# Eiropas Savienības C 325/2017

| | ISSN 1977-0952 |
| --- | --- |
| Eiropas Savienības
  Oficiālais Vēstnesis | C 325 |
| | |
| Izdevums latviešu valodā | Informācija un paziņojumi | 60. gadagājums2017. gada 28. septembris |

ISSN 1977-0952

Eiropas Savienības

Oficiālais Vēstnesis

C 325

Izdevums latviešu valodā

Informācija un paziņojumi

60. gadagājums2017. gada 28. septembris

---

| Paziņojums Nr. | Saturs | Lappuse |
| --- | --- | --- |
| | IV   Paziņojumi |
| | EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI |
| | Eiropas Komisija |
| 2017/C 325/01 | Komisijas paziņojums Eiropas Parlmanetam, Padomei un Revīzijas palātai — Eiropas Attīstības fonda 2016. gada finanšu pārskati | 1 |
| 2017/C 325/02 | Palātas ticamības deklarācija par 8., 9., 10. un 11. EAF Eiropas Parlamentam un Padomei – neatkarīga revidenta ziņojums | 139 |

Paziņojums Nr.

Saturs

Lappuse

IV   Paziņojumi

EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI

Eiropas Komisija

2017/C 325/01

Komisijas paziņojums Eiropas Parlmanetam, Padomei un Revīzijas palātai — Eiropas Attīstības fonda 2016. gada finanšu pārskati

1

2017/C 325/02

Palātas ticamības deklarācija par 8., 9., 10. un 11. EAF Eiropas Parlamentam un Padomei – neatkarīga revidenta ziņojums

139

---

| LV | |
| --- | --- |

LV

---

IV Paziņojumi

EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI

Eiropas Komisija

| 28.9.2017 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 325/1 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2017

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 325/1

---

KOMISIJAS PAZIŅOJUMS EIROPAS PARLMANETAM, PADOMEI UN REVĪZIJAS PALĀTAI

Eiropas Attīstības fonda 2016. gada finanšu pārskati

(2017/C 325/01)

SATURS

| PĀRSKATU APSTIPRINĀJUMS | 2 |
| --- | --- |

| EAF LĪDZEKĻU IZLIETOJUMS UN UZSKAITE | 3 |
| --- | --- |

| EIROPAS KOMISIJAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI | 6 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU PĀRSKATI | 7 |
| --- | --- |

| SKAIDROJUMI PAR EAF FINANŠU PĀRSKATIEM | 15 |
| --- | --- |

| IEŅĒMUMI | 30 |
| --- | --- |

| IZDEVUMI | 31 |
| --- | --- |

| EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 40 |
| --- | --- |

| BÊKOU ES TRASTA FONDA GALĪGIE GADA PĀRSKATI | 41 |
| --- | --- |

| VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR BÊKOU ES TRASTA FONDU | 41 |
| --- | --- |

| ESTF ĀFRIKAI GALĪGIE GADA FINANŠU PĀRSKATI | 46 |
| --- | --- |

| VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ESTF ĀFRIKAI | 46 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 51 |
| --- | --- |

| EAF FINANSIĀLĀS ĪSTENOŠANAS ZIŅOJUMS | 55 |
| --- | --- |

| GADA ZIŅOJUMS PAR ĪSTENOŠANU – EIROPAS INVESTĪCIJU BANKAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI | 84 |
| --- | --- |

PĀRSKATU APSTIPRINĀJUMS

Eiropas Attīstības fonda 2016. gada finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar 11. Eiropas Attīstības fonda Finanšu regulas IX sadaļu un ar grāmatvedības politiku, noteikumiem un metodēm, kas izklāstītas finanšu pārskatu pielikumā.

Es apstiprinu savu atbildību par Eiropas Attīstības fonda gada pārskatu sagatavošanu un iesniegšanu saskaņā ar 11. Eiropas Attīstības fonda Finanšu regulas 20. pantu.

No kredītrīkotājiem un no EIB, kuri garantē informācijas uzticamību, esmu saņēmusi visu informāciju, kas ir nepieciešama to pārskatu sagatavošanai, kuros norādīti Eiropas Attīstības fonda aktīvi un saistības, un budžeta izpilde.

Ar šo es apliecinu, ka, pamatojoties uz šo informāciju un uz tādām pārbaudēm, ko es uzskatīju par nepieciešamām, lai apstiprinātu pārskatus, man ir pietiekama pārliecība, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Eiropas Attīstības fonda finansiālo stāvokli.

[paraksts]

Rosa ALDEA BUSQUETS

Grāmatvede

2017. gada 23. jūnijs

EAF LĪDZEKĻU IZLIETOJUMS UN UZSKAITE

1.   VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA

Eiropas Savienībai (turpmāk tekstā saukta ES) ir sadarbības attiecības ar daudzām jaunattīstības valstīm. Šādu attiecību galvenais mērķis ir veicināt ekonomikas, sociālo un vides aizsardzības attīstību, un to ietvaros īpaša uzmanība tiek pievērsta nabadzības novēršanai un mazināšanai ilgtermiņā, sniedzot saņēmējvalstīm attīstības palīdzību un tehnisko palīdzību. Lai to sasniegtu, ES kopā ar partnervalstīm izstrādā sadarbības stratēģijas un mobilizē finanšu līdzekļus to īstenošanai. Šie ES līdzekļi, kas piešķirti attīstības sadarbībai, nāk no šādiem trīs avotiem:

| — | ES budžets; |
| --- | --- |

—

ES budžets;

| — | Eiropas Attīstības fonds; |
| --- | --- |

—

Eiropas Attīstības fonds;

| — | Eiropas Investīciju banka. |
| --- | --- |

—

Eiropas Investīciju banka.

Eiropas Attīstības fonds (turpmāk tekstā saukts EAF) ir galvenais ES atbalsta sniegšanas instruments attīstības sadarbībai Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna (turpmāk tekstā sauktas ĀKK) valstīs un aizjūras zemēs un teritorijās (turpmāk tekstā sauktas AZT).

EAF netiek finansēts no ES budžeta. To izveido ar dalībvalstu pārstāvju Padomē iekšēju nolīgumu, un to pārvalda īpaša komiteja. Eiropas Komisija (turpmāk tekstā saukta Komisija) atbild par to darbību finansiālu īstenošanu, ko veic ar EDF līdzekļiem. Eiropas Investīciju banka (turpmāk tekstā saukta EIB) pārvalda ieguldījumu mehānismu.

Laika posmā no 2014. līdz 2020. gadam ĀKK valstīm un AZT piešķirtais ģeogrāfiskais atbalsts joprojām tiek finansēts galvenokārt no EAF. Katru EAF parasti izveido uz apmēram pieciem gadiem, un to reglamentē atsevišķa Finanšu regula, kurā noteikta prasība sagatavot finanšu pārskatus katram EAF. Tāpēc finanšu pārskatus sagatavo katram EAF atsevišķi attiecībā uz daļu, ko pārvalda Komisija. Šos finanšu pārskatus sagatavo arī apkopotā veidā, lai sniegtu kopēju ieskatu par to līdzekļu finanšu stāvokli, par kuriem ir atbildīga Komisija.

Iekšējo nolīgumu, ar kuru izveido 11. EAF, iesaistītās dalībvalstis parakstīja sanāksmē ar Padomi 2013. gada jūnijā (1). Tas stājās spēkā 2015. gada 1. martā. Lai nodrošinātu nepārtrauktību, noslēdzoties 10. EAF un stājoties spēkā 11. EAF, Komisija ierosināja pārejas posma pasākumus, kurus dēvē par pagaidu mehānismu (PM) (2). PM tiek uzrādīts 11. EAF ietvaros.

1

2

Vienlaikus tika grozīta 10. EAF finanšu regula (3) un tika pieņemta jauna finanšu regula attiecībā uz pārejas periodu (4). Tās stājās spēkā 2014. gada 30. maijā. 2015. gada 2. martā Padome pieņēma 11. EAF finanšu regulu (5) un īstenošanas noteikumus (6). Tie stājās spēkā 2015. gada 6. martā.

3

4

5

6

ĀKK un ES partnerattiecību nolīguma ietvaros tika izveidots ieguldījumu mehānisms. Šo ieguldījumu mehānismu pārvalda EIB, un to izmanto, lai atbalstītu privātā sektora attīstību ĀKK valstīs, finansējot galvenokārt, bet ne tikai, privātos ieguldījumus. Mehānisms ir izstrādāts kā atjaunojams fonds, lai atmaksātās aizdevumu summas varētu atkārtoti ieguldīt citās darbībās, tādējādi nodrošinot pašatjaunojošu un finansiāli neatkarīgu mehānismu. Tā kā ieguldījumu mehānismu nepārvalda Komisija, tas nav konsolidēts gada pārskatu pirmajā daļā – EAF finanšu pārskatos un saistītajā ziņojumā par finanšu līdzekļu izlietojumu. Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskati ir iekļauti kā atsevišķa gada pārskatu daļa (II daļa), lai sniegtu pilnīgu priekšstatu par EAF palīdzību attīstības jomā (7).

7

2.   KĀ TIEK FINANSĒTS EAF?

KĀ TIEK FINANSĒTS EAF?

Eiropadome 2013. gada 2. decembrī pieņēma daudzgadu finanšu shēmu 2014.–2020. gadam. Šajā kontekstā tika izlemts, ka ģeogrāfisko sadarbību ar ĀKK valstīm neintegrēs ES budžetā (ka tā nebūs vispārējā budžeta daļa), bet to arī turpmāk finansēs, izmantojot izveidotos starpvaldību EAF.

ES budžetu izstrādā uz gadu, un tas atbilst budžeta gada pārskata principam, t. i., izdevumus un ieņēmumus plāno un apstiprina uz vienu gadu. Atšķirībā no ES EAF ir daudzgadīgs fonds. Katrs EAF nodibina vispārēju fondu, lai īstenotu attīstības sadarbību periodā, kas parasti ir pieci gadi. Tā kā līdzekļus piešķir uz vairākiem gadiem, piešķirtos līdzekļus var izmantot visā EAF periodā. Budžeta gada pārskata trūkums ir uzsvērts budžeta ziņojumā, kur EAF budžeta izpilde tiek vērtēta attiecībā pret kopējiem līdzekļiem.

EAF līdzekļi ir ES dalībvalstu ad hoc iemaksas. Apmēram reizi piecos gados dalībvalstu pārstāvji tiekas starpvaldību līmenī, lai izlemtu par kopējo summu, ko piešķirs fondam, un lai pārraudzītu tā īstenošanu. Komisija pēc tam fondu pārvalda saskaņā ar Savienības politiku attīstības sadarbības jomā. Tā kā dalībvalstīm ir pašām sava attīstības veicināšanas un atbalsta politika papildus Savienības mēroga politikai, dalībvalstīm jāsaskaņo sava politika ar ES politiku, lai nodrošinātu, ka tās papildina viena otru.

ad hoc

Papildus iepriekšminētajām iemaksām dalībvalstis var iesaistīties līdzfinansēšanas pasākumos vai veikt brīvprātīgas finanšu iemaksas EAF.

3.   GADA BEIGU PĀRSKATI

GADA BEIGU PĀRSKATI

3.1.   GADA FINANŠU PĀRSKATI

GADA FINANŠU PĀRSKATI

Saskaņā ar EAF finanšu regulas 46. pantu EAF finanšu pārskatus sagatavo, pamatojoties uz uzkrāšanas principa uzskaites noteikumiem, kas savukārt balstīti starptautiskajos publiskā sektora grāmatvedības standartos (SPSGS). Komisijas grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi tiek piemēroti visās ES iestādēs un struktūrās, lai izveidotu vienotu grāmatvedības, vērtēšanas un pārskatu uzrādīšanas noteikumu kopumu, saskaņojot finanšu pārskatu sagatavošanas un konsolidēšanas procedūru atbilstīgi ES finanšu regulas 152. panta prasībām. Šos ES grāmatvedības noteikumus piemēro arī EAF, vienlaikus ņemot vērā tā darbību īpašo raksturu.

EAF gada pārskatu sagatavošana tiek uzticēta Komisijas grāmatvedim, kas ir EAF grāmatvedis. Viņš nodrošina, lai EAF gada pārskati sniegtu skaidru un patiesu priekšstatu par EAF finanšu stāvokli.

Gada pārskati sastāv no:

I daļa: Komisijas pārvaldītie līdzekļi

| i) | EAF finanšu pārskati un skaidrojumi |
| --- | --- |

i)

EAF finanšu pārskati un skaidrojumi

| ii) | EAF konsolidēto ES trasta fondu finanšu pārskati |
| --- | --- |

ii)

EAF konsolidēto ES trasta fondu finanšu pārskati

| iii) | EAF un ES trasta fondu konsolidētie finanšu pārskati |
| --- | --- |

iii)

EAF un ES trasta fondu konsolidētie finanšu pārskati

| iv) | Ziņojums par EAF finanšu īstenošanu |
| --- | --- |

iv)

Ziņojums par EAF finanšu īstenošanu

II daļa: Gada īstenošanas ziņojums – EIB pārvaldītie līdzekļi

| i) | Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskati |
| --- | --- |

i)

Ieguldījumu mehānisma finanšu pārskati

Daļā “EAF konsolidēto ES trasta fondu finanšu pārskati” iekļauti divu EAF ietvaros izveidotu trasta fondu finanšu pārskati: Bêkou ES trasta fonds (skatīt iedaļu “Bêkou ES trasta fonda finanšu pārskati) un ES trasta fonds Āfrikai (8) (skatīt iedaļu “ESTF Āfrikai finanšu pārskati”). Trasta fondu atsevišķos finanšu pārskatus sagatavo EK grāmatveža pārraudzībā, un privāts revidents veic to revīziju. Šajos gada pārskatos iekļautie trasta fondu finanšu pārskati ir galīgie finanšu pārskati, t. i., tiem veiktas revīzijas rezultātā nepieciešamās korekcijas.

Bêkou

Bêkou

8

Jāatzīmē, ka 2016. gadā tika mainīts finanšu pārskatu un skaidrojumu izkārtojums. Izmaiņas skar tikai finanšu informācijas sniegšanas veidu ar nolūku tuvināt to citu ES subjektu informācijai. 2015. gada salīdzinošie skaitļi ir sniegti atbilstoši jaunajam formātam.

Gada pārskatus Komisija pieņem līdz nākamā gada 31. jūlijam un iesniedz Eiropas Parlamentam un Padomei, kas pieņem lēmumu par izpildes apstiprināšanu.

4.   REVĪZIJA UN IZPILDES APSTIPRINĀŠANA

REVĪZIJA UN IZPILDES APSTIPRINĀŠANA

4.1.   REVĪZIJA

REVĪZIJA

EAF gada finanšu pārskatus un līdzekļu pārvaldību pārrauga fonda ārējais revidents – Eiropas Revīzijas palāta (turpmāk tekstā saukta “ERP”), kas sagatavo gada ziņojumu Eiropas Parlamentam un Padomei.

4.2.   IZPILDES APSTIPRINĀŠANA

IZPILDES APSTIPRINĀŠANA

Galīgā kontrole nozīmē, ka tiek apstiprināta EAF līdzekļu finansējuma īstenošana konkrētā finanšu gada laikā. Eiropas Parlaments ir EAF budžeta izpildes apstiprinātājiestāde. Tas nozīmē, ka pēc revīzijas veikšanas un gada finanšu pārskatu pabeigšanas Padomei jāsniedz ieteikums un Eiropas Parlamentam jāpieņem lēmums par to, vai apstiprināt Komisijai EAF līdzekļu finansējuma īstenošanu konkrētajā finanšu gadā. Šāda lēmuma pamatā ir ERP veiktā finanšu pārskatu pārbaude un ERP gada ziņojums (kurā iekļauta oficiālā ticamības deklarācija), kā arī Komisijas atbildes, Komisijai turpmāk uzdotie jautājumi un papildus pieprasītā informācija.

EIROPAS KOMISIJAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI (1)

1

SATURS

SATURS

| EAF LĪDZEKĻU IZLIETOJUMS UN UZSKAITE | 3 |
| --- | --- |

| EIROPAS KOMISIJAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI | 6 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU PĀRSKATI | 7 |
| --- | --- |

| EAF BILANCE | 7 |
| --- | --- |

| EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 8 |
| --- | --- |

| EAF NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 9 |
| --- | --- |

| EAF PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS | 10 |
| --- | --- |

| BILANCE EAF DALĪJUMĀ | 11 |
| --- | --- |

| FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS EAF DALĪJUMĀ | 12 |
| --- | --- |

| PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS EAF DALĪJUMĀ | 13 |
| --- | --- |

| SKAIDROJUMI PAR EAF FINANŠU PĀRSKATIEM | 15 |
| --- | --- |

| EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 40 |
| --- | --- |

| BÊKOU ES TRASTA FONDA GALĪGIE GADA PĀRSKATI | 41 |
| --- | --- |

BÊKOU

| VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR BÊKOU ES TRASTA FONDU | 41 |
| --- | --- |

BÊKOU

| BÊKOU ES TRASTA FONDA BILANCE | 43 |
| --- | --- |

BÊKOU

| BÊKOU ES TRASTA FONDA FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 44 |
| --- | --- |

BÊKOU

| BÊKOU ES TRASTA FONDA NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 44 |
| --- | --- |

BÊKOU

| BÊKOU ES TRASTA FONDA PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS | 45 |
| --- | --- |

BÊKOU

| ESTF ĀFRIKAI GALĪGIE GADA FINANŠU PĀRSKATI | 46 |
| --- | --- |

| VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ESTF ĀFRIKAI | 46 |
| --- | --- |

| ESTF ĀFRIKAI BILANCE | 48 |
| --- | --- |

| ESTF ĀFRIKAI FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 49 |
| --- | --- |

| ESTF ĀFRIKAI NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 49 |
| --- | --- |

| ESTF ĀFRIKAI PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS | 50 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI | 51 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTĀ BILANCE | 51 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTAIS FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS | 52 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 53 |
| --- | --- |

| KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS | 54 |
| --- | --- |

| EAF FINANSIĀLĀS ĪSTENOŠANAS ZIŅOJUMS | 55 |
| --- | --- |

| GADA ZIŅOJUMS PAR ĪSTENOŠANU – EIROPAS INVESTĪCIJU BANKAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI | 84 |
| --- | --- |

EAF FINANŠU PĀRSKATI
   (9)

EAF FINANŠU PĀRSKATI

9

EAF BILANCE

EAF BILANCE

| Miljonos EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | | |
| Priekšfinansējums | 2.1 | 409 | 516 |
| Iemaksas trasta fondā | 2.2 | 98 | 34 |
| | | 507 | 550 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | | |
| Priekšfinansējums | 2.1 | 1 372 | 1 145 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 2.3 | 132 | 171 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 2.4 | 680 | 504 |
| | | 2 184 | 1 820 |
| AKTĪVI KOPĀ | | 2 691 | 2 370 |
| | | | |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | | |
| Uzkrājumi | 2.5 | (4) | (4) |
| Finanšu saistības | 2.6 | (6) | (10) |
| | | (10) | (14) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | | |
| Kreditoru parādi | 2.7 | (549) | (520) |
| Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi | 2.8 | (776) | (855) |
| | | (1 324 ) | (1 376 ) |
| SAISTĪBAS KOPĀ | | (1 334 ) | (1 389 ) |
| NETO AKTĪVI | | 1 357 | 980 |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | | |
| Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF | 2.9 | 42 323 | 38 873 |
| Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF | 2.9 | — | — |
| No iepriekšējiem gadiem pārnestais saimnieciskās darbības rezultāts | | (40 146 ) | (36 994 ) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | (3 073 ) | (3 152 ) |
| NETO AKTĪVI | | 1 357 | 980 |

Miljonos EUR

Skaidrojums

31.12.2016.

31.12.2015.

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.1

2.1

409

409

516

516

Iemaksas trasta fondā

Iemaksas trasta fondā

2.2

2.2

98

98

34

34

507

507

550

550

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.1

2.1

1 372

1 372

1 145

1 145

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

2.3

2.3

132

132

171

171

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

2.4

2.4

680

680

504

504

2 184

2 184

1 820

1 820

AKTĪVI KOPĀ

AKTĪVI KOPĀ

2 691

2 691

2 370

2 370

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Uzkrājumi

Uzkrājumi

2.5

2.5

(4)

(4)

(4)

(4)

Finanšu saistības

Finanšu saistības

2.6

2.6

(6)

(6)

(10)

(10)

(10)

(10)

(14)

(14)

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

2.7

2.7

(549)

(549)

(520)

(520)

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

2.8

2.8

(776)

(776)

(855)

(855)

(1 324 )

(1 324 )

(1 376 )

(1 376 )

SAISTĪBAS KOPĀ

SAISTĪBAS KOPĀ

(1 334 )

(1 334 )

(1 389 )

(1 389 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 357

1 357

980

980

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF

Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF

2.9

2.9

42 323

42 323

38 873

38 873

Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF

Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF

Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF

2.9

2.9

—

—

—

—

No iepriekšējiem gadiem pārnestais saimnieciskās darbības rezultāts

No iepriekšējiem gadiem pārnestais saimnieciskās darbības rezultāts

(40 146 )

(40 146 )

(36 994 )

(36 994 )

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 357

1 357

980

980

EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

EAF FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| Miljonos EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 2016. | 2015. |
| IEŅĒMUMI | | | |
| Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi | 3.1 | | |
| Izdevumu atgūšana | | 8 | 90 |
| | | 8 | 90 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi | 3.2 | | |
| Finanšu ienākumi | | 3 | 8 |
| Citi ienākumi | | 62 | 42 |
| | | 66 | 50 |
| Kopējie ieņēmumi | | 73 | 140 |
| IZDEVUMI | | | |
| Atbalsta instrumenti | 3.3 | (2 970 ) | (3 059 ) |
| Līdzfinansējuma izdevumi | 3.4 | 15 | (69) |
| Finanšu izmaksas | 3.6 | 4 | (1) |
| Citi izdevumi | 3.7 | (196) | (162) |
| Izdevumi kopā | | (3 146 ) | (3 291 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | | (3 073 ) | (3 152 ) |

Miljonos EUR

Skaidrojums

2016.

2015.

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi

3.1

3.1

Izdevumu atgūšana

Izdevumu atgūšana

8

8

90

90

8

8

90

90

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi

3.2

3.2

Finanšu ienākumi

Finanšu ienākumi

3

3

8

8

Citi ienākumi

Citi ienākumi

62

62

42

42

66

66

50

50

Kopējie ieņēmumi

Kopējie ieņēmumi

73

73

140

140

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Atbalsta instrumenti

Atbalsta instrumenti

3.3

3.3

(2 970 )

(2 970 )

(3 059 )

(3 059 )

Līdzfinansējuma izdevumi

Līdzfinansējuma izdevumi

3.4

3.4

15

15

(69)

(69)

Finanšu izmaksas

Finanšu izmaksas

3.6

3.6

4

4

(1)

(1)

Citi izdevumi

Citi izdevumi

3.7

3.7

(196)

(196)

(162)

(162)

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(3 146 )

(3 146 )

(3 291 )

(3 291 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

EAF NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

EAF NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| Miljonos EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 2016. | 2015. |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Pamatdarbība | | | |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | 3 450 | 3 200 |
| Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums | | (64) | 5 |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | | (120) | 214 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | | 39 | (87) |
| Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums) | | — | 4 |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | | (4) | (24) |
| Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums) | | 28 | (179) |
| Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums) | | (80) | 131 |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | | 177 | 113 |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | | 177 | 113 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 2.4 | 504 | 391 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 2.4 | 680 | 504 |

Miljonos EUR

Skaidrojums

2016.

2015.

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Pamatdarbība

Pamatdarbība

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

3 450

3 450

3 200

3 200

Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums

Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums

(64)

(64)

5

5

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

(120)

(120)

214

214

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

39

39

(87)

(87)

Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums)

—

—

4

4

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

(4)

(4)

(24)

(24)

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

28

28

(179)

(179)

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

(80)

(80)

131

131

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

177

177

113

113

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

177

177

113

113

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

2.4

2.4

504

504

391

391

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

2.4

2.4

680

680

504

504

EAF PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS

EAF PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS

| Miljonos EUR |
| --- |
| | Fondu kapitāls – aktīvie EAF
  (A) | Nepieprasītie līdzekļi – aktīvie EAF
  (B) | Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF
  (C) = (A)–(B) | Kumulatīvās rezerves
  (D) | Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF
  (E) | Kopā neto aktīvi
  (C)+(D)+(E) |
| ATLIKUMS 31.12.2014. | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| 11. EAF kapitāla atzīšana | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2015. | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |

Miljonos EUR

Fondu kapitāls – aktīvie EAF

(A)

Nepieprasītie līdzekļi – aktīvie EAF

(B)

Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF

(C) = (A)–(B)

Kumulatīvās rezerves

(D)

Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF

(E)

Kopā neto aktīvi

(C)+(D)+(E)

ATLIKUMS 31.12.2014.

ATLIKUMS 31.12.2014.

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros

Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

11. EAF kapitāla atzīšana

11. EAF kapitāla atzīšana

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

ATLIKUMS 31.12.2015.

ATLIKUMS 31.12.2015.

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

BILANCE EAF DALĪJUMĀ

BILANCE EAF DALĪJUMĀ

| Miljonos EUR |
| --- |
| | | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | | | | | | | | |
| Priekšfinansējums | 2.1 | — | 32 | 242 | 135 | — | 63 | 368 | 84 |
| Iemaksas trasta fondā | 2.2 | — | — | — | 98 | — | — | — | 34 |
| | | — | 32 | 242 | 232 | — | 63 | 368 | 118 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | | | | | | | | |
| Priekšfinansējums | 2.1 | 1 | 50 | 909 | 412 | 3 | 67 | 879 | 195 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 2.3 | 1 | 71 | 59 | 2 | 1 | 65 | 103 | 2 |
| Korespondējošie konti | 2.3 | 196 | 424 | 3 424 | — | 214 | 657 | 1 190 | — |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 2.4 | — | — | — | 680 | — | — | — | 504 |
| | | 198 | 544 | 4 391 | 1 094 | 218 | 790 | 2 172 | 701 |
| AKTĪVI KOPĀ | | 198 | 577 | 4 633 | 1 327 | 218 | 853 | 2 541 | 819 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | | | | | | | | |
| Uzkrājumi | 2.5 | — | — | — | (4) | — | — | — | (4) |
| Finanšu saistības | 2.6 | — | — | (6) | — | — | — | (10) | — |
| | | — | — | (6) | (4) | — | — | (10) | (4) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | | | | | | | | |
| Kreditoru parādi | 2.7 | (0) | (12) | (438) | (99) | (0) | (14) | (492) | (14) |
| Korespondējošie konti | 2.3 | — | — | — | (4 043 ) | — | — | — | (2 062 ) |
| Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi | 2.8 | (1) | (93) | (567) | (115) | (3) | (114) | (682) | (57) |
| | | (1) | (104) | (1 005 ) | (4 257 ) | (3) | (128) | (1 174 ) | (2 132 ) |
| SAISTĪBAS KOPĀ | | (1) | (104) | (1 011 ) | (4 261 ) | (3) | (128) | (1 184 ) | (2 136 ) |
| NETO AKTĪVI | | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | | | | | | | | |
| Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF | 2.9 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — |
| Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF | 2.9 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 |
| No iepriekšējiem gadiem pārnestais saimnieciskās darbības rezultāts | | (10 100 ) | (14 248 ) | (14 415 ) | (1 382 ) | (10 107 ) | (14 223 ) | (12 183 ) | (481) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) |
| NETO AKTĪVI | | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) |

Miljonos EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.1

2.1

—

32

32

242

242

135

135

—

63

63

368

368

84

84

Iemaksas trasta fondā

Iemaksas trasta fondā

2.2

2.2

—

—

—

98

98

—

—

—

—

—

—

34

34

—

32

32

242

242

232

232

—

63

63

368

368

118

118

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

2.1

2.1

1

1

50

50

909

909

412

412

3

3

67

67

879

879

195

195

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

2.3

2.3

1

1

71

71

59

59

2

2

1

1

65

65

103

103

2

2

Korespondējošie konti

Korespondējošie konti

2.3

2.3

196

196

424

424

3 424

3 424

—

—

214

214

657

657

1 190

1 190

—

—

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

2.4

2.4

—

—

—

680

680

—

—

—

—

504

504

198

198

544

544

4 391

4 391

1 094

1 094

218

218

790

790

2 172

2 172

701

701

AKTĪVI KOPĀ

AKTĪVI KOPĀ

198

198

577

577

4 633

4 633

1 327

1 327

218

218

853

853

2 541

2 541

819

819

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Uzkrājumi

Uzkrājumi

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Finanšu saistības

Finanšu saistības

2.6

2.6

—

—

(6)

(6)

—

—

—

—

(10)

(10)

—

—

—

—

(6)

(6)

(4)

(4)

—

—

(10)

(10)

(4)

(4)

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

2.7

2.7

(0)

(0)

(12)

(12)

(438)

(438)

(99)

(99)

(0)

(0)

(14)

(14)

(492)

(492)

(14)

(14)

Korespondējošie konti

Korespondējošie konti

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

(4 043 )

(4 043 )

—

—

—

—

—

—

(2 062 )

(2 062 )

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

2.8

2.8

(1)

(1)

(93)

(93)

(567)

(567)

(115)

(115)

(3)

(3)

(114)

(114)

(682)

(682)

(57)

(57)

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 005 )

(1 005 )

(4 257 )

(4 257 )

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(2 132 )

(2 132 )

SAISTĪBAS KOPĀ

SAISTĪBAS KOPĀ

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 011 )

(1 011 )

(4 261 )

(4 261 )

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 184 )

(1 184 )

(2 136 )

(2 136 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF

Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF

2.9

2.9

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF

Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF

Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF

2.9

2.9

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

No iepriekšējiem gadiem pārnestais saimnieciskās darbības rezultāts

No iepriekšējiem gadiem pārnestais saimnieciskās darbības rezultāts

(10 100 )

(10 100 )

(14 248 )

(14 248 )

(14 415 )

(14 415 )

(1 382 )

(1 382 )

(10 107 )

(10 107 )

(14 223 )

(14 223 )

(12 183 )

(12 183 )

(481)

(481)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS EAF DALĪJUMĀ

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS EAF DALĪJUMĀ

| Miljonos EUR |
| --- |
| | | 2016. | 2015. |
| Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF |
| IEŅĒMUMI | | | | | | | | | |
| Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi | 3.1 | | | | | | | | |
| Izdevumu atgūšana | | 1 | 5 | (2) | 4 | 1 | 10 | 77 | 2 |
| | | 1 | 5 | (2) | 4 | 1 | 10 | 77 | 2 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi | 3.2 | | | | | | | | |
| Finanšu ienākumi | | (0) | 2 | 2 | (1) | (0) | 6 | 0 | 2 |
| Citi ienākumi | | 2 | 17 | 40 | 3 | 3 | 15 | 22 | 2 |
| | | 2 | 19 | 43 | 2 | 3 | 21 | 22 | 4 |
| Kopējie ieņēmumi | | 3 | 23 | 41 | 7 | 4 | 30 | 99 | 6 |
| IZDEVUMI | | | | | | | | | |
| Atbalsta instrumenti | 3.3 | 2 | (95) | (1 411 ) | (1 465 ) | 5 | (47) | (2 197 ) | (820) |
| Līdzfinansējuma izdevumi | 3.4 | — | — | 15 | — | — | — | (68) | (1) |
| Finanšu izmaksas | 3.6 | (0) | (0) | 4 | (0) | 0 | 7 | (8) | (0) |
| Citi izdevumi | 3.7 | (3) | (19) | (46) | (129) | (3) | (15) | (58) | (86) |
| Kopējie izdevumi | | (1) | (114) | (1 437 ) | (1 594 ) | 2 | (56) | (2 331 ) | (907) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) | 6 | (25) | (2 232 ) | (901) |

Miljonos EUR

2016.

2015.

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi

3.1

3.1

Izdevumu atgūšana

Izdevumu atgūšana

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

1

1

10

10

77

77

2

2

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

1

1

10

10

77

77

2

2

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi

3.2

3.2

Finanšu ienākumi

Finanšu ienākumi

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

Citi ienākumi

Citi ienākumi

2

2

17

17

40

40

3

3

3

3

15

15

22

22

2

2

2

2

19

19

43

43

2

2

3

3

21

21

22

22

4

4

Kopējie ieņēmumi

Kopējie ieņēmumi

3

3

23

23

41

41

7

7

4

4

30

30

99

99

6

6

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Atbalsta instrumenti

Atbalsta instrumenti

3.3

3.3

2

2

(95)

(95)

(1 411 )

(1 411 )

(1 465 )

(1 465 )

5

5

(47)

(47)

(2 197 )

(2 197 )

(820)

(820)

Līdzfinansējuma izdevumi

Līdzfinansējuma izdevumi

3.4

3.4

—

—

—

—

15

15

—

—

—

—

—

—

(68)

(68)

(1)

(1)

Finanšu izmaksas

Finanšu izmaksas

3.6

3.6

(0)

(0)

(0)

(0)

4

4

(0)

(0)

0

0

7

7

(8)

(8)

(0)

(0)

Citi izdevumi

Citi izdevumi

3.7

3.7

(3)

(3)

(19)

(19)

(46)

(46)

(129)

(129)

(3)

(3)

(15)

(15)

(58)

(58)

(86)

(86)

Kopējie izdevumi

Kopējie izdevumi

(1)

(1)

(114)

(114)

(1 437 )

(1 437 )

(1 594 )

(1 594 )

2

2

(56)

(56)

(2 331 )

(2 331 )

(907)

(907)

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

6

6

(25)

(25)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS EAF DALĪJUMĀ

PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS EAF DALĪJUMĀ

| Miljonos EUR |
| --- |
| 8. EAF | Fondu kapitāls – aktīvie EAF
  (A) | Nepieprasītie līdzekļi – aktīvie EAF
  (B) | Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF
  (C) = (A)–(B) | Kumulatīvās rezerves
  (D) | Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF
  (F) | Kopā neto aktīvi
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2014. | 12 840 | — | 12 840 | (10 107 ) | 627 | (3 147 ) | 214 |
| Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros | (676) | | (676) | | | | (676) |
| Pārvedumi uz/no 10. EAF | | | — | | | (6) | (6) |
| Pārvedumi uz/no 11. EAF | | | | | | 676 | 676 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | 6 | | | 6 |
| ATLIKUMS 31.12.2015. | 12 164 | — | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |
| Pārvedumi uz/no 10. EAF | | | — | | | (20) | (20) |
| Pārvedumi uz/no 11. EAF | | | — | | | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | 2 | | | 2 |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |

Miljonos EUR

8. EAF

Fondu kapitāls – aktīvie EAF

(A)

Nepieprasītie līdzekļi – aktīvie EAF

(B)

Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF

(C) = (A)–(B)

Kumulatīvās rezerves

(D)

Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF

(F)

Kopā neto aktīvi

(C)+(D)+(E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2014.

ATLIKUMS 31.12.2014.

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 107 )

(10 107 )

627

627

(3 147 )

(3 147 )

214

214

Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros

Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

Pārvedumi uz/no 10. EAF

Pārvedumi uz/no 10. EAF

—

(6)

(6)

(6)

(6)

Pārvedumi uz/no 11. EAF

Pārvedumi uz/no 11. EAF

676

676

676

676

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

6

6

6

6

ATLIKUMS 31.12.2015.

ATLIKUMS 31.12.2015.

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

Pārvedumi uz/no 10. EAF

Pārvedumi uz/no 10. EAF

—

(20)

(20)

(20)

(20)

Pārvedumi uz/no 11. EAF

Pārvedumi uz/no 11. EAF

—

—

—

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

2

2

2

2

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

| Miljonos EUR |
| --- |
| 9. EAF | Fondu kapitāls – aktīvie EAF
  (A) | Nepieprasītie līdzekļi – aktīvie EAF
  (B) | Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF
  (C) = (A)–(B) | Kumulatīvās rezerves
  (D) | Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF
  (F) | Kopā neto aktīvi
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2014. | 11 699 | — | 11 699 | (14 223 ) | 1 625 | 1 758 | 860 |
| Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros | (727) | — | (727) | | | | (727) |
| Pārvedumi uz/no 10. EAF | | | — | | | (109) | (109) |
| Pārvedumi uz/no 11. EAF | | | | | | 727 | 727 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (26) | | | (26) |
| ATLIKUMS 31.12.2015. | 10 973 | — | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |
| Pārvedumi uz/no 10. EAF | | | — | | | (163) | (163) |
| Pārvedumi uz/no 11. EAF | | | — | | | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (91) | | | (91) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |

Miljonos EUR

9. EAF

Fondu kapitāls – aktīvie EAF

(A)

Nepieprasītie līdzekļi – aktīvie EAF

(B)

Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF

(C) = (A)–(B)

Kumulatīvās rezerves

(D)

Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF

(F)

Kopā neto aktīvi

(C)+(D)+(E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2014.

ATLIKUMS 31.12.2014.

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(14 223 )

(14 223 )

1 625

1 625

1 758

1 758

860

860

Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros

Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros

(727)

(727)

—

—

(727)

(727)

(727)

(727)

Pārvedumi uz/no 10. EAF

Pārvedumi uz/no 10. EAF

—

(109)

(109)

(109)

(109)

Pārvedumi uz/no 11. EAF

Pārvedumi uz/no 11. EAF

727

727

727

727

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

(26)

(26)

(26)

(26)

ATLIKUMS 31.12.2015.

ATLIKUMS 31.12.2015.

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

Pārvedumi uz/no 10. EAF

Pārvedumi uz/no 10. EAF

—

(163)

(163)

(163)

(163)

Pārvedumi uz/no 11. EAF

Pārvedumi uz/no 11. EAF

—

—

—

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

(91)

(91)

(91)

(91)

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

10 973

10 973

—

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

| Miljonos EUR |
| --- |
| 10. EAF | Fondu kapitāls – aktīvie EAF
  (A) | Nepieprasītie līdzekļi – aktīvie EAF
  (B) | Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF
  (C) = (A)–(B) | Kumulatīvās rezerves
  (D) | Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF
  (F) | Kopā neto aktīvi
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2014. | 21 152 | 10 018 | 11 134 | (12 183 ) | — | (209) | (1 258 ) |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (4 795 ) | 4 795 | | | | 4 795 |
| Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros | (192) | | (192) | | | | (192) |
| Pārvedumi uz/no 8. un 9. EAF | | | — | | | 84 | 84 |
| Pārvedumi uz/no 11. EAF | | | — | | | 160 | 160 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (2 232 ) | | | (2 232 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2015. | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (3 450 ) | 3 450 | | | | 3 450 |
| Pārvedumi uz/no 8. un 9. EAF | | | — | | | 182 | 182 |
| Pārvedumi uz/no 11. EAF | | | — | | | 30 | 30 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (1 397 ) | | | (1 397 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |

Miljonos EUR

10. EAF

Fondu kapitāls – aktīvie EAF

(A)

Nepieprasītie līdzekļi – aktīvie EAF

(B)

Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF

(C) = (A)–(B)

Kumulatīvās rezerves

(D)

Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF

(F)

Kopā neto aktīvi

(C)+(D)+(E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2014.

ATLIKUMS 31.12.2014.

21 152

21 152

10 018

10 018

11 134

11 134

(12 183 )

(12 183 )

—

(209)

(209)

(1 258 )

(1 258 )

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

4 795

4 795

Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros

Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

Pārvedumi uz/no 8. un 9. EAF

Pārvedumi uz/no 8. un 9. EAF

—

84

84

84

84

Pārvedumi uz/no 11. EAF

Pārvedumi uz/no 11. EAF

—

160

160

160

160

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

ATLIKUMS 31.12.2015.

ATLIKUMS 31.12.2015.

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Pārvedumi uz/no 8. un 9. EAF

Pārvedumi uz/no 8. un 9. EAF

—

182

182

182

182

Pārvedumi uz/no 11. EAF

Pārvedumi uz/no 11. EAF

—

—

30

30

30

30

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

247

247

3 622

3 622

| Miljonos EUR |
| --- |
| 11. EAF | Fondu kapitāls – aktīvie EAF
  (A) | Nepieprasītie līdzekļi – aktīvie EAF
  (B) | Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF
  (C) = (A)–(B) | Kumulatīvās rezerves
  (D) | Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF
  (E) | Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF
  (F) | Kopā neto aktīvi
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ATLIKUMS 31.12.2014. | — | — | — | (481) | — | 1 597 | 1 116 |
| 11. EAF kapitāla atzīšana atbilstīgi iekšējam nolīgumam | 29 367 | (29 367 ) | — | | | | — |
| Pārvedumi uz/no 8., 9. un 10. EAF | | | — | | — | (1 532 ) | (1 532 ) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (901) | | | (901) |
| ATLIKUMS 31.12.2015. | 29 367 | (29 367 ) | — | (1 382 ) | | 65 | (1 317 ) |
| Pārvedumi uz/no 8., 9. un 10. EAF | | | — | | | (30) | (30) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (1 587 ) | | | (1 587 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 29 367 | (29 367 ) | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |

Miljonos EUR

11. EAF

Fondu kapitāls – aktīvie EAF

(A)

Nepieprasītie līdzekļi – aktīvie EAF

(B)

Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF

(C) = (A)–(B)

Kumulatīvās rezerves

(D)

Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF

(E)

Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF

(F)

Kopā neto aktīvi

(C)+(D)+(E)+(F)

ATLIKUMS 31.12.2014.

ATLIKUMS 31.12.2014.

—

—

—

(481)

(481)

—

1 597

1 597

1 116

1 116

11. EAF kapitāla atzīšana atbilstīgi iekšējam nolīgumam

11. EAF kapitāla atzīšana atbilstīgi iekšējam nolīgumam

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

—

Pārvedumi uz/no 8., 9. un 10. EAF

Pārvedumi uz/no 8., 9. un 10. EAF

—

—

—

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

(901)

(901)

(901)

(901)

ATLIKUMS 31.12.2015.

ATLIKUMS 31.12.2015.

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

(1 382 )

(1 382 )

65

65

(1 317 )

(1 317 )

Pārvedumi uz/no 8., 9. un 10. EAF

Pārvedumi uz/no 8., 9. un 10. EAF

—

(30)

(30)

(30)

(30)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

(1 587 )

(1 587 )

(1 587 )

(1 587 )

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

(2 969 )

(2 969 )

—

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

SKAIDROJUMI PAR EAF FINANŠU PĀRSKATIEM
   (10)

SKAIDROJUMI PAR EAF FINANŠU PĀRSKATIEM

10

1.   NOZĪMĪGA GRĀMATVEDĪBAS POLITIKA

NOZĪMĪGA GRĀMATVEDĪBAS POLITIKA

1.1.   GRĀMATVEDĪBAS PRINCIPI

GRĀMATVEDĪBAS PRINCIPI

Finanšu pārskatu mērķis ir sniegt plašam lietotāju lokam noderīgu informāciju par subjekta finanšu situāciju, darbības rezultātiem un naudas plūsmu.

Vispārējie apsvērumi (jeb grāmatvedības principi), kas jāievēro, sagatavojot finanšu pārskatus, ir izklāstīti ES grāmatvedības 1. noteikumā “Finanšu pārskati” un ir tādi paši kā 1. SPSGS: skaidrs izklāsts, uzkrāšanas princips, darbības nepārtrauktība, izklāsta konsekvence, būtiskums, apkopošana, kompensēšana un salīdzināmā informācija. Finanšu pārskatu sniegšanas kvalitatīvās īpašības ir būtiskums, ticamība, saprotamība un salīdzināmība.

1.2.   SAGATAVOŠANAS PAMATS

SAGATAVOŠANAS PAMATS

1.2.1.   
  Pārskata periods

Pārskata periods

Finanšu pārskati tiek sniegti ik gadu. Finanšu gads sākas 1. janvārī un beidzas 31. decembrī.

1.2.2.   
  Valūta un konvertācijas pamats

Valūta un konvertācijas pamats

Gada finanšu pārskatus sniedz miljonos euro, jo euro ir EAF darbības un pārskatu sniegšanas valūta. Darījumus ārvalstu valūtā pārvērš euro, piemērojot valūtas kursus, kas ir spēkā darījumu veikšanas dienā. Peļņu un zaudējumus no ārvalstu valūtas darījumu norēķiniem un no ārvalstu valūtā izteiktu monetāro aktīvu un saistību pārrēķināšanas atbilstoši valūtas kursam gada beigās norāda finanšu darbības rezultātu pārskatā. Atšķirīgas konvertācijas metodes tiek piemērotas pamatlīdzekļiem un nemateriālajiem aktīviem, kuru vērtība saglabājas euro to iegādes datumā.

Ārvalstu valūtā izteiktu monetāro aktīvu un saistību atlikumus gada beigās konvertē euro pēc 31. decembrī spēkā esošā Eiropas Centrālās bankas (ECB) valūtas kursa.

Euro valūtas kurss

Euro valūtas kurss

| Valūta | 31.12.2016. | 31.12.2015. | Valūta | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,4103 | 4,2639 |
| CZK | 27,0210 | 27,0230 | RON | 4,5390 | 4,5240 |
| DKK | 7,4344 | 7,4626 | SEK | 9,5525 | 9,1895 |
| GBP | 0,8562 | 0,7340 | CHF | 1,0739 | 1,0835 |
| HRK | 7,5597 | 7,6380 | JPY | 123,4000 | 131,0700 |
| HUF | 309,8300 | 315,9800 | USD | 1,0541 | 1,0887 |

Valūta

31.12.2016.

31.12.2015.

Valūta

31.12.2016.

31.12.2015.

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,4103

4,4103

4,2639

4,2639

CZK

CZK

27,0210

27,0210

27,0230

27,0230

RON

RON

4,5390

4,5390

4,5240

4,5240

DKK

DKK

7,4344

7,4344

7,4626

7,4626

SEK

SEK

9,5525

9,5525

9,1895

9,1895

GBP

GBP

0,8562

0,8562

0,7340

0,7340

CHF

CHF

1,0739

1,0739

1,0835

1,0835

HRK

HRK

7,5597

7,5597

7,6380

7,6380

JPY

JPY

123,4000

123,4000

131,0700

131,0700

HUF

HUF

309,8300

309,8300

315,9800

315,9800

USD

USD

1,0541

1,0541

1,0887

1,0887

1.2.3.   
  Aplēšu izmantošana

Aplēšu izmantošana

Saskaņā ar SPSGS un vispārpieņemtajiem grāmatvedības principiem finanšu pārskatos noteikti ietver summas, kas balstītas uz vadības aplēsēm un pieņēmumiem, pamatojoties uz ticamāko pieejamo informāciju. Būtiskas aplēses sevī ietver ne tikai, bet arī uzkrātos un nākamo periodu ienākumus un maksas, uzkrājumus, finanšu risku attiecībā uz debitoru parādiem, iespējamos aktīvus un saistības un aktīvu vērtības samazinājuma pakāpi. Faktiskie rezultāti var atšķirties no aplēsēm.

Pamatotas aplēses ir būtiska finanšu pārskatu sagatavošanas sastāvdaļa un neietekmē to uzticamību. Aplēse ir jāpārskata, ja mainās apstākļi, uz kuriem aplēse ir balstīta, vai arī ja ir iegūta jauna informācija vai lielāka pieredze. Pēc sava rakstura aplēses pārskatīšana neattiecas uz iepriekšējiem periodiem un tā nav kļūdas korekcija. Izmaiņas grāmatvedības aplēsēs tiek atzītas perioda pārpalikumā vai deficītā, kurā tās top zināmas.

1.3.   BILANCE

BILANCE

1.3.1.   
  Nemateriālie aktīvi

Nemateriālie aktīvi

Iegādātās datorprogrammu licences norāda, no sākotnējām izmaksām atskaitot uzkrāto amortizāciju un vērtības samazinājuma zaudējumus. Aktīvus amortizē pēc lineārās metodes visā to aplēstajā lietderīgās lietošanas laikā. Nemateriālo aktīvu aplēstais lietderīgās lietošanas laiks ir atkarīgs no to konkrētā ekonomiskā kalpošanas ilguma vai juridiskā kalpošanas ilguma, kas noteikts vienošanās ceļā. Pašu radītus nemateriālos aktīvus kapitalizē tad, kad ir izpildīti ES grāmatvedības noteikumu būtiskie kritēriji. Kapitalizējamās izmaksas ietver visas tieši attiecināmās izmaksas, kas nepieciešamas aktīva radīšanai, ražošanai un sagatavošanai darbam atbilstīgi vadības iecerēm. Izmaksas, kas ir saistītas ar pētniecības darbībām, nekapitalizējamās izstrādes izmaksas un uzturēšanas izmaksas atzīst par izdevumiem to rašanās brīdī.

1.3.2.   
  Pamatlīdzekļi

Pamatlīdzekļi

Visus pamatlīdzekļus uzrāda to sākotnējās izmaksās, no kurām atskaitīts uzkrātais nolietojums un vērtības samazinājuma zaudējumi. Sākotnējās izmaksas ietver izdevumus, kas ir tieši attiecināmi uz aktīva iegādi vai radīšanu. Turpmākās izmaksas, ja nepieciešams, iekļauj aktīva uzskaites vērtībā vai atzīst par atsevišķu aktīvu tikai tad, kad ir iespējams, ka ar attiecīgo vienumu saistītie nākotnes saimnieciskie labumi vai pakalpojuma potenciāls ieplūdīs subjektā un izmaksas var ticami novērtēt. Remontdarbu un uzturēšanas izmaksas ieskaita finanšu darbības rezultātu pārskatā tajā finanšu periodā, kurā minētās izmaksas radušās. Uz zemi un mākslas darbiem netiek attiecināts nolietojums, jo to lietderīgās lietošanas laiks ir neierobežots. Uz nepabeigtiem pamatlīdzekļiem neattiecina nolietojumu, jo šie aktīvi vēl nav pieejami lietošanai. Nolietojumu citiem aktīviem aprēķina, izmantojot lineāro metodi, lai šādu aktīvu izmaksas attiecinātu, atņemot to atlikušo vērtību aplēstās aktīvu lietderīgās lietošanas laikā:

| Aktīva veids | Lineārā nolietojuma likme |
| --- | --- |
| Ēkas | No 4 % līdz 10 % |
| Pamatlīdzekļi | No 10 % līdz 25 % |
| Mēbeles un transportlīdzekļi | No 10 % līdz 25 % |
| Datora aparatūra | No 25 % līdz 33 % |
| Citi | No 10 % līdz 33 % |

Aktīva veids

Lineārā nolietojuma likme

Ēkas

Ēkas

No 4 % līdz 10 %

No 4 % līdz 10 %

Pamatlīdzekļi

Pamatlīdzekļi

No 10 % līdz 25 %

No 10 % līdz 25 %

Mēbeles un transportlīdzekļi

Mēbeles un transportlīdzekļi

No 10 % līdz 25 %

No 10 % līdz 25 %

Datora aparatūra

Datora aparatūra

No 25 % līdz 33 %

No 25 % līdz 33 %

Citi

Citi

No 10 % līdz 33 %

No 10 % līdz 33 %

Peļņu vai zaudējumus no aktīva atsavināšanas nosaka, salīdzinot ieņēmumus, no kuriem atskaitīti pārdošanas izdevumi, ar atsavinātā aktīva uzskaites vērtību, un iekļauj finanšu darbības rezultātu pārskatā.

Noma

Noma

Materiālo aktīvu nomu, ja subjektam būtībā pieder visi riski un atlīdzības, ko rada īpašumtiesības, klasificē kā finanšu nomu. Nomas sākumā finanšu nomu kapitalizē nomātā aktīva patiesajā vērtībā vai arī minimālo nomas maksājumu pašreizējā vērtībā atkarībā no tā, kurš no šiem lielumiem ir mazāks. Finanšu nomas maksājuma procentu daļu atspoguļo finanšu darbības rezultātu pārskatā visā nomas periodā, atlikumam piemērojot nemainīgu periodisku likmi. Nomas saistības, no kurām atskaitītas finanšu maksas, tiek ietvertas finanšu saistībās (ilgtermiņa un īstermiņa). Finanšu izmaksu procentu daļu atspoguļo finanšu darbības rezultātu pārskatā visā nomas periodā, radot nemainīgu periodisku procentu likmi atlikušajām saistībām katrā periodā. Finanšu nomā turētajiem aktīviem nolietojumu aprēķina īsākajā no šādiem periodiem: aktīva lietderīgās lietošanas laikā vai nomas termiņā.

Nomu, kurā iznomātājs patur būtisku daļu no riska un atlīdzības saistībā ar īpašumtiesībām, klasificē kā operatīvo nomu. Maksājumus, kas veikti saistībā ar operatīvo nomu, nomas periodā atspoguļo finanšu darbības rezultātu pārskatā, izmantojot lineāro nolietojuma metodi.

1.3.3.   
  Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās

Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās

Uz aktīviem, kuru lietderīgās lietošanas laiks ir neierobežots, amortizāciju/nolietojumu neattiecina, bet katru gadu pārbauda to vērtības samazinājumu. Amortizējamiem/nolietojamiem aktīviem vērtības samazinājumu pārskata ikreiz, kad notikumi vai apstākļu maiņa liecina par iespējamību neatgūt aktīva uzskaites vērtību. Vērtības samazinājuma zaudējumus atzīst par summu, par kādu aktīva uzskaites vērtība pārsniedz tā atgūstamo summu. Atgūstamā summa ir lielākā no divām summām – aktīva patiesā vērtība mīnus pārdošanas izmaksas vai lietošanas vērtība.

Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu atlikušo vērtību un lietderīgās lietošanas laiku pārskata un vajadzības gadījumā koriģē vismaz reizi gadā. Aktīva uzskaites vērtību nekavējoties noraksta līdz tā atgūstamajai summai, ja aktīva uzskaites vērtība pārsniedz tā novērtēto atgūstamo summu. Ja iepriekšējos gados atzītie vērtības samazinājuma iemesli vairs nepastāv, attiecīgi veic vērtības samazinājuma zaudējumu apvērsi.

1.3.4.   
  Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvus iedala šādās kategorijās: finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā; aizdevumi un debitoru parādi; līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi; un pārdošanai pieejami finanšu aktīvi. Finanšu instrumentu klasifikāciju nosaka, veicot sākotnējo atzīšanu, un tā tiek atkārtoti novērtēta katrā bilances datumā.

i)   Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Finanšu aktīvu iedala šajā kategorijā, ja tas iegādāts galvenokārt pārdošanai īstermiņā vai subjekts to paredzējis šādam nolūkam. Šajā kategorijā iekļauj arī atvasinātos instrumentus. Minētās kategorijas aktīvi tiek klasificēti kā apgrozāmie līdzekļi, ja tos plāno realizēt 12 mēnešu laikā pēc bilances datuma. Šajā finanšu gadā subjektam nebija neviena minētās kategorijas ieguldījuma.

ii)   Aizdevumi un debitoru parādi

Aizdevumi un debitoru parādi

Aizdevumi un debitoru parādi ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem, kuri netiek kotēti aktīvā tirgū. Tie rodas, kad subjekts sniedz naudu, preces vai pakalpojumus tieši debitoram bez nodoma tirgoties ar šo debitora parādu. Tos iekļauj ilgtermiņa aktīvos, ja vien to termiņš nav īsāks par 12 mēnešiem pēc bilances datuma. Aizdevumi un debitoru parādi ietver termiņnoguldījumus ar sākotnējo termiņu virs trīs mēnešiem.

iii)   Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi

Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi

Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem un fiksētiem termiņiem, kurus subjekts noteikti plāno un spēj turēt līdz termiņa beigām. Šajā finanšu gadā subjektam nebija neviena minētās kategorijas ieguldījuma.

iv)   Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi ir neatvasināti finanšu aktīvi, kas iedalīti šajā kategorijā vai nav iekļauti nevienā citā kategorijā. Tos klasificē kā apgrozāmos līdzekļus vai ilgtermiņa aktīvus atkarībā no laikposma, kurā subjekts plāno tos turēt, un parasti tas ir atlikušais termiņš.

Sākotnējā atzīšana un novērtēšana

Sākotnējā atzīšana un novērtēšana

Patiesajā vērtībā novērtētu finanšu aktīvu ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kā arī līdz termiņa beigām turētu un pārdošanai pieejamu finanšu aktīvu iegādi vai pārdošanu atzīst darījuma datumā – datums, kurā subjekts uzņemas saistības pirkt vai pārdot aktīvu. Naudas ekvivalenti, aizdevumi un termiņnoguldījumi tiek atzīti to norēķinu datumā. Finanšu instrumentus sākotnēji atzīst patiesajā vērtībā. Visiem finanšu aktīviem, kas nav patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, darījuma izmaksas pieskaita patiesajai vērtībai sākotnējās atzīšanas brīdī.

Finanšu instrumentu atzīšanu pārtrauc, ja ir beigušās tiesības saņemt naudas plūsmas no ieguldījumiem vai subjekts ir nodevis citai personai visus riskus un atlīdzību, kas izriet no īpašumtiesībām.

Turpmākais novērtējums

Turpmākais novērtējums

Finanšu aktīvus patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā turpmāk uzskaita patiesajā vērtībā, un peļņu un zaudējumus, kas rodas no izmaiņām patiesajā vērtībā, iekļauj finanšu darbības rezultātu pārskatā periodā, kurā tie radušies.

Aizdevumus un debitoru parādus, un līdz termiņa beigām noturētos ieguldījumus uzskaita kā amortizācijas izmaksas, izmantojot efektīvo procentu metodi.

Pārdošanai pieejamos finanšu aktīvus turpmāk uzskaita to patiesajā vērtībā. Peļņu un zaudējumus, kas rodas no patiesās vērtības izmaiņām, atzīst patiesās vērtības rezervē. Procentus par pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem, kuri aprēķināti, izmantojot efektīvo procentu metodi, atzīst finanšu darbības rezultātu pārskatā.

Subjekts izvērtē katrā bilances datumā, vai ir objektīvi pierādījumi, ka finanšu aktīva vērtība ir samazinājusies, un vai vērtības samazinājums ir atspoguļojams finanšu darbības rezultātu pārskatā.

1.3.5.   
  Priekšfinansējuma summas

Priekšfinansējuma summas

Priekšfinansējums ir maksājums, kas paredzēts, lai saņēmējam izsniegtu naudas avansu, t. i., apgrozāmos līdzekļus. To var sadalīt vairākos maksājumos laikposmā, kas noteikts konkrētajā nolīgumā, lēmumā, vienošanās dokumentā vai pamatā esošajā tiesību aktā. Apgrozāmos līdzekļus vai avansu izmanto mērķim, kuram tas piešķirts, nolīgumā noteiktajā periodā vai arī atmaksā. Ja saņēmējam nerodas attiecināmi izdevumi, viņa pienākums ir atdot izmaksāto priekšfinansējumu subjektam. Priekšfinansējuma summu var samazināt (pilnībā vai daļēji), apstiprinot attiecināmās izmaksas (tās tiek atzītas par izdevumiem).

Turpmākos bilances datumos priekšfinansējumu novērtē summā, kura sākotnēji atzīta bilancē un no kuras atskaitīti attiecināmie izdevumi (tostarp aplēstās summas, ja tas ir nepieciešams), kas radušies perioda laikā.

1.3.6.   
  Debitoru parādi un atgūstamās summas

Debitoru parādi un atgūstamās summas

Tā kā ES grāmatvedības noteikumos prasīts atsevišķi uzrādīt ar komerciālu apmaiņu saistītus un nesaistītus darījumus, pārskatu sagatavošanas nolūkā debitoru parādi tiek definēti kā no ar komerciālu apmaiņu nesaistītiem darījumiem izrietoši un atgūstamās summas tiek definētas kā no ar komerciālu apmaiņu saistītiem darījumiem izrietošas (kad subjekts saņem vērtību no cita subjekta, nesniedzot pretī aptuveni vienādu vērtību).

Debitoru parādi no ar komerciālu apmaiņu saistītiem darījumiem atbilst finanšu instrumentu definīcijai un tādējādi tos klasificē kā aizdevumus un debitoru parādus un attiecīgi vērtē (skatīt iepriekš 1.3.4.).

Atgūstamās summas no ar komerciālu apmaiņu nesaistītiem darījumiem uzskaita sākotnējā summā (ņemot vērā procentus un soda naudas), atskaitot daļēji norakstīto vērtības samazinājumu. Daļēji norakstāmo vērtības samazinājumu nosaka, kad ir objektīvi pierādījumi, ka subjekts nespēs iekasēt visas tam pienākošās summas atbilstīgi atgūstamo summu sākotnējiem nosacījumiem. Daļēji norakstītā summa ir starpība starp aktīva uzskaites vērtību un atgūstamo summu. Daļēji norakstīto summu atzīst finanšu darbības rezultātu pārskatā.

1.3.7.   
  Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti ir finanšu instrumenti un tie ir nauda kasē, pieprasījuma noguldījumi bankās vai noguldījumi bankās ar īsu brīdinājuma termiņu par izņemšanu un citi īstermiņa ieguldījumi ar augstu likviditāti, kuru sākotnējais termiņš nepārsniedz trīs mēnešus.

1.3.8.   
  Uzkrājumi

Uzkrājumi

Uzkrājumus atzīst, ja subjektam pagātnes notikumu rezultātā ir pašreizējs juridisks vai prakses radīts pienākums pret trešām personām, ir drīzāk iespējams, ka minētā pienākuma izpildei būs nepieciešams iztērēt līdzekļus, un summu var ticami novērtēt. Nākotnes zaudējumiem no pamatdarbības uzkrājumus neatzīst. Uzkrājumu summa ir labākā aplēse par izdevumiem, kuru nepieciešamība tiek plānota, lai pārskata datumā izpildītu pašreizēju pienākumu. Ja uzkrājumus veido lielam skaitam pozīciju, pienākumu aplēš, izvērtējot visus iespējamos iznākumus saistībā ar to iespējamību (“paredzamās vērtības” metode).

1.3.9.   
  Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

Kreditoru parādos ir iekļautas summas, kas saistītas ar komerciālu apmaiņu saistītiem darījumiem, piemēram, preču un pakalpojumu pirkšanu, un ar komerciālu apmaiņu nesaistītiem darījumiem, piemēram, izmaksu pieprasījumiem no saņēmējiem, subsīdijām vai cita ES finansējuma.

Ja saņēmējiem tiek izsniegtas subsīdijas vai cits finansējums, izmaksu pieprasījumus reģistrē kā kreditoru parādus par pieprasīto summu brīdī, kad tiek saņemts izmaksu pieprasījums. Pēc attiecināmo izmaksu pārbaudes un apstiprināšanas kreditoru parādus vērtē atbilstoši apstiprinātajai un attiecināmajai summai.

Kreditoru parādus, ko rada preču un pakalpojumu pirkšana, atzīst pēc rēķina saņemšanas sākotnējās summas apmērā, un atbilstošos izdevumus iegrāmato, kad subjekts ir saņēmis un pieņēmis piegādes vai pakalpojumus.

1.3.10.   
  Uzkrātie un nākamo periodu ienākumi un maksas

Uzkrātie un nākamo periodu ienākumi un maksas

Darījumus un notikumus atzīst finanšu pārskatos periodā, uz kuru tie attiecas. Gada beigās, ja rēķins vēl nav izrakstīts, bet pakalpojums ir sniegts, subjekts ir veicis piegādes vai pastāv līgumiska vienošanās (piemēram, atsaucoties uz līgumu), uzkrātie ienākumi tiks atzīti finanšu pārskatos. Turklāt, ja gada beigās rēķins ir izrakstīts, bet pakalpojumi vēl nav sniegti vai preces vēl nav piegādātas, ieņēmumus attiecina uz nākamo periodu un atzīst nākamajā pārskata periodā.

Arī izdevumus uzskaita periodā, uz kuru tie attiecas. Pārskata perioda beigās uzkrātie izdevumi tiek atzīti, par pamatu ņemot attiecīgā perioda pārskaitījuma pienākuma aplēses. Uzkrāto izdevumu aprēķinu veic saskaņā ar grāmatveža izsniegtām darbības un praktiskajām pamatnostādnēm, kuru mērķis ir nodrošināt, lai finanšu pārskatos būtu patiesi atspoguļotas ekonomiskās un citas parādības, kuras tiem ir jāparāda. Pēc analoģijas, ja ir veikts avansa maksājums par pakalpojumiem vai precēm, kas vēl nav saņemti, izdevumi tiks attiecināti uz nākamo periodu un atzīti nākamajā pārskata periodā.

1.4.   FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

1.4.1.   
  Ieņēmumi

Ieņēmumi

Ieņēmumi ir saimniecisko labumu bruto ieplūde vai pakalpojuma potenciāls, ko subjekts ir saņēmis vai saņems, kas ir neto aktīvu pieaugums, izņemot pieaugumu, kas saistīts ar īpašnieku iemaksām.

Atkarībā no pamatā esošo darījumu rakstura finanšu darbības rezultātu pārskatā izdala šādus ieņēmumus:

i)   Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi ir nodokļi un pārvedumi, jo pārveduma veicējs nodod līdzekļus saņēmēja subjektam, bet saņēmēja subjekts apmaiņā tieši nenodrošina aptuveni līdzīgu vērtību.

Pārvedumi ir nākotnes saimniecisko labumu ieplūde vai pakalpojuma potenciāls no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, izņemot nodokļus. Subjekts atzīst aktīvu attiecībā uz pārvedumiem, kad subjekts pagātnes notikuma (pārveduma) rezultātā kontrolē resursus un plāno saņemt nākotnes saimnieciskos labumus vai pakalpojuma potenciālu no šiem resursiem, un kad ir iespējams ticami noteikt patieso vērtību. Resursu ieplūdi no ar komerciālu apmaiņu nesaistīta darījuma, kas ir atzīts par aktīvu (t.i., nauda), arī atzīst kā ieņēmumus, izņemot tādā apmērā, kādā subjektam ir saistības attiecībā uz šādu pārvedumu (nosacījums), kuras ir jāizpilda, pirms ieņēmumus var atzīt. Līdz brīdim, kad nosacījums ir izpildīts, ieņēmumi tiek attiecināti uz nākamo periodu un atzīti kā saistības (saņemtais priekšfinansējums).

ii)   Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi

Ieņēmumi no preču un pakalpojumu pārdošanas tiek atzīti, kad pircējam tiek nodota nozīmīga daļa riska un atlīdzības, kas izriet no preču īpašumtiesībām. Ieņēmumus no darījuma, kas sevī ietver pakalpojumu sniegšanu, atzīst, ņemot vērā darījuma pabeigtības pakāpi pārskata datumā.

1.4.2.   
  Izdevumi

Izdevumi

Izdevumi ir saimniecisko labumu vai pakalpojumu potenciāla samazinājums pārskata periodā kā aktīvu aizplūde vai patēriņš vai saistību uzņemšanās, kuru rezultātā samazinās neto aktīvi/pašu kapitāls. Tajos tiek iekļauti gan ar komerciālu apmaiņu saistītu, gan nesaistītu darījumu izdevumi.

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu izdevumus, ko rada preču un pakalpojumu pirkšana, atzīst, kad piegādes ir veiktas un subjekts tās ir apstiprinājis. Izdevumus novērtē sākotnējā rēķinā norādītās summas apmērā. Turklāt bilances datumā izdevumus par pakalpojumiem, kas sniegti periodā, par kuru rēķins vēl nav saņemts vai pieņemts, atzīst finanšu darbības rezultātu pārskatā.

Izdevumi, kas rodas no ar komerciālu apmaiņu nesaistītiem darījumiem, veido lielāko daļu subjekta pamatdarbības izdevumu. Tie attiecas uz pārvedumiem saņēmējiem un var būt triju veidu: prasījuma tiesības, pārvedumi saskaņā ar līgumu vai neatkarīgas dotācijas, dāvinājumi un ziedojumi. Pārvedumus atzīst kā izdevumus tā perioda laikā, kad bijuši notikumi, kuru dēļ pārvedums izveidojies, ja vien šāda veida pārvedumu pieļauj noteikumi vai ir parakstīts līgums par pārveduma atļaušanu; ja saņēmējs izpilda attiecināmības kritērijus; un attiecināmo summu var ticami novērtēt.

Tad, kad tiek saņemts pieprasījums veikt maksājumu vai atlīdzināt izmaksas un tas atbilst atzīšanas kritērijiem, to atzīst kā izdevumus attiecināmās summas apmērā. Gada beigās attiecināmos izdevumus, kas radušies un pienākas saņēmējiem, bet vēl nav iekļauti pārskatā, aplēš un grāmato kā uzkrātos izdevumus.

1.5.   IESPĒJAMIE AKTĪVI UN IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS

IESPĒJAMIE AKTĪVI UN IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS

1.5.1.   
  Iespējamie aktīvi

Iespējamie aktīvi

Iespējams aktīvs ir tāds iespējams aktīvs, kas rodas no pagātnes notikumiem un kura esību apstiprina tikai tāda viena vai vairāku nenoteiktu nākotnes notikumu iestāšanās vai neiestāšanās, kuru subjekts pilnībā nekontrolē. Iespējamu aktīvu atspoguļo pārskatos, ja ir ticama saimniecisko labumu ieplūde vai pakalpojuma potenciāls.

1.5.2.   
  Iespējamās saistības

Iespējamās saistības

Iespējamās saistības ir iespējami pienākumi, kuri izriet no pagātnes notikumiem un kuru esību apstiprina tikai tāda viena vai vairāku nenoteiktu nākotnes notikumu iestāšanās vai neiestāšanās, kuru subjekts pilnībā nekontrolē; vai pašreizējs pienākums, kura pamatā ir iepriekšēji notikumi, bet kuru neatzīst: jo nav ticams, ka pienākuma izpildei būs vajadzīga saimniecisko labumu vai pakalpojuma potenciālu ietverošu resursu aizplūde, vai retos gadījumos, kad pienākuma apmēru nevar pietiekami ticami novērtēt.

1.6.   LĪDZFINANSĒJUMS

LĪDZFINANSĒJUMS

Saņemtās līdzfinansējuma iemaksas atbilst kritērijiem, kas raksturo ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumus, ar nosacījumu, un tās tiek grāmatotas kā kreditoru parādi dalībvalstīm, trešām valstīm un citiem. EAF ir noteikta prasība izlietot šīs iemaksas pakalpojumu sniegšanai trešām personām, jo pretējā gadījumā šie aktīvi (saņemtās iemaksas) ir jāatmaksā. Nesamaksātie kreditoru parādi, kas ir saistīti ar līdzfinansējuma nolīgumiem, ir saņemtās līdzfinansējuma iemaksas, no kurām atskaita izdevumus, kas radušies saistībā ar projektu. Neto aktīvi nemainās.

Izdevumus, kas ir saistīti ar līdzfinansējuma projektiem, atzīst to rašanās laikā. Attiecīgās iemaksu summas atzīst kā pamatdarbības ieņēmumus, un gada saimnieciskās darbības rezultāts nemainās.

2.   BILANCES SKAIDROJUMI

BILANCES SKAIDROJUMI

AKTĪVI

2.1.   PRIEKŠFINANSĒJUMS

PRIEKŠFINANSĒJUMS

Daudzos līgumos ir paredzēti avansa maksājumi pirms darbu sākšanas, piegādes veikšanas vai pakalpojumu sniegšanas. Dažkārt līgumu maksājumu grafikos ir paredzēti maksājumi, pamatojoties uz izpildes ziņojumiem. Priekšfinansējumu parasti maksā tās valsts vai teritorijas valūtā, kurā projektu īsteno.

Atkarībā no priekšfinansējuma atgūstamības vai izlietojuma laika to uzrāda kā priekšfinansējuma apgrozāmos līdzekļus vai ilgtermiņa aktīvu. Izlietojumu nosaka projekta pamatā esošajā līgumā. Visas atmaksātās vai izlietotās summas, kuru samaksas termiņš ir 12 mēnešu laikā pirms pārskata datuma, uzrāda kā priekšfinansējuma apgrozāmos līdzekļus. Tā kā daudzi EAF projekti pēc būtības ir ilgtermiņa projekti, attiecīgajiem avansa maksājumiem jābūt pieejamiem vairāk nekā vienu gadu. Tādēļ dažas priekšfinansējuma summas uzrāda kā ilgtermiņa aktīvus.

| Miljonos EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Ilgtermiņa priekšfinansējums | 2.1.1 | — | 32 | 242 | 135 | 409 | 516 |
| Īstermiņa priekšfinansējums | 2.1.2 | 1 | 50 | 909 | 412 | 1 372 | 1 145 |
| Kopā | | 1 | 82 | 1 151 | 546 | 1 781 | 1 661 |

Miljonos EUR

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Ilgtermiņa priekšfinansējums

Ilgtermiņa priekšfinansējums

2.1.1

2.1.1

—

—

32

32

242

242

135

135

409

409

516

516

Īstermiņa priekšfinansējums

Īstermiņa priekšfinansējums

2.1.2

2.1.2

1

1

50

50

909

909

412

412

1 372

1 372

1 145

1 145

Kopā

Kopā

1

1

82

82

1 151

1 151

546

546

1 781

1 781

1 661

1 661

2.1.1.   
  Ilgtermiņa priekšfinansējums

Ilgtermiņa priekšfinansējums

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Tiešā pārvaldība | 71 | 65 |
| | Īsteno: |

Miljonos EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

Tiešā pārvaldība

Tiešā pārvaldība

71

71

65

65

Īsteno:

Īsteno:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

39

39

43

43

| | | ES izpildaģentūras |
| --- | --- | --- |

ES izpildaģentūras

ES izpildaģentūras

4

4

1

1

| | | ES delegācijas |
| --- | --- | --- |

ES delegācijas

ES delegācijas

29

29

21

21

Netiešā pārvaldība

Netiešā pārvaldība

338

338

451

451

| | Īsteno: |
| --- | --- |

Īsteno:

Īsteno:

| | | EIB un EIF |
| --- | --- | --- |

EIB un EIF

EIB un EIF

180

180

323

323

| | | Starptautiskās organizācijas |
| --- | --- | --- |

Starptautiskās organizācijas

Starptautiskās organizācijas

87

87

90

90

| | | Privāttiesību subjekti, kas veic publisko pasūtījumu |
| --- | --- | --- |

Privāttiesību subjekti, kas veic publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti, kas veic publisko pasūtījumu

25

25

3

3

| | | Publisko tiesību subjekti |
| --- | --- | --- |

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

13

13

10

10

| | | Trešās valstis |
| --- | --- | --- |

Trešās valstis

Trešās valstis

34

34

25

25

Kopā

Kopā

409

409

516

516

2.1.2.   
  Īstermiņa priekšfinansējums

Īstermiņa priekšfinansējums

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Priekšfinansējums (bruto) | 9 | 231 | 2 945 | 1 560 | 4 745 | 4 250 |
| Noskaidroti, veicot robežlaika procedūras | (8) | (181) | (2 037 ) | (1 148 ) | (3 373 ) | (3 105 ) |
| Kopā | 1 | 50 | 909 | 412 | 1 372 | 1 145 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Priekšfinansējums (bruto)

Priekšfinansējums (bruto)

9

9

231

231

2 945

2 945

1 560

1 560

4 745

4 745

4 250

4 250

Noskaidroti, veicot robežlaika procedūras

Noskaidroti, veicot robežlaika procedūras

(8)

(8)

(181)

(181)

(2 037 )

(2 037 )

(1 148 )

(1 148 )

(3 373 )

(3 373 )

(3 105 )

(3 105 )

Kopā

Kopā

1

1

50

50

909

909

412

412

1 372

1 372

1 145

1 145

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Tiešā pārvaldība | 246 | 283 |
| | Īsteno: |

Miljonos EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

Tiešā pārvaldība

Tiešā pārvaldība

246

246

283

283

Īsteno:

Īsteno:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

115

115

123

123

| | | ES izpildaģentūras |
| --- | --- | --- |

ES izpildaģentūras

ES izpildaģentūras

10

10

1

1

| | | ES delegācijas |
| --- | --- | --- |

ES delegācijas

ES delegācijas

122

122

159

159

Netiešā pārvaldība

Netiešā pārvaldība

1 125

1 125

861

861

| | Īsteno: |
| --- | --- |

Īsteno:

Īsteno:

| | | EIB un EIF |
| --- | --- | --- |

EIB un EIF

EIB un EIF

372

372

235

235

| | | Starptautiskās organizācijas |
| --- | --- | --- |

Starptautiskās organizācijas

Starptautiskās organizācijas

432

432

336

336

| | | Privāttiesību subjekti, kas veic publisko pasūtījumu |
| --- | --- | --- |

Privāttiesību subjekti, kas veic publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti, kas veic publisko pasūtījumu

121

121

5

5

| | | Publisko tiesību subjekti |
| --- | --- | --- |

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

53

53

56

56

| | | Trešās valstis |
| --- | --- | --- |

Trešās valstis

Trešās valstis

148

148

229

229

Kopā

Kopā

1 372

1 372

1 145

1 145

Kopējais priekšfinansējums 2016. gada 31. decembrī (EUR 1 781 miljons) ir salīdzināms ar kopējo priekšfinansējumu 2015. gada 31. decembrī (EUR 1 661 miljons).

Pašreizējā priekšfinansējuma nelielais palielinājums par EUR 227 miljoniem salīdzinājumā ar 2015. gada 31. decembri ir izskaidrojams ar jauno līgumu lielo skaitu, kuru ietvaros 2016. gada laikā vēl nebija radušās izmaksas. Šo palielinājumu kompensē ilgtermiņa priekšfinansējuma samazinājums (skatīt 2.1.1. skaidrojumu).

2.1.1.

2.1.3.   
  Par priekšfinansējumu saņemtās garantijas

Par priekšfinansējumu saņemtās garantijas

Garantijas tiek turētas priekšfinansējuma nodrošināšanai, un tās tiek noņemtas, kad ir apmaksāts projekta pēdējais pieprasījums. 2016. gada 31. decembrī tādu garantiju vērtība, ko EAF saņēma par priekšfinansējumu, bija EUR 53 miljoni (2015. gadā EUR 83 miljoni).

Lielākā daļa priekšfinansējuma tiek izmaksāta netiešas pārvaldības režīmā. Šajā gadījumā garantijas saņēmējs nav EAF, bet līgumslēdzēja iestāde.

2.2.   IEMAKSAS TRASTA FONDĀ

IEMAKSAS TRASTA FONDĀ

Šajā pozīcijā tiek norādīta summa, kas samaksāta kā iemaksa ES trasta fondā Bêkou un ESTF Āfrikai. No iemaksām tiek atskaitītas trasta fondiem radušās un uz EAF attiecināmas izmaksas.

Bêkou

Iemaksas trasta fondā veic EAF tiešās pārvaldības režīmā.

| Miljonos EUR |
| --- |
| Trasta fondi | Neto iemaksas 31.12.2015. | 2016. gadā veiktās iemaksas | TF neto izdevumu piešķīrums 2016. gadā | Neto iemaksas 31.12.2016. |
| Āfrika | — | 99 | (27) | 72 |
| Bêkou | 34 | — | (8) | 26 |
| Kopā | 34 | 99 | (35) | 98 |

Miljonos EUR

Trasta fondi

Neto iemaksas 31.12.2015.

2016. gadā veiktās iemaksas

TF neto izdevumu piešķīrums 2016. gadā

Neto iemaksas 31.12.2016.

Āfrika

—

99

(27)

72

Bêkou

34

—

(8)

26

Kopā

Kopā

34

34

99

99

(35)

(35)

98

98

2.3.   AR KOMERCIĀLU APMAIŅU NESAISTĪTAS ATGŪSTAMĀS SUMMAS UN AR KOMERCIĀLU APMAIŅU SAISTĪTI DEBITORU PARĀDI

AR KOMERCIĀLU APMAIŅU NESAISTĪTAS ATGŪSTAMĀS SUMMAS UN AR KOMERCIĀLU APMAIŅU SAISTĪTI DEBITORU PARĀDI

| Miljonos EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu | 2.3.1 | 62 | 104 |
| Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu | 2.3.2 | 70 | 67 |
| Kopā | | 132 | 171 |

Miljonos EUR

Skaidrojums

31.12.2016.

31.12.2015.

Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

2.3.1

2.3.1

62

62

104

104

Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

2.3.2

2.3.2

70

70

67

67

Kopā

Kopā

132

132

171

171

2.3.1.   
  Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

Atgūstamās summas no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Dalībvalstis | — | 0 | 40 | — | 40 | 90 |
| Klienti | 4 | 9 | 6 | 0 | 18 | 23 |
| Publisko tiesību subjekti | — | 13 | 10 | 0 | 23 | 16 |
| Trešās valstis | 0 | 3 | 1 | — | 4 | 2 |
| Norakstītā summa | (3) | (17) | (5) | — | (25) | (29) |
| Korespondējošie konti ar ES iestādēm | — | — | — | 2 | 2 | 1 |
| Kopā | 1 | 8 | 51 | 2 | 62 | 104 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Dalībvalstis

Dalībvalstis

—

—

0

0

40

40

—

—

40

40

90

90

Klienti

Klienti

4

4

9

9

6

6

0

0

18

18

23

23

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

—

—

13

13

10

10

0

0

23

23

16

16

Trešās valstis

Trešās valstis

0

0

3

3

1

1

—

—

4

4

2

2

Norakstītā summa

Norakstītā summa

(3)

(3)

(17)

(17)

(5)

(5)

—

—

(25)

(25)

(29)

(29)

Korespondējošie konti ar ES iestādēm

Korespondējošie konti ar ES iestādēm

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

1

1

Kopā

Kopā

1

1

8

8

51

51

2

2

62

62

104

104

No dalībvalstīm atgūstamās summas ietver parastās iemaksas un pagaidu mehānisma korekciju rezultātā saņemamās summas. Pagaidu mehānisma darbības tika finansētas, izmantojot atceltās summas no iepriekšējiem EAF, un attiecīgās kapitāla izmaiņas tika reģistrētas 2015. gadā.

Summas ir apkopotas turpmāk redzamajā tabulā:

| Miljonos EUR |
| --- |
| Dalībvalstis | Summas, kas jāsaņem no DV | Summas, kas jāatskaita no DV iemaksām | Neto summa 31.12.2016. |
| Beļģija | 25 | — | 25 |
| Kipra | 0 | — | 0 |
| Čehija | 2 | — | 2 |
| Grieķija | 0 | — | 0 |
| Latvija | 0 | — | 0 |
| Portugāle | 0 | — | 0 |
| Rumānija | 2 | — | 2 |
| Slovēnija | 1 | — | 1 |
| Apvienotā Karaliste | 10 | — | 10 |
| Kopā | 40 | — | 40 |

Miljonos EUR

Dalībvalstis

Summas, kas jāsaņem no DV

Summas, kas jāatskaita no DV iemaksām

Neto summa 31.12.2016.

Beļģija

Beļģija

25

25

—

25

25

Kipra

Kipra

0

0

—

0

0

Čehija

Čehija

2

2

—

2

2

Grieķija

Grieķija

0

0

—

0

0

Latvija

Latvija

0

0

—

0

0

Portugāle

Portugāle

0

0

—

0

0

Rumānija

Rumānija

2

2

—

2

2

Slovēnija

Slovēnija

1

1

—

1

1

Apvienotā Karaliste

Apvienotā Karaliste

10

10

—

10

10

Kopā

Kopā

40

40

—

—

40

40

2.3.2.   
  Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

Debitoru parādi no darījumiem, kas ir saistīti ar komerciālu apmaiņu

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Uzkrātie ienākumi | 0 | 63 | 7 | 0 | 70 | 67 |
| Korespondējošie konti starp EAF | 196 | 424 | 3 424 | (4 043 ) | (0) | 0 |
| Kopā | 196 | 487 | 3 431 | (4 043 ) | 70 | 67 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Uzkrātie ienākumi

Uzkrātie ienākumi

0

0

63

63

7

7

0

0

70

70

67

67

Korespondējošie konti starp EAF

Korespondējošie konti starp EAF

196

196

424

424

3 424

3 424

(4 043 )

(4 043 )

(0)

(0)

0

0

Kopā

Kopā

196

196

487

487

3 431

3 431

(4 043 )

(4 043 )

70

70

67

67

Uzkrātajos ienākumos pamatā ir iekļautas uzkrāto procentu summas ar projektiem (EUR 63 miljoni) un ES trasta fondu Āfrikai (EUR 7 miljoni) saistītam priekšfinansējumam.

Efektivitātes labad vienotie finanšu līdzekļi, kas aptver visus EAF, ir piešķirti 11. EAF (11); rezultātā tiek veiktas darbības starp dažādiem EAF, kas tiek izlīdzinātas, izmantojot korespondējošos kontus starp dažādu EAF bilancēm. Korespondējošie konti tiek uzrādīti tikai atsevišķos EAF.

11

2.4.   NAUDA UN NAUDAS EKVIVALENTI
   (12)

NAUDA UN NAUDAS EKVIVALENTI

12

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Speciālie konti: | | | | | | |
| Dalībvalstu finanšu iestādes | — | — | — | 291 | 291 | 126 |
| Norēķinu konti: | | | | | | |
| Komercbankas | — | — | — | 389 | 389 | 377 |
| Kongo Demokrātiskās Republikas speciālais fonds (*1) | — | — | — | — | — | 1 |
| Kopā | — | — | — | 680 | 680 | 504 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Speciālie konti:

Speciālie konti:

Dalībvalstu finanšu iestādes

Dalībvalstu finanšu iestādes

—

—

—

291

291

291

291

126

126

Norēķinu konti:

Norēķinu konti:

Komercbankas

Komercbankas

—

—

—

389

389

389

389

377

377

Kongo Demokrātiskās Republikas speciālais fonds (*1)

Kongo Demokrātiskās Republikas speciālais fonds (*1

—

—

—

—

—

—

—

1

1

Kopā

Kopā

—

—

—

680

680

680

680

504

504

Naudas un naudas ekvivalentu vispārējo palielinājumu galvenokārt izskaidro tas, ka 2016. gada decembrī dažas dalībvalstis veica avansa maksājumus saistībā ar 2017. gada pirmajām iemaksām.

Jāpiebilst, ka Stabex līdzekļu turētājas ir ĀKK saņēmējvalstis, tādēļ tie nav iekļauti EAF bilancē. Ar akronīmu Stabex apzīmē ES kompensējošu finanšu shēmu ĀKK valstu eksporta ieņēmumu stabilizēšanai. Kad Komisija un saņēmējvalsts (ĀKK) ir panākušas vienošanos par to, kā izmantot Stabex līdzekļus, abas puses paraksta pārskaitījuma konvenciju. Saskaņā ar (pārskatītā) Lomes IV nolīguma (13) 211. pantu līdzekļus pārskaita uz procentus nesošu kontu, kam piemēro divu parakstu sistēmu (paraksta Komisijas un saņēmējvalsts pārstāvji) un kas ir atvērts ĀKK valsts vārdā. Līdzekļi paliek šajos divu parakstu kontos līdz brīdim, kad savstarpējo saistību sistēma (FMO) pamato pārvedumu projektam. Komisijas kredītrīkotājs saglabā konta paraksta tiesības, lai nodrošinātu, ka līdzekļus izmaksā, kā paredzēts. Līdzekļi kontos, kuriem piemēro divu parakstu sistēmu, ir ĀKK valsts īpašums, un līdz ar to tie netiek uzrādīti kā aktīvi EAF pārskatos. Pārvedumi uz šiem kontiem tiek iegrāmatoti kā Stabex maksājumi. Sīkāku informāciju skatīt 3.1.1. skaidrojumā.

Stabex

Stabex

Stabex

13

FMO

Stabex

3.1.1.

Nolūkā uzlabot 2016. gada finanšu pārskatu sniegšanu ir pārskatīta finanšu iestāžu un banku klasifikācija. Attiecīgi ir sniegti salīdzinoši skaitļi par 2015. gadu.

SAISTĪBAS

2.5.   UZKRĀJUMI

UZKRĀJUMI

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Uzkrājumi | — | — | — | 4 | 4 | 4 |
| Kopā | — | — | — | 4 | 4 | 4 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Uzkrājumi

Uzkrājumi

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Kopā

Kopā

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Uzkrājums ir vislabākais iespējamās summas novērtējums, kas EAF jāiemaksā, lai finansētu Centre de Development (CDE) pienācīgu slēgšanu, par ko lemj ĀKK un ES Vēstnieku komiteja (2014. gada 23. oktobra Lēmums Nr. 4/2014).

Centre de Development

CDE

Summa ietver tiesas prāvas (EUR 1,2 miljonus), kas celtas pret CDE, un atlikušās paredzamās izmaksas pasīvajā posmā (piemēram, atlikušie administratīvie uzdevumi, citas atlikušās tiesas prāvas, arhīvs utt.), kas sākās 2016. gada 31. decembrī (skatīt 4.3.2. skaidrojumu).

CDE

4.3.2.

2.6.   FINANŠU SAISTĪBAS

FINANŠU SAISTĪBAS

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Līdzfinansējums – kreditoru parādi | — | — | 6 | — | 6 | 10 |
| Kopā | — | — | 6 | — | 6 | 10 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Līdzfinansējums – kreditoru parādi

Līdzfinansējums – kreditoru parādi

—

—

6

6

—

6

6

10

10

Kopā

Kopā

—

—

6

6

—

6

6

10

10

Par izmaiņām līdzfinansējuma saistību kopsummā skatīt 2.7.2.1. skaidrojumu.

2.7.2.1.

2.7.   KREDITORU PARĀDI

KREDITORU PARĀDI

| Miljonos EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Īstermiņa kreditoru parādi | 2.7.1 | 0 | 12 | 112 | 97 | 222 | 180 |
| Dažādi kreditoru parādi | 2.7.2 | — | (0) | 325 | 2 | 327 | 340 |
| Kopā | | 0 | 12 | 438 | 99 | 549 | 520 |

Miljonos EUR

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Īstermiņa kreditoru parādi

Īstermiņa kreditoru parādi

2.7.1

2.7.1

0

0

12

12

112

112

97

97

222

222

180

180

Dažādi kreditoru parādi

Dažādi kreditoru parādi

2.7.2

2.7.2

—

—

(0)

(0)

325

325

2

2

327

327

340

340

Kopā

Kopā

0

0

12

12

438

438

99

99

549

549

520

520

2.7.1.   
  Īstermiņa kreditoru parādi

Īstermiņa kreditoru parādi

| Miljonos EUR |
| --- |
| | | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Piegādātāji | | 0 | 11 | 69 | 19 | 98 | 79 |
| Dalībvalstis | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Trešās valstis | | 0 | 0 | 29 | 61 | 91 | 83 |
| Publisko tiesību subjekti | | 0 | 1 | 18 | 14 | 32 | 21 |
| Citi īstermiņa kreditoru parādi | | 0 | 1 | (4) | 4 | 1 | (3) |
| Kopā | | 0 | 12 | 112 | 97 | 222 | 180 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Piegādātāji

Piegādātāji

0

0

11

11

69

69

19

19

98

98

79

79

Dalībvalstis

Dalībvalstis

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

Trešās valstis

Trešās valstis

0

0

0

0

29

29

61

61

91

91

83

83

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

0

0

1

1

18

18

14

14

32

32

21

21

Citi īstermiņa kreditoru parādi

Citi īstermiņa kreditoru parādi

0

0

1

1

(4)

(4)

4

4

1

1

(3)

(3)

Kopā

Kopā

0

0

12

12

112

112

97

97

222

222

180

180

Kreditoru parādi ietver izmaksu pārskatus, ko EAF saņem saistībā ar savu dotāciju darbību. Tos grāmato par pieprasīto summu, sākot no pieprasījuma saņemšanas brīža. Rēķiniem un kredītzīmēm, ko saņem iepirkuma darbību ietvaros, piemēro tādu pašu kārtību. Attiecīgie pieprasījumi atlīdzināt izmaksas ir ņemti vērā, gada beigās veicot robežlaika procedūras. Ņemot vērā robežlaika grāmatojumus, aplēstās attiecināmās summas ir atzītas finanšu darbības rezultātu pārskatā.

2.7.2.   
  Dažādi kreditoru parādi

Dažādi kreditoru parādi

| Miljonos EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Līdzfinansējuma kreditoru parādi | 2.7.2.1 | — | — | 63 | 1 | 64 | 31 |
| Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksas | 2.7.2.2 | — | — | 261 | — | 261 | 307 |
| Citi dažādi kreditoru parādi | 2.7.2.3 | — | — | — | 2 | 2 | 2 |
| Kopā | | — | — | 324 | 3 | 327 | 340 |

Miljonos EUR

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Līdzfinansējuma kreditoru parādi

Līdzfinansējuma kreditoru parādi

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

—

—

63

63

1

1

64

64

31

31

Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksas

Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksas

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

261

261

—

—

261

261

307

307

Citi dažādi kreditoru parādi

Citi dažādi kreditoru parādi

2.7.2.3

2.7.2.3

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

2

2

Kopā

Kopā

—

—

—

—

324

324

3

3

327

327

340

340

2.7.2.1.   Līdzfinansējuma kreditoru parādi

Līdzfinansējuma kreditoru parādi

Līdzfinansējuma ilgtermiņa un īstermiņa kreditoru parādu dalījums par dalībvalstīm apkopots turpmāk redzamajā tabulā:

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Ilgtermiņa līdzfinansējums | | | | | | |
| Beļģija | — | — | 2 | — | 2 | 1 |
| Vācija | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Apvienotā Karaliste | — | — | 1 | — | 1 | 3 |
| Zviedrija | — | — | 2 | — | 2 | 4 |
| Kanāda | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| | — | — | 6 | — | 6 | 10 |
| Īstermiņa līdzfinansējums | | | | | | |
| Beļģija | — | — | 3 | 1 | 4 | 3 |
| Dānija | — | — | 1 | 0 | 1 | 1 |
| Francija | — | — | 37 | — | 37 | 10 |
| Vācija | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Nīderlande | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Spānija | — | — | 3 | — | 3 | 3 |
| Apvienotā Karaliste | — | — | 11 | — | 11 | 1 |
| Zviedrija | — | — | 7 | — | 7 | 12 |
| Kanāda | — | — | 0 | — | 0 | (1) |
| | — | — | 63 | 1 | 64 | 31 |
| Kopā | — | — | 69 | 1 | 70 | 41 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Ilgtermiņa līdzfinansējums

Ilgtermiņa līdzfinansējums

Beļģija

Beļģija

—

—

2

2

—

2

2

1

1

Vācija

Vācija

—

—

0

0

—

0

0

1

1

Apvienotā Karaliste

Apvienotā Karaliste

—

—

1

1

—

1

1

3

3

Zviedrija

Zviedrija

—

—

2

2

—

2

2

4

4

Kanāda

Kanāda

—

—

0

0

—

0

0

1

1

—

—

—

—

6

6

—

—

6

6

10

10

Īstermiņa līdzfinansējums

Īstermiņa līdzfinansējums

Beļģija

Beļģija

—

—

3

3

1

1

4

4

3

3

Dānija

Dānija

—

—

1

1

0

0

1

1

1

1

Francija

Francija

—

—

37

37

—

37

37

10

10

Vācija

Vācija

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Nīderlande

Nīderlande

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Spānija

Spānija

—

—

3

3

—

3

3

3

3

Apvienotā Karaliste

Apvienotā Karaliste

—

—

11

11

—

11

11

1

1

Zviedrija

Zviedrija

—

—

7

7

—

7

7

12

12

Kanāda

Kanāda

—

—

0

0

—

0

0

(1)

(1)

—

—

—

—

63

63

1

1

64

64

31

31

Kopā

Kopā

—

—

—

—

69

69

1

1

70

70

41

41

Līdzfinansējuma ilgtermiņa un īstermiņa kreditoru parādu kopsumma palielinājusies par EUR 29 miljoniem salīdzinājumā ar iepriekšējo pārskata periodu.

2016. gadā tika saņemtas jaunas līdzfinansējuma iemaksas no Apvienotās Karalistes (EUR 9,4 miljoni), Beļģijas (EUR 3,3 miljoni) un Zviedrijas (EUR 0,9 miljoni).

Līdzfinansējuma ilgtermiņa un īstermiņa kreditoru parādu kopsumma palielināta par EUR 15 miljoniem, lai atzītu ieņēmumus un izdevumus saistībā ar līdzfinansētajiem projektiem (skatīt 3.1.2. un 3.4. skaidrojumu).

3.1.2.

3.4.

2.7.2.2.   Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksas

Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksas

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Apvienotā Karaliste | — | — | 252 | — | 252 | 259 |
| Zviedrija | — | — | — | — | — | 48 |
| Ungārija | — | — | 9 | — | 9 | — |
| Kopā | — | — | 261 | — | 261 | 307 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Apvienotā Karaliste

Apvienotā Karaliste

—

—

252

252

—

252

252

259

259

Zviedrija

Zviedrija

—

—

—

—

—

—

—

48

48

Ungārija

Ungārija

—

—

—

9

9

—

—

9

9

—

—

Kopā

Kopā

—

—

261

261

—

261

261

307

307

Nākamo periodu fondu kapitāla iemaksu pozīcija attiecas uz dalībvalstu avansā veiktajām iemaksām.

2.7.2.3.   Citi dažādi kreditoru parādi

Citi dažādi kreditoru parādi

Šajā pozīcijā galvenokārt ir iekļauti nepiešķirti naudas ieņēmumi un atmaksātās summas.

2.8.   UZKRĀTĀS MAKSAS UN NĀKAMO PERIODU IENĀKUMI

UZKRĀTĀS MAKSAS UN NĀKAMO PERIODU IENĀKUMI

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Uzkrātās maksas | 1 | 93 | 567 | 110 | 770 | 853 |
| Citi uzkrājumi un atliktie maksājumi | — | (0) | (0) | 6 | 6 | 2 |
| Kopā | 1 | 93 | 567 | 115 | 776 | 855 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Uzkrātās maksas

Uzkrātās maksas

1

1

93

93

567

567

110

110

770

770

853

853

Citi uzkrājumi un atliktie maksājumi

Citi uzkrājumi un atliktie maksājumi

—

(0)

(0)

(0)

(0)

6

6

6

6

2

2

Kopā

Kopā

1

1

93

93

567

567

115

115

776

776

855

855

Uzkrātās maksas ietver sevī pamatdarbības izdevumus saskaņā ar aplēsēm par tekošajiem un pabeigtajiem līgumiem, izņemot apstiprinātos izmaksu pieprasījumus, kuros, izmantojot vislabāko pieejamo informāciju par esošajiem līgumiem, aplēstas 2016. gada attiecināmās izmaksas, kas radušās EAF saņēmējiem. Aplēsto uzkrāto maksu daļa, kas saistīta ar izmaksāto priekšfinansējumu, uzskaitīta kā priekšfinansējuma summu samazinājums (skatīt 2.1. skaidrojumu).

2.1.

NETO AKTĪVI

2.9.   FONDA KAPITĀLS

FONDA KAPITĀLS

2.9.1.   Pieprasītais fondu kapitāls –aktīvie EAF

Pieprasītais fondu kapitāls –aktīvie EAF

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā |
| Fondu kapitāls | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Nepieprasītais fondu kapitāls | (0) | (0) | (5 223 ) | (29 367 ) | (34 590 ) |
| Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2015. | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 38 873 |
| | | | | | |
| Fondu kapitāls | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Nepieprasītais fondu kapitāls | — | (0) | (1 773 ) | (29 367 ) | (31 140 ) |
| Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2016. | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 42 323 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

Kopā

Fondu kapitāls

Fondu kapitāls

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Nepieprasītais fondu kapitāls

Nepieprasītais fondu kapitāls

(0)

(0)

(0)

(0)

(5 223 )

(5 223 )

(29 367 )

(29 367 )

(34 590 )

(34 590 )

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2015.

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2015.

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

38 873

38 873

Fondu kapitāls

Fondu kapitāls

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Nepieprasītais fondu kapitāls

Nepieprasītais fondu kapitāls

—

(0)

(0)

(1 773 )

(1 773 )

(29 367 )

(29 367 )

(31 140 )

(31 140 )

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2016.

Pieprasītais fondu kapitāls 31.12.2016.

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

42 323

42 323

Fondu kapitālu veido kopējā dalībvalstu veikto iemaksu summa attiecīgajam EAF, kā noteikts katrā iekšējā nolīgumā. Nepieprasītie līdzekļi ir sākotnējais piešķīrums, kas no dalībvalstīm vēl nav pieprasīts.

Pieprasītais fondu kapitāls ir sākotnējo piešķīrumu summa, ko dalībvalstis pieprasa pārvedumam uz finanšu līdzekļu kontiem (skatīt turpmāk 2.9.2. skaidrojumu).

2.9.2.

2.9.2.   Pieprasītais un nepieprasītais fondu kapitāls dalībvalstu dalījumā

Pieprasītais un nepieprasītais fondu kapitāls dalībvalstu dalījumā

| Miljonos EUR |
| --- |
| Iemaksas | % | Nepieprasītais kapitāls 31.12.2015. | 2016. gadā pieprasītais kapitāls | Nepieprasītais kapitāls 31.12.2016. |
| Austrija | 2,41 | 126 | (83) | 43 |
| Beļģija | 3,53 | 184 | (122) | 63 |
| Bulgārija | 0,14 | 7 | (5) | 2 |
| Kipra | 0,09 | 5 | (3) | 2 |
| Čehija | 0,51 | 27 | (18) | 9 |
| Dānija | 2,00 | 104 | (69) | 35 |
| Igaunija | 0,05 | 3 | (2) | 1 |
| Somija | 1,47 | 77 | (51) | 26 |
| Francija | 19,55 | 1 021 | (674) | 347 |
| Vācija | 20,50 | 1 071 | (707) | 364 |
| Grieķija | 1,47 | 77 | (51) | 26 |
| Ungārija | 0,55 | 29 | (19) | 10 |
| Īrija | 0,91 | 48 | (31) | 16 |
| Itālija | 12,86 | 672 | (444) | 228 |
| Latvija | 0,07 | 4 | (2) | 1 |
| Lietuva | 0,12 | 6 | (4) | 2 |
| Luksemburga | 0,27 | 14 | (9) | 5 |
| Malta | 0,03 | 2 | (1) | 1 |
| Nīderlande | 4,85 | 253 | (167) | 86 |
| Polija | 1,30 | 68 | (45) | 23 |
| Portugāle | 1,15 | 60 | (40) | 20 |
| Rumānija | 0,37 | 19 | (13) | 7 |
| Slovākija | 0,21 | 11 | (7) | 4 |
| Slovēnija | 0,18 | 9 | (6) | 3 |
| Spānija | 7,85 | 410 | (271) | 139 |
| Zviedrija | 2,74 | 143 | (95) | 49 |
| Apvienotā Karaliste | 14,82 | 774 | (511) | 263 |
| Kopā | 100,00 | 5 223 | (3 450 ) | 1 773 |

Miljonos EUR

Iemaksas

%

Nepieprasītais kapitāls 31.12.2015.

2016. gadā pieprasītais kapitāls

Nepieprasītais kapitāls 31.12.2016.

Austrija

2,41

126

(83)

43

Beļģija

3,53

184

(122)

63

Bulgārija

0,14

7

(5)

2

Kipra

0,09

5

(3)

2

Čehija

0,51

27

(18)

9

Dānija

2,00

104

(69)

35

Igaunija

0,05

3

(2)

1

Somija

1,47

77

(51)

26

Francija

19,55

1 021

(674)

347

Vācija

20,50

1 071

(707)

364

Grieķija

1,47

77

(51)

26

Ungārija

0,55

29

(19)

10

Īrija

0,91

48

(31)

16

Itālija

12,86

672

(444)

228

Latvija

0,07

4

(2)

1

Lietuva

0,12

6

(4)

2

Luksemburga

0,27

14

(9)

5

Malta

0,03

2

(1)

1

Nīderlande

4,85

253

(167)

86

Polija

1,30

68

(45)

23

Portugāle

1,15

60

(40)

20

Rumānija

0,37

19

(13)

7

Slovākija

0,21

11

(7)

4

Slovēnija

0,18

9

(6)

3

Spānija

7,85

410

(271)

139

Zviedrija

2,74

143

(95)

49

Apvienotā Karaliste

14,82

774

(511)

263

Kopā

Kopā

100,00

100,00

5 223

5 223

(3 450 )

(3 450 )

1 773

1 773

2016. gadā pieprasīto kapitālu pilnībā veido 10. EAF pieprasījumi. Kopsummu veido parastais pieprasījums (EUR 3 450 miljoni). 8. un 9. EAF kapitāls tika visā pilnībā pieprasīts un saņemts. 11. EAF kapitāls vēl nav pieprasīts.

2.9.3.   Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF

Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| No slēgtiem EAF pārvestie līdzekļi | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

No slēgtiem EAF pārvestie līdzekļi

No slēgtiem EAF pārvestie līdzekļi

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Šajā pozīcijā ietverti līdzekļi, kas pārvesti no slēgtiem EAF uz 8. un 9. EAF.

2.9.4.   Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF

Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | Kopā |
| Atlikums 31.12.2014. | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 | — |
| No saistībām atbrīvoto summu pārvedums uz 10. EAF darbības rezultātu rezervi no iepriekšējiem EAF | (6) | (109) | 114 | — | — |
| No saistībām atbrīvoto summu pārvedums uz 11. EAF darbības rezultātu rezervi no iepriekšējiem EAF | — | — | (32) | 32 | — |
| Pārvedums no 10. un 11. EAF darbības rezultātu rezerves uz pagaidu mehānismu | — | — | (41) | 41 | — |
| Atgūtie līdzekļi no pagaidu mehānisma 10. un 11. EAF darbības rezultātu rezervei | — | — | 11 | (11) | — |
| Tādu līdzekļu atdošana, par kuriem uzņemtas saistītas pagaidu mehānisma ietvaros | 676 | 727 | 192 | (1 595 ) | — |
| Atlikums 31.12.2015. | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | — |
| No saistībām atbrīvoto summu pārvedums uz 10. EAF darbības rezultātu rezervi no iepriekšējiem EAF | (20) | (163) | 182 | | — |
| No saistībām atbrīvoto summu pārvedums uz 11. EAF darbības rezultātu rezervi no iepriekšējiem EAF | — | — | (356) | 356 | — |
| Pārvedums no 11. darbības rezultātu rezerves uz Āfrikas Miera nodrošināšanas fondu (10. EAF) | — | — | 386 | (386) | — |
| Atlikums 31.12.2016. | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

Kopā

Atlikums 31.12.2014.

Atlikums 31.12.2014.

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

—

—

No saistībām atbrīvoto summu pārvedums uz 10. EAF darbības rezultātu rezervi no iepriekšējiem EAF

No saistībām atbrīvoto summu pārvedums uz 10. EAF darbības rezultātu rezervi no iepriekšējiem EAF

(6)

(6)

(109)

(109)

114

114

—

—

—

—

No saistībām atbrīvoto summu pārvedums uz 11. EAF darbības rezultātu rezervi no iepriekšējiem EAF

No saistībām atbrīvoto summu pārvedums uz 11. EAF darbības rezultātu rezervi no iepriekšējiem EAF

—

—

—

—

(32)

(32)

32

32

—

—

Pārvedums no 10. un 11. EAF darbības rezultātu rezerves uz pagaidu mehānismu

Pārvedums no 10. un 11. EAF darbības rezultātu rezerves uz pagaidu mehānismu

—

—

—

—

(41)

(41)

41

41

—

—

Atgūtie līdzekļi no pagaidu mehānisma 10. un 11. EAF darbības rezultātu rezervei

Atgūtie līdzekļi no pagaidu mehānisma 10. un 11. EAF darbības rezultātu rezervei

—

—

—

—

11

11

(11)

(11)

—

—

Tādu līdzekļu atdošana, par kuriem uzņemtas saistītas pagaidu mehānisma ietvaros

Tādu līdzekļu atdošana, par kuriem uzņemtas saistītas pagaidu mehānisma ietvaros

676

676

727

727

192

192

(1 595 )

(1 595 )

—

—

Atlikums 31.12.2015.

Atlikums 31.12.2015.

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

—

—

No saistībām atbrīvoto summu pārvedums uz 10. EAF darbības rezultātu rezervi no iepriekšējiem EAF

No saistībām atbrīvoto summu pārvedums uz 10. EAF darbības rezultātu rezervi no iepriekšējiem EAF

(20)

(20)

(163)

(163)

182

182

—

—

No saistībām atbrīvoto summu pārvedums uz 11. EAF darbības rezultātu rezervi no iepriekšējiem EAF

No saistībām atbrīvoto summu pārvedums uz 11. EAF darbības rezultātu rezervi no iepriekšējiem EAF

—

—

—

—

(356)

(356)

356

356

—

—

Pārvedums no 11. darbības rezultātu rezerves uz Āfrikas Miera nodrošināšanas fondu (10. EAF)

Pārvedums no 11. darbības rezultātu rezerves uz Āfrikas Miera nodrošināšanas fondu (10. EAF)

—

—

—

—

386

386

(386)

(386)

—

—

Atlikums 31.12.2016.

Atlikums 31.12.2016.

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

—

Šajā pozīcijā ietverti līdzekļi, kas pārvesti starp aktīviem EAF.

Stājoties spēkā Kotonū nolīgumam, visi aktīvo EAF neiztērētie līdzekļi pēc atbrīvošanas no saistībām tika pārvesti uz jaunāko atvērto EAF. Līdzekļi, kas pārvesti no citiem EAF, palielina saņēmēja fonda apropriācijas un samazina izcelsmes fonda apropriācijas. Par līdzekļiem, kas pārvesti uz 10. un 11. EAF darbības rezultātu rezervi, var uzņemties saistības tikai īpašos apstākļos, kas paredzēti iekšējos nolīgumos.

2016. gadā EUR 386 miljoni tika paņemti no 11. darbības rezultātu rezerves, lai 10. EAF ietvaros finansētu Āfrikas Miera nodrošināšanas fondu.

3.   SKAIDROJUMI PAR FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATU

SKAIDROJUMI PAR FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATU

IEŅĒMUMI

| Miljonos EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 2016. | 2015. |
| Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi | 3.1 | 8 | 90 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi | 3.2 | 66 | 50 |
| Kopā | | 73 | 140 |

Miljonos EUR

Skaidrojums

2016.

2015.

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi

3.1

3.1

8

8

90

90

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi

3.2

3.2

66

66

50

50

Kopā

Kopā

73

73

140

140

3.1.   IEŅĒMUMI NO DARĪJUMIEM, KAS NAV SAISTĪTI AR KOMERCIĀLU APMAIŅU

IEŅĒMUMI NO DARĪJUMIEM, KAS NAV SAISTĪTI AR KOMERCIĀLU APMAIŅU

| Miljonos EUR |
| --- |
| | Skaidrojums | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2016. | 2015. |
| Izdevumu atgūšana | | 0 | 5 | 13 | 4 | 23 | 20 |
| Stabex līdzekļu atgūšana | 3.1.1 | 1 | — | — | — | 1 | 1 |
| Līdzfinansējuma ieņēmumi | 3.1.2 | — | — | (15) | — | (15) | 69 |
| Kopā | | 1 | 5 | (2) | 4 | 8 | 90 |

Miljonos EUR

Skaidrojums

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2016.

2016.

2015.

2015.

Izdevumu atgūšana

Izdevumu atgūšana

0

0

5

5

13

13

4

4

23

23

20

20

Stabex līdzekļu atgūšana

Stabex līdzekļu atgūšana

3.1.1

3.1.1

1

1

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

Līdzfinansējuma ieņēmumi

Līdzfinansējuma ieņēmumi

3.1.2

3.1.2

—

—

—

—

(15)

(15)

—

—

(15)

(15)

69

69

Kopā

Kopā

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

8

8

90

90

Ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu, var tikt šādi sadalīti pa pārvaldības režīmiem:

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| Tiešā pārvaldība | 6 | 61 |
| | Īsteno: |

Miljonos EUR

2016.

2015.

Tiešā pārvaldība

Tiešā pārvaldība

6

6

61

61

Īsteno:

Īsteno:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

1

1

3

3

| | | ES delegācijas |
| --- | --- | --- |

ES delegācijas

ES delegācijas

5

5

58

58

Netiešā pārvaldība

Netiešā pārvaldība

2

2

29

29

| | Īsteno: |
| --- | --- |

Īsteno:

Īsteno:

| | | Trešās valstis |
| --- | --- | --- |

Trešās valstis

Trešās valstis

(0)

(0)

14

14

| | | Starptautiskās organizācijas |
| --- | --- | --- |

Starptautiskās organizācijas

Starptautiskās organizācijas

2

2

14

14

| | | Publisko tiesību subjekti |
| --- | --- | --- |

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

0

0

0

0

| | | Privāttiesību subjekti, kas veic publisko pasūtījumu |
| --- | --- | --- |

Privāttiesību subjekti, kas veic publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti, kas veic publisko pasūtījumu

0

0

1

1

Kopā

Kopā

8

8

90

90

3.1.1.   
  Stabex līdzekļu atgūšana

Stabex līdzekļu atgūšana

2016. gadā summa EUR 1 miljona apmērā tika atdota EAF no divu parakstu sistēmas kontiem ĀKK valstīs. Šie ieņēmumi tiek iekļauti ieņēmumos kā ieņēmumi no darījumiem, kas nav saistīti ar komerciālu apmaiņu (Stabex līdzekļu atgūšana) 8. EAF finanšu darbības rezultātu pārskatā.

Stabex

3.1.2.   
  Līdzfinansējuma ieņēmumi

Līdzfinansējuma ieņēmumi

Saņemtās līdzfinansējuma iemaksas atbilst kritērijiem, kas raksturo ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumus ar nosacījumu, un tādējādi tām nebūtu jāietekmē finanšu darbības rezultātu pārskats. Saņemtās iemaksas saglabājas pie saistībām (skatīt 2.7.2.1. skaidrojumu), līdz ar ziedotajiem līdzekļiem saistītie kritēriji ir izpildīti, t. i., radušies attiecināmie izdevumi (skatīt 3.4. skaidrojumu). Atbilstošo summu tad atzīst kā ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumus no līdzfinansējuma. Attiecīgi gada saimnieciskās darbības rezultāts nemainās.

2.7.2.1.

3.4.

3.2.   AR KOMERCIĀLU APMAIŅU SAISTĪTU DARĪJUMU IEŅĒMUMI

AR KOMERCIĀLU APMAIŅU SAISTĪTU DARĪJUMU IEŅĒMUMI

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2016. | 2015. |
| Finanšu ienākumi | (0) | 2 | 2 | (1) | 3 | 8 |
| Citi ienākumi | 2 | 17 | 40 | 3 | 62 | 42 |
| Kopā | 2 | 19 | 43 | 2 | 66 | 50 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2016.

2016.

2015.

2015.

Finanšu ienākumi

Finanšu ienākumi

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

3

3

8

8

Citi ienākumi

Citi ienākumi

2

2

17

17

40

40

3

3

62

62

42

42

Kopā

Kopā

2

2

19

19

43

43

2

2

66

66

50

50

Finanšu ienākumus lielā mērā veido priekšfinansējuma procenti, kas 2016. gadā bija EUR 3 miljoni (2) (2015. gadā: EUR 7 miljoni).

2

Citi ienākumi pilnībā attiecas uz realizētiem un nerealizētiem ieņēmumiem no valūtas maiņas.

IZDEVUMI

IZDEVUMI

3.3.   ATBALSTA INSTRUMENTI

ATBALSTA INSTRUMENTI

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2016. | 2015. |
| Plānojamais atbalsts | 1 | (3) | 1 007 | 746 | 1 751 | 1 971 |
| Makroekonomiskais atbalsts | — | 39 | — | — | 39 | 51 |
| Nozaru politika | (0) | 18 | — | — | 18 | (24) |
| Iekšējie ĀKK projekti | — | 41 | 301 | 351 | 693 | 746 |
| Procentu likmju subsīdijas | (3) | — | — | — | (3) | (6) |
| Ārkārtas palīdzība | — | (0) | 98 | 300 | 398 | 285 |
| Citas ar iepriekšējiem EAF saistītās atbalsta programmas | — | 1 | — | — | 1 | 0 |
| Institucionālais atbalsts | — | — | 5 | 33 | 38 | 34 |
| Saņemtās eksporta kompensācijas | (0) | 0 | — | — | 0 | (3) |
| Iemaksas trasta fondos | — | — | — | 35 | 35 | 5 |
| Kopā | (2) | 95 | 1 411 | 1 465 | 2 970 | 3 059 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2016.

2016.

2015.

2015.

Plānojamais atbalsts

Plānojamais atbalsts

1

1

(3)

(3)

1 007

1 007

746

746

1 751

1 751

1 971

1 971

Makroekonomiskais atbalsts

Makroekonomiskais atbalsts

—

—

39

39

—

—

—

—

39

39

51

51

Nozaru politika

Nozaru politika

(0)

(0)

18

18

—

—

—

—

18

18

(24)

(24)

Iekšējie ĀKK projekti

Iekšējie ĀKK projekti

—

—

41

41

301

301

351

351

693

693

746

746

Procentu likmju subsīdijas

Procentu likmju subsīdijas

(3)

(3)

—

—

—

—

—

—

(3)

(3)

(6)

(6)

Ārkārtas palīdzība

Ārkārtas palīdzība

—

—

(0)

(0)

98

98

300

300

398

398

285

285

Citas ar iepriekšējiem EAF saistītās atbalsta programmas

Citas ar iepriekšējiem EAF saistītās atbalsta programmas

—

—

1

1

—

—

—

—

1

1

0

0

Institucionālais atbalsts

Institucionālais atbalsts

—

—

—

—

5

5

33

33

38

38

34

34

Saņemtās eksporta kompensācijas

Saņemtās eksporta kompensācijas

(0)

(0)

0

0

—

—

—

—

0

0

(3)

(3)

Iemaksas trasta fondos

Iemaksas trasta fondos

—

—

—

—

—

—

35

35

35

35

5

5

Kopā

Kopā

(2)

(2)

95

95

1 411

1 411

1 465

1 465

2 970

2 970

3 059

3 059

EAF pamatdarbības izdevumi attiecas uz dažādiem atbalsta instrumentiem un izpaužas dažādos veidos atkarībā no tā, kā tiek izmaksāti un pārvaldīti naudas līdzekļi.

3.4.   LĪDZFINANSĒJUMA IZDEVUMI

LĪDZFINANSĒJUMA IZDEVUMI

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2016. | 2015. |
| Līdzfinansējums | — | — | (15) | — | (15) | 69 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2016.

2016.

2015.

2015.

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

—

—

—

—

(15)

(15)

—

—

(15)

(15)

69

69

Šajā pozīcijā iekļauti izdevumi, kas 2016. gadā radās saistībā ar līdzfinansējuma projektiem. Jāatzīmē, ka radušies izdevumi ietver sevī ar finanšu gada robeždatumu saistītās prognozētās summas (un attiecīgi iepriekšējā gada prognozēto summu apvērses). Tā kā 2015. gadā prognozētie izdevumi (EUR 50 miljoni) pārsniedz 2016. gadā radušos izdevumus (EUR 35 miljoni), līdzfinansējuma izdevumu pozīcija 2016. gadā ir negatīva. Attiecīgie negatīvie ieņēmumi ir atzīti finanšu darbības rezultātu pārskatā (skatīt 3.1.2. skaidrojumu).

3.1.2.

3.5.   ATBALSTA INSTRUMENTI UN LĪDZFINANSĒJUMA IZDEVUMI PĀRVALDĪBAS VEIDU DALĪJUMĀ

ATBALSTA INSTRUMENTI UN LĪDZFINANSĒJUMA IZDEVUMI PĀRVALDĪBAS VEIDU DALĪJUMĀ

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| Tiešā pārvaldība | 1 173 | 1 106 |
| | Īsteno: |

Miljonos EUR

2016.

2015.

Tiešā pārvaldība

Tiešā pārvaldība

1 173

1 173

1 106

1 106

Īsteno:

Īsteno:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

140

140

99

99

| | | ES izpildaģentūras |
| --- | --- | --- |

ES izpildaģentūras

ES izpildaģentūras

10

10

2

2

| | | Trasta fondi |
| --- | --- | --- |

Trasta fondi

Trasta fondi

36

36

5

5

| | | ES delegācijas |
| --- | --- | --- |

ES delegācijas

ES delegācijas

987

987

1 000

1 000

Netiešā pārvaldība

Netiešā pārvaldība

1 781

1 781

2 023

2 023

| | Īsteno: |
| --- | --- |

Īsteno:

Īsteno:

| | | EIB un EIF |
| --- | --- | --- |

EIB un EIF

EIB un EIF

5

5

31

31

| | | Starptautiskās organizācijas |
| --- | --- | --- |

Starptautiskās organizācijas

Starptautiskās organizācijas

821

821

990

990

| | | Privāttiesību subjekti, kas veic publisko pasūtījumu |
| --- | --- | --- |

Privāttiesību subjekti, kas veic publisko pasūtījumu

Privāttiesību subjekti, kas veic publisko pasūtījumu

143

143

31

31

| | | Publisko tiesību subjekti |
| --- | --- | --- |

Publisko tiesību subjekti

Publisko tiesību subjekti

57

57

70

70

| | | Trešās valstis |
| --- | --- | --- |

Trešās valstis

Trešās valstis

756

756

900

900

| | | Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību |
| --- | --- | --- |

Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību

Privāttiesību subjekti, kas īsteno publisko un privāto partnerību

(1)

(1)

1

1

Kopā

Kopā

2 954

2 954

3 128

3 128

3.6.   FINANŠU IZMAKSAS

FINANŠU IZMAKSAS

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2016. | 2015. |
| Debitoru parādu daļēja norakstīšana | 0 | 0 | (4) | — | (4) | 1 |
| Citi finanšu izdevumi | — | — | — | 0 | 0 | 0 |
| Kopā | 0 | 0 | (4) | 0 | (4) | 1 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2016.

2016.

2015.

2015.

Debitoru parādu daļēja norakstīšana

Debitoru parādu daļēja norakstīšana

0

0

0

0

(4)

(4)

—

—

(4)

(4)

1

1

Citi finanšu izdevumi

Citi finanšu izdevumi

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

0

0

Kopā

Kopā

0

0

0

0

(4)

(4)

0

0

(4)

(4)

1

1

Debitoru parādu daļējas norakstīšanas pozīcijā iekļauta noslēguma izdevumu aplēse neatgūstamajiem debitoru parādiem, kā arī iepriekšējā gada prognozēto summu apvērses. Tā kā 2015. gada summu apvērses (EUR 29 miljoni) pārsniedz 2016. gadā aplēstās summas (EUR 25 miljoni), debitoru parādu daļējas norakstīšanas kopējo izdevumu pozīcija 2016. gadā ir negatīva.

3.7.   CITI IZDEVUMI

CITI IZDEVUMI

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 2016. | 2015. |
| Administratīvie un IT izdevumi | — | (0) | 4 | 126 | 129 | 113 |
| Uzkrājums riskiem un maksām | — | — | — | — | — | 4 |
| Realizētie tirdzniecības debitoru zaudējumi | 0 | 0 | 0 | — | 0 | 2 |
| Maiņas zaudējumi | 3 | 19 | 42 | 3 | 66 | 44 |
| Kopā | 3 | 19 | 46 | 129 | 196 | 162 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

2016.

2016.

2015.

2015.

Administratīvie un IT izdevumi

Administratīvie un IT izdevumi

—

—

(0)

(0)

4

4

126

126

129

129

113

113

Uzkrājums riskiem un maksām

Uzkrājums riskiem un maksām

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

4

4

Realizētie tirdzniecības debitoru zaudējumi

Realizētie tirdzniecības debitoru zaudējumi

0

0

0

0

0

0

—

—

0

0

2

2

Maiņas zaudējumi

Maiņas zaudējumi

3

3

19

19

42

42

3

3

66

66

44

44

Kopā

Kopā

3

3

19

19

46

46

129

129

196

196

162

162

Šajā pozīcijā ietver atbalsta izdevumus, t. i., administratīvās izmaksas, kas saistītas ar EAF plānošanu un īstenošanu. Tie ir projektu sagatavošanas, pēcpārbaudes, pārraudzības un novērtēšanas izdevumi, kā arī izdevumi par datortīkliem, tehnisko palīdzību utt.

4.   IESPĒJAMIE AKTĪVI UN SAISTĪBAS UN CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

IESPĒJAMIE AKTĪVI UN SAISTĪBAS UN CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

4.1.   IESPĒJAMIE AKTĪVI

IESPĒJAMIE AKTĪVI

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Izpildes garantijas | (0) | 4 | 5 | 0 | 9 | 13 |
| Ieturēšanas garantijas | — | 4 | 3 | — | 7 | 6 |
| Kopā | (0) | 7 | 8 | 0 | 16 | 20 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Izpildes garantijas

Izpildes garantijas

(0)

(0)

4

4

5

5

0

0

9

9

13

13

Ieturēšanas garantijas

Ieturēšanas garantijas

—

—

4

4

3

3

—

—

7

7

6

6

Kopā

Kopā

(0)

(0)

7

7

8

8

0

0

16

16

20

20

Izpildes garantijas tiek pieprasītas, lai nodrošinātu, ka EAF finansējuma saņēmēji izpilda pienākumus, kas ir noteikti saņēmēju līgumos ar EAF.

Ieturēšanas garantijas attiecas tikai uz līgumiem par darbu izpildi. Parasti tiek ieturēti 10 % no starpposma maksājumiem saņēmējiem, lai nodrošinātu, ka darbuzņēmējs izpilda savas saistības. Šīs ieturētās summas atspoguļo kā maksājamās summas. Saņemot līgumslēdzējas iestādes apstiprinājumu, darbuzņēmējs var tā vietā iesniegt ieturēšanas garantiju, kas aizstāj no starpposma maksājumiem ieturētās summas. Šīs saņemtās garantijas uzrāda kā iespējamos aktīvus.

Ja līgumi tiek pārvaldīti netiešajā režīmā, garantijas pieder līgumslēdzējai iestādei, kas nav EAF, un EAF tos neuzskaita.

4.2.   CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

CITA NOZĪMĪGA INFORMĀCIJA

4.2.1.   
  Nenokārtotās saistības, kas vēl nav iekļautas izdevumos

Nenokārtotās saistības, kas vēl nav iekļautas izdevumos

Turpmāk minētā summa ir budžeta RAL (“Reste à Liquider”), no kuras atskaitītas saistītās summas, kas iekļautas kā izdevumi finanšu darbības rezultātu pārskatā. Budžeta RAL ir summa, kas raksturo nenokārtotās saistības, par kurām vēl nav veikti maksājumi un/vai kuras vēl nav atceltas. Tā ir parasta parādība saistībā ar daudzgadu programmām.

RAL

RAL

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 8. EAF | 9. EAF | 10. EAF | 11. EAF | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Nenokārtotās saistības, kas vēl nav iekļautas izdevumos | 2 | 202 | 2 406 | 4 136 | 6 746 | 5 821 |
| Kopā | 2 | 202 | 2 406 | 4 136 | 6 746 | 5 821 |

Miljonos EUR

8. EAF

9. EAF

10. EAF

11. EAF

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Nenokārtotās saistības, kas vēl nav iekļautas izdevumos

Nenokārtotās saistības, kas vēl nav iekļautas izdevumos

2

2

202

202

2 406

2 406

4 136

4 136

6 746

6 746

5 821

5 821

Kopā

Kopā

2

2

202

202

2 406

2 406

4 136

4 136

6 746

6 746

5 821

5 821

2016. gada 31. decembrī budžeta RAL kopsumma bija EUR 7 665 miljoni (EUR 6 809 miljoni 2015. gadā).

RAL

4.2.2.   
  Uzņēmumu attīstības centrs

Uzņēmumu attīstības centrs

ĀKK un ES Ministru padome 2014. gada jūnijā vienojās “sākt pakāpenisku UAC slēgšanu” un vienlaikus “nodrošināt, lai pilnībā tiktu pabeigti privātā sektora atbalsta projekti, kurus UAC īstenoja ĀKK valstīs un reģionos”. Šim nolūkam ĀKK un ES Ministru padome deleģēja pilnvaras ĀKK un ES Vēstnieku komitejai, lai virzītu šo jautājumu tālāk, pieņemot nepieciešamos lēmumus.

ĀKK un ES Vēstnieku komiteja, 2014. gada 23. oktobrī pieņemot Lēmumu Nr. 4/2014, atļāva UAC valdei nekavējoties veikt visus vajadzīgos pasākumus, lai sagatavotos UAC slēgšanai. Saskaņā ar minētā lēmuma 2. pantu valdei tika uzdots nolīgt kuratoru, lai sagatavotu un īstenotu slēgšanas plānu.

Kurators 2015. gada jūnija beigās iesniedza UAC valdei galīgo stratēģisko plānu ar budžetu un darba plānu saskaņā ar sociālā dialoga rezultātiem. Šā galīgā stratēģiskā plāna budžets pēc apstiprināšanas UAC valdē ir izmantots par pamatu Komisijas priekšlikumam par finansēšanas lēmumu, kuru EK pieņēma 2015. gadā par kopējo summu EUR 18,2 miljoni. Pēc minētā finansēšanas lēmuma pieņemšanas 2015. gada decembrī UAC un Eiropas Komisija noslēdza dotācijas nolīgumu, kas nodrošina nepieciešamo finansējumu UAC aktīvu realizācijai un saistību nokārtošanai. Dotācijas nolīgums stājas spēkā 2016. gada 1. janvāri un būs spēkā līdz 2017. gada 31. decembrim. Līguma vērtību sedz nenokārtotās saistības, kas vēl nav iekļautas izdevumos.

5.   FINANŠU RISKA PĀRVALDĪBA

FINANŠU RISKA PĀRVALDĪBA

Turpmākā informācija par EAF finanšu riska pārvaldību attiecas uz Komisijas veiktajām finanšu līdzekļu operācijām EAF vārdā, lai izmantotu tā līdzekļus.

5.1.   RISKA PĀRVALDĪBAS POLITIKA UN RISKA IEROBEŽOŠANAS DARBĪBAS

RISKA PĀRVALDĪBAS POLITIKA UN RISKA IEROBEŽOŠANAS DARBĪBAS

Finanšu līdzekļu operāciju vadības noteikumi un principi ir izklāstīti 11. EAF Finanšu regulā un iekšējā nolīgumā.

Saskaņā ar iepriekšminēto regulu piemēro šādus galvenos principus:

| — | EAF iemaksas veic dalībvalstis, ieskaitot tās speciālos kontos, kas atvērti katras dalībvalsts emisijas bankā vai dalībvalsts norādītā finanšu iestādē. Iemaksu summas tiek paturētas šajos speciālajos kontos līdz brīdim, kad jāveic EAF maksājumi; |
| --- | --- |

—

EAF iemaksas veic dalībvalstis, ieskaitot tās speciālos kontos, kas atvērti katras dalībvalsts emisijas bankā vai dalībvalsts norādītā finanšu iestādē. Iemaksu summas tiek paturētas šajos speciālajos kontos līdz brīdim, kad jāveic EAF maksājumi;

| — | dalībvalstis veic EAF iemaksas euro valūtā, savukārt EAF maksājumi ir izteikti euro un citās valūtās, tostarp mazāk zināmās valūtās; |
| --- | --- |

—

dalībvalstis veic EAF iemaksas euro valūtā, savukārt EAF maksājumi ir izteikti euro un citās valūtās, tostarp mazāk zināmās valūtās;

| — | bankas kontos, ko Komisija atvērusi EAF vārdā, nedrīkst pieļaut pārtēriņu. |
| --- | --- |

—

bankas kontos, ko Komisija atvērusi EAF vārdā, nedrīkst pieļaut pārtēriņu.

Papildus speciālajiem kontiem Komisija EAF vārdā atver citus banku kontus finanšu iestādēs (centrālajās bankās un komercbankās), lai veiktu maksājumus un saņemtu ieņēmumus, kas nav dalībvalstu iemaksas budžetā.

Finanšu līdzekļu un maksājumu operācijas lielā mērā ir automatizētas un balstītas uz modernām informācijas sistēmām. Tiek piemērotas īpašas procedūras, lai garantētu sistēmu drošību un nodrošinātu pienākumu sadali saskaņā ar Finanšu regulu, Komisijas iekšējās kontroles standartiem un revīzijas principiem.

Finanšu līdzekļu un maksājumu operāciju vadību regulē rakstveida norāžu un procedūru kopums, kuru mērķis ir ierobežot darbības un finanšu risku un nodrošināt atbilstošu kontroles līmeni. Tas attiecas uz dažādām darbības jomām, un atbilstība norādēm un procedūrām tiek regulāri pārbaudīta.

5.2.   VALŪTAS RISKS

VALŪTAS RISKS

Valūtas riska ietekme uz EAF gada beigās – neto pozīcija

Valūtas riska ietekme uz EAF gada beigās – neto pozīcija

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Citi | Kopā | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Citi | Kopā |
| Finanšu aktīvi | | | | | | | | | | | | | | |
| Debitoru parādi un atgūstamās summas | 0 | — | — | — | 129 | 3 | 132 | — | — | — | — | 171 | 1 | 171 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 2 | 0 | — | — | 678 | — | 680 | 4 | 0 | — | — | 500 | — | 504 |
| Kopā | 2 | 0 | — | — | 807 | 3 | 812 | 4 | 0 | — | — | 671 | 1 | 675 |
| Finanšu saistības | | | | | | | | | | | | | | |
| Ilgtermiņa finanšu saistības | — | — | — | — | (6) | — | (6) | 0 | — | — | — | (10) | — | (10) |
| Kreditoru parādi | 0 | — | — | — | (495) | (54) | (549) | 0 | — | — | — | (473) | (47) | (520) |
| Kopā | 0 | — | — | — | (501) | (54) | (555) | 0 | — | — | — | (483) | (47) | (530) |
| Kopā | 2 | 0 | — | — | 306 | (51) | 257 | 4 | 0 | — | — | 188 | (46) | 145 |

Miljonos EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Citi

Kopā

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Citi

Kopā

Finanšu aktīvi

Finanšu aktīvi

Debitoru parādi un atgūstamās summas

Debitoru parādi un atgūstamās summas

0

0

—

—

—

—

—

—

129

129

3

3

132

132

—

—

—

—

—

—

—

—

171

171

1

1

171

171

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

2

2

0

0

—

—

—

—

678

678

—

—

680

680

4

4

0

0

—

—

—

—

500

500

—

—

504

504

Kopā

Kopā

2

2

0

0

—

—

—

—

807

807

3

3

812

812

4

4

0

0

—

—

—

—

671

671

1

1

675

675

Finanšu saistības

Finanšu saistības

Ilgtermiņa finanšu saistības

Ilgtermiņa finanšu saistības

—

—

—

—

—

—

—

—

(6)

(6)

—

—

(6)

(6)

0

0

—

—

—

—

—

—

(10)

(10)

—

—

(10)

(10)

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

0

0

—

—

—

—

—

—

(495)

(495)

(54)

(54)

(549)

(549)

0

0

—

—

—

—

—

—

(473)

(473)

(47)

(47)

(520)

(520)

Kopā

Kopā

0

0

—

—

—

—

—

—

(501)

(501)

(54)

(54)

(555)

(555)

0

0

—

—

—

—

—

—

(483)

(483)

(47)

(47)

(530)

(530)

Kopā

Kopā

2

2

0

0

—

—

—

—

306

306

(51)

(51)

257

257

4

4

0

0

—

—

—

—

188

188

(46)

(46)

145

145

Visas iemaksas tiek turētas euro valūtā, un citas valūtas tiek pirktas tikai tad, kad tās ir vajadzīgas maksājumu izpildei. Tādējādi EAF finanšu līdzekļu operācijas nav pakļautas valūtas riskam.

5.3.   PROCENTU LIKMJU RISKS

PROCENTU LIKMJU RISKS

EAF neaizņemas naudu, tādēļ tas nav pakļauts procentu likmju riskam.

Procenti tiek uzkrāti par atlikumiem dažādos banku kontos. Tādēļ Komisija EAF vārdā ir ieviesusi pasākumus, lai nodrošinātu, ka regulāri saņemtie procenti atbilst tirgus procentu likmēm, kā arī to iespējamām svārstībām.

Katra dalībvalsts veic iemaksas EAF budžetā speciālā kontā, kas atvērts tās norādītā finanšu iestādē. Tā kā dažiem no šiem kontiem piemērotā atlīdzība var būt negatīva, lai pēc iespējas samazinātu atlikumu attiecīgajos kontos, tiek izmantotas naudas pārvaldīšanas procedūras. Turklāt saskaņā ar Padomes Regulu (ES) 2016/888 jebkādu negatīvu atlīdzību šajos kontos sedz attiecīgā dalībvalsts.

Komercbanku kontos turētiem diennakts atlikumiem tiek piemērota atlīdzība katru dienu. Atlīdzība par šādu kontu atlikumiem balstās uz mainīgām tirgus likmēm, kam piemēro līgumā noteikto starpību (pozitīvu vai negatīvu). Procenti lielākajai daļai kontu tiek aprēķināti, pamatojoties uz tirgus atsauces likmi, un tos koriģē, ņemot vērā jebkuras šīs likmes svārstības. Tādējādi EAF neuzņemas risku, ka par tā kontu atlikumiem maksātās atlīdzības likmes būtu zemākas par tirgus likmēm.

5.4.   KREDĪTRISKS (DARĪJUMA PARTNERA RISKS)

KREDĪTRISKS (DARĪJUMA PARTNERA RISKS)

Finanšu aktīvi, kuru termiņš nav kavēts un kuru vērtība nav samazinājusies

Finanšu aktīvi, kuru termiņš nav kavēts un kuru vērtība nav samazinājusies

| Miljonos EUR |
| --- |
| | Kopā | Termiņš nav kavēts un vērtība nav samazinājusies | Termiņš kavēts, bet vērtība nav samazinājusies |
| < 1 gads | 1–5 gadi | > 5 gadi |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Kopā 31.12.2016. | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Kopā 31.12.2015. | 171 | 50 | 120 | 1 | — |

Miljonos EUR

Kopā

Termiņš nav kavēts un vērtība nav samazinājusies

Termiņš kavēts, bet vērtība nav samazinājusies

< 1 gads

1–5 gadi

> 5 gadi

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Kopā 31.12.2016.

Kopā 31.12.2016.

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Kopā 31.12.2015.

Kopā 31.12.2015.

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Finanšu aktīvi dalījumā pa riska kategorijām

Finanšu aktīvi dalījumā pa riska kategorijām

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Debitoru parādi | Nauda | Kopā | Debitoru parādi | Nauda | Kopā |
| Darījumu partneri ar ārēju kredītreitingu | | | | | | |
| Augstākā un augsta pakāpe | 34 | 284 | 318 | 6 | 167 | 173 |
| Augšējā vidējā pakāpe | 3 | 371 | 374 | 34 | 16 | 50 |
| Apakšējā vidējā pakāpe | 2 | 16 | 18 | 36 | 312 | 348 |
| Pakāpe, kas nav ieguldījumu pakāpe | 1 | 9 | 10 | 14 | 9 | 23 |
| Kopā | 40 | 680 | 720 | 90 | 503 | 593 |
| Darījumu partneri bez ārēja kredītreitinga | | | | | | |
| 1. grupa (debitori bez saistību neizpildes pagātnē) | 92 | 0 | 92 | 81 | 1 | 82 |
| 2. grupa (debitori ar saistību neizpildi pagātnē) | — | — | — | — | — | — |
| Kopā | 92 | 0 | 92 | 81 | 1 | 82 |
| Kopā | 132 | 680 | 812 | 171 | 504 | 675 |

Miljonos EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

Debitoru parādi

Nauda

Kopā

Debitoru parādi

Nauda

Kopā

Darījumu partneri ar ārēju kredītreitingu

Darījumu partneri ar ārēju kredītreitingu

Augstākā un augsta pakāpe

Augstākā un augsta pakāpe

34

34

284

284

318

318

6

6

167

167

173

173

Augšējā vidējā pakāpe

Augšējā vidējā pakāpe

3

3

371

371

374

374

34

34

16

16

50

50

Apakšējā vidējā pakāpe

Apakšējā vidējā pakāpe

2

2

16

16

18

18

36

36

312

312

348

348

Pakāpe, kas nav ieguldījumu pakāpe

Pakāpe, kas nav ieguldījumu pakāpe

1

1

9

9

10

10

14

14

9

9

23

23

Kopā

Kopā

40

40

680

680

720

720

90

90

503

503

593

593

Darījumu partneri bez ārēja kredītreitinga

Darījumu partneri bez ārēja kredītreitinga

1. grupa (debitori bez saistību neizpildes pagātnē)

1. grupa (debitori bez saistību neizpildes pagātnē)

92

92

0

0

92

92

81

81

1

1

82

82

2. grupa (debitori ar saistību neizpildi pagātnē)

2. grupa (debitori ar saistību neizpildi pagātnē)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Kopā

Kopā

92

92

0

0

92

92

81

81

1

1

82

82

Kopā

Kopā

132

132

680

680

812

812

171

171

504

504

675

675

Līdzekļi kategorijā “pakāpe, kas nav ieguldījumu pakāpe” un “apakšējā vidējā pakāpe” attiecas galvenokārt uz dalībvalstu iemaksām EAF, kas veiktas speciālos dalībvalstu atvērtos kontos saskaņā ar EAF FR 22. panta 3. punktu. Saskaņā ar šo regulu šādas iemaksas paliek šajos speciālajos kontos līdz brīdim, kad jāveic maksājumi.

Saskaņā ar EAF FR lielākā daļa EAF finanšu līdzekļu tiek turēti speciālajos kontos, ko dalībvalstis atvērušas iemaksu veikšanai. Vairākums šādu kontu tiek turēti dalībvalstu valsts kasēs vai valstu centrālajās bankās. Šīs iestādes rada vismazāko darījuma partnera risku EAF (riska darījums ir ar dalībvalsti).

EAF finanšu līdzekļu daļa, kas tiek turēta komercbankās maksājumu veikšanai, tiek papildināta nepieciešamības brīdī, un to automātiski pārvalda Komisijas finanšu līdzekļu naudas pārvaldības sistēma. Katrā kontā tur minimālu naudas daudzumu, kas ir proporcionāls vidējai ikdienas maksājumu summai. Rezultātā šajos kontos turētās summas diennaktī parasti ir nelielas, un tādējādi arī EAF risks ir ierobežots.

Papildus tam tiek piemērotas īpašas norādes par komercbanku izvēli, lai vēl vairāk samazinātu darījuma partnera risku, kam ir pakļauts EAF.

Visas komercbankas tiek izvēlētas konkursa kārtībā. Minimālais īstermiņa kredītreitings, kas nepieciešams, lai piedalītos konkursā, ir Moody’s P-1 vai līdzvērtīgs (S&P A-1 vai Fitch F1). Īpašos un pienācīgi pamatotos gadījumos var tikt prasīts zemāks līmenis.

Moody’s

S&P

Fitch

5.5.   LIKVIDITĀTES RISKS

LIKVIDITĀTES RISKS

Finanšu saistību termiņanalīze dalījumā pa atlikušajiem līguma termiņiem

Finanšu saistību termiņanalīze dalījumā pa atlikušajiem līguma termiņiem

| Miljonos EUR |
| --- |
| | < 1 gads | 1–5 gadi | > 5 gadi | Kopā |
| Finanšu saistības | 549 | 6 | — | 555 |
| Kopā 31.12.2016. | 549 | 6 | — | 555 |
| Finanšu saistības | 520 | 10 | — | 530 |
| Kopā 31.12.2015. | 520 | 10 | — | 530 |

Miljonos EUR

< 1 gads

1–5 gadi

> 5 gadi

Kopā

Finanšu saistības

Finanšu saistības

549

549

6

6

—

—

555

555

Kopā 31.12.2016.

Kopā 31.12.2016.

549

549

6

6

—

—

555

555

Finanšu saistības

Finanšu saistības

520

520

10

10

—

—

530

530

Kopā 31.12.2015.

Kopā 31.12.2015.

520

520

10

10

—

—

530

530

EAF piemērotie budžeta principi nodrošina, ka kopējie naudas līdzekļi budžeta periodā vienmēr ir pietiekami, lai izpildītu visus saistītos maksājumus. Dalībvalstu kopējās iemaksas patiešām atbilst maksājumu apropriāciju kopējai summai attiecīgajā budžeta periodā.

Tomēr dalībvalstu gada iemaksas EAF tiek veiktas trīs daļās, turpretim maksājumiem piemīt zināma sezonalitāte.

Lai nodrošinātu, ka finanšu līdzekļi vienmēr ir pietiekami konkrētā mēnesī veicamu maksājumu segšanai, starp Komisijas finanšu līdzekļu un attiecīgajiem izdevumu departamentiem notiek regulāra informācijas apmaiņa par finanšu līdzekļu stāvokli, lai nodrošinātu, ka konkrētajā periodā veiktie maksājumi nepārsniedz pieejamos finanšu līdzekļus.

Turklāt attiecībā uz EAF ikdienas finanšu līdzekļu operācijām automatizēti naudas pārvaldības instrumenti nodrošina, ka katru dienu visos EAF banku kontos ir pietiekama likviditāte.

6.   INFORMĀCIJA PAR SAISTĪTĀM PERSONĀM

INFORMĀCIJA PAR SAISTĪTĀM PERSONĀM

EAF saistītās personas ir Bêkou ES Trasta fonds un ESTF Āfrikai. Tā kā darījumi starp abiem subjektiem notiek EAF parasto darbību ietvaros, tad atbilstīgi ES grāmatvedības noteikumiem nav nepieciešamas īpašas prasības, sniedzot informāciju par šādiem darījumiem.

Bêkou

EAF nav atsevišķas vadības, jo to vada Komisija. ES galvenās vadības, tostarp Komisijas, pilnvaras ir uzrādītas Eiropas Savienības konsolidētajos gada finanšu pārskatos 7.2. pozīcijā “Galvenās vadības pilnvaras”.

7.   NOTIKUMI PĒC BILANCES DATUMA

NOTIKUMI PĒC BILANCES DATUMA

Šo pārskatu iesniegšanas dienā EAF grāmatvedim nedz bija zināmas, nedz tika ziņots par būtiskām problēmām, kas būtu atsevišķi jāatspoguļo šajā iedaļā. Gada finanšu pārskati un attiecīgie skaidrojumi tika sagatavoti, izmantojot visjaunāko pieejamo informāciju, un šis fakts ir atspoguļots arī iepriekš sniegtajā informācijā.

8.   SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTU UN BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTU SASKAŅOŠANA

SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTU UN BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTU SASKAŅOŠANA

Gada saimnieciskās darbības rezultātus aprēķina, pamatojoties uz uzkrāšanas principu grāmatvedībā. Savukārt budžeta izpildes rezultāta pamatā ir naudas plūsmas grāmatvedības noteikumi. Tā kā saimnieciskās darbības rezultātu un budžeta izpildes rezultātu nosaka tie paši pamatā esošie operacionālie darījumi, kontroles nolūkā lietderīgi ir nodrošināt to saskaņojamību. Šāda saskaņošana ir atspoguļota tabulā turpmāk, izceļot būtiskākās saskaņotās summas, kas sadalītas starp ieņēmumu un izdevumu posteņiem.

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Ieņēmumi | | |
| Prasījumi, kas neietekmē budžeta rezultātu | (2) | (1) |
| Kārtējā gadā konstatētie, bet vēl neiekasētie prasījumi | (7) | (11) |
| Iepriekšējos gados konstatētie un kārtējā gadā iekasētie prasījumi | 16 | 19 |
| Priekšfinansējuma neto ietekme | 43 | 28 |
| Uzkrātie ieņēmumi (neto) | 8 | 29 |
| Izdevumi | | |
| Kārtējā gadā vēl nesamaksātie izdevumi | 63 | 61 |
| Iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā | (129) | (221) |
| Maksājumu anulēšana | 22 | 12 |
| Priekšfinansējuma neto ietekme | (459) | (53) |
| Uzkrātie izdevumi (neto) | 168 | 200 |
| GADA BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTS | (3 350 ) | (3 088 ) |

Miljonos EUR

2016.

2015.

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Ieņēmumi

Ieņēmumi

Prasījumi, kas neietekmē budžeta rezultātu

Prasījumi, kas neietekmē budžeta rezultātu

(2)

(2)

(1)

(1)

Kārtējā gadā konstatētie, bet vēl neiekasētie prasījumi

Kārtējā gadā konstatētie, bet vēl neiekasētie prasījumi

(7)

(7)

(11)

(11)

Iepriekšējos gados konstatētie un kārtējā gadā iekasētie prasījumi

Iepriekšējos gados konstatētie un kārtējā gadā iekasētie prasījumi

16

16

19

19

Priekšfinansējuma neto ietekme

Priekšfinansējuma neto ietekme

43

43

28

28

Uzkrātie ieņēmumi (neto)

Uzkrātie ieņēmumi (neto)

8

8

29

29

Izdevumi

Izdevumi

Kārtējā gadā vēl nesamaksātie izdevumi

Kārtējā gadā vēl nesamaksātie izdevumi

63

63

61

61

Iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā

Iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā

(129)

(129)

(221)

(221)

Maksājumu anulēšana

Maksājumu anulēšana

22

22

12

12

Priekšfinansējuma neto ietekme

Priekšfinansējuma neto ietekme

(459)

(459)

(53)

(53)

Uzkrātie izdevumi (neto)

Uzkrātie izdevumi (neto)

168

168

200

200

GADA BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTS

GADA BUDŽETA IZPILDES REZULTĀTS

(3 350 )

(3 350 )

(3 088 )

(3 088 )

8.1.   SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IEŅĒMUMI

SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IEŅĒMUMI

Finanšu gada budžeta ieņēmumi atbilst ieņēmumiem, kas ir iekasēti par prasījuma tiesībām, kuras ir konstatētas attiecīgā gada laikā, un summām, kas iekasētas par iepriekšējos gados konstatētām prasījuma tiesībām.

Tādu prasījuma tiesību summas, kuras neietekmē budžeta izpildes rezultātu, tiek grāmatotas saimnieciskās darbības rezultātā, bet no budžeta viedokļa tās nevar uzskatīt par ieņēmumiem, jo iekasētā summa tiek pārskaitīta rezervēs un par to nevar atkārtoti uzņemties saistības, ja nav Padomes lēmuma.

Kārtējā gadā konstatētās, bet vēl neiekasētās prasījuma tiesību summas saskaņošanas nolūkā atskaita no saimnieciskās darbības rezultāta, jo tās nav daļa no budžeta ieņēmumiem. Turpretim iepriekšējos gados konstatētās un kārtējā gadā iekasētās prasījuma tiesību summas saskaņošanas nolūkā jāpieskaita saimnieciskās darbības rezultātam.

Priekšfinansējuma neto ietekme ir atgūto priekšfinansējuma summu noskaidrošana. Tā ir saņemtā nauda, kas neietekmē saimnieciskās darbības rezultātu.

Neto uzkrātos ieņēmumus galvenokārt veido uzkrātās summas gada beigās veicamās robežlaika procedūras nolūkā. Tiek ņemta vērā tikai neto ietekme, t. i., kārtējā gada uzkrātie ieņēmumi, no kuriem atskaitīta iepriekšējā gada uzkrāto ieņēmumu apvērse.

8.2.   SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IZDEVUMI

SASKAŅOŠANAS POSTEŅI – IZDEVUMI

Kārtējā gada vēl nesamaksātie izdevumi saskaņošanas nolūkā jāpieskaita, jo tie ir iekļauti saimnieciskās darbības rezultātā, bet vēl neietilpst budžeta izdevumos. Savukārt iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā, saskaņošanas nolūkā jāatskaita no saimnieciskās darbības rezultāta, jo tie ietilpst kārtējā gada budžeta izdevumos, bet neietekmē saimnieciskās darbības rezultātu vai samazina izdevumus korekciju gadījumā.

Kārtējā gada vēl nesamaksātie izdevumi

iepriekšējo gadu izdevumi, kas samaksāti kārtējā gadā,

Naudas ieņēmumi no maksājumu anulēšanas neietekmē saimnieciskās darbības rezultātu, bet tie ietekmē budžeta izpildes rezultātu.

maksājumu anulēšanas

Priekšfinansējuma neto ietekme ir šādu elementu apvienojums: jaunā priekšfinansējuma summas, kas samaksātas kārtējā gadā (atzītas par attiecīgā gada budžeta izdevumiem), un tāda priekšfinansējuma noskaidrošana, kas samaksāts kārtējā gadā vai iepriekšējos gados, apstiprinot attiecināmās izmaksas. Pēdējais minētais elements atspoguļo izdevumus uzkrāto izdevumu izteiksmē, bet ne budžeta kontos, jo samaksas brīdī sākotnējā priekšfinansējuma maksājums jau tika uzskatīts par budžeta izdevumiem.

Priekšfinansējuma neto ietekme

Neto uzkrātos izdevumus galvenokārt veido summas, kas tiek uzkrātas robežlaika procedūras nolūkā, ko veic gada beigās, t. i., attiecināmie izdevumi, kuri radušies EAF līdzekļu saņēmējiem, bet par kuriem vēl nav paziņots EAF. Tiek ņemta vērā tikai neto ietekme, t. i., kārtējā gada uzkrātie izdevumi, no kuriem atskaitīta iepriekšējā gada uzkrāto izdevumu apvērse.

Neto uzkrātos izdevumus

EAF KONSOLIDĒTO ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI (14)

14

BÊKOU ES TRASTA FONDA GALĪGIE GADA PĀRSKATI (15)

BÊKOU

15

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR BÊKOU ES TRASTA FONDU

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR BÊKOU

Vispārīga informācija par Savienības trasta fondiem

Vispārīga informācija par Savienības trasta fondiem

Trasta fonds ir juridisks veidojums ar atšķirīgu finanšu struktūru, kurā vairāku līdzekļu devēju līdzekļi tiek apkopoti, lai kopīgi finansētu darbību, balstoties uz saskaņotiem mērķiem un informācijas sniegšanas formātiem.

Atbilstīgi 187. panta 1. punktam Finanšu regulā, ko piemēro Savienības vispārējam budžetam (ES FR), un 42. pantam Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam (EAF FR), Komisija ir pilnvarota izveidot Savienības trasta fondus ārējām darbībām (ESTF). ESTF veido saskaņā ar nolīgumu ar citiem līdzekļu devējiem ārkārtas darbībām, ārkārtas situāciju seku pārvarēšanai un tematiskajām darbībām. ESTF izveidi jāpamato tieši ar ES pievienoto vērtību (tā mērķus var labāk sasniegt ES, nevis valsts līmenī) un papildināmību (trasta fonds nedrīkstētu dublēt jau esošus un līdzīgus instrumentus).

ESTF tiek izveidoti uz noteiktu laiku, kuru kopā ar tā mērķiem nosaka katra trasta fonda dibināšanas aktā. Saskaņā ar ES FR 187. pantu ESTF ir īpaši pārvaldības pasākumi, un iemaksas ir ārpus ES budžeta. Katram ESTF ir valde (“trasta fonda valde”), kuru vada Komisija un kurā pārstāvēti līdzekļu devēji, un dalībvalstis, kuras neveic iemaksas, piedalās kā novērotāji.

Operatīvās darbības padome sastāv no ES pārstāvja (“priekšsēdētājs”), dibinātājiem dalībniekiem (“priekšsēdētāja vietnieki”) un citu līdzekļu devēju, kuri iemaksājuši vismaz EUR 3 miljonus, pārstāvji (“dalībnieki”), un šī padome lemj par ESTF līdzekļu izlietojumu, kā arī izvērtē ESTF finansēto darbību efektivitāti. Administratīvā līmenī operatīvās darbības padome ir atbildīga arī par gada ziņojuma, revidēto gada finanšu pārskatu apstiprināšanu, iekšējās kontroles sistēmu efektivitātes izvērtējumu, iekšējo un ārējo revidentu novērojumu pēcpārbaudi utt.

ESTF pārvalda Komisija deleģētā kredītrīkotāja pārraudzībā, kurš Komisijai un trešiem līdzekļu devējiem nodrošina pārliecību par līdzekļu izlietojuma atbilstību. ESTF vadītājs ir kredītrīkotājs ar pastarpināti deleģētām pilnvarām. Eiropas Attīstības fonda gadījumā ESTF grāmatvedis ir Komisijas grāmatvedis, kas atbild par visiem ESTF kopīgu uzskaites noteikumu, kā arī kontu plāna izveidi.

Bêkou trasta fonds

Bêkou

Pirmais ES trasta fonds, kurā piedalās vairāki līdzekļu devēji, ir nosaukts “Bêkou”, kas sangu valodā nozīmē “cerība”, tas tika izveidots 2014. gada 15. jūlijā, piedaloties ES Komisijai (ko pārstāv DEVCO ĢD un ECHO ĢD, un EĀDD) un trim dalībvalstīm (Vācija, Francija un Nīderlande), un mērķis bija veicināt stabilizāciju un atjaunotni Centrālāfrikas Republikā (CĀR). Tā maksimālais izveides ilgums bija 60 mēneši. Trasta fondu pārvalda no Briseles.

Bêkou trasta fonda gada finanšu pārskati

Bêkou

Saskaņā ar 8. pantu Nolīgumā, ar ko izveido Eiropas Savienības trasta fondu Centrālāfrikas Republikai, “Bêkou ES trasta fondu”, un dibināšanas nolīguma 11. panta 2. punkta 2. apakšpunktu gada finanšu pārskati sastāv no divām daļām: 1) gada finanšu ziņojuma, kuru sagatavo ESTF vadītājs, un 2) gada finanšu pārskatiem, ko sagatavo EK grāmatvedis, kurš saskaņā ar šo pašu pantu ir arī trasta fonda grāmatvedis.

Saskaņā ar 8. pantu dibināšanas nolīgumā finanšu pārskatus sagatavo atbilstīgi Komisijas grāmatveža pieņemtajiem grāmatvedības noteikumiem (ES grāmatvedības noteikumi, EGN), kas balstīti Starptautiskajos publiskā sektora grāmatvedības standartos (SPSGS).

Gada finanšu pārskatiem veic neatkarīgu ārējo revīziju un galīgos gada finanšu pārskatus ESTF vadītājs un grāmatvedis iesniedz operatīvās darbības padomei apstiprinājumam (8. panta 3. punkta 4. apakšpunkta c) daļa).

Gada būtiskākie notikumi

Gada būtiskākie notikumi

2016. gada beigās Bêkou trasta fondā iemaksas veica 7 līdzekļu devēji: Eiropas Attīstības fonds (EAF), ES budžets, 4 dalībvalstis (DV) un 1 trešā valsts.

Bêkou

Trasta fonds finansēs darbības, kas veicina atbalstu Centrālāfrikas Republikai, kura atgūstas no krīzes, un visos atjaunošanas aspektos, jo īpaši pasākumiem, kas vērsti uz:

| — | būtiskāko sabiedrisko pakalpojumu (piemēram, elektroenerģiju, transportu, tiesu iestāžu pieejamību un piekļuvi ūdenim) un pamata sociālo pakalpojumu (veselības un izglītības) atjaunošanu, kā arī pārtikas un uztura situācijas stabilizēšanu; |
| --- | --- |

—

būtiskāko sabiedrisko pakalpojumu (piemēram, elektroenerģiju, transportu, tiesu iestāžu pieejamību un piekļuvi ūdenim) un pamata sociālo pakalpojumu (veselības un izglītības) atjaunošanu, kā arī pārtikas un uztura situācijas stabilizēšanu;

| — | saimnieciskās darbības atdzīvināšanu; |
| --- | --- |

—

saimnieciskās darbības atdzīvināšanu;

| — | valsts stabilizēšanu un sociālās struktūras atjaunošanu, jo īpaši ar samierināšanu, CĀR kopienu mierīgu līdzāspastāvēšanu un cilvēktiesību ievērošanu; |
| --- | --- |

—

valsts stabilizēšanu un sociālās struktūras atjaunošanu, jo īpaši ar samierināšanu, CĀR kopienu mierīgu līdzāspastāvēšanu un cilvēktiesību ievērošanu;

| — | leģitimitātes, spēju un valsts un vietējo administratīvo struktūru darbības atjaunošanu. |
| --- | --- |

—

leģitimitātes, spēju un valsts un vietējo administratīvo struktūru darbības atjaunošanu.

Fonds finansēs arī darbības, kas vērstas uz krīzes ietekmes mazināšanu valstīs, kuras robežojas ar CĀR un/vai uzņem bēgļus un personas, kuras bēg no vardarbības CĀR.

2016. gada beigās kopējās iemaksas ESTF bija apmēram EUR 173 miljoni: EAF iemaksa EUR 68 miljonu apmērā, ES budžeta iemaksa EUR 50 miljonu apmērā, savukārt DB un citi līdzekļu devēji paziņojuši par saistībām EUR 55 miljonu apmērā.

Kopumā valsts atjaunošanai ir pieņemtas 11 programmas. Līdz 2016. gada beigām EUR 91,3 miljoni ir piešķirti tādās jomās kā veselība, pārtikas un uztura drošums, infrastruktūra, sieviešu integrēšana sabiedrībā, kā arī Centrālāfrikas bēgļu atbalstam apkārtējās valstīs.

BÊKOU ES TRASTA FONDA BILANCE

BÊKOU

| Tūkstošos EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | |
| Priekšfinansējums | 3 604 | 3 446 |
| | 3 604 | 3 446 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | |
| Priekšfinansējums | 12 458 | 6 047 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 1 455 | 1 364 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 43 036 | 52 461 |
| | 56 949 | 59 873 |
| AKTĪVI KOPĀ | 60 554 | 63 319 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Finanšu saistības | (59 339 ) | (63 125 ) |
| | (59 339 ) | (63 125 ) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi | (1 215 ) | (193) |
| | (1 215 ) | (193) |
| SAISTĪBAS KOPĀ | (60 554 ) | (63 319 ) |
| NETO AKTĪVI | — | — |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | |
| Uzkrātais pārpalikums | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — |
| NETO AKTĪVI | — | — |

Tūkstošos EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

3 604

3 604

3 446

3 446

3 604

3 604

3 446

3 446

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

12 458

12 458

6 047

6 047

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

1 455

1 455

1 364

1 364

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

43 036

43 036

52 461

52 461

56 949

56 949

59 873

59 873

AKTĪVI KOPĀ

AKTĪVI KOPĀ

60 554

60 554

63 319

63 319

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Finanšu saistības

Finanšu saistības

(59 339 )

(59 339 )

(63 125 )

(63 125 )

(59 339 )

(59 339 )

(63 125 )

(63 125 )

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

(1 215 )

(1 215 )

(193)

(193)

(1 215 )

(1 215 )

(193)

(193)

SAISTĪBAS KOPĀ

SAISTĪBAS KOPĀ

(60 554 )

(60 554 )

(63 319 )

(63 319 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

—

—

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Uzkrātais pārpalikums

Uzkrātais pārpalikums

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

—

—

BÊKOU ES TRASTA FONDA FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

BÊKOU

| Tūkstošos EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| IEŅĒMUMI | | |
| Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi | | |
| Ieņēmumi no ziedojumiem | 17 232 | 9 354 |
| | 17 232 | 9 354 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi | | |
| Finanšu ienākumi | 48 | 101 |
| | 48 | 101 |
| Kopējie ieņēmumi | 17 280 | 9 455 |
| IZDEVUMI | | |
| Pamatdarbības izdevumi | (16 432 ) | (8 824 ) |
| Citi izdevumi | (848) | (631) |
| Izdevumi kopā | (17 280 ) | (9 455 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | — | — |

Tūkstošos EUR

2016.

2015.

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi

Ieņēmumi no ziedojumiem

Ieņēmumi no ziedojumiem

17 232

17 232

9 354

9 354

17 232

17 232

9 354

9 354

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi

Finanšu ienākumi

Finanšu ienākumi

48

48

101

101

48

48

101

101

Kopējie ieņēmumi

Kopējie ieņēmumi

17 280

17 280

9 455

9 455

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Pamatdarbības izdevumi

Pamatdarbības izdevumi

(16 432 )

(16 432 )

(8 824 )

(8 824 )

Citi izdevumi

Citi izdevumi

(848)

(848)

(631)

(631)

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(17 280 )

(17 280 )

(9 455 )

(9 455 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

—

—

—

—

BÊKOU ES TRASTA FONDA NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

BÊKOU

| Tūkstošos EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — |
| Pamatdarbība | | |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | (6 569 ) | (9 493 ) |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | (91) | (1 364 ) |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | (3 786 ) | 18 125 |
| Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums) | 1 021 | 193 |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | (9 425 ) | 7 461 |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | (9 425 ) | 7 461 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 52 461 | 45 000 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 43 036 | 52 461 |

Tūkstošos EUR

2016.

2015.

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

Pamatdarbība

Pamatdarbība

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

(6 569 )

(6 569 )

(9 493 )

(9 493 )

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

(91)

(91)

(1 364 )

(1 364 )

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

(3 786 )

(3 786 )

18 125

18 125

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

1 021

1 021

193

193

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

(9 425 )

(9 425 )

7 461

7 461

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

(9 425 )

(9 425 )

7 461

7 461

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

52 461

52 461

45 000

45 000

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

43 036

43 036

52 461

52 461

BÊKOU ES TRASTA FONDA PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS

BÊKOU

| Tūkstošos EUR |
| --- |
| | Uzkrātais pārpalikums/
  (deficīts) | Gada saimnieciskās darbības rezultāts | Neto aktīvi |
| ATLIKUMS 31.12.2015. | — | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — | — |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | — | — | — |

Tūkstošos EUR

Uzkrātais pārpalikums/

(deficīts)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Neto aktīvi

ATLIKUMS 31.12.2015.

ATLIKUMS 31.12.2015.

—

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

—

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

—

—

—

ESTF ĀFRIKAI GALĪGIE GADA FINANŠU PĀRSKATI (16)

16

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ESTF ĀFRIKAI

VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA PAR ESTF ĀFRIKAI

Vispārīga informācija par Savienības trasta fondiem

Vispārīga informācija par Savienības trasta fondiem

Trasta fonds ir juridisks veidojums ar atšķirīgu finanšu struktūru, kurā vairāku līdzekļu devēju līdzekļi tiek apkopoti, lai kopīgi finansētu darbību, balstoties uz saskaņotiem mērķiem un informācijas sniegšanas formātiem.

Atbilstīgi 187. panta 1. punktam Finanšu regulā, ko piemēro Savienības vispārējam budžetam (ES FR), un 42. pantam Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam (EAF FR), Komisija ir pilnvarota izveidot Savienības trasta fondus ārējām darbībām (ESTF). ESTF veido saskaņā ar nolīgumu ar citiem līdzekļu devējiem ārkārtas darbībām, ārkārtas situāciju seku pārvarēšanai un tematiskajām darbībām. ESTF izveidi jāpamato tieši ar ES pievienoto vērtību (tā mērķus var labāk sasniegt ES, nevis valsts līmenī) un papildināmību (trasta fonds nedrīkstētu dublēt jau esošus un līdzīgus instrumentus).

ESTF sniedz virkni priekšrocību: šos instrumentus vada ES, nodrošināt labāku koordināciju ar ES dalībvalstīm; Savienība un citi līdzekļu devēji nodrošina labāku darbības kontroli un veicina ES atpazīstamību. ESTF iegūst no ātra lēmumu pieņemšanas procesa un spējas akumulēt lielākas summas no dažādiem avotiem, tādējādi tie ir elastīgi, proaktīvi un pielāgojami instrumenti.

ESTF tiek izveidoti uz noteiktu laiku, kuru kopā ar tā mērķiem nosaka katra trasta fonda dibināšanas aktā. Saskaņā ar ES FR 187. pantu ESTF ir īpaši pārvaldības pasākumi, un iemaksas ir ārpus ES budžeta. Katram ESTF ir valde (“trasta fonda valde”), kuru vada Komisija un kurā pārstāvēti līdzekļu devēji, un dalībvalstis, kuras neveic iemaksas, piedalās kā novērotāji. Trasta fonda valde lemj par ESTF līdzekļu izlietojumu.

ESTF darba plānu apstiprina operatīvās darbības padome, kas sastāv no ES pārstāvja (“priekšsēdētājs”), dibinātājiem dalībniekiem (“priekšsēdētāja vietnieki”) un citu līdzekļu devēju, kuri veikuši iemaksas vismaz EUR 3 miljonu apmērā, pārstāvji (“dalībnieki”), kuri izvērtē arī ESTF finansēto darbību efektivitāti. Administratīvā līmenī operatīvās darbības padome ir atbildīga arī par gada ziņojuma, revidēto gada finanšu pārskatu apstiprināšanu, iekšējās kontroles sistēmu efektivitātes izvērtējumu, iekšējo un ārējo revidentu novērojumu pēcpārbaudi utt.

ESTF pārvalda Komisija deleģētā kredītrīkotāja pārraudzībā, kurš Komisijai un trešiem līdzekļu devējiem nodrošina pārliecību par līdzekļu izlietojuma atbilstību. ESTF vadītājs ir kredītrīkotājs ar pastarpināti deleģētām pilnvarām. Eiropas Attīstības fonda gadījumā ESTF grāmatvedis ir Komisijas grāmatvedis, kas atbild par visiem ESTF kopīgu uzskaites noteikumu, kā arī kontu plāna izveidi.

ESTF Āfrikai

ESTF Āfrikai

Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fonds stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā (“ESTF Āfrikai”) tika izveidots 2015. gada 12. novembrī Valletas samitā par migrāciju. Šī trasta fonda galvenie mērķi ir atbalstīt visus stabilitātes nodrošināšanas aspektus un veicināt labāku migrācijas pārvaldību, kā arī novērst destabilizācijas, piespiedu pārvietošanas un neatbilstīgas migrācijas pamatcēloņus, jo īpaši veicinot noturību, ekonomiskas un vienlīdzīgas iespējas, drošību un attīstību, kā arī novēršot cilvēktiesību pārkāpumus.

Trasta fonds darbojas trīs galvenajās ģeogrāfiskajās zonās, proti, Sahelas reģionā un Čadas ezera reģionā, Āfrikas ragā un Ziemeļāfrikā; izvērtējot katru gadījumu individuāli, arī atbilstīgo valstu kaimiņvalstis var izmantot trasta fonda projekta sniegtās priekšrocības. Trasta fonds ir izveidots uz noteiktu laika periodu līdz 2020. gada 31. decembrim, lai īslaicīgā un vidējā termiņā risinātu reģiona problēmas. Trasta fondu pārvalda no Briseles.

ESTF Āfrikai gada finanšu pārskati

ESTF Āfrikai gada finanšu pārskati

Saskaņā ar 7. pantu Nolīgumā, ar ko izveido Eiropas Savienības Ārkārtas trasta fondu stabilitātes nodrošināšanai un neatbilstīgas migrācijas un personu pārvietošanas pamatcēloņu novēršanai Āfrikā un fonda iekšējos noteikumus (“dibināšanas nolīgums”), gada finanšu pārskati sastāv no divām daļām: 1) gada finanšu ziņojuma, kuru sagatavo ESTF vadītājs, un 2) gada finanšu pārskatiem, ko sagatavo EK grāmatvedis, kurš saskaņā ar šo pašu pantu ir arī trasta fonda grāmatvedis.

Saskaņā ar 8. pantu dibināšanas nolīgumā finanšu pārskatus sagatavo atbilstīgi Komisijas grāmatveža pieņemtajiem grāmatvedības noteikumiem (ES grāmatvedības noteikumi, EGN), kas balstīti Starptautiskajos publiskā sektora grāmatvedības standartos (SPSGS).

Gada finanšu pārskatiem veic neatkarīgu ārējo revīziju un galīgos gada finanšu pārskatus ESTF vadītājs un grāmatvedis iesniedz operatīvās darbības padomei apstiprinājumam (8. panta 3. punkta 4. Apakšpunkta c) daļa).

2016. gads ir pirmais gads, kad tiek sagatavoti ESTF Āfrikai finanšu pārskati. Tas atbilst 8. panta 3. punkta 2. apakšpunktam, saskaņā ar kuru grāmatvedim ir jāsagatavo finanšu pārskati par pirmo finanšu gadu tikai tad, ja trasta fonds ir pastāvējis ilgāk nekā sešus mēnešus. 2015. gada darījumi ir atspoguļoti salīdzinošos skaitļos.

Gada būtiskākie notikumi

Gada būtiskākie notikumi

2016. gada beigās kopējais apsolīto resursu apmērs veidoja EUR 2 555 miljonus. Kopējais ārējo iemaksu apjoms bija EUR 152 miljoni, savukārt ES un EAF budžetu iemaksas veidoja EUR 2 403 miljonus.

Viena gada laikā ir apstiprināti kopumā 106 projekti Sahelas/Čadas ezera reģionam, Āfrikas ragam un Ziemeļāfrikas reģionam EUR 1,589 miljonu vērtībā. Projektus ģeogrāfiski var sadalīt šādi: 65 programmas Sahelas/Čadas ezera reģionam par kopējo vērtību EUR 918,5 miljoni; 35 programmas Āfrikas raga reģionam par kopējo vērtību EUR 606 miljoni un 6 programmas Ziemeļāfrikas reģionam par kopējo vērtību EUR 64,5 miljoni. Projekti attiecas uz šādām prioritārajām jomām: migrācijas labvēlīgā ietekme uz attīstību (EUR 942 miljoni); likumīga migrācija un mobilitāte (EUR 68 miljoni); aizsardzība un patvērums (EUR 233 miljoni); neatbilstīgas migrācijas prevencija un apkarošana; migrantu kontrabanda un cilvēku tirdzniecība (EUR 170 miljoni); atgriešana, atpakaļuzņemšana un reintegrācija (EUR 163 miljoni) un citas jomas (EUR 13 miljoni). No apstiprinātās summas EUR 1 488 miljoni ir iekļauti saistībās un EUR 600 miljoni nodoti izpildītājiem partneriem.

ESTF ĀFRIKAI BILANCE

ESTF ĀFRIKAI BILANCE

| Tūkstošos EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | |
| Priekšfinansējums | 44 854 | — |
| | 44 854 | — |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | |
| Priekšfinansējums | 70 731 | — |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 9 476 | — |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 14 879 | 32 642 |
| | 95 086 | 32 642 |
| AKTĪVI KOPĀ | 139 941 | 32 642 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Finanšu saistības | (138 502 ) | (32 642 ) |
| | (138 502 ) | (32 642 ) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Kreditoru parādi | (702) | — |
| Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi | (736) | — |
| | (1 439 ) | — |
| KOPĒJĀS SAISTĪBAS | (139 941 ) | (32 642 ) |
| NETO AKTĪVI | — | — |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | |
| Uzkrātais pārpalikums | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — |
| NETO AKTĪVI | — | — |

Tūkstošos EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

44 854

44 854

—

44 854

44 854

—

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

70 731

70 731

—

—

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

9 476

9 476

—

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

14 879

14 879

32 642

32 642

95 086

95 086

32 642

32 642

AKTĪVI KOPĀ

AKTĪVI KOPĀ

139 941

139 941

32 642

32 642

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Finanšu saistības

Finanšu saistības

(138 502 )

(138 502 )

(32 642 )

(32 642 )

(138 502 )

(138 502 )

(32 642 )

(32 642 )

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

(702)

(702)

—

—

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

(736)

(736)

—

—

(1 439 )

(1 439 )

—

KOPĒJĀS SAISTĪBAS

KOPĒJĀS SAISTĪBAS

(139 941 )

(139 941 )

(32 642 )

(32 642 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

—

—

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Uzkrātais pārpalikums

Uzkrātais pārpalikums

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

—

—

ESTF ĀFRIKAI FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

ESTF ĀFRIKAI FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| Tūkstošos EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| IEŅĒMUMI | | |
| Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi | | |
| Ieņēmumi no ziedojumiem | 52 246 | — |
| | 52 246 | — |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi | | |
| Finanšu ienākumi | 54 | — |
| Citi ar komerciālu apmaiņu saistīti ieņēmumi | 43 | — |
| | 97 | — |
| Kopējie ieņēmumi | 52 343 | — |
| IZDEVUMI | | |
| Pamatdarbības izdevumi | (49 042 ) | — |
| Citi izdevumi | (3 301 ) | — |
| Kopējie izdevumi | (52 343 ) | — |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | — | — |

Tūkstošos EUR

2016.

2015.

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi

Ieņēmumi no ziedojumiem

Ieņēmumi no ziedojumiem

52 246

52 246

—

—

52 246

52 246

—

—

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi

Finanšu ienākumi

Finanšu ienākumi

54

54

—

—

Citi ar komerciālu apmaiņu saistīti ieņēmumi

Citi ar komerciālu apmaiņu saistīti ieņēmumi

43

43

—

—

97

97

—

—

Kopējie ieņēmumi

Kopējie ieņēmumi

52 343

52 343

—

—

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Pamatdarbības izdevumi

Pamatdarbības izdevumi

(49 042 )

(49 042 )

—

—

Citi izdevumi

Citi izdevumi

(3 301 )

(3 301 )

—

—

Kopējie izdevumi

Kopējie izdevumi

(52 343 )

(52 343 )

—

—

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

—

—

—

—

ESTF ĀFRIKAI NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

ESTF ĀFRIKAI NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| Tūkstošos EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — |
| Pamatdarbība | | |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | (115 585 ) | — |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | (9 476 ) | — |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | 105 860 | 32 642 |
| Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums) | 702 | — |
| Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums) | 736 | — |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | (17 763 ) | 32 642 |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | (17 763 ) | 32 642 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 32 642 | — |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 14 879 | 32 642 |

Tūkstošos EUR

2016.

2015.

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

Pamatdarbība

Pamatdarbība

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

(115 585 )

(115 585 )

—

—

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

(9 476 )

(9 476 )

—

—

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

105 860

105 860

32 642

32 642

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

702

702

—

—

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

736

736

—

—

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

(17 763 )

(17 763 )

32 642

32 642

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

(17 763 )

(17 763 )

32 642

32 642

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

32 642

32 642

—

—

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

14 879

14 879

32 642

32 642

ESTF ĀFRIKAI PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS

ESTF ĀFRIKAI PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS

| Tūkstošos EUR |
| --- |
| | Uzkrātais pārpalikums/
  (deficīts) | Gada saimnieciskās darbības rezultāts | Neto aktīvi |
| ATLIKUMS 31.12.2015. | — | — | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — | — |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | — | — | — |

Tūkstošos EUR

Uzkrātais pārpalikums/

(deficīts)

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Neto aktīvi

ATLIKUMS 31.12.2015.

ATLIKUMS 31.12.2015.

—

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

—

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

—

—

—

KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI
   (17)

KONSOLIDĒTIE EAF UN ES TRASTA FONDU FINANŠU PĀRSKATI

17

KONSOLIDĒTĀ BILANCE

KONSOLIDĒTĀ BILANCE

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| ILGTERMIŅA AKTĪVI | | |
| Priekšfinansējums | 457 | 520 |
| Iemaksas trasta fondā | — | — |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | — | — |
| | 457 | 520 |
| APGROZĀMIE LĪDZEKĻI | | |
| Priekšfinansējums | 1 455 | 1 151 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas | 143 | 172 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 738 | 589 |
| | 2 336 | 1 912 |
| AKTĪVI KOPĀ | 2 794 | 2 432 |
| ILGTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Uzkrājumi | (4) | (4) |
| Finanšu saistības | (106) | (72) |
| | (110) | (76) |
| ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS | | |
| Kreditoru parādi | (549) | (520) |
| Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi | (778) | (855) |
| | (1 327 ) | (1 376 ) |
| SAISTĪBAS KOPĀ | (1 437 ) | (1 451 ) |
| NETO AKTĪVI | 1 357 | 980 |
| KAPITĀLS UN REZERVES | | |
| Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF | 42 323 | 38 873 |
| Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF | 2 252 | 2 252 |
| Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF | — | — |
| No iepriekšējiem gadiem pārnestais saimnieciskās darbības rezultāts | (40 146 ) | (36 994 ) |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | (3 073 ) | (3 152 ) |
| NETO AKTĪVI | 1 357 | 980 |

Miljonos EUR

31.12.2016.

31.12.2015.

ILGTERMIŅA AKTĪVI

ILGTERMIŅA AKTĪVI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

457

457

520

520

Iemaksas trasta fondā

Iemaksas trasta fondā

—

—

—

—

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

—

—

—

—

457

457

520

520

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

APGROZĀMIE LĪDZEKĻI

Priekšfinansējums

Priekšfinansējums

1 455

1 455

1 151

1 151

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

Ar komerciālu apmaiņu saistīti debitoru parādi un ar komerciālu apmaiņu nesaistītas atgūstamās summas

143

143

172

172

Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

738

738

589

589

2 336

2 336

1 912

1 912

AKTĪVI KOPĀ

AKTĪVI KOPĀ

2 794

2 794

2 432

2 432

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

ILGTERMIŅA SAISTĪBAS

Uzkrājumi

Uzkrājumi

(4)

(4)

(4)

(4)

Finanšu saistības

Finanšu saistības

(106)

(106)

(72)

(72)

(110)

(110)

(76)

(76)

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

ĪSTERMIŅA SAISTĪBAS

Kreditoru parādi

Kreditoru parādi

(549)

(549)

(520)

(520)

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

Uzkrātās maksas un nākamo periodu ienākumi

(778)

(778)

(855)

(855)

(1 327 )

(1 327 )

(1 376 )

(1 376 )

SAISTĪBAS KOPĀ

SAISTĪBAS KOPĀ

(1 437 )

(1 437 )

(1 451 )

(1 451 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 357

1 357

980

980

KAPITĀLS UN REZERVES

KAPITĀLS UN REZERVES

Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF

Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF

42 323

42 323

38 873

38 873

Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF

Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF

2 252

2 252

2 252

2 252

Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF

Pieprasītā fondu kapitāla pārvedumi starp aktīviem EAF

—

—

—

—

No iepriekšējiem gadiem pārnestais saimnieciskās darbības rezultāts

No iepriekšējiem gadiem pārnestais saimnieciskās darbības rezultāts

(40 146 )

(40 146 )

(36 994 )

(36 994 )

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

NETO AKTĪVI

NETO AKTĪVI

1 357

1 357

980

980

KONSOLIDĒTAIS FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

KONSOLIDĒTAIS FINANŠU DARBĪBAS REZULTĀTU PĀRSKATS

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| IEŅĒMUMI | | |
| Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi | | |
| Izdevumu atgūšana | 8 | 90 |
| Ieņēmumi no trasta fondu ziedojumiem | 35 | 4 |
| | 43 | 94 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi | | |
| Finanšu ienākumi | 4 | 8 |
| Citi ienākumi | 62 | 42 |
| | 66 | 50 |
| Kopējie ieņēmumi | 108 | 144 |
| IZDEVUMI | | |
| Atbalsta instrumenti | (2 935 ) | (3 059 ) |
| Līdzfinansējuma izdevumi | 15 | (69) |
| Finanšu izmaksas | 4 | (1) |
| Trasta fondu īstenotie izdevumi | (65) | (4) |
| Citi izdevumi | (200) | (163) |
| Izdevumi kopā | (3 181 ) | (3 296 ) |
| GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS | (3 073 ) | (3 152 ) |

Miljonos EUR

2016.

2015.

IEŅĒMUMI

IEŅĒMUMI

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu nesaistītu darījumu ieņēmumi

Izdevumu atgūšana

Izdevumu atgūšana

8

8

90

90

Ieņēmumi no trasta fondu ziedojumiem

Ieņēmumi no trasta fondu ziedojumiem

35

35

4

4

43

43

94

94

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi

Ar komerciālu apmaiņu saistītu darījumu ieņēmumi

Finanšu ienākumi

Finanšu ienākumi

4

4

8

8

Citi ienākumi

Citi ienākumi

62

62

42

42

66

66

50

50

Kopējie ieņēmumi

Kopējie ieņēmumi

108

108

144

144

IZDEVUMI

IZDEVUMI

Atbalsta instrumenti

Atbalsta instrumenti

(2 935 )

(2 935 )

(3 059 )

(3 059 )

Līdzfinansējuma izdevumi

Līdzfinansējuma izdevumi

15

15

(69)

(69)

Finanšu izmaksas

Finanšu izmaksas

4

4

(1)

(1)

Trasta fondu īstenotie izdevumi

Trasta fondu īstenotie izdevumi

(65)

(65)

(4)

(4)

Citi izdevumi

Citi izdevumi

(200)

(200)

(163)

(163)

Izdevumi kopā

Izdevumi kopā

(3 181 )

(3 181 )

(3 296 )

(3 296 )

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

GADA SAIMNIECISKĀS DARBĪBAS REZULTĀTS

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

| Miljonos EUR |
| --- |
| | 2016. | 2015. |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Pamatdarbība | | |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | 3 450 | 3 200 |
| Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums | (0) | 39 |
| Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums | (242) | 204 |
| Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums | 29 | (43) |
| Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums) | — | 4 |
| Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums) | 34 | (7) |
| Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums) | 29 | (179) |
| Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums) | (78) | 132 |
| NETO NAUDAS PLŪSMA | 149 | 198 |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums) | 149 | 198 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā | 589 | 391 |
| Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās | 738 | 589 |

Miljonos EUR

2016.

2015.

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Pamatdarbība

Pamatdarbība

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

3 450

3 450

3 200

3 200

Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums

Iemaksu trasta fondā (palielinājums)/samazinājums

(0)

(0)

39

39

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

Priekšfinansējuma (palielinājums)/samazinājums

(242)

(242)

204

204

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

Ar komerciālu apmaiņu saistītu debitoru parādu un ar komerciālu apmaiņu nesaistītu atgūstamo summu (palielinājums)/samazinājums

29

29

(43)

(43)

Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrājumu palielinājums/(samazinājums)

—

—

4

4

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

Finanšu saistību palielinājums/(samazinājums)

34

34

(7)

(7)

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

Kreditoru parādu palielinājums/(samazinājums)

29

29

(179)

(179)

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

Uzkrāto maksu un nākamo periodu ienākumu palielinājums/(samazinājums)

(78)

(78)

132

132

NETO NAUDAS PLŪSMA

NETO NAUDAS PLŪSMA

149

149

198

198

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

Naudas un naudas ekvivalentu neto palielinājums/(samazinājums)

149

149

198

198

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti gada sākumā

589

589

391

391

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti gada beigās

738

738

589

589

KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS

KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM NETO AKTĪVOS

| Miljonos EUR |
| --- |
| | Fondu kapitāls – aktīvie EAF
  (A) | Nepieprasītie līdzekļi – aktīvie EAF
  (B) | Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF
  (C) = (A)–(B) | Kumulatīvās rezerves
  (D) | Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF
  (E) | Kopā neto aktīvi
  (C)+(D)+(E) |
| ATLIKUMS 31.12.2014. | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| 11. EAF kapitāla atzīšana | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2015. | 73 464 | 34 590 | 38 874 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Kapitāla palielinājums – iemaksas | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Gada saimnieciskās darbības rezultāts | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| ATLIKUMS 31.12.2016. | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |

Miljonos EUR

Fondu kapitāls – aktīvie EAF

(A)

Nepieprasītie līdzekļi – aktīvie EAF

(B)

Pieprasītais fondu kapitāls – aktīvie EAF

(C) = (A)–(B)

Kumulatīvās rezerves

(D)

Uz nākamo periodu pārnestais pieprasītais fondu kapitāls no slēgtiem EAF

(E)

Kopā neto aktīvi

(C)+(D)+(E)

ATLIKUMS 31.12.2014.

ATLIKUMS 31.12.2014.

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros

Kapitāla samazinājums – līdzekļi saistībām pagaidu mehānisma ietvaros

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

11. EAF kapitāla atzīšana

11. EAF kapitāla atzīšana

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

—

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

—

(3 152 )

(3 152 )

ATLIKUMS 31.12.2015.

ATLIKUMS 31.12.2015.

73 464

73 464

34 590

34 590

38 874

38 874

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Kapitāla palielinājums – iemaksas

Kapitāla palielinājums – iemaksas

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

Gada saimnieciskās darbības rezultāts

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

ATLIKUMS 31.12.2016.

ATLIKUMS 31.12.2016.

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

EAF FINANSIĀLĀS ĪSTENOŠANAS ZIŅOJUMS

FINANSIĀLĀS ĪSTENOŠANAS ZIŅOJUMS – 2016. GADS

FINANSIĀLĀS ĪSTENOŠANAS ZIŅOJUMS – 2016. GADS

IEVADS

Iepriekšējie EAF

Iepriekšējie EAF

| — | Tā kā 6. EAF noslēdza 2006. gadā un 7. EAF noslēdza 2008. gadā, gada finanšu pārskatos vairs nav iekļautas tabulas par šo EAF īstenošanu. Turpretim informācija par pārvesto atlikumu īstenošanas rezultātiem ir pieejama 9. EAF pārskatā. |
| --- | --- |

—

Tā kā 6. EAF noslēdza 2006. gadā un 7. EAF noslēdza 2008. gadā, gada finanšu pārskatos vairs nav iekļautas tabulas par šo EAF īstenošanu. Turpretim informācija par pārvesto atlikumu īstenošanas rezultātiem ir pieejama 9. EAF pārskatā.

| — | Tāpat kā iepriekšējos gados, lai nodrošinātu 2016. gada finanšu pārskatu sniegšanas pārredzamību, par 8. EAF tabulās ir atsevišķi norādīta daļa, ko izmanto plānošanai saskaņā ar Lomes konvenciju, un daļa, ko izmanto plānošanai saskaņā ar Kotonū nolīgumu. |
| --- | --- |

—

Tāpat kā iepriekšējos gados, lai nodrošinātu 2016. gada finanšu pārskatu sniegšanas pārredzamību, par 8. EAF tabulās ir atsevišķi norādīta daļa, ko izmanto plānošanai saskaņā ar Lomes konvenciju, un daļa, ko izmanto plānošanai saskaņā ar Kotonū nolīgumu.

| — | Saskaņā ar 1. panta 2. punkta b) apakšpunktu 9. EAF iekšējā nolīgumā iepriekšējo EAF atlikumi un atceltās saistības ir pārvesti uz 9. EAF un 9. EAF darbības laikā saistībām izmantoti kā 9. EAF līdzekļi. |
| --- | --- |

—

Saskaņā ar 1. panta 2. punkta b) apakšpunktu 9. EAF iekšējā nolīgumā iepriekšējo EAF atlikumi un atceltās saistības ir pārvesti uz 9. EAF un 9. EAF darbības laikā saistībām izmantoti kā 9. EAF līdzekļi.

10. EAF

10. EAF

ĀKK un EK partnerattiecību nolīgums, ko 2000. gada 23. jūnijā Kotonū parakstīja Eiropas Kopienas dalībvalstis un Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna valstis (ĀKK valstis), stājās spēkā 2003. gada 1. aprīlī. Kotonū nolīgums ir grozīts divas reizes, pirmo reizi ar nolīgumu, kas parakstīts Luksemburgā 2005. gada 25. jūnijā, un otru reizi ar nolīgumu, kas parakstīts Vagadugu 2010. gada 22. jūnijā.

ES Padomes 2001. gada 27. novembra Lēmums 2001/822/EK par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar Eiropas Kopienu stājās spēkā 2001. gada 2. decembrī. Šo lēmumu grozīja 2007. gada 19. martā (Lēmums 2007/249/EK).

Iekšējais nolīgums par Kopienas atbalsta finansēšanu, pamatojoties uz daudzgadu finanšu shēmu 2008.–2013. gadam, saskaņā ar pārskatīto Kotonū nolīgumu, ko Eiropas Kopienas dalībvalstu valdību pārstāvji pieņēma 2006. gada 17. jūlijā, stājās spēkā 2008. gada 1. jūlijā.

Saskaņā ar Kotonū nolīgumu Kopienas atbalsta ĀKK valstīm un AZT otro periodu (2008.–2013. gads) finansē no 10. EAF EUR 22 682 miljonu apmērā, un no šīs summas:

| — | EUR 21 966 miljoni ir piešķirti ĀKK valstīm saskaņā ar pārskatītā Kotonū nolīguma I.b pielikumā noteikto daudzgadu finanšu shēmu, un no šīs summas EUR 20 466 miljonus pārvalda Eiropas Komisija; |
| --- | --- |

—

EUR 21 966 miljoni ir piešķirti ĀKK valstīm saskaņā ar pārskatītā Kotonū nolīguma I.b pielikumā noteikto daudzgadu finanšu shēmu, un no šīs summas EUR 20 466 miljonus pārvalda Eiropas Komisija;

| — | EUR 286 miljoni ir piešķirti AZT saskaņā ar grozītā Padomes lēmuma par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar Eiropas Kopienu IIAa pielikumu, un no šīs summas EUR 256 miljonus pārvalda Eiropas Komisija; |
| --- | --- |

—

EUR 286 miljoni ir piešķirti AZT saskaņā ar grozītā Padomes lēmuma par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar Eiropas Kopienu IIAa pielikumu, un no šīs summas EUR 256 miljonus pārvalda Eiropas Komisija;

| — | EUR 430 miljoni ir paredzēti Komisijai, lai finansētu izmaksas, kas saistītas ar 10. EAF līdzekļu plānošanu un īstenošanu, saskaņā ar iekšējā nolīguma 6. pantu. |
| --- | --- |

—

EUR 430 miljoni ir paredzēti Komisijai, lai finansētu izmaksas, kas saistītas ar 10. EAF līdzekļu plānošanu un īstenošanu, saskaņā ar iekšējā nolīguma 6. pantu.

Saskaņā ar 10. EAF noteikto “turpināmības klauzulu” (10. EAF iekšējā nolīguma 1. panta 4. un 5. punkts) pēc 2013. gada 31. decembra nevar uzņemties saistības par līdzekļiem. Līdzekļi, par kuriem nav uzņemtas saistības, tika pārvesti uz 11. EAF darbības rezultātu rezervi.

turpināmības klauzulu”

11. EAF

11. EAF

ĀKK un EK partnerattiecību nolīgums, ko 2000. gada 23. jūnijā Kotonū parakstīja Eiropas Kopienas dalībvalstis un Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna valstis (ĀKK valstis), stājās spēkā 2003. gada 1. aprīlī. Kotonū nolīgums ir grozīts divas reizes, pirmo reizi ar nolīgumu, kas parakstīts Luksemburgā 2005. gada 25. jūnijā, un otru reizi ar nolīgumu, kas parakstīts Vagadugu 2010. gada 22. jūnijā.

ES Padomes 2001. gada 27. novembra Lēmums 2001/822/EK par aizjūras zemju un teritoriju asociāciju ar Eiropas Kopienu stājās spēkā 2001. gada 2. decembrī. Šo lēmumu grozīja 2007. gada 19. martā (Lēmums 2007/249/EK).

Iekšējais nolīgums par Kopienas atbalsta finansēšanu, pamatojoties uz daudzgadu finanšu shēmu 2014.–2020. gadam, saskaņā ar pārskatīto Kotonū nolīgumu, ko Eiropas Kopienas dalībvalstu valdību pārstāvji pieņēma 2013. gada augustā, stājās spēkā 2015. gada martā.

Saskaņā ar Kotonū nolīgumu Kopienas atbalsta ĀKK valstīm un AZT trešo periodu (2014.–2020. gads) finansē no 11. EAF EUR 30 506 miljonu apmērā, un no šīs summas:

| — | EUR 29 089 miljoni ir piešķirti ĀKK valstīm saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 2. panta d) apakšpunktu, un no šīs summas EUR 27 955 miljonus pārvalda Eiropas Komisija; |
| --- | --- |

—

EUR 29 089 miljoni ir piešķirti ĀKK valstīm saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 2. panta d) apakšpunktu, un no šīs summas EUR 27 955 miljonus pārvalda Eiropas Komisija;

| — | EUR 364,5 miljoni ir piešķirti AZT saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 3. panta 1. punktu, un no šīs summas EUR 359,5 miljonus pārvalda Eiropas Komisija; |
| --- | --- |

—

EUR 364,5 miljoni ir piešķirti AZT saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu un 3. panta 1. punktu, un no šīs summas EUR 359,5 miljonus pārvalda Eiropas Komisija;

| — | EUR 1 052,5 miljoni ir paredzēti Komisijai, lai finansētu izmaksas, kas saistītas ar 11. EAF līdzekļu plānošanu un īstenošanu, saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu. |
| --- | --- |

—

EUR 1 052,5 miljoni ir paredzēti Komisijai, lai finansētu izmaksas, kas saistītas ar 11. EAF līdzekļu plānošanu un īstenošanu, saskaņā ar iekšējā nolīguma 1. panta 2. punkta a) apakšpunktu.

—   
  Atlikušie līdzekļi neizmantojamās darbības rezultātu rezervēs 31.12.2016.

Atlikušie līdzekļi neizmantojamās darbības rezultātu rezervēs 31.12.2016.

Summas, kuru saistības tika atceltas saistībā ar projektiem 9. EAF un iepriekšējo EAF ietvaros, tika pārvestas uz 10. EAF darbības rezultātu rezervi, izņemot Stabex līdzekļus.

Stabex

Līdzekļi no 10. EAF, par kuriem saistības tika atceltas, tika pārvesti uz 11. EAF darbības rezultātu rezervi.

2016. gadā visi līdzekļi no iepriekšējiem EAF, par kuriem saistības tika atceltas, tika pārvesti uz attiecīgajām rezervēm.

Atbilstīgi 1. panta 4. punktam 11. EAF iekšējā nolīgumā un Padomes 2016. gada 2. augusta Lēmumam 2016/1337. daļa no 10. EAF līdzekļiem, par kuriem saistības tika atceltas, tika pārvietoti, lai papildinātu Āfrikas Miera nodrošināšanas fondu 2016.–2018. gada periodam ne vairāk kā EUR 491 miljona apmērā un ne vairāk kā EUR 16 miljonu apmērā izdevumu atbalstam.

| Miljonos EUR |
| --- |
| Pieejamā kopsumma neizmantojamās darbības rezervēs 31.12.2015. | 151 |
| Kopsumma, kas bija pieejama saistībā ar neizmantojamām darbības rezultātu rezervēm 2016. gadā | 534 |
| Atskaitot summu, kas pārvesta Āfrikas Miera nodrošināšanas fonda papildināšanai 31.12.2016. | (386) |
| Neizmantojamās rezerves atlikums (no līdzekļiem, kuru saistības tika atceltas 8., 9. un 10. EAF ietvaros) 31.12.2016. | 299 |

Miljonos EUR

Pieejamā kopsumma neizmantojamās darbības rezervēs 31.12.2015.

151

Kopsumma, kas bija pieejama saistībā ar neizmantojamām darbības rezultātu rezervēm 2016. gadā

534

Atskaitot summu, kas pārvesta Āfrikas Miera nodrošināšanas fonda papildināšanai 31.12.2016.

(386)

Neizmantojamās rezerves atlikums (no līdzekļiem, kuru saistības tika atceltas 8., 9. un 10. EAF ietvaros) 31.12.2016.

299

—   
  11. EAF Stabex rezerve

11. EAF Stabex rezerve

Pēc tam, kad tika slēgti Stabex konti, līdzekļi, kas netika izmantoti/kuru saistības tika atceltas, tika pārvesti uz 11. EAF Stabex A finansējuma rezervi (10. EAF iekšējā nolīguma 1. panta 4. punkts), un tad uz valstu indikatīvajām programmām attiecīgajās valstīs.

Stabex

Stabex

—   
  EAF līdzfinansējums

EAF līdzfinansējums

Saskaņā ar 10. un 11. EAF tika parakstīti pārveduma nolīgumi par dalībvalstu līdzfinansējumu, un tika atvērtas saistību apropriācijas par kopējo summu EUR 209 miljonu apmērā, savukārt maksājumu apropriācijas tika atvērtas par iekasētajām summām kopā EUR 190 miljonu apmērā.

Situācija 31.12.2016. saistībā ar līdzfinansējuma apropriācijām atainota tabulā turpmāk:

| Miljonos EUR |
| --- |
| | Saistību apropriācijas | Maksājumu apropriācijas |
| Līdzfinansējums – A finansējums | 190,0 | 171,3 |
| Līdzfinansējums – ĀKK ietvaros | 13,4 | 13,4 |
| Līdzfinansējums – administratīvie izdevumi | 5,5 | 5,4 |
| | 209,4 | 190,1 |

Miljonos EUR

Saistību apropriācijas

Maksājumu apropriācijas

Līdzfinansējums – A finansējums

190,0

171,3

Līdzfinansējums – ĀKK ietvaros

13,4

13,4

Līdzfinansējums – administratīvie izdevumi

5,5

5,4

209,4

209,4

190,1

190,1

Tabulās turpmāk ir norādītas lēmumos un līgumos paredzētās un samaksātās summas to neto apmērā. Pielikumā pievienotas tabulas, kas raksturo stāvokli attiecībā uz katru instrumentu.

1.1. tabula

1.1. tabula

8. EAF

8. EAF

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2016. gada 31. decembris

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2016. gada 31. decembris

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

| (miljonos EUR) |
| --- |
| INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2015. GADA 31. DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS/SAMAZINĀJUMS 2016. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| ĀKK | | | | | |
| Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 12 967 | (3 256 ) | (15) | | 9 695 |
| Atbalsts bēgļiem | 120 | (20) | (0) | | 100 |
| Ārkārtas palīdzība (Lome) | 140 | (4) | | | 136 |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Procentu likmes subsīdijas | 370 | (291) | (7) | | 72 |
| Riska kapitāls | 1 000 | 16 | (1) | | 1 015 |
| STABEX | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturālas korekcijas | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| SYSMIN | 575 | (474) | | | 101 |
| Kopā indikatīvas programmas | 7 562 | (2 599 ) | (6) | (3) | 4 957 |
| Procentu ieņēmumu izlietojums | 0 | 35 | | | 35 |
| Kotonū | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 0 | 654 | (4) | | 650 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 418 | (0) | (3) | 417 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 237 | (4) | (3) | 233 |
| Procenti un citi ieņēmumi | 0 | 0 | | | 0 |
| STARPSUMMA ĀKK | 12 967 | (2 602 ) | (19) | | 10 346 |
| AZT | | | | | |
| Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 163 | (116) | (0) | | 46 |
| Procentu likmes subsīdijas | 9 | (8) | | | 1 |
| Riska kapitāls | 30 | (24) | | | 6 |
| STABEX | 6 | (5) | | | 1 |
| SYSMIN | 3 | (1) | (0) | (3) | 2 |
| Kopā indikatīvas programmas | 115 | (79) | | | 36 |
| STARPSUMMA AZT | 163 | (116) | (0) | | 46 |
| KOPĀ 8. EAF | 13 130 | (2 718 ) | (20) | | 10 392 |

(miljonos EUR)

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2015. GADA 31. DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS/SAMAZINĀJUMS 2016. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

ĀKK

ĀKK

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

12 967

12 967

(3 256 )

(3 256 )

(15)

(15)

9 695

9 695

Atbalsts bēgļiem

120

(20)

(0)

100

Ārkārtas palīdzība (Lome)

140

(4)

136

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome)

0

1 060

1 060

Procentu likmes subsīdijas

370

(291)

(7)

72

Riska kapitāls

1 000

16

(1)

1 015

STABEX

STABEX

1 800

(1 077 )

723

Strukturālas korekcijas

1 400

97

1 497

SYSMIN

SYSMIN

575

(474)

101

Kopā indikatīvas programmas

7 562

(2 599 )

(6)

(3)

3

4 957

Procentu ieņēmumu izlietojums

0

35

35

Kotonū

Kotonū

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

0

0

654

654

(4)

(4)

650

650

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

418

(0)

(3)

3

417

B finansējums – valstu piešķīrumi

0

237

(4)

(3)

3

233

Procenti un citi ieņēmumi

0

0

0

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

12 967

12 967

(2 602 )

(2 602 )

(19)

(19)

10 346

10 346

AZT

AZT

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

163

163

(116)

(116)

(0)

(0)

46

46

Procentu likmes subsīdijas

9

(8)

1

Riska kapitāls

30

(24)

6

STABEX

STABEX

6

(5)

1

SYSMIN

SYSMIN

3

(1)

(0)

(3)

3

2

Kopā indikatīvas programmas

115

(79)

36

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

163

163

(116)

(116)

(0)

(0)

46

46

KOPĀ 8. EAF

KOPĀ 8. EAF

13 130

13 130

(2 718 )

(2 718 )

(20)

(20)

10 392

10 392

1.2. tabula

1.2. tabula

9. EAF

9. EAF

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2016. gada 31. decembris

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2016. gada 31. decembris

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

| (miljonos EUR) |
| --- |
| INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2015. GADA 31. DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS/SAMAZINĀJUMS 2016. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| ĀKK | | | | | |
| Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 0 | 689 | (17) | | 672 |
| Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | 0 | 20 | (0) | (4) | 20 |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | 0 | 668 | (17) | (4) | 651 |
| Kotonū | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 8 919 | 5 727 | (144) | | 14 502 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 5 318 | 3 398 | (79) | (4) | 8 637 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 2 108 | (881) | (15) | (4) | 1 212 |
| CDE, CTA un Parlamentārā Asambleja | 164 | (10) | | | 154 |
| Īstenošanas izmaksas | 125 | 52 | | | 177 |
| Procenti un citi ieņēmumi | 0 | 63 | | | 63 |
| Cits ĀKK iekšējais piešķīrums | 300 | 2 329 | (15) | (4) | 2 614 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 0 | 360 | (6) | (4) | 354 |
| Reģionālie piešķīrumi | 904 | (105) | (29) | (4) | 770 |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | 0 | 105 | | | 105 |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | 0 | 267 | | (6) | 267 |
| Īpašs piešķīrums Sudānai | 0 | 110 | | (5) | 110 |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondam | 0 | 39 | | | 39 |
| STARPSUMMA ĀKK | 8 919 | 6 415 | (161) | | 15 174 |
| AZT | | | | | |
| Lome | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 0 | 3 | (0) | | 3 |
| Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | 0 | 0 | | | 0 |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | 0 | 3 | (0) | (4) | 3 |
| Kotonū | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 10 | 282 | (2) | | 290 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 239 | (2) | (4) | 237 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 4 | | | 4 |
| Reģionālie piešķīrumi | 8 | 40 | | | 48 |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 2 | (1) | | | 1 |
| STARPSUMMA AZT | 10 | 285 | (2) | | 293 |
| KOPĀ 9. EAF | 8 929 | 6 701 | (163) | | 15 467 |

(miljonos EUR)

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2015. GADA 31. DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS/SAMAZINĀJUMS 2016. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

ĀKK

ĀKK

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

0

0

689

689

(17)

(17)

672

672

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

0

20

(0)

(4)

4

20

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

0

668

(17)

(4)

4

651

Kotonū

Kotonū

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

8 919

8 919

5 727

5 727

(144)

(144)

14 502

14 502

A finansējums – valstu piešķīrumi

5 318

3 398

(79)

(4)

4

8 637

B finansējums – valstu piešķīrumi

2 108

(881)

(15)

(4)

4

1 212

CDE, CTA un Parlamentārā Asambleja

CDE

CTA

164

(10)

154

Īstenošanas izmaksas

125

52

177

Procenti un citi ieņēmumi

0

63

63

Cits ĀKK iekšējais piešķīrums

300

2 329

(15)

(4)

4

2 614

Miera nodrošināšanas fonds

0

360

(6)

(4)

4

354

Reģionālie piešķīrumi

904

(105)

(29)

(4)

4

770

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

0

105

105

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

0

267

(6)

6

267

Īpašs piešķīrums Sudānai

0

110

(5)

5

110

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondam

0

39

39

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

8 919

8 919

6 415

6 415

(161)

(161)

15 174

15 174

AZT

AZT

Lome

Lome

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

0

0

3

3

(0)

(0)

3

3

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

0

0

0

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

0

3

(0)

(4)

4

3

Kotonū

Kotonū

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

10

10

282

282

(2)

(2)

290

290

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

239

(2)

(4)

4

237

B finansējums – valstu piešķīrumi

0

4

4

Reģionālie piešķīrumi

8

40

48

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

2

(1)

1

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

10

10

285

285

(2)

(2)

293

293

KOPĀ 9. EAF

KOPĀ 9. EAF

8 929

8 929

6 701

6 701

(163)

(163)

15 467

15 467

1.3. tabula

1.3. tabula

10. EAF

10. EAF

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2016. gada 31. decembris

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2016. gada 31. decembris

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

| (miljonos EUR) |
| --- |
| INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2015. GADA 31. DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS/SAMAZINĀJUMS 2016. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| ĀKK | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 20 896 | 9 | 223 | | 21 128 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 13 507 | (263) | (8) | 13 244 |
| A finansējuma rezerve | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 2 020 | (5) | (8) | 2 015 |
| B finansējuma rezerve | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Īstenošanas izmaksas | 430 | (1) | 16 | | 445 |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | 0 | 241 | (9) | (8) | 232 |
| Procenti un citi ieņēmumi | 0 | 70 | 14 | (8) | 84 |
| ĀKK iekšējā rezerve | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX | 0 | (0) | | (8) | (0) |
| VIP/RIP rezerve | 683 | (683) | | | 0 |
| Neizmantojamā rezerve | 0 | 67 | 176 | (8) | 243 |
| Cits ĀKK iekšējais piešķīrums | 0 | 1 904 | (15) | (8) | 1 889 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 0 | 688 | 326 | | 1 014 |
| Reģionālie piešķīrumi | 0 | 1 978 | (17) | (8) | 1 962 |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Līdzfinansējums | 0 | 203 | 1 | | 204 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 186 | 1 | (9) | 187 |
| Īstenošanas izmaksas | 0 | 5 | 0 | (9) | 5 |
| Cits ĀKK iekšējais piešķīrums | 0 | 12 | | (9) | 12 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 0 | 1 | | (9) | 1 |
| STARPSUMMA ĀKK | 20 896 | 212 | 224 | | 21 332 |
| AZT | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 256 | 20 | (1) | | 275 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 196 | (2) | (8) | 193 |
| A finansējuma rezerve | 195 | (195) | | | 0 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 15 | | | 15 |
| B finansējuma rezerve | 15 | (15) | | | 0 |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| Neizmantojamā rezerve | 0 | 19 | 2 | (8) | 21 |
| Reģionālie piešķīrumi | 0 | 40 | (0) | (8) | 40 |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | 40 | (40) | | | 0 |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 6 | 0 | (1) | (8) | 5 |
| STARPSUMMA AZT | 256 | 20 | (1) | | 275 |
| KOPĀ 10. EAF | 21 152 | 232 | 223 | | 21 607 |

(miljonos EUR)

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2015. GADA 31. DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS/SAMAZINĀJUMS 2016. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

20 896

20 896

9

9

223

223

21 128

21 128

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

13 507

(263)

(8)

8

13 244

A finansējuma rezerve

13 500

(13 500 )

0

B finansējums – valstu piešķīrumi

0

2 020

(5)

(8)

8

2 015

B finansējuma rezerve

1 800

(1 800 )

0

Īstenošanas izmaksas

430

(1)

16

445

Iestāžu un atbalsta izdevumi

0

241

(9)

(8)

8

232

Procenti un citi ieņēmumi

0

70

14

(8)

8

84

ĀKK iekšējā rezerve

2 700

(2 700 )

0

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX

STABEX

0

(0)

(8)

8

(0)

VIP/RIP rezerve

683

(683)

0

Neizmantojamā rezerve

0

67

176

(8)

8

243

Cits ĀKK iekšējais piešķīrums

0

1 904

(15)

(8)

8

1 889

Miera nodrošināšanas fonds

0

688

326

1 014

Reģionālie piešķīrumi

0

1 978

(17)

(8)

8

1 962

Reģionālo piešķīrumu rezerve

1 783

(1 783 )

0

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

0

0

203

203

1

1

204

204

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

186

1

(9)

9

187

Īstenošanas izmaksas

0

5

0

(9)

9

5

Cits ĀKK iekšējais piešķīrums

0

12

(9)

9

12

Miera nodrošināšanas fonds

0

1

(9)

9

1

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

20 896

20 896

212

212

224

224

21 332

21 332

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

256

256

20

20

(1)

(1)

275

275

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

196

(2)

(8)

8

193

A finansējuma rezerve

195

(195)

0

B finansējums – valstu piešķīrumi

0

15

15

B finansējuma rezerve

15

(15)

0

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX

STABEX

0

0

0

Neizmantojamā rezerve

0

19

2

(8)

8

21

Reģionālie piešķīrumi

0

40

(0)

(8)

8

40

Reģionālo piešķīrumu rezerve

40

(40)

0

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

6

0

(1)

(8)

8

5

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

256

256

20

20

(1)

(1)

275

275

KOPĀ 10. EAF

KOPĀ 10. EAF

21 152

21 152

232

232

223

223

21 607

21 607

1.4. tabula

1.4. tabula

11. EAF

11. EAF

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2016. gada 31. decembris

APROPRIĀCIJU ATTĪSTĪBA: 2016. gada 31. decembris

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

KREDĪTU ANALĪZE PA INSTRUMENTIEM

| (miljonos EUR) |
| --- |
| INSTRUMENTS | SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA | KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2015. GADA 31. DECEMBRĪ | RESURSU PALIELINĀJUMS/SAMAZINĀJUMS 2016. GADĀ | Skaidrojumi | PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS |
| ĀKK | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 29 008 | 85 | (31) | | 29 062 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 14 799 | 317 | | 15 115 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 194 | 454 | | 648 |
| B finansējuma rezerve | 0 | 71 | (71) | | 0 |
| Īstenošanas izmaksas | 1 053 | 0 | | | 1 053 |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | 0 | 244 | 2 | | 246 |
| Procenti un citi ieņēmumi | 0 | 15 | 1 | | 16 |
| ĀKK iekšējā rezerve | 3 590 | (3 384 ) | (2) | | 203 |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| VIP/RIP rezerve | 24 365 | (19 697 ) | (1 240 ) | | 3 428 |
| Neizmantojamā rezerve | 0 | 65 | (33) | (18) | 31 |
| Cits ĀKK iekšējais piešķīrums | 0 | 2 240 | 1 | | 2 241 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 0 | 900 | | | 900 |
| Reģionālie piešķīrumi | 0 | 4 640 | 542 | | 5 181 |
| Līdzfinansējums | 0 | 1 | 3 | | 5 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 0 | 3 | | 3 |
| Īstenošanas izmaksas | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Miera nodrošināšanas fonds | 0 | 1 | | | 1 |
| EK iekšējais SLA | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| STARPSUMMA ĀKK | 29 008 | 87 | (28) | | 29 067 |
| AZT | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | 360 | 0 | 3 | | 363 |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 0 | 0 | 41 | | 41 |
| VIP/RIP rezerve | 360 | (3) | (41) | | 316 |
| Neizmantojamā rezerve | 0 | 0 | 3 | (18) | 3 |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 0 | 3 | | | 3 |
| STARPSUMMA AZT | 360 | 0 | 3 | | 363 |
| KOPĀ 11. EAF | 29 367 | 88 | (24) | | 29 430 |

(miljonos EUR)

INSTRUMENTS

SĀKOTNĒJĀ APROPRIĀCIJA

KUMULATĪVO RESURSU PALIELINĀJUMI/SAMAZINĀJUMI 2015. GADA 31. DECEMBRĪ

RESURSU PALIELINĀJUMS/SAMAZINĀJUMS 2016. GADĀ

Skaidrojumi

PAŠREIZĒJAIS APROPRIĀCIJU LĪMENIS

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

29 008

29 008

85

85

(31)

(31)

29 062

29 062

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

14 799

317

15 115

B finansējums – valstu piešķīrumi

0

194

454

648

B finansējuma rezerve

0

71

(71)

0

Īstenošanas izmaksas

1 053

0

1 053

Iestāžu un atbalsta izdevumi

0

244

2

246

Procenti un citi ieņēmumi

0

15

1

16

ĀKK iekšējā rezerve

3 590

(3 384 )

(2)

203

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX

STABEX

0

0

0

0

VIP/RIP rezerve

24 365

(19 697 )

(1 240 )

3 428

Neizmantojamā rezerve

0

65

(33)

(18)

18

31

Cits ĀKK iekšējais piešķīrums

0

2 240

1

2 241

Miera nodrošināšanas fonds

0

900

900

Reģionālie piešķīrumi

0

4 640

542

5 181

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

0

0

1

1

3

3

5

5

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

0

3

3

Īstenošanas izmaksas

0

0

0

0

Miera nodrošināšanas fonds

0

1

1

EK iekšējais SLA

EK iekšējais SLA

0

0

1

1

0

0

1

1

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

1

0

1

STARPSUMMA ĀKK

STARPSUMMA ĀKK

29 008

29 008

87

87

(28)

(28)

29 067

29 067

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

360

360

0

0

3

3

363

363

A finansējums – valstu piešķīrumi

0

0

41

41

VIP/RIP rezerve

360

(3)

(41)

316

Neizmantojamā rezerve

0

0

3

(18)

18

3

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

0

3

3

STARPSUMMA AZT

STARPSUMMA AZT

360

360

0

0

3

3

363

363

KOPĀ 11. EAF

KOPĀ 11. EAF

29 367

29 367

88

88

(24)

(24)

29 430

29 430

2.1. tabula

2.1. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

IZPILDES ZIŅOJUMS

IZPILDES ZIŅOJUMS

| (miljonos EUR) |
| --- |
| | PIEŠĶĪRUMS | EAF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | KOPĀ |
| Lome | Dažādi ienākumi | 35 | | | | 35 |
| Indikatīvās programmas kopā | 4 993 | | | | 4 993 |
| Neplānojamā palīdzība kopā | 4 714 | | | | 4 714 |
| Pārvietojumi no citiem fondiem | | 675 | | | 675 |
| | STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS | 9 742 | 675 | | | 10 417 |
| Kotonū | A finansējums – valstu piešķīrumi | 417 | 8 875 | 13 437 | 15 156 | 37 886 |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 233 | 1 217 | 2 030 | 648 | 4 128 |
| Pagaidu mehānisms | | | | (0) | (0) |
| CDE, CTA un Parlamentārā Asambleja | | 154 | | | 154 |
| | Valsts rezerve | | | 0 | 0 | 0 |
| | Īstenošanas izdevumi un procentu ieņēmumi | 0 | 240 | 535 | 1 071 | 1 846 |
| | ĀKK iekšējais piešķīrums | | 2 968 | 3 135 | 3 387 | 9 490 |
| | ĀKK iekšējā rezerve | | | 0 | 203 | 203 |
| | Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX | | | 0 | 0 | 0 |
| | VIP/RIP rezerve | | | 0 | 3 743 | 3 743 |
| | Neizmantojamā rezerve | | | 264 | 35 | 299 |
| | Reģionālie piešķīrumi | | 818 | 2 001 | 5 181 | 8 000 |
| | Reģionālo piešķīrumu rezerve | | | | | 0 |
| | Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | | 105 | | | 105 |
| | Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | | 267 | | | 267 |
| | Īpašs piešķīrums Sudānai | | 110 | | | 110 |
| | Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondam | | 39 | | | 39 |
| | STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS | 650 | 14 792 | 21 403 | 29 425 | 66 270 |
| | A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | 1 | 1 |
| | STARPSUMMA: EK IEKŠĒJAIS SLA | | | | 1 | 1 |
| | A finansējums – valstu piešķīrumi | | | 187 | 3 | 190 |
| | Īstenošanas izdevumi un procentu ieņēmumi | | | 5 | 0 | 6 |
| | ĀKK iekšējais piešķīrums | | | 12 | 1 | 13 |
| | STARPSUMMA: LĪDZFINANSĒJUMS | | | 204 | 5 | 209 |
| | KOPĀ | 10 392 | 15 467 | 21 607 | 29 430 | 76 896 |

(miljonos EUR)

PIEŠĶĪRUMS

EAF

8

9

10

11

KOPĀ

Lome

Lome

Dažādi ienākumi

35

35

Indikatīvās programmas kopā

4 993

4 993

Neplānojamā palīdzība kopā

4 714

4 714

Pārvietojumi no citiem fondiem

675

675

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

9 742

675

10 417

Kotonū

Kotonū

A finansējums – valstu piešķīrumi

417

8 875

13 437

15 156

37 886

B finansējums – valstu piešķīrumi

233

1 217

2 030

648

4 128

Pagaidu mehānisms

(0)

(0)

CDE, CTA un Parlamentārā Asambleja

CDE

CTA

154

154

Valsts rezerve

0

0

0

Īstenošanas izdevumi un procentu ieņēmumi

0

240

535

1 071

1 846

ĀKK iekšējais piešķīrums

2 968

3 135

3 387

9 490

ĀKK iekšējā rezerve

0

203

203

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX

STABEX

0

0

0

VIP/RIP rezerve

0

3 743

3 743

Neizmantojamā rezerve

264

35

299

Reģionālie piešķīrumi

818

2 001

5 181

8 000

Reģionālo piešķīrumu rezerve

0

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

105

105

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

267

267

Īpašs piešķīrums Sudānai

110

110

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondam

39

39

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

STARPSUMMA: REGULĀRĀS DV IEMAKSAS

650

14 792

21 403

29 425

66 270

A finansējums – valstu piešķīrumi

1

1

STARPSUMMA: EK IEKŠĒJAIS SLA

STARPSUMMA: EK IEKŠĒJAIS SLA

1

1

A finansējums – valstu piešķīrumi

187

3

190

Īstenošanas izdevumi un procentu ieņēmumi

5

0

6

ĀKK iekšējais piešķīrums

12

1

13

STARPSUMMA: LĪDZFINANSĒJUMS

STARPSUMMA: LĪDZFINANSĒJUMS

204

5

209

KOPĀ

KOPĀ

10 392

15 467

21 607

29 430

76 896

| | EAF | Pavisam kopā | Kumulatīvie rādītāji | Gada rādītāji |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 31.12.2016. | % no piešķīruma | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 |
| Lēmumi | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 391 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) |
| | 9 | 15 429 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) |
| | 10 | 21 058 | 97 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) |
| | 11 | 13 220 | 45 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 |
| Kopā | | 60 097 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 378 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) |
| | 9 | 15 309 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) |
| | 10 | 19 576 | 91 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 |
| | 11 | 7 769 | 26 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 |
| Kopā | | 53 032 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 |
| Maksājumi | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | (0) |
| | 9 | 15 053 | 97 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 |
| | 10 | 16 476 | 76 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 |
| | 11 | 3 435 | 12 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 |
| Kopā | | 45 339 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 |
| * | Negatīvi rādītāji nozīmē saistību atcelšanu |

EAF

Pavisam kopā

Kumulatīvie rādītāji

Gada rādītāji

31.12.2016.

% no piešķīruma

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Lēmumi

Lēmumi

8

10 391

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

9

15 429

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

10

21 058

97 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

11

13 220

45 %

1 160

5 372

6 688

Kopā

Kopā

60 097

60 097

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

Piešķirtie līdzekļi

Piešķirtie līdzekļi

8

10 378

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

9

15 309

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

10

19 576

91 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

11

7 769

26 %

731

3 293

3 745

Kopā

Kopā

53 032

53 032

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

Maksājumi

Maksājumi

8

10 376

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

(0)

9

15 053

97 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

10

16 476

76 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

11

3 435

12 %

595

1 024

1 816

Kopā

Kopā

45 339

45 339

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

*

Negatīvi rādītāji nozīmē saistību atcelšanu

2.2. tabula

2.2. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

| (miljonos EUR) |
| --- |
| | EAF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | KOPĀ | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| Lome | Dažādi ienākumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Lēmumi | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Maksājumi | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Indikatīvās programmas kopā | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 4 993 | | | | | | | | 4 993 | |
| Lēmumi | 4 992 | 100 % | | | | | | | 4 992 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 4 987 | 100 % | | | | | | | 4 987 | 100 % |
| Maksājumi | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Neplānojamā palīdzība kopā | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 4 714 | | | | | | | | 4 714 | |
| Lēmumi | 4 714 | 100 % | | | | | | | 4 714 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 4 707 | 100 % | | | | | | | 4 707 | 100 % |
| Maksājumi | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Pārvietojumi no citiem fondiem | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 675 | | | | | | 675 | |
| Lēmumi | | | 674 | 100 % | | | | | 674 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 671 | 99 % | | | | | 671 | 99 % |
| Maksājumi | | | 670 | 99 % | | | | | 670 | 99 % |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| | |
| Kotonū | A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 417 | | 8 875 | | 13 437 | | 15 156 | | 49 258 | |
| Lēmumi | 417 | 100 % | 8 868 | 100 % | 13 414 | 54 % | 7 972 | 53 % | 30 671 | 62 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 417 | 100 % | 8 842 | 100 % | 12 436 | 50 % | 3 777 | 25 % | 25 472 | 52 % |
| Maksājumi | 417 | 100 % | 8 804 | 99 % | 10 366 | 42 % | 1 524 | 10 % | 21 111 | 43 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 233 | | 1 217 | | 2 030 | | 648 | | 4 865 | |
| Lēmumi | 233 | 100 % | 1 215 | 100 % | 2 023 | 73 % | 608 | 94 % | 4 078 | 84 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 232 | 99 % | 1 209 | 99 % | 1 981 | 72 % | 340 | 53 % | 3 761 | 77 % |
| Maksājumi | 231 | 99 % | 1 204 | 99 % | 1 879 | 68 % | 243 | 37 % | 3 557 | 73 % |
| Kotonū | Pagaidu mehānisms | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | | | (0) | | (0) | |
| Lēmumi | | | | | | | | | | |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | | | | | | |
| Maksājumi | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA un Parlamentārā Asambleja | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Lēmumi | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Maksājumi | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Īstenošanas izdevumi un procentu ieņēmumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | 0 | | 240 | | 535 | | 1 071 | | 2 311 | |
| Lēmumi | | | 240 | 100 % | 505 | 51 % | 385 | 36 % | 1 131 | 49 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 240 | 100 % | 501 | 50 % | 337 | 31 % | 1 079 | 47 % |
| Maksājumi | | | 239 | 100 % | 498 | 50 % | 309 | 29 % | 1 047 | 45 % |
| ĀKK iekšējais piešķīrums | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 2 968 | | 3 135 | | 3 387 | | 11 815 | |
| Lēmumi | | | 2 958 | 100 % | 2 915 | 53 % | 1 365 | 40 % | 7 238 | 61 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 2 944 | 99 % | 2 695 | 49 % | 1 206 | 36 % | 6 845 | 58 % |
| Maksājumi | | | 2 924 | 99 % | 2 319 | 42 % | 997 | 29 % | 6 240 | 53 % |
| Reģionālie piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 818 | | 2 001 | | 5 181 | | 9 618 | |
| Lēmumi | | | 816 | 100 % | 1 999 | 55 % | 2 886 | 56 % | 5 701 | 59 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 798 | 98 % | 1 813 | 50 % | 2 106 | 41 % | 4 717 | 49 % |
| Maksājumi | | | 771 | 94 % | 1 285 | 36 % | 362 | 7 % | 2 419 | 25 % |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Lēmumi | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Maksājumi | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Lēmumi | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 217 | 81 % | | | | | 217 | 81 % |
| Maksājumi | | | 77 | 29 % | | | | | 77 | 29 % |
| Kotonū | Īpašs piešķīrums Sudānai | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Lēmumi | | | 109 | 98 % | | | | | 109 | 98 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 105 | 96 % | | | | | 105 | 96 % |
| Maksājumi | | | 80 | 73 % | | | | | 80 | 73 % |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondam | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Lēmumi | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Maksājumi | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | 187 | | 3 | | 190 | |
| Lēmumi | | | | | 185 | 99 % | 3 | 100 % | 188 | 99 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | 136 | 73 % | | | 136 | 71 % |
| Maksājumi | | | | | 116 | 62 % | | | 116 | 61 % |
| Īstenošanas izdevumi un procentu ieņēmumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | 5 | | 0 | | 6 | |
| Lēmumi | | | | | 4 | 77 % | | | 4 | 72 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | 2 | 41 % | | | 2 | 39 % |
| Maksājumi | | | | | 1 | 21 % | | | 1 | 19 % |
| ĀKK iekšējais piešķīrums | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Lēmumi | | | | | 12 | 97 % | 1 | 100 % | 13 | 98 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | 11 | 93 % | 1 | 100 % | 13 | 94 % |
| Maksājumi | | | | | 11 | 87 % | | | 11 | 79 % |
| Līdzfinansējums | | | | | | | | | | |
| Kotonū | A finansējums – valstu piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| Apropriācijas | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Lēmumi | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Piešķirtie līdzekļi | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Maksājumi | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| EK iekšējais SLA | | | | | | | | | | |
| | |
| | Apropriācijas | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | KOPĀ | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| Kotonū | Valsts rezerve | | | | | | | 0 | | 3 401 | |
| ĀKK iekšējā rezerve | | | | | | | 203 | | 578 | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX | | | | | | | 0 | | 0 | |
| VIP/RIP rezerve | | | | | | | 3 743 | | 4 426 | |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | | | | | | | | | 205 | |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojamā rezerve | | | | | 264 | | 35 | | 376 | |
| Neizmantojamā rezerve | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | KOPĀ | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| | Apropriācijas | 10 392 | | 15 467 | | 21 607 | | 29 430 | | 98 155 | |
| Lēmumi | 10 391 | 100 % | 15 429 | 100 % | 21 058 | 49 % | 13 220 | 45 % | 60 097 | 61 % |
| Piešķirtie līdzekļi | 10 378 | 100 % | 15 309 | 99 % | 19 576 | 46 % | 7 769 | 26 % | 53 032 | 54 % |
| Maksājumi | 10 376 | 100 % | 15 053 | 97 % | 16 476 | 38 % | 3 435 | 12 % | 45 339 | 46 % |
| KOPĀ: VISI PIEŠĶĪRUMI | | | | | | | | | | |

(miljonos EUR)

EAF

8

%

9

%

10

%

11

%

KOPĀ

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Lome

Lome

Dažādi ienākumi

Dažādi ienākumi

Apropriācijas

35

35

Lēmumi

35

100 %

35

100 %

Piešķirtie līdzekļi

35

100 %

35

100 %

Maksājumi

35

100 %

35

100 %

Indikatīvās programmas kopā

Indikatīvās programmas kopā

Apropriācijas

4 993

4 993

Lēmumi

4 992

100 %

4 992

100 %

Piešķirtie līdzekļi

4 987

100 %

4 987

100 %

Maksājumi

4 986

100 %

4 986

100 %

Neplānojamā palīdzība kopā

Neplānojamā palīdzība kopā

Apropriācijas

4 714

4 714

Lēmumi

4 714

100 %

4 714

100 %

Piešķirtie līdzekļi

4 707

100 %

4 707

100 %

Maksājumi

4 706

100 %

4 706

100 %

Pārvietojumi no citiem fondiem

Pārvietojumi no citiem fondiem

Apropriācijas

675

675

Lēmumi

674

100 %

674

100 %

Piešķirtie līdzekļi

671

99 %

671

99 %

Maksājumi

670

99 %

670

99 %

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Kotonū

Kotonū

A finansējums – valstu piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

417

8 875

13 437

15 156

49 258

Lēmumi

417

100 %

8 868

100 %

13 414

54 %

7 972

53 %

30 671

62 %

Piešķirtie līdzekļi

417

100 %

8 842

100 %

12 436

50 %

3 777

25 %

25 472

52 %

Maksājumi

417

100 %

8 804

99 %

10 366

42 %

1 524

10 %

21 111

43 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

B finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

233

1 217

2 030

648

4 865

Lēmumi

233

100 %

1 215

100 %

2 023

73 %

608

94 %

4 078

84 %

Piešķirtie līdzekļi

232

99 %

1 209

99 %

1 981

72 %

340

53 %

3 761

77 %

Maksājumi

231

99 %

1 204

99 %

1 879

68 %

243

37 %

3 557

73 %

Kotonū

Kotonū

Pagaidu mehānisms

Pagaidu mehānisms

Apropriācijas

(0)

(0)

Lēmumi

Piešķirtie līdzekļi

Maksājumi

CDE, CTA un Parlamentārā Asambleja

CDE

CTA

Apropriācijas

154

154

Lēmumi

154

100 %

154

100 %

Piešķirtie līdzekļi

154

100 %

154

100 %

Maksājumi

154

100 %

154

100 %

Īstenošanas izdevumi un procentu ieņēmumi

Īstenošanas izdevumi un procentu ieņēmumi

Apropriācijas

0

240

535

1 071

2 311

Lēmumi

240

100 %

505

51 %

385

36 %

1 131

49 %

Piešķirtie līdzekļi

240

100 %

501

50 %

337

31 %

1 079

47 %

Maksājumi

239

100 %

498

50 %

309

29 %

1 047

45 %

ĀKK iekšējais piešķīrums

ĀKK iekšējais piešķīrums

Apropriācijas

2 968

3 135

3 387

11 815

Lēmumi

2 958

100 %

2 915

53 %

1 365

40 %

7 238

61 %

Piešķirtie līdzekļi

2 944

99 %

2 695

49 %

1 206

36 %

6 845

58 %

Maksājumi

2 924

99 %

2 319

42 %

997

29 %

6 240

53 %

Reģionālie piešķīrumi

Reģionālie piešķīrumi

Apropriācijas

818

2 001

5 181

9 618

Lēmumi

816

100 %

1 999

55 %

2 886

56 %

5 701

59 %

Piešķirtie līdzekļi

798

98 %

1 813

50 %

2 106

41 %

4 717

49 %

Maksājumi

771

94 %

1 285

36 %

362

7 %

2 419

25 %

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

Apropriācijas

105

105

Lēmumi

105

100 %

105

100 %

Piešķirtie līdzekļi

105

100 %

105

100 %

Maksājumi

105

100 %

105

100 %

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

Apropriācijas

267

267

Lēmumi

266

100 %

266

100 %

Piešķirtie līdzekļi

217

81 %

217

81 %

Maksājumi

77

29 %

77

29 %

Kotonū

Kotonū

Īpašs piešķīrums Sudānai

Īpašs piešķīrums Sudānai

Apropriācijas

110

110

Lēmumi

109

98 %

109

98 %

Piešķirtie līdzekļi

105

96 %

105

96 %

Maksājumi

80

73 %

80

73 %

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondam

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondam

Apropriācijas

39

39

Lēmumi

24

62 %

24

62 %

Piešķirtie līdzekļi

24

62 %

24

62 %

Maksājumi

24

62 %

24

62 %

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

187

3

190

Lēmumi

185

99 %

3

100 %

188

99 %

Piešķirtie līdzekļi

136

73 %

136

71 %

Maksājumi

116

62 %

116

61 %

Īstenošanas izdevumi un procentu ieņēmumi

Īstenošanas izdevumi un procentu ieņēmumi

Apropriācijas

5

0

6

Lēmumi

4

77 %

4

72 %

Piešķirtie līdzekļi

2

41 %

2

39 %

Maksājumi

1

21 %

1

19 %

ĀKK iekšējais piešķīrums

ĀKK iekšējais piešķīrums

Apropriācijas

12

1

13

Lēmumi

12

97 %

1

100 %

13

98 %

Piešķirtie līdzekļi

11

93 %

1

100 %

13

94 %

Maksājumi

11

87 %

11

79 %

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

Kotonū

Kotonū

A finansējums – valstu piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

Apropriācijas

1

1

Lēmumi

1

71 %

1

71 %

Piešķirtie līdzekļi

1

71 %

1

71 %

Maksājumi

1

52 %

1

52 %

EK iekšējais SLA

EK iekšējais SLA

Apropriācijas

8

%

9

%

10

%

11

%

KOPĀ

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Kotonū

Kotonū

Valsts rezerve

0

0

3 401

3 401

ĀKK iekšējā rezerve

203

203

578

578

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX

STABEX

0

0

0

0

VIP/RIP rezerve

3 743

3 743

4 426

4 426

Reģionālo piešķīrumu rezerve

205

205

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Neizmantojamā rezerve

264

264

35

35

376

376

Neizmantojamā rezerve

Neizmantojamā rezerve

8

%

9

%

10

%

11

%

KOPĀ

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Apropriācijas

10 392

15 467

21 607

29 430

98 155

Lēmumi

10 391

100 %

15 429

100 %

21 058

49 %

13 220

45 %

60 097

61 %

Piešķirtie līdzekļi

10 378

100 %

15 309

99 %

19 576

46 %

7 769

26 %

53 032

54 %

Maksājumi

10 376

100 %

15 053

97 %

16 476

38 %

3 435

12 %

45 339

46 %

KOPĀ: VISI PIEŠĶĪRUMI

KOPĀ: VISI PIEŠĶĪRUMI

2.3. tabula

2.3. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

ĀKK + AZT – 8. EAF

ĀKK + AZT – 8. EAF

| (miljonos EUR) |
| --- |
| | | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lome | ĀKK


  Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Procentu ieņēmumu izlietojums | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| STARPSUMMA: DAŽĀDI IENĀKUMI | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Indikatīvās programmas kopā | 4 957 | 4 956 | (2) | 100 % | 4 952 | (2) | 100 % | 4 951 | (0) | 100 % |
| STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ | 4 957 | 4 956 | (2) | 100 % | 4 952 | (2) | 100 % | 4 951 | (0) | 100 % |
| Atbalsts bēgļiem | 100 | 100 | (0) | 100 % | 100 | (0) | 100 % | 100 | | 100 % |
| Ārkārtas palīdzība (Lome) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Procentu likmes subsīdijas | 72 | 72 | (7) | 100 % | 69 | (3) | 95 % | 69 | | 100 % |
| Riska kapitāls | 1 015 | 1 015 | | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| STABEX | 723 | 723 | (0) | 100 % | 723 | (0) | 100 % | 722 | 0 | 100 % |
| Strukturālas korekcijas | 1 497 | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| SYSMIN | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ | 4 704 | 4 703 | (8) | 100 % | 4 697 | (4) | 100 % | 4 696 | 0 | 100 % |
| Kotonū | ĀKK


  Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 417 | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | | 100 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 417 | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | | 100 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 233 | | | | | | | | | |
| Eksporta ieņēmumu kompensācija | | 233 | (2) | | 232 | (1) | 99 % | 231 | 0 | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 233 | 233 | (2) | 100 % | 232 | (1) | 99 % | 231 | 0 | 100 % |
| Procenti un citi ieņēmumi | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 0 | | | | | | | | | |
| | ĀKK KOPĀ (A) | 10 346 | 10 345 | (13) | 100 % | 10 333 | (6) | 100 % | 10 330 | (0) | 100 % |
| Lome | AZT


  Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Indikatīvās programmas kopā | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| Procentu likmes subsīdijas | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Riska kapitāls | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| STABEX | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SYSMIN | 2 | 2 | (0) | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ | 10 | 10 | (0) | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | AZT KOPĀ (B) | 46 | 46 | (0) | 100 % | 46 | (0) | 99 % | 46 | | 100 % |
| | KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B) | 10 392 | 10 391 | (13) | 100 % | 10 378 | (6) | 100 % | 10 376 | (0) | 100 % |

(miljonos EUR)

KREDĪTI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lome

Lome

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Procentu ieņēmumu izlietojums

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

STARPSUMMA: DAŽĀDI IENĀKUMI

STARPSUMMA: DAŽĀDI IENĀKUMI

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Indikatīvās programmas kopā

4 957

4 956

(2)

100 %

4 952

(2)

100 %

4 951

(0)

100 %

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

4 957

4 957

4 956

4 956

(2)

(2)

100 %

100 %

4 952

4 952

(2)

(2)

100 %

100 %

4 951

4 951

(0)

(0)

100 %

100 %

Atbalsts bēgļiem

100

100

(0)

100 %

100

(0)

100 %

100

100 %

Ārkārtas palīdzība (Lome)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis (Lome)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Procentu likmes subsīdijas

72

72

(7)

100 %

69

(3)

95 %

69

100 %

Riska kapitāls

1 015

1 015

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

STABEX

STABEX

723

723

(0)

100 %

723

(0)

100 %

722

0

100 %

Strukturālas korekcijas

1 497

1 497

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

SYSMIN

SYSMIN

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

4 704

4 704

4 703

4 703

(8)

(8)

100 %

100 %

4 697

4 697

(4)

(4)

100 %

100 %

4 696

4 696

0

0

100 %

100 %

Kotonū

Kotonū

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

417

417

(0)

100 %

417

(0)

100 %

417

100 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

417

417

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

233

Eksporta ieņēmumu kompensācija

233

(2)

232

(1)

99 %

231

0

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

233

233

233

233

(2)

(2)

100 %

100 %

232

232

(1)

(1)

99 %

99 %

231

231

0

0

100 %

100 %

Procenti un citi ieņēmumi

0

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

0

0

ĀKK KOPĀ (A)

ĀKK KOPĀ (A)

10 346

10 346

10 345

10 345

(13)

(13)

100 %

100 %

10 333

10 333

(6)

(6)

100 %

100 %

10 330

10 330

(0)

(0)

100 %

100 %

Lome

Lome

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Indikatīvās programmas kopā

36

36

0

100 %

35

(0)

98 %

35

100 %

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

STARPSUMMA: INDIKATĪVĀS PROGRAMMAS KOPĀ

36

36

36

36

0

0

100 %

100 %

35

35

(0)

(0)

98 %

98 %

35

35

100 %

100 %

Procentu likmes subsīdijas

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Riska kapitāls

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

STABEX

STABEX

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

SYSMIN

SYSMIN

2

2

(0)

100 %

2

100 %

2

100 %

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

STARPSUMMA: NEPLĀNOJAMĀ PALĪDZĪBA KOPĀ

10

10

10

10

(0)

(0)

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

AZT KOPĀ (B)

AZT KOPĀ (B)

46

46

46

46

(0)

(0)

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

99 %

99 %

46

46

100 %

100 %

KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B)

KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B)

10 392

10 392

10 391

10 391

(13)

(13)

100 %

100 %

10 378

10 378

(6)

(6)

100 %

100 %

10 376

10 376

(0)

(0)

100 %

100 %

2.4. tabula

2.4. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

ĀKK + AZT – 9. EAF

ĀKK + AZT – 9. EAF

| | (miljonos EUR) |
| --- | --- |
| | | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2): 1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lome | ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | 20 | 20 | (0) | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | 651 | 651 | (3) | 100 % | 648 | (0) | 100 % | 647 | (0) | 100 % |
| STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM | 672 | 671 | (3) | 100 % | 668 | (0) | 100 % | 667 | (0) | 100 % |
| Kotonū | ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 8 637 | 8 631 | (49) | 100 % | 8 605 | (20) | 100 % | 8 569 | 6 | 100 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 8 637 | 8 631 | (49) | 100 % | 8 605 | (20) | 100 % | 8 569 | 6 | 100 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 1 212 | | | | | | | | | |
| Eksporta ieņēmumu kompensācija | | 149 | (0) | | 149 | (0) | 100 % | 149 | 0 | 100 % |
| Ārkārtas palīdzība | | 1 050 | (5) | | 1 044 | (7) | 99 % | 1 040 | (0) | 100 % |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 1 212 | 1 210 | (6) | 100 % | 1 204 | (7) | 99 % | 1 200 | (0) | 100 % |
| Kotonū | CDE, CTA un Parlamentārā Asambleja | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| STARPSUMMA: CDE, CTA UN PARLAMENTĀRĀ ASAMBLEJA | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Īstenošanas izmaksas | 177 | 177 | | 100 % | 177 | 0 | 100 % | 176 | 0 | 99 % |
| Procenti un citi ieņēmumi | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 240 | 240 | | 100 % | 240 | 0 | 100 % | 239 | 0 | 100 % |
| Cits ĀKK iekšējais piešķīrums | 2 614 | 2 604 | (21) | 100 % | 2 591 | (14) | 99 % | 2 571 | 14 | 99 % |
| Miera nodrošināšanas fonds | 354 | 354 | (0) | 100 % | 353 | (0) | 100 % | 353 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS | 2 968 | 2 958 | (21) | 100 % | 2 944 | (15) | 100 % | 2 924 | 14 | 99 % |
| Reģionālie piešķīrumi | 770 | 768 | (24) | 100 % | 752 | (4) | 98 % | 726 | 5 | 97 % |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 770 | 768 | (24) | 100 % | 752 | (4) | 98 % | 726 | 5 | 97 % |
| Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep. | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS KONGO DEM. REP. | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai | 267 | 266 | 0 | 100 % | 217 | 1 | 82 % | 77 | 23 | 35 % |
| STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠKĪRUMS DIENVIDSUDĀNAI | 267 | 266 | 0 | 100 % | 217 | 1 | 82 % | 77 | 23 | 35 % |
| Īpašs piešķīrums Sudānai | 110 | 109 | (0) | 98 % | 105 | (1) | 97 % | 80 | 20 | 76 % |
| STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS SUDĀNAI | 110 | 109 | (0) | 98 % | 105 | (1) | 97 % | 80 | 20 | 76 % |
| Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondam | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| STARPSUMMA: BRĪVPRĀTĪGĀS IEMAKSAS MIERA NODROŠINĀŠANAS FONDAM | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | KOPĀ: ĀKK (A) | 15 174 | 15 136 | (103) | 100 % | 15 018 | (45) | 99 % | 14 764 | 68 | 98 % |
| Lome | AZT | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Pārvietojumi no 6. EAF – Lome | 0 | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % |
| Pārvietojumi no 7. EAF – Lome | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Kotonū | AZT | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 237 | 237 | (1) | 100 % | 237 | (1) | 100 % | 235 | (0) | 99 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 237 | 237 | (1) | 100 % | 237 | (1) | 100 % | 235 | (0) | 99 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 4 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Reģionālie piešķīrumi | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | 0 | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | 0 | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| | KOPĀ: AZT (B) | 293 | 293 | (1) | 100 % | 291 | (1) | 99 % | 288 | 0 | 99 % |
| | KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B) | 15 467 | 15 429 | (104) | 100 % | 15 309 | (46) | 99 % | 15 053 | 68 | 98 % |

(miljonos EUR)

KREDĪTI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

(1)

(2)

(2): 1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lome

Lome

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

20

20

(0)

100 %

20

100 %

20

100 %

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

651

651

(3)

100 %

648

(0)

100 %

647

(0)

100 %

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

672

672

671

671

(3)

(3)

100 %

100 %

668

668

(0)

(0)

100 %

100 %

667

667

(0)

(0)

100 %

100 %

Kotonū

Kotonū

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

8 637

8 631

(49)

100 %

8 605

(20)

100 %

8 569

6

100 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

8 637

8 637

8 631

8 631

(49)

(49)

100 %

100 %

8 605

8 605

(20)

(20)

100 %

100 %

8 569

8 569

6

6

100 %

100 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

1 212

Eksporta ieņēmumu kompensācija

149

(0)

149

(0)

100 %

149

0

100 %

Ārkārtas palīdzība

1 050

(5)

1 044

(7)

99 %

1 040

(0)

100 %

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis

11

11

100 %

11

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

1 212

1 212

1 210

1 210

(6)

(6)

100 %

100 %

1 204

1 204

(7)

(7)

99 %

99 %

1 200

1 200

(0)

(0)

100 %

100 %

Kotonū

Kotonū

CDE, CTA un Parlamentārā Asambleja

CDE

CTA

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

STARPSUMMA: CDE, CTA UN PARLAMENTĀRĀ ASAMBLEJA

STARPSUMMA: CDE

CTA

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Īstenošanas izmaksas

177

177

100 %

177

0

100 %

176

0

99 %

Procenti un citi ieņēmumi

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

240

240

240

240

100 %

100 %

240

240

0

0

100 %

100 %

239

239

0

0

100 %

100 %

Cits ĀKK iekšējais piešķīrums

2 614

2 604

(21)

100 %

2 591

(14)

99 %

2 571

14

99 %

Miera nodrošināšanas fonds

354

354

(0)

100 %

353

(0)

100 %

353

100 %

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS

2 968

2 968

2 958

2 958

(21)

(21)

100 %

100 %

2 944

2 944

(15)

(15)

100 %

100 %

2 924

2 924

14

14

99 %

99 %

Reģionālie piešķīrumi

770

768

(24)

100 %

752

(4)

98 %

726

5

97 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

770

770

768

768

(24)

(24)

100 %

100 %

752

752

(4)

(4)

98 %

98 %

726

726

5

5

97 %

97 %

Īpašs piešķīrums Kongo Dem. Rep.

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS KONGO DEM. REP.

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS KONGO DEM. REP.

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Īpašs piešķīrums Dienvidsudānai

267

266

0

100 %

217

1

82 %

77

23

35 %

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠKĪRUMS DIENVIDSUDĀNAI

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠKĪRUMS DIENVIDSUDĀNAI

267

267

266

266

0

0

100 %

100 %

217

217

1

1

82 %

82 %

77

77

23

23

35 %

35 %

Īpašs piešķīrums Sudānai

110

109

(0)

98 %

105

(1)

97 %

80

20

76 %

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS SUDĀNAI

STARPSUMMA: ĪPAŠS PIEŠĶĪRUMS SUDĀNAI

110

110

109

109

(0)

(0)

98 %

98 %

105

105

(1)

(1)

97 %

97 %

80

80

20

20

76 %

76 %

Brīvprātīgās iemaksas Miera nodrošināšanas fondam

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

STARPSUMMA: BRĪVPRĀTĪGĀS IEMAKSAS MIERA NODROŠINĀŠANAS FONDAM

STARPSUMMA: BRĪVPRĀTĪGĀS IEMAKSAS MIERA NODROŠINĀŠANAS FONDAM

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

KOPĀ: ĀKK (A)

KOPĀ: ĀKK (A)

15 174

15 174

15 136

15 136

(103)

(103)

100 %

100 %

15 018

15 018

(45)

(45)

99 %

99 %

14 764

14 764

68

68

98 %

98 %

Lome

Lome

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Pārvietojumi no 6. EAF – Lome

0

0

100 %

0

100 %

0

100 %

Pārvietojumi no 7. EAF – Lome

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

STARPSUMMA: PĀRVIETOJUMI NO CITIEM FONDIEM

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Kotonū

Kotonū

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

A finansējums – valstu piešķīrumi

237

237

(1)

100 %

237

(1)

100 %

235

(0)

99 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

237

237

237

237

(1)

(1)

100 %

100 %

237

237

(1)

(1)

100 %

100 %

235

235

(0)

(0)

99 %

99 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

4

Ārkārtas palīdzība

4

4

100 %

4

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Reģionālie piešķīrumi

48

48

0

100 %

46

0

97 %

45

0

98 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

48

48

48

48

0

0

100 %

100 %

46

46

0

0

97 %

97 %

45

45

0

0

98 %

98 %

KOPĀ: AZT (B)

KOPĀ: AZT (B)

293

293

293

293

(1)

(1)

100 %

100 %

291

291

(1)

(1)

99 %

99 %

288

288

0

0

99 %

99 %

KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B)

KOPĀ: ĀKK+AZT (A+B)

15 467

15 467

15 429

15 429

(104)

(104)

100 %

100 %

15 309

15 309

(46)

(46)

99 %

99 %

15 053

15 053

68

68

98 %

98 %

2.5. tabula

2.5. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

ĀKK + AZT – 10. EAF

ĀKK + AZT – 10. EAF

| (miljonos EUR) |
| --- |
| | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 13 244 | 13 221 | (154) | 100 % | 12 301 | 430 | 93 % | 10 243 | 1 058 | 83 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 13 244 | 13 221 | (154) | 100 % | 12 301 | 430 | 93 % | 10 243 | 1 058 | 83 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 2 015 | | | | | | | | | |
| Eksporta ieņēmumu kompensācija | | 204 | (6) | | 193 | 5 | 95 % | 179 | 11 | 93 % |
| Ārkārtas palīdzība | | 850 | (5) | | 830 | 4 | 98 % | 766 | 53 | 92 % |
| Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis | | 49 | | | 49 | | 100 % | 49 | | 100 % |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 905 | (0) | | 896 | (1) | 99 % | 873 | 23 | 97 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 2 015 | 2 008 | (11) | 100 % | 1 968 | 8 | 98 % | 1 866 | 87 | 95 % |
| Īstenošanas izmaksas | 445 | 431 | 2 | 97 % | 429 | 1 | 100 % | 427 | 2 | 100 % |
| Procenti un citi ieņēmumi | 84 | 69 | (0) | 82 % | 67 | (0) | 97 % | 66 | 1 | 99 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 529 | 500 | 1 | 94 % | 496 | 0 | 99 % | 494 | 3 | 99 % |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | 232 | 232 | (6) | 100 % | 231 | (6) | 100 % | 211 | 0 | 91 % |
| Cits ĀKK iekšējais piešķīrums | 1 889 | 1 889 | (12) | 100 % | 1 824 | (2) | 97 % | 1 492 | 127 | 82 % |
| Miera nodrošināšanas fonds | 1 014 | 794 | 106 | 78 % | 640 | (20) | 81 % | 616 | (1) | 96 % |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS | 3 135 | 2 915 | 88 | 93 % | 2 695 | (28) | 92 % | 2 319 | 126 | 86 % |
| Reģionālie piešķīrumi | 1 962 | 1 960 | (17) | 100 % | 1 777 | 149 | 91 % | 1 266 | 164 | 71 % |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 1 962 | 1 960 | (17) | 100 % | 1 777 | 149 | 91 % | 1 266 | 164 | 71 % |
| Līdzfinansējums | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 187 | 185 | 14 | 99 % | 136 | (21) | 73 % | 116 | 9 | 85 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 187 | 185 | 14 | 99 % | 136 | (21) | 73 % | 116 | 9 | 85 % |
| Īstenošanas izmaksas | 5 | 4 | 1 | 84 % | 2 | 0 | 53 % | 1 | 0 | 50 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 5 | 4 | 1 | 84 % | 2 | 0 | 53 % | 1 | 0 | 50 % |
| Cits ĀKK iekšējais piešķīrums | 12 | 11 | (0) | 97 % | 11 | (1) | 95 % | 10 | 1 | 94 % |
| Miera nodrošināšanas fonds | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | 100 % |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS | 12 | 12 | (0) | 97 % | 11 | (1) | 96 % | 11 | 1 | 94 % |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| A finansējuma rezerve | 0 | | | | | | | | | |
| B finansējuma rezerve | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS REZERVE | 0 | | | | | | | | | |
| ĀKK iekšējā rezerve | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: IEKŠĒJĀ ĀKK REZERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| VIP/RIP rezerve | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VIP/RIP REZERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Neizmantojamā rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojamā rezerve | 243 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMĀ REZERVE | 243 | | | | | | | | | |
| AZT | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 193 | 193 | (2) | 100 % | 136 | 2 | 70 % | 123 | 10 | 91 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 193 | 193 | (2) | 100 % | 136 | 2 | 70 % | 123 | 10 | 91 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 15 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 9 | 0 | | 7 | 0 | 77 % | 7 | 0 | 99 % |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 15 | 15 | 0 | 100 % | 13 | 0 | 86 % | 13 | 0 | 99 % |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 5 | 5 | | 100 % | 5 | 0 | 98 % | 5 | (0) | 91 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 5 | 5 | | 100 % | 5 | 0 | 98 % | 5 | (0) | 91 % |
| Reģionālie piešķīrumi | 40 | 40 | 0 | 100 % | 35 | 0 | 89 % | 20 | 7 | 56 % |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 40 | 40 | 0 | 100 % | 35 | 0 | 89 % | 20 | 7 | 56 % |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| A finansējuma rezerve | 0 | | | | | | | | | |
| B finansējuma rezerve | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS REZERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Reģionālo piešķīrumu rezerve | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Neizmantojamā rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojamā rezerve | 21 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMĀ REZERVE | 21 | | | | | | | | | |
| KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES) | 21 607 | 21 058 | (80) | 97 % | 19 576 | 541 | 93 % | 16 476 | 1 466 | 84 % |

(miljonos EUR)

KREDĪTI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

13 244

13 221

(154)

100 %

12 301

430

93 %

10 243

1 058

83 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

13 244

13 244

13 221

13 221

(154)

(154)

100 %

100 %

12 301

12 301

430

430

93 %

93 %

10 243

10 243

1 058

1 058

83 %

83 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

2 015

Eksporta ieņēmumu kompensācija

204

(6)

193

5

95 %

179

11

93 %

Ārkārtas palīdzība

850

(5)

830

4

98 %

766

53

92 %

Lielu parādu apgrūtinātās nabadzīgās valstis

49

49

100 %

49

100 %

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

905

(0)

896

(1)

99 %

873

23

97 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

2 015

2 015

2 008

2 008

(11)

(11)

100 %

100 %

1 968

1 968

8

8

98 %

98 %

1 866

1 866

87

87

95 %

95 %

Īstenošanas izmaksas

445

431

2

97 %

429

1

100 %

427

2

100 %

Procenti un citi ieņēmumi

84

69

(0)

82 %

67

(0)

97 %

66

1

99 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

529

529

500

500

1

1

94 %

94 %

496

496

0

0

99 %

99 %

494

494

3

3

99 %

99 %

Iestāžu un atbalsta izdevumi

232

232

(6)

100 %

231

(6)

100 %

211

0

91 %

Cits ĀKK iekšējais piešķīrums

1 889

1 889

(12)

100 %

1 824

(2)

97 %

1 492

127

82 %

Miera nodrošināšanas fonds

1 014

794

106

78 %

640

(20)

81 %

616

(1)

96 %

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS

3 135

3 135

2 915

2 915

88

88

93 %

93 %

2 695

2 695

(28)

(28)

92 %

92 %

2 319

2 319

126

126

86 %

86 %

Reģionālie piešķīrumi

1 962

1 960

(17)

100 %

1 777

149

91 %

1 266

164

71 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

1 962

1 962

1 960

1 960

(17)

(17)

100 %

100 %

1 777

1 777

149

149

91 %

91 %

1 266

1 266

164

164

71 %

71 %

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

187

185

14

99 %

136

(21)

73 %

116

9

85 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

187

187

185

185

14

14

99 %

99 %

136

136

(21)

(21)

73 %

73 %

116

116

9

9

85 %

85 %

Īstenošanas izmaksas

5

4

1

84 %

2

0

53 %

1

0

50 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

5

5

4

4

1

1

84 %

84 %

2

2

0

0

53 %

53 %

1

1

0

0

50 %

50 %

Cits ĀKK iekšējais piešķīrums

12

11

(0)

97 %

11

(1)

95 %

10

1

94 %

Miera nodrošināšanas fonds

1

1

100 %

1

99 %

1

100 %

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS

12

12

12

12

(0)

(0)

97 %

97 %

11

11

(1)

(1)

96 %

96 %

11

11

1

1

94 %

94 %

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

A finansējuma rezerve

0

B finansējuma rezerve

0

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

0

0

ĀKK iekšējā rezerve

0

STARPSUMMA: IEKŠĒJĀ ĀKK REZERVE

STARPSUMMA: IEKŠĒJĀ ĀKK REZERVE

0

0

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX

STABEX

(0)

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS STABEX

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS STABEX

(0)

(0)

VIP/RIP rezerve

0

STARPSUMMA: VIP/RIP REZERVE

STARPSUMMA: VIP/RIP REZERVE

0

0

Reģionālo piešķīrumu rezerve

0

STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE

STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE

0

0

Neizmantojamā rezerve

Neizmantojamā rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojamā rezerve

243

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMĀ REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMĀ REZERVE

243

243

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

193

193

(2)

100 %

136

2

70 %

123

10

91 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

193

193

193

193

(2)

(2)

100 %

100 %

136

136

2

2

70 %

70 %

123

123

10

10

91 %

91 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

15

Ārkārtas palīdzība

9

0

7

0

77 %

7

0

99 %

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

6

6

100 %

6

100 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

13

13

0

0

86 %

86 %

13

13

0

0

99 %

99 %

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

5

5

100 %

5

0

98 %

5

(0)

91 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

5

5

5

5

100 %

100 %

5

5

0

0

98 %

98 %

5

5

(0)

(0)

91 %

91 %

Reģionālie piešķīrumi

40

40

0

100 %

35

0

89 %

20

7

56 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

40

40

40

40

0

0

100 %

100 %

35

35

0

0

89 %

89 %

20

20

7

7

56 %

56 %

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

A finansējuma rezerve

0

B finansējuma rezerve

0

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

0

0

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX

STABEX

0

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS STABEX

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS STABEX

0

0

Reģionālo piešķīrumu rezerve

0

STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE

STARPSUMMA: REĢIONĀLO PIEŠĶĪRUMU REZERVE

0

0

Neizmantojamā rezerve

Neizmantojamā rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojamā rezerve

21

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMĀ REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMĀ REZERVE

21

21

KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES)

KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES)

21 607

21 607

21 058

21 058

(80)

(80)

97 %

97 %

19 576

19 576

541

541

93 %

93 %

16 476

16 476

1 466

1 466

84 %

84 %

2.6. tabula

2.6. tabula

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

EAF KONSOLIDĒTIE PĀRSKATI 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

ATBALSTA VEIDS

ATBALSTA VEIDS

ĀKK + AZT – 11. EAF

ĀKK + AZT – 11. EAF

| (miljonos EUR) |
| --- |
| | KREDĪTI | LĒMUMI | PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI | MAKSĀJUMI |
| KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % | KOPSUMMA | GADĀ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| ĀKK | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 15 115 | 7 931 | 4 643 | 52 % | 3 751 | 2 268 | 47 % | 1 517 | 844 | 40 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 15 115 | 7 931 | 4 643 | 52 % | 3 751 | 2 268 | 47 % | 1 517 | 844 | 40 % |
| B finansējums – valstu piešķīrumi | 648 | | | | | | | | | |
| Ārkārtas palīdzība | | 499 | 336 | | 331 | 219 | 66 % | 237 | 152 | 72 % |
| Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu | | 109 | 109 | | 9 | 9 | 8 % | 5 | 5 | 59 % |
| STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 648 | 608 | 444 | 94 % | 340 | 228 | 56 % | 243 | 157 | 71 % |
| Pagaidu mehānisms | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS | 0 | | | | | | | | | |
| Īstenošanas izmaksas | 1 053 | 374 | 137 | 36 % | 329 | 127 | 88 % | 302 | 111 | 92 % |
| Procenti un citi ieņēmumi | 16 | 8 | 2 | 52 % | 6 | 1 | 70 % | 6 | 3 | 96 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 1 068 | 382 | 139 | 36 % | 335 | 127 | 88 % | 308 | 114 | 92 % |
| Iestāžu un atbalsta izdevumi | 246 | 106 | 5 | 43 % | 78 | 21 | 73 % | 60 | 20 | 77 % |
| Cits ĀKK iekšējais piešķīrums | 2 241 | 359 | 68 | 16 % | 251 | 35 | 70 % | 206 | 206 | 82 % |
| Miera nodrošināšanas fonds | 900 | 900 | 0 | 100 % | 878 | 279 | 98 % | 731 | 215 | 83 % |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS | 3 387 | 1 365 | 73 | 40 % | 1 206 | 335 | 88 % | 997 | 441 | 83 % |
| Reģionālie piešķīrumi | 5 181 | 2 886 | 1 344 | 56 % | 2 106 | 759 | 73 % | 362 | 252 | 17 % |
| STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI | 5 181 | 2 886 | 1 344 | 56 % | 2 106 | 759 | 73 % | 362 | 252 | 17 % |
| Līdzfinansējums | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 3 | 3 | 3 | 100 % | | | | | | |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 3 | 3 | 3 | 100 % | | | | | | |
| Īstenošanas izmaksas | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 0 | | | | | | | | | |
| Miera nodrošināšanas fonds | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | | | |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | | | |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| B finansējuma rezerve | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS REZERVE | 0 | | | | | | | | | |
| ĀKK iekšējā rezerve | 203 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE | 203 | | | | | | | | | |
| Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| VIP/RIP rezerve | 3 428 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VIP/RIP REZERVE | 3 428 | | | | | | | | | |
| Neizmantojamā rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojamā rezerve | 31 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMĀ REZERVE | 31 | | | | | | | | | |
| EK iekšējais SLA | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | 73 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | 73 % |
| AZT | | | | | | | | | | |
| Regulārās DV iemaksas | | | | | | | | | | |
| Piešķīrumi | | | | | | | | | | |
| A finansējums – valstu piešķīrumi | 41 | 41 | 41 | 100 % | 26 | 26 | 63 % | 7 | 7 | 27 % |
| STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI | 41 | 41 | 41 | 100 % | 26 | 26 | 63 % | 7 | 7 | 27 % |
| Pagaidu mehānisms | 0 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS | 0 | | | | | | | | | |
| Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT | 3 | 3 | 0 | 100 % | 3 | 2 | 90 % | 1 | 1 | 53 % |
| STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI | 3 | 3 | 0 | 100 % | 3 | 2 | 90 % | 1 | 1 | 53 % |
| Izmantojamās rezerves | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| VIP/RIP rezerve | 316 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: VIP/RIP REZERVE | 316 | | | | | | | | | |
| Neizmantojamā rezerve | | | | | | | | | | |
| Rezerves | | | | | | | | | | |
| Neizmantojamā rezerve | 3 | | | | | | | | | |
| STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMĀ REZERVE | 3 | | | | | | | | | |
| KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES) | 29 430 | 13 220 | 6 688 | 45 % | 7 769 | 3 745 | 59 % | 3 435 | 1 816 | 44 % |

(miljonos EUR)

KREDĪTI

LĒMUMI

PIEŠĶIRTIE LĪDZEKĻI

MAKSĀJUMI

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

KOPSUMMA

GADĀ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

ĀKK

ĀKK

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

15 115

7 931

4 643

52 %

3 751

2 268

47 %

1 517

844

40 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

15 115

15 115

7 931

7 931

4 643

4 643

52 %

52 %

3 751

3 751

2 268

2 268

47 %

47 %

1 517

1 517

844

844

40 %

40 %

B finansējums – valstu piešķīrumi

648

Ārkārtas palīdzība

499

336

331

219

66 %

237

152

72 %

Citi notikumi ar ietekmi uz budžetu

109

109

9

9

8 %

5

5

59 %

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: B FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

648

648

608

608

444

444

94 %

94 %

340

340

228

228

56 %

56 %

243

243

157

157

71 %

71 %

Pagaidu mehānisms

0

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

0

0

Īstenošanas izmaksas

1 053

374

137

36 %

329

127

88 %

302

111

92 %

Procenti un citi ieņēmumi

16

8

2

52 %

6

1

70 %

6

3

96 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

1 068

1 068

382

382

139

139

36 %

36 %

335

335

127

127

88 %

88 %

308

308

114

114

92 %

92 %

Iestāžu un atbalsta izdevumi

246

106

5

43 %

78

21

73 %

60

20

77 %

Cits ĀKK iekšējais piešķīrums

2 241

359

68

16 %

251

35

70 %

206

206

82 %

Miera nodrošināšanas fonds

900

900

0

100 %

878

279

98 %

731

215

83 %

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS

3 387

3 387

1 365

1 365

73

73

40 %

40 %

1 206

1 206

335

335

88 %

88 %

997

997

441

441

83 %

83 %

Reģionālie piešķīrumi

5 181

2 886

1 344

56 %

2 106

759

73 %

362

252

17 %

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: REĢIONĀLIE PIEŠĶĪRUMI

5 181

5 181

2 886

2 886

1 344

1 344

56 %

56 %

2 106

2 106

759

759

73 %

73 %

362

362

252

252

17 %

17 %

Līdzfinansējums

Līdzfinansējums

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

3

3

3

100 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

3

3

3

3

3

3

100 %

100 %

Īstenošanas izmaksas

0

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

0

0

Miera nodrošināšanas fonds

1

1

100 %

1

100 %

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJAIS PIEŠĶĪRUMS

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

B finansējuma rezerve

0

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

STARPSUMMA: VALSTS REZERVE

0

0

ĀKK iekšējā rezerve

203

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE

STARPSUMMA: ĀKK IEKŠĒJĀ REZERVE

203

203

Valsts piešķīrumu rezerve, A finansējums STABEX

STABEX

0

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS STABEX

STARPSUMMA: VALSTS PIEŠĶĪRUMU REZERVE, A FINANSĒJUMS STABEX

0

0

VIP/RIP rezerve

3 428

STARPSUMMA: VIP/RIP REZERVE

STARPSUMMA: VIP/RIP REZERVE

3 428

3 428

Neizmantojamā rezerve

Neizmantojamā rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojamā rezerve

31

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMĀ REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMĀ REZERVE

31

31

EK iekšējais SLA

EK iekšējais SLA

Rezerves

Rezerves

A finansējums – valstu piešķīrumi

1

1

71 %

1

100 %

1

73 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

1

1

1

1

71 %

71 %

1

1

100 %

100 %

1

1

73 %

73 %

AZT

AZT

Regulārās DV iemaksas

Regulārās DV iemaksas

Piešķīrumi

Piešķīrumi

A finansējums – valstu piešķīrumi

41

41

41

100 %

26

26

63 %

7

7

27 %

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

STARPSUMMA: A FINANSĒJUMS – VALSTU PIEŠĶĪRUMI

41

41

41

41

41

41

100 %

100 %

26

26

26

26

63 %

63 %

7

7

7

7

27 %

27 %

Pagaidu mehānisms

0

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

STARPSUMMA: PAGAIDU MEHĀNISMS

0

0

Pētījumi/Tehniskā palīdzība AZT

3

3

0

100 %

3

2

90 %

1

1

53 %

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

STARPSUMMA: ĪSTENOŠANAS IZMAKSAS UN PROCENTU IEŅĒMUMI

3

3

3

3

0

0

100 %

100 %

3

3

2

2

90 %

90 %

1

1

1

1

53 %

53 %

Izmantojamās rezerves

Izmantojamās rezerves

Rezerves

Rezerves

VIP/RIP rezerve

316

STARPSUMMA: VIP/RIP REZERVE

STARPSUMMA: VIP/RIP REZERVE

316

316

Neizmantojamā rezerve

Neizmantojamā rezerve

Rezerves

Rezerves

Neizmantojamā rezerve

3

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMĀ REZERVE

STARPSUMMA: NEIZMANTOJAMĀ REZERVE

3

3

KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES)

KOPĀ: ĀKK+AZT (IESK. REZERVES)

29 430

29 430

13 220

13 220

6 688

6 688

45 %

45 %

7 769

7 769

3 745

3 745

59 %

59 %

3 435

3 435

1 816

1 816

44 %

44 %

GADA ZIŅOJUMS PAR ĪSTENOŠANU – EIROPAS INVESTĪCIJU BANKAS PĀRVALDĪTIE LĪDZEKĻI

| EIROPAS INVESTĪCIJU BANKA | CA/501/17


  2017. gada 9. martā |
| --- | --- |
| | Dokuments 17/098 |
| DIREKTORU PADOME |
| IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA


  FINANŠU PĀRSKATI


  2016. GADA 31. DECEMBRĪ |
| — | Pārskats par finanšu stāvokli |

EIROPAS INVESTĪCIJU BANKA

EIROPAS INVESTĪCIJU BANKA

CA/501/17

CA/501/17

2017. gada 9. martā

Dokuments 17/098

Dokuments 17/098

DIREKTORU PADOME

DIREKTORU PADOME

IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA

IEGULDĪJUMU MEHĀNISMA

FINANŠU PĀRSKATI

FINANŠU PĀRSKATI

2016. GADA 31. DECEMBRĪ

2016. GADA 31. DECEMBRĪ

—

Pārskats par finanšu stāvokli

| — | Peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskats |
| --- | --- |

—

Peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskats

| — | Pārskats par ieguldītāju līdzekļu izmaiņām |
| --- | --- |

—

Pārskats par ieguldītāju līdzekļu izmaiņām

| — | Naudas plūsmas pārskats |
| --- | --- |

—

Naudas plūsmas pārskats

| — | Finanšu pārskatu skaidrojumi |
| --- | --- |

—

Finanšu pārskatu skaidrojumi

| — | Neatkarīga revidenta ziņojums |
| --- | --- |

—

Neatkarīga revidenta ziņojums

PĀRSKATS PAR FINANŠU STĀVOKLI

PĀRSKATS PAR FINANŠU STĀVOKLI

2016. Gada 31. DECEMBRĪ

2016. Gada 31. DECEMBRĪ

| (tūkstošos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojumi | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| AKTĪVI | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 5 | 360 817 | 448 995 |
| No ieguldītājiem saņemamās summas | 9/16 | 86 395 | — |
| Līdz termiņa beigām turēti finanšu aktīvi | 10 | 169 398 | 228 521 |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 6 | 6 920 | 311 |
| Aizdevumi un debitoru parādi | 7 | 1 729 380 | 1 460 057 |
| Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi | 8 | 516 884 | 419 353 |
| Citi aktīvi | 11 | 345 | 27 |
| Aktīvi kopā | | 2 870 139 | 2 557 264 |
| SAISTĪBAS UN IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI | | | |
| SAISTĪBAS | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 6 | 25 189 | 8 219 |
| Nākamo periodu ienākumi | 12 | 26 283 | 29 325 |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | 13 | 625 | — |
| Trešām personām maksājamās summas | 14 | 116 114 | 101 202 |
| Citas saistības | 15 | 2 546 | 2 364 |
| Kopējās saistības | | 170 757 | 141 110 |
| IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI | | | |
| Pieprasītās dalībvalstu iemaksas | 16 | 2 377 000 | 2 157 000 |
| Patiesās vērtības rezerve | | 142 884 | 163 993 |
| Nesadalītā peļņa | | 179 498 | 95 161 |
| Ieguldītāju līdzekļi kopā | | 2 699 382 | 2 416 154 |
| Saistības un ieguldītāju līdzekļi kopā | | 2 870 139 | 2 557 264 |

(tūkstošos EUR)

Skaidrojumi

31.12.2016.

31.12.2015.

AKTĪVI

AKTĪVI

Nauda un naudas ekvivalenti

5

360 817

448 995

No ieguldītājiem saņemamās summas

9/16

86 395

—

Līdz termiņa beigām turēti finanšu aktīvi

10

169 398

228 521

Atvasinātie finanšu instrumenti

6

6 920

311

Aizdevumi un debitoru parādi

7

1 729 380

1 460 057

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

8

516 884

419 353

Citi aktīvi

11

345

27

Aktīvi kopā

Aktīvi kopā

2 870 139

2 870 139

2 557 264

2 557 264

SAISTĪBAS UN IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI

SAISTĪBAS UN IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI

SAISTĪBAS

SAISTĪBAS

Atvasinātie finanšu instrumenti

6

25 189

8 219

Nākamo periodu ienākumi

12

26 283

29 325

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

13

625

—

Trešām personām maksājamās summas

14

116 114

101 202

Citas saistības

15

2 546

2 364

Kopējās saistības

Kopējās saistības

170 757

170 757

141 110

141 110

IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI

IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻI

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas

16

2 377 000

2 157 000

Patiesās vērtības rezerve

142 884

163 993

Nesadalītā peļņa

179 498

95 161

Ieguldītāju līdzekļi kopā

Ieguldītāju līdzekļi kopā

2 699 382

2 699 382

2 416 154

2 416 154

Saistības un ieguldītāju līdzekļi kopā

Saistības un ieguldītāju līdzekļi kopā

2 870 139

2 870 139

2 557 264

2 557 264

PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU UN CITU VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS

PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU UN CITU VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

| (tūkstošos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojumi | No 01.01.2016. | No 01.01.2015. |
| līdz 31.12.2016. | līdz 31.12.2015. |
| Procenti un līdzīgi ienākumi | 18 | 106 698 | 90 385 |
| Procenti un līdzīgi izdevumi | 18 | -2 307 | -1 556 |
| Neto procenti un līdzīgi ienākumi | | 104 391 | 88 829 |
| Pakalpojumu maksas un komisijas naudas ienākumi | 19 | 699 | 932 |
| Pakalpojumu maksas un komisijas naudas izdevumi | 19 | -48 | -63 |
| Neto pakalpojumu maksas un komisijas naudas ienākumi | | 651 | 869 |
| Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas | | -10 361 | 6 276 |
| Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem | 20 | 6 504 | 33 878 |
| Neto zaudējumi no valūtas maiņas | | -14 995 | -52 483 |
| Finanšu operāciju neto rezultāts | | -18 852 | -12 329 |
| Aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazinājuma izmaiņas, atskaitot apvērsi | 7 | 44 365 | -33 988 |
| Garantiju uzkrājumu izmaiņas | 13 | -242 | — |
| Pārdošanai pieejamu finanšu aktīvu vērtības samazinājums | 8 | -2 493 | -3 646 |
| Vispārējie administratīvie izdevumi | 21 | -43 483 | -43 045 |
| Gada peļņa/zaudējumi | | 84 337 | -3 310 |
| Citi visaptverošie ienākumi: | | | |
| Posteņi, kas pārklasificēti vai ko var pārklasificēt par peļņu vai zaudējumiem: | | | |
| Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi – patiesās vērtības rezerve | 8 | | |
| 1. | Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu neto izmaiņas patiesajā vērtībā |

(tūkstošos EUR)

Skaidrojumi

No 01.01.2016.

No 01.01.2015.

līdz 31.12.2016.

līdz 31.12.2015.

Procenti un līdzīgi ienākumi

18

106 698

90 385

Procenti un līdzīgi izdevumi

18

-2 307

-1 556

Neto procenti un līdzīgi ienākumi

Neto procenti un līdzīgi ienākumi

104 391

104 391

88 829

88 829

Pakalpojumu maksas un komisijas naudas ienākumi

19

699

932

Pakalpojumu maksas un komisijas naudas izdevumi

19

-48

-63

Neto pakalpojumu maksas un komisijas naudas ienākumi

Neto pakalpojumu maksas un komisijas naudas ienākumi

651

651

869

869

Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas

-10 361

6 276

Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

20

6 504

33 878

Neto zaudējumi no valūtas maiņas

-14 995

-52 483

Finanšu operāciju neto rezultāts

Finanšu operāciju neto rezultāts

-18 852

-18 852

-12 329

-12 329

Aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazinājuma izmaiņas, atskaitot apvērsi

7

44 365

-33 988

Garantiju uzkrājumu izmaiņas

13

-242

—

Pārdošanai pieejamu finanšu aktīvu vērtības samazinājums

8

-2 493

-3 646

Vispārējie administratīvie izdevumi

21

-43 483

-43 045

Gada peļņa/zaudējumi

Gada peļņa/zaudējumi

84 337

84 337

-3 310

-3 310

Citi visaptverošie ienākumi:

Citi visaptverošie ienākumi:

Posteņi, kas pārklasificēti vai ko var pārklasificēt par peļņu vai zaudējumiem:

Posteņi, kas pārklasificēti vai ko var pārklasificēt par peļņu vai zaudējumiem:

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi – patiesās vērtības rezerve

8

1.

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu neto izmaiņas patiesajā vērtībā

-14 624

43 394

| 2. | Neto summa, kas pārvesta uz peļņu vai zaudējumiem |
| --- | --- |

2.

Neto summa, kas pārvesta uz peļņu vai zaudējumiem

-6 485

-35 523

Kopējie pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

Kopējie pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

-21 109

-21 109

7 871

7 871

Citi visaptverošie ienākumi kopā

Citi visaptverošie ienākumi kopā

-21 109

-21 109

7 871

7 871

Visaptverošie ienākumi par gadu kopā

Visaptverošie ienākumi par gadu kopā

63 228

63 228

4 561

4 561

PĀRSKATS PAR IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻU IZMAIŅĀM

PĀRSKATS PAR IEGULDĪTĀJU LĪDZEKĻU IZMAIŅĀM

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

| (tūkstošos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojumi | Pieprasītās iemaksas | Patiesās vērtības rezerve | Nesadalītā peļņa | Kopā |
| 2016. gada 1. janvārī | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā | 16 | 220 000 | — | — | 220 000 |
| Gada peļņa 2016. gadā | | — | — | 84 337 | 84 337 |
| Citi visaptverošie ienākumi par gadu kopā | | — | -21 109 | — | -21 109 |
| Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas | | 220 000 | -21 109 | 84 337 | 283 228 |
| 2016. gada 31. decembrī | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| 2015. gada 1. janvārī | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |
| Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā | 16 | 100 000 | — | — | 100 000 |
| Gada zaudējumi 2015. gadā | | — | — | -3 310 | -3 310 |
| Citi visaptverošie ienākumi par gadu kopā | | — | 7 871 | — | 7 871 |
| Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas | | 100 000 | 7 871 | -3 310 | 104 561 |
| 2015. gada 31. decembrī | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |

(tūkstošos EUR)

Skaidrojumi

Pieprasītās iemaksas

Patiesās vērtības rezerve

Nesadalītā peļņa

Kopā

2016. gada 1. janvārī

2016. gada 1. janvārī

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā

16

220 000

—

—

220 000

Gada peļņa 2016. gadā

—

—

84 337

84 337

Citi visaptverošie ienākumi par gadu kopā

—

-21 109

—

-21 109

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

220 000

220 000

-21 109

-21 109

84 337

84 337

283 228

283 228

2016. gada 31. decembrī

2016. gada 31. decembrī

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

2015. gada 1. janvārī

2015. gada 1. janvārī

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas gada laikā

16

100 000

—

—

100 000

Gada zaudējumi 2015. gadā

—

—

-3 310

-3 310

Citi visaptverošie ienākumi par gadu kopā

—

7 871

—

7 871

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

Ieguldītāju līdzekļu izmaiņas

100 000

100 000

7 871

7 871

-3 310

-3 310

104 561

104 561

2015. gada 31. decembrī

2015. gada 31. decembrī

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

PAR GADU, KAS BEIDZĀS 2016. GADA 31. DECEMBRĪ

| (tūkstošos EUR) |
| --- |
| | Skaidrojumi | No 01.01.2016. līdz 31.12.2016. | No 01.01.2015. līdz 31.12.2015. |
| PAMATDARBĪBA | | | |
| Finanšu gada peļņa/(zaudējumi) | | 84 337 | -3 310 |
| Izdarītās korekcijas: | | | |
| Pārdošanai pieejamu finanšu aktīvu vērtības samazinājums | 8 | 2 493 | 3 646 |
| Aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazinājuma neto izmaiņas | 7 | -44 365 | 33 988 |
| Kapitalizētie procenti no aizdevumiem un debitoru parādiem | 7 | -7 183 | -13 262 |
| Izmaiņas uzkrātajos procentos un amortizācijas izmaksās saistībā ar aizdevumiem un debitoru parādiem | | -5 843 | 1 594 |
| Neto izmaiņas uzkrājumos izsniegtajām garantijām | 13 | 625 | — |
| Izmaiņas uzkrātajos procentos un līdz termiņa beigām turēto finanšu aktīvu amortizētajās izmaksās | 10 | -1 126 | 12 |
| Nākamo periodu ienākumu izmaiņas | | -3 042 | -1 985 |
| Valūtas kursa izmaiņu ietekme uz aizdevumiem | 7 | -35 025 | -73 447 |
| Valūtas kursa izmaiņu ietekme uz pārdošanai pieejamajiem finanšu aktīviem | | -5 125 | -9 385 |
| Valūtas kursa izmaiņu ietekme uz naudas turējumiem | | -1 106 | -12 216 |
| Pamatdarbības zaudējumi pirms izmaiņām pamatdarbības aktīvos un saistībās | | -15 360 | -74 365 |
| Aizdevumu izmaksa | 7 | - 528 376 | - 282 784 |
| Aizdevumu atmaksa | 7 | 351 468 | 205 772 |
| Izmaiņas attiecībā uz procentiem, kas uzkrāti par naudu un naudas ekvivalentiem | 5 | 2 | 4 |
| Atvasināto instrumentu patiesās vērtības izmaiņas | | 10 361 | -6 276 |
| Līdz termiņa beigām turēto finanšu aktīvu palielinājums | 10 | -1 159 704 | -1 545 550 |
| Līdz termiņa beigām turēto finanšu aktīvu termiņi | 10 | 1 219 953 | 1 417 005 |
| Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu palielinājums | 8 | - 153 986 | -67 449 |
| Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu atmaksa/pārdošana | 8 | 37 978 | 64 791 |
| Citu aktīvu (palielinājums)/samazinājums | | -318 | 5 495 |
| Citu saistību palielinājums/(samazinājums) | | 182 | -227 |
| Eiropas Investīciju bankai maksājamo summu palielinājums | | 423 | 4 668 |
| Neto naudas plūsmas, kas izmantotas pamatdarbībā | | - 237 377 | - 278 916 |
| FINANSĒŠANAS DARBĪBA | | | |
| Dalībvalstu iemaksas | 16 | 133 605 | 100 000 |
| Summas, kas saņemtas no dalībvalstīm attiecībā uz procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību | | 30 000 | 92 590 |
| Summas, kas izmaksātas dalībvalstu vārdā attiecībā uz procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību | | -15 510 | -22 290 |
| Neto naudas plūsma no finansēšanas darbības | | 148 095 | 170 300 |
| Naudas un naudas ekvivalentu neto samazinājums | | -89 282 | - 108 616 |
| Kopsavilkuma naudas plūsmas pārskats: | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada sākumā | | 448 998 | 545 398 |
| Neto nauda no: | | | |
| pamatdarbības | | - 237 377 | - 278 916 |
| finansēšanas darbības | | 148 095 | 170 300 |
| Valūtas kursa izmaiņu ietekme uz naudu un naudas ekvivalentiem | | 1 106 | 12 216 |
| Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada beigās | | 360 822 | 448 998 |
| Nauda un naudas ekvivalenti ir: | | | |
| Nauda kasē | 5 | 51 462 | 71 405 |
| Termiņnoguldījumi (izņemot uzkrātos procentus) | | 259 342 | 290 576 |
| Komerciāli vērtspapīri | 5 | 50 018 | 87 017 |
| | | 360 822 | 448 998 |

(tūkstošos EUR)

Skaidrojumi

No 01.01.2016. līdz 31.12.2016.

No 01.01.2015. līdz 31.12.2015.

PAMATDARBĪBA

PAMATDARBĪBA

Finanšu gada peļņa/(zaudējumi)

84 337

-3 310

Izdarītās korekcijas:

Pārdošanai pieejamu finanšu aktīvu vērtības samazinājums

8

2 493

3 646

Aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazinājuma neto izmaiņas

7

-44 365

33 988

Kapitalizētie procenti no aizdevumiem un debitoru parādiem

7

-7 183

-13 262

Izmaiņas uzkrātajos procentos un amortizācijas izmaksās saistībā ar aizdevumiem un debitoru parādiem

-5 843

1 594

Neto izmaiņas uzkrājumos izsniegtajām garantijām

13

625

—

Izmaiņas uzkrātajos procentos un līdz termiņa beigām turēto finanšu aktīvu amortizētajās izmaksās

10

-1 126

12

Nākamo periodu ienākumu izmaiņas

-3 042

-1 985

Valūtas kursa izmaiņu ietekme uz aizdevumiem

7

-35 025

-73 447

Valūtas kursa izmaiņu ietekme uz pārdošanai pieejamajiem finanšu aktīviem

-5 125

-9 385

Valūtas kursa izmaiņu ietekme uz naudas turējumiem

-1 106

-12 216

Pamatdarbības zaudējumi pirms izmaiņām pamatdarbības aktīvos un saistībās

Pamatdarbības zaudējumi pirms izmaiņām pamatdarbības aktīvos un saistībās

-15 360

-15 360

-74 365

-74 365

Aizdevumu izmaksa

7

- 528 376

- 282 784

Aizdevumu atmaksa

7

351 468

205 772

Izmaiņas attiecībā uz procentiem, kas uzkrāti par naudu un naudas ekvivalentiem

5

2

4

Atvasināto instrumentu patiesās vērtības izmaiņas

10 361

-6 276

Līdz termiņa beigām turēto finanšu aktīvu palielinājums

10

-1 159 704

-1 545 550

Līdz termiņa beigām turēto finanšu aktīvu termiņi

10

1 219 953

1 417 005

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu palielinājums

8

- 153 986

-67 449

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu atmaksa/pārdošana

8

37 978

64 791

Citu aktīvu (palielinājums)/samazinājums

-318

5 495

Citu saistību palielinājums/(samazinājums)

182

-227

Eiropas Investīciju bankai maksājamo summu palielinājums

423

4 668

Neto naudas plūsmas, kas izmantotas pamatdarbībā

Neto naudas plūsmas, kas izmantotas pamatdarbībā

- 237 377

- 237 377

- 278 916

- 278 916

FINANSĒŠANAS DARBĪBA

FINANSĒŠANAS DARBĪBA

Dalībvalstu iemaksas

16

133 605

100 000

Summas, kas saņemtas no dalībvalstīm attiecībā uz procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību

30 000

92 590

Summas, kas izmaksātas dalībvalstu vārdā attiecībā uz procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību

-15 510

-22 290

Neto naudas plūsma no finansēšanas darbības

Neto naudas plūsma no finansēšanas darbības

148 095

148 095

170 300

170 300

Naudas un naudas ekvivalentu neto samazinājums

Naudas un naudas ekvivalentu neto samazinājums

-89 282

-89 282

- 108 616

- 108 616

Kopsavilkuma naudas plūsmas pārskats:

Kopsavilkuma naudas plūsmas pārskats:

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada sākumā

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada sākumā

448 998

448 998

545 398

545 398

Neto nauda no:

pamatdarbības

- 237 377

- 278 916

finansēšanas darbības

148 095

170 300

Valūtas kursa izmaiņu ietekme uz naudu un naudas ekvivalentiem

1 106

12 216

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada beigās

Nauda un naudas ekvivalenti finanšu gada beigās

360 822

360 822

448 998

448 998

Nauda un naudas ekvivalenti ir:

Nauda un naudas ekvivalenti ir:

Nauda kasē

5

51 462

71 405

Termiņnoguldījumi (izņemot uzkrātos procentus)

259 342

290 576

Komerciāli vērtspapīri

5

50 018

87 017

360 822

360 822

448 998

448 998

Skaidrojumi par finanšu pārskatiem 2016. gada 31. decembrī

Skaidrojumi par finanšu pārskatiem 2016. gada 31. decembrī

1.   Vispārīga informācija

Vispārīga informācija

Ieguldījumu mehānismu (“mehānisms” jeb “IM”) izveidoja Kotonū nolīguma (“nolīgums”) par sadarbību un attīstības palīdzību ietvaros, ko, vienojoties Āfrikas, Karību jūras reģiona un Klusā okeāna valstu grupai (“ĀKK valstis”) un Eiropas Savienībai un tās dalībvalstīm, noslēdza 2000. gada 23. jūnijā, un to pārskatīja 2005. gada 25. jūnijā un 2010. gada 22. jūnijā.

Mehānisms nav atsevišķa juridiskā persona, un Eiropas Investīciju banka (“EIB” jeb “banka”) saskaņā ar nolīguma noteikumiem pārvalda iemaksas dalībvalstu (“līdzekļu devēji”) vārdā un rīkojas kā mehānisma administrators.

Finansējums saskaņā ar nolīgumu tiek nodrošināts no ES dalībvalstu budžetiem. ES dalībvalstis iemaksā summas, kas piešķirtas IM finansēšanai, un dotācijas, lai finansētu procentu subsīdijas, kā paredzēts daudzgadu finanšu shēmās (Pirmais finanšu protokols, kas aptver 2000.–2007. gadu un tiek dēvēts par 9. Eiropas Attīstības fondu (EAF), Otrais finanšu protokols, kas aptver 2008.–2013. gadu un tiek dēvēts par 10. EAF, un Trešais finanšu protokols, kas aptver 2014.–2020. gadu un tiek dēvēts par 11. EAF). EIB ir uzticēts pārvaldīt:

| — | mehānismu, kas ir ar risku saistīts periodiski atjaunojams fonds EUR 3 685,5 miljonu apmērā un ir vērsts uz privātā sektora ieguldījumu veicināšanu ĀKK valstīs; no šīs summas EUR 48,5 miljoni ir piešķirti aizjūras zemēm un teritorijām (“AZT valstis”); |
| --- | --- |

—

mehānismu, kas ir ar risku saistīts periodiski atjaunojams fonds EUR 3 685,5 miljonu apmērā un ir vērsts uz privātā sektora ieguldījumu veicināšanu ĀKK valstīs; no šīs summas EUR 48,5 miljoni ir piešķirti aizjūras zemēm un teritorijām (“AZT valstis”);

| — | dotācijas procentu subsīdiju finansēšanai ne vairāk kā EUR 1 220,85 miljonu apmērā ĀKK valstīm un ne vairāk kā EUR 8,5 miljonu apmērā AZT valstīm. Ne vairāk kā 15 % no šīm subsīdijām var izmantot ar projektiem saistītas tehniskās palīdzības (“TP”) finansēšanai. |
| --- | --- |

—

dotācijas procentu subsīdiju finansēšanai ne vairāk kā EUR 1 220,85 miljonu apmērā ĀKK valstīm un ne vairāk kā EUR 8,5 miljonu apmērā AZT valstīm. Ne vairāk kā 15 % no šīm subsīdijām var izmantot ar projektiem saistītas tehniskās palīdzības (“TP”) finansēšanai.

Šie finanšu pārskati aptver laikposmu no 2016. gada 1. janvāra līdz 2016. gada 31. decembrim.

Atbilstoši EIB Vadības komitejas priekšlikumam EIB Direktoru padome 2017. gada 9. martā pieņēma finanšu pārskatus un atļāva tos iesniegt Valdei apstiprināšanai līdz 2017. gada 25. aprīlim.

2.   Nozīmīga grāmatvedības politika

Nozīmīga grāmatvedības politika

2.1.   Pārskatu sagatavošanas pamats – atbilstības apliecinājums

Pārskatu sagatavošanas pamats – atbilstības apliecinājums

Mehānisma finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS), ko pieņēmusi Eiropas Savienība.

2.2.   Būtiski grāmatvedības vērtējumi un aplēses

Būtiski grāmatvedības vērtējumi un aplēses

Finanšu pārskatu sagatavošanai jāizmanto grāmatvedības aplēses. Nepieciešams, lai Eiropas Investīciju bankas vadība izmantotu savus vērtējumus ieguldījumu mehānisma grāmatvedības politikas piemērošanas procesā. Turpmāk atspoguļotas jomas, kurās nepieciešams padziļināts vērtējums vai kuras ir sarežģītākas, vai kurās pieņēmumi un aplēses ir būtiski finanšu pārskatiem.

Vērtējumi un aplēses tiek būtiski izmantoti šādās jomās:

Finanšu instrumentu patiesās vērtības noteikšana

Finanšu instrumentu patiesās vērtības noteikšana

Tādu finanšu aktīvu un finanšu saistību, kurus tirgo aktīvos tirgos, patiesās vērtības pamatā ir kotētās tirgus cenas vai brokeru kotētās cenas. Ja patieso vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz aktīvu tirgu, tad to nosaka, izmantojot dažādas novērtēšanas metodes, kas ietver matemātisku modeļu izmantošanu. Ja iespējams, vajadzīgos datus minētajiem modeļiem iegūst novērojamos tirgos, bet, ja tas nav iespējams, tad patieso vērtību nosaka, veicot novērtēšanu. Šie novērtējumi dalās dažādās kategorijās patiesās vērtības hierarhijā atkarībā no datiem, kas izmantoti novērtēšanas metodēs, kā aprakstīts 2.4.3. un 4. skaidrojumā.

Šīs novērtēšanas metodes var ietvert neto pašreizējās vērtības un diskontētās naudas plūsmas modeļus, salīdzinājumu ar līdzīgiem instrumentiem, kuriem pastāv novērojamas tirgus cenas, Bleka un Šoles (Black-Scholes) un polinomu iespēju līgumu cenu noteikšanas modeļus, kā arī citus novērtēšanas modeļus. Pieņēmumi un dati, ko izmanto novērtēšanas metodēs, ietver bezriska un etalona procentu likmes, diskonta likmju noteikšanā izmantojamās kredītriska starpības, obligāciju un kapitāla vērtspapīru cenas, ārvalstu valūtu kursus, kapitāla vērtspapīru un kapitāla vērtspapīru indeksa cenas, paredzamās cenu svārstības un korelācijas.

Black-Scholes

Novērtēšanas metožu mērķis ir iegūt patiesās vērtības novērtējumu, kas atbilst tādai cenai, kāda tiktu saņemta, pārdodot aktīvu, vai maksāta, nododot saistības, veicot godīgu darījumu starp tirgus dalībniekiem novērtējuma dienā.

Mehānisms izmanto vispārīgi atzītus novērtēšanas modeļus, lai noteiktu patieso vērtību parastiem un vienkāršākiem finanšu instrumentiem, piemēram, procentu likmju un valūtas mijmaiņas darījumiem, jo tajos tiek izmantoti vienīgi novērojamu tirgu dati un tiem nepieciešams ierobežots vadības vērtējums un aplēses. Novērojamas cenas un modeļiem vajadzīgie dati parasti ir pieejami biržas sarakstos iekļautu parāda un kapitāla vērtspapīru, biržā tirgotu atvasināto instrumentu un vienkāršu ārpusbiržas atvasinātu instrumentu, piemēram, procentu likmju mijmaiņas darījumu, tirgū. Novērojamu tirgus cenu un modelim vajadzīgo datu pieejamība samazina nepieciešamību izmantot vadības vērtējumu un aplēses, kā arī samazina nedrošību, kas saistīta ar patiesās vērtības noteikšanu. Novērojamu tirgus cenu un datu pieejamība ir atkarīga no produktiem un tirgiem, kā arī var mainīties konkrētu notikumu vai finanšu tirgu vispārēju nosacījumu ietekmē.

Sarežģītāku instrumentu gadījumos mehānisms izmanto pašu izstrādātus novērtēšanas modeļus, kas ir izveidoti uz atzītu novērtēšanas modeļu pamata. Daži vai visi minētajiem modeļiem vajadzīgie būtiskie dati var nebūt novērojami tirgū, un tie izriet no tirgus cenām vai likmēm vai tos aplēš, pamatojoties uz pieņēmumiem. Piemēram, instrumenti, kas ir saistīti ar būtiskiem nenovērojamiem datiem, ir daži aizdevumi un garantijas, kuriem nav aktīva tirgus. Novērtēšanas modeļos, kas ir saistīti ar būtiskiem nenovērojamiem datiem, patiesās vērtības noteikšanai lielākā mērā nepieciešams vadības novērtējums un aplēses. Vadības novērtējums un aplēses parasti ir nepieciešami, lai izvēlētos piemērotu izmantojamo novērtēšanas modeli, noteiktu vērtējamā finanšu instrumenta plānotās nākotnes naudas plūsmas, noteiktu darījumu partnera saistību neizpildes un priekšmaksājumu varbūtību un izraudzītos atbilstošas diskonta likmes.

Mehānismam ir izveidota kontroles sistēma patiesās vērtības novērtēšanai. Sistēma aptver EIB Investīciju bankas riska pārvaldības un tirgus datu pārvaldības funkcijas. Šīs funkcijas ir nošķirtas no bankas darījumu pārvaldības un atbild par būtisku patiesās vērtības novērtējumu pārbaudēm. Īpašā kontrole ietver:

| — | novērojamo cenu noteikšanas pārbaudes, |
| --- | --- |

—

novērojamo cenu noteikšanas pārbaudes,

| — | pārbaudes un apstiprināšanas procesu jauniem novērtēšanas modeļiem un izmaiņas esošajos modeļos, |
| --- | --- |

—

pārbaudes un apstiprināšanas procesu jauniem novērtēšanas modeļiem un izmaiņas esošajos modeļos,

| — | modeļu kalibrēšanu un pretpārbaudi attiecībā uz novērotajiem tirgus darījumiem, |
| --- | --- |

—

modeļu kalibrēšanu un pretpārbaudi attiecībā uz novērotajiem tirgus darījumiem,

| — | būtisku novērtēšanas izmaiņu analīzi un izmeklēšanu, |
| --- | --- |

—

būtisku novērtēšanas izmaiņu analīzi un izmeklēšanu,

| — | būtisku nenovērojamu datu pārbaudes un novērtējuma korekcijas. |
| --- | --- |

—

būtisku nenovērojamu datu pārbaudes un novērtējuma korekcijas.

Ja patiesās vērtības noteikšanā tiek izmantota trešās personas sniegta informācija, piemēram, brokeru kotētās cenas vai cenu noteikšanas pakalpojumi, mehānismā pārbauda, vai šādi novērtējumi atbilst SFPS prasībām. Tas nozīmē arī:

| — | noteikt to, vai ir piemēroti izmantot brokeru kotētās cenas un cenas, kas aprēķinātas, izmantojot cenu noteikšanas pakalpojumus, |
| --- | --- |

—

noteikt to, vai ir piemēroti izmantot brokeru kotētās cenas un cenas, kas aprēķinātas, izmantojot cenu noteikšanas pakalpojumus,

| — | izvērtēt to, vai konkrēta brokeru kotētā cena vai cenu noteikšanas pakalpojumos aprēķinātā cena ir ticama, |
| --- | --- |

—

izvērtēt to, vai konkrēta brokeru kotētā cena vai cenu noteikšanas pakalpojumos aprēķinātā cena ir ticama,

| — | saprast to, kā ir iegūta patiesā vērtība un cik lielā mērā tā atspoguļo faktiskus tirgus darījumus, |
| --- | --- |

—

saprast to, kā ir iegūta patiesā vērtība un cik lielā mērā tā atspoguļo faktiskus tirgus darījumus,

| — | ja patiesās vērtības noteikšanā tiek izmantotas līdzīgu instrumentu cenas, kā šīs cenas ir koriģētas, lai atspoguļotu novērtētā instrumenta raksturlielumus. |
| --- | --- |

—

ja patiesās vērtības noteikšanā tiek izmantotas līdzīgu instrumentu cenas, kā šīs cenas ir koriģētas, lai atspoguļotu novērtētā instrumenta raksturlielumus.

Zaudējumi, kas radušies no aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazināšanās

Zaudējumi, kas radušies no aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazināšanās

Mehānismā tiek pārskatīti aizdevumi un debitoru parādi katrā pārskata datumā, lai novērtētu, vai vērtības samazinājuma atskaitījums ir iegrāmatojams peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā. Jo īpaši Eiropas Investīciju bankas vadības vērtējums ir vajadzīgs, veicot aplēses par nākotnes naudas plūsmu apjomu un laiku, kad jānosaka nepieciešamā atskaitījuma līmenis. Šādas aplēses tiek veiktas, pamatojoties uz pieņēmumiem par vairākiem faktoriem, un faktiskie rezultāti var būt citādāki, izraisot atskaitījuma izmaiņas nākotnē. Papildus konkrētiem atskaitījumiem, kas aprēķināti atsevišķi būtiskiem aizdevumiem un debitoru parādiem, mehānismā var noteikt arī kopēju vērtības samazinājuma atskaitījumu riska darījumiem, kuriem nav atsevišķi konstatēts vērtības samazinājums, bet kuriem ir lielāks saistību neizpildes risks, nekā sākotnēji tos piešķirot.

Principā uzskata, ka aizdevuma vērtība samazinās, ja procentu un pamatsummas maksājuma termiņš ir kavēts par 90 vai vairāk dienām un tajā pašā laikā Eiropas Investīciju bankas vadība uzskata, ka pastāv objektīvas norādes uz vērtības samazināšanos.

Uzkrājumi finanšu garantijām

Uzkrājumi finanšu garantijām

Mehānismā katrā pārskata datumā tiek pārskatīti tā garantiju līgumi, lai izvērtētu, vai uzkrājums grāmatojams peļņas vai zaudējumu pārskatā vai kā citi visaptverošie ienākumi. Lai noteiktu uzkrājumu, ir nepieciešams īpašs vērtējumus, izdarot aplēses vai pieņēmumus par virkni faktoriem, piemēram:

| — | nākotnes naudas plūsmu apjoms un laiks; |
| --- | --- |

—

nākotnes naudas plūsmu apjoms un laiks;

| — | garantiju izmantojuma līmenis; |
| --- | --- |

—

garantiju izmantojuma līmenis;

| — | paredzamajai naudas plūsmai piemērotie diskonta faktori. |
| --- | --- |

—

paredzamajai naudas plūsmai piemērotie diskonta faktori.

Nekotētu pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu novērtēšana

Nekotētu pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu novērtēšana

Nekotētu pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu novērtējuma pamatā parasti ir viens no šādiem faktoriem:

| — | nesen veikti tirgus darījumi starp nesaistītām personām, |
| --- | --- |

—

nesen veikti tirgus darījumi starp nesaistītām personām,

| — | cita pēc būtības līdzīga instrumenta patiesā vērtība, |
| --- | --- |

—

cita pēc būtības līdzīga instrumenta patiesā vērtība,

| — | plānotās naudas plūsmas, kas diskontētas saskaņā ar pašreizējām likmēm, ko piemēro līdzīgiem posteņiem ar līdzīgu termiņu un riska īpašībām, |
| --- | --- |

—

plānotās naudas plūsmas, kas diskontētas saskaņā ar pašreizējām likmēm, ko piemēro līdzīgiem posteņiem ar līdzīgu termiņu un riska īpašībām,

| — | koriģēto neto aktīvu metode; vai |
| --- | --- |

—

koriģēto neto aktīvu metode; vai

| — | citi vērtēšanas modeļi. |
| --- | --- |

—

citi vērtēšanas modeļi.

Nekotētu pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu naudas plūsmu un diskonta faktoru noteikšanai ir vajadzīgas nozīmīgas aplēses. Mehānisms periodiski pielāgo vērtēšanas metodes un pārbauda to ticamību, izmantojot vai nu cenas no novērojamiem pašreizējiem tirgus darījumiem ar to pašu instrumentu, vai arī citus novērojamus tirgus datus, kas ir pieejami.

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums

Mehānisma ietvaros uzskata, ka pārdošanai pieejamu kapitāla ieguldījumu vērtība ir samazinājusies, ja to patiesā vērtība ir būtiski vai ilgstoši samazinājusies un bijusi mazāka par izmaksām vai pastāv citi objektīvi pierādījumi par vērtības samazinājumu. Ir jāvērtē, kad samazinājums ir būtisks vai ilgstošs. Mehānisma ietvaros par būtisku parasti uzskata samazinājumu 30 % un lielākā apmērā, savukārt ilgstošs ir tāds samazinājums, kura periods pārsniedz 12 mēnešus. Turklāt mehānismā tiek novērtēti citi faktori, tostarp akciju cenas parastais svārstīgums kotētiem kapitāla vērtspapīriem un nākotnes naudas plūsmas un diskonta faktori nekotētiem kapitāla vērtspapīriem.

Subjektu, kuros mehānisms ir daļas turētājs, konsolidēšana

Subjektu, kuros mehānisms ir daļas turētājs, konsolidēšana

Mehānisms ir veicis nozīmīgu novērtējumu par to, ka tas nekontrolē nevienu subjektu, kurā tam ir līdzdalība. Tas ir tādēļ, ka visos šādos subjektos vai nu galvenais partneris, fonda pārvaldnieks, vai arī valde ir vienīgā atbildīgā par šīs partnerības darbību un lietu vadību un kontroli, un tai ir tiesības un pilnvaras darīt visu nepieciešamo, lai sasniegtu partnerības mērķus un uzdevumus, ievērojot ieguldījumu un politikas nostādnes.

2.3.   Izmaiņas grāmatvedības politikā

Izmaiņas grāmatvedības politikā

Izņemot turpmāk minētās izmaiņas, mehānisms ir konsekventi īstenojis 2.4. skaidrojumā izklāstīto grāmatvedības politiku attiecībā uz visiem periodiem, kas aptverti šajos finanšu pārskatos. Mehānisms ir pieņēmis šādus jaunus standartus un standartu grozījumus.

Pieņemtie standarti

Pieņemtie standarti

Sagatavojot šos finanšu pārskatus, tika pieņemti šādi standarti, standartu grozījumi un skaidrojumi:

| — | grozījumi 1. SGS “Finanšu pārskatu sniegšana” – informācijas atklāšanas iniciatīva; |
| --- | --- |

—

grozījumi 1. SGS “Finanšu pārskatu sniegšana” – informācijas atklāšanas iniciatīva;

| — | ikgadējie uzlabojumi SFPS 2012.–2014. gada ciklā – dažādi standarti. |
| --- | --- |

—

ikgadējie uzlabojumi SFPS 2012.–2014. gada ciklā – dažādi standarti.

Šīm pārmaiņām nebija būtiskas ietekmes uz mehānisma finanšu pārskatiem.

Publicētie standarti, kas vēl nav spēkā

Publicētie standarti, kas vēl nav spēkā

Turpmāk minētie standarti, standartu grozījumi un to skaidrojumi stājas spēkā tikai gada periodiem, kas sākas pēc 2016. gada 1. janvāra, un šo finanšu pārskatu sagatavošanai tie netika piemēroti. Turpmāk norādīti tie standarti, kas ir būtiski mehānismam.

9. SFPS Finanšu instrumenti

9. SFPS Finanšu instrumenti

Šī standarta pēdējā daļa tika publicēta 2014. gada 24. jūlijā, un tas aizstāj esošos norādījumus 39. SGS “Finanšu instrumenti: atzīšana un novērtēšana”. 9. SFPS pievēršas finanšu aktīvu un finanšu saistību klasificēšanai, novērtēšanai un atzīšanas pārtraukšanai, ievieš jaunu plānoto kredītzaudējumu modeli finanšu aktīvu vērtības samazinājuma aprēķināšanai un ievieš jaunus noteikumus riska ierobežošanas uzskaitei.

9. SFPS ir jauna pieeja finanšu aktīvu klasificēšanai un novērtēšanai, kas atspoguļo darījumdarbības modeli, kurā aktīvi tiek pārvaldīti, un naudas plūsmas īpatnības. 9. SFPS ir trīs galvenās finanšu aktīvu klasificēšanas kategorijas: novērtējums amortizētās izmaksās, patiesā vērtība, izmantojot citus visaptverošos ienākumus (FVOCI), un patiesā vērtība, izmantojot peļņu vai zaudējumus (FVTPL). Ar šo standartu tiek izslēgtas pastāvošās 39. SGS kategorijas “līdz termiņa beigām turēts”, “aizdevumi un debitoru parādi” un “pārdošanai pieejams”. Saskaņā ar 9. SFPS atvasinātie instrumenti, kas ieguldīti līgumos, kuru turētājs ir finanšu aktīvs standarta darbības jomas ietvaros, nekad netiek sadalīti. Tā vietā klasificēšanai tiek novērtēts hibrīda finanšu instruments kā viens vesels.

FVOCI

FVTPL

No 39. SGS tajā pamatā saglabāti norādījumi par finanšu saistību klasificēšanu. Tomēr saskaņā ar 39. SGS visas saistību patiesās vērtības izmaiņas, kas novērtētas atbilstīgi FVTPL, tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā, savukārt saskaņā ar 9. SFPS šīs patiesās vērtības izmaiņas parasti tiek atspoguļotas šādi:

FVTPL

| — | patiesās vērtības izmaiņu summa, kas ir attiecināma uz saistību kredītriska izmaiņām, tiek atspoguļota citos visaptverošajos ienākumos (CVI); un |
| --- | --- |

—

patiesās vērtības izmaiņu summa, kas ir attiecināma uz saistību kredītriska izmaiņām, tiek atspoguļota citos visaptverošajos ienākumos (CVI); un

| — | atlikušo patiesās vērtības izmaiņu summu atspoguļo peļņas vai zaudējumu aprēķinā. |
| --- | --- |

—

atlikušo patiesās vērtības izmaiņu summu atspoguļo peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

9. SFPS esošais “radušos zaudējumu” modelis tiek aizstāts ar progresīvo plānoto kredītzaudējumu (PKZ) modeli. Šajā modelī būs nepieciešams īpaši izvērtēt ekonomisko faktoru izmaiņu ietekmi uz PKZ, kas tiks noteikta, ņemot vērā varbūtību. Jaunais vērtības samazinājuma modelis tiks piemērots finanšu aktīviem, kurus novērtē amortizētajās izmaksās vai FVOCI, izņemot ieguldījumus pašu kapitāla instrumentos, un līguma aktīviem.

FVOCI

Saskaņā ar 9. SFPS zaudējumu atskaitījumus vērtē, balstoties kādu no šiem pamatiem:

| — | 12 mēnešu PKZ. Šie PKZ izriet no iespējamiem saistību neizpildes notikumiem 12 mēnešu laikā pēc pārskata datuma; un |
| --- | --- |

—

12 mēnešu PKZ. Šie PKZ izriet no iespējamiem saistību neizpildes notikumiem 12 mēnešu laikā pēc pārskata datuma; un

| — | PKZ visā darbības laikā. Šie PKZ izriet no visiem iespējamiem saistību neizpildes notikumiem finanšu instrumenta paredzamajā darbības laikā. |
| --- | --- |

—

PKZ visā darbības laikā. Šie PKZ izriet no visiem iespējamiem saistību neizpildes notikumiem finanšu instrumenta paredzamajā darbības laikā.

PKZ novērtējums visā darbības laikā tiek piemērots, ja finanšu aktīva kredītrisks pārskata datumā ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, savukārt pretējā gadījumā tiek piemērots 12 mēnešu PKZ novērtējums. Subjekts var noteikt, ka finanšu aktīva kredītrisks nav būtiski pieaudzis, ja šī aktīva kredītrisks pārskata datumā ir zems.

Lai arī mehānisms vēl nav veicis detalizētu 9. SFPS ietvaros piemērojamā vērtības samazinājuma metodikas izvērtējumu, tā rezultātā iespējama agrāka kredītzaudējumu atzīšana ar augstāku mainīgumu.

9. SFPS ietvaros būs jāatklāj daudz jaunas informācijas, jo īpaši par kredītriskiem un paredzamajiem kredītzaudējumiem. Mehānisma veiktajā sākotnējā novērtējumā tika iekļauta analīze, lai identificētu datu trūkumu attiecībā pret pašreizējiem procesiem, un mehānisms plāno ieviest sistēmas un kontroles izmaiņas, kuras saskaņā ar tā uzskatiem ir nepieciešamas, lai iegūtu vajadzīgos datus.

2016. gada 22. novembrī ES apstiprināja 9. SFPS, un tas ir spēkā attiecībā uz gada pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai pēc šī datuma, un ir atļauts standartu pieņemt agrāk. Mehānisms neplāno pieņemt standartu pirms tā spēkā stāšanās datuma.

Mehānisms šobrīd veic 9. SFPS piemērošanas radītās ietekmes detalizētu novērtējumu.

15. SFPS Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem

15. SFPS Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem

15. SFPS izveido visaptverošu sistēmu, lai varētu noteikt, vai, kādā mērā un kādā laikā tiek atzīti ieņēmumi. Tas aizstāj esošos norādījumus par ieņēmumu atzīšanu, tostarp 18. SGS (Ieņēmumi), 11. SGS (Būvlīgumi) un 13. SFPIK (Klientu lojalitātes programmas). ES apstiprināja 15. SFPS 2016. gada 22. septembrī, un tas ir spēkā attiecībā uz gada pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai pēc šī datuma, un ir atļauts standartu pieņemt agrāk. Mehānisms vēl nav noteicis šī standarta ietekmes apmēru.

Grozījumi 7. SGS “Naudas plūsmas pārskati” – informācijas atklāšanas iniciatīva

Grozījumi 7. SGS “Naudas plūsmas pārskati” – informācijas atklāšanas iniciatīva

Saskaņā ar šiem grozījumiem ir jāatklāj informācija, kas finanšu pārskatu lietotājiem ļaus izvērtēt izmaiņas saistībās, kas izriet no finansēšanas darbībām, tostarp izmaiņas, kas izriet no naudas plūsmas, kā arī ar naudu nesaistītas izmaiņas. Grozījumi ir spēkā attiecībā uz gada pārskata periodiem, kas sākas 2017. gada 1. janvārī vai pēc šī datuma, un ir atļauts standartu pieņemt agrāk. Paredzēts, ka ES šos grozījumus apstiprinās līdz gada beigām. Mehānisms neplāno pieņemt šo standartu agrāk, un paredzēts, ka tas būtiski neietekmēs mehānisma finanšu pārskatus.

2.4.   Kopsavilkums par nozīmīgām grāmatvedības politikām

Kopsavilkums par nozīmīgām grāmatvedības politikām

Finanšu stāvokļa pārskatā aktīvus un saistības parāda krītošas likviditātes secībā un neuzrāda atšķirību starp īstermiņa posteņiem un ilgtermiņa posteņiem.

2.4.1.   
  Ārvalstu valūtas pārrēķins

Ārvalstu valūtas pārrēķins

Mehānisma finanšu pārskati ir sniegti euro (EUR) valūtā, kas ir arī darbības valūta. Ja nav norādīts citādi, euro norādītie finanšu dati ir noapaļoti līdz tuvākajam tūkstotim.

Darījumus ārvalstu valūtā pārrēķina euro, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā darījuma dienā.

Monetāros aktīvus un saistības, kas nav euro valūtā, pārrēķina euro, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā finanšu stāvokļa pārskata datumā. Peļņu vai zaudējumus, kas rodas no minētās pārrēķināšanas, grāmato peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā.

Nemonetārus posteņus, kurus novērtē sākotnējās izmaksās ārvalstu valūtā, pārrēķina, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā sākotnējo darījumu dienā. Nemonetārus posteņus, kurus novērtē patiesajā vērtībā ārvalstu valūtā, pārrēķina, piemērojot valūtas kursu, kas ir spēkā patiesās vērtības noteikšanas dienā.

Valūtas maiņas starpību, kas radusies, veicot norēķinus par darījumiem, izmantojot valūtas kursu, kas atšķiras no valūtas kursa darījuma dienā, un nerealizētu valūtas maiņas starpību, kas radusies saistībā ar monetāriem aktīviem un saistībām ārvalstu valūtā, par kuriem nav veikts norēķins, atzīst peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā.

Peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskata elementus pārrēķina euro, pamatojoties uz valūtas kursu, kas ir spēkā darījuma dienā.

2.4.2.   
  Nauda un naudas ekvivalenti

Nauda un naudas ekvivalenti

Mehānisma ietvaros nauda un naudas ekvivalenti ir norēķinu konti, īstermiņa noguldījumi vai komerciāli vērtspapīri, kuru sākotnējais termiņš ir trīs mēneši vai mazāk.

2.4.3.   
  Finanšu aktīvi, kas nav atvasinātie instrumenti

Finanšu aktīvi, kas nav atvasinātie instrumenti

Finanšu aktīvus uzskaita, par pamatu izmantojot norēķinu datumu.

Finanšu instrumentu patiesā vērtība

Finanšu instrumentu patiesā vērtība

Patiesā vērtība ir cena, kas tiktu saņemta, pārdodot aktīvu, vai maksāta, pārvedot saistības, godīgā darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtējuma dienā galvenajā tirgū vai, ja tāda nav, tad tādā tirgū ar visizdevīgākajiem noteikumiem, kurš mehānismam ir pieejams minētajā dienā.

Attiecīgos gadījumos EIB mehānisma vārdā novērtē instrumenta patieso vērtību, izmantojot instrumenta kotēto cenu aktīvā tirgū. Uzskata, ka tirgus ir aktīvs, ja darījumi ar aktīvu vai saistībām notiek pietiekami bieži un tādā apmērā, lai nepārtraukti būtu pieejama cenu noteikšanas informācija.

Ja finanšu aktīvu un finanšu saistību patieso vērtību, kas iegrāmatota finanšu stāvokļa pārskatā, nevar noteikt, pamatojoties uz aktīvo tirgu, tad to nosaka, izmantojot dažādas novērtēšanas metodes, kas ietver matemātiskos modeļus. Ja iespējams, vajadzīgos datus minētajiem modeļiem iegūst novērojamos tirgos, bet, ja tas nav iespējams, tad patieso vērtību nosaka, veicot novērtēšanu. Izraudzītā novērtēšanas metode aptver visus aspektus, ko tirgus dalībnieki ņemtu vērā, nosakot darījuma cenu.

EIB novērtē patiesās vērtības, izmantojot šādu patiesās vērtības hierarhiju, kas atspoguļo izmantoto datu nozīmi novērtējuma sagatavošanas nolūkiem:

| — | 1. līmenis: dati, kas ir nekoriģētas kotētas identisku instrumentu tirgus cenas tādos aktīvos tirgos, kas ir mehānismam pieejami; |
| --- | --- |

—

1. līmenis: dati, kas ir nekoriģētas kotētas identisku instrumentu tirgus cenas tādos aktīvos tirgos, kas ir mehānismam pieejami;

| — | 2. līmenis: dati, kas nav 1. līmeņa kotētās cenas un kas ir novērojami tieši (t. i., kā cenas) vai netieši (t. i., atvasināti no cenām). Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kas ir novērtēti, izmantojot līdzīgu instrumentu kotētas tirgus cenas aktīvos tirgos, tādu identisku vai līdzīgu instrumentu kotētas cenas tirgos, kas nav uzskatāmi par pilnīgi aktīviem, vai citas novērtēšanas metodes, kurās visi būtiskie dati ir tieši vai netieši novērojami tirgus datos; |
| --- | --- |

—

2. līmenis: dati, kas nav 1. līmeņa kotētās cenas un kas ir novērojami tieši (t. i., kā cenas) vai netieši (t. i., atvasināti no cenām). Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kas ir novērtēti, izmantojot līdzīgu instrumentu kotētas tirgus cenas aktīvos tirgos, tādu identisku vai līdzīgu instrumentu kotētas cenas tirgos, kas nav uzskatāmi par pilnīgi aktīviem, vai citas novērtēšanas metodes, kurās visi būtiskie dati ir tieši vai netieši novērojami tirgus datos;

| — | 3. līmenis: dati, kas nav novērojami. Šajā kategorijā ietilpst visi instrumenti, kuru novērtēšanas metode ietver tādus datus, kuru pamatā nav novērojamu datu, un kuros nenovērojamie dati būtiski ietekmējuši instrumenta novērtējumu. Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kurus novērtē, pamatojoties uz līdzīgu instrumentu kotētajām cenām, ja instrumentu starpā esošo atšķirību atspoguļošanai bija nepieciešamas būtiskas nenovērojamas korekcijas vai pieņēmumi. |
| --- | --- |

—

3. līmenis: dati, kas nav novērojami. Šajā kategorijā ietilpst visi instrumenti, kuru novērtēšanas metode ietver tādus datus, kuru pamatā nav novērojamu datu, un kuros nenovērojamie dati būtiski ietekmējuši instrumenta novērtējumu. Šajā kategorijā ietilpst instrumenti, kurus novērtē, pamatojoties uz līdzīgu instrumentu kotētajām cenām, ja instrumentu starpā esošo atšķirību atspoguļošanai bija nepieciešamas būtiskas nenovērojamas korekcijas vai pieņēmumi.

Mehānisms atzīst summas, kas pārvestas starp dažādiem līmeņiem patiesās vērtības hierarhijā, sākot no tā pārskata perioda beigām, kurā izmaiņas notikušas.

Līdz termiņa beigām turēti finanšu aktīvi

Līdz termiņa beigām turēti finanšu aktīvi

Līdz termiņa beigām turēti finanšu aktīvi ir kotētās obligācijas, kuras plāno turēt līdz termiņa beigām, un komerciāli vērtspapīri, kuru sākotnējais termiņš pārsniedz trīs mēnešus.

Šādas obligācijas un komerciālos vērtspapīrus sākotnēji grāmato patiesajā vērtībā, pieskaitot visas tieši attiecināmās darījuma izmaksas. Starpību starp sākuma cenu un dzēšanas vērtību amortizē, pamatojoties uz efektīvo procentu metodi atlikušajā instrumenta darbības laikā.

Katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā mehānisms novērtē, vai ir objektīvi pierādījumi tam, ka finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas vērtība ir samazinājusies. Uzskata, ka finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas vērtība ir samazinājusies tikai tad, ja ir objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam viena vai vairāku notikumu rezultātā, kuri notikuši pēc konkrētā aktīva sākotnējās atzīšanas (noticis ar zaudējumiem saistīts notikums), un ar zaudējumiem saistītais notikums (vai notikums) ietekmē finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas plānotās nākotnes naudas plūsmas, ko var ticami novērtēt. Ar vērtības samazinājumu saistītus zaudējumus atzīst peļņas un zaudējumu aprēķinā, un zaudējumu apmēru nosaka, aprēķinot starpību starp uzskaites vērtību un pašreizējo vērtību plānotajām nākotnes naudas plūsmām, kas diskontētas saskaņā ar instrumenta sākotnējo efektīvo procentu likmi.

Aizdevumi

Aizdevumi

Mehānisma veiktos aizdevumus atzīst mehānisma aktīvos, kad aizņēmējiem ir samaksāts naudas avanss. Tos sākotnēji grāmato atbilstoši izmaksām (neto izmaksātās summas), kas ir aizdevumam izsniegtās naudas patiesā vērtība, ieskaitot darījuma izmaksas, un pēc tam novērtē amortizētās izmaksās, izmantojot faktiskā ienesīguma metodi, atskaitot uzkrājumus vērtības samazinājumam vai neiekasējamībai.

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi ir aktīvi, kas kā tādi ir norādīti vai ko nevar klasificēt kā norādītus patiesajā vērtībā, izmantojot peļņu vai zaudējumus, līdz termiņa beigām turēti aktīvi vai aizdevumi un debitoru parādi. Tie ietver tiešus kapitāla ieguldījumus un ieguldījumus riska kapitāla fondos, un sākotnēji tos grāmato to patiesajā vērtībā, pieskaitot darījuma izmaksas.

Pēc sākotnējās novērtēšanas pārdošanai pieejamos finanšu aktīvus turpmāk uzskaita patiesajā vērtībā. Ņem vērā šādu informāciju saistībā ar kapitāla ieguldījumu patiesās vērtības novērtēšanu, ko nevar iegūt no aktīviem tirgiem:

a.   Riska kapitāla fondi

Katra riska kapitāla fonda patiesās vērtības pamatā ir jaunākā pieejamā neto aktīvu vērtība (NAV), ko paziņo fonds, ja to aprēķina, pamatojoties uz starptautiskām vērtēšanas pamatnostādnēm, kas atzītas par atbilstošām SFPS (piemēram, starptautiskās privātā kapitāla un riska kapitāla novērtēšanas pamatnostādnes, IPEV pamatnostādnes, ko publicējusi Eiropas Riska kapitāla asociācija). Tomēr mehānisma ietvaros var tikt pieņemts lēmums koriģēt fonda paziņoto NAV, ja pastāv jautājumi, kas var ietekmēt novērtēšanu.

IPEV

b.   Tieši kapitāla ieguldījumi

Ieguldījuma patiesās vērtības pamatā ir jaunākie pieejamie finanšu pārskati, ja vajadzīgs, atkārtoti izmantojot to pašu modeli, kas izmantots līdzdalības iegūšanai.

Nerealizētā peļņa vai zaudējumi no riska kapitāla fondiem un tiešiem kapitāla ieguldījumiem tiek uzrādīti ieguldītāja līdzekļos, līdz šādi ieguldījumi tiek pārdoti, iekasēti vai atsavināti vai līdz tiek noteikts, ka šādu ieguldījumu vērtība ir samazinājusies. Ja tiek noteikts, ka pārdošanai pieejama ieguldījuma vērtība ir samazinājusies, kumulatīvā nerealizētā peļņa vai zaudējumi, kas iepriekš atzīti kapitālā, tiek pārvesti uz peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatu.

Nekotētam ieguldījumam patieso vērtību nosaka, piemērojot atzītas novērtēšanas metodes (piemēram, koriģēto neto aktīvu, diskontētās naudas plūsmas metodi vai vairāku metožu apvienojumu). Ja patieso vērtību nevar ticami novērtēt, šādus ieguldījumus uzskaita atbilstoši izmaksām. Jāņem vērā, ka pirmajos divos gados pēc ieguldījumu veikšanas tie tiek atzīti atbilstoši izmaksām.

Mehānisma iegādātās līdzdalības parasti ir ieguldījumi privātā kapitāla vai riska kapitāla fondos. Saskaņā ar nozares praksi parasti šādi ieguldījumi ir ieguldījumi, ko kopīgi paraksta vairāki ieguldītāji, no kuriem neviens individuāli nevar ietekmēt šāda fonda ikdienas darbību un ieguldījumu darbību. Tādējādi jebkāda ieguldītāja dalība šāda fonda pārvaldes struktūrās nedod ieguldītājam tiesības ietekmēt fonda ikdienas darbību. Turklāt individuālie ieguldītāji privātā kapitāla vai riska kapitāla fondā nenosaka fonda politiku, piemēram, tādās jomās kā dividenžu sadales kārtība vai citu labumu sadale. Šādus lēmumus parasti pieņem fonda vadība, pamatojoties uz akcionāru līgumu, kas reglamentē fonda vadības un visu akcionāru tiesības un pienākumus. Akcionāru līgums parasti neļauj individuāliem ieguldītājiem divpusēji veikt būtiskus darījumus ar fondu, nomainīt vadošos darbiniekus vai iegūt privileģētu piekļuvi būtiskai tehniskai informācijai. Mehānisma ieguldījumi tiek īstenoti saskaņā ar iepriekš norādīto nozares praksi, kas nodrošina, ka mehānismam nav nedz kontroles, nedz būtiskas ietekmes 10. SFPS vai 28. SGS nozīmē pār kādu ieguldījumu, tostarp ieguldījumu, kurā mehānisms tur vairāk nekā 20 % no balsstiesībām.

Garantijas

Garantijas

Finanšu garantiju līgumi ir līgumi, kas pieprasa mehānismam veikt noteiktus maksājumus turētājam, lai atlīdzinātu zaudējumus, kas radušies, jo konkrēts debitors nav veicis maksājumu saskaņā ar parāda instrumenta noteikumiem.

Saskaņā ar pastāvošajiem noteikumiem šīs garantijas neatbilst apdrošināšanas līguma definīcijai (4. SFPS “Apdrošināšanas līgumi”) un tiek uzskaitīti atbilstīgi 39. SGS “Finanšu instrumenti: atzīšana un novērtēšana” kā atvasinātie instrumenti vai arī kā finanšu garantijas atkarībā no to iezīmēm un pazīmēm, kas definētas 39. SGS.

Grāmatvedības politika atvasinātajiem instrumentiem ir izklāstīta 2.4.5. skaidrojumā.

Veicot sākotnējo atzīšanu, finanšu garantijas tiek atzītas patiesajā vērtībā atbilstoši plānoto prēmiju ienākošo naudas plūsmu un sākotnējo plānoto zaudējumu neto pašreizējai vērtībai (NPV). Šo aprēķinu veic katra darījuma sākuma datumā un atzīst finanšu stāvokļa pārskatā kā “Finanšu garantijas” postenī “Citi aktīvi” un “Citas saistības”.

Pēc sākotnējās atzīšanas mehānisma saistības attiecībā uz šādām garantijām tiek novērtētas, ņemot vērā lielāko no šādām vērtībām:

| — | sākotnēji atzītā summa, attiecīgos gadījumos atskaitot kumulatīvo amortizāciju, kas atzīta saskaņā ar 18. SGS “Ieņēmumi”, un |
| --- | --- |

—

sākotnēji atzītā summa, attiecīgos gadījumos atskaitot kumulatīvo amortizāciju, kas atzīta saskaņā ar 18. SGS “Ieņēmumi”, un

| — | labākā aplēse par izdevumiem, kas vajadzīgi, lai nokārtotu visas no garantijas izrietošās pašreizējās finanšu saistības, atbilstīgi 37. SGS “Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi”. |
| --- | --- |

—

labākā aplēse par izdevumiem, kas vajadzīgi, lai nokārtotu visas no garantijas izrietošās pašreizējās finanšu saistības, atbilstīgi 37. SGS “Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi”.

Labāko aplēsi par izdevumiem nosaka saskaņā ar 37. SGS. Finanšu garantijas uzkrājumu apjoms atbilst saistību izpildes izmaksām, kas ir paredzamie zaudējumi, kuru aplēsē ņemti vērā visi finanšu stāvokļa pārskata datumā pastāvošie atbilstošie faktori un informācija.

Kad pārtrauc finanšu garantijas operācijas, kas novērtēta saskaņā ar 39. SGS, atzīšanu un to uzskaita saskaņā ar 37. SGS, finanšu stāvokļa pārskatā tās vērtību, kas iepriekš grāmatota kā “Citas saistības”, pārved uz pozīciju “Izsniegto garantiju uzkrājumi”.

Uzkrājums finanšu garantijām (ko novērtē saskaņā ar 37. SGS) tiek atzīts peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā pozīcijā “Izmaiņas garantiju uzkrājumos, atskaitot apvērses”.

Saņemtā prēmija peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā tiek atzīta pozīcijā “Pakalpojumu maksas un komisijas naudas”, pamatojoties uz amortizācijas grafiku saskaņā ar 18. SGS par finanšu garantijas darbības ilgumu.

Turklāt pēc garantijas līguma parakstīšanas to uzrāda kā mehānisma iespējamās saistības, savukārt pēc garantijas izmantošanas – kā mehānisma saistības.

2.4.4.   
  Finanšu aktīvu vērtības samazinājums

Finanšu aktīvu vērtības samazinājums

Katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā mehānisms novērtē, vai ir objektīvi pierādījumi tam, ka finanšu aktīva vērtība ir samazinājusies. Uzskata, ka finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas vērtība ir samazinājusies tikai tad, ja ir objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam viena vai vairāku notikumu rezultātā, kuri notikuši pēc konkrētā aktīva sākotnējās atzīšanas (noticis ar zaudējumiem saistīts notikums), un ar zaudējumiem saistītais notikums ietekmē finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas plānotās nākotnes naudas plūsmas, ko var ticami novērtēt. Vērtības samazinājuma pierādījumi var būt pazīmes, ka aizņēmējam vai aizņēmēju grupai ir būtiskas finansiālas grūtības, pastāv saistību neizpilde vai ir konstatēta nolaidība procentu vai pamatsummas apmaksā, pastāv iespējamība, ka var tikt uzsākta bankrota procedūra vai tiktu veikta cita finansiāla reorganizācija, un, pamatojoties uz novērojamiem datiem, var konstatēt plānotās nākotnes naudas plūsmas ievērojamu kritumu, piemēram, saistībā ar izmaiņām parādos vai ekonomiskajos apstākļos, kas ir savstarpēji saistītas ar saistību neizpildi.

Attiecībā uz neatmaksātiem aizdevumiem finanšu gada beigās, kas uzskaitīti amortizētās izmaksās, vērtība tiek samazināta, kad tiek sniegti objektīvi pierādījumi par to, ka pastāv risks pilnībā vai daļēji neatgūt summas saskaņā ar sākotnējiem līguma noteikumiem vai ekvivalentu vērtību. Ja ir objektīvi pierādījumi par zaudējumiem, kas rodas no vērtības samazināšanās, zaudējumu apjoms tiek novērtēts kā starpība starp aktīva uzskaites vērtību un plānoto nākotnes naudas plūsmu pašreizējo vērtību. Aktīva uzskaites vērtība tiek samazināta, izmantojot atskaitījumu kontu, un zaudējumu summa tiek atzīta peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā. Procentu ienākumi turpina uzkrāties par samazināto uzskaites vērtību, pamatojoties uz aktīva efektīvo procentu likmi. Aizdevumi un ar tiem saistītais atskaitījums tiek pilnībā norakstīti, ja nav reālas izredzes tos nākotnē atgūt. Ja nākamajā gadā aprēķinātie zaudējumi saistībā ar vērtības samazinājumu palielinās vai samazinās tāda notikuma rezultātā, kas notiek pēc vērtības samazinājuma atzīšanas, tad iepriekš atzītos vērtības samazinājuma zaudējumus attiecīgi palielina vai samazina, koriģējot atskaitījumu kontu.

Mehānisms veic kredītriska novērtējumus katrai atsevišķai operācijai un neņem vērā kolektīvu vērtības samazināšanos.

Attiecībā uz pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem mehānisms katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā novērtē, vai ir objektīvi pierādījumi tam, ka ieguldījuma vērtība ir samazinājusies. Objektīvi pierādījumi ir, piemēram, ieguldījuma patiesās vērtības būtisks vai ilgstošs kritums, ja tā kļūst mazāka par izmaksām. Ja ir pierādījumi par vērtības samazināšanos, kumulatīvos zaudējumus (kas ir aprēķināti kā starpība starp iegādes izmaksām un pašreizējo patieso vērtību, atskaitot ieguldījuma vērtības samazinājuma zaudējumus, kuri iepriekš ir atzīti peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā) izņem no ieguldītāju līdzekļiem un atzīst peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā. Zaudējumus saistībā ar pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājumu neapvērš, izmantojot peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatu; patiesās vērtības palielinājumu pēc vērtības samazināšanās atzīst tieši ieguldītāju līdzekļos.

Eiropas Investīciju bankas riska pārvaldības struktūra pārskata finanšu aktīvu vērtības samazinājumu vismaz reizi gadā. Izrietošās korekcijas ietver diskonta uzrādīšanu peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā aktīva darbības laikā un jebkādas korekcijas, kas vajadzīgas attiecībā uz sākotnēji noteiktā vērtības samazinājuma pārvērtēšanu.

2.4.5.   
  Atvasinātie finanšu instrumenti

Atvasinātie finanšu instrumenti

Atvasinātie instrumenti ietver dažādu valūtu mijmaiņas līgumus, dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumus, īstermiņa valūtas mijmaiņas līgumus (“valūtas mijmaiņas līgumi”) un īstermiņa procentu likmju mijmaiņas līgumus.

Mehānisma parastās darbības gaitā tas var slēgt mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu atsevišķu aizdevumu operāciju risku, vai biržā netirgotus valūtas nākotnes līgumus, lai ierobežotu savu valūtas pozīciju risku aktīvi tirgotām valūtām, kas nav euro, ar mērķi kompensēt jebkuru peļņu vai zaudējumus, kuri radušies valūtas kursa svārstību rezultātā.

Mehānisms neizmanto 39. SGS paredzētās riska ierobežošanas iespējas. Visus atvasinātos instrumentus novērtē patiesajā vērtībā peļņas vai zaudējumu aprēķinā un uzrāda kā atvasinātus finanšu instrumentus. Patiesās vērtības iegūst galvenokārt no diskontētas naudas plūsmas modeļiem, iespējas līgumu cenu noteikšanas modeļiem un trešo personu kotētām cenām.

Atvasinātos instrumentus grāmato patiesajā vērtībā un uzskaita aktīvos, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, bet saistībās, ja to patiesā vērtība ir negatīva. Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas norāda peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā kā “Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas”.

Atvasinātos instrumentus sākotnēji atzīst pēc darījuma datuma.

2.4.6.   
  Iemaksas

Iemaksas

Dalībvalstu iemaksas tiek atzītas par debitoru parādiem finanšu stāvokļa pārskatā dienā, kad ar Padomes lēmumu tiek noteiktas dalībvalstu finanšu iemaksas mehānismā.

Dalībvalstu iemaksas atbilst šādiem nosacījumiem, tāpēc tās tiek klasificētas kā kapitāls:

| — | saskaņā ar iemaksu līgumu tās dod dalībvalstij tiesības lemt par mehānisma neto aktīvu izmantošanu mehānisma likvidācijas gadījumā, |
| --- | --- |

—

saskaņā ar iemaksu līgumu tās dod dalībvalstij tiesības lemt par mehānisma neto aktīvu izmantošanu mehānisma likvidācijas gadījumā,

| — | tās ietilpst instrumentu grupā, kas ir pakārtota visām citām instrumentu grupām, |
| --- | --- |

—

tās ietilpst instrumentu grupā, kas ir pakārtota visām citām instrumentu grupām,

| — | visiem finanšu instrumentiem, kas ietilpst visām citām instrumentu grupām pakārtotā instrumentu grupā, ir identiskas pazīmes, |
| --- | --- |

—

visiem finanšu instrumentiem, kas ietilpst visām citām instrumentu grupām pakārtotā instrumentu grupā, ir identiskas pazīmes,

| — | instrumentam nav tādu pazīmju, kuru dēļ to vajadzētu klasificēt kā saistības, un |
| --- | --- |

—

instrumentam nav tādu pazīmju, kuru dēļ to vajadzētu klasificēt kā saistības, un

| — | kopējās paredzamās naudas plūsmas, kas attiecināmas uz instrumentu tā darbības laikā, būtiski pamatojas uz peļņu vai zaudējumiem, atzīto neto aktīvu izmaiņām vai mehānisma atzīto un neatzīto neto aktīvu patiesās vērtības izmaiņām instrumenta darbības laikā. |
| --- | --- |

—

kopējās paredzamās naudas plūsmas, kas attiecināmas uz instrumentu tā darbības laikā, būtiski pamatojas uz peļņu vai zaudējumiem, atzīto neto aktīvu izmaiņām vai mehānisma atzīto un neatzīto neto aktīvu patiesās vērtības izmaiņām instrumenta darbības laikā.

2.4.7.   
  Procentu ienākumi no aizdevumiem

Procentu ienākumi no aizdevumiem

Procenti no mehānisma aizdevumiem tiek grāmatoti peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā (“Procenti un līdzīgi ienākumi”) un finanšu stāvokļa pārskatā (“Aizdevumi un debitoru parādi”) saskaņā ar uzkrāšanas principu, izmantojot efektīvo procentu likmi, kas ir likme, ar kuru tieši diskontē aplēstās nākotnē maksājamās vai saņemamās naudas summas paredzētajā aizdevuma darbības laikā, līdz tā sasniedz aizdevuma neto uzskaites vērtību. Ja aizdevuma iegrāmatotā vērtība ir kritusies vērtības samazinājuma dēļ, procentu ienākumus turpina atzīt, izmantojot sākotnējo efektīvo procentu likmi, ko piemēro jaunajai uzskaites vērtībai.

Saistību maksas atliek un atzīst ienākumos, izmantojot efektīvo procentu metodi laikposmā no attiecīgā aizdevuma izmaksāšanas līdz tā atmaksāšanai, un tās uzrāda peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā kā “Procenti un līdzīgi ienākumi”.

2.4.8.   
  Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība

Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība

Savas darbības ietvaros mehānisms dalībvalstu vārdā pārvalda procentu subsīdijas un tehnisko palīdzību.

Daļa no dalībvalstu iemaksām, kas piešķirtas procentu subsīdiju un tehniskās palīdzības maksājumiem, nav uzskaitīta mehānisma ieguldītāju līdzekļos, bet ir klasificēta kā trešām personām maksājama summa. Mehānisms veic maksājumu galasaņēmējiem un pēc tam samazina trešām personām maksājamās summas.

Ja summas, kas iemaksātas saistībā ar procentu subsīdijām un tehnisko palīdzību, nav piešķirtas pilnā apjomā, tās tiek pārklasificētas kā iemaksas mehānismā.

2.4.9.   
  Procentu ienākumi no naudas un naudas ekvivalentiem

Procentu ienākumi no naudas un naudas ekvivalentiem

Procentu ienākumi no naudas un naudas ekvivalentiem tiek atzīti mehānisma peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā saskaņā ar uzkrāšanas principu.

2.4.10.   
  Pakalpojumu maksas, komisijas nauda un dividendes

Pakalpojumu maksas, komisijas nauda un dividendes

Pakalpojumu maksas, kas saņemtas par pakalpojumiem, kuri sniegti kādā laikposmā, atzīst ienākumos, tiklīdz šie pakalpojumi ir sniegti, bet tās pakalpojumu maksas, kas nopelnītas, izpildot kādu nozīmīgu darbību, atzīst ienākumos, tiklīdz šī nozīmīgā darbība ir pabeigta. Šīs pakalpojumu maksas uzrāda peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā kā “Ienākumi no pakalpojumu maksām un komisijas naudas”.

Dividendes, kas attiecas uz pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem, atzīst pēc saņemšanas un uzrāda peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā kā “Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamajiem finanšu aktīviem”.

2.5.   Nodokļi

Nodokļi

Protokolā par privilēģijām un imunitāti Eiropas Savienībā, kas pievienots Līgumam par Eiropas Savienību un Līgumam par Eiropas Savienības darbību, ir noteikts, ka aktīvi, ieņēmumi un citi Savienības iestāžu īpašumi ir atbrīvoti no visiem tiešajiem nodokļiem.

3.   Riska pārvaldība

Riska pārvaldība

Šajā skaidrojumā ir sniegta informācija par mehānisma kredītriskiem un finanšu riskiem, šo risku pārvaldību un kontroli, jo īpaši par primārajiem riskiem, kas ir saistīti ar finanšu instrumentu izmantošanu mehānismā. Šie riski ir:

| — | kredītrisks ir zaudējumu risks saistībā ar klienta vai darījumu partnera saistību neizpildi visās ar kreditēšanu saistītajās darbībās, tostarp norēķinu risks, |
| --- | --- |

—

kredītrisks ir zaudējumu risks saistībā ar klienta vai darījumu partnera saistību neizpildi visās ar kreditēšanu saistītajās darbībās, tostarp norēķinu risks,

| — | likviditātes risks ir risks, ka subjekts nespēs finansēt aktīvu palielinājumu un pildīt saistības, kurām ir pienācis termiņš, neciešot pārāk lielus zaudējumus, |
| --- | --- |

—

likviditātes risks ir risks, ka subjekts nespēs finansēt aktīvu palielinājumu un pildīt saistības, kurām ir pienācis termiņš, neciešot pārāk lielus zaudējumus,

| — | tirgus risks ir risks, ka tādas izmaiņas tirgus cenās un likmēs kā procentu likmes, akciju cenas un ārvalstu valūtas kursi ietekmēs subjekta ienākumus vai tā turējumā esošo finanšu instrumentu vērtību. |
| --- | --- |

—

tirgus risks ir risks, ka tādas izmaiņas tirgus cenās un likmēs kā procentu likmes, akciju cenas un ārvalstu valūtas kursi ietekmēs subjekta ienākumus vai tā turējumā esošo finanšu instrumentu vērtību.

3.1.   Riska pārvaldības organizācija

Riska pārvaldības organizācija

Eiropas Investīciju banka pastāvīgi pielāgo savu riska pārvaldību.

EIB riska pārvaldības struktūra neatkarīgi nosaka, novērtē un uzrauga riskus, kuriem ir pakļauts mehānisms, un ziņo par šādiem riskiem. Atbilstoši sistēmai, kas paredz pienākumu nodalīšanu, riska pārvaldības struktūra ir neatkarīga no bankas darījumu nodaļām. Riska pārvaldības ģenerāldirektors par riska jautājumiem ziņo attiecīgajam EIB priekšsēdētāja vietniekam, kas atbild par riska pārvaldību. Attiecīgais priekšsēdētāja vietnieks uzrauga, ka par risku tiek ziņots Eiropas Investīciju bankas Vadības komitejai un Direktoru padomei.

3.2.   Kredītrisks

Kredītrisks

Kredītrisks ir zaudējumu risks saistībā ar klienta vai darījumu partnera saistību neizpildi visās ar kreditēšanu saistītajās darbībās, tostarp norēķinos.

3.2.1.   
  Kredītriska politika

Kredītriska politika

EIB veic aizdevumu partneru kredītanalīzi, lai novērtētu kredītrisku un paredzamos zaudējumus riska kvantificēšanai un cenas noteikšanai. EIB ir izstrādāta iekšējo reitingu metodika (IRM), lai noteiktu iekšējos reitingus galvenajiem aizņēmējiem un garantiju saņēmējiem. Metodikas pamatā ir novērtējuma lapu sistēma, kas pielāgota katram nozīmīgākajam kredītdarījuma partneru veidam (piemēram, uzņēmumi, bankas, publiskā sektora subjekti u. c.). Ņemot vērā gan banku paraugpraksi, gan Bāzeles starptautiskās vienošanās par kapitāla prasībām (“Bāzele II”) principus, visi darījumu partneri, kas ir būtiski konkrēta darījuma kredītprofilam, tiek klasificēti atbilstoši iekšējo reitingu kategorijām, izmantojot konkrētā darījuma partnera veidam noteikto IRM. Katram darījumu partnerim tiek piešķirts iekšējais reitings, kas atspoguļo tā saistību neizpildes varbūtību un valūtas reitingu, pēc tam, kad tiek padziļināti analizēta darījumu partnera uzņēmējdarbība un finanšu riska profils un valsts risks, ņemot vērā tā darbību.

Projekta finanšu un citu strukturētu ierobežotu regresa darbību kredītnovērtējumam izmanto nozarei atbilstošos kredītriska instrumentus, galvenokārt pievēršoties naudas plūsmas pieejamībai un parāda apkalpošanas spējai. Šie instrumenti ietver projekta līgumiskās sistēmas analīzi, darījumu partneru analīzi un naudas plūsmu simulācijas. Līdzīgi kā uzņēmumiem un finanšu iestādēm katram projektam piešķir iekšējo riska reitingu.

Visi iekšējie reitingi tiek uzraudzīti visā aizdevuma darbības laikā, un tie tiek periodiski atjaunināti.

Visiem darījumiem, ko neslēdz ar valstīm (vai kuri netiek garantēti/asimilēti valsts līmenī), tiek piemērota prasība ievērot konkrētu darījuma līmeni un darījuma partneru apmēra ierobežojumus. Darījumu partnera ierobežojumi tiek noteikti konsolidētā grupas riska pozīcijas līmenī, ja tādu piemēro. Šie ierobežojumi parasti atspoguļo, piemēram, darījumu partnera pašu kapitāla apmēru.

Lai mazinātu kredītrisku, EIB izmanto dažādus kredīta kvalitātes uzlabojumus (ja tādus piemēro), ņemot vērā katru atsevišķo gadījumu:

| — | ar darījumu partneri vai projektu saistītus nodrošinājumus (piemēram, ieķīlātas akcijas, ieķīlātus aktīvus, tiesību cesiju, ieķīlātus kontus) un/vai |
| --- | --- |

—

ar darījumu partneri vai projektu saistītus nodrošinājumus (piemēram, ieķīlātas akcijas, ieķīlātus aktīvus, tiesību cesiju, ieķīlātus kontus) un/vai

| — | garantijas, ko parasti sniedz finansētā projekta sponsors (piemēram, pabeigšanas garantijas, pirmā pieprasījuma garantijas) vai bankas garantijas. |
| --- | --- |

—

garantijas, ko parasti sniedz finansētā projekta sponsors (piemēram, pabeigšanas garantijas, pirmā pieprasījuma garantijas) vai bankas garantijas.

Mehānisms kredītriska mazināšanai neizmanto atvasinātos kredītinstrumentus.

3.2.2.   
  Maksimālais kredītrisks, neņemot vērā nodrošinājumus un citus kredīta kvalitātes uzlabojumus

Maksimālais kredītrisks, neņemot vērā nodrošinājumus un citus kredīta kvalitātes uzlabojumus

Tabulā turpmāk ir atspoguļots finanšu stāvokļa pārskata komponentu, tostarp atvasināto instrumentu, maksimālais kredītrisks. Maksimālais kredītrisks ir atspoguļots bruto skaitļos, neņemot vērā nodrošinājuma radīto riska mazināšanas ietekmi.

| Maksimālais kredītrisks (tūkstošos EUR) | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| AKTĪVI | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 360 817 | 448 995 |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 6 920 | 311 |
| Aizdevumi un debitoru parādi | 1 729 380 | 1 460 057 |
| No ieguldītājiem saņemamās summas | 86 395 | — |
| Līdz termiņa beigām turēti finanšu aktīvi | 169 398 | 228 521 |
| Citi aktīvi | 345 | 27 |
| Aktīvi kopā | 2 353 255 | 2 137 911 |
| ĀRPUSBILANCES POSTEŅI | | |
| Iespējamās saistības | | |
| — | Parakstītās neizdotās garantijas |

Maksimālais kredītrisks (tūkstošos EUR)

31.12.2016.

31.12.2015.

AKTĪVI

AKTĪVI

Nauda un naudas ekvivalenti

360 817

448 995

Atvasinātie finanšu instrumenti

6 920

311

Aizdevumi un debitoru parādi

1 729 380

1 460 057

No ieguldītājiem saņemamās summas

86 395

—

Līdz termiņa beigām turēti finanšu aktīvi

169 398

228 521

Citi aktīvi

345

27

Aktīvi kopā

Aktīvi kopā

2 353 255

2 353 255

2 137 911

2 137 911

ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

ĀRPUSBILANCES POSTEŅI

Iespējamās saistības

—

Parakstītās neizdotās garantijas

35 337

10 000

Saistības

| — | Neizmaksātie aizdevumi |
| --- | --- |

—

Neizmaksātie aizdevumi

901 899

1 189 564

| — | Izdotās garantijas |
| --- | --- |

—

Izdotās garantijas

8 627

798

Ārpusbilances posteņi kopā

Ārpusbilances posteņi kopā

945 863

945 863

1 200 362

1 200 362

Kredītrisks kopā

Kredītrisks kopā

3 299 118

3 299 118

3 338 273

3 338 273

3.2.3.   
  Kredītrisks aizdevumiem un debitoru parādiem

Kredītrisks aizdevumiem un debitoru parādiem

3.2.3.1.   Kredītriska novērtējums aizdevumiem un debitoru parādiem

Kredītriska novērtējums aizdevumiem un debitoru parādiem

Katram atsevišķajam mehānisma aizdevumam vai garantijai tiek veikts vispusīgs riska novērtējums un kvantitatīvi tiek izteiktas aplēses par paredzamajiem zaudējumiem, un šos aprēķinus atspoguļo aizdevumu klasifikācijā (AK). Operācijām ietekmes palielināšanas finansējuma programmas ietvaros (kā aprakstīts 23. skaidrojumā), izņemot starpniecības aizdevumus, netiek piemērotas Kredītriska politikas vadlīnijas un uz tām attiecas cita procedūra. AK nosaka atbilstoši vispārpieņemtiem kritērijiem, pamatojoties uz aizņēmēja kredītspējas kvalitāti, aizdevuma termiņu, garantiju un, ja vajadzīgs, garantētāju.

Aizdevumu klasifikācijas (AK) sistēmu veido metodika, procesi, datubāzes un IT sistēmas, kas atbalsta kredītriska novērtējumu aizdevumu operācijās un kvantitatīvi izteiktās aplēses par paredzamajiem zaudējumiem. Sistēma apkopo lielu informācijas apjomu nolūkā nodrošināt aizdevumu kredītrisku relatīvu sarindojumu. AK atspoguļo “plānoto zaudējumu” aplēstā apmēra pašreizējo vērtību, ņemot vērā galveno parādnieku saistību neizpildes varbūtību, riska darījumu apjomu un zaudējumu smagumu saistību neizpildes gadījumā. AK izmanto šādiem nolūkiem:

| — | kā līdzekli precīzākai un kvantitatīvākai aizdevuma risku novērtēšanai, |
| --- | --- |

—

kā līdzekli precīzākai un kvantitatīvākai aizdevuma risku novērtēšanai,

| — | kā palīgu uzraudzības centienu paplašināšanai, |
| --- | --- |

—

kā palīgu uzraudzības centienu paplašināšanai,

| — | kā aizdevumu portfeļa kvalitātes aprakstu jebkurā konkrētā datumā, |
| --- | --- |

—

kā aizdevumu portfeļa kvalitātes aprakstu jebkurā konkrētā datumā,

| — | kā vienu no ievades datiem, pieņemot lēmumus par riska cenas noteikšanu, kuru pamatā ir paredzamie zaudējumi. |
| --- | --- |

—

kā vienu no ievades datiem, pieņemot lēmumus par riska cenas noteikšanu, kuru pamatā ir paredzamie zaudējumi.

AK noteikšanai izmanto šādus faktorus:

| i) | aizņēmēja kredītspēja: riska pārvaldības struktūra veic neatkarīgu pārskatu par aizņēmējiem un novērtē to kredītspēju, pamatojoties uz iekšēju metodiku un ārējiem datiem. Saskaņā ar izvēlēto “Bāzele II” progresīvo pieeju banka ir izstrādājusi iekšējo reitingu metodiku (IRM), lai noteiktu aizņēmēju un garantētāju iekšējos reitingus. Tās pamatā ir novērtējuma lapas, kas izstrādātas konkrētajiem darījumu partneru veidiem; |
| --- | --- |

i)

aizņēmēja kredītspēja: riska pārvaldības struktūra veic neatkarīgu pārskatu par aizņēmējiem un novērtē to kredītspēju, pamatojoties uz iekšēju metodiku un ārējiem datiem. Saskaņā ar izvēlēto “Bāzele II” progresīvo pieeju banka ir izstrādājusi iekšējo reitingu metodiku (IRM), lai noteiktu aizņēmēju un garantētāju iekšējos reitingus. Tās pamatā ir novērtējuma lapas, kas izstrādātas konkrētajiem darījumu partneru veidiem;

| ii) | saistību neizpildes korelācija: tā skaitliski izsaka varbūtību, ka finanšu grūtības vienlaicīgi rodas gan aizņēmējam, gan garantētājam. Jo augstāka ir korelācija starp aizņēmēja un garantētāja saistību neizpildes varbūtību, jo zemāka ir garantijas vērtība un attiecīgi zemāka AK; |
| --- | --- |

ii)

saistību neizpildes korelācija: tā skaitliski izsaka varbūtību, ka finanšu grūtības vienlaicīgi rodas gan aizņēmējam, gan garantētājam. Jo augstāka ir korelācija starp aizņēmēja un garantētāja saistību neizpildes varbūtību, jo zemāka ir garantijas vērtība un attiecīgi zemāka AK;

| iii) | garantijas instrumentu un vērtspapīru vērtība: šo vērtību nosaka, ņemot vērā emitenta kredītspēju un izmantotā instrumenta veidu; |
| --- | --- |

iii)

garantijas instrumentu un vērtspapīru vērtība: šo vērtību nosaka, ņemot vērā emitenta kredītspēju un izmantotā instrumenta veidu;

| iv) | līgumiskā sistēma: pareiza līgumiskā sistēma uzlabo aizdevuma kvalitāti un palielina tā iekšējo reitingu; |
| --- | --- |

iv)

līgumiskā sistēma: pareiza līgumiskā sistēma uzlabo aizdevuma kvalitāti un palielina tā iekšējo reitingu;

| v) | aizdevuma ilgums: pastāvot līdzīgiem nosacījumiem, garāks aizdevuma termiņš nozīmē augstāku risku attiecībā uz iespējamām grūtībām aizdevuma apkalpošanā. |
| --- | --- |

v)

aizdevuma ilgums: pastāvot līdzīgiem nosacījumiem, garāks aizdevuma termiņš nozīmē augstāku risku attiecībā uz iespējamām grūtībām aizdevuma apkalpošanā.

Plānotos aizdevuma zaudējumus aprēķina, apvienojot piecus iepriekš minētos elementus. Atkarībā no šo zaudējumu apmēra aizdevumam piešķir vienu no turpmāk minētajām AK kategorijām:

| A | Augstākās kvalitātes aizdevumi: šai kategorijai ir trīs apakškategorijas. A ir visu ES valstu riski, t. i., aizdevumi, kurus piešķir dalībvalstīm vai kurus pilnībā, nepārprotami un bez nosacījumiem garantē dalībvalstis, attiecībā uz kuriem nav gaidāmas atmaksāšanas grūtības un kuriem neplānotie zaudējumi ir 0 %. A+ ir aizdevumi, kurus piešķir subjektiem vai kurus garantē subjekti, kas nav dalībvalstis, un attiecībā uz kuriem aizdevuma termiņa laikā nav plānota pasliktināšanās. A- ir tādas aizdevumu darbības, saistībā ar kurām pastāv zināmas šaubas par pašreizējā statusa saglabāšanu (piemēram, aizdevumam ir garš termiņš vai tā nodrošinājumam, kas parasti būtu uzskatāms par izcilu, ir paredzams augsts cenu svārstīgums nākotnē), tomēr paredzams, ka negatīvajiem faktoriem varētu būt diezgan ierobežota ietekme. |
| --- | --- |

A

Augstākās kvalitātes aizdevumi: šai kategorijai ir trīs apakškategorijas. A ir visu ES valstu riski, t. i., aizdevumi, kurus piešķir dalībvalstīm vai kurus pilnībā, nepārprotami un bez nosacījumiem garantē dalībvalstis, attiecībā uz kuriem nav gaidāmas atmaksāšanas grūtības un kuriem neplānotie zaudējumi ir 0 %. A+ ir aizdevumi, kurus piešķir subjektiem vai kurus garantē subjekti, kas nav dalībvalstis, un attiecībā uz kuriem aizdevuma termiņa laikā nav plānota pasliktināšanās. A- ir tādas aizdevumu darbības, saistībā ar kurām pastāv zināmas šaubas par pašreizējā statusa saglabāšanu (piemēram, aizdevumam ir garš termiņš vai tā nodrošinājumam, kas parasti būtu uzskatāms par izcilu, ir paredzams augsts cenu svārstīgums nākotnē), tomēr paredzams, ka negatīvajiem faktoriem varētu būt diezgan ierobežota ietekme.

| B | Augstas kvalitātes aizdevumi: tā ir aktīvu kategorija, par kuriem banka jūtas droša, tomēr netiek izslēgta neliela kvalitātes pasliktināšanās nākotnē. Ar B+ un B- apzīmē relatīvo iespējamību, ka šāda pasliktināšanās varētu notikt. |
| --- | --- |

B

Augstas kvalitātes aizdevumi: tā ir aktīvu kategorija, par kuriem banka jūtas droša, tomēr netiek izslēgta neliela kvalitātes pasliktināšanās nākotnē. Ar B+ un B- apzīmē relatīvo iespējamību, ka šāda pasliktināšanās varētu notikt.

| C | Labas kvalitātes aizdevumi: piemēram, nenodrošināti aizdevumi drošām bankām un uzņēmumiem ar 7 gadu tiešām obligācijām vai ekvivalentu amortizāciju, kuru termiņš beidzas izmaksas brīdī. |
| --- | --- |

C

Labas kvalitātes aizdevumi: piemēram, nenodrošināti aizdevumi drošām bankām un uzņēmumiem ar 7 gadu tiešām obligācijām vai ekvivalentu amortizāciju, kuru termiņš beidzas izmaksas brīdī.

| D | Šī kategorija atspoguļo robežstāvokli starp aizdevumiem ar “pieņemamu kvalitāti” un aizdevumiem, kuriem ir bijušas zināmas grūtības. Šo robežu aizdevumu klasifikācijā precīzāk nosaka, izmantojot apakškategorijas D+ un D-. Aizdevumiem D- ir vajadzīga pastiprināta uzraudzība. |
| --- | --- |

D

Šī kategorija atspoguļo robežstāvokli starp aizdevumiem ar “pieņemamu kvalitāti” un aizdevumiem, kuriem ir bijušas zināmas grūtības. Šo robežu aizdevumu klasifikācijā precīzāk nosaka, izmantojot apakškategorijas D+ un D-. Aizdevumiem D- ir vajadzīga pastiprināta uzraudzība.

| E | Šī AK kategorija ietver aizdevumus, kuru riska profils ir augstāks par vispārpieņemto. Tie ietver arī aizdevumus, kuriem to darbības laikā ir bijušas nopietnas problēmas, un nevar izslēgt to nonākšanu situācijā, kad tie varētu radīt zaudējumus. Tāpēc šiem aizdevumiem piemēro ciešu un pastiprinātu uzraudzību. Apakškategorijām E+ un E- ir dažāda īpašās uzraudzības intensitāte, darījumiem ar reitingu E- ir liela varbūtība, ka parāda apkalpošanas termiņi var netikt ievēroti un būs vajadzīga parāda pārstrukturēšana, kas var izraisīt zaudējumus sakarā ar vērtības samazināšanos. |
| --- | --- |

E

Šī AK kategorija ietver aizdevumus, kuru riska profils ir augstāks par vispārpieņemto. Tie ietver arī aizdevumus, kuriem to darbības laikā ir bijušas nopietnas problēmas, un nevar izslēgt to nonākšanu situācijā, kad tie varētu radīt zaudējumus. Tāpēc šiem aizdevumiem piemēro ciešu un pastiprinātu uzraudzību. Apakškategorijām E+ un E- ir dažāda īpašās uzraudzības intensitāte, darījumiem ar reitingu E- ir liela varbūtība, ka parāda apkalpošanas termiņi var netikt ievēroti un būs vajadzīga parāda pārstrukturēšana, kas var izraisīt zaudējumus sakarā ar vērtības samazināšanos.

| F | Ar F (fail) apzīmē aizdevumus ar nepieņemamiem riskiem. Aizdevumus ar reitingu F- var radīt tikai nepabeigti darījumi, kas pēc to parakstīšanas ir saskārušies ar neparedzētiem, ārkārtējiem un dramatiskiem nelabvēlīgiem apstākļiem. Visiem darījumiem ar pamatsummas zaudējumu mehānismam tiek piešķirts F reitings un izveidoti speciālie uzkrājumi. |
| --- | --- |

F

Ar F (fail) apzīmē aizdevumus ar nepieņemamiem riskiem. Aizdevumus ar reitingu F- var radīt tikai nepabeigti darījumi, kas pēc to parakstīšanas ir saskārušies ar neparedzētiem, ārkārtējiem un dramatiskiem nelabvēlīgiem apstākļiem. Visiem darījumiem ar pamatsummas zaudējumu mehānismam tiek piešķirts F reitings un izveidoti speciālie uzkrājumi.

fail

Parasti aizdevumus ar iekšējo reitingu D- vai zemāku iekļauj kontrolsarakstā. Tomēr, ja aizdevums sākotnēji tika apstiprināts ar riska profilu D- vai vājāku, kontrolsarakstā to iekļauj tikai būtiska kredītnotikuma rezultātā, kura dēļ pasliktinājās aizdevuma AK klasifikācija.

Tabulas 3.2.3.3. iedaļā atspoguļota mehānisma aizdevumu portfeļa kredītkvalitātes analīze, pamatojoties uz iepriekš aprakstītajām AK kategorijām.

3.2.3.2.   Aizdevumu kredītriska analīze

Aizdevumu kredītriska analīze

Tabulā ir norādīts maksimālais kredītrisks parakstītajiem un izmaksātajiem aizdevumiem, iedalot pēc aizņēmēja veida un ņemot vērā galvotāju izsniegtās garantijas:

| tūkstošos EUR |
| --- |
| 31.12.2016. | Garantēti | Citi kredīta kvalitātes uzlabošanas veidi | Negarantēti | Kopā | % no kopsummas |
| Bankas | 22 691 | 34 597 | 933 609 | 990 897 | 57 % |
| Uzņēmumi | 110 849 | 97 213 | 320 406 | 528 468 | 31 % |
| Valsts iestādes | 38 330 | — | — | 38 330 | 2 % |
| Valstis | — | 3 764 | 167 921 | 171 685 | 10 % |
| Kopā izmaksāti | 171 870 | 135 574 | 1 421 936 | 1 729 380 | 100 % |
| Parakstīti, bet neizmaksāti | 94 976 | — | 806 923 | 901 899 | |

tūkstošos EUR

31.12.2016.

Garantēti

Citi kredīta kvalitātes uzlabošanas veidi

Negarantēti

Kopā

% no kopsummas

Bankas

22 691

34 597

933 609

990 897

990 897

57 %

57 %

Uzņēmumi

110 849

97 213

320 406

528 468

528 468

31 %

31 %

Valsts iestādes

38 330

—

—

38 330

38 330

2 %

2 %

Valstis

—

3 764

167 921

171 685

171 685

10 %

10 %

Kopā izmaksāti

Kopā izmaksāti

171 870

171 870

135 574

135 574

1 421 936

1 421 936

1 729 380

1 729 380

100 %

100 %

Parakstīti, bet neizmaksāti

Parakstīti, bet neizmaksāti

94 976

94 976

—

—

806 923

806 923

901 899

901 899

| tūkstošos EUR |
| --- |
| 31.12.2015. | Garantēti | Citi kredīta kvalitātes uzlabošanas veidi | Negarantēti | Kopā | % no kopsummas |
| Bankas | 18 964 | 73 670 | 758 412 | 851 046 | 58 % |
| Uzņēmumi | 37 431 | 89 170 | 272 186 | 398 787 | 27 % |
| Valsts iestādes | 37 112 | — | 14 | 37 126 | 3 % |
| Valstis | — | 4 295 | 168 803 | 173 098 | 12 % |
| Kopā izmaksāti | 93 507 | 167 135 | 1 199 415 | 1 460 057 | 100 % |
| Parakstīti, bet neizmaksāti | 135 821 | — | 1 053 743 | 1 189 564 | |

tūkstošos EUR

31.12.2015.

Garantēti

Citi kredīta kvalitātes uzlabošanas veidi

Negarantēti

Kopā

% no kopsummas

Bankas

18 964

73 670

758 412

851 046

851 046

58 %

58 %

Uzņēmumi

37 431

89 170

272 186

398 787

398 787

27 %

27 %

Valsts iestādes

37 112

—

14

37 126

37 126

3 %

3 %

Valstis

—

4 295

168 803

173 098

173 098

12 %

12 %

Kopā izmaksāti

Kopā izmaksāti

93 507

93 507

167 135

167 135

1 199 415

1 199 415

1 460 057

1 460 057

100 %

100 %

Parakstīti, bet neizmaksāti

Parakstīti, bet neizmaksāti

135 821

135 821

—

—

1 053 743

1 053 743

1 189 564

1 189 564

Darījumu vadības un pārstrukturēšanas vienības uzdevums ir veikt aizņēmēju un galvotāju uzraudzību, kā arī ar projektiem saistīto finanšu un līgumu uzraudzību. Tādējādi mehānisma aizdevumu, aizņēmēju un galvotāju kredītspēja tiek pastāvīgi uzraudzīta, vismaz vienu reizi gadā, bet biežāk – ja rodas nepieciešamība un atkarībā no kredītnotikumiem. Jo īpaši Darījumu vadības un pārstrukturēšanas vienība pārskata, vai tiek pildītas līgumiskās tiesības un, ja pasliktinās reitings un/vai līgums netiek izpildīts, vai ir veikti korektīvi pasākumi. Vajadzības gadījumā atbilstoši kredītriska vadlīnijām tiek veikti riska mazināšanas pasākumi. Arī tad, kad tiek atjaunotas par aizdevumiem saņemtās banku garantijas, tiek nodrošināts, ka garantijas tiek aizstātas vai veikti savlaicīgi pasākumi.

3.2.3.3.   Kredītu kvalitātes analīze pa aizņēmēju veidiem

Kredītu kvalitātes analīze pa aizņēmēju veidiem

Tabulās ir redzama mehānisma aizdevumu portfeļa kredītu kvalitātes analīze 2016. gada 31. decembrī un 2015. gada 31. decembrī, iedalot pēc aizdevumu reitingu piemērošanas un pamatojoties uz parakstītajiem riska darījumiem (izmaksātajiem un neizmaksātajiem).

| tūkstošos EUR |
| --- |
| 31.12.2016. | Augsts reitings | Standarta reitings | Min. akcept. risks | Augsts risks | Bez reitinga | Kopā | % no kopsummas |
| A līdz B- | C | D+ | D- un zemāks |
| Aizņēmējs | Bankas | 94 081 | 53 970 | 315 524 | 1 038 705 | 126 951 | 1 629 231 | 62 % |
| Uzņēmumi | 125 810 | — | 19 389 | 393 877 | 152 355 | 691 431 | 26 % |
| Valsts iestādes | — | — | 38 330 | — | — | 38 330 | 1 % |
| Valstis | — | — | 18 131 | 254 156 | — | 272 287 | 11 % |
| Kopā | 219 891 | 53 970 | 391 374 | 1 686 738 | 279 306 | 2 631 279 | 100 % |

tūkstošos EUR

31.12.2016.

Augsts reitings

Standarta reitings

Min. akcept. risks

Augsts risks

Bez reitinga

Kopā

% no kopsummas

A līdz B-

C

D+

D- un zemāks

Aizņēmējs

Bankas

94 081

53 970

315 524

1 038 705

126 951

1 629 231

1 629 231

62 %

62 %

Uzņēmumi

125 810

—

19 389

393 877

152 355

691 431

691 431

26 %

26 %

Valsts iestādes

—

—

38 330

—

—

38 330

38 330

1 %

1 %

Valstis

—

—

18 131

254 156

—

272 287

272 287

11 %

11 %

Kopā

Kopā

219 891

219 891

53 970

53 970

391 374

391 374

1 686 738

1 686 738

279 306

279 306

2 631 279

2 631 279

100 %

100 %

| tūkstošos EUR |
| --- |
| 31.12.2015. | Augsts reitings | Standarta reitings | Min. akcept. risks | Augsts risks | Bez reitinga | Kopā | % no kopsummas |
| A līdz B- | C | D+ | D- un zemāks |
| Aizņēmējs | Bankas | 92 260 | 31 558 | 326 635 | 990 971 | 245 160 | 1 686 584 | 64 % |
| Uzņēmumi | 125 963 | — | 12 493 | 450 045 | — | 588 501 | 22 % |
| Valsts iestādes | — | — | 37 112 | 40 014 | — | 77 126 | 3 % |
| Valstis | — | — | 9 277 | 288 133 | — | 297 410 | 11 % |
| Kopā | 218 223 | 31 558 | 385 517 | 1 769 163 | 245 160 | 2 649 621 | 100 % |

tūkstošos EUR

31.12.2015.

Augsts reitings

Standarta reitings

Min. akcept. risks

Augsts risks

Bez reitinga

Kopā

% no kopsummas

A līdz B-

C

D+

D- un zemāks

Aizņēmējs

Bankas

92 260

31 558

326 635

990 971

245 160

1 686 584

1 686 584

64 %

64 %

Uzņēmumi

125 963

—

12 493

450 045

—

588 501

588 501

22 %

22 %

Valsts iestādes

—

—

37 112

40 014

—

77 126

77 126

3 %

3 %

Valstis

—

—

9 277

288 133

—

297 410

297 410

11 %

11 %

Kopā

Kopā

218 223

218 223

31 558

31 558

385 517

385 517

1 769 163

1 769 163

245 160

245 160

2 649 621

2 649 621

100 %

100 %

3.2.3.4.   Riska koncentrācija aizdevumiem un debitoru parādiem

Riska koncentrācija aizdevumiem un debitoru parādiem

3.2.3.4.1.   Ģeogrāfiskā analīze

Ģeogrāfiskā analīze

Pamatojoties uz aizņēmēja valsti, mehānisma aizdevumu portfeli var analizēt pa šādiem ģeogrāfiskajiem reģioniem (tūkstošos EUR):

| Aizņēmēja valsts | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Kenija | 341 805 | 192 945 |
| Nigērija | 241 547 | 195 290 |
| Uganda | 175 424 | 178 515 |
| Tanzānija | 115 239 | 56 367 |
| Jamaika | 90 237 | 85 278 |
| Burundi | 87 373 | 40 |
| Mauritānija | 85 008 | 94 123 |
| Dominikānas Republika | 81 230 | 72 474 |
| Togo | 64 605 | 75 387 |
| Etiopija | 59 837 | 67 589 |
| Kongo (Demokrātiskā Republika) | 47 122 | 39 766 |
| Gana | 45 715 | 40 439 |
| Kamerūna | 41 255 | 51 930 |
| Maurīcija | 31 518 | 18 882 |
| Ruanda | 29 918 | 20 466 |
| Kaboverde | 23 029 | 24 623 |
| Mozambika | 22 389 | 25 124 |
| Franču Polinēzija | 21 387 | 22 095 |
| Senegāla | 18 544 | 10 991 |
| Reģionālās ĀKK | 15 640 | 111 103 |
| Malāvija | 11 493 | 13 030 |
| Kaimanu salas | 11 221 | — |
| Zambija | 11 079 | 8 733 |
| Botsvāna | 7 889 | 6 605 |
| Haiti | 6 879 | 7 071 |
| Barbadosa | 6 809 | — |
| Samoa | 6 356 | 6 267 |
| Mali | 6 159 | 6 688 |
| Burkinafaso | 4 480 | 5 967 |
| Kongo | 3 460 | 5 189 |
| Vanuatu | 2 470 | 2 772 |
| Jaunkaledonija | 2 191 | 2 705 |
| Seišelas | 2 058 | 468 |
| Palau | 1 929 | 2 197 |
| Libērija | 1 759 | 921 |
| Dienvidāfrika | 1 336 | — |
| Mikronēzija | 1 088 | 1 169 |
| Trinidāda un Tobāgo | 528 | 1 010 |
| Nigēra | 523 | 1 372 |
| Sentlūsija | 392 | 2 671 |
| Bahamas | 392 | — |
| Tonga | 46 | 54 |
| Angola | 19 | — |
| Senmartēna | 2 | 6 |
| Grenāda | — | 1 735 |
| Kopā | 1 729 380 | 1 460 057 |

Aizņēmēja valsts

31.12.2016.

31.12.2015.

Kenija

341 805

192 945

Nigērija

241 547

195 290

Uganda

175 424

178 515

Tanzānija

115 239

56 367

Jamaika

90 237

85 278

Burundi

87 373

40

Mauritānija

85 008

94 123

Dominikānas Republika

81 230

72 474

Togo

64 605

75 387

Etiopija

59 837

67 589

Kongo (Demokrātiskā Republika)

47 122

39 766

Gana

45 715

40 439

Kamerūna

41 255

51 930

Maurīcija

31 518

18 882

Ruanda

29 918

20 466

Kaboverde

23 029

24 623

Mozambika

22 389

25 124

Franču Polinēzija

21 387

22 095

Senegāla

18 544

10 991

Reģionālās ĀKK

15 640

111 103

Malāvija

11 493

13 030

Kaimanu salas

11 221

—

Zambija

11 079

8 733

Botsvāna

7 889

6 605

Haiti

6 879

7 071

Barbadosa

6 809

—

Samoa

6 356

6 267

Mali

6 159

6 688

Burkinafaso

4 480

5 967

Kongo

3 460

5 189

Vanuatu

2 470

2 772

Jaunkaledonija

2 191

2 705

Seišelas

2 058

468

Palau

1 929

2 197

Libērija

1 759

921

Dienvidāfrika

1 336

—

Mikronēzija

1 088

1 169

Trinidāda un Tobāgo

528

1 010

Nigēra

523

1 372

Sentlūsija

392

2 671

Bahamas

392

—

Tonga

46

54

Angola

19

—

Senmartēna

2

6

Grenāda

—

1 735

Kopā

Kopā

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.4.2.   Rūpniecības nozaru analīze

Rūpniecības nozaru analīze

Tabulā turpmāk ir analizēts mehānisma aizdevumu portfelis pa aizņēmēju rūpniecības nozarēm. Operācijas, kuras sākotnēji apmaksā finanšu starpniekam pirms to apmaksas galasaņēmējam, atspoguļo kā vispārējus aizdevumus (tūkstošos EUR):

| Aizņēmēja rūpniecības nozare | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Vispārēji aizdevumi un pārstāvniecības nolīgumi | 987 242 | 658 098 |
| Elektroenerģija, ogles un citi resursi | 277 524 | 197 547 |
| Pilsētu attīstība, atjaunošana un transports | 203 094 | 207 773 |
| Izejvielas un ieguves rūpniecība | 78 849 | 88 615 |
| Augstākā izglītība un citi | 67 590 | 201 361 |
| Ceļi un autoceļi | 48 600 | 48 165 |
| Lidostas un gaisa satiksmes vadības sistēmas | 38 330 | 37 126 |
| Pārtikas aprite | 13 178 | 7 643 |
| Atkritumu rekuperācija | 7 988 | 4 |
| Materiālu apstrāde un pārstrāde, celtniecība | 6 964 | 13 719 |
| Telesakari | 21 | 6 |
| Kopā | 1 729 380 | 1 460 057 |

Aizņēmēja rūpniecības nozare

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Vispārēji aizdevumi un pārstāvniecības nolīgumi

987 242

658 098

Elektroenerģija, ogles un citi resursi

277 524

197 547

Pilsētu attīstība, atjaunošana un transports

203 094

207 773

Izejvielas un ieguves rūpniecība

78 849

88 615

Augstākā izglītība un citi

67 590

201 361

Ceļi un autoceļi

48 600

48 165

Lidostas un gaisa satiksmes vadības sistēmas

38 330

37 126

Pārtikas aprite

13 178

7 643

Atkritumu rekuperācija

7 988

4

Materiālu apstrāde un pārstrāde, celtniecība

6 964

13 719

Telesakari

21

6

Kopā

Kopā

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.5.   Aizdevumu maksājumu kavējumi un vērtības samazināšanās

Aizdevumu maksājumu kavējumi un vērtības samazināšanās

Maksājumu kavējumi tiek noteikti un uzraudzīti un par tiem paziņo saskaņā ar procedūrām, kas noteiktas dokumentā “Finanšu uzraudzības vadlīnijas un procedūras”. Šīs procedūras ir salāgotas ar banku paraugpraksi, un tās piemēro visiem EIB pārvaldītajiem aizdevumiem.

Uzraudzības process ir strukturēts tā, lai nodrošinātu, ka i) iespējami maksājumu kavējumi tiek konstatēti un par tiem paziņo atbildīgajiem dienestiem bez liekas kavēšanās; ii) informācija par kritiskiem gadījumiem ātri nonāk attiecīgajā darbības vai lēmumpieņemšanas līmenī; iii) regulāri tiek sagatavoti ziņojumi EIB vadībai un dalībvalstīm par maksājumu kavējumu vispārējo situāciju un par jau veiktiem vai veicamiem maksājumu atgūšanas pasākumiem.

Maksājumu kavējumus un vērtības samazinājumus aizdevumiem var analizēt šādi (tūkstošos EUR):

| | | Aizdevumi un debitoru parādi | Aizdevumi un debitoru parādi |
| --- | --- | --- | --- |
| Skaidrojumi | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Uzskaites vērtība | | 1 729 380 | 1 460 057 |
| Atsevišķu aizdevumu vērtības samazinājums | | | |
| Bruto summa | | 119 381 | 214 232 |
| Atskaitījums vērtības samazinājumam | 7 | - 117 640 | - 191 046 |
| Uzskaites vērtība atsevišķiem aizdevumiem, kuru vērtība ir samazinājusies | | 1 741 | 23 186 |
| Visu aizdevumu kopā vērtības samazinājums | | | |
| Bruto summa | | — | — |
| Atskaitījums vērtības samazinājumam | | — | — |
| Uzskaites vērtība visiem aizdevumiem kopā, kuru vērtība ir samazinājusies | | — | — |
| Termiņš kavēts, bet vērtība nav samazinājusies | | | |
| Termiņš kavēts par | | | |
| 0–30 dienām | | 1 620 | 1 521 |
| 30–60 dienām | | 30 | 15 |
| 60–90 dienām | | — | — |
| 90–180 dienām | | — | — |
| vairāk nekā 180 dienām | | 1 | 13 |
| Uzskaites vērtība aizdevumiem, kuru termiņš ir kavēts, bet vērtība nav samazinājusies | | 1 651 | 1 549 |
| Uzskaites vērtība aizdevumiem, kuru termiņš nav kavēts un vērtība nav samazinājusies | | 1 725 988 | 1 435 322 |
| Kopējā uzskaites vērtība aizdevumiem un debitoru parādiem | | 1 729 380 | 1 460 057 |

Aizdevumi un debitoru parādi

Aizdevumi un debitoru parādi

Skaidrojumi

31.12.2016.

31.12.2015.

Uzskaites vērtība

Uzskaites vērtība

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

Atsevišķu aizdevumu vērtības samazinājums

Atsevišķu aizdevumu vērtības samazinājums

Bruto summa

119 381

214 232

Atskaitījums vērtības samazinājumam

7

- 117 640

- 191 046

Uzskaites vērtība atsevišķiem aizdevumiem, kuru vērtība ir samazinājusies

Uzskaites vērtība atsevišķiem aizdevumiem, kuru vērtība ir samazinājusies

1 741

1 741

23 186

23 186

Visu aizdevumu kopā vērtības samazinājums

Visu aizdevumu kopā vērtības samazinājums

Bruto summa

—

—

Atskaitījums vērtības samazinājumam

—

—

Uzskaites vērtība visiem aizdevumiem kopā, kuru vērtība ir samazinājusies

Uzskaites vērtība visiem aizdevumiem kopā, kuru vērtība ir samazinājusies

—

—

Termiņš kavēts, bet vērtība nav samazinājusies

Termiņš kavēts, bet vērtība nav samazinājusies

Termiņš kavēts par

Termiņš kavēts par

0–30 dienām

1 620

1 521

30–60 dienām

30

15

60–90 dienām

—

—

90–180 dienām

—

—

vairāk nekā 180 dienām

1

13

Uzskaites vērtība aizdevumiem, kuru termiņš ir kavēts, bet vērtība nav samazinājusies

Uzskaites vērtība aizdevumiem, kuru termiņš ir kavēts, bet vērtība nav samazinājusies

1 651

1 651

1 549

1 549

Uzskaites vērtība aizdevumiem, kuru termiņš nav kavēts un vērtība nav samazinājusies

Uzskaites vērtība aizdevumiem, kuru termiņš nav kavēts un vērtība nav samazinājusies

1 725 988

1 725 988

1 435 322

1 435 322

Kopējā uzskaites vērtība aizdevumiem un debitoru parādiem

Kopējā uzskaites vērtība aizdevumiem un debitoru parādiem

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.6.   Aizdevumu pārskatīšana un pārstrukturēšana

Aizdevumu pārskatīšana un pārstrukturēšana

Mehānismā uzskata, ka aizdevums ir pārstrukturēts, ja, reaģējot uz aizņēmēja finanšu stāvokļa negatīvām izmaiņām, mehānisms kopā ar šo aizņēmēju pārskata sākotnējos līgumiskos noteikumus, kam ir tieša ietekme uz finanšu instrumenta nākotnes naudas plūsmu, kā rezultātā mehānismam var tikt radīti zaudējumi. Tomēr pārstrukturēšanas darbību finanšu ietekme, ja tāda ir, parasti ir ierobežota līdz zaudējumiem no vērtības samazināšanās, jo mehānisms parasti piemēro finansiālās neitralitātes principu, kas tiek atspoguļots pārskatītajos restrukturēto operāciju cenas noteikumos.

Parastajā darbības gaitā attiecīgo aizdevumu klasifikācija (AK) pasliktinātos un aizdevums tiktu iekļauts kontrolsarakstā pirms tā pārskatīšanas. Tiklīdz aizdevumi ir pārskatīti, mehānisms turpinās to ciešu uzraudzību. Ja pārskatīto maksājuma nosacījumu rezultātā netiks atgūta aktīva sākotnējā uzskaites vērtība, tiks uzskatīts, ka tā vērtība ir samazinājusies. Atbilstošie zaudējumi no vērtības samazināšanās tiks aprēķināti, balstoties uz paredzamo naudas plūsmu, to diskontējot atbilstoši sākotnējai efektīvai procentu likmei. Visu aizdevumu, kuri AK ir noslīdējuši līdz E-, vērtības samazinājuma nepieciešamība tiks regulāri izvērtēta; visiem aizdevumiem, kuru AK ir F, piemērojams vērtības samazinājums. Tiklīdz aizdevuma klasifikācija būs pietiekami uzlabojusies, attiecīgais aizdevums atbilstīgi mehānisma procedūrai tiks izņemts no kontrolsaraksta.

Mehānisma pāŗstrukturēšanas darba grupas pārskata periodā veiktie pārstrukturēšanas pasākumi un prakses ietver termiņa pagarinājumu, tikai kapitāla maksājuma atlikšanu, kapitāla un procentu maksājuma atlikšanu un kavēto maksājumu kapitalizāciju. Šādi pārstrukturēšanas pasākumi nenoved pie to pamatā esošās operācijas atzīšanas pārtraukšanas.

Riska darījumi, kam var tikt mainīti līgumiskie noteikumi, kuri neietekmē nākotnes naudas plūsmu, piemēram, nodrošinājuma vai citi drošības pasākumi vai atteikšanās no līgumiskajām tiesībām atbilstīgi līgumiem, netiek uzskatīti par pārstrukturētiem, tādēļ šādi notikumi netiek uzskatīti par pietiekamiem, lai paši par sevi norādītu uz vērtības samazinājumu.

Operācijas, kam tiek piemēroti pārstrukturēšanas pasākumi, norādīti turpmāk tabulā:

| tūkstošos EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Pārstrukturēšanas praksei pakļauto operāciju skaits | 22 | 16 |
| Uzskaites vērtības | 171 135 | 225 631 |
| no kurām vērtības samazinājums | 124 250 | 204 711 |
| Vērtības samazinājums atzīts | 113 052 | 188 197 |
| Procentu ienākumi no pārstrukturētām operācijām | 19 877 | 14 262 |
| Norakstītie riska darījumi (pēc operācijas izbeigšanas/pārdošanas) | 31 298 | — |

tūkstošos EUR

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Pārstrukturēšanas praksei pakļauto operāciju skaits

22

16

Uzskaites vērtības

171 135

225 631

no kurām vērtības samazinājums

124 250

204 711

Vērtības samazinājums atzīts

113 052

188 197

Procentu ienākumi no pārstrukturētām operācijām

19 877

14 262

Norakstītie riska darījumi (pēc operācijas izbeigšanas/pārdošanas)

31 298

—

| tūkstošos EUR |
| --- |
| | Pārstrukturēšanas pasākumi |
| 31.12.2015. | Termiņu pagarinājums | Atlikts tikai kapitāla maksājums | Atlikts kapitāla un procentu maksājums | Citi | Līguma atmaksa un izbeigšana (19) | 31.12.2016. |
| Bankas | 17 891 | — | — | 12 150 | 8 062 | -827 | 37 276 |
| Uzņēmumi | 207 740 | — | — | — | 26 203 | - 100 084 | 133 859 |
| Kopā | 225 631 | — | — | 12 150 | 34 265 | - 100 911 | 171 135 |

tūkstošos EUR

Pārstrukturēšanas pasākumi

31.12.2015.

Termiņu pagarinājums

Atlikts tikai kapitāla maksājums

Atlikts kapitāla un procentu maksājums

Citi

Līguma atmaksa un izbeigšana (19)

19

31.12.2016.

Bankas

17 891

—

—

12 150

8 062

-827

37 276

Uzņēmumi

207 740

—

—

—

26 203

- 100 084

133 859

Kopā

Kopā

225 631

225 631

—

—

—

—

12 150

12 150

34 265

34 265

- 100 911

- 100 911

171 135

171 135

3.2.4.   
  Naudas un naudas ekvivalentu kredītrisks

Naudas un naudas ekvivalentu kredītrisks

Pieejamie līdzekļi ir ieguldīti saskaņā ar mehānisma līgumos noteikto saistību izmaksājumu grafiku. 2016. gada 31. decembrī un 2015. gada 31. decembrī ieguldījumi bija veikti bankas noguldījumos, noguldījumu sertifikātos un komerciālos vērtspapīros.

Licencētu subjektu reitingi ir līdzīgi īstermiņa un ilgtermiņa reitingiem, kas ir nepieciešami EIB pašu kases aktīvu operācijām. Minimālais īstermiņa reitings, kas ir vajadzīgs licencētiem subjektiem, ir P-1/A-1/F1 (Moody, S&P, Fitch). Ja vairākas kredītreitinga aģentūras ir piešķīrušas dažādus reitingus, piemēro zemāko reitingu. Maksimālā atļautā summa katrai licencētai bankai pašlaik ir EUR 50 000 000 (piecdesmit miljoni euro). Izņēmuma noteikumi tiek piemēroti bankai Societe Generale, kurā ir mehānisma operatīvie naudas konti. Societe Generale īstemiņa kredītlimits 2016. gada 31. decembrī un 2015. gada 31. decembrī ir EUR 110 000 000 (viens simts desmit miljoni euro). Šis paaugstinātais limits tiek piemērots naudas summām, kuras tiek turētas operatīvajos naudas kontos, un šī darījumu partnera izsniegtajiem un kases aktīvu portfelī turētajiem instrumentiem.

Moody, S&P, Fitch

Societe Generale

Societe Generale

Visi ieguldījumi veikti licencētos subjektos, maksimālais termiņš ir trīs mēneši no valutēšanas dienas, un summa nedrīkst pārsniegt kredītriska darījuma maksimālo robežu. 2016. gada 31. decembrī un 2015. gada 31. decembrī visiem termiņnoguldījumiem, komerciāliem vērtspapīriem un naudai kasē, kas turēta mehānisma kases aktīvu portfelī, minimālais reitings bija P-1 (Moody’s ekvivalents) norēķinu dienā.

Moody’s

Tabulā turpmāk raksturota situācija saistībā ar naudu un naudas ekvivalentiem, tostarp uzkrātajiem procentiem (tūkstošos EUR):

| Minimālais īstermiņa reitings | Minimālais ilgtermiņa reitings | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s reitings) | (Moody’s reitings) |
| P-1 | Aaa | 37 949 | 10 % | 49 999 | 11 % |
| P-1 | Aa2 | 46 963 | 13 % | 26 | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 40 436 | 11 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 100 012 | 28 % | 115 705 | 26 % |
| P-1 | A2 | 135 457 | 38 % | 283 265 | 63 % |
| Kopā | 360 817 | 100 % | 448 995 | 100 % |

Minimālais īstermiņa reitings

Minimālais ilgtermiņa reitings

31.12.2016.

31.12.2015.

(Moody’s reitings)

Moody’s

(Moody’s reitings)

Moody’s

P-1

Aaa

37 949

10 %

49 999

11 %

P-1

Aa2

46 963

13 %

26

0 %

P-1

Aa3

40 436

11 %

—

0 %

P-1

A1

100 012

28 %

115 705

26 %

P-1

A2

135 457

38 %

283 265

63 %

Kopā

Kopā

360 817

360 817

100 %

100 %

448 995

448 995

100 %

100 %

3.2.5.   
  Atvasināto instrumentu kredītrisks

Atvasināto instrumentu kredītrisks

3.2.5.1.   Atvasināto instrumentu kredītriska politika

Atvasināto instrumentu kredītriska politika

Atvasināto instrumentu kredītrisku rāda zaudējumi, kas varētu rasties darījuma partnerim, ja otrs darījuma partneris nebūtu spējīgs pildīt līgumsaistības. Ar atvasinātajiem instrumentiem saistītais kredītrisks mainās atkarībā no vairākiem faktoriem (piemēram, procentu likmes un valūtas kursi) un parasti atbilst tikai nelielai daļai no atvasināto instrumentu nosacītās vērtības.

Parastās darbības gaitā mehānisms var slēgt mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu atsevišķu aizdevumu operāciju vai biržā netirgotu valūtas nākotnes līgumu risku, lai ierobežotu tādu pozīciju risku, kuras denominētas aktīvi tirgotās valūtās, kas nav euro. Visus mijmaiņas darījumus Eiropas Investīciju banka veic ar ārējiem partneriem. Mijmaiņas darījumus regulē Eiropas Investīciju bankas un tās ārējo partneru parakstītie mijmaiņas pamatlīgumi un kredīta atbalsta pielikumi.

3.2.5.2.   Atvasināto instrumentu kredītriska novērtējums

Atvasināto instrumentu kredītriska novērtējums

Visus mijmaiņas darījumus, ko veic Eiropas Investīciju banka un kas ir saistīti ar mehānismu, regulē tā pati līgumiskā sistēma un metodika, ko piemēro atvasinātajiem instrumentiem, ko Eiropas Investīciju banka izmanto savām vajadzībām. Jo īpaši atbilstīgos mijmaiņas darījumu partnerus Eiropas Investīciju banka nosaka, pamatojoties uz tiem pašiem atbilstīguma nosacījumiem, ko tā parasti piemēro mijmaiņas darījumiem.

Eiropas Investīciju banka novērtē kredītrisku mijmaiņas un atvasināto instrumentu darījumiem, izmantojot neto tirgus riska (Net Market Exposure – NME) un iespējamā nākotnes riska (Potential Future Exposure – PFE) pieeju pārskatu sniegšanai un maksimālo robežu uzraudzībai. NME un PFE pilnībā attiecas arī uz atvasinātajiem instrumentiem, kas saistīti ar ieguldījumu mehānismu.

Net Market Exposure – NME

Potential Future Exposure – PFE

NME

PFE

| — | Tabulā turpmāk norādīti dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumu termiņi, un līgumi ir iedalīti pēc to nosacītās summas un patiesās vērtības:










  tūkstošos EUR |
| --- | --- |
| Mijmaiņas līgumi 31.12.2016. | Līdz | 1–5 gadi | 5–10 gadi | Ilgāk par | Kopā 2016. gadā |
| 1 gadam | | | 10 gadiem |
| Nosacītā summa | — | 7 430 | — | — | 7 430 |
| Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība) | — | -3 051 | — | — | -3 051 |

—

Tabulā turpmāk norādīti dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumu termiņi, un līgumi ir iedalīti pēc to nosacītās summas un patiesās vērtības:

tūkstošos EUR

Mijmaiņas līgumi 31.12.2016.

Līdz

1–5 gadi

5–10 gadi

Ilgāk par

Kopā 2016. gadā

1 gadam

10 gadiem

Nosacītā summa

—

7 430

—

—

7 430

7 430

Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība)

—

-3 051

—

—

-3 051

-3 051

| tūkstošos EUR |
| --- |
| Mijmaiņas līgumi 31.12.2015. | Līdz | 1–5 gadi | 5–10 gadi | Ilgāk par | Kopā 2015. gadā |
| 1 gadam | | | 10 gadiem |
| Nosacītā summa | — | 9 589 | — | — | 9 589 |
| Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība) | — | -3 835 | — | — | -3 835 |

tūkstošos EUR

Mijmaiņas līgumi 31.12.2015.

Līdz

1–5 gadi

5–10 gadi

Ilgāk par

Kopā 2015. gadā

1 gadam

10 gadiem

Nosacītā summa

—

9 589

—

—

9 589

9 589

Patiesā vērtība (t. i., neto diskontētā vērtība)

—

-3 835

—

—

-3 835

-3 835

| — | Mehānisms slēdz īstermiņa valūtas mijmaiņas līgumus (“valūtas mijmaiņas līgumi”), lai ierobežotu valūtas risku aizdevumu izmaksai valūtās, kas nav euro. Valūtas mijmaiņas līgumu maksimālais termiņš ir trīs mēneši, un tas tiek regulāri pagarināts. Valūtas mijmaiņas līgumu nosacītā summa 2016. gada 31. decembrī bija EUR 1 611,0 miljoni, savukārt 2015. gada 31. decembrī tā bija EUR 1 400,0 miljoni. Valūtas mijmaiņas darījumu patiesā vērtība 2016. gada 31. decembrī bija EUR -15,3 miljoni, savukārt 2015. gada 31. decembrī – EUR -3,7 miljoni. |
| --- | --- |

—

Mehānisms slēdz īstermiņa valūtas mijmaiņas līgumus (“valūtas mijmaiņas līgumi”), lai ierobežotu valūtas risku aizdevumu izmaksai valūtās, kas nav euro. Valūtas mijmaiņas līgumu maksimālais termiņš ir trīs mēneši, un tas tiek regulāri pagarināts. Valūtas mijmaiņas līgumu nosacītā summa 2016. gada 31. decembrī bija EUR 1 611,0 miljoni, savukārt 2015. gada 31. decembrī tā bija EUR 1 400,0 miljoni. Valūtas mijmaiņas darījumu patiesā vērtība 2016. gada 31. decembrī bija EUR -15,3 miljoni, savukārt 2015. gada 31. decembrī – EUR -3,7 miljoni.

| — | Mehānisms slēdz procentu likmju mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu procentu likmju risku aizdevumu izmaksai. 2016. gada 31. decembrī ir divi nenoslēgti procentu likmju mijmaiņas darījumi ar nosacīto summu EUR 41,2 miljoni (2015. gadā: EUR 44,9 miljoni) un ar patieso vērtību EUR 0,1 miljons (2015. gadā: EUR -0,3 miljoni). |
| --- | --- |

—

Mehānisms slēdz procentu likmju mijmaiņas līgumus, lai ierobežotu procentu likmju risku aizdevumu izmaksai. 2016. gada 31. decembrī ir divi nenoslēgti procentu likmju mijmaiņas darījumi ar nosacīto summu EUR 41,2 miljoni (2015. gadā: EUR 44,9 miljoni) un ar patieso vērtību EUR 0,1 miljons (2015. gadā: EUR -0,3 miljoni).

3.2.6.   
  Līdz termiņa beigām turētu finanšu aktīvu kredītrisks

Līdz termiņa beigām turētu finanšu aktīvu kredītrisks

Tabulā turpmāk ir attēlots stāvoklis līdz termiņa beigām turētu finanšu aktīvu portfelim, kurā ir Itālijas, Portugāles un Spānijas emitētas valsts parādzīmes, kuru atlikušais termiņš ir mazāk nekā trīs mēneši. ES dalībvalstis ir atbilstīgi emitenti. Maksimālā atļautā summa katram licencētam emitentam ir EUR 50 000 000 (piecdesmit miljoni euro). Ieguldījumi vidēja termiņa un ilgtermiņa obligācijās arī būtu atbilstīgi, ja ir ievērotas ieguldījumu vadlīnijas un likviditātes prasības:

| Minimālais īstermiņa reitings | Minimālais ilgtermiņa reitings | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s reitings) | (Moody’s reitings) |
| P-1 | Aa2 | 18 012 | 10 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 30 002 | 18 % | 10 000 | 4 % |
| P-1 | A2 | — | 0 % | 69 502 | 31 % |
| P-2 | Baa2 | — | 0 % | 50 007 | 22 % |
| P-2 | Nav piešķirts reitings | 20 025 | 12 % | — | 0 % |
| P-3 | Baa3 | — | 0 % | 50 012 | 22 % |
| NP | Ba1 | 50 005 | 30 % | 49 000 | 21 % |
| Nav piešķirts reitings | Baa2 | 51 354 | 30 % | — | 0 % |
| Kopā | 169 398 | 100 % | 228 521 | 100 % |

Minimālais īstermiņa reitings

Minimālais ilgtermiņa reitings

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

(Moody’s reitings)

Moody’s

(Moody’s reitings)

Moody’s

P-1

Aa2

18 012

10 %

—

0 %

P-1

A1

30 002

18 %

10 000

4 %

P-1

A2

—

0 %

69 502

31 %

P-2

Baa2

—

0 %

50 007

22 %

P-2

Nav piešķirts reitings

20 025

12 %

—

0 %

P-3

Baa3

—

0 %

50 012

22 %

NP

Ba1

50 005

30 %

49 000

21 %

Nav piešķirts reitings

Baa2

51 354

30 %

—

0 %

Kopā

Kopā

169 398

169 398

100 %

100 %

228 521

228 521

100 %

100 %

3.3.   Likviditātes risks

Likviditātes risks

Likviditātes risks ir subjekta spēja finansēt aktīvu palielinājumu un pildīt saistības, kurām ir pienācis termiņš, neciešot pārāk lielus zaudējumus. To var iedalīt finansējuma likviditātes riskā un tirgus likviditātes riskā. Finansējuma likviditātes risks ir risks, ka subjekts nevarēs efektīvi nodrošināt plānotās un neplānotās kārtējās un nākotnes naudas plūsmas vajadzības, neietekmējot ikdienas darbību vai finansiālo stāvokli. Tirgus likviditātes risks ir risks, ka subjekts nevarēs vienkārši kompensēt vai likvidēt pozīciju par tirgus cenu nepietiekama tirgus dziļuma vai tirgus traucējumu dēļ.

3.3.1.   
  Likviditātes riska pārvaldība

Likviditātes riska pārvaldība

Mehānisms tiek galvenokārt finansēts, izmantojot dalībvalstu gada iemaksas, un arī atmaksājumus no mehānisma darbībām. Mehānisms pārvalda savu finansējuma likviditātes risku, galvenokārt plānojot savas neto likviditātes vajadzības un nepieciešamās dalībvalstu gada iemaksas.

Lai aprēķinātu dalībvalstu gada iemaksas, tiek analizēta pašreizējā un plānotā portfeļa izmaksas kārtība, un tā tiek uzraudzīta gada laikā. Lai koriģētu gada likviditātes vajadzības, tiek ņemti vērā īpaši notikumi, tādi kā priekšlaicīga atmaksa, akciju/daļu pārdošana vai saistību neizpildes gadījumi.

Lai arī turpmāk mazinātu likviditātes risku, mehānisms uztur likviditātes rezervi, kas ir pietiekama, lai jebkurā brīdī segtu plānoto naudas izmaksu, ko periodiski paziņo EIB Aizdevumu departaments. Līdzekļi tiek ieguldīti naudas un obligāciju tirgos starpbanku noguldījumu un citu īstermiņa finanšu instrumentu veidā, ievērojot mehānisma naudas izmaksas saistības. Mehānisma likvīdos aktīvus pārvalda bankas Kases departaments, lai uzturētu pienācīgu likviditāti, kas ļautu mehānismam pildīt saistības.

Saskaņā ar pienākumu sadales principu starp bankas ārējo un iekšējo darījumu nodaļām par norēķinu operācijām, kas ir saistītas ar minēto aktīvu ieguldījumiem, atbild EIB Operāciju plānošanas un norēķinu departaments. Turklāt par kases aktīvu ieguldījumu partneru darījumu un apjoma apstiprināšanu, kā arī ierobežojumu uzraudzību atbild bankas Riska pārvaldības direktorāts.

3.3.2.   
  Likviditātes riska novērtēšana

Likviditātes riska novērtēšana

Šīs iedaļas tabulās tiek analizētas mehānisma finanšu saistības pēc to termiņa, pamatojoties uz atlikušo periodu starp bilances datumu un līgumā noteikto termiņu (vadoties pēc nediskontētajām naudas plūsmām).

Mehānismam ir tādas neatvasinātās finanšu saistības kā neizmaksātas aizdevuma daļas atbilstoši noslēgtiem aizdevuma līgumiem, neizmaksātas daļas saskaņā ar noslēgtiem līgumiem par kapitāla parakstīšanu/ieguldījumiem, piešķirtas aizdevumu garantijas, saistošas procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība.

IM aizdevumiem ir noteikts izmaksas termiņš. Tomēr izmaksu veic tādā laikā un apjomā, kas atbilst pamatā esošo ieguldījumu projektu gaitai. Turklāt IM aizdevumi ir darījumi, kuru darbības vide ir salīdzinoši mainīga, jo to izmaksas grafiks ir pakļauts zināmai nenoteiktībai.

Kapitāla ieguldījumi tiek veikti, tiklīdz kapitāla vērtspapīru fondu pārvaldnieki izdod derīgus kapitāla pieprasījumus, kuri atbilst attiecīgo ieguldījumu projektu gaitai. Izmantošanas termiņš parasti ir trīs gadi, un tas tiek bieži pagarināts par vienu vai diviem gadiem. Dažos gadījumos izmaksu saistības var saglabāties līdz izmantošanas perioda beigām, kamēr fonda bāzes ieguldījumi tiek pilnībā atsavināti, jo fonda likviditāte laiku pa laikam nav pietiekama tādu maksājumu saistību izpildei, kas ir pakalpojuma maksa vai citi izdevumi.

Garantijas nav pakļautas konkrētām izmaksu saistībām, ja vien netiek pieprasīts īstenot garantiju. Garantiju atlikusī vērtība tiek samazināta atbilstoši garantēto aizdevumu atmaksas grafikam.

Saistošo procentu subsīdiju izejošās naudas plūsmas rodas saistībā ar subsidētiem aizdevumiem, kas tiek finansēti no bankas pašu resursiem. Tādēļ pārskatā iekļautās izejošās plūsmas rāda tikai tādas saistības, kas ir saistītas ar minētajiem aizdevumiem, nevis saistošo neizmaksāto procentu subsīdiju kopsummu. Tāpat kā aizdevumu gadījumā to izmaksas grafiks nav precīzi noteikts.

Saistošās tehniskās palīdzības “bruto nominālās izejošās plūsmas” tabulā “Neatvasināto finanšu saistību termiņu sadalījums” ir parakstīto tehniskās palīdzības līgumu kopējā neizmaksātā finansējuma daļa. Izmaksu grafiks ir saistīts ar ievērojamu nenoteiktību. Izejošās naudas plūsmas, kas klasificētas periodā “3 mēneši vai mazāk”, ir tādu nesamaksāto rēķinu summa, kuri saņemti līdz pārskata datumam.

Neatvasinātās finanšu saistības, kurām nav noteikta līgumiskā termiņa, klasificē kategorijā “Nenoteikts termiņš”. Saistības, kurām pārskata datumā ir reģistrēts pieprasījums veikt naudas izmaksu, klasificē attiecīgajā periodā.

Atvasināto finanšu saistību izteiksmē termiņu iedalījums rāda mijmaiņas līgumos, tostarp dažādu valūtu mijmaiņas līgumos (CCS), dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumos (CCIRS), īstermiņa valūtas mijmaiņas līgumos un procentu likmju mijmaiņas līgumos, noteiktās nediskontētās bruto naudas plūsmas.

CCS

CCIRS

| Neatvasināto finanšu saistību termiņu iedalījums | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu | Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem | Vairāk nekā 5 gadi | Nenoteikts termiņš | Bruto nominālās izejošās plūsmas |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| tūkstošos EUR 31.12.2016. |
| Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas | 82 405 | — | — | — | 819 494 | 901 899 |
| Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas | 4 592 | — | — | — | 239 458 | 244 050 |
| Citas izejošās plūsmas (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas) | — | — | — | — | 43 964 | 43 964 |
| Saistošu procentu subsīdiju izejošās plūsmas | — | — | — | — | 275 917 | 275 917 |
| Saistošās TP izejošās plūsmas | 2 671 | — | — | — | 24 807 | 27 478 |
| Kopā | 89 668 | — | — | — | 1 403 640 | 1 493 308 |

Neatvasināto finanšu saistību termiņu iedalījums

3 mēneši vai mazāk

Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu

Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem

Vairāk nekā 5 gadi

Nenoteikts termiņš

Bruto nominālās izejošās plūsmas

tūkstošos EUR 31.12.2016.

Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas

82 405

—

—

—

819 494

901 899

Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas

4 592

—

—

—

239 458

244 050

Citas izejošās plūsmas (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas)

—

—

—

—

43 964

43 964

Saistošu procentu subsīdiju izejošās plūsmas

—

—

—

—

275 917

275 917

Saistošās TP izejošās plūsmas

2 671

—

—

—

24 807

27 478

Kopā

Kopā

89 668

89 668

—

—

—

1 403 640

1 403 640

1 493 308

1 493 308

| Neatvasināto finanšu saistību termiņu iedalījums | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu | Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem | Vairāk nekā 5 gadi | Nenoteikts termiņš | Bruto nominālās izejošās plūsmas |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| tūkstošos EUR 31.12.2015. |
| Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas | 41 028 | — | — | — | 1 148 536 | 1 189 564 |
| Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas | 23 371 | — | — | — | 274 984 | 298 355 |
| Citas izejošās plūsmas (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas) | — | — | — | — | 10 798 | 10 798 |
| Saistošu procentu subsīdiju izejošās plūsmas | — | — | — | — | 281 682 | 281 682 |
| Saistošās TP izejošās plūsmas | 811 | — | — | — | 28 072 | 28 883 |
| Kopā | 65 210 | — | — | — | 1 744 072 | 1 809 282 |

Neatvasināto finanšu saistību termiņu iedalījums

3 mēneši vai mazāk

Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu

Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem

Vairāk nekā 5 gadi

Nenoteikts termiņš

Bruto nominālās izejošās plūsmas

tūkstošos EUR 31.12.2015.

Saistošu, bet vēl neizmaksātu aizdevumu izejošās plūsmas

41 028

—

—

—

1 148 536

1 189 564

Saistošo ieguldījumu fondu un parakstīto akciju izejošās plūsmas

23 371

—

—

—

274 984

298 355

Citas izejošās plūsmas (parakstītas, bet neizdotas garantijas, izdotas garantijas)

—

—

—

—

10 798

10 798

Saistošu procentu subsīdiju izejošās plūsmas

—

—

—

—

281 682

281 682

Saistošās TP izejošās plūsmas

811

—

—

—

28 072

28 883

Kopā

Kopā

65 210

65 210

—

—

—

1 744 072

1 744 072

1 809 282

1 809 282

| Atvasināto finanšu saistību termiņu iedalījums | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu | Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem | Vairāk nekā 5 gadi | Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| tūkstošos EUR 31.12.2016. |
| CCS un CCIRS – ienākošās plūsmas | 3 | 2 409 | 5 222 | — | 7 634 |
| CCS un CCIRS – izejošās plūsmas | — | -3 688 | -7 377 | — | -11 065 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņas līgumi – ienākošās plūsmas | 1 611 000 | — | — | — | 1 611 000 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņas līgumi – izejošās plūsmas | -1 636 001 | — | — | — | -1 636 001 |
| Procentu likmju mijmaiņas līgumi – ienākošās plūsmas | 411 | 1 234 | 5 529 | 1 550 | 8 724 |
| Procentu likmju mijmaiņas līgumi – izejošās plūsmas | — | -1 962 | -5 316 | -1 329 | -8 607 |
| Kopā | -24 587 | -2 007 | -1 942 | 221 | -28 315 |

Atvasināto finanšu saistību termiņu iedalījums

3 mēneši vai mazāk

Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu

Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem

Vairāk nekā 5 gadi

Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas

tūkstošos EUR 31.12.2016.

CCS un CCIRS – ienākošās plūsmas

CCS

CCIRS

3

2 409

5 222

—

7 634

CCS un CCIRS – izejošās plūsmas

CCS

CCIRS

—

-3 688

-7 377

—

-11 065

Īstermiņa valūtas mijmaiņas līgumi – ienākošās plūsmas

1 611 000

—

—

—

1 611 000

Īstermiņa valūtas mijmaiņas līgumi – izejošās plūsmas

-1 636 001

—

—

—

-1 636 001

Procentu likmju mijmaiņas līgumi – ienākošās plūsmas

411

1 234

5 529

1 550

8 724

Procentu likmju mijmaiņas līgumi – izejošās plūsmas

—

-1 962

-5 316

-1 329

-8 607

Kopā

Kopā

-24 587

-24 587

-2 007

-2 007

-1 942

-1 942

221

221

-28 315

-28 315

| Atvasināto finanšu saistību termiņu iedalījums | 3 mēneši vai mazāk | Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu | Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem | Vairāk nekā 5 gadi | Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| tūkstošos EUR 31.12.2015. |
| CCS un CCIRS – ienākošās plūsmas | 5 | 2 307 | 7 671 | — | 9 983 |
| CCS un CCIRS – izejošās plūsmas | — | -3 571 | -10 714 | — | -14 285 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņas līgumi – ienākošās plūsmas | 1 400 000 | — | — | — | 1 400 000 |
| Īstermiņa valūtas mijmaiņas līgumi – izejošās plūsmas | -1 407 763 | — | — | — | -1 407 763 |
| Procentu likmju mijmaiņas līgumi – ienākošās plūsmas | 383 | 1 269 | 6 059 | 2 524 | 10 235 |
| Procentu likmju mijmaiņas līgumi – izejošās plūsmas | — | -2 145 | -6 127 | -2 206 | -10 478 |
| Kopā | -7 375 | -2 140 | -3 111 | 318 | -12 308 |

Atvasināto finanšu saistību termiņu iedalījums

3 mēneši vai mazāk

Vairāk par 3 mēnešiem un ne vairāk par 1 gadu

Vairāk par 1 gadu un ne vairāk par 5 gadiem

Vairāk nekā 5 gadi

Bruto nominālās ienākošās/izejošās plūsmas

tūkstošos EUR 31.12.2015.

CCS un CCIRS – ienākošās plūsmas

CCS

CCIRS

5

2 307

7 671

—

9 983

CCS un CCIRS – izejošās plūsmas

CCS

CCIRS

—

-3 571

-10 714

—

-14 285

Īstermiņa valūtas mijmaiņas līgumi – ienākošās plūsmas

1 400 000

—

—

—

1 400 000

Īstermiņa valūtas mijmaiņas līgumi – izejošās plūsmas

-1 407 763

—

—

—

-1 407 763

Procentu likmju mijmaiņas līgumi – ienākošās plūsmas

383

1 269

6 059

2 524

10 235

Procentu likmju mijmaiņas līgumi – izejošās plūsmas

—

-2 145

-6 127

-2 206

-10 478

Kopā

Kopā

-7 375

-7 375

-2 140

-2 140

-3 111

-3 111

318

318

-12 308

-12 308

3.3.3.   
  Ilgtermiņa finanšu aktīvi un saistības

Ilgtermiņa finanšu aktīvi un saistības

Tabulā turpmāk norādītas to neatvasināto finanšu aktīvu un finanšu saistību uzskaites vērtības, ko paredzēts atgūt vai izpildīt laikposmā, kas ir ilgāks nekā 12 mēneši no pārskata datuma..

| tūkstošos EUR |
| --- |
| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| Finanšu aktīvi: | | |
| Aizdevumi un debitoru parādi | 1 692 867 | 1 423 368 |
| Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi | 516 884 | 419 353 |
| Citi aktīvi | 141 | — |
| Kopā | 2 209 892 | 1 842 721 |
| Finanšu saistības | | |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | 497 | — |
| Trešām personām maksājamā summa | 69 960 | 57 346 |
| Kopā | 70 457 | 57 346 |

tūkstošos EUR

31.12.2016.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.12.2015.

Finanšu aktīvi:

Finanšu aktīvi:

Aizdevumi un debitoru parādi

1 692 867

1 423 368

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

516 884

419 353

Citi aktīvi

141

—

Kopā

Kopā

2 209 892

2 209 892

1 842 721

1 842 721

Finanšu saistības

Finanšu saistības

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

497

—

Trešām personām maksājamā summa

69 960

57 346

Kopā

Kopā

70 457

70 457

57 346

57 346

3.4.   Tirgus risks

Tirgus risks

Tirgus risks ir risks, ka tādas izmaiņas tirgus cenās un likmēs kā procentu likmes, kapitāla vērtspapīru cenas un valūtas kursi ietekmēs subjekta ienākumus vai tā turēto finanšu instrumentu vērtību.

3.4.1.   
  Procentu likmju risks

Procentu likmju risks

Procentu likmju risku rada procentus nesošu pozīciju ekonomiskās vērtības svārstīgums vai šādu pozīciju ienākumu svārstīgums, kas rodas no procentu likmju nelabvēlīgas dinamikas.

Mehānismu tieši neietekmē ekonomiskās vērtības svārstības vai cenu noteikšanas neatbilstība starp dažādiem aktīviem, saistībām un riska ierobežošanas instrumentiem, jo i) mehānismam nav tiešu aizņemšanās izmaksu vai procentus nesošu saistību un ii) tas attiecina procentu likmju svārstību radīto ietekmi uz saviem ieņēmumiem no ieguldījumiem.

Mehānisms novērtē sava aizdevumu portfeļa un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas līgumu jutīgumu saistībā ar procentu likmju svārstībām, izmantojot bāzes punktu vērtības (BPV) aprēķinu.

BPV novērtē peļņu vai zaudējumus attiecīgā portfeļa neto pašreizējā vērtībā, kas rodas, procentu likmēm palielinoties par 1 bāzes punktu (0,01 %) šādā laika periodā: “naudas tirgus – līdz vienam gadam”, “ļoti īss – no 2 līdz 3 gadiem”, “īss – no 4 līdz 6 gadiem”, “vidējs – no 7 līdz 11 gadiem”, “garš – no 12 līdz 20 gadiem” vai “ļoti garš – vairāk nekā 21 gads”.

Lai noteiktu EUR izteiktu aizdevumu naudas plūsmu neto pašreizējo vērtību (NPV), mehānisms izmanto EIB EUR bāzes finansējuma līkni (euro mijmaiņas līgumu līkni, kas koriģēta, izmantojot EIB vispārējo finansējuma starpību). Tādām aizdevumu naudas plūsmām, kuras izteiktas USD, NPV aprēķinam izmanto EIB USD finansējuma līkni. NPV tādām aizdevumu naudas plūsmām, kas izteiktas tādās valūtās, kurām nav pieejama ticama un pietiekami pilnīga diskonta līkne, nosaka, izmantojot EIB EUR bāzes finansējuma līkni kā aizstājējlīkni.

Lai aprēķinātu atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas līgumu neto pašreizējo vērtību, naudas plūsmām, kas izteiktas euro valūtā, mehānisms izmanto euro mijmaiņas līkni un naudas plūsmām, kas izteiktas USD, – USD mijmaiņas līkni.

Kā norādīts tabulā turpmāk, ja visas attiecīgās procentu likmju līknes vienlaikus pārvietotos augšup par vienu bāzes punktu, aizdevumu portfeļa neto pašreizējā vērtība, tostarp saistībā ar atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas līgumiem, 2016. gada 31. decembrī samazinātos par EUR 516 000 (EUR 532 0002015. gada 31. decembrī).

| Bāzes punktu vērtība | Naudas | Ļoti īss | Īss | Vidējs | Garš | Ļoti garš | Kopā |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| tūkstošos EUR | tirgus |
| 31.12.2016. | 1 gads | 2 līdz 3 gadi | 4 līdz 6 gadi | 7 līdz 11 gadi | 12 līdz 20 gadi | 21 gads |
| Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas līgumu kopējais jutīgums | -46 | -101 | -164 | -175 | -30 | — | -516 |

Bāzes punktu vērtība

Naudas

Ļoti īss

Īss

Vidējs

Garš

Ļoti garš

Kopā

tūkstošos EUR

tirgus

31.12.2016.

1 gads

2 līdz 3 gadi

4 līdz 6 gadi

7 līdz 11 gadi

12 līdz 20 gadi

21 gads

Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas līgumu kopējais jutīgums

-46

-101

-164

-175

-30

—

-516

| Bāzes punktu vērtība | Naudas | Ļoti īss | Īss | Vidējs | Garš | Ļoti garš | Kopā |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| tūkstošos EUR | tirgus |
| 31.12.2015. | 1 gads | 2 līdz 3 gadi | 4 līdz 6 gadi | 7 līdz 11 gadi | 12 līdz 20 gadi | 21 gads |
| Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas līgumu kopējais jutīgums | -37 | -72 | -252 | -139 | -32 | — | -532 |

Bāzes punktu vērtība

Naudas

Ļoti īss

Īss

Vidējs

Garš

Ļoti garš

Kopā

tūkstošos EUR

tirgus

31.12.2015.

1 gads

2 līdz 3 gadi

4 līdz 6 gadi

7 līdz 11 gadi

12 līdz 20 gadi

21 gads

Aizdevumu un atsevišķu aktīvu riska ierobežošanas mijmaiņas līgumu kopējais jutīgums

-37

-72

-252

-139

-32

—

-532

3.4.2.   
  Valūtas risks

Valūtas risks

Valūtas risks attiecībā uz mehānismu ir risks zaudēt peļņu vai ekonomisko vērtību, ko izraisa valūtas kursu nelabvēlīga dinamika.

Ņemot vērā atsauces grāmatvedības valūtu (mehānisma gadījumā – euro), valūtas risks mehānismam rodas tad, kad nesakrīt aktīvi un saistības, kas izteikti valūtā, kura nav atsauces grāmatvedības valūta. Valūtas risks ietver arī ietekmi, ko rada izmaiņas to nākotnes naudas plūsmu vērtībā, kas izteiktas valūtā, kura nav atsauces grāmatvedības valūta, piemēram, procentu un dividenžu maksājumos, un ko izraisa valūtas kursa svārstības.

3.4.2.1.   Valūtas risks un kases aktīvi

Valūtas risks un kases aktīvi

Ieguldījumu mehānisma kases aktīvi ir izteikti EUR vai USD.

Valūtas risku ierobežo ar dažādu valūtu tūlītējiem vai biržā netirgotiem nākotnes līgumiem, valūtas mijmaiņas vai dažādu valūtu mijmaiņas līgumiem. EIB Kases departaments, ja tas uzskata par vajadzīgu un piemērotu, var izmantot citus, bankas politikai atbilstošus instrumentus, kas nodrošina aizsardzību pret tirgus riskiem, kuri rodas saistībā ar ieguldījumu mehānisma finanšu darbībām.

3.4.2.2.   Valūtas risks un darbības, ko ieguldījumu mehānisms finansē vai garantē

Valūtas risks un darbības, ko ieguldījumu mehānisms finansē vai garantē

Dalībvalstu iemaksas ieguldījumu mehānismā tiek saņemtas EUR. Ieguldījumu mehānisma finansētās vai garantētās darbības, kā arī procentu subsīdijas var būt EUR, USD vai citā atļautā valūtā.

Valūtas riska darījums (pret EUR kā atsauces valūtu) rodas tad, kad darījumiem, kas izteikti citās valūtās, kuras nav euro, netiek ierobežots risks. Ieguldījumu mehānisma valūtas riska ierobežošanas vadlīnijas ir izklāstītas turpmāk.

3.4.2.2.1.   USD izteikto darbību riska ierobežošana

USD izteikto darbību riska ierobežošana

Valūtas risku, kas rodas no ieguldījumu mehānisma darbībām, kuras izteiktas USD, sedz apkopotā veidā, izmantojot USD/EUR valūtas mijmaiņas līgumus, un periodiski tiek pagarināts to termiņš un koriģēta summa. Valūtas mijmaiņas līgumi tiek izmantoti šādiem diviem mērķiem. No vienas puses, tiek radīta nepieciešamā likviditāte jaunu izmaksu veikšanai (aizdevumiem un pašu kapitālam), un, no otras puses, tiek uzturēta visu aktīvu valūtas riska ierobežošana.

Katra perioda sākumā naudas plūsmas, kas nākamā perioda laikā jāsaņem vai jāizmaksā USD, tiek aplēstas, pamatojoties uz plānotajiem vai paredzētajiem atmaksājumiem/izmaksām. Pēc tam tos valūtas mijmaiņas līgumus, kuriem tuvojas termiņa beigas, pagarina un to summu koriģē, lai tā segtu vismaz prognozētās USD likviditātes vajadzības nākamajā periodā.

| — | Katru mēnesi ir jāierobežo risks ārvalstu valūtas pozīcijai, kas izteikta USD, ja pozīcija pārsniedz noteiktus ierobežojumus, un šim mērķim izmanto tūlītējus vai biržā netirgotus nākotnes līgumus. |
| --- | --- |

—

Katru mēnesi ir jāierobežo risks ārvalstu valūtas pozīcijai, kas izteikta USD, ja pozīcija pārsniedz noteiktus ierobežojumus, un šim mērķim izmanto tūlītējus vai biržā netirgotus nākotnes līgumus.

| — | Pagarinājuma periodā neparedzētu USD likviditātes deficītu sedz, izmantojot ad hoc valūtas mijmaiņas līgumus, savukārt likviditātes pārpalikumus vai nu iegulda kases aktīvos, vai arī pārvērš EUR, ja tie rodas tādēļ, ka palielinājusies ārvalstu valūtas pozīcija. |
| --- | --- |

—

Pagarinājuma periodā neparedzētu USD likviditātes deficītu sedz, izmantojot ad hoc valūtas mijmaiņas līgumus, savukārt likviditātes pārpalikumus vai nu iegulda kases aktīvos, vai arī pārvērš EUR, ja tie rodas tādēļ, ka palielinājusies ārvalstu valūtas pozīcija.

ad hoc

3.4.2.2.2.   Riska ierobežošana darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR vai USD

Riska ierobežošana darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR vai USD

| — | Ieguldījuma mehānisma darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR un USD, risku ierobežo, izmantojot dažādu valūtu mijmaiņas līgumus, kuru finanšu profils ir tāds pats kā pamatā esošā aizdevuma finanšu profils, ar nosacījumu, ka mijmaiņas līgumu tirgus darbojas. |
| --- | --- |

—

Ieguldījuma mehānisma darbībām, kas izteiktas valūtās, kuras nav EUR un USD, risku ierobežo, izmantojot dažādu valūtu mijmaiņas līgumus, kuru finanšu profils ir tāds pats kā pamatā esošā aizdevuma finanšu profils, ar nosacījumu, ka mijmaiņas līgumu tirgus darbojas.

| — | Ieguldījumu mehānisms veic darbības, kas izteiktas valūtās, kurām faktiski nav iespējams ierobežot risku vai iespēja ierobežot risku ir saistīta ar lielām izmaksām. Šādas darbības ir izteiktas vietējā valūtā, bet norēķini tiek veikti EUR vai USD. Saskaņā ar ieguldījumu mehānisma finanšu riska ietvaru, ko IM komiteja apstiprināja 2015. gada 22. janvārī, pastāv iespēja sintētiski ierobežot risku vietējās valūtas pozīcijām, ja tām piemīt ievērojami pozitīva korelācija ar USD, izmantojot atvasinātus instrumentus, kas izteikti USD. Vietējās valūtas pozīcijas, kuru risks tiek ierobežots sintētiski, izmantojot atvasinātus instrumentus, kas izteikti USD, norādītas tabulā 3.4.2.2.3. iedaļā postenī “Vietējās valūtas pozīcijas (kam piemēro sintētisku riska ierobežošanu)”, savukārt vietējās valūtas pozīcijas, kam nepiemēro sintētisku riska ierobežošanu, izmantojot USD, uzrādītas tajā pašā tabulā postenī “Vietējās valūtas pozīcijas (kam nepiemēro sintētisku riska ierobežošanu)”. |
| --- | --- |

—

Ieguldījumu mehānisms veic darbības, kas izteiktas valūtās, kurām faktiski nav iespējams ierobežot risku vai iespēja ierobežot risku ir saistīta ar lielām izmaksām. Šādas darbības ir izteiktas vietējā valūtā, bet norēķini tiek veikti EUR vai USD. Saskaņā ar ieguldījumu mehānisma finanšu riska ietvaru, ko IM komiteja apstiprināja 2015. gada 22. janvārī, pastāv iespēja sintētiski ierobežot risku vietējās valūtas pozīcijām, ja tām piemīt ievērojami pozitīva korelācija ar USD, izmantojot atvasinātus instrumentus, kas izteikti USD. Vietējās valūtas pozīcijas, kuru risks tiek ierobežots sintētiski, izmantojot atvasinātus instrumentus, kas izteikti USD, norādītas tabulā 3.4.2.2.3. iedaļā postenī “Vietējās valūtas pozīcijas (kam piemēro sintētisku riska ierobežošanu)”, savukārt vietējās valūtas pozīcijas, kam nepiemēro sintētisku riska ierobežošanu, izmantojot USD, uzrādītas tajā pašā tabulā postenī “Vietējās valūtas pozīcijas (kam nepiemēro sintētisku riska ierobežošanu)”.

3.4.2.2.3.   Ārvalstu valūtas pozīcija (tūkstošos EUR)

Ārvalstu valūtas pozīcija (tūkstošos EUR)

Šī skaidrojuma tabulās parādīta mehānisma ārvalstu valūtas pozīcija.

Tabulās turpmāk ārvalstu valūtas pozīcija parādīta atbilstīgi mehānisma riska politikai (kā raksturots mehānisma finanšu riska ietvarā). Saskaņā ar riska politiku ārvalstu valūtas pozīcija balstās uz grāmatvedības datiem un to definē kā atlikumu starp atlasītiem aktīviem un saistībām. Aktīvi un saistības, kas definēti ārvalstu valūtas pozīcijā atbilstīgi riska politikai, tiek atlasīti tā, lai nodrošinātu, ka peļņa pēc saņemšanas tiek pārvērsta tikai pārskata valūtā (EUR).

Saskaņā ar riska politiku nerealizētā peļņa/zaudējumi un pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums tiek iekļauti ārvalstu valūtas pozīcijā, un tas attiecas arī uz aizdevumu un debitoru parādu vērtības samazinājumu. Atvasinātie instrumenti, kas tiek iekļauti ārvalstu valūtas pozīcijā atbilstīgi riska politikai, tiek ņemti vērā to nominālvērtībā, nevis patiesajā vērtībā, lai tos salāgotu ar aktīvu atlikušo vērtību, ko arī ņem vērā nominālvērtībā, kas koriģēta ar aizdevumu samazināto vērtību.

Tabulās turpmāk aktīvu un saistību atlikusī daļa, kurā galvenokārt iekļauti uzkrātie procenti par aizdevumiem, atvasinātiem līgumiem un subsīdijām, uzrādīta kā “Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā”.

| 2016. gada 31. decembrī | Aktīvi un saistības | Saistības un iespējamās saistības |
| --- | --- | --- |
| Valūtas | Ārvalstu valūtas pozīcija atbilstīgi riska politikai | Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā | Ārvalstu valūtas pozīcija bilancē |
| USD | - 258 496 | 7 578 | - 250 918 | 282 991 |
| Vietējās valūtas


  (kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*2) | | | | |
| KES | 117 881 | 3 869 | 121 751 | — |
| TZS | 97 116 | 1 931 | 99 046 | — |
| DOP | 52 553 | 2 013 | 54 566 | — |
| UGX | 36 776 | 1 077 | 37 854 | — |
| RWF | 22 258 | 194 | 22 452 | — |
| Vietējās valūtas


  (kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*2) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 22 534 | 252 | 22 786 | 246 |
| Kopā valūtās, kas nav EUR | 90 622 | 16 914 | 107 537 | 283 237 |
| EUR | — | 2 591 845 | 2 591 845 | 1 241 229 |
| Kopā EUR un citās valūtās | 90 622 | 2 608 759 | 2 699 382 | 1 524 466 |

2016. gada 31. decembrī

Aktīvi un saistības

Saistības un iespējamās saistības

Valūtas

Ārvalstu valūtas pozīcija atbilstīgi riska politikai

Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā

Ārvalstu valūtas pozīcija bilancē

USD

USD

- 258 496

7 578

- 250 918

282 991

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*2)

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)

*2

KES

KES

117 881

3 869

121 751

—

TZS

TZS

97 116

1 931

99 046

—

DOP

DOP

52 553

2 013

54 566

—

UGX

UGX

36 776

1 077

37 854

—

RWF

RWF

22 258

194

22 452

—

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*2)

(kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)

*2

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

22 534

252

22 786

246

Kopā valūtās, kas nav EUR

Kopā valūtās, kas nav EUR

90 622

90 622

16 914

16 914

107 537

107 537

283 237

283 237

EUR

EUR

—

2 591 845

2 591 845

2 591 845

2 591 845

1 241 229

1 241 229

Kopā EUR un citās valūtās

Kopā EUR un citās valūtās

90 622

90 622

2 608 759

2 608 759

2 699 382

2 699 382

1 524 466

1 524 466

| 2015. gada 31. decembrī | Aktīvi un saistības | Saistības un iespējamās saistības |
| --- | --- | --- |
| Valūtas | Ārvalstu valūtas pozīcija atbilstīgi riska politikai | Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā | Ārvalstu valūtas pozīcija bilancē |
| USD | - 207 050 | 5 023 | - 202 027 | 270 236 |
| Vietējās valūtas


  (kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*3) | | | | |
| KES | 129 862 | 3 101 | 132 963 | — |
| TZS | 46 246 | 780 | 47 025 | — |
| DOP | 40 799 | 1 274 | 42 073 | — |
| UGX | 30 182 | 565 | 30 747 | — |
| RWF | 11 979 | 164 | 12 143 | — |
| Vietējās valūtas


  (kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*3) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 15 474 | 201 | 15 675 | 798 |
| Kopā valūtās, kas nav EUR | 67 492 | 11 108 | 78 599 | 271 034 |
| EUR | — | 2 337 555 | 2 337 555 | 1 579 719 |
| Kopā EUR un citās valūtās | 67 492 | 2 348 663 | 2 416 154 | 1 850 753 |

2015. gada 31. decembrī

Aktīvi un saistības

Saistības un iespējamās saistības

Valūtas

Ārvalstu valūtas pozīcija atbilstīgi riska politikai

Ārvalstu valūtas pozīcija, kas nav iekļauta riska politikā

Ārvalstu valūtas pozīcija bilancē

USD

USD

- 207 050

5 023

- 202 027

270 236

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*3)

(kam piemēro sintētisko riska ierobežošanu)

*3

KES

KES

129 862

3 101

132 963

—

TZS

TZS

46 246

780

47 025

—

DOP

DOP

40 799

1 274

42 073

—

UGX

UGX

30 182

565

30 747

—

RWF

RWF

11 979

164

12 143

—

Vietējās valūtas

Vietējās valūtas

(kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)
   (*3)

(kam nepiemēro sintētisko riska ierobežošanu)

*3

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

15 474

201

15 675

798

Kopā valūtās, kas nav EUR

Kopā valūtās, kas nav EUR

67 492

67 492

11 108

11 108

78 599

78 599

271 034

271 034

EUR

EUR

—

2 337 555

2 337 555

2 337 555

2 337 555

1 579 719

1 579 719

Kopā EUR un citās valūtās

Kopā EUR un citās valūtās

67 492

67 492

2 348 663

2 348 663

2 416 154

2 416 154

1 850 753

1 850 753

3.4.2.3.   Ārvalstu valūtas jutīguma analīze

Ārvalstu valūtas jutīguma analīze

2016. gada 31. decembrī desmit procentu vērtības samazinājums euro valūtai, salīdzinot ar valūtām, kas nav euro, radītu ieguldītāju līdzekļu palielinājumu EUR 12,0 miljonu apmērā (EUR 8,7 miljonu apmērā 2015. gada 31. decembrī). Desmit procentu vērtības palielinājums euro valūtai, salīdzinot ar citām valūtām, kas nav euro, radītu ieguldītāju līdzekļu samazinājumu EUR 9,9 miljonu apmērā (EUR 7,1 miljona apmērā 2015. gada 31. decembrī).

3.4.2.4.   Valūtas kursi

Valūtas kursi

2016. gada 31. decembrī un 2015. gada 31. decembrī bilances sagatavošanai tika izmantoti šādi valūtas kursi:

| | 2016. gada 31. decembris | 2015. gada 31. decembris |
| --- | --- | --- |
| Valūtas, kas nav ES valūtas | | |
| Botsvānas pula (BWP) | 11,2657 | 11,9451 |
| Dominikānas peso (DOP) | 48,7476 | 49,0144 |
| Haiti gurds (HTG) | 68,78 | 61,19 |
| Kenijas šiliņš (KES) | 108,06 | 111,3 |
| Mauritānijas ugija (MRO) | 375,79 | 326,46 |
| Maurīcijas rūpija (MUR) | 37,85 | 38,85 |
| Mozambikas metikals (MZN) | 75,25 | 50,59 |
| Ruandas franks (RWF) | 856,8 | 806,36 |
| Tanzānijas šiliņš (TZS) | 2 296,99 | 2 344,42 |
| Ugandas šiliņš (UGX) | 3 805,00 | 3 665,00 |
| ASV dolārs (USD) | 1,0541 | 1,0887 |
| CFA franks (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Dienvidāfrikas rends (ZAR) | 14,457 | 16,953 |
| Zambijas kvača (ZMW) | 10,4653 | 11,9571 |

2016. gada 31. decembris

2015. gada 31. decembris

Valūtas, kas nav ES valūtas

Valūtas, kas nav ES valūtas

Botsvānas pula (BWP)

11,2657

11,9451

Dominikānas peso (DOP)

48,7476

49,0144

Haiti gurds (HTG)

68,78

61,19

Kenijas šiliņš (KES)

108,06

111,3

Mauritānijas ugija (MRO)

375,79

326,46

Maurīcijas rūpija (MUR)

37,85

38,85

Mozambikas metikals (MZN)

75,25

50,59

Ruandas franks (RWF)

856,8

806,36

Tanzānijas šiliņš (TZS)

2 296,99

2 344,42

Ugandas šiliņš (UGX)

3 805,00

3 665,00

ASV dolārs (USD)

1,0541

1,0887

CFA franks (XAF/XOF)

655,957

655,957

Dienvidāfrikas rends (ZAR)

14,457

16,953

Zambijas kvača (ZMW)

10,4653

11,9571

3.4.3.   
  Kapitāla vērtspapīru cenas risks

Kapitāla vērtspapīru cenas risks

Kapitāla vērtspapīru cenas risks ir risks, ka kapitāla ieguldījumu patiesās vērtības samazināsies kapitāla vērtspapīru cenu un/vai kapitāla ieguldījumu vērtības izmaiņu rezultātā.

Ieguldījumu mehānisms ir pakļauts kapitāla vērtspapīru cenas riskam, jo mehānismam ir ieguldījumi tiešo kapitāla vērtspapīru un riska kapitāla fondos.

Nekotētu kapitāla vērtspapīru pozīciju vērtība ne vienmēr ir pieejama uzraudzības un kontroles pastāvīgai veikšanai. Šādām pozīcijām labākās pieejamās norādes ietver cenas, kas iegūtas, izmantojot attiecīgas vērtēšanas metodes.

Ietekme uz mehānisma ieguldītāju līdzekļiem (pārdošanai pieejamo kapitāla ieguldījumu portfeļa patiesās vērtības izmaiņu rezultātā), ko rada atsevišķu tiešā kapitāla un riska kapitāla ieguldījumu vērtības maiņa par +/-10 %, nemainoties citiem mainīgajiem lielumiem, 2016. gada 31. decembrī bija EUR 51,7 miljoni jeb attiecīgi EUR -51,7 miljoni (EUR 41,9 miljoni jeb attiecīgi EUR -41,9 miljoni 2015. gada 31. decembrī).

4.   Finanšu instrumentu patiesās vērtības

Finanšu instrumentu patiesās vērtības

4.1.   Grāmatvedības klasifikācijas un patiesās vērtības

Grāmatvedības klasifikācijas un patiesās vērtības

Tabulā turpmāk norādītas finanšu aktīvu un finanšu saistību uzskaites vērtības un patiesās vērtības, norādot arī to līmeni patiesās vērtības hierarhijā. Nav ietverta patiesās vērtības informācija par tādiem finanšu aktīviem un finanšu saistībām, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā, ja uzskaites vērtība ir patiesās vērtības ticams tuvinājums.

| 2016. gada 31. decembrī | Uzskaites vērtība | Patiesā vērtība |
| --- | --- | --- |
| tūkstošos EUR | Turēti tirdzniecībai | Pieejami pārdošanai | Nauda, aizdevumi un debitoru parādi | Turēti līdz termiņa beigām | Citas finanšu saistības | Kopā | 1. līmenis | 2. līmenis | 3. līmenis | Kopā |
| Finanšu aktīvi, kas ir uzskaitīti patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 6 920 | — | — | — | — | 6 920 | — | 6 920 | — | 6 920 |
| Riska kapitāla fondi | — | 437 788 | — | — | — | 437 788 | — | — | 437 788 | 437 788 |
| Tieši kapitāla ieguldījumi | — | 79 096 | — | — | — | 79 096 | 22 880 | — | 56 216 | 79 096 |
| Kopā | 6 920 | 516 884 | — | — | — | 523 804 | 22 880 | 6 920 | 494 004 | 523 804 |
| Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | — | — | 360 817 | — | — | 360 817 | | | | |
| Aizdevumi un debitoru parādi | — | — | 1 729 380 | — | — | 1 729 380 | — | 1 951 786 | — | 1 951 786 |
| No ieguldītājiem saņemamās summas | — | — | 86 395 | — | — | 86 395 | | | | |
| Obligācijas | — | — | — | 169 398 | — | 169 398 | 120 123 | 48 031 | — | 168 154 |
| Citi aktīvi | — | — | 345 | — | — | 345 | | | | |
| Kopā | — | — | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 346 335 | 120 123 | 1 999 817 | — | 2 119 940 |
| Kopējie finanšu aktīvi | 6 920 | 516 884 | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 870 139 | | | | |
| Finanšu saistības, kas ir uzskaitītas patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Kopā | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | — | — | — | — | -625 | -625 | | | | |
| Trešām personām maksājamās summas | — | — | — | — | - 116 114 | - 116 114 | | | | |
| Citas saistības | — | — | — | — | -2 546 | -2 546 | | | | |
| Kopā | — | — | — | — | - 119 285 | - 119 285 | | | | |
| Kopējās finanšu saistības | -25 189 | — | — | — | - 119 285 | - 144 474 | | | | |

2016. gada 31. decembrī

Uzskaites vērtība

Patiesā vērtība

tūkstošos EUR

tūkstošos EUR

Turēti tirdzniecībai

Pieejami pārdošanai

Nauda, aizdevumi un debitoru parādi

Turēti līdz termiņa beigām

Citas finanšu saistības

Kopā

1. līmenis

2. līmenis

3. līmenis

Kopā

Finanšu aktīvi, kas ir uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Finanšu aktīvi, kas ir uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Atvasinātie finanšu instrumenti

6 920

—

—

—

—

6 920

—

6 920

—

6 920

Riska kapitāla fondi

—

437 788

—

—

—

437 788

—

—

437 788

437 788

Tieši kapitāla ieguldījumi

—

79 096

—

—

—

79 096

22 880

—

56 216

79 096

Kopā

Kopā

6 920

6 920

516 884

516 884

—

—

—

523 804

523 804

22 880

22 880

6 920

6 920

494 004

494 004

523 804

523 804

Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Nauda un naudas ekvivalenti

—

—

360 817

—

—

360 817

Aizdevumi un debitoru parādi

—

—

1 729 380

—

—

1 729 380

—

1 951 786

—

1 951 786

No ieguldītājiem saņemamās summas

—

—

86 395

—

—

86 395

Obligācijas

—

—

—

169 398

—

169 398

120 123

48 031

—

168 154

Citi aktīvi

—

—

345

—

—

345

Kopā

Kopā

—

—

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 346 335

2 346 335

120 123

120 123

1 999 817

1 999 817

—

2 119 940

2 119 940

Kopējie finanšu aktīvi

Kopējie finanšu aktīvi

6 920

6 920

516 884

516 884

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 870 139

2 870 139

Finanšu saistības, kas ir uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Finanšu saistības, kas ir uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Atvasinātie finanšu instrumenti

-25 189

—

—

—

—

-25 189

—

-25 189

—

-25 189

Kopā

Kopā

-25 189

-25 189

—

—

—

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

—

—

—

—

-625

-625

Trešām personām maksājamās summas

—

—

—

—

- 116 114

- 116 114

Citas saistības

—

—

—

—

-2 546

-2 546

Kopā

Kopā

—

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 119 285

- 119 285

Kopējās finanšu saistības

Kopējās finanšu saistības

-25 189

-25 189

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 144 474

- 144 474

| 2015. gada 31. decembrī | Uzskaites vērtība | Patiesā vērtība |
| --- | --- | --- |
| tūkstošos EUR | Turēti tirdzniecībai | Pieejami pārdošanai | Nauda, aizdevumi un debitoru parādi | Turēti līdz termiņa beigām | Citas finanšu saistības | Kopā | 1. līmenis | 2. līmenis | 3. līmenis | Kopā |
| Finanšu aktīvi, kas ir uzskaitīti patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 311 | — | — | — | — | 311 | — | 311 | — | 311 |
| Riska kapitāla fondi | — | 396 203 | — | — | — | 396 203 | — | — | 396 203 | 396 203 |
| Tieši kapitāla ieguldījumi | — | 23 150 | — | — | — | 23 150 | 178 | — | 22 972 | 23 150 |
| Kopā | 311 | 419 353 | — | — | — | 419 664 | 178 | 311 | 419 175 | 419 664 |
| Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | — | — | 448 995 | — | — | 448 995 | | | | |
| Aizdevumi un debitoru parādi | — | — | 1 460 057 | — | — | 1 460 057 | — | 1 649 401 | — | 1 649 401 |
| Obligācijas | — | — | — | 228 521 | — | 228 521 | 124 009 | 104 520 | — | 228 529 |
| Citi aktīvi | — | — | 27 | — | — | 27 | — | — | — | — |
| Kopā | — | — | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 137 600 | 124 009 | 1 753 921 | — | 1 877 930 |
| Kopējie finanšu aktīvi | 311 | 419 353 | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 557 264 | | | | |
| Finanšu saistības, kas ir uzskaitītas patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Kopā | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā: | | | | | | | | | | |
| Uzkrājumi izsniegtajām garantijām | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Trešām personām maksājamās summas | — | — | — | — | - 101 202 | - 101 202 | | | | |
| Citas saistības | — | — | — | — | -2 364 | -2 364 | | | | |
| Kopā | — | — | — | — | - 103 566 | - 103 566 | | | | |
| Kopējās finanšu saistības | -8 219 | — | — | — | - 103 566 | - 111 785 | | | | |

2015. gada 31. decembrī

Uzskaites vērtība

Patiesā vērtība

tūkstošos EUR

tūkstošos EUR

Turēti tirdzniecībai

Pieejami pārdošanai

Nauda, aizdevumi un debitoru parādi

Turēti līdz termiņa beigām

Citas finanšu saistības

Kopā

1. līmenis

2. līmenis

3. līmenis

Kopā

Finanšu aktīvi, kas ir uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Finanšu aktīvi, kas ir uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Atvasinātie finanšu instrumenti

311

—

—

—

—

311

—

311

—

311

Riska kapitāla fondi

—

396 203

—

—

—

396 203

—

—

396 203

396 203

Tieši kapitāla ieguldījumi

—

23 150

—

—

—

23 150

178

—

22 972

23 150

Kopā

Kopā

311

311

419 353

419 353

—

—

—

419 664

419 664

178

178

311

311

419 175

419 175

419 664

419 664

Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Finanšu aktīvi, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā:

Nauda un naudas ekvivalenti

—

—

448 995

—

—

448 995

Aizdevumi un debitoru parādi

—

—

1 460 057

—

—

1 460 057

—

1 649 401

—

1 649 401

Obligācijas

—

—

—

228 521

—

228 521

124 009

104 520

—

228 529

Citi aktīvi

—

—

27

—

—

27

—

—

—

—

Kopā

Kopā

—

—

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 137 600

2 137 600

124 009

124 009

1 753 921

1 753 921

—

1 877 930

1 877 930

Kopējie finanšu aktīvi

Kopējie finanšu aktīvi

311

311

419 353

419 353

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 557 264

2 557 264

Finanšu saistības, kas ir uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Finanšu saistības, kas ir uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Atvasinātie finanšu instrumenti

-8 219

—

—

—

—

-8 219

—

-8 219

—

-8 219

Kopā

Kopā

-8 219

-8 219

—

—

—

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Finanšu saistības, kas nav uzskaitītas patiesajā vērtībā:

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām

—

—

—

—

—

—

Trešām personām maksājamās summas

—

—

—

—

- 101 202

- 101 202

Citas saistības

—

—

—

—

-2 364

-2 364

Kopā

Kopā

—

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 103 566

- 103 566

Kopējās finanšu saistības

Kopējās finanšu saistības

-8 219

-8 219

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 111 785

- 111 785

4.2.   Patieso vērtību novērtējums

Patieso vērtību novērtējums

4.2.1.   
  Novērtēšanas metodes un būtiski nenovērojami dati

Novērtēšanas metodes un būtiski nenovērojami dati

Tabulā turpmāk norādīta patiesās vērtības hierarhijas 2. un 3. līmeņa informācija par finanšu instrumentu novērtējumā izmantotajām novērtēšanas metodēm un būtiskiem nenovērojamiem datiem:

| Novērtēšanas metodes | Būtiski nenovērojami dati | Nenovērojamo datu izmantošana patiesās vērtības novērtējumā |
| --- | --- | --- |
| Finanšu instrumenti, kas ir uzskaitīti patiesajā vērtībā | | |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | Diskontētā naudas plūsma: nākotnes naudas plūsmas tiek aplēsas, pamatojoties uz biržā netirgotiem valūtas kursiem/procentu likmēm (no novērojamiem biržā netirgotiem valūtas kursiem un ienesīguma līknēm pārskata perioda beigās) un līgumu biržā netirgotām nākotnes/procentu likmēm, ko diskontē līdz līmenim, kas atspoguļo dažādu darījumu partneru kredītrisku. | Nepiemēro. | Nepiemēro. |
| Riska kapitāla fonds (RKF) | Koriģēto neto aktīvu metode: patieso vērtību nosaka, piemērojot procentos izteiktu mehānisma īpašumtiesību daļu bāzes instrumentā neto aktīvu vērtībai, kas norādīta jaunākajā pārskatā un koriģēta, ņemot vērā naudas plūsmas, vai, ja piemēro, precīzo akciju/daļu vērtību tajā pašā dienā, ko norādījis attiecīgā fonda pārvaldnieks. Lai nosegtu posmu starp pēdējo pieejamo neto aktīvu vērtības (NAV) datumu un pārskata sniegšanas datumu gada beigās, veic notikumu pārskatīšanas procedūru un vajadzības gadījumā koriģē NAV. | Korekcija attiecībā uz laiku, kas pagājis starp RKF pēdējā pārskata datumu un novērtējuma datumu, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus un pārvaldības maksu, RKF bāzes aktīvu patiesās vērtības turpmākas izmaiņas, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas. | Jo ilgāks laikposms starp patiesās vērtības novērtējuma dienu un RKF pēdējā pārskata datumu, jo lielāka korekcija par pagājušo laiku. |
| Tieši kapitāla ieguldījumi | Koriģētie neto aktīvi. | Korekcija par laiku, kas pagājis starp ieguldījuma saņēmēja pēdējā pārskata datumu un novērtējuma datumu, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus, turpmākas izmaiņas ieguldījuma saņēmēja bāzes aktīvu patiesajā vērtībā, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas, kapitāla pieaugumu, kontroles pārdošanu/maiņu. | Jo ilgāks laikposms starp patiesās vērtības novērtējuma dienu un ieguldījuma saņēmēja pēdējā pārskata datumu, jo lielāka korekcija par pagājušo laiku. |
| | | Diskontē, ņemot vērā tirgojamības (likviditātes) trūkumu, ko nosaka, vadoties pēc iepriekšējām darījumu cenām līdzīgiem kapitāla vērtspapīriem valstī/reģionā, kas ir robežās no 5 līdz 30 %. | Jo lielāks ir tirgojamības diskonts, jo zemāka ir patiesā vērtība. |
| Finanšu instrumenti, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā | | |
| Aizdevumi un debitoru parādi | Diskontētās naudas plūsmas: novērtējuma modelī izmanto līgumiskās naudas plūsmas ar nosacījumu, ka nenotiek parādnieka saistību neizpilde, un netiek ņemtas vērā nodrošinājuma vērtības vai priekšlaicīgas atmaksas scenāriji. Lai iegūtu aizdevumu neto pašreizējo vērtību (NPV), izmantotais modelis diskontē katra aizdevuma līgumiskās naudas plūsmas, izmantojot koriģētu tirgus diskonta līkni. Tad atsevišķo aizdevumu NPV koriģē, lai ņemtu vērā attiecīgos paredzamos zaudējumus. Tad rezultātus apkopo, lai iegūtu aizdevumu un debitoru parādu patieso vērtību. | Nepiemēro. | Nepiemēro. |
| Līdz termiņa beigām turēti finanšu aktīvi | Diskontētas naudas plūsmas. | Nepiemēro. | Nepiemēro. |

Novērtēšanas metodes

Novērtēšanas metodes

Būtiski nenovērojami dati

Būtiski nenovērojami dati

Nenovērojamo datu izmantošana patiesās vērtības novērtējumā

Nenovērojamo datu izmantošana patiesās vērtības novērtējumā

Finanšu instrumenti, kas ir uzskaitīti patiesajā vērtībā

Finanšu instrumenti, kas ir uzskaitīti patiesajā vērtībā

Atvasinātie finanšu instrumenti

Diskontētā naudas plūsma: nākotnes naudas plūsmas tiek aplēsas, pamatojoties uz biržā netirgotiem valūtas kursiem/procentu likmēm (no novērojamiem biržā netirgotiem valūtas kursiem un ienesīguma līknēm pārskata perioda beigās) un līgumu biržā netirgotām nākotnes/procentu likmēm, ko diskontē līdz līmenim, kas atspoguļo dažādu darījumu partneru kredītrisku.

Nepiemēro.

Nepiemēro.

Riska kapitāla fonds (RKF)

Koriģēto neto aktīvu metode: patieso vērtību nosaka, piemērojot procentos izteiktu mehānisma īpašumtiesību daļu bāzes instrumentā neto aktīvu vērtībai, kas norādīta jaunākajā pārskatā un koriģēta, ņemot vērā naudas plūsmas, vai, ja piemēro, precīzo akciju/daļu vērtību tajā pašā dienā, ko norādījis attiecīgā fonda pārvaldnieks. Lai nosegtu posmu starp pēdējo pieejamo neto aktīvu vērtības (NAV) datumu un pārskata sniegšanas datumu gada beigās, veic notikumu pārskatīšanas procedūru un vajadzības gadījumā koriģē NAV.

Korekcija attiecībā uz laiku, kas pagājis starp RKF pēdējā pārskata datumu un novērtējuma datumu, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus un pārvaldības maksu, RKF bāzes aktīvu patiesās vērtības turpmākas izmaiņas, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas.

Jo ilgāks laikposms starp patiesās vērtības novērtējuma dienu un RKF pēdējā pārskata datumu, jo lielāka korekcija par pagājušo laiku.

Tieši kapitāla ieguldījumi

Koriģētie neto aktīvi.

Korekcija par laiku, kas pagājis starp ieguldījuma saņēmēja pēdējā pārskata datumu un novērtējuma datumu, ņemot vērā: pamatdarbības izdevumus, turpmākas izmaiņas ieguldījuma saņēmēja bāzes aktīvu patiesajā vērtībā, radušās papildu saistības, pārmaiņas tirgū vai citas ekonomisko nosacījumu izmaiņas, kapitāla pieaugumu, kontroles pārdošanu/maiņu.

Jo ilgāks laikposms starp patiesās vērtības novērtējuma dienu un ieguldījuma saņēmēja pēdējā pārskata datumu, jo lielāka korekcija par pagājušo laiku.

Diskontē, ņemot vērā tirgojamības (likviditātes) trūkumu, ko nosaka, vadoties pēc iepriekšējām darījumu cenām līdzīgiem kapitāla vērtspapīriem valstī/reģionā, kas ir robežās no 5 līdz 30 %.

Jo lielāks ir tirgojamības diskonts, jo zemāka ir patiesā vērtība.

Finanšu instrumenti, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā

Finanšu instrumenti, kas nav uzskaitīti patiesajā vērtībā

Aizdevumi un debitoru parādi

Diskontētās naudas plūsmas: novērtējuma modelī izmanto līgumiskās naudas plūsmas ar nosacījumu, ka nenotiek parādnieka saistību neizpilde, un netiek ņemtas vērā nodrošinājuma vērtības vai priekšlaicīgas atmaksas scenāriji. Lai iegūtu aizdevumu neto pašreizējo vērtību (NPV), izmantotais modelis diskontē katra aizdevuma līgumiskās naudas plūsmas, izmantojot koriģētu tirgus diskonta līkni. Tad atsevišķo aizdevumu NPV koriģē, lai ņemtu vērā attiecīgos paredzamos zaudējumus. Tad rezultātus apkopo, lai iegūtu aizdevumu un debitoru parādu patieso vērtību.

Nepiemēro.

Nepiemēro.

Līdz termiņa beigām turēti finanšu aktīvi

Diskontētas naudas plūsmas.

Nepiemēro.

Nepiemēro.

Piemērojot 13. SFPS, šādas vērtējuma korekcijas tiek iekļautas atvasināto instrumentu patiesajā vērtībā 2016. un 2015. gada 31. decembrī:

| — | kredīta vērtējuma korekcijas, kuras rāda darījuma partnera kredītrisku darījumos ar atvasinātiem instrumentiem un kuru apjoms bija EUR -76 4002016. gada 31. decembrī un EUR - 121 7002015. gada 31. decembrī; |
| --- | --- |

—

kredīta vērtējuma korekcijas, kuras rāda darījuma partnera kredītrisku darījumos ar atvasinātiem instrumentiem un kuru apjoms bija EUR -76 4002016. gada 31. decembrī un EUR - 121 7002015. gada 31. decembrī;

| — | debeta vērtējuma korekcijas, kuras rāda paša kredītrisku darījumos ar atvasinātiem instrumentiem un kuru apjoms bija EUR +42 9002016. gada 31. decembrī un EUR +64 4002015. gada 31. decembrī. |
| --- | --- |

—

debeta vērtējuma korekcijas, kuras rāda paša kredītrisku darījumos ar atvasinātiem instrumentiem un kuru apjoms bija EUR +42 9002016. gada 31. decembrī un EUR +64 4002015. gada 31. decembrī.

4.2.2.   
  Pārvedumi starp 1. un 2. līmeni

Pārvedumi starp 1. un 2. līmeni

Mehānisma politika paredz atzīt pārvedumus starp līmeņiem tā notikuma vai to apstākļu izmaiņu datumā, kas bija par iemeslu pārvedumam.

Ne 2016., ne 2015. gadā mehānisms neveica pārvedumus no 1. līmeņa uz 2. līmeni vai no 2. līmeņa uz 1. līmeni patiesās vērtības hierarhijā.

4.2.3.   
  3. līmeņa patiesās vērtības

3. līmeņa patiesās vērtības

3. līmeņa patieso vērtību saskaņošana

3. līmeņa patieso vērtību saskaņošana

Tabulās turpmāk atspoguļotas izmaiņas 3. līmeņa instrumentos gada beigās, attiecīgi 2016. gada 31. decembrī un 2015. gada 31. decembrī:

| Tūkstošos EUR |
| --- |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi |
| Atlikums 2016. gada 1. janvārī | 419 175 |
| Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti peļņas vai zaudējumu pārskatā: | |
| — | Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem |

Tūkstošos EUR

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

Atlikums 2016. gada 1. janvārī

Atlikums 2016. gada 1. janvārī

419 175

419 175

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti peļņas vai zaudējumu pārskatā:

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti peļņas vai zaudējumu pārskatā:

—

Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

-6 504

| — | Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums |
| --- | --- |

—

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums

-2 493

Kopā

Kopā

-8 997

-8 997

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti citos visaptverošajos ienākumos:

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti citos visaptverošajos ienākumos:

| — | Neto izmaiņas pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu patiesajā vērtībā |
| --- | --- |

—

Neto izmaiņas pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu patiesajā vērtībā

-24 628

Kopā

Kopā

-24 628

-24 628

Izmaksātās summas

153 986

Atmaksa

-37 978

Pilnībā norakstītas summas

-7 554

Atlikums 2016. gada 31. decembrī

Atlikums 2016. gada 31. decembrī

494 004

494 004

| Tūkstošos EUR |
| --- |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi |
| Atlikums 2015. gada 1. janvārī | 401 926 |
| Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti peļņas vai zaudējumu pārskatā: | |
| — | Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem |

Tūkstošos EUR

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi

Atlikums 2015. gada 1. janvārī

Atlikums 2015. gada 1. janvārī

401 926

401 926

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti peļņas vai zaudējumu pārskatā:

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti peļņas vai zaudējumu pārskatā:

—

Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

-33 878

| — | Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums |
| --- | --- |

—

Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu vērtības samazinājums

-2 665

Kopā

Kopā

-36 543

-36 543

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti citos visaptverošajos ienākumos:

Peļņa vai zaudējumi, kas iekļauti citos visaptverošajos ienākumos:

| — | Neto izmaiņas pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu patiesajā vērtībā |
| --- | --- |

—

Neto izmaiņas pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu patiesajā vērtībā

52 365

Kopā

Kopā

52 365

52 365

Izmaksātās summas

67 449

Atmaksa

-64 791

Pilnībā norakstītas summas

-1 231

Atlikums 2015. gada 31. decembrī

Atlikums 2015. gada 31. decembrī

419 175

419 175

Ne 2016., ne 2015. gadā mehānisms neveica pārvedumus no 3. līmeņa vai uz 3. līmeni patiesās vērtības hierarhijā.

Jutīguma analīze

Jutīguma analīze

Ja kādi būtiski nenovērojami dati, kas tiek izmantoti riska kapitāla fondu un tiešo kapitāla ieguldījumu patiesās vērtības noteikšanai, mainītos par +/– 10 % pārskata datumā, bet pārējie dati nemainītos, citi visaptverošie ienākumi tiktu ietekmēti šādi:

| 2016. gada 31. decembrī | Palielinājums | Samazinājums |
| --- | --- | --- |
| (tūkstošos EUR) |
| Tieši kapitāla ieguldījumi | 10 | -10 |
| Kopā | 10 | -10 |

2016. gada 31. decembrī

Palielinājums

Samazinājums

(tūkstošos EUR)

(tūkstošos EUR)

Tieši kapitāla ieguldījumi

10

-10

Kopā

Kopā

10

10

-10

-10

| 2015. gada 31. decembrī | Palielinājums | Samazinājums |
| --- | --- | --- |
| (tūkstošos EUR) |
| Tieši kapitāla ieguldījumi | 31 | -31 |
| Kopā | 31 | -31 |

2015. gada 31. decembrī

Palielinājums

Samazinājums

(tūkstošos EUR)

(tūkstošos EUR)

Tieši kapitāla ieguldījumi

31

-31

Kopā

Kopā

31

31

-31

-31

5.   Nauda un naudas ekvivalenti (tūkstošos EUR)

Nauda un naudas ekvivalenti (tūkstošos EUR)

Nauda un naudas ekvivalenti ir:

| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Nauda kasē | 51 462 | 71 405 |
| Termiņnoguldījumi | 259 337 | 290 573 |
| Komerciāli vērtspapīri | 50 018 | 87 017 |
| Nauda un naudas ekvivalenti pārskatā par finanšu stāvokli | 360 817 | 448 995 |
| Uzkrātie procenti | 5 | 3 |
| Nauda un naudas ekvivalenti naudas plūsmas pārskatā | 360 822 | 448 998 |

31.12.2016.

31.12.2015.

Nauda kasē

51 462

71 405

Termiņnoguldījumi

259 337

290 573

Komerciāli vērtspapīri

50 018

87 017

Nauda un naudas ekvivalenti pārskatā par finanšu stāvokli

Nauda un naudas ekvivalenti pārskatā par finanšu stāvokli

360 817

360 817

448 995

448 995

Uzkrātie procenti

5

3

Nauda un naudas ekvivalenti naudas plūsmas pārskatā

Nauda un naudas ekvivalenti naudas plūsmas pārskatā

360 822

360 822

448 998

448 998

6.   Atvasinātie finanšu instrumenti (tūkstošos EUR)

Atvasinātie finanšu instrumenti (tūkstošos EUR)

Atvasinātie finanšu instrumenti, ko klasificē kā turētus tirdzniecībai, ir šādi:

| 2016. gada 31. decembrī | Patiesā vērtība | Nosacītā summa |
| --- | --- | --- |
| Aktīvi | Saistības |
| Dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumi | — | -3 051 | 7 430 |
| Procentu likmju mijmaiņas līgumi | 388 | -335 | 41 233 |
| Valūtas mijmaiņas līgumi | 6 532 | -21 803 | 1 611 000 |
| Atvasinātie finanšu instrumenti kopā | 6 920 | -25 189 | 1 659 663 |

2016. gada 31. decembrī

Patiesā vērtība

Nosacītā summa

Aktīvi

Saistības

Dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumi

—

-3 051

7 430

Procentu likmju mijmaiņas līgumi

388

-335

41 233

Valūtas mijmaiņas līgumi

6 532

-21 803

1 611 000

Atvasinātie finanšu instrumenti kopā

Atvasinātie finanšu instrumenti kopā

6 920

6 920

-25 189

-25 189

1 659 663

1 659 663

| 2015. gada 31. decembrī | Patiesā vērtība | Nosacītā summa |
| --- | --- | --- |
| Aktīvi | Saistības |
| Dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumi | — | -3 835 | 9 589 |
| Procentu likmju mijmaiņas līgumi | 311 | -639 | 44 913 |
| Valūtas mijmaiņas līgumi | — | -3 745 | 1 400 000 |
| Atvasinātie finanšu instrumenti kopā | 311 | -8 219 | 1 454 502 |

2015. gada 31. decembrī

Patiesā vērtība

Nosacītā summa

Aktīvi

Saistības

Dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumi

—

-3 835

9 589

Procentu likmju mijmaiņas līgumi

311

-639

44 913

Valūtas mijmaiņas līgumi

—

-3 745

1 400 000

Atvasinātie finanšu instrumenti kopā

Atvasinātie finanšu instrumenti kopā

311

311

-8 219

-8 219

1 454 502

1 454 502

7.   Aizdevumi un debitoru parādi (tūkstošos EUR)

Aizdevumi un debitoru parādi (tūkstošos EUR)

Aizdevumi un debitoru parādi ir šādi:

| | Vispārēji aizdevumi (*4) | Prioritāri aizdevumi | Subordinēti aizdevumi | Kopā |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominālvērtība 2016. gada 1. janvārī | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Izmaksātās summas | 476 685 | 51 691 | — | 528 376 |
| Pilnībā norakstītas summas | — | -109 | -31 189 | -31 298 |
| Atmaksa | - 178 282 | - 107 259 | -65 927 | - 351 468 |
| Kapitalizēti procenti | — | — | 7 183 | 7 183 |
| Valūtas kursa starpība | 34 332 | 2 009 | 941 | 37 282 |
| Nominālvērtība 2016. gada 31. decembrī | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Vērtības samazinājums 2016. gada 1. janvārī | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Vērtības samazinājums, kas grāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā | -8 794 | -11 999 | — | -20 793 |
| Pilnībā norakstītas summas | — | 109 | 31 189 | 31 298 |
| Vērtības samazinājuma apvērse | 360 | 6 100 | 58 698 | 65 158 |
| Valūtas kursa starpība | -348 | -59 | -1 850 | -2 257 |
| Vērtības samazinājums 2016. gada 31. decembrī | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Amortizētās izmaksas | -3 906 | -3 682 | — | -7 588 |
| Procenti | 14 807 | 9 371 | 1 | 24 179 |
| Aizdevumi un debitoru parādi 2016. gada 31. decembrī | 987 243 | 741 734 | 403 | 1 729 380 |

Vispārēji aizdevumi (*4)

*4

Prioritāri aizdevumi

Subordinēti aizdevumi

Kopā

Nominālvērtība 2016. gada 1. janvārī

Nominālvērtība 2016. gada 1. janvārī

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Izmaksātās summas

476 685

51 691

—

528 376

Pilnībā norakstītas summas

—

-109

-31 189

-31 298

Atmaksa

- 178 282

- 107 259

-65 927

- 351 468

Kapitalizēti procenti

—

—

7 183

7 183

Valūtas kursa starpība

34 332

2 009

941

37 282

Nominālvērtība 2016. gada 31. decembrī

Nominālvērtība 2016. gada 31. decembrī

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Vērtības samazinājums 2016. gada 1. janvārī

Vērtības samazinājums 2016. gada 1. janvārī

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Vērtības samazinājums, kas grāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā

-8 794

-11 999

—

-20 793

Pilnībā norakstītas summas

—

109

31 189

31 298

Vērtības samazinājuma apvērse

360

6 100

58 698

65 158

Valūtas kursa starpība

-348

-59

-1 850

-2 257

Vērtības samazinājums 2016. gada 31. decembrī

Vērtības samazinājums 2016. gada 31. decembrī

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Amortizētās izmaksas

-3 906

-3 682

—

-7 588

Procenti

14 807

9 371

1

24 179

Aizdevumi un debitoru parādi 2016. gada 31. decembrī

Aizdevumi un debitoru parādi 2016. gada 31. decembrī

987 243

987 243

741 734

741 734

403

403

1 729 380

1 729 380

| | Vispārēji aizdevumi (*5) | Prioritāri aizdevumi | Subordinēti aizdevumi | Kopā |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominālvērtība 2015. gada 1. janvārī | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Izmaksātās summas | 196 607 | 86 177 | — | 282 784 |
| Atmaksa | - 106 921 | -96 147 | -2 704 | - 205 772 |
| Kapitalizēti procenti | — | — | 13 262 | 13 262 |
| Valūtas kursa starpība | 29 600 | 45 414 | 3 354 | 78 368 |
| Nominālvērtība 2015. gada 31. decembrī | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Vērtības samazinājums 2015. gada 1. janvārī | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Vērtības samazinājums, kas grāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā | -3 692 | -7 576 | -24 995 | -36 263 |
| Vērtības samazinājuma apvērse | 381 | 57 | 1 837 | 2 275 |
| Valūtas kursa starpība | -341 | -1 435 | -3 145 | -4 921 |
| Vērtības samazinājums 2015. gada 31. decembrī | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Amortizētās izmaksas | -3 129 | -5 781 | 284 | -8 626 |
| Procenti | 8 838 | 10 533 | 4 | 19 375 |
| Aizdevumi un debitoru parādi 2015. gada 31. decembrī | 658 098 | 800 314 | 1 645 | 1 460 057 |

Vispārēji aizdevumi (*5)

*5

Prioritāri aizdevumi

Subordinēti aizdevumi

Kopā

Nominālvērtība 2015. gada 1. janvārī

Nominālvērtība 2015. gada 1. janvārī

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Izmaksātās summas

196 607

86 177

—

282 784

Atmaksa

- 106 921

-96 147

-2 704

- 205 772

Kapitalizēti procenti

—

—

13 262

13 262

Valūtas kursa starpība

29 600

45 414

3 354

78 368

Nominālvērtība 2015. gada 31. decembrī

Nominālvērtība 2015. gada 31. decembrī

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Vērtības samazinājums 2015. gada 1. janvārī

Vērtības samazinājums 2015. gada 1. janvārī

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Vērtības samazinājums, kas grāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā

-3 692

-7 576

-24 995

-36 263

Vērtības samazinājuma apvērse

381

57

1 837

2 275

Valūtas kursa starpība

-341

-1 435

-3 145

-4 921

Vērtības samazinājums 2015. gada 31. decembrī

Vērtības samazinājums 2015. gada 31. decembrī

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Amortizētās izmaksas

-3 129

-5 781

284

-8 626

Procenti

8 838

10 533

4

19 375

Aizdevumi un debitoru parādi 2015. gada 31. decembrī

Aizdevumi un debitoru parādi 2015. gada 31. decembrī

658 098

658 098

800 314

800 314

1 645

1 645

1 460 057

1 460 057

8.   Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi (tūkstošos EUR)

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi (tūkstošos EUR)

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi ir šādi:

| | Riska kapitāla fondi | Tieši kapitāla ieguldījumi | Kopā |
| --- | --- | --- | --- |
| Izmaksas 2016. gada 1. janvārī | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Izmaksātās summas | 101 323 | 52 663 | 153 986 |
| Atmaksātās summas/pārdošana | -37 948 | -30 | -37 978 |
| Pilnībā norakstītas summas | -4 594 | -2 960 | -7 554 |
| Valūtas kursa starpība par atmaksātiem līdzekļiem/pārdošanu | 5 141 | -16 | 5 125 |
| Izmaksas 2016. gada 31. decembrī | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2016. gada 1. janvārī | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Nerealizētās peļņas un zaudējumu neto izmaiņas | -24 474 | 3 365 | -21 109 |
| Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2016. gada 31. decembrī | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Vērtības samazinājums 2016. gada 1. janvārī | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Vērtības samazinājums, kas gada laikā grāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā | -2 457 | -36 | -2 493 |
| Pilnībā norakstītas summas | 4 594 | 2 960 | 7 554 |
| Vērtības samazinājums 2016. gada 31. decembrī | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2016. gada 31. decembrī | 437 788 | 79 096 | 516 884 |

Riska kapitāla fondi

Tieši kapitāla ieguldījumi

Kopā

Izmaksas 2016. gada 1. janvārī

Izmaksas 2016. gada 1. janvārī

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Izmaksātās summas

101 323

52 663

153 986

Atmaksātās summas/pārdošana

-37 948

-30

-37 978

Pilnībā norakstītas summas

-4 594

-2 960

-7 554

Valūtas kursa starpība par atmaksātiem līdzekļiem/pārdošanu

5 141

-16

5 125

Izmaksas 2016. gada 31. decembrī

Izmaksas 2016. gada 31. decembrī

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2016. gada 1. janvārī

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2016. gada 1. janvārī

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Nerealizētās peļņas un zaudējumu neto izmaiņas

-24 474

3 365

-21 109

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2016. gada 31. decembrī

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2016. gada 31. decembrī

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Vērtības samazinājums 2016. gada 1. janvārī

Vērtības samazinājums 2016. gada 1. janvārī

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Vērtības samazinājums, kas gada laikā grāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā

-2 457

-36

-2 493

Pilnībā norakstītas summas

4 594

2 960

7 554

Vērtības samazinājums 2016. gada 31. decembrī

Vērtības samazinājums 2016. gada 31. decembrī

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2016. gada 31. decembrī

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2016. gada 31. decembrī

437 788

437 788

79 096

79 096

516 884

516 884

| | Riska kapitāla fondi | Tieši kapitāla ieguldījumi | Kopā |
| --- | --- | --- | --- |
| Izmaksas 2015. gada 1. janvārī | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Izmaksātās summas | 63 574 | 3 875 | 67 449 |
| Atmaksātās summas/pārdošana | -64 181 | -610 | -64 791 |
| Pilnībā norakstītas summas | -1 231 | — | -1 231 |
| Valūtas kursa starpība par atmaksātiem līdzekļiem/pārdošanu | 9 385 | — | 9 385 |
| Izmaksas 2015. gada 31. decembrī | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2015. gada 1. janvārī | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Nerealizētās peļņas un zaudējumu neto izmaiņas | 3 906 | 3 965 | 7 871 |
| Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2015. gada 31. decembrī | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Vērtības samazinājums 2015. gada 1. janvārī | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Vērtības samazinājums, kas gada laikā grāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā | -1 726 | -1 920 | -3 646 |
| Pilnībā norakstītas summas | 1 231 | — | 1 231 |
| Vērtības samazinājums 2015. gada 31. decembrī | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2015. gada 31. decembrī | 396 203 | 23 150 | 419 353 |

Riska kapitāla fondi

Tieši kapitāla ieguldījumi

Kopā

Izmaksas 2015. gada 1. janvārī

Izmaksas 2015. gada 1. janvārī

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Izmaksātās summas

63 574

3 875

67 449

Atmaksātās summas/pārdošana

-64 181

-610

-64 791

Pilnībā norakstītas summas

-1 231

—

-1 231

Valūtas kursa starpība par atmaksātiem līdzekļiem/pārdošanu

9 385

—

9 385

Izmaksas 2015. gada 31. decembrī

Izmaksas 2015. gada 31. decembrī

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2015. gada 1. janvārī

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2015. gada 1. janvārī

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Nerealizētās peļņas un zaudējumu neto izmaiņas

3 906

3 965

7 871

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2015. gada 31. decembrī

Nerealizētā peļņa un zaudējumi 2015. gada 31. decembrī

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Vērtības samazinājums 2015. gada 1. janvārī

Vērtības samazinājums 2015. gada 1. janvārī

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Vērtības samazinājums, kas gada laikā grāmatots peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pārskatā

-1 726

-1 920

-3 646

Pilnībā norakstītas summas

1 231

—

1 231

Vērtības samazinājums 2015. gada 31. decembrī

Vērtības samazinājums 2015. gada 31. decembrī

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2015. gada 31. decembrī

Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi 2015. gada 31. decembrī

396 203

396 203

23 150

23 150

419 353

419 353

9.   No iemaksu veicējiem saņemamās summas (tūkstošos EUR)

No iemaksu veicējiem saņemamās summas (tūkstošos EUR)

No iemaksu veicējiem saņemamās summas pilnībā veido pieprasītās, bet nesamaksātās dalībvalstu iemaksas.

10.   Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi (tūkstošos EUR)

Līdz termiņa beigām turētie finanšu aktīvi (tūkstošos EUR)

Līdz termiņa beigām turētu instrumentu portfelī ir kotētas obligācijas, kuru atlikušais termiņš pārskata datumā ir mazāks par trim mēnešiem. Tabulā turpmāk redzamas pārmaiņas līdz termiņa beigām turēto instrumentu portfelī:

| Atlikums 2016. gada 1. janvārī | 228 521 |
| --- | --- |
| Iegāde | 1 159 704 |
| Termiņš | -1 219 953 |
| Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā | -87 |
| Uzkrāto procentu izmaiņas | 1 213 |
| Atlikums 2016. gada 31. decembrī | 169 398 |

Atlikums 2016. gada 1. janvārī

Atlikums 2016. gada 1. janvārī

228 521

228 521

Iegāde

1 159 704

Termiņš

-1 219 953

Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā

-87

Uzkrāto procentu izmaiņas

1 213

Atlikums 2016. gada 31. decembrī

Atlikums 2016. gada 31. decembrī

169 398

169 398

| Atlikums 2015. gada 1. janvārī | 99 988 |
| --- | --- |
| Iegāde | 1 545 550 |
| Termiņš | -1 417 005 |
| Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā | -12 |
| Atlikums 2015. gada 31. decembrī | 228 521 |

Atlikums 2015. gada 1. janvārī

Atlikums 2015. gada 1. janvārī

99 988

99 988

Iegāde

1 545 550

Termiņš

-1 417 005

Izmaiņas prēmiju/diskontu amortizācijā

-12

Atlikums 2015. gada 31. decembrī

Atlikums 2015. gada 31. decembrī

228 521

228 521

11.   Citi aktīvi (tūkstošos EUR)

Citi aktīvi (tūkstošos EUR)

Citi aktīvi ir šādi:

| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| No EIB saņemamā summa | 1 | 1 |
| Finanšu garantijas | 344 | 26 |
| Citi aktīvi kopā | 345 | 27 |

31.12.2016.

31.12.2015.

No EIB saņemamā summa

1

1

Finanšu garantijas

344

26

Citi aktīvi kopā

Citi aktīvi kopā

345

345

27

27

12.   Nākamo periodu ienākumi (tūkstošos EUR)

Nākamo periodu ienākumi (tūkstošos EUR)

Nākamo periodu ienākumi ir šādi:

| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Nākamo periodu procentu subsīdijas | 25 884 | 28 683 |
| Nākamo periodu komisijas naudas maksājumi par aizdevumiem un debitoru parādiem | 399 | 642 |
| Nākamo periodu ienākumi kopā | 26 283 | 29 325 |

31.12.2016.

31.12.2015.

Nākamo periodu procentu subsīdijas

25 884

28 683

Nākamo periodu komisijas naudas maksājumi par aizdevumiem un debitoru parādiem

399

642

Nākamo periodu ienākumi kopā

Nākamo periodu ienākumi kopā

26 283

26 283

29 325

29 325

13.   Uzkrājumi izsniegtajām garantijām (tūkstošos EUR)

Uzkrājumi izsniegtajām garantijām (tūkstošos EUR)

Izsniegto garantiju uzkrājumu summa tiek atzīta, izmantojot visprecīzāko aplēsi par to pašreizējo finanšu saistību segšanai nepieciešamajiem izdevumiem, kas izriet no garantijām, un ir summa, ko veido:

| — | sākotnēji atzītās summas, nepieciešamības gadījumā atņemot saskaņā ar 18. SGS “Ieņēmumi” atzīto uzkrāto amortizāciju, un |
| --- | --- |

—

sākotnēji atzītās summas, nepieciešamības gadījumā atņemot saskaņā ar 18. SGS “Ieņēmumi” atzīto uzkrāto amortizāciju, un

| — | summa, kas pārsniedz iepriekš minētās summas, novērtējot saskaņā ar 37. SGS “Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi”. |
| --- | --- |

—

summa, kas pārsniedz iepriekš minētās summas, novērtējot saskaņā ar 37. SGS “Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi”.

| | 2016. | 2015. |
| --- | --- | --- |
| Atlikums 1. janvārī | — | — |
| Peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pāŗskatā iegrāmatotie papildinājumi | 242 | — |
| Izlietotie | — | — |
| Pārvedums no “Citas saistības”, finanšu garantijas | 383 | |
| Atbrīvošanās no uzkrājumiem | — | — |
| Atlikums 31. decembrī | 625 | — |

2016.

2015.

Atlikums 1. janvārī

—

—

Peļņas vai zaudējumu un citu visaptverošo ienākumu pāŗskatā iegrāmatotie papildinājumi

242

—

Izlietotie

—

—

Pārvedums no “Citas saistības”, finanšu garantijas

383

Atbrīvošanās no uzkrājumiem

—

—

Atlikums 31. decembrī

Atlikums 31. decembrī

625

625

—

—

14.   Trešām personām maksājamās summas (tūkstošos EUR)

Trešām personām maksājamās summas (tūkstošos EUR)

Trešām personām maksājamās summas ir šādas:

| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Neto vispārējie administratīvie izdevumi, kas pienākas EIB | 43 483 | 43 045 |
| Citas summas, kas pienākas EIB | — | 15 |
| Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība, kas pienākas dalībvalstīm, bet vēl nav izmaksāta | 72 631 | 58 142 |
| Kopā trešām personām maksājamās summas | 116 114 | 101 202 |

31.12.2016.

31.12.2015.

Neto vispārējie administratīvie izdevumi, kas pienākas EIB

43 483

43 045

Citas summas, kas pienākas EIB

—

15

Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība, kas pienākas dalībvalstīm, bet vēl nav izmaksāta

72 631

58 142

Kopā trešām personām maksājamās summas

Kopā trešām personām maksājamās summas

116 114

116 114

101 202

101 202

15.   Citas saistības (tūkstošos EUR)

Citas saistības (tūkstošos EUR)

Citas saistības ir šādas:

| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Priekšlaicīgi atmaksāti aizdevumi | 2 081 | 1 826 |
| Nākamo periodu ienākumi no procentu subsīdijām | 458 | 512 |
| Finanšu garantijas | 7 | 26 |
| Citas saistības kopā | 2 546 | 2 364 |

31.12.2016.

31.12.2015.

Priekšlaicīgi atmaksāti aizdevumi

2 081

1 826

Nākamo periodu ienākumi no procentu subsīdijām

458

512

Finanšu garantijas

7

26

Citas saistības kopā

Citas saistības kopā

2 546

2 546

2 364

2 364

16.   Pieprasītās dalībvalstu iemaksas (tūkstošos EUR)

Pieprasītās dalībvalstu iemaksas (tūkstošos EUR)

| Dalībvalstis | Iemaksas mehānismā | Iemaksas procentu subsīdijām un tehniskajai palīdzībai | Kopā iemaksātās summas | Pieprasītas un nesamaksātas summas |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Austrija | 62 223 | 6 941 | 69 164 | 2 410 |
| Beļģija | 91 930 | 10 222 | 102 152 | 5 295 |
| Bulgārija | 448 | 182 | 630 | 140 |
| Kipra | 288 | 117 | 405 | 90 |
| Čehija | 1 632 | 663 | 2 295 | 510 |
| Dānija | 50 420 | 5 675 | 56 095 | 2 000 |
| Igaunija | 160 | 65 | 225 | 50 |
| Somija | 35 148 | 4 038 | 39 186 | 1 470 |
| Francija | 562 411 | 60 332 | 622 743 | 19 550 |
| Vācija | 546 115 | 60 216 | 606 331 | 20 500 |
| Grieķija | 30 417 | 3 707 | 34 124 | 1 470 |
| Ungārija | 1 760 | 715 | 2 475 | — |
| Īrija | 15 665 | 2 074 | 17 739 | 910 |
| Itālija | 299 100 | 34 737 | 333 837 | 12 860 |
| Latvija | 224 | 91 | 315 | 70 |
| Lietuva | 384 | 156 | 540 | 120 |
| Luksemburga | 6 829 | 768 | 7 597 | 270 |
| Malta | 96 | 39 | 135 | 30 |
| Nīderlande | 122 895 | 13 805 | 136 700 | 4 850 |
| Polija | 4 160 | 1 690 | 5 850 | 1 300 |
| Portugāle | 23 633 | 2 889 | 26 522 | 1 150 |
| Rumānija | 1 184 | 481 | 1 665 | 370 |
| Slovākija | 672 | 273 | 945 | 210 |
| Slovēnija | 576 | 234 | 810 | 180 |
| Spānija | 145 249 | 18 596 | 163 845 | 7 850 |
| Zviedrija | 64 924 | 7 485 | 72 409 | 2 740 |
| Apvienotā Karaliste | 308 457 | 37 500 | 345 957 | — |
| Kopā 2016. gada 31. decembrī | 2 377 000 | 273 691 | 2 650 691 | 86 395 |
| Kopā 2015. gada 31. decembrī | 2 157 000 | 243 691 | 2 400 691 | — |
| 2016. gada 19. novembrī Padome noteica, kāda finanšu iemaksu summa jāmaksā katrai dalībvalstij līdz 2017. gada 21. janvārim. 2016. gada 31. decembrī nesamaksātā summa bija EUR 86 395 . |

Dalībvalstis

Iemaksas mehānismā

Iemaksas procentu subsīdijām un tehniskajai palīdzībai

Kopā iemaksātās summas

Pieprasītas un nesamaksātas summas

Austrija

62 223

6 941

69 164

2 410

Beļģija

91 930

10 222

102 152

5 295

Bulgārija

448

182

630

140

Kipra

288

117

405

90

Čehija

1 632

663

2 295

510

Dānija

50 420

5 675

56 095

2 000

Igaunija

160

65

225

50

Somija

35 148

4 038

39 186

1 470

Francija

562 411

60 332

622 743

19 550

Vācija

546 115

60 216

606 331

20 500

Grieķija

30 417

3 707

34 124

1 470

Ungārija

1 760

715

2 475

—

Īrija

15 665

2 074

17 739

910

Itālija

299 100

34 737

333 837

12 860

Latvija

224

91

315

70

Lietuva

384

156

540

120

Luksemburga

6 829

768

7 597

270

Malta

96

39

135

30

Nīderlande

122 895

13 805

136 700

4 850

Polija

4 160

1 690

5 850

1 300

Portugāle

23 633

2 889

26 522

1 150

Rumānija

1 184

481

1 665

370

Slovākija

672

273

945

210

Slovēnija

576

234

810

180

Spānija

145 249

18 596

163 845

7 850

Zviedrija

64 924

7 485

72 409

2 740

Apvienotā Karaliste

308 457

37 500

345 957

—

Kopā 2016. gada 31. decembrī

Kopā 2016. gada 31. decembrī

2 377 000

2 377 000

273 691

273 691

2 650 691

2 650 691

86 395

86 395

Kopā 2015. gada 31. decembrī

Kopā 2015. gada 31. decembrī

2 157 000

2 157 000

243 691

243 691

2 400 691

2 400 691

—

—

2016. gada 19. novembrī Padome noteica, kāda finanšu iemaksu summa jāmaksā katrai dalībvalstij līdz 2017. gada 21. janvārim. 2016. gada 31. decembrī nesamaksātā summa bija EUR 86 395 .

17.   Iespējamās saistības un saistības (tūkstošos EUR)

Iespējamās saistības un saistības (tūkstošos EUR)

| | 31.12.2016. | 31.12.2015. |
| --- | --- | --- |
| Saistības | | |
| Neizmaksātie aizdevumi | 901 899 | 1 189 564 |
| Neizmaksātās saistības par pārdošanai pieejamajiem finanšu aktīviem | 244 050 | 298 355 |
| Izdotās garantijas | 8 627 | 798 |
| Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība | 334 553 | 352 036 |
| Iespējamās saistības | | |
| Parakstītās neizdotās garantijas | 35 337 | 10 000 |
| Iespējamās saistības un saistības kopā | 1 524 466 | 1 850 753 |

31.12.2016.

31.12.2015.

Saistības

Saistības

Neizmaksātie aizdevumi

901 899

1 189 564

Neizmaksātās saistības par pārdošanai pieejamajiem finanšu aktīviem

244 050

298 355

Izdotās garantijas

8 627

798

Procentu subsīdijas un tehniskā palīdzība

334 553

352 036

Iespējamās saistības

Iespējamās saistības

Parakstītās neizdotās garantijas

35 337

10 000

Iespējamās saistības un saistības kopā

Iespējamās saistības un saistības kopā

1 524 466

1 524 466

1 850 753

1 850 753

18.   Procentu un līdzīgi ienākumi un izdevumi (tūkstošos EUR)

Procentu un līdzīgi ienākumi un izdevumi (tūkstošos EUR)

Procentu un līdzīgi ienākumi ir šādi:

| | No 01.01.2016. | No 01.01.2015. |
| --- | --- | --- |
| | līdz 31.12.2016. | līdz 31.12.2015. |
| Līdz termiņa beigām turēti finanšu aktīvi | — | 4 |
| Aizdevumi un debitoru parādi | 102 580 | 86 305 |
| Procentu subsīdijas | 4 118 | 4 076 |
| Procentu un līdzīgi ienākumi kopā | 106 698 | 90 385 |

No 01.01.2016.

No 01.01.2015.

līdz 31.12.2016.

līdz 31.12.2015.

Līdz termiņa beigām turēti finanšu aktīvi

—

4

Aizdevumi un debitoru parādi

102 580

86 305

Procentu subsīdijas

4 118

4 076

Procentu un līdzīgi ienākumi kopā

Procentu un līdzīgi ienākumi kopā

106 698

106 698

90 385

90 385

Pozīcijas postenī “Aizdevumi un debitoru parādi” zem procentu ienākumiem par gadu, kas beidzās 2016. gada 31. decembrī, ir kopējā summa EUR +15 700 apmērā, kas attiecas uz finanšu aktīviem ar samazinātu vērtību (EUR +15 8692015. gada 31. decembrī).

Procentu un līdzīgi izdevumi ir šādi:

| | No 01.01.2016. | No 01.01.2015. |
| --- | --- | --- |
| | līdz 31.12.2016. | līdz 31.12.2015. |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | -1 142 | -1 525 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | -752 | -31 |
| Līdz termiņa beigām turēti finanšu aktīvi | -413 | — |
| Procentu un līdzīgi izdevumi kopā | -2 307 | -1 556 |

No 01.01.2016.

No 01.01.2015.

līdz 31.12.2016.

līdz 31.12.2015.

Atvasinātie finanšu instrumenti

-1 142

-1 525

Nauda un naudas ekvivalenti

-752

-31

Līdz termiņa beigām turēti finanšu aktīvi

-413

—

Procentu un līdzīgi izdevumi kopā

Procentu un līdzīgi izdevumi kopā

-2 307

-2 307

-1 556

-1 556

19.   Ienākumi un izdevumi no pakalpojumu maksām un komisijas naudas (tūkstošos EUR)

Ienākumi un izdevumi no pakalpojumu maksām un komisijas naudas (tūkstošos EUR)

Ienākumi no pakalpojumu maksām un komisijas naudas ir šādi:

| | No 01.01.2016. | No 01.01.2015. |
| --- | --- | --- |
| | līdz 31.12.2016. | līdz 31.12.2015. |
| Pakalpojumu maksa un komisijas nauda par aizdevumiem un debitoru parādiem | 515 | 890 |
| Pakalpojumu maksa un komisijas nauda par finanšu garantijām | 183 | 42 |
| Citi | 1 | — |
| Ienākumi no pakalpojumu maksām un komisijas naudas kopā | 699 | 932 |

No 01.01.2016.

No 01.01.2015.

līdz 31.12.2016.

līdz 31.12.2015.

Pakalpojumu maksa un komisijas nauda par aizdevumiem un debitoru parādiem

515

890

Pakalpojumu maksa un komisijas nauda par finanšu garantijām

183

42

Citi

1

—

Ienākumi no pakalpojumu maksām un komisijas naudas kopā

Ienākumi no pakalpojumu maksām un komisijas naudas kopā

699

699

932

932

Izdevumi no pakalpojumu maksām un komisijas naudas ir šādi:

| | No 01.01.2016. | No 01.01.2015. |
| --- | --- | --- |
| | līdz 31.12.2016. | līdz 31.12.2015. |
| Komisijas nauda, kas samaksāta trešām personām par pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem | -48 | -63 |
| Izdevumi no pakalpojumu maksām un komisijas naudas kopā | -48 | -63 |

No 01.01.2016.

No 01.01.2015.

līdz 31.12.2016.

līdz 31.12.2015.

Komisijas nauda, kas samaksāta trešām personām par pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

-48

-63

Izdevumi no pakalpojumu maksām un komisijas naudas kopā

Izdevumi no pakalpojumu maksām un komisijas naudas kopā

-48

-48

-63

-63

20.   Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem (tūkstošos EUR)

Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem (tūkstošos EUR)

Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem ir šāda:

| | No 01.01.2016. | No 01.01.2015. |
| --- | --- | --- |
| | līdz 31.12.2016. | līdz 31.12.2015. |
| Neto ienākumi no pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem | 2 159 | 834 |
| Dividenžu ienākumi | 4 345 | 33 044 |
| Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem | 6 504 | 33 878 |

No 01.01.2016.

No 01.01.2015.

līdz 31.12.2016.

līdz 31.12.2015.

Neto ienākumi no pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

2 159

834

Dividenžu ienākumi

4 345

33 044

Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

Realizētā neto peļņa saistībā ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem

6 504

6 504

33 878

33 878

21.   Vispārējie administratīvie izdevumi (tūkstošos EUR)

Vispārējie administratīvie izdevumi (tūkstošos EUR)

Vispārējie administratīvie izdevumi ir faktiskās izmaksas, kas rodas EIB, pārvaldot mehānismu, un no šīs summas tiek atskaitīti ienākumi, kas veidojas no pakalpojumu maksas, veicot standarta novērtējumu, ko EIB tieši iekasē no mehānisma klientiem.

| | No 01.01.2016. | No 01.01.2015. |
| --- | --- | --- |
| | līdz 31.12.2016. | līdz 31.12.2015. |
| EIB faktiskās izmaksas | -45 858 | -45 506 |
| Ienākumi no pakalpojumu maksas, veicot novērtējumu, ko tieši iekasē no mehānisma klientiem | 2 375 | 2 461 |
| Vispārējie administratīvie izdevumi kopā | -43 483 | -43 045 |

No 01.01.2016.

No 01.01.2015.

līdz 31.12.2016.

līdz 31.12.2015.

EIB faktiskās izmaksas

-45 858

-45 506

Ienākumi no pakalpojumu maksas, veicot novērtējumu, ko tieši iekasē no mehānisma klientiem

2 375

2 461

Vispārējie administratīvie izdevumi kopā

Vispārējie administratīvie izdevumi kopā

-43 483

-43 483

-43 045

-43 045

22.   Iesaiste nekonsolidētos strukturētos subjektos (tūkstošos EUR)

Iesaiste nekonsolidētos strukturētos subjektos (tūkstošos EUR)

Strukturēta subjekta definīcija

Strukturēta subjekta definīcija

Strukturēts subjekts ir subjekts, kas veidots tā, ka balsstiesības vai citas līdzīgas tiesības nav svarīgākais faktors, nosakot, kas kontrolē šo subjektu. Saskaņā ar 12. SFPS strukturētam subjektam bieži vien ir dažas vai visas turpmāk minētās iezīmes:

| — | ierobežota darbība; |
| --- | --- |

—

ierobežota darbība;

| — | šaurs, labi definēts mērķis, piemēram, īstenot no nodokļu viedokļa efektīvu nomu, veikt pētniecības un izstrādes darbību, nodrošināt kapitāla vai finansējuma avotu subjektam vai nodrošināt ieguldītājiem iespējas ieguldīt, nododot ar šāda strukturēta subjekta aktīviem saistītos riskus un ieguvumus ieguldītājiem; |
| --- | --- |

—

šaurs, labi definēts mērķis, piemēram, īstenot no nodokļu viedokļa efektīvu nomu, veikt pētniecības un izstrādes darbību, nodrošināt kapitāla vai finansējuma avotu subjektam vai nodrošināt ieguldītājiem iespējas ieguldīt, nododot ar šāda strukturēta subjekta aktīviem saistītos riskus un ieguvumus ieguldītājiem;

| — | nepietiekams pašu kapitāls, lai strukturēts subjekts varētu finansēt savu darbību bez subordinēta finansiāla atbalsta; |
| --- | --- |

—

nepietiekams pašu kapitāls, lai strukturēts subjekts varētu finansēt savu darbību bez subordinēta finansiāla atbalsta;

| — | finansējums ieguldītājiem vairāku līgumiski saistītu instrumentu veidā, kas rada kredītriska vai citu risku koncentrāciju (laidienus). |
| --- | --- |

—

finansējums ieguldītājiem vairāku līgumiski saistītu instrumentu veidā, kas rada kredītriska vai citu risku koncentrāciju (laidienus).

Nekonsolidēti strukturēti subjekti

Nekonsolidēti strukturēti subjekti

Termins “nekonsolidēti strukturēti subjekti” attiecas uz visiem strukturētiem subjektiem, kurus mehānisms nekontrolē, un tas attiecas arī uz daļām strukturētos subjektos, kuras nav konsolidētas.

Kā tiek definētas “daļas strukturētos subjektos”:

Kā tiek definētas “daļas strukturētos subjektos”:

12. SFPS “daļas” ir definētas plaši, iekļaujot tajās jebkuru līgumisku vai līgumā nenoteiktu iesaisti, kuras rezultātā pārskata sniedzējs subjekts ir pakļauts mainīgiem ieņēmumiem no subjekta darbības. Šādas daļas ir, piemēram, kapitāla daļu turēšana un cita veida iesaiste, piemēram, sniedzot citam subjektam finansējumu, likviditātes atbalstu, uzlabotus kredītus, uzņemoties saistības un izdodot garantijas. Saskaņā ar 12. SFPS pārskata sniedzējam subjektam nav obligāti jābūt daļām citā subjektā tikai tādēļ, ka starp tiem pastāv parastas klienta un piegādātāja attiecības.

Tabulā turpmāk raksturoti strukturētu subjektu veidi, kurus mehānisms nekonsolidē, bet kuros tas ir daļu turētājs.

| Strukturēta subjekta veids | Raksturs un mērķis | Mehānisma turējumā esošās daļas |
| --- | --- | --- |
| Projekta finansēšana – aizdevumi īpašam nolūkam dibinātai sabiedrībai | Projekta finansēšanas darījumi (PF operācijas) ir darījumi, kuros mehānisms uztic parāda apkalpošanu aizņēmējam, kura vienīgo vai galveno ieņēmumu avotu rada viens aktīvs vai ierobežots skaits aktīvu, kam finansējumu nodrošina minētais parāds, vai citi iepriekš pastāvējuši aktīvi, kas līgumiski ir saistīti ar projektu. PF operācijas bieži tiek finansētas, izmantojot īpašam nolūkam dibinātu sabiedrību. | Neto izmaksātas summas.
  Procentu ienākumi. |
| Riska kapitāla operācijas | Mehānisms finansē riska kapitāla un ieguldījumu fondus. Riska kapitāla un ieguldījumu fondos ir apvienoti un pārvaldīti tādu ieguldītāju naudas līdzekļi, kuri vēlas iegādāties privāta kapitāla daļas mazos un vidējos uzņēmumos ar pārliecinošu izaugsmes potenciālu, kā arī finansēt infrastruktūras projektus. | Ieguldījumi daļās/akcijās, ko emitē riska kapitāla subjekts.
  Dividendes, kas saņemtas kā ienākumi no dividendēm. |

Strukturēta subjekta veids

Raksturs un mērķis

Mehānisma turējumā esošās daļas

Projekta finansēšana – aizdevumi īpašam nolūkam dibinātai sabiedrībai

Projekta finansēšanas darījumi (PF operācijas) ir darījumi, kuros mehānisms uztic parāda apkalpošanu aizņēmējam, kura vienīgo vai galveno ieņēmumu avotu rada viens aktīvs vai ierobežots skaits aktīvu, kam finansējumu nodrošina minētais parāds, vai citi iepriekš pastāvējuši aktīvi, kas līgumiski ir saistīti ar projektu. PF operācijas bieži tiek finansētas, izmantojot īpašam nolūkam dibinātu sabiedrību.

Neto izmaksātas summas.

Procentu ienākumi.

Riska kapitāla operācijas

Mehānisms finansē riska kapitāla un ieguldījumu fondus. Riska kapitāla un ieguldījumu fondos ir apvienoti un pārvaldīti tādu ieguldītāju naudas līdzekļi, kuri vēlas iegādāties privāta kapitāla daļas mazos un vidējos uzņēmumos ar pārliecinošu izaugsmes potenciālu, kā arī finansēt infrastruktūras projektus.

Ieguldījumi daļās/akcijās, ko emitē riska kapitāla subjekts.

Dividendes, kas saņemtas kā ienākumi no dividendēm.

Tabulā turpmāk rādītas tādu nekonsolidētu strukturētu subjektu uzskaites vērtības, kuros mehānismam ir daļas pārskata datumā, kā arī mehānisma maksimālais zaudējumu risks saistībā ar šiem subjektiem. Maksimālais zaudējumu risks ietver uzskaites vērtības un ar tām saistītās neizmaksātās saistības.

| Strukturēta subjekta veids | Virsraksts | Uzskaites vērtība 31.12.2016. | Uzskaites vērtība 31.12.2015. | Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2016. | Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2015. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Riska kapitāla fondi | Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi | 437 788 | 396 203 | 672 222 | 645 833 |
| Kopā | | 437 788 | 396 203 | 672 222 | 645 833 |

Strukturēta subjekta veids

Virsraksts

Uzskaites vērtība 31.12.2016.

Uzskaites vērtība 31.12.2015.

Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2016.

Maksimālais zaudējumu risks 31.12.2015.

Riska kapitāla fondi

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

437 788

396 203

672 222

645 833

Kopā

Kopā

437 788

437 788

396 203

396 203

672 222

672 222

645 833

645 833

23.   Ietekmes palielināšanas finansējuma programma (tūkstošos EUR)

Ietekmes palielināšanas finansējuma programma (tūkstošos EUR)

ĀKK un ES kopīgā ministru padome 2013. gada jūnijā apstiprināja jaunu finanšu protokolu 11. Eiropas Attīstības fondam (EAF) 2014.–2020. gada periodam.

Tika panākta vienošanās par jaunu iemaksu ieguldījumu mehānismā EUR 500 miljonu apmērā, kas ir t. s. “ietekmes palielināšanas finansējuma programma” un dos mehānismam iespēju atbalstīt projektus ar īpaši lielu ietekmi uz attīstību, vienlaikus uzņemoties šādiem ieguldījumiem piemītošus lielākus riskus. Šī programma dos mehānismam jaunas iespējas vairāk aizdot privātajam sektoram, veicot ieguldījumus šādos instrumentos:

Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai – veidot šādus fondus mudina arvien lielāks skaits tādu privātā kapitāla fondu pārvaldītāju, kuru fondu ieguldījumu stratēģijas pamatuzdevums ir sociālo vai vides problēmu risināšana, vienlaikus panākot ilgtspēju gan fondam, gan ieguldījumu saņēmējiem uzņēmumiem.

Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai

Aizdevumi finanšu starpniekiem – (piemēram, mikrofinanšu iestādēm, vietējas nozīmes bankām un krājaizdevu sabiedrībām), kas darbojas ĀKK valstīs, kurās saskaņā ar pašreizējām kredītriska nostādnēm EIB nevar veikt finansēšanu, īpaši vietējā valūtā, tādu faktoru dēļ kā, piemēram, augsts valsts risks, valūtas svārstīgums vai cenu noteikšanas etalona neesība. Šādu aizdevumu galvenais mērķis ir finansēt projektus, kam ir liela ietekme uz attīstību, īpaši tādās jomās kā atbalsts mikrouzņēmumiem un maziem uzņēmumiem un lauksaimniecībai, kuras parasti nav atbilstīgas IM finansējuma saņemšanai.

Aizdevumi finanšu starpniekiem

Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai – tas darbosies kā pirmo zaudējumu garantija (“pirmo zaudējumu daļas”) un veicinās tādas EIB darbības, kurās risks tiek dalīts ar vietējiem finanšu starpniekiem (galvenokārt komercbankām), lai labumu gūtu MVU un mazi projekti, kuri nesaņem pietiekamus pakalpojumus un atbilst kritērijiem ietekmes palielināšanas finansēšanai situācijās, kad nav tirgus nišas, lai MVU/mazie projekti varētu piekļūt finansējumam. Pirmo zaudējumu daļas būtu veidotas kā pretgarantija par labu prioritāriem garantiju laidieniem, ko finansē EIB ieguldījumu mehānisma ietvaros un citas starptautiskas finanšu iestādes/attīstības finanšu iestādes, un tādējādi tiks radīts ievērojams sviras efekts.

Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai

Tieša finansēšana – tiks izmantoti parāda vai kapitāla vērtspapīru instrumenti projektos, ko virza droši un pieredzējuši vadītāji un kam ir liela ietekme uz attīstību, bet kuri tomēr būs saistīti ar lielākiem plānotiem zaudējumiem un grūtībām atgūt ieguldījumu (tāda kapitāla risks, kuram piemīt lielāks zaudējumu potenciāls nekā parasti). EIB piemēros stingrus atlases un atbilstīguma kritērijus šim instrumentam, jo, neraugoties uz to lielo ietekmi uz attīstību, šādi projekti nevarētu pildīt pieņemamus finansēšanas kritērijus (t. i., saistībā ar tiem ir maz cerību atgūt ieguldījumu vai kompensēt zaudējumus, izmantojot procentu likmes/kapitāla atdevi).

Tieša finansēšana

Ietekmes palielināšanas finansējuma programma arī ļaus aizdevumus piešķirt jaunām nozarēm, piemēram, veselības aprūpei un izglītībai, lauksaimniecībai un pārtikas nodrošinājumam, kā arī attīstīt jaunus un inovatīvus instrumentus riska dalīšanai.

No finanšu un grāmatvedības viedokļa ietekmes palielināšanas finansējuma programma ir IM portfeļa daļa, un to uzskaita vispārējos IM gada finanšu pārskatos.

Tabulā turpmāk rādītas uzskaites vērtības un summas, par kurām uzņemtas saistības, bet kas vēl nav izmaksātas, dalījumā pa aktīvu veidiem:

| Programmas ieguldījuma veids | Virsraksts | Uzskaites vērtība 31.12.2016. | Uzskaites vērtība 31.12.2015. | Neizmaksātas summas 31.12.2016. | Neizmaksātas summas 31.12.2015. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai | Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi | 5 021 | 2 257 | 19 567 | 16 927 |
| Aizdevumi finanšu starpniekiem | Aizdevumi un debitoru parādi | 23 702 | — | 46 958 | 10 000 |
| Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai | Izdotās garantijas | -288 | — | 33 719 | — |
| Tieša finansēšana – līdzdalība kapitālā | Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi | 39 986 | — | 14 | 40 000 |
| Kopā | | 68 421 | 2 257 | 100 258 | 66 927 |

Programmas ieguldījuma veids

Virsraksts

Uzskaites vērtība 31.12.2016.

Uzskaites vērtība 31.12.2015.

Neizmaksātas summas 31.12.2016.

Neizmaksātas summas 31.12.2015.

Kapitāla fondi sociālās ietekmes palielināšanai

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

5 021

2 257

19 567

16 927

Aizdevumi finanšu starpniekiem

Aizdevumi un debitoru parādi

23 702

—

46 958

10 000

Instrumenti riska dalīšanas veicināšanai

Izdotās garantijas

-288

—

33 719

—

Tieša finansēšana – līdzdalība kapitālā

Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi

39 986

—

14

40 000

Kopā

Kopā

68 421

68 421

2 257

2 257

100 258

100 258

66 927

66 927

24.   Turpmākie notikumi

Turpmākie notikumi

Pēc bilances datuma nav bijuši būtiski notikumi, kuru dēļ būtu nepieciešams uzrādīt informāciju vai veikt korekcijas 2016. gada 31. decembra finanšu pārskatos.

---

(1)  OV L 210, 6.8.2013., 1. lpp.

1

(2)  Sākumā tika ierosināts izveidot pagaidu mehānismu kā 11. EAF Īstenošanas Regulas pantu (COM(2013)445). Komisija savukārt kā alternatīvu ierosināja pagaidu mehānisma izveidi ar īpašu Padomes lēmumu (priekšlikums Padomes lēmumam attiecībā uz EAF pārejas pārvaldības pasākumiem no 2014. gada 1. janvāra līdz brīdim, kad spēkā stāsies 11. Eiropas Attīstības fonds, COM(2013)663).

2

(3)  Padomes 2008. gada 18. februāra Regula (EK) Nr. 215/2008 par Finanšu regulu, ko piemēro 10. Eiropas Attīstības fondam, OV L 78, 19.2.2008., 1. lpp.

3

(4)  Padomes 2014. gada 26. maija Regula (ES) Nr. 567/2014, ar ko groza Padomes Regulu (EK) Nr. 215/2008 par Finanšu regulu, ko piemēro 10. Eiropas Attīstības fondam attiecībā uz pārejas laika starp 10. Eiropas Attīstības fondu un 11. Eiropas Attīstības fondu piemērošanu līdz stāsies spēkā Iekšējais nolīgums par 11. Eiropas Attīstības fondu, OV L 157, 27.5.2014., 52. lpp.

4

(5)  Padomes 2015. gada 2. marta Regula (ES) 2015/323 par finanšu regulu, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam, OV L 58, 3.3.2015., 17. – 38. lpp.

5

(6)  Padomes 2015. gada 2. marta Regula (ES) 2015/322 par 11. Eiropas Attīstības fonda īstenošanu, OV L 58, 3.3.2015., 1. – 16. lpp.

6

(7)  Padomes 2014. gada 26. maija Regula (ES) Nr. 567/2014, ar ko groza Padomes Regulu (EK) Nr. 215/2008 par Finanšu regulu, ko piemēro 10. Eiropas Attīstības fondam attiecībā uz pārejas laika starp 10. Eiropas Attīstības fondu un 11. Eiropas Attīstības fondu piemērošanu līdz stāsies spēkā Iekšējais nolīgums par 11. Eiropas Attīstības fondu, OV L 157, 27.5.2014., 43. pants.

7

(8)  2016. gads ir pirmais gads, kad tiek sniegti ESTF Āfrikai finanšu pārskati un tādējādi tie pirmoreiz ir iekļauti EAF gada pārskatos. 2015. gada darījumi ir atspoguļoti salīdzinošos skaitļos.

8

(1)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

1

(9)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

9

(10)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

10

(11)  Saskaņā ar 59. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam, finanšu līdzekļus uzrāda 11. EAF bilancē.

11

(12)  Saskaņā ar 59. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam, finanšu līdzekļus uzrāda 11. EAF bilancē. Dažādo bankas kontu būtība ir raksturota 5. nodaļā “Finanšu riska pārvaldība”.

12

(*1)  Šis atlikums atspoguļo summas, kas pieejamas Kongo Demokrātiskajai Republikai saskaņā ar Padomes Lēmuma 2003/583/EK noteikumiem.

*1

(13)  OV L 156, 29.5.1998., 3. – 106. lpp.

13

(2)  Atzīti saskaņā ar 11. EAF piemērojamās Finanšu regulas 9. panta 2. punkta d) apakšpunktu.

2

(14)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz tūkstošiem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

14

(15)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz tūkstošiem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

15

(16)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz tūkstošiem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

16

(17)  Jāņem vērā, ka skaitļi ir noapaļoti līdz miljoniem euro, tāpēc daži finanšu dati tabulās turpmāk var nesakrist.

17

(3)  Visi samazinājumi ir saistību atcēlumi, kas pārvietoti uz 10. EAF neizmantojamo izpildes rezervi.

3

(4)  Visi samazinājumi ir saistību atcēlumi, kas pārvietoti uz 10. EAF neizmantojamo izpildes rezervi.

4

(5)  Saskaņā ar Padomes Lēmumu 2010/406/ES Sudānai 10. EAF tika piešķirti 150 miljoni no neizmantojamās izpildes rezerves (147 miljoni īpašais piešķīrums Sudānai un 3 miljoni īstenošanas izmaksas).

5

(6)  Saskaņā ar Padomes Lēmumu 2011/315/ES Sudānai 10. EAF tika piešķirti 200 miljoni no neizmantojamās izpildes rezerves (194 miljoni īpašais piešķīrums Dienvidsudānai un 6 miljoni īstenošanas izmaksas).

6

(7)  Pārvietojums no 9. EAF un iepriekšējo EAF projektu atceltajām saistībām uz neizmantojamo izpildes rezervi 377 miljonu apmērā, atņemot pārvietojumu no Dienvidsudānai piešķirtajām rezervēm 200 miljonu apmērā (9. EAF). Uz attiecīgo gadu izveidotā ĀKK neizmantojamā rezerve bija 807 miljoni, no kuriem izlietoti ir 350 miljoni (150 miljoni Sudānai, 200 miljoni Dienvidsudānai, abas summas pārvietotas uz 9. EAF).

7

(8)  Pārvietojumi uz/no 10. EAF rezervēm.

8

(9)  Attiecībā uz līdzfinansējumu tabulā ir norādītas tikai saistību apropriācijas.

9

(18)  Neizmantojamās rezerves veido pārvietojumi (atceltās saistības) no 10. EAF neizmantojamās izpildes rezerves EUR 225 miljonu apmērā, kas ir tieši pārvietoti uz Pagaidu mehānismu (224,7 miljoni) un citiem instrumentiem no 11. EAF (0,8 miljoni).

18

(10)  % no apropriācijām.

10

(19)  Samazinājums izskaidrojams ar gada laikā veiktajām kapitāla atmaksām par operācijām, kas jau uzskatītas par pārstrukturētām 2015. gada 31. decembrī, un ar gada laikā izbeigtajām operācijām.

19

(*2)  Paskaidrojumus par sintētisko riska ierobežošanu skatīt 3.4.2.2.2. iedaļā.

*2

(*3)  Paskaidrojumus par sintētisko riska ierobežošanu skatīt 3.4.2.2.2. iedaļā.

*3

(*4)  Tostarp pārstāvniecības nolīgumi.

*4

(*5)  Tostarp pārstāvniecības nolīgumi.

*5

---

| 28.9.2017 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 325/139 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2017

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 325/139

---

PALĀTAS TICAMĪBAS DEKLARĀCIJA PAR 8., 9., 10. UN 11. EAF EIROPAS PARLAMENTAM UN PADOMEI – NEATKARĪGA REVIDENTA ZIŅOJUMS

(2017/C 325/02)

Atzinums

| I. | Mēs revidējām:






  a) | 8., 9., 10. un 11. Eiropas Attīstības fonda gada pārskatus, kuros ietilpst bilance, finanšu darbības rezultātu pārskats, naudas plūsmas pārskats un pārskats par neto aktīvu pārmaiņām, kā arī ziņojumu par finanšu izpildi finanšu gadā, kas beidzās 2016. gada 31. decembrī, un kurus Komisija apstiprināja 2017. gada 23. jūnijā; |
| --- | --- | --- |

I.

Mēs revidējām:

a)

8., 9., 10. un 11. Eiropas Attīstības fonda gada pārskatus, kuros ietilpst bilance, finanšu darbības rezultātu pārskats, naudas plūsmas pārskats un pārskats par neto aktīvu pārmaiņām, kā arī ziņojumu par finanšu izpildi finanšu gadā, kas beidzās 2016. gada 31. decembrī, un kurus Komisija apstiprināja 2017. gada 23. jūnijā;

| b) | likumību un pareizību darījumiem, kuri pakārtoti šiem pārskatiem un par kuru finanšu pārvaldību atbild Komisija (1), |
| --- | --- |

b)

likumību un pareizību darījumiem, kuri pakārtoti šiem pārskatiem un par kuru finanšu pārvaldību atbild Komisija (1),

saskaņā ar 287. pantu Līgumā par Eiropas Savienības darbību (LESD) un 49. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam un kas attiecas arī uz iepriekšējiem Eiropas attīstības fondiem.

Pārskatu ticamība

| Atzinums par pārskatu ticamību









  II. | Palāta uzskata, ka 8., 9., 10. un 11. Eiropas Attīstības fonda gada pārskati par 2016. gada 31. decembrī slēgto gadu visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo šo fondu finanšu stāvokli 2016. gada 31. decembrī, to darbības rezultātus, naudas plūsmas un neto aktīvu pārmaiņas minētajā datumā noslēgtajā gadā saskaņā ar Eiropas attīstības fondu finanšu regulu un grāmatvedības noteikumiem, kas balstās uz starptautiski atzītiem grāmatvedības standartiem publiskajam sektoram. |
| --- | --- |

Atzinums par pārskatu ticamību

II.

Palāta uzskata, ka 8., 9., 10. un 11. Eiropas Attīstības fonda gada pārskati par 2016. gada 31. decembrī slēgto gadu visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo šo fondu finanšu stāvokli 2016. gada 31. decembrī, to darbības rezultātus, naudas plūsmas un neto aktīvu pārmaiņas minētajā datumā noslēgtajā gadā saskaņā ar Eiropas attīstības fondu finanšu regulu un grāmatvedības noteikumiem, kas balstās uz starptautiski atzītiem grāmatvedības standartiem publiskajam sektoram.

Pārskatiem pakārtoto darījumu likumība un pareizība

Ieņēmumi

| Atzinums par pārskatiem pakārtoto ieņēmumu likumību un pareizību









  III. | Mēs uzskatām, ka pārskatiem par 2016. gada 31. decembrī slēgto gadu pakārtotie ieņēmumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

Atzinums par pārskatiem pakārtoto ieņēmumu likumību un pareizību

III.

Mēs uzskatām, ka pārskatiem par 2016. gada 31. decembrī slēgto gadu pakārtotie ieņēmumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi.

Maksājumi

| Negatīvs atzinums par pārskatiem pakārtoto maksājumu likumību un pareizību









  IV. | Ņemot vērā to jautājumu nopietnību, kas aprakstīti punktā, kurā pamato negatīvu atzinumu par pārskatiem pakārtoto maksājumu likumību un pareizību, mēs uzskatām, ka maksājumos, kuri ir pakārtoti pārskatiem par 2016. gada 31. decembrī slēgto gadu, ir būtisks kļūdu līmenis. |
| --- | --- |

Negatīvs atzinums par pārskatiem pakārtoto maksājumu likumību un pareizību

IV.

Ņemot vērā to jautājumu nopietnību, kas aprakstīti punktā, kurā pamato negatīvu atzinumu par pārskatiem pakārtoto maksājumu likumību un pareizību, mēs uzskatām, ka maksājumos, kuri ir pakārtoti pārskatiem par 2016. gada 31. decembrī slēgto gadu, ir būtisks kļūdu līmenis.

Atzinuma pamatojums

| V. | Mēs veicām revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem (ISA) un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Mūsu pienākumi saskaņā ar šiem standartiem ir plašāk aprakstīti šā ziņojuma iedaļā “Revidenta pienākumi”. Mēs esam neatkarīgi saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu ētikas padomes Profesionālo grāmatvežu ētikas kodeksu (IESBA kodekss) un ētikas prasībām, kas attiecas uz mūsu revīziju, un mēs esam ievērojuši pārējos ētiskos pienākumus saskaņā ar šīm prasībām un IESBA kodeksu. Uzskatām, ka gūtie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un piemēroti mūsu atzinuma pamatošanai. |
| --- | --- |

V.

Mēs veicām revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem (ISA) un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Mūsu pienākumi saskaņā ar šiem standartiem ir plašāk aprakstīti šā ziņojuma iedaļā “Revidenta pienākumi”. Mēs esam neatkarīgi saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu ētikas padomes Profesionālo grāmatvežu ētikas kodeksu (IESBA kodekss) un ētikas prasībām, kas attiecas uz mūsu revīziju, un mēs esam ievērojuši pārējos ētiskos pienākumus saskaņā ar šīm prasībām un IESBA kodeksu. Uzskatām, ka gūtie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un piemēroti mūsu atzinuma pamatošanai.

Pamats negatīvam atzinumam par pārskatiem pakārtoto maksājumu likumību un pareizību

| VI. | Izdevumos, kuri 2016. gadā iegrāmatoti attiecībā uz 8., 9., 10. un 11. EAF, ir būtisks kļūdu līmenis. Mūsu aplēstais kļūdu līmenis pārskatiem pakārtotajos izdevumos ir 3,3 %. |
| --- | --- |

VI.

Izdevumos, kuri 2016. gadā iegrāmatoti attiecībā uz 8., 9., 10. un 11. EAF, ir būtisks kļūdu līmenis. Mūsu aplēstais kļūdu līmenis pārskatiem pakārtotajos izdevumos ir 3,3 %.

Galvenie revīzijas jautājumi

| VII. | Galvenie revīzijas jautājumi saskaņā ar mūsu profesionālo spriedumu ir tie, kuri mūsu veiktajā kārtējā perioda finanšu pārskatu revīzijā bija vissvarīgākie. Šos jautājumus Palāta skatīja finanšu pārskatu revīzijas kopējā kontekstā un formulējot savu atzinumu par pārskatiem, bet par šiem jautājumiem mēs nesniedzam atsevišķu atzinumu. |
| --- | --- |

VII.

Galvenie revīzijas jautājumi saskaņā ar mūsu profesionālo spriedumu ir tie, kuri mūsu veiktajā kārtējā perioda finanšu pārskatu revīzijā bija vissvarīgākie. Šos jautājumus Palāta skatīja finanšu pārskatu revīzijas kopējā kontekstā un formulējot savu atzinumu par pārskatiem, bet par šiem jautājumiem mēs nesniedzam atsevišķu atzinumu.

Uzkrātie izdevumi

| VIII. | Mēs novērtējām pārskatos izklāstītos uzkrātos izdevumus (sk. 2.9. paskaidrojumu), uz kuriem attiecas augsta aplēses pakāpe. 2016. gada beigās Komisija lēsa, ka attiecināmie izdevumi, kuri ir radušies, bet kurus saņēmēji vēl nav paziņojuši, ir 3 903 miljoni EUR (2015. gada beigās: 3 797 miljoni EUR). |
| --- | --- |

VIII.

Mēs novērtējām pārskatos izklāstītos uzkrātos izdevumus (sk. 2.9. paskaidrojumu), uz kuriem attiecas augsta aplēses pakāpe. 2016. gada beigās Komisija lēsa, ka attiecināmie izdevumi, kuri ir radušies, bet kurus saņēmēji vēl nav paziņojuši, ir 3 903 miljoni EUR (2015. gada beigās: 3 797 miljoni EUR).

| IX. | Lai novērstu risku, ka uzkrājumi ir uzrādīti nepareizi, mēs pārbaudījām šo uzkrājumu aplēses aprēķinu un caurskatījām 30 atsevišķu līgumu izlasi. Šā darba rezultātā mēs secinājām, ka galīgajos pārskatos atzītie uzkrātie izdevumi bija norādīti pareizi, jo Komisija bija veikusi visas mūsu apzinātās nepieciešamās korekcijas. |
| --- | --- |

IX.

Lai novērstu risku, ka uzkrājumi ir uzrādīti nepareizi, mēs pārbaudījām šo uzkrājumu aplēses aprēķinu un caurskatījām 30 atsevišķu līgumu izlasi. Šā darba rezultātā mēs secinājām, ka galīgajos pārskatos atzītie uzkrātie izdevumi bija norādīti pareizi, jo Komisija bija veikusi visas mūsu apzinātās nepieciešamās korekcijas.

Vadības pienākumi

| X. | Saskaņā ar LESD 310.–325. pantu un 11. EAF finanšu regulu vadības pienākums ir sagatavot un iesniegt Eiropas attīstības fondu gada pārskatus, pamatojoties uz starptautiski atzītiem grāmatvedības standartiem publiskajam sektoram, un nodrošināt tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Šie pienākumi ietver iekšējās kontroles izveidi, ieviešanu un īstenošanu attiecībā uz finanšu pārskatu sagatavošanu un izklāstu tā, lai krāpšanas vai kļūdas dēļ tajos nebūtu sniegtas būtiski nepareizas ziņas. Komisijai ir galīgā atbildība par EAF pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. |
| --- | --- |

X.

Saskaņā ar LESD 310.–325. pantu un 11. EAF finanšu regulu vadības pienākums ir sagatavot un iesniegt Eiropas attīstības fondu gada pārskatus, pamatojoties uz starptautiski atzītiem grāmatvedības standartiem publiskajam sektoram, un nodrošināt tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Šie pienākumi ietver iekšējās kontroles izveidi, ieviešanu un īstenošanu attiecībā uz finanšu pārskatu sagatavošanu un izklāstu tā, lai krāpšanas vai kļūdas dēļ tajos nebūtu sniegtas būtiski nepareizas ziņas. Komisijai ir galīgā atbildība par EAF pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

| XI. | Sagatavojot EAF pārskatus, Komisijas pienākums ir novērtēt Eiropas attīstības fondu spēju turpināt darbību, attiecīgi izklāstīt jautājumus, kas saistīti ar darbības turpināšanu, un izmantot darbības turpināšanas pieņēmumu grāmatvedībā, ja vien vadība neplāno likvidēt uzņēmumu vai pārtraukt darbību, vai tai nav citas reālas alternatīvas uzņēmuma slēgšanai vai darbības pārtraukšanai. |
| --- | --- |

XI.

Sagatavojot EAF pārskatus, Komisijas pienākums ir novērtēt Eiropas attīstības fondu spēju turpināt darbību, attiecīgi izklāstīt jautājumus, kas saistīti ar darbības turpināšanu, un izmantot darbības turpināšanas pieņēmumu grāmatvedībā, ja vien vadība neplāno likvidēt uzņēmumu vai pārtraukt darbību, vai tai nav citas reālas alternatīvas uzņēmuma slēgšanai vai darbības pārtraukšanai.

| XII. | Komisija ir atbildīga par Eiropas attīstības fondu finanšu pārskatu sagatavošanas procesa pārraudzību. |
| --- | --- |

XII.

Komisija ir atbildīga par Eiropas attīstības fondu finanšu pārskatu sagatavošanas procesa pārraudzību.

Revidenta pienākumi EAF pārskatu un pakārtoto darījumu revīzijā

| XIII. | Mūsu mērķi ir iegūt pamatotu pārliecību par to, ka EAF pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi, un, balstoties uz mūsu veikto revīziju, sniegt Eiropas Parlamentam un Padomei deklarāciju par pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Pamatota pārliecība ir augsts pārliecības līmenis, bet tā nav garantija, ka revīzijā vienmēr tiks atklātas būtiski nepareizas ziņas vai būtiska neatbilstība, ja tāda pastāv. Tās var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ un tiek uzskatītas par būtiskām tad, ja var pamatoti sagaidīt, ka atsevišķi vai kopā tās varētu ietekmēt saimnieciskos lēmumus, kurus lietotāji pieņem, pamatojoties uz EAF pārskatiem. |
| --- | --- |

XIII.

Mūsu mērķi ir iegūt pamatotu pārliecību par to, ka EAF pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi, un, balstoties uz mūsu veikto revīziju, sniegt Eiropas Parlamentam un Padomei deklarāciju par pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Pamatota pārliecība ir augsts pārliecības līmenis, bet tā nav garantija, ka revīzijā vienmēr tiks atklātas būtiski nepareizas ziņas vai būtiska neatbilstība, ja tāda pastāv. Tās var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ un tiek uzskatītas par būtiskām tad, ja var pamatoti sagaidīt, ka atsevišķi vai kopā tās varētu ietekmēt saimnieciskos lēmumus, kurus lietotāji pieņem, pamatojoties uz EAF pārskatiem.

| XIV. | Revīzijā, ko veicam saskaņā ar ISA un ISSAI, mēs liekam lietā profesionālo spriedumu un visas revīzijas gaitā saglabājam profesionāli skeptisku attieksmi. Mēs arī:






  — | apzinām un novērtējam risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ EAF pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas attīstības fondu tiesiskais regulējums; izstrādājam un īstenojam revīzijas procedūras, lai reaģētu uz šo risku, un iegūstam revīzijas pierādījumus, kas ir pietiekami un piemēroti mūsu atzinuma pamatošanai. Risks neatklāt būtiski nepareizas ziņas vai neatbilstību krāpšanas dēļ ir lielāks nekā risks to neatklāt kļūdas dēļ, jo krāpšana var ietvert slepenu vienošanos, viltošanu, tīšus izlaidumus, datu sagrozīšanu vai iekšējās kontroles apiešanu, |
| --- | --- | --- |

XIV.

Revīzijā, ko veicam saskaņā ar ISA un ISSAI, mēs liekam lietā profesionālo spriedumu un visas revīzijas gaitā saglabājam profesionāli skeptisku attieksmi. Mēs arī:

—

apzinām un novērtējam risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ EAF pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas attīstības fondu tiesiskais regulējums; izstrādājam un īstenojam revīzijas procedūras, lai reaģētu uz šo risku, un iegūstam revīzijas pierādījumus, kas ir pietiekami un piemēroti mūsu atzinuma pamatošanai. Risks neatklāt būtiski nepareizas ziņas vai neatbilstību krāpšanas dēļ ir lielāks nekā risks to neatklāt kļūdas dēļ, jo krāpšana var ietvert slepenu vienošanos, viltošanu, tīšus izlaidumus, datu sagrozīšanu vai iekšējās kontroles apiešanu,

| — | iepazīstamies ar iekšējo kontroli, kas attiecas uz revīziju, lai izstrādātu konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras, nevis lai sniegtu atzinumu par iekšējās kontroles efektivitāti, |
| --- | --- |

—

iepazīstamies ar iekšējo kontroli, kas attiecas uz revīziju, lai izstrādātu konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras, nevis lai sniegtu atzinumu par iekšējās kontroles efektivitāti,

| — | novērtējam izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un vadības veikto grāmatvedības aplēšu pamatotību un ar to saistīto vadības sniegto informāciju, |
| --- | --- |

—

novērtējam izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un vadības veikto grāmatvedības aplēšu pamatotību un ar to saistīto vadības sniegto informāciju,

| — | izdarām secinājumus par to, vai vadība ir pienācīgi izmantojusi darbības turpināšanas pieņēmumu grāmatvedībā un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, spriežam, vai attiecībā uz notikumiem vai nosacījumiem pastāv būtiska nenoteiktība, kas var radīt nopietnas šaubas par Eiropas attīstības fondu spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka būtiska nenoteiktība pastāv, mums savā revīzijas ziņojumā uz to ir jāvērš uzmanība, norādot uz attiecīgo informāciju konsolidētajos pārskatos, vai arī, ja šī informācija ir neadekvāta, mums ir jāgroza savs atzinums. Mūsu secinājumi balstās uz revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz revīzijas ziņojuma sagatavošanai. Tomēr turpmāki notikumi vai nosacījumi var likt uzņēmumam pārtraukt darbības turpināšanu, |
| --- | --- |

—

izdarām secinājumus par to, vai vadība ir pienācīgi izmantojusi darbības turpināšanas pieņēmumu grāmatvedībā un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, spriežam, vai attiecībā uz notikumiem vai nosacījumiem pastāv būtiska nenoteiktība, kas var radīt nopietnas šaubas par Eiropas attīstības fondu spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka būtiska nenoteiktība pastāv, mums savā revīzijas ziņojumā uz to ir jāvērš uzmanība, norādot uz attiecīgo informāciju konsolidētajos pārskatos, vai arī, ja šī informācija ir neadekvāta, mums ir jāgroza savs atzinums. Mūsu secinājumi balstās uz revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz revīzijas ziņojuma sagatavošanai. Tomēr turpmāki notikumi vai nosacījumi var likt uzņēmumam pārtraukt darbības turpināšanu,

| — | novērtējam gada pārskatu vispārējo izklāstu, uzbūvi un saturu, tostarp informācijas sniegšanu, un to, vai pakārtoto darījumu un notikumu atspoguļojums gada pārskatos ir izklāstīts patiesi. |
| --- | --- |

—

novērtējam gada pārskatu vispārējo izklāstu, uzbūvi un saturu, tostarp informācijas sniegšanu, un to, vai pakārtoto darījumu un notikumu atspoguļojums gada pārskatos ir izklāstīts patiesi.

| XV. | Mēs sazināmies ar stratēģiskajiem vadītājiem arī par revīzijai plānoto tvērumu un laika grafiku, kā arī par nozīmīgiem revīzijas konstatējumiem, tostarp par visiem būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kurus esam atklājuši revīzijas laikā. |
| --- | --- |

XV.

Mēs sazināmies ar stratēģiskajiem vadītājiem arī par revīzijai plānoto tvērumu un laika grafiku, kā arī par nozīmīgiem revīzijas konstatējumiem, tostarp par visiem būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kurus esam atklājuši revīzijas laikā.

| XVI. | Attiecībā uz ieņēmumiem mēs pārbaudām visas dalībvalstu iemaksas un citu veidu ieņēmumu darījumu izlasi. |
| --- | --- |

XVI.

Attiecībā uz ieņēmumiem mēs pārbaudām visas dalībvalstu iemaksas un citu veidu ieņēmumu darījumu izlasi.

| XVII. | Saistībā ar izdevumiem mēs pārbaudām maksājumu darījumus, kad izdevumi ir radušies un ir iegrāmatoti un pieņemti. Šī pārbaude aptver visas maksājumu kategorijas (tostarp aktīvu iegādei veiktos maksājumus), izņemot avansa maksājumus to veikšanas stadijā. Avansa maksājumus pārbauda tad, kad līdzekļu saņēmējs sniedz attaisnojumu par to atbilstīgu izmantošanu un iestāde vai struktūra pieņem attaisnojumu, avansa maksājumu dzēšot vai nu tajā pašā gadā, vai vēlāk. |
| --- | --- |

XVII.

Saistībā ar izdevumiem mēs pārbaudām maksājumu darījumus, kad izdevumi ir radušies un ir iegrāmatoti un pieņemti. Šī pārbaude aptver visas maksājumu kategorijas (tostarp aktīvu iegādei veiktos maksājumus), izņemot avansa maksājumus to veikšanas stadijā. Avansa maksājumus pārbauda tad, kad līdzekļu saņēmējs sniedz attaisnojumu par to atbilstīgu izmantošanu un iestāde vai struktūra pieņem attaisnojumu, avansa maksājumu dzēšot vai nu tajā pašā gadā, vai vēlāk.

| XVIII. | No jautājumiem, kas jāpaziņo Komisijai, mēs apzinām tos jautājumus, kuri EAF pārskatu kārtējā perioda revīzijā ir vissvarīgākie un kuri tādējādi ir galvenie revīzijas jautājumi. Šos jautājumus mēs aprakstām savā revīzijas ziņojumā, ja vien ar likumu vai noteikumiem nav aizliegta to atklāšana plašākai sabiedrībai vai – ārkārtīgi retos gadījumos – ja mēs secinām, ka informācija mūsu ziņojumā nav jāsniedz, jo ir pamats domāt, ka tās atklāšana varētu radīt negatīvas sekas, kuras būtu lielākas par labumu, ko sabiedrība gūtu no šīs paziņošanas. |
| --- | --- |

XVIII.

No jautājumiem, kas jāpaziņo Komisijai, mēs apzinām tos jautājumus, kuri EAF pārskatu kārtējā perioda revīzijā ir vissvarīgākie un kuri tādējādi ir galvenie revīzijas jautājumi. Šos jautājumus mēs aprakstām savā revīzijas ziņojumā, ja vien ar likumu vai noteikumiem nav aizliegta to atklāšana plašākai sabiedrībai vai – ārkārtīgi retos gadījumos – ja mēs secinām, ka informācija mūsu ziņojumā nav jāsniedz, jo ir pamats domāt, ka tās atklāšana varētu radīt negatīvas sekas, kuras būtu lielākas par labumu, ko sabiedrība gūtu no šīs paziņošanas.

2017. gada 13. jūlijā

Priekšsēdētājs

Klaus-Heiner LEHNE

Eiropas Revīzijas palāta

12, rue Alcide De Gasperi, Luxembourg, LUXEMBOURG

---

(1)  Saskaņā ar 43., 48.–50. un 58. pantu Finanšu regulā, ko piemēro 11. Eiropas Attīstības fondam, šī ticamības deklarācija neattiecas uz to EAF līdzekļu daļu, kuru pārvalda EIB.

1

---