# Il-Ġurnal Uffiċjali C 325/28 t

| | ISSN 1977-0987 |
| --- | --- |
| Il-Ġurnal Uffiċjali
  tal-Unjoni Ewropea | C 325 |
| | |
| Edizzjoni bil-Malti | Informazzjoni u Avviżi | Volum 6028 ta' Settembru 2017 |

ISSN 1977-0987

Il-Ġurnal Uffiċjali

tal-Unjoni Ewropea

C 325

Edizzjoni bil-Malti

Informazzjoni u Avviżi

Volum 6028 ta' Settembru 2017

---

| Avviż Nru | Werrej | Paġna |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informazzjoni |
| | INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA |
| | Il-Kummissjoni Ewropea |
| 2017/C 325/01 | Komunikazzjoni tal-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew, lill-Kunsill u lill-Qorti tal-Awdituri — Il-Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2016 | 1 |
| 2017/C 325/02 | Id-dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni tal-Qorti dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill — Rapport tal-awditur indipendenti | 139 |

Avviż Nru

Werrej

Paġna

IV   Informazzjoni

INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA

Il-Kummissjoni Ewropea

2017/C 325/01

Komunikazzjoni tal-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew, lill-Kunsill u lill-Qorti tal-Awdituri — Il-Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2016

1

2017/C 325/02

Id-dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni tal-Qorti dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill — Rapport tal-awditur indipendenti

139

---

| MT | |
| --- | --- |

MT

---

IV Informazzjoni

INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA

Il-Kummissjoni Ewropea

| 28.9.2017 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 325/1 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2017

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 325/1

---

KOMUNIKAZZJONI TAL-KUMMISSJONI LILL-PARLAMENT EWROPEW, LILL-KUNSILL U LILL-QORTI TAL-AWDITURI

Il-Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2016

(2017/C 325/01)

WERREJ

| ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTIJIET | 2 |
| --- | --- |

| IMPLIMENTAZZJONI U KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ | 3 |
| --- | --- |

| FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA | 6 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 7 |
| --- | --- |

| NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 15 |
| --- | --- |

| DĦUL | 30 |
| --- | --- |

| SPEJJEŻ | 31 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ | 40 |
| --- | --- |

| KONTIJIET ANNWALI FINALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE | 41 |
| --- | --- |

| INFORMAZZJONI ĠENERALI DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE | 41 |
| --- | --- |

| KONTIJIET ANNWALI FINALI TAL-FOND FIDUĊJARJU TAL-UE GĦALL-AFRIKA | 46 |
| --- | --- |

| INFORMAZZJONI ĠENERALI DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU TAL-UE GĦALL-AFRIKA | 46 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE | 51 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA | 55 |
| --- | --- |

| RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI – FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT | 84 |
| --- | --- |

ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTIJIET

Il-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp għas-sena 2016 tħejjew skont it-Titolu IX tar-Regolament Finanzjarju tal-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp u skont il-prinċipji, ir-regoli u l-metodi tal-kontabbiltà stipulati fl-anness tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji.

Nirrikonoxxi r-responsabbiltà tiegħi għat-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp skont l-Artikolu 20 tar-Regolament Finanzjarju tal-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp.

Ksibt l-informazzjoni kollha meħtieġa għall-produzzjoni tal-kontijiet li juru l-assi u l-obbligazzjonijiet tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp u l-implimentazzjoni baġitarja mingħand l-uffiċjali tal-awtorizzazzjoni u mill-BEI, li jiggarantixxu l-kredibbiltà tagħha.

B’dan niċċertifika li fuq il-bażi ta’ din l-informazzjoni, u ta’ tali kontrolli li jien qist meħtieġa biex niffirma l-kontijiet, għandi aċċertament raġonevoli li l-kontijiet jippreżentaw stampa vera u ġusta tal-pożizzjoni finanzjarja tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp fl-aspetti materjali kollha.

[bil-firma]

Rosa ALDEA BUSQUETS

L-Uffiċjal tal-Kontabbiltà

It-23 ta’ Ġunju 2017

IMPLIMENTAZZJONI U KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ

1.   IL-KUNTEST

IL-KUNTEST

L-Unjoni Ewropea (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għaliha bħala l-UE) għandha relazzjonijiet ta’ kooperazzjoni ma’ għadd kbir ta’ pajjiżi li qed jiżviluppaw. L-objettiv ewlieni huwa li jiġi promoss l-iżvilupp ekonomiku, soċjali u ambjentali, bl-għan ewlieni li jitnaqqas u jinqered il-faqar fuq perjodu ta’ żmien twil, billi l-pajjiżi benefiċjarji jiġu pprovduti b’għajnuna għall-iżvilupp u assistenza teknika. Sabiex jikseb dan, l-UE tfassal, b’mod konġunt mal-pajjiżi sħab, strateġiji ta’ kooperazzjoni u timmobilizza r-riżorsi finanzjarji biex timplimentahom. Dawn ir-riżorsi tal-UE allokati għall-kooperazzjoni għall-iżvilupp jiġu minn tliet sorsi:

| — | Il-baġit tal-UE; |
| --- | --- |

—

Il-baġit tal-UE;

| — | Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp; |
| --- | --- |

—

Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp;

| — | Il-Bank Ewropew tal-Investiment. |
| --- | --- |

—

Il-Bank Ewropew tal-Investiment.

Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għalih bħala l-FEŻ) huwa l-istrument ewlieni li jipprovdi l-għajnuna tal-UE għall-kooperazzjoni għall-iżvilupp lill-Istati tal-Afrika, tal-Karibew u tal-Paċifiku (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għalihom bħala l-AKP) u lill-Pajjiżi u t-Territorji Extra-Ewropej (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għalihom bħala l-OCTs).

Il-FEŻ mhuwiex iffinanzjat mill-baġit tal-UE. Huwa stabbilit permezz ta’ ftehim intern tar-Rappreżentanti tal-Istati Membri, imlaqqgħin fil-Kunsill, u ġestit minn kumitat speċifiku. Il-Kummissjoni Ewropea (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għaliha bħala l-Kummissjoni) hija responsabbli għall-implimentazzjoni finanzjarja tal-operazzjonijiet imwettqa bir-riżorsi tal-FEŻ. Il-Bank Ewropew tal-Investiment (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għalih bħala l-BEI) jiġġestixxi l-Faċilità tal-Investiment.

Matul il-perjodu 2014-2020, l-għajnuna ġeografika mogħtija lill-Istati AKP u lill-OCTs se tkompli tkun iffinanzjata primarjament mill-FEŻ. Kull FEŻ normalment jiġi approvat għal perjodu ta’ madwar ħames snin u jkun irregolat bir-Regolament Finanzjarju tiegħu stess, li jirrikjedi t-tħejjija ta’ rapporti finanzjarji għal kull FEŻ individwali. Għaldaqstant, ir-rapporti finanzjarji jitħejjew separatament għal kull FEŻ fir-rigward tal-parti li hija ġestita mill-Kummissjoni. Dawn ir-rapporti finanzjarji jiġu ppreżentati wkoll b’mod aggregat sabiex jipprovdu ħarsa globali lejn is-sitwazzjoni finanzjarja tar-riżorsi li għalihom hija responsabbli l-Kummissjoni.

Il-Ftehim Intern li jistabbilixxi l-Ħdax-il FEŻ ġie ffirmat mill-Istati Membri parteċipanti, li ltaqgħu fil-Kunsill, f’Ġunju 2013 (1). Huwa daħal fis-seħħ fl-1 ta’ Marzu 2015. Sabiex tiġi żgurata l-kontinwità bejn it-tmiem tal-Għaxar FEŻ u d-dħul fis-seħħ tal-Ħdax-il FEŻ, il-Kummissjoni pproponiet miżuri ta’ tranżizzjoni, magħrufa bħala l-Faċilità ta’ Tranżizzjoni (FT) (2). L-FT hija ppreżentata fl-ambitu tal-Ħdax-il FEŻ.

1

2

Fl-istess żmien ġie emendat ir-Regolament Finanzjarju tal-Għaxar FEŻ (3) u ġie adottat ir-Regolament Finanzjarju l-ġdid applikabbli għall-perjodu ta’ tranżizzjoni (4). Dawn daħlu fis-seħħ fit-30 ta’ Mejju 2014. Fit-2 ta’ Marzu 2015, il-Kunsill adotta r-Regolament Finanzjarju tal-Ħdax-il FEŻ (5) u r-Regoli ta’ Implimentazzjoni (6). Dawn daħlu fis-seħħ fis-6 ta’ Marzu 2015.

3

4

5

6

Fil-qafas tal-Ftehim ta’ Sħubija AKP-UE, ġiet stabbilita l-Faċilità ta’ Investiment. Din il-Faċilità ta’ Investiment hija ġestita mill-BEI u tintuża biex tappoġġa l-iżvilupp tas-settur privat fl-Istati AKP billi essenzjalment tiffinanzja – iżda mhux esklussivament – l-investimenti privati. Il-Faċilità hija maħsuba bħala fond rinnovabbli, sabiex il-ħlas lura tas-self ikun jista’ jiġi investit mill-ġdid f’operazzjonijiet oħrajn, bir-riżultat li l-faċilità tkun tirrinova lilha nnifisha u tkun finanzjarjament indipendenti. Billi l-Faċilità ta’ Investiment mhijiex ġestita mill-Kummissjoni, hija ma tiġix ikkonsolidata fl-ewwel parti tal-kontijiet annwali – ir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ u r-rapport relatat dwar l-implimentazzjoni finanzjarja. Ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment huma inklużi bħala parti separata tal-kontijiet annwali (il-parti II) biex jipprovdu stampa sħiħa tal-għajnuna għall-iżvilupp tal-FEŻ (7).

7

2.   KIF JIĠI FFINANZJAT IL-FEŻ?

KIF JIĠI FFINANZJAT IL-FEŻ?

Il-Kunsill Ewropew tat-2 ta’ Diċembru 2013 adotta l-Qafas Finanzjarju Pluriennali għall-perjodu 2014-2020. F’dan il-kuntest, ġie deċiż li l-kooperazzjoni ġeografika mal-Istati tal-AKP ma tiġix integrata (ibbaġitizzata) fil-baġit tal-UE, iżda tkompli tkun iffinanzjata permezz tal-FEŻ intergovernattiv eżistenti.

Il-baġit tal-UE huwa annwali u skont il-prinċipju baġitarju tal-annwalità, in-nefqa u d-dħul huma ppjanati u awtorizzati għal sena waħda. Għall-kuntrarju tal-UE, il-FEŻ huwa fond li jopera fuq il-bażi tal-multiannwalità. Kull FEŻ jistabbilixxi fond kumplessiv biex jimplimenta l-kooperazzjoni għall-iżvilupp, ġeneralment, matul perjodu ta’ ħames snin. Billi r-riżorsi jiġu allokati fuq bażi pluriennali, il-fondi allokati jistgħu jintużaw matul il-perjodu tal-FEŻ. In-nuqqas tal-annwalità tal-baġit huwa enfasizzat fir-rapportar baġitarju, fejn l-implimentazzjoni baġitarja ta’ kull FEŻ titkejjel fl-isfond tal-fondi totali.

Ir-riżorsi tal-FEŻ huma kontribuzzjonijiet “ad hoc” mill-Istati Membri tal-UE. Kważi kull ħames snin, ir-rappreżentanti tal-Istati Membri jiltaqgħu fil-livell intergovernattiv biex jiddeċiedu dwar l-ammont kumplessiv li se jiġi allokat lill-fond u biex jissorveljaw l-implimentazzjoni tiegħu. Il-Kummissjoni mbagħad tiġġestixxi l-fond f’konformità mal-politika tal-Unjoni dwar il-kooperazzjoni għall-iżvilupp. Billi l-Istati Membri għandhom il-politiki tagħhom stess dwar l-iżvilupp u l-għajnuna, b’mod parallel mal-politika tal-Unjoni, l-Istati Membri jridu jikkoordinaw il-politiki tagħhom mal-UE biex jiżguraw li huma komplimentari.

ad hoc”

Minbarra l-kontribuzzjonijiet imsemmija hawn fuq, huwa possibbli wkoll għall-Istati Membri li jidħlu f’arranġamenti ta’ kofinanzjament jew li jagħmlu kontribuzzjonijiet finanzjarji volontarji lill-FEŻ.

3.   IR-RAPPORTAR FI TMIEM IS-SENA

IR-RAPPORTAR FI TMIEM IS-SENA

3.1.   KONTIJIET ANNWALI

KONTIJIET ANNWALI

F’konformità mal-Artikolu 46 tar-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ, ir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ jitħejjew fuq il-bażi tar-regoli dwar il-kontabbiltà abbażi tad-dovuti li minnhom infushom huma bbażati fuq l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS). Ir-regoli tal-kontabbiltà adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni huma applikati mill-Istituzzjonijiet u l-korpi kollha tal-UE sabiex tiġi stabbilita ġabra ta’ regoli uniformi għall-kontabbiltà, il-valutazzjoni u l-preżentazzjoni tal-kontijiet bl-għan li jiġi armonizzat il-proċess għat-tfassil tar-rapporti finanzjarji u l-konsolidazzjoni, kif mitlub mill-Artikolu 152 tar-Regolament Finanzjarju tal-UE. Dawn ir-regoli tal-kontabbiltà tal-UE jiġu applikati wkoll għall-FEŻ, filwaqt li tittieħed inkonsiderazzjoni n-natura speċifika tal-attivitajiet tiegħu.

It-tħejjija tal-kontijiet annwali tal-FEŻ hija fdata lill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni, li huwa l-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-FEŻ. Dan l-uffiċjal jiżgura li l-kontijiet annwali tal-FEŻ jippreżentaw ħarsa vera u ġusta lejn il-pożizzjoni finanzjarja tal-FEŻ.

Il-kontijiet annwali jiġu ppreżentati kif ġej:

Parti I: Fondi ġestiti mill-Kummissjoni

| (i) | Rapporti finanzjarji u noti ta’ spjegazzjoni tal-FEŻ |
| --- | --- |

(i)

Rapporti finanzjarji u noti ta’ spjegazzjoni tal-FEŻ

| (ii) | Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji tal-UE kkonsolidati fil-FEŻ |
| --- | --- |

(ii)

Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji tal-UE kkonsolidati fil-FEŻ

| (iii) | Rapporti finanzjarji kkonsolidati tal-FEŻ u tal-fondi fiduċjarji tal-UE |
| --- | --- |

(iii)

Rapporti finanzjarji kkonsolidati tal-FEŻ u tal-fondi fiduċjarji tal-UE

| (iv) | Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tal-FEŻ |
| --- | --- |

(iv)

Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tal-FEŻ

Parti II: Rapport annwali dwar l-implimentazzjoni – Fondi ġestiti mill-BEI

| (i) | Rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment |
| --- | --- |

(i)

Rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment

Il-parti “Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji Ewropej ikkonsolidati fil-FEŻ” tinkludi r-rapporti finanzjarji taż-żewġ fondi fiduċjarji maħluqa skont il-FEŻ: Il-Fond Fiduċjarju Bêkou tal-UE (ara t-taqsima “Rapporti finanzjarji tal-Fond Fiduċjarju Bêkou tal-UE”) u l-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika (8) (ara t-Taqsima “Rapporti finanzjarji tal-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika”). Ir-rapporti finanzjarji individwali tal-fondi fiduċjarji jitħejjew taħt ir-responsabbiltà tal-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-KE u huma soġġetti għal awditjar estern imwettaq minn awditur privat. Ir-rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji inklużi f’dawn il-kontijiet annwali huma r-rapporti finanzjarji finali, jiġifieri wara li jsiru l-aġġustamenti meħtieġa tal-awditjar.

8

Ta’ min jinnota li t-tqassim tar-rapporti finanzjarji u tan-noti ta’ spjegazzjoni nbidel fl-2016. Il-bidliet huma purament fil-preżentazzjoni tal-informazzjoni finanzjarja u għandhom l-għan li jagħtu allinjament aktar mill-qrib mal-entitajiet l-oħrajn tal-UE. L-ammonti komparattivi tal-2015 huma ppreżentati skont il-format il-ġdid.

Il-kontijiet annwali jiġu adottati mill-Kummissjoni sal-31 ta’ Lulju tas-sena ta’ wara u ppreżentati lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill għall-kwittanza.

4.   AWDITJAR U KWITTANZA

AWDITJAR U KWITTANZA

4.1.   AWDITJAR

AWDITJAR

Il-kontijiet annwali tal-FEŻ u l-ġestjoni tar-riżorsi jiġu ssorveljati mill-awditur estern tiegħu, il-Qorti Ewropea tal-Awdituri (li minn hawn ’il quddiem issir referenza għaliha bħala l-QEA), li tfassal rapport annwali għall-Parlament Ewropew u għall-Kunsill.

4.2.   KWITTANZA

KWITTANZA

Il-kontroll finali jkun il-kwittanza tal-implimentazzjoni finanzjarja tar-riżorsi tal-FEŻ għal sena finanzjarja partikolari. Il-Parlament Ewropew huwa l-awtorità tal-kwittanza tal-FEŻ. Dan ifisser li wara l-awditjar u l-finalizzazzjoni tal-kontijiet annwali, ikun imiss lill-Kunsill li jirrakkomanda u mbagħad lill-Parlament Ewropew li jiddeċiedi jekk jagħtix il-kwittanza lill-Kummissjoni għall-implimentazzjoni finanzjarja tar-riżorsi tal-FEŻ għal sena finanzjarja partikolari. Din id-deċiżjoni hija bbażata fuq rieżami tal-kontijiet u fuq ir-rapport annwali tal-QEA (li jinkludi dikjarazzjoni ta’ aċċertament uffiċjali) u t-tweġibiet tal-Kummissjoni, kif ukoll il-mistoqsijiet sussegwenti u aktar talbiet għall-informazzjoni lill-Kummissjoni.

FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA (1)

1

WERREJ

WERREJ

| IMPLIMENTAZZJONI U KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ | 3 |
| --- | --- |

| FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA | 6 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 7 |
| --- | --- |

| KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ | 7 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ | 8 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ | 9 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ | 10 |
| --- | --- |

| KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ | 11 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ | 12 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ | 13 |
| --- | --- |

| NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 15 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ | 40 |
| --- | --- |

| KONTIJIET ANNWALI FINALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE | 41 |
| --- | --- |

| INFORMAZZJONI ĠENERALI DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE | 41 |
| --- | --- |

| KARTA BILANĊJALI | 43 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU | 44 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS | 44 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI | 45 |
| --- | --- |

| KONTIJIET ANNWALI FINALI TAL-FOND FIDUĊJARJU TAL-UE GĦALL-AFRIKA | 46 |
| --- | --- |

| INFORMAZZJONI ĠENERALI DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU TAL-UE GĦALL-AFRIKA | 46 |
| --- | --- |

| KARTA BILANĊJALI | 48 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU | 49 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS | 49 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI | 50 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE | 51 |
| --- | --- |

| KARTA BILANĊJALI KONSOLIDATA | 51 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT | 52 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT | 53 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI | 54 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA | 55 |
| --- | --- |

| RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI – FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT | 84 |
| --- | --- |

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ
   (9)

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ

9

KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | 2.1 | 409 | 516 |
| Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju | 2.2 | 98 | 34 |
| | | 507 | 550 |
| ASSI KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | 2.1 | 1 372 | 1 145 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 2.3 | 132 | 171 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 2.4 | 680 | 504 |
| | | 2 184 | 1 820 |
| ASSI TOTALI | | 2 691 | 2 370 |
| | | | |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | | |
| Provvedimenti | 2.5 | (4) | (4) |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 2.6 | (6) | (10) |
| | | (10) | (14) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | |
| Ammonti pagabbli | 2.7 | (549) | (520) |
| Imposti dovuti u introjtu differit | 2.8 | (776) | (855) |
| | | (1 324 ) | (1 376 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | (1 334 ) | (1 389 ) |
| ASSI NETTI | | 1 357 | 980 |
| FONDI U RIŻERVI | | | |
| Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi | 2.9 | 42 323 | 38 873 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi | 2.9 | — | — |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | | (40 146 ) | (36 994 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | (3 073 ) | (3 152 ) |
| ASSI NETTI | | 1 357 | 980 |

EUR miljuni

Nota

31.12.2016

31.12.2015

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.1

2.1

409

409

516

516

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

2.2

2.2

98

98

34

34

507

507

550

550

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.1

2.1

1 372

1 372

1 145

1 145

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

2.3

2.3

132

132

171

171

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

2.4

2.4

680

680

504

504

2 184

2 184

1 820

1 820

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

2 691

2 691

2 370

2 370

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Provvedimenti

Provvedimenti

2.5

2.5

(4)

(4)

(4)

(4)

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

2.6

2.6

(6)

(6)

(10)

(10)

(10)

(10)

(14)

(14)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

2.7

2.7

(549)

(549)

(520)

(520)

Imposti dovuti u introjtu differit

Imposti dovuti u introjtu differit

2.8

2.8

(776)

(776)

(855)

(855)

(1 324 )

(1 324 )

(1 376 )

(1 376 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(1 334 )

(1 334 )

(1 389 )

(1 389 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 357

1 357

980

980

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

2.9

2.9

42 323

42 323

38 873

38 873

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

2.9

2.9

—

—

—

—

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(40 146 )

(40 146 )

(36 994 )

(36 994 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 357

1 357

980

980

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | 2016 | 2015 |
| DĦUL | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | | |
| Irkupru tal-ispejjeż | | 8 | 90 |
| | | 8 | 90 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | | |
| Introjtu finanzjarju | | 3 | 8 |
| Introjtu ieħor | | 62 | 42 |
| | | 66 | 50 |
| Dħul Totali | | 73 | 140 |
| SPEJJEŻ | | | |
| Strumenti tal-għajnuna | 3.3 | (2 970 ) | (3 059 ) |
| Spejjeż ta’ kofinanzjament | 3.4 | 15 | (69) |
| Spejjeż finanzjarji | 3.6 | 4 | (1) |
| Spejjeż oħrajn | 3.7 | (196) | (162) |
| Spejjeż Totali | | (3 146 ) | (3 291 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | (3 073 ) | (3 152 ) |

EUR miljuni

Nota

2016

2015

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

3.1

Irkupru tal-ispejjeż

Irkupru tal-ispejjeż

8

8

90

90

8

8

90

90

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

3.2

Introjtu finanzjarju

Introjtu finanzjarju

3

3

8

8

Introjtu ieħor

Introjtu ieħor

62

62

42

42

66

66

50

50

Dħul Totali

Dħul Totali

73

73

140

140

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

3.3

3.3

(2 970 )

(2 970 )

(3 059 )

(3 059 )

Spejjeż ta’ kofinanzjament

Spejjeż ta’ kofinanzjament

3.4

3.4

15

15

(69)

(69)

Spejjeż finanzjarji

Spejjeż finanzjarji

3.6

3.6

4

4

(1)

(1)

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

3.7

3.7

(196)

(196)

(162)

(162)

Spejjeż Totali

Spejjeż Totali

(3 146 )

(3 146 )

(3 291 )

(3 291 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | 2016 | 2015 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Attivitajiet operatorji | | | |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | | 3 450 | 3 200 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji | | (64) | 5 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | | (120) | 214 |
| (Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju | | 39 | (87) |
| Żieda/(tnaqqis) fil-provvedimenti | | — | 4 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | | (4) | (24) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | | 28 | (179) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit | | (80) | 131 |
| FLUSSI TAL-FLUS NETTI | | 177 | 113 |
| Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | | 177 | 113 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 2.4 | 504 | 391 |
| Flus u ekwivalenti fi tmiem is-sena | 2.4 | 680 | 504 |

EUR miljuni

Nota

2016

2015

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

3 450

3 450

3 200

3 200

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

(64)

(64)

5

5

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(120)

(120)

214

214

(Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju

39

39

(87)

(87)

Żieda/(tnaqqis) fil-provvedimenti

Żieda/(tnaqqis) fil-provvedimenti

—

—

4

4

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

(4)

(4)

(24)

(24)

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

28

28

(179)

(179)

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

(80)

(80)

131

131

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

177

177

113

113

Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

177

177

113

113

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

2.4

2.4

504

504

391

391

Flus u ekwivalenti fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti fi tmiem is-sena

2.4

2.4

680

680

504

504

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ

| EUR miljuni |
| --- |
| | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E) |
| BILANĊ FIL-31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Tnaqqis fil-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Rikonoxximent tal-kapital tal-Ħdax-il FEŻ | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |

EUR miljuni

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)

BILANĊ FIL-31.12.2014

BILANĊ FIL-31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Tnaqqis fil-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

Tnaqqis fil-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Rikonoxximent tal-kapital tal-Ħdax-il FEŻ

Rikonoxximent tal-kapital tal-Ħdax-il FEŻ

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

| EUR miljuni |
| --- |
| | | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| | Nota | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ |
| ASSI MHUX KURRENTI | | | | | | | | | |
| Prefinanzjament | 2.1 | — | 32 | 242 | 135 | — | 63 | 368 | 84 |
| Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju | 2.2 | — | — | — | 98 | — | — | — | 34 |
| | | — | 32 | 242 | 232 | — | 63 | 368 | 118 |
| ASSI KURRENTI | | | | | | | | | |
| Prefinanzjament | 2.1 | 1 | 50 | 909 | 412 | 3 | 67 | 879 | 195 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 2.3 | 1 | 71 | 59 | 2 | 1 | 65 | 103 | 2 |
| Kontijiet ta’ kollegament | 2.3 | 196 | 424 | 3 424 | — | 214 | 657 | 1 190 | — |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 2.4 | — | — | — | 680 | — | — | — | 504 |
| | | 198 | 544 | 4 391 | 1 094 | 218 | 790 | 2 172 | 701 |
| ASSI TOTALI | | 198 | 577 | 4 633 | 1 327 | 218 | 853 | 2 541 | 819 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | | | | | | | | |
| Provvedimenti | 2.5 | — | — | — | (4) | — | — | — | (4) |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 2.6 | — | — | (6) | — | — | — | (10) | — |
| | | — | — | (6) | (4) | — | — | (10) | (4) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | | | | | | | |
| Ammonti pagabbli | 2.7 | (0) | (12) | (438) | (99) | (0) | (14) | (492) | (14) |
| Kontijiet ta’ kollegament | 2.3 | — | — | — | (4 043 ) | — | — | — | (2 062 ) |
| Imposti dovuti u introjtu differit | 2.8 | (1) | (93) | (567) | (115) | (3) | (114) | (682) | (57) |
| | | (1) | (104) | (1 005 ) | (4 257 ) | (3) | (128) | (1 174 ) | (2 132 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | (1) | (104) | (1 011 ) | (4 261 ) | (3) | (128) | (1 184 ) | (2 136 ) |
| ASSI NETTI | | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) |
| FONDI U RIŻERVI | | | | | | | | | |
| Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi | 2.9 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi | 2.9 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | | (10 100 ) | (14 248 ) | (14 415 ) | (1 382 ) | (10 107 ) | (14 223 ) | (12 183 ) | (481) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) |
| ASSI NETTI | | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) |

EUR miljuni

31.12.2016

31.12.2015

Nota

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.1

2.1

—

32

32

242

242

135

135

—

63

63

368

368

84

84

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

2.2

2.2

—

—

—

98

98

—

—

—

—

—

—

34

34

—

32

32

242

242

232

232

—

63

63

368

368

118

118

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.1

2.1

1

1

50

50

909

909

412

412

3

3

67

67

879

879

195

195

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

2.3

2.3

1

1

71

71

59

59

2

2

1

1

65

65

103

103

2

2

Kontijiet ta’ kollegament

Kontijiet ta’ kollegament

2.3

2.3

196

196

424

424

3 424

3 424

—

—

214

214

657

657

1 190

1 190

—

—

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

2.4

2.4

—

—

—

680

680

—

—

—

—

504

504

198

198

544

544

4 391

4 391

1 094

1 094

218

218

790

790

2 172

2 172

701

701

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

198

198

577

577

4 633

4 633

1 327

1 327

218

218

853

853

2 541

2 541

819

819

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Provvedimenti

Provvedimenti

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

2.6

2.6

—

—

(6)

(6)

—

—

—

—

(10)

(10)

—

—

—

—

(6)

(6)

(4)

(4)

—

—

(10)

(10)

(4)

(4)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

2.7

2.7

(0)

(0)

(12)

(12)

(438)

(438)

(99)

(99)

(0)

(0)

(14)

(14)

(492)

(492)

(14)

(14)

Kontijiet ta’ kollegament

Kontijiet ta’ kollegament

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

(4 043 )

(4 043 )

—

—

—

—

—

—

(2 062 )

(2 062 )

Imposti dovuti u introjtu differit

Imposti dovuti u introjtu differit

2.8

2.8

(1)

(1)

(93)

(93)

(567)

(567)

(115)

(115)

(3)

(3)

(114)

(114)

(682)

(682)

(57)

(57)

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 005 )

(1 005 )

(4 257 )

(4 257 )

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(2 132 )

(2 132 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 011 )

(1 011 )

(4 261 )

(4 261 )

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 184 )

(1 184 )

(2 136 )

(2 136 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

2.9

2.9

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

2.9

2.9

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(10 100 )

(10 100 )

(14 248 )

(14 248 )

(14 415 )

(14 415 )

(1 382 )

(1 382 )

(10 107 )

(10 107 )

(14 223 )

(14 223 )

(12 183 )

(12 183 )

(481)

(481)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

ASSI NETTI

ASSI NETTI

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ

RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ

| EUR miljuni |
| --- |
| | | 2016 | 2015 |
| Nota | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ |
| DĦUL | | | | | | | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | | | | | | | | |
| Irkupru tal-ispejjeż | | 1 | 5 | (2) | 4 | 1 | 10 | 77 | 2 |
| | | 1 | 5 | (2) | 4 | 1 | 10 | 77 | 2 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | | | | | | | | |
| Introjtu finanzjarju | | (0) | 2 | 2 | (1) | (0) | 6 | 0 | 2 |
| Introjtu ieħor | | 2 | 17 | 40 | 3 | 3 | 15 | 22 | 2 |
| | | 2 | 19 | 43 | 2 | 3 | 21 | 22 | 4 |
| Dħul totali | | 3 | 23 | 41 | 7 | 4 | 30 | 99 | 6 |
| SPEJJEŻ | | | | | | | | | |
| Strumenti tal-għajnuna | 3.3 | 2 | (95) | (1 411 ) | (1 465 ) | 5 | (47) | (2 197 ) | (820) |
| Spejjeż ta’ kofinanzjament | 3.4 | — | — | 15 | — | — | — | (68) | (1) |
| Spejjeż finanzjarji | 3.6 | (0) | (0) | 4 | (0) | 0 | 7 | (8) | (0) |
| Spejjeż oħrajn | 3.7 | (3) | (19) | (46) | (129) | (3) | (15) | (58) | (86) |
| Spejjeż totali | | (1) | (114) | (1 437 ) | (1 594 ) | 2 | (56) | (2 331 ) | (907) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) | 6 | (25) | (2 232 ) | (901) |

EUR miljuni

2016

2015

Nota

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

3.1

Irkupru tal-ispejjeż

Irkupru tal-ispejjeż

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

1

1

10

10

77

77

2

2

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

1

1

10

10

77

77

2

2

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

3.2

Introjtu finanzjarju

Introjtu finanzjarju

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

Introjtu ieħor

Introjtu ieħor

2

2

17

17

40

40

3

3

3

3

15

15

22

22

2

2

2

2

19

19

43

43

2

2

3

3

21

21

22

22

4

4

Dħul totali

Dħul totali

3

3

23

23

41

41

7

7

4

4

30

30

99

99

6

6

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

3.3

3.3

2

2

(95)

(95)

(1 411 )

(1 411 )

(1 465 )

(1 465 )

5

5

(47)

(47)

(2 197 )

(2 197 )

(820)

(820)

Spejjeż ta’ kofinanzjament

Spejjeż ta’ kofinanzjament

3.4

3.4

—

—

—

—

15

15

—

—

—

—

—

—

(68)

(68)

(1)

(1)

Spejjeż finanzjarji

Spejjeż finanzjarji

3.6

3.6

(0)

(0)

(0)

(0)

4

4

(0)

(0)

0

0

7

7

(8)

(8)

(0)

(0)

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

3.7

3.7

(3)

(3)

(19)

(19)

(46)

(46)

(129)

(129)

(3)

(3)

(15)

(15)

(58)

(58)

(86)

(86)

Spejjeż totali

Spejjeż totali

(1)

(1)

(114)

(114)

(1 437 )

(1 437 )

(1 594 )

(1 594 )

2

2

(56)

(56)

(2 331 )

(2 331 )

(907)

(907)

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

6

6

(25)

(25)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ

| EUR miljuni |
| --- |
| It-Tmien FEŻ | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2014 | 12 840 | — | 12 840 | (10 107 ) | 627 | (3 147 ) | 214 |
| Tnaqqis fil-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | (676) | | (676) | | | | (676) |
| Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ | | | — | | | (6) | (6) |
| Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ | | | | | | 676 | 676 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | 6 | | | 6 |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 12 164 | — | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |
| Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ | | | — | | | (20) | (20) |
| Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ | | | — | | | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | 2 | | | 2 |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2014

BILANĊ FIL-31.12.2014

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 107 )

(10 107 )

627

627

(3 147 )

(3 147 )

214

214

Tnaqqis fil-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

Tnaqqis fil-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

—

(6)

(6)

(6)

(6)

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

676

676

676

676

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

6

6

6

6

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

—

(20)

(20)

(20)

(20)

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

—

—

—

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

2

2

2

2

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

| EUR miljuni |
| --- |
| Id-Disa’ FEŻ | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2014 | 11 699 | — | 11 699 | (14 223 ) | 1 625 | 1 758 | 860 |
| Tnaqqis fil-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | (727) | — | (727) | | | | (727) |
| Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ | | | — | | | (109) | (109) |
| Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ | | | | | | 727 | 727 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (26) | | | (26) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 10 973 | — | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |
| Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ | | | — | | | (163) | (163) |
| Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ | | | — | | | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (91) | | | (91) |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |

EUR miljuni

Id-Disa’ FEŻ

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2014

BILANĊ FIL-31.12.2014

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(14 223 )

(14 223 )

1 625

1 625

1 758

1 758

860

860

Tnaqqis fil-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

Tnaqqis fil-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

(727)

(727)

—

—

(727)

(727)

(727)

(727)

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

—

(109)

(109)

(109)

(109)

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

727

727

727

727

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

(26)

(26)

(26)

(26)

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Għaxar FEŻ

—

(163)

(163)

(163)

(163)

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

—

—

—

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

(91)

(91)

(91)

(91)

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

10 973

10 973

—

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

| EUR miljuni |
| --- |
| L-Għaxar FEŻ | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2014 | 21 152 | 10 018 | 11 134 | (12 183 ) | — | (209) | (1 258 ) |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | | (4 795 ) | 4 795 | | | | 4 795 |
| Tnaqqis fil-kapital – fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | (192) | | (192) | | | | (192) |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ | | | — | | | 84 | 84 |
| Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ | | | — | | | 160 | 160 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (2 232 ) | | | (2 232 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | | (3 450 ) | 3 450 | | | | 3 450 |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ | | | — | | | 182 | 182 |
| Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ | | | — | | | 30 | 30 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (1 397 ) | | | (1 397 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |

EUR miljuni

L-Għaxar FEŻ

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2014

BILANĊ FIL-31.12.2014

21 152

21 152

10 018

10 018

11 134

11 134

(12 183 )

(12 183 )

—

(209)

(209)

(1 258 )

(1 258 )

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

4 795

4 795

Tnaqqis fil-kapital – fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

Tnaqqis fil-kapital – fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

—

84

84

84

84

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

—

160

160

160

160

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa’ FEŻ

—

182

182

182

182

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-Ħdax-il FEŻ

—

—

30

30

30

30

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

247

247

3 622

3 622

| EUR miljuni |
| --- |
| Il-Ħdax-il FEŻ | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2014 | — | — | — | (481) | — | 1 597 | 1 116 |
| Rikonoxximent tal-kapital tal-Ħdax-il FEŻ skont il-Ftehim Intern | 29 367 | (29 367 ) | — | | | | — |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ | | | — | | — | (1 532 ) | (1 532 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (901) | | | (901) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 29 367 | (29 367 ) | — | (1 382 ) | | 65 | (1 317 ) |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ | | | — | | | (30) | (30) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (1 587 ) | | | (1 587 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | 29 367 | (29 367 ) | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |

EUR miljuni

Il-Ħdax-il FEŻ

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2014

BILANĊ FIL-31.12.2014

—

—

—

(481)

(481)

—

1 597

1 597

1 116

1 116

Rikonoxximent tal-kapital tal-Ħdax-il FEŻ skont il-Ftehim Intern

Rikonoxximent tal-kapital tal-Ħdax-il FEŻ skont il-Ftehim Intern

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

—

Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ

—

—

—

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

(901)

(901)

(901)

(901)

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

(1 382 )

(1 382 )

65

65

(1 317 )

(1 317 )

Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ

—

(30)

(30)

(30)

(30)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

(1 587 )

(1 587 )

(1 587 )

(1 587 )

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

(2 969 )

(2 969 )

—

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ
   (10)

NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ

10

1.   POLITIKI KONTABILISTIĊI SINIFIKANTI

POLITIKI KONTABILISTIĊI SINIFIKANTI

1.1.   IL-PRINĊIPJI KONTABILISTIĊI

IL-PRINĊIPJI KONTABILISTIĊI

L-objettiv tar-rapporti finanzjarji huwa li jipprovdu informazzjoni dwar il-pożizzjoni finanzjarja, il-prestazzjoni u l-fluss tal-flus ta’ entità li hija utli għal firxa wiesgħa ta’ utenti.

Il-kunsiderazzjonijiet kumplessivi (jew il-prinċipji kontabilistiċi) li għandhom jiġu segwiti meta jitħejjew ir-rapporti finanzjarji huma stipulati fir-Regola Kontabilistika 1 tal-UE “Rapporti Finanzjarji” u huma l-istess bħal dawk deskritti fl-IPSAS 1: preżentazzjoni ġusta, bażi tad-dovuti, negozju avvjat, konsistenza tal-preżentazzjoni, materjalità, aggregazzjoni, tpaċija u informazzjoni komparattiva. Il-karatteristiċi kwalitattivi tar-rapportar finanzjarju huma r-rilevanza, l-affidabilità, il-komprensibilità u l-komparabilità.

1.2.   IL-BAŻI TAT-TĦEJJIJA

IL-BAŻI TAT-TĦEJJIJA

1.2.1.   
  Il-perjodu tar-rapportar

Il-perjodu tar-rapportar

Ir-rapporti finanzjarji jiġu ppreżentati kull sena. Is-sena kontabilistika tibda fl-1 ta’ Jannar u tintemm fil-31 ta’ Diċembru.

1.2.2.   
  Il-munita u l-bażi għall-konverżjoni

Il-munita u l-bażi għall-konverżjoni

Il-kontijiet annwali huma ppreżentati f’miljuni ta’ euro, bl-euro tkun il-munita funzjonali u tar-rapportar tal-FEŻ. It-tranżazzjonijiet f’muniti barranin jiġu kkonvertiti f’euro bl-użu tar-rati tal-kambju prevalenti fid-dati tat-tranżazzjonijiet. Il-qligħ u t-telf tal-kambju li jirriżultaw mis-saldu ta’ tranżazzjonijiet f’muniti barranin u mill-konverżjoni mill-ġdid skont ir-rati tal-kambju fi tmiem is-sena tal-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji denominati f’muniti barranin huma rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu. Japplikaw metodi ta’ konverżjoni differenti għal proprjetà, impjanti u tagħmir u assi intanġibbli, li jżommu l-valur tagħhom f’euro fid-data meta jkunu nxtraw.

Il-bilanċi fl-aħħar tas-sena tal-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji denominati f’muniti barranin huma kkonvertiti f’euro fuq il-bażi tar-rati tal-kambju tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) li japplikaw fil-31 ta’ Diċembru.

Ir-rati tal-kambju tal-euro

Ir-rati tal-kambju tal-euro

| Munita | 31.12.2016 | 31.12.2015 | Munita | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,4103 | 4,2639 |
| CZK | 27,0210 | 27,0230 | RON | 4,5390 | 4,5240 |
| DKK | 7,4344 | 7,4626 | SEK | 9,5525 | 9,1895 |
| GBP | 0,8562 | 0,7340 | CHF | 1,0739 | 1,0835 |
| HRK | 7,5597 | 7,6380 | JPY | 123,4000 | 131,0700 |
| HUF | 309,8300 | 315,9800 | USD | 1,0541 | 1,0887 |

Munita

31.12.2016

31.12.2015

Munita

31.12.2016

31.12.2015

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,4103

4,4103

4,2639

4,2639

CZK

CZK

27,0210

27,0210

27,0230

27,0230

RON

RON

4,5390

4,5390

4,5240

4,5240

DKK

DKK

7,4344

7,4344

7,4626

7,4626

SEK

SEK

9,5525

9,5525

9,1895

9,1895

GBP

GBP

0,8562

0,8562

0,7340

0,7340

CHF

CHF

1,0739

1,0739

1,0835

1,0835

HRK

HRK

7,5597

7,5597

7,6380

7,6380

JPY

JPY

123,4000

123,4000

131,0700

131,0700

HUF

HUF

309,8300

309,8300

315,9800

315,9800

USD

USD

1,0541

1,0541

1,0887

1,0887

1.2.3.   
  L-użu tal-stimi

L-użu tal-stimi

F’konformità mal-IPSAS u mal-prinċipji kontabilistiċi aċċettati b’mod ġenerali, ir-rapporti finanzjarji bilfors iridu jinkludu ammonti bbażati fuq stimi u suppożizzjonijiet mill-maniġment ibbażati fuq l-aktar informazzjoni affidabbli disponibbli. Stimi sinifikanti jinkludu, iżda mhumiex limitati għal; dħul u imposti dovuti u differiti, provvedimenti, riskju finanzjarju fuq il-kontijiet riċevibbli, assi u obbligazzjonijiet kontinġenti u l-grad ta’ indeboliment tal-assi. Ir-riżultati reali jistgħu jkunu differenti minn dawk l-istimi.

L-istimi raġonevoli huma parti essenzjali mit-tħejjija ta’ rapporti finanzjarji u ma jimminawx il-kredibilità tagħhom. Stima tista’ tkun teħtieġ reviżjoni jekk iseħħu bidliet fiċ-ċirkostanzi li fuqhom kienet ibbażata l-istima jew bħala riżultat ta’ informazzjoni ġdida jew aktar esperjenza. Min-natura tagħha, ir-reviżjoni ta’ stima ma tirrelatax ma’ perjodi preċedenti u mhijiex il-korrezzjoni ta’ żball. L-effett ta’ bidla fl-istima kontabilistika għandu jiġi rikonoxxut fl-eċċess jew fid-defiċit fil-perjodi meta ssir magħrufa tali bidla.

1.3.   IL-KARTA BILANĊJALI

IL-KARTA BILANĊJALI

1.3.1.   
  Assi intanġibbli

Assi intanġibbli

Il-liċenzji ta’ softwer tal-kompjuter akkwistati jiġu ddikjarati skont il-kost storiku nieqes l-amortizzazzjoni akkumulata u t-telf mill-indeboliment. L-assi jiġu amortizzati fuq bażi lineari matul il-ħajjiet utli stmati tagħhom. L-istima tal-ħajja utli ta’ assi intanġibbli tiddependi fuq il-ħajja ekonomika jew legali speċifika tagħhom iddeterminata permezz ta’ ftehim. Assi intanġibbli żviluppati internament jiġu kapitalizzati meta jkunu ssodisfati l-kriterji rilevanti tar-regoli kontabilistiċi tal-UE. L-ispejjeż kapitalizzabbli jinkludu l-ispejjeż direttament attribwibbli kollha neċessarji sabiex jinħoloq, jiġi prodott u jitħejja l-assi biex ikun jista’ jopera bil-mod maħsub mill-maniġment. L-ispejjeż assoċjati mal-attivitajiet ta’ riċerka, l-ispejjeż tal-iżvilupp mhux kapitalizzabbli u l-ispejjeż tal-manutenzjoni huma rikonoxxuti bħala spejjeż li jiġu imġarrba.

1.3.2.   
  Proprjetà, impjanti u tagħmir

Proprjetà, impjanti u tagħmir

Il-proprjetà, l-impjanti u t-tagħmir kollha jiġu ddikjarati skont il-kost storiku nieqes id-deprezzament akkumulat u t-telf mill-indeboliment. Il-kost storiku jinkludi n-nefqa attribwibbli direttament għall-akkwiżizzjoni jew għall-kostruzzjoni tal-assi. L-ispejjeż sussegwenti huma inklużi fl-ammont riportat tal-assi jew jiġu rikonoxxuti bħala assi separat, kif xieraq, biss meta jkun probabbli li l-benefiċċji ekonomiċi futuri jew il-potenzjal tas-servizz assoċjat mal-entrata jmorru għand l-entità u li l-kost ta’ dan ikun jista’ jitkejjel b’mod kredibbli. L-ispejjeż tat-tiswija u tal-manutenzjoni jiġu ddebitati fir-rapport tal-introjtu matul il-perjodu finanzjarju li fih ikunu saru. L-art u x-xogħlijiet artistiċi ma jiġux deprezzati billi huma jitqiesu li għandhom ħajja utli indefinita. L-assi taħt kostruzzjoni ma jiġux deprezzati billi dawn għadhom mhumiex disponibbli għall-użu. Id-deprezzament fuq assi oħrajn jiġi kkalkolat bl-użu tal-metodu tal-linja dritta sabiex jiġi allokat il-kost tagħhom nieqes il-valuri residwi tagħhom matul il-ħajjiet utli stmati tagħhom, kif ġej:

| Tip ta’ assi | Rata ta’ deprezzament lineari |
| --- | --- |
| Binjiet | minn 4 % sa 10 % |
| Impjanti u tagħmir | minn 10 % sa 25 % |
| Għamara u vetturi | minn 10 % sa 25 % |
| Ħardwer tal-kompjuter | minn 25 % sa 33 % |
| Oħrajn | minn 10 % sa 33 % |

Tip ta’ assi

Rata ta’ deprezzament lineari

Binjiet

Binjiet

minn 4 % sa 10 %

minn 4 % sa 10 %

Impjanti u tagħmir

Impjanti u tagħmir

minn 10 % sa 25 %

minn 10 % sa 25 %

Għamara u vetturi

Għamara u vetturi

minn 10 % sa 25 %

minn 10 % sa 25 %

Ħardwer tal-kompjuter

Ħardwer tal-kompjuter

minn 25 % sa 33 %

minn 25 % sa 33 %

Oħrajn

Oħrajn

minn 10 % sa 33 %

minn 10 % sa 33 %

Il-qligħ jew it-telf fuq disponimenti jiġu ddeterminati billi r-rikavat nieqes l-ispejjeż tal-bejgħ jitqabbel mal-ammont riportat tal-assi disposti u jiġu inklużi fir-rapport tal-introjtu.

Lokazzjonijiet

Lokazzjonijiet

Il-lokazzjonijiet ta’ assi tanġibbli, meta l-entità jkollha sostanzjalment ir-riskji u l-benefiċċji kollha tas-sjieda, jiġu kklassifikati bħala lokazzjonijiet finanzjarji. Il-lokazzjonijiet finanzjarji jiġu kkapitalizzati fil-bidu nett tal-lokazzjoni skont l-inqas minn bejn il-valur ġust tal-assi mogħti b’lokazzjoni u l-valur preżenti tal-pagamenti minimi tal-lokazzjoni. L-element tal-imgħax tal-pagament tal-lokazzjoni finanzjarja jiġi ddebitat fir-rapport tal-introjtu matul il-perjodu tal-lokazzjoni b’rata perjodika kostanti apparagun tal-bilanċ pendenti. L-obbligi tal-kiri, wara li jkunu tnaqqsu l-imposti finanzjarji, jiġu inklużi fl-obbligazzjonijiet finanzjarji (kurrenti u mhux kurrenti). L-element tal-imgħax tal-kost finanzjarju jiġi ddebitat fir-rapport tal-introjtu matul il-perjodu tal-lokazzjoni b’mod li jipproduċi rata tal-imgħax perjodika kostanti fuq il-bilanċ li jibqa’ tal-obbligazzjoni għal kull perjodu. L-assi miżmuma taħt lokazzjonijet finanzjarji jiġu deprezzati matul l-iqsar ħajja utli tal-assi u t-terminu tal-lokazzjoni.

Il-lokazzjonijiet fejn il-lokatur iżomm sehem sinifikanti mir-riskji u l-benefiċċji inerenti għas-sjieda huma kklassifikati bħala lokazzjonijiet operatorji. Il-pagamenti li jsiru taħt lokazzjonijiet operatorji jiġu ddebitati fir-rapport tal-introjtu fuq bażi lineari matul il-perjodu tal-lokazzjoni.

1.3.3.   
  Indeboliment ta’ assi mhux finanzjarji

Indeboliment ta’ assi mhux finanzjarji

L-assi li għandhom ħajja utli indefinita mhumiex soġġetti għal amortizzament/deprezzament u jiġu ttestjati kull sena għal indeboliment. L-assi li huma soġġetti għal amortizzament/deprezzament jiġu rieżaminati għal indeboliment kull meta attivitajiet jew bidliet fiċ-ċirkostanzi jindikaw li l-ammont riportat ma jkunx jista’ jiġi rkuprat. Telf minn indeboliment huwa rikonoxxut għall-ammont li bih l-ammont riportat tal-assi jaqbeż l-ammont rekuperabbli tiegħu. L-ammont rekuperabbli huwa l-ogħla minn bejn il-valur ġust tal-assi nieqes l-ispejjeż tal-bejgħ u l-valur fl-użu tiegħu.

L-assi intanġibbli u l-valuri residwi u l-ħajja utli tal-proprjetà, tal-impjanti u tat-tagħmir jiġu rieżaminati, u aġġustati, jekk ikun xieraq, mill-inqas darba fis-sena. L-ammont riportat ta’ assi jitnaqqas minnufih għall-ammont rekuperabbli tiegħu jekk l-ammont riportat tal-assi jkun akbar mill-ammont rekuperabbli stmat tiegħu. Jekk ir-raġunijiet għall-indebolimenti rikonoxxuti fis-snin preċedenti ma japplikawx aktar, it-telf minn indeboliment jitreġġa’ lura kif xieraq.

1.3.4.   
  Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

L-assi finanzjarji jiġu kklassifikati fil-kategoriji li ġejjin: assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf; self u riċevibbli; investimenti miżmuma sal-maturità; u assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ. Il-klassifikazzjoni tal-istrumenti finanzjarji tiġi ddeterminata mar-rikonoxximent inizjali u terġa’ tiġi evalwata f’kull data tal-karta bilanċjali.

(i)   Assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

Assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

Assi finanzjarju jiġi kklassifikat f’din il-kategorija jekk jiġi akkwistat primarjament għall-fini ta’ bejgħ fuq perjodu qasir jew jekk tkun għażlet hekk l-entità. Id-derivattivi jiġu kkategorizzati wkoll f’din il-kategorija. L-assi f’din il-kategorija jiġu kklassifikati bħala assi kurrenti jekk ikunu mistennija li jiġu realizzati fi żmien 12-il xahar mid-data tal-karta bilanċjali. Matul din is-sena finanzjarja, l-entità ma żammet l-ebda investiment f’din il-kategorija.

(ii)   Self u riċevibbli

Self u riċevibbli

Is-self u r-riċevibbli huma assi finanzjarji mhux derivattivi b’pagamenti fissi jew determinabbli li mhumiex ikkwotati f’suq attiv. Dawn jinħolqu meta l-entità tipprovdi flus, oġġetti jew servizzi direttament lil debitur bl-ebda intenzjoni li tinnegozja r-riċevibbli. Dawn huma inklużi fl-assi mhux kurrenti, ħlief għall-maturitajiet fi żmien 12-il xahar mid-data tal-karta bilanċjali. Is-self u r-riċevibbli jinkludu depożiti ta’ żmien fiss b’maturità oriġinali ta’ aktar minn tliet xhur.

(iii)   Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità

Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità

L-investimenti miżmuma sal-maturità huma assi finanzjarji mhux derivattivi b’pagamenti fissi jew determinabbli u maturitajiet fissi li l-entità għandha l-intenzjoni pożittiva u l-kapaċità li żżomm sal-maturità. Matul din is-sena finanzjarja, l-entità ma żammet l-ebda investiment f’din il-kategorija.

(iv)   Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma assi mhux derivattivi li huma nnominati f’din il-kategorija jew li ma huma kklassifikati f’ebda waħda mill-kategoriji l-oħrajn. Huma kklassifikati bħala assi kurrenti jew mhux kurrenti, skont il-perjodu ta’ żmien li fih l-entità tistenna li żżommhom, li ġeneralment ikun id-data tal-maturità.

Rikonoxximent u kejl inizjali

Rikonoxximent u kejl inizjali

Ix-xiri u l-bejgħ ta’ assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ profitt u telf, miżmuma sal-maturità u disponibbli għall-bejgħ huma rikonoxxuti fid-data tan-negozju – id-data li fiha l-entità timpenja ruħha li tixtri jew tbigħ l-assi. L-ekwivalenti ta’ flus, is-self u d-depożiti ta’ żmien fiss huma rikonoxxuti fid-data tas-saldu. L-istrumenti finanzjarji huma inizjalment rikonoxxuti skont il-valur ġust. Għall-assi finanzjarji kollha mhux riportati skont il-valur ġust permezz ta’ profitt u telf, l-ispejjeż tat-tranżazzjoni jiżdiedu mal-valur ġust fir-rikonoxximent inizjali.

L-istrumenti finanzjarji ma jibqgħux rikonoxxuti meta jiskadu d-drittijiet li jiġu riċevuti l-flussi tal-flus mill-investimenti jew meta l-entità tkun ittrasferixxiet b’mod sostanzjali r-riskji u l-benefiċċji kollha tas-sjieda lil parti oħra.

Kejl sussegwenti

Kejl sussegwenti

L-assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ profitt u telf sussegwentement jiġu riportati skont il-valur ġust, bil-qligħ u t-telf li jirriżultaw mill-bidliet fil-valur ġust jiġu inklużi fir-rapport tal-introjtu fil-perjodu li fih jirriżultaw.

Is-self u r-riċevibbli u l-investimenti miżmuma sal-maturità jiġu riportati bil-kost amortizzat bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv.

L-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ jiġu riportati sussegwentement skont il-valur ġust. Il-qligħ u t-telf li jirriżultaw mill-bidliet fil-valur ġust jiġu rikonoxxuti fir-riżerva tal-valur ġust. L-imgħax fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ ikkalkolat bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu.

L-entità tivvaluta fid-data ta’ kull karta bilanċjali jekk hemmx evidenza oġġettiva li assi finanzjarju huwa indebolit u jekk telf minn indeboliment għandux jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu.

1.3.5.   
  Ammonti tal-prefinanzjament

Ammonti tal-prefinanzjament

Il-prefinanzjament huwa pagament intenzjonat biex jipprovdi lill-benefiċjarju b’avvanz ta’ flus, jiġifieri fond. Dan jista’ jinqasam f’għadd ta’ pagamenti fuq perjodu definit fil-kuntratt, fid-deċiżjoni, fil-ftehim jew fl-att ġuridiku bażiku partikolari. Il-float jew l-avvanz jintuża għall-fini li għalih ikun ġie pprovdut matul il-perjodu definit fil-ftehim jew inkella jitħallas lura. Jekk il-benefiċjarju ma jġarrabx nefqa eliġibbli, huwa għandu l-obbligu li jrodd lura l-avvanz ta’ prefinanzjament lill-entità. L-ammont tal-prefinanzjament jista’ jitnaqqas (kompletament jew parzjalment) bl-aċċettazzjoni tal-ispejjeż eliġibbli (li huma rikonoxxuti bħala spejjeż).

Il-prefinanzjament huwa, f’dati sussegwenti tal-karta bilanċjali, imkejjel fl-ammont inizjalment rikonoxxut fil-karta bilanċjali għajr l-ispejjeż eliġibbli (inklużi l-ammonti stmati fejn meħtieġ) minfuqa matul il-perjodu.

1.3.6.   
  Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

Billi r-regoli tal-kontabbiltà tal-UE jirrikjedu preżentazzjoni separata tat-tranżazzjonijiet ta’ skambju u mhux ta’ skambju, għall-fini tat-tħejjija tal-kontijiet, ir-riċevibbli huma definiti bħala li ġejjin minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju u r-rekuperabbli huma definiti bħala li ġejjin minn tranżazzjonijiet ta’ skambju (meta l-entità tirċievi valur minn entità oħra mingħajr ma tagħti direttament prezz fil-borża bejn wieħed u ieħor ugwali).

Ir-riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju jissodisfaw id-definizzjoni tal-istrumenti finanzjarji u, b’hekk, huma kklassifikati bħala self u riċevibbli u jitkejlu skont dan (ara 1.3.4 fuq).

Ir-rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju jiġu riportati fl-ammont oriġinali (aġġustat għall-imgħax u l-penali) nieqes il-valutazzjoni negattiva minħabba indeboliment. Valutazzjoni negattiva minħabba indeboliment tiġi stabbilita meta jkun hemm evidenza oġġettiva li l-entità mhux se tkun tista’ tiġbor l-ammonti kollha dovuti skont it-termini oriġinali tar-rekuperabbli. L-ammont tal-valutazzjoni negattiva huwa d-differenza bejn l-ammont riportat tal-assi u l-ammont li jista’ jiġi rkuprat. L-ammont tal-valutazzjoni negattiva huwa rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu.

1.3.7.   
  Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma strumenti finanzjarji u jinkludu l-kontanti, id-depożiti eżerċitabbli jew eżerċitabbli f’qasir żmien miżmuma fil-banek u investimenti ferm likwidi oħrajn għal perjodu ta’ żmien qasir bil-maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew inqas.

1.3.8.   
  Provvedimenti

Provvedimenti

Il-provvedimenti jiġu rikonoxxuti meta l-entità jkollha obbligu preżenti, legali jew kostruttiv, lejn il-partijiet terzi bħala riżultat ta’ attivitajiet imgħoddija, meta jkun aktar probabbli milli le li jkun hemm ħtieġa ta’ fluss ta’ ħruġ ta’ riżorsi biex jiġi saldat l-obbligu u meta l-ammont ikun jista’ jiġi stmat b’mod kredibbli. Il-provvedimenti ma jiġux rikonoxxuti għal telf operatorju fil-futur. L-ammont tal-provvediment huwa l-aqwa stima tan-nefqa li mistennija tkun meħtieġa sabiex jiġi saldat l-obbligu preżenti fid-data tar-rapportar. Meta l-provvediment jinvolvi għadd kbir ta’ entrati, l-obbligu jiġi stmat permezz tal-ponderazzjoni tal-eżiti kollha possibbli bil-probabbiltajiet assoċjati tagħhom (il-metodu tal-“valur mistenni”).

1.3.9.   
  Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

Inklużi taħt kontijiet pagabbli nsibu kemm l-ammonti relatati ma’ tranżazzjonijiet ta’ skambju, bħax-xiri ta’ oġġetti u servizzi, kif ukoll l-ammonti relatati ma’ tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju relatati ma’, pereżempju, pretensjonijiet tal-ispejjeż mill-benefiċjarji, għotjiet jew finanzjament ieħor mill-UE.

Meta jiġu pprovduti għotjiet jew finanzjament ieħor lill-benefiċjarji, il-pretensjonijiet tal-spejjeż jiġu rreġistrati bħala ammonti pagabbli għall-ammont mitlub meta tiġi riċevuta l-pretensjoni tal-kost. Wara verifika u aċċettazzjoni tal-ispejjeż eliġibbli, l-ammonti pagabbli jiġu vvalutati fl-ammont aċċettat u eliġibbli.

L-ammonti pagabbli li jirriżultaw mix-xiri ta’ oġġetti u servizzi jiġu rikonoxxuti hekk kif tasal il-fattura għall-ammont oriġinali u l-ispejjeż korrispondenti jiddaħħlu fil-kontijiet meta l-provvisti jew is-servizzi jiġu kkonsenjati u aċċettati mill-entità.

1.3.10.   
  Introjtu u imposti dovuti u differiti

Introjtu u imposti dovuti u differiti

It-tranżazzjonijiet u l-attivitajiet jiġu rikonoxxuti fir-rapporti finanzjarji fil-perjodu li miegħu huma relatati. Fl-aħħar tas-sena, jekk fattura tkun għadha ma ħarġitx iżda s-servizz ikun ġie pprovdut, il-provvisti jkunu ġew ikkonsenjati mill-entità jew ikun jeżisti ftehim kuntrattwali (pereżempju, b’referenza għal kuntratt), introjtu akkumulat jiġi stipulat fir-rapporti finanzjarji. Barra minn hekk, fl-aħħar tas-sena, jekk tinħareġ fattura iżda s-servizzi jkunu għadhom ma ġewx ipprovduti jew l-oġġetti fornuti jkunu għadhom ma ġewx ikkonsenjati, id-dħul jiġi differit u rikonoxxut fil-perjodu kontabilistiku sussegwenti.

L-ispejjeż jiġu kontabilizzati wkoll fil-perjodu li miegħu jkunu relatati. Fl-aħħar tal-perjodu kontabilistiku, l-ispejjeż dovuti jiġu rikonoxxuti fuq il-bażi ta’ ammont stmat tal-obbligu tat-trasferiment għall-perjodu. Il-kalkolu tal-ispejjeż dovuti jsir skont il-linji gwida operazzjonali u prattiċi dettaljati maħruġa mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà li għandhom l-għan li jiżguraw li r-rapporti finanzjarji jipprovdu rappreżentazzjoni leali tal-fenomini ekonomiċi u oħrajn li huma jippretendu li jirrappreżentaw. Mutatis mutandis, jekk ikun sar pagament bil-quddiem għal servizzi jew oġġetti li jkunu għadhom ma ġewx riċevuti, l-ispiża tiġi differita u rikonoxxuta fil-perjodu kontabilistiku sussegwenti.

Mutatis mutandis

1.4.   RAPPORT TAL-INTROJTU

RAPPORT TAL-INTROJTU

1.4.1.   
  Dħul

Dħul

Id-dħul jinkludi l-influssi gross ta’ benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz riċevuti u riċevibbli mill-entità, li jirrappreżentaw żieda fl-assi netti, għajr żidiet relatati ma’ kontribuzzjonijiet mis-sidien.

Skont in-natura tat-tranżazzjonijiet bażi fir-rapport tal-introjtu, issir distinzjoni bejn:

(i)   Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Id-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju huma t-taxxi u t-trasferimenti minħabba li t-trasferent jipprovdi riżorsi lill-entità benefiċjarja mingħajr ma din tipprovdi direttament prezz fil-borża li jkun bejn wieħed u ieħor ugwali.

It-trasferimenti huma influssi ta’ benefiċċji ekonomiċi futuri jew potenzjal ta’ servizz minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju, għajr it-taxxi. L-entità għandha tirrikonoxxi assi fir-rigward tat-trasferimenti meta l-entità tikkontrolla r-riżorsi bħala riżultat ta’ attività passata (it-trasferiment) u tistenna li tirċievi benefiċċji ekonomiċi futuri jew potenzjal ta’ servizz minn dawn ir-riżorsi, kif ukoll meta l-valur ġust ikun jista’ jitkejjel b’mod affidabbli. Influss ta’ riżorsi minn tranżazzjoni mhux ta’ skambju rikonoxxuta bħala assi (jiġifieri flus) huwa rikonoxxut ukoll bħala dħul, ħlief sal-punt li l-entità jkollha obbligu preżenti fir-rigward ta’ dak it-trasferiment (kundizzjoni), li jkun irid jiġi ssodisfat qabel ikun jista’ jiġi rikonoxxut id-dħul. Sakemm tiġi ssodisfata l-kundizzjoni, id-dħul jiġi differit u rikonoxxut bħala obbligazzjoni (prefinanzjament riċevut).

(ii)   Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Id-dħul mill-bejgħ ta’ oġġetti u servizzi jiġi rikonoxxut meta r-riskju u l-benefiċċji sinifikanti tas-sjieda tal-oġġetti jiġu ttrasferiti lill-akkwirent. Id-dħul assoċjat ma’ tranżazzjoni li tinvolvi l-forniment ta’ servizzi jiġi rikonoxxut b’referenza għall-istadju ta’ meta titlesta t-tranżazzjoni fid-data tar-rapportar.

1.4.2.   
  Spejjeż

Spejjeż

L-ispejjeż huma tnaqqisiet fil-benefiċċji ekonomiċi jew fil-potenzjal ta’ servizz matul il-perjodu ta’ rapportar fil-forma ta’ flussi ta’ ħruġ jew konsum ta’ assi jew tiġrib ta’ obbligazzjonijiet li jirriżultaw fi tnaqqisiet fl-ekwità/assi netti. Huma jinkludu kemm l-ispejjeż minn tranżazzjoni ta’ skambju kif ukoll l-ispejjeż minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju.

L-ispejjeż minn tranżazzjonijiet ta’ skambju li ġejjin mix-xiri ta’ oġġetti u servizzi jiġu rikonoxxuti meta l-provvisti jiġu kkonsenjati u aċċettati mill-entità. Huma jiġu vvalutati skont l-ammont oriġinali tal-fattura. Barra minn hekk, fid-data tal-karta bilanċjali, l-ispejjeż relatati mas-servizz mogħti matul il-perjodu li għalih ma tkunx għada waslet jew ġiet aċċettata fattura jiġu rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu.

L-ispejjeż minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju jirrappreżentaw il-maġġoranza tal-ispejjeż operatorji tal-entità. Huma jirrelataw mat-traferimenti lill-benefiċjarji u jistgħu jkunu ta’ tliet tipi: intitolamenti, trasferimenti skont ftehim u għotjiet diskrezzjonarji, kontribuzzjonijiet u donazzjonijiet. It-trasferimenti jiġu rikonoxxuti bħala spejjeż fil-perjodu li matulu jkunu seħħew l-attivitajiet li jwasslu għat-trasferiment, sakemm in-natura tat-trasferiment tkun permessa mir-regolament jew ikun ġie ffirmat ftehim li jawtorizza t-trasferiment; ikun issodisfat kull kriterju ta’ eliġibilità mill-benefiċjarju; u tkun tista’ ssir stima raġonevoli tal-ammont.

Meta tasal talba għall-ħlas jew pretensjoni għall-ispejjeż u din tissodisfa l-kriterji ta’ rikonoxximent, hija tiġi rikonoxxuta bħala spiża għall-ammont eliġibbli. Fl-aħħar tas-sena, l-ispejjeż eliġibbli mġarrba dovuti lill-benefiċjarji, iżda li jkunu għadhom ma ġewx irrapportati, jiġu stmati u rreġistrati bħala spejjeż dovuti.

1.5.   ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI

ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI

1.5.1.   
  Assi kontinġenti

Assi kontinġenti

Assi kontinġenti huwa assi possibbli li jinħoloq minn attivitajiet passati u li l-eżistenza tiegħu tkun ikkonfermata biss mill-okkorrenza jew min-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ attività futura mhux ċerta waħda, jew aktar, li ma jkunux fil-kontroll sħiħ tal-entità. Assi kontinġenti jiġi divulgat meta jkun hemm probabbiltà ta’ influss ta’ benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz.

1.5.2.   
  Obbligazzjonijiet kontingenti

Obbligazzjonijiet kontingenti

Obbligazzjoni kontinġenti hija obbligu possibbli li jinħoloq minn attivitajiet imgħoddija u li l-eżistenza tiegħu tkun ikkonfermata biss mill-okkorrenza jew min-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ attività futura mhux ċerta waħda, jew aktar, li ma jkunux fil-kontroll sħiħ tal-entità; jew obbligu preżenti li jinħoloq minn attivitajiet passati, iżda li ma jiġix rikonoxxut minħabba li: mhux probabbli li jkun meħtieġ fluss ta’ ħruġ ta’ riżorsi li jkun fihom il-benefiċċji ekonomiċi jew il-potenzjal ta’ servizz għas-saldu tal-obbligu jew, fiċ-ċirkostanzi rari fejn l-ammont tal-obbligu ma jkunx jista’ jitkejjel b’affidabbiltà suffiċjenti.

1.6.   KOFINANZJAMENT

KOFINANZJAMENT

Il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti jissodisfaw il-kriterji tad-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju taħt kundizzjoni u jiġu ppreżentati bħala ammonti pagabbli lill-Istati Membri, lil Stati terzi u lil oħrajn. Il-FEŻ huwa mitlub li juża l-kontribuzzjonijiet sabiex jipprovdi servizzi lil partijiet terzi jew inkella huwa mitlub li jirritorna l-assi (il-kontribuzzjonijiet riċevuti). L-ammonti pagabbli pendenti relatati mal-ftehimiet tal-kofinanzjament jirrappreżentaw il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti wara li jitnaqqsu l-ispejjeż imġarrba b’rabta mal-proġett. L-effett fuq l-assi netti huwa żero.

L-ispejjeż relatati mal-kofinanzjament ta’ proġetti jiġu rikonoxxuti hekk kif jiġġarrbu. L-ammont korrispondenti ta’ kontribuzzjonijiet huwa rikonoxxut bħala dħul operatorju u l-effett fuq ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa żero.

2.   NOTI GĦALL-KARTA BILANĊJALI

NOTI GĦALL-KARTA BILANĊJALI

ASSI

2.1.   PREFINANZJAMENT

PREFINANZJAMENT

Ħafna kuntratti jipprevedu ħlasijiet ta’ avvanzi qabel il-bidu tax-xogħlijiet, il-konsenja tal-provvisti jew il-forniment tas-servizzi. Xi drabi, l-iskedi tal-ħlasijiet tal-kuntratti jipprevedu ħlasijiet fuq il-bażi tar-rapporti tal-progress. Il-prefinanzjament normalment jitħallas fil-munita tal-pajjiż jew tat-territorju fejn jitwettaq il-proġett.

Iż-żmien tal-irkuprabbiltà jew tal-użu tal-prefinanzjament jirregola jekk jiġix divulgat bħala assi ta’ prefinanzjament kurrenti jew mhux kurrenti. L-użu huwa definit mill-ftehim sottostanti tal-proġett. Kull ħlas lura jew użu dovut fi żmien 12-il xahar mid-data tar-rapportar jiġi ddikjarat bħala prefinanzjament kurrenti. Billi ħafna mill-proġetti tal-FEŻ huma fin-natura tagħhom għal perjodu ta’ żmien twil, huwa meħtieġ li l-avvanzi relatati jkunu disponibbli għal aktar minn sena waħda. Għaldaqsatant, xi ammonti ta’ prefinanzjament jintwerew bħala assi mhux kurrenti.

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Prefinanzjament mhux kurrenti | 2.1.1 | — | 32 | 242 | 135 | 409 | 516 |
| Prefinanzjament kurrenti | 2.1.2 | 1 | 50 | 909 | 412 | 1 372 | 1 145 |
| Total | | 1 | 82 | 1 151 | 546 | 1 781 | 1 661 |

EUR miljuni

Nota

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Prefinanzjament mhux kurrenti

Prefinanzjament mhux kurrenti

2.1.1

2.1.1

—

—

32

32

242

242

135

135

409

409

516

516

Prefinanzjament kurrenti

Prefinanzjament kurrenti

2.1.2

2.1.2

1

1

50

50

909

909

412

412

1 372

1 372

1 145

1 145

Total

Total

1

1

82

82

1 151

1 151

546

546

1 781

1 781

1 661

1 661

2.1.1.   
  Prefinanzjament mhux kurrenti

Prefinanzjament mhux kurrenti

| EUR miljuni |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Ġestjoni Diretta | 71 | 65 |
| | Implimentata minn: |

EUR miljuni

31.12.2016

31.12.2015

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

71

71

65

65

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Il-Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

39

39

43

43

| | | Aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- | --- |

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

4

4

1

1

| | | Delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Delegazzjonijiet tal-EU

Delegazzjonijiet tal-EU

29

29

21

21

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

338

338

451

451

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

180

180

323

323

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

87

87

90

90

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

25

25

3

3

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

13

13

10

10

| | | Pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

34

34

25

25

Total

Total

409

409

516

516

2.1.2.   
  Prefinanzjament kurrenti

Prefinanzjament kurrenti

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Prefinanzjament (gross) | 9 | 231 | 2 945 | 1 560 | 4 745 | 4 250 |
| Ikklerjati permezz ta’ cut-off | (8) | (181) | (2 037 ) | (1 148 ) | (3 373 ) | (3 105 ) |
| Total | 1 | 50 | 909 | 412 | 1 372 | 1 145 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Prefinanzjament (gross)

Prefinanzjament (gross)

9

9

231

231

2 945

2 945

1 560

1 560

4 745

4 745

4 250

4 250

Ikklerjati permezz ta’ cut-off

Ikklerjati permezz ta’ cut-off

(8)

(8)

(181)

(181)

(2 037 )

(2 037 )

(1 148 )

(1 148 )

(3 373 )

(3 373 )

(3 105 )

(3 105 )

Total

Total

1

1

50

50

909

909

412

412

1 372

1 372

1 145

1 145

| EUR miljuni |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Ġestjoni Diretta | 246 | 283 |
| | Implimentata minn: |

EUR miljuni

31.12.2016

31.12.2015

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

246

246

283

283

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Il-Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

115

115

123

123

| | | Aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- | --- |

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

Aġenziji eżekuttivi tal-UE

10

10

1

1

| | | Delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Delegazzjonijiet tal-EU

Delegazzjonijiet tal-EU

122

122

159

159

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

1 125

1 125

861

861

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

372

372

235

235

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

432

432

336

336

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

121

121

5

5

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

53

53

56

56

| | | Pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

148

148

229

229

Total

Total

1 372

1 372

1 145

1 145

Il-prefinanzjament globali fil-31 ta’ Diċembru 2016 (EUR 1 781 miljun) huwa komparabbli mal-prefinanzjament totali fil-31 ta’ Diċembru 2015 (EUR 1 661 miljun).

Iż-żieda żgħira fil-prefinanzjament kurrenti b’EUR 227 miljun, meta mqabbel mal-31 ta’ Diċembru 2015, hija spjegata minn għadd kbir ta’ kuntratti ġodda li għalihom kien għad ma hemmx spejjeż imġarrba fl-2016. Din iż-żieda tiġi kkumpensata bi tnaqqis fil-prefinanzjament fit-tul (ara n-Nota 2.1.1).

2.1.1

2.1.3.   
  Garanziji riċevuti fir-rigward tal-prefinanzjament

Garanziji riċevuti fir-rigward tal-prefinanzjament

Il-garanziji jinżammu sabiex ikun żgurat il-prefinanzjament u jiġu rilaxxati meta titħallas il-pretensjoni finali għal proġett. Fil-31 ta’ Diċembru 2016, il-garanziji li waslu mill-FEŻ fir-rigward tal-prefinanzjament kienu jammontaw għal EUR 53 miljun (EUR 83 miljun fl-2015).

Il-biċċa l-kbira tal-prefinanzjament jitħallas permezz tal-ġestjoni indiretta. F’dan il-każ, il-benefiċjarju tal-garanzija ma jkunx il-FEŻ iżda l-awtorità kontraenti.

2.2.   KONTRIBUZZJONIJIET GĦALL-FOND FIDUĊJARJU

KONTRIBUZZJONIJIET GĦALL-FOND FIDUĊJARJU

Din l-intestatura tirrappreżenta l-ammont imħallas bħala kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju Bêkou tal-UE u għall-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika. Il-kontribuzzjonijiet huma netti mill-ispejjeż imġarrba mill-fondi fiduċjarji u attribwibbli għall-FEŻ.

Il-kontribuzzjonijiet għall-fond fiduċjarju jiġu implimentati mill-FEŻ permezz tal-mod ta’ ġestjoni diretta.

| EUR miljuni |
| --- |
| Fondi Fiduċjarji | Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2015 | Kontribuzzjonijiet imħallsa fl-2016 | Allokazzjoni tal-ispejjeż netti tal-fondi fiduċjarji fl-2016 | Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2016 |
| Afrika | — | 99 | (27) | 72 |
| Bêkou | 34 | — | (8) | 26 |
| Total | 34 | 99 | (35) | 98 |

EUR miljuni

Fondi Fiduċjarji

Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2015

Kontribuzzjonijiet imħallsa fl-2016

Allokazzjoni tal-ispejjeż netti tal-fondi fiduċjarji fl-2016

Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2016

Afrika

—

99

(27)

72

Bêkou

34

—

(8)

26

Total

Total

34

34

99

99

(35)

(35)

98

98

2.3.   REKUPERABBLI MHUX TA’ SKAMBJU U RIĊEVIBBLI TA’ SKAMBJU

REKUPERABBLI MHUX TA’ SKAMBJU U RIĊEVIBBLI TA’ SKAMBJU

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 2.3.1 | 62 | 104 |
| Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 2.3.2 | 70 | 67 |
| Total | | 132 | 171 |

EUR miljuni

Nota

31.12.2016

31.12.2015

Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

2.3.1

2.3.1

62

62

104

104

Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

2.3.2

2.3.2

70

70

67

67

Total

Total

132

132

171

171

2.3.1.   
  Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Stati Membri | — | 0 | 40 | — | 40 | 90 |
| Akkwirenti | 4 | 9 | 6 | 0 | 18 | 23 |
| Korpi pubbliċi | — | 13 | 10 | 0 | 23 | 16 |
| Stati terzi | 0 | 3 | 1 | — | 4 | 2 |
| Valutazzjoni negattiva | (3) | (17) | (5) | — | (25) | (29) |
| Kontijiet ta’ kollegament ma’ istituzzjonijiet tal-UE | — | — | — | 2 | 2 | 1 |
| Total | 1 | 8 | 51 | 2 | 62 | 104 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Stati Membri

Stati Membri

—

—

0

0

40

40

—

—

40

40

90

90

Akkwirenti

Akkwirenti

4

4

9

9

6

6

0

0

18

18

23

23

Korpi pubbliċi

Korpi pubbliċi

—

—

13

13

10

10

0

0

23

23

16

16

Stati terzi

Stati terzi

0

0

3

3

1

1

—

—

4

4

2

2

Valutazzjoni negattiva

Valutazzjoni negattiva

(3)

(3)

(17)

(17)

(5)

(5)

—

—

(25)

(25)

(29)

(29)

Kontijiet ta’ kollegament ma’ istituzzjonijiet tal-UE

Kontijiet ta’ kollegament ma’ istituzzjonijiet tal-UE

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

1

1

Total

Total

1

1

8

8

51

51

2

2

62

62

104

104

Ir-rekuperabbli mill-Istati Membri jinkludu kontribuzzjonijiet ordinarji kif ukoll ammonti li għadhom iridu jiġu riċevuti bħala konsegwenza tal-aġġustamenti għall-Faċilità ta’ Tranżizzjoni. L-attivitajiet tal-Faċilità ta’ Tranżizzjoni kienu ffinanzjati permezz ta’ ammonti diżimpenjati minn FEŻ preċedenti u l-movimenti ta’ kapital relatati kienu rreġistrati fl-2015.

L-ammonti huma miġbura fil-qosor fit-tabella ta’ hawn taħt:

| EUR miljuni |
| --- |
| Stati Membri | Ammonti li għandhom jaslu mill-Istati Membri | Ammonti li jridu jitnaqqsu mill-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri | Ammont nett fil-31.12.2016 |
| Il-Belġju | 25 | — | 25 |
| Ċipru | 0 | — | 0 |
| Ir-Repubblika Ċeka | 2 | — | 2 |
| Il-Greċja | 0 | — | 0 |
| Il-Latvja | 0 | — | 0 |
| Il-Portugall | 0 | — | 0 |
| Ir-Rumanija | 2 | — | 2 |
| Is-Slovenja | 1 | — | 1 |
| Ir-Renju Unit | 10 | — | 10 |
| Total | 40 | — | 40 |

EUR miljuni

Stati Membri

Ammonti li għandhom jaslu mill-Istati Membri

Ammonti li jridu jitnaqqsu mill-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri

Ammont nett fil-31.12.2016

Il-Belġju

Il-Belġju

25

25

—

25

25

Ċipru

Ċipru

0

0

—

0

0

Ir-Repubblika Ċeka

Ir-Repubblika Ċeka

2

2

—

2

2

Il-Greċja

Il-Greċja

0

0

—

0

0

Il-Latvja

Il-Latvja

0

0

—

0

0

Il-Portugall

Il-Portugall

0

0

—

0

0

Ir-Rumanija

Ir-Rumanija

2

2

—

2

2

Is-Slovenja

Is-Slovenja

1

1

—

1

1

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

10

10

—

10

10

Total

Total

40

40

—

—

40

40

2.3.2.   
  Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Introjtu dovut | 0 | 63 | 7 | 0 | 70 | 67 |
| Kontijiet ta’ kollegament bejn il-FEŻ | 196 | 424 | 3 424 | (4 043 ) | (0) | 0 |
| Total | 196 | 487 | 3 431 | (4 043 ) | 70 | 67 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Introjtu dovut

Introjtu dovut

0

0

63

63

7

7

0

0

70

70

67

67

Kontijiet ta’ kollegament bejn il-FEŻ

Kontijiet ta’ kollegament bejn il-FEŻ

196

196

424

424

3 424

3 424

(4 043 )

(4 043 )

(0)

(0)

0

0

Total

Total

196

196

487

487

3 431

3 431

(4 043 )

(4 043 )

70

70

67

67

Taħt l-introjtu dovut hemm primarjament l-ammonti ta’ imgħax dovut fuq prefinanzjament relatat ma’ proġetti (EUR 63 miljun) u relatat mal-Fond Fiduċjarju UE-Afrika (EUR 7 miljun).

Għal raġunijiet ta’ effiċjenza, it-teżor waħdieni li jkopri l-FEŻ kollha huwa allokat għall-Ħdax-il FEŻ (11); dan iwassal għal operazzjonijiet bejn id-diversi FEŻ, li jiġu bbilanċjati fil-kontijiet ta’ kollegament bejn id-diversi karti bilanċjali tal-FEŻ. Il-kontijiet ta’ kollegament huma ppreżentati biss fil-FEŻ individwali.

11

2.4.   FLUS U EKWIVALENTI TA’ FLUS
   (12)

FLUS U EKWIVALENTI TA’ FLUS

12

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Kontijiet speċjali: | | | | | | |
| L-istituzzjonijiet finanzjarji tal-Istati Membri | — | — | — | 291 | 291 | 126 |
| Kontijiet kurrenti: | | | | | | |
| Banek kummerċjali | — | — | — | 389 | 389 | 377 |
| Il-fond Speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo (*1) | — | — | — | — | — | 1 |
| Total | — | — | — | 680 | 680 | 504 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Kontijiet speċjali:

Kontijiet speċjali:

L-istituzzjonijiet finanzjarji tal-Istati Membri

L-istituzzjonijiet finanzjarji tal-Istati Membri

—

—

—

291

291

291

291

126

126

Kontijiet kurrenti:

Kontijiet kurrenti:

Banek kummerċjali

Banek kummerċjali

—

—

—

389

389

389

389

377

377

Il-fond Speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo (*1)

Il-fond Speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo (*1

—

—

—

—

—

—

—

1

1

Total

Total

—

—

—

680

680

680

680

504

504

Iż-żieda kumplessiva fil-flus u l-ekwivalenti ta’ flus hija prinċipalment spjegata minn ħlas bil-quddiem tal-ewwel kontribuzzjoni tal-2017 minn xi Stati Membri f’Diċembru 2016.

Jeħtieġ li jiġi nnotat li hemm fondi ta’ STABEX miżmuma minn Stati AKP benefiċjarji u li, għalhekk, mhumiex inklużi fuq il-karta bilanċjali tal-FEŻ. STABEX huwa l-akronimu għal skema finanzjarja ta’ kumpens tal-UE għall-istabbilizzazzjoni tal-qligħ mill-esportazzjoni tal-pajjiżi AKP. Ladarba l-Kummissjoni u l-Istat benefiċjarju (tal-AKP) jkunu laħqu ftehim dwar kif għandhom jintużaw il-fondi ta’ STABEX, tiġi ffirmata konvenzjoni tat-trasferiment miż-żewġ partijiet. F’konformità mad-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 211 tal-Ftehim ta’ Lomé IV (13) (kif rivedut), il-fondi jiġu ttrasferiti f’kont b’żewġ firmatarji (tal-Kummissjoni u tal-Istat Benefiċjarju) li jrendi l-imgħax, miftuħ f’isem l-Istat AKP. Il-fondi jibqgħu f’dawn il-kontijiet ta’ żewġ firmatarji sakemm Qafas tal-Obbligi Reċiproċi (FMO) jiġġustifika trasferiment għal proġett. L-Uffiċjal tal-Awtorizzazzjoni tal-Kummissjoni jżomm l-awtorità tal-firma fuq il-kont sabiex jiżgura li l-fondi jiġu żborżati kif maħsub. Il-fondi fil-kontijiet b’żewġ firmatarji huma l-proprjetà tal-Istat AKP u konsegwentement ma jiġux irreġistrati bħala assi fil-kontijiet tal-FEŻ. It-trasferimenti lejn dawn il-kontijiet jiġu rreġistrati bħala pagamenti ta’ STABEX. Ara wkoll in-Nota 3.1.1 għal aktar informazzjoni.

13

3.1.1

Bil-ħsieb li titjieb il-preżentazzjoni fil-kontijiet annwali tal-2016, ġiet rieżaminata l-klassifikazzjoni tal-isituzzjonijiet finanzjarji u tal-banek. Iċ-ċifri komparattivi għall-2015 huma divulgati kif xieraq.

OBBLIGAZZJONIJIET

2.5.   PROVVEDIMENTI

PROVVEDIMENTI

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Provvedimenti | — | — | — | 4 | 4 | 4 |
| Total | — | — | — | 4 | 4 | 4 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Provvedimenti

Provvedimenti

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Total

Total

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Il-provvediment huwa l-aħjar stima possibbli tal-amont probabbli li għandu jitħallas mill-FEŻ sabiex jiġi ffinanzjat l-għeluq ordnat taċ-Ċentru għall-Iżvilupp (ĊŻI), deċiż mill-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE (id-Deċiżjoni Nru 4/2014 tat-23 ta’ Ottubru 2014).

L-ammont (EUR 1,2 miljun) jinkludi l-kawżi tal-qorti li nfetħu kontra iċ-ĊŻI u l-ispejjeż mistennija li jifdal tal-fażi passiva (pereż. il-kompiti amministrattivi residwi, litigazzjonijiet residwi oħra, l-arkivji, eċċ.) li bdew fil-31 ta’ Diċembru 2016 (ara n-Nota 4.3.2).

4.3.2

2.6.   OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Kofinanzjament – ammonti pagabbli | — | — | 6 | — | 6 | 10 |
| Total | — | — | 6 | — | 6 | 10 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Kofinanzjament – ammonti pagabbli

Kofinanzjament – ammonti pagabbli

—

—

6

6

—

6

6

10

10

Total

Total

—

—

6

6

—

6

6

10

10

Il-bidla fl-obbligazzjonijiet tal-kofinanzjament totali hija spjegata fin-Nota 2.7.2.1.

2.7.2.1.

2.7.   AMMONTI PAGABBLI

AMMONTI PAGABBLI

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Ammonti pagabbli kurrenti | 2.7.1 | 0 | 12 | 112 | 97 | 222 | 180 |
| Ammonti pagabbli oħra | 2.7.2 | — | (0) | 325 | 2 | 327 | 340 |
| Total | | 0 | 12 | 438 | 99 | 549 | 520 |

EUR miljuni

Nota

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Ammonti pagabbli kurrenti

Ammonti pagabbli kurrenti

2.7.1

2.7.1

0

0

12

12

112

112

97

97

222

222

180

180

Ammonti pagabbli oħra

Ammonti pagabbli oħra

2.7.2

2.7.2

—

—

(0)

(0)

325

325

2

2

327

327

340

340

Total

Total

0

0

12

12

438

438

99

99

549

549

520

520

2.7.1.   
  Ammonti pagabbli kurrenti

Ammonti pagabbli kurrenti

| EUR miljuni |
| --- |
| | | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Fornituri | | 0 | 11 | 69 | 19 | 98 | 79 |
| Stati Membri | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Stati terzi | | 0 | 0 | 29 | 61 | 91 | 83 |
| Korpi pubbliċi | | 0 | 1 | 18 | 14 | 32 | 21 |
| Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn | | 0 | 1 | (4) | 4 | 1 | (3) |
| Total | | 0 | 12 | 112 | 97 | 222 | 180 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Fornituri

Fornituri

0

0

11

11

69

69

19

19

98

98

79

79

Stati Membri

Stati Membri

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

Stati terzi

Stati terzi

0

0

0

0

29

29

61

61

91

91

83

83

Korpi pubbliċi

Korpi pubbliċi

0

0

1

1

18

18

14

14

32

32

21

21

Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn

Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn

0

0

1

1

(4)

(4)

4

4

1

1

(3)

(3)

Total

Total

0

0

12

12

112

112

97

97

222

222

180

180

L-ammonti pagabbli jinkludu d-dikjarazzjonijiet tal-ispejjeż riċevuti mill-FEŻ marbutin mal-attività tal-għotja tiegħu. Dawn jiġu rreġistrati għall-ammont li jkun qed jintalab mill-mument li tiġi riċevuta t-talba. L-istess proċedura tapplika għall-fatturi u n-noti tal-kreditu riċevuti skont l-attivitajiet tal-akkwist. Il-pretensjonijiet tal-ispejjeż ikkonċernati ttieħdu f’kunsiderazzjoni għall-proċeduri ta’ “cut-off” fl-aħħar tas-sena. Wara l-entrati tal-cut-off, l-ammonti eliġibbli stmati ġew rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu.

2.7.2.   
  Ammonti pagabbli varji

Ammonti pagabbli varji

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament | 2.7.2.1 | — | — | 63 | 1 | 64 | 31 |
| Kontribuzzjonijiet kapitali tal-fond differiti | 2.7.2.2 | — | — | 261 | — | 261 | 307 |
| Ammonti pagabbli varji oħrajn | 2.7.2.3 | — | — | — | 2 | 2 | 2 |
| Total | | — | — | 324 | 3 | 327 | 340 |

EUR miljuni

Nota

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament

Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

—

—

63

63

1

1

64

64

31

31

Kontribuzzjonijiet kapitali tal-fond differiti

Kontribuzzjonijiet kapitali tal-fond differiti

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

261

261

—

—

261

261

307

307

Ammonti pagabbli varji oħrajn

Ammonti pagabbli varji oħrajn

2.7.2.3

2.7.2.3

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

2

2

Total

Total

—

—

—

—

324

324

3

3

327

327

340

340

2.7.2.1.   Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament

Ammonti pagabbli tal-kofinanzjament

It-tqassim tal-ammonti pagabbli tal-kofinanzjament kurrenti u mhux kurrenti skont l-Istat Membru huwa miġbur fil-qosor fit-tabella ta’ hawn taħt:

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Kofinanzjament mhux kurrenti | | | | | | |
| Il-Belġju | — | — | 2 | — | 2 | 1 |
| Il-Ġermanja | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Ir-Renju Unit | — | — | 1 | — | 1 | 3 |
| L-Iżvezja | — | — | 2 | — | 2 | 4 |
| Il-Kanada | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| | — | — | 6 | — | 6 | 10 |
| Kofinanzjament kurrenti | | | | | | |
| Il-Belġju | — | — | 3 | 1 | 4 | 3 |
| Id-Danimarka | — | — | 1 | 0 | 1 | 1 |
| Franza | — | — | 37 | — | 37 | 10 |
| Il-Ġermanja | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| In-Netherlands | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Spanja | — | — | 3 | — | 3 | 3 |
| Ir-Renju Unit | — | — | 11 | — | 11 | 1 |
| L-Iżvezja | — | — | 7 | — | 7 | 12 |
| Il-Kanada | — | — | 0 | — | 0 | (1) |
| | — | — | 63 | 1 | 64 | 31 |
| Total | — | — | 69 | 1 | 70 | 41 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Kofinanzjament mhux kurrenti

Kofinanzjament mhux kurrenti

Il-Belġju

Il-Belġju

—

—

2

2

—

2

2

1

1

Il-Ġermanja

Il-Ġermanja

—

—

0

0

—

0

0

1

1

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

—

—

1

1

—

1

1

3

3

L-Iżvezja

L-Iżvezja

—

—

2

2

—

2

2

4

4

Il-Kanada

Il-Kanada

—

—

0

0

—

0

0

1

1

—

—

—

—

6

6

—

—

6

6

10

10

Kofinanzjament kurrenti

Kofinanzjament kurrenti

Il-Belġju

Il-Belġju

—

—

3

3

1

1

4

4

3

3

Id-Danimarka

Id-Danimarka

—

—

1

1

0

0

1

1

1

1

Franza

Franza

—

—

37

37

—

37

37

10

10

Il-Ġermanja

Il-Ġermanja

—

—

1

1

—

1

1

1

1

In-Netherlands

In-Netherlands

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Spanja

Spanja

—

—

3

3

—

3

3

3

3

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

—

—

11

11

—

11

11

1

1

L-Iżvezja

L-Iżvezja

—

—

7

7

—

7

7

12

12

Il-Kanada

Il-Kanada

—

—

0

0

—

0

0

(1)

(1)

—

—

—

—

63

63

1

1

64

64

31

31

Total

Total

—

—

—

—

69

69

1

1

70

70

41

41

L-ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti u mhux kurrenti totali żdiedu b’EUR 29 miljun meta mqabbla mal-perjodu ta’ rappurtar preċedenti.

Fl-2016, waslu kontribuzzjonijiet ġodda ta’ kofinanzjament mir-Renju Unit (EUR 9,4 miljun), mill-Belġju (EUR 3,3 miljun) u mill-Iżvezja (EUR 0,9 miljun).

Dawn l-ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti u mhux kurrenti totali żdiedu bi EUR 15-il miljun biex jiġu rikonoxxuti d-dħul u l-ispejjeż marbuta mal-proġetti ta’ kofinanzjament (ara n-Noti 3.1.2 u 3.4).

3.1.2

3.4

2.7.2.2.   Kontribuzzjonijiet kapitali tal-fond differiti

Kontribuzzjonijiet kapitali tal-fond differiti

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Ir-Renju Unit | — | — | 252 | — | 252 | 259 |
| L-Iżvezja | — | — | — | — | — | 48 |
| L-Ungerija | — | — | 9 | — | 9 | — |
| Total | — | — | 261 | — | 261 | 307 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

—

—

252

252

—

252

252

259

259

L-Iżvezja

L-Iżvezja

—

—

—

—

—

—

—

48

48

L-Ungerija

L-Ungerija

—

—

—

9

9

—

—

9

9

—

—

Total

Total

—

—

261

261

—

261

261

307

307

L-intestatura kontribuzzjonijiet kapitali tal-fond differiti tirrigwarda l-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri mħallsin bil-quddiem.

2.7.2.3.   Ammonti pagabbli varji oħrajn

Ammonti pagabbli varji oħrajn

Taħt din l-intestatura hemm primarjament id-dħul ta’ flus mhux allokati u l-pagamenti rritornati.

2.8.   IMPOSTI DOVUTI U INTROJTU DIFFERIT

IMPOSTI DOVUTI U INTROJTU DIFFERIT

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Imposti dovuti | 1 | 93 | 567 | 110 | 770 | 853 |
| Dovuti u differimenti oħrajn | — | (0) | (0) | 6 | 6 | 2 |
| Total | 1 | 93 | 567 | 115 | 776 | 855 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Imposti dovuti

Imposti dovuti

1

1

93

93

567

567

110

110

770

770

853

853

Dovuti u differimenti oħrajn

Dovuti u differimenti oħrajn

—

(0)

(0)

(0)

(0)

6

6

6

6

2

2

Total

Total

1

1

93

93

567

567

115

115

776

776

855

855

L-imposti dovuti jinkludu l-ispejjeż operatorji stmati għall-kuntratti li għadhom għaddejjin jew li ntemmu mingħajr pretensjonijiet tal-ispejjeż ivvalidati fejn l-ispejjeż eliġibbli tal-2016 imġarrba mill-benefiċjarji tal-FEŻ ġew stmati bl-użu tal-aħjar informazzjoni disponibbli dwar il-kuntratti eżistenti. Il-porzjon tal-imposti dovuti stmati li jirrigwarda l-prefinanzjament imħallas kien irreġistrat bħala tnaqqis tal-ammonti ta’ prefinanzjament (ara n-Nota 2.1).

2.1

ASSI NETTI

2.9.   KAPITAL TAL-FOND

KAPITAL TAL-FOND

2.9.1.   Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | Total |
| Kapital tal-fond | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Kapital tal-fond mhux eżerċitat | (0) | (0) | (5 223 ) | (29 367 ) | (34 590 ) |
| Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2015 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 38 873 |
| | | | | | |
| Kapital tal-fond | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Kapital tal-fond mhux eżerċitat | — | (0) | (1 773 ) | (29 367 ) | (31 140 ) |
| Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2016 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 42 323 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

Total

Total

Kapital tal-fond

Kapital tal-fond

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

(0)

(0)

(0)

(0)

(5 223 )

(5 223 )

(29 367 )

(29 367 )

(34 590 )

(34 590 )

Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2015

Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2015

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

38 873

38 873

Kapital tal-fond

Kapital tal-fond

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

—

(0)

(0)

(1 773 )

(1 773 )

(29 367 )

(29 367 )

(31 140 )

(31 140 )

Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2016

Kapital tal-fond eżerċitat fil-31.12.2016

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

42 323

42 323

Il-kapital tal-fond jirrappreżenta l-ammont totali ta’ kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri għall-fond rilevanti tal-FEŻ kif stipulat f’kull wieħed mill-Ftehimiet Interni. Il-fondi mhux eżerċitati jirrappreżentaw l-allokazzjoni inizjali li għadha ma ġietx eżerċitata mill-Istati Membri.

Il-kapital tal-fond eżerċitat jirrappreżenta l-ammont tal-allokazzjonijiet inizjali li kienu eżerċitati sabiex jiġu ttrasferiti għall-kontijiet tat-teżor mill-Istati Membri (ara n-Nota 2.9.2 ta’ hawn taħt).

2.9.2

2.9.2.   Kapital tal-fond eżerċitat u mhux eżerċitat skont kull Stat Membru

Kapital tal-fond eżerċitat u mhux eżerċitat skont kull Stat Membru

| EUR miljuni |
| --- |
| Kontribuzzjonijiet | % | Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2015 | Kapital eżerċitat fl-2016 | Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2016 |
| L-Awstrija | 2,41 | 126 | (83) | 43 |
| Il-Belġju | 3,53 | 184 | (122) | 63 |
| Il-Bulgarija | 0,14 | 7 | (5) | 2 |
| Ċipru | 0,09 | 5 | (3) | 2 |
| Ir-Repubblika Ċeka | 0,51 | 27 | (18) | 9 |
| Id-Danimarka | 2,00 | 104 | (69) | 35 |
| L-Estonja | 0,05 | 3 | (2) | 1 |
| Il-Finlandja | 1,47 | 77 | (51) | 26 |
| Franza | 19,55 | 1 021 | (674) | 347 |
| Il-Ġermanja | 20,50 | 1 071 | (707) | 364 |
| Il-Greċja | 1,47 | 77 | (51) | 26 |
| L-Ungerija | 0,55 | 29 | (19) | 10 |
| L-Irlanda | 0,91 | 48 | (31) | 16 |
| L-Italja | 12,86 | 672 | (444) | 228 |
| Il-Latvja | 0,07 | 4 | (2) | 1 |
| Il-Litwanja | 0,12 | 6 | (4) | 2 |
| Il-Lussemburgu | 0,27 | 14 | (9) | 5 |
| Malta | 0,03 | 2 | (1) | 1 |
| In-Netherlands | 4,85 | 253 | (167) | 86 |
| Il-Polonja | 1,30 | 68 | (45) | 23 |
| Il-Portugall | 1,15 | 60 | (40) | 20 |
| Ir-Rumanija | 0,37 | 19 | (13) | 7 |
| Is-Slovakkja | 0,21 | 11 | (7) | 4 |
| Is-Slovenja | 0,18 | 9 | (6) | 3 |
| Spanja | 7,85 | 410 | (271) | 139 |
| L-Iżvezja | 2,74 | 143 | (95) | 49 |
| Ir-Renju Unit | 14,82 | 774 | (511) | 263 |
| Total | 100,00 | 5 223 | (3 450 ) | 1 773 |

EUR miljuni

Kontribuzzjonijiet

%

Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2015

Kapital eżerċitat fl-2016

Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2016

L-Awstrija

2,41

126

(83)

43

Il-Belġju

3,53

184

(122)

63

Il-Bulgarija

0,14

7

(5)

2

Ċipru

0,09

5

(3)

2

Ir-Repubblika Ċeka

0,51

27

(18)

9

Id-Danimarka

2,00

104

(69)

35

L-Estonja

0,05

3

(2)

1

Il-Finlandja

1,47

77

(51)

26

Franza

19,55

1 021

(674)

347

Il-Ġermanja

20,50

1 071

(707)

364

Il-Greċja

1,47

77

(51)

26

L-Ungerija

0,55

29

(19)

10

L-Irlanda

0,91

48

(31)

16

L-Italja

12,86

672

(444)

228

Il-Latvja

0,07

4

(2)

1

Il-Litwanja

0,12

6

(4)

2

Il-Lussemburgu

0,27

14

(9)

5

Malta

0,03

2

(1)

1

In-Netherlands

4,85

253

(167)

86

Il-Polonja

1,30

68

(45)

23

Il-Portugall

1,15

60

(40)

20

Ir-Rumanija

0,37

19

(13)

7

Is-Slovakkja

0,21

11

(7)

4

Is-Slovenja

0,18

9

(6)

3

Spanja

7,85

410

(271)

139

L-Iżvezja

2,74

143

(95)

49

Ir-Renju Unit

14,82

774

(511)

263

Total

Total

100,00

100,00

5 223

5 223

(3 450 )

(3 450 )

1 773

1 773

Il-kapital eżerċitat fl-2016 jinkludi kollu kemm hu l-kapital eżerċitat mill-Għaxar FEŻ. L-ammont totali huwa kompost minn eżerċitar ordinarju (EUR 3 450 miljun). Il-kapital tat-Tmien u tad-Disa’ FEŻ ġie eżerċitat u riċevut fl-intier tiegħu. Sa issa ma ġie eżerċitat ebda kapital mill-Ħdax-il FEŻ.

2.9.3.   Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Fondi ttrasferiti minn FEŻ magħluqa | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Fondi ttrasferiti minn FEŻ magħluqa

Fondi ttrasferiti minn FEŻ magħluqa

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Din l-intestatura tinkludi r-riżorsi ttrasferiti mill-FEŻ magħluqa għat-Tmien u d-Disa’ FEŻ.

2.9.4.   Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | Total |
| Bilanċ fil-31.12.2014 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-għaxar riżerva ta’ prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti | (6) | (109) | 114 | — | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ minn FEŻ preċedenti | — | — | (32) | 32 | — |
| Trasferimenti mill-għaxar u l-ħdax-il riżerva ta’ prestazzjoni għall-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | — | — | (41) | 41 | — |
| Irkupri mill-Faċilità ta’ Tranżizzjoni għall-għaxar u l-ħdax-il riżerva ta’ prestazzjoni | — | — | 11 | (11) | — |
| Ir-ritorn tal-fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | 676 | 727 | 192 | (1 595 ) | — |
| Bilanċ fil-31.12.2015 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-għaxar riżerva ta’ prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti | (20) | (163) | 182 | | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ minn FEŻ preċedenti | — | — | (356) | 356 | — |
| Trasferiment mill-ħdax-il riżerva tal-prestazzjoni għall-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika (l-Għaxar FEŻ) | — | — | 386 | (386) | — |
| Bilanċ fil-31.12.2016 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

Total

Bilanċ fil-31.12.2014

Bilanċ fil-31.12.2014

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

—

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-għaxar riżerva ta’ prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-għaxar riżerva ta’ prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti

(6)

(6)

(109)

(109)

114

114

—

—

—

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

—

—

—

—

(32)

(32)

32

32

—

—

Trasferimenti mill-għaxar u l-ħdax-il riżerva ta’ prestazzjoni għall-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

Trasferimenti mill-għaxar u l-ħdax-il riżerva ta’ prestazzjoni għall-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

—

—

—

—

(41)

(41)

41

41

—

—

Irkupri mill-Faċilità ta’ Tranżizzjoni għall-għaxar u l-ħdax-il riżerva ta’ prestazzjoni

Irkupri mill-Faċilità ta’ Tranżizzjoni għall-għaxar u l-ħdax-il riżerva ta’ prestazzjoni

—

—

—

—

11

11

(11)

(11)

—

—

Ir-ritorn tal-fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

Ir-ritorn tal-fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

676

676

727

727

192

192

(1 595 )

(1 595 )

—

—

Bilanċ fil-31.12.2015

Bilanċ fil-31.12.2015

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

—

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-għaxar riżerva ta’ prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-għaxar riżerva ta’ prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti

(20)

(20)

(163)

(163)

182

182

—

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

—

—

—

—

(356)

(356)

356

356

—

—

Trasferiment mill-ħdax-il riżerva tal-prestazzjoni għall-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika (l-Għaxar FEŻ)

Trasferiment mill-ħdax-il riżerva tal-prestazzjoni għall-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika (l-Għaxar FEŻ)

—

—

—

—

386

386

(386)

(386)

—

—

Bilanċ fil-31.12.2016

Bilanċ fil-31.12.2016

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

—

Din l-intestatura tinkludi r-riżorsi ttrasferiti bejn il-FEŻ attivi.

Wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta’ Cotonou, il-fondi kollha mhux użati f’FEŻ preċedentament attivi jiġu trasferiti għall-aktar FEŻ li nfetaħ riċentement wara d-diżimpenn. Ir-riżorsi ttrasferiti minn FEŻ oħrajn iżidu l-approprjazzjonijiet tal-fond destinatarju u jnaqqsu dawk tal-fond tal-oriġini. Il-fondi ttrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-Għaxar u l-Ħdax-il FEŻ jistgħu jiġu impenjati biss taħt kundizzjonijiet speċifiċi stabbiliti fil-Ftehimiet Interni.

Fl-2016, ittieħdu EUR 386miljun mill-ħdax-il riżerva ta’ prestazzjoni sabiex jiffinanzjaw il-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika skont l-Għaxar FEŻ.

3.   NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU

NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU

DĦUL

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | 2016 | 2015 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | 8 | 90 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | 66 | 50 |
| Total | | 73 | 140 |

EUR miljuni

Nota

2016

2015

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

3.1

8

8

90

90

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

3.2

66

66

50

50

Total

Total

73

73

140

140

3.1.   DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET MHUX TA’ SKAMBJU

DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET MHUX TA’ SKAMBJU

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 2016 | 2015 |
| Irkupru tal-ispejjeż | | 0 | 5 | 13 | 4 | 23 | 20 |
| L-irkupru tal-fondi ta’ STABEX | 3.1.1 | 1 | — | — | — | 1 | 1 |
| Kofinanzjament tad-dħul | 3.1.2 | — | — | (15) | — | (15) | 69 |
| Total | | 1 | 5 | (2) | 4 | 8 | 90 |

EUR miljuni

Nota

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

2016

2016

2015

2015

Irkupru tal-ispejjeż

Irkupru tal-ispejjeż

0

0

5

5

13

13

4

4

23

23

20

20

L-irkupru tal-fondi ta’ STABEX

L-irkupru tal-fondi ta’ STABEX

3.1.1

3.1.1

1

1

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

Kofinanzjament tad-dħul

Kofinanzjament tad-dħul

3.1.2

3.1.2

—

—

—

—

(15)

(15)

—

—

(15)

(15)

69

69

Total

Total

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

8

8

90

90

Id-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju jista’ jinqasam skont il-mod ta’ ġestjoni kif ġej:

| EUR miljuni |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Ġestjoni Diretta | 6 | 61 |
| | Implimentata minn: |

EUR miljuni

2016

2015

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

6

6

61

61

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Il-Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

1

1

3

3

| | | Id-delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Id-delegazzjonijiet tal-EU

Id-delegazzjonijiet tal-EU

5

5

58

58

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

2

2

29

29

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

(0)

(0)

14

14

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

2

2

14

14

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

0

0

0

0

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

0

0

1

1

Total

Total

8

8

90

90

3.1.1.   
  L-irkupru tal-fondi ta’ STABEX

L-irkupru tal-fondi ta’ STABEX

Matul l-2016, ġew irritornati EUR 1 miljun lill-FEŻ minn kontijiet b’żewġ firmatarji fil-pajjiżi AKP. Dan id-dħul huwa inkluż taħt id-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju (irkupru ta’ fondi STABEX) fir-rapport tal-introjtu tat-Tmien FEŻ.

3.1.2.   
  Kofinanzjament tad-dħul

Kofinanzjament tad-dħul

Il-kontribuzzjonijiet ta’ kofinanzjament riċevuti jissodisfaw il-kriterji tad-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju taħt ċerti kundizzjonijiet u, bħala tali, ma għandhomx jaffettwaw ir-rapport tal-introjtu. Il-kontribuzzjonijiet riċevuti jibqgħu taħt l-obbligazzjonijiet (ara n-Nota 2.7.2.1) sakemm jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet marbuta mal-fondi mogħtija, jiġifieri jiġġarrbu l-ispejjeż eliġibbli (ara n-Nota 3.4). L-ammont korrispondenti mbagħad jiġi rikonoxxut bħala dħul mhux ta’ skambju mill-kofinanzjament. Konsegwentement, l-effett fuq ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa żero.

2.7.2.1

3.4

3.2.   DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET TA’ SKAMBJU

DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET TA’ SKAMBJU

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 2016 | 2015 |
| Introjtu finanzjarju | (0) | 2 | 2 | (1) | 3 | 8 |
| Introjtu ieħor | 2 | 17 | 40 | 3 | 62 | 42 |
| Total | 2 | 19 | 43 | 2 | 66 | 50 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

2016

2016

2015

2015

Introjtu finanzjarju

Introjtu finanzjarju

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

3

3

8

8

Introjtu ieħor

Introjtu ieħor

2

2

17

17

40

40

3

3

62

62

42

42

Total

Total

2

2

19

19

43

43

2

2

66

66

50

50

L-introjtu finanzjarju jinkludi, fil-biċċa l-kbira tiegħu, imgħax fuq il-prefinanzjament li fl-2016 kien jammonta għal EUR 3 miljun (2) (2015: EUR 7 miljun).

2

Introjtu ieħor jirrigwarda interament il-qligħ realizzat u mhux realizzat mill-munita barranija.

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

3.3.   STRUMENTI TA’ GĦAJNUNA

STRUMENTI TA’ GĦAJNUNA

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 2016 | 2015 |
| Għajnuna programmabbli | 1 | (3) | 1 007 | 746 | 1 751 | 1 971 |
| Appoġġ makroekonomiku | — | 39 | — | — | 39 | 51 |
| Politika settorjali | (0) | 18 | — | — | 18 | (24) |
| Proġetti intra-AKP | — | 41 | 301 | 351 | 693 | 746 |
| Sussidji tar-rati tal-imgħax | (3) | — | — | — | (3) | (6) |
| Għajnuna ta’ emerġenza | — | (0) | 98 | 300 | 398 | 285 |
| Programmi ta’ għajnuna oħrajn relatati mal-FEŻ ta’ qabel | — | 1 | — | — | 1 | 0 |
| Appoġġ istituzzjonali | — | — | 5 | 33 | 38 | 34 |
| Kumpens fuq riċevuti tal-esportazzjoni | (0) | 0 | — | — | 0 | (3) |
| Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji | — | — | — | 35 | 35 | 5 |
| Total | (2) | 95 | 1 411 | 1 465 | 2 970 | 3 059 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

2016

2016

2015

2015

Għajnuna programmabbli

Għajnuna programmabbli

1

1

(3)

(3)

1 007

1 007

746

746

1 751

1 751

1 971

1 971

Appoġġ makroekonomiku

Appoġġ makroekonomiku

—

—

39

39

—

—

—

—

39

39

51

51

Politika settorjali

Politika settorjali

(0)

(0)

18

18

—

—

—

—

18

18

(24)

(24)

Proġetti intra-AKP

Proġetti intra-AKP

—

—

41

41

301

301

351

351

693

693

746

746

Sussidji tar-rati tal-imgħax

Sussidji tar-rati tal-imgħax

(3)

(3)

—

—

—

—

—

—

(3)

(3)

(6)

(6)

Għajnuna ta’ emerġenza

Għajnuna ta’ emerġenza

—

—

(0)

(0)

98

98

300

300

398

398

285

285

Programmi ta’ għajnuna oħrajn relatati mal-FEŻ ta’ qabel

Programmi ta’ għajnuna oħrajn relatati mal-FEŻ ta’ qabel

—

—

1

1

—

—

—

—

1

1

0

0

Appoġġ istituzzjonali

Appoġġ istituzzjonali

—

—

—

—

5

5

33

33

38

38

34

34

Kumpens fuq riċevuti tal-esportazzjoni

Kumpens fuq riċevuti tal-esportazzjoni

(0)

(0)

0

0

—

—

—

—

0

0

(3)

(3)

Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji

Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji

—

—

—

—

—

—

35

35

35

35

5

5

Total

Total

(2)

(2)

95

95

1 411

1 411

1 465

1 465

2 970

2 970

3 059

3 059

L-ispejjeż operatorji tal-FEŻ ikopru l-istrumenti tal-għajnuna varji u jieħdu forom differenti, skont kif il-flus jitħallsu u jiġu ġestiti.

3.4.   SPEJJEŻ TA’ KOFINANZJAMENT

SPEJJEŻ TA’ KOFINANZJAMENT

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 2016 | 2015 |
| Kofinanzjament | — | — | (15) | — | (15) | 69 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

2016

2016

2015

2015

Kofinanzjament

Kofinanzjament

—

—

—

—

(15)

(15)

—

—

(15)

(15)

69

69

Taħt din l-intestatura hemm inklużi l-ispejjeż li saru fuq proġetti ta’ kofinanzjament fl-2016. Ta’ min jinnota li l-ispejjeż imġarrba jinkludu l-ammonti stmati relatati mal-eżerċizzju ta’ cut-off (u konsegwentement treġġigħ lura tal-ammonti stmati relatati mas-sena li għaddiet). Minħabba li t-treġġigħ lura tal-ispejjeż stmati tal-2015 (EUR 50 miljun) jaqbeż l-ispejjeż imġarrba fl-2016 (EUR 35 miljun), l-ispejjeż tal-kofinanzjament huma negattivi għall-2016. Id-dħul negattiv korrispondenti kien rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu (ara n-Nota 3.1.2).

3.1.2

3.5.   STRUMENTI TA’ GĦAJNUNA U SPEJJEŻ TA’ KOFINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA’ ĠESTJONI

STRUMENTI TA’ GĦAJNUNA U SPEJJEŻ TA’ KOFINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA’ ĠESTJONI

| EUR miljuni |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Ġestjoni Diretta | 1 173 | 1 106 |
| | Implimentata minn: |

EUR miljuni

2016

2015

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

1 173

1 173

1 106

1 106

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Il-Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

140

140

99

99

| | | L-aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- | --- |

L-aġenziji eżekuttivi tal-UE

L-aġenziji eżekuttivi tal-UE

10

10

2

2

| | | Fondi Fiduċjarji |
| --- | --- | --- |

Fondi Fiduċjarji

Fondi Fiduċjarji

36

36

5

5

| | | Id-delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Id-delegazzjonijiet tal-EU

Id-delegazzjonijiet tal-EU

987

987

1 000

1 000

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

1 781

1 781

2 023

2 023

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

5

5

31

31

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

821

821

990

990

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

143

143

31

31

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

57

57

70

70

| | | Pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

756

756

900

900

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata li jimplimentaw Sħubija Pubblika-Privata |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata li jimplimentaw Sħubija Pubblika-Privata

Korpi rregolati mil-liġi privata li jimplimentaw Sħubija Pubblika-Privata

(1)

(1)

1

1

Total

Total

2 954

2 954

3 128

3 128

3.6.   L-ISPEJJEŻ TAL-FINANZJAMENT

L-ISPEJJEŻ TAL-FINANZJAMENT

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 2016 | 2015 |
| Valutazzjoni negattiva tar-riċevibbli | 0 | 0 | (4) | — | (4) | 1 |
| Spejjeż finanzjarji oħrajn | — | — | — | 0 | 0 | 0 |
| Total | 0 | 0 | (4) | 0 | (4) | 1 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

2016

2016

2015

2015

Valutazzjoni negattiva tar-riċevibbli

Valutazzjoni negattiva tar-riċevibbli

0

0

0

0

(4)

(4)

—

—

(4)

(4)

1

1

Spejjeż finanzjarji oħrajn

Spejjeż finanzjarji oħrajn

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

0

0

Total

Total

0

0

0

0

(4)

(4)

0

0

(4)

(4)

1

1

L-intestatura tal-valutazzjoni negattiva tar-riċevibbli tinkludi stima tal-għeluq tal-ispejjeż fuq ir-riċevibbli irrekuperabbli u tinkludi ukoll it-treġġigħ lura tal-ammonti stmati relatati mas-sena li għaddiet. Minħabba li t-treġġigħ lura tal-ammonti tal-2015 (EUR 29 miljun) jaqbeż l-ammonti stmati fl-2016 (EUR 25 miljun), l-ispejjeż globali relatati mal-valutazzjoni negattiva tar-riċevibbli huma negattivi għall-2016.

3.7.   SPEJJEŻ OĦRAJN

SPEJJEŻ OĦRAJN

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 2016 | 2015 |
| Spejjeż amministrattivi u tal-IT | — | (0) | 4 | 126 | 129 | 113 |
| Provvediment għar-riskji u l-imposti | — | — | — | — | — | 4 |
| Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju | 0 | 0 | 0 | — | 0 | 2 |
| Telf mill-kambju | 3 | 19 | 42 | 3 | 66 | 44 |
| Total | 3 | 19 | 46 | 129 | 196 | 162 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

2016

2016

2015

2015

Spejjeż amministrattivi u tal-IT

Spejjeż amministrattivi u tal-IT

—

—

(0)

(0)

4

4

126

126

129

129

113

113

Provvediment għar-riskji u l-imposti

Provvediment għar-riskji u l-imposti

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

4

4

Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju

Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju

0

0

0

0

0

0

—

—

0

0

2

2

Telf mill-kambju

Telf mill-kambju

3

3

19

19

42

42

3

3

66

66

44

44

Total

Total

3

3

19

19

46

46

129

129

196

196

162

162

Din l-intestatura tinkludi n-nefqa ta’ appoġġ, jiġifieri l-ispejjeż amministrattivi relatati mal-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tal-FEŻ. Din tinkludi l-ispejjeż għat-tħejjija, is-segwitu, il-monitoraġġ, u l-evalwazzjoni tal-proġetti kif ukoll l-ispejjeż għan-netwerks tal-kompjuter, l-assistenza teknika eċċ.

4.   ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI U DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI U DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

4.1.   ASSI KONTINĠENTI

ASSI KONTINĠENTI

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Garanziji ta’ prestazzjoni | (0) | 4 | 5 | 0 | 9 | 13 |
| Garanziji ta’ żamma | — | 4 | 3 | — | 7 | 6 |
| Total | (0) | 7 | 8 | 0 | 16 | 20 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Garanziji ta’ prestazzjoni

Garanziji ta’ prestazzjoni

(0)

(0)

4

4

5

5

0

0

9

9

13

13

Garanziji ta’ żamma

Garanziji ta’ żamma

—

—

4

4

3

3

—

—

7

7

6

6

Total

Total

(0)

(0)

7

7

8

8

0

0

16

16

20

20

Il-garanziji ta’ prestazzjoni jintalbu sabiex jiżguraw li l-benefiċjarji tal-finanzjament mill-FEŻ jissodisfaw l-obbligi tal-kuntratti tagħhom mal-FEŻ.

Il-garanziji ta’ żamma jikkonċernaw biss il-kuntratti tax-xogħlijiet. Tipikament, 10 % tal-pagamenti interim lill-benefiċjarji jinżammu biex jiġi żgurat li l-kuntrattur jissodisfa l-obbligazzjonijiet tiegħu. Dawn l-ammonti miżmuma jiġu riflessi bħala ammonti pagabbli. Soġġett għall-approvazzjoni tal-awtorità kontraenti, il-kuntrattur jista’ minflok jippreżenta garanzija ta’ żamma li tissostitwixxi l-ammonti miżmuma fuq il-pagamenti interim. Dawn il-garanziji riċevuti jiġu divulgati bħala assi kontinġenti.

Fil-każ ta’ kuntratti ġestiti b’mod indirett, il-garanziji jappartjenu għal awtorità kontraenti oħra minbarra l-FEŻ, u dawn ma jiġux irreġistrati mill-FEŻ.

4.2.   DIVULGAZZJONIJIET SINIFIKANTI OĦRAJN

DIVULGAZZJONIJIET SINIFIKANTI OĦRAJN

4.2.1.   
  Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

L-ammont divulgat hawn taħt huwa l-RAL (“Reste à Liquider”) baġitarju li minnu tnaqqsu l-ammonti relatati li ġew inklużi bħala spejjeż fir-rapport tal-introjtu. L-RAL baġitarju huwa ammont li jirrappreżenta l-impenji miftuħa li għalihom għadhom ma sarux pagamenti u/jew diżimpenji. Din hija l-konsegwenza normali tal-eżistenza ta’ programmi pluriennali.

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-Tmien FEŻ | Id-Disa’ FEŻ | L-Għaxar FEŻ | Il-Ħdax-il FEŻ | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati | 2 | 202 | 2 406 | 4 136 | 6 746 | 5 821 |
| Total | 2 | 202 | 2 406 | 4 136 | 6 746 | 5 821 |

EUR miljuni

It-Tmien FEŻ

Id-Disa’ FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

Impenji pendenti li għadhom ma ġewx iddebitati

2

2

202

202

2 406

2 406

4 136

4 136

6 746

6 746

5 821

5 821

Total

Total

2

2

202

202

2 406

2 406

4 136

4 136

6 746

6 746

5 821

5 821

Fil-31 ta’ Diċembru 2016, l-RAL baġitarju kien jammonta għal EUR 7 665 miljun (2015: EUR 6 809 miljun).

4.2.2.   
  Ċentru għall-Iżvilupp tal-Intrapriżi

Ċentru għall-Iżvilupp tal-Intrapriżi

Il-Kunsill tal-Ministri AKP-UE ftiehem f’Ġunju 2014 “li jipproċedi għall-għeluq ordnat taċ-ĊŻI”, u fl-istess ħin “biex jiġi żgurat li l-proġetti ta’ appoġġ tas-settur privat implimentati miċ-ĊŻI fil-pajjiżi u r-reġjuni tal-AKP tlestew kollha kemm huma”. Għal dan l-għan, il-Kunsill tal-Ministri AKP-UE ta delega ta’ setgħat lill-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE biex imexxi din il-kwistjoni ’l quddiem bil-ħsieb li jadotta d-deċiżjonijiet meħtieġa.

Permezz tad-Deċiżjoni Nru 4/2014 tat-23 ta’ Ottubru 2014, il-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE awtorizza lill-Bord Eżekuttiv taċ-ĊŻI biex jieħu, b’effett immedjat, il-miżuri kollha xierqa biex iħejji għall-għeluq taċ-ĊŻI. Kif stipulat fl-artikolu 2 ta’ dik id-Deċiżjoni, il-Bord Eżekuttiv ingħata struzzjonijiet biex jikkuntratta Kuratur biex iħejji u jimplimenta pjan ta’ għeluq.

Fl-aħħar ta’ Ġunju 2015, il-Kuratur issottometta lill-Bord Eżekuttiv taċ-ĊŻI pjan strateġiku definittiv, b’baġit u pjan ta’ ħidma, li kien jirrifletti l-eżitu tad-djalogu soċjali. Il-baġit tal-pjan strateġiku definittiv, approvat mill-Bord Eżekuttiv taċ-ĊŻI, kien il-bażi għall-proposta tal-Kummissjoni għal Deċiżjoni ta’ Finanzjament li ġiet adottata mill-KE fl-2015 għal ammont totali ta’ EUR 18,2-il miljun. Wara l-adozzjoni tad-Deċiżjoni ta’ Finanzjament imsemmija hawn fuq, f’Diċembru 2015 ġie konkluż ftehim ta’ għotja bejn iċ-ĊŻI u l-Kummissjoni Ewropea li pprovda l-finanzjament meħtieġ għat-twettiq tal-assi taċ-ĊŻI u s-saldu tal-obbligazzjonijiet tiegħu. Dan il-ftehim ta’ għotja beda fl-1 ta’ Jannar 2016 u se jibqa’ sejjer sal-31 ta’ Diċembru 2017. Il-valur tal-kuntratt huwa kopert mill-impenji pendenti li għadhom mhumiex imħallsa.

5.   ĠESTJONI TAR-RISKJU FINANZJARJU

ĠESTJONI TAR-RISKJU FINANZJARJU

Id-divulgazzjonijiet li ġejjin fir-rigward tal-ġestjoni tar-riskju finanzjarju tal-FEŻ huma marbutin mal-operazzjonijiet tat-teżor imwettqa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ sabiex jiġu implimentati r-riżorsi tiegħu.

5.1.   IL-POLITIKI TAL-ĠESTJONI TAR-RISKJU U L-ATTIVITAJIET TAL-IĦĦEĠĠJAR

IL-POLITIKI TAL-ĠESTJONI TAR-RISKJU U L-ATTIVITAJIET TAL-IĦĦEĠĠJAR

Ir-regoli u l-prinċipji għall-ġestjoni tal-operazzjonijiet tat-teżor huma stipulati fir-Regolament Finanzjarju tal-Ħdax-il-FEŻ u fil-Ftehim Intern.

B’riżultat tar-regolament imsemmi hawn fuq, japplikaw il-prinċipji ewlenin li ġejjin:

| — | Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’kontijiet speċjali miftuħa mal-bank tal-ħruġ ta’ kull Stat Membru jew mal-istituzzjoni finanzjarja nnominata minnu. L-ammonti tal-kontribuzzjonijiet għandhom jibqgħu f’dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-ħlasijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

—

Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’kontijiet speċjali miftuħa mal-bank tal-ħruġ ta’ kull Stat Membru jew mal-istituzzjoni finanzjarja nnominata minnu. L-ammonti tal-kontribuzzjonijiet għandhom jibqgħu f’dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-ħlasijiet tal-FEŻ.

| — | Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’EUR, filwaqt li l-ħlasijiet tal-FEŻ jiġu ddenominati f’EUR u f’muniti oħrajn, inklużi dawk inqas magħrufa. |
| --- | --- |

—

Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’EUR, filwaqt li l-ħlasijiet tal-FEŻ jiġu ddenominati f’EUR u f’muniti oħrajn, inklużi dawk inqas magħrufa.

| — | Ma jistgħux jinġibdu flus aktar milli jkun hemm iddepożitati mill-kontijiet bankarji miftuħa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ. |
| --- | --- |

—

Ma jistgħux jinġibdu flus aktar milli jkun hemm iddepożitati mill-kontijiet bankarji miftuħa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ.

Minbarra l-kontijiet speċjali, jinfetħu kontijiet bankarji oħrajn mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ, ma’ istituzzjonijiet finanzjarji (banek ċentrali u banek kummerċjali), għall-fini tal-eżekuzzjoni tal-pagamenti u sabiex jiġi riċevut dħul ieħor minbarra l-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-baġit.

L-operazzjonijiet tat-teżor u tal-pagamenti huma awtomatizzati ħafna u jiddependu fuq sistemi tal-informazzjoni moderni. Huma applikati proċeduri speċifiċi biex jiggarantixxu s-sigurtà tas-sistema u jiżguraw is-segregazzjoni tad-dmirijiet skont ir-Regolament Finanzjarju, l-istandards ta’ kontroll intern tal-Kummissjoni u l-prinċipji tal-awditjar.

Sett ta’ linji gwida u proċeduri bil-miktub jirregolaw il-ġestjoni tal-operazzjonijiet tat-teżor u tal-pagamenti bil-għan li jiġi limitat ir-riskju operazzjonali u finanzjarju u jiġi żgurat livell adegwat ta’ kontroll. Dawn ikopru l-oqsma differenti tal-operat u l-konformità mal-linji gwida u l-proċeduri tiġi vverifikata regolarment.

5.2.   RISKJU TAL-VALUTA

RISKJU TAL-VALUTA

Skopertura tal-FEŻ għar-riskju tal-valuta fi tmiem is-sena – il-pożizzjoni netta

Skopertura tal-FEŻ għar-riskju tal-valuta fi tmiem is-sena – il-pożizzjoni netta

| EUR miljuni |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Oħrajn | Total | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Oħrajn | Total |
| Assi finanzjarji | | | | | | | | | | | | | | |
| Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli | 0 | — | — | — | 129 | 3 | 132 | — | — | — | — | 171 | 1 | 171 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 2 | 0 | — | — | 678 | — | 680 | 4 | 0 | — | — | 500 | — | 504 |
| Total | 2 | 0 | — | — | 807 | 3 | 812 | 4 | 0 | — | — | 671 | 1 | 675 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | | | | | | | | | | | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux kurrenti | — | — | — | — | (6) | — | (6) | 0 | — | — | — | (10) | — | (10) |
| Ammonti pagabbli | 0 | — | — | — | (495) | (54) | (549) | 0 | — | — | — | (473) | (47) | (520) |
| Total | 0 | — | — | — | (501) | (54) | (555) | 0 | — | — | — | (483) | (47) | (530) |
| Total | 2 | 0 | — | — | 306 | (51) | 257 | 4 | 0 | — | — | 188 | (46) | 145 |

EUR miljuni

31.12.2016

31.12.2015

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Oħrajn

Total

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Oħrajn

Total

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

0

0

—

—

—

—

—

—

129

129

3

3

132

132

—

—

—

—

—

—

—

—

171

171

1

1

171

171

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

2

2

0

0

—

—

—

—

678

678

—

—

680

680

4

4

0

0

—

—

—

—

500

500

—

—

504

504

Total

Total

2

2

0

0

—

—

—

—

807

807

3

3

812

812

4

4

0

0

—

—

—

—

671

671

1

1

675

675

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux kurrenti

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux kurrenti

—

—

—

—

—

—

—

—

(6)

(6)

—

—

(6)

(6)

0

0

—

—

—

—

—

—

(10)

(10)

—

—

(10)

(10)

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

0

0

—

—

—

—

—

—

(495)

(495)

(54)

(54)

(549)

(549)

0

0

—

—

—

—

—

—

(473)

(473)

(47)

(47)

(520)

(520)

Total

Total

0

0

—

—

—

—

—

—

(501)

(501)

(54)

(54)

(555)

(555)

0

0

—

—

—

—

—

—

(483)

(483)

(47)

(47)

(530)

(530)

Total

Total

2

2

0

0

—

—

—

—

306

306

(51)

(51)

257

257

4

4

0

0

—

—

—

—

188

188

(46)

(46)

145

145

Il-kontribuzzjonijiet kollha jinżammu fl-EUR, u l-muniti l-oħrajn jinxtraw biss meta jkunu meħtieġa sabiex isiru l-ħlasijiet. B’riżultat ta’ dan, l-operazzjonijiet tat-teżor tal-FEŻ mhumiex esposti għar-riskju tal-valuta.

5.3.   RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

Il-FEŻ ma jissellifx flus u b’konsegwenza ta’ dan mhuwiex espost għar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax.

L-imgħax jiġi akkumulat fuq il-bilanċi li jżomm fuq il-kontijiet bankarji differenti tiegħu. Għalhekk, il-Kummissjoni, f’isem il-FEŻ, daħħlet fis-seħħ miżuri biex tiżgura li l-imgħax iġġenerat regolarment ikun jirrifletti r-rati tal-imgħax tas-suq, kif ukoll il-varjazzjonijiet possibbli tagħhom.

Il-kontribuzzjonijiet għall-baġit tal-FEŻ jiġu kkreditati minn kull Stat Membru f’kont speċjali miftuħ mal-istituzzjoni finanzjarja mfassal minnha. Billi r-rimunerazzjoni applikata għal uħud minn dawn il-kontijiet tista’ attwalment tkun negattiva, hemm fis-seħħ proċeduri ta’ ġestjoni tal-flus maħsuba biex inaqqsu l-bilanċi miżmuma fil-kontijiet ikkonċernati. Barra minn hekk, f’konformità mar-Regolament tal-Kunsill (UE) 2016/888, kwalunkwe rimunerazzjoni negattiva fuq dawn il-kontijiet titħallas mill-Istat Membru rilevanti.

Il-bilanċi mil-lum għall-għada miżmuma fil-kontijiet mal-banek kummerċjali jiġu remunerati kuljum. Ir-remunerazzjoni tal-bilanċi fuq dawn il-kontijiet hija bbażata fuq ir-rati varjabbli tas-suq li fuqhom jiġi applikat il-marġini kuntrattwali (pożittiv jew negattiv). Għall-biċċa l-kbira tal-kontijiet, il-kalkolu tal-imgħax huwa marbut mar-rata ta’ referenza tas-suq u jiġi aġġustat sabiex ikun jirrifletti kwalunkwe varjazzjoni f’din ir-rata. B’riżultat ta’ dan, il-FEŻ ma jieħu l-ebda riskju li l-bilanċi tiegħu jiġu rimunerati b’rati aktar baxxi mir-rati tas-suq.

5.4.   IR-RISKJU TA’ KREDITU (IR-RISKJU TAL-KONTROPARTI)

IR-RISKJU TA’ KREDITU (IR-RISKJU TAL-KONTROPARTI)

Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas huma indeboliti:

Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas huma indeboliti:

| EUR miljuni |
| --- |
| | Total | La skaduti u lanqas indeboliti | Skaduti iżda mhux indeboliti |
| < 1 sena | 1-5 snin | > 5 snin |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Total fil-31.12.2016 | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Total fil-31.12.2015 | 171 | 50 | 120 | 1 | — |

EUR miljuni

Total

La skaduti u lanqas indeboliti

Skaduti iżda mhux indeboliti

< 1 sena

1-5 snin

> 5 snin

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Total fil-31.12.2016

Total fil-31.12.2016

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Total fil-31.12.2015

Total fil-31.12.2015

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju:

Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju:

| EUR miljuni |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Riċevibbli | Flus | Total | Riċevibbli | Flus | Total |
| Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna | | | | | | |
| Grad prim u għoli | 34 | 284 | 318 | 6 | 167 | 173 |
| Grad medju superjuri | 3 | 371 | 374 | 34 | 16 | 50 |
| Grad medju aktar baxx | 2 | 16 | 18 | 36 | 312 | 348 |
| Grad mhux ta’ investiment | 1 | 9 | 10 | 14 | 9 | 23 |
| Total | 40 | 680 | 720 | 90 | 503 | 593 |
| Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna | | | | | | |
| Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat) | 92 | 0 | 92 | 81 | 1 | 82 |
| Grupp 2 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat) | — | — | — | — | — | — |
| Total | 92 | 0 | 92 | 81 | 1 | 82 |
| Total | 132 | 680 | 812 | 171 | 504 | 675 |

EUR miljuni

31.12.2016

31.12.2015

Riċevibbli

Flus

Total

Riċevibbli

Flus

Total

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Grad prim u għoli

Grad prim u għoli

34

34

284

284

318

318

6

6

167

167

173

173

Grad medju superjuri

Grad medju superjuri

3

3

371

371

374

374

34

34

16

16

50

50

Grad medju aktar baxx

Grad medju aktar baxx

2

2

16

16

18

18

36

36

312

312

348

348

Grad mhux ta’ investiment

Grad mhux ta’ investiment

1

1

9

9

10

10

14

14

9

9

23

23

Total

Total

40

40

680

680

720

720

90

90

503

503

593

593

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat)

Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat)

92

92

0

0

92

92

81

81

1

1

82

82

Grupp 2 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat)

Grupp 2 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Total

Total

92

92

0

0

92

92

81

81

1

1

82

82

Total

Total

132

132

680

680

812

812

171

171

504

504

675

675

Il-fondi fil-kategoriji grad mhux ta’ investiment u grad medju aktar baxx huma relatati prinċipalment mal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-FEŻ imħallsin fil-kontijiet speċjali miftuħa mill-Istati Membri f’konformità mal-Artikolu 22(3) tar-RF tal-FEŻ. Skont dan ir-Regolament, l-ammont ta’ tali kontribuzzjonijiet irid jibqa’ f’dawn il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-pagamenti.

grad mhux ta’ investiment

grad medju aktar baxx

Il-biċċa l-kbira tar-riżorsi tat-teżor tal-FEŻ jinżammu, skont ir-RF tal-FEŻ, fil-“kontijiet speċjali” miftuħa mill-Istati Membri għall-ħlas tal-kontribuzzjonijiet tagħhom. Il-maġġoranza ta’ dawn il-kontijiet jinżammu mat-teżori tal-Istati Membri jew mal-banek ċentrali nazzjonali. Dawn l-istituzzjonijiet iġorru l-aktar riskju baxx tal-kontroparti għall-FEŻ (l-iskopertura hija mal-Istati Membri tagħha).

Għall-parti tar-riżorsi tat-teżor tal-FEŻ li jinżammu mal-banek kummerċjali sabiex ikopru l-eżekuzzjoni tal-pagamenti, ir-rikostituzzjoni ta’ dawn il-kontijiet issir eżatt fil-ħin u hija ġestita awtomatikament mis-sistema tal-ġestjoni tal-flus kontanti tat-teżor tal-Kummissjoni. F’kull kont jinżammu livelli minimi ta’ flus, proporzjonati mal-ammont medju tal-pagamenti ta’ kuljum li jsiru minnu. B’konsegwenza ta’ dan, l-ammonti li jinżammu mil-lum għall-għada f’dawn il-kontijiet jibqgħu kontinwament f’livelli baxxi li jiżguraw li l-iskopertura għar-riskju tal-FEŻ tkun limitata.

Barra minn hekk, jiġu applikati linji gwida speċifiċi għall-għażla tal-banek kummerċjali sabiex ikompli jitnaqqas ir-riskju tal-kontroparti li għalih huwa espost il-FEŻ.

Il-banek kummerċjali kollha jintgħażlu permezz ta’ sejħa għall-offerti. Il-klassifikazzjoni tal-kreditu minima għal perjodu ta’ żmien qasir meħtieġa għall-ammissjoni għall-proċeduri tas-sejħiet għall-offerti hija P-1 ta’ Moody’s jew l-ekwivalenti (A-1 ta’ S&P jew F1 ta’ Fitch). Jista’ jkun meħtieġ livell aktar baxx f’ċirkostanzi speċifiċi u debitament ġustifikati.

5.5.   RISKJU TA’ LIKWIDITÀ

RISKJU TA’ LIKWIDITÀ

Analiżi tal-maturità tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturità kuntrattwali li jifdal

Analiżi tal-maturità tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturità kuntrattwali li jifdal

| EUR miljuni |
| --- |
| | < 1 sena | 1-5 snin | > 5 snin | Total |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 549 | 6 | — | 555 |
| Total fil-31.12.2016 | 549 | 6 | — | 555 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 520 | 10 | — | 530 |
| Total fil-31.12.2015 | 520 | 10 | — | 530 |

EUR miljuni

< 1 sena

1-5 snin

> 5 snin

Total

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

549

549

6

6

—

—

555

555

Total fil-31.12.2016

Total fil-31.12.2016

549

549

6

6

—

—

555

555

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

520

520

10

10

—

—

530

530

Total fil-31.12.2015

Total fil-31.12.2015

520

520

10

10

—

—

530

530

Il-prinċipji tal-baġit applikati għall-FEŻ jiżguraw li r-riżorsi ġenerali tal-flus għall-perjodu baġitarju jkunu dejjem suffiċjenti għall-eżekuzzjoni tal-pagamenti relatati kollha. Tabilħaqq, il-kontribuzzjonijiet totali tal-Istati Membri huma daqs l-ammont globali tal-approprjazzjonijiet ta’ pagament għall-perjodu baġitarju rilevanti.

Madankollu, il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-FEŻ jitħallsu fi tliet pagamenti parzjali fis-sena, filwaqt li l-ħlasijiet huma soġġetti għal ċerta staġjonalità.

Sabiex jiġi żgurat li r-riżorsi tat-teżor dejjem ikunu suffiċjenti sabiex ikopru l-pagamenti li jridu jiġu eżegwiti fi kwalunkwe xahar partikolari, l-informazzjoni dwar is-sitwazzjoni tat-teżor tiġi skambjata regolarment bejn it-teżor tal-Kummissjoni u d-dipartimenti rilevanti tal-infiq sabiex jiġi żgurat li l-pagamenti eżegwiti fi kwalunkwe perjodu partikolari ma jaqbżux ir-riżorsi tat-teżor disponibbli.

Minbarra dak li ntqal hawn fuq, fil-kuntest tal-operazzjonijiet ta’ kuljum tat-teżor tal-FEŻ, l-għodod awtomizzati tal-ġestjoni tal-flus kontanti jiżguraw li kuljum ikun hemm likwidità suffiċjenti disponibbli f’kull kont bankarju tal-FEŻ.

6.   DIVULGAZZJONIJIET DWAR IL-PARTIJIET RELATATI

DIVULGAZZJONIJIET DWAR IL-PARTIJIET RELATATI

Il-partijiet relatati tal-FEŻ huma l-Fond Fiduċjarju Bêkou tal-UE u l-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika. It-tranżazzjonijiet bejn dawn l-entitajiet iseħħu bħala parti mill-operazzjonijiet normali tal-FEŻ u minħabba li dan huwa l-każ, ma huwa meħtieġ ebda rekwiżit speċifiku ta’ divulgazzjoni għal dawn it-tranżazzjonijiet f’konformità mar-regoli ta’ kontabbiltà tal-UE.

Il-FEŻ ma għandu ebda ġestjoni separata minħabba li huwa ġestit mill-Kummissjoni. L-intitolamenti tal-maniġment prinċipali tal-UE, inkluża l-Kummissjoni, ġew divulgati fil-Kontijiet annwali konsolidati tal-Unjoni Ewropea taħt l-intestatura 7.2 “Intitolamenti tal-maniġment prinċipali”.

7.   ATTIVITAJIET WARA D-DATA TAL-KARTA BILANĊJALI

ATTIVITAJIET WARA D-DATA TAL-KARTA BILANĊJALI

Fid-data tat-trażmissjoni ta’ dawn il-kontijiet, ma nġiebet ebda kwistjoni materjali għall-attenzjoni tal-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-FEŻ li kienet teħtieġ divulgazzjoni separata f’din it-taqsima. Il-kontijiet annwali u n-noti relatati tħejjew bl-użu tal-aktar informazzjoni riċenti disponibbli u dan huwa rifless fl-informazzjoni ppreżentata hawn fuq.

8.   RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT

RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT

Ir-riżultat ekonomiku tas-sena jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-prinċipji kontabilistiċi abbażi tad-dovuti. Madankollu, ir-riżultat tal-baġit huwa bbażat fuq ir-regoli tal-kontabbiltà abbażi tal-ħlasijiet. Billi r-riżultat ekonomiku u r-riżultat tal-baġit it-tnejn ikopru l-istess tranżazzjonijiet operazzjonali sottostanti, dan huwa kontroll utli sabiex jiġi żgurat li huma rikonċiljabbli. It-tabella ta’ hawn taħt turi din ir-rikonċiljazzjoni, billi tenfasizza l-ammonti ta’ rikonċiljazzjoni ewlenin, maqsuma bejn l-entrati tad-dħul u tal-infiq.

| EUR miljuni |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Dħul | | |
| Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit | (2) | (1) |
| Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux | (7) | (11) |
| Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti | 16 | 19 |
| L-effett nett tal-prefinanzjament | 43 | 28 |
| Dħul dovut (nett) | 8 | 29 |
| Spejjeż | | |
| L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux | 63 | 61 |
| L-ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti | (129) | (221) |
| Kanċellazzjoni ta’ ħlasijiet | 22 | 12 |
| L-effett nett tal-prefinanzjament | (459) | (53) |
| Spejjeż dovuti (netti) | 168 | 200 |
| RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA | (3 350 ) | (3 088 ) |

EUR miljuni

2016

2015

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Dħul

Dħul

Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

(2)

(2)

(1)

(1)

Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux

Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux

(7)

(7)

(11)

(11)

Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti

Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti

16

16

19

19

L-effett nett tal-prefinanzjament

L-effett nett tal-prefinanzjament

43

43

28

28

Dħul dovut (nett)

Dħul dovut (nett)

8

8

29

29

Spejjeż

Spejjeż

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

63

63

61

61

L-ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti

L-ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti

(129)

(129)

(221)

(221)

Kanċellazzjoni ta’ ħlasijiet

Kanċellazzjoni ta’ ħlasijiet

22

22

12

12

L-effett nett tal-prefinanzjament

L-effett nett tal-prefinanzjament

(459)

(459)

(53)

(53)

Spejjeż dovuti (netti)

Spejjeż dovuti (netti)

168

168

200

200

RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA

RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA

(3 350 )

(3 350 )

(3 088 )

(3 088 )

8.1.   L-ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI – DĦUL

L-ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI – DĦUL

Id-dħul baġitarju ta’ sena finanzjarja jikkorrespondi mad-dħul miġbur mill-intitolamenti stabbiliti matul is-sena u l-ammonti miġbura mill-intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti.

L-intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit huma rreġistrati fir-riżultat ekonomiku, iżda minn perspettiva baġitarja dawn ma jistgħux jitqiesu bħala dħul, minħabba li l-ammont imsarraf jiġi ttrasferit għal riżervi u ma jistax jiġi impenjat mill-ġdid mingħajr deċiżjoni tal-Kunsill.

L-intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux għandhom jitnaqqsu mir-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni minħabba li ma jifformawx parti mid-dħul baġitarju. Għall-kuntrarju, l-intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti jridu jiżdiedu mar-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni.

L-effett nett tal-prefinanzjament huwa l-ikklerjar tal-ammonti ta’ prefinanzjament irkuprati. Dan huwa d-dħul ta’ flus li ma għandu l-ebda impatt fuq ir-riżultat ekonomiku.

Id-dħul nett dovut jikkonsisti prinċipalment f’dovuti li jkunu saru għall-finijiet ta’ “cut-off” fl-aħħar tas-sena. Huwa biss l-effett nett, jiġifieri d-dħul dovut tas-sena kurrenti nieqes it-treġġigħ lura tad-dħul dovut tas-sena preċedenti, li jittieħed f’kunsiderazzjoni.

8.2.   ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI – L-INFIQ

ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI – L-INFIQ

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux għandhom jiġu miżjuda għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni billi huma inklużi fir-riżultat ekonomiku iżda ma jifformawx parti min-nefqa baġitarja. Għall-kuntrarju, l-ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti jridu jitnaqqsu mir-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni billi dawn jagħmlu parti min-nefqa baġitarja tas-sena kurrenti iżda ma għandhom l-ebda effett fuq ir-riżultat ekonomiku jew inkella jnaqqsu l-ispejjeż f’każ ta’ korrezzjonijiet.

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti

Id-dħul ta’ flus mill-kanċellazzjonijiet tal-pagamenti ma jaffettwawx ir-riżultat ekonomiku, filwaqt li jħallu impatt fuq ir-riżultat baġitarju.

kanċellazzjonijiet tal-pagamenti

L-effett nett tal-prefinanzjament huwa l-kombinazzjoni tal-ammonti ta’ prefinanzjament ġodda mħallsin fis-sena kurrenti (rikonoxxuti bħala n-nefqa baġitarja tas-sena) u l-ikklerjar tal-prefinanzjament imħallas fis-sena kurrenti jew fis-snin preċedenti permezz tal-aċċettazzjoni tal-ispejjeż eliġibbli. Dan tal-aħħar jirrappreżenta spiża f’termini ta’ dovuti iżda mhux fil-kontijiet baġitarji, minħabba li l-ħlas tal-prefinanzjament inizjali diġà tqies bħala nefqa baġitarja fiż-żmien meta tħallas.

effett nett tal-prefinanzjament

L-ispejjeż netti dovuti jikkonsistu prinċipalment f’dovuti li jkunu saru għall-finijiet ta’ “cut-off” fl-aħħar tas-sena, jiġifieri l-ispejjeż eliġibbli mġarrba mill-benefiċjarji tal-fondi tal-FEŻ iżda li jkunu għadhom ma ġewx irrapportati lill-FEŻ. Huwa biss l-effett nett, jiġifieri l-ispejjeż dovuti tas-sena kurrenti nieqes it-treġġigħ lura tal-ispejjeż dovuti tas-sena preċedenti, li jittieħed f’kunsiderazzjoni.

ispejjeż netti dovuti

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ (14)

14

KONTIJIET ANNWALI FINALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE (15)

15

INFORMAZZJONI ĠENERALI DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE

INFORMAZZJONI ĠENERALI DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Fond fiduċjarju huwa arranġament legali bi struttura finanzjarja distinta li tiġbor flimkien il-fondi ta’ diversi donaturi sabiex tiġi ffinanzjata b’mod konġunt azzjoni fuq il-bażi ta’ objettivi miftiehma b’mod komuni u ta’ formati tar-rapportar.

F’konformità mal-Artikolu 187(1) tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (RF tal-UE) u mal-Artikolu 42 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (RF tal-FEŻ), il-Kummissjoni hija awtorizzata li toħloq Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni għal azzjonijiet esterni (EUTF). L-EUTFs jinħolqu skont ftehim konkluż ma’ donaturi oħrajn sabiex jirrispondu għal emerġenza, postemerġenza jew azzjonijiet tematiċi. L-istabbiliment ta’ EUTF jeħtieġ li jkun iġġustifikat, jiġifieri mill-valur miżjud tal-UE (l-objettivi tiegħu jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-UE milli fil-livell nazzjonali) u mill-kumplimentarjetà (il-fond fiduċjarju ma għandux jidduplika l-istrumenti diġà eżistenti u strumenti simili).

L-EUTFs jinħolqu għal żmien limitat, li, flimkien mal-objettivi tiegħu, jiġu definiti mill-att kostituttiv ta’ kull fond fiduċjarju. F’konformità mal-Artikolu 187 tar-RF tal-UE, l-EUTF għandu arranġamenti ta’ governanza speċifiċi u l-kontribuzzjonijiet isiru barra l-baġit tal-UE. Kull EUTF għandu bord ta’ tmexxija (“il-bord tal-fond fiduċjarju”) ppresedut mill-Kummissjoni bir-rappreżentanza tad-donaturi u l-Istati Membri mhux kontributuri bħala osservaturi.

Il-Bord Operattiv, li huwa magħmul mir-rappreżentant tal-UE (il-“President”), il-Membri fundaturi (“Viċi Presidenti”) u rappreżentanti ta’ donaturi oħrajn, li kkontribwixxew mill-inqas EUR 3 miljun (“Membri”), jiddeċiedi fuq l-użu tal-fondi tal-EUTF u jivvaluta l-effettività tal-attivitajiet iffinanzjati mill-EUTF. Fuq il-livell amministrattiv, il-Bord Operattiv huwa responsabbli, fost l-oħrajn, mill-approvazzjoni tar-rapport annwali, l-awditjar tal-kontijiet annwali, il-valutazzjoni tal-effettività tas-sistemi ta’ kontroll intern, is-segwitu tal-osservazzjonijiet minn awdituri interni u esterni, eċċ.

L-EUTFs huma ġestiti mill-Kummissjoni taħt ir-responsabbiltà tal-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni b’delega li jipprovdi assigurazzjoni fuq l-użu tal-fondi lill-Kummissjoni u lil donaturi terzi. Il-maniġer tal-EUTF huwa l-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni b’sottodelega. Bħal fil-każ għall-Fond Ewropew għall-Iżvilupp, l-uffiċjal tal-kontabbiltà ta’ EUTF huwa l-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni, li huwa responsabbli sabiex jistabbilixxi l-proċeduri kontabilistiċi u tabella tal-kontijiet komuni għall-EUTFs kollha.

Il-Fond Fiduċjarju Bêkou

Il-Fond Fiduċjarju Bêkou

L-ewwel Fond Fiduċjarju tal-UE b’bosta donaturi, imsejjaħ Bêkou, li tfisser “tama” fis-Sango, ġie stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014 mill-Kummissjoni tal-UE (irrappreżentata mid-DĠs DEVCO u ECHO, u mis-SEAE) u tlieta mill-Istati Membri tagħha (il-Ġermanja, Franza u n-Netherlands), bil-għan li jiġu promossi l-istabbilizzazjoni u r-rikostruzzjoni tar-Repubblika Ċentru-Afrikana (CAR). Huwa ġie stabbilit għal tul massimu ta’ 60 xahar. Il-fond fiduċjarju huwa ġestit minn Brussell.

Il-kontijiet annwali tal-Fond Fiduċjarju Bêkou

Il-kontijiet annwali tal-Fond Fiduċjarju Bêkou

Skont l-Artikolu 8 tal-Ftehim li jistabbilixxi l-Fond Fiduċjarju tal-Unjoni Ewropea għar-Repubblika Ċentru-Afrikana, il-“Fond Fiduċjarju Bêkou tal-UE”u l-Artikolu 11.2.1 tal-Ftehim Kostituttiv, il-kontijiet annwali huma magħmulin minn żewġ partijiet: (1) Ir-rapport finanzjarju annwali mħejji mill-maniġer tal-EUTF u (2) Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali mħejjija mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-KE, li huwa wkoll, abbażi tal-istess artikolu, l-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-fond fiduċjarju.

Skont l-Artikolu 8 tal-Ftehim kostituttiv, ir-rapporti finanzjarji għandhom jitħejjew f’konformità mar-regoli kontabilistiċi adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni (Regoli Kontabilistiċi tal-UE, EAR) li huma bbażati fuq l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (IPSAS).

Il-kontijiet annwali huma soġġetti għal awditjar estern indipendenti u l-kontijiet annwali finali jiġu sottomessi mill-maniġer tal-EUTF u mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà lill-bord operattiv għall-approvazzjoni (Artikolu 8.3.4(c)).

Il-kisbiet ewlenin tas-sena

Il-kisbiet ewlenin tas-sena

Fl-aħħar tal-2016, kien hemm seba’ donaturi li kkontribwixxew għall-Fond Fiduċjarju Bêkou: il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), il-Baġit tal-UE, erba’ Stati Membri (SM) u Stat terz wieħed.

Il-Fond Fiduċjarju se jiffinanzja l-attivitajiet li jikkontribwixxu biex jassistu lir-Repubblika Ċentru-Afrikana fl-irkupru tagħha mill-kriżi u fl-aspetti kollha tar-rikostruzzjoni, bl-enfasi fuq miżuri maħsuba biex:

| — | Is-servizzi pubbliċi essenzjali jiġu riabilitati (pereż. l-elettriku, it-trasport, l-aċċess għall-ġustizzja u l-aċċess għall-ilma) u servizzi soċjali bażiċi (is-saħħa u l-edukazzjoni) u jistabbilizzaw is-sitwazzjoni tal-ikel u tan-nutrizzjoni; |
| --- | --- |

—

Is-servizzi pubbliċi essenzjali jiġu riabilitati (pereż. l-elettriku, it-trasport, l-aċċess għall-ġustizzja u l-aċċess għall-ilma) u servizzi soċjali bażiċi (is-saħħa u l-edukazzjoni) u jistabbilizzaw is-sitwazzjoni tal-ikel u tan-nutrizzjoni;

| — | Jirriġeneraw l-attività ekonomika; |
| --- | --- |

—

Jirriġeneraw l-attività ekonomika;

| — | Jistabbilizzaw il-pajjiż u jirriabilitaw in-nisġa soċjali, b’mod partikolari permezz ta’ rikonċiljazzjoni, koeżistenza paċifika bejn il-komunitajiet tas-CAR u r-rispett għad-drittijiet tal-bniedem; |
| --- | --- |

—

Jistabbilizzaw il-pajjiż u jirriabilitaw in-nisġa soċjali, b’mod partikolari permezz ta’ rikonċiljazzjoni, koeżistenza paċifika bejn il-komunitajiet tas-CAR u r-rispett għad-drittijiet tal-bniedem;

| — | Jistabbilixxu mill-ġdid il-leġittimità, jerġgħu jibnu l-kapaċità u jirriabilitaw l-operat ta’ strutturi amministrattivi lokali u nazzjonali. |
| --- | --- |

—

Jistabbilixxu mill-ġdid il-leġittimità, jerġgħu jibnu l-kapaċità u jirriabilitaw l-operat ta’ strutturi amministrattivi lokali u nazzjonali.

Huwa se jiffinanzja wkoll attivitajiet li jikkontribwixxu biex itaffu l-impatt tal-kriżi fuq il-pajjiżi li għandhom fruntiera komuni mas-CAR u/jew li jagħtu kenn lir-refuġjati u lil dawk li jaħarbu mill-vjolenza fis-CAR.

Fl-aħħar tal-2016, il-kontribuzzjoni totali mwiegħda lill-EUTF kienet tammonta għal bejn wieħed u ieħor EUR 173 miljun: il-FEŻ bi EUR 68 miljun, il-Baġit tal-UE b’EUR 50 miljun, filwaqt li l-Istati Membri u donaturi oħrajn ħabbru wegħdiet ta’ EUR 55 miljun.

B’kollox, ġew adottati 11-il programm għall-irkupru tal-pajjiż. Sal-aħħar tal-2016, ġie impenjat l-ammont ta’ EUR 91,3 miljun fl-oqsma tas-saħħa, tas-sigurtà tal-ikel u tan-nutrizzjoni, tal-infrastruttura, tal-integrazzjoni tan-nisa fis-soċjetà, kif ukoll għall-għajnuna lir-refuġjati ċentru-Afrikani fil-pajjiżi tal-madwar.

KARTA BILANĊJALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE

KARTA BILANĊJALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE

| EUR ‘000 |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 3 604 | 3 446 |
| | 3 604 | 3 446 |
| ASSI KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 12 458 | 6 047 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 1 455 | 1 364 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 43 036 | 52 461 |
| | 56 949 | 59 873 |
| ASSI TOTALI | 60 554 | 63 319 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | (59 339 ) | (63 125 ) |
| | (59 339 ) | (63 125 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | |
| Imposti akkumulati u introjtu differit | (1 215 ) | (193) |
| | (1 215 ) | (193) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | (60 554 ) | (63 319 ) |
| ASSI NETTI | — | — |
| FONDI U RIŻERVI | | |
| Eċċess akkumulat | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — |
| ASSI NETTI | — | — |

EUR ‘000

31.12.2016

31.12.2015

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

3 604

3 604

3 446

3 446

3 604

3 604

3 446

3 446

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

12 458

12 458

6 047

6 047

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

1 455

1 455

1 364

1 364

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

43 036

43 036

52 461

52 461

56 949

56 949

59 873

59 873

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

60 554

60 554

63 319

63 319

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

(59 339 )

(59 339 )

(63 125 )

(63 125 )

(59 339 )

(59 339 )

(63 125 )

(63 125 )

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Imposti akkumulati u introjtu differit

Imposti akkumulati u introjtu differit

(1 215 )

(1 215 )

(193)

(193)

(1 215 )

(1 215 )

(193)

(193)

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(60 554 )

(60 554 )

(63 319 )

(63 319 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Eċċess akkumulat

Eċċess akkumulat

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE

RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE

| EUR ‘000 |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| DĦUL | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | |
| Dħul minn donazzjonijiet | 17 232 | 9 354 |
| | 17 232 | 9 354 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | | |
| Introjtu finanzjarju | 48 | 101 |
| | 48 | 101 |
| Dħul Totali | 17 280 | 9 455 |
| SPEJJEŻ | | |
| Spejjeż operatorji | (16 432 ) | (8 824 ) |
| Spejjeż oħrajn | (848) | (631) |
| Spejjeż Totali | (17 280 ) | (9 455 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | — | — |

EUR ‘000

2016

2015

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn donazzjonijiet

Dħul minn donazzjonijiet

17 232

17 232

9 354

9 354

17 232

17 232

9 354

9 354

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Introjtu finanzjarju

Introjtu finanzjarju

48

48

101

101

48

48

101

101

Dħul Totali

Dħul Totali

17 280

17 280

9 455

9 455

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Spejjeż operatorji

Spejjeż operatorji

(16 432 )

(16 432 )

(8 824 )

(8 824 )

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

(848)

(848)

(631)

(631)

Spejjeż Totali

Spejjeż Totali

(17 280 )

(17 280 )

(9 455 )

(9 455 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

—

—

—

—

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE

| EUR ‘000 |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — |
| Attivitajiet operatorji | | |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | (6 569 ) | (9 493 ) |
| (Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju | (91) | (1 364 ) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | (3 786 ) | 18 125 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti akkumulati u fl-introjtu differit | 1 021 | 193 |
| FLUSSI TAL-FLUS NETTI | (9 425 ) | 7 461 |
| Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | (9 425 ) | 7 461 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 52 461 | 45 000 |
| Flus u ekwivalenti fi tmiem is-sena | 43 036 | 52 461 |

EUR ‘000

2016

2015

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(6 569 )

(6 569 )

(9 493 )

(9 493 )

(Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju

(91)

(91)

(1 364 )

(1 364 )

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

(3 786 )

(3 786 )

18 125

18 125

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti akkumulati u fl-introjtu differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti akkumulati u fl-introjtu differit

1 021

1 021

193

193

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

(9 425 )

(9 425 )

7 461

7 461

Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

(9 425 )

(9 425 )

7 461

7 461

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

52 461

52 461

45 000

45 000

Flus u ekwivalenti fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti fi tmiem is-sena

43 036

43 036

52 461

52 461

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE

| EUR ‘000 |
| --- |
| | Surplus akkumulat/
  (defiċit) | Riżultat ekonomiku tas-sena | Assi netti |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | — | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | — | — | — |

EUR ‘000

Surplus akkumulat/

(defiċit)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Assi netti

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

—

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

—

—

—

KONTIJIET ANNWALI FINALI TAL- FOND FIDUĊJARJU TAL-UE GĦALL-AFRIKA (16)

16

INFORMAZZJONI ĠENERALI DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU TAL-UE GĦALL-AFRIKA

INFORMAZZJONI ĠENERALI DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU TAL-UE GĦALL-AFRIKA

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Fond fiduċjarju huwa arranġament legali bi struttura finanzjarja distinta li tiġbor flimkien il-fondi ta’ diversi donaturi sabiex tiġi ffinanzjata b’mod konġunt azzjoni fuq il-bażi ta’ objettivi miftiehma b’mod komuni u l-formati tar-rapportar.

F’konformità mal-Artikolu 187(1) tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (RF tal-UE) u mal-Artikolu 42 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (RF tal-FEŻ), il-Kummissjoni hija awtorizzata li toħloq Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni għal azzjonijiet esterni (EUTF). L-EUTFs jinħolqu skont ftehim konkluż ma’ donaturi oħrajn sabiex jirrispondu għal emerġenza, post-emerġenza jew azzjonijiet tematiċi. L-istabbiliment ta’ EUTF jeħtieġ li jkun iġġustifikat, jiġifieri mill-valur miżjud tal-UE (l-objettivi tiegħu jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-UE milli fil-livell nazzjonali) u mill-kumplimentarjetà (il-fond fiduċjarju ma għandux jidduplika l-istrumenti diġà eżistenti u strumenti simili).

L-EUTFs joffru għadd ta’ vantaġġi: huma strumenti mmexxija mill-UE, li joffru koordinazzjoni aħjar mal-Istati Membri tal-UE; kontroll aħjar tal-operazzjonijiet mill-Unjoni u minn donaturi oħrajn u viżibilità tal-UE mtejba. L-EUTFs jibbenifikaw minn proċess ta’ teħid ta’ deċiżjonijiet malajr u mill-kapaċità tagħhom li jiġbru flimkien somom akbar minn sorsi differenti li jagħmluhom għodda flessibbli, proattiva u adattabbli.

L-EUTFs jinħolqu għal żmien limitat, li, flimkien mal-objettivi tagħhom, jiġu definiti mill-att kostituttiv ta’ kull fond fiduċjarju. F’konformità mal-Artikolu 187 tar-RF tal-UE, l-EUTF għandu arranġamenti ta’ governanza speċifiċi u l-kontribuzzjonijiet isiru barra l-baġit tal-UE. Kull EUTF għandu bord ta’ tmexxija (“bord tal-fond fiduċjarju”) ppresedut mill-Kummissjoni bir-rappreżentanza tad-donaturi u l-Istati Membri mhux kontributuri bħala osservaturi. Il-bord tal-fond fiduċjarju jiddeċiedi fuq l-użu tal-fondi tal-EUTF.

Il-pjan ta’ ħidma tal-EUTF huwa approvat mill-Bord Operattiv, li huwa magħmul mir-rappreżentant tal-UE (il-“President”), il-Membri fundaturi (“Viċi Presidenti”) u rappreżentanti ta’ donaturi oħrajn, li kkontribwixxew mill-inqas EUR 3 miljun (“Membri”) u li jivvalutaw ukoll l-effettività tal-attivitajiet iffinanzjati mill-EUTF. Fuq il-livell amministrattiv, il-Bord Operattiv huwa responsabbli, fost l-oħrajn, mill-approvazzjoni tar-rapport annwali, il-kontijiet annwali awditjati, il-valutazzjoni tal-effettività tas-sistemi ta’ kontroll intern, is-segwitu tal-osservazzjonijiet minn awdituri interni u esterni, eċċ.

L-EUTFs huma ġestiti mill-Kummissjoni taħt ir-responsabbiltà tal-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni b’delega li jipprovdi assigurazzjoni fuq l-użu tal-fondi lill-Kummissjoni u lil donaturi terzi. Il-maniġer tal-EUTF huwa l-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni b’sottodelega. Bħal fil-każ għall-Fond Ewropew għall-Iżvilupp, l-uffiċjal tal-kontabbiltà ta’ EUTF huwa l-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni, li huwa responsabbli sabiex jistabbilixxi l-proċeduri kontabilistiċi u tabella tal-kontijiet komuni għall-EUTFs kollha.

L-EUTF għall-Afrika

L-EUTF għall-Afrika

Il-Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika (“EUTF għall-Afrika”) tnieda fit-12 ta’ Novembru 2015 matul is-Summit tal-Belt Valletta dwar il-Migrazzjoni. L-objettivi ewlenin ta’ dan il-fond fiduċjarju huwa li jappoġġa l-aspetti kollha tal-istabbiltà u li jikkontribwixxi għal ġestjoni aħjar tal-migrazzjoni, kif ukoll li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża d-destabbilizzazzjoni, l-ispostament sfurzat u l-migrazzjoni irregolari, b’mod partikolari billi jippromwovi r-reżiljenza, l-opportunitajiet indaqs u ekonomiċi, is-sigurtà u l-iżvilupp u l-indirizzar tal-abbużi tad-drittijiet tal-bniedem.

Il-fond fiduċjarju jopera fi tliet żoni ġeografiċi ewlenin, jiġifieri r-reġjun tas-Saħel u ż-żona tal-Lag Ċad, il-Qarn tal-Afrika u t-Tramuntana tal-Afrika, madankollu, mill-proġett tal-Fond Fiduċjarju jistgħu jibbenifikaw ukoll, skont il-każ, il-pajjiżi ġirien tal-pajjiżi eliġibbli. Il-Fond Fiduċjarju huwa stabbilit għal perjodu limitat, sal-31 ta’ Diċembru 2020, sabiex jipprovdi rispons fuq perjodu ta’ żmien qasir u medju għall-isfidi tar-reġjuni. Il-fond fiduċjarju huwa ġestit minn Brussell.

Il-kontijiet annwali tal-EUTF għall-Afrika

Il-kontijiet annwali tal-EUTF għall-Afrika

Skont l-Artikolu 7 ta’ “Il-ftehim li jistabbilixxi l-fond fiduċjarju ta’ emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika u r-regoli interni tiegħu” (“Ftehim kostituttiv”), il-kontijiet annwali huma magħmula minn żewġ partijiet: (1) Ir-rapport finanzjarju annwali mħejji mill-maniġer tal-EUTF u (2) Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali mħejjija mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-KE, li huwa wkoll, abbażi tal-istess artikolu, l-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-fond fiduċjarju.

Skont l-Artikolu 8 tal-Ftehim kostituttiv, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji għandhom jitħejjew f’konformità mar-regoli kontabilistiċi adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni (Regoli Kontabilistiċi tal-UE, EAR) li huma bbażati fuq l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (IPSAS).

Il-kontijiet annwali huma soġġetti għal awditjar estern indipendenti u l-kontijiet annwali finali jiġu sottomessi mill-maniġer tal-EUTF u mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà lill-bord operattiv għall-approvazzjoni (Artikolu 8.3.4(c)).

L-2016 hija l-ewwel sena li fiha jinħarġu r-rapporti finanzjarji tal-EUTF għall-Afrika. Dan huwa konformi mal-Artikolu 8.3.2, li warajh, l-obbligu tal-uffiċjal tal-kontabbiltà li jħejji r-rapporti finanzjarji japplika biss fir-rigward ta’ dik l-ewwel sena finanzjarja jekk il-fond fiduċjarju jkun ilu jeżisti għal aktar minn sitt xhur. It-tranżazzjonijiet tal-2015 huma riflessi fiċ-ċifri komparattivi.

L-aspetti ewlenin tas-sena

L-aspetti ewlenin tas-sena

Fl-aħħar tal-2016, ir-riżorsi totali mwiegħda kienu jammontaw għal EUR 2 555 miljun. Il-kontribuzzjonijiet esterni totali kienu jammontaw għal EUR 152 miljun u l-kontribuzzjonijiet mill-baġits tal-UE u tal-FEŻ kienu jammontaw għal EUR 2 403 miljun.

F’sena waħda biss, ġew approvati total ta’ 106 proġetti b’valur ta’ EUR 1 589 miljun għar-reġjuni ta’ Saħel/il-Lag Ċad, il-Qarn tal-Afrika u t-Tramuntana tal-Afrika. Il-proġetti jistgħu jinqasmu skont tieqa ġeografika kif ġej: 65 programm fir-reġjun tas-Saħel/il-Lag Ċad għal ammont totali ta’ EUR 918,5 miljun; 35 programm fir-reġjun tal-Qarn tal-Afrika għal ammont totali ta’ EUR 606 miljun u sitt programmi fir-reġjun tat-Tramuntana tal-Afrika għal ammont totali ta’ EUR 64,5 miljun. Il-proġetti jkopru l-oqsma ta’ prijorità li ġejjin: il-benefiċċji tal-migrazzjoni għall-iżvilupp (EUR 942 miljun); il-migrazzjoni legali u l-mobilità (EUR 68 miljun); il-protezzjoni u l-asil (EUR 233 miljun); il-prevenzjoni u l-ġlieda kontra l-migrazzjoni irregolari; il-kuntrabandu tal-migranti u t-traffikar tal-bnedmin (EUR 170 miljun); ir-ritorn, ir-riammissjoni u r-reintegrazzjoni (EUR 163 miljun) u oħrajn (EUR 13-il miljun). Minn fost l-ammont approvat, EUR 1 488 miljun ġew impenjati u EUR 600 miljun ingħataw b’kuntratt lis-sħab tal-implimentazzjoni.

KARTA BILANĊJALI TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA

KARTA BILANĊJALI TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA

| EUR ‘000 |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 44 854 | — |
| | 44 854 | — |
| ASSI KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 70 731 | — |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 9 476 | — |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 14 879 | 32 642 |
| | 95 086 | 32 642 |
| ASSI TOTALI | 139 941 | 32 642 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | (138 502 ) | (32 642 ) |
| | (138 502 ) | (32 642 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | |
| Ammonti pagabbli | (702) | — |
| Imposti akkumulati u introjtu differit | (736) | — |
| | (1 439 ) | — |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | (139 941 ) | (32 642 ) |
| ASSI NETTI | — | — |
| FONDI U RIŻERVI | | |
| Eċċess akkumulat | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — |
| ASSI NETTI | — | — |

EUR ‘000

31.12.2016

31.12.2015

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

44 854

44 854

—

44 854

44 854

—

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

70 731

70 731

—

—

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

9 476

9 476

—

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

14 879

14 879

32 642

32 642

95 086

95 086

32 642

32 642

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

139 941

139 941

32 642

32 642

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

(138 502 )

(138 502 )

(32 642 )

(32 642 )

(138 502 )

(138 502 )

(32 642 )

(32 642 )

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(702)

(702)

—

—

Imposti akkumulati u introjtu differit

Imposti akkumulati u introjtu differit

(736)

(736)

—

—

(1 439 )

(1 439 )

—

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(139 941 )

(139 941 )

(32 642 )

(32 642 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Eċċess akkumulat

Eċċess akkumulat

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA

RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA

| EUR ‘000 |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| DĦUL | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | |
| Dħul minn donazzjonijiet | 52 246 | — |
| | 52 246 | — |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | | |
| Introjtu finanzjarju | 54 | — |
| Dħul ieħor minn skambju | 43 | — |
| | 97 | — |
| Dħul totali | 52 343 | — |
| SPEJJEŻ | | |
| Spejjeż operatorji | (49 042 ) | — |
| Spejjeż oħrajn | (3 301 ) | — |
| Spejjeż totali | (52 343 ) | — |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | — | — |

EUR ‘000

2016

2015

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn donazzjonijiet

Dħul minn donazzjonijiet

52 246

52 246

—

—

52 246

52 246

—

—

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Introjtu finanzjarju

Introjtu finanzjarju

54

54

—

—

Dħul ieħor minn skambju

Dħul ieħor minn skambju

43

43

—

—

97

97

—

—

Dħul totali

Dħul totali

52 343

52 343

—

—

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Spejjeż operatorji

Spejjeż operatorji

(49 042 )

(49 042 )

—

—

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

(3 301 )

(3 301 )

—

—

Spejjeż totali

Spejjeż totali

(52 343 )

(52 343 )

—

—

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

—

—

—

—

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA

| EUR ‘000 |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — |
| Attivitajiet operatorji | | |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | (115 585 ) | — |
| (Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju | (9 476 ) | — |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | 105 860 | 32 642 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | 702 | — |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti akkumulati u fl-introjtu differit | 736 | — |
| FLUSSI TAL-FLUS NETTI | (17 763 ) | 32 642 |
| Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | (17 763 ) | 32 642 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 32 642 | — |
| Flus u ekwivalenti fi tmiem is-sena | 14 879 | 32 642 |

EUR ‘000

2016

2015

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(115 585 )

(115 585 )

—

—

(Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju

(9 476 )

(9 476 )

—

—

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

105 860

105 860

32 642

32 642

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

702

702

—

—

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti akkumulati u fl-introjtu differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti akkumulati u fl-introjtu differit

736

736

—

—

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

(17 763 )

(17 763 )

32 642

32 642

Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

(17 763 )

(17 763 )

32 642

32 642

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

32 642

32 642

—

—

Flus u ekwivalenti fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti fi tmiem is-sena

14 879

14 879

32 642

32 642

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-EUTF GĦALL-AFRIKA

| EUR ‘000 |
| --- |
| | Surplus akkumulat/
  (defiċit) | Riżultat ekonomiku tas-sena | Assi netti |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | — | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | — | — | — |

EUR ‘000

Surplus akkumulat/

(defiċit)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Assi netti

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

—

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

—

—

—

RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE
   (17)

RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE

17

KARTA BILANĊJALI KONSOLIDATA

KARTA BILANĊJALI KONSOLIDATA

| EUR miljuni |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 457 | 520 |
| Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju | — | — |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | — | — |
| | 457 | 520 |
| ASSI KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 1 455 | 1 151 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 143 | 172 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 738 | 589 |
| | 2 336 | 1 912 |
| ASSI TOTALI | 2 794 | 2 432 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | |
| Provvedimenti | (4) | (4) |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | (106) | (72) |
| | (110) | (76) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | |
| Ammonti pagabbli | (549) | (520) |
| Imposti akkumulati u introjtu differit | (778) | (855) |
| | (1 327 ) | (1 376 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | (1 437 ) | (1 451 ) |
| ASSI NETTI | 1 357 | 980 |
| FONDI U RIŻERVI | | |
| Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi | 42 323 | 38 873 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2 252 | 2 252 |
| Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi | — | — |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | (40 146 ) | (36 994 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | (3 073 ) | (3 152 ) |
| ASSI NETTI | 1 357 | 980 |

EUR miljuni

31.12.2016

31.12.2015

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

457

457

520

520

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

—

—

—

—

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

—

—

—

—

457

457

520

520

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

1 455

1 455

1 151

1 151

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

143

143

172

172

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

738

738

589

589

2 336

2 336

1 912

1 912

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

2 794

2 794

2 432

2 432

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Provvedimenti

Provvedimenti

(4)

(4)

(4)

(4)

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

(106)

(106)

(72)

(72)

(110)

(110)

(76)

(76)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(549)

(549)

(520)

(520)

Imposti akkumulati u introjtu differit

Imposti akkumulati u introjtu differit

(778)

(778)

(855)

(855)

(1 327 )

(1 327 )

(1 376 )

(1 376 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(1 437 )

(1 437 )

(1 451 )

(1 451 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 357

1 357

980

980

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

42 323

42 323

38 873

38 873

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2 252

2 252

2 252

2 252

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

—

—

—

—

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(40 146 )

(40 146 )

(36 994 )

(36 994 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

1 357

1 357

980

980

RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT

RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT

| EUR miljuni |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| DĦUL | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | |
| Irkupru tal-ispejjeż | 8 | 90 |
| Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji | 35 | 4 |
| | 43 | 94 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | | |
| Introjtu finanzjarju | 4 | 8 |
| Introjtu ieħor | 62 | 42 |
| | 66 | 50 |
| Dħul Totali | 108 | 144 |
| SPEJJEŻ | | |
| Strumenti tal-għajnuna | (2 935 ) | (3 059 ) |
| Spejjeż ta’ kofinanzjament | 15 | (69) |
| Spejjeż finanzjarji | 4 | (1) |
| Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji | (65) | (4) |
| Spejjeż oħrajn | (200) | (163) |
| Spejjeż Totali | (3 181 ) | (3 296 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | (3 073 ) | (3 152 ) |

EUR miljuni

2016

2015

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Irkupru tal-ispejjeż

Irkupru tal-ispejjeż

8

8

90

90

Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji

Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji

35

35

4

4

43

43

94

94

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Introjtu finanzjarju

Introjtu finanzjarju

4

4

8

8

Introjtu ieħor

Introjtu ieħor

62

62

42

42

66

66

50

50

Dħul Totali

Dħul Totali

108

108

144

144

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

(2 935 )

(2 935 )

(3 059 )

(3 059 )

Spejjeż ta’ kofinanzjament

Spejjeż ta’ kofinanzjament

15

15

(69)

(69)

Spejjeż finanzjarji

Spejjeż finanzjarji

4

4

(1)

(1)

Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji

Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji

(65)

(65)

(4)

(4)

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

(200)

(200)

(163)

(163)

Spejjeż Totali

Spejjeż Totali

(3 181 )

(3 181 )

(3 296 )

(3 296 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT

| EUR miljuni |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Attivitajiet operatorji | | |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | 3 450 | 3 200 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji | (0) | 39 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | (242) | 204 |
| (Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju | 29 | (43) |
| Żieda/(tnaqqis) fil-provvedimenti | — | 4 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | 34 | (7) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | 29 | (179) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti akkumulati u fl-introjtu differit | (78) | 132 |
| FLUSSI TAL-FLUS NETTI | 149 | 198 |
| Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | 149 | 198 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 589 | 391 |
| Flus u ekwivalenti fi tmiem is-sena | 738 | 589 |

EUR miljuni

2016

2015

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

3 450

3 450

3 200

3 200

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

(0)

(0)

39

39

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(242)

(242)

204

204

(Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli ta’ skambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux ta’ skambju

29

29

(43)

(43)

Żieda/(tnaqqis) fil-provvedimenti

Żieda/(tnaqqis) fil-provvedimenti

—

—

4

4

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

34

34

(7)

(7)

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

29

29

(179)

(179)

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti akkumulati u fl-introjtu differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti akkumulati u fl-introjtu differit

(78)

(78)

132

132

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

149

149

198

198

Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda netta/tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

149

149

198

198

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

589

589

391

391

Flus u ekwivalenti fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti fi tmiem is-sena

738

738

589

589

DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

| EUR miljuni |
| --- |
| | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E) |
| BILANĊ FIL-31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Tnaqqis fil-kapital – fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Rikonoxximent tal-kapital tal-Ħdax-il FEŻ | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 874 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |

EUR miljuni

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)

BILANĊ FIL-31.12.2014

BILANĊ FIL-31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Tnaqqis fil-kapital – fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

Tnaqqis fil-kapital – fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Rikonoxximent tal-kapital tal-Ħdax-il FEŻ

Rikonoxximent tal-kapital tal-Ħdax-il FEŻ

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

—

(3 152 )

(3 152 )

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 874

38 874

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital – kontribuzzjonijiet

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

BILANĊ FIL-31.12.2016

BILANĊ FIL-31.12.2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

RAPPORT DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA – 2016

RAPPORT DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA – 2016

NOTA TA’ INTRODUZZJONI

FEŻ preċedenti

FEŻ preċedenti

| — | Billi s-Sitt FEŻ ingħalaq fl-2006 u s-Seba’ FEŻ ingħalaq fl-2008, il-kontijiet annwali ma għadx fihom it-tabelli tal-implimentazzjoni għal dawn il-FEŻ. Madankollu, l-implimentazzjoni tal-bilanċi ttrasferiti tista’ tinstab fid-Disa’ FEŻ. |
| --- | --- |

—

Billi s-Sitt FEŻ ingħalaq fl-2006 u s-Seba’ FEŻ ingħalaq fl-2008, il-kontijiet annwali ma għadx fihom it-tabelli tal-implimentazzjoni għal dawn il-FEŻ. Madankollu, l-implimentazzjoni tal-bilanċi ttrasferiti tista’ tinstab fid-Disa’ FEŻ.

| — | Kif sar fis-snin li għaddew, sabiex tkun żgurata t-trasparenza fil-preżentazzjoni tal-kontijiet għall-2016, it-tabelli jippreżentaw separatament għat-Tmien FEŻ il-parti użata għall-programmazzjoni skont il-Konvenzjoni ta’ Lomé u l-parti użata għall-programmazzjoni skont il-Ftehim ta’ Cotonou. |
| --- | --- |

—

Kif sar fis-snin li għaddew, sabiex tkun żgurata t-trasparenza fil-preżentazzjoni tal-kontijiet għall-2016, it-tabelli jippreżentaw separatament għat-Tmien FEŻ il-parti użata għall-programmazzjoni skont il-Konvenzjoni ta’ Lomé u l-parti użata għall-programmazzjoni skont il-Ftehim ta’ Cotonou.

| — | F’konformità mal-Artikolu 1(2)(b) tal-Ftehim Intern tad-Disa’ FEŻ, il-bilanċi u d-diżimpenji tal-FEŻ preċedenti ġew ittrasferiti għad-Disa’ FEŻ u, matul il-ħajja tad-Disa’ FEŻ, ġew impenjati bħala fondi tad-Disa’ FEŻ. |
| --- | --- |

—

F’konformità mal-Artikolu 1(2)(b) tal-Ftehim Intern tad-Disa’ FEŻ, il-bilanċi u d-diżimpenji tal-FEŻ preċedenti ġew ittrasferiti għad-Disa’ FEŻ u, matul il-ħajja tad-Disa’ FEŻ, ġew impenjati bħala fondi tad-Disa’ FEŻ.

L-Għaxar FEŻ

L-Għaxar FEŻ

Il-Ftehim ta’ Sħubija AKP-KE ffirmat fit-23 ta’ Ġunju 2000 f’Cotonou mill-Istati Membri tal-Komunità Ewropea u mill-Istati tal-Afrika, tal-Karibew u tal-Paċifiku (l-Istati AKP) daħal fis-seħħ fl-1 ta’ April 2003. Il-Ftehim ta’ Cotonou ġie emendat darbtejn, l-ewwel permezz tal-ftehim iffirmat fil-Lussemburgu fil-25 ta’ Ġunju 2005, it-tieni permezz tal-ftehim iffirmat f’Ouagadougou fit-22 ta’ Ġunju 2010.

Id-Deċiżjoni tal-Kunsill tal-UE tas-27 ta’ Novembru 2001 (2001/822/KE) dwar l-assoċjazzjoni tal-pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej (OCT) mal-Unjoni Ewropea daħlet fis-seħħ fit-2 ta’ Diċembru 2001. Din id-Deċiżjoni ġiet emendata fid-19 ta’ Marzu 2007 (id-Deċiżjoni 2007/249/KE).

extra

Il-Ftehim Intern dwar il-finanzjament tal-għajnuna tal-Komunità fil-qafas finanzjarju pluriennali għall-perjodu 2008-2013 f’konformità mal-Ftehim ta’ Cotonou rivedut, li ġie adottat mir-Rappreżentanti tal-Gvernijiet tal-Istati Membri tal-Komunità Ewropea fis-17 ta’ Lulju 2006, daħal fis-seħħ fl-1 ta’ Lulju 2008.

Skont il-Ftehim ta’ Cotonou, it-tieni perjodu (2008-2013) tal-għajnuna tal-Komunità lill-Istati AKP u lill-pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej huwa ffinanzjat mill-Għaxar FEŻ għall-ammont ta’ EUR 22 682 miljun, li minnhom:

extra

| — | EUR 21 966 miljun huma allokati lill-pajjiżi AKP f’konformità mal-qafas finanzjarju pluriennali stabbilit fl-Anness Ib tal-Ftehim ta’ Cotonou rivedut, li minnhom EUR 20 466 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 21 966 miljun huma allokati lill-pajjiżi AKP f’konformità mal-qafas finanzjarju pluriennali stabbilit fl-Anness Ib tal-Ftehim ta’ Cotonou rivedut, li minnhom EUR 20 466 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 286 miljun huma allokati lill-pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej f’konformità mal-Anness IIAa tad-Deċiżjoni tal-Kunsill riveduta dwar l-assoċjazzjoni tal-pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej mal-Komunità Ewropea, li minnhom EUR 256 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 286 miljun huma allokati lill-pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej f’konformità mal-Anness IIAa tad-Deċiżjoni tal-Kunsill riveduta dwar l-assoċjazzjoni tal-pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej mal-Komunità Ewropea, li minnhom EUR 256 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

extra

extra

| — | EUR 430 miljun huma allokati għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-ispejjeż li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-Għaxar FEŻ, f’konformità mal-Artikolu 6 tal-Ftehim Intern. |
| --- | --- |

—

EUR 430 miljun huma allokati għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-ispejjeż li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-Għaxar FEŻ, f’konformità mal-Artikolu 6 tal-Ftehim Intern.

Skont il-“Klawżola sunset” tal-Għaxar FEŻ (l-Artikoli 1(4) u 1(5) tal-Ftehim Intern tal-Għaxar FEŻ), ma seta’ jiġi impenjat l-ebda fond wara l-31 ta’ Diċembru 2013. Fondi mhux impenjati ġew ittrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ.

Klawżola sunset”

Il-Ħdax-il FEŻ

Il-Ħdax-il FEŻ

Il-Ftehim ta’ Sħubija AKP-KE ffirmat fit-23 ta’ Ġunju 2000 f’Cotonou mill-Istati Membri tal-Komunità Ewropea u mill-Istati tal-Afrika, tal-Karibew u tal-Paċifiku (l-Istati AKP) daħal fis-seħħ fl-1 ta’ April 2003. Il-Ftehim ta’ Cotonou ġie emendat darbtejn, l-ewwel permezz tal-ftehim iffirmat fil-Lussemburgu fil-25 ta’ Ġunju 2005, it-tieni permezz tal-ftehim iffirmat f’Ouagadougou fit-22 ta’ Ġunju 2010.

Id-Deċiżjoni tal-Kunsill tal-UE tas-27 ta’ Novembru 2001 (2001/822/KE) dwar l-assoċjazzjoni tal-pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej (OCT) mal-Unjoni Ewropea daħlet fis-seħħ fit-2 ta’ Diċembru 2001. Din id-Deċiżjoni ġiet emendata fid-19 ta’ Marzu 2007 (id-Deċiżjoni 2007/249/KE).

extra

Il-Ftehim Intern dwar il-finanzjament tal-għajnuna tal-Komunità fil-qafas finanzjarju pluriennali għall-perjodu 2014-2020 f’konformità mal-Ftehim ta’ Cotonou rivedut, adottat mir-Rappreżentanti tal-Gvernijiet tal-Istati Membri tal-Komunità Ewropea f’Awwissu 2013, daħal fis-seħħ f’Marzu 2015.

Skont il-Ftehim ta’ Cotonou, it-tielet perjodu (2014-2020) tal-għajnuna tal-Komunità lill-Istati tal-AKP u lill-pajjiżi u lit-territorji extra-Ewropej huwa ffinanzjat mill-Ħdax-il FEŻ b’ammont ta’ EUR 30 506 miljun, li minnhom:

extra

| — | EUR 29 089 miljun huma allokati lill-pajjiżi AKP f’konformità mal-Artikolu 1(2)(a) u mal-Artikolu 2(d) tal-Ftehim Intern, li EUR 27 955 miljun minnhom huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 29 089 miljun huma allokati lill-pajjiżi AKP f’konformità mal-Artikolu 1(2)(a) u mal-Artikolu 2(d) tal-Ftehim Intern, li EUR 27 955 miljun minnhom huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 364,5 miljun huma allokati lill-OCTs f’konformità mal-Artikolu 1(2)(a) u mal-Artikolu 3(1) tal-Ftehim Intern, li EUR 359,5 miljun minnhom huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 364,5 miljun huma allokati lill-OCTs f’konformità mal-Artikolu 1(2)(a) u mal-Artikolu 3(1) tal-Ftehim Intern, li EUR 359,5 miljun minnhom huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 1 052,5 miljun huma għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-ispejjeż li jirriżultaw mill-programmar u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-Ħdax-il FEŻ, f’konformità mal-Artikolu 1(2)(a) tal-Ftehim Intern. |
| --- | --- |

—

EUR 1 052,5 miljun huma għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-ispejjeż li jirriżultaw mill-programmar u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-Ħdax-il FEŻ, f’konformità mal-Artikolu 1(2)(a) tal-Ftehim Intern.

—   
  Fondi li jifdal fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli fil-31/12/2016

Fondi li jifdal fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli fil-31/12/2016

L-ammonti diżimpenjati minn proġetti taħt id-Disa’ FEŻ u l-FEŻ preċedenti huma ttrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-Għaxar FEŻ, bl-eċċezzjoni tal-fondi ta’ Stabex.

Il-fondi diżimpenjati minn proġetti taħt l-Għaxar FEŻ huma ttrasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ.

Matul l-2016, il-fondi kollha diżimpenjati mill-FEŻ preċedenti ġew ittrasferiti għar-riżervi rispettivi.

F’konformità mal-Artikolu 1(4) tal-Ftehim Intern tal-Ħdax-il FEŻ u mad-Deċiżjoni tal-Kunsill tat-2 ta’ Awwissu 2016 (2016/1337), ammont ta’ fondi diżimpenjati mill-Għaxar FEŻ ġie ttrasferit għall-fini tar-rikostituzzjoni tal-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika għall-perjodu 2016-2018 sa massimu ta’ EUR 491 miljun u sa EUR 16-il miljun għal appoġġ għan-nefqa.

| EUR miljuni |
| --- |
| Total disponibbli fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli fil-31/12/2015 | 151 |
| Total magħmul disponibbli fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli matul l-2016 | 534 |
| L-ammont ittrasferit għar-rikostituzzjoni tal-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika fil-31/12/2016 jitnaqqas | (386) |
| Il-bilanċ tar-riżerva mhux mobilizzabbli (mill-fondi diżimpenjati taħt it-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ) fil-31/12/2016 | 299 |

EUR miljuni

Total disponibbli fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli fil-31/12/2015

151

Total magħmul disponibbli fuq ir-riżervi tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli matul l-2016

534

L-ammont ittrasferit għar-rikostituzzjoni tal-Faċilità għall-Paċi fl-Afrika fil-31/12/2016 jitnaqqas

(386)

Il-bilanċ tar-riżerva mhux mobilizzabbli (mill-fondi diżimpenjati taħt it-Tmien, id-Disa’ u l-Għaxar FEŻ) fil-31/12/2016

299

—   
  Ir-riżerva ta’ Stabex tal-Ħdax-il FEŻ

Ir-riżerva ta’ Stabex tal-Ħdax-il FEŻ

Wara l-għeluq tal-kontijiet Stabex, il-fondi li ma jkunux intużaw/diżimpenjati jiġu trasferiti għar-riżerva tal-Pakkett A ta’ Stabex fil-Ħdax-il FEŻ (il-Ftehim Intern tal-Għaxar FEŻ, l-Artikolu 1(4)) u mbagħad għall-programmi indikattivi nazzjonali tal-pajjiżi kkonċernati.

—   
  Kofinanzjamenti tal-FEŻ

Kofinanzjamenti tal-FEŻ

Bl-Għaxar FEŻ u l-Ħdax-il FEŻ, ġew iffirmati l-ftehimiet dwar it-trasferiment tal-kofinanzjamenti mill-Istati Membri u nfetħu l-approprjazzjonijiet ta’ impenn għal ammont totali ta’ EUR 209 miljun, filwaqt li l-approprjazzjonijiet ta’ pagament infetħu biss għall-ammonti msarrfa li jammontaw għal EUR 190 miljun.

Is-sitwazzjoni tal-approprjazzjonijiet tal-kofinanzjament fil-31/12/2016 hija murija fit-tabella ta’ hawn taħt:

| EUR miljuni |
| --- |
| | Approprjazzjonijiet ta’ impenji | Approprjazzjonijiet ta’ pagamenti |
| Kofinanzjament – Pakkett A | 190,0 | 171,3 |
| Kofinanzjament – Intra-AKP | 13,4 | 13,4 |
| Kofinanzjament – Spejjeż amministrattivi | 5,5 | 5,4 |
| | 209,4 | 190,1 |

EUR miljuni

Approprjazzjonijiet ta’ impenji

Approprjazzjonijiet ta’ pagamenti

Kofinanzjament – Pakkett A

190,0

171,3

Kofinanzjament – Intra-AKP

13,4

13,4

Kofinanzjament – Spejjeż amministrattivi

5,5

5,4

209,4

209,4

190,1

190,1

It-tabelli li ġejjin, li jirrigwardaw l-ammonti deċiżi, konklużi b’kuntratti u mħallsa, jindikaw iċ-ċifri netti. It-tabelli li jippreżentaw is-sitwazzjoni skont l-istrument jinsabu fl-anness.

Tabella 1.1

Tabella 1.1

It-tmien FEŻ

It-tmien FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: il-31 ta' Diċembru 2016

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: il-31 ta' Diċembru 2016

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (f’miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2015 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2016 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 12 967 | (3 256 ) | (15) | | 9 695 |
| Għajnuna għar-refuġjati | 120 | (20) | (0) | | 100 |
| Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Pajjiżi fqar b'ħafna dejn (Lomé) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 370 | (291) | (7) | | 72 |
| Kapital ta' riskju | 1 000 | 16 | (1) | | 1 015 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Aġġustament strutturali | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Total tal-programmi indikattivi | 7 562 | (2 599 ) | (6) | (3) | 4 957 |
| L-użu tad-dħul mill-imgħax | 0 | 35 | | | 35 |
| Kotonù | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 654 | (4) | | 650 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 418 | (0) | (3) | 417 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 237 | (4) | (3) | 233 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | 0 | | | 0 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 12 967 | (2 602 ) | (19) | | 10 346 |
| OCT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 163 | (116) | (0) | | 46 |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 9 | (8) | | | 1 |
| Kapital tar-riskju | 30 | (24) | | | 6 |
| Stabex | 6 | (5) | | | 1 |
| Sysmin | 3 | (1) | (0) | (3) | 2 |
| Total tal-programmi indikattivi | 115 | (79) | | | 36 |
| SUBTOTAL tal-OCT | 163 | (116) | (0) | | 46 |
| TOTAL tat-tmien FEŻ | 13 130 | (2 718 ) | (20) | | 10 392 |

(f’miljuni ta’ EUR)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2015

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2016

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

AKP

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

12 967

12 967

(3 256 )

(3 256 )

(15)

(15)

9 695

9 695

Għajnuna għar-refuġjati

120

(20)

(0)

100

Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé)

140

(4)

136

Pajjiżi fqar b'ħafna dejn (Lomé)

0

1 060

1 060

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

370

(291)

(7)

72

Kapital ta' riskju

1 000

16

(1)

1 015

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Aġġustament strutturali

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Total tal-programmi indikattivi

7 562

(2 599 )

(6)

(3)

3

4 957

L-użu tad-dħul mill-imgħax

0

35

35

Kotonù

Kotonù

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

654

654

(4)

(4)

650

650

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

418

(0)

(3)

3

417

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

237

(4)

(3)

3

233

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

0

0

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

12 967

12 967

(2 602 )

(2 602 )

(19)

(19)

10 346

10 346

OCT

OCT

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

163

163

(116)

(116)

(0)

(0)

46

46

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

9

(8)

1

Kapital tar-riskju

30

(24)

6

Stabex

6

(5)

1

Sysmin

3

(1)

(0)

(3)

3

2

Total tal-programmi indikattivi

115

(79)

36

SUBTOTAL tal-OCT

SUBTOTAL tal-OCT

163

163

(116)

(116)

(0)

(0)

46

46

TOTAL tat-tmien FEŻ

TOTAL tat-tmien FEŻ

13 130

13 130

(2 718 )

(2 718 )

(20)

(20)

10 392

10 392

Tabella 1.2

Tabella 1.2

Id-disa' FEŻ

Id-disa' FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: il-31 ta' Diċembru 2016

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: il-31 ta' Diċembru 2016

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (f’miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2015 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2016 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 689 | (17) | | 672 |
| Trasferimenti mis-sitt FEŻ – Lomé | 0 | 20 | (0) | (4) | 20 |
| Trasferimenti mis-seba' FEŻ – Lomé | 0 | 668 | (17) | (4) | 651 |
| Kotonù | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 8 919 | 5 727 | (144) | | 14 502 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 5 318 | 3 398 | (79) | (4) | 8 637 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 2 108 | (881) | (15) | (4) | 1 212 |
| ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | 164 | (10) | | | 154 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 125 | 52 | | | 177 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | 63 | | | 63 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 300 | 2 329 | (15) | (4) | 2 614 |
| Faċilità għall-paċi | 0 | 360 | (6) | (4) | 354 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 904 | (105) | (29) | (4) | 770 |
| Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo | 0 | 105 | | | 105 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel | 0 | 267 | | (6) | 267 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | 0 | 110 | | (5) | 110 |
| Faċilità għall-paċi b'kontribuzzjoni volontarja | 0 | 39 | | | 39 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 8 919 | 6 415 | (161) | | 15 174 |
| OCT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 3 | (0) | | 3 |
| Trasferimenti mis-sitt FEŻ – Lomé | 0 | 0 | | | 0 |
| Trasferimenti mis-seba' FEŻ – Lomé | 0 | 3 | (0) | (4) | 3 |
| Kotonù | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 10 | 282 | (2) | | 290 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 239 | (2) | (4) | 237 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 4 | | | 4 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 8 | 40 | | | 48 |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 2 | (1) | | | 1 |
| SUBTOTAL tal-OCT | 10 | 285 | (2) | | 293 |
| TOTAL tad-disa' FEŻ | 8 929 | 6 701 | (163) | | 15 467 |

(f’miljuni ta’ EUR)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2015

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2016

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

AKP

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

689

689

(17)

(17)

672

672

Trasferimenti mis-sitt FEŻ – Lomé

0

20

(0)

(4)

4

20

Trasferimenti mis-seba' FEŻ – Lomé

0

668

(17)

(4)

4

651

Kotonù

Kotonù

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

8 919

8 919

5 727

5 727

(144)

(144)

14 502

14 502

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

5 318

3 398

(79)

(4)

4

8 637

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

2 108

(881)

(15)

(4)

4

1 212

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

164

(10)

154

Kostijiet tal-implimentazzjoni

125

52

177

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

63

63

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

300

2 329

(15)

(4)

4

2 614

Faċilità għall-paċi

0

360

(6)

(4)

4

354

Allokazzjonijiet reġjonali

904

(105)

(29)

(4)

4

770

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo

0

105

105

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel

0

267

(6)

6

267

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

0

110

(5)

5

110

Faċilità għall-paċi b'kontribuzzjoni volontarja

0

39

39

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

8 919

8 919

6 415

6 415

(161)

(161)

15 174

15 174

OCT

OCT

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

3

3

(0)

(0)

3

3

Trasferimenti mis-sitt FEŻ – Lomé

0

0

0

Trasferimenti mis-seba' FEŻ – Lomé

0

3

(0)

(4)

4

3

Kotonù

Kotonù

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

10

10

282

282

(2)

(2)

290

290

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

239

(2)

(4)

4

237

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

4

4

Allokazzjonijiet reġjonali

8

40

48

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

2

(1)

1

SUBTOTAL tal-OCT

SUBTOTAL tal-OCT

10

10

285

285

(2)

(2)

293

293

TOTAL tad-disa' FEŻ

TOTAL tad-disa' FEŻ

8 929

8 929

6 701

6 701

(163)

(163)

15 467

15 467

Tabella 1.3

Tabella 1.3

L-għaxar FEŻ

L-għaxar FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: il-31 ta' Diċembru 2016

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: il-31 ta' Diċembru 2016

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (f’miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2015 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2016 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 20 896 | 9 | 223 | | 21 128 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 13 507 | (263) | (8) | 13 244 |
| Riżerva tal-pakkett A | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 2 020 | (5) | (8) | 2 015 |
| Riżerva tal-pakkett B | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 430 | (1) | 16 | | 445 |
| Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn | 0 | 241 | (9) | (8) | 232 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | 70 | 14 | (8) | 84 |
| Riżerva Intra-AKP | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | 0 | (0) | | (8) | (0) |
| Riżerva PIN/RIP | 683 | (683) | | | 0 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 0 | 67 | 176 | (8) | 243 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 0 | 1 904 | (15) | (8) | 1 889 |
| Faċilità għall-paċi | 0 | 688 | 326 | | 1 014 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 0 | 1 978 | (17) | (8) | 1 962 |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Kofinanzjament | 0 | 203 | 1 | | 204 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 186 | 1 | (9) | 187 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 0 | 5 | 0 | (9) | 5 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 0 | 12 | | (9) | 12 |
| Faċilità għall-paċi | 0 | 1 | | (9) | 1 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 20 896 | 212 | 224 | | 21 332 |
| OCT | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 256 | 20 | (1) | | 275 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 196 | (2) | (8) | 193 |
| Riżerva tal-pakkett A | 195 | (195) | | | 0 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 15 | | | 15 |
| Riżerva tal-pakkett B | 15 | (15) | | | 0 |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 0 | 19 | 2 | (8) | 21 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 0 | 40 | (0) | (8) | 40 |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | 40 | (40) | | | 0 |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 6 | 0 | (1) | (8) | 5 |
| SUBTOTAL tal-OCT | 256 | 20 | (1) | | 275 |
| Total tal-għaxar FEŻ | 21 152 | 232 | 223 | | 21 607 |

(f’miljuni ta’ EUR)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2015

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2016

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

20 896

20 896

9

9

223

223

21 128

21 128

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

13 507

(263)

(8)

8

13 244

Riżerva tal-pakkett A

13 500

(13 500 )

0

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

2 020

(5)

(8)

8

2 015

Riżerva tal-pakkett B

1 800

(1 800 )

0

Kostijiet tal-implimentazzjoni

430

(1)

16

445

Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn

0

241

(9)

(8)

8

232

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

70

14

(8)

8

84

Riżerva Intra-AKP

2 700

(2 700 )

0

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

(0)

(8)

8

(0)

Riżerva PIN/RIP

683

(683)

0

Riżerva mhux mobilizzabbli

0

67

176

(8)

8

243

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

0

1 904

(15)

(8)

8

1 889

Faċilità għall-paċi

0

688

326

1 014

Allokazzjonijiet reġjonali

0

1 978

(17)

(8)

8

1 962

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

1 783

(1 783 )

0

Kofinanzjament

Kofinanzjament

0

0

203

203

1

1

204

204

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

186

1

(9)

9

187

Kostijiet tal-implimentazzjoni

0

5

0

(9)

9

5

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

0

12

(9)

9

12

Faċilità għall-paċi

0

1

(9)

9

1

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

20 896

20 896

212

212

224

224

21 332

21 332

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

256

256

20

20

(1)

(1)

275

275

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

196

(2)

(8)

8

193

Riżerva tal-pakkett A

195

(195)

0

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

15

15

Riżerva tal-pakkett B

15

(15)

0

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

0

0

Riżerva mhux mobilizzabbli

0

19

2

(8)

8

21

Allokazzjonijiet reġjonali

0

40

(0)

(8)

8

40

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

40

(40)

0

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

6

0

(1)

(8)

8

5

SUBTOTAL tal-OCT

SUBTOTAL tal-OCT

256

256

20

20

(1)

(1)

275

275

Total tal-għaxar FEŻ

Total tal-għaxar FEŻ

21 152

21 152

232

232

223

223

21 607

21 607

Tabella 1.4

Tabella 1.4

Il-11-il FEŻ

Il-11-il FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: il-31 ta' Diċembru 2016

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: il-31 ta' Diċembru 2016

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (f’miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2015 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2016 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 29 008 | 85 | (31) | | 29 062 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 14 799 | 317 | | 15 115 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 194 | 454 | | 648 |
| Riżerva tal-pakkett B | 0 | 71 | (71) | | 0 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 1 053 | 0 | | | 1 053 |
| Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn | 0 | 244 | 2 | | 246 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | 15 | 1 | | 16 |
| Riżerva Intra-AKP | 3 590 | (3 384 ) | (2) | | 203 |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Riżerva PIN/RIP | 24 365 | (19 697 ) | (1 240 ) | | 3 428 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 0 | 65 | (33) | (18) | 31 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 0 | 2 240 | 1 | | 2 241 |
| Faċilità għall-paċi | 0 | 900 | | | 900 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 0 | 4 640 | 542 | | 5 181 |
| Kofinanzjament | 0 | 1 | 3 | | 5 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 0 | 3 | | 3 |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Faċilità għall-paċi | 0 | 1 | | | 1 |
| Il-FLS intern tal-KE | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 29 008 | 87 | (28) | | 29 067 |
| OCT | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 360 | 0 | 3 | | 363 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 0 | 41 | | 41 |
| Riżerva PIN/RIP | 360 | (3) | (41) | | 316 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 0 | 0 | 3 | (18) | 3 |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 0 | 3 | | | 3 |
| SUBTOTAL tal-OCT | 360 | 0 | 3 | | 363 |
| TOTAL TAL-11-IL FEŻ | 29 367 | 88 | (24) | | 29 430 |

(f’miljuni ta’ EUR)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2015

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2016

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

29 008

29 008

85

85

(31)

(31)

29 062

29 062

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

14 799

317

15 115

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

194

454

648

Riżerva tal-pakkett B

0

71

(71)

0

Kostijiet tal-implimentazzjoni

1 053

0

1 053

Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn

0

244

2

246

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

15

1

16

Riżerva Intra-AKP

3 590

(3 384 )

(2)

203

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

0

0

0

Riżerva PIN/RIP

24 365

(19 697 )

(1 240 )

3 428

Riżerva mhux mobilizzabbli

0

65

(33)

(18)

18

31

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

0

2 240

1

2 241

Faċilità għall-paċi

0

900

900

Allokazzjonijiet reġjonali

0

4 640

542

5 181

Kofinanzjament

Kofinanzjament

0

0

1

1

3

3

5

5

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

0

3

3

Kostijiet tal-implimentazzjoni

0

0

0

0

Faċilità għall-paċi

0

1

1

Il-FLS intern tal-KE

Il-FLS intern tal-KE

0

0

1

1

0

0

1

1

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

1

0

1

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

29 008

29 008

87

87

(28)

(28)

29 067

29 067

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

360

360

0

0

3

3

363

363

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

0

41

41

Riżerva PIN/RIP

360

(3)

(41)

316

Riżerva mhux mobilizzabbli

0

0

3

(18)

18

3

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

0

3

3

SUBTOTAL tal-OCT

SUBTOTAL tal-OCT

360

360

0

0

3

3

363

363

TOTAL TAL-11-IL FEŻ

TOTAL TAL-11-IL FEŻ

29 367

29 367

88

88

(24)

(24)

29 430

29 430

Tabella 2.1

Tabella 2.1

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2016

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2016

RAPPORT TA' PROGRESS

RAPPORT TA' PROGRESS

| (f’miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | ALLOKAZZJONI | FEŻ |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | TOTAL |
| Lomé | Introjtu varju | 35 | | | | 35 |
| Total tal-programmi indikattivi | 4 993 | | | | 4 993 |
| Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli | 4 714 | | | | 4 714 |
| Trasferimenti minn fondi oħrajn | | 675 | | | 675 |
| | SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM | 9 742 | 675 | | | 10 417 |
| Kotonù | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 417 | 8 875 | 13 437 | 15 156 | 37 886 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 233 | 1 217 | 2 030 | 648 | 4 128 |
| Faċilità ta’ tranżizzjoni | | | | (0) | (0) |
| ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | | 154 | | | 154 |
| | Riżerva tal-pajjiż | | | 0 | 0 | 0 |
| | Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | 0 | 240 | 535 | 1 071 | 1 846 |
| | Allokazzjonijiet Intra-AKP | | 2 968 | 3 135 | 3 387 | 9 490 |
| | Riżerva Intra-AKP | | | 0 | 203 | 203 |
| | Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | | | 0 | 0 | 0 |
| | Riżerva PIN/RIP | | | 0 | 3 743 | 3 743 |
| | Riżerva mhux mobilizzabbli | | | 264 | 35 | 299 |
| | Allokazzjonijiet reġjonali | | 818 | 2 001 | 5 181 | 8 000 |
| | Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | | | | | 0 |
| | Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo | | 105 | | | 105 |
| | Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel | | 267 | | | 267 |
| | Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | | 110 | | | 110 |
| | Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja | | 39 | | | 39 |
| | SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM | 650 | 14 792 | 21 403 | 29 425 | 66 270 |
| | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | 1 | 1 |
| | SUBTOTAL: Il-FLS intern tal-KE | | | | 1 | 1 |
| | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | 187 | 3 | 190 |
| | Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | | | 5 | 0 | 6 |
| | Allokazzjonijiet Intra-AKP | | | 12 | 1 | 13 |
| | SUBTOTAL: KOFINANZJAMENT | | | 204 | 5 | 209 |
| | TOTAL | 10 392 | 15 467 | 21 607 | 29 430 | 76 896 |

(f’miljuni ta’ EUR)

ALLOKAZZJONI

FEŻ

8

9

10

11

TOTAL

Lomé

Lomé

Introjtu varju

35

35

Total tal-programmi indikattivi

4 993

4 993

Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli

4 714

4 714

Trasferimenti minn fondi oħrajn

675

675

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

9 742

675

10 417

Kotonù

Kotonù

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

417

8 875

13 437

15 156

37 886

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

233

1 217

2 030

648

4 128

Faċilità ta’ tranżizzjoni

(0)

(0)

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

154

154

Riżerva tal-pajjiż

0

0

0

Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

0

240

535

1 071

1 846

Allokazzjonijiet Intra-AKP

2 968

3 135

3 387

9 490

Riżerva Intra-AKP

0

203

203

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

0

0

Riżerva PIN/RIP

0

3 743

3 743

Riżerva mhux mobilizzabbli

264

35

299

Allokazzjonijiet reġjonali

818

2 001

5 181

8 000

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

0

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo

105

105

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel

267

267

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

110

110

Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja

39

39

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

650

14 792

21 403

29 425

66 270

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

1

1

SUBTOTAL: Il-FLS intern tal-KE

SUBTOTAL: Il-FLS intern tal-KE

1

1

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

187

3

190

Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

5

0

6

Allokazzjonijiet Intra-AKP

12

1

13

SUBTOTAL: KOFINANZJAMENT

SUBTOTAL: KOFINANZJAMENT

204

5

209

TOTAL

TOTAL

10 392

15 467

21 607

29 430

76 896

| | FEŻ | Total aggregat | Ċifri Kumulattivi | Ċifri Annwali |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Fil-31/12/2016 | % tal-allokazzjoni | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 |
| Deċiżjonijiet | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 391 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) |
| | 9 | 15 429 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) |
| | 10 | 21 058 | 97 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) |
| | 11 | 13 220 | 45 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 |
| Total | | 60 097 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 |
| Fondi Assenjati | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 378 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) |
| | 9 | 15 309 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) |
| | 10 | 19 576 | 91 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 |
| | 11 | 7 769 | 26 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 |
| Total | | 53 032 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 |
| Pagamenti | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | (0) |
| | 9 | 15 053 | 97 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 |
| | 10 | 16 476 | 76 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 |
| | 11 | 3 435 | 12 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 |
| Total | | 45 339 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 |
| * | Iċ-ċifri negattivi jirrappreżentaw diżimpenji |

FEŻ

Total aggregat

Ċifri Kumulattivi

Ċifri Annwali

Fil-31/12/2016

% tal-allokazzjoni

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Deċiżjonijiet

Deċiżjonijiet

8

10 391

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

9

15 429

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

10

21 058

97 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

11

13 220

45 %

1 160

5 372

6 688

Total

Total

60 097

60 097

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

Fondi Assenjati

Fondi Assenjati

8

10 378

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

9

15 309

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

10

19 576

91 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

11

7 769

26 %

731

3 293

3 745

Total

Total

53 032

53 032

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

Pagamenti

Pagamenti

8

10 376

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

(0)

9

15 053

97 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

10

16 476

76 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

11

3 435

12 %

595

1 024

1 816

Total

Total

45 339

45 339

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

*

Iċ-ċifri negattivi jirrappreżentaw diżimpenji

Tabella 2.2

Tabella 2.2

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2016

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2016

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

| (f’miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | FEŻ |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| Lomé | Introjtu varju | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Deċiżjonijiet | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Fondi assenjati | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Pagamenti | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Total tal-programmi indikattivi | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 4 993 | | | | | | | | 4 993 | |
| Deċiżjonijiet | 4 992 | 100 % | | | | | | | 4 992 | 100 % |
| Fondi assenjati | 4 987 | 100 % | | | | | | | 4 987 | 100 % |
| Pagamenti | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 4 714 | | | | | | | | 4 714 | |
| Deċiżjonijiet | 4 714 | 100 % | | | | | | | 4 714 | 100 % |
| Fondi assenjati | 4 707 | 100 % | | | | | | | 4 707 | 100 % |
| Pagamenti | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Trasferimenti minn fondi oħrajn | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 675 | | | | | | 675 | |
| Deċiżjonijiet | | | 674 | 100 % | | | | | 674 | 100 % |
| Fondi assenjati | | | 671 | 99 % | | | | | 671 | 99 % |
| Pagamenti | | | 670 | 99 % | | | | | 670 | 99 % |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| | |
| Kotonù | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 417 | | 8 875 | | 13 437 | | 15 156 | | 49 258 | |
| Deċiżjonijiet | 417 | 100 % | 8 868 | 100 % | 13 414 | 54 % | 7 972 | 53 % | 30 671 | 62 % |
| Fondi assenjati | 417 | 100 % | 8 842 | 100 % | 12 436 | 50 % | 3 777 | 25 % | 25 472 | 52 % |
| Pagamenti | 417 | 100 % | 8 804 | 99 % | 10 366 | 42 % | 1 524 | 10 % | 21 111 | 43 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 233 | | 1 217 | | 2 030 | | 648 | | 4 865 | |
| Deċiżjonijiet | 233 | 100 % | 1 215 | 100 % | 2 023 | 73 % | 608 | 94 % | 4 078 | 84 % |
| Fondi assenjati | 232 | 99 % | 1 209 | 99 % | 1 981 | 72 % | 340 | 53 % | 3 761 | 77 % |
| Pagamenti | 231 | 99 % | 1 204 | 99 % | 1 879 | 68 % | 243 | 37 % | 3 557 | 73 % |
| Kotonù | Faċilità ta’ tranżizzjoni | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | | | (0) | | (0) | |
| Deċiżjonijiet | | | | | | | | | | |
| Fondi assenjati | | | | | | | | | | |
| Pagamenti | | | | | | | | | | |
| ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Deċiżjonijiet | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Fondi assenjati | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Pagamenti | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 0 | | 240 | | 535 | | 1 071 | | 2 311 | |
| Deċiżjonijiet | | | 240 | 100 % | 505 | 51 % | 385 | 36 % | 1 131 | 49 % |
| Fondi assenjati | | | 240 | 100 % | 501 | 50 % | 337 | 31 % | 1 079 | 47 % |
| Pagamenti | | | 239 | 100 % | 498 | 50 % | 309 | 29 % | 1 047 | 45 % |
| Allokazzjonijiet Intra-AKP | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 2 968 | | 3 135 | | 3 387 | | 11 815 | |
| Deċiżjonijiet | | | 2 958 | 100 % | 2 915 | 53 % | 1 365 | 40 % | 7 238 | 61 % |
| Fondi assenjati | | | 2 944 | 99 % | 2 695 | 49 % | 1 206 | 36 % | 6 845 | 58 % |
| Pagamenti | | | 2 924 | 99 % | 2 319 | 42 % | 997 | 29 % | 6 240 | 53 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 818 | | 2 001 | | 5 181 | | 9 618 | |
| Deċiżjonijiet | | | 816 | 100 % | 1 999 | 55 % | 2 886 | 56 % | 5 701 | 59 % |
| Fondi assenjati | | | 798 | 98 % | 1 813 | 50 % | 2 106 | 41 % | 4 717 | 49 % |
| Pagamenti | | | 771 | 94 % | 1 285 | 36 % | 362 | 7 % | 2 419 | 25 % |
| Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Deċiżjonijiet | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Fondi assenjati | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Pagamenti | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Deċiżjonijiet | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Fondi assenjati | | | 217 | 81 % | | | | | 217 | 81 % |
| Pagamenti | | | 77 | 29 % | | | | | 77 | 29 % |
| Kotonù | Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Deċiżjonijiet | | | 109 | 98 % | | | | | 109 | 98 % |
| Fondi assenjati | | | 105 | 96 % | | | | | 105 | 96 % |
| Pagamenti | | | 80 | 73 % | | | | | 80 | 73 % |
| Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Deċiżjonijiet | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Fondi assenjati | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Pagamenti | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | 187 | | 3 | | 190 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | 185 | 99 % | 3 | 100 % | 188 | 99 % |
| Fondi assenjati | | | | | 136 | 73 % | | | 136 | 71 % |
| Pagamenti | | | | | 116 | 62 % | | | 116 | 61 % |
| Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | 5 | | 0 | | 6 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | 4 | 77 % | | | 4 | 72 % |
| Fondi assenjati | | | | | 2 | 41 % | | | 2 | 39 % |
| Pagamenti | | | | | 1 | 21 % | | | 1 | 19 % |
| Allokazzjonijiet Intra-AKP | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | 12 | 97 % | 1 | 100 % | 13 | 98 % |
| Fondi assenjati | | | | | 11 | 93 % | 1 | 100 % | 13 | 94 % |
| Pagamenti | | | | | 11 | 87 % | | | 11 | 79 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| Kotonù | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Fondi assenjati | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Pagamenti | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Il-FLS intern tal-KE | | | | | | | | | | |
| | |
| | Approprjazzjonijiet | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| Kotonù | Riżerva tal-pajjiż | | | | | | | 0 | | 3 401 | |
| Riżerva Intra-AKP | | | | | | | 203 | | 578 | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | | | | | | | 0 | | 0 | |
| Riżerva PIN/RIP | | | | | | | 3 743 | | 4 426 | |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | | | | | | | | | 205 | |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | 264 | | 35 | | 376 | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| | Approprjazzjonijiet | 10 392 | | 15 467 | | 21 607 | | 29 430 | | 98 155 | |
| Deċiżjonijiet | 10 391 | 100 % | 15 429 | 100 % | 21 058 | 49 % | 13 220 | 45 % | 60 097 | 61 % |
| Fondi assenjati | 10 378 | 100 % | 15 309 | 99 % | 19 576 | 46 % | 7 769 | 26 % | 53 032 | 54 % |
| Pagamenti | 10 376 | 100 % | 15 053 | 97 % | 16 476 | 38 % | 3 435 | 12 % | 45 339 | 46 % |
| TOTAL: L-ALLOKAZZJONIJIET KOLLHA | | | | | | | | | | |

(f’miljuni ta’ EUR)

FEŻ

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Lomé

Lomé

Introjtu varju

Introjtu varju

Approprjazzjonijiet

35

35

Deċiżjonijiet

35

100 %

35

100 %

Fondi assenjati

35

100 %

35

100 %

Pagamenti

35

100 %

35

100 %

Total tal-programmi indikattivi

Total tal-programmi indikattivi

Approprjazzjonijiet

4 993

4 993

Deċiżjonijiet

4 992

100 %

4 992

100 %

Fondi assenjati

4 987

100 %

4 987

100 %

Pagamenti

4 986

100 %

4 986

100 %

Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli

Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli

Approprjazzjonijiet

4 714

4 714

Deċiżjonijiet

4 714

100 %

4 714

100 %

Fondi assenjati

4 707

100 %

4 707

100 %

Pagamenti

4 706

100 %

4 706

100 %

Trasferimenti minn fondi oħrajn

Trasferimenti minn fondi oħrajn

Approprjazzjonijiet

675

675

Deċiżjonijiet

674

100 %

674

100 %

Fondi assenjati

671

99 %

671

99 %

Pagamenti

670

99 %

670

99 %

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kotonù

Kotonù

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

417

8 875

13 437

15 156

49 258

Deċiżjonijiet

417

100 %

8 868

100 %

13 414

54 %

7 972

53 %

30 671

62 %

Fondi assenjati

417

100 %

8 842

100 %

12 436

50 %

3 777

25 %

25 472

52 %

Pagamenti

417

100 %

8 804

99 %

10 366

42 %

1 524

10 %

21 111

43 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

233

1 217

2 030

648

4 865

Deċiżjonijiet

233

100 %

1 215

100 %

2 023

73 %

608

94 %

4 078

84 %

Fondi assenjati

232

99 %

1 209

99 %

1 981

72 %

340

53 %

3 761

77 %

Pagamenti

231

99 %

1 204

99 %

1 879

68 %

243

37 %

3 557

73 %

Kotonù

Kotonù

Faċilità ta’ tranżizzjoni

Faċilità ta’ tranżizzjoni

Approprjazzjonijiet

(0)

(0)

Deċiżjonijiet

Fondi assenjati

Pagamenti

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

Approprjazzjonijiet

154

154

Deċiżjonijiet

154

100 %

154

100 %

Fondi assenjati

154

100 %

154

100 %

Pagamenti

154

100 %

154

100 %

Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Approprjazzjonijiet

0

240

535

1 071

2 311

Deċiżjonijiet

240

100 %

505

51 %

385

36 %

1 131

49 %

Fondi assenjati

240

100 %

501

50 %

337

31 %

1 079

47 %

Pagamenti

239

100 %

498

50 %

309

29 %

1 047

45 %

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Approprjazzjonijiet

2 968

3 135

3 387

11 815

Deċiżjonijiet

2 958

100 %

2 915

53 %

1 365

40 %

7 238

61 %

Fondi assenjati

2 944

99 %

2 695

49 %

1 206

36 %

6 845

58 %

Pagamenti

2 924

99 %

2 319

42 %

997

29 %

6 240

53 %

Allokazzjonijiet reġjonali

Allokazzjonijiet reġjonali

Approprjazzjonijiet

818

2 001

5 181

9 618

Deċiżjonijiet

816

100 %

1 999

55 %

2 886

56 %

5 701

59 %

Fondi assenjati

798

98 %

1 813

50 %

2 106

41 %

4 717

49 %

Pagamenti

771

94 %

1 285

36 %

362

7 %

2 419

25 %

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo

Approprjazzjonijiet

105

105

Deċiżjonijiet

105

100 %

105

100 %

Fondi assenjati

105

100 %

105

100 %

Pagamenti

105

100 %

105

100 %

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel

Approprjazzjonijiet

267

267

Deċiżjonijiet

266

100 %

266

100 %

Fondi assenjati

217

81 %

217

81 %

Pagamenti

77

29 %

77

29 %

Kotonù

Kotonù

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

Approprjazzjonijiet

110

110

Deċiżjonijiet

109

98 %

109

98 %

Fondi assenjati

105

96 %

105

96 %

Pagamenti

80

73 %

80

73 %

Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja

Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja

Approprjazzjonijiet

39

39

Deċiżjonijiet

24

62 %

24

62 %

Fondi assenjati

24

62 %

24

62 %

Pagamenti

24

62 %

24

62 %

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

187

3

190

Deċiżjonijiet

185

99 %

3

100 %

188

99 %

Fondi assenjati

136

73 %

136

71 %

Pagamenti

116

62 %

116

61 %

Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Kostjiet tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Approprjazzjonijiet

5

0

6

Deċiżjonijiet

4

77 %

4

72 %

Fondi assenjati

2

41 %

2

39 %

Pagamenti

1

21 %

1

19 %

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Approprjazzjonijiet

12

1

13

Deċiżjonijiet

12

97 %

1

100 %

13

98 %

Fondi assenjati

11

93 %

1

100 %

13

94 %

Pagamenti

11

87 %

11

79 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

Kotonù

Kotonù

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

1

1

Deċiżjonijiet

1

71 %

1

71 %

Fondi assenjati

1

71 %

1

71 %

Pagamenti

1

52 %

1

52 %

Il-FLS intern tal-KE

Il-FLS intern tal-KE

Approprjazzjonijiet

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Kotonù

Kotonù

Riżerva tal-pajjiż

0

0

3 401

3 401

Riżerva Intra-AKP

203

203

578

578

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

0

0

0

Riżerva PIN/RIP

3 743

3 743

4 426

4 426

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

205

205

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

264

264

35

35

376

376

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Approprjazzjonijiet

10 392

15 467

21 607

29 430

98 155

Deċiżjonijiet

10 391

100 %

15 429

100 %

21 058

49 %

13 220

45 %

60 097

61 %

Fondi assenjati

10 378

100 %

15 309

99 %

19 576

46 %

7 769

26 %

53 032

54 %

Pagamenti

10 376

100 %

15 053

97 %

16 476

38 %

3 435

12 %

45 339

46 %

TOTAL: L-ALLOKAZZJONIJIET KOLLHA

TOTAL: L-ALLOKAZZJONIJIET KOLLHA

Tabella 2.3

Tabella 2.3

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2016

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2016

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

AKP + PTOM – it-tmien --FEŻ

AKP + PTOM – it-tmien --FEŻ

| (f’miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | AKP


  Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| L-użu tad-dħul mill-imgħax | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAL: INTROJTU VARJU | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Total tal-programmi indikattivi | 4 957 | 4 956 | (2) | 100 % | 4 952 | (2) | 100 % | 4 951 | (0) | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI | 4 957 | 4 956 | (2) | 100 % | 4 952 | (2) | 100 % | 4 951 | (0) | 100 % |
| Għajnuna għar-refuġjati | 100 | 100 | (0) | 100 % | 100 | (0) | 100 % | 100 | | 100 % |
| Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Pajjiżi fqar b'Ħafna Dejn (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 72 | 72 | (7) | 100 % | 69 | (3) | 95 % | 69 | | 100 % |
| Kapital tar-riskju | 1 015 | 1 015 | | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 % | 723 | (0) | 100 % | 722 | 0 | 100 % |
| Aġġustament strutturali | 1 497 | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL TA' GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI | 4 704 | 4 703 | (8) | 100 % | 4 697 | (4) | 100 % | 4 696 | 0 | 100 % |
| Kotonù | AKP


  Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 417 | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 417 | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | | 100 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 233 | | | | | | | | | |
| Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni | | 233 | (2) | | 232 | (1) | 99 % | 231 | 0 | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 233 | 233 | (2) | 100 % | 232 | (1) | 99 % | 231 | 0 | 100 % |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 0 | | | | | | | | | |
| | TOTAL AKP (a) | 10 346 | 10 345 | (13) | 100 % | 10 333 | (6) | 100 % | 10 330 | (0) | 100 % |
| Lomé | OCT


  Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Total tal-programmi indikattivi | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Kapital tar-riskju | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | (0) | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL TA' GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI | 10 | 10 | (0) | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | TOTAL TAL-OCT (B) | 46 | 46 | (0) | 100 % | 46 | (0) | 99 % | 46 | | 100 % |
| | TOTAL: AKP+OCT (A+B) | 10 392 | 10 391 | (13) | 100 % | 10 378 | (6) | 100 % | 10 376 | (0) | 100 % |

(f’miljuni ta’ EUR)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lomé

Lomé

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

L-użu tad-dħul mill-imgħax

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAL: INTROJTU VARJU

SUBTOTAL: INTROJTU VARJU

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Total tal-programmi indikattivi

4 957

4 956

(2)

100 %

4 952

(2)

100 %

4 951

(0)

100 %

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI

4 957

4 957

4 956

4 956

(2)

(2)

100 %

100 %

4 952

4 952

(2)

(2)

100 %

100 %

4 951

4 951

(0)

(0)

100 %

100 %

Għajnuna għar-refuġjati

100

100

(0)

100 %

100

(0)

100 %

100

100 %

Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Pajjiżi fqar b'Ħafna Dejn (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

72

72

(7)

100 %

69

(3)

95 %

69

100 %

Kapital tar-riskju

1 015

1 015

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

(0)

100 %

723

(0)

100 %

722

0

100 %

Aġġustament strutturali

1 497

1 497

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

SUBTOTAL: TOTAL TA' GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI

SUBTOTAL: TOTAL TA' GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI

4 704

4 704

4 703

4 703

(8)

(8)

100 %

100 %

4 697

4 697

(4)

(4)

100 %

100 %

4 696

4 696

0

0

100 %

100 %

Kotonù

Kotonù

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

417

417

(0)

100 %

417

(0)

100 %

417

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

417

417

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

233

Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni

233

(2)

232

(1)

99 %

231

0

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

233

233

233

233

(2)

(2)

100 %

100 %

232

232

(1)

(1)

99 %

99 %

231

231

0

0

100 %

100 %

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

0

0

TOTAL AKP (a)

TOTAL AKP (a)

10 346

10 346

10 345

10 345

(13)

(13)

100 %

100 %

10 333

10 333

(6)

(6)

100 %

100 %

10 330

10 330

(0)

(0)

100 %

100 %

Lomé

Lomé

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Total tal-programmi indikattivi

36

36

0

100 %

35

(0)

98 %

35

100 %

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI

36

36

36

36

0

0

100 %

100 %

35

35

(0)

(0)

98 %

98 %

35

35

100 %

100 %

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Kapital tar-riskju

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

(0)

100 %

2

100 %

2

100 %

SUBTOTAL: TOTAL TA' GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI

SUBTOTAL: TOTAL TA' GĦAJNUNA MHUX PROGRAMMABBLI

10

10

10

10

(0)

(0)

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

TOTAL TAL-OCT (B)

TOTAL TAL-OCT (B)

46

46

46

46

(0)

(0)

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

99 %

99 %

46

46

100 %

100 %

TOTAL: AKP+OCT (A+B)

TOTAL: AKP+OCT (A+B)

10 392

10 392

10 391

10 391

(13)

(13)

100 %

100 %

10 378

10 378

(6)

(6)

100 %

100 %

10 376

10 376

(0)

(0)

100 %

100 %

Tabella 2.4

Tabella 2.4

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2016

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2016

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

AKP + PTOM – id-disa' FEŻ

AKP + PTOM – id-disa' FEŻ

| | (f’miljuni ta’ EUR) |
| --- | --- |
| | | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | AKP | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Trasferimenti mis-sitt FEŻ – Lomé | 20 | 20 | (0) | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Trasferimenti mis-seba' FEŻ – Lomé | 651 | 651 | (3) | 100 % | 648 | (0) | 100 % | 647 | (0) | 100 % |
| SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA | 672 | 671 | (3) | 100 % | 668 | (0) | 100 % | 667 | (0) | 100 % |
| Kotonù | AKP | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 8 637 | 8 631 | (49) | 100 % | 8 605 | (20) | 100 % | 8 569 | 6 | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 8 637 | 8 631 | (49) | 100 % | 8 605 | (20) | 100 % | 8 569 | 6 | 100 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 1 212 | | | | | | | | | |
| Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni | | 149 | (0) | | 149 | (0) | 100 % | 149 | 0 | 100 % |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 1 050 | (5) | | 1 044 | (7) | 99 % | 1 040 | (0) | 100 % |
| Pajjiżi fqar b'ħafna dejn | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 1 212 | 1 210 | (6) | 100 % | 1 204 | (7) | 99 % | 1 200 | (0) | 100 % |
| Kotonù | ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ĊŻI, ĊTA U ASSEMBLEA PARLAMENTARI | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 177 | 177 | | 100 % | 177 | 0 | 100 % | 176 | 0 | 99 % |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 240 | 240 | | 100 % | 240 | 0 | 100 % | 239 | 0 | 100 % |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 2 614 | 2 604 | (21) | 100 % | 2 591 | (14) | 99 % | 2 571 | 14 | 99 % |
| Faċilità tal-Paċi | 354 | 354 | (0) | 100 % | 353 | (0) | 100 % | 353 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 2 968 | 2 958 | (21) | 100 % | 2 944 | (15) | 100 % | 2 924 | 14 | 99 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 770 | 768 | (24) | 100 % | 752 | (4) | 98 % | 726 | 5 | 97 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 770 | 768 | (24) | 100 % | 752 | (4) | 98 % | 726 | 5 | 97 % |
| Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAR-R & Ż IL-KONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel | 267 | 266 | 0 | 100 % | 217 | 1 | 82 % | 77 | 23 | 35 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN T'ISFEL | 267 | 266 | 0 | 100 % | 217 | 1 | 82 % | 77 | 23 | 35 % |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | 110 | 109 | (0) | 98 % | 105 | (1) | 97 % | 80 | 20 | 76 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN | 110 | 109 | (0) | 98 % | 105 | (1) | 97 % | 80 | 20 | 76 % |
| Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| SUBTOTAL: FAĊILITÀ GĦALL-PAĊI B'KONTRIBUZZJONI VOLONTARJA | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | TOTAL: AKP (A) | 15 174 | 15 136 | (103) | 100 % | 15 018 | (45) | 99 % | 14 764 | 68 | 98 % |
| Lomé | OCT | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Trasferimenti mis-sitt FEŻ – Lomé | 0 | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % |
| Trasferimenti mis-seba' FEŻ – Lomé | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Kotonù | OCT | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 237 | 237 | (1) | 100 % | 237 | (1) | 100 % | 235 | (0) | 99 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 237 | 237 | (1) | 100 % | 237 | (1) | 100 % | 235 | (0) | 99 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 4 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | 0 | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | 0 | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| | TOTAL: OCT (B) | 293 | 293 | (1) | 100 % | 291 | (1) | 99 % | 288 | 0 | 99 % |
| | TOTAL: AKP+OCT (A+B) | 15 467 | 15 429 | (104) | 100 % | 15 309 | (46) | 99 % | 15 053 | 68 | 98 % |

(f’miljuni ta’ EUR)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lomé

Lomé

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Trasferimenti mis-sitt FEŻ – Lomé

20

20

(0)

100 %

20

100 %

20

100 %

Trasferimenti mis-seba' FEŻ – Lomé

651

651

(3)

100 %

648

(0)

100 %

647

(0)

100 %

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

672

672

671

671

(3)

(3)

100 %

100 %

668

668

(0)

(0)

100 %

100 %

667

667

(0)

(0)

100 %

100 %

Kotonù

Kotonù

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

8 637

8 631

(49)

100 %

8 605

(20)

100 %

8 569

6

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

8 637

8 637

8 631

8 631

(49)

(49)

100 %

100 %

8 605

8 605

(20)

(20)

100 %

100 %

8 569

8 569

6

6

100 %

100 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

1 212

Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni

149

(0)

149

(0)

100 %

149

0

100 %

Għajnuna ta’ emerġenza

1 050

(5)

1 044

(7)

99 %

1 040

(0)

100 %

Pajjiżi fqar b'ħafna dejn

11

11

100 %

11

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

1 212

1 212

1 210

1 210

(6)

(6)

100 %

100 %

1 204

1 204

(7)

(7)

99 %

99 %

1 200

1 200

(0)

(0)

100 %

100 %

Kotonù

Kotonù

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

SUBTOTAL: ĊŻI, ĊTA U ASSEMBLEA PARLAMENTARI

SUBTOTAL: ĊŻI, ĊTA U ASSEMBLEA PARLAMENTARI

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Kostijiet tal-implimentazzjoni

177

177

100 %

177

0

100 %

176

0

99 %

Imgħaxijiet u dħul ieħor

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

240

240

240

240

100 %

100 %

240

240

0

0

100 %

100 %

239

239

0

0

100 %

100 %

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

2 614

2 604

(21)

100 %

2 591

(14)

99 %

2 571

14

99 %

Faċilità tal-Paċi

354

354

(0)

100 %

353

(0)

100 %

353

100 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

2 968

2 968

2 958

2 958

(21)

(21)

100 %

100 %

2 944

2 944

(15)

(15)

100 %

100 %

2 924

2 924

14

14

99 %

99 %

Allokazzjonijiet reġjonali

770

768

(24)

100 %

752

(4)

98 %

726

5

97 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

770

770

768

768

(24)

(24)

100 %

100 %

752

752

(4)

(4)

98 %

98 %

726

726

5

5

97 %

97 %

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAR-R & Ż IL-KONGO

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAR-R & Ż IL-KONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel

267

266

0

100 %

217

1

82 %

77

23

35 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN T'ISFEL

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN T'ISFEL

267

267

266

266

0

0

100 %

100 %

217

217

1

1

82 %

82 %

77

77

23

23

35 %

35 %

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

110

109

(0)

98 %

105

(1)

97 %

80

20

76 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN

110

110

109

109

(0)

(0)

98 %

98 %

105

105

(1)

(1)

97 %

97 %

80

80

20

20

76 %

76 %

Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

SUBTOTAL: FAĊILITÀ GĦALL-PAĊI B'KONTRIBUZZJONI VOLONTARJA

SUBTOTAL: FAĊILITÀ GĦALL-PAĊI B'KONTRIBUZZJONI VOLONTARJA

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

TOTAL: AKP (A)

TOTAL: AKP (A)

15 174

15 174

15 136

15 136

(103)

(103)

100 %

100 %

15 018

15 018

(45)

(45)

99 %

99 %

14 764

14 764

68

68

98 %

98 %

Lomé

Lomé

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Trasferimenti mis-sitt FEŻ – Lomé

0

0

100 %

0

100 %

0

100 %

Trasferimenti mis-seba' FEŻ – Lomé

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Kotonù

Kotonù

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

237

237

(1)

100 %

237

(1)

100 %

235

(0)

99 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

237

237

237

237

(1)

(1)

100 %

100 %

237

237

(1)

(1)

100 %

100 %

235

235

(0)

(0)

99 %

99 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

4

Għajnuna ta’ emerġenza

4

4

100 %

4

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Allokazzjonijiet reġjonali

48

48

0

100 %

46

0

97 %

45

0

98 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

48

48

48

48

0

0

100 %

100 %

46

46

0

0

97 %

97 %

45

45

0

0

98 %

98 %

TOTAL: OCT (B)

TOTAL: OCT (B)

293

293

293

293

(1)

(1)

100 %

100 %

291

291

(1)

(1)

99 %

99 %

288

288

0

0

99 %

99 %

TOTAL: AKP+OCT (A+B)

TOTAL: AKP+OCT (A+B)

15 467

15 467

15 429

15 429

(104)

(104)

100 %

100 %

15 309

15 309

(46)

(46)

99 %

99 %

15 053

15 053

68

68

98 %

98 %

Tabella 2.5

Tabella 2.5

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2016

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2016

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

AKP + PTOM – l-għaxar FEŻ

AKP + PTOM – l-għaxar FEŻ

| (f’miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKP | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 13 244 | 13 221 | (154) | 100 % | 12 301 | 430 | 93 % | 10 243 | 1 058 | 83 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 13 244 | 13 221 | (154) | 100 % | 12 301 | 430 | 93 % | 10 243 | 1 058 | 83 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 2 015 | | | | | | | | | |
| Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni | | 204 | (6) | | 193 | 5 | 95 % | 179 | 11 | 93 % |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 850 | (5) | | 830 | 4 | 98 % | 766 | 53 | 92 % |
| Pajjiżi fqar b'ħafna dejn | | 49 | | | 49 | | 100 % | 49 | | 100 % |
| Skossi oħra b'impatt baġitarju | | 905 | (0) | | 896 | (1) | 99 % | 873 | 23 | 97 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 2 015 | 2 008 | (11) | 100 % | 1 968 | 8 | 98 % | 1 866 | 87 | 95 % |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 445 | 431 | 2 | 97 % | 429 | 1 | 100 % | 427 | 2 | 100 % |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 84 | 69 | (0) | 82 % | 67 | (0) | 97 % | 66 | 1 | 99 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 529 | 500 | 1 | 94 % | 496 | 0 | 99 % | 494 | 3 | 99 % |
| Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn | 232 | 232 | (6) | 100 % | 231 | (6) | 100 % | 211 | 0 | 91 % |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 1 889 | 1 889 | (12) | 100 % | 1 824 | (2) | 97 % | 1 492 | 127 | 82 % |
| Faċilità tal-Paċi | 1 014 | 794 | 106 | 78 % | 640 | (20) | 81 % | 616 | (1) | 96 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 3 135 | 2 915 | 88 | 93 % | 2 695 | (28) | 92 % | 2 319 | 126 | 86 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 1 962 | 1 960 | (17) | 100 % | 1 777 | 149 | 91 % | 1 266 | 164 | 71 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 1 962 | 1 960 | (17) | 100 % | 1 777 | 149 | 91 % | 1 266 | 164 | 71 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 187 | 185 | 14 | 99 % | 136 | (21) | 73 % | 116 | 9 | 85 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 187 | 185 | 14 | 99 % | 136 | (21) | 73 % | 116 | 9 | 85 % |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 5 | 4 | 1 | 84 % | 2 | 0 | 53 % | 1 | 0 | 50 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 5 | 4 | 1 | 84 % | 2 | 0 | 53 % | 1 | 0 | 50 % |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 12 | 11 | (0) | 97 % | 11 | (1) | 95 % | 10 | 1 | 94 % |
| Faċilità tal-Paċi | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 12 | 12 | (0) | 97 % | 11 | (1) | 96 % | 11 | 1 | 94 % |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-pakkett A | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-pakkett B | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva Intra-AKP | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| Riżerva PIN/RIP | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 243 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI | 243 | | | | | | | | | |
| OCT | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 193 | 193 | (2) | 100 % | 136 | 2 | 70 % | 123 | 10 | 91 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 193 | 193 | (2) | 100 % | 136 | 2 | 70 % | 123 | 10 | 91 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 15 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 9 | 0 | | 7 | 0 | 77 % | 7 | 0 | 99 % |
| Skossi oħra b'impatt baġitarju | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 15 | 15 | 0 | 100 % | 13 | 0 | 86 % | 13 | 0 | 99 % |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 5 | 5 | | 100 % | 5 | 0 | 98 % | 5 | (0) | 91 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 5 | 5 | | 100 % | 5 | 0 | 98 % | 5 | (0) | 91 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 40 | 40 | 0 | 100 % | 35 | 0 | 89 % | 20 | 7 | 56 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 40 | 40 | 0 | 100 % | 35 | 0 | 89 % | 20 | 7 | 56 % |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-pakkett A | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-pakkett B | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 21 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI | 21 | | | | | | | | | |
| TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI) | 21 607 | 21 058 | (80) | 97 % | 19 576 | 541 | 93 % | 16 476 | 1 466 | 84 % |

(f’miljuni ta’ EUR)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

13 244

13 221

(154)

100 %

12 301

430

93 %

10 243

1 058

83 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

13 244

13 244

13 221

13 221

(154)

(154)

100 %

100 %

12 301

12 301

430

430

93 %

93 %

10 243

10 243

1 058

1 058

83 %

83 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

2 015

Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni

204

(6)

193

5

95 %

179

11

93 %

Għajnuna ta’ emerġenza

850

(5)

830

4

98 %

766

53

92 %

Pajjiżi fqar b'ħafna dejn

49

49

100 %

49

100 %

Skossi oħra b'impatt baġitarju

905

(0)

896

(1)

99 %

873

23

97 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

2 015

2 015

2 008

2 008

(11)

(11)

100 %

100 %

1 968

1 968

8

8

98 %

98 %

1 866

1 866

87

87

95 %

95 %

Kostijiet tal-implimentazzjoni

445

431

2

97 %

429

1

100 %

427

2

100 %

Imgħaxijiet u dħul ieħor

84

69

(0)

82 %

67

(0)

97 %

66

1

99 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

529

529

500

500

1

1

94 %

94 %

496

496

0

0

99 %

99 %

494

494

3

3

99 %

99 %

Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn

232

232

(6)

100 %

231

(6)

100 %

211

0

91 %

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

1 889

1 889

(12)

100 %

1 824

(2)

97 %

1 492

127

82 %

Faċilità tal-Paċi

1 014

794

106

78 %

640

(20)

81 %

616

(1)

96 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

3 135

3 135

2 915

2 915

88

88

93 %

93 %

2 695

2 695

(28)

(28)

92 %

92 %

2 319

2 319

126

126

86 %

86 %

Allokazzjonijiet reġjonali

1 962

1 960

(17)

100 %

1 777

149

91 %

1 266

164

71 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

1 962

1 962

1 960

1 960

(17)

(17)

100 %

100 %

1 777

1 777

149

149

91 %

91 %

1 266

1 266

164

164

71 %

71 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

187

185

14

99 %

136

(21)

73 %

116

9

85 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

187

187

185

185

14

14

99 %

99 %

136

136

(21)

(21)

73 %

73 %

116

116

9

9

85 %

85 %

Kostijiet tal-implimentazzjoni

5

4

1

84 %

2

0

53 %

1

0

50 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

5

5

4

4

1

1

84 %

84 %

2

2

0

0

53 %

53 %

1

1

0

0

50 %

50 %

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

12

11

(0)

97 %

11

(1)

95 %

10

1

94 %

Faċilità tal-Paċi

1

1

100 %

1

99 %

1

100 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

12

12

12

12

(0)

(0)

97 %

97 %

11

11

(1)

(1)

96 %

96 %

11

11

1

1

94 %

94 %

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva tal-pakkett A

0

Riżerva tal-pakkett B

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

0

0

Riżerva Intra-AKP

0

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

0

0

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

(0)

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX

(0)

(0)

Riżerva PIN/RIP

0

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

0

0

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

0

0

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

243

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

243

243

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

193

193

(2)

100 %

136

2

70 %

123

10

91 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

193

193

193

193

(2)

(2)

100 %

100 %

136

136

2

2

70 %

70 %

123

123

10

10

91 %

91 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

15

Għajnuna ta’ emerġenza

9

0

7

0

77 %

7

0

99 %

Skossi oħra b'impatt baġitarju

6

6

100 %

6

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

13

13

0

0

86 %

86 %

13

13

0

0

99 %

99 %

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

5

5

100 %

5

0

98 %

5

(0)

91 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

5

5

5

5

100 %

100 %

5

5

0

0

98 %

98 %

5

5

(0)

(0)

91 %

91 %

Allokazzjonijiet reġjonali

40

40

0

100 %

35

0

89 %

20

7

56 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

40

40

40

40

0

0

100 %

100 %

35

35

0

0

89 %

89 %

20

20

7

7

56 %

56 %

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva tal-pakkett A

0

Riżerva tal-pakkett B

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

0

0

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX

0

0

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

0

0

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

21

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

21

21

TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI)

TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI)

21 607

21 607

21 058

21 058

(80)

(80)

97 %

97 %

19 576

19 576

541

541

93 %

93 %

16 476

16 476

1 466

1 466

84 %

84 %

Tabella 2.6

Tabella 2.6

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2016

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2016

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

KLASSI TAL-GHAJNUNA.

AKP + PTOM – il-ħdax-ilFEŻ

AKP + PTOM – il-ħdax-ilFEŻ

| (f’miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKP | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 15 115 | 7 931 | 4 643 | 52 % | 3 751 | 2 268 | 47 % | 1 517 | 844 | 40 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 15 115 | 7 931 | 4 643 | 52 % | 3 751 | 2 268 | 47 % | 1 517 | 844 | 40 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 648 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta’ emerġenza | | 499 | 336 | | 331 | 219 | 66 % | 237 | 152 | 72 % |
| Skossi oħra b'impatt baġitarju | | 109 | 109 | | 9 | 9 | 8 % | 5 | 5 | 59 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 648 | 608 | 444 | 94 % | 340 | 228 | 56 % | 243 | 157 | 71 % |
| Faċilità ta’ tranżizzjoni | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI | 0 | | | | | | | | | |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 1 053 | 374 | 137 | 36 % | 329 | 127 | 88 % | 302 | 111 | 92 % |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 16 | 8 | 2 | 52 % | 6 | 1 | 70 % | 6 | 3 | 96 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 1 068 | 382 | 139 | 36 % | 335 | 127 | 88 % | 308 | 114 | 92 % |
| Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn | 246 | 106 | 5 | 43 % | 78 | 21 | 73 % | 60 | 20 | 77 % |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 2 241 | 359 | 68 | 16 % | 251 | 35 | 70 % | 206 | 206 | 82 % |
| Faċilità tal-Paċi | 900 | 900 | 0 | 100 % | 878 | 279 | 98 % | 731 | 215 | 83 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 3 387 | 1 365 | 73 | 40 % | 1 206 | 335 | 88 % | 997 | 441 | 83 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 5 181 | 2 886 | 1 344 | 56 % | 2 106 | 759 | 73 % | 362 | 252 | 17 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 5 181 | 2 886 | 1 344 | 56 % | 2 106 | 759 | 73 % | 362 | 252 | 17 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 3 | 3 | 3 | 100 % | | | | | | |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 3 | 3 | 3 | 100 % | | | | | | |
| Kostijiet tal-implimentazzjoni | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 0 | | | | | | | | | |
| Faċilità tal-Paċi | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | | | |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | | | |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-pakkett B | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva Intra-AKP | 203 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP | 203 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva PIN/RIP | 3 428 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP | 3 428 | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 31 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI | 31 | | | | | | | | | |
| Il-FLS intern tal-KE | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | 73 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | 73 % |
| OCT | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 41 | 41 | 41 | 100 % | 26 | 26 | 63 % | 7 | 7 | 27 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 41 | 41 | 41 | 100 % | 26 | 26 | 63 % | 7 | 7 | 27 % |
| Faċilità ta’ tranżizzjoni | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI | 0 | | | | | | | | | |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 3 | 3 | 0 | 100 % | 3 | 2 | 90 % | 1 | 1 | 53 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 3 | 3 | 0 | 100 % | 3 | 2 | 90 % | 1 | 1 | 53 % |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva PIN/RIP | 316 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP | 316 | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 3 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI | 3 | | | | | | | | | |
| TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI) | 29 430 | 13 220 | 6 688 | 45 % | 7 769 | 3 745 | 59 % | 3 435 | 1 816 | 44 % |

(f’miljuni ta’ EUR)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

15 115

7 931

4 643

52 %

3 751

2 268

47 %

1 517

844

40 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

15 115

15 115

7 931

7 931

4 643

4 643

52 %

52 %

3 751

3 751

2 268

2 268

47 %

47 %

1 517

1 517

844

844

40 %

40 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

648

Għajnuna ta’ emerġenza

499

336

331

219

66 %

237

152

72 %

Skossi oħra b'impatt baġitarju

109

109

9

9

8 %

5

5

59 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

648

648

608

608

444

444

94 %

94 %

340

340

228

228

56 %

56 %

243

243

157

157

71 %

71 %

Faċilità ta’ tranżizzjoni

0

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

0

0

Kostijiet tal-implimentazzjoni

1 053

374

137

36 %

329

127

88 %

302

111

92 %

Imgħaxijiet u dħul ieħor

16

8

2

52 %

6

1

70 %

6

3

96 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

1 068

1 068

382

382

139

139

36 %

36 %

335

335

127

127

88 %

88 %

308

308

114

114

92 %

92 %

Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn

246

106

5

43 %

78

21

73 %

60

20

77 %

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

2 241

359

68

16 %

251

35

70 %

206

206

82 %

Faċilità tal-Paċi

900

900

0

100 %

878

279

98 %

731

215

83 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

3 387

3 387

1 365

1 365

73

73

40 %

40 %

1 206

1 206

335

335

88 %

88 %

997

997

441

441

83 %

83 %

Allokazzjonijiet reġjonali

5 181

2 886

1 344

56 %

2 106

759

73 %

362

252

17 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

5 181

5 181

2 886

2 886

1 344

1 344

56 %

56 %

2 106

2 106

759

759

73 %

73 %

362

362

252

252

17 %

17 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

3

3

3

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

3

3

3

3

3

3

100 %

100 %

Kostijiet tal-implimentazzjoni

0

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

0

0

Faċilità tal-Paċi

1

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva tal-pakkett B

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

0

0

Riżerva Intra-AKP

203

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

203

203

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX

0

0

Riżerva PIN/RIP

3 428

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

3 428

3 428

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

31

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

31

31

Il-FLS intern tal-KE

Il-FLS intern tal-KE

Riżervi

Riżervi

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

1

1

71 %

1

100 %

1

73 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

1

1

1

1

71 %

71 %

1

1

100 %

100 %

1

1

73 %

73 %

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

41

41

41

100 %

26

26

63 %

7

7

27 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

41

41

41

41

41

41

100 %

100 %

26

26

26

26

63 %

63 %

7

7

7

7

27 %

27 %

Faċilità ta’ tranżizzjoni

0

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

0

0

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

3

3

0

100 %

3

2

90 %

1

1

53 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

3

3

3

3

0

0

100 %

100 %

3

3

2

2

90 %

90 %

1

1

1

1

53 %

53 %

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva PIN/RIP

316

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/RIP

316

316

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

3

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA MHUX MOBILIZZABBLI

3

3

TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI)

TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI)

29 430

29 430

13 220

13 220

6 688

6 688

45 %

45 %

7 769

7 769

3 745

3 745

59 %

59 %

3 435

3 435

1 816

1 816

44 %

44 %

RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI – FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

| IL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT | CA/501/17


  Id-9 ta’ Marzu 2017 |
| --- | --- |
| | Dokument 17/098 |
| BORD TAD-DIRETTURI |
| FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT


  RAPPORTI FINANZJARJI


  FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016 |
| — | Rapport tal-pożizzjoni finanzjarja |

IL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

IL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

CA/501/17

CA/501/17

Id-9 ta’ Marzu 2017

Dokument 17/098

Dokument 17/098

BORD TAD-DIRETTURI

BORD TAD-DIRETTURI

FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT

FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT

RAPPORTI FINANZJARJI

RAPPORTI FINANZJARJI

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016

—

Rapport tal-pożizzjoni finanzjarja

| — | Rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv |
| --- | --- |

—

Rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv

| — | Rapport tal-bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri |
| --- | --- |

—

Rapport tal-bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

| — | Rapport tal-flussi ta’ flus |
| --- | --- |

—

Rapport tal-flussi ta’ flus

| — | Noti għar-rapporti finanzjarji |
| --- | --- |

—

Noti għar-rapporti finanzjarji

| — | Ir-rapport tal-awditur indipendenti |
| --- | --- |

—

Ir-rapport tal-awditur indipendenti

RAPPORT TAL-POŻIZZJONI FINANZJARJA

RAPPORT TAL-POŻIZZJONI FINANZJARJA

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016

| (F’EUR’000) |
| --- |
| | Noti | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| ASSI | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 5 | 360 817 | 448 995 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | 9/16 | 86 395 | — |
| Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità | 10 | 169 398 | 228 521 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 6 | 6 920 | 311 |
| Self u riċevibbli | 7 | 1 729 380 | 1 460 057 |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | 516 884 | 419 353 |
| Assi oħrajn | 11 | 345 | 27 |
| Assi totali | | 2 870 139 | 2 557 264 |
| OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI | | | |
| OBBLIGAZZJONIJIET | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 6 | 25 189 | 8 219 |
| Introjtu differit | 12 | 26 283 | 29 325 |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | 13 | 625 | — |
| Ammonti dovuti lill-partijiet terzi | 14 | 116 114 | 101 202 |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | 15 | 2 546 | 2 364 |
| Obbligazzjonijiet totali | | 170 757 | 141 110 |
| RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI | | | |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata | 16 | 2 377 000 | 2 157 000 |
| Riżerva ta’ valur ġust | | 142 884 | 163 993 |
| Qligħ imfaddal | | 179 498 | 95 161 |
| Total tar-riżorsi tal-kontributuri | | 2 699 382 | 2 416 154 |
| Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali | | 2 870 139 | 2 557 264 |

(F’EUR’000)

Noti

31.12.2016

31.12.2015

ASSI

ASSI

Flus u ekwivalenti ta’ flus

5

360 817

448 995

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

9/16

86 395

—

Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità

10

169 398

228 521

Strumenti finanzjarji derivattivi

6

6 920

311

Self u riċevibbli

7

1 729 380

1 460 057

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

516 884

419 353

Assi oħrajn

11

345

27

Assi totali

Assi totali

2 870 139

2 870 139

2 557 264

2 557 264

OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

OBBLIGAZZJONIJIET

OBBLIGAZZJONIJIET

Strumenti finanzjarji derivattivi

6

25 189

8 219

Introjtu differit

12

26 283

29 325

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

13

625

—

Ammonti dovuti lill-partijiet terzi

14

116 114

101 202

Obbligazzjonijiet oħrajn

15

2 546

2 364

Obbligazzjonijiet totali

Obbligazzjonijiet totali

170 757

170 757

141 110

141 110

RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata

16

2 377 000

2 157 000

Riżerva ta’ valur ġust

142 884

163 993

Qligħ imfaddal

179 498

95 161

Total tar-riżorsi tal-kontributuri

Total tar-riżorsi tal-kontributuri

2 699 382

2 699 382

2 416 154

2 416 154

Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali

Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali

2 870 139

2 870 139

2 557 264

2 557 264

RAPPORT TAL-INTROJTU U INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV

RAPPORT TAL-INTROJTU U INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016

| (F’EUR’000) |
| --- |
| | Noti | Mill-1.1.2016 | Mill-1.1.2015 |
| sal-31.12.2016 | sal-31.12.2015 |
| Imgħax u introjtu simili | 18 | 106 698 | 90 385 |
| Imgħax u spejjeż simili | 18 | -2 307 | -1 556 |
| Imgħax nett u introjtu simili | | 104 391 | 88 829 |
| Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet | 19 | 699 | 932 |
| Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet | 19 | -48 | -63 |
| Introjtu nett minn tariffi u kummissjonijiet | | 651 | 869 |
| Bidla fil-valur ġust dwar strumenti ta’ derivattivi finanzjarji | | -10 361 | 6 276 |
| Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 20 | 6 504 | 33 878 |
| It-telf nett mill-munita barranija | | -14 995 | -52 483 |
| Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji | | -18 852 | -12 329 |
| Bidla fl-indeboliment fuq is-self u r-riċevibbli, netta mit-treġġigħ lura | 7 | 44 365 | -33 988 |
| Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji | 13 | -242 | — |
| Indeboliment tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | -2 493 | -3 646 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali | 21 | -43 483 | -43 045 |
| Profitt/telf għas-sena | | 84 337 | -3 310 |
| Introjtu ieħor komprensiv: | | | |
| L-entrati li huma jew jistgħu jiġu kklassifikati mill-ġdid għal profitt jew telf: | | | |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ – Riżerva ta’ valur ġust | 8 | | |
| 1. | Bidla netta fil-valur ġust ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |

(F’EUR’000)

Noti

Mill-1.1.2016

Mill-1.1.2015

sal-31.12.2016

sal-31.12.2015

Imgħax u introjtu simili

18

106 698

90 385

Imgħax u spejjeż simili

18

-2 307

-1 556

Imgħax nett u introjtu simili

Imgħax nett u introjtu simili

104 391

104 391

88 829

88 829

Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

19

699

932

Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet

19

-48

-63

Introjtu nett minn tariffi u kummissjonijiet

Introjtu nett minn tariffi u kummissjonijiet

651

651

869

869

Bidla fil-valur ġust dwar strumenti ta’ derivattivi finanzjarji

-10 361

6 276

Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

20

6 504

33 878

It-telf nett mill-munita barranija

-14 995

-52 483

Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji

Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji

-18 852

-18 852

-12 329

-12 329

Bidla fl-indeboliment fuq is-self u r-riċevibbli, netta mit-treġġigħ lura

7

44 365

-33 988

Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji

13

-242

—

Indeboliment tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

-2 493

-3 646

Spejjeż amministrattivi ġenerali

21

-43 483

-43 045

Profitt/telf għas-sena

Profitt/telf għas-sena

84 337

84 337

-3 310

-3 310

Introjtu ieħor komprensiv:

Introjtu ieħor komprensiv:

L-entrati li huma jew jistgħu jiġu kklassifikati mill-ġdid għal profitt jew telf:

L-entrati li huma jew jistgħu jiġu kklassifikati mill-ġdid għal profitt jew telf:

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ – Riżerva ta’ valur ġust

8

1.

Bidla netta fil-valur ġust ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-14 624

43 394

| 2. | Ammont nett ittrasferit għal profitt jew telf |
| --- | --- |

2.

Ammont nett ittrasferit għal profitt jew telf

-6 485

-35 523

It-total ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

It-total ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-21 109

-21 109

7 871

7 871

It-total ta’ introjtu ieħor komprensiv

It-total ta’ introjtu ieħor komprensiv

-21 109

-21 109

7 871

7 871

It-total ta’ introjtu komprensiv għas-sena

It-total ta’ introjtu komprensiv għas-sena

63 228

63 228

4 561

4 561

RAPPORT TAL-BIDLIET FIR-RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

RAPPORT TAL-BIDLIET FIR-RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

GĦAS-SENA li NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016

GĦAS-SENA li NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2016

| (F’EUR’000) |
| --- |
| | Noti | Kontribuzzjoni eżerċitata | Riżerva ta’ valur ġust | Qligħ imfaddal | Total |
| Fl-1 ta’ Jannar 2016 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena | 16 | 220 000 | — | — | 220 000 |
| Profitt għas-sena 2016 | | — | — | 84 337 | 84 337 |
| Total ta’ introjtu ieħor komprensiv għas-sena | | — | -21 109 | — | -21 109 |
| Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri | | 220 000 | -21 109 | 84 337 | 283 228 |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2016 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| Fl-1 ta’ Jannar 2015 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena | 16 | 100 000 | — | — | 100 000 |
| Telf għas-sena 2015 | | — | — | -3 310 | -3 310 |
| Total ta’ introjtu ieħor komprensiv għas-sena | | — | 7 871 | — | 7 871 |
| Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri | | 100 000 | 7 871 | -3 310 | 104 561 |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2015 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |

(F’EUR’000)

Noti

Kontribuzzjoni eżerċitata

Riżerva ta’ valur ġust

Qligħ imfaddal

Total

Fl-1 ta’ Jannar 2016

Fl-1 ta’ Jannar 2016

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena

16

220 000

—

—

220 000

Profitt għas-sena 2016

—

—

84 337

84 337

Total ta’ introjtu ieħor komprensiv għas-sena

—

-21 109

—

-21 109

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

220 000

220 000

-21 109

-21 109

84 337

84 337

283 228

283 228

Fil-31 ta’ Diċembru 2016

Fil-31 ta’ Diċembru 2016

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

Fl-1 ta’ Jannar 2015

Fl-1 ta’ Jannar 2015

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata matul is-sena

16

100 000

—

—

100 000

Telf għas-sena 2015

—

—

-3 310

-3 310

Total ta’ introjtu ieħor komprensiv għas-sena

—

7 871

—

7 871

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

100 000

100 000

7 871

7 871

-3 310

-3 310

104 561

104 561

Fil-31 ta’ Diċembru 2015

Fil-31 ta’ Diċembru 2015

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

GĦAS-SENA li NTEMMET FIL-31 ta’ Diċembru 2016

GĦAS-SENA li NTEMMET FIL-31 ta’ Diċembru 2016

| (F’EUR’000) |
| --- |
| | Noti | Mill-1.1.2016 sal-31.12.2016 | Mill-1.1.2015 sal-31.12.2015 |
| ATTIVITAJIET OPERATORJI | | | |
| Profitt/(telf) għas-sena finanzjarja | | 84 337 | -3 310 |
| Aġġustamenti magħmula għal: | | | |
| Indeboliment tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | 2 493 | 3 646 |
| Bidla netta fl-indeboliment fuq self u riċevibbli | 7 | -44 365 | 33 988 |
| Imgħax kapitalizzat fuq self u riċevibbli | 7 | -7 183 | -13 262 |
| Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq self u riċevibbli | | -5 843 | 1 594 |
| Bidla netta fil-provvedimenti għall-garanziji maħruġa | 13 | 625 | — |
| Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq assi finanzjarji miżmuma sal-maturità | 10 | -1 126 | 12 |
| Bidla fl-introjtu differit | | -3 042 | -1 985 |
| Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq is-self | 7 | -35 025 | -73 447 |
| Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | | -5 125 | -9 385 |
| Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus miżmuma | | -1 106 | -12 216 |
| Telf minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali | | -15 360 | -74 365 |
| Żborżar ta’ self | 7 | - 528 376 | - 282 784 |
| Ħlas lura ta’ self | 7 | 351 468 | 205 772 |
| Bidla fl-imgħax dovut fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 5 | 2 | 4 |
| Bidliet fil-valur ġust fuq derivattivi | | 10 361 | -6 276 |
| Żieda fl-assi finanzjarji miżmuma sal-maturità | 10 | -1 159 704 | -1 545 550 |
| Maturitajiet ta’ assi finanzjarji miżmuma sal-maturità | 10 | 1 219 953 | 1 417 005 |
| Żieda fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | - 153 986 | -67 449 |
| Ħlas lura/bejgħ tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | 37 978 | 64 791 |
| (Żieda)/tnaqqis f’assi oħrajn | | -318 | 5 495 |
| Żieda/(tnaqqis) f’obbligazzjonijiet oħrajn | | 182 | -227 |
| Żieda fl-ammonti pagabbli lill-Bank Ewropew tal-Investiment | | 423 | 4 668 |
| Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet operatorji | | - 237 377 | - 278 916 |
| ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT | | | |
| Kontribuzzjoni riċevuta mill-Istati Membri | 16 | 133 605 | 100 000 |
| Ammonti riċevuti mill-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħaxijiet u assistenza teknika | | 30 000 | 92 590 |
| Ammonti mħallsin f’isem l-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħaxijiet u assistenza teknika | | -15 510 | -22 290 |
| Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament | | 148 095 | 170 300 |
| Tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | | -89 282 | - 108 616 |
| Rapport sommarju tal-flussi tal-flus: | | | |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja | | 448 998 | 545 398 |
| Flus netti minn: | | | |
| Attivitajiet operatorji | | - 237 377 | - 278 916 |
| Attivitajiet ta’ finanzjament | | 148 095 | 170 300 |
| Effetti tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus | | 1 106 | 12 216 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja | | 360 822 | 448 998 |
| Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn: | | | |
| Flus fl-idejn | 5 | 51 462 | 71 405 |
| Depożiti ta’ żmien fiss (minbarra l-imgħax dovut) | | 259 342 | 290 576 |
| Karti kummerċjali | 5 | 50 018 | 87 017 |
| | | 360 822 | 448 998 |

(F’EUR’000)

Noti

Mill-1.1.2016 sal-31.12.2016

Mill-1.1.2015 sal-31.12.2015

ATTIVITAJIET OPERATORJI

ATTIVITAJIET OPERATORJI

Profitt/(telf) għas-sena finanzjarja

84 337

-3 310

Aġġustamenti magħmula għal:

Indeboliment tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

2 493

3 646

Bidla netta fl-indeboliment fuq self u riċevibbli

7

-44 365

33 988

Imgħax kapitalizzat fuq self u riċevibbli

7

-7 183

-13 262

Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq self u riċevibbli

-5 843

1 594

Bidla netta fil-provvedimenti għall-garanziji maħruġa

13

625

—

Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

10

-1 126

12

Bidla fl-introjtu differit

-3 042

-1 985

Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq is-self

7

-35 025

-73 447

Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-5 125

-9 385

Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus miżmuma

-1 106

-12 216

Telf minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali

Telf minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali

-15 360

-15 360

-74 365

-74 365

Żborżar ta’ self

7

- 528 376

- 282 784

Ħlas lura ta’ self

7

351 468

205 772

Bidla fl-imgħax dovut fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus

5

2

4

Bidliet fil-valur ġust fuq derivattivi

10 361

-6 276

Żieda fl-assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

10

-1 159 704

-1 545 550

Maturitajiet ta’ assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

10

1 219 953

1 417 005

Żieda fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

- 153 986

-67 449

Ħlas lura/bejgħ tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

37 978

64 791

(Żieda)/tnaqqis f’assi oħrajn

-318

5 495

Żieda/(tnaqqis) f’obbligazzjonijiet oħrajn

182

-227

Żieda fl-ammonti pagabbli lill-Bank Ewropew tal-Investiment

423

4 668

Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet operatorji

Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet operatorji

- 237 377

- 237 377

- 278 916

- 278 916

ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT

ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT

Kontribuzzjoni riċevuta mill-Istati Membri

16

133 605

100 000

Ammonti riċevuti mill-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħaxijiet u assistenza teknika

30 000

92 590

Ammonti mħallsin f’isem l-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħaxijiet u assistenza teknika

-15 510

-22 290

Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament

Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament

148 095

148 095

170 300

170 300

Tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Tnaqqis nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

-89 282

-89 282

- 108 616

- 108 616

Rapport sommarju tal-flussi tal-flus:

Rapport sommarju tal-flussi tal-flus:

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

448 998

448 998

545 398

545 398

Flus netti minn:

Attivitajiet operatorji

- 237 377

- 278 916

Attivitajiet ta’ finanzjament

148 095

170 300

Effetti tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus

1 106

12 216

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

360 822

360 822

448 998

448 998

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn:

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn:

Flus fl-idejn

5

51 462

71 405

Depożiti ta’ żmien fiss (minbarra l-imgħax dovut)

259 342

290 576

Karti kummerċjali

5

50 018

87 017

360 822

360 822

448 998

448 998

Noti għar-rapporti finanzjarji fil-31 ta’ Diċembru 2016

Noti għar-rapporti finanzjarji fil-31 ta’ Diċembru 2016

1.   Tagħrif ġenerali

Tagħrif ġenerali

Il-Faċilità tal-Investiment (“il-Faċilità” jew il-“FI”) ġiet stabbilita fil-qafas tal-Ftehim ta’ Cotonou (il-“Ftehim”) dwar il-kooperazzjoni u l-għajnuna għall-iżvilupp innegozjat bejn il-Grupp ta’ Stati Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (l-“Istati AKP”) u l-Unjoni Ewropea u l-Istati Membri tagħha fit-23 ta’ Ġunju 2000, li mbagħad ġie rivedut fil-25 ta’ Ġunju 2005 u fit-22 ta’ Ġunju 2010.

Il-Faċilità mhijiex entità ġuridika separata u l-Bank Ewropew tal-Investiment (“BEI” jew “il-Bank”) jamministra l-kontribuzzjonijiet f’isem l-Istati Membri (“Donaturi”) f’konformità mat-termini tal-Ftehim u jaġixxi bħala amministratur tal-Faċilità.

Il-finanzjament skont il-Ftehim huwa pprovdut mill-baġits tal-Istati Membri tal-UE. L-Istati Membri tal-UE jikkontribwixxu bl-ammonti allokati għall-finanzjament tal-FI u bl-għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax kif previst fl-oqfsa finanzjarji pluriennali (l-Ewwel Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2000-2007 u msejjaħ id-Disa’ Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), it-Tieni Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2008-2013 u msejjaħ l-Għaxar FEŻ u t-Tielet Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2014-2020 u msejjaħ il-Ħdax-il FEŻ). Il-BEI huwa fdat bil-ġestjoni ta’:

| — | il-Faċilità, fond rotanti ta’ EUR 3 685,5 miljun li jerfa’ r-riskju immirat biex irawwem l-investiment fis-settur privat fil-pajjiżi AKP, li minnhom, EUR 48,5 miljun huma allokati għall-Pajjiżi u territorji extra-Ewropej (“pajjiżi OCT”); |
| --- | --- |

—

il-Faċilità, fond rotanti ta’ EUR 3 685,5 miljun li jerfa’ r-riskju immirat biex irawwem l-investiment fis-settur privat fil-pajjiżi AKP, li minnhom, EUR 48,5 miljun huma allokati għall-Pajjiżi u territorji extra-Ewropej (“pajjiżi OCT”);

extra

| — | għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax b’valur massimu ta’ EUR 1 220,85 miljun għall-pajjiżi AKP u b’valur massimu ta’ EUR 8,5 miljun għall-pajjiżi OCT. Sa 15 % ta’ dawn is-sussidji jistgħu jintużaw biex jiffinanzjaw l-assistenza teknika (“AT”) relatata mal-proġetti. |
| --- | --- |

—

għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax b’valur massimu ta’ EUR 1 220,85 miljun għall-pajjiżi AKP u b’valur massimu ta’ EUR 8,5 miljun għall-pajjiżi OCT. Sa 15 % ta’ dawn is-sussidji jistgħu jintużaw biex jiffinanzjaw l-assistenza teknika (“AT”) relatata mal-proġetti.

Ir-rapporti finanzjarji preżenti jkopru l-perjodu mill-1 ta’ Jannar 2016 sal-31 ta’ Diċembru 2016.

Fuq proposta mill-Kumitat ta’ Tmexxija tal-BEI, il-Bord tad-Diretturi tal-BEI adotta r-Rapporti Finanzjarji fid-9 ta’ Marzu 2017 u awtorizza li jiġu ppreżentati lill-Bord tal-Gvernaturi biex japprovahom sal-25 ta’ April 2017.

2.   Politiki kontabilistiċi sinifikanti

Politiki kontabilistiċi sinifikanti

2.1.   Il-bażi tat-tħejjija – Dikjarazzjoni tal-konformità

Il-bażi tat-tħejjija – Dikjarazzjoni tal-konformità

Ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità tħejjew f’konformità mal-Istandards Internazzjonali tar-Rapportar Finanzjarju (IFRS) kif adottati mill-Unjoni Ewropea.

2.2.   Ġudizzji u stimi tal-kontabbiltà sinifikanti

Ġudizzji u stimi tal-kontabbiltà sinifikanti

It-tħejjija tar-rapporti finanzjarji tirrikjedi l-użu ta’ stimi tal-kontabbiltà. Tirrikjedi wkoll li l-Maniġment tal-Bank Ewropew tal-Investiment jeżerċita l-ġudizzju tiegħu fil-proċess tal-applikazzjoni tal-politiki kontabilistiċi tal-Faċilità tal-Investiment. L-oqsma li jinvolvu livell għoli ta’ ġudizzju jew kumplessità, jew l-oqsma fejn is-suppożizzjonijiet u l-stimi huma sinifikanti għar-rapporti finanzjarji huma divulgati minn hawn ’il quddiem.

L-aktar użu sinifikanti tal-ġudizzji u l-istimi huwa kif ġej:

Kejl ta’ valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Kejl ta’ valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Il-valuri ġusti ta’ assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji li huma nnegozjati fi swieq attivi huma bbażati fuq il-prezzijiet kwotati tas-suq jew kwotazzjonijiet ta’ prezzijiet tas-sensara. Fejn il-valuri ġusti ma jistgħux ikunu derivati minn swieq attivi, dawn jiġu ddeterminati bl-użu ta’ tekniki ta’ valutazzjoni varji li jinkludu l-użu ta’ mudelli matematiċi. L-input għal dawn il-mudelli jittieħed minn swieq osservabbli fejn possibbli, iżda fejn dan ma jkunx possibbli, ikun meħtieġ ċertu livell ta’ ġudizzju sabiex jiġu stabbiliti l-valuri ġusti. Il-valutazzjonijiet huma kkategorizzati f’livelli differenti fil-ġerarkija tal-valur ġust abbażi tal-inputs użati fit-tekniki tal-valutazzjoni kif deskritti u divulgati fin-Noti 2.4.3 u 4.

Dawn it-tekniki ta’ valutazzjoni jistgħu jinkludu l-valur nett attwali u mudelli ta’ flussi tal-flus skontati, tqabbil ma’ strumenti simili li għalihom jeżistu prezzijiet tas-suq osservabbli, mudelli tal-ipprezzar Black-Scholes u bl-opzjoni polinomjali u mudelli oħra ta’ valutazzjoni. Is-suppożizzjonijiet u l-inputs użati f’tekniki ta’ valutazzjoni jinkludu rati tal-imgħax mingħajr riskju u ta’ riferenza, il-firxiet tal-kreditu użati fl-istima tar-rati ta’ skont, bonds u prezzijiet tal-ekwità, ir-rati tal-kambju, il-prezzijiet tal-ekwità u l-indiċi ta’ ekwità u l-prezz mistenni tal-volatilitajiet u l-korrelazzjonijiet.

L-objettiv tat-tekniki tal-valutazzjoni huwa li wieħed jasal għall-kejl tal-valur ġust li jirrifletti l-prezz li jiġi aċċettat sabiex jinbiegħu l-assi jew li jitħallas għat-trasferiment tal-obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl.

Il-Faċilità tuża mudelli ta’ valutazzjoni rikonoxxuti b’mod wiesa’ biex tiddetermina l-valur ġust ta’ stumenti finanzjarji komuni u aktar sempliċi, bħal swaps tar-rata tal-imgħax u tal-valuti li jużaw biss data tas-suq osservabbli u li jirrikjedu stima u ġudizzju limitati mill-maniġment. Il-prezzijiet osservabbli u l-inputs tal-mudell ġeneralment ikunu disponibbli fis-suq tat-titoli tad-dejn u l-ekwità kkwotati, tad-derivattivi nnegozjati fil-borża u tad-derivattivi sempliċi barra l-borża, bħal swaps tar-rati tal-imgħax. Id-disponibbiltà tal-prezzijiet tas-suq osservabbli u tal-inputs tal-mudelli tnaqqas il-ħtieġa għal ġudizzju u stima mill-maniġment u tnaqqas ukoll l-inċertezza assoċjata mad-determinazzjoni tal-valuri ġusti. Id-disponibbiltà tal-prezzijiet tas-suq osservabbli u tal-inputs tvarja skont il-prodotti u s-swieq u hija suxxettibbli għal bidliet ibbażati fuq attivitajiet speċifiċi u kundizzjonijiet ġenerali fis-swieq finanzjarji.

Għal strumenti aktar kumplessi, il-Faċilità tuża mudelli ta’ valutazzjoni proprji, li huma żviluppati minn mudelli ta’ valutazzjoni rikonoxxuti. Uħud mill-inputs sinifikanti, jew kollha kemm huma, f’dawn il-mudelli jistgħu ma jkunux osservabbli fis-suq, u jiġu derivati minn prezzijiet jew rati tas-suq jew inkella jiġu stmati abbażi ta’ suppożizzjonijiet. Eżempju ta’ strumenti li jinvolvu inputs mhux osservabbli sinifikanti jinkludi ċerti self u garanziji li għalihom ma jeżisti l-ebda suq attiv. Il-mudelli ta’ valutazzjoni li jużaw inputs mhux osservabbli sinifikanti jirrikjedu livell ogħla ta’ ġudizzju u stima mill-maniġment sabiex jiġi stabbilit il-valur ġust. Il-ġudizzju u l-istima tal-maniġment ġeneralment ikunu meħtieġa għall-għażla tal-mudell ta’ valutazzjoni xieraq, għad-determinazzjoni tal-flussi ta’ flus futuri mistennija fuq l-istrument finanzjarju li jkun qed jiġi vvalutat, għad-determinazzjoni ta’ probabbiltà jew inadempjenza tal-kontroparti u l-prepagamenti u għall-għażla tar-rati ta’ skont adegwati.

Il-Faċilità għandha qafas ta’ kontroll stabbilit fir-rigward tal-kejl tal-valuri ġusti. Dan il-qafas jinkludi l-funzjonijiet tal-Ġestjoni tar-Riskji u l-Ġestjoni tad-Data tas-Suq tal-Bank Ewropew tal-Investiment. Dawn il-funzjonijiet huma indipendenti mill-ġestjoni tal-uffiċċju tan-negozjar u huma responsabbli biex jivverifikaw il-kejl tal-valur ġust sinifikanti. Kontrolli speċifiċi jinkludu:

Data

| — | Verifikazzjoni tal-prezzijiet osservabbli; |
| --- | --- |

—

Verifikazzjoni tal-prezzijiet osservabbli;

| — | Proċess ta’ approvazzjoni u rieżami għal mudelli ta’ valutazzjoni ġodda u bidliet fil-mudelli eżistenti; |
| --- | --- |

—

Proċess ta’ approvazzjoni u rieżami għal mudelli ta’ valutazzjoni ġodda u bidliet fil-mudelli eżistenti;

| — | Kalibrazzjoni u ttestjar retrospettiv ta’ mudelli apparagun ta’ tranżazzjonijiet tas-suq osservati; |
| --- | --- |

—

Kalibrazzjoni u ttestjar retrospettiv ta’ mudelli apparagun ta’ tranżazzjonijiet tas-suq osservati;

| — | Analiżi u investigazzjoni ta’ ċaqliq sinifikanti fil-valutazzjoni; |
| --- | --- |

—

Analiżi u investigazzjoni ta’ ċaqliq sinifikanti fil-valutazzjoni;

| — | Reviżjoni ta’ inputs sinifikanti mhux osservabbli u aġġustamenti fil-valutazzjoni. |
| --- | --- |

—

Reviżjoni ta’ inputs sinifikanti mhux osservabbli u aġġustamenti fil-valutazzjoni.

Meta tintuża informazzjoni minn partijiet terzi, bħal servizzi tal-ipprezzar jew kwotazzjonijiet tas-sensara, sabiex jitkejjel il-valur ġust, il-Faċilità tivverifika li tali valutazzjonijiet jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-IFRS. Dan jinkludi dawn li ġejjin:

| — | Id-determinazzjoni ta’ fejn is-servizzi tal-ipprezzar jew tal-kwotazzjonijiet tas-sensara huma adatti; |
| --- | --- |

—

Id-determinazzjoni ta’ fejn is-servizzi tal-ipprezzar jew tal-kwotazzjonijiet tas-sensara huma adatti;

| — | Il-valutazzjoni ta’ jekk servizz tal-ipprezzar jew tal-kwotazzjoni ta’ sensar partikolari huwiex affidabbli; |
| --- | --- |

—

Il-valutazzjoni ta’ jekk servizz tal-ipprezzar jew tal-kwotazzjoni ta’ sensar partikolari huwiex affidabbli;

| — | Il-fehim ta’ kif ġie kkalkolat il-valur ġust u l-punt safejn dan jirrappreżenta t-tranżazzjonijiet tas-suq reali; |
| --- | --- |

—

Il-fehim ta’ kif ġie kkalkolat il-valur ġust u l-punt safejn dan jirrappreżenta t-tranżazzjonijiet tas-suq reali;

| — | Meta jintużaw prezzijiet għal strumenti simili sabiex jitkejjel il-valur ġust, b’liema mod dawn il-prezzijiet ġew aġġustati sabiex ikunu jirriflettu l-karatteristiċi tal-istrument soġġett għall-kejl. |
| --- | --- |

—

Meta jintużaw prezzijiet għal strumenti simili sabiex jitkejjel il-valur ġust, b’liema mod dawn il-prezzijiet ġew aġġustati sabiex ikunu jirriflettu l-karatteristiċi tal-istrument soġġett għall-kejl.

Telf minn indeboliment fuq self u riċevibbli

Telf minn indeboliment fuq self u riċevibbli

Il-Faċilità tanalizza s-self u r-riċevibbli tagħha f’kull data tar-rapportar biex tevalwa jekk għandux jiġi rreġistrat provvediment għal indeboliment fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv. B’mod partikolari, il-ġudizzju tal-Maniġment tal-Bank Ewropew tal-Investiment huwa meħtieġ fl-istima tal-ammont u t-twaqqit tal-flussi tal-flus futuri fid-determinazzjoni tal-livell ta’ provvediment meħtieġ. Tali stimi huma bbażati fuq suppożizzjonijiet dwar għadd ta’ fatturi u r-riżultati reali jistgħu jvarjaw, li jirriżulta f’bidliet futuri fil-provvediment. Minbarra l-provvedimenti speċifiċi biex jitkoprew self u r-riċevibbli individwalment sinifikanti, il-Faċilità tista’ tagħmel ukoll provvediment kollettiv għal skoperturi li ma ġewx identifikati individwalment bħala indeboliti u li għandhom riskju akbar ta’ inadempjenza minn meta ngħataw oriġinarjament.

Fil-prinċipju, self jitqies bħala indebolit meta l-ħlasijiet tal-imgħax u tal-kapital ikunu ilhom 90 jum jew iktar li skadew u, fl-istess ħin, il-Maniġment tal-Bank Ewropew tal-Investiment iqis li hemm indikazzjoni oġġettiva ta’ indeboliment.

Provvedimenti fuq garanziji finanzjarji

Provvedimenti fuq garanziji finanzjarji

Il-Faċilità tanalizza l-kuntratti tal-garanziji tagħha f’kull data tar-rapportar sabiex tevalwa jekk għandux jiġi rreġistrat provvediment fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv. Sabiex jiġi ddeterminat il-provvediment, huwa meħtieġ ġudizzju partikolari biex isiru stimi u suppożizzjonijiet dwar għadd ta’ fatturi, bħal:

| — | l-ammont u t-twaqqit tal-flussi tal-flus futuri; |
| --- | --- |

—

l-ammont u t-twaqqit tal-flussi tal-flus futuri;

| — | il-livell ta’ utilizzazzjoni tal-garanziji; |
| --- | --- |

—

il-livell ta’ utilizzazzjoni tal-garanziji;

| — | il-fatturi ta’ skont applikati fuq il-flussi tal-flus stmati. |
| --- | --- |

—

il-fatturi ta’ skont applikati fuq il-flussi tal-flus stmati.

Valutazzjoni tal-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati disponibbli għall-bejgħ

Valutazzjoni tal-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati disponibbli għall-bejgħ

Il-valutazzjoni tal-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati disponibbli għall-bejgħ normalment tkun ibbażata fuq waħda minn dawn li ġejjin:

| — | it-tranżazzjonijiet distakkati riċenti fis-suq; |
| --- | --- |

—

it-tranżazzjonijiet distakkati riċenti fis-suq;

| — | il-valur ġust kurrenti ta’ strument ieħor li huwa sostanzjalment l-istess; |
| --- | --- |

—

il-valur ġust kurrenti ta’ strument ieħor li huwa sostanzjalment l-istess;

| — | il-flussi tal-flus mistennija skontati bir-rati kurrenti applikabbli għal entrati b’termini u karatteristiċi tar-riskji simili; |
| --- | --- |

—

il-flussi tal-flus mistennija skontati bir-rati kurrenti applikabbli għal entrati b’termini u karatteristiċi tar-riskji simili;

| — | il-metodu tal-assi netti aġġustati; jew |
| --- | --- |

—

il-metodu tal-assi netti aġġustati; jew

| — | mudelli ta’ valutazzjoni oħrajn. |
| --- | --- |

—

mudelli ta’ valutazzjoni oħrajn.

Id-determinazzjoni tal-flussi tal-flus u tal-fatturi ta’ skont għall-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati disponibbli għall-bejgħ tirrikjedi stima sinifikanti. Il-Faċilità tikkalibra t-tekniki ta’ valutazzjoni perjodikament u tittestja l-validità tagħhom billi tuża l-prezz minn tranżazzjonijiet tas-suq kurrenti li jistgħu jiġu osservati fl-istess strument jew inkella minn data tas-suq disponibbli oħra li tista’ tiġi osservata.

Indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Il-Faċilità tittratta l-investimenti ta’ ekwità disponibbli għall-bejgħ bħala indeboliti meta jkun hemm tnaqqis sinifikanti jew fit-tul fil-valur ġust taħt il-kost oriġinali jew fejn tkun teżisti evidenza oġġettiva oħra ta’ indeboliment. Id-determinazzjoni ta’ x’inhu “sinifikanti” jew “fit-tul” tirrikjedi li jsir ġudizzju. Ġeneralment, il-Faċilità tittratta “sinifikanti” bħala 30 % jew aktar, u “fit-tul” bħala aktar minn 12-il xahar. Barra minn hekk, il-Faċilità tevalwa fatturi oħrajn, inklużi l-volatilità normali fil-prezz tal-ishma għall-ekwitajiet ikkwotati u l-flussi tal-flus futuri u l-fatturi ta’ skont għall-ekwitajiet mhux ikkwotati.

Konsolidazzjoni ta’ entitajiet li l-Faċilità għandha interess fihom

Konsolidazzjoni ta’ entitajiet li l-Faċilità għandha interess fihom

Il-Faċilità ħadet deċiżjonijiet sinifikanti li l-ebda waħda mill-entitajiet li għandha interess fihom, ma hija kkontrollata minn din il-Faċilità. Dan minħabba l-fatt li f’dawn l-entitajiet kollha, is-Soċju Solidali jew il-Maniġer tal-Fond jew il-Bord ta’ Tmexxija għandhom ir-responsabbiltà unika għall-ġestjoni u l-kontroll tal-attivitajiet u l-affarijiet tas-sħubija u għandhom is-setgħa u l-awtorità li jagħmlu dak li huwa meħtieġ biex jilħqu l-iskop u l-objettivi tas-sħubija f’konformità mal-linji gwida tal-investiment u tal-politiki.

2.3.   Bidliet fil-politiki kontabilistiċi

Bidliet fil-politiki kontabilistiċi

Ħlief għall-bidliet imsemmija hawn taħt, il-Faċilità konsistentement applikat il-politiki kontabilistiċi stabbiliti fin-Nota 2.4 għall-perjodi kollha ppreżentati f’dawn ir-rapporti finanzjarji. Il-Faċilità adottat l-istandards ġodda u l-emendi għall-istandards li ġejjin.

Standards adottati

Standards adottati

L-istandards, l-emendi għall-istandards u l-interpretazzjonijiet li ġejjin ġew adottati fit-tħejjija ta’ dawn ir-rapporti finanzjarji:

| — | Emendi għall-IAS 1 “Preżentazzjoni tar-rapporti finanzjarji” – Inizjattiva ta’ divulgazzjoni; |
| --- | --- |

—

Emendi għall-IAS 1 “Preżentazzjoni tar-rapporti finanzjarji” – Inizjattiva ta’ divulgazzjoni;

| — | Titjib Annwali fiċ-Ċiklu tal-IFRSs 2012-2014 – standards varji. |
| --- | --- |

—

Titjib Annwali fiċ-Ċiklu tal-IFRSs 2012-2014 – standards varji.

Dawn il-bidliet ma kellhom ebda impatt materjali fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

Standards maħruġa iżda li għadhom mhumiex effettivi

Standards maħruġa iżda li għadhom mhumiex effettivi

L-istandards, l-emendi għall-istandards u l-interpretazzjonijiet li ġejjin huma effettivi għal perjodi annwali li jibdew wara l-1 ta’ Jannar 2016 u ma ġewx applikati fit-tħejjija ta’ dawn ir-rapporti finanzjarji. Dawk li jistgħu jkunu rilevanti għal din il-Faċilità huma stabbiliti hawn taħt.

IFRS 9 Strumenti finanzjarji

IFRS 9 Strumenti finanzjarji

L-aħħar parti tal-istandard inħarġet fl-24 ta’ Lulju 2014 u tissostitwixxi l-gwida eżistenti fl-IAS 39 Strumenti Finanzjarji: Rikonoxximent u Kejl. L-IFRS 9 jindirizza l-klassifikazzjoni, il-kejl u d-dekontabilizzar tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji, jintroduċi mudell ġdid ta’ telf ta’ kreditu mistenni għal indeboliment fuq l-assi finanzjarji u jintroduċi regoli ġodda għall-kontabbiltà għall-iħħeġġjar.

L-IFRS 9 jinkludi approċċ ġdid ta’ klassifikazzjoni u kejl għall-assi finanzjarji li jirrifletti l-mudell kummerċjali li fih jiġu ġestiti l-assi u l-karatteristiċi tal-fluss tal-flus tagħhom. L-IFRS 9 jinkludi tliet kategoriji ta’ klassifikazzjoni prinċipali għall-assi finanzjarji: imkejla skont il-kost amortizzat, il-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv (“FVOCI”) u l-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf (“FVTPL”). L-istandard jelimina l-kategoriji eżistenti tal-IAS 39 ta’ miżmuma sal-maturità, self u riċevibbli u disponibbli għall-bejgħ. Skont l-IFRS 9, qatt ma jinqasmu fi tnejn id-derivattivi inkorporati fil-kuntratti fejn l-ospitant huwa assi finanzjarju fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-istandard. Minflok, l-istrument finanzjarju ibridu kollu kemm hu jiġi vvalutat għal klassifikazzjoni.

Fil-biċċa l-kbira tiegħu, l-IFRS 9 iżomm ir-rekwiżiti eżistenti fl-IAS 39 għall-klassifikazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji. Madankollu, skont l-IAS 39, il-bidliet kollha fil-valur ġust tal-obbligazzjonijiet bħala FVTPL jiġu rikonoxxuti fi profitt jew telf, filwaqt li skont l-IFRS 9, dawn il-bidliet fil-valur ġust ġeneralment jiġu ppreżentati kif ġej:

| — | l-ammont tal-bidla fil-valur ġust li huwa attribwibbli għall-bidliet fir-riskju ta’ kreditu tal-obbligazzjoni jiġi ppreżentat f’introjtu ieħor komprensiv (“OCI”); kif ukoll |
| --- | --- |

—

l-ammont tal-bidla fil-valur ġust li huwa attribwibbli għall-bidliet fir-riskju ta’ kreditu tal-obbligazzjoni jiġi ppreżentat f’introjtu ieħor komprensiv (“OCI”); kif ukoll

| — | l-ammont li jifdal tal-bidla fil-valur ġust jiġi ppreżentat fi profitt jew telf. |
| --- | --- |

—

l-ammont li jifdal tal-bidla fil-valur ġust jiġi ppreżentat fi profitt jew telf.

L-IFRS 9 jissostitwixxi l-mudell ta’ “telf imġarrab” fl-IAS 39 b’mudell ta’ “telf ta’ kreditu mistenni” (expected credit loss, “ECL”) li jħares ’il quddiem. Dan se jkun jirrikjedi ġudizzju konsiderevoli dwar kif il-bidliet fil-fatturi ekonomiċi jaffettwaw l-ECLs, li se jkunu ddeterminati fuq bażi ponderata għall-probabbiltà. Il-mudell ta’ indeboliment ġdid se japplika għall-assi finanzjarji mkejla skont il-kost amortizzat jew l-FVOCI, ħlief għall-investimenti fl-istrumenti ta’ ekwità, u għall-assi tal-kuntratti.

Skont l-IFRS 9, il-koperturi għat-telf jitkejlu fuq waħda mill-bażijiet li ġejjin:

| — | ECLs ta’ 12-il xahar. Dawn huma ECLs li jirriżultaw minn attivitajiet ta’ inadempjenza possibbli fi żmien 12-il xahar wara d-data tar-rapportar; kif ukoll |
| --- | --- |

—

ECLs ta’ 12-il xahar. Dawn huma ECLs li jirriżultaw minn attivitajiet ta’ inadempjenza possibbli fi żmien 12-il xahar wara d-data tar-rapportar; kif ukoll

| — | ECLs matul il-ħajja. Dawn huma ECLs li jirriżultaw mill-attivitajiet ta’ inadempjenza kollha possibbli tul il-ħajja mistennija ta’ strument finanzjarju. |
| --- | --- |

—

ECLs matul il-ħajja. Dawn huma ECLs li jirriżultaw mill-attivitajiet ta’ inadempjenza kollha possibbli tul il-ħajja mistennija ta’ strument finanzjarju.

Il-kejl tal-ECLs matul il-ħajja japplika jekk ir-riskju ta’ kreditu ta’ assi finanzjarju fid-data tar-rapportar ikun żdied b’mod sinifikanti sa mir-rikonoxximent inizjali u l-kejl tal-ECLs ta’ 12-il xahar japplika jekk le. Entità tista’ tiddetermina li r-riskju ta’ kreditu ta’ assi finanzjarju ma żdiedx b’mod sinifikanti jekk l-assi jkollu riskju ta’ kreditu baxx fid-data tar-rapportar.

Filwaqt li l-Faċilità għadha ma wettqet ebda valutazzjoni dettaljata tal-metodoloġiji ta’ indeboliment li hija se tapplika skont l-IFRS 9, hija tista’ tirriżulta f’rikonoxximent bikri ta’ telf ta’ kreditu b’volatilità ogħla.

L-IFRS 9 se jkun jirrikjedi divulgazzjonijiet ġodda estensivi, b’mod partikolari dwar ir-riskju ta’ kreditu u t-telf ta’ kreditu mistenni. Il-valutazzjoni preliminari tal-Faċilità kienet tinkludi analiżi li tidentifika l-lakuni fid-data apparagun tal-proċessi attwali u l-Faċilità qed tippjana li timplimenta s-sistema u li tikkontrolla l-bidliet li hija temmen li se jkunu neċessarji sabiex tiġbor id-data meħtieġa.

data

data

L-IFRS 9 kien approvat mill-UE fit-22 ta’ Novembru 2016 u huwa effettiv għall-perjodi ta’ rapportar annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2018 jew wara, u tista’ ssir adozzjoni bikrija. Il-Faċilità ma għandhiex il-ħsieb li tadotta l-istandard aktar kmieni mid-data effettiva tiegħu.

Bħalissa, il-Faċilità qed twettaq valutazzjoni dettaljata tal-impatt li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-IFRS 9.

L-IFRS 15 Dħul minn Kuntratti ma’ Klijenti

L-IFRS 15 Dħul minn Kuntratti ma’ Klijenti

L-IFRS 15 jistabbilixxi qafas komprensiv biex jiġi ddeterminat kemm, jekk għandux u meta d-dħul jiġi rikonoxxut. Dan jissostitwixxi l-gwida tar-rikonoxximent tad-dħul, inkluż l-IAS 18 Dħul u l-IAS 11 Kuntratti tal-Kostruzzjoni u l-IFRIC 13 Programmi ta’ Lealtà tal-Klijenti. L-istandard IFRS 15 kien approvat mill-UE fit-22 ta’ Novembru 2016 u huwa effettiv għall-perjodi ta’ rapportar annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2018 jew wara, u tista’ ssir adozzjoni bikrija. Il-Faċilità għadha ma ddeterminatx il-kobor tal-impatt ta’ dan l-istandard.

Emenda għall-IAS 7 “Rapporti tal-flussi tal-flus” – Inizjattiva ta’ divulgazzjoni

Emenda għall-IAS 7 “Rapporti tal-flussi tal-flus” – Inizjattiva ta’ divulgazzjoni

L-emendi jirrikjedu divulgazzjonijiet li jippermettu lill-utenti tar-rapporti finanzjarji biex jevalwaw il-bidliet fl-obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn attivitajiet ta’ finanzjament, inklużi kemm il-bidliet li jirriżultaw minn bidliet fil-flussi ta’ flus, kif ukoll dawk li ma jirrigwardawx il-flus. L-emendi huma effettivi għall-perjodi ta’ rapportar annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2017 jew wara, u tista’ ssir adozzjoni bikrija. L-emendi mistennija jiġu approvati mill-UE sal-aħħar tas-sena. Il-Faċilità mhijiex qed tippjana li tadotta dan l-istandard kmieni u mhijiex qed tistenna li dan jikkawża xi impatt materjali fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

2.4.   Sommarju ta’ politiki tal-kontabbiltà sinifikanti

Sommarju ta’ politiki tal-kontabbiltà sinifikanti

Ir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja jirrappreżenta l-assi u l-obbligazzjonijiet f’ordni dixxendenti ta’ likwidità u ma jagħmel ebda distinzjoni bejn l-entrati kurrenti u dawk li mhumiex.

2.4.1.   
  Qlib ta’ munita barranija

Qlib ta’ munita barranija

Il-Faċilità tuża l-Euro (EUR) biex tippreżenta r-rapporti finanzjarji tagħha, li hija wkoll il-munita funzjonali. Ħlief kif indikat mod ieħor, l-informazzjoni finanzjarja ppreżentata f’EUR ġiet arrotondata għall-eqreb elf.

It-tranżazzjonijiet f’muniti barranin jiġu kkonvertiti bir-rata tal-kambju prevalenti fid-data tat-tranżazzjoni.

L-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji ddenominati f’muniti oħrajn minbarra l-Euro jiġu kkonvertiti fl-Euro bir-rata tal-kambju prevalenti fid-data tar-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja. Il-qligħ jew it-telf li jirriżulta minn dan il-qlib jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv.

L-entrati mhux monetarji li jitkejlu f’termini tal-kost storiku f’munita barranija jinqalbu bir-rati tal-kambju fid-dati tat-tranżazzjonijiet inizjali. L-entrati mhux monetarji li jitkejlu skont il-valur ġust f’munita barranija jinqalbu bir-rati tal-kambju fid-data meta ġie stabbilit il-valur ġust.

Id-differenzi fil-kambju li jirriżultaw mis-saldu tat-tranżazzjonijiet b’rati differenti minn dawk tad-data tat-tranżazzjoni, u d-differenzi fir-rati tal-kambju mhux realizzati fuq assi u obbligazzjonijiet monetarji f’munita barranija mhux saldati, huma rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv.

L-elementi tar-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv jinqalbu f’Euro abbażi tar-rati tal-kambju li jkunu validi fid-data tat-tranżizzjoni.

2.4.2.   
  Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Il-Faċilità tiddefinixxi l-flus u l-ekwivalenti ta’ flus bħala kontijiet kurrenti, depożiti għal żmien qasir jew karti kummerċjali b’maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew inqas.

2.4.3.   
  Assi finanzjarji minbarra d-derivattivi

Assi finanzjarji minbarra d-derivattivi

L-assi finanzjarji jiġu kontabilizzati bl-użu tal-bażi tad-data tas-saldu.

Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji

Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji

Il-valur ġust huwa l-prezz li jiġi riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta’ obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn il-parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl fis-suq prinċipali, jew fin-nuqqas tiegħu, l-aktar suq vantaġġjuż li l-Faċilità għandha aċċess għalih f’dik id-data.

Meta applikabbli, il-BEI f’isem il-Faċilità jkejjel il-valur ġust ta’ strument billi juża l-prezz ikkwotat f’suq attiv għal dak l-istrument. Suq jitqies bħala attiv jekk it-tranżazzjonijiet għall-assi jew għall-obbligazzjoni jseħħu bi frekwenza u volum suffiċjenti li jipprovdu informazzjoni dwar l-ipprezzar fuq bażi kontinwa.

Meta il-valuri ġusti tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji rreġistrati fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja ma jistgħux jirriżultaw minn swieq attivi, dawn jiġu ddeterminati bl-użu ta’ varjetà ta’ tekniki ta’ valutazzjoni li jinkludu l-użu ta’ mudelli matematiċi. L-input għal dawn il-mudelli jittieħed minn swieq osservabbli, fejn ikun possibbli, iżda fejn dan ma jkunx possibbli, ikun meħtieġ ċertu livell ta’ ġudizzju sabiex jiġu stabbiliti l-valuri ġusti. It-teknika ta’ valutazzjoni magħżula tinkorpora l-fatturi kollha li l-parteċipanti fis-suq jikkunsidraw fl-ipprezzar tat-tranżazzjoni.

Il-BEI jkejjel il-valuri ġusti billi juża din il-ġerarkija tal-valur ġust li tirrifletti s-sinifikat tal-inputs użati biex isir il-kejl:

| — | Livell 1: inputs li huma prezzijiet tas-suq ikkwotati mhux aġġustati fi swieq attivi għal strumenti identiċi li l-Faċilità għandha aċċess għalihom. |
| --- | --- |

—

Livell 1: inputs li huma prezzijiet tas-suq ikkwotati mhux aġġustati fi swieq attivi għal strumenti identiċi li l-Faċilità għandha aċċess għalihom.

| — | Livell 2: inputs għajr il-prezzijiet ikkwotati inklużi fil-Livell 1 li jkunu osservabbli direttament (jiġifieri bħala prezzijiet) jew indirettament (jiġifieri derivati mill-prezzijiet). Din il-kategorija tinkludi strumenti valwati bl-użu tal-prezzijiet tas-suq ikkwotati fi swieq attivi għal strumenti simili, il-prezzijiet ikkwotati għal strumenti identiċi jew simili fi swieq meqjusa bħala inqas minn attivi jew tekniki ta’ valutazzjoni oħrajn fejn l-inputs sinifikanti kollha jkunu direttament jew indirettament osservabbli mid-data tas-suq. |
| --- | --- |

—

Livell 2: inputs għajr il-prezzijiet ikkwotati inklużi fil-Livell 1 li jkunu osservabbli direttament (jiġifieri bħala prezzijiet) jew indirettament (jiġifieri derivati mill-prezzijiet). Din il-kategorija tinkludi strumenti valwati bl-użu tal-prezzijiet tas-suq ikkwotati fi swieq attivi għal strumenti simili, il-prezzijiet ikkwotati għal strumenti identiċi jew simili fi swieq meqjusa bħala inqas minn attivi jew tekniki ta’ valutazzjoni oħrajn fejn l-inputs sinifikanti kollha jkunu direttament jew indirettament osservabbli mid-data tas-suq.

| — | Livell 3: inputs li ma jkunux osservabbli. Din il-kategorija tinkludi l-istrumenti kollha fejn it-teknika ta’ valutazzjoni tinkludi l-inputs mhux ibbażati fuq data osservabbli u l-inputs mhux osservabbli li għandhom effett sinifikanti fuq il-valutazzjoni tal-istrument. Din il-kategorija tinkludi strumenti li huma vvalutati abbażi tal-prezzijiet ikkwotati għal strumenti simili fejn huma meħtieġa aġġustamenti jew suppożizzjonijiet mhux osservabbli sinifikanti sabiex ikunu jirriflettu d-differenzi bejn l-istrumenti. |
| --- | --- |

—

Livell 3: inputs li ma jkunux osservabbli. Din il-kategorija tinkludi l-istrumenti kollha fejn it-teknika ta’ valutazzjoni tinkludi l-inputs mhux ibbażati fuq data osservabbli u l-inputs mhux osservabbli li għandhom effett sinifikanti fuq il-valutazzjoni tal-istrument. Din il-kategorija tinkludi strumenti li huma vvalutati abbażi tal-prezzijiet ikkwotati għal strumenti simili fejn huma meħtieġa aġġustamenti jew suppożizzjonijiet mhux osservabbli sinifikanti sabiex ikunu jirriflettu d-differenzi bejn l-istrumenti.

data

Il-Faċilità tirrikonoxxi t-trasferimenti bejn il-livelli tal-ġerarkija tal-valur ġust fl-aħħar tal-perjodu tar-rapportar li matulu tkun seħħet il-bidla.

Assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

Assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

L-assi finanzjarji miżmuma sal-maturità kkwotati jinkludu bonds bl-intenzjoni li jinżammu sal-maturità, u karti kummerċjali b’maturitajiet oriġinali ta’ aktar minn tliet xhur.

Dawk il-bonds u l-karti kumerċjali inizjalment jiġu rreġistrati skont il-valur ġust tagħhom flimkien ma’ kwalunkwe kost tat-tranżazzjoni direttament attribwibbli. Id-differenza bejn il-prezz tad-dħul u l-valur tal-fidwa tiġi amortizzata f’konformità mal-metodu tal-imgħax effettiv matul il-perjodu ta’ ħajja li jifdal tal-istrument.

Il-Faċilità tivvaluta f’kull data tar-rapport tal-introjtu jekk hemmx evidenza oġġettiva li assi finanzjarju jew grupp ta’ assi finanzjarji huma indeboliti. Assi finanzjarju jew grupp ta’ assi finanzjarji jitqiesu bħala indeboliti jekk, u biss jekk, ikun hemm evidenza oġġettiva ta’ indeboliment bħala riżultat ta’ attività waħda jew aktar li jkunu seħħew wara r-rikonoxximent inizjali tal-assi (“attività ta’ telf” imġarrab) u li dik l-attività ta’ telf (jew attività) ikollha impatt fuq l-istima tal-flussi tal-flus futuri tal-assi finanzjarju jew tal-grupp ta’ assi finanzjarji li jistgħu jiġu stmati b’mod affidabbli. It-telf minn indeboliment jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u l-ammont tat-telf jitkejjel bħala d-differenza bejn il-valur riportat u l-valur preżenti tal-istima tal-flussi tal-flus futuri skontati bir-rata effettiva tal-imgħax oriġinali tal-istrument.

Self

Self

Is-self li jkun oriġina mill-Faċilità jiġi rikonoxxut fl-assi tal-Faċilità meta l-flus jiġu avvanzati lill-mutwatarji. Inizjalment, dan is-self jiġi rreġistrat skont il-kost (l-ammonti netti żborzati), li huwa l-valur ġust tal-flus mogħtija biex jinbeda s-self, inkluż kwalunkwe kost tat-tranżazzjoni, u sussegwentement jitkejjel skont il-kost amortizzat, bl-użu tal-metodu tar-rendiment effettiv, nieqes kwalunkwe provvediment għal indeboliment jew l-impossibbiltà ta’ ġbir.

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

L-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma dawk li huma indikati bħala tali jew li ma jikkwalifikawx sabiex jiġu kklassifikati bħala indikati skont il-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, miżmuma sal-maturità, jew self u riċevibbli. Huma jinkludu l-investimenti azzjonarji diretti u l-investimenti f’fondi ta’ kapital ta’ riskju u inizjalment jiġu rreġistrati skont il-valur ġust flimkien mal-ispejjeż tat-tranżazzjoni.

Wara l-kejl inizjali, l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ sussegwentement jiġu riportati skont il-valur ġust tagħhom. Innota d-dettalji li ġejjin għall-kejl tal-valur ġust tal-investimenti ta’ ekwità, li ma jistgħux ikunu derivati mis-swieq attivi:

a.   Fondi ta’ kapital ta’ riskju

Il-valur ġust ta’ kull fond ta’ kapital ta’ riskju huwa bbażat fuq l-aħħar Valur Nett tal-Assi (NAV) disponibbli, irrapportat mill-fond, jekk jiġi kkalkolat abbażi tal-linji gwida internazzjonali dwar il-valutazzjoni rikonoxxuti li huma konformi mal-IFRS (pereżempju: il-linji gwida Internazzjonali dwar il-Valutazzjoni tal-Ekwità Privata u l-Kapital tar-Riskju, il-Linji Gwida IPEV, kif ippubblikati mill-Assoċjazzjoni Ewropea tal-Kapital tar-Riskju). Madankollu, il-Faċilità tista’ tiddeċiedi li taġġusta l-NAV irrapportat mill-fond jekk ikun hemm kwistjonijiet li jistgħu jaffettwaw il-valutazzjoni.

b.   Investimenti Azzjonarji Diretti

Il-valur ġust tal-investiment huwa bbażat fuq l-aħħar sett ta’ rapporti finanzjarji disponibbli, bl-użu mill-ġdid, jekk applikabbli, tal-istess mudell bħal dak użat fl-akkwist tal-parteċipazzjoni.

Qligħ u telf mhux realizzat fuq il-fondi ta’ kapital tar-riskju u l-investimenti azzjonarji diretti jiġu rrapportati fir-riżorsi tal-kontributuri sakemm dawn l-investimenti jinbiegħu, jinġabru jew wieħed jiddisponi minnhom, jew sakemm jiġi stabbilit li dawn l-investimenti huma indeboliti. Jekk jiġi stabbilit li investiment disponibbli għall-bejgħ huwa indebolit, il-qligħ jew it-telf kumulattiv mhux realizzat li qabel ikun ġie rikonoxxut fl-ekwità jiġi ttrasferit fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv.

Għall-investimenti mhux ikkwotati, il-valur ġust jiġi ddeterminat bl-applikazzjoni ta’ teknika ta’ valutazzjoni rikonoxxuta (pereżempju, assi netti aġġustati, il-flussi tal-flus skontati jew multipli). Dawn l-investimenti jiġu kontabilizzati skont il-kost meta l-valur ġust ma jkunx jista’ jitkejjel b’mod affidabbli. Ta’ min jinnota li fl-ewwel sentejn tal-investimenti, dawn jiġu rikonoxxuti skont il-kost.

Il-parteċipazzjonijiet akkwistati mill-Faċilità tipikament jirrappreżentaw investimenti f’fondi ta’ ekwità privata jew kapital ta’ riskju. Skont il-prattika tal-industrija, dawn l-investimenti ġeneralment ikunu investimenti sottoskritti b’mod konġunt minn għadd ta’ investituri, li ħadd minnhom ma huwa f’pożizzjoni li individwalment jinfluwenza l-operazzjonijiet ta’ kuljum u l-attività ta’ investiment ta’ dan il-fond. Bħala konsegwenza, kull sħubija minn investitur f’korp ta’ tmexxija ta’ tali fond fil-prinċipju ma tagħtix id-dritt lil tali investitur li jinfluwenza l-operazzjonijiet ta’ kuljum tal-fond. Barra minn hekk, l-investituri individwali f’ekwità privata jew fond ta’ kapital ta’ riskju ma jiddeterminawx il-politiki ta’ fond, bħal politiki ta’ distribuzzjoni fuq id-dividendi jew distribuzzjonijiet oħrajn. Tali deċiżjonijiet ġeneralment jittieħdu mill-maniġment ta’ fond abbażi tal-ftehim tal-azzjonisti li jirregola d-drittijiet u l-obbligi tal-maniġment u tal-azzjonisti kollha tal-fond. Il-ftehim tal-azzjonisti ġeneralment iwaqqaf wkoll lill-investituri individwali milli jeżegwixxu bilateralment tranżazzjonijiet materjali mal-fond, ibiddlu l-persunal maniġerjali jew jiksbu aċċess privileġġat għal informazzjoni teknika essenzjali. L-investimenti tal-Faċilità huma esegwiti skont il-prattika tal-industrija ddikjarata hawn fuq, li tiżgura li l-Faċilità la tikkontrolla u lanqas teżerċita xi forma ta’ influwenza sinifikanti fis-sens tal-IFRS 10 u l-IAS 28 fuq xi wieħed minn dawn l-investimenti, inklużi dawk l-investimenti fejn il-Faċilità għandha aktar minn 20 % tad-drittijiet tal-vot.

Garanziji

Garanziji

Il-kuntratti ta’ garanziji finanzjarji huma kuntratti li jirrikjedu li l-Faċilità tagħmel pagamenti speċifikati biex tirrimborża lid-detentur għal telf li jġarrab minħabba li debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagamenti meta dovuti f’konformità mat-termini ta’ strument ta’ dejn.

Skont ir-regoli eżistenti, dawn il-garanziji ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ kuntratt ta’ assigurazzjoni (IFRS 4 Kuntratti ta’ Assigurazzjoni) u jiġu kontabilizzati taħt IAS 39 Strumenti Finanzjarji: Rikonoxximent u Kejl, bħala “Derivattivi” jew bħala “Garanziji Finanzjarji”, skont l-aspetti u l-karatteristiċi tagħhom kif definiti permezz ta’ IAS 39.

Il-politika kontabilistika għad-derivattivi hija divulgata taħt in-Nota 2.4.5.

Mar-rikonoxximent inizjali, il-garanziji finanzjarji jiġu rikonoxxuti skont il-valur ġust li jikkorrispondi għall-Valur Preżenti Nett (VPN) tal-influssi ta’ primjums mistennija u t-telf inizjali mistenni. Dan il-kalkolu jsir fid-data tal-bidu ta’ kull tranżazzjoni u jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu bħala “Garanziji finanzjarji” taħt “assi oħrajn” u “obbligazzjonijiet oħrajn”.

Sussegwentement għar-rikonoxximent inizjali, l-obbligazzjonijiet tal-Faċilità taħt dawn il-garanziji jitkejlu skont l-ogħla minn:

| — | l-ammont inizjalment rikonoxxut nieqes, fejn ikun jixraq, l-amortizzament kumulattiv rikonoxxut f’konformità mal-IAS 18 Dħul, kif ukoll |
| --- | --- |

—

l-ammont inizjalment rikonoxxut nieqes, fejn ikun jixraq, l-amortizzament kumulattiv rikonoxxut f’konformità mal-IAS 18 Dħul, kif ukoll

| — | l-aħjar stima tan-nefqa meħtieġa għas-saldu ta’ kwalunkwe obbligu finanzjarju preżenti li jirriżulta mill-garanzija, f’konformità mal-IAS 37 Provvedimenti, Obbligazzjonijiet Kontinġenti u Assi Kontinġenti. |
| --- | --- |

—

l-aħjar stima tan-nefqa meħtieġa għas-saldu ta’ kwalunkwe obbligu finanzjarju preżenti li jirriżulta mill-garanzija, f’konformità mal-IAS 37 Provvedimenti, Obbligazzjonijiet Kontinġenti u Assi Kontinġenti.

L-aħjar stima tan-nefqa tiġi ddeterminata f’konformità mal-IAS 37. Il-provvedimenti tal-garanziji finanzjarji jikkorrispondu għall-kost tas-saldu tal-obbligu, li huwa t-telf mistenni, stmat fuq il-bażi tal-fatturi kollha rilevanti u l-informazzjoni eżistenti fid-data tar-rapport tal-introjtu.

Meta operazzjoni ta’ garanzija finanzjarja mkejla taħt l-IAS 39 tiġi dekontabilizzata u ttrattata taħt l-IAS 37, il-valur tagħha preċedentement irreġistrat taħt “Obbligazzjonijiet oħrajn” jiġi ttrasferit għad-didaskalija “Provvedimenti għall-garanziji maħruġa” fir-rapport tal-introjtu.

Il-provvediment għall-garanziji finanzjarji (kif imkejjel skont l-IAS 37) jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji, netti mit-treġġigħ lura”.

Il-primjum riċevut jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Introjtu mill-miżati u l-kummissjonijiet” fuq il-bażi ta’ skeda ta’ amortizzament f’konformità mal-IAS 18 matul il-ħajja tal-garanzija finanzjarja.

Minbarra dan, meta jiġi ffirmat ftehim ta’ garanzija, huwa jiġi ppreżentat bħala obbligazzjoni kontinġenti għall-Faċilità u meta l-garanzija tintuża, bħala impenn għall-Faċilità.

2.4.4.   
  Indeboliment tal-assi finanzjarji

Indeboliment tal-assi finanzjarji

F’kull data tar-rapport tal-introjtu, il-Faċilità tivvaluta jekk hemmx xi evidenza oġġettiva li assi finanzjarju huwa indebolit. Assi finanzjarju jew grupp ta’ assi finanzjarji jitqies bħala indebolit jekk, u biss jekk, ikun hemm evidenza oġġettiva ta’ indeboliment li jirriżulta minn attività waħda jew aktar li jkunu seħħew wara r-rikonoxximent inizjali tal-assi (“attività ta’ telf” imġarrab) u jekk din l-attività ta’ telf ikollha impatt fuq l-istima tal-flussi tal-flus futuri tal-assi finanzjarju jew tal-grupp ta’ assi finanzjarji li jista’ jiġi stmat b’mod affidabbli. L-evidenza ta’ indeboliment tista’ tinkludi indikazzjonijiet li l-mutwatarju, jew grupp ta’ mutwatarji, ikun qed jesperjenza diffikultà finanzjarja sinifikanti, inadempjenza jew delinkwenza fil-pagamenti tal-imgħax jew tal-kapital, il-probabbiltà li jfalli jew li jidħol f’riorganizzazzjoni finanzjarja oħra u fejn data osservabbli tindika tnaqqis li jista’ jitkejjel fl-istima tal-flussi tal-flus futuri, bħal bidliet fl-arretrati jew kundizzjonijiet ekonomiċi li jikkorrelataw mal-inadempjenzi.

Għas-self pendenti fl-aħħar tas-sena finanzjarja u riportat bil-kost amortizzat, l-indebolimenti jseħħu meta tiġi ppreżentata evidenza oġġettiva tar-riskji tan-nuqqas ta’ rkupru tal-ammonti kollha, jew ta’ parti minnhom, skont it-termini kuntrattwali oriġinali jew il-valur ekwivalenti. Jekk ikun hemm evidenza oġġettiva li jkun seħħ telf minn indeboliment, l-ammont tat-telf jitkejjel bħala d-differenza bejn l-ammont riportat tal-assi u l-valur preżenti tal-istima tal-flussi tal-flus futuri. L-ammont riportat tal-assi jitnaqqas permezz tal-użu ta’ kont ta’ provvediment u l-ammont tat-telf jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv. L-introjtu mill-imgħax ikompli jiġi akkumulat fl-ammont riportat imnaqqas ibbażat fuq ir-rata effettiva tal-imgħax tal-assi. Is-self flimkien mal-provvediment assoċjat jitħassru meta ma jkunx hemm prospett realistiku ta’ rkupru fil-futur. Jekk, f’sena sussegwenti, l-ammont stmat tat-telf minn indeboliment jiżdied jew jonqos minħabba attività li sseħħ wara li jkun ġie rikonoxxut l-indeboliment, it-telf minn indeboliment rikonoxxut qabel, jiżdied jew jitnaqqas bl-aġġustament tal-kont ta’ provvediment.

Il-Faċilità twettaq valutazzjonijiet tar-riskju ta’ kreditu bbażati fuq kull operazzjoni individwali u ma tikkunsidrax indeboliment kollettiv.

Għall-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ, il-Faċilità tivvaluta f’kull data tar-rapport tal-introjtu jekk hemmx evidenza oġġettiva li investiment huwa indebolit. L-evidenza oġġettiva tinkludi tnaqqis sinifikanti jew fit-tul fil-valur ġust tal-investiment taħt il-kostijiet tiegħu. Fejn ikun hemm evidenza ta’ indeboliment, it-telf kumulattiv (imkejjel bħala d-differenza bejn il-kost tal-akkwiżizzjoni u l-valur ġust kurrenti, nieqes kwalunkwe telf minn indeboliment fuq dak l-investiment rikonoxxut qabel fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv) jitnaqqas mir-riżorsi tal-kontributuri u jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv. It-telf minn indeboliment fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ ma jitreġġax lura permezz tar-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv; iż-żidiet fil-valur ġust tagħhom wara l-indeboliment jiġu rikonoxxuti direttament fir-riżorsi tal-kontributuri.

Il-Ġestjoni tar-Riskji tal-Bank Ewropew tal-Investiment tanalizza l-assi finanzjarji għal indeboliment mill-inqas darba fis-sena. L-aġġustamenti li jirriżultaw jinkludu t-tnaqqis tal-iskont fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv matul il-ħajja tal-assi, u kwalunkwe aġġustament meħtieġ fir-rigward tal-valutazzjoni mill-ġdid tal-indeboliment inizjali.

2.4.5.   
  Strumenti finanzjarji derivattivi

Strumenti finanzjarji derivattivi

Id-derivattivi jinkludu swaps bejn il-muniti, swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-muniti, swaps bejn il-muniti għal żmien qasir (“FX swaps”) u swaps tar-rati tal-imgħax.

Fil-proċess normali tal-attività tagħha, il-Faċilità tista’ tidħol f’kuntratti ta’ swaps bil-ħsieb li tiħħeġġja operazzjonijiet speċifiċi ta’ għoti b’self jew f’kuntratt forward tal-muniti sabiex tiħħeġġja l-pożizzjonijiet tagħha fil-muniti, iddenominati f’muniti oħrajn li jkunu nnegozjati b’mod attiv, minbarra l-Euro, sabiex jiġi paċut kwalunkwe qligħ jew telf ikkawżat minn fluttwazzjonijiet fir-rati tal-kambju.

Il-Faċilità ma tuża l-ebda waħda mill-possibbiltajiet tal-iħħeġġjar imsemmija taħt l-IAS 39. Id-derivattivi kollha jitkejlu skont il-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf u dawn jiġu rrapportati bħala strumenti finanzjarji derivattivi. Il-valuri ġusti huma derivati primarjament minn mudelli ta’ flussi tal-flus skontati, minn mudelli ta’ pprezzar tal-opzjonijiet u minn kwotazzjonijiet ta’ partijiet terzi.

Id-derivattivi jiġu rreġistrati skont il-valur ġust u riportati bħala assi meta l-valur ġust tagħhom ikun pożittiv u bħala obbligazzjonijiet meta l-valur ġust tagħhom ikun negattiv. Il-bidliet fil-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji derivattivi huma murija fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Bidla fil-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji derivattivi”.

Id-derivattivi huma inizjalment rikonoxxuti bl-użu tal-bażi tad-data tan-negozju.

2.4.6.   
  Kontribuzzjonijiet

Kontribuzzjonijiet

Il-kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri jiġu rikonoxxuti bħala riċevibbli fir-rapport tal-introjtu fid-data tad-Deċiżjoni tal-Kunsill li tistabbilixxi l-kontribuzzjoni finanzjarja li trid titħallas mill-Istati Membri lill-Faċilità.

Il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin u konsegwentement jiġu kklassifikati bħala ekwità:

| — | kif ġie definit fil-ftehim dwar il-kontribuzzjonijiet, huma jagħtu d-dritt lill-Istati Membri sabiex jiddeċiedu dwar l-użu tal-assi netti tal-Faċilità f’każ li jkun hemm likwidazzjoni tal-Faċilità; |
| --- | --- |

—

kif ġie definit fil-ftehim dwar il-kontribuzzjonijiet, huma jagħtu d-dritt lill-Istati Membri sabiex jiddeċiedu dwar l-użu tal-assi netti tal-Faċilità f’każ li jkun hemm likwidazzjoni tal-Faċilità;

| — | huma jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li hija subordinata għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti; |
| --- | --- |

—

huma jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li hija subordinata għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti;

| — | l-istrumenti finanzjarji kollha li jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li huma subordinati għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti għandhom karatteristiċi identiċi; |
| --- | --- |

—

l-istrumenti finanzjarji kollha li jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li huma subordinati għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti għandhom karatteristiċi identiċi;

| — | l-istrument ma jinkludi l-ebda karatteristika li tkun tirrikjedi li jiġi kklassifikat bħala obbligazzjoni; kif ukoll |
| --- | --- |

—

l-istrument ma jinkludi l-ebda karatteristika li tkun tirrikjedi li jiġi kklassifikat bħala obbligazzjoni; kif ukoll

| — | il-flussi tal-flus totali mistennija attribwiti għall-istrument matul il-ħajja tal-istrument huma bbażati sostanzjalment ibbażati fuq il-profitt jew it-telf, it-tibdil fl-assi netti rikonoxxuti jew it-tibdil fil-valur ġust tal-assi netti rikonoxxuti u mhux rikonoxxuti tal-Faċilità matul il-ħajja tal-istrument. |
| --- | --- |

—

il-flussi tal-flus totali mistennija attribwiti għall-istrument matul il-ħajja tal-istrument huma bbażati sostanzjalment ibbażati fuq il-profitt jew it-telf, it-tibdil fl-assi netti rikonoxxuti jew it-tibdil fil-valur ġust tal-assi netti rikonoxxuti u mhux rikonoxxuti tal-Faċilità matul il-ħajja tal-istrument.

2.4.7.   
  Introjtu mill-imgħax fuq self

Introjtu mill-imgħax fuq self

L-imgħax fuq self li ġej mill-Faċilità jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv (“Imgħaxijiet u introjtu simili”) u fir-rapport tal-introjtu (“Self u riċevibbli”) fuq il-bażi tad-dovuti bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax, li hija r-rata li tiskonta eżattament il-ħlas fi flus stmat fil-futur jew id-dħul matul il-ħajja mistennija tas-self għall-ammont nett riportat tas-self. Ladarba l-valur irreġistrat ta’ self jitnaqqas minħabba indeboliment, l-introjtu mill-imgħax ikompli jiġi rikonoxxut bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax oriġinali applikata għall-ammont riportat ġdid.

It-tariffi ta’ impenn huma differiti u rikonoxxuti bħala introjtu bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv fuq il-perjodu mill-iżborż sal-ħlas lura tas-self relatat, u huma ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv f’imgħax u introjtu simili.

2.4.8.   
  Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Bħala parti mill-attività tagħha, il-Faċilità tiġġestixxi s-sussidji fuq l-imgħax u l-għajnuna teknika f’isem l-Istati Membri.

Il-parti tal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri allokati għall-ħlas tas-sussidji fuq l-imgħax u l-AT ma tiġix kontabilizzata fir-riżorsi tal-kontributuri tal-Faċilità, iżda hija kklassifikata bħala ammonti dovuti lil partijiet terzi. Il-Faċilità topera l-iżborż lill-benefiċjarji finali u mbagħad tnaqqas l-ammonti dovuti lil partijiet terzi.

Meta l-ammonti kkontribwiti fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u l-AT ma jingħatawx kompletament, huma jiġu kklassifikati mill-ġdid bħala kontribuzzjoni lill-Faċilità.

2.4.9.   
  Dħul mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

Dħul mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

L-introjtu mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus huwa rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv tal-Faċilità abbażi tad-dovuti.

2.4.10.   
  Tariffi, kummissjonijiet u dividendi

Tariffi, kummissjonijiet u dividendi

Tariffi riċevuti fir-rigward ta’ servizzi pprovduti fuq perjodu ta’ żmien huma rikonoxxuti bħala introjtu hekk kif is-servizzi jiġu pprovduti, filwaqt li t-tariffi li jinkisbu mal-eżekuzzjoni ta’ att sinifikanti jiġu rikonoxxuti bħala introjtu meta l-att sinifikanti jitlesta. Dawn it-tariffi huma ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt l-introjtu minn tariffi u kummissjonijiet.

Id-dividendi relatati ma’ assi finanzjarji li huma disponibbli għall-bejgħ huma rikonoxxuti meta jiġu riċevuti u ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt il-qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ.

2.5.   Tassazzjoni

Tassazzjoni

Il-Protokoll dwar il-Privileġġi u l-Immunitajiet tal-Unjoni Ewropea, anness mat-Trattat dwar l-Unjoni Ewropea u t-trattat dwar il-funzjonament tal-Unjoni Ewropea, jistipula li l-assi, l-introjti u proprjetà oħra tal-Istituzzjonijiet tal-Unjoni huma eżenti mit-taxxi diretti kollha.

3.   Ġestjoni tar-Riskju

Ġestjoni tar-Riskju

Din in-nota tippreżenta informazzjoni dwar l-iskopertura tal-Faċilità għar-riskji ta’ kreditu u finanzjarji u dwar il-ġestjoni u l-kontroll tagħhom, b’mod partikolari r-riskji primarji assoċjati mal-użu tal-istrumenti finanzjarji minnha. Dawn huma:

| — | riskju ta’ kreditu – ir-riskju ta’ telf li jirriżulta minn inadempjenza ta’ klijent jew kontroparti u li jinħoloq minn skopertura ta’ kreditu fil-forom kollha, inkluż ir-riskju ta’ saldu; |
| --- | --- |

—

riskju ta’ kreditu – ir-riskju ta’ telf li jirriżulta minn inadempjenza ta’ klijent jew kontroparti u li jinħoloq minn skopertura ta’ kreditu fil-forom kollha, inkluż ir-riskju ta’ saldu;

| — | riskju ta’ likwidità – ir-riskju li entità ma tkunx tista’ tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-obbligi hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli; |
| --- | --- |

—

riskju ta’ likwidità – ir-riskju li entità ma tkunx tista’ tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-obbligi hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli;

| — | ir-riskju tas-suq – ir-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u r-rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju se jaffettwaw l-introjtu tal-entità jew il-valur tal-parteċipazzjonijiet tagħha fi strumenti finanzjarji. |
| --- | --- |

—

ir-riskju tas-suq – ir-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u r-rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju se jaffettwaw l-introjtu tal-entità jew il-valur tal-parteċipazzjonijiet tagħha fi strumenti finanzjarji.

3.1.   Organizzazzjoni tal-ġestjoni tar-riskju

Organizzazzjoni tal-ġestjoni tar-riskju

Il-Bank Ewropew tal-Investiment jadatta l-ġestjoni tar-riskji tiegħu fuq bażi kontinwa.

Il-Ġestjoni tar-Riskji tal-BEI tidentifika, tivvaluta, timmonitorja u tirrapporta indipendentement ir-riskji li l-Faċilità hija skoperta għalihom. F’qafas fejn is-segregazzjoni tad-dmirijiet hija ppreservata, il-Ġestjoni tar-Riskji hija indipendenti mill-uffiċċju tan-negozjar. Fil-livell tal-BEI d-Direttur Ġenerali tal-Ġestjoni tar-Riskju jagħmel rapporti dwar il-kwistjonijiet tar-riskju, lill-Viċi President magħżul għall-ġestjoni tar-riskji. Il-Viċi President maħtur huwa responsabbli biex jissorvelja r-rapportar tar-riskji lill-Kumitat ta’ Tmexxija u lill-Bord tad-Diretturi tal-Bank Ewropew tal-Investiment.

3.2.   Riskju ta’ kreditu

Riskju ta’ kreditu

Ir-riskju ta’ kreditu huwa t-telf potenzjali li jista’ jirriżulta minn inadempjenza ta’ klijent jew kontroparti u li jinħoloq fl-iskopertura tal-kreditu fil-forom kollha, inkluż is-saldu.

3.2.1.   
  Politika dwar ir-riskju ta’ kreditu

Politika dwar ir-riskju ta’ kreditu

Fit-twettiq tal-analiżi tal-kreditu fuq self tal-kontroparti, il-BEI jivvaluta r-riskju ta’ kreditu u t-telf mistenni bil-għan li jikkwantifikah u jipprezzah. Il-BEI żviluppa Metodoloġija tal-Klassifikazzjoni Interna (Internal Rating Methodology, IRM) li tiddetermina l-Klassifkazzjonijiet Interni tal-kontropartijiet mutwatarji/garanti tagħha li huma rilevanti għall-kreditu. Il-metodoloġija hija bbażata fuq sistema ta’ karti ta’ punteġġi mfassla għal kull tip ta’ kontroparti tal-kreditu maġġuri (pereżempju, Kumpaniji, Banek, Entitajiet tas-Settur Pubbliku, eċċ.). Meta jitqiesu t-tnejn li huma, jiġifieri l-Aħjar Prattika Bankarja u l-prinċipji stabbiliti skont il-Ftehim dwar il-Kapital Internazzjonali ta’ Basel (Basel II), il-kontropartijiet kollha li huma importanti għall-profil tal-kreditu ta’ tranżazzjoni speċifika jiġu kklassifikati fil-kategoriji ta’ klassifikazzjoni interna bl-użu tal-IRM għat-tip ta’ kontroparti speċifika. Kull kontroparti hija assenjata Klassifikazzjoni Interna li tirrifletti l-probabbiltà tal-inadempjenza tal-munita barranija wara analiżi fil-fond tal-profil tar-riskju tal-operat u dak finanzjarju tal-kontroparti u l-kuntest operatorju tar-riskju tal-pajjiż.

Il-valutazzjoni tal-kreditu tal-operazzjonijiet ta’ finanzjament tal-proġetti u ta’ operazzjonijiet strutturati oħrajn ta’ rikors limitat qed tuża għodod tar-riskju ta’ kreditu rilevanti għas-settur, prinċipalment iffokati fuq id-disponibbiltà tal-fluss tal-flus u l-kapaċità li jitħallas id-dejn. Dawn l-għodod jinkludu l-analiżi ta’ qafas kuntrattwali tal-proġetti, analiżi tal-kontroparti u simulazzjonijiet tal-flussi tal-fus. Bl-istess mod għal kumpaniji u istituzzjonijiet finanzjarji, kull proġett huwa assenjat klassifikazzjoni ta’ riskju.

Il-klassifikazzjonijiet interni kollha huma mmonitorjati matul il-ħajja tas-self, u aġġornati perjodikament.

L-operazzjonijiet mhux sovrani (jew mhux sovrani garantiti/assimilati) kollha huma soġġetti għal limiti speċifiċi fil-livell tat-tranżazzjonijiet u tad-daqs tal-kontroparti. Il-limiti tal-kontroparti huma stabbiliti fil-livell tal-iskopertura tal-grupp konsolidat, fejn applikabbli. Limiti bħal dawn tipikament jirriflettu pereżempju id-daqs tal-fondi proprji tal-kontropartijiet.

Sabiex itaffi r-riskju ta’ kreditu, il-BEI juża, fejn ikun xieraq u skont il-każ, diversi mezzi ta’ titjib tal-kreditu, li huma:

| — | Titoli relatati ma’ kontroparti jew proġett (pereżempju, pleġġ fuq l-ishma; pleġġ fuq l-assi; ċessjoni ta’ drittijiet; pleġġ fuq il-kontijiet); u/jew |
| --- | --- |

—

Titoli relatati ma’ kontroparti jew proġett (pereżempju, pleġġ fuq l-ishma; pleġġ fuq l-assi; ċessjoni ta’ drittijiet; pleġġ fuq il-kontijiet); u/jew

| — | garanziji, ġeneralment ipprovduti mill-isponsor tal-proġett iffinanzjat (pereżempju, garanziji tat-tlestija, garanziji tal-ewwel domanda) jew garanziji bankarji. |
| --- | --- |

—

garanziji, ġeneralment ipprovduti mill-isponsor tal-proġett iffinanzjat (pereżempju, garanziji tat-tlestija, garanziji tal-ewwel domanda) jew garanziji bankarji.

Il-Faċilità ma tuża l-ebda derivattiv ta’ kreditu sabiex ittaffi r-riskju ta’ kreditu.

3.2.2.   
  L-iskopertura massima għar-riskju ta’ kreditu mingħajr ma jittieħed f’kunsiderazzjoni l-ebda kollateral u titjib ieħor tal-kreditu

L-iskopertura massima għar-riskju ta’ kreditu mingħajr ma jittieħed f’kunsiderazzjoni l-ebda kollateral u titjib ieħor tal-kreditu

It-tabella li ġejja turi l-iskopertura massima għal riskju ta’ kreditu għall-komponenti tar-rapport tal-introjtu, inklużi derivattivi. L-iskopertura massima hija murija gross, qabel l-effett tal-mitigazzjoni permezz tal-użu tal-kollateral.

| Esponiment massimu (f’EUR’000) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| ASSI | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 360 817 | 448 995 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 6 920 | 311 |
| Self u riċevibbli | 1 729 380 | 1 460 057 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | 86 395 | — |
| Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità | 169 398 | 228 521 |
| Assi oħrajn | 345 | 27 |
| Assi totali | 2 353 255 | 2 137 911 |
| MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI | | |
| Obbligazzjonijiet kontingenti | | |
| — | Garanziji ffirmati mhux maħruġa |

Esponiment massimu (f’EUR’000)

31.12.2016

31.12.2015

ASSI

ASSI

Flus u ekwivalenti ta’ flus

360 817

448 995

Strumenti finanzjarji derivattivi

6 920

311

Self u riċevibbli

1 729 380

1 460 057

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

86 395

—

Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità

169 398

228 521

Assi oħrajn

345

27

Assi totali

Assi totali

2 353 255

2 353 255

2 137 911

2 137 911

MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI

MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI

Obbligazzjonijiet kontingenti

—

Garanziji ffirmati mhux maħruġa

35 337

10 000

Impenji

| — | Self mhux żborżat |
| --- | --- |

—

Self mhux żborżat

901 899

1 189 564

| — | Garanziji maħruġa |
| --- | --- |

—

Garanziji maħruġa

8 627

798

Total li ma jidhirx fuq il-karta bilanċjali

Total li ma jidhirx fuq il-karta bilanċjali

945 863

945 863

1 200 362

1 200 362

Skopertura ta’ kreditu totali

Skopertura ta’ kreditu totali

3 299 118

3 299 118

3 338 273

3 338 273

3.2.3.   
  Riskju ta’ kreditu fuq self u riċevibbli

Riskju ta’ kreditu fuq self u riċevibbli

3.2.3.1.   Kejl tar-riskju ta’ kreditu għal self u riċevibbli

Kejl tar-riskju ta’ kreditu għal self u riċevibbli

Kull tranżazzjoni ta’ self jew garanzija mwettqa mill-Faċilità tibbenifika minn valutazzjoni komprensiva tar-riskju u kwantifikazzjoni tal-istimi tat-telf mistenni li huma riflessi fi Klassifikazzjoni tas-Self (Loan Grading, “LG”). L-operazzjonijiet taħt l-IFE (kif deskritti fin-Nota 23), bl-eċċezzjoni tas-self intermedjat, mhumiex soġġetti għal-Linji Gwida tal-Politika dwar ir-Riskju ta’ Kreditu u minflok huma soġġetti għal proċedura differenti. L-LGs jiġu stabbiliti skont kriterji aċċettati b’mod ġenerali, abbażi tal-kwalità tal-mutwatarju, il-maturità tas-self, il-garanzija u, fejn xieraq, il-garanti.

Is-sistema tal-klassifikazzjoni tas-self (LG) tinkludi l-metodoloġiji, il-proċessi, il-bażijiet ta’ data u s-sistemi tal-IT li jappoġġjaw il-valutazzjoni tar-riskju ta’ kreditu fl-operazzjonijiet tal-għoti b’self u l-kwantifikazzjoni tal-istimi tat-telf mistenni. Hija tiġbor fil-qosor ammont kbir ta’ informazzjoni bil-għan li toffri klassifikazzjoni relattiva tar-riskji tal-kreditu tas-self. L-LGs jirriflettu l-valur preżenti tal-livell stmat tat-“telf mistenni”, b’dan ikun il-prodott tal-probabbiltà ta’ inadempjenza tad-debituri prinċipali, l-iskopertura għar-riskju u s-severità tat-telf fil-każ ta’ inadempjenza. L-LGs jintużaw għall-iskopijiet li ġejjin:

| — | bħala għajnuna għal valutazzjoni ifjen u aktar kwantitattiva tar-riskji tas-self mogħti; |
| --- | --- |

—

bħala għajnuna għal valutazzjoni ifjen u aktar kwantitattiva tar-riskji tas-self mogħti;

| — | bħala għajnuna fid-distribuzzjoni tal-isforzi tal-monitoraġġ; |
| --- | --- |

—

bħala għajnuna fid-distribuzzjoni tal-isforzi tal-monitoraġġ;

| — | bħala deskrizzjoni tal-kwalità tal-portafoll tas-self f’data partikolari; |
| --- | --- |

—

bħala deskrizzjoni tal-kwalità tal-portafoll tas-self f’data partikolari;

| — | bħala input wieħed fid-deċiżjonijiet tal-ipprezzar tar-riskju fuq it-telf mistenni. |
| --- | --- |

—

bħala input wieħed fid-deċiżjonijiet tal-ipprezzar tar-riskju fuq it-telf mistenni.

Il-fatturi li ġejjin jidħlu fid-determinazzjoni ta’ LG:

| (i) | L-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju: Il-ġestjoni tar-riskju tanalizza indipendentement lil mutwatarji u tivvaluta l-affidabbiltà kreditizja tagħhom abbażi ta’ metodoloġiji interni u ta’ data esterna. Skont l-Approċċ Avvanzat ta’ Basel II magħżul, il-Bank żviluppa metodoloġija ta’ klassifikazzjoni interna (internal rating methodology, IRM) li tiddetermina l-klassifikazzjonijiet interni tal-mutwatarji u tal-garanti. Din hija bbażata fuq sett ta’ folji ta’ punteġġi speċifiċi għat-tipi ta’ kontropartijiet definiti. |
| --- | --- |

(i)

L-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju: Il-ġestjoni tar-riskju tanalizza indipendentement lil mutwatarji u tivvaluta l-affidabbiltà kreditizja tagħhom abbażi ta’ metodoloġiji interni u ta’ data esterna. Skont l-Approċċ Avvanzat ta’ Basel II magħżul, il-Bank żviluppa metodoloġija ta’ klassifikazzjoni interna (internal rating methodology, IRM) li tiddetermina l-klassifikazzjonijiet interni tal-mutwatarji u tal-garanti. Din hija bbażata fuq sett ta’ folji ta’ punteġġi speċifiċi għat-tipi ta’ kontropartijiet definiti.

| (ii) | Il-korrelazzjoni tal-inadempjenza: tikkwantifika l-possibilitajiet ta’ diffikultajiet finanzjarji simultanji li jirriżultaw kemm għall-mutwatarju kif ukoll għall-garanti. Aktar ma tkun għolja l-korrelazzjoni bejn il-probabbiltajiet ta’ inadempjenza tal-mutwatarju u tal-garanti, aktar ikun baxx il-valur tal-garanzija u, għalhekk, aktar tkun baxxa l-LG. |
| --- | --- |

(ii)

Il-korrelazzjoni tal-inadempjenza: tikkwantifika l-possibilitajiet ta’ diffikultajiet finanzjarji simultanji li jirriżultaw kemm għall-mutwatarju kif ukoll għall-garanti. Aktar ma tkun għolja l-korrelazzjoni bejn il-probabbiltajiet ta’ inadempjenza tal-mutwatarju u tal-garanti, aktar ikun baxx il-valur tal-garanzija u, għalhekk, aktar tkun baxxa l-LG.

| (iii) | Il-valur tal-istrumenti ta’ garanzija u tat-titoli: dan il-valur jiġi vvalutat fuq il-bażi tal-kombinazzjoni tal-affidabbiltà kreditizja tal-emittent u t-tip ta’ strument użat. |
| --- | --- |

(iii)

Il-valur tal-istrumenti ta’ garanzija u tat-titoli: dan il-valur jiġi vvalutat fuq il-bażi tal-kombinazzjoni tal-affidabbiltà kreditizja tal-emittent u t-tip ta’ strument użat.

| (iv) | Il-qafas kuntrattwali: qafas kuntrattwali sod iżid il-kwalità tas-self u jtejjeb il-klassifikazzjoni interna tiegħu. |
| --- | --- |

(iv)

Il-qafas kuntrattwali: qafas kuntrattwali sod iżid il-kwalità tas-self u jtejjeb il-klassifikazzjoni interna tiegħu.

| (v) | It-tul tas-self: jekk kollox jibqa’ l-istess, aktar ma jkun twil il-perjodu tas-self, aktar ikun għoli r-riskju li wieħed jiltaqa’ ma’ diffikultajiet biex iħallas lura s-self. |
| --- | --- |

(v)

It-tul tas-self: jekk kollox jibqa’ l-istess, aktar ma jkun twil il-perjodu tas-self, aktar ikun għoli r-riskju li wieħed jiltaqa’ ma’ diffikultajiet biex iħallas lura s-self.

It-telf mistenni tas-self jiġi kkomputat billi jiġu kkombinati l-ħames elementi diskussi hawn fuq. Skont il-livell ta’ dan it-telf, is-self jiġi assenjat għal waħda mill-klassijiet ta’ LG segwenti elenkati hawn taħt:

| A | Self ta’ kwalità prima: hemm tliet subkategoriji. A tinkludi r-riskji sovrani kollha tal-UE, jiġifieri self mogħti lil jew kompletament, espliċitament u inkondizzjonalment garantit mill-Istati Membri, fejn ma jkunux mistennija diffikultajiet fil-ħlas lura u li għalih jiġi allokat telf mhux mistenni ta’ 0 %. A+ tindika self mogħti lil (jew garantit minn) entitajiet oħrajn għajr l-Istati Membri, mingħajr ebda aspettattiva ta’ deterjorament matul il-perjodu tas-self. A- tinkludi dawk l-operazzjonijiet ta’ għoti b’self fejn ikun hemm xi dubju dwar iż-żamma tal-istatus attwali tagħhom (pereżempju, minħabba maturità twila, jew għall-volatilità għolja tal-prezz futur ta’ kollateral altrimenti eċċellenti), iżda fejn kull ċaqliq ’l isfel mistenni jkun pjuttost limitat. |
| --- | --- |

A

Self ta’ kwalità prima: hemm tliet subkategoriji. A tinkludi r-riskji sovrani kollha tal-UE, jiġifieri self mogħti lil jew kompletament, espliċitament u inkondizzjonalment garantit mill-Istati Membri, fejn ma jkunux mistennija diffikultajiet fil-ħlas lura u li għalih jiġi allokat telf mhux mistenni ta’ 0 %. A+ tindika self mogħti lil (jew garantit minn) entitajiet oħrajn għajr l-Istati Membri, mingħajr ebda aspettattiva ta’ deterjorament matul il-perjodu tas-self. A- tinkludi dawk l-operazzjonijiet ta’ għoti b’self fejn ikun hemm xi dubju dwar iż-żamma tal-istatus attwali tagħhom (pereżempju, minħabba maturità twila, jew għall-volatilità għolja tal-prezz futur ta’ kollateral altrimenti eċċellenti), iżda fejn kull ċaqliq ’l isfel mistenni jkun pjuttost limitat.

| B | Self ta’ kwalità għolja: dan it-tip ta’ self jirrappreżenta klassi ta’ assi li magħha l-bank iħossu komdu, għalkemm mhuwiex eskluż li fil-ġejjieni jista’ jkun hemm deterjorament żgħir. B+ u B- jintużaw biex jindikaw il-probabbiltà relattiva tal-possibbiltà li jseħħ tali deterjorament. |
| --- | --- |

B

Self ta’ kwalità għolja: dan it-tip ta’ self jirrappreżenta klassi ta’ assi li magħha l-bank iħossu komdu, għalkemm mhuwiex eskluż li fil-ġejjieni jista’ jkun hemm deterjorament żgħir. B+ u B- jintużaw biex jindikaw il-probabbiltà relattiva tal-possibbiltà li jseħħ tali deterjorament.

| C | Self ta’ kwalità tajba: eżempju ta’ dan jista’ jkun self mhux garantit lil banek u kumpaniji solidi b’saldu uniku ta’ 7 snin, jew amortizzament ekwivalenti, bl-iżborżar mal-maturità. |
| --- | --- |

C

Self ta’ kwalità tajba: eżempju ta’ dan jista’ jkun self mhux garantit lil banek u kumpaniji solidi b’saldu uniku ta’ 7 snin, jew amortizzament ekwivalenti, bl-iżborżar mal-maturità.

| D | Din il-kategorija ta’ klassifikazzjoni tirrappreżenta l-limitu bejn self ta’ “kwalità aċċettabbli” u dak li esperjenza xi diffikultajiet. Dan il-punt fil-klassifikazzjoni tas-self jiġi stabbilit b’mod aktar preċiż mis-subklassifikazzjonijiet D+ u D-. Is-self ikklassifikat bħala D- jeħtieġ monitoraġġ elevat. |
| --- | --- |

D

Din il-kategorija ta’ klassifikazzjoni tirrappreżenta l-limitu bejn self ta’ “kwalità aċċettabbli” u dak li esperjenza xi diffikultajiet. Dan il-punt fil-klassifikazzjoni tas-self jiġi stabbilit b’mod aktar preċiż mis-subklassifikazzjonijiet D+ u D-. Is-self ikklassifikat bħala D- jeħtieġ monitoraġġ elevat.

| E | Din il-kategorija ta’ LG tinkludi self bi profil ta’ riskju akbar minn dak aċċettat b’mod ġenerali. Hija tinkludi wkoll self li matul ħajtu esperjenza problemi serji u li wieħed ma jistax jeskludi li jsib ruħu f’sitwazzjoni ta’ telf. Għal din ir-raġuni, is-self huwa soġġett għal monitoraġġ mill-qrib u għoli. Is-subklassijiet E+ u E- jiddifferenzjaw l-intensità ta’ dan il-proċess ta’ monitoraġġ speċjali, b’dawk l-operazzjonijiet ikklassifikati bħala E- ikunu f’pożizzjoni fejn hemm possibbiltà qawwija li d-dejn ma jkunx jista’ jitħallas lura f’waqtu u għalhekk tkun meħtieġa xi forma ta’ ristrutturar tad-dejn, possibbilment li twassal għal telf minn indeboliment. |
| --- | --- |

E

Din il-kategorija ta’ LG tinkludi self bi profil ta’ riskju akbar minn dak aċċettat b’mod ġenerali. Hija tinkludi wkoll self li matul ħajtu esperjenza problemi serji u li wieħed ma jistax jeskludi li jsib ruħu f’sitwazzjoni ta’ telf. Għal din ir-raġuni, is-self huwa soġġett għal monitoraġġ mill-qrib u għoli. Is-subklassijiet E+ u E- jiddifferenzjaw l-intensità ta’ dan il-proċess ta’ monitoraġġ speċjali, b’dawk l-operazzjonijiet ikklassifikati bħala E- ikunu f’pożizzjoni fejn hemm possibbiltà qawwija li d-dejn ma jkunx jista’ jitħallas lura f’waqtu u għalhekk tkun meħtieġa xi forma ta’ ristrutturar tad-dejn, possibbilment li twassal għal telf minn indeboliment.

| F | F (falliment) huwa self li jirrappreżenta riskji inaċċettabbli. Is-self ikklassifikat bħala F jista’ jirriżulta biss minn tranżazzjonijiet pendenti li jkunu esperjenzaw, wara l-iffirmar, ċirkostanzi avversi drammatiċi, eċċezzjonali u mhux previsti. L-operazzjonijiet kollha fejn ikun hemm telf ta’ kapital għall-Faċilità jiġu kklassifikati bħala F u jiġi applikat provvediment speċifiku. |
| --- | --- |

F

F (falliment) huwa self li jirrappreżenta riskji inaċċettabbli. Is-self ikklassifikat bħala F jista’ jirriżulta biss minn tranżazzjonijiet pendenti li jkunu esperjenzaw, wara l-iffirmar, ċirkostanzi avversi drammatiċi, eċċezzjonali u mhux previsti. L-operazzjonijiet kollha fejn ikun hemm telf ta’ kapital għall-Faċilità jiġu kklassifikati bħala F u jiġi applikat provvediment speċifiku.

Ġeneralment, is-self ikklassifikat internament bħala D- jew inqas jitqiegħed fil-Lista ta’ Osservazzjoni. Madankollu, jekk self kien oriġinarjament approvat bi profil ta’ riskju ta’ D- jew inqas, dan jitqiegħed biss fuq il-Lista ta’ Osservazzjoni bħala riżultat ta’ attività materjali ta’ kreditu li tikkawża deterjorament ulterjuri fil-klassifikazzjoni tal-LG tiegħu.

It-tabella fit-taqsima 3.2.3.3 turi analiżi tal-kwalità kreditizja tal-portafoll tas-self tal-Faċilità abbażi tad-diversi klassijiet ta’ LG kif deskritt hawn fuq.

3.2.3.2.   Analiżi tal-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu tas-self mogħti

Analiżi tal-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu tas-self mogħti

It-tabella li ġejja turi l-iskopertura massima għar-riskju ta’ kreditu fuq self iffirmat u żborżat skont it-tip ta’ mutwatarju b’kunsiderazzjoni tal-garanziji pprovduti mill-garanti:

| F’EUR’000 |
| --- |
| Fil-31.12.2016 | Garantiti | Titjibiet oħra tal-kreditu | Mhux garantiti | Total | % tat-Total |
| Banek | 22 691 | 34 597 | 933 609 | 990 897 | 57 % |
| Kumpaniji | 110 849 | 97 213 | 320 406 | 528 468 | 31 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | 38 330 | — | — | 38 330 | 2 % |
| Stati | — | 3 764 | 167 921 | 171 685 | 10 % |
| Total żborżat | 171 870 | 135 574 | 1 421 936 | 1 729 380 | 100 % |
| Iffirmat iżda mhux żborżat | 94 976 | — | 806 923 | 901 899 | |

F’EUR’000

Fil-31.12.2016

Garantiti

Titjibiet oħra tal-kreditu

Mhux garantiti

Total

% tat-Total

Banek

22 691

34 597

933 609

990 897

990 897

57 %

57 %

Kumpaniji

110 849

97 213

320 406

528 468

528 468

31 %

31 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

38 330

—

—

38 330

38 330

2 %

2 %

Stati

—

3 764

167 921

171 685

171 685

10 %

10 %

Total żborżat

Total żborżat

171 870

171 870

135 574

135 574

1 421 936

1 421 936

1 729 380

1 729 380

100 %

100 %

Iffirmat iżda mhux żborżat

Iffirmat iżda mhux żborżat

94 976

94 976

—

—

806 923

806 923

901 899

901 899

| F’EUR’000 |
| --- |
| Fil-31.12.2015 | Garantiti | Titjibiet oħra tal-kreditu | Mhux garantiti | Total | % tat-Total |
| Banek | 18 964 | 73 670 | 758 412 | 851 046 | 58 % |
| Kumpaniji | 37 431 | 89 170 | 272 186 | 398 787 | 27 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | 37 112 | — | 14 | 37 126 | 3 % |
| Stati | — | 4 295 | 168 803 | 173 098 | 12 % |
| Total żborżat | 93 507 | 167 135 | 1 199 415 | 1 460 057 | 100 % |
| Iffirmat iżda mhux żborżat | 135 821 | — | 1 053 743 | 1 189 564 | |

F’EUR’000

Fil-31.12.2015

Garantiti

Titjibiet oħra tal-kreditu

Mhux garantiti

Total

% tat-Total

Banek

18 964

73 670

758 412

851 046

851 046

58 %

58 %

Kumpaniji

37 431

89 170

272 186

398 787

398 787

27 %

27 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

37 112

—

14

37 126

37 126

3 %

3 %

Stati

—

4 295

168 803

173 098

173 098

12 %

12 %

Total żborżat

Total żborżat

93 507

93 507

167 135

167 135

1 199 415

1 199 415

1 460 057

1 460 057

100 %

100 %

Iffirmat iżda mhux żborżat

Iffirmat iżda mhux żborżat

135 821

135 821

—

—

1 053 743

1 053 743

1 189 564

1 189 564

Id-Direttorat tal-Ġestjoni u tar-Ristrutturar tat-Tranżazzjoni huwa responsabbli mill-monitoraġġ tal-mutwatarju u tal-garanti, kif ukoll mill-monitoraġġ finanzjarju u kuntrattwali relatati mal-proġett. B’hekk, l-affidabbiltà kreditizja tas-self tal-Faċilità, tal-mutwatarji u l-garanti jiġu mmonitorjati kontinwament, mill-inqas darba fis-sena, iżda aktar ta’ spiss skont kemm ikun meħtieġ u bħala funzjoni ta’ attivitajiet ta’ kreditu li jkunu qed iseħħu. B’mod partikolari, id-Direttorat tal-Ġestjoni u r-Ristrutturar tat-Tranżazzjoni jagħmel rieżami ta’ jekk id-drittijiet kuntrattwali humiex issodisfati u, f’każ ta’ deterjorament tar-rata u/jew inadempjenza kuntrattwali, tittieħed azzjoni ta’ rimedju. Kull fejn ikun meħtieġ, jittieħdu miżuri ta’ mitigazzjoni f’konformità mal-linji gwida tar-riskju tal-kreditu. Barra minn hekk, f’każ ta’ tiġdid tal-garanziji bankarji riċevuti fuq is-self tagħha, jiġi żgurat li dawn jinbidlu jew li tittieħed azzjoni f’waqtha.

3.2.3.3.   Analiżi tal-kwalità kreditizja skont it-tip ta’ mutwatarju

Analiżi tal-kwalità kreditizja skont it-tip ta’ mutwatarju

It-tabelli ta’ hawn taħt juru l-analiżi tal-kwalità kreditizja tal-portafoll tas-self tal-Faċilità fil-31 ta’ Diċembru 2016 u fil-31 ta’ Diċembru 2015 mill-applikazzjonijiet tal-Klassifikazzjoni tas-Self, abbażi tal-iskopertura ffirmata (żborżat u mhux żborżat).

| F’EUR’000 |
| --- |
| Fil-31.12.2016 | Grad għoli | Grad Standard | Aċċettazzjoni Minima Riskju | Riskju għoli | L-ebda klassifikazzjoni | Total | % tat-Total |
| A sa B- | Ċ | D+ | D- u inqas |
| Mutwatarju | Banek | 94 081 | 53 970 | 315 524 | 1 038 705 | 126 951 | 1 629 231 | 62 % |
| Kumpaniji | 125 810 | — | 19 389 | 393 877 | 152 355 | 691 431 | 26 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | — | — | 38 330 | — | — | 38 330 | 1 % |
| Stati | — | — | 18 131 | 254 156 | — | 272 287 | 11 % |
| Total | 219 891 | 53 970 | 391 374 | 1 686 738 | 279 306 | 2 631 279 | 100 % |

F’EUR’000

Fil-31.12.2016

Grad għoli

Grad Standard

Aċċettazzjoni Minima Riskju

Riskju għoli

L-ebda klassifikazzjoni

Total

% tat-Total

A sa B-

Ċ

D+

D- u inqas

Mutwatarju

Banek

94 081

53 970

315 524

1 038 705

126 951

1 629 231

1 629 231

62 %

62 %

Kumpaniji

125 810

—

19 389

393 877

152 355

691 431

691 431

26 %

26 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

—

—

38 330

—

—

38 330

38 330

1 %

1 %

Stati

—

—

18 131

254 156

—

272 287

272 287

11 %

11 %

Total

Total

219 891

219 891

53 970

53 970

391 374

391 374

1 686 738

1 686 738

279 306

279 306

2 631 279

2 631 279

100 %

100 %

| F’EUR’000 |
| --- |
| Fil-31.12.2015 | Grad għoli | Grad Standard | Aċċettazzjoni Minima Riskju | Riskju għoli | L-ebda klassifikazzjoni | Total | % tat-Total |
| A sa B- | Ċ | D+ | D- u inqas |
| Mutwatarju | Banek | 92 260 | 31 558 | 326 635 | 990 971 | 245 160 | 1 686 584 | 64 % |
| Kumpaniji | 125 963 | — | 12 493 | 450 045 | — | 588 501 | 22 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | — | — | 37 112 | 40 014 | — | 77 126 | 3 % |
| Stati | — | — | 9 277 | 288 133 | — | 297 410 | 11 % |
| Total | 218 223 | 31 558 | 385 517 | 1 769 163 | 245 160 | 2 649 621 | 100 % |

F’EUR’000

Fil-31.12.2015

Grad għoli

Grad Standard

Aċċettazzjoni Minima Riskju

Riskju għoli

L-ebda klassifikazzjoni

Total

% tat-Total

A sa B-

Ċ

D+

D- u inqas

Mutwatarju

Banek

92 260

31 558

326 635

990 971

245 160

1 686 584

1 686 584

64 %

64 %

Kumpaniji

125 963

—

12 493

450 045

—

588 501

588 501

22 %

22 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

—

—

37 112

40 014

—

77 126

77 126

3 %

3 %

Stati

—

—

9 277

288 133

—

297 410

297 410

11 %

11 %

Total

Total

218 223

218 223

31 558

31 558

385 517

385 517

1 769 163

1 769 163

245 160

245 160

2 649 621

2 649 621

100 %

100 %

3.2.3.4.   Konċentrazzjonijiet tar-riskju ta’ self u riċevibbli

Konċentrazzjonijiet tar-riskju ta’ self u riċevibbli

3.2.3.4.1.   Analiżi ġeografika

Analiżi ġeografika

Abbażi tal-pajjiż tal-mutwatarju, il-portafoll tas-self tal-Faċilità jista’ jiġi analizzat skont ir-reġjuni ġeografiċi li ġejjin (f’EUR‘000):

| Pajjiż tal-mutwatarju | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Il-Kenja | 341 805 | 192 945 |
| In-Niġerja | 241 547 | 195 290 |
| L-Uganda | 175 424 | 178 515 |
| It-Tanzanija | 115 239 | 56 367 |
| Il-Ġamajka | 90 237 | 85 278 |
| Il-Burundi | 87 373 | 40 |
| Il-Mawritanja | 85 008 | 94 123 |
| Ir-Repubblika Dominicana | 81 230 | 72 474 |
| It-Togo | 64 605 | 75 387 |
| L-Etjopja | 59 837 | 67 589 |
| Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika) | 47 122 | 39 766 |
| Il-Ghana | 45 715 | 40 439 |
| Il-Kamerun | 41 255 | 51 930 |
| Mauritius | 31 518 | 18 882 |
| Ir-Rwanda | 29 918 | 20 466 |
| Cape Verde | 23 029 | 24 623 |
| Il-Mozambique | 22 389 | 25 124 |
| Il-Polineżja Franċiża | 21 387 | 22 095 |
| Is-Senegal | 18 544 | 10 991 |
| AKP-Reġjonali | 15 640 | 111 103 |
| Il-Malawi | 11 493 | 13 030 |
| Il-Gżejjer Cayman | 11 221 | — |
| Iż-Żambja | 11 079 | 8 733 |
| Il-Botswana | 7 889 | 6 605 |
| Il-Haiti | 6 879 | 7 071 |
| Barbados | 6 809 | — |
| Samoa | 6 356 | 6 267 |
| Il-Mali | 6 159 | 6 688 |
| Il-Burkina Faso | 4 480 | 5 967 |
| Il-Kongo | 3 460 | 5 189 |
| Vanuatu | 2 470 | 2 772 |
| New Caledonia | 2 191 | 2 705 |
| Is-Seychelles | 2 058 | 468 |
| Palau | 1 929 | 2 197 |
| Il-Liberja | 1 759 | 921 |
| L-Afrika t’Isfel | 1 336 | — |
| Il-Mikroneżja | 1 088 | 1 169 |
| Trinidad u Tobago | 528 | 1 010 |
| In-Niġer | 523 | 1 372 |
| Saint Lucia | 392 | 2 671 |
| Il-Bahamas | 392 | — |
| Tonga | 46 | 54 |
| L-Angola | 19 | — |
| Sint Maarten | 2 | 6 |
| Grenada | — | 1 735 |
| Total | 1 729 380 | 1 460 057 |

Pajjiż tal-mutwatarju

31.12.2016

31.12.2015

Il-Kenja

341 805

192 945

In-Niġerja

241 547

195 290

L-Uganda

175 424

178 515

It-Tanzanija

115 239

56 367

Il-Ġamajka

90 237

85 278

Il-Burundi

87 373

40

Il-Mawritanja

85 008

94 123

Ir-Repubblika Dominicana

81 230

72 474

It-Togo

64 605

75 387

L-Etjopja

59 837

67 589

Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika)

47 122

39 766

Il-Ghana

45 715

40 439

Il-Kamerun

41 255

51 930

Mauritius

31 518

18 882

Ir-Rwanda

29 918

20 466

Cape Verde

23 029

24 623

Il-Mozambique

22 389

25 124

Il-Polineżja Franċiża

21 387

22 095

Is-Senegal

18 544

10 991

AKP-Reġjonali

15 640

111 103

Il-Malawi

11 493

13 030

Il-Gżejjer Cayman

11 221

—

Iż-Żambja

11 079

8 733

Il-Botswana

7 889

6 605

Il-Haiti

6 879

7 071

Barbados

6 809

—

Samoa

6 356

6 267

Il-Mali

6 159

6 688

Il-Burkina Faso

4 480

5 967

Il-Kongo

3 460

5 189

Vanuatu

2 470

2 772

New Caledonia

2 191

2 705

Is-Seychelles

2 058

468

Palau

1 929

2 197

Il-Liberja

1 759

921

L-Afrika t’Isfel

1 336

—

Il-Mikroneżja

1 088

1 169

Trinidad u Tobago

528

1 010

In-Niġer

523

1 372

Saint Lucia

392

2 671

Il-Bahamas

392

—

Tonga

46

54

L-Angola

19

—

Sint Maarten

2

6

Grenada

—

1 735

Total

Total

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.4.2.   Analiżi tas-settur tal-industrija

Analiżi tas-settur tal-industrija

It-tabella ta’ hawn taħt tanalizza l-portafoll tas-self tal-Faċilità skont is-settur tal-industrija tal-mutwatarju. L-operazzjonijiet li l-ewwel ikunu żborżati lil intermedjarju finanzjarju qabel ma jkunu żborżati lill-benefiċjarju finali jiġu rreġistrati taħt is-self globali (f’EUR’000):

| Is-settur tal-industrija tal-mutwatarju | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Self globali u ftehimiet ta’ aġenzija | 987 242 | 658 098 |
| L-elettriku, il-faħam u oħrajn | 277 524 | 197 547 |
| L-iżvilupp urban, ir-rinnovazzjoni u t-trasport | 203 094 | 207 773 |
| Materjal bażiku u tħaffir fil-minjieri | 78 849 | 88 615 |
| Terzjarji u oħrajn | 67 590 | 201 361 |
| It-toroq u l-awtostradi | 48 600 | 48 165 |
| L-ajruporti u s-sistemi ta’ ġestjoni tat-traffiku tal-ajru | 38 330 | 37 126 |
| Il-katina alimentari | 13 178 | 7 643 |
| L-irkupru tal-iskart | 7 988 | 4 |
| Ipproċessar tal-materjali, kostruzzjoni | 6 964 | 13 719 |
| It-telekomunikazzjoni | 21 | 6 |
| Total | 1 729 380 | 1 460 057 |

Is-settur tal-industrija tal-mutwatarju

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Self globali u ftehimiet ta’ aġenzija

987 242

658 098

L-elettriku, il-faħam u oħrajn

277 524

197 547

L-iżvilupp urban, ir-rinnovazzjoni u t-trasport

203 094

207 773

Materjal bażiku u tħaffir fil-minjieri

78 849

88 615

Terzjarji u oħrajn

67 590

201 361

It-toroq u l-awtostradi

48 600

48 165

L-ajruporti u s-sistemi ta’ ġestjoni tat-traffiku tal-ajru

38 330

37 126

Il-katina alimentari

13 178

7 643

L-irkupru tal-iskart

7 988

4

Ipproċessar tal-materjali, kostruzzjoni

6 964

13 719

It-telekomunikazzjoni

21

6

Total

Total

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.5.   Arretrati fuq self u indebolimenti

Arretrati fuq self u indebolimenti

L-ammonti f’arretrati jiġu identifikati, immonitorjati u rrapportati skont il-proċeduri definiti fil-“Proċeduri u Linji Gwida għall-Monitoraġġ Finanzjarju” tal-bank. Dawn il-proċeduri huma konformi mal-aħjar prattiki bankarji u huma adottati għas-self kollu ġestit mill-BEI.

Il-proċess ta’ monitoraġġ jiġi strutturat sabiex jiġi żgurat li (i) l-arretrati potenzjali jiġu identifikati u rrapportati lis-servizzi kkonċernati b’dewmien minimu; (ii) il-każijiet kritiċi jiġu eskalati mill-ewwel fil-livell ġust operazzjonali u tad-deċiżjonijiet; (iii) isir rapportar regolari lill-maniġment tal-BEI u lill-Istati Membri fuq l-istatus kumplessiv tal-arretrati u fuq il-miżuri ta’ rkupru diġà meħuda jew li se jittieħdu.

L-arretrati u l-indebolimenti fuq is-self jistgħu jiġu analizzati kif ġej (f’EUR’000):

| | | Self u riċevibbli | Self u riċevibbli |
| --- | --- | --- | --- |
| Noti | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Ammont riportat | | 1 729 380 | 1 460 057 |
| Indeboliti individwalment | | | |
| Ammont gross | | 119 381 | 214 232 |
| Provvediment għal indeboliment | 7 | - 117 640 | - 191 046 |
| Ammont riportat indebolit individwalment | | 1 741 | 23 186 |
| Indeboliti b’mod kollettiv | | | |
| Ammont gross | | — | — |
| Provvediment għal indeboliment | | — | — |
| Ammont riportat indebolit b’mod kollettiv | | — | — |
| Skaduti iżda mhux indeboliti | | | |
| Skaduti jinkludi | | | |
| 0-30 jum | | 1 620 | 1 521 |
| 30-60 jum | | 30 | 15 |
| 60-90 jum | | — | — |
| 90-180 jum | | — | — |
| aktar minn 180 jum | | 1 | 13 |
| Ammont riportat li jkun skada iżda mhux indebolit | | 1 651 | 1 549 |
| Ammont riportat li la jkun skada u lanqas huwa indebolit | | 1 725 988 | 1 435 322 |
| Total tal-ammont riportat ta’ self u riċevibbli | | 1 729 380 | 1 460 057 |

Self u riċevibbli

Self u riċevibbli

Noti

31.12.2016

31.12.2015

Ammont riportat

Ammont riportat

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

Indeboliti individwalment

Indeboliti individwalment

Ammont gross

119 381

214 232

Provvediment għal indeboliment

7

- 117 640

- 191 046

Ammont riportat indebolit individwalment

Ammont riportat indebolit individwalment

1 741

1 741

23 186

23 186

Indeboliti b’mod kollettiv

Indeboliti b’mod kollettiv

Ammont gross

—

—

Provvediment għal indeboliment

—

—

Ammont riportat indebolit b’mod kollettiv

Ammont riportat indebolit b’mod kollettiv

—

—

Skaduti iżda mhux indeboliti

Skaduti iżda mhux indeboliti

Skaduti jinkludi

Skaduti jinkludi

0-30 jum

1 620

1 521

30-60 jum

30

15

60-90 jum

—

—

90-180 jum

—

—

aktar minn 180 jum

1

13

Ammont riportat li jkun skada iżda mhux indebolit

Ammont riportat li jkun skada iżda mhux indebolit

1 651

1 651

1 549

1 549

Ammont riportat li la jkun skada u lanqas huwa indebolit

Ammont riportat li la jkun skada u lanqas huwa indebolit

1 725 988

1 725 988

1 435 322

1 435 322

Total tal-ammont riportat ta’ self u riċevibbli

Total tal-ammont riportat ta’ self u riċevibbli

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.6.   Negozjar mill-ġdid u tolleranza tas-self

Negozjar mill-ġdid u tolleranza tas-self

Il-Faċilità tqis is-self bħala mrażżan jekk, b’rispons għal bidliet avversi fil-pożizzjoni finanzjarja ta’ mutwatarju, il-Faċilità tinnegozja mill-ġdid it-termini oriġinali tal-arranġamenti kuntrattwali ma’ dan il-mutwatarju li jaffettwaw direttament il-flussi tal-flus futuri tal-istrument finanzjarju u li jistgħu jirriżultaw f’telf għall-Faċilità. Madankollu, l-impatt finanzjarju tal-attivitajiet ta’ ristrutturar huwa, b’mod ġenerali, limitat għat-telf minn indeboliment, jekk ikun hemm, minħabba li n-newtralità finanzjarja tkun ġeneralment applikata mill-Faċilità u riflessa fil-kundizzjonijiet tal-ipprezzar innegozjati mill-ġdid tal-operazzjonijiet ristrutturati.

Fil-proċess normali tan-negozju, il-Klassifikazzjoni tas-Self (Loan Grading, LG) rigward is-self inkwistjoni tkun iddeterjorat, u s-self ikun ġie inkluż fil-Lista ta’ Osservazzjoni qabel in-negozjar mill-ġdid. Ladarba s-self jiġi nnegozjat mill-ġdid, il-Faċilità tkompli timmonitorja dan is-self mill-qrib. Jekk it-termini tal-ħlas innegozjati mill-ġdid ma jirkuprawx l-ammont riportat oriġinali tal-assi, dan jitqies bħala indebolit. It-telf minn indeboliment korrispondenti jiġi kkalkolat abbażi tal-flussi tal-flus imbassra skontati bir-rata effettiva tal-imgħax oriġinali. Il-ħtieġa ta’ indeboliment għas-self kollu li l-LG tiegħu tkun iddeterjorat għal E- tiġi vvalutata regolarment; is-self kollu b’LG ta’ F jirrikjedi indeboliment. Ladarba l-Klassifikazzjoni ta’ Self tkun tjiebet b’mod suffiċjenti, tali self jitneħħa mil-Lista ta’ Osservazzjoni skont il-proċeduri tal-Faċilità.

Il-miżuri u l-prattiki ta’ tolleranza mwettqa mit-tim tar-ristrutturar tal-Faċilità matul il-perjodu tar-rapportar jinkludu l-estensjoni tal-maturità, id-differiment ta’ kapital biss, id-differiment tal-kapital u tal-imgħax u l-kapitalizzazzjoni tal-arretrati. Tali miżuri ta’ tolleranza ma jwasslux għall-irtirar tar-rikonoxximent tal-operazzjoni sottostanti.

L-iskoperturi soġġetti għal bidliet fit-termini kuntrattwali li ma jaffettwawx il-flussi tal-flus futuri, bħal kollateral jew arranġamenti ta’ titoli oħrajn, jew ir-rinunzja ta’ drittijiet kuntrattwali taħt patt, ma jitqisux bħala mrażżna u, b’hekk, dawn l-attivitajiet weħidhom ma jitqisux bħala suffiċjenti sabiex jindikaw indeboliment.

L-operazzjonijiet soġġetti għal miżuri ta’ tolleranza jiġu rrapportati bħala tali fit-tabella ta’ hawn taħt:

| F’EUR’000 |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| L-għadd ta’ operazzjonijiet soġġetti għal prattiki ta’ tolleranza | 22 | 16 |
| Valuri riportati | 171 135 | 225 631 |
| li minnhom: indeboliti | 124 250 | 204 711 |
| Indeboliment rikonoxxut | 113 052 | 188 197 |
| Introjtu mill-imgħax fir-rigward tal-operazzjonijiet imrażżna | 19 877 | 14 262 |
| Skoperturi mħassra (wara t-terminazzjoni/il-bejgħ tal-operazzjoni) | 31 298 | — |

F’EUR’000

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

L-għadd ta’ operazzjonijiet soġġetti għal prattiki ta’ tolleranza

22

16

Valuri riportati

171 135

225 631

li minnhom: indeboliti

124 250

204 711

Indeboliment rikonoxxut

113 052

188 197

Introjtu mill-imgħax fir-rigward tal-operazzjonijiet imrażżna

19 877

14 262

Skoperturi mħassra (wara t-terminazzjoni/il-bejgħ tal-operazzjoni)

31 298

—

| F’EUR’000 |
| --- |
| | Miżuri ta’ tolleranza |
| 31.12.2015 | Estensjoni tal-maturitajiet | Differiment ta’ kapital biss | Differiment ta’ kapital u imgħax | Oħrajn | Ripagament u terminazzjoni kuntrattwali (19) | 31.12.2016 |
| Banek | 17 891 | — | — | 12 150 | 8 062 | -827 | 37 276 |
| Kumpaniji | 207 740 | — | — | — | 26 203 | - 100 084 | 133 859 |
| Total | 225 631 | — | — | 12 150 | 34 265 | - 100 911 | 171 135 |

F’EUR’000

Miżuri ta’ tolleranza

31.12.2015

Estensjoni tal-maturitajiet

Differiment ta’ kapital biss

Differiment ta’ kapital u imgħax

Oħrajn

Ripagament u terminazzjoni kuntrattwali (19)

19

31.12.2016

Banek

17 891

—

—

12 150

8 062

-827

37 276

Kumpaniji

207 740

—

—

—

26 203

- 100 084

133 859

Total

Total

225 631

225 631

—

—

—

—

12 150

12 150

34 265

34 265

- 100 911

- 100 911

171 135

171 135

3.2.4.   
  Riskju ta’ kreditu fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

Riskju ta’ kreditu fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

Il-fondi disponibbli jiġu investiti f’konformità mal-iskeda tal-Faċilità tal-obbligi ta’ żborż kuntrattwali. Sa mill-31 ta’ Diċembru 2016 u l-31 ta’ Diċembru 2015, l-investimenti kienu fil-forma ta’ depożiti bankarji, ċertifikati ta’ depożiti u karti kummerċjali.

L-entitajiet awtorizzati għandhom klassifikazzjoni simili għall-klassifikazzjonijiet għal perjodu ta’ żmien qasir u twil, li huma meħtieġa għall-pjazzamenti tat-teżor tal-BEI stess. Il-klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien qasir meħtieġa mill-entitajiet awtorizzati hija P-1/A-1/F1 (Moody’s, S&P, Fitch). F’każ li jingħataw klassifikazzjonijiet differenti minn aktar minn aġenzija ta’ klassifikazzjoni tal-kreditu waħda, tgħodd l-aktar klassifikazzjoni baxxa. Il-limitu massimu awtorizzat għal kull bank awtorizzat bħalissa huwa EUR 50 000 000 (ħamsin miljun euro). Eċċezzjoni għal din ir-regola ngħatat lil Societe Generale, fejn il-Faċilità għandha l-kontijiet tal-flus operazzjonali tagħha. Il-limitu tal-kreditu għal perjodu ta’ żmien qasir għal Societe Generale sal-31 ta’ Diċembru 2016 u l-31 ta’ Diċembru 2015 jammonta għal EUR 110 000 000 (mija u għaxar miljun euro). Il-limitu miżjud japplika għas-somma ta’ flus miżmuma fil-kontijiet tal-flus operazzjonali u l-istrumenti maħruġa minn din il-kontroparti u miżmuma mill-portafoll tat-teżor.

L-investimenti kollha saru ma’ entitajiet awtorizzati b’maturità massima ta’ tliet xhur mid-data tal-valur u sal-limitu tal-iskopertura tal-kreditu. Sal-31 ta’ Diċembru 2016 u l-31 ta’ Diċembru 2015, id-depożiti kollha għal żmien fiss, il-karti kummerċjali u l-flus fl-idejn miżmuma mill-portafoll tat-teżor tal-Faċilità kellhom klassifikazzjoni minima ta’ P-1 (l-ekwivalenti ta’ Moody’s) fil-jum tas-saldu.

It-tabella li ġejja turi s-sitwazzjoni tal-flus u tal-ekwivalenti ta’ flus, inkluż l-imgħax dovut (f’EUR’000):

| Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien qasir | Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- | --- |
| (It-terminu ta’ Moody’s) | (It-terminu ta’ Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 37 949 | 10 % | 49 999 | 11 % |
| P-1 | Aa2 | 46 963 | 13 % | 26 | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 40 436 | 11 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 100 012 | 28 % | 115 705 | 26 % |
| P-1 | A2 | 135 457 | 38 % | 283 265 | 63 % |
| Total | 360 817 | 100 % | 448 995 | 100 % |

Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien qasir

Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil

31.12.2016

31.12.2015

(It-terminu ta’ Moody’s)

(It-terminu ta’ Moody’s)

P-1

Aaa

37 949

10 %

49 999

11 %

P-1

Aa2

46 963

13 %

26

0 %

P-1

Aa3

40 436

11 %

—

0 %

P-1

A1

100 012

28 %

115 705

26 %

P-1

A2

135 457

38 %

283 265

63 %

Total

Total

360 817

360 817

100 %

100 %

448 995

448 995

100 %

100 %

3.2.5.   
  Ir-riskju ta’ kreditu fuq id-derivattivi

Ir-riskju ta’ kreditu fuq id-derivattivi

3.2.5.1.   Il-politika dwar ir-riskju ta’ kreditu tad-derivattivi

Il-politika dwar ir-riskju ta’ kreditu tad-derivattivi

Ir-riskju ta’ kreditu fir-rigward tad-derivattivi huwa rrappreżentat mit-telf li parti speċifika tkun ġarrbet, fejn il-kontroparti l-oħra fil-ftehim ma tkunx tista’ tonora l-obbligi kuntrattwali tagħha. Ir-riskju ta’ kreditu assoċjat mad-derivattivi jvarja skont għadd ta’ fatturi (bħar-rati tal-imgħax u r-rati tal-kambju) u ġeneralment ikun jikkorrispondi biss għal porzjon żgħir tal-valur nozzjonali tagħhom.

Matul il-kors normali tal-attività tagħha, il-Faċilità tista’ tidħol f’kuntratti ta’ swaps, bil-ħsieb li tiħħeġġja operazzjonijiet speċifiċi ta’ self, jew inkella f’kuntratti forward ta’ kambju, bil-ħsieb li tiħħeġġja l-pożizzjonijiet tal-munita tagħha denominati f’muniti oħrajn innegozjati b’mod attiv, għajr il-Euro. L-iswaps kollha jiġu eżegwiti mill-Bank Ewropew tal-Investiment ma’ kontroparti esterna. Is-swaps jiġu rranġati mill-istess Ftehimiet Prinċipali tas-Swaps u l-Annessi għall-Appoġġ tal-Kreditu ffirmati bejn il-Bank Ewropew tal-Investiment u l-kontropartijiet esterni tiegħu.

3.2.5.2.   Il-kejl tar-riskju ta’ kreditu għad-derivattivi

Il-kejl tar-riskju ta’ kreditu għad-derivattivi

Is-swaps kollha eżegwiti mill-Bank Ewropew tal-Investiment li huma relatati mal-Faċilità jiġu ttrattati fl-istess qafas kuntrattwali u metodoloġiji applikati għad-derivattivi nnegozjati mill-Bank Ewropew tal-Investiment għall-finijiet tiegħu stess. B’mod partikolari, l-eliġibbiltà tal-kontropartijiet tas-swaps tiġi ddeterminata mill-Bank Ewropew tal-Investiment abbażi tal-istess kundizzjonijiet ta’ eliġibbiltà applikati għall-finijiet tal-iswaps ġenerali tiegħu.

Il-Bank Ewropew tal-Investiment ikejjel l-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu relatata ma’ tranżazzjonijiet ta’ swaps u derivattivi bl-użu tal-approċċ tal-Iskopertura tas-Suq Nett (Net Market Exposure, NME) u tal-Iskopertura Futura Potenzjali (Potential Future Exposure, PFE) għar-rapportar u l-monitoraġġ tal-limiti. L-NME u l-PFE jinkludu b’mod sħiħ id-derivattivi relatati mal-Faċilità tal-Investiment.

| — | It-tabella li ġejja turi l-maturitajiet ta’ swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti, subdiviżi skont l-ammont nozzjonali u l-valur ġust tagħhom:










  F’EUR’000 |
| --- | --- |
| Kuntratti ta’ swaps fil-31.12.2016 | inqas minn | sena | 5 snin | aktar minn | Total għall-2016 |
| sena | sa 5 snin | sa 10 snin | sa 10 snin |
| Ammont nozzjonali | — | 7 430 | — | — | 7 430 |
| Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat) | — | -3 051 | — | — | -3 051 |

—

It-tabella li ġejja turi l-maturitajiet ta’ swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti, subdiviżi skont l-ammont nozzjonali u l-valur ġust tagħhom:

F’EUR’000

Kuntratti ta’ swaps fil-31.12.2016

inqas minn

sena

5 snin

aktar minn

Total għall-2016

sena

sa 5 snin

sa 10 snin

sa 10 snin

Ammont nozzjonali

—

7 430

—

—

7 430

7 430

Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat)

—

-3 051

—

—

-3 051

-3 051

| F’EUR’000 |
| --- |
| Kuntratti ta’ swaps fil-31.12.2015 | inqas minn | sena | 5 snin | aktar minn | Total għall-2015 |
| sena | sa 5 snin | sa 10 snin | sa 10 snin |
| Ammont nozzjonali | — | 9 589 | — | — | 9 589 |
| Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat) | — | -3 835 | — | — | -3 835 |

F’EUR’000

Kuntratti ta’ swaps fil-31.12.2015

inqas minn

sena

5 snin

aktar minn

Total għall-2015

sena

sa 5 snin

sa 10 snin

sa 10 snin

Ammont nozzjonali

—

9 589

—

—

9 589

9 589

Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat)

—

-3 835

—

—

-3 835

-3 835

| — | Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps tal-valuti skont ir-rata tal-kambju (“swaps FX”) għal perjodu ta’ żmien qasir sabiex tiħħeġġja r-riskju tal-valuta fuq l-iżborżamenti ta’ self f’muniti għajr l-EUR. Is-swaps FX għandhom maturità massima ta’ tliet xhur u jiġu riportati regolarment. L-ammont nozzjonali ta’ swaps FX kien ta’ EUR 1 611,0 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2016 apparagun ta’ EUR 1 400,0 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2015. Il-valur ġust ta’ swaps FX jammonta għal EUR -15,3 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2016 apparagun ta’ EUR -3,7 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2015. |
| --- | --- |

—

Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps tal-valuti skont ir-rata tal-kambju (“swaps FX”) għal perjodu ta’ żmien qasir sabiex tiħħeġġja r-riskju tal-valuta fuq l-iżborżamenti ta’ self f’muniti għajr l-EUR. Is-swaps FX għandhom maturità massima ta’ tliet xhur u jiġu riportati regolarment. L-ammont nozzjonali ta’ swaps FX kien ta’ EUR 1 611,0 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2016 apparagun ta’ EUR 1 400,0 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2015. Il-valur ġust ta’ swaps FX jammonta għal EUR -15,3 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2016 apparagun ta’ EUR -3,7 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2015.

| — | Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps tar-rata tal-imgħax sabiex tiħħeġġja r-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax fuq self żborzat. Mill-31 ta’ Diċembru 2016 hemm żewġ swaps tar-rata tal-imgħax pendenti b’ammont nozzjonali ta’ EUR 41,2 miljun (2015: EUR 44,9 miljun) u valur ġust ta’ EUR 0,1 miljun (2015: EUR -0,3 miljun). |
| --- | --- |

—

Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps tar-rata tal-imgħax sabiex tiħħeġġja r-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax fuq self żborzat. Mill-31 ta’ Diċembru 2016 hemm żewġ swaps tar-rata tal-imgħax pendenti b’ammont nozzjonali ta’ EUR 41,2 miljun (2015: EUR 44,9 miljun) u valur ġust ta’ EUR 0,1 miljun (2015: EUR -0,3 miljun).

3.2.6.   
  Ir-riskju ta’ kreditu fuq assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

Ir-riskju ta’ kreditu fuq assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

It-tabella li ġejja turi s-sitwazzjoni tal-portafoll miżmum sal-maturità magħmul kompletament minn kambjali tat-teżor maħruġa mill-Italja, mill-Portugal u minn Spanja b’maturitajiet li jifdal ta’ inqas minn tliet xhur. L-Istati Membri tal-UE huma l-emittenti eliġibbli. Il-limitu massimu awtorizzat għal kull emittent awtorizzat huwa EUR 50 000 000 (ħamsin miljun euro). L-investimenti f’bonds għal perjodu ta’ żmien medju u twil jistgħu jkunu wkoll eliġibbli, skont il-linji gwida għall-investiment u skont ir-rekwiżiti tal-likwidità:

| Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien qasir | Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- | --- |
| (It-terminu ta’ Moody’s) | (It-terminu ta’ Moody’s) |
| P-1 | Aa2 | 18 012 | 10 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 30 002 | 18 % | 10 000 | 4 % |
| P-1 | A2 | — | 0 % | 69 502 | 31 % |
| P-2 | Baa2 | — | 0 % | 50 007 | 22 % |
| P-2 | Mhux Ikklassifikata | 20 025 | 12 % | — | 0 % |
| P-3 | Baa3 | — | 0 % | 50 012 | 22 % |
| NP | Ba1 | 50 005 | 30 % | 49 000 | 21 % |
| Mhux Ikklassifikata | Baa2 | 51 354 | 30 % | — | 0 % |
| Total | 169 398 | 100 % | 228 521 | 100 % |

Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien qasir

Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

(It-terminu ta’ Moody’s)

(It-terminu ta’ Moody’s)

P-1

Aa2

18 012

10 %

—

0 %

P-1

A1

30 002

18 %

10 000

4 %

P-1

A2

—

0 %

69 502

31 %

P-2

Baa2

—

0 %

50 007

22 %

P-2

Mhux Ikklassifikata

20 025

12 %

—

0 %

P-3

Baa3

—

0 %

50 012

22 %

NP

Ba1

50 005

30 %

49 000

21 %

Mhux Ikklassifikata

Baa2

51 354

30 %

—

0 %

Total

Total

169 398

169 398

100 %

100 %

228 521

228 521

100 %

100 %

3.3.   Riskju ta’ likwidità

Riskju ta’ likwidità

Riskju ta’ likwidità jirreferi għall-kapaċità ta’ entità li tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-obbligi hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli. Jista’ jinqasam bejn ir-riskju tal-likwidità tal-iffinanzjar u r-riskju tal-likwidità tas-suq. Ir-riskju tal-likwidità tal-iffinanzjar huwa r-riskju li entità ma tkunx kapaċi tissodisfa b’mod effiċjenti l-ħtiġijiet tal-likwidità kurrenti u futuri kemm mistennija kif ukoll mhux mistennija mingħajr ma taffettwa l-operazzjonijiet ta’ kuljum tagħha jew il-kundizzjoni finanzjarja tagħha. Ir-riskju ta’ likwidità tas-suq huwa r-riskju li entità ma tkunx tista’ tpaċi jew telimina faċilment pożizzjoni bil-prezz tas-suq minħabba l-kobor inadegwat tas-suq jew it-tfixkil fis-suq.

3.3.1.   
  Ġestjoni tar-riskju ta’ likwidità

Ġestjoni tar-riskju ta’ likwidità

Il-Faċilità hija primarjament iffinanzjata minn kontribuzzjonijiet annwali mill-Istati Membri, kif ukoll minn fondi minn operazzjonijiet preċedenti li ġejjin mill-operazzjonijiet tal-Faċilità. Il-Faċilità tiġġestixxi r-riskju ta’ likwidità tal-finanzjament tagħha primarjament permezz tal-ippjanar tal-ħtiġijiet netti tal-likwidità tagħha u l-kontribuzzjonijiet annwali tal-Istati Membri meħtieġa.

Sabiex jiġu kkalkolati l-kontribuzzjonijiet annwali tal-Istati Membri, l-istruttura tal-iżborż tal-portafoll eżistenti u ta’ dak ippjanat tiġi analizzata u segwita matul is-sena. Jiġu kkunsidrati attivitajiet speċjali, bħal rimborżi kmieni, bejgħ ta’ ishma jew każijiet ta’ inadempjenza, sabiex jiġu kkoreġuti r-rekwiżiti annwali tal-likwidità.

Biex ikompli jitnaqqas ir-riskju tal-likwidità, il-Faċilità żżomm riżerva ta’ likwidità suffiċjenti biex tkopri f’kull ħin l-iżborżamenti ta’ flus previsti, kif ikkomunikati perjodikament mid-Dipartiment tal-Għoti b’Self tal-BEI. Il-fondi jiġu investiti fis-suq tal-flus u fis-swieq tal-bonds fil-forma ta’ depożiti interbankarji u strumenti finanzjarji oħrajn għal perjodu ta’ żmien qasir billi jitqiesu l-obbligi tal-iżborżar tal-flus tal-Faċilità. L-assi likwidi tal-Faċilità jiġu ġestiti mid-Dipartiment tat-Teżor tal-Bank bil-ħsieb li jżomm likwidità xierqa biex jippermetti lill-Faċilità tissodisfa l-obbligi tagħha.

F’konformità mal-prinċipju tas-segregazzjoni tad-dmirijiet bejn l-Uffiċċju tan-Negozjar (Front Office) u l-Uffiċċju Aministrattiv (Back Office), l-operazzjonijiet ta’ saldu relatati mal-investiment ta’ dawn l-assi jaqgħu taħt ir-responsabbiltà tad-Dipartiment tal-Ippjanar u s-Saldu tal-Operazzjonijiet tal-BEI. Barra minn hekk, l-awtorizzazzjoni tal-kontropartijiet u l-limiti għal investimenti tat-teżor, kif ukoll il-monitoraġġ ta’ tali limiti, huma r-responsabbiltà tad-Direttorat tal-Ġestjoni tar-Riskji tal-Bank.

3.3.2.   
  Kejl tar-riskju tal-likwidità

Kejl tar-riskju tal-likwidità

It-tabelli f’din it-taqsima janalizzaw l-obbligazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità skont il-maturità abbażi tal-perjodu li jkun baqa’ bejn id-data tal-karta bilanċjali u d-data tal-maturità kuntrattwali (abbażi tal-flussi tal-flus mhux skontati).

F’termini ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi, il-Faċilità għandha impenji fil-forma ta’ porzjonijiet mhux żborżati tal-kreditu skont il-ftehimiet ta’ self iffirmati, ta’ porzjonijiet mhux żborżati tal-ftehimiet ta’ sottoskrizzjoni ta’ kapital jew ta’ investiment iffirmati, ta’ garanziji tas-self mogħtija jew ta’ sussidji impenjati fuq l-imgħax u ta’ AT.

Is-self permezz tal-FI għandu skadenza ta’ żborżament. Madankollu, l-iżborżamenti jsiru f’ħinijiet u f’ammonti li jirriflettu l-progress tal-proġetti ta’ investiment sottostanti. Barra minn hekk, is-self tal-FI jikkostitwixxi tranżazzjonijiet imwettqa f’ambjent operatorju relattivament volatili, sabiex b’hekk l-iskeda ta’ żborż tagħhom tkun soġġetta għal livell sinifikanti ta’ inċertezza.

Investimenti kapitali jsiru dovuti meta u hekk kif il-maniġers tal-fondi tal-ekwità joħorġu sejħiet validi għall-kapital, u dan jirrifletti l-progress fl-attivitajiet ta’ investiment tagħhom. Il-perjodu ta’ prelevament ġeneralment ikun ta’ tliet snin, li ta’ spiss ikollu jitwal b’sena jew sentejn. Ċerti impenji ta’ żborż ġeneralment jissopravivu sa tmiem il-perjodu tal-prelevament sad-disponiment sħiħ tal-investimenti sottostanti tal-fond, hekk kif il-likwidità tal-fond tista’ ma tkunx biżżejjed minn żmien għal żmien biex tissodisfa l-obbligi tal-ħlas li jirriżultaw fir-rigward ta’ tariffi jew spejjeż oħrajn.

Il-garanziji mhumiex soġġetti għal impenji speċifiċi ta’ żborż sakemm ma tiġix eżerċitata garanzija. L-ammont tal-garanziji pendenti jitnaqqas flimkien mal-iskeda ta’ ħlas lura tas-self garantit.

Is-sussidji impenjati fuq l-imgħax tal-flussi tal-ħruġ tal-flus iseħħu fil-każ tas-self issussidjat iffinanzjat minn riżorsi proprji tal-Bank. Għalhekk, il-flussi tal-ħruġ irrapportati jirrappreżentaw biss l-impenji relatati ma’ dan is-self aktar milli l-ammont totali ta’ sussidji impenjati fuq l-imgħax mhux żborżati. Bħal fil-każ tas-self, l-iskeda tal-iżborż tagħhom hija inċerta.

“Fluss ta’ ħruġ nominali gross” ta’ AT impenjata fit-tabella “Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi” tirreferi għall-porzjon totali mhux żborżat fil-kuntratti AT iffirmati. L-iskeda taż-żmien tal-iżborż hija soġġetta għal livell sinifikanti ta’ inċertezza. Il-flussi tal-ħruġ ta’ flus ikklassifikati fit-taqsima “tliet xhur jew inqas” jirrappreżentaw l-ammont ta’ fatturi pendenti riċevuti sad-data tar-rapportar.

L-impenji għal obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi li għalihom ma hemm ebda data tal-maturità kuntrattwali definita huma kklassifikati taħt “Maturità Mhux Definita”. L-impenji, li għalihom hemm irreġistrata talba għal żborż ta’ flus fid-data tar-rapportar, huma kklassifikati fil-perjodu ta’ żmien relevanti.

F’termini tal-obbligazzjonijiet finanzjarji ta’ derivattivi, il-profil tal-maturità jirrappreżenta l-flussi ta’ flus kuntrattwali gross mhux skontati ta’ kuntratti ta’ swaps, inklużi swaps bejn il-valuti (CCS), swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti (CCIRS), swaps ta’ valuti għal perjodu ta’ żmien qasir u swaps tar-rati tal-imgħax.

| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi | Tliet xhur jew inqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Maturità Mhux Definita | Fluss ta’ ħruġ nominali gross |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F’EUR’000 fil-31.12.2016 |
| Flussi ta’ ħruġ ta’ self impenjat iżda mhux żborżat | 82 405 | — | — | — | 819 494 | 901 899 |
| Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma | 4 592 | — | — | — | 239 458 | 244 050 |
| Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa) | — | — | — | — | 43 964 | 43 964 |
| Flussi ta’ ħruġ ta’ sussidji fuq l-imgħax impenjati | — | — | — | — | 275 917 | 275 917 |
| Flussi ta’ ħruġ għal AT impenjata | 2 671 | — | — | — | 24 807 | 27 478 |
| Total | 89 668 | — | — | — | 1 403 640 | 1 493 308 |

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

Tliet xhur jew inqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Maturità Mhux Definita

Fluss ta’ ħruġ nominali gross

F’EUR’000 fil-31.12.2016

Flussi ta’ ħruġ ta’ self impenjat iżda mhux żborżat

82 405

—

—

—

819 494

901 899

Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma

4 592

—

—

—

239 458

244 050

Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa)

—

—

—

—

43 964

43 964

Flussi ta’ ħruġ ta’ sussidji fuq l-imgħax impenjati

—

—

—

—

275 917

275 917

Flussi ta’ ħruġ għal AT impenjata

2 671

—

—

—

24 807

27 478

Total

Total

89 668

89 668

—

—

—

1 403 640

1 403 640

1 493 308

1 493 308

| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi | Tliet xhur jew inqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Maturità Mhux Definita | Fluss ta’ ħruġ nominali gross |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F’EUR’000 fil-31.12.2015 |
| Flussi ta’ ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat | 41 028 | — | — | — | 1 148 536 | 1 189 564 |
| Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma | 23 371 | — | — | — | 274 984 | 298 355 |
| Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa) | — | — | — | — | 10 798 | 10 798 |
| Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax | — | — | — | — | 281 682 | 281 682 |
| Flussi ta’ ħruġ għal AT impenjata | 811 | — | — | — | 28 072 | 28 883 |
| Total | 65 210 | — | — | — | 1 744 072 | 1 809 282 |

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

Tliet xhur jew inqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Maturità Mhux Definita

Fluss ta’ ħruġ nominali gross

F’EUR’000 fil-31.12.2015

Flussi ta’ ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat

41 028

—

—

—

1 148 536

1 189 564

Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma

23 371

—

—

—

274 984

298 355

Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa)

—

—

—

—

10 798

10 798

Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax

—

—

—

—

281 682

281 682

Flussi ta’ ħruġ għal AT impenjata

811

—

—

—

28 072

28 883

Total

Total

65 210

65 210

—

—

—

1 744 072

1 744 072

1 809 282

1 809 282

| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi | Tliet xhur jew inqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Influss/fluss ta’ ħruġ nominali gross |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F’EUR’000 fil-31.12.2016 |
| CCS u CCIRS – Influssi | 3 | 2 409 | 5 222 | — | 7 634 |
| CCS u CCIRS – Flussi ta’ ħruġ | — | -3 688 | -7 377 | — | -11 065 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Influssi | 1 611 000 | — | — | — | 1 611 000 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Flussi ta’ ħruġ | -1 636 001 | — | — | — | -1 636 001 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Influssi | 411 | 1 234 | 5 529 | 1 550 | 8 724 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Flussi ta’ ħruġ | — | -1 962 | -5 316 | -1 329 | -8 607 |
| Total | -24 587 | -2 007 | -1 942 | 221 | -28 315 |

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi

Tliet xhur jew inqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Influss/fluss ta’ ħruġ nominali gross

F’EUR’000 fil-31.12.2016

CCS u CCIRS – Influssi

3

2 409

5 222

—

7 634

CCS u CCIRS – Flussi ta’ ħruġ

—

-3 688

-7 377

—

-11 065

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Influssi

1 611 000

—

—

—

1 611 000

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Flussi ta’ ħruġ

-1 636 001

—

—

—

-1 636 001

Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Influssi

411

1 234

5 529

1 550

8 724

Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Flussi ta’ ħruġ

—

-1 962

-5 316

-1 329

-8 607

Total

Total

-24 587

-24 587

-2 007

-2 007

-1 942

-1 942

221

221

-28 315

-28 315

| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi | Tliet xhur jew inqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Influss/flussi ta’ ħruġ nominali gross |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F’EUR’000 fil-31.12.2015 |
| CCS u CCIRS – Influssi | 5 | 2 307 | 7 671 | — | 9 983 |
| CCS u CCIRS – Flussi ta’ ħruġ | — | -3 571 | -10 714 | — | -14 285 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Influssi | 1 400 000 | — | — | — | 1 400 000 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Flussi ta’ ħruġ | -1 407 763 | — | — | — | -1 407 763 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Influssi | 383 | 1 269 | 6 059 | 2 524 | 10 235 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Flussi ta’ ħruġ | — | -2 145 | -6 127 | -2 206 | -10 478 |
| Total | -7 375 | -2 140 | -3 111 | 318 | -12 308 |

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi

Tliet xhur jew inqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Influss/flussi ta’ ħruġ nominali gross

F’EUR’000 fil-31.12.2015

CCS u CCIRS – Influssi

5

2 307

7 671

—

9 983

CCS u CCIRS – Flussi ta’ ħruġ

—

-3 571

-10 714

—

-14 285

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Influssi

1 400 000

—

—

—

1 400 000

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir – Flussi ta’ ħruġ

-1 407 763

—

—

—

-1 407 763

Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Influssi

383

1 269

6 059

2 524

10 235

Swaps tar-Rati tal-Imgħax – Flussi ta’ ħruġ

—

-2 145

-6 127

-2 206

-10 478

Total

Total

-7 375

-7 375

-2 140

-2 140

-3 111

-3 111

318

318

-12 308

-12 308

3.3.3.   
  Assi u obbligazzjonijiet finanzjarji għal perjodu ta’ żmien twil

Assi u obbligazzjonijiet finanzjarji għal perjodu ta’ żmien twil

It-tabella li ġejja tistabbilixxi l-ammonti riportati ta’ assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi li mistennija jiġu rkuprati jew saldati aktar minn 12-il xahar wara d-data tar-rapportar.

| F’EUR’000 |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Assi finanzjarji: | | |
| Self u riċevibbli | 1 692 867 | 1 423 368 |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 516 884 | 419 353 |
| Assi oħrajn | 141 | — |
| Total | 2 209 892 | 1 842 721 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji: | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | 497 | — |
| Ammont dovut lil partijiet terzi | 69 960 | 57 346 |
| Total | 70 457 | 57 346 |

F’EUR’000

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Assi finanzjarji:

Assi finanzjarji:

Self u riċevibbli

1 692 867

1 423 368

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

516 884

419 353

Assi oħrajn

141

—

Total

Total

2 209 892

2 209 892

1 842 721

1 842 721

Obbligazzjonijiet finanzjarji:

Obbligazzjonijiet finanzjarji:

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

497

—

Ammont dovut lil partijiet terzi

69 960

57 346

Total

Total

70 457

70 457

57 346

57 346

3.4.   Riskju tas-suq

Riskju tas-suq

Ir-riskju tas-suq jirrappreżenta r-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u r-rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju jaffettwaw id-dħul tal-entità jew il-valur tal-parteċipazzjonijiet tagħha fi strumenti finanzjarji.

3.4.1.   
  Riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

Riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

Ir-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax li jinħoloq mill-volatilità fil-valur ekonomiku tal-pożizzjonijiet li jġorru rati tal-imgħax jew fl-introjtu derivat minnhom minħabba ċaqliq avvers fir-rati tal-imgħax.

Il-faċilità mhijiex milquta direttament mill-bidla fil-valur ekonomiku tagħha jew għal diskrepanzi bejn prezzijiet differenti ta’ assi, obbligazzjonijiet u strumenti ta’ kopertura għaliex (i) hija ma għandha l-ebda kost tas-self dirett jew obbligazzjonijiet li jġorru rata tal-imgħax u (ii) taċċetta l-impatt ta’ flutwazzjonijiet fir-rati tal-imgħax fuq id-dħul mill-investimenti tagħha.

Il-Faċilità tkejjel is-sensittività tal-portafoll tas-self tagħha u l-iswaps ta’ mikroiħħeġġjar għall-fluttwazzjonijiet fir-rati tal-imgħax permezz ta’ kalkolu tal-Valur tal-Punt Bażi (Basis Point Value, BPV).

Il-BPV ikejjel il-qligħ jew it-telf fil-valur nett preżenti tal-portafoll rilevanti, dovut għal żieda ta’ punt bażi wieħed (0,01 %) fil-livelli tar-rati tal-imgħax li jvarjaw f’perjodu ta’ żmien speċifikat ta’ “suq tal-flus – sa sena”, “qasir ħafna – minn sentejn sa tliet snin”, “qasir – minn erba’ snin sa sitt snin”, “medju – minn seba’ snin sa ħdax-il sena”, “twil – minn tna sena sa għoxrin sena” jew “twil ħafna – aktar minn wieħed u għoxrin sena”.

Sabiex tiddetermina l-valur preżenti nett (VPN) tal-flussi ta’ flus denominati f’EUR, il-Faċilità tuża l-kurva tal-finanzjament bażi f’EUR tal-BEI (il-kurva tal-iswaps tal-EUR aġġustata bil-firxa tal-finanzjament globali tal-BEI). Il-kurva tal-finanzjament f’USD tal-BEI tintuża għall-kalkolu tal-VPN tal-flussi tal-flus tas-self denominati f’USD. Il-VPN tal-flussi tal-flus tas-self denominati f’muniti li għalihom ma hemmx disponibbli kurva kredibbli u kompleta biżżejjed tal-iskont, jiġi stabbilit bl-użu ta’ kurva ta’ finanzjament bażi f’EUR tal-BEI bħala indikatur.

Sabiex tikkalkula l-valur nett preżenti tal-iswaps ta’ mikroiħħeġġjar, il-faċilità tuża l-kurva tal-iswaps tal-EUR għal flussi ta’ flus denominati f’EUR u l-kurva tal-iswaps tal-USD għal flussi ta’ flus denominati f’USD.

Kif muri fit-tabella li ġejja, il-valur nett preżenti tal-portafoll tas-self, inklużi l-iswaps tal-mikroiħħeġġjar sal-31 ta’ Diċembru 2016, se jonqos b’EUR 516k (fil-31 ta’ Diċembru 2015: tnaqqis b’EUR 532k) jekk il-kurvi tar-rati tal-imgħax rilevanti kollha jiżdiedu fl-istess ħin b’mod parallel b’punt bażi wieħed.

| Valur ta’ punt bażi | Flus | Qasir Ħafna | Qasir | Medju | Twil | Twil Ħafna | Total |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F’EUR’000 | Suq |
| Fil-31.12.2016 | sena | bejn sentejn u 3 snin | bejn 4 u 6 snin | bejn 7 snin u 11-il sena | bejn 12-il sena u 20 sena | 21 sena |
| Sensittività totali ta’ self u swaps tal-mikroiħħeġġjar | -46 | -101 | -164 | -175 | -30 | — | -516 |

Valur ta’ punt bażi

Flus

Qasir Ħafna

Qasir

Medju

Twil

Twil Ħafna

Total

F’EUR’000

Suq

Fil-31.12.2016

sena

bejn sentejn u 3 snin

bejn 4 u 6 snin

bejn 7 snin u 11-il sena

bejn 12-il sena u 20 sena

21 sena

Sensittività totali ta’ self u swaps tal-mikroiħħeġġjar

-46

-101

-164

-175

-30

—

-516

| Valur ta’ punt bażi | Flus | Qasir Ħafna | Qasir | Medju | Twil | Twil Ħafna | Total |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F’EUR’000 | Suq |
| Fil-31.12.2015 | sena | bejn sentejn u 3 snin | bejn 4 u 6 snin | bejn 7 snin u 11-il sena | bejn 12-il sena u 20 sena | 21 sena |
| Sensittività totali ta’ self u swaps tal-mikroiħħeġġjar | -37 | -72 | -252 | -139 | -32 | — | -532 |

Valur ta’ punt bażi

Flus

Qasir Ħafna

Qasir

Medju

Twil

Twil Ħafna

Total

F’EUR’000

Suq

Fil-31.12.2015

sena

bejn sentejn u 3 snin

bejn 4 u 6 snin

bejn 7 snin u 11-il sena

bejn 12-il sena u 20 sena

21 sena

Sensittività totali ta’ self u swaps tal-mikroiħħeġġjar

-37

-72

-252

-139

-32

—

-532

3.4.2.   
  Riskju tal-kambju

Riskju tal-kambju

Ir-riskju tal-kambju (“FX”) għall-FI huwa r-riskju ta’ telf fil-qligħ jew valur ekonomiku minħabba ċaqliq avvers fir-rati tal-FX.

Fil-każ ta’ munita tal-kontabbiltà ta’ referenza (EUR għall-FI), il-Faċilità hija esposta għar-riskju FX kull meta jkun hemm diskrepanza bejn l-assi u l-obbligazzjonijiet denominati f’munita tal-kontabbiltà mhux ta’ referenza. Ir-riskju FX jinkludi wkoll l-effett ta’ bidliet fil-valur ta’ flussi futuri ta’ flus denominati f’munita tal-kontabbiltà ta’ referenza, pereż. l-imgħax u ħlasijiet ta’ dividendi minħabba l-fluttwazzjonijiet fir-rati tal-kambju.

3.4.2.1.   Ir-riskju tal-kambju u l-assi tat-teżor

Ir-riskju tal-kambju u l-assi tat-teżor

L-Assi tat-Teżor tal-FI huma denominati f’EUR jew USD.

Ir-riskju FX huwa kopert permezz ta’ spot FX ta’ bejn il-valuti jew tranżazzjonijiet forward, swaps FX jew swaps bejn il-valuti. Id-Dipartiment tat-Teżor tal-BEI jista’, fejn jitqies neċessarju u xieraq, juża kwalunkwe strument ieħor, skont il-politika tal-Bank, li jipprovdi protezzjoni kontra r-riskji tas-suq imġarrba fir-rigward tal-attivitajiet finanzjarji tal-FI.

3.4.2.2.   Ir-riskju tal-kambju u l-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI

Ir-riskju tal-kambju u l-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI

Il-kontribuzzjonijiet tal-FI tal-Istati Membri jaslu f’EUR. L-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI kif ukoll is-sussidji tal-imgħax jistgħu jkunu denominati f’EUR, USD jew kwalunkwe munita oħra awtorizzata.

Tinħoloq skopertura għar-riskju tal-kambju (apparagun tal-munita ta’ referenza EUR) kull meta t-tranżazzjonijiet denominati f’muniti oħrajn minbarra l-EUR jitħallew mhux iħħeġġjati. Il-linji gwida għall-iħħeġġjar tar-riskju tal-kambju tal-FI huma stabbiliti hawn taħt.

3.4.2.2.1.   Iħħeġġjar ta’ operazzjonijiet denominati f’USD

Iħħeġġjar ta’ operazzjonijiet denominati f’USD

Ir-riskju tal-FX ġġenerati mill-operazzjonijiet tal-FI denominati f’USD għandhom ikunu koperti fuq bażi aggregata permezz ta’ swaps FX USD/EUR, riportati u aġġustati f’termini ta’ ammont fuq bażi perjodika. L-użu ta’ swaps FX iservi skop doppju. Fuq naħa waħda tiġi ġġenerata l-likwidità neċessarja għal żborżi ġodda (self u ekwità) u fuq in-naħa l-oħra jinżamm il-makroiħħeġġjar tal-FX.

Fil-bidu ta’ kull perjodu, il-flussi ta’ flus li jridu jiġu rċevuti jew jitħallsu f’USD matul il-perjodu li jmiss għandhom jiġu kkalkolati abbażi tar-rimborżi/żborżi ppjanati jew mistennija. Sussegwentement, l-iswaps FX li jimmaturaw għandhom jiġu riportati, bl-ammont tagħhom jiġi aġġustat sabiex ikopri mill-inqas il-ħtiġijiet ta’ likwidità f’USD ipproġettati matul il-perjodu li jmiss.

| — | Fuq bażi ta’ kull xahar, il-pożizzjoni tal-FX f’USD għandha tiġi ħħeġġjata, jekk taqbeż il-limiti rilevanti, permezz ta’ operazzjoni spot jew forward. |
| --- | --- |

—

Fuq bażi ta’ kull xahar, il-pożizzjoni tal-FX f’USD għandha tiġi ħħeġġjata, jekk taqbeż il-limiti rilevanti, permezz ta’ operazzjoni spot jew forward.

| — | F’perjodu ta’ riportament, id-defiċits tal-likwidità f’USD mhux mistennija għandhom ikunu koperti permezz ta’ operazzjonijiet ta’ swaps FX ad hoc, filwaqt li l-eċċessi tal-likwidità għandhom jiġu investiti f’assi tat-teżor jew inkella jiġu kkonvertiti f’EUR jekk iseħħu minn żieda fil-pożizzjoni tal-FX. |
| --- | --- |

—

F’perjodu ta’ riportament, id-defiċits tal-likwidità f’USD mhux mistennija għandhom ikunu koperti permezz ta’ operazzjonijiet ta’ swaps FX ad hoc, filwaqt li l-eċċessi tal-likwidità għandhom jiġu investiti f’assi tat-teżor jew inkella jiġu kkonvertiti f’EUR jekk iseħħu minn żieda fil-pożizzjoni tal-FX.

ad hoc

3.4.2.2.2.   Operazzjonijiet ta’ ħħeġġjar denominati f’muniti oħrajn minbarra EUR jew USD

Operazzjonijiet ta’ ħħeġġjar denominati f’muniti oħrajn minbarra EUR jew USD

| — | L-operazzjonijiet tal-FI denominati f’muniti oħrajn minbarra l-EUR u l-USD għandhom jiġu koperti permezz ta’ kuntratti ta’ swaps bejn il-valuti bl-istess profil finanzjarju bħas-Self sottostanti, sakemm suq tal-iswaps ikun operazzjonali. |
| --- | --- |

—

L-operazzjonijiet tal-FI denominati f’muniti oħrajn minbarra l-EUR u l-USD għandhom jiġu koperti permezz ta’ kuntratti ta’ swaps bejn il-valuti bl-istess profil finanzjarju bħas-Self sottostanti, sakemm suq tal-iswaps ikun operazzjonali.

| — | Il-FI għandha operazzjonijiet denominati f’muniti li għalihom il-possibbiltajiet tal-iħħeġġjar jew mhumiex disponibbli b’mod effiċjenti jew inkella huma disponibbli b’kost għoli. Dawn l-operazzjonijiet huma denominati fil-munita lokali (LCs) iżda mħallsa f’EUR jew USD. Il-qafas tar-riskju finanzjarju tal-FI, li ġie approvat mill-Kumitat tal-FI fit-22 ta’ Jannar 2015, joffri l-possibbiltà li wieħed jiħħeġġja skopertura tal-FX fl-LCs li juru korrelazzjoni pożittiva sinifikanti mal-USD sintetikament permezz ta’ derivattivi denominati f’USD. L-LCs iħħeġġjati sintetikament ma’ derivattivi denominati f’USD huma rrapportati fit-tabella fit-taqsima 3.4.2.2.3 hawn taħt, taħt l-entrata “Muniti lokali (taħt ħeġġ sintetiku)”, filwaqt li l-LCs mhux iħħeġġjati sintetikament b’USD huma rrapportati fl-istess tabella taħt l-entrata “Muniti lokali (mhux taħt ħeġġ sintetiku)”. |
| --- | --- |

—

Il-FI għandha operazzjonijiet denominati f’muniti li għalihom il-possibbiltajiet tal-iħħeġġjar jew mhumiex disponibbli b’mod effiċjenti jew inkella huma disponibbli b’kost għoli. Dawn l-operazzjonijiet huma denominati fil-munita lokali (LCs) iżda mħallsa f’EUR jew USD. Il-qafas tar-riskju finanzjarju tal-FI, li ġie approvat mill-Kumitat tal-FI fit-22 ta’ Jannar 2015, joffri l-possibbiltà li wieħed jiħħeġġja skopertura tal-FX fl-LCs li juru korrelazzjoni pożittiva sinifikanti mal-USD sintetikament permezz ta’ derivattivi denominati f’USD. L-LCs iħħeġġjati sintetikament ma’ derivattivi denominati f’USD huma rrapportati fit-tabella fit-taqsima 3.4.2.2.3 hawn taħt, taħt l-entrata “Muniti lokali (taħt ħeġġ sintetiku)”, filwaqt li l-LCs mhux iħħeġġjati sintetikament b’USD huma rrapportati fl-istess tabella taħt l-entrata “Muniti lokali (mhux taħt ħeġġ sintetiku)”.

3.4.2.2.3.   Pożizzjoni tal-kambju (f’EUR’000)

Pożizzjoni tal-kambju (f’EUR’000)

It-tabelli ta’ din in-nota juru l-pożizzjoni tal-kambju tal-Faċilità.

Il-pożizzjoni tal-kambju hija ppreżentata fit-tabella ta’ hawn taħt f’konformità mal-Politiki tar-Riskju tal-FI (kif deskritti fil-qafas tar-riskju finanzjarju tal-FI). Il-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju hija bbażata fuq ċifri tal-kontabbiltà u definita bħala l-bilanċ bejn assi u obbligazzjonijiet magħżulin. L-assi u l-obbligazzjonijiet definiti fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki ta’ Riskju huma magħżula sabiex jiġi żgurat li l-qligħ jista’ biss jiġi konvertit fil-munita tar-rapportar (EUR) meta jiġi riċevut.

Il-qligħ/it-telf mhux realizzat u l-indeboliment fuq l-assi finanzjarji li huma disponibbli għall-bejgħ huma inklużi fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju, kif inhuma wkoll l-indebolimenti fuq self u riċevibbli. Derivattivi inklużi fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju huma kkunsidrati bil-valur nominali tagħhom minflok bil-valur ġust tagħhom, sabiex jiġu allinjati mal-valur tal-assi miżmuma, meqjusa wkoll bil-valur nominali tagħhom aġġustat bl-indeboliment għal self.

Fit-tabelli ta’ hawn taħt, il-bqija tal-assi u l-obbligazzjonijiet, li jinkludu prinċipalment l-imgħax dovut fuq self, derivattivi u sussidji, huma ppreżentati bħala “pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju”.

| Fil-31 ta’ Diċembru 2016 | Assi u obbligazzjonijiet | Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti |
| --- | --- | --- |
| Muniti | Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali |
| USD | - 258 496 | 7 578 | - 250 918 | 282 991 |
| Muniti Lokali


  (taħt ħeġġ sintetiku)
   (*2) | | | | |
| KES | 117 881 | 3 869 | 121 751 | — |
| TZS | 97 116 | 1 931 | 99 046 | — |
| DOP | 52 553 | 2 013 | 54 566 | — |
| UGX | 36 776 | 1 077 | 37 854 | — |
| RWF | 22 258 | 194 | 22 452 | — |
| Muniti Lokali


  (mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (*2) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 22 534 | 252 | 22 786 | 246 |
| Total tal-muniti mhux EUR: | 90 622 | 16 914 | 107 537 | 283 237 |
| EUR | — | 2 591 845 | 2 591 845 | 1 241 229 |
| Total EUR u mhux EUR | 90 622 | 2 608 759 | 2 699 382 | 1 524 466 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2016

Assi u obbligazzjonijiet

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Muniti

Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali

USD

USD

- 258 496

7 578

- 250 918

282 991

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(taħt ħeġġ sintetiku)
   (*2)

(taħt ħeġġ sintetiku)

*2

KES

KES

117 881

3 869

121 751

—

TZS

TZS

97 116

1 931

99 046

—

DOP

DOP

52 553

2 013

54 566

—

UGX

UGX

36 776

1 077

37 854

—

RWF

RWF

22 258

194

22 452

—

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (*2)

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)

*2

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

22 534

252

22 786

246

Total tal-muniti mhux EUR:

Total tal-muniti mhux EUR:

90 622

90 622

16 914

16 914

107 537

107 537

283 237

283 237

EUR

EUR

—

2 591 845

2 591 845

2 591 845

2 591 845

1 241 229

1 241 229

Total EUR u mhux EUR

Total EUR u mhux EUR

90 622

90 622

2 608 759

2 608 759

2 699 382

2 699 382

1 524 466

1 524 466

| Fil-31 ta’ Diċembru 2015 | Assi u obbligazzjonijiet | Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti |
| --- | --- | --- |
| Muniti | Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali |
| USD | - 207 050 | 5 023 | - 202 027 | 270 236 |
| Muniti Lokali


  (taħt ħeġġ sintetiku)
   (*3) | | | | |
| KES | 129 862 | 3 101 | 132 963 | — |
| TZS | 46 246 | 780 | 47 025 | — |
| DOP | 40 799 | 1 274 | 42 073 | — |
| UGX | 30 182 | 565 | 30 747 | — |
| RWF | 11 979 | 164 | 12 143 | — |
| Muniti Lokali


  (mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (*3) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 15 474 | 201 | 15 675 | 798 |
| Total tal-muniti mhux EUR: | 67 492 | 11 108 | 78 599 | 271 034 |
| EUR | — | 2 337 555 | 2 337 555 | 1 579 719 |
| Total EUR u mhux EUR | 67 492 | 2 348 663 | 2 416 154 | 1 850 753 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2015

Assi u obbligazzjonijiet

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Muniti

Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali

USD

USD

- 207 050

5 023

- 202 027

270 236

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(taħt ħeġġ sintetiku)
   (*3)

(taħt ħeġġ sintetiku)

*3

KES

KES

129 862

3 101

132 963

—

TZS

TZS

46 246

780

47 025

—

DOP

DOP

40 799

1 274

42 073

—

UGX

UGX

30 182

565

30 747

—

RWF

RWF

11 979

164

12 143

—

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (*3)

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)

*3

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

15 474

201

15 675

798

Total tal-muniti mhux EUR:

Total tal-muniti mhux EUR:

67 492

67 492

11 108

11 108

78 599

78 599

271 034

271 034

EUR

EUR

—

2 337 555

2 337 555

2 337 555

2 337 555

1 579 719

1 579 719

Total EUR u mhux EUR

Total EUR u mhux EUR

67 492

67 492

2 348 663

2 348 663

2 416 154

2 416 154

1 850 753

1 850 753

3.4.2.3.   Analiżi tas-sensittività tal-munita barranija

Analiżi tas-sensittività tal-munita barranija

Fil-31 ta’ Diċembru 2016, deprezzament ta’ 10 fil-mija tal-EUR apparagun tal-muniti kollha li mhumiex EUR jirriżulta f’żieda tar-riżorsi tal-kontributuri li jammontaw għal EUR 12,0 miljun (fil-31 ta’ Diċembru 2015: EUR 8,7 miljun). Żieda ta’ 10 fil-mija tal-EUR apparagun tal-muniti kollha li mhumiex EUR jirriżulta fi tnaqqis tar-riżorsi tal-kontributuri li jammontaw għal EUR 9,9 miljun (fil-31 ta’ Diċembru 2015: EUR 7,1 miljun).

3.4.2.4.   Rati tal-konverżjoni

Rati tal-konverżjoni

Ir-rati tal-konverżjoni li ġejjin kienu ntużaw biex tiġi stabbilita l-karta bilanċjali fil-31 ta’ Diċembru 2016 u fil-31 ta’ Diċembru 2015:

| | Il-31 ta’ Diċembru 2016 | Il-31 ta’ Diċembru 2015 |
| --- | --- | --- |
| Muniti mhux tal-UE | | |
| Pula tal-Botswana (BWP) | 11,2657 | 11,9451 |
| Pesos tar-Repubblika Dominicana (DOP) | 48,7476 | 49,0144 |
| Gourde tal-Haiti (HTG) | 68,78 | 61,19 |
| Shillings Kenjan (KES) | 108,06 | 111,3 |
| Ouguiyas tal-Mauritania (MRO) | 375,79 | 326,46 |
| Rupees tal-Mauritius (MUR) | 37,85 | 38,85 |
| Metikal tal-Możambique (mzn) | 75,25 | 50,59 |
| Francs tar-Rwanda (RWF) | 856,8 | 806,36 |
| Shillings tat-Tanzania (TZS) | 2 296,99 | 2 344,42 |
| Shillings tal-Uganda (UGX) | 3 805,00 | 3 665,00 |
| Dollari Amerikani (USD) | 1,0541 | 1,0887 |
| Franc CFA Francs (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Rand tal-Afrika t’Isfel (ZAR) | 14,457 | 16,953 |
| Kvacha taż-Żambja (ZMW) | 10,4653 | 11,9571 |

Il-31 ta’ Diċembru 2016

Il-31 ta’ Diċembru 2015

Muniti mhux tal-UE

Muniti mhux tal-UE

Pula tal-Botswana (BWP)

11,2657

11,9451

Pesos tar-Repubblika Dominicana (DOP)

48,7476

49,0144

Gourde tal-Haiti (HTG)

68,78

61,19

Shillings Kenjan (KES)

108,06

111,3

Ouguiyas tal-Mauritania (MRO)

375,79

326,46

Rupees tal-Mauritius (MUR)

37,85

38,85

Metikal tal-Możambique (mzn)

75,25

50,59

Francs tar-Rwanda (RWF)

856,8

806,36

Shillings tat-Tanzania (TZS)

2 296,99

2 344,42

Shillings tal-Uganda (UGX)

3 805,00

3 665,00

Dollari Amerikani (USD)

1,0541

1,0887

Franc CFA Francs (XAF/XOF)

655,957

655,957

Rand tal-Afrika t’Isfel (ZAR)

14,457

16,953

Kvacha taż-Żambja (ZMW)

10,4653

11,9571

3.4.3.   
  Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità

Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità

Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità jirreferi għar-riskju li l-valuri ġusti ta’ investimenti fl-ekwitajiet jonqsu b’riżultat tal-bidliet fil-livelli tal-prezzijiet tal-ekwità u/jew il-valur ta’ investimenti ta’ ekwità.

Il-FI hija skoperta għal riskju tal-prezz tal-ekwità permezz tal-investimenti tagħha f’fondi ta’ ekwità diretti u f’fondi ta’ kapital tar-riskju.

Il-valur tal-pożizzjonijiet ta’ ekwità mhux elenkati mhuwiex faċilment disponibbli għall-finijiet ta’ monitoraġġ u kontroll fuq bażi kontinwa. Għal tali pożizzjonijiet, l-aħjar indikazzjonijiet disponibbli jinkludu l-prezzijiet derivati minn kwalunkwe teknika ta’ valutazzjoni rilevanti.

L-effetti fuq ir-riżorsi tal-kontributuri tal-Faċilità (bħala riżultat ta’ bidla fil-valur ġust tal-portafoll ta’ ekwità disponibbli għall-bejgħ) minħabba bidla ta’ +/-10 % fil-valur ta’ ekwità diretta individwali u fl-investimenti kapitali ta’ riskju, bil-varjabbli l-oħrajn kollha jinżammu kostanti, huma EUR 51,7 miljun rispettivament, EUR -51,7 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2016 (EUR 41,9 miljun, rispettivament, EUR -41,9 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2015).

4.   Valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

4.1.   Klassifikazzjonijiet tal-kontabbiltà u valuri ġusti

Klassifikazzjonijiet tal-kontabbiltà u valuri ġusti

It-tabella li ġejja turi l-ammonti riportati u l-valuri ġusti tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji, inklużi l-livelli tagħhom fil-ġerarkija tal-valur ġust. Dawn ma jinkludux informazzjoni ta’ valur ġust għal assi finanzjarji u l-obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust jekk l-ammont miżmum riportat huwa approssimazzjoni raġonevoli tal-valur ġust.

| Fil-31 ta’ Diċembru 2016 | Ammont riportat | Valur ġust |
| --- | --- | --- |
| F’EUR’000 | Miżmuma għan-negozju | Għall-bejgħ | Flus, self u riċevibbli | Miżmuma sal-maturità | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Total | Livell nru 1 | Livell nru 2 | Livell nru 3 | Total |
| Assi finanzjarji riportati skont il-valur ġust: | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 6 920 | — | — | — | — | 6 920 | — | 6 920 | — | 6 920 |
| Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | — | 437 788 | — | — | — | 437 788 | — | — | 437 788 | 437 788 |
| Investimenti Azzjonarji Diretti | — | 79 096 | — | — | — | 79 096 | 22 880 | — | 56 216 | 79 096 |
| Total | 6 920 | 516 884 | — | — | — | 523 804 | 22 880 | 6 920 | 494 004 | 523 804 |
| Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust: | | | | | | | | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | — | — | 360 817 | — | — | 360 817 | | | | |
| Self u riċevibbli | — | — | 1 729 380 | — | — | 1 729 380 | — | 1 951 786 | — | 1 951 786 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | — | — | 86 395 | — | — | 86 395 | | | | |
| Bonds | — | — | — | 169 398 | — | 169 398 | 120 123 | 48 031 | — | 168 154 |
| Assi oħrajn | — | — | 345 | — | — | 345 | | | | |
| Total | — | — | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 346 335 | 120 123 | 1 999 817 | — | 2 119 940 |
| Assi finanzjarji totali | 6 920 | 516 884 | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 870 139 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Total | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust | | | | | | | | | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | — | — | — | — | -625 | -625 | | | | |
| Ammonti dovuti lil partijiet terzi | — | — | — | — | - 116 114 | - 116 114 | | | | |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | — | — | — | — | -2 546 | -2 546 | | | | |
| Total | — | — | — | — | - 119 285 | - 119 285 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali | -25 189 | — | — | — | - 119 285 | - 144 474 | | | | |

Fil-31 ta’ Diċembru 2016

Ammont riportat

Valur ġust

F’EUR’000

F’EUR’000

Miżmuma għan-negozju

Għall-bejgħ

Flus, self u riċevibbli

Miżmuma sal-maturità

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Total

Livell nru 1

Livell nru 2

Livell nru 3

Total

Assi finanzjarji riportati skont il-valur ġust:

Assi finanzjarji riportati skont il-valur ġust:

Strumenti finanzjarji derivattivi

6 920

—

—

—

—

6 920

—

6 920

—

6 920

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

—

437 788

—

—

—

437 788

—

—

437 788

437 788

Investimenti Azzjonarji Diretti

—

79 096

—

—

—

79 096

22 880

—

56 216

79 096

Total

Total

6 920

6 920

516 884

516 884

—

—

—

523 804

523 804

22 880

22 880

6 920

6 920

494 004

494 004

523 804

523 804

Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust:

Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust:

Flus u ekwivalenti ta’ flus

—

—

360 817

—

—

360 817

Self u riċevibbli

—

—

1 729 380

—

—

1 729 380

—

1 951 786

—

1 951 786

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

—

—

86 395

—

—

86 395

Bonds

—

—

—

169 398

—

169 398

120 123

48 031

—

168 154

Assi oħrajn

—

—

345

—

—

345

Total

Total

—

—

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 346 335

2 346 335

120 123

120 123

1 999 817

1 999 817

—

2 119 940

2 119 940

Assi finanzjarji totali

Assi finanzjarji totali

6 920

6 920

516 884

516 884

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 870 139

2 870 139

Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

-25 189

—

—

—

—

-25 189

—

-25 189

—

-25 189

Total

Total

-25 189

-25 189

—

—

—

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

—

—

—

—

-625

-625

Ammonti dovuti lil partijiet terzi

—

—

—

—

- 116 114

- 116 114

Obbligazzjonijiet oħrajn

—

—

—

—

-2 546

-2 546

Total

Total

—

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 119 285

- 119 285

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

-25 189

-25 189

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 144 474

- 144 474

| Fil-31 ta’ Diċembru 2015 | Ammont riportat | Valur ġust |
| --- | --- | --- |
| F’EUR’000 | Miżmuma għan-negozju | Għall-bejgħ | Flus, self u riċevibbli | Miżmuma sal-maturità | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Total | Livell nru 1 | Livell nru 2 | Livell nru 3 | Total |
| Assi finanzjarji riportati skont il-valur ġust: | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 311 | — | — | — | — | 311 | — | 311 | — | 311 |
| Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | — | 396 203 | — | — | — | 396 203 | — | — | 396 203 | 396 203 |
| Investimenti Azzjonarji Diretti | — | 23 150 | — | — | — | 23 150 | 178 | — | 22 972 | 23 150 |
| Total | 311 | 419 353 | — | — | — | 419 664 | 178 | 311 | 419 175 | 419 664 |
| Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust: | | | | | | | | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | — | — | 448 995 | — | — | 448 995 | | | | |
| Self u riċevibbli | — | — | 1 460 057 | — | — | 1 460 057 | — | 1 649 401 | — | 1 649 401 |
| Bonds | — | — | — | 228 521 | — | 228 521 | 124 009 | 104 520 | — | 228 529 |
| Assi oħrajn | — | — | 27 | — | — | 27 | — | — | — | — |
| Total | — | — | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 137 600 | 124 009 | 1 753 921 | — | 1 877 930 |
| Assi finanzjarji totali | 311 | 419 353 | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 557 264 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Total | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust: | | | | | | | | | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Ammonti dovuti lill-partijiet terzi | — | — | — | — | - 101 202 | - 101 202 | | | | |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | — | — | — | — | -2 364 | -2 364 | | | | |
| Total | — | — | — | — | - 103 566 | - 103 566 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali | -8 219 | — | — | — | - 103 566 | - 111 785 | | | | |

Fil-31 ta’ Diċembru 2015

Ammont riportat

Valur ġust

F’EUR’000

F’EUR’000

Miżmuma għan-negozju

Għall-bejgħ

Flus, self u riċevibbli

Miżmuma sal-maturità

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Total

Livell nru 1

Livell nru 2

Livell nru 3

Total

Assi finanzjarji riportati skont il-valur ġust:

Assi finanzjarji riportati skont il-valur ġust:

Strumenti finanzjarji derivattivi

311

—

—

—

—

311

—

311

—

311

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

—

396 203

—

—

—

396 203

—

—

396 203

396 203

Investimenti Azzjonarji Diretti

—

23 150

—

—

—

23 150

178

—

22 972

23 150

Total

Total

311

311

419 353

419 353

—

—

—

419 664

419 664

178

178

311

311

419 175

419 175

419 664

419 664

Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust:

Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust:

Flus u ekwivalenti ta’ flus

—

—

448 995

—

—

448 995

Self u riċevibbli

—

—

1 460 057

—

—

1 460 057

—

1 649 401

—

1 649 401

Bonds

—

—

—

228 521

—

228 521

124 009

104 520

—

228 529

Assi oħrajn

—

—

27

—

—

27

—

—

—

—

Total

Total

—

—

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 137 600

2 137 600

124 009

124 009

1 753 921

1 753 921

—

1 877 930

1 877 930

Assi finanzjarji totali

Assi finanzjarji totali

311

311

419 353

419 353

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 557 264

2 557 264

Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

-8 219

—

—

—

—

-8 219

—

-8 219

—

-8 219

Total

Total

-8 219

-8 219

—

—

—

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust:

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust:

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

—

—

—

—

—

—

Ammonti dovuti lill-partijiet terzi

—

—

—

—

- 101 202

- 101 202

Obbligazzjonijiet oħrajn

—

—

—

—

-2 364

-2 364

Total

Total

—

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 103 566

- 103 566

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

-8 219

-8 219

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 111 785

- 111 785

4.2.   Kejl ta’ valuri ġusti

Kejl ta’ valuri ġusti

4.2.1.   
  It-tekniki ta’ valutazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti

It-tekniki ta’ valutazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti

It-tabella ta’ hawn taħt tippreżenta informazzjoni dwar it-tekniki ta’ valutazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti użati fil-kejl ta’ strumenti finanzjarji, kategorizzati bħala Livell 2 u 3 fil-ġerarkija tal-valur ġust:

| Teknika ta’ valutazzjoni | Inputs mhux osservabbli sinifikanti | Ir-relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust |
| --- | --- | --- |
| Strumenti finanzjarji riportati skont il-valur ġust | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | Fluss tal-flus skontat: Il-flussi tal-flus futuri jiġu stmati abbażi ta’ rati tal-imgħax/kambju forward (minn rati tal-kambju forward u kurvi tar-rendiment osservabbli fi tmiem il-perjodu tar-rapportar) u r-rati tal-imgħax/kuntratt forward, skontati b’rata li tirrifletti r-riskju ta’ kreditu ta’ diversi kontropartijiet. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |
| Fond ta’ Kapital ta’ Riskju (FKR) | Il-metodu tal-assi netti aġġustati: Il-valur ġust jiġi stabbilit billi jiġi applikat jew il-perċentwal tas-sehem tal-Faċilità fl-istrument sottostanti għall-valur tal-assi nett rifless fl-aktar rapport riċenti aġġustat għall-flussi tal-flus jew, fejn disponibbli, il-valur preċiż għal kull sehem fl-istess data, ippreżentat mill-Maniġer tal-Fond rispettiv. Sabiex jitnaqqas l-intervall bejn l-aħħar valur nett tal-assi (net assets value, NAV) disponibbli u r-rapportar fi tmiem is-sena, titwettaq proċedura ta’ rieżami tal-attivitajiet sussegwenti u, jekk ikun meħtieġ, l-NAV rrapportat jiġi aġġustat kif xieraq. | Aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tal-FKR u d-data tal-kejl, li jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji u t-tariffi tal-ġestjoni, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tal-FKR, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħrajn fil-kundizzjoni ekonomika. | Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tal-FKR, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda. |
| Investiment Azzjonarju Dirett | Assi netti aġġustati. | L-aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tad-destinatarja ta’ investiment u d-data tal-kejl, filwaqt li jittieħdu inkonsiderazzjoni: l-ispejjeż operatorji, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tad-destinatarja tal-investiment, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika, iż-żieda fil-kapital, il-bejgħ/bidla tal-kontroll. | Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tad-destinatarja ta’ investiment, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda. |
| | | Skont għal nuqqas ta’ kummerċjabilità (likwidità) stabbilit b’referenza għal prezzijiet ta’ tranżazzjoni preċedenti għal ekwitajiet simili fil-pajjiż/reġjun, li jvarjaw minn 5 % sa 30 %. | Aktar ma jkun għoli l-iskont tal-kummerċjabbiltà, aktar ikun baxx il-valur ġust. |
| Strumenti finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust | | |
| Self u riċevibbli | Flussi tal-flus skontati: Il-mudell ta’ valutazzjoni juża l-flussi tal-flus kuntrattwali li huma kundizzjonali fuq in-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ inadempjenza tad-debitur u ma jikkunsidrax il-valuri kollaterali jew ix-xenarji ta’ ħlas lura bikri. Biex jinkiseb il-Valur Preżenti Nett (VPN) tas-self, il-mudell miżmum jiskonta l-flussi tal-flus kuntrattwali ta’ kull self bl-użu ta’ kurva ta’ skont aġġustata tas-suq. Il-VPN tas-self individwali jiġi mbagħad aġġustat biex iqis it-Telf Mistenni rilevanti assoċjat. Ir-riżultati mbagħad jingħaddu sabiex jinkiseb il-valur ġust ta’ Self u riċevibbli. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |
| Assi finanzjarji miżmuma sal-maturità | Flussi tal-flus skontati | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |

Teknika ta’ valutazzjoni

Teknika ta’ valutazzjoni

Inputs mhux osservabbli sinifikanti

Inputs mhux osservabbli sinifikanti

Ir-relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust

Ir-relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

Fluss tal-flus skontat: Il-flussi tal-flus futuri jiġu stmati abbażi ta’ rati tal-imgħax/kambju forward (minn rati tal-kambju forward u kurvi tar-rendiment osservabbli fi tmiem il-perjodu tar-rapportar) u r-rati tal-imgħax/kuntratt forward, skontati b’rata li tirrifletti r-riskju ta’ kreditu ta’ diversi kontropartijiet.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Fond ta’ Kapital ta’ Riskju (FKR)

Il-metodu tal-assi netti aġġustati: Il-valur ġust jiġi stabbilit billi jiġi applikat jew il-perċentwal tas-sehem tal-Faċilità fl-istrument sottostanti għall-valur tal-assi nett rifless fl-aktar rapport riċenti aġġustat għall-flussi tal-flus jew, fejn disponibbli, il-valur preċiż għal kull sehem fl-istess data, ippreżentat mill-Maniġer tal-Fond rispettiv. Sabiex jitnaqqas l-intervall bejn l-aħħar valur nett tal-assi (net assets value, NAV) disponibbli u r-rapportar fi tmiem is-sena, titwettaq proċedura ta’ rieżami tal-attivitajiet sussegwenti u, jekk ikun meħtieġ, l-NAV rrapportat jiġi aġġustat kif xieraq.

Aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tal-FKR u d-data tal-kejl, li jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji u t-tariffi tal-ġestjoni, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tal-FKR, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħrajn fil-kundizzjoni ekonomika.

Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tal-FKR, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda.

Investiment Azzjonarju Dirett

Assi netti aġġustati.

L-aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tad-destinatarja ta’ investiment u d-data tal-kejl, filwaqt li jittieħdu inkonsiderazzjoni: l-ispejjeż operatorji, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tad-destinatarja tal-investiment, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika, iż-żieda fil-kapital, il-bejgħ/bidla tal-kontroll.

Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tad-destinatarja ta’ investiment, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda.

Skont għal nuqqas ta’ kummerċjabilità (likwidità) stabbilit b’referenza għal prezzijiet ta’ tranżazzjoni preċedenti għal ekwitajiet simili fil-pajjiż/reġjun, li jvarjaw minn 5 % sa 30 %.

Aktar ma jkun għoli l-iskont tal-kummerċjabbiltà, aktar ikun baxx il-valur ġust.

Strumenti finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Self u riċevibbli

Flussi tal-flus skontati: Il-mudell ta’ valutazzjoni juża l-flussi tal-flus kuntrattwali li huma kundizzjonali fuq in-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ inadempjenza tad-debitur u ma jikkunsidrax il-valuri kollaterali jew ix-xenarji ta’ ħlas lura bikri. Biex jinkiseb il-Valur Preżenti Nett (VPN) tas-self, il-mudell miżmum jiskonta l-flussi tal-flus kuntrattwali ta’ kull self bl-użu ta’ kurva ta’ skont aġġustata tas-suq. Il-VPN tas-self individwali jiġi mbagħad aġġustat biex iqis it-Telf Mistenni rilevanti assoċjat. Ir-riżultati mbagħad jingħaddu sabiex jinkiseb il-valur ġust ta’ Self u riċevibbli.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

Flussi tal-flus skontati

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Bl-applikazzjoni tal-IFRS 13, l-aġġustamenti tal-valutazzjoni jiġu inklużi fil-valur ġust tad-derivattivi fil-31 ta’ Diċembru 2016 u 2015, jiġifieri:

| — | Aġġustamenti tal-valutazzjoni tal-kreditu (credit valuation adjustments, CVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR -76,4k fil-31 ta’ Diċembru 2016 u għal EUR - 121,7k fil-31 ta’ Diċembru 2015. |
| --- | --- |

—

Aġġustamenti tal-valutazzjoni tal-kreditu (credit valuation adjustments, CVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR -76,4k fil-31 ta’ Diċembru 2016 u għal EUR - 121,7k fil-31 ta’ Diċembru 2015.

| — | Aġġustamenti tal-valutazzjoni tad-debitu (debit valuation adjustments, DVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu proprju fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR +42,9k fil-31 ta’ Diċembru 2016 u EUR +64,4k fil-31 ta’ Diċembru 2015. |
| --- | --- |

—

Aġġustamenti tal-valutazzjoni tad-debitu (debit valuation adjustments, DVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu proprju fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR +42,9k fil-31 ta’ Diċembru 2016 u EUR +64,4k fil-31 ta’ Diċembru 2015.

4.2.2.   
  Trasferimenti bejn il-Livell 1 u 2

Trasferimenti bejn il-Livell 1 u 2

Il-politika tal-Faċilità hija li tirrikonoxxi t-trasferimenti bejn il-Livelli mid-data tal-attività jew mill-bidla fiċ-ċirkostanzi li kkawżaw it-trasferiment.

Fl-2016 u 2015, il-Faċilità ma għamlitx trasferimenti minn Livell 1 għal 2 jew minn Livell 2 għal 1 tal-ġerarkija tal-valur ġust.

4.2.3.   
  Valuri ġusti tal-Livell 3

Valuri ġusti tal-Livell 3

Rikonċiljazzjoni tal-valuri ġusti tal-Livell 3

Rikonċiljazzjoni tal-valuri ġusti tal-Livell 3

It-tabelli li ġejjin jippreżentaw il-bidliet fl-istrumenti tal-Livell 3 għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 u fil-31 ta’ Diċembru 2015:

| F’EUR’000 |
| --- |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2016 | 419 175 |
| Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf: | |
| — | qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |

F’EUR’000

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2016

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2016

419 175

419 175

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

—

qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-6 504

| — | indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| --- | --- |

—

indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-2 493

Total

Total

-8 997

-8 997

Il-qligħ jew it-telf inkluż f’introjtu ieħor komprensiv:

Il-qligħ jew it-telf inkluż f’introjtu ieħor komprensiv:

| — | bidla netta fil-valur ġust ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| --- | --- |

—

bidla netta fil-valur ġust ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-24 628

Total

Total

-24 628

-24 628

Żborżamenti

153 986

Ripagamenti

-37 978

Tħassir

-7 554

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2016

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2016

494 004

494 004

| F’EUR’000 |
| --- |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2015 | 401 926 |
| Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf: | |
| — | qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |

F’EUR’000

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2015

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2015

401 926

401 926

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

—

qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-33 878

| — | indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| --- | --- |

—

indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-2 665

Total

Total

-36 543

-36 543

Il-qligħ jew it-telf inkluż f’introjtu ieħor komprensiv:

Il-qligħ jew it-telf inkluż f’introjtu ieħor komprensiv:

| — | bidla netta fil-valur ġust ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| --- | --- |

—

bidla netta fil-valur ġust ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

52 365

Total

Total

52 365

52 365

Żborżamenti

67 449

Ripagamenti

-64 791

Tħassir

-1 231

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2015

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2015

419 175

419 175

Fl-2016 u fl-2015, il-Faċilità ma għamlitx trasferimenti minn jew għal-Livell 3 tal-ġerarkija tal-valur ġust.

Analiżi tas-sensittività

Analiżi tas-sensittività

Bidla ta’ +/- 10 fil-mija fid-data tar-rapportar f’waħda mill-inputs mhux osservabbli sinifikanti użati biex jiġu kkalkolati l-valuri ġusti tal-Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju u tal-Investimenti Azzjonarji Diretti, li jżommu inputs oħrajn kostanti, ikollhom l-effetti li ġejjin fuq l-introjtu l-ieħor komprensiv:

| Fil-31 ta’ Diċembru 2016 | Żieda | Tnaqqis |
| --- | --- | --- |
| (f’EUR’000) |
| Investimenti Azzjonarji Diretti | 10 | -10 |
| Total | 10 | -10 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2016

Żieda

Tnaqqis

(f’EUR’000)

(f’EUR’000)

Investimenti Azzjonarji Diretti

10

-10

Total

Total

10

10

-10

-10

| Fil-31 ta’ Diċembru 2015 | Żieda | Tnaqqis |
| --- | --- | --- |
| (f’EUR’000) |
| Investimenti Azzjonarji Diretti | 31 | -31 |
| Total | 31 | -31 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2015

Żieda

Tnaqqis

(f’EUR’000)

(f’EUR’000)

Investimenti Azzjonarji Diretti

31

-31

Total

Total

31

31

-31

-31

5.   Flus u l-ekwivalenti ta’ flus (f’EUR’000)

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus (f’EUR’000)

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmulin minn:

| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Flus fl-idejn | 51 462 | 71 405 |
| Depożiti ta’ żmien fiss | 259 337 | 290 573 |
| Karti kummerċjali | 50 018 | 87 017 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja | 360 817 | 448 995 |
| Imgħax dovut | 5 | 3 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-flussi tal-flus | 360 822 | 448 998 |

31.12.2016

31.12.2015

Flus fl-idejn

51 462

71 405

Depożiti ta’ żmien fiss

259 337

290 573

Karti kummerċjali

50 018

87 017

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja

360 817

360 817

448 995

448 995

Imgħax dovut

5

3

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-flussi tal-flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-flussi tal-flus

360 822

360 822

448 998

448 998

6.   Strumenti finanzjarji derivattivi (f’EUR’000)

Strumenti finanzjarji derivattivi (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-istrumenti finanzjarji derivattivi, ikklassifikati bħala miżmuma għan-negozju, huma kif ġej:

| Fil-31 ta’ Diċembru 2016 | Valur Ġust | Ammont nozzjonali |
| --- | --- | --- |
| Assi | Obbligazzjonijiet |
| Swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti | — | -3 051 | 7 430 |
| Swaps tar-rati tal-imgħax | 388 | -335 | 41 233 |
| Swaps FX | 6 532 | -21 803 | 1 611 000 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi totali | 6 920 | -25 189 | 1 659 663 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2016

Valur Ġust

Ammont nozzjonali

Assi

Obbligazzjonijiet

Swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti

—

-3 051

7 430

Swaps tar-rati tal-imgħax

388

-335

41 233

Swaps FX

6 532

-21 803

1 611 000

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

6 920

6 920

-25 189

-25 189

1 659 663

1 659 663

| Fil-31 ta’ Diċembru 2015 | Il-Valur Ġust | Ammont nozzjonali |
| --- | --- | --- |
| Assi | Obbligazzjonijiet |
| Swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti | — | -3 835 | 9 589 |
| Swaps tar-rati tal-imgħax | 311 | -639 | 44 913 |
| Swaps FX | — | -3 745 | 1 400 000 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi totali | 311 | -8 219 | 1 454 502 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2015

Il-Valur Ġust

Ammont nozzjonali

Assi

Obbligazzjonijiet

Swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti

—

-3 835

9 589

Swaps tar-rati tal-imgħax

311

-639

44 913

Swaps FX

—

-3 745

1 400 000

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

311

311

-8 219

-8 219

1 454 502

1 454 502

7.   Self u riċevibbli (f’EUR’000)

Self u riċevibbli (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tas-self u r-riċevibbli huma kif ġej:

| | Self globali (*4) | Self prijoritarju | Self subordinat | Total |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominali fl-1 ta’ Jannar 2016 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Żborżamenti | 476 685 | 51 691 | — | 528 376 |
| Tħassir | — | -109 | -31 189 | -31 298 |
| Ripagamenti | - 178 282 | - 107 259 | -65 927 | - 351 468 |
| Imgħax ikkapitalizzat | — | — | 7 183 | 7 183 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 34 332 | 2 009 | 941 | 37 282 |
| Nominali fil-31 ta’ Diċembru 2016 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2016 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv | -8 794 | -11 999 | — | -20 793 |
| Tħassir | — | 109 | 31 189 | 31 298 |
| Treġġigħ lura tal-indeboliment | 360 | 6 100 | 58 698 | 65 158 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -348 | -59 | -1 850 | -2 257 |
| Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2016 | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Kost Amortizzat | -3 906 | -3 682 | — | -7 588 |
| Imgħax | 14 807 | 9 371 | 1 | 24 179 |
| Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2016 | 987 243 | 741 734 | 403 | 1 729 380 |

Self globali (*4)

*4

Self prijoritarju

Self subordinat

Total

Nominali fl-1 ta’ Jannar 2016

Nominali fl-1 ta’ Jannar 2016

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Żborżamenti

476 685

51 691

—

528 376

Tħassir

—

-109

-31 189

-31 298

Ripagamenti

- 178 282

- 107 259

-65 927

- 351 468

Imgħax ikkapitalizzat

—

—

7 183

7 183

Differenzi fir-rati tal-kambju

34 332

2 009

941

37 282

Nominali fil-31 ta’ Diċembru 2016

Nominali fil-31 ta’ Diċembru 2016

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2016

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2016

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv

-8 794

-11 999

—

-20 793

Tħassir

—

109

31 189

31 298

Treġġigħ lura tal-indeboliment

360

6 100

58 698

65 158

Differenzi fir-rati tal-kambju

-348

-59

-1 850

-2 257

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2016

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2016

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Kost Amortizzat

-3 906

-3 682

—

-7 588

Imgħax

14 807

9 371

1

24 179

Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2016

Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2016

987 243

987 243

741 734

741 734

403

403

1 729 380

1 729 380

| | Self globali (*5) | Self prijoritarju | Self subordinat | Total |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ammont nominali fl-1 ta’ Jannar 2015 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Żborżamenti | 196 607 | 86 177 | — | 282 784 |
| Ripagamenti | - 106 921 | -96 147 | -2 704 | - 205 772 |
| Imgħax ikkapitalizzat | — | — | 13 262 | 13 262 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 29 600 | 45 414 | 3 354 | 78 368 |
| Ammont nominali sal-31 ta’ Diċembru 2015 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2015 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv | -3 692 | -7 576 | -24 995 | -36 263 |
| Treġġigħ lura tal-indeboliment | 381 | 57 | 1 837 | 2 275 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -341 | -1 435 | -3 145 | -4 921 |
| Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2015 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Kost Amortizzat | -3 129 | -5 781 | 284 | -8 626 |
| Imgħax | 8 838 | 10 533 | 4 | 19 375 |
| Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2015 | 658 098 | 800 314 | 1 645 | 1 460 057 |

Self globali (*5)

*5

Self prijoritarju

Self subordinat

Total

Ammont nominali fl-1 ta’ Jannar 2015

Ammont nominali fl-1 ta’ Jannar 2015

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Żborżamenti

196 607

86 177

—

282 784

Ripagamenti

- 106 921

-96 147

-2 704

- 205 772

Imgħax ikkapitalizzat

—

—

13 262

13 262

Differenzi fir-rati tal-kambju

29 600

45 414

3 354

78 368

Ammont nominali sal-31 ta’ Diċembru 2015

Ammont nominali sal-31 ta’ Diċembru 2015

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2015

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2015

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv

-3 692

-7 576

-24 995

-36 263

Treġġigħ lura tal-indeboliment

381

57

1 837

2 275

Differenzi fir-rati tal-kambju

-341

-1 435

-3 145

-4 921

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2015

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2015

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Kost Amortizzat

-3 129

-5 781

284

-8 626

Imgħax

8 838

10 533

4

19 375

Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2015

Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2015

658 098

658 098

800 314

800 314

1 645

1 645

1 460 057

1 460 057

8.   Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ (f’EUR’000)

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma kif ġej:

| | Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | Investimenti Azzjonarji Diretti | Total |
| --- | --- | --- | --- |
| Il-kost fl-1 ta’ Jannar 2016 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Żborżamenti | 101 323 | 52 663 | 153 986 |
| Ripagamenti/bejgħ | -37 948 | -30 | -37 978 |
| Tħassir | -4 594 | -2 960 | -7 554 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju fuq ir-ripagamenti/il-bejgħ | 5 141 | -16 | 5 125 |
| Il-kost fil-31 ta’ Diċembru 2016 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2016 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati | -24 474 | 3 365 | -21 109 |
| Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2016 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2016 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv matul is-sena | -2 457 | -36 | -2 493 |
| Tħassir | 4 594 | 2 960 | 7 554 |
| Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2016 | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2016 | 437 788 | 79 096 | 516 884 |

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

Investimenti Azzjonarji Diretti

Total

Il-kost fl-1 ta’ Jannar 2016

Il-kost fl-1 ta’ Jannar 2016

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Żborżamenti

101 323

52 663

153 986

Ripagamenti/bejgħ

-37 948

-30

-37 978

Tħassir

-4 594

-2 960

-7 554

Differenzi fir-rati tal-kambju fuq ir-ripagamenti/il-bejgħ

5 141

-16

5 125

Il-kost fil-31 ta’ Diċembru 2016

Il-kost fil-31 ta’ Diċembru 2016

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2016

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2016

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Bidla netta fil-qligħ u t-telf mhux realizzati

-24 474

3 365

-21 109

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2016

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2016

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2016

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2016

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv matul is-sena

-2 457

-36

-2 493

Tħassir

4 594

2 960

7 554

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2016

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2016

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2016

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2016

437 788

437 788

79 096

79 096

516 884

516 884

| | Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju | Investimenti Azzjonarji Diretti | Total |
| --- | --- | --- | --- |
| Il-kost fl-1 ta’ Jannar 2015 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Żborżamenti | 63 574 | 3 875 | 67 449 |
| Ripagamenti/bejgħ | -64 181 | -610 | -64 791 |
| Tħassir | -1 231 | — | -1 231 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju fuq ir-ripagamenti/il-bejgħ | 9 385 | — | 9 385 |
| Il-kost fil-31 ta’ Diċembru 2015 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2015 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Bdil nett fil-qligħ u t-telf mhux realizzat | 3 906 | 3 965 | 7 871 |
| Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2015 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2015 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv matul is-sena | -1 726 | -1 920 | -3 646 |
| Tħassir | 1 231 | — | 1 231 |
| Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2015 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2015 | 396 203 | 23 150 | 419 353 |

Fondi ta’ Kapital ta’ Riskju

Investimenti Azzjonarji Diretti

Total

Il-kost fl-1 ta’ Jannar 2015

Il-kost fl-1 ta’ Jannar 2015

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Żborżamenti

63 574

3 875

67 449

Ripagamenti/bejgħ

-64 181

-610

-64 791

Tħassir

-1 231

—

-1 231

Differenzi fir-rati tal-kambju fuq ir-ripagamenti/il-bejgħ

9 385

—

9 385

Il-kost fil-31 ta’ Diċembru 2015

Il-kost fil-31 ta’ Diċembru 2015

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2015

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2015

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Bdil nett fil-qligħ u t-telf mhux realizzat

3 906

3 965

7 871

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2015

Il-qligħ u t-telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2015

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2015

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2015

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Indeboliment irreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv matul is-sena

-1 726

-1 920

-3 646

Tħassir

1 231

—

1 231

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2015

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2015

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2015

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2015

396 203

396 203

23 150

23 150

419 353

419 353

9.   Ammonti riċevibbli minn kontributuri (f’EUR’000)

Ammonti riċevibbli minn kontributuri (f’EUR’000)

L-Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri huma kompletament magħmula mill-kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata iżda mhux imħallsa.

10.   Assi finanzjarji miżmuma sal-maturità (f’EUR’000)

Assi finanzjarji miżmuma sal-maturità (f’EUR’000)

Il-portafoll miżmum sal-maturità huwa magħmul minn bonds ikkwotati li jkollhom maturità li jifdal ta’ inqas minn tliet xhur fid-data tar-rapportar. It-tabella li ġejja turi l-movimenti tal-portafoll miżmum sal-maturità:

| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2016 | 228 521 |
| --- | --- |
| Akkwiżizzjonijiet | 1 159 704 |
| Maturitajiet | -1 219 953 |
| Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont | -87 |
| Bidla fl-imgħax dovut | 1 213 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2016 | 169 398 |

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2016

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2016

228 521

228 521

Akkwiżizzjonijiet

1 159 704

Maturitajiet

-1 219 953

Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont

-87

Bidla fl-imgħax dovut

1 213

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2016

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2016

169 398

169 398

| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2015 | 99 988 |
| --- | --- |
| Akkwiżizzjonijiet | 1 545 550 |
| Maturitajiet | -1 417 005 |
| Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont | -12 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2015 | 228 521 |

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2015

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2015

99 988

99 988

Akkwiżizzjonijiet

1 545 550

Maturitajiet

-1 417 005

Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont

-12

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2015

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2015

228 521

228 521

11.   Assi oħra (f’EUR ‘000)

Assi oħra (f’EUR ‘000)

Il-komponenti ewlenin tal-assi l-oħra huma kif ġej:

| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Ammont riċevibbli mingħand il-BEI | 1 | 1 |
| Garanziji finanzjarji | 344 | 26 |
| Assi oħrajn totali | 345 | 27 |

31.12.2016

31.12.2015

Ammont riċevibbli mingħand il-BEI

1

1

Garanziji finanzjarji

344

26

Assi oħrajn totali

Assi oħrajn totali

345

345

27

27

12   Introjtu differit (f’EUR’000)

Introjtu differit (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-introjtu differit huma kif ġej:

| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Sussidji differiti fuq l-imgħax | 25 884 | 28 683 |
| Kummissjonijiet differiti fuq self u riċevibbli | 399 | 642 |
| Dħul differit totali | 26 283 | 29 325 |

31.12.2016

31.12.2015

Sussidji differiti fuq l-imgħax

25 884

28 683

Kummissjonijiet differiti fuq self u riċevibbli

399

642

Dħul differit totali

Dħul differit totali

26 283

26 283

29 325

29 325

13.   Provvedimenti għall-garanziji maħruġa (f’EUR’000)

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa (f’EUR’000)

L-ammont ta’ provvedimenti għall-garanziji maħruġa jiġi rikonoxxut bl-użu tal-aħjar stima tan-nefqa meħtieġa għas-saldu ta’ kwalunkwe obbligu finanzjarju preżenti li jinħoloq bħala riżultat tal-garanziji u jirrappreżenta s-somma ta’:

| — | l-ammonti inizjalment rikonoxxuti li neqsin, fejn xieraq, l-amortizzament kumulattiv rikonoxxut f’konformità mal-IAS 18 Dħul u |
| --- | --- |

—

l-ammonti inizjalment rikonoxxuti li neqsin, fejn xieraq, l-amortizzament kumulattiv rikonoxxut f’konformità mal-IAS 18 Dħul u

| — | l-eċċess fuq l-ammonti msemmija fuq, kif imkejla f’konformità mal-IAS 37 Provvedimenti, Obbligazzjonijiet Kontinġenti u Assi Kontinġenti. |
| --- | --- |

—

l-eċċess fuq l-ammonti msemmija fuq, kif imkejla f’konformità mal-IAS 37 Provvedimenti, Obbligazzjonijiet Kontinġenti u Assi Kontinġenti.

| | 2016 | 2015 |
| --- | --- | --- |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar | — | — |
| Żidiet irreġistrati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv | 242 | — |
| Utilizzati | — | — |
| Trasferiment minn “Obbligazzjonijiet oħrajn”, garanziji finanzjarji | 383 | |
| Rilaxx ta’ provvediment | — | — |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru | 625 | — |

2016

2015

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

—

—

Żidiet irreġistrati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv

242

—

Utilizzati

—

—

Trasferiment minn “Obbligazzjonijiet oħrajn”, garanziji finanzjarji

383

Rilaxx ta’ provvediment

—

—

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

625

625

—

—

14.   Ammonti dovuti lill-partijiet terzi (f’EUR’000)

Ammonti dovuti lill-partijiet terzi (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-ammonti dovuti lill-partijiet terzi huma kif ġej:

| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali netti pagabbli lill-BEI | 43 483 | 43 045 |
| Ammonti oħrajn pagabbli lill-BEI | — | 15 |
| Sussidji fuq l-imgħax u AT li huma dovuti lill-Istati Membri u li għalihom għadu ma sarx żborż | 72 631 | 58 142 |
| Ammonti totali dovuti lil partijiet terzi | 116 114 | 101 202 |

31.12.2016

31.12.2015

Spejjeż amministrattivi ġenerali netti pagabbli lill-BEI

43 483

43 045

Ammonti oħrajn pagabbli lill-BEI

—

15

Sussidji fuq l-imgħax u AT li huma dovuti lill-Istati Membri u li għalihom għadu ma sarx żborż

72 631

58 142

Ammonti totali dovuti lil partijiet terzi

Ammonti totali dovuti lil partijiet terzi

116 114

116 114

101 202

101 202

15.   Obbligazzjonijiet oħrajn (f’EUR’000)

Obbligazzjonijiet oħrajn (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-obbligazzjonijiet l-oħrajn huma kif ġej:

| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Ħlasijiet lura ta’ self riċevut bil-quddiem | 2 081 | 1 826 |
| Introjtu differit minn sussidji fuq l-imgħaxijiet | 458 | 512 |
| Garanziji finanzjarji | 7 | 26 |
| Obbligazzjonijiet oħrajn totali | 2 546 | 2 364 |

31.12.2016

31.12.2015

Ħlasijiet lura ta’ self riċevut bil-quddiem

2 081

1 826

Introjtu differit minn sussidji fuq l-imgħaxijiet

458

512

Garanziji finanzjarji

7

26

Obbligazzjonijiet oħrajn totali

Obbligazzjonijiet oħrajn totali

2 546

2 546

2 364

2 364

16.   Kontribuzzjoni tal-Istati Membri mitluba (f’EUR’000)

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri mitluba (f’EUR’000)

| Stati Membri | Kontribuzzjoni lill-Faċilità | Kontribuzzjoni għas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | Total ikkontribwit | Eżerċitat u mhux imħallas |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| L-Awstrija | 62 223 | 6 941 | 69 164 | 2 410 |
| Il-Belġju | 91 930 | 10 222 | 102 152 | 5 295 |
| Il-Bulgarija | 448 | 182 | 630 | 140 |
| Ċipru | 288 | 117 | 405 | 90 |
| Ir-Repubblika Ċeka | 1 632 | 663 | 2 295 | 510 |
| Id-Danimarka | 50 420 | 5 675 | 56 095 | 2 000 |
| L-Estonja | 160 | 65 | 225 | 50 |
| Il-Finlandja | 35 148 | 4 038 | 39 186 | 1 470 |
| Franza | 562 411 | 60 332 | 622 743 | 19 550 |
| Il-Ġermanja | 546 115 | 60 216 | 606 331 | 20 500 |
| Il-Greċja | 30 417 | 3 707 | 34 124 | 1 470 |
| L-Ungerija | 1 760 | 715 | 2 475 | — |
| L-Irlanda | 15 665 | 2 074 | 17 739 | 910 |
| L-Italja | 299 100 | 34 737 | 333 837 | 12 860 |
| Il-Latvja | 224 | 91 | 315 | 70 |
| Il-Litwanja | 384 | 156 | 540 | 120 |
| Il-Lussemburgu | 6 829 | 768 | 7 597 | 270 |
| Malta | 96 | 39 | 135 | 30 |
| In-Netherlands | 122 895 | 13 805 | 136 700 | 4 850 |
| Il-Polonja | 4 160 | 1 690 | 5 850 | 1 300 |
| Il-Portugall | 23 633 | 2 889 | 26 522 | 1 150 |
| Ir-Rumanija | 1 184 | 481 | 1 665 | 370 |
| Is-Slovakkja | 672 | 273 | 945 | 210 |
| Is-Slovenja | 576 | 234 | 810 | 180 |
| Spanja | 145 249 | 18 596 | 163 845 | 7 850 |
| L-Iżvezja | 64 924 | 7 485 | 72 409 | 2 740 |
| Ir-Renju Unit | 308 457 | 37 500 | 345 957 | — |
| Total fil-31 ta’ Diċembru 2016 | 2 377 000 | 273 691 | 2 650 691 | 86 395 |
| Total fil-31 ta’ Diċembru 2015 | 2 157 000 | 243 691 | 2 400 691 | — |
| Fid-19 ta’ Novembru 2016, il-Kunsill iffissa l-ammont tal-kontribuzzjonijiet finanzjarji li kellhom jitħallsu minn kull Stat Membru sal-21 ta’ Jannar 2017. Sal-31 ta’ Diċembru 2016, EUR 86 395 kienu għadhom ma tħallsux. |

Stati Membri

Kontribuzzjoni lill-Faċilità

Kontribuzzjoni għas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Total ikkontribwit

Eżerċitat u mhux imħallas

L-Awstrija

62 223

6 941

69 164

2 410

Il-Belġju

91 930

10 222

102 152

5 295

Il-Bulgarija

448

182

630

140

Ċipru

288

117

405

90

Ir-Repubblika Ċeka

1 632

663

2 295

510

Id-Danimarka

50 420

5 675

56 095

2 000

L-Estonja

160

65

225

50

Il-Finlandja

35 148

4 038

39 186

1 470

Franza

562 411

60 332

622 743

19 550

Il-Ġermanja

546 115

60 216

606 331

20 500

Il-Greċja

30 417

3 707

34 124

1 470

L-Ungerija

1 760

715

2 475

—

L-Irlanda

15 665

2 074

17 739

910

L-Italja

299 100

34 737

333 837

12 860

Il-Latvja

224

91

315

70

Il-Litwanja

384

156

540

120

Il-Lussemburgu

6 829

768

7 597

270

Malta

96

39

135

30

In-Netherlands

122 895

13 805

136 700

4 850

Il-Polonja

4 160

1 690

5 850

1 300

Il-Portugall

23 633

2 889

26 522

1 150

Ir-Rumanija

1 184

481

1 665

370

Is-Slovakkja

672

273

945

210

Is-Slovenja

576

234

810

180

Spanja

145 249

18 596

163 845

7 850

L-Iżvezja

64 924

7 485

72 409

2 740

Ir-Renju Unit

308 457

37 500

345 957

—

Total fil-31 ta’ Diċembru 2016

Total fil-31 ta’ Diċembru 2016

2 377 000

2 377 000

273 691

273 691

2 650 691

2 650 691

86 395

86 395

Total fil-31 ta’ Diċembru 2015

Total fil-31 ta’ Diċembru 2015

2 157 000

2 157 000

243 691

243 691

2 400 691

2 400 691

—

—

Fid-19 ta’ Novembru 2016, il-Kunsill iffissa l-ammont tal-kontribuzzjonijiet finanzjarji li kellhom jitħallsu minn kull Stat Membru sal-21 ta’ Jannar 2017. Sal-31 ta’ Diċembru 2016, EUR 86 395 kienu għadhom ma tħallsux.

17.   Obbligazzjonijiet u impenji kontinġenti (f’EUR’000)

Obbligazzjonijiet u impenji kontinġenti (f’EUR’000)

| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- |
| Impenji | | |
| Self mhux żborżat | 901 899 | 1 189 564 |
| Impenji mhux żborżati fir-rigward tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 244 050 | 298 355 |
| Garanziji maħruġa | 8 627 | 798 |
| Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | 334 553 | 352 036 |
| Obbligazzjonijiet kontingenti | | |
| Garanziji ffirmati mhux maħruġa | 35 337 | 10 000 |
| Obbligazzjonijiet u impenji kontinġenti totali | 1 524 466 | 1 850 753 |

31.12.2016

31.12.2015

Impenji

Impenji

Self mhux żborżat

901 899

1 189 564

Impenji mhux żborżati fir-rigward tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

244 050

298 355

Garanziji maħruġa

8 627

798

Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

334 553

352 036

Obbligazzjonijiet kontingenti

Obbligazzjonijiet kontingenti

Garanziji ffirmati mhux maħruġa

35 337

10 000

Obbligazzjonijiet u impenji kontinġenti totali

Obbligazzjonijiet u impenji kontinġenti totali

1 524 466

1 524 466

1 850 753

1 850 753

18.   Imgħax u introjtu simili u spejjeż (f’EUR’ 000)

Imgħax u introjtu simili u spejjeż (f’EUR’ 000)

Il-komponenti ewlenin tal-imgħax u ta’ introjtu simili huma kif ġej:

| | Mill-1.1.2016 | Mill-1.1.2015 |
| --- | --- | --- |
| | sal-31.12.2016 | sal-31.12.2015 |
| Assi finanzjarji miżmuma sal-maturità | — | 4 |
| Self u riċevibbli | 102 580 | 86 305 |
| Sussidji fuq l-imgħax | 4 118 | 4 076 |
| Imgħax u introjtu simili totali | 106 698 | 90 385 |

Mill-1.1.2016

Mill-1.1.2015

sal-31.12.2016

sal-31.12.2015

Assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

—

4

Self u riċevibbli

102 580

86 305

Sussidji fuq l-imgħax

4 118

4 076

Imgħax u introjtu simili totali

Imgħax u introjtu simili totali

106 698

106 698

90 385

90 385

Inkluża fl-entrata “Self u riċevibbli” taħt l-introjtu mill-imgħax għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 hemm is-somma totali ta’ EUR +15 700 li tirrigwarda l-assi finanzjarji indeboliti (fil-31 ta’ Diċembru 2015: EUR +15 869).

Il-komponent ewlieni tal-imgħax u spejjeż simili huwa kif ġej:

| | Mill-1.1.2016 | Mill-1.1.2015 |
| --- | --- | --- |
| | sal-31.12.2016 | sal-31.12.2015 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | -1 142 | -1 525 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | -752 | -31 |
| Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità | -413 | — |
| Imgħax u spejjeż simili totali | -2 307 | -1 556 |

Mill-1.1.2016

Mill-1.1.2015

sal-31.12.2016

sal-31.12.2015

Strumenti finanzjarji derivattivi

-1 142

-1 525

Flus u ekwivalenti ta’ flus

-752

-31

Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità

-413

—

Imgħax u spejjeż simili totali

Imgħax u spejjeż simili totali

-2 307

-2 307

-1 556

-1 556

19.   Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet u spejjeż (f’EUR’000)

Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet u spejjeż (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-introjtu minn tariffi u kummissjonijiet huma kif ġej:

| | Mill-1.1.2016 | Mill-1.1.2015 |
| --- | --- | --- |
| | sal-31.12.2016 | sal-31.12.2015 |
| Tariffi u kummissjonijiet fuq is-self u r-riċevibbli | 515 | 890 |
| Tariffi u kummissjonijiet fuq il-garanziji finanzjarji | 183 | 42 |
| Oħrajn | 1 | — |
| Introjtu totali minn tariffi u kummissjonijiet | 699 | 932 |

Mill-1.1.2016

Mill-1.1.2015

sal-31.12.2016

sal-31.12.2015

Tariffi u kummissjonijiet fuq is-self u r-riċevibbli

515

890

Tariffi u kummissjonijiet fuq il-garanziji finanzjarji

183

42

Oħrajn

1

—

Introjtu totali minn tariffi u kummissjonijiet

Introjtu totali minn tariffi u kummissjonijiet

699

699

932

932

Il-komponent ewlieni tal-ispejjeż tat-tariffi u tal-kummissjonijiet huwa kif ġej:

| | Mill-1.1.2016 | Mill-1.1.2015 |
| --- | --- | --- |
| | sal-31.12.2016 | sal-31.12.2015 |
| Il-kummissjoni mħallsa lil partijiet terzi fir-rigward tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | -48 | -63 |
| Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet | -48 | -63 |

Mill-1.1.2016

Mill-1.1.2015

sal-31.12.2016

sal-31.12.2015

Il-kummissjoni mħallsa lil partijiet terzi fir-rigward tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-48

-63

Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet

Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet

-48

-48

-63

-63

20.   Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ (f’EUR’000)

Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ (f’EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma kif ġej:

| | Mill-1.1.2016 | Mill-1.1.2015 |
| --- | --- | --- |
| | sal-31.12.2016 | sal-31.12.2015 |
| Rikavati netti minn assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 2 159 | 834 |
| Introjtu mid-dividendi | 4 345 | 33 044 |
| Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 6 504 | 33 878 |

Mill-1.1.2016

Mill-1.1.2015

sal-31.12.2016

sal-31.12.2015

Rikavati netti minn assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

2 159

834

Introjtu mid-dividendi

4 345

33 044

Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

6 504

6 504

33 878

33 878

21.   Spejjeż amministrattivi ġenerali (f’EUR’000)

Spejjeż amministrattivi ġenerali (f’EUR’000)

L-ispejjeż amministrattivi ġenerali jirrappreżentaw il-kostijiet reali mġarrba mill-BEI għall-ġestjoni tal-Faċilità nieqes l-introjtu ġġenerat mit-tariffi għall-valutazzjonijiet standard li l-BEI ikun iddebita direttament lill-klijenti tal-Faċilità.

| | Mill-1.1.2016 | Mill-1.1.2015 |
| --- | --- | --- |
| | sal-31.12.2016 | sal-31.12.2015 |
| Il-kost reali mġarrab mill-BEI | -45 858 | -45 506 |
| Introjtu minn tariffi għall-valutazzjonijiet iddebitati direttament lill-klijenti tal-Faċilità | 2 375 | 2 461 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali totali | -43 483 | -43 045 |

Mill-1.1.2016

Mill-1.1.2015

sal-31.12.2016

sal-31.12.2015

Il-kost reali mġarrab mill-BEI

-45 858

-45 506

Introjtu minn tariffi għall-valutazzjonijiet iddebitati direttament lill-klijenti tal-Faċilità

2 375

2 461

Spejjeż amministrattivi ġenerali totali

Spejjeż amministrattivi ġenerali totali

-43 483

-43 483

-43 045

-43 045

22.   Involviment ma’ entitajiet strutturati mhux konsolidati (f’EUR’000)

Involviment ma’ entitajiet strutturati mhux konsolidati (f’EUR’000)

Definizzjoni ta’ entità strutturata

Definizzjoni ta’ entità strutturata

Entità strutturata hija waħda li tfasslet sabiex id-drittijiet tal-vot jew dawk simili ma jkunux il-fattur dominanti biex jiġi deċiż, min jikkontrolla l-entità. L-IFRS 12 josserva li entità strutturata ta’ spiss ikollha wħud minn dawn li ġejjin jew kollha kemm huma:

| — | Attivitajiet ristretti; |
| --- | --- |

—

Attivitajiet ristretti;

| — | Objettiv ristrett u definit sewwa, pereżempju biex issir lokazzjoni effiċjenti fit-taxxa, jitwettqu attivitajiet ta’ riċerka u żvilupp, jiġi pprovdut sors ta’ kapital jew finanzjament lil entità jew jiġu pprovduti opportunitajiet ta’ investiment lil investituri billi r-riskji u l-benefiċċji assoċjati mal-assi tal-entità strutturata jgħaddu għand l-investituri; |
| --- | --- |

—

Objettiv ristrett u definit sewwa, pereżempju biex issir lokazzjoni effiċjenti fit-taxxa, jitwettqu attivitajiet ta’ riċerka u żvilupp, jiġi pprovdut sors ta’ kapital jew finanzjament lil entità jew jiġu pprovduti opportunitajiet ta’ investiment lil investituri billi r-riskji u l-benefiċċji assoċjati mal-assi tal-entità strutturata jgħaddu għand l-investituri;

| — | Ekwità insuffiċjenti biex l-entità strutturata tkun tista’ tiffinanzja l-attivitajiet tagħha mingħajr appoġġ finanzjarju subordinat; |
| --- | --- |

—

Ekwità insuffiċjenti biex l-entità strutturata tkun tista’ tiffinanzja l-attivitajiet tagħha mingħajr appoġġ finanzjarju subordinat;

| — | Finanzjament fil-forma ta’ strumenti multipli konnessi kuntrattwalment ma’ investituri li joħolqu konċentrazzjonijiet ta’ kreditu jew riskji oħra (segmenti). |
| --- | --- |

—

Finanzjament fil-forma ta’ strumenti multipli konnessi kuntrattwalment ma’ investituri li joħolqu konċentrazzjonijiet ta’ kreditu jew riskji oħra (segmenti).

Entitajiet strutturati mhux konsolidati.

Entitajiet strutturati mhux konsolidati.

It-terminu “entitajiet strutturati mhux konsolidati” jirreferi għall-entitajiet strutturati kollha li mhumiex ikkontrollati mill-Faċilità u jinkludi l-imgħax f’entitajiet strutturati li mhumiex konsolidati.

Id-definizzjoni ta’ imgħax f’entitajiet strutturati:

Id-definizzjoni ta’ imgħax f’entitajiet strutturati:

L-IFRS 12 jiddefinixxi “imgħax” b’mod wiesgħa li jinkludi involviment kuntrattwali u mhux kuntrattwali li jesponi lill-entità relatriċi għall-varjabbiltà fir-redditi mill-prestazzjoni tal-entità l-oħra. Xi eżempji ta’ imgħax bħal dan jinkludi ż-żamma ta’ imgħax ta’ ekwità u forom oħra ta’ involviment pereżempju l-għoti ta’ finanzjament, l-appoġġ ta’ likwidità, it-titjib tal-kreditu, l-impenji u l-garanziji lill-entità l-oħra. L-IFRS 12 jistipula li entità relatriċi mhux neċessarjament għandha interess f’entità oħra minħabba relazzjoni tipika tal-klijent mal-fornitur biss.

It-tabella ta’ hawn taħt tiddeskrivi t-tipi ta’ entitajiet strutturati li l-Faċilità ma tikkonsolidax iżda li għandha interess fihom.

| Tip ta’ entità strutturata | In-natura u l-iskop | Mgħax miżmum mill-Faċilità |
| --- | --- | --- |
| Il-Finanzjament ta’ Proġetti – self mogħti lil Entitajiet bi Skop Speċjali (“SPV”) | It-Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament ta’ Proġetti (Operazzjonijiet PF) huma tranżazzjonijiet fejn il-Faċilità tiddependi għas-servizzjar tad-dejn tagħha fuq il-mutwatarju li is-sors uniku jew ewlieni tiegħu ta’ dħul jiġi ġġenerat minn fornitur wieħed jew minn numru limitat ta’ assi li qed jiġu ffinanzjati minn dan id-dejn jew assi diġà eżistenti oħrajn li huma kuntrattwalment marbuta mal-proġett. L-operazzjonijiet PF huma ħafna drabi ffinanzjati permezz tal-SPV. | Ammonti netti żborżati;
  Introjtu mill-imgħax. |
| Fondi ta’ kapital tar-riskju. | Il-Faċilità tiffinanzja l-kapital ta’ riskju u fondi ta’ investiment. Il-fondi ta’ investiment u ta’ kapital ta’ riskju jiġbru flimkien u jiġġestixxu l-flus minn investituri li qed ifittxu investimenti ta’ ekwità privata f’intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju b’potenzjal qawwi ta’ tkabbir, kif ukoll għall-finanzjament ta’ proġetti infrastrutturali. | Investimenti f’unitajiet/ishma maħruġa minn entità ta’ kapital ta’ riskju;
  Dividendi riċevuti bħala introjtu minn dividendi. |

Tip ta’ entità strutturata

In-natura u l-iskop

Mgħax miżmum mill-Faċilità

Il-Finanzjament ta’ Proġetti – self mogħti lil Entitajiet bi Skop Speċjali (“SPV”)

It-Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament ta’ Proġetti (Operazzjonijiet PF) huma tranżazzjonijiet fejn il-Faċilità tiddependi għas-servizzjar tad-dejn tagħha fuq il-mutwatarju li is-sors uniku jew ewlieni tiegħu ta’ dħul jiġi ġġenerat minn fornitur wieħed jew minn numru limitat ta’ assi li qed jiġu ffinanzjati minn dan id-dejn jew assi diġà eżistenti oħrajn li huma kuntrattwalment marbuta mal-proġett. L-operazzjonijiet PF huma ħafna drabi ffinanzjati permezz tal-SPV.

Ammonti netti żborżati;

Introjtu mill-imgħax.

Fondi ta’ kapital tar-riskju.

Il-Faċilità tiffinanzja l-kapital ta’ riskju u fondi ta’ investiment. Il-fondi ta’ investiment u ta’ kapital ta’ riskju jiġbru flimkien u jiġġestixxu l-flus minn investituri li qed ifittxu investimenti ta’ ekwità privata f’intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju b’potenzjal qawwi ta’ tkabbir, kif ukoll għall-finanzjament ta’ proġetti infrastrutturali.

Investimenti f’unitajiet/ishma maħruġa minn entità ta’ kapital ta’ riskju;

Dividendi riċevuti bħala introjtu minn dividendi.

It-tabella ta’ hawn taħt turi l-ammonti riportati ta’ entitajiet strutturati mhux konsolidati fejn il-Faċilità għandha mgħax fid-data tar-rapportar, kif ukoll l-iskopertura massima tal-Faċilità għal telf fir-rigward ta’ dawk l-entitajiet. L-iskopertura massima għat-telf tinkludi l-ammonti riportati u l-impenji mhux żborżati relatati.

| Tip ta’ entità strutturata | Didaskalija | Ammont riportat fil-31.12.2016 | Ammont riportat fil-31.12.2015 | L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2016 | L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2015 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fondi ta’ kapital tar-riskju | Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 437 788 | 396 203 | 672 222 | 645 833 |
| Total | | 437 788 | 396 203 | 672 222 | 645 833 |

Tip ta’ entità strutturata

Didaskalija

Ammont riportat fil-31.12.2016

Ammont riportat fil-31.12.2015

L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2016

L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2015

Fondi ta’ kapital tar-riskju

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

437 788

396 203

672 222

645 833

Total

Total

437 788

437 788

396 203

396 203

672 222

672 222

645 833

645 833

23.   Il-pakkett ta’ finanzjament b’impatt (f’EUR’ 000)

Il-pakkett ta’ finanzjament b’impatt (f’EUR’ 000)

F’Ġunju 2013, il-Kunsill Ministerjali Konġunt AKP-UE approva l-protokoll finanzjarju l-ġdid għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), li jkopri l-perjodu 2014-2020.

Ntlaħaq qbil dwar fond ta’ EUR 500 miljun għall-Faċilità ta’ Investiment, l-hekk imsejjaħ “il-pakkett ta’ finanzjament b’impatt” jew “IFE” (impact financing envelope), li jippermetti li l-faċilità tappoġġja proġetti b’potenzjal ta’ impatt ta’ żvilupp partikolarment għoli filwaqt li ġġorr ir-riskji inerenti f’investimenti bħal dawn. Dan il-pakkett se jippreżenta possibilitajiet ġodda biex tissaħħaħ il-faċilità ta’ self tas-settur privat permezz ta’ investimenti fl-istrumenti li ġejjin:

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali – promossi minn popolazzjoni emerġenti ta’ maniġers ta’ fondi ta’ ekwità privata fil-qofol tal-istrateġija tal-investiment tal-fondi tagħhom għandhom l-għan li jtaffu kwistjonijiet soċjali jew ambjentali, iżda xorta jimmiraw għas-sostenibbiltà fil-livelli kemm tal-fond kif ukoll tal-kumpaniji li fihom isir investiment.

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali

Self lil intermedjarji finanzjarji – (pereżempju, istituzzjonijiet ta’ mikrofinanzjament, banek lokali u l-unions kreditizji) li joperaw fil-pajjiżi AKP li fihom il-BEI ma jistax iqis li jiffnanzja – b’mod partikolari f’munita lokali – skont il-linji gwida tar-riskji ta’ kreditu eżistenti, pereżempju, minħabba riskji għoljin tal-pajjiż, il-volatilità tal-munita jew in-nuqqas ta’ prezzijiet ta’ referenza. L-għan ewlieni ta’ tali self se jkun li jiffinanzja proġetti b’impatt ta’ żvilupp qawwi, speċjalment fil-qasam tal-appoġġ għall-intrapriżi mikro u żgħar (MSEs) u l-agrikoltura, li ġeneralment ma jikkwalifikawx għall-finanzjament mill-FI.

Self lil intermedjarji finanzjarji

Strumenti li jiffaċilitaw il-kondiviżjoni tar-riskji – li jieħdu l-forma ta’ garanziji tal-ewwel telf (“segmenti tal-ewwel telf”) li se jiffaċilitaw l-operazzjonijiet ta’ kondiviżjoni tar-riskji tal-BEI ma’ intermedjarji finanzjarji lokali (prinċipalment il-banek kummerċjali) għall-benefiċċju tal-SMEs li mhumiex moqdijin biżżejjed u proġetti żgħar li jissodisfaw il-Kriterji ta’ Finanzjament b’Impatt f’sitwazzjonijiet fejn ikun ġie identifikat nuqqas fis-suq fir-rigward tal-aċċess tal-SMEs/proġetti żgħar għall-finanzjament. Is-segmenti tal-ewwel telf ikunu strutturati bħala kontrogaranzija favur is-segmenti ta’ garanzija superjuri ffinanzjati mill-BEI – taħt il-Faċilità ta’ Investiment – u minn Istituzzjonijiet Finanzjarji Internazzjonali/Istituzzjonijiet Finanzjarji tal-Iżvilupp oħrajn, sabiex b’hekk jiġġeneraw effett ta’ ingranaġġ sostanzjali.

Strumenti li jiffaċilitaw il-kondiviżjoni tar-riskji

Finanzjament dirett – permezz ta’ strumenti ta’ dejn jew ekwità fi proġetti ma’ promoturi sodi u ta’ esperjenza u impatti għolja ta’ żvilupp, iżda li, madankollu, jinvolvu wkoll aspettattivi ogħla ta’ telf u diffikultajiet biex jiġi rkuprat l-investiment (ir-riskju ta’ tip ta’ ekwità b’aspettattiva ta’ telf ogħla mis-soltu). Il-BEI se japplika kriterji stretti ta’ għażla u kriterji ta’ eliġibbiltà għal dan l-istrument, peress li dawn il-proġetti, minkejja l-impatt għoli ta’ żvilupp tagħhom, ma jkunux kapaċi jissodisfaw kriterji aċċettabbli ta’ finanzjament (jiġifieri aspettattiva baxxa li jiġi rkuprat l-investiment jew li t-telf ikun paċut permezz tar-rati tal-imgħax/rendiment mill-ekwitajiet).

Finanzjament dirett

L-IFE se tippermetti wkoll diversifikazzjoni f’setturi ġodda, bħalma huma s-saħħa u l-edukazzjoni, l-agrikoltura u s-sikurezza alimentari, u l-iżvilupp ta’ strumenti ġodda u innovattivi għall-kondiviżjoni tar-riskji.

Minn perspettiva finanzjarja u ta’ kontabbiltà, l-IFE tifforma parti minn portafoll tal-FI u tiġi kontabilizzata fir-rapporti finanzjarji annwali globali tal-FI.

It-tabella li ġejja tirrappreżenta l-ammonti rrapportati u impenjati, iżda li għadhom ma ġewx żborżati skont it-tip ta’ assi:

| It-tip ta’ investiment tal-IFE | Didaskalija | Ammont riportat fil-31.12.2016 | Ammont riportat fil-31.12.2015 | Ammont mhux żborżat fil-31.12.2016 | Ammont mhux żborżat fil-31.12.2015 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali | Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 5 021 | 2 257 | 19 567 | 16 927 |
| Self lil intermedjarji finanzjarji | Self u riċevibbli | 23 702 | — | 46 958 | 10 000 |
| Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju | Garanziji maħruġa | -288 | — | 33 719 | — |
| Finanzjament dirett – parteċipazzjonijiet ta’ ekwità | Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 39 986 | — | 14 | 40 000 |
| Total | | 68 421 | 2 257 | 100 258 | 66 927 |

It-tip ta’ investiment tal-IFE

Didaskalija

Ammont riportat fil-31.12.2016

Ammont riportat fil-31.12.2015

Ammont mhux żborżat fil-31.12.2016

Ammont mhux żborżat fil-31.12.2015

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

5 021

2 257

19 567

16 927

Self lil intermedjarji finanzjarji

Self u riċevibbli

23 702

—

46 958

10 000

Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju

Garanziji maħruġa

-288

—

33 719

—

Finanzjament dirett – parteċipazzjonijiet ta’ ekwità

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

39 986

—

14

40 000

Total

Total

68 421

68 421

2 257

2 257

100 258

100 258

66 927

66 927

24.   Attivitajiet sussegwenti

Attivitajiet sussegwenti

Ma kien hemm l-ebda attività materjali wara l-għeluq tal-karta bilanċjali li setgħet tirrikjedi divulgazzjoni jew aġġustament fir-rapporti finanzjarji tal-31 ta’ Diċembru 2016.

---

(1)  ĠU L 210, 6.8.2013, p. 1.

1

(2)  Il-ħolqien tal-Faċilità ta’ Tranżizzjoni l-ewwel kienet ġiet proposta bħala artikolu tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Ħdax-il FEŻ (COM(2013) 445). Madankollu, il-Kummissjoni pproponiet, bħala alternattiva, il-ħolqien tal-Faċilità ta’ Tranżizzjoni permezz ta’ deċiżjoni speċifika tal-Kunsill (Proposta għal deċiżjoni tal-Kunsill dwar il-miżuri ta’ tranżizzjoni għall-ġestjoni tal-FEŻ mill-1 ta’ Jannar 2014 sad-dħul fis-seħħ tal-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), COM(2013) 663).

2

(3)  Ir-Regolament tal-Kunsill (KE) Nru 215/2008 tat-18 ta’ Frar 2008 dwar ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Għaxar FEŻ. ĠU L 78, 19.2.2008, p. 1.

3

(4)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 567/2014 tas-26 ta’ Mejju 2014 li jemenda r-Regolament (KE) Nru 215/2008 dwar ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Għaxar Fond Ewropew għall-Iżvilupp fir-rigward tal-applikazzjoni tal-perjodu ta’ tranżizzjoni bejn l-Għaxar Fond Ewropew għall-Iżvilupp u l-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp sad-dħul fis-seħħ tal-Ftehim Intern dwar il-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp. ĠU L 157, 27.5.2014, p. 52.

4

(5)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2015/323 tat-2 ta’ Marzu 2015 dwar ir-regolament finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp. ĠU L 58, 3.3.2015, p. 17-38.

5

(6)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2015/322 tat-2 ta’ Marzu 2015 dwar l-implimentazzjoni tal-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp. ĠU L 58, 3.3.2015, p. 1-16.

6

(7)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 567/2014 tas-26 ta’ Mejju 2014 li jemenda r-Regolament (KE) Nru 215/2008 dwar ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Għaxar Fond Ewropew għall-Iżvilupp fir-rigward tal-applikazzjoni tal-perjodu ta’ tranżizzjoni bejn l-Għaxar Fond Ewropew għall-Iżvilupp u l-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp sad-dħul fis-seħħ tal-Ftehim Intern dwar il-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp. ĠU L 157, 27.5.2014, l-Artikolu 43.

7

(8)  L-2016 hija l-ewwel sena li fiha jinħarġu r-rapporti finanzjarji tal-EUTF għall-Afrika u b’hekk dawn jiġu inklużi wkoll għall-ewwel darba fir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ. It-tranżazzjonijiet tal-2015 huma riflessi fiċ-ċifri komparattivi.

8

(1)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ta’ hawn taħt ma taqbilx mal-għadd finali.

1

(9)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx mal-għadd finali.

9

(10)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx mal-għadd finali.

10

(11)  F’konformità mal-Artikolu 59 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, it-teżor huwa ppreżentat fil-karta bilanċjali tal-Ħdax-il FEŻ.

11

(12)  F’konformità mal-Artikolu 59 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, it-teżor huwa ppreżentat fil-karta bilanċjali tal-Ħdax-il FEŻ. In-natura tad-diversi kontijiet bankarji hija deskritta fil-Kapitolu 5, Ġestjoni tar-Riskju Finanzjarju.

12

(*1)  Dan il-bilanċ jirrappreżenta l-ammonti disponibbli għar-Repubblika Demokratika tal-Kongo f’konformità mad-dispożizzjonijiet tad-Deċiżjoni tal-Kunsill 2003/583/KE.

*1

Dan il-bilanċ jirrappreżenta l-ammonti disponibbli għar-Repubblika Demokratika tal-Kongo f’konformità mad-dispożizzjonijiet tad-Deċiżjoni tal-Kunsill 2003/583/KE.

(13)  ĠU L 156, 29.5.1998, p. 3-106.

13

(2)  Rikonoxxut skont id-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 9(2)d tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il FEŻ.

2

(14)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx mal-għadd finali.

14

(15)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx mal-għadd finali.

15

(16)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx mal-għadd finali.

16

(17)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx mal-għadd finali.

17

(3)  It-tnaqqis kollu jikkostitwixxi f'diżimpenji trasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-għaxar FEŻ mhux mobilizzabbli

3

(4)  It-tnaqqis kollu jikkostitwixxi f'diżimpenji trasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-għaxar FEŻ mhux mobilizzabbli

4

(5)  Wara d-Deċiżjoni tal-Kunsill 2010/406/UE żdiedu 150 miljun mir-riżerva tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli tal-għaxar FEŻ għas-Sudan (147 miljun lill-allokazzjoni speċjali tas-Sudan) u 3 miljuni għall-kostijiet tal-implimentazzjoni)

5

(6)  Wara d-Deċiżjoni tal-Kunsill 2011/315/UE żdiedu 200 miljun mir-riżerva tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli tal-għaxar FEŻ għas-Sudan (194 miljun għall-allokazzjoni speċjali tas-Sudan t'isfelu 6 miljuni għall-kostijiet tal-implimentazzjoni)

6

(7)  It-trasferiment ta' diżimpenji minn proġetti tad-disa' FEŻ u mill-FEŻ preċedenti għar-riżerva tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli ta' 377 miljun bit-tnaqqis tat-trasferiment mir-riżervi għas-Sudan t'Isfel ta' 200 miljun (għad-disa' FEŻ). Sa din is-sena t-total tar-riżerva mhux mobilizzabbli tal-AKP kien ta' 807 miljun, li minnhom 350 miljun intużaw (150 miljun għas-Sudan, 200 miljun għas-Sudan t' Isfel, it-tnejn trasferiti għad-disa' FEŻ).

7

(8)  Trasferimenti fi/mir-riżervi tal-għaxar FEŻ

8

(9)  Għall-kofinanzjamenti, it-tabella tippreżenta biss l-approprjazzjonijiet ta' impenn.

9

(18)  Ir-riżervi mhux mobilizzabbli huma r-riżultati ta’ trasferimenti (diżimpenji) mir-riżerva ta' prestazzjoni mhux mobilizzabbli tal-10 FEŻ ta' 225 miljun euro li huma trasferiti direttament lejn il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni (224,7 miljun) u lejn strumenti oħra mill-11-il FEŻ (0,8 miljun).

18

(10)  % tal-approprjazzjonijiet

10

(19)  It-tnaqqis huwa spjegat mill-ħlas lura tal-kapital li seħħ matul is-sena fuq operazzjonijiet diġà meqjusa bħala mrażżna fil-31 ta’ Diċembru 2015 u mit-terminazzjoni matul is-sena.

19

(*2)  Ara t-taqsima 3.4.2.2.2 għal spjegazzjonijiet dwar ħeġġ sintetiku.

*2

(*3)  Ara t-taqsima 3.4.2.2.2 għal spjegazzjonijiet dwar ħeġġ sintetiku.

*3

(*4)  inklużi l-ftehimiet tal-aġenziji

*4

(*5)  inklużi l-ftehimiet tal-aġenziji

*5

---

| 28.9.2017 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 325/139 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2017

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 325/139

---

ID-DIKJARAZZJONI TA' ASSIGURAZZJONI TAL-QORTI DWAR IT-8, ID-9, L-10 U L-11-IL FEŻ LILL-PARLAMENT EWROPEW U LILL-KUNSILL — RAPPORT TAL-AWDITUR INDIPENDENTI

(2017/C 325/02)

Opinjoni

| I. | Aħna awditjajna:






  (a) | il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ, li jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti, u r-rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, li ġie approvat mill-Kummissjoni fit-23 ta’ Ġunju 2017, u |
| --- | --- | --- |

I.

Aħna awditjajna:

(a)

il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ, li jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti, u r-rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016, li ġie approvat mill-Kummissjoni fit-23 ta’ Ġunju 2017, u

| (b) | il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet u li l-ġestjoni finanzjarja tagħhom hija r-responsabbiltà tal-Kummissjoni (1), |
| --- | --- |

(b)

il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet u li l-ġestjoni finanzjarja tagħhom hija r-responsabbiltà tal-Kummissjoni (1),

kif meħtieġ mill-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFUE) u l-Artikolu 49 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ, li japplika wkoll għal FEŻ preċedenti.

Affidabbiltà tal-kontijiet

| Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet









  II. | Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b'mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħhom, il-flussi tal-flus tagħhom u il-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ u r-regoli kontabilistiċi bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment. |
| --- | --- |

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

II.

Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 jippreżentaw b'mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja fil-31 ta’ Diċembru 2016, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħhom, il-flussi tal-flus tagħhom u il-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ u r-regoli kontabilistiċi bbażati fuq standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment.

Legalità u regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

Dħul

| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet









  III. | Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

III.

Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Pagamenti

| Opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet









  IV. | Fl-opinjoni tagħna, minħabba s-sinifikat tal-kwistjonijiet deskritti fil-paragrafu li jirrigwarda l-bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma milquta minn livell materjali ta' żball. |
| --- | --- |

Opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

IV.

Fl-opinjoni tagħna, minħabba s-sinifikat tal-kwistjonijiet deskritti fil-paragrafu li jirrigwarda l-bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2016 huma milquta minn livell materjali ta' żball.

Bażi għal opinjoni

| V. | Aħna wettaqna l-awditu tagħna skont l-Istandards Internazzjonali tal-Awditjar (ISAs) u l-Kodiċijiet tal-Etika tal-IFAC u l-Istandards Internazzjonali tal-Istituzzjonijiet Supremi tal-Awditjar tal-INTOSAI (ISSAIs). Ir-responsabbiltajiet tagħna skont dawk l-istandards huma deskritti f’aktar dettall fit-taqsima tar-rapport tagħna intitolata Responsabbiltajiet tal-awditur. Aħna awdituri indipendenti f'konformità mal-Kodiċi ta’ Etika għall-Kontabilisti Professjonali tal-Bord tal-Istandards Internazzjonal tal-Etika għall-Kontabilisti (Kodiċi tal-IESBA) kif ukoll mar-rekwiżiti tal-etika li huma rilevanti għall-awditu tagħna, u wettaqna r-responsabbiltajiet etiċi l-oħra tagħna skont dawn ir-rekwiżiti u skont il-Kodiċi tal-IESBA. Aħna nemmnu li l-evidenza għall-awditjar li ksibna hija suffiċjenti u xierqa biex tipprovdi bażi għall-opinjoni tagħna. |
| --- | --- |

V.

Aħna wettaqna l-awditu tagħna skont l-Istandards Internazzjonali tal-Awditjar (ISAs) u l-Kodiċijiet tal-Etika tal-IFAC u l-Istandards Internazzjonali tal-Istituzzjonijiet Supremi tal-Awditjar tal-INTOSAI (ISSAIs). Ir-responsabbiltajiet tagħna skont dawk l-istandards huma deskritti f’aktar dettall fit-taqsima tar-rapport tagħna intitolata Responsabbiltajiet tal-awditur. Aħna awdituri indipendenti f'konformità mal-Kodiċi ta’ Etika għall-Kontabilisti Professjonali tal-Bord tal-Istandards Internazzjonal tal-Etika għall-Kontabilisti (Kodiċi tal-IESBA) kif ukoll mar-rekwiżiti tal-etika li huma rilevanti għall-awditu tagħna, u wettaqna r-responsabbiltajiet etiċi l-oħra tagħna skont dawn ir-rekwiżiti u skont il-Kodiċi tal-IESBA. Aħna nemmnu li l-evidenza għall-awditjar li ksibna hija suffiċjenti u xierqa biex tipprovdi bażi għall-opinjoni tagħna.

Bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

| VI. | L-infiq irreġistrat fl-2016 taħt it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ huwa milqut minn livell materjali ta’ żball. Il-livell ta’ żball stmat minna għall-infiq li fuqu huma bbażati l-kontijiet huwa ta’ 3,3 %. |
| --- | --- |

VI.

L-infiq irreġistrat fl-2016 taħt it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ huwa milqut minn livell materjali ta’ żball. Il-livell ta’ żball stmat minna għall-infiq li fuqu huma bbażati l-kontijiet huwa ta’ 3,3 %.

Kwistjonijiet ewlenin tal-awditjar

| VII. | Kwistjonijiet ewlenin tal-awditjar huma dawk il-kwistjonijiet li, fil-ġudizzju professjonali tagħna, kellhom l-akbar sinifikat fl-awditu li wettaqna tar-rapporti finanzjarji tal-perjodu attwali. Dawn il-kwistjonijiet ġew indirizzati fil-kuntest tal-awditu li wettaqna tar-rapporti finanzjarji fl-intier tagħhom, kif ukoll aħna u nifformulaw l-opinjonijiet tagħna dwarhom, iżda ma nipprovdux opinjoni separata dwar dawn il-kwistjonijiet. |
| --- | --- |

VII.

Kwistjonijiet ewlenin tal-awditjar huma dawk il-kwistjonijiet li, fil-ġudizzju professjonali tagħna, kellhom l-akbar sinifikat fl-awditu li wettaqna tar-rapporti finanzjarji tal-perjodu attwali. Dawn il-kwistjonijiet ġew indirizzati fil-kuntest tal-awditu li wettaqna tar-rapporti finanzjarji fl-intier tagħhom, kif ukoll aħna u nifformulaw l-opinjonijiet tagħna dwarhom, iżda ma nipprovdux opinjoni separata dwar dawn il-kwistjonijiet.

Imposti dovuti

| VIII. | Aħna vvalutajna l-imposti dovuti ppreżentati fil-kontijiet (ara n-Nota 2.9) li huma suġġetti għal livell għoli ta’ stimar. Fi tmiem is-sena 2016, il-Kummissjoni stmat li l-ispejjeż eliġibbli li ġġarrbu iżda li kienu għadhom ma ġewx irrappurtati mill-benefiċjarji kienu jammontaw għal EUR 3 903 miljun (fi tmiem is-sena 2015: EUR 3 797 miljun). |
| --- | --- |

VIII.

Aħna vvalutajna l-imposti dovuti ppreżentati fil-kontijiet (ara n-Nota 2.9) li huma suġġetti għal livell għoli ta’ stimar. Fi tmiem is-sena 2016, il-Kummissjoni stmat li l-ispejjeż eliġibbli li ġġarrbu iżda li kienu għadhom ma ġewx irrappurtati mill-benefiċjarji kienu jammontaw għal EUR 3 903 miljun (fi tmiem is-sena 2015: EUR 3 797 miljun).

| IX. | Aħna eżaminajna l-kalkolu ta’ dawn l-istimi tad-dovuti, u analizzajna kampjun ta’ 30 kuntratt individwali biex nindirizzaw ir-riskju li d-dovuti ma ġewx iddikjarati b’mod korrett. Ix-xogħol li twettaq wassalna għall-konklużjoni li l-imposti dovuti rrikonoxxuti fil-kontijiet finali kienu xierqa ladarba l-Kummissjoni kienet għamlet il-korrezzjonijiet neċessarji kollha li aħna identifikajna. |
| --- | --- |

IX.

Aħna eżaminajna l-kalkolu ta’ dawn l-istimi tad-dovuti, u analizzajna kampjun ta’ 30 kuntratt individwali biex nindirizzaw ir-riskju li d-dovuti ma ġewx iddikjarati b’mod korrett. Ix-xogħol li twettaq wassalna għall-konklużjoni li l-imposti dovuti rrikonoxxuti fil-kontijiet finali kienu xierqa ladarba l-Kummissjoni kienet għamlet il-korrezzjonijiet neċessarji kollha li aħna identifikajna.

Responsabbiltajiet tal-maniġment

| X. | Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-11-il FEŻ, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-FEŻ abbażi ta' standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta' kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta' rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-Kummissjoni terfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

X.

Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolament Finanzjarju tal-11-il FEŻ, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-FEŻ abbażi ta' standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta' kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta' rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-Kummissjoni terfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet tal-FEŻ.

| XI. | Fit-tħejjija tal-kontijiet tal-FEŻ, il-Kummissjoni hija responsabbli milli tivvaluta l-kapaċità tal-FEŻ li jkomplu bħala negozju avvjat, filwaqt li tiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma' negozju avvjat u tuża l-bażi kontabilistika ta' negozju avvjat dment li l-maniġment ma jkollux l-intenzjoni li jillikwida l-entità jew li jwaqqaf l-operazzjonijiet, jew ma jkollu l-ebda alternattiva realistika ħlief li jagħmel dan. |
| --- | --- |

XI.

Fit-tħejjija tal-kontijiet tal-FEŻ, il-Kummissjoni hija responsabbli milli tivvaluta l-kapaċità tal-FEŻ li jkomplu bħala negozju avvjat, filwaqt li tiddivulga, kif applikabbli, kwistjonijiet relatati ma' negozju avvjat u tuża l-bażi kontabilistika ta' negozju avvjat dment li l-maniġment ma jkollux l-intenzjoni li jillikwida l-entità jew li jwaqqaf l-operazzjonijiet, jew ma jkollu l-ebda alternattiva realistika ħlief li jagħmel dan.

| XII. | Il-Kummissjoni hija responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta' rappurtar finanzjarju tal-FEŻ. |
| --- | --- |

XII.

Il-Kummissjoni hija responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta' rappurtar finanzjarju tal-FEŻ.

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet tal-FEŻ u tat-tranżazzjonijiet ta' bażi

| XIII. | L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-FEŻ jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li nipprovdu, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill b'dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta' konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jirriżultaw minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta' dawn il-kontijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

XIII.

L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-FEŻ jkunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li nipprovdu, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill b'dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li awditu dejjem se jaqbad dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta' konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jirriżultaw minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw id-deċiżjonijiet ekonomiċi li l-utenti jieħdu fuq il-bażi ta' dawn il-kontijiet tal-FEŻ.

| XIV. | Bħala parti minn awditu skont l-ISAs u l-ISSAIs, aħna neżerċitaw ġudizzju professjonali u nmantnu x-xettiċiżmu professjonali tul l-awditu. Minbarra dan, aħna:






  — | Nidentifikaw u nivvalutaw ir-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijiet tal-FEŻ u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-FEŻ, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball, infasslu u nwettqu proċeduri tal-awditjar li jkunu jagħtu rispons għal dawk ir-riskji, u niksbu evidenza għall-awditjar li tkun suffiċjenti u xierqa biex tipprovdi bażi għall-opinjoni tagħna. Ir-riskju li dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta' konformità riżultat ta’ frodi ma jinqabdux huwa ogħla milli jekk ikunu b’riżultat ta’ xi żball, billi l-frodi tista' tinvolvi kollużjoni, falsifikazzjoni, ommissjonijiet intenzjonali, rappreżentazzjonijiet skorretti, jew ordnijiet superjuri fuq kontrolli interni. |
| --- | --- | --- |

XIV.

Bħala parti minn awditu skont l-ISAs u l-ISSAIs, aħna neżerċitaw ġudizzju professjonali u nmantnu x-xettiċiżmu professjonali tul l-awditu. Minbarra dan, aħna:

—

Nidentifikaw u nivvalutaw ir-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijiet tal-FEŻ u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-FEŻ, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball, infasslu u nwettqu proċeduri tal-awditjar li jkunu jagħtu rispons għal dawk ir-riskji, u niksbu evidenza għall-awditjar li tkun suffiċjenti u xierqa biex tipprovdi bażi għall-opinjoni tagħna. Ir-riskju li dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta' konformità riżultat ta’ frodi ma jinqabdux huwa ogħla milli jekk ikunu b’riżultat ta’ xi żball, billi l-frodi tista' tinvolvi kollużjoni, falsifikazzjoni, ommissjonijiet intenzjonali, rappreżentazzjonijiet skorretti, jew ordnijiet superjuri fuq kontrolli interni.

| — | Niksbu fehim tal-kontroll intern relevanti għall-awditu sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. |
| --- | --- |

—

Niksbu fehim tal-kontroll intern relevanti għall-awditu sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tingħata opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern.

| — | Nevalwaw l-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati u r-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi u d-divulgazzjonijiet relatati li jsiru mill-maniġment. |
| --- | --- |

—

Nevalwaw l-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati u r-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi u d-divulgazzjonijiet relatati li jsiru mill-maniġment.

| — | Nilħqu konklużjonijiet dwar l-adegwatezza tal-użu li jsir mill-maniġment tal-bażi kontabilistika ta' negozju avvjat u, abbażi tal-evidenza għall-awditjar miksuba, jekk teżistix inċertezza materjali relatata ma’ avvenimenti jew kundizzjonijiet li jistgħu jitfgħu dubju sinifikanti fuq il-kapaċità tal-FEŻ biex ikomplu bħala negozju avvjat. Jekk nikkonkludu li tkun teżisti inċertezza materjali, aħna meħtieġa li, fir-rapport tal-awditur tagħna, niġbdu l-attenzjoni għad-divulgazzjonijiet relatati fil-kontijiet konsolidati jew, jekk dawn id-divulgazzjonijiet ma jkunux adegwati, li nimmodifikaw l-opinjoni tagħna. Il-konklużjonijiet tagħna huma bbażati fuq l-evidenza għall-awditjar li tkun inkisbet sad-data tar-rapport tal-awditur tagħna. Madankollu, minħabba avvenimenti jew kundizzjonijiet fil-ġejjieni, entità tista’ ma tibqax tkompli għaddejja bħala negozju avvjat. |
| --- | --- |

—

Nilħqu konklużjonijiet dwar l-adegwatezza tal-użu li jsir mill-maniġment tal-bażi kontabilistika ta' negozju avvjat u, abbażi tal-evidenza għall-awditjar miksuba, jekk teżistix inċertezza materjali relatata ma’ avvenimenti jew kundizzjonijiet li jistgħu jitfgħu dubju sinifikanti fuq il-kapaċità tal-FEŻ biex ikomplu bħala negozju avvjat. Jekk nikkonkludu li tkun teżisti inċertezza materjali, aħna meħtieġa li, fir-rapport tal-awditur tagħna, niġbdu l-attenzjoni għad-divulgazzjonijiet relatati fil-kontijiet konsolidati jew, jekk dawn id-divulgazzjonijiet ma jkunux adegwati, li nimmodifikaw l-opinjoni tagħna. Il-konklużjonijiet tagħna huma bbażati fuq l-evidenza għall-awditjar li tkun inkisbet sad-data tar-rapport tal-awditur tagħna. Madankollu, minħabba avvenimenti jew kundizzjonijiet fil-ġejjieni, entità tista’ ma tibqax tkompli għaddejja bħala negozju avvjat.

| — | Nevalwaw il-preżentazzjoni, l-istruttura u l-kontenut tal-kontijiet annwali, li jinkludu d-divulgazzjonijiet, u jekk il-kontijiet annwali jkunux jirrappreżentaw it-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti ta’ bażi b’mod li tintlaħaq preżentazzjoni ġusta. |
| --- | --- |

—

Nevalwaw il-preżentazzjoni, l-istruttura u l-kontenut tal-kontijiet annwali, li jinkludu d-divulgazzjonijiet, u jekk il-kontijiet annwali jkunux jirrappreżentaw it-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti ta’ bażi b’mod li tintlaħaq preżentazzjoni ġusta.

| XV. | Aħna nikkomunikaw ma’ dawk inkarigati mill-maniġment dwar, fost affarijiet oħra, l-ambitu u l-għażla taż-żmien ippjanati tal-awditu u dwar sejbiet tal-awditjar li jkunu sinifikanti, inkluża kull defiċjenza sinifikanti li nidentifikaw fil-kontroll intern matul l-awditu tagħna. |
| --- | --- |

XV.

Aħna nikkomunikaw ma’ dawk inkarigati mill-maniġment dwar, fost affarijiet oħra, l-ambitu u l-għażla taż-żmien ippjanati tal-awditu u dwar sejbiet tal-awditjar li jkunu sinifikanti, inkluża kull defiċjenza sinifikanti li nidentifikaw fil-kontroll intern matul l-awditu tagħna.

| XVI. | Għad-dħul, aħna neżaminaw il-kontribuzzjonijiet kollha mill-Istati Membri u kampjun ta’ tipi oħra ta’ tranżazzjonijiet tad-dħul. |
| --- | --- |

XVI.

Għad-dħul, aħna neżaminaw il-kontribuzzjonijiet kollha mill-Istati Membri u kampjun ta’ tipi oħra ta’ tranżazzjonijiet tad-dħul.

| XVII. | Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta' pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta' assi) minbarra pagamenti bil-quddiem fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati meta r-riċevitur tal-fondi jipprovdi ġustifikazzjoni għall-użu xieraq tagħhom, u l-Istituzzjoni jew il-korp jaċċetta l-ġustifikazzjoni billi japprova l-pagament bil-quddiem, sew jekk fl-istess sena u sew jekk aktar tard. |
| --- | --- |

XVII.

Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament meta l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta' pagamenti (inklużi dawk li jkunu saru għax-xiri ta' assi) minbarra pagamenti bil-quddiem fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati meta r-riċevitur tal-fondi jipprovdi ġustifikazzjoni għall-użu xieraq tagħhom, u l-Istituzzjoni jew il-korp jaċċetta l-ġustifikazzjoni billi japprova l-pagament bil-quddiem, sew jekk fl-istess sena u sew jekk aktar tard.

| XVIII. | Mill-kwistjonijiet li jkunu ġew ikkomunikati mal-Kummissjoni, aħna niddeterminaw dawk il-kwistjonijiet li kellhom l-akbar sinifikat fl-awditu tal-kontijiet tal-FEŻ tal-perjodu attwali u li għalhekk huma l-kwistjonjiet ewlenin tal-awditjar. Aħna niddeskrivu dawn il-kwistjonijiet fir-rapport tal-awditur tagħna, dment li l-ebda liġi jew regolament ma jkun jipprekludi d-divulgazzjoni pubblika dwar il-kwistjoni jew meta, f’każijiet estremament rari, aħna niddeterminaw li kwistjoni ma għandhiex tiġi kkomunikata fir-rapport tagħna minħabba li l-konsegwenzi avversi ta’ dan jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jkunu akbar mill-benefiċċji ta’ din il-komunikazzjoni għall-interess pubbliku. |
| --- | --- |

XVIII.

Mill-kwistjonijiet li jkunu ġew ikkomunikati mal-Kummissjoni, aħna niddeterminaw dawk il-kwistjonijiet li kellhom l-akbar sinifikat fl-awditu tal-kontijiet tal-FEŻ tal-perjodu attwali u li għalhekk huma l-kwistjonjiet ewlenin tal-awditjar. Aħna niddeskrivu dawn il-kwistjonijiet fir-rapport tal-awditur tagħna, dment li l-ebda liġi jew regolament ma jkun jipprekludi d-divulgazzjoni pubblika dwar il-kwistjoni jew meta, f’każijiet estremament rari, aħna niddeterminaw li kwistjoni ma għandhiex tiġi kkomunikata fir-rapport tagħna minħabba li l-konsegwenzi avversi ta’ dan jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jkunu akbar mill-benefiċċji ta’ din il-komunikazzjoni għall-interess pubbliku.

It-13 ta’ Lulju 2017

Klaus-Heiner LEHNE

President

Il-Qorti Ewropea tal-Awdituri

12, rue Alcide De Gasperi, Luxembourg, LUXEMBOURG

---

(1)  Skont l-Artikoli 43, 48-50 u 58 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ, din id-dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni ma tapplikax għar-riżorsi tal-FEŻ li huma mmaniġġjati mill-BEI.

1

---