Instrumentom se financiraju poduzetnički kapital i investicijska sredstva. Poduzetničkim kapitalom i investicijskim sredstvima objedinjuje se novac ulagača koji traže privatne udjele u malim i srednjim poduzećima s velikim potencijalom za rast i financiranje infrastrukturnih projekata te se upravlja tim novcem.

Ulaganja u jedinice/udjele koje izdaje poduzetnik

Dividende kao prihod od dividendi.

U tablici u nastavku prikazane su knjigovodstvene vrijednosti nekonsolidiranih strukturiranih tijela u kojima Instrument ima udjele na dan izvješćivanja te najveća izloženost Instrumenta gubitku u odnosu na te subjekte. Najveća izloženost gubitku uključuje knjigovodstvene vrijednosti i povezane neisplaćene obveze.

| Vrsta strukturiranog subjekta | Opis | Knjigovodstvena vrijednost na dan 31.12.2016. | Knjigovodstvena vrijednost na dan 31.12.2015. | Najveća izloženost gubitku na dan 31.12.2016. | Najveća izloženost gubitku na dan 31.12.2015. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fondovi poduzetničkog kapitala | Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 437 788 | 396 203 | 672 222 | 645 833 |
| Ukupno | | 437 788 | 396 203 | 672 222 | 645 833 |

Vrsta strukturiranog subjekta

Opis

Knjigovodstvena vrijednost na dan 31.12.2016.

Knjigovodstvena vrijednost na dan 31.12.2015.

Najveća izloženost gubitku na dan 31.12.2016.

Najveća izloženost gubitku na dan 31.12.2015.

Fondovi poduzetničkog kapitala

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

437 788

396 203

672 222

645 833

Ukupno

Ukupno

437 788

437 788

396 203

396 203

672 222

672 222

645 833

645 833

23.   Financijska omotnica za društveno odgovorno financiranje (u tisućama EUR)

Financijska omotnica za društveno odgovorno financiranje (u tisućama EUR)

U lipnju 2013. Zajedničko ministarsko vijeće AKP-a i EU-a odobrilo je novi financijski protokol za 11. Europski razvojni fond (ERF) koji obuhvaća razdoblje 2014. – 2020.

Investicijskom instrumentu osigurano je dodatnih 500 milijuna EUR, takozvana „financijska omotnica za društveno odgovorno financiranje” (impact financing envelope, IFE) kojom se instrumentu osigurava potpora za projekte kojima se jamči iznimno visok razvojni učinak i koji podrazumijevaju veće rizike koji su svojstveni takvim ulaganjima. Ta će omotnica donijeti nove mogućnosti većeg pozajmljivanja privatnom sektoru u okviru Instrumenta putem ulaganja u sljedeće instrumente:

impact financing envelope

Fondovi vlasničkog kapitala sa socijalnim učinkom – nositelji su sve brojniji upravitelji fondova privatnog vlasničkog kapitala kojima je rješavanje socijalnih ili ekoloških pitanja okosnica njihove strategije upravljanja fondom, ali kojima je cilj ostvariti održivost na razini fonda i poduzeća koja ulažu u njega.

Fondovi vlasničkog kapitala sa socijalnim učinkom

Zajmovi financijskim posrednicima – (npr. mikrofinancijskim institucijama, lokalnim bankama i kreditnim zadrugama) koje posluju u državama AKP-a u kojima EIB u skladu s postojećim smjernicama o kreditnom riziku ne može razmatrati financiranje, posebno ne u lokalnoj valuti, npr. radi visokih rizika u navedenoj državi, volatilnosti valute ili pomanjkanja usporedbe određivanja cijena. Glavni cilj takvih zajmova bit će financiranje projekata s visokim razvojnim učinkom, posebno u području potpore mikro i malim poduzećima te poljoprivrede, koji obično ne ispunjuju uvjete za financiranje u okviru Instrumenta.

Zajmovi financijskim posrednicima

Instrumenti za lakšu podjelu rizika – koji će biti u obliku jamstava za prvi gubitak („proizvodi za prvi gubitak”) i kojima će se olakšati poslovi podjele rizika koje EIB provodi s lokalnim financijskim posrednicima (uglavnom komercijalnim bankama) u korist zapostavljenih MSP-ova i malih projekata, koji ispunjavaju mjerila za financiranje s učinkom u slučajevima u kojima je utvrđen tržišni jaz u vezi s pristupom MSP-ova/malih projekata financiranju. Proizvodi za prvi gubitak bit će strukturirani kao posredna osobna jamstva u korist tranši s prednosnim jamstvom, koje financiraju EIB (u okviru Investicijskog instrumenta) i druge međunarodne financijske institucije/razvojne financijske institucije, čime se ostvaruje znatan učinak financijske poluge.

Instrumenti za lakšu podjelu rizika

Izravno financiranje – dužničkim ili vlasničkim instrumentima u projektima s dobrim i iskusnim nositeljima i velikim razvojnim učincima, koji će pak ujedno značiti i veće očekivanje gubitaka i teškoće pri povratu ulaganja (rizik vlasničkog kapitala s većim očekivanjem gubitaka nego što je uobičajeno). EIB će za taj instrument primijeniti stroge kriterije odabira i prihvatljivosti, jer ti projekti bez obzira na svoj veliki razvojni učinak neće moći ispuniti prihvatljive kriterije za financiranje (odnosno nisko očekivanje povrata ulaganja ili poravnanje gubitaka preko kamatnih stopa/prinosa vlasničkih instrumenata).

Izravno financiranje

IFE će omogućiti i diversifikaciju u nove sektore, npr. zdravstvo i obrazovanje, poljoprivredu i sigurnost hrane te razvoj novih i inovativnih instrumenata za podjelu rizika.

S financijskog i računovodstvenog aspekta IFE je dio portfelja Instrumenta i o njemu se izvješćuje u zajedničkim godišnjim financijskim izvještajima Instrumenta.

U sljedećoj tablici prikazane su knjigovodstvene vrijednosti te dodijeljeni ali neisplaćeni iznosi, po vrsti imovine:

| Vrsta ulaganja u okviru IFE-a | Opis | Knjigovodstvena vrijednost na dan 31.12.2016. | Knjigovodstvena vrijednost na dan 31.12.2015. | Neisplaćeni iznos na dan 31.12.2016. | Neisplaćeni iznos na dan 31.12.2015. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fondovi vlasničkog kapitala sa socijalnim učinkom | Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 5 021 | 2 257 | 19 567 | 16 927 |
| Zajmovi financijskim posrednicima | Zajmovi i potraživanja | 23 702 | — | 46 958 | 10 000 |
| Instrumenti za lakšu podjelu rizika | Izdana jamstva | -288 | — | 33 719 | — |
| Izravno financiranje – vlasnički udjeli | Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 39 986 | — | 14 | 40 000 |
| Ukupno | | 68 421 | 2 257 | 100 258 | 66 927 |

Vrsta ulaganja u okviru IFE-a

Opis

Knjigovodstvena vrijednost na dan 31.12.2016.

Knjigovodstvena vrijednost na dan 31.12.2015.

Neisplaćeni iznos na dan 31.12.2016.

Neisplaćeni iznos na dan 31.12.2015.

Fondovi vlasničkog kapitala sa socijalnim učinkom

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

5 021

2 257

19 567

16 927

Zajmovi financijskim posrednicima

Zajmovi i potraživanja

23 702

—

46 958

10 000

Instrumenti za lakšu podjelu rizika

Izdana jamstva

-288

—

33 719

—

Izravno financiranje – vlasnički udjeli

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

39 986

—

14

40 000

Ukupno

Ukupno

68 421

68 421

2 257

2 257

100 258

100 258

66 927

66 927

24.   Naknadni događaji

Naknadni događaji

Nakon datuma bilance nije bilo značajnih događaja koje bi trebalo objaviti ili bi zbog njih trebalo prilagoditi financijske izvještaje od 31. prosinca 2016.

---

(1)  SL L 210, 6.8.2013., str. 1.

1

(2)  Stvaranje instrumenta za premošćivanje prvo je predloženo kao članak Provedbene uredbe 11.EDF-a (COM(2013)445). Međutim Komisija je kao alternativu predložila stvaranje instrumenta za premošćivanje posebnom Odlukom Vijeća (Prijedlog odluke Vijeća o prijelaznim mjerama upravljanja ERF-om od 1. siječnja 2014. do stupanja na snagu 11. Europskog razvojnog fonda, COM(2013)663).

2

(3)  Uredba Vijeća (EZ) br. 215/2008 od 18. veljače 2008. o Financijskoj uredbi koja se primjenjuje na deseti Europski razvojni fond. SL L 78, 19.2.2008., str. 1.

3

(4)  Uredba Vijeća (EU) br. 567/2014 od 26. svibnja 2014. o izmjeni Uredbe (EZ) br. 215/2008 o Financijskoj uredbi koja se primjenjuje na Deseti Europski razvojni fond u svrhu primjene prijelaznog razdoblja između 10. Europskog razvojnog fonda i 11. Europskog razvojnog fonda do stupanja na snagu Unutarnjeg sporazuma o 11. Europskom razvojnom fondu. SL L 157, 27.5.2014., str. 52.

4

(5)  Uredba Vijeća (EU) 2015/323 od 2. ožujka 2015. o financijskoj uredbi koja se primjenjuje na 11. europski razvojni fond. SL L 58, 3.3.2015., str. 17–38.

5

(6)  Uredba Vijeća (EU) 2015/322 od 2. ožujka 2015. o provedbi 11. europskog razvojnog fonda. SL L 58, 3.3.2015., str. 1-16.

6

(7)  Uredba Vijeća (EU) br. 567/2014 od 26. svibnja 2014. o izmjeni Uredbe (EZ) br. 215/2008 o Financijskoj uredbi koja se primjenjuje na Deseti Europski razvojni fond u svrhu primjene prijelaznog razdoblja između 10. Europskog razvojnog fonda i 11. Europskog razvojnog fonda do stupanja na snagu Unutarnjeg sporazuma o 11. Europskom razvojnom fondu. SL L 157, 27.5.2014., članak 43.

7

(8)  2016. je prva godina u kojoj se objavljuju financijski izvještaji uzajamnog fonda EU-a za Afriku i zato su tada i prvi put uključeni u godišnje financijske izvještaje ERF-a. Transakcije iz 2015. izražene su u usporednim podacima.

8

(1)  Potrebno je napomenuti da zbog zaokruživanja iznosa na milijune eura neki financijski podaci iz tablica koje slijede možda ne daju točan zbroj.

1

(9)  Potrebno je napomenuti da zbog zaokruživanja iznosa na milijune eura neki financijski podaci iz tablica koje slijede možda ne daju točan zbroj.

9

(10)  Potrebno je napomenuti da zbog zaokruživanja iznosa na milijune eura neki financijski podaci iz tablica koje slijede možda ne daju točan zbroj.

10

(11)  U skladu s člankom 59. Financijske uredbe koja se primjenjuje na 11. Europski razvojni fond, riznica se prikazuje u bilanci 11. ERF-a.

11

(12)  U skladu s člankom 59. Financijske uredbe koja se primjenjuje na 11. Europski razvojni fond, riznica se prikazuje u bilanci 11. ERF-a. Namjena različitih bankovnih računa opisana je u poglavlju 5., Upravljanje financijskim rizikom.

12

(*1)  Ta bilanca predstavlja iznose dostupne Demokratskoj Republici Kongu u skladu s odredbama Odluke Vijeća 2003/583/EC7.

*1

(13)  SL L 156, 29.5.1998., str. 3.–106.

13

(2)  Priznaje se u skladu s odredbama članka 9. stavka 2. točke (d) Financijske uredbe koja se primjenjuje na 11. ERF.

2

(14)  Treba napomenuti da zbog zaokruživanja iznosa na tisuće eura neki financijski podaci iz tablica koje slijede možda ne daju točan zbroj.

14

(15)  Potrebno je napomenuti da zbog zaokruživanja iznosa na tisuće eura neki financijski podaci iz tablica koje slijede možda ne daju točan zbroj.

15

(16)  Potrebno je napomenuti da zbog zaokruživanja iznosa na tisuće eura neki financijski podaci iz tablica koje slijede možda ne daju točan zbroj.

16

(17)  Potrebno je napomenuti da zbog zaokruživanja iznosa na milijune eura neki financijski podaci iz tablica koje slijede možda ne daju točan zbroj.

17

(3)  Sva su smanjenja opozvana sredstva prenesena u pričuvu za postignute rezultate 10. ERF-a koja se ne može mobilizirati.

3

(4)  Sva smanjenja su opozvana sredstva prenesena u pričuvu za postignute rezultate 10. ERF-a koja se ne može mobilizirati.

4

(5)  Nakon Odluke Vijeća br. 2010/406/EU, iz pričuve za postignute rezultate 10. ERF-a koja se ne može mobilizirati dodano je 150 milijuna za Sudan (147 milijuna za posebnu dodjelu sredstava za Sudan i 3 milijuna za troškove provedbe).

5

(6)  Nakon Odluke Vijeća br. 2011/315/EU, iz pričuve za postignute rezultate 10. ERF-a koja se ne može mobilizirati dodano je 200 milijuna za Sudan (194 milijuna za posebnu dodjelu sredstava za Južni Sudan i 6 milijuna za troškove provedbe).

6

(7)  Prijenos opozvanih sredstava iz projekata u okviru 9. ERF-a i prijašnjih ERF-ova u pričuvu za postignute rezultate koja se ne može mobilizirati u iznosu od 377 milijuna umanjenih za prijenos iz pričuva za Južni Sudan u iznosu od 200 milijuna (u 9. ERF) Ukupan iznos akumulirane pričuve za AKP koja se ne može mobilizirati do sada u tekućoj godini iznosi 807 milijuna, od čega je 350 milijuna iskorišteno (150 milijuna za Sudan, 200 milijuna za Južni Sudan, a oba iznosa prenesena su u 9. ERF).

7

(8)  Prijenosi u pričuve/prijenosi iz pričuva 10. ERF-a.

8

(9)  U pogledu sufinanciranja, u tablici su prikazana samo odobrena sredstva za preuzimanje obveza.

9

(18)  Pričuve koje se ne mogu mobilizirati posljedica su prijenosa (opozvanih sredstava) iz pričuve za uspješnost 10. ERF-a koja se ne može mobilizirati, u iznosu od 225 milijuna eura, koji su izravno preneseni u instrument za premošćivanje (224,7 milijuna) i druge instrumente 11. ERF-a (0,8 milijuna).

18

(10)  % odobrenih sredstava

10

(19)  Smanjenja su objašnjena otplatom glavnice tijekom godine u vezi s poslovima koji se već smatraju restrukturiranima na dan 31. prosinca 2015., i s prekidom tijekom godine.

19

(*2)  Vidjeti odjeljak 3.4.2.2.2. za objašnjenja o sintetičkoj zaštiti.

*2

(*3)  Vidjeti odjeljak 3.4.2.2.2. za objašnjenja o sintetičkoj zaštiti.

*3

(*4)  uključujući ugovore o zastupanju

*4

(*5)  uključujući ugovore o zastupanju

*5

---

| 28.9.2017 | HR | Službeni list Europske unije | C 325/139 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2017

HR

Službeni list Europske unije

C 325/139

---

IZJAVA SUDA O JAMSTVU U POGLEDU 8., 9., 10. I 11. ERF-A, UPUĆENA EUROPSKOM PARLAMENTU I VIJEĆU – IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

(2017/C 325/02)

Mišljenje

| I. | Sud je obavio reviziju:






  (a) | godišnje računovodstvene dokumentacije 8., 9., 10. i 11. ERF-a, koja se sastoji od bilance, izvještaja o financijskom rezultatu, izvještaja o novčanom toku, izvještaja o promjenama u neto imovini i izvješća o izvršenju proračuna za financijsku godinu koja je završila 31. prosinca 2016. i koju je Komisija odobrila 23. lipnja 2017. te |
| --- | --- | --- |

I.

Sud je obavio reviziju:

(a)

godišnje računovodstvene dokumentacije 8., 9., 10. i 11. ERF-a, koja se sastoji od bilance, izvještaja o financijskom rezultatu, izvještaja o novčanom toku, izvještaja o promjenama u neto imovini i izvješća o izvršenju proračuna za financijsku godinu koja je završila 31. prosinca 2016. i koju je Komisija odobrila 23. lipnja 2017. te

| (b) | zakonitosti i pravilnosti transakcija povezanih s tom računovodstvenom dokumentacijom, za čije je financijsko upravljanje odgovorna Komisija (1), |
| --- | --- |

(b)

zakonitosti i pravilnosti transakcija povezanih s tom računovodstvenom dokumentacijom, za čije je financijsko upravljanje odgovorna Komisija (1),

u skladu s člankom 287. Ugovora o funkcioniranju Europske unije (UFEU) i člankom 49. Financijske uredbe koja se primjenjuje na 11. ERF, ali i na prethodne ERF-ove.

Pouzdanost računovodstvene dokumentacije

| Mišljenje o pouzdanosti računovodstvene dokumentacije









  II. | Prema mišljenju Suda godišnja računovodstvena dokumentacija 8., 9., 10. i 11. ERF-a za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. u svim značajnim aspektima vjerno prikazuje financijsko stanje na dan 31. prosinca 2016. te rezultate poslovanja, novčane tokove i promjene u neto imovini za godinu završenu tim danom, u skladu s odredbama Financijske uredbe ERF-a i računovodstvenim pravilima koja se temelje na međunarodno prihvaćenim računovodstvenim standardima za javni sektor. |
| --- | --- |

Mišljenje o pouzdanosti računovodstvene dokumentacije

II.

Prema mišljenju Suda godišnja računovodstvena dokumentacija 8., 9., 10. i 11. ERF-a za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. u svim značajnim aspektima vjerno prikazuje financijsko stanje na dan 31. prosinca 2016. te rezultate poslovanja, novčane tokove i promjene u neto imovini za godinu završenu tim danom, u skladu s odredbama Financijske uredbe ERF-a i računovodstvenim pravilima koja se temelje na međunarodno prihvaćenim računovodstvenim standardima za javni sektor.

Zakonitost i pravilnost transakcija povezanih s računovodstvenom dokumentacijom

Prihodi

| Mišljenje o zakonitosti i pravilnosti prihoda povezanih s računovodstvenom dokumentacijom









  III. | Prema mišljenju Suda prihodi povezani s računovodstvenom dokumentacijom za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. u svim su značajnim aspektima zakoniti i pravilni. |
| --- | --- |

Mišljenje o zakonitosti i pravilnosti prihoda povezanih s računovodstvenom dokumentacijom

III.

Prema mišljenju Suda prihodi povezani s računovodstvenom dokumentacijom za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. u svim su značajnim aspektima zakoniti i pravilni.

Plaćanja

| Nepovoljno mišljenje o zakonitosti i pravilnosti plaćanja povezanih s računovodstvenom dokumentacijom









  IV. | Prema mišljenju Suda, zbog važnosti pitanja pojašnjenih u odlomku o osnovi za nepovoljno mišljenje o zakonitosti i pravilnosti plaćanja povezanih s računovodstvenom dokumentacijom, u plaćanjima povezanima s računovodstvenom dokumentacijom za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. postoje značajne pogreške. |
| --- | --- |

Nepovoljno mišljenje o zakonitosti i pravilnosti plaćanja povezanih s računovodstvenom dokumentacijom

IV.

Prema mišljenju Suda, zbog važnosti pitanja pojašnjenih u odlomku o osnovi za nepovoljno mišljenje o zakonitosti i pravilnosti plaćanja povezanih s računovodstvenom dokumentacijom, u plaćanjima povezanima s računovodstvenom dokumentacijom za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. postoje značajne pogreške.

Osnova za mišljenje

| V. | Sud je proveo reviziju u skladu s međunarodnim revizijskim standardima i etičkim kodeksom Međunarodne federacije računovođa (IFAC) te međunarodnim standardima vrhovnih revizijskih institucija Međunarodne organizacije vrhovnih revizijskih institucija (INTOSAI). Odgovornosti Suda u skladu s tim standardima opisane su u odjeljku ovog izvješća koji se odnosi na odgovornosti revizora. U skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe Odbora za međunarodne standarde etike za računovođe (Kodeks IESBA-e) i etičkim normama koje su relevantne za njegovu reviziju Sud je neovisan te je ispunio sve svoje etičke odgovornosti u skladu s tim normama i Kodeksom IESBA-e. Sud prikupljene revizijske dokaze smatra dostatnima i prikladnima da budu temelj njegova mišljenja. |
| --- | --- |

V.

Sud je proveo reviziju u skladu s međunarodnim revizijskim standardima i etičkim kodeksom Međunarodne federacije računovođa (IFAC) te međunarodnim standardima vrhovnih revizijskih institucija Međunarodne organizacije vrhovnih revizijskih institucija (INTOSAI). Odgovornosti Suda u skladu s tim standardima opisane su u odjeljku ovog izvješća koji se odnosi na odgovornosti revizora. U skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe Odbora za međunarodne standarde etike za računovođe (Kodeks IESBA-e) i etičkim normama koje su relevantne za njegovu reviziju Sud je neovisan te je ispunio sve svoje etičke odgovornosti u skladu s tim normama i Kodeksom IESBA-e. Sud prikupljene revizijske dokaze smatra dostatnima i prikladnima da budu temelj njegova mišljenja.

Osnova za nepovoljno mišljenje o zakonitosti i pravilnosti plaćanja povezanih s računovodstvenom dokumentacijom

| VI. | U rashodima evidentiranima za 2016. godinu u okviru 8., 9., 10. i 11. ERF-a postoje značajne pogreške. Sud procjenjuje da stopa pogreške za rashode povezane s računovodstvenom dokumentacijom iznosi 3,3 %. |
| --- | --- |

VI.

U rashodima evidentiranima za 2016. godinu u okviru 8., 9., 10. i 11. ERF-a postoje značajne pogreške. Sud procjenjuje da stopa pogreške za rashode povezane s računovodstvenom dokumentacijom iznosi 3,3 %.

Ključna revizijska pitanja

| VII. | Ključna revizijska pitanja ona su pitanja koja su, prema stručnoj prosudbi Suda, bila najvažnija za reviziju financijskih izvještaja za tekuće razdoblje koju je proveo. Sud je ta pitanja obradio u kontekstu revizije financijskih izvještaja kao cjeline i iznošenja mišljenja o tim izvještajima, ali o tim pitanjima ne iznosi zasebno mišljenje. |
| --- | --- |

VII.

Ključna revizijska pitanja ona su pitanja koja su, prema stručnoj prosudbi Suda, bila najvažnija za reviziju financijskih izvještaja za tekuće razdoblje koju je proveo. Sud je ta pitanja obradio u kontekstu revizije financijskih izvještaja kao cjeline i iznošenja mišljenja o tim izvještajima, ali o tim pitanjima ne iznosi zasebno mišljenje.

Obračunani troškovi

| VIII. | Sud je obavio procjenu obračunanih troškova prikazanih u računovodstvenoj dokumentaciji (vidjeti bilješku 2.9.), koji su sami po sebi velikim dijelom utemeljeni na procjenama. Prema procjeni Komisije prihvatljivi rashodi koji su nastali, ali ih korisnici još nisu prijavili, iznosili su na kraju 2016. godine 3 903 milijuna eura (kraj 2015.: 3 797 milijuna eura). |
| --- | --- |

VIII.

Sud je obavio procjenu obračunanih troškova prikazanih u računovodstvenoj dokumentaciji (vidjeti bilješku 2.9.), koji su sami po sebi velikim dijelom utemeljeni na procjenama. Prema procjeni Komisije prihvatljivi rashodi koji su nastali, ali ih korisnici još nisu prijavili, iznosili su na kraju 2016. godine 3 903 milijuna eura (kraj 2015.: 3 797 milijuna eura).

| IX. | Sud je ispitao način na koji su izračunane predmetne procjene obračunanih troškova i pregledao uzorak sastavljen od 30 pojedinačnih ugovora kako bi obradio pitanje rizika od pogrešnog prikazivanja tog obračuna. Sud je na temelju obavljene revizije zaključio da su obračunani troškovi priznati u završnoj računovodstvenoj dokumentaciji bili prikladno prikazani nakon što je Komisija provela sve ispravke koje je Sud utvrdio potrebnima. |
| --- | --- |

IX.

Sud je ispitao način na koji su izračunane predmetne procjene obračunanih troškova i pregledao uzorak sastavljen od 30 pojedinačnih ugovora kako bi obradio pitanje rizika od pogrešnog prikazivanja tog obračuna. Sud je na temelju obavljene revizije zaključio da su obračunani troškovi priznati u završnoj računovodstvenoj dokumentaciji bili prikladno prikazani nakon što je Komisija provela sve ispravke koje je Sud utvrdio potrebnima.

Odgovornosti uprave

| X. | U skladu s člancima 310.–325. UFEU-a i Financijskom uredbom 11. ERF-a uprava je odgovorna za pripremu i prikazivanje godišnje računovodstvene dokumentacije ERF-ova na temelju međunarodno prihvaćenih računovodstvenih standarda za javni sektor te za zakonitost i pravilnost povezanih transakcija. Ta odgovornost uključuje oblikovanje, uspostavu i provedbu unutarnje kontrole koja je važna za pripremu i prikazivanje financijskih izvještaja u kojima nema značajnog pogrešnog prikazivanja zbog prijevare ili pogreške. Komisija snosi krajnju odgovornost za zakonitost i pravilnost transakcija povezanih s računovodstvenom dokumentacijom ERF-ova. |
| --- | --- |

X.

U skladu s člancima 310.–325. UFEU-a i Financijskom uredbom 11. ERF-a uprava je odgovorna za pripremu i prikazivanje godišnje računovodstvene dokumentacije ERF-ova na temelju međunarodno prihvaćenih računovodstvenih standarda za javni sektor te za zakonitost i pravilnost povezanih transakcija. Ta odgovornost uključuje oblikovanje, uspostavu i provedbu unutarnje kontrole koja je važna za pripremu i prikazivanje financijskih izvještaja u kojima nema značajnog pogrešnog prikazivanja zbog prijevare ili pogreške. Komisija snosi krajnju odgovornost za zakonitost i pravilnost transakcija povezanih s računovodstvenom dokumentacijom ERF-ova.

| XI. | U pripremi računovodstvene dokumentacije ERF-ova odgovornost je Komisije procijeniti mogućnost ERF-ova da nastave s trajnim poslovanjem te po potrebi objavljivati informacije o pitanjima u vezi s trajnošću poslovanja i služiti se računovodstvenim načelom trajnosti poslovanja, s iznimkom slučajeva u kojima uprava namjerava likvidirati predmetni subjekt ili prestati s poslovanjem, ili je prestanak poslovanja jedina realna mogućnost. |
| --- | --- |

XI.

U pripremi računovodstvene dokumentacije ERF-ova odgovornost je Komisije procijeniti mogućnost ERF-ova da nastave s trajnim poslovanjem te po potrebi objavljivati informacije o pitanjima u vezi s trajnošću poslovanja i služiti se računovodstvenim načelom trajnosti poslovanja, s iznimkom slučajeva u kojima uprava namjerava likvidirati predmetni subjekt ili prestati s poslovanjem, ili je prestanak poslovanja jedina realna mogućnost.

| XII. | Komisija je odgovorna za nadgledanje procesa financijskog izvještavanja ERF-ova. |
| --- | --- |

XII.

Komisija je odgovorna za nadgledanje procesa financijskog izvještavanja ERF-ova.

Odgovornosti revizora u pogledu revizije računovodstvene dokumentacije ERF-ova i povezanih transakcija

| XIII. | Ciljevi su Suda dobiti razumno jamstvo o tome ima li u računovodstvenoj dokumentaciji ERF-ova značajnog pogrešnog prikazivanja i jesu li povezane transakcije zakonite i pravilne te, na temelju provedene revizije, podnijeti Europskom parlamentu i Vijeću izjavu o jamstvu u pogledu pouzdanosti računovodstvene dokumentacije te zakonitosti i pravilnosti povezanih transakcija. Razumno jamstvo visoka je razina jamstva, ali nije garancija da će se revizijom otkriti značajno pogrešno prikazivanje ili neusklađenost u svim slučajevima u kojima oni postoje. Njihov uzrok mogu biti prijevara ili pogreška te se smatraju značajnima ako bi, pojedinačno ili skupno, bilo razumno očekivati da bi mogli utjecati na ekonomske odluke koje korisnici računovodstvene dokumentacije ERF-ova donose na temelju njezina sadržaja. |
| --- | --- |

XIII.

Ciljevi su Suda dobiti razumno jamstvo o tome ima li u računovodstvenoj dokumentaciji ERF-ova značajnog pogrešnog prikazivanja i jesu li povezane transakcije zakonite i pravilne te, na temelju provedene revizije, podnijeti Europskom parlamentu i Vijeću izjavu o jamstvu u pogledu pouzdanosti računovodstvene dokumentacije te zakonitosti i pravilnosti povezanih transakcija. Razumno jamstvo visoka je razina jamstva, ali nije garancija da će se revizijom otkriti značajno pogrešno prikazivanje ili neusklađenost u svim slučajevima u kojima oni postoje. Njihov uzrok mogu biti prijevara ili pogreška te se smatraju značajnima ako bi, pojedinačno ili skupno, bilo razumno očekivati da bi mogli utjecati na ekonomske odluke koje korisnici računovodstvene dokumentacije ERF-ova donose na temelju njezina sadržaja.

| XIV. | Sud u okviru revizije, u skladu s međunarodnim revizijskim standardima i međunarodnim standardima vrhovnih revizijskih institucija, primjenjuje stručnu prosudbu i tijekom njezina čitava trajanja zadržava profesionalni skepticizam. Sud također:






  — | utvrđuje i procjenjuje rizike od značajnog pogrešnog prikazivanja u računovodstvenoj dokumentaciji ERF-ova i od značajne neusklađenosti povezanih transakcija s uvjetima iz pravnog okvira ERF-ova do koje je došlo zbog prijevare ili pogreške, priprema i provodi revizijske postupke kojima se vodi računa o tim rizicima te prikuplja revizijske dokaze koji su dostatni i prikladni da budu temelj njegova mišljenja. Rizik od toga da se značajno pogrešno prikazivanje ili neusklađenost ne otkriju veći je ako su oni uzrokovani prijevarom nego ako su uzrokovani pogreškom jer prijevara može podrazumijevati tajno dogovaranje, krivotvorenje, namjerno izostavljanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje unutarnje kontrole, |
| --- | --- | --- |

XIV.

Sud u okviru revizije, u skladu s međunarodnim revizijskim standardima i međunarodnim standardima vrhovnih revizijskih institucija, primjenjuje stručnu prosudbu i tijekom njezina čitava trajanja zadržava profesionalni skepticizam. Sud također:

—

utvrđuje i procjenjuje rizike od značajnog pogrešnog prikazivanja u računovodstvenoj dokumentaciji ERF-ova i od značajne neusklađenosti povezanih transakcija s uvjetima iz pravnog okvira ERF-ova do koje je došlo zbog prijevare ili pogreške, priprema i provodi revizijske postupke kojima se vodi računa o tim rizicima te prikuplja revizijske dokaze koji su dostatni i prikladni da budu temelj njegova mišljenja. Rizik od toga da se značajno pogrešno prikazivanje ili neusklađenost ne otkriju veći je ako su oni uzrokovani prijevarom nego ako su uzrokovani pogreškom jer prijevara može podrazumijevati tajno dogovaranje, krivotvorenje, namjerno izostavljanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje unutarnje kontrole,

| — | stječe uvid u unutarnju kontrolu koja je relevantna za reviziju kako bi pripremio primjerene revizijske postupke u danim okolnostima, ali ne u svrhu izražavanja mišljenja o djelotvornosti unutarnje kontrole, |
| --- | --- |

—

stječe uvid u unutarnju kontrolu koja je relevantna za reviziju kako bi pripremio primjerene revizijske postupke u danim okolnostima, ali ne u svrhu izražavanja mišljenja o djelotvornosti unutarnje kontrole,

| — | obavlja evaluaciju primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika te razumnosti računovodstvenih procjena i povezanih informacija koje je uprava objavila, |
| --- | --- |

—

obavlja evaluaciju primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika te razumnosti računovodstvenih procjena i povezanih informacija koje je uprava objavila,

| — | donosi zaključak o primjerenosti načina na koji se uprava služila računovodstvenim načelom trajnosti poslovanja i, na temelju prikupljenih dokaza, o tome postoji li značajna nesigurnost u vezi s događajima ili uvjetima kojima bi se ozbiljno mogla ugroziti mogućnost ERF-ova da nastave s trajnim poslovanjem. Ako Sud zaključi da postoji značajna nesigurnost, dužan je u svojem revizijskom izvješću skrenuti pozornost na povezane informacije koje su objavljene u konsolidiranoj računovodstvenoj dokumentaciji ili, ako su te informacije neprikladne, ne izraziti bezuvjetno mišljenje. Zaključci Suda temelje se na revizijskim dokazima koji su prikupljeni do trenutka sastavljanja revizijskog izvješća. Ipak, budući događaji ili uvjeti mogu dovesti do toga da predmetni subjekt prestane s trajnim poslovanjem, |
| --- | --- |

—

donosi zaključak o primjerenosti načina na koji se uprava služila računovodstvenim načelom trajnosti poslovanja i, na temelju prikupljenih dokaza, o tome postoji li značajna nesigurnost u vezi s događajima ili uvjetima kojima bi se ozbiljno mogla ugroziti mogućnost ERF-ova da nastave s trajnim poslovanjem. Ako Sud zaključi da postoji značajna nesigurnost, dužan je u svojem revizijskom izvješću skrenuti pozornost na povezane informacije koje su objavljene u konsolidiranoj računovodstvenoj dokumentaciji ili, ako su te informacije neprikladne, ne izraziti bezuvjetno mišljenje. Zaključci Suda temelje se na revizijskim dokazima koji su prikupljeni do trenutka sastavljanja revizijskog izvješća. Ipak, budući događaji ili uvjeti mogu dovesti do toga da predmetni subjekt prestane s trajnim poslovanjem,

| — | obavlja evaluaciju cjelokupnog prikaza, strukture i sadržaja godišnje računovodstvene dokumentacije, uključujući objavljene informacije, kao i toga jesu li povezane transakcije i događaji predstavljeni u računovodstvenoj dokumentaciji na način kojim se postiže vjerno prikazivanje. |
| --- | --- |

—

obavlja evaluaciju cjelokupnog prikaza, strukture i sadržaja godišnje računovodstvene dokumentacije, uključujući objavljene informacije, kao i toga jesu li povezane transakcije i događaji predstavljeni u računovodstvenoj dokumentaciji na način kojim se postiže vjerno prikazivanje.

| XV. | Sud obavještava osobe zadužene za upravljanje o, među ostalim pitanjima, planiranom opsegu i vremenskom okviru revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući sve bitne nedostatke u unutarnjoj kontroli koje je utvrdio tijekom revizije. |
| --- | --- |

XV.

Sud obavještava osobe zadužene za upravljanje o, među ostalim pitanjima, planiranom opsegu i vremenskom okviru revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući sve bitne nedostatke u unutarnjoj kontroli koje je utvrdio tijekom revizije.

| XVI. | Kad je riječ o prihodima, Sud ispituje sve doprinose država članica, kao i uzorak ostalih vrsta prihodovnih transakcija. |
| --- | --- |

XVI.

Kad je riječ o prihodima, Sud ispituje sve doprinose država članica, kao i uzorak ostalih vrsta prihodovnih transakcija.

| XVII. | Kad je riječ o rashodima, Sud ispituje platne transakcije u trenutku nastanka, evidentiranja i prihvaćanja rashoda. Tim su ispitivanjem obuhvaćene sve kategorije plaćanja (uključujući plaćanja za kupnju imovine) u trenutku njihova izvršenja, osim predujmova. Isplate predujmova ispituju se u trenutku u kojem primatelj sredstava dostavi potvrdu o njihovoj pravilnoj uporabi te u kojem institucija ili tijelo prihvati tu potvrdu i obračuna predujam, iste godine ili kasnije. |
| --- | --- |

XVII.

Kad je riječ o rashodima, Sud ispituje platne transakcije u trenutku nastanka, evidentiranja i prihvaćanja rashoda. Tim su ispitivanjem obuhvaćene sve kategorije plaćanja (uključujući plaćanja za kupnju imovine) u trenutku njihova izvršenja, osim predujmova. Isplate predujmova ispituju se u trenutku u kojem primatelj sredstava dostavi potvrdu o njihovoj pravilnoj uporabi te u kojem institucija ili tijelo prihvati tu potvrdu i obračuna predujam, iste godine ili kasnije.

| XVIII. | Kad je riječ o pitanjima o kojima je Sud obavijestio Komisiju, Sud utvrđuje ona pitanja koja su najvažnija za reviziju računovodstvene dokumentacije ERF-ova za tekuće razdoblje i koja su stoga ključna revizijska pitanja. Sud ta pitanja opisuje u svojem revizijskom izvješću, osim ako zakonima ili propisima nije dopušteno javno objavljivanje informacija o tom pitanju ili ako, u iznimno rijetkim slučajevima, Sud utvrdi da određeno pitanje ne bi trebalo objaviti u izvješću jer je razumno očekivati da će nepovoljne posljedice takvog objavljivanja biti veće od koristi za javni interes. |
| --- | --- |

XVIII.

Kad je riječ o pitanjima o kojima je Sud obavijestio Komisiju, Sud utvrđuje ona pitanja koja su najvažnija za reviziju računovodstvene dokumentacije ERF-ova za tekuće razdoblje i koja su stoga ključna revizijska pitanja. Sud ta pitanja opisuje u svojem revizijskom izvješću, osim ako zakonima ili propisima nije dopušteno javno objavljivanje informacija o tom pitanju ili ako, u iznimno rijetkim slučajevima, Sud utvrdi da određeno pitanje ne bi trebalo objaviti u izvješću jer je razumno očekivati da će nepovoljne posljedice takvog objavljivanja biti veće od koristi za javni interes.

13. srpnja 2017.

Klaus-Heiner LEHNE

predsjednik

Europski revizorski sud

12, rue Alcide De Gasperi, Luxembourg, LUKSEMBURG

---

(1)  U skladu s člancima 43., 48.–50. i 58. Financijske uredbe koja se primjenjuje na 11. ERF ovom izjavom o jamstvu nisu obuhvaćena sredstva ERF-ova kojima upravlja EIB.

1

---