# Úřední věstník C 325/28.

| | ISSN 1977-0863 |
| --- | --- |
| Úřední věstník
  Evropské unie | C 325 |
| | |
| České vydání | Informace a oznámení | Ročník 6028. září2017 |

ISSN 1977-0863

Úřední věstník

Evropské unie

C 325

České vydání

Informace a oznámení

Ročník 6028. září2017

---

| Oznámeníč. | Obsah | Strana |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informace |
| | INFORMACE ORGÁNŮ, INSTITUCÍ A JINÝCH SUBJEKTŮ EVROPSKÉ UNIE |
| | Evropská komise |
| 2017/C 325/01 | Sdělení Komise Evropskému parlamentu, Radě a Účetnímu dvoru — Roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu za rok 2016 | 1 |
| 2017/C 325/02 | Prohlášení Účetního dvora o věrohodnosti týkající se osmého, devátého, desátého a jedenáctého Evropského rozvojového fondu (ERF) předkládané Evropskému parlamentu a Radě – zpráva nezávislého auditora | 139 |

Oznámeníč.

Obsah

Strana

IV   Informace

INFORMACE ORGÁNŮ, INSTITUCÍ A JINÝCH SUBJEKTŮ EVROPSKÉ UNIE

Evropská komise

2017/C 325/01

Sdělení Komise Evropskému parlamentu, Radě a Účetnímu dvoru — Roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu za rok 2016

1

2017/C 325/02

Prohlášení Účetního dvora o věrohodnosti týkající se osmého, devátého, desátého a jedenáctého Evropského rozvojového fondu (ERF) předkládané Evropskému parlamentu a Radě – zpráva nezávislého auditora

139

---

| CS | |
| --- | --- |

CS

---

IV Informace

INFORMACE ORGÁNŮ, INSTITUCÍ A JINÝCH SUBJEKTŮ EVROPSKÉ UNIE

Evropská komise

| 28.9.2017 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 325/1 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2017

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 325/1

---

SDĚLENÍ KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU, RADĚ A ÚČETNÍMU DVORU

Roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu za rok 2016

(2017/C 325/01)

OBSAH

| OSVĚDČENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY | 2 |
| --- | --- |

| SPRÁVA A ÚČTOVÁNÍ ZDROJŮ ERF | 3 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU KOMISÍ | 6 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ VÝKAZY ERF | 7 |
| --- | --- |

| PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM ERF | 15 |
| --- | --- |

| VÝNOSY | 30 |
| --- | --- |

| NÁKLADY | 31 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ VÝKAZY SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU KONSOLIDOVANÉ V ZÁVĚRCE ERF | 40 |
| --- | --- |

| KONEČNÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| KONEČNÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU | 46 |
| --- | --- |

| ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU PRO AFRIKU | 46 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY ERF A SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU | 51 |
| --- | --- |

| ZPRÁVA ERF O FINANČNÍM PLNĚNÍ | 55 |
| --- | --- |

| VÝROČNÍ ZPRÁVA O PLNĚNÍ – PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU INVESTIČNÍ BANKOU | 84 |
| --- | --- |

OSVĚDČENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu za rok 2016 byla sestavena v souladu s hlavou IX finančního nařízení pro 11. Evropský rozvojový fond a s účetními zásadami, pravidly a metodami uvedenými v příloze k finančním výkazům.

Potvrzuji svou odpovědnost za to, že je roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu sestavena a zveřejněna v souladu s článkem 20 finančního nařízení pro 11. Evropský rozvojový fond.

Všechny údaje potřebné k sestavení účetní závěrky, jež poskytuje přehled o aktivech a pasivech Evropského rozvojového fondu a o plnění rozpočtu, mi předložily schvalující osoby a EIB, jež zároveň zaručily spolehlivost předložených údajů.

Potvrzuji tímto, že na základě uvedených údajů a provedených kontrol, jež jsem považovala k podpisu účetní závěrky za potřebné, jsem nabyla přiměřené jistoty, že účetní závěrka poskytuje ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz finanční situace Evropského rozvojového fondu.

[podepsána]

Rosa ALDEA BUSQUETS

Účetní

23. června 2017

SPRÁVA A ÚČTOVÁNÍ ZDROJŮ ERF

1.   OBECNÉ SOUVISLOSTI

OBECNÉ SOUVISLOSTI

Evropská unie (EU) spolupracuje s mnoha rozvojovými zeměmi. Hlavním cílem je podpora hospodářského, sociálního a environmentálního rozvoje, a především omezení a odstranění chudoby v dlouhodobém horizontu prostřednictvím rozvojové a technické pomoci poskytované příslušným zemím. Za tímto účelem EU spolu s partnerskými zeměmi vypracovává strategie pro spolupráci a k jejich provedení uvolňuje finanční prostředky. Tyto prostředky, které EU přiděluje na rozvojovou spolupráci, pocházejí ze tří zdrojů:

| — | rozpočtu EU, |
| --- | --- |

—

rozpočtu EU,

| — | Evropského rozvojového fondu a |
| --- | --- |

—

Evropského rozvojového fondu a

| — | Evropské investiční banky. |
| --- | --- |

—

Evropské investiční banky.

Evropský rozvojový fond (ERF) je hlavním nástrojem k poskytování pomoci EU určené na rozvojovou spolupráci ve státech Afriky, Karibiku a Tichomoří (AKT) a v zámořských zemích a územích (ZZÚ).

ERF není financován z rozpočtu EU. Je zřízen vnitřní dohodou mezi zástupci členských států zasedajícími v Radě a je spravován zvláštním výborem. Za finanční realizaci operací prováděných se zdroji ERF odpovídá Evropská komise (Komise). Evropská investiční banka (EIB) spravuje investiční facilitu.

V období 2014 až 2020 bude zeměpisně orientovaná pomoc poskytovaná státům AKT a ZZÚ i nadále financována hlavně prostřednictvím ERF. Každý ERF se obvykle uzavírá na dobu kolem pěti let a řídí se vlastním finančním nařízením, jež ukládá povinnost sestavit pro každý jednotlivý ERF finanční výkazy. Finanční výkazy se proto sestavují za každý ERF samostatně, pokud jde o tu jeho část, kterou spravuje Komise. Tyto finanční výkazy se také předkládají v souhrnné podobě, která poskytuje celkový přehled o finančním stavu zdrojů, za něž Komise odpovídá.

Vnitřní dohodu, kterou se zřizuje 11. ERF, podepsaly zúčastněné členské státy na zasedání Rady v červnu 2013 (1). V platnost vstoupila dnem 1. března 2015. V zájmu kontinuity mezi končícím 10. ERF a 11. ERF, který měl vstoupit v platnost, navrhla Komise přechodná opatření známá jako „překlenovací nástroj“ (2). Překlenovací nástroj je vykázán v rámci 11. ERF.

1

2

Zároveň bylo finanční nařízení pro 10. ERF (3) změněno a přijato nové finanční nařízení pro přechodné období (4). Oba předpisy vstoupily v platnost dnem 30. května 2014. Dne 2. března 2015 Rada přijala finanční nařízení pro 11. ERF (5) a prováděcí pravidla (6). Oba předpisy vstoupily v platnost dnem 6. března 2015.

3

4

5

6

V rámci dohody o partnerství AKT-EU byla zřízena investiční facilita. Tato investiční facilita, kterou spravuje EIB, se používá na podporu rozvoje soukromého sektoru ve státech AKT. Financovány z ní jsou v zásadě (nikoli však výlučně) soukromé investice. Facilita je koncipována jako obnovitelný fond, což znamená, že splátky úvěrů lze opětovně investovat do dalších operací. Facilita se tedy sama obnovuje a je finančně nezávislá. Vzhledem k tomu, že investiční facilita není spravována Komisí, není konsolidována v první části roční účetní závěrky, jež uvádí finanční výkazy ERF a související zprávu o finančním plnění. Finanční výkazy investiční facility jsou uvedeny ve zvláštní části roční účetní závěrky (část II), čímž je podán úplný obraz o rozvojové pomoci z ERF (7).

7

2.   JAK JE ERF FINANCOVÁN?

JAK JE ERF FINANCOVÁN?

Evropská rada schválila dne 2. prosince 2013 víceletý finanční rámec na období 2014–2020. V této souvislosti bylo rozhodnuto, že zeměpisná spolupráce se státy AKT nebude začleněna do rozpočtu EU (rozpočtována), ale že bude nadále financována prostřednictvím existujícího mezivládního ERF.

Rozpočet EU je sestavován vždy na rok a na dobu jednoho roku jsou v souladu se zásadou ročního rozpočtu plánovány a schvalovány i jeho příjmy a výdaje. Naopak ERF má víceletý charakter. Jednotlivé ERF stanoví celkové prostředky na rozvojovou spolupráci obvykle na dobu pěti let. Vzhledem k tomu, že jsou jim zdroje přidělovány na více let, lze je využívat po celou dobu fungování fondů. Absence jednoročního rozpočtového horizontu je zřejmá z rozpočtového výkaznictví, v němž je plnění rozpočtu ERF posuzováno na základě porovnání s celkovými prostředky.

Zdroji ERF jsou příspěvky ad hoc od členských států EU. Přibližně jednou za pět let se na mezivládní úrovni sejdou zástupci členských států, aby rozhodli o celkové částce, která bude fondu přidělena, a zkontrolovali jeho čerpání. Fond následně spravuje Komise v souladu s unijní politikou rozvojové spolupráce. Jelikož členské státy mají souběžně s touto unijní politikou i svou vlastní politiku rozvojové pomoci, musí se v této oblasti v zájmu komplementarity s EU koordinovat.

ad hoc

Kromě výše uvedených příspěvků mohou členské státy také uzavřít ujednání o spolufinancování nebo poskytnout ERF dobrovolný finanční příspěvek.

3.   ROČNÍ VÝKAZY

ROČNÍ VÝKAZY

3.1.   ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

V souladu s článkem 46 finančního nařízení pro ERF se finanční výkazy ERF sestavují podle zásad akruálního účetnictví, které vycházejí z Mezinárodních účetních standardů pro veřejný sektor (IPSAS). Účetní pravidla přijatá účetním Komise používají všechny orgány a subjekty EU, aby byla zajištěna jednotná pravidla vedení účetnictví, oceňování a zveřejňování účetních závěrek a aby se harmonizovalo sestavování finančních výkazů a konsolidace dle článku 152 finančního nařízení EU. Tato účetní pravidla EU se používají rovněž pro ERF s přihlédnutím ke specifičnosti jeho činností.

Sestavením účetní závěrky ERF je pověřen účetní Komise, který je zároveň účetním ERF. Účetní zajišťuje, aby tato závěrka poskytovala věrný a poctivý obraz finanční situace ERF.

Roční účetní závěrka má tyto části:

Část I: Prostředky spravované Komisí

| i) | Finanční výkazy ERF a přílohy |
| --- | --- |

i)

Finanční výkazy ERF a přílohy

| ii) | Finanční výkazy svěřenských fondů EU konsolidované v závěrce ERF |
| --- | --- |

ii)

Finanční výkazy svěřenských fondů EU konsolidované v závěrce ERF

| iii) | Konsolidované finanční výkazy ERF a svěřenských fondů EU |
| --- | --- |

iii)

Konsolidované finanční výkazy ERF a svěřenských fondů EU

| iv) | Zpráva o finančním plnění ERF |
| --- | --- |

iv)

Zpráva o finančním plnění ERF

Část II: Výroční zpráva o plnění – Prostředky spravované Evropskou investiční bankou

| i) | Finanční výkazy investiční facility |
| --- | --- |

i)

Finanční výkazy investiční facility

Část „Finanční výkazy svěřenských fondů EU konsolidované v závěrce ERF“ obsahuje finanční výkazy obou svěřenských fondů, jež byly v rámci ERF vytvořeny, tj. svěřenského fondu EU Bêkou (viz oddíl „Finanční výkazy svěřenského fondu Bêkou“) a svěřenského fondu EU pro Afriku (8) (viz oddíl „Finanční výkazy svěřenského fondu pro Afriku“). Za sestavení individuálních finančních výkazů těchto svěřenských fondů odpovídá účetní Komise. Tyto výkazy jsou předmětem externího auditu, jejž provádí soukromá auditorská společnost. Finanční výkazy svěřenských fondů, jež jsou do této roční účetní závěrky zahrnuty, jsou konečné, tj. již zohledňují nezbytné úpravy na základě auditů.

8

Je nutno uvést, že se grafická úprava finančních výkazů i přílohy v roce 2016 změnila. Tyto změny se týkají čistě jen způsobu, jakým jsou finanční údaje prezentovány. Smyslem změn je tento způsob blíže sladit se způsobem prezentace u ostatních subjektů EU. Nový formát tabulek obsahuje další sloupec s údaji za rok 2015, jež jsou uváděny pro účely srovnání.

Roční účetní závěrku přijímá do 31. července následujícího roku Komise, která závěrku následně předkládá Radě a Parlamentu k udělení absolutoria.

4.   AUDIT A ABSOLUTORIUM

AUDIT A ABSOLUTORIUM

4.1.   AUDIT

AUDIT

Roční účetní závěrka ERF a hospodaření se zdroji těchto fondů kontroluje externí auditor – Evropský účetní dvůr (EÚD) –, který pro Evropský parlament a Radu vypracovává výroční zprávu.

4.2.   ABSOLUTORIUM

ABSOLUTORIUM

Závěrečnou kontrolou je absolutorium za finanční plnění zdrojů ERF v daném rozpočtovém roce. Orgánem příslušným k udělení absolutoria ERF je Evropský parlament. To znamená, že po auditu a finalizaci roční účetní závěrky je úkolem Rady, aby vydala doporučení, a Evropského parlamentu, aby rozhodl, zda udělí Komisi absolutorium za finanční plnění zdrojů ERF v daném rozpočtovém roce. Toto rozhodnutí vychází jednak z posouzení účetní závěrky a výroční zprávy EÚD (včetně prohlášení o věrohodnosti) a odpovědí Komise, jednak z následných otázek a žádostí o doplňující informace předložených Komisi.

FINANČNÍ PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU KOMISÍ (1)

1

OBSAH

OBSAH

| SPRÁVA A ÚČTOVÁNÍ ZDROJŮ ERF | 3 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU KOMISÍ | 6 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ VÝKAZY ERF | 7 |
| --- | --- |

| ROZVAHA ERF | 7 |
| --- | --- |

| VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI ERF | 8 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ ERF | 9 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV ERF | 10 |
| --- | --- |

| ROZVAHA JEDNOTLIVÝCH ERF | 11 |
| --- | --- |

| VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI JEDNOTLIVÝCH ERF | 12 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV JEDNOTLIVÝCH ERF | 13 |
| --- | --- |

| PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM ERF | 15 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ VÝKAZY SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU KONSOLIDOVANÉ V ZÁVĚRCE ERF | 40 |
| --- | --- |

| KONEČNÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| ROZVAHA SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 43 |
| --- | --- |

| VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 44 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 44 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 45 |
| --- | --- |

| KONEČNÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU | 46 |
| --- | --- |

| ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU PRO AFRIKU | 46 |
| --- | --- |

| ROZVAHA SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU | 48 |
| --- | --- |

| VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU | 49 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU | 49 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU | 50 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY ERF A SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU | 51 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA | 51 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANČNÍ VÝKONNOSTI | 52 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ | 53 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV | 54 |
| --- | --- |

| ZPRÁVA ERF O FINANČNÍM PLNĚNÍ | 55 |
| --- | --- |

| VÝROČNÍ ZPRÁVA O PLNĚNÍ – PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU INVESTIČNÍ BANKOU | 84 |
| --- | --- |

FINANČNÍ VÝKAZY ERF
   (9)

FINANČNÍ VÝKAZY ERF

9

ROZVAHA ERF

ROZVAHA ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| DLOUHODOBÝ MAJETEK | | | |
| Předběžné financování | 2.1 | 409 | 516 |
| Příspěvky do svěřenských fondů | 2.2 | 98 | 34 |
| | | 507 | 550 |
| KRÁTKODOBÝ MAJETEK | | | |
| Předběžné financování | 2.1 | 1 372 | 1 145 |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 2.3 | 132 | 171 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 2.4 | 680 | 504 |
| | | 2 184 | 1 820 |
| AKTIVA CELKEM | | 2 691 | 2 370 |
| | | | |
| DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY | | | |
| Rezervy | 2.5 | (4) | (4) |
| Finanční závazky | 2.6 | (6) | (10) |
| | | (10) | (14) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY | | | |
| Závazky | 2.7 | (549) | (520) |
| Výdaje a výnosy příštích období | 2.8 | (776) | (855) |
| | | (1 324 ) | (1 376 ) |
| ZÁVAZKY CELKEM | | (1 334 ) | (1 389 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | | 1 357 | 980 |
| REZERVNÍ A JINÉ FONDY | | | |
| Vyžádaný kapitál – aktivní ERF | 2.9 | 42 323 | 38 873 |
| Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF | 2.9 | 2 252 | 2 252 |
| Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF | 2.9 | — | — |
| Výsledek hospodaření minulých let | | (40 146 ) | (36 994 ) |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | (3 073 ) | (3 152 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | | 1 357 | 980 |

v milionech EUR

Bod

31.12.2016

31.12.2015

DLOUHODOBÝ MAJETEK

DLOUHODOBÝ MAJETEK

Předběžné financování

Předběžné financování

2.1

2.1

409

409

516

516

Příspěvky do svěřenských fondů

Příspěvky do svěřenských fondů

2.2

2.2

98

98

34

34

507

507

550

550

KRÁTKODOBÝ MAJETEK

KRÁTKODOBÝ MAJETEK

Předběžné financování

Předběžné financování

2.1

2.1

1 372

1 372

1 145

1 145

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

2.3

2.3

132

132

171

171

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

2.4

2.4

680

680

504

504

2 184

2 184

1 820

1 820

AKTIVA CELKEM

AKTIVA CELKEM

2 691

2 691

2 370

2 370

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Rezervy

Rezervy

2.5

2.5

(4)

(4)

(4)

(4)

Finanční závazky

Finanční závazky

2.6

2.6

(6)

(6)

(10)

(10)

(10)

(10)

(14)

(14)

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Závazky

Závazky

2.7

2.7

(549)

(549)

(520)

(520)

Výdaje a výnosy příštích období

Výdaje a výnosy příštích období

2.8

2.8

(776)

(776)

(855)

(855)

(1 324 )

(1 324 )

(1 376 )

(1 376 )

ZÁVAZKY CELKEM

ZÁVAZKY CELKEM

(1 334 )

(1 334 )

(1 389 )

(1 389 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

1 357

1 357

980

980

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

2.9

2.9

42 323

42 323

38 873

38 873

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

2.9

2.9

2 252

2 252

2 252

2 252

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

2.9

2.9

—

—

—

—

Výsledek hospodaření minulých let

Výsledek hospodaření minulých let

(40 146 )

(40 146 )

(36 994 )

(36 994 )

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

1 357

1 357

980

980

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI ERF

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 2016 | 2015 |
| VÝNOSY | | | |
| Výnosy z nesměnných transakcí | 3.1 | | |
| Inkaso nákladů | | 8 | 90 |
| | | 8 | 90 |
| Výnosy ze směnných transakcí | 3.2 | | |
| Finanční výnosy | | 3 | 8 |
| Ostatní výnosy | | 62 | 42 |
| | | 66 | 50 |
| Výnosy celkem | | 73 | 140 |
| NÁKLADY | | | |
| Nástroje pomoci | 3.3 | (2 970 ) | (3 059 ) |
| Náklady na spolufinancování | 3.4 | 15 | (69) |
| Finanční náklady | 3.6 | 4 | (1) |
| Ostatní náklady | 3.7 | (196) | (162) |
| Náklady celkem | | (3 146 ) | (3 291 ) |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK | | (3 073 ) | (3 152 ) |

v milionech EUR

Bod

2016

2015

VÝNOSY

VÝNOSY

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

3.1

3.1

Inkaso nákladů

Inkaso nákladů

8

8

90

90

8

8

90

90

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

3.2

3.2

Finanční výnosy

Finanční výnosy

3

3

8

8

Ostatní výnosy

Ostatní výnosy

62

62

42

42

66

66

50

50

Výnosy celkem

Výnosy celkem

73

73

140

140

NÁKLADY

NÁKLADY

Nástroje pomoci

Nástroje pomoci

3.3

3.3

(2 970 )

(2 970 )

(3 059 )

(3 059 )

Náklady na spolufinancování

Náklady na spolufinancování

3.4

3.4

15

15

(69)

(69)

Finanční náklady

Finanční náklady

3.6

3.6

4

4

(1)

(1)

Ostatní náklady

Ostatní náklady

3.7

3.7

(196)

(196)

(162)

(162)

Náklady celkem

Náklady celkem

(3 146 )

(3 146 )

(3 291 )

(3 291 )

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ ERF

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 2016 | 2015 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Provozní činnost | | | |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | | 3 450 | 3 200 |
| (Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenských fondů | | (64) | 5 |
| (Zvýšení)/snížení předběžného financování | | (120) | 214 |
| (Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí | | 39 | (87) |
| Zvýšení/(snížení) rezerv | | — | 4 |
| Zvýšení/(snížení) finančních závazků | | (4) | (24) |
| Zvýšení/(snížení) závazků | | 28 | (179) |
| Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období | | (80) | 131 |
| ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY | | 177 | 113 |
| Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | | 177 | 113 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku | 2.4 | 504 | 391 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku | 2.4 | 680 | 504 |

v milionech EUR

Bod

2016

2015

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Provozní činnost

Provozní činnost

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

3 450

3 450

3 200

3 200

(Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenských fondů

(Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenských fondů

(64)

(64)

5

5

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(120)

(120)

214

214

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

39

39

(87)

(87)

Zvýšení/(snížení) rezerv

Zvýšení/(snížení) rezerv

—

—

4

4

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

(4)

(4)

(24)

(24)

Zvýšení/(snížení) závazků

Zvýšení/(snížení) závazků

28

28

(179)

(179)

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

(80)

(80)

131

131

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

177

177

113

113

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

177

177

113

113

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

2.4

2.4

504

504

391

391

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

2.4

2.4

680

680

504

504

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV ERF

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (B) | Vyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)-(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Čistá aktiva celkem
  (C)+(D)+(E) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Vykázání kapitálu 11. ERF | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |

v milionech EUR

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF

(B)

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)-(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Čistá aktiva celkem

(C)+(D)+(E)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Vykázání kapitálu 11. ERF

Vykázání kapitálu 11. ERF

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

ROZVAHA JEDNOTLIVÝCH ERF

ROZVAHA JEDNOTLIVÝCH ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| | Bod | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF |
| DLOUHODOBÝ MAJETEK | | | | | | | | | |
| Předběžné financování | 2.1 | — | 32 | 242 | 135 | — | 63 | 368 | 84 |
| Příspěvky do svěřenských fondů | 2.2 | — | — | — | 98 | — | — | — | 34 |
| | | — | 32 | 242 | 232 | — | 63 | 368 | 118 |
| KRÁTKODOBÝ MAJETEK | | | | | | | | | |
| Předběžné financování | 2.1 | 1 | 50 | 909 | 412 | 3 | 67 | 879 | 195 |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 2.3 | 1 | 71 | 59 | 2 | 1 | 65 | 103 | 2 |
| Spojovací účty | 2.3 | 196 | 424 | 3 424 | — | 214 | 657 | 1 190 | — |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 2.4 | — | — | — | 680 | — | — | — | 504 |
| | | 198 | 544 | 4 391 | 1 094 | 218 | 790 | 2 172 | 701 |
| AKTIVA CELKEM | | 198 | 577 | 4 633 | 1 327 | 218 | 853 | 2 541 | 819 |
| DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY | | | | | | | | | |
| Rezervy | 2.5 | — | — | — | (4) | — | — | — | (4) |
| Finanční závazky | 2.6 | — | — | (6) | — | — | — | (10) | — |
| | | — | — | (6) | (4) | — | — | (10) | (4) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY | | | | | | | | | |
| Závazky | 2.7 | (0) | (12) | (438) | (99) | (0) | (14) | (492) | (14) |
| Spojovací účty | 2.3 | — | — | — | (4 043 ) | — | — | — | (2 062 ) |
| Výdaje a výnosy příštích období | 2.8 | (1) | (93) | (567) | (115) | (3) | (114) | (682) | (57) |
| | | (1) | (104) | (1 005 ) | (4 257 ) | (3) | (128) | (1 174 ) | (2 132 ) |
| ZÁVAZKY CELKEM | | (1) | (104) | (1 011 ) | (4 261 ) | (3) | (128) | (1 184 ) | (2 136 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) |
| REZERVNÍ A JINÉ FONDY | | | | | | | | | |
| Vyžádaný kapitál – aktivní ERF | 2.9 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — |
| Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF | 2.9 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF | 2.9 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 |
| Výsledek hospodaření minulých let | | (10 100 ) | (14 248 ) | (14 415 ) | (1 382 ) | (10 107 ) | (14 223 ) | (12 183 ) | (481) |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) |
| ČISTÁ AKTIVA | | 197 | 472 | 3 622 | (2 934 ) | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) |

v milionech EUR

31.12.2016

31.12.2015

Bod

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

DLOUHODOBÝ MAJETEK

DLOUHODOBÝ MAJETEK

Předběžné financování

Předběžné financování

2.1

2.1

—

32

32

242

242

135

135

—

63

63

368

368

84

84

Příspěvky do svěřenských fondů

Příspěvky do svěřenských fondů

2.2

2.2

—

—

—

98

98

—

—

—

—

—

—

34

34

—

32

32

242

242

232

232

—

63

63

368

368

118

118

KRÁTKODOBÝ MAJETEK

KRÁTKODOBÝ MAJETEK

Předběžné financování

Předběžné financování

2.1

2.1

1

1

50

50

909

909

412

412

3

3

67

67

879

879

195

195

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

2.3

2.3

1

1

71

71

59

59

2

2

1

1

65

65

103

103

2

2

Spojovací účty

Spojovací účty

2.3

2.3

196

196

424

424

3 424

3 424

—

—

214

214

657

657

1 190

1 190

—

—

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

2.4

2.4

—

—

—

680

680

—

—

—

—

504

504

198

198

544

544

4 391

4 391

1 094

1 094

218

218

790

790

2 172

2 172

701

701

AKTIVA CELKEM

AKTIVA CELKEM

198

198

577

577

4 633

4 633

1 327

1 327

218

218

853

853

2 541

2 541

819

819

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Rezervy

Rezervy

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

—

(4)

(4)

Finanční závazky

Finanční závazky

2.6

2.6

—

—

(6)

(6)

—

—

—

—

(10)

(10)

—

—

—

—

(6)

(6)

(4)

(4)

—

—

(10)

(10)

(4)

(4)

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Závazky

Závazky

2.7

2.7

(0)

(0)

(12)

(12)

(438)

(438)

(99)

(99)

(0)

(0)

(14)

(14)

(492)

(492)

(14)

(14)

Spojovací účty

Spojovací účty

2.3

2.3

—

—

—

—

—

—

(4 043 )

(4 043 )

—

—

—

—

—

—

(2 062 )

(2 062 )

Výdaje a výnosy příštích období

Výdaje a výnosy příštích období

2.8

2.8

(1)

(1)

(93)

(93)

(567)

(567)

(115)

(115)

(3)

(3)

(114)

(114)

(682)

(682)

(57)

(57)

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 005 )

(1 005 )

(4 257 )

(4 257 )

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(2 132 )

(2 132 )

ZÁVAZKY CELKEM

ZÁVAZKY CELKEM

(1)

(1)

(104)

(104)

(1 011 )

(1 011 )

(4 261 )

(4 261 )

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 184 )

(1 184 )

(2 136 )

(2 136 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

2.9

2.9

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

2.9

2.9

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

2.9

2.9

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

Výsledek hospodaření minulých let

Výsledek hospodaření minulých let

(10 100 )

(10 100 )

(14 248 )

(14 248 )

(14 415 )

(14 415 )

(1 382 )

(1 382 )

(10 107 )

(10 107 )

(14 223 )

(14 223 )

(12 183 )

(12 183 )

(481)

(481)

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

197

197

472

472

3 622

3 622

(2 934 )

(2 934 )

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI JEDNOTLIVÝCH ERF

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI JEDNOTLIVÝCH ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | | 2016 | 2015 |
| Bod | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF |
| VÝNOSY | | | | | | | | | |
| Výnosy z nesměnných transakcí | 3.1 | | | | | | | | |
| Inkaso nákladů | | 1 | 5 | (2) | 4 | 1 | 10 | 77 | 2 |
| | | 1 | 5 | (2) | 4 | 1 | 10 | 77 | 2 |
| Výnosy ze směnných transakcí | 3.2 | | | | | | | | |
| Finanční výnosy | | (0) | 2 | 2 | (1) | (0) | 6 | 0 | 2 |
| Ostatní výnosy | | 2 | 17 | 40 | 3 | 3 | 15 | 22 | 2 |
| | | 2 | 19 | 43 | 2 | 3 | 21 | 22 | 4 |
| Výnosy celkem | | 3 | 23 | 41 | 7 | 4 | 30 | 99 | 6 |
| NÁKLADY | | | | | | | | | |
| Nástroje pomoci | 3.3 | 2 | (95) | (1 411 ) | (1 465 ) | 5 | (47) | (2 197 ) | (820) |
| Náklady na spolufinancování | 3.4 | — | — | 15 | — | — | — | (68) | (1) |
| Finanční náklady | 3.6 | (0) | (0) | 4 | (0) | 0 | 7 | (8) | (0) |
| Ostatní náklady | 3.7 | (3) | (19) | (46) | (129) | (3) | (15) | (58) | (86) |
| Náklady celkem | | (1) | (114) | (1 437 ) | (1 594 ) | 2 | (56) | (2 331 ) | (907) |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK | | 2 | (91) | (1 397 ) | (1 587 ) | 6 | (25) | (2 232 ) | (901) |

v milionech EUR

2016

2015

Bod

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

VÝNOSY

VÝNOSY

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

3.1

3.1

Inkaso nákladů

Inkaso nákladů

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

1

1

10

10

77

77

2

2

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

1

1

10

10

77

77

2

2

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

3.2

3.2

Finanční výnosy

Finanční výnosy

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

Ostatní výnosy

Ostatní výnosy

2

2

17

17

40

40

3

3

3

3

15

15

22

22

2

2

2

2

19

19

43

43

2

2

3

3

21

21

22

22

4

4

Výnosy celkem

Výnosy celkem

3

3

23

23

41

41

7

7

4

4

30

30

99

99

6

6

NÁKLADY

NÁKLADY

Nástroje pomoci

Nástroje pomoci

3.3

3.3

2

2

(95)

(95)

(1 411 )

(1 411 )

(1 465 )

(1 465 )

5

5

(47)

(47)

(2 197 )

(2 197 )

(820)

(820)

Náklady na spolufinancování

Náklady na spolufinancování

3.4

3.4

—

—

—

—

15

15

—

—

—

—

—

—

(68)

(68)

(1)

(1)

Finanční náklady

Finanční náklady

3.6

3.6

(0)

(0)

(0)

(0)

4

4

(0)

(0)

0

0

7

7

(8)

(8)

(0)

(0)

Ostatní náklady

Ostatní náklady

3.7

3.7

(3)

(3)

(19)

(19)

(46)

(46)

(129)

(129)

(3)

(3)

(15)

(15)

(58)

(58)

(86)

(86)

Náklady celkem

Náklady celkem

(1)

(1)

(114)

(114)

(1 437 )

(1 437 )

(1 594 )

(1 594 )

2

2

(56)

(56)

(2 331 )

(2 331 )

(907)

(907)

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

2

2

(91)

(91)

(1 397 )

(1 397 )

(1 587 )

(1 587 )

6

6

(25)

(25)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV JEDNOTLIVÝCH ERF

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV JEDNOTLIVÝCH ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| 8. ERF | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (B) | Vyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)-(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF
  (F) | Čistá aktiva celkem
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2014 | 12 840 | — | 12 840 | (10 107 ) | 627 | (3 147 ) | 214 |
| Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje | (676) | | (676) | | | | (676) |
| Převody do/z 10. ERF | | | — | | | (6) | (6) |
| Převody do/z 11. ERF | | | | | | 676 | 676 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | — | 6 | | | 6 |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | 12 164 | — | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |
| Převody do/z 10. ERF | | | — | | | (20) | (20) |
| Převody do/z 11. ERF | | | — | | | — | — |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | — | 2 | | | 2 |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2016 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 496 ) | 197 |

v milionech EUR

8. ERF

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF

(B)

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)-(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

(F)

Čistá aktiva celkem

(C)+(D)+(E)+(F)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 107 )

(10 107 )

627

627

(3 147 )

(3 147 )

214

214

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

Převody do/z 10. ERF

Převody do/z 10. ERF

—

(6)

(6)

(6)

(6)

Převody do/z 11. ERF

Převody do/z 11. ERF

676

676

676

676

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

6

6

6

6

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

12 164

12 164

—

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

Převody do/z 10. ERF

Převody do/z 10. ERF

—

(20)

(20)

(20)

(20)

Převody do/z 11. ERF

Převody do/z 11. ERF

—

—

—

—

—

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

2

2

2

2

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 496 )

(2 496 )

197

197

| v milionech EUR |
| --- |
| 9. ERF | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (B) | Vyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)-(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF
  (F) | Čistá aktiva celkem
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2014 | 11 699 | — | 11 699 | (14 223 ) | 1 625 | 1 758 | 860 |
| Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje | (727) | — | (727) | | | | (727) |
| Převody do/z 10. ERF | | | — | | | (109) | (109) |
| Převody do/z 11. ERF | | | | | | 727 | 727 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | — | (26) | | | (26) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | 10 973 | — | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |
| Převody do/z 10. ERF | | | — | | | (163) | (163) |
| Převody do/z 11. ERF | | | — | | | — | — |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | — | (91) | | | (91) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2016 | 10 973 | — | 10 973 | (14 339 ) | 1 625 | 2 214 | 472 |

v milionech EUR

9. ERF

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF

(B)

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)-(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

(F)

Čistá aktiva celkem

(C)+(D)+(E)+(F)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(14 223 )

(14 223 )

1 625

1 625

1 758

1 758

860

860

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

(727)

(727)

—

—

(727)

(727)

(727)

(727)

Převody do/z 10. ERF

Převody do/z 10. ERF

—

(109)

(109)

(109)

(109)

Převody do/z 11. ERF

Převody do/z 11. ERF

727

727

727

727

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

(26)

(26)

(26)

(26)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

10 973

10 973

—

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

Převody do/z 10. ERF

Převody do/z 10. ERF

—

(163)

(163)

(163)

(163)

Převody do/z 11. ERF

Převody do/z 11. ERF

—

—

—

—

—

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

(91)

(91)

(91)

(91)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

10 973

10 973

—

—

10 973

10 973

(14 339 )

(14 339 )

1 625

1 625

2 214

2 214

472

472

| v milionech EUR |
| --- |
| 10. ERF | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (B) | Vyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)-(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF
  (F) | Čistá aktiva celkem
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2014 | 21 152 | 10 018 | 11 134 | (12 183 ) | — | (209) | (1 258 ) |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | | (4 795 ) | 4 795 | | | | 4 795 |
| Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje | (192) | | (192) | | | | (192) |
| Převody do/z 8. a 9. ERF | | | — | | | 84 | 84 |
| Převody do/z 11. ERF | | | — | | | 160 | 160 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | — | (2 232 ) | | | (2 232 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | | (3 450 ) | 3 450 | | | | 3 450 |
| Převody do/z 8. a 9. ERF | | | — | | | 182 | 182 |
| Převody do/z 11. ERF | | | — | | | 30 | 30 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | — | (1 397 ) | | | (1 397 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2016 | 20 960 | 1 773 | 19 187 | (15 812 ) | — | 247 | 3 622 |

v milionech EUR

10. ERF

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF

(B)

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)-(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

(F)

Čistá aktiva celkem

(C)+(D)+(E)+(F)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

21 152

21 152

10 018

10 018

11 134

11 134

(12 183 )

(12 183 )

—

(209)

(209)

(1 258 )

(1 258 )

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

4 795

4 795

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

Převody do/z 8. a 9. ERF

Převody do/z 8. a 9. ERF

—

84

84

84

84

Převody do/z 11. ERF

Převody do/z 11. ERF

—

160

160

160

160

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

—

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Převody do/z 8. a 9. ERF

Převody do/z 8. a 9. ERF

—

182

182

182

182

Převody do/z 11. ERF

Převody do/z 11. ERF

—

—

30

30

30

30

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

—

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

(1 397 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

20 960

20 960

1 773

1 773

19 187

19 187

(15 812 )

(15 812 )

—

247

247

3 622

3 622

| v milionech EUR |
| --- |
| 11. ERF | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (B) | Vyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)-(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF
  (F) | Čistá aktiva celkem
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2014 | — | — | — | (481) | — | 1 597 | 1 116 |
| Vykázání kapitálu 11. ERF podle vnitřní dohody | 29 367 | (29 367 ) | — | | | | — |
| Převody do/z 8., 9. a 10. ERF | | | — | | — | (1 532 ) | (1 532 ) |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | — | (901) | | | (901) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | 29 367 | (29 367 ) | — | (1 382 ) | | 65 | (1 317 ) |
| Převody do/z 8., 9. a 10. ERF | | | — | | | (30) | (30) |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | — | (1 587 ) | | | (1 587 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2016 | 29 367 | (29 367 ) | — | (2 969 ) | — | 35 | (2 934 ) |

v milionech EUR

11. ERF

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF

(B)

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)-(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

(F)

Čistá aktiva celkem

(C)+(D)+(E)+(F)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

—

—

—

(481)

(481)

—

1 597

1 597

1 116

1 116

Vykázání kapitálu 11. ERF podle vnitřní dohody

Vykázání kapitálu 11. ERF podle vnitřní dohody

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

—

Převody do/z 8., 9. a 10. ERF

Převody do/z 8., 9. a 10. ERF

—

—

—

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

(901)

(901)

(901)

(901)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

(1 382 )

(1 382 )

65

65

(1 317 )

(1 317 )

Převody do/z 8., 9. a 10. ERF

Převody do/z 8., 9. a 10. ERF

—

(30)

(30)

(30)

(30)

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

(1 587 )

(1 587 )

(1 587 )

(1 587 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

29 367

29 367

(29 367 )

(29 367 )

—

(2 969 )

(2 969 )

—

—

35

35

(2 934 )

(2 934 )

PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM ERF
   (10)

PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM ERF

10

1.   VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

1.1.   ÚČETNÍ ZÁSADY

ÚČETNÍ ZÁSADY

Cílem finančních výkazů je poskytnout informace o finanční situaci, výkonnosti a peněžních tocích účetní jednotky, které jsou užitečné pro širokou skupinu uživatelů.

Obecná ustanovení (či účetní zásady), která musí být při sestavování finančních výkazů dodržena, jsou obsažena v účetním pravidle EU č. 1 „Finanční výkazy“ a jsou totožná s ustanoveními standardu IPSAS 1. Jedná se o tyto zásady: věrné zobrazení, účetnictví na akruální bázi, předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky, bilanční kontinuita, významnost, agregace, kompenzace a srovnatelnost informací. Kvalitativními znaky účetního výkaznictví jsou relevance, spolehlivost, srozumitelnost a srovnatelnost.

1.2.   ZÁKLAD PRO SESTAVOVÁNÍ FINANČNÍCH VÝKAZŮ

ZÁKLAD PRO SESTAVOVÁNÍ FINANČNÍCH VÝKAZŮ

1.2.1.   
  Sledované období

Sledované období

Finanční výkazy jsou předkládány každoročně. Účetní období začíná dne 1. ledna a končí dne 31. prosince.

1.2.2.   
  Měna a základ pro přepočet

Měna a základ pro přepočet

Roční účetní závěrka uvádí údaje v milionech eur, přičemž euro je pro ERF funkční i vykazovací měnou. Transakce v cizích měnách se převádějí na eura na základě směnných kurzů platných k datu uskutečnění transakcí. Kurzové zisky a ztráty vyplývající z vypořádání cizoměnových transakcí a z přepočtu cizoměnových peněžních aktiv a závazků kurzem ke konci účetního období jsou zachycovány ve výkazu o finanční výkonnosti. Na budovy, stroje a zařízení a nehmotný majetek, které jsou vykazovány ve stálé hodnotě v eurech k datu pořízení, se používají odlišné metody přepočtu.

Zůstatky cizoměnových peněžních aktiv a závazků ke konci roku jsou přepočítávány na eura za pomoci směnných kurzů Evropské centrální banky (ECB) platných dne 31. prosince.

Směnné kurzy vůči euru

Směnné kurzy vůči euru

| Měna | 31.12.2016 | 31.12.2015 | Měna | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,4103 | 4,2639 |
| CZK | 27,0210 | 27,0230 | RON | 4,5390 | 4,5240 |
| DKK | 7,4344 | 7,4626 | SEK | 9,5525 | 9,1895 |
| GBP | 0,8562 | 0,7340 | CHF | 1,0739 | 1,0835 |
| HRK | 7,5597 | 7,6380 | JPY | 123,4000 | 131,0700 |
| HUF | 309,8300 | 315,9800 | USD | 1,0541 | 1,0887 |

Měna

31.12.2016

31.12.2015

Měna

31.12.2016

31.12.2015

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,4103

4,4103

4,2639

4,2639

CZK

CZK

27,0210

27,0210

27,0230

27,0230

RON

RON

4,5390

4,5390

4,5240

4,5240

DKK

DKK

7,4344

7,4344

7,4626

7,4626

SEK

SEK

9,5525

9,5525

9,1895

9,1895

GBP

GBP

0,8562

0,8562

0,7340

0,7340

CHF

CHF

1,0739

1,0739

1,0835

1,0835

HRK

HRK

7,5597

7,5597

7,6380

7,6380

JPY

JPY

123,4000

123,4000

131,0700

131,0700

HUF

HUF

309,8300

309,8300

315,9800

315,9800

USD

USD

1,0541

1,0541

1,0887

1,0887

1.2.3.   
  Používání odhadů

Používání odhadů

V souladu s mezinárodními standardy IPSAS a obecně uznávanými účetními zásadami zahrnují finanční výkazy nezbytně také částky založené na předpokladech a odhadech, které provedli vedoucí pracovníci na základě nejspolehlivějších dostupných informací. Mezi významné odhady patří mimo jiné položky časového rozlišení, výše rezerv, výše finančních rizik vyplývajících z pohledávek, objem podmíněných aktiv a závazků a rozsah snížení hodnoty majetku. Skutečné hodnoty se mohou od těchto odhadů lišit.

Použití zdůvodněných odhadů je podstatnou součástí přípravy finančních výkazů a neznamená snížení jejich spolehlivosti. Odhady by měly být revidovány, jestliže se změní okolnosti, na nichž byl odhad založen, nebo v důsledku nových informací či zkušeností. Revize odhadu se ze své povahy nevztahuje k minulým obdobím a není opravou chyby. Důsledek změny účetního odhadu je vykazován výsledkově v období, v němž je zjištěn.

1.3.   ROZVAHA

ROZVAHA

1.3.1.   
  Nehmotný majetek

Nehmotný majetek

Nabyté licence na programové vybavení se vykazují v historických cenách snížených o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty. Tento majetek je odepisován lineárně po dobu předpokládané životnosti. Tato doba závisí na specifické ekonomické životnosti nebo právní životnosti určené dohodou. Interně vytvořený nehmotný majetek je aktivován, jsou-li splněna příslušná kritéria účetních zásad EU. Mezi aktivovatelné náklady patří všechny přímo přiřaditelné náklady nutné k tvorbě, produkci a přípravě majetku k tomu, aby mohl fungovat způsobem, který zamýšleli vedoucí pracovníci. Náklady na výzkum, neaktivovatelné náklady na vývoj a náklady na údržbu se účtují jako náklady v době jejich vynaložení.

1.3.2.   
  Budovy, stroje a zařízení

Budovy, stroje a zařízení

Všechny budovy, stroje a zařízení se vykazují v historických cenách snížených o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty. Historická cena zahrnuje náklady přímo související s pořízením nebo výstavbou daného majetku. Následně vzniklé náklady se zahrnují do účetní hodnoty daného majetku, případně se vykazují jako samostatné aktivum, avšak pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že budoucí ekonomický prospěch nebo potenciální přínos, jež jsou spojeny s danou věcí, poplynou dané účetní jednotce a že lze spolehlivě zjistit výši těchto nákladů. Náklady na opravy a údržbu jsou zachycovány ve výkazu o finanční výkonnosti za účetní období, v němž vznikly. Pozemky a umělecká díla se neodepisují, jelikož se u nich předpokládá neomezená doba životnosti. Nedokončený majetek se neodepisuje, neboť jej dosud nelze používat. Odpisy ostatního majetku jsou prováděny lineární metodou. Vyjadřují rozdíl mezi pořizovací cenou a zůstatkovou hodnotou, který je po dobu očekávané životnosti zachycován takto:

| Druh majetku | Sazba lineárního odpisu |
| --- | --- |
| Budovy | 4 % až 10 % |
| Budovy a zařízení | 10 % až 25 % |
| Nábytek a vozový park | 10 % až 25 % |
| Počítačový hardware | 25 % až 33 % |
| Ostatní | 10 % až 33 % |

Druh majetku

Sazba lineárního odpisu

Budovy

Budovy

4 % až 10 %

4 % až 10 %

Budovy a zařízení

Budovy a zařízení

10 % až 25 %

10 % až 25 %

Nábytek a vozový park

Nábytek a vozový park

10 % až 25 %

10 % až 25 %

Počítačový hardware

Počítačový hardware

25 % až 33 %

25 % až 33 %

Ostatní

Ostatní

10 % až 33 %

10 % až 33 %

Zisky a ztráty z vyřazení majetku se určují porovnáním výnosů snížených o náklady na prodej s účetní hodnotou vyřazeného majetku a vykazují se výsledkově.

Pronájmy

Pronájmy

Pronájem hmotného majetku, při němž účetní jednotka nese v podstatě všechna rizika a výhody vyplývající z vlastnictví, je klasifikován jako finanční leasing. Majetek pronajatý formou finančního leasingu je aktivován na počátku nájemního vztahu v reálné hodnotě tohoto majetku, nebo v současné hodnotě minimálních leasingových splátek, podle toho, která z těchto hodnot je nižší. Úroková složka splátky finančního leasingu se vykazuje jako náklad, který je do období nájmu alokován tak, aby ve vztahu ke zbývajícímu závazku odpovídal konstantní periodické úrokové míře. Závazky z nájemního vztahu (bez finančních poplatků) se vykazují spolu s ostatními (dlouhodobými a krátkodobými) závazky. Úroková složka finančních nákladů se vykazuje ve výkazu finanční výkonnosti po celé období pronájmu, aby byla u zbývajícího zůstatku za každé období dosažena konstantní periodická úroková míra. Majetek držený na základě finančního leasingu se odepisuje po dobu životnosti majetku, nebo po dobu trvání leasingového vztahu, podle toho, které z těchto období je kratší.

Nájemní vztahy, při nichž si pronajímatel ponechává značnou část rizik a výhod vyplývajících z vlastnictví, se klasifikují jako operativní leasing. Splátky operativního leasingu jsou zachycovány lineárně ve výkazu o finanční výkonnosti po celou dobu trvání leasingu.

1.3.3.   
  Snížení hodnoty nefinančního majetku

Snížení hodnoty nefinančního majetku

Majetek s neomezenou životností není odepisován a každoročně je u něj prováděn test snížení hodnoty. U odpisovaného majetku je test snížení hodnoty prováděn vždy, pokud události nebo změna podmínek signalizují, že účetní hodnotu zřejmě nebude možno realizovat. Ztráta ze snížení hodnoty se účtuje ve výši, o niž účetní hodnota majetku převyšuje jeho realizovatelnou hodnotu. Realizovatelná hodnota se rovná reálné hodnotě majetku snížené o náklady na prodej, nebo hodnotě z užívání, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší.

Nejméně jednou ročně se posuzuje zůstatková hodnota a životnost nehmotného majetku, budov, strojů a zařízení. V případě potřeby jsou tvořeny opravné položky. Je-li účetní hodnota majetku vyšší než jeho odhadovaná realizovatelná hodnota, je k účetní hodnotě vytvořena opravná položka ve výši rozdílu mezi účetní a realizovatelnou hodnotou. Pokud pominou důvody pro snížení hodnoty účtované v předchozích letech, opravná položka z titulu snížení hodnoty se zruší.

1.3.4.   
  Finanční majetek

Finanční majetek

Finanční majetek se člení do těchto kategorií: finanční aktiva v reálné hodnotě vykazovaná do zisku nebo ztráty; úvěry a pohledávky; investice držené do splatnosti a realizovatelná finanční aktiva. Klasifikace finančních nástrojů se určí v okamžiku jejich prvotního vykázání a poté se posuzuje ke každému rozvahovému dni.

i)   Finanční aktiva v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty

Finanční aktiva v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty

Do této kategorie je finanční aktivum zařazeno, jestliže je nabyto v zásadě za účelem prodeje v krátké době nebo pokud ho takto klasifikuje účetní jednotka. Do této kategorie jsou řazeny rovněž deriváty. Aktiva v této kategorii jsou klasifikována jako krátkodobá, jestliže se jejich realizace předpokládá do 12 měsíců od rozvahového dne. V průběhu vykazovaného rozpočtového roku nedržela účetní jednotka v této kategorii žádné investice.

ii)   Úvěry a pohledávky

Úvěry a pohledávky

Úvěry a pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s pevně určenými nebo vyčíslitelnými splátkami, která nejsou kotována na aktivním trhu. Vznikají, jestliže účetní jednotka poskytuje peníze, zboží nebo služby přímo dlužníkovi bez úmyslu s touto pohledávkou obchodovat. S výjimkou úvěrů a pohledávek se splatností do 12 měsíců od rozvahového dne jsou vedena v dlouhodobých aktivech. Úvěry a pohledávky zahrnují termínované vklady s původní dobou splatnosti delší než tři měsíce.

iii)   Investice držené do splatnosti

Investice držené do splatnosti

Investice držené do splatnosti jsou nederivátová finanční aktiva s pevně určenými nebo vyčíslitelnými splátkami a s pevně určenou splatností, u nichž má účetní jednotka pozitivní úmysl a schopnost držet je do splatnosti. V průběhu vykazovaného rozpočtového roku nedržela účetní jednotka v této kategorii žádné investice.

iv)   Realizovatelná finanční aktiva

Realizovatelná finanční aktiva

Realizovatelná finanční aktiva jsou nederiváty, které jsou jako takové klasifikovány a zařazeny do této kategorie, nebo nejsou zařazeny do žádné jiné kategorie. Jsou klasifikovány buď jako krátkodobá, či dlouhodobá aktiva, v závislosti na době, po jakou je účetní jednotka bude dle svých předpokladů držet a jež zpravidla končí termínem splatnosti.

Prvotní vykázání a ocenění

Prvotní vykázání a ocenění

Nákup a prodej finančních aktiv v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty, investic držených do splatnosti a realizovatelných finančních aktiv se vykazuje ke dni obchodu, tj. ke dni, k němuž se jednotka zaváže dané aktivum koupit nebo prodat. Peněžní ekvivalenty, úvěry a termínované vklady se vykazují ke dni vypořádání. Finanční nástroje jsou prvotně vykazovány v reálné hodnotě. V případě finančního aktiva, které není vedeno v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty, jsou do reálné hodnoty při prvotním zachycení zahrnuty transakční náklady.

Finanční nástroje se odúčtují, jakmile zaniknou práva na příjem peněžních toků z investic nebo účetní jednotka převedla v podstatě všechna rizika a všechny výhody vyplývající z vlastnictví.

Následné ocenění

Následné ocenění

Zisky a ztráty, jež plynou z následných změn reálné hodnoty finančních aktiv v kategorii „finanční aktiva v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty“, se vykazují ve výkazu o finanční výkonnosti za období, ve kterém vznikly.

Úvěry, pohledávky a investice držené do splatnosti jsou vykazovány v zůstatkové hodnotě určené pomocí metody efektivní úrokové sazby.

Realizovatelná finanční aktiva jsou následně vykazována v reálné hodnotě. Zisky a ztráty plynoucí ze změn reálné hodnoty těchto aktiv jsou vykazovány ve fondu z přecenění na reálnou hodnotu. Úroky z realizovatelných finančních aktiv vypočítané pomocí metody efektivní úrokové sazby jsou zachyceny ve výkazu o finanční výkonnosti.

Účetní jednotka vždy k rozvahovému dni posoudí, zda neexistují objektivní známky toho, že by došlo ke snížení hodnoty finančního aktiva a zda by toto snížení hodnoty nemělo být zachyceno ve výkazu o finanční výkonnosti.

1.3.5.   
  Předběžné financování

Předběžné financování

Předběžné financování je platba, jejímž účelem je poskytnout příjemci peněžní zálohu, tedy počáteční hotovost. Může být rozdělena na řadu plateb během období vymezeného v konkrétní smlouvě, rozhodnutí, dohodě nebo základním právním aktu. Počáteční hotovost nebo zálohu je v dohodnuté lhůtě nutno buď použít k účelu, na nějž byla poskytnuta, nebo ji vrátit. Pokud příjemci nevzniknou způsobilé výdaje, je povinen zálohu předběžného financování vrátit jednotce. Výši předběžného financování lze (úplně nebo částečně) snížit poté, co je schválena výše způsobilých nákladů (které se vykazují jako náklady).

Předběžné financování je k následným rozvahovým dnům oceňováno počáteční hodnotou vykázanou v rozvaze sníženou o způsobilé náklady (případně včetně odhadovaných částek) vzniklých během daného období.

1.3.6.   
  Pohledávky a částky k inkasu

Pohledávky a částky k inkasu

Účetní pravidla EU vyžadují, aby při sestavování účetní závěrky byly samostatně zveřejňovány transakce, jež mají, resp. jež nemají povahu směny („směnné“, resp. „nesměnné“ transakce). Z tohoto důvodu jsou pohledávky definovány jako plynoucí z nesměnných transakcí a částky k inkasu jsou definovány jako plynoucí ze směnných transakcí. (Jedná se o případy, kdy účetní jednotka získá plnění od jiné jednotky, aniž by výměnou za ně přímo poskytovala plnění přibližně stejné hodnoty.)

Pohledávky ze směnných transakcí splňují definici finančních nástrojů, a jsou tedy klasifikovány jako úvěry a pohledávky a podle toho jsou i oceňovány (viz bod 1.3.4 výše).

Částky k inkasu z nesměnných transakcí jsou vykazovány v původní výši (upravené o úroky a penále) po odečtení opravné položky zohledňující snížení hodnoty. Opravná položka se vytvoří, existují-li objektivní známky toho, že jednotka nebude moci zinkasovat všechny dlužné částky podle původních podmínek pohledávky. Výše opravné položky se rovná rozdílu mezi účetní a realizovatelnou hodnotou aktiva. Opravná položka se vykazuje výsledkově.

1.3.7.   
  Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty jsou klasifikovány jako finanční nástroje. Zahrnují pokladní hotovost, netermínované vklady nebo vklady s krátkou výpovědní lhůtou u bank a ostatní krátkodobé vysoce likvidní investice s původní splatností do tří měsíců.

1.3.8.   
  Rezervy

Rezervy

Rezervy jsou vykazovány v okamžiku, kdy má účetní jednotka aktuální právní nebo mimosmluvní závazek vůči třetím stranám v důsledku minulých událostí, kdy je spíše pravděpodobné než nepravděpodobné, že si splnění tohoto závazku vyžádá odliv zdrojů, a kdy lze příslušnou částku spolehlivě odhadnout. Rezervy ke krytí budoucích provozních ztrát se netvoří. Výše rezerv se rovná nejlepšímu odhadu předpokládaných nákladů nutných ke splnění aktuálního závazku k rozvahovému dni. Pokud se rezerva týká velkého počtu položek, závazek se odhadne tím způsobem, že se provede vážení všech možných výsledků pomocí přiřazené pravděpodobnosti (tzv. „metoda předpokládané hodnoty“).

1.3.9.   
  Závazky

Závazky

Mezi závazky jsou vedeny jak směnné transakce (např. pořízení zboží a služeb), tak transakce nesměnné (např. žádosti příjemců o proplacení nákladů, granty a další druhy financování ze strany EU).

Je-li příjemcům poskytnut grant či jiný druh financování, zachytí se žádosti o proplacení nákladů v okamžiku doručení jako závazky ve výši požadované platby. Poté, co jsou náklady ověřeny a schváleny jako způsobilé, se tyto závazky oceňují ve schválené a způsobilé výši.

Závazky z pořízení zboží a služeb se zaúčtovávají po obdržení faktury v původní výši; odpovídající náklady se zaúčtují po dodání zboží či služeb a jejich schválení účetní jednotkou.

1.3.10.   
  Časové rozlišení

Časové rozlišení

Transakce a účetní případy se ve finančních výkazech zachycují za období, s nímž souvisejí. Není-li ke konci roku dosud vystavena faktura, ale jednotka již poskytla službu nebo dodala zboží nebo existuje-li smluvní ujednání (např. odkazující na smlouvu), je ve finančních výkazech zachycen příjem příštích období. Pokud byla před koncem roku vystavena faktura, avšak služby dosud nebyly poskytnuty či zboží dosud nebylo dodáno, zaúčtuje se výnos příštích období, který se v období následujícím přeúčtuje do výnosů období běžného.

Rovněž náklady se účtují do období, k němuž se vztahují. Na konci účetního období se výdaje příštích období vykazují na základě odhadované výše závazku převést příslušnou částku za dané období. Výdaje příštích období jsou počítány v souladu s podrobnými procesními a praktickými pokyny účetního, jejichž cílem je zajistit, aby finanční výkazy podávaly věrný a poctivý obraz hospodářské situace a dalších jevů, jež mají zachycovat. Analogicky platí, že byla-li uskutečněna platba předem za služby či zboží, jež dosud nebylo dodáno, bude tento výdaj časově rozlišen a v následujícím účetním období zachycen jako náklad běžného období.

1.4.   VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

1.4.1.   
  Výnosy

Výnosy

Výnosy představují hrubý příliv ekonomického prospěchu anebo získaný potenciální přínos, na něž má účetní jednotka nárok a jež představují takové zvýšení čistých aktiv, které není vyvoláno zvýšením vkladů vlastníků.

V závislosti na povaze podkladových transakcí jsou ve výkazu o finanční výkonnosti rozlišovány dva druhy výnosů:

i)   Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

Pojmem výnosy z nesměnných transakcí se rozumějí daně a převody, neboť převodce poskytuje prostředky příjemci, aniž by za ně příjemce přímo poskytoval plnění přibližně stejné hodnoty.

Převody představují příliv budoucího ekonomického prospěchu nebo potenciálního přínosu z nesměnných transakcí, s výjimkou daní. V souvislosti s převodem vykáže účetní jednotka aktivum v případě, že v důsledku minulé události (převodu) příslušné zdroje ovládá a očekává, že z nich získá budoucí ekonomický prospěch nebo potenciální přínos, a že lze spolehlivě zjistit reálnou hodnotu tohoto aktiva. Příliv zdrojů z nesměnné transakce vykázaný jako aktivum (tj. hotovost) se vykáže i jako výnos, s výjimkou případů, kdy má účetní jednotka v souvislosti s tímto převodem aktuální závazek (podmínku), který musí být splněn předtím, než bude možno výnos vykázat. Dokud není tato podmínka splněna, je výnos časově rozlišen a vykázán jako závazek (obdržené předběžné financování).

ii)   Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy z prodeje zboží a služeb se zaúčtovávají v okamžiku, kdy podstatná rizika a výhody plynoucí z vlastnictví zboží přejdou na kupujícího. Výnosy spojené s transakcí, jejíž součástí je poskytnutí služeb, se zaúčtují s ohledem na stupeň dokončení transakce k datu vykázání.

1.4.2.   
  Náklady

Náklady

Náklady představují snížení ekonomického užitku nebo potenciálního přínosu ve sledovaném období v podobě odlivu či spotřeby aktiv anebo vzniku závazků, jež vedou k poklesu čistých aktiv/vlastního kapitálu. Patří mezi ně náklady ze směnných i nesměnných transakcí.

Náklady plynoucí ze směnných transakcí, jež jsou vynaloženy na pořízení zboží a služeb, se zachycují po dodání a jejich akceptaci účetní jednotkou. Účtují se ve výši původní fakturované částky. Dále se k rozvahovému dni vykazují výsledkově náklady na služby přijaté v daném období, za něž dosud nebyla předložena nebo akceptována faktura.

Náklady na nesměnné transakce představují většinu nákladů účetní jednotky. Souvisejí s převody na příjemce a jsou tří druhů: nárokové částky, převody na základě dohod a granty, příspěvky a dary závislé na volném uvážení. Převody se jako náklady zaúčtovávají v období, během něhož došlo k událostem zakládajícím převod, pokud je charakter převodu povolen předpisem nebo byla podepsána smlouva, která převod povoluje, pokud příjemce splnil kritéria způsobilosti, byla-li stanovena, a pokud lze přiměřeným způsobem odhadnout danou částku.

Došlá žádost o platbu nebo proplacení nákladů, která splňuje kritéria pro zaúčtování, se zachytí jako náklad ve výši způsobilých nákladů. Vzniklé způsobilé náklady, které jsou ke konci účetního období závazkem vůči příjemcům, avšak které příjemci dosud nevykázali, se odhadnou a zaúčtují jako výdaje příštích období.

1.5.   PODMÍNĚNÁ AKTIVA A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY

PODMÍNĚNÁ AKTIVA A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY

1.5.1.   
  Podmíněná aktiva

Podmíněná aktiva

Podmíněným aktivem se rozumí možné aktivum, jež vyplývá z minulých událostí a jehož existence se potvrdí pouze tak, že v budoucnu dojde, nebo nedojde k nejméně jedné nejisté události, která není plně pod kontrolou účetní jednotky. Podmíněné aktivum je vykázáno, je-li pravděpodobný příliv ekonomického prospěchu nebo potenciálního přínosu.

1.5.2.   
  Podmíněné závazky

Podmíněné závazky

Podmíněným závazkem se rozumí možný závazek, který vyplývá z minulých událostí a jehož existence se potvrdí pouze tak, že v budoucnu dojde, nebo nedojde k nejméně jedné nejisté události, která není plně pod kontrolou účetní jednotky, anebo se jím rozumí současný závazek, který vyplývá z minulých událostí, ale nebyl vykázán, protože: není pravděpodobné, že k jeho splnění bude nutný odliv zdrojů představujících ekonomický prospěch nebo potenciální přínos, anebo za málo pravděpodobných okolností, pokud výši závazku nelze dostatečně spolehlivě stanovit.

1.6.   SPOLUFINANCOVÁNÍ

SPOLUFINANCOVÁNÍ

Obdržené příspěvky na spolufinancování splňují kritéria podmíněných výnosů z nesměnných transakcí a vykazují se jako závazky vůči členským a nečlenským státům a dalším subjektům. ERF musí tyto příspěvky použít na poskytnutí služeb třetím stranám, v opačném případě musí aktiva (obdržené příspěvky) vrátit. Nevypořádané závazky z dohod o spolufinancování se rovnají obdrženým příspěvkům na spolufinancování sníženým o náklady na projekt. Dopad na čistá aktiva je nulový.

Náklady na projekty spolufinancování se účtují v okamžiku svého vzniku. Odpovídající částky příspěvků se zaúčtovávají jako provozní výnosy a dopad na výsledek hospodaření za běžný rok je nulový.

2.   PŘÍLOHA K ROZVAZE

PŘÍLOHA K ROZVAZE

AKTIVA

2.1.   PŘEDBĚŽNÉ FINANCOVÁNÍ

PŘEDBĚŽNÉ FINANCOVÁNÍ

Podle řady smluv jsou před zahájením stavebních prací, dodáním zboží nebo poskytnutím služeb hrazeny zálohy. V některých případech se v platebním kalendáři smlouvy počítá s platbami na základě zpráv o tom, jak pokračuje plnění smlouvy. Předběžné financování se obvykle vyplácí v měně země nebo území, kde se daný projekt provádí.

Pro to, zda je předběžné financování vykázáno jako krátkodobé, nebo dlouhodobé zálohové aktivum, je určující termín možnosti jeho zpětného získání či čerpání. Čerpání je určeno smlouvou o daném projektu. Jako krátkodobé předběžné financování se vykazují všechny splátky či čerpání splatné do dvanácti měsíců od rozvahového dne. Mnoho projektů financovaných z ERF má dlouhodobý charakter, a proto je nutné, aby byly příslušné zálohy k dispozici po dobu delší jednoho roku. Část předběžného financování se proto vykazuje jako dlouhodobý majetek.

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Dlouhodobé předběžné financování | 2.1.1 | — | 32 | 242 | 135 | 409 | 516 |
| Krátkodobé předběžné financování | 2.1.2 | 1 | 50 | 909 | 412 | 1 372 | 1 145 |
| Celkem | | 1 | 82 | 1 151 | 546 | 1 781 | 1 661 |

v milionech EUR

Bod

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Dlouhodobé předběžné financování

Dlouhodobé předběžné financování

2.1.1

2.1.1

—

—

32

32

242

242

135

135

409

409

516

516

Krátkodobé předběžné financování

Krátkodobé předběžné financování

2.1.2

2.1.2

1

1

50

50

909

909

412

412

1 372

1 372

1 145

1 145

Celkem

Celkem

1

1

82

82

1 151

1 151

546

546

1 781

1 781

1 661

1 661

2.1.1.   
  Dlouhodobé předběžné financování

Dlouhodobé předběžné financování

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Přímé řízení | 71 | 65 |
| | Plnění provádí: |

v milionech EUR

31.12.2016

31.12.2015

Přímé řízení

Přímé řízení

71

71

65

65

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | Komise |
| --- | --- | --- |

Komise

Komise

39

39

43

43

| | | výkonné agentury EU |
| --- | --- | --- |

výkonné agentury EU

výkonné agentury EU

4

4

1

1

| | | delegace EU |
| --- | --- | --- |

delegace EU

delegace EU

29

29

21

21

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

338

338

451

451

| | Plnění provádí: |
| --- | --- |

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | EIB a EIF |
| --- | --- | --- |

EIB a EIF

EIB a EIF

180

180

323

323

| | | mezinárodní organizace |
| --- | --- | --- |

mezinárodní organizace

mezinárodní organizace

87

87

90

90

| | | soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby |
| --- | --- | --- |

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

25

25

3

3

| | | veřejnoprávní subjekty |
| --- | --- | --- |

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

13

13

10

10

| | | třetí země |
| --- | --- | --- |

třetí země

třetí země

34

34

25

25

Celkem

Celkem

409

409

516

516

2.1.2.   
  Krátkodobé předběžné financování

Krátkodobé předběžné financování

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Předběžné financování (brutto) | 9 | 231 | 2 945 | 1 560 | 4 745 | 4 250 |
| Zúčtováno (při uzávěrce) | (8) | (181) | (2 037 ) | (1 148 ) | (3 373 ) | (3 105 ) |
| Celkem | 1 | 50 | 909 | 412 | 1 372 | 1 145 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Předběžné financování (brutto)

Předběžné financování (brutto)

9

9

231

231

2 945

2 945

1 560

1 560

4 745

4 745

4 250

4 250

Zúčtováno (při uzávěrce)

Zúčtováno (při uzávěrce)

(8)

(8)

(181)

(181)

(2 037 )

(2 037 )

(1 148 )

(1 148 )

(3 373 )

(3 373 )

(3 105 )

(3 105 )

Celkem

Celkem

1

1

50

50

909

909

412

412

1 372

1 372

1 145

1 145

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Přímé řízení | 246 | 283 |
| | Plnění provádí: |

v milionech EUR

31.12.2016

31.12.2015

Přímé řízení

Přímé řízení

246

246

283

283

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | Komise |
| --- | --- | --- |

Komise

Komise

115

115

123

123

| | | výkonné agentury EU |
| --- | --- | --- |

výkonné agentury EU

výkonné agentury EU

10

10

1

1

| | | delegace EU |
| --- | --- | --- |

delegace EU

delegace EU

122

122

159

159

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

1 125

1 125

861

861

| | Plnění provádí: |
| --- | --- |

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | EIB a EIF |
| --- | --- | --- |

EIB a EIF

EIB a EIF

372

372

235

235

| | | mezinárodní organizace |
| --- | --- | --- |

mezinárodní organizace

mezinárodní organizace

432

432

336

336

| | | soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby |
| --- | --- | --- |

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

121

121

5

5

| | | veřejnoprávní subjekty |
| --- | --- | --- |

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

53

53

56

56

| | | třetí země |
| --- | --- | --- |

třetí země

třetí země

148

148

229

229

Celkem

Celkem

1 372

1 372

1 145

1 145

K 31. prosinci 2016 dosahovalo předběžné financování celkem 1 781 milionů EUR, tedy srovnatelné výše jako k 31. prosinci 2015 (1 661 milionů EUR).

Mírný nárůst krátkodobého předběžného financování o 227 milionů EUR oproti stavu k 31. prosinci 2015 lze vysvětlit velkým počtem nových smluv, z nichž v roce 2016 dosud neplynuly žádné náklady. Tento nárůst je kompenzován poklesem dlouhodobého předběžného financování (viz bod 2.1.1).

2.1.1

2.1.3.   
  Jistoty získané za předběžné financování

Jistoty získané za předběžné financování

Jistoty jsou drženy za účelem zajištění předběžného financování. Uvolňovány jsou poté, co je proplacena poslední žádost o platbu předložená v rámci daného projektu. K 31. prosinci 2016 činily jistoty, které ERF v souvislosti s předběžným financováním získal, 53 milionů EUR (2015: 83 milionů EUR).

Většina předběžného financování je vyplácena v režimu nepřímého řízení. Příjemcem jistoty není v takovém případě ERF, nýbrž veřejný zadavatel.

2.2.   PŘÍSPĚVKY DO SVĚŘENSKÝCH FONDŮ

PŘÍSPĚVKY DO SVĚŘENSKÝCH FONDŮ

Tato položka představuje částku zaplacenou na příspěvcích do svěřenského fondu Bêkou a svěřenského fondu pro Afriku. Tyto příspěvky jsou očištěny o náklady, jež těmto svěřenským fondům vznikly a jsou přičitatelné ERF.

Příspěvky do svěřenských fondů vynakládá ERF v rámci přímého řízení.

| v milionech EUR |
| --- |
| Svěřenské fondy | Příspěvek netto k 31. 12. 2015 | Příspěvky zaplacené v roce 2016 | Rozvržení čistých nákladů SF 2016 | Příspěvek netto k 31. 12. 2016 |
| Afrika | — | 99 | (27) | 72 |
| Bêkou | 34 | — | (8) | 26 |
| Celkem | 34 | 99 | (35) | 98 |

v milionech EUR

Svěřenské fondy

Příspěvek netto k 31. 12. 2015

Příspěvky zaplacené v roce 2016

Rozvržení čistých nákladů SF 2016

Příspěvek netto k 31. 12. 2016

Afrika

—

99

(27)

72

Bêkou

34

—

(8)

26

Celkem

Celkem

34

34

99

99

(35)

(35)

98

98

2.3.   ČÁSTKY K INKASU Z NESMĚNNÝCH A POHLEDÁVKY ZE SMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

ČÁSTKY K INKASU Z NESMĚNNÝCH A POHLEDÁVKY ZE SMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Částky k inkasu z nesměnných transakcí | 2.3.1 | 62 | 104 |
| Pohledávky ze směnných transakcí | 2.3.2 | 70 | 67 |
| Celkem | | 132 | 171 |

v milionech EUR

Bod

31.12.2016

31.12.2015

Částky k inkasu z nesměnných transakcí

Částky k inkasu z nesměnných transakcí

2.3.1

2.3.1

62

62

104

104

Pohledávky ze směnných transakcí

Pohledávky ze směnných transakcí

2.3.2

2.3.2

70

70

67

67

Celkem

Celkem

132

132

171

171

2.3.1.   
  Částky k inkasu z nesměnných transakcí

Částky k inkasu z nesměnných transakcí

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Členské státy | — | 0 | 40 | — | 40 | 90 |
| Zákazníci | 4 | 9 | 6 | 0 | 18 | 23 |
| Veřejnoprávní subjekty | — | 13 | 10 | 0 | 23 | 16 |
| Třetí země | 0 | 3 | 1 | — | 4 | 2 |
| Opravná položka | (3) | (17) | (5) | — | (25) | (29) |
| Spojovací účty s orgány EU | — | — | — | 2 | 2 | 1 |
| Celkem | 1 | 8 | 51 | 2 | 62 | 104 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Členské státy

Členské státy

—

—

0

0

40

40

—

—

40

40

90

90

Zákazníci

Zákazníci

4

4

9

9

6

6

0

0

18

18

23

23

Veřejnoprávní subjekty

Veřejnoprávní subjekty

—

—

13

13

10

10

0

0

23

23

16

16

Třetí země

Třetí země

0

0

3

3

1

1

—

—

4

4

2

2

Opravná položka

Opravná položka

(3)

(3)

(17)

(17)

(5)

(5)

—

—

(25)

(25)

(29)

(29)

Spojovací účty s orgány EU

Spojovací účty s orgány EU

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

1

1

Celkem

Celkem

1

1

8

8

51

51

2

2

62

62

104

104

Jako částky k inkasu od členských států jsou vedeny řádné příspěvky a částky, jež mají být obdrženy v důsledku úprav v rámci překlenovacího nástroje. Činnost překlenovacího nástroje byla financována z prostředků uvolněných z předchozích ERF. Související změny kapitálu byly vykázány v roce 2015.

Příslušné částky jsou shrnuty v následující tabulce:

| v milionech EUR |
| --- |
| Členské státy | Částky, které budou přijaty od členských států | Částky, které budou odečteny od příspěvků členských států | Čistá částka k 31.12.2016 |
| Belgie | 25 | — | 25 |
| Kypr | 0 | — | 0 |
| Česká republika | 2 | — | 2 |
| Řecko | 0 | — | 0 |
| Lotyšsko | 0 | — | 0 |
| Portugalsko | 0 | — | 0 |
| Rumunsko | 2 | — | 2 |
| Slovinsko | 1 | — | 1 |
| Spojené království | 10 | — | 10 |
| Celkem | 40 | — | 40 |

v milionech EUR

Členské státy

Částky, které budou přijaty od členských států

Částky, které budou odečteny od příspěvků členských států

Čistá částka k 31.12.2016

Belgie

Belgie

25

25

—

25

25

Kypr

Kypr

0

0

—

0

0

Česká republika

Česká republika

2

2

—

2

2

Řecko

Řecko

0

0

—

0

0

Lotyšsko

Lotyšsko

0

0

—

0

0

Portugalsko

Portugalsko

0

0

—

0

0

Rumunsko

Rumunsko

2

2

—

2

2

Slovinsko

Slovinsko

1

1

—

1

1

Spojené království

Spojené království

10

10

—

10

10

Celkem

Celkem

40

40

—

—

40

40

2.3.2.   
  Pohledávky ze směnných transakcí

Pohledávky ze směnných transakcí

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Příjmy příštích období | 0 | 63 | 7 | 0 | 70 | 67 |
| Spojovací účty mezi ERF | 196 | 424 | 3 424 | (4 043 ) | (0) | 0 |
| Celkem | 196 | 487 | 3 431 | (4 043 ) | 70 | 67 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Příjmy příštích období

Příjmy příštích období

0

0

63

63

7

7

0

0

70

70

67

67

Spojovací účty mezi ERF

Spojovací účty mezi ERF

196

196

424

424

3 424

3 424

(4 043 )

(4 043 )

(0)

(0)

0

0

Celkem

Celkem

196

196

487

487

3 431

3 431

(4 043 )

(4 043 )

70

70

67

67

Jako příjmy příštích období jsou účtovány zejména naběhlé úroky z předběžného financování projektů (63 milionů EUR) a ze svěřenského fondu pro Afriku (7 milionů EUR).

V zájmu efektivity byl jediný účet peněžních prostředků pro všechny ERF alokován do 11. ERF (11). Salda transakcí mezi jednotlivými ERF se tak zachycují na spojovacích účtech mezi rozvahami jednotlivých ERF. Spojovací účty se uvádějí výhradně u jednotlivých ERF.

11

2.4.   PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY
   (12)

PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY

12

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Zvláštní účty: | | | | | | |
| finanční instituce členských států | — | — | — | 291 | 291 | 126 |
| Běžné účty: | | | | | | |
| obchodní banky | — | — | — | 389 | 389 | 377 |
| Zvláštní fond pro Demokratickou republiku Kongo (*1) | — | — | — | — | — | 1 |
| Celkem | — | — | — | 680 | 680 | 504 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Zvláštní účty:

Zvláštní účty:

finanční instituce členských států

finanční instituce členských států

—

—

—

291

291

291

291

126

126

Běžné účty:

Běžné účty:

obchodní banky

obchodní banky

—

—

—

389

389

389

389

377

377

Zvláštní fond pro Demokratickou republiku Kongo (*1)

Zvláštní fond pro Demokratickou republiku Kongo (*1

—

—

—

—

—

—

—

1

1

Celkem

Celkem

—

—

—

680

680

680

680

504

504

Celkový nárůst objemu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů je dán převážně tím, že některé členské státy uhradily v prosinci 2016 zálohy na první příspěvky na rok 2017.

Je třeba upozornit na existenci fondů STABEX, z nichž jsou vypláceny prostředky příjemcům z řad zemí AKT, takže tyto prostředky nejsou zahrnuty v rozvaze ERF. STABEX je zkratka pro systém finančních náhrad EU na stabilizaci příjmů z vývozu zemí AKT. Jakmile se Komise a přijímající stát (AKT) dohodnou na způsobu využití prostředků STABEX, podepíší spolu dohodu o převodu. V souladu s článkem 211 dohody z Lomé IV (13) (v revidovaném znění) se prostředky převedou na úročený zajišťovací účet se dvěma podpisovými právy (Komise a přijímajícího státu) otevřený jménem státu AKT. Prostředky na tomto účtu zůstanou, dokud nejsou převedeny na konkrétní projekt na základě rámce vzájemných povinností (FMO). Schvalující osoba z Komise si podpisové právo k účtu ponechává, aby se zajistilo, že prostředky z něj budou vypláceny řádným způsobem. Prostředky na účtech se dvěma podpisovými právy jsou majetkem státu AKT, a nevykazují se tedy v účetní závěrce ERF jako aktiva. Převody na tyto účty se vykazují jako platby STABEX. Více informací viz též bod 3.1.1.

13

3.1.1

V zájmu lepší prezentace údajů v účetní závěrce za rok 2016 byla přezkoumána klasifikace finančních institucí a bank. Ve stejném členění jsou pro srovnání uvedeny údaje za rok 2015.

ZÁVAZKY

2.5.   REZERVY

REZERVY

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Rezervy | — | — | — | 4 | 4 | 4 |
| Celkem | — | — | — | 4 | 4 | 4 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Rezervy

Rezervy

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Celkem

Celkem

—

—

—

—

4

4

4

4

4

4

Rezerva představuje nejlepší možný odhad částky, kterou ERF pravděpodobně uhradí za účelem financování řádného ukončení činnosti Střediska pro rozvoj podnikání (CDE), o němž rozhodl Výbor velvyslanců AKT-EU (rozhodnutí č. 4/2014 ze dne 23. října 2014).

Její výše zohledňuje soudní řízení (1,2 milionu EUR) vedená proti CDE a zbývající předpokládané náklady na pasivní fázi (např. zbývající administrativní činnosti, dobíhající soudní spory, archiv atd.), jež byla zahájena dne 31. prosince 2016 (viz bod 4.3.2).

4.3.2

2.6.   FINANČNÍ ZÁVAZKY

FINANČNÍ ZÁVAZKY

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Spolufinancování – závazky | — | — | 6 | — | 6 | 10 |
| Celkem | — | — | 6 | — | 6 | 10 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Spolufinancování – závazky

Spolufinancování – závazky

—

—

6

6

—

6

6

10

10

Celkem

Celkem

—

—

6

6

—

6

6

10

10

Změna ve výši celkových závazků ze spolufinancování je vysvětlena v bodě 2.7.2.1.

2.7.2.1

2.7.   ZÁVAZKY

ZÁVAZKY

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Krátkodobé závazky | 2.7.1 | 0 | 12 | 112 | 97 | 222 | 180 |
| Ostatní závazky | 2.7.2 | — | (0) | 325 | 2 | 327 | 340 |
| Celkem | | 0 | 12 | 438 | 99 | 549 | 520 |

v milionech EUR

Bod

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Krátkodobé závazky

Krátkodobé závazky

2.7.1

2.7.1

0

0

12

12

112

112

97

97

222

222

180

180

Ostatní závazky

Ostatní závazky

2.7.2

2.7.2

—

—

(0)

(0)

325

325

2

2

327

327

340

340

Celkem

Celkem

0

0

12

12

438

438

99

99

549

549

520

520

2.7.1.   
  Krátkodobé závazky

Krátkodobé závazky

| v milionech EUR |
| --- |
| | | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Dodavatelé | | 0 | 11 | 69 | 19 | 98 | 79 |
| Členské státy | | — | — | 0 | — | 0 | 0 |
| Třetí země | | 0 | 0 | 29 | 61 | 91 | 83 |
| Veřejnoprávní subjekty | | 0 | 1 | 18 | 14 | 32 | 21 |
| Ostatní krátkodobé závazky | | 0 | 1 | (4) | 4 | 1 | (3) |
| Celkem | | 0 | 12 | 112 | 97 | 222 | 180 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Dodavatelé

Dodavatelé

0

0

11

11

69

69

19

19

98

98

79

79

Členské státy

Členské státy

—

—

—

0

0

—

—

0

0

0

0

Třetí země

Třetí země

0

0

0

0

29

29

61

61

91

91

83

83

Veřejnoprávní subjekty

Veřejnoprávní subjekty

0

0

1

1

18

18

14

14

32

32

21

21

Ostatní krátkodobé závazky

Ostatní krátkodobé závazky

0

0

1

1

(4)

(4)

4

4

1

1

(3)

(3)

Celkem

Celkem

0

0

12

12

112

112

97

97

222

222

180

180

Jako závazky jsou zachyceny výkazy nákladů, jež ERF obdržel v rámci grantových operací. Nárokovaná částka se vykáže v okamžiku obdržení žádosti. Stejně se postupuje u faktur a dobropisů došlých v rámci zadaných zakázek. Při uzávěrce na konci roku byly zohledněny příslušné žádosti o proplacení nákladů. Po oddělení účetních období byly odhadované způsobilé částky vykázány výsledkově.

2.7.2.   
  Ostatní závazky

Ostatní závazky

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Závazky ze spolufinancování | 2.7.2.1 | — | — | 63 | 1 | 64 | 31 |
| Časově rozlišený kapitálový vklad | 2.7.2.2 | — | — | 261 | — | 261 | 307 |
| Jiné ostatní závazky | 2.7.2.3 | — | — | — | 2 | 2 | 2 |
| Celkem | | — | — | 324 | 3 | 327 | 340 |

v milionech EUR

Bod

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Závazky ze spolufinancování

Závazky ze spolufinancování

2.7.2.1

2.7.2.1

—

—

—

—

63

63

1

1

64

64

31

31

Časově rozlišený kapitálový vklad

Časově rozlišený kapitálový vklad

2.7.2.2

2.7.2.2

—

—

—

261

261

—

—

261

261

307

307

Jiné ostatní závazky

Jiné ostatní závazky

2.7.2.3

2.7.2.3

—

—

—

—

—

—

2

2

2

2

2

2

Celkem

Celkem

—

—

—

—

324

324

3

3

327

327

340

340

2.7.2.1.   Závazky ze spolufinancování

Závazky ze spolufinancování

V tabulce níže jsou rozepsány dlouhodobé a krátkodobé závazky ze spolufinancování, jež připadají na jednotlivé členské státy.

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Dlouhodobé spolufinancování | | | | | | |
| Belgie | — | — | 2 | — | 2 | 1 |
| Německo | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| Spojené království | — | — | 1 | — | 1 | 3 |
| Švédsko | — | — | 2 | — | 2 | 4 |
| Kanada | — | — | 0 | — | 0 | 1 |
| | — | — | 6 | — | 6 | 10 |
| Krátkodobé spolufinancování | | | | | | |
| Belgie | — | — | 3 | 1 | 4 | 3 |
| Dánsko | — | — | 1 | 0 | 1 | 1 |
| Francie | — | — | 37 | — | 37 | 10 |
| Německo | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Nizozemsko | — | — | 1 | — | 1 | 1 |
| Španělsko | — | — | 3 | — | 3 | 3 |
| Spojené království | — | — | 11 | — | 11 | 1 |
| Švédsko | — | — | 7 | — | 7 | 12 |
| Kanada | — | — | 0 | — | 0 | (1) |
| | — | — | 63 | 1 | 64 | 31 |
| Celkem | — | — | 69 | 1 | 70 | 41 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Dlouhodobé spolufinancování

Dlouhodobé spolufinancování

Belgie

Belgie

—

—

2

2

—

2

2

1

1

Německo

Německo

—

—

0

0

—

0

0

1

1

Spojené království

Spojené království

—

—

1

1

—

1

1

3

3

Švédsko

Švédsko

—

—

2

2

—

2

2

4

4

Kanada

Kanada

—

—

0

0

—

0

0

1

1

—

—

—

—

6

6

—

—

6

6

10

10

Krátkodobé spolufinancování

Krátkodobé spolufinancování

Belgie

Belgie

—

—

3

3

1

1

4

4

3

3

Dánsko

Dánsko

—

—

1

1

0

0

1

1

1

1

Francie

Francie

—

—

37

37

—

37

37

10

10

Německo

Německo

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Nizozemsko

Nizozemsko

—

—

1

1

—

1

1

1

1

Španělsko

Španělsko

—

—

3

3

—

3

3

3

3

Spojené království

Spojené království

—

—

11

11

—

11

11

1

1

Švédsko

Švédsko

—

—

7

7

—

7

7

12

12

Kanada

Kanada

—

—

0

0

—

0

0

(1)

(1)

—

—

—

—

63

63

1

1

64

64

31

31

Celkem

Celkem

—

—

—

—

69

69

1

1

70

70

41

41

Celkově se dlouhodobé a krátkodobé závazky ze spolufinancování oproti předchozímu sledovanému období zvýšily o 29 milionů EUR.

V roce 2016 poskytly nové příspěvky na spolufinancování Spojené království (9,4 milionu EUR), Belgie (3,3 milionu EUR) a Švédsko (0,9 milionu EUR).

Celkové dlouhodobé a krátkodobé závazky vzrostly o 15 milionů EUR, které připadají na vykázané výnosy a náklady ze spolufinancovaných projektů (viz body 3.1.2 a 3.4).

3.1.2

3.4

2.7.2.2.   Časově rozlišený kapitálový vklad

Časově rozlišený kapitálový vklad

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Spojené království | — | — | 252 | — | 252 | 259 |
| Švédsko | — | — | — | — | — | 48 |
| Maďarsko | — | — | 9 | — | 9 | — |
| Celkem | — | — | 261 | — | 261 | 307 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Spojené království

Spojené království

—

—

252

252

—

252

252

259

259

Švédsko

Švédsko

—

—

—

—

—

—

—

48

48

Maďarsko

Maďarsko

—

—

—

9

9

—

—

9

9

—

—

Celkem

Celkem

—

—

261

261

—

261

261

307

307

V položce Časově rozlišený kapitálový vklad jsou zachyceny příspěvky členských států uhrazené předem.

2.7.2.3.   Jiné ostatní závazky

Jiné ostatní závazky

V této položce jsou vykázány zejména nepřiřazené přijaté peněžní prostředky a vrácené platby.

2.8.   VÝDAJE A VÝNOSY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ

VÝDAJE A VÝNOSY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Výdaje příštích období | 1 | 93 | 567 | 110 | 770 | 853 |
| Ostatní časové rozlišení | — | (0) | (0) | 6 | 6 | 2 |
| Celkem | 1 | 93 | 567 | 115 | 776 | 855 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Výdaje příštích období

Výdaje příštích období

1

1

93

93

567

567

110

110

770

770

853

853

Ostatní časové rozlišení

Ostatní časové rozlišení

—

(0)

(0)

(0)

(0)

6

6

6

6

2

2

Celkem

Celkem

1

1

93

93

567

567

115

115

776

776

855

855

Jako výdaje příštích období jsou zachyceny odhadované provozní náklady na probíhající či ukončené smlouvy, v jejichž případě nebyly validovány žádosti o proplacení nákladů. Způsobilé náklady příjemců prostředků z ERF za rok 2016 byly v těchto případech odhadnuty na základě nejlepších dostupných informací o stávajících smlouvách. Podíl těchto odhadovaných budoucích výdajů, který připadá na vyplacené předběžné financování, byl zaúčtován jako snížení předběžného financování (viz bod 2.1).

2.1

ČISTÁ AKTIVA

2.9.   KAPITÁL FONDU

KAPITÁL FONDU

2.9.1.   Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | Celkem |
| Kapitál fondu | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Nevyžádaný kapitál fondu | (0) | (0) | (5 223 ) | (29 367 ) | (34 590 ) |
| Vyžádaný kapitál fondu k 31. 12. 2015 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 38 873 |
| | | | | | |
| Kapitál fondu | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Nevyžádaný kapitál fondu | — | (0) | (1 773 ) | (29 367 ) | (31 140 ) |
| Vyžádaný kapitál fondu k 31. 12. 2016 | 12 164 | 10 973 | 19 187 | — | 42 323 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

Celkem

Celkem

Kapitál fondu

Kapitál fondu

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Nevyžádaný kapitál fondu

Nevyžádaný kapitál fondu

(0)

(0)

(0)

(0)

(5 223 )

(5 223 )

(29 367 )

(29 367 )

(34 590 )

(34 590 )

Vyžádaný kapitál fondu k 31. 12. 2015

Vyžádaný kapitál fondu k 31. 12. 2015

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

38 873

38 873

Kapitál fondu

Kapitál fondu

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Nevyžádaný kapitál fondu

Nevyžádaný kapitál fondu

—

(0)

(0)

(1 773 )

(1 773 )

(29 367 )

(29 367 )

(31 140 )

(31 140 )

Vyžádaný kapitál fondu k 31. 12. 2016

Vyžádaný kapitál fondu k 31. 12. 2016

12 164

12 164

10 973

10 973

19 187

19 187

—

42 323

42 323

Kapitál fondu představuje celkovou výši příspěvků členských států do příslušného ERF, jež byly stanoveny v jednotlivých vnitřních dohodách. Nevyžádaný kapitál představují počáteční příspěvky, k jejichž úhradě dosud nebyly členské státy vyzvány.

Vyžádaný kapitál představuje počáteční příspěvky, k jejichž převedení na pokladní účty byly členské státy vyzvány (viz bod 2.9.2 níže).

2.9.2

2.9.2.   Vyžádaný a nevyžádaný kapitál připadající na jednotlivé členské státy

Vyžádaný a nevyžádaný kapitál připadající na jednotlivé členské státy

| v milionech EUR |
| --- |
| Příspěvky | % | Nevyžádaný kapitál k 31. 12. 2015 | Kapitál vyžádaný v roce 2016 | Nevyžádaný kapitál k 31. 12. 2016 |
| Rakousko | 2,41 | 126 | (83) | 43 |
| Belgie | 3,53 | 184 | (122) | 63 |
| Bulharsko | 0,14 | 7 | (5) | 2 |
| Kypr | 0,09 | 5 | (3) | 2 |
| Česká republika | 0,51 | 27 | (18) | 9 |
| Dánsko | 2,00 | 104 | (69) | 35 |
| Estonsko | 0,05 | 3 | (2) | 1 |
| Finsko | 1,47 | 77 | (51) | 26 |
| Francie | 19,55 | 1 021 | (674) | 347 |
| Německo | 20,50 | 1 071 | (707) | 364 |
| Řecko | 1,47 | 77 | (51) | 26 |
| Maďarsko | 0,55 | 29 | (19) | 10 |
| Irsko | 0,91 | 48 | (31) | 16 |
| Itálie | 12,86 | 672 | (444) | 228 |
| Lotyšsko | 0,07 | 4 | (2) | 1 |
| Litva | 0,12 | 6 | (4) | 2 |
| Lucembursko | 0,27 | 14 | (9) | 5 |
| Malta | 0,03 | 2 | (1) | 1 |
| Nizozemsko | 4,85 | 253 | (167) | 86 |
| Polsko | 1,30 | 68 | (45) | 23 |
| Portugalsko | 1,15 | 60 | (40) | 20 |
| Rumunsko | 0,37 | 19 | (13) | 7 |
| Slovensko | 0,21 | 11 | (7) | 4 |
| Slovinsko | 0,18 | 9 | (6) | 3 |
| Španělsko | 7,85 | 410 | (271) | 139 |
| Švédsko | 2,74 | 143 | (95) | 49 |
| Spojené království | 14,82 | 774 | (511) | 263 |
| Celkem | 100,00 | 5 223 | (3 450 ) | 1 773 |

v milionech EUR

Příspěvky

%

Nevyžádaný kapitál k 31. 12. 2015

Kapitál vyžádaný v roce 2016

Nevyžádaný kapitál k 31. 12. 2016

Rakousko

2,41

126

(83)

43

Belgie

3,53

184

(122)

63

Bulharsko

0,14

7

(5)

2

Kypr

0,09

5

(3)

2

Česká republika

0,51

27

(18)

9

Dánsko

2,00

104

(69)

35

Estonsko

0,05

3

(2)

1

Finsko

1,47

77

(51)

26

Francie

19,55

1 021

(674)

347

Německo

20,50

1 071

(707)

364

Řecko

1,47

77

(51)

26

Maďarsko

0,55

29

(19)

10

Irsko

0,91

48

(31)

16

Itálie

12,86

672

(444)

228

Lotyšsko

0,07

4

(2)

1

Litva

0,12

6

(4)

2

Lucembursko

0,27

14

(9)

5

Malta

0,03

2

(1)

1

Nizozemsko

4,85

253

(167)

86

Polsko

1,30

68

(45)

23

Portugalsko

1,15

60

(40)

20

Rumunsko

0,37

19

(13)

7

Slovensko

0,21

11

(7)

4

Slovinsko

0,18

9

(6)

3

Španělsko

7,85

410

(271)

139

Švédsko

2,74

143

(95)

49

Spojené království

14,82

774

(511)

263

Celkem

Celkem

100,00

100,00

5 223

5 223

(3 450 )

(3 450 )

1 773

1 773

Položka Kapitál vyžádaný v roce 2016 se týká výhradně příspěvků do 10. ERF. Jeho celá výše je tvořena příspěvky uhrazenými na základě řádné výzvy (3 450 milionů EUR). Kapitál osmého a devátého ERF byl vyžádán a splacen v plném rozsahu. Do 11. ERF dosud nebyl vyžádán žádný kapitál.

2.9.3.   Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Prostředky převedené z uzavřených ERF | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Prostředky převedené z uzavřených ERF

Prostředky převedené z uzavřených ERF

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Tato položka zahrnuje prostředky převedené z uzavřených ERF do 8. a 9. ERF.

2.9.4.   Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | Celkem |
| Zůstatek k 31. 12. 2014 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 | — |
| Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10. ERF | (6) | (109) | 114 | — | — |
| Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11. ERF | — | — | (32) | 32 | — |
| Převod z výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF do překlenovacího nástroje | — | — | (41) | 41 | — |
| Prostředky vrácené z překlenovacího nástroje do výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF | — | — | 11 | (11) | — |
| Vrácení prostředků přidělených na závazky v rámci překlenovacího nástroje | 676 | 727 | 192 | (1 595 ) | — |
| Zůstatek k 31. 12. 2015 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | — |
| Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10. ERF | (20) | (163) | 182 | | — |
| Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11. ERF | — | — | (356) | 356 | — |
| Převod z výkonnostní rezervy 11. ERF na africký mírový projekt (10. ERF) | — | — | 386 | (386) | — |
| Zůstatek k 31. 12. 2016 | (2 496 ) | 2 214 | 247 | 35 | — |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

Celkem

Zůstatek k 31. 12. 2014

Zůstatek k 31. 12. 2014

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

—

—

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10. ERF

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10. ERF

(6)

(6)

(109)

(109)

114

114

—

—

—

—

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11. ERF

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11. ERF

—

—

—

—

(32)

(32)

32

32

—

—

Převod z výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF do překlenovacího nástroje

Převod z výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF do překlenovacího nástroje

—

—

—

—

(41)

(41)

41

41

—

—

Prostředky vrácené z překlenovacího nástroje do výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF

Prostředky vrácené z překlenovacího nástroje do výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF

—

—

—

—

11

11

(11)

(11)

—

—

Vrácení prostředků přidělených na závazky v rámci překlenovacího nástroje

Vrácení prostředků přidělených na závazky v rámci překlenovacího nástroje

676

676

727

727

192

192

(1 595 )

(1 595 )

—

—

Zůstatek k 31. 12. 2015

Zůstatek k 31. 12. 2015

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

—

—

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10. ERF

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10. ERF

(20)

(20)

(163)

(163)

182

182

—

—

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11. ERF

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11. ERF

—

—

—

—

(356)

(356)

356

356

—

—

Převod z výkonnostní rezervy 11. ERF na africký mírový projekt (10. ERF)

Převod z výkonnostní rezervy 11. ERF na africký mírový projekt (10. ERF)

—

—

—

—

386

386

(386)

(386)

—

—

Zůstatek k 31. 12. 2016

Zůstatek k 31. 12. 2016

(2 496 )

(2 496 )

2 214

2 214

247

247

35

35

—

—

V této položce jsou vykázány prostředky převedené mezi aktivními ERF.

Od vstupu dohody z Cotonou v platnost se veškeré nepoužité prostředky z předchozích, dosud aktivních ERF uvolňují a převádějí do nejnověji otevřených ERF. O prostředky převedené z jiných ERF se navyšují prostředky cílového fondu a snižují prostředky fondu původu. Prostředky převedené do výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF lze přidělit na závazky pouze za zvláštních podmínek stanovených ve vnitřních dohodách.

V roce 2016 bylo z výkonnostní rezervy 11. ERF použito 386 milionů EUR na financování afrického mírového projektu v rámci 10. ERF.

3.   PŘÍLOHA K VÝKAZU FINANČNÍ VÝKONNOSTI

PŘÍLOHA K VÝKAZU FINANČNÍ VÝKONNOSTI

VÝNOSY

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 2016 | 2015 |
| Výnosy z nesměnných transakcí | 3.1 | 8 | 90 |
| Výnosy ze směnných transakcí | 3.2 | 66 | 50 |
| Celkem | | 73 | 140 |

v milionech EUR

Bod

2016

2015

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

3.1

3.1

8

8

90

90

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

3.2

3.2

66

66

50

50

Celkem

Celkem

73

73

140

140

3.1.   VÝNOSY Z NESMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

VÝNOSY Z NESMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2016 | 2015 |
| Inkaso nákladů | | 0 | 5 | 13 | 4 | 23 | 20 |
| Inkaso prostředků STABEX | 3.1.1 | 1 | — | — | — | 1 | 1 |
| Výnosy ze spolufinancování | 3.1.2 | — | — | (15) | — | (15) | 69 |
| Celkem | | 1 | 5 | (2) | 4 | 8 | 90 |

v milionech EUR

Bod

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2016

2016

2015

2015

Inkaso nákladů

Inkaso nákladů

0

0

5

5

13

13

4

4

23

23

20

20

Inkaso prostředků STABEX

Inkaso prostředků STABEX

3.1.1

3.1.1

1

1

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

Výnosy ze spolufinancování

Výnosy ze spolufinancování

3.1.2

3.1.2

—

—

—

—

(15)

(15)

—

—

(15)

(15)

69

69

Celkem

Celkem

1

1

5

5

(2)

(2)

4

4

8

8

90

90

Výnosy z nesměnných transakcí lze rozčlenit podle způsobu řízení následovně:

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Přímé řízení | 6 | 61 |
| | Plnění provádí: |

v milionech EUR

2016

2015

Přímé řízení

Přímé řízení

6

6

61

61

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | Komise |
| --- | --- | --- |

Komise

Komise

1

1

3

3

| | | delegace EU |
| --- | --- | --- |

delegace EU

delegace EU

5

5

58

58

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

2

2

29

29

| | Plnění provádí: |
| --- | --- |

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | třetí země |
| --- | --- | --- |

třetí země

třetí země

(0)

(0)

14

14

| | | mezinárodní organizace |
| --- | --- | --- |

mezinárodní organizace

mezinárodní organizace

2

2

14

14

| | | veřejnoprávní subjekty |
| --- | --- | --- |

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

0

0

0

0

| | | soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby |
| --- | --- | --- |

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

0

0

1

1

Celkem

Celkem

8

8

90

90

3.1.1.   
  Inkaso prostředků STABEX

Inkaso prostředků STABEX

V roce 2016 byl do ERF z účtů se dvěma podpisovými právy v zemích AKT vrácen 1 milion EUR. Tyto výnosy jsou vykázány mezi výnosy z nesměnných transakcí (inkaso prostředků STABEX) ve výkazu o finanční výkonnosti 8. ERF.

3.1.2.   
  Výnosy ze spolufinancování

Výnosy ze spolufinancování

Obdržené příspěvky na spolufinancování splňují kritéria podmíněných výnosů z nesměnných transakcí, a jako takové by neměly ovlivňovat výkaz o finanční výkonnosti. Tyto obdržené příspěvky zůstanou vykázány jako závazky (viz bod 2.7.2.1), dokud nebudou splněny podmínky vázané na darované prostředky, tj. dokud nevzniknou způsobilé náklady (viz bod 3.4). Následně budou v odpovídající výši zaúčtovány výnosy z nesměnných transakcí plynoucí ze spolufinancování. Výsledek hospodaření za běžný rok je proto nulový.

2.7.2.1

3.4

3.2.   VÝNOSY ZE SMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

VÝNOSY ZE SMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2016 | 2015 |
| Finanční výnosy | (0) | 2 | 2 | (1) | 3 | 8 |
| Ostatní výnosy | 2 | 17 | 40 | 3 | 62 | 42 |
| Celkem | 2 | 19 | 43 | 2 | 66 | 50 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2016

2016

2015

2015

Finanční výnosy

Finanční výnosy

(0)

(0)

2

2

2

2

(1)

(1)

3

3

8

8

Ostatní výnosy

Ostatní výnosy

2

2

17

17

40

40

3

3

62

62

42

42

Celkem

Celkem

2

2

19

19

43

43

2

2

66

66

50

50

Finanční výnosy připadají zejména na úroky z předběžného financování, jež v roce 2016 dosáhly 3 milionů EUR (2) (2015: 7 milionů EUR).

2

Jako ostatní výnosy jsou vykázány pouze realizované a nerealizované kurzové zisky.

NÁKLADY

NÁKLADY

3.3.   NÁSTROJE POMOCI

NÁSTROJE POMOCI

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2016 | 2015 |
| Programovatelná pomoc | 1 | (3) | 1 007 | 746 | 1 751 | 1 971 |
| Makroekonomická podpora | — | 39 | — | — | 39 | 51 |
| Odvětvová politika | (0) | 18 | — | — | 18 | (24) |
| Projekty uvnitř AKT | — | 41 | 301 | 351 | 693 | 746 |
| Úrokové subvence | (3) | — | — | — | (3) | (6) |
| Pomoc na mimořádné situace | — | (0) | 98 | 300 | 398 | 285 |
| Ostatní programy pomoci vztahující se k předchozím ERF | — | 1 | — | — | 1 | 0 |
| Institucionální podpora | — | — | 5 | 33 | 38 | 34 |
| Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu | (0) | 0 | — | — | 0 | (3) |
| Příspěvky do svěřenských fondů | — | — | — | 35 | 35 | 5 |
| Celkem | (2) | 95 | 1 411 | 1 465 | 2 970 | 3 059 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2016

2016

2015

2015

Programovatelná pomoc

Programovatelná pomoc

1

1

(3)

(3)

1 007

1 007

746

746

1 751

1 751

1 971

1 971

Makroekonomická podpora

Makroekonomická podpora

—

—

39

39

—

—

—

—

39

39

51

51

Odvětvová politika

Odvětvová politika

(0)

(0)

18

18

—

—

—

—

18

18

(24)

(24)

Projekty uvnitř AKT

Projekty uvnitř AKT

—

—

41

41

301

301

351

351

693

693

746

746

Úrokové subvence

Úrokové subvence

(3)

(3)

—

—

—

—

—

—

(3)

(3)

(6)

(6)

Pomoc na mimořádné situace

Pomoc na mimořádné situace

—

—

(0)

(0)

98

98

300

300

398

398

285

285

Ostatní programy pomoci vztahující se k předchozím ERF

Ostatní programy pomoci vztahující se k předchozím ERF

—

—

1

1

—

—

—

—

1

1

0

0

Institucionální podpora

Institucionální podpora

—

—

—

—

5

5

33

33

38

38

34

34

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

(0)

(0)

0

0

—

—

—

—

0

0

(3)

(3)

Příspěvky do svěřenských fondů

Příspěvky do svěřenských fondů

—

—

—

—

—

—

35

35

35

35

5

5

Celkem

Celkem

(2)

(2)

95

95

1 411

1 411

1 465

1 465

2 970

2 970

3 059

3 059

Provozní náklady ERF vznikají činností různých nástrojů pomoci. Mají různou podobu v závislosti na tom, jak jsou finanční prostředky vypláceny a spravovány.

3.4.   NÁKLADY NA SPOLUFINANCOVÁNÍ

NÁKLADY NA SPOLUFINANCOVÁNÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2016 | 2015 |
| Spolufinancování | — | — | (15) | — | (15) | 69 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2016

2016

2015

2015

Spolufinancování

Spolufinancování

—

—

—

—

(15)

(15)

—

—

(15)

(15)

69

69

Jedná se o náklady na projekty spolufinancování vzniklé v roce 2016. Je třeba poznamenat, že mezi těmito náklady jsou vykázány i odhady provedené při oddělování účetních období (a je v nich tedy zahrnuto i odúčtování odhadů z předchozího roku). Jelikož jsou odúčtované odhady nákladů z roku 2015 (50 milionů EUR) vyšší než náklady skutečně vzniklé v roce 2016 (35 milionů EUR), vycházejí náklady na spolufinancování v roce 2016 jako záporné. Související záporné výnosy byly zachyceny výsledkově (viz bod 3.1.2).

3.1.2

3.5.   NÁKLADY NA NÁSTROJE POMOCI A SPOLUFINANCOVÁNÍ V ČLENĚNÍ PODLE ZPŮSOBŮ ŘÍZENÍ

NÁKLADY NA NÁSTROJE POMOCI A SPOLUFINANCOVÁNÍ V ČLENĚNÍ PODLE ZPŮSOBŮ ŘÍZENÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Přímé řízení | 1 173 | 1 106 |
| | Plnění provádí: |

v milionech EUR

2016

2015

Přímé řízení

Přímé řízení

1 173

1 173

1 106

1 106

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | Komise |
| --- | --- | --- |

Komise

Komise

140

140

99

99

| | | výkonné agentury EU |
| --- | --- | --- |

výkonné agentury EU

výkonné agentury EU

10

10

2

2

| | | svěřenské fondy |
| --- | --- | --- |

svěřenské fondy

svěřenské fondy

36

36

5

5

| | | delegace EU |
| --- | --- | --- |

delegace EU

delegace EU

987

987

1 000

1 000

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

1 781

1 781

2 023

2 023

| | Plnění provádí: |
| --- | --- |

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | EIB a EIF |
| --- | --- | --- |

EIB a EIF

EIB a EIF

5

5

31

31

| | | mezinárodní organizace |
| --- | --- | --- |

mezinárodní organizace

mezinárodní organizace

821

821

990

990

| | | soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby |
| --- | --- | --- |

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

143

143

31

31

| | | veřejnoprávní subjekty |
| --- | --- | --- |

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

57

57

70

70

| | | třetí země |
| --- | --- | --- |

třetí země

třetí země

756

756

900

900

| | | soukromoprávní subjekty realizující partnerství veř. a soukr. sektoru |
| --- | --- | --- |

soukromoprávní subjekty realizující partnerství veř. a soukr. sektoru

soukromoprávní subjekty realizující partnerství veř. a soukr. sektoru

(1)

(1)

1

1

Celkem

Celkem

2 954

2 954

3 128

3 128

3.6.   FINANČNÍ NÁKLADY

FINANČNÍ NÁKLADY

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2016 | 2015 |
| Opravné položky k pohledávkám | 0 | 0 | (4) | — | (4) | 1 |
| Ostatní finanční náklady | — | — | — | 0 | 0 | 0 |
| Celkem | 0 | 0 | (4) | 0 | (4) | 1 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2016

2016

2015

2015

Opravné položky k pohledávkám

Opravné položky k pohledávkám

0

0

0

0

(4)

(4)

—

—

(4)

(4)

1

1

Ostatní finanční náklady

Ostatní finanční náklady

—

—

—

—

—

—

0

0

0

0

0

0

Celkem

Celkem

0

0

0

0

(4)

(4)

0

0

(4)

(4)

1

1

Mezi opravnými položkami k pohledávkám jsou vykázány odhady nákladů na nevymahatelné pohledávky, jež byly provedeny při uzávěrkových operacích, a odúčtování odhadů z loňského roku. Jelikož jsou odúčtované částky z roku 2015 (29 milionů EUR) vyšší než částky odhadnuté v roce 2016 (25 milionů EUR), vycházejí náklady na opravné položky k pohledávkám v roce 2016 v úhrnu jako záporné.

3.7.   OSTATNÍ NÁKLADY

OSTATNÍ NÁKLADY

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2016 | 2015 |
| Náklady na správu a IT | — | (0) | 4 | 126 | 129 | 113 |
| Rezerva na rizika a náklady | — | — | — | — | — | 4 |
| Realizované ztráty z pohledávek z obchodního styku | 0 | 0 | 0 | — | 0 | 2 |
| Kurzové ztráty | 3 | 19 | 42 | 3 | 66 | 44 |
| Celkem | 3 | 19 | 46 | 129 | 196 | 162 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2016

2016

2015

2015

Náklady na správu a IT

Náklady na správu a IT

—

—

(0)

(0)

4

4

126

126

129

129

113

113

Rezerva na rizika a náklady

Rezerva na rizika a náklady

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

4

4

Realizované ztráty z pohledávek z obchodního styku

Realizované ztráty z pohledávek z obchodního styku

0

0

0

0

0

0

—

—

0

0

2

2

Kurzové ztráty

Kurzové ztráty

3

3

19

19

42

42

3

3

66

66

44

44

Celkem

Celkem

3

3

19

19

46

46

129

129

196

196

162

162

Tato položka obsahuje podpůrné náklady, tj. správní náklady plynoucí z plánování a čerpání ERF. Jedná se o náklady na přípravu, monitorování a hodnocení projektů a na následná opatření, jakož i o náklady na počítačové sítě, technickou podporu apod.

4.   PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY A PODMÍNĚNÁ AKTIVA A DALŠÍ VÝZNAMNÉ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY A PODMÍNĚNÁ AKTIVA A DALŠÍ VÝZNAMNÉ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

4.1.   PODMÍNĚNÁ AKTIVA

PODMÍNĚNÁ AKTIVA

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Jistoty za plnění | (0) | 4 | 5 | 0 | 9 | 13 |
| Záruky za zádržné | — | 4 | 3 | — | 7 | 6 |
| Celkem | (0) | 7 | 8 | 0 | 16 | 20 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Jistoty za plnění

Jistoty za plnění

(0)

(0)

4

4

5

5

0

0

9

9

13

13

Záruky za zádržné

Záruky za zádržné

—

—

4

4

3

3

—

—

7

7

6

6

Celkem

Celkem

(0)

(0)

7

7

8

8

0

0

16

16

20

20

Jistoty pro účely plnění jsou požadovány k zajištění toho, aby příjemci finančních prostředků ERF plnili své závazky, které jim ze smluv s ERF vyplývají.

Zádržné se vztahuje výlučně na stavební zakázky. Aby se zajistilo, že zhotovitel splní své závazky, je mu z průběžné platby zadrženo obvykle 10 %. Takto zadržené částky jsou zaúčtovány jako závazky. Se souhlasem veřejného zadavatele však může zhotovitel předložit záruku za zádržné, která zadržení části průběžných plateb nahrazuje. Takto přijaté záruky se vykazují jako podmíněná aktiva.

V případě zakázek řízených v režimu nepřímého řízení není příjemcem záruk ERF, nýbrž jiní veřejní zadavatelé, takže ERF o těchto zárukách neúčtuje.

4.2.   DALŠÍ VÝZNAMNÉ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

DALŠÍ VÝZNAMNÉ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

4.2.1.   
  Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad

Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad

Níže vykázaná částka představuje rozdíl mezi zbývajícími rozpočtovými závazky (RAL, „Reste à Liquider“) a souvisejícími částkami, které byly ve výkazu finanční výkonnosti vykázány jako náklady. Zbývající rozpočtové závazky představují dosud nevyužité závazky, jež dosud nebyly zrušeny a/nebo v souvislosti s nimiž dosud neproběhla platba. Zbývající závazky jsou přirozeným důsledkem existence víceletých programů.

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad | 2 | 202 | 2 406 | 4 136 | 6 746 | 5 821 |
| Celkem | 2 | 202 | 2 406 | 4 136 | 6 746 | 5 821 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2016

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2015

Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad

Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad

2

2

202

202

2 406

2 406

4 136

4 136

6 746

6 746

5 821

5 821

Celkem

Celkem

2

2

202

202

2 406

2 406

4 136

4 136

6 746

6 746

5 821

5 821

K 31. prosinci 2016 činily zbývající rozpočtové závazky celkem 7 665 milionů EUR (2015: 6 809 milionů EUR).

4.2.2.   
  Středisko pro rozvoj podnikání

Středisko pro rozvoj podnikání

Rada ministrů AKT-EU se v červnu 2014 rozhodla, že „přistoupí k řádnému uzavření CDE“ a zároveň „zajistí, aby projekty podpory soukromého sektoru, jež CDE realizuje v zemích a regionech AKT, byly v plném rozsahu dokončeny“. Za tímto účelem Rada ministrů AKT-EU přenesla na Výbor velvyslanců AKT-EU pravomoc v této záležitosti pokračovat a přijímat nutná rozhodnutí.

Výbor velvyslanců AKT-EU přijal dne 23. října 2014 rozhodnutí č. 4/2014, jímž pověřil výkonnou radu CDE, aby s okamžitým účinkem přijala všechna příslušná opatření k uzavření CDE. Článkem 2 uvedeného rozhodnutí byla výkonná rada pověřena, aby uzavřela smlouvu se správcem, který připraví a uskuteční plán na uzavření CDE.

Správce na konci června 2015 předložil výkonné radě CDE konečný strategický plán včetně rozpočtu a rozpisu prací, který odráží výsledky sociálního dialogu. Rozpočet konečného strategického plánu, schválený výkonnou radou CDE, použila Komise jako základ návrhu rozhodnutí o financování v objemu 18,2 milionu EUR. Toto rozhodnutí bylo přijato ještě v roce 2015. Po přijetí rozhodnutí o financování uzavřela Komise s CDE v prosinci 2015 grantovou dohodu, na jejímž základě je poskytnuto nezbytné financování na realizaci veškerého majetku CDE a vyrovnání jeho závazků. Tato grantová dohoda je účinná od 1. ledna 2016 do 31. prosince 2017. Hodnota této smlouvy je kryta zbývajícími závazky, jež dosud nejsou vykázány jako náklad.

5.   ŘÍZENÍ FINANČNÍCH RIZIK

ŘÍZENÍ FINANČNÍCH RIZIK

Následující údaje o řízení finančních rizik ERF se týkají pokladních operací, které při správě prostředků ERF provádí Komise na účet fondu.

5.1.   ZÁSADY ŘÍZENÍ RIZIK A ZAJIŠŤOVACÍ OPERACE

ZÁSADY ŘÍZENÍ RIZIK A ZAJIŠŤOVACÍ OPERACE

Pravidla a zásady pro řízení pokladních operací stanoví finanční nařízení pro 11. ERF a vnitřní dohoda.

Z výše uvedené právní úpravy vyplývají následující hlavní zásady:

| — | Příspěvky do ERF převádějí členské státy na zvláštní účty zřízené u jejich centrálních bank nebo u jimi určených finančních institucí. Příspěvky se na těchto účtech ponechají do doby, než je třeba provést z ERF platby. |
| --- | --- |

—

Příspěvky do ERF převádějí členské státy na zvláštní účty zřízené u jejich centrálních bank nebo u jimi určených finančních institucí. Příspěvky se na těchto účtech ponechají do doby, než je třeba provést z ERF platby.

| — | Příspěvky do ERF hradí členské státy v eurech, přičemž platby z ERF jsou denominovány i v jiných měnách, včetně měn méně známých. |
| --- | --- |

—

Příspěvky do ERF hradí členské státy v eurech, přičemž platby z ERF jsou denominovány i v jiných měnách, včetně měn méně známých.

| — | Bankovní účty zřízené Komisí na účet ERF nesmějí být přečerpány. |
| --- | --- |

—

Bankovní účty zřízené Komisí na účet ERF nesmějí být přečerpány.

Vedle těchto zvláštních účtů má Komise u finančních institucí (centrálních i obchodních bank) jménem ERF otevřeny další účty. Tyto účty slouží k provádění odchozích a příchozích plateb s výjimkou příspěvků členských států do rozpočtu.

Pokladní a platební operace jsou vysoce automatizovány a využívají moderních informačních technologií. V zájmu bezpečnosti systémů a oddělení funkcí, jež vyžadují finanční nařízení, interní kontrolní standardy Komise a zásady auditu, se používají zvláštní postupy.

Správa pokladních a platebních operací se řídí souborem písemně stanovených zásad a postupů, jejichž cílem je omezit operační a finanční riziko a zajistit odpovídající úroveň kontroly. Tyto zásady a postupy platí pro jednotlivé druhy operací a jejich dodržování je pravidelně kontrolováno.

5.2.   MĚNOVÉ RIZIKO

MĚNOVÉ RIZIKO

Expozice ERF vůči měnovému riziku ke konci roku – čistá pozice

Expozice ERF vůči měnovému riziku ke konci roku – čistá pozice

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Ostatní | Celkem | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Ostatní | Celkem |
| Finanční aktiva | | | | | | | | | | | | | | |
| Pohledávky a částky k inkasu | 0 | — | — | — | 129 | 3 | 132 | — | — | — | — | 171 | 1 | 171 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 2 | 0 | — | — | 678 | — | 680 | 4 | 0 | — | — | 500 | — | 504 |
| Celkem | 2 | 0 | — | — | 807 | 3 | 812 | 4 | 0 | — | — | 671 | 1 | 675 |
| Finanční závazky | | | | | | | | | | | | | | |
| Dlouhodobé finanční závazky | — | — | — | — | (6) | — | (6) | 0 | — | — | — | (10) | — | (10) |
| Závazky | 0 | — | — | — | (495) | (54) | (549) | 0 | — | — | — | (473) | (47) | (520) |
| Celkem | 0 | — | — | — | (501) | (54) | (555) | 0 | — | — | — | (483) | (47) | (530) |
| Celkem | 2 | 0 | — | — | 306 | (51) | 257 | 4 | 0 | — | — | 188 | (46) | 145 |

v milionech EUR

31.12.2016

31.12.2015

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Ostatní

Celkem

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Ostatní

Celkem

Finanční aktiva

Finanční aktiva

Pohledávky a částky k inkasu

Pohledávky a částky k inkasu

0

0

—

—

—

—

—

—

129

129

3

3

132

132

—

—

—

—

—

—

—

—

171

171

1

1

171

171

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

2

2

0

0

—

—

—

—

678

678

—

—

680

680

4

4

0

0

—

—

—

—

500

500

—

—

504

504

Celkem

Celkem

2

2

0

0

—

—

—

—

807

807

3

3

812

812

4

4

0

0

—

—

—

—

671

671

1

1

675

675

Finanční závazky

Finanční závazky

Dlouhodobé finanční závazky

Dlouhodobé finanční závazky

—

—

—

—

—

—

—

—

(6)

(6)

—

—

(6)

(6)

0

0

—

—

—

—

—

—

(10)

(10)

—

—

(10)

(10)

Závazky

Závazky

0

0

—

—

—

—

—

—

(495)

(495)

(54)

(54)

(549)

(549)

0

0

—

—

—

—

—

—

(473)

(473)

(47)

(47)

(520)

(520)

Celkem

Celkem

0

0

—

—

—

—

—

—

(501)

(501)

(54)

(54)

(555)

(555)

0

0

—

—

—

—

—

—

(483)

(483)

(47)

(47)

(530)

(530)

Celkem

Celkem

2

2

0

0

—

—

—

—

306

306

(51)

(51)

257

257

4

4

0

0

—

—

—

—

188

188

(46)

(46)

145

145

Všechny příspěvky jsou drženy v eurech. Jiné měny se nakupují pouze tehdy, jsou-li nezbytné k provedení plateb. Pokladní operace ERF díky tomu nejsou vystaveny měnovému riziku.

5.3.   ÚROKOVÉ RIZIKO

ÚROKOVÉ RIZIKO

Vzhledem k tomu, že si ERF nepůjčuje žádné peníze, není vystaven úrokovému riziku.

Úroky nabíhají ze zůstatků na bankovních účtech ERF. Komise proto na účet ERF zavedla opatření k tomu, aby výnosový úrok řádně odpovídal tržním úrokovým sazbám a jejich případnému kolísání.

Příspěvky do rozpočtu ERF převádějí členské státy na zvláštní účty zřízené u jimi určených finančních institucí. Vzhledem k tomu, že úročení těchto účtů může být v současné době v některých případech záporné, jsou v rámci řízení hotovosti zavedeny postupy k minimalizaci zůstatků na těchto účtech. Navíc platí, že v souladu s nařízením Rady (EU) 2016/888 je případné záporné úročení těchto účtů nákladem příslušného členského státu.

Úroky ze zůstatků jednodenních vkladů na účtech obchodních bank jsou připisovány každodenně. Úročení zůstatků na takových účtech se provádí na základě variabilních tržních sazeb, na něž se uplatňuje smluvní marže (kladná či záporná). U většiny účtů je úročení navázáno na tržní referenční sazbu a upravuje se tak, aby odráželo veškeré pohyby této sazby. ERF proto nepodstupuje riziko, že by zůstatky na jeho účtech byly úročeny pod úrovní tržních sazeb.

5.4.   ÚVĚROVÉ RIZIKO (RIZIKO PROTISTRANY)

ÚVĚROVÉ RIZIKO (RIZIKO PROTISTRANY)

Finanční aktiva, která nejsou po splatnosti, ani nemají sníženou hodnotou

Finanční aktiva, která nejsou po splatnosti, ani nemají sníženou hodnotou

| v milionech EUR |
| --- |
| | Celkem | Ani po splatnosti, ani se sníženou hodnotou | Po splatnosti, ale bez snížené hodnoty |
| < 1 rok | 1–5 let | > 5 let |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Celkem k 31. 12. 2016 | 132 | 93 | 36 | 4 | — |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Celkem k 31. 12. 2015 | 171 | 50 | 120 | 1 | — |

v milionech EUR

Celkem

Ani po splatnosti, ani se sníženou hodnotou

Po splatnosti, ale bez snížené hodnoty

< 1 rok

1–5 let

> 5 let

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Celkem k 31. 12. 2016

Celkem k 31. 12. 2016

132

132

93

93

36

36

4

4

—

—

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Celkem k 31. 12. 2015

Celkem k 31. 12. 2015

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Finanční aktiva podle kategorií rizika:

Finanční aktiva podle kategorií rizika:

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Pohledávky | Hotovost | Celkem | Pohledávky | Hotovost | Celkem |
| Protistrany s externím úvěrovým ratingem | | | | | | |
| Bonitní (nejvyšší kvalita) a vysoká kvalita | 34 | 284 | 318 | 6 | 167 | 173 |
| Vyšší střední kvalita | 3 | 371 | 374 | 34 | 16 | 50 |
| Nižší střední kvalita | 2 | 16 | 18 | 36 | 312 | 348 |
| Neinvestiční stupeň | 1 | 9 | 10 | 14 | 9 | 23 |
| Celkem | 40 | 680 | 720 | 90 | 503 | 593 |
| Protistrany bez externího úvěrového ratingu | | | | | | |
| Skupina 1 (dlužníci bez předchozího selhání) | 92 | 0 | 92 | 81 | 1 | 82 |
| Skupina 2 (dlužníci s předchozím selháním) | — | — | — | — | — | — |
| Celkem | 92 | 0 | 92 | 81 | 1 | 82 |
| Celkem | 132 | 680 | 812 | 171 | 504 | 675 |

v milionech EUR

31.12.2016

31.12.2015

Pohledávky

Hotovost

Celkem

Pohledávky

Hotovost

Celkem

Protistrany s externím úvěrovým ratingem

Protistrany s externím úvěrovým ratingem

Bonitní (nejvyšší kvalita) a vysoká kvalita

Bonitní (nejvyšší kvalita) a vysoká kvalita

34

34

284

284

318

318

6

6

167

167

173

173

Vyšší střední kvalita

Vyšší střední kvalita

3

3

371

371

374

374

34

34

16

16

50

50

Nižší střední kvalita

Nižší střední kvalita

2

2

16

16

18

18

36

36

312

312

348

348

Neinvestiční stupeň

Neinvestiční stupeň

1

1

9

9

10

10

14

14

9

9

23

23

Celkem

Celkem

40

40

680

680

720

720

90

90

503

503

593

593

Protistrany bez externího úvěrového ratingu

Protistrany bez externího úvěrového ratingu

Skupina 1 (dlužníci bez předchozího selhání)

Skupina 1 (dlužníci bez předchozího selhání)

92

92

0

0

92

92

81

81

1

1

82

82

Skupina 2 (dlužníci s předchozím selháním)

Skupina 2 (dlužníci s předchozím selháním)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Celkem

Celkem

92

92

0

0

92

92

81

81

1

1

82

82

Celkem

Celkem

132

132

680

680

812

812

171

171

504

504

675

675

V kategorii neinvestiční stupeň a nižní střední kvalita jsou vedeny zejména příspěvky do ERF, jež členské státy hradí na zvláštní účty zřízené v souladu s čl. 22 odst. 3 finančního nařízení pro ERF. Podle uvedeného nařízení musí příspěvky na těchto účtech zůstat do doby, než je třeba platby provést.

neinvestiční stupeň

nižní střední kvalita

Na těchto zvláštních účtech, jež členské státy za účelem úhrady příspěvků zřizují, je v souladu s finančním nařízením pro ERF vedena většina pokladních zdrojů těchto fondů. Většina těchto účtů je vedena u ministerstev financí nebo centrálních bank členských států. Tyto instituce představují pro ERF nejnižší riziko protistrany (jedná se o expozici vůči členským státům).

Pokud jde o pokladní zdroje ERF, jež jsou uloženy u obchodních bank za účelem provádění plateb, tyto účty se doplňují až v době, kdy je to třeba. Toto doplňování je automaticky řízeno pokladním systémem Komise pro řízení hotovosti. Na každém účtu je ponechávána jen minimální hotovost, která je úměrná průměrnému dennímu objemu odchozích plateb. Částky vedené na těchto účtech do druhého dne jsou tak trvale udržovány nízké, takže ERF je vystaven jen omezenému riziku.

Navíc jsou uplatňovány zvláštní zásady pro výběr obchodních bank, aby bylo riziko protistrany, jemuž je ERF vystaven, dále minimalizováno.

Všechny obchodní banky jsou vybírány ve výběrových řízeních. Pro účast v nich je požadován minimální krátkodobý úvěrový rating P-1 agentury Moody’s nebo jeho ekvivalent (A-1 agentury S&P nebo F1 agentury Fitch). Za zvláštních, řádně odůvodněných okolností může být vyžadovaný rating nižší.

5.5.   RIZIKO LIKVIDITY

RIZIKO LIKVIDITY

Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti

Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti

| v milionech EUR |
| --- |
| | < 1 rok | 1–5 let | > 5 let | Celkem |
| Finanční závazky | 549 | 6 | — | 555 |
| Celkem k 31. 12. 2016 | 549 | 6 | — | 555 |
| Finanční závazky | 520 | 10 | — | 530 |
| Celkem k 31. 12. 2015 | 520 | 10 | — | 530 |

v milionech EUR

< 1 rok

1–5 let

> 5 let

Celkem

Finanční závazky

Finanční závazky

549

549

6

6

—

—

555

555

Celkem k 31. 12. 2016

Celkem k 31. 12. 2016

549

549

6

6

—

—

555

555

Finanční závazky

Finanční závazky

520

520

10

10

—

—

530

530

Celkem k 31. 12. 2015

Celkem k 31. 12. 2015

520

520

10

10

—

—

530

530

Rozpočtové zásady platné pro ERF zajišťují, aby celkové hotovostní zdroje na dané rozpočtové období vždy dostačovaly k provedení všech příslušných plateb. Celkové příspěvky členských států se tedy rovnají celkové výši prostředků na platby v příslušném rozpočtovém období.

Příspěvky členských států do ERF jsou nicméně rozděleny do tří splátek hrazených v průběhu roku, zatímco platby vykazují určitou sezónnost.

Aby bylo zaručeno, že pokladní zdroje budou vždy dostačovat k pokrytí plateb, jež mají být v daném měsíci provedeny, pokladna Komise a příslušná oddělení vydávající prostředky se navzájem pravidelně informují o stavu pokladny. Cílem tohoto postupu je zabezpečit, aby odchozí platby nebyly nikdy vyšší než dostupné pokladní zdroje.

Kromě výše uvedeného se při denních pokladních operacích ERF používají automatizované nástroje pro správu hotovosti, které zajišťují, aby na všech bankovních účtech ERF byla každý den k dispozici dostatečná likvidita.

6.   ZVEŘEJNĚNÍ INFORMACÍ O SPŘÍZNĚNÝCH STRANÁCH

ZVEŘEJNĚNÍ INFORMACÍ O SPŘÍZNĚNÝCH STRANÁCH

Spřízněnými stranami ERF jsou svěřenský fond Bêkou a svěřenský fond pro Afriku. Transakce mezi těmito subjekty se uskutečňují v rámci běžných operací ERF. Z tohoto důvodu nejsou podle účetních pravidel EU nezbytné žádné zvláštní požadavky na zveřejnění údajů o těchto transakcích.

ERF je spravován Komisí, a nemá tedy samostatný řídící orgán. Finanční nároky vrcholového vedení EU, včetně Komise, jsou vykázány v konsolidované účetní závěrce Evropské unie v oddíle 7.2 „Finanční nároky členů vrcholového vedení“.

7.   UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI

UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI

Ke dni předložení účetní závěrky se účetní ERF nedozvěděla o žádných významných záležitostech, které by vyžadovaly samostatné zveřejnění v tomto oddíle, ani jí takové záležitosti nebyly nahlášeny. Roční účetní závěrka a příloha k ní byly sestaveny za pomoci nejaktuálnějších dostupných údajů, jež jsou součástí výše uvedených informací.

8.   SESOUHLASENÍ VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ A VÝSLEDKU PLNĚNÍ ROZPOČTU

SESOUHLASENÍ VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ A VÝSLEDKU PLNĚNÍ ROZPOČTU

Výsledek hospodaření běžného roku byl vypočten podle zásad akruálního účetnictví. Výsledek plnění rozpočtu je však založen na pravidlech hotovostního účetnictví. Jelikož oba výsledky vycházejí ze stejných podkladových transakcí, je zajištění jejich srovnatelnosti užitečným kontrolním nástrojem. Sesouhlasení obou výsledků je provedeno v níže uvedené tabulce, jež uvádí hlavní srovnávané částky rozdělené do nákladových a výnosových položek.

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Výnosy | | |
| Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu | (2) | (1) |
| Nároky stanovené v běžném roce, avšak zatím nevybrané | (7) | (11) |
| Nároky stanovené v předchozích letech a vybrané v běžném roce | 16 | 19 |
| Čistý vliv předběžného financování | 43 | 28 |
| Příjmy příštích období (netto) | 8 | 29 |
| Náklady | | |
| Dosud neuhrazené náklady běžného roku | 63 | 61 |
| Náklady minulých let uhrazené v běžném roce | (129) | (221) |
| Zrušení plateb | 22 | 12 |
| Čistý vliv předběžného financování | (459) | (53) |
| Výdaje příštích období (netto) | 168 | 200 |
| VÝSLEDEK PLNĚNÍ ROZPOČTU ZA BĚŽNÝ ROK | (3 350 ) | (3 088 ) |

v milionech EUR

2016

2015

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Výnosy

Výnosy

Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu

Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu

(2)

(2)

(1)

(1)

Nároky stanovené v běžném roce, avšak zatím nevybrané

Nároky stanovené v běžném roce, avšak zatím nevybrané

(7)

(7)

(11)

(11)

Nároky stanovené v předchozích letech a vybrané v běžném roce

Nároky stanovené v předchozích letech a vybrané v běžném roce

16

16

19

19

Čistý vliv předběžného financování

Čistý vliv předběžného financování

43

43

28

28

Příjmy příštích období (netto)

Příjmy příštích období (netto)

8

8

29

29

Náklady

Náklady

Dosud neuhrazené náklady běžného roku

Dosud neuhrazené náklady běžného roku

63

63

61

61

Náklady minulých let uhrazené v běžném roce

Náklady minulých let uhrazené v běžném roce

(129)

(129)

(221)

(221)

Zrušení plateb

Zrušení plateb

22

22

12

12

Čistý vliv předběžného financování

Čistý vliv předběžného financování

(459)

(459)

(53)

(53)

Výdaje příštích období (netto)

Výdaje příštích období (netto)

168

168

200

200

VÝSLEDEK PLNĚNÍ ROZPOČTU ZA BĚŽNÝ ROK

VÝSLEDEK PLNĚNÍ ROZPOČTU ZA BĚŽNÝ ROK

(3 350 )

(3 350 )

(3 088 )

(3 088 )

8.1.   POLOŽKY V SESOUHLASENÍ – VÝNOSY

POLOŽKY V SESOUHLASENÍ – VÝNOSY

Rozpočtové příjmy rozpočtového roku odpovídají příjmům, jež byly vybrány na základě nároků stanovených v tomto rozpočtovém roce, a částkám, jež byly vybrány na základě nároků stanovených v minulých letech.

Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu, jsou součástí výsledku hospodaření, ale z hlediska rozpočtu na ně nelze pohlížet jako na příjmy, jelikož přijatá částka se převádí do rezerv a bez rozhodnutí Rady ji nelze znovu použít na závazky.

Pro účely sesouhlasení je od hospodářského výsledku třeba odečíst nároky stanovené v běžném roce, avšak zatím nevybrané, jelikož ty nejsou součástí rozpočtových příjmů. Naopak nároky stanovené v předchozích letech a vybrané v běžném roce musejí být pro účely srovnání k hospodářskému výsledku přičteny.

Čistý vliv předběžného financování se získá zúčtováním zpětně získaného předběžného financování. Jedná se o přijatou hotovost, která nemá žádný dopad na hospodářský výsledek.

Čisté příjmy příštích období tvoří především časové rozlišení provedené pro účely uzávěrky ke konci roku. V úvahu se bere pouze čistý vliv časového rozlišení, tj. příjmy příštích období za běžný rok, mínus odúčtování příjmů příštích období za předchozí rok.

8.2.   POLOŽKY V SESOUHLASENÍ – NÁKLADY

POLOŽKY V SESOUHLASENÍ – NÁKLADY

Dosud neuhrazené náklady běžného roku je třeba pro účely sesouhlasení připočíst, jelikož jsou zahrnuty do hospodářského výsledku, avšak nejsou součástí rozpočtových výdajů. Naopak náklady minulých let uhrazené v běžném roce musí být pro účely sesouhlasení od hospodářského výsledku odečteny, jelikož jsou součástí rozpočtových výdajů běžného roku, avšak na hospodářský výsledek nemají vliv nebo v případě oprav snižují náklady.

Dosud neuhrazené náklady běžného roku

náklady minulých let uhrazené v běžném roce

Hotovost přijatá ze zrušených plateb nemá vliv na hospodářský výsledek, nýbrž na výsledek plnění rozpočtu.

zrušených plateb

Čistý vliv předběžného financování je saldem nového předběžného financování vyplaceného v běžném roce (vykázaného jako rozpočtový výdaj běžného roku) a zúčtování předběžného financování, jež bylo vyplaceno v běžném roce či letech minulých, po schválení způsobilých nákladů. Druhý případ představuje výdaj z hlediska akruálního, nikoli však rozpočtového, neboť platba původního předběžného financování již byla zaúčtována jako rozpočtový výdaj v okamžiku svého provedení.

Čistý vliv předběžného financování

Čisté výdaje příštích období tvoří především časové rozlišení provedené pro účely oddělení účetních období. Jedná se tedy o způsobilé náklady, jež vznikly příjemcům prostředků ERF, avšak nebyly dosud vůči ERF vykázány. V úvahu se bere pouze čistý vliv časového rozlišení, tj. výdaje příštích období za běžný rok minus zrušení výdajů příštích období zaúčtovaných v předchozím roce.

Čisté výdaje příštích období

FINANČNÍ VÝKAZY SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU KONSOLIDOVANÉ V ZÁVĚRCE ERF (14)

14

KONEČNÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU (15)

15

ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU BÊKOU

ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU BÊKOU

Základní informace o svěřenských fondech Unie

Základní informace o svěřenských fondech Unie

Svěřenský fond je zřízen na základě právního ujednání. Má samostatnou finanční strukturu, jež sdružuje prostředky od více dárců za účelem společného financování určitého opatření podle společně dohodnutých cílů a formátů vykazování.

Komise je v souladu s čl. 187 odst. 1 finančního nařízení o souhrnném rozpočtu Unie („finanční nařízení EU“) a článku 42 finančního nařízení pro 11. ERF oprávněna zřizovat svěřenské fondy Unie určené pro vnější činnost. Tyto svěřenské fondy jsou zřizovány na základě dohody s dalšími dárci. Účelem těchto fondů je provádět akce v případě mimořádných událostí, akce po odeznění mimořádných událostí a tematicky zaměřené akce. Zřízení svěřenského fondu EU musí být odůvodněno zejména přidanou hodnotou EU (jeho cílů lze lépe dosáhnout na úrovni EU než úrovni celostátní) a komplementaritou (svěřenský fond by neměl duplikovat již zavedené podobné nástroje).

Svěřenské fondy EU jsou zřizovány na dobu určitou, která je spolu s cíli fondů vymezena v jejich zřizovacím aktu. V souladu s článkem 187 finančního nařízení EU platí pro svěřenský fond EU zvláštní úprava řízení a příspěvky určené na fond nejsou součástí rozpočtu EU. Každý svěřenský fond EU má správní radu („rada svěřenského fondu“). Této radě předsedá Komise a zastoupeni jsou v ní dárci a v úloze pozorovatelů pak členské státy, jež do fondu příspěvky neposkytly.

Provozní rada je složena ze zástupce EU („předseda“), zástupců zakládajících členů („místopředsedové“) a zástupců dalších dárců, kteří přispěli nejméně 3 miliony EUR („členové“). Provozní rada rozhoduje o využití prostředků fondu a vyhodnocuje efektivitu činností, jež fond financuje. V rovině správní odpovídá provozní rada mj. za schvalování výroční zprávy, auditované účetní závěrky, vyhodnocování účinnosti systémů vnitřní kontroly, opatření vyvozená ze zjištění interních a externích auditorů ad.

Svěřenské fondy spravuje Komise v rámci odpovědnosti pověřené schvalující osoby, která Komisi a třetím dárcům poskytuje jistotu o využití prostředků fondů. Správcem svěřenského fondu je dále pověřená schvalující osoba. Stejně jako v případě ERF je účetním svěřenského fondu EU účetní Komise, který též odpovídá za stanovení účetních postupů a účtové osnovy, které jsou společné všem svěřenským fondům.

Svěřenský fond Bêkou

Svěřenský fond Bêkou

První svěřenský fond EU sdružující více dárců, nazvaný Bêkou, což v jazyce Sango znamená „naděje“, zřídila dne 15. července 2014 Komise (zastoupená GŘ DEVCO, GŘ ECHO a ESVČ) společně s třemi členskými státy (Německem, Francií a Nizozemskem). Cílem fondu je podpořit stabilizaci a rekonstrukci Středoafrické republiky. Fond byl zřízen na dobu nejdéle 60 měsíců a spravován je z Bruselu.

Roční účetní závěrka svěřenského fondu Bêkou

Roční účetní závěrka svěřenského fondu Bêkou

Podle článku 8 dohody o zřízení Svěřenského fondu Evropské unie pro Středoafrickou republiku, „svěřenského fondu EU Bêkou“, a podle článku 11.2.1 zřizující dohody je roční účetní závěrka tvořena dvěma částmi: 1) výroční finanční zprávou, kterou vypracovává správce svěřenského fondu, a 2) ročními finančními výkazy, jež sestavuje účetní Komise, který je na základě téhož článku současně účetním svěřenského fondu.

Podle článku 8 zřizovací dohody jsou finanční výkazy sestavovány v souladu s účetními pravidly, jež přijal účetní Komise (účetní pravidla EU) a jež vycházejí ze standardů IPSAS.

Roční účetní závěrku povinně audituje nezávislý externí auditor. Její konečné znění předkládají správce svěřenského fondu a účetní provozní radě ke schválení (článek 8.3.4(c)).

Hlavní účetní případy roku

Hlavní účetní případy roku

Na konci roku 2016 přispělo do fondu Bêkou sedm dárců: Evropský rozvojový fond (ERF), rozpočet EU, čtyři členské a jeden nečlenský stát.

Svěřenský fond bude financovat aktivity, jež budou Středoafrické republice pomáhat zotavit se z krize a zvládnout obnovu. Důraz bude kladen na opatření, jež mají

| — | obnovit základní veřejné služby (např. dodávky elektřiny, dopravu, přístup ke spravedlnosti a přístup k vodě) a základní služby sociální (zdravotnictví a vzdělávání), jakož i stabilizovat potravinovou situaci a výživu obyvatel, |
| --- | --- |

—

obnovit základní veřejné služby (např. dodávky elektřiny, dopravu, přístup ke spravedlnosti a přístup k vodě) a základní služby sociální (zdravotnictví a vzdělávání), jakož i stabilizovat potravinovou situaci a výživu obyvatel,

| — | oživit ekonomickou činnost, |
| --- | --- |

—

oživit ekonomickou činnost,

| — | stabilizovat zemi a obnovit sociální strukturu, zejména cestou usmíření, mírového soužití komunit země a úcty k lidským právům, |
| --- | --- |

—

stabilizovat zemi a obnovit sociální strukturu, zejména cestou usmíření, mírového soužití komunit země a úcty k lidským právům,

| — | obnovit legitimitu, kapacitu a činnost státních a místních správních struktur. |
| --- | --- |

—

obnovit legitimitu, kapacitu a činnost státních a místních správních struktur.

Fond bude financovat i činnosti, jež budou pomáhat zmírňovat dopad krize na sousední země či země, jež poskytují přístřeší uprchlíkům a osobám, jež ze země prchají před násilím.

Koncem roku byl svěřenskému fondu přislíben příspěvek v celkové výši zhruba 173 milionů EUR. Z nich ERF přislíbil 68 milionů EUR, rozpočet EU 50 milionů EUR a členské státy a další dárci 55 milionů EUR.

Pro účely obnovy země bylo přijato celkem 11 programů. Do konce roku 2016 bylo přislíbeno 91,3 milionu EUR, a to na oblasti zdravotnictví, zabezpečení potravin a výživy, infrastruktury, integrace žen do společnosti a pomoci středoafrickým uprchlíkům v okolních zemích.

ROZVAHA SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

ROZVAHA SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

| v tisících EUR |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| DLOUHODOBÝ MAJETEK | | |
| Předběžné financování | 3 604 | 3 446 |
| | 3 604 | 3 446 |
| KRÁTKODOBÝ MAJETEK | | |
| Předběžné financování | 12 458 | 6 047 |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 1 455 | 1 364 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 43 036 | 52 461 |
| | 56 949 | 59 873 |
| AKTIVA CELKEM | 60 554 | 63 319 |
| DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY | | |
| Finanční závazky | (59 339 ) | (63 125 ) |
| | (59 339 ) | (63 125 ) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY | | |
| Výdaje a výnosy příštích období | (1 215 ) | (193) |
| | (1 215 ) | (193) |
| ZÁVAZKY CELKEM | (60 554 ) | (63 319 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | — | — |
| REZERVNÍ A JINÉ FONDY | | |
| Zisk z minulých let | — | — |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | — | — |
| ČISTÁ AKTIVA | — | — |

v tisících EUR

31.12.2016

31.12.2015

DLOUHODOBÝ MAJETEK

DLOUHODOBÝ MAJETEK

Předběžné financování

Předběžné financování

3 604

3 604

3 446

3 446

3 604

3 604

3 446

3 446

KRÁTKODOBÝ MAJETEK

KRÁTKODOBÝ MAJETEK

Předběžné financování

Předběžné financování

12 458

12 458

6 047

6 047

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

1 455

1 455

1 364

1 364

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

43 036

43 036

52 461

52 461

56 949

56 949

59 873

59 873

AKTIVA CELKEM

AKTIVA CELKEM

60 554

60 554

63 319

63 319

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Finanční závazky

Finanční závazky

(59 339 )

(59 339 )

(63 125 )

(63 125 )

(59 339 )

(59 339 )

(63 125 )

(63 125 )

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Výdaje a výnosy příštích období

Výdaje a výnosy příštích období

(1 215 )

(1 215 )

(193)

(193)

(1 215 )

(1 215 )

(193)

(193)

ZÁVAZKY CELKEM

ZÁVAZKY CELKEM

(60 554 )

(60 554 )

(63 319 )

(63 319 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

—

—

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

Zisk z minulých let

Zisk z minulých let

—

—

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

—

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

—

—

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

| v tisících EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| VÝNOSY | | |
| Výnosy z nesměnných transakcí | | |
| Výnosy z darů | 17 232 | 9 354 |
| | 17 232 | 9 354 |
| Výnosy ze směnných transakcí | | |
| Finanční výnosy | 48 | 101 |
| | 48 | 101 |
| Výnosy celkem | 17 280 | 9 455 |
| NÁKLADY | | |
| Provozní náklady | (16 432 ) | (8 824 ) |
| Ostatní náklady | (848) | (631) |
| Náklady celkem | (17 280 ) | (9 455 ) |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK | — | — |

v tisících EUR

2016

2015

VÝNOSY

VÝNOSY

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z darů

Výnosy z darů

17 232

17 232

9 354

9 354

17 232

17 232

9 354

9 354

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

Finanční výnosy

Finanční výnosy

48

48

101

101

48

48

101

101

Výnosy celkem

Výnosy celkem

17 280

17 280

9 455

9 455

NÁKLADY

NÁKLADY

Provozní náklady

Provozní náklady

(16 432 )

(16 432 )

(8 824 )

(8 824 )

Ostatní náklady

Ostatní náklady

(848)

(848)

(631)

(631)

Náklady celkem

Náklady celkem

(17 280 )

(17 280 )

(9 455 )

(9 455 )

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

—

—

—

—

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

| v tisících EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | — | — |
| Provozní činnost | | |
| (Zvýšení)/snížení předběžného financování | (6 569 ) | (9 493 ) |
| (Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí | (91) | (1 364 ) |
| Zvýšení/(snížení) finančních závazků | (3 786 ) | 18 125 |
| Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období | 1 021 | 193 |
| ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY | (9 425 ) | 7 461 |
| Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | (9 425 ) | 7 461 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku | 52 461 | 45 000 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku | 43 036 | 52 461 |

v tisících EUR

2016

2015

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

—

Provozní činnost

Provozní činnost

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(6 569 )

(6 569 )

(9 493 )

(9 493 )

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(91)

(91)

(1 364 )

(1 364 )

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

(3 786 )

(3 786 )

18 125

18 125

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

1 021

1 021

193

193

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

(9 425 )

(9 425 )

7 461

7 461

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

(9 425 )

(9 425 )

7 461

7 461

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

52 461

52 461

45 000

45 000

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

43 036

43 036

52 461

52 461

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

| v tisících EUR |
| --- |
| | Zisk/
  (ztráta) z minulých let | Výsledek hospodaření za běžný rok | Čistá aktiva |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | — | — | — |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | — | — | — |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2016 | — | — | — |

v tisících EUR

Zisk/

(ztráta) z minulých let

Výsledek hospodaření za běžný rok

Čistá aktiva

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

—

—

—

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

—

—

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

—

—

—

KONEČNÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU (16)

16

ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU PRO AFRIKU

ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU PRO AFRIKU

Základní informace o svěřenských fondech Unie

Základní informace o svěřenských fondech Unie

Svěřenský fond je zřízen na základě právního ujednání. Má samostatnou finanční strukturu, jež sdružuje prostředky od více dárců za účelem společného financování určitého opatření podle společně dohodnutých cílů a formátů vykazování.

Komise je v souladu s čl. 187 odst. 1 finančního nařízení o souhrnném rozpočtu Unie („finanční nařízení EU“) a článku 42 finančního nařízení pro 11. ERF oprávněna zřizovat svěřenské fondy Unie určené pro vnější činnost. Tyto svěřenské fondy jsou zřizovány na základě dohody s dalšími dárci. Účelem těchto fondů je provádět akce v případě mimořádných událostí, akce po odeznění mimořádných událostí a tematicky zaměřené akce. Zřízení svěřenského fondu EU musí být odůvodněno zejména přidanou hodnotou EU (jeho cílů lze lépe dosáhnout na úrovni EU než úrovni celostátní) a komplementaritou (svěřenský fond by neměl duplikovat již zavedené podobné nástroje).

Svěřenské fondy nabízejí řadu výhod. Jedná se o nástroje pod kontrolou EU, jež zajišťují lepší koordinaci s členskými státy EU, lepší kontrolu operací ze strany Unie i dalších dárců a výraznější zviditelnění EU. Další výhodou svěřenských fondů je rychlé rozhodování a schopnost sdružovat větší sumy prostředků z různých zdrojů, díky čemuž představují pružný, proaktivní a adaptabilní nástroj.

Svěřenské fondy EU jsou zřizovány na dobu určitou, která je spolu s cíli fondů vymezena v jejich zřizovacím aktu. V souladu s článkem 187 finančního nařízení EU platí pro svěřenský fond EU zvláštní úprava řízení a příspěvky určené na fond nejsou součástí rozpočtu EU. Každý svěřenský fond EU má správní radu („rada svěřenského fondu“). Této radě předsedá Komise a zastoupeni jsou v ní dárci a v úloze pozorovatelů pak členské státy, jež do fondu příspěvky neposkytly. O využití prostředků fondu rozhoduje jeho rada.

Plán činnosti fondu schvaluje provozní rada, která je složena ze zástupce EU („předseda“), zástupců zakládajících členů („místopředsedové“) a zástupců dalších dárců, kteří přispěli nejméně 3 miliony EUR („členové“). Provozní rada rovněž vyhodnocuje efektivitu činností, jež fond financuje. V rovině správní odpovídá provozní rada mj. za schvalování výroční zprávy, auditované účetní závěrky, vyhodnocování účinnosti systémů vnitřní kontroly, opatření vyvozená ze zjištění interních a externích auditorů ad.

Svěřenské fondy spravuje Komise v rámci odpovědnosti pověřené schvalující osoby, která Komisi a třetím dárcům poskytuje jistotu o využití prostředků fondů. Správcem svěřenského fondu je dále pověřená schvalující osoba. Stejně jako v případě ERF je účetním svěřenského fondu EU účetní Komise, který též odpovídá za stanovení účetních postupů a účtové osnovy, které jsou společné všem svěřenským fondům.

Svěřenský fond pro Afriku

Svěřenský fond pro Afriku

Nouzový svěřenský fond pro stabilitu a řešení hlavních příčin nelegální migrace a vysídlených osob v Africe („svěřenský fond pro Afriku“) byl ustaven dne 12. listopadu 2015 na summitu o migraci ve Vallettě. Hlavním cílem tohoto svěřenského fondu je podporovat všechny aspekty stability a přispívat k lepšímu řízení migrace, řešení hlavních příčin destabilizace, nuceného vysídlování a nelegální migrace. Za tímto účelem fond zejména podporuje odolnost, ekonomické a rovné příležitosti, bezpečnost a rozvoj a řeší porušování lidských práv.

Svěřenský fond působí ve třech hlavních zeměpisných oblastech, zejména v oblasti Sahelu a Čadského jezera, Afrického rohu a severní Afriky. Jeho projekty však mohou v individuálních případech pomoci i sousedům způsobilých zemí. Svěřenský fond je zřízen na dobu určitou do 31. prosince 2020. Jeho úkolem je pomáhat v krátkodobém i střednědobém horizontu řešit problémy uvedených regionů. Spravován je z Bruselu.

Roční účetní závěrka svěřenského fondu pro Afriku

Roční účetní závěrka svěřenského fondu pro Afriku

Podle článku 7 dohody o zřízení Nouzového svěřenského fondu pro stabilitu a řešení hlavních příčin nelegální migrace a vysídlených osob v Africe a o interních pravidlech tohoto fondu („zřizovací dohoda“) je roční účetní závěrka fondu tvořena dvěma částmi: 1) výroční finanční zprávou, kterou vypracovává správce svěřenského fondu, a 2) ročními finančními výkazy, jež sestavuje účetní Komise, který je na základě téhož článku současně účetním svěřenského fondu.

Podle článku 8 zřizovací dohody jsou finanční výkazy sestavovány v souladu s účetními pravidly, jež přijal účetní Komise (účetní pravidla EU) a jež vycházejí ze standardů IPSAS.

Roční účetní závěrku povinně audituje nezávislý externí auditor. Její konečné znění předkládají správce svěřenského fondu a účetní provozní radě ke schválení (článek 8.3.4(c)).

Rok 2016 je prvním rokem, za nějž jsou finanční výkazy svěřenského fondu pro Afriku sestavovány. Děje se tak v souladu s článkem 8.3.2, podle něhož se povinnost účetního sestavit finanční výkazy použije v prvním účetním období pouze v případě, existoval-li svěřenský fond v tomto období déle než šest měsíců. Transakce uskutečněné v roce 2015 jsou uvedeny pro srovnání.

Hlavní účetní případy roku

Hlavní účetní případy roku

Koncem roku 2016 byly svěřenskému fondu přislíbeny zdroje v celkové výši 2 555 milionů EUR. Vnější příspěvky dosáhly celkem 152 milionů EUR, příspěvky z rozpočtu EU a ERF pak 2 403 milionů EUR.

Během jediného roku bylo oblastem Sahelu/Čadského jezera, Afrického rohu a severní Afriky schváleno celkem 106 projektů v hodnotě 1 589 milionů EUR. Zeměpisně lze tyto projekty zařadit takto: 65 programů v oblasti Sahelu/Čadského jezera v celkové hodnotě 918,5 milionu EUR, 35 programů v oblasti Afrického rohu v celkovém objemu 606 milionů EUR a 6 programů v severní Africe v celkové hodnotě 64,5 milionu EUR. Projekty se zaměřují na tyto prioritní oblasti: výhody migrace z hlediska rozvoje (942 milionů EUR), legální migrace a mobilita (68 milionů EUR), ochrana a azyl (233 milionů EUR), předcházení nelegální migraci, převaděčství migrantů a obchodování s lidmi a boj proti těmto činnostem (170 milionů EUR), navracení, zpětné přebírání a opětovné začleňování (163 milionů EUR) a ostatní témata (13 milionů EUR). Ze schválené sumy bylo 1 488 milionů EUR přiděleno na závazky a na 600 milionů EUR byly uzavřeny smlouvy s partnery pro realizaci programů.

ROZVAHA SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU

ROZVAHA SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU

| v tisících EUR |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| DLOUHODOBÝ MAJETEK | | |
| Předběžné financování | 44 854 | — |
| | 44 854 | — |
| KRÁTKODOBÝ MAJETEK | | |
| Předběžné financování | 70 731 | — |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 9 476 | — |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 14 879 | 32 642 |
| | 95 086 | 32 642 |
| AKTIVA CELKEM | 139 941 | 32 642 |
| DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY | | |
| Finanční závazky | (138 502 ) | (32 642 ) |
| | (138 502 ) | (32 642 ) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY | | |
| Závazky | (702) | — |
| Výdaje a výnosy příštích období | (736) | — |
| | (1 439 ) | — |
| ZÁVAZKY CELKEM | (139 941 ) | (32 642 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | — | — |
| REZERVNÍ A JINÉ FONDY | | |
| Zisk z minulých let | — | — |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | — | — |
| ČISTÁ AKTIVA | — | — |

v tisících EUR

31.12.2016

31.12.2015

DLOUHODOBÝ MAJETEK

DLOUHODOBÝ MAJETEK

Předběžné financování

Předběžné financování

44 854

44 854

—

44 854

44 854

—

KRÁTKODOBÝ MAJETEK

KRÁTKODOBÝ MAJETEK

Předběžné financování

Předběžné financování

70 731

70 731

—

—

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

9 476

9 476

—

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

14 879

14 879

32 642

32 642

95 086

95 086

32 642

32 642

AKTIVA CELKEM

AKTIVA CELKEM

139 941

139 941

32 642

32 642

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Finanční závazky

Finanční závazky

(138 502 )

(138 502 )

(32 642 )

(32 642 )

(138 502 )

(138 502 )

(32 642 )

(32 642 )

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Závazky

Závazky

(702)

(702)

—

—

Výdaje a výnosy příštích období

Výdaje a výnosy příštích období

(736)

(736)

—

—

(1 439 )

(1 439 )

—

ZÁVAZKY CELKEM

ZÁVAZKY CELKEM

(139 941 )

(139 941 )

(32 642 )

(32 642 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

—

—

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

Zisk z minulých let

Zisk z minulých let

—

—

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

—

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

—

—

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU

| v tisících EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| VÝNOSY | | |
| Výnosy z nesměnných transakcí | | |
| Výnosy z darů | 52 246 | — |
| | 52 246 | — |
| Výnosy ze směnných transakcí | | |
| Finanční výnosy | 54 | — |
| Ostatní výnosy ze směnných transakcí | 43 | — |
| | 97 | — |
| Výnosy celkem | 52 343 | — |
| NÁKLADY | | |
| Provozní náklady | (49 042 ) | — |
| Ostatní náklady | (3 301 ) | — |
| Náklady celkem | (52 343 ) | — |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK | — | — |

v tisících EUR

2016

2015

VÝNOSY

VÝNOSY

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z darů

Výnosy z darů

52 246

52 246

—

—

52 246

52 246

—

—

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

Finanční výnosy

Finanční výnosy

54

54

—

—

Ostatní výnosy ze směnných transakcí

Ostatní výnosy ze směnných transakcí

43

43

—

—

97

97

—

—

Výnosy celkem

Výnosy celkem

52 343

52 343

—

—

NÁKLADY

NÁKLADY

Provozní náklady

Provozní náklady

(49 042 )

(49 042 )

—

—

Ostatní náklady

Ostatní náklady

(3 301 )

(3 301 )

—

—

Náklady celkem

Náklady celkem

(52 343 )

(52 343 )

—

—

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

—

—

—

—

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU

| v tisících EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | — | — |
| Provozní činnost | | |
| (Zvýšení)/snížení předběžného financování | (115 585 ) | — |
| (Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí | (9 476 ) | — |
| Zvýšení/(snížení) finančních závazků | 105 860 | 32 642 |
| Zvýšení/(snížení) závazků | 702 | — |
| Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období | 736 | — |
| ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY | (17 763 ) | 32 642 |
| Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | (17 763 ) | 32 642 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku | 32 642 | — |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku | 14 879 | 32 642 |

v tisících EUR

2016

2015

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

—

Provozní činnost

Provozní činnost

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(115 585 )

(115 585 )

—

—

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(9 476 )

(9 476 )

—

—

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

105 860

105 860

32 642

32 642

Zvýšení/(snížení) závazků

Zvýšení/(snížení) závazků

702

702

—

—

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

736

736

—

—

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

(17 763 )

(17 763 )

32 642

32 642

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

(17 763 )

(17 763 )

32 642

32 642

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

32 642

32 642

—

—

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

14 879

14 879

32 642

32 642

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV SVĚŘENSKÉHO FONDU PRO AFRIKU

| v tisících EUR |
| --- |
| | Zisk/
  (ztráta) z minulých let | Výsledek hospodaření za běžný rok | Čistá aktiva |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | — | — | — |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | — | — | — |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2016 | — | — | — |

v tisících EUR

Zisk/

(ztráta) z minulých let

Výsledek hospodaření za běžný rok

Čistá aktiva

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

—

—

—

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

—

—

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

—

—

—

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY ERF A SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU
   (17)

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY ERF A SVĚŘENSKÝCH FONDŮ EU

17

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| DLOUHODOBÝ MAJETEK | | |
| Předběžné financování | 457 | 520 |
| Příspěvky do svěřenských fondů | — | — |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | — | — |
| | 457 | 520 |
| KRÁTKODOBÝ MAJETEK | | |
| Předběžné financování | 1 455 | 1 151 |
| Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 143 | 172 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 738 | 589 |
| | 2 336 | 1 912 |
| AKTIVA CELKEM | 2 794 | 2 432 |
| DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY | | |
| Rezervy | (4) | (4) |
| Finanční závazky | (106) | (72) |
| | (110) | (76) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY | | |
| Závazky | (549) | (520) |
| Výdaje a výnosy příštích období | (778) | (855) |
| | (1 327 ) | (1 376 ) |
| ZÁVAZKY CELKEM | (1 437 ) | (1 451 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | 1 357 | 980 |
| REZERVNÍ A JINÉ FONDY | | |
| Vyžádaný kapitál – aktivní ERF | 42 323 | 38 873 |
| Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF | 2 252 | 2 252 |
| Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF | — | — |
| Výsledek hospodaření minulých let | (40 146 ) | (36 994 ) |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | (3 073 ) | (3 152 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | 1 357 | 980 |

v milionech EUR

31.12.2016

31.12.2015

DLOUHODOBÝ MAJETEK

DLOUHODOBÝ MAJETEK

Předběžné financování

Předběžné financování

457

457

520

520

Příspěvky do svěřenských fondů

Příspěvky do svěřenských fondů

—

—

—

—

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

—

—

—

—

457

457

520

520

KRÁTKODOBÝ MAJETEK

KRÁTKODOBÝ MAJETEK

Předběžné financování

Předběžné financování

1 455

1 455

1 151

1 151

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směnných a částky k inkasu z nesměnných transakcí

143

143

172

172

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

738

738

589

589

2 336

2 336

1 912

1 912

AKTIVA CELKEM

AKTIVA CELKEM

2 794

2 794

2 432

2 432

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Rezervy

Rezervy

(4)

(4)

(4)

(4)

Finanční závazky

Finanční závazky

(106)

(106)

(72)

(72)

(110)

(110)

(76)

(76)

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Závazky

Závazky

(549)

(549)

(520)

(520)

Výdaje a výnosy příštích období

Výdaje a výnosy příštích období

(778)

(778)

(855)

(855)

(1 327 )

(1 327 )

(1 376 )

(1 376 )

ZÁVAZKY CELKEM

ZÁVAZKY CELKEM

(1 437 )

(1 437 )

(1 451 )

(1 451 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

1 357

1 357

980

980

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

42 323

42 323

38 873

38 873

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

2 252

2 252

2 252

2 252

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

Převody vyžádaného kapitálu mezi aktivními ERF

—

—

—

—

Výsledek hospodaření minulých let

Výsledek hospodaření minulých let

(40 146 )

(40 146 )

(36 994 )

(36 994 )

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

1 357

1 357

980

980

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANČNÍ VÝKONNOSTI

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANČNÍ VÝKONNOSTI

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| VÝNOSY | | |
| Výnosy z nesměnných transakcí | | |
| Inkaso nákladů | 8 | 90 |
| Výnosy z darů svěřenským fondům | 35 | 4 |
| | 43 | 94 |
| Výnosy ze směnných transakcí | | |
| Finanční výnosy | 4 | 8 |
| Ostatní výnosy | 62 | 42 |
| | 66 | 50 |
| Výnosy celkem | 108 | 144 |
| NÁKLADY | | |
| Nástroje pomoci | (2 935 ) | (3 059 ) |
| Náklady na spolufinancování | 15 | (69) |
| Finanční náklady | 4 | (1) |
| Náklady vynakládané svěřeneckými fondy | (65) | (4) |
| Ostatní náklady | (200) | (163) |
| Náklady celkem | (3 181 ) | (3 296 ) |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK | (3 073 ) | (3 152 ) |

v milionech EUR

2016

2015

VÝNOSY

VÝNOSY

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

Inkaso nákladů

Inkaso nákladů

8

8

90

90

Výnosy z darů svěřenským fondům

Výnosy z darů svěřenským fondům

35

35

4

4

43

43

94

94

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

Finanční výnosy

Finanční výnosy

4

4

8

8

Ostatní výnosy

Ostatní výnosy

62

62

42

42

66

66

50

50

Výnosy celkem

Výnosy celkem

108

108

144

144

NÁKLADY

NÁKLADY

Nástroje pomoci

Nástroje pomoci

(2 935 )

(2 935 )

(3 059 )

(3 059 )

Náklady na spolufinancování

Náklady na spolufinancování

15

15

(69)

(69)

Finanční náklady

Finanční náklady

4

4

(1)

(1)

Náklady vynakládané svěřeneckými fondy

Náklady vynakládané svěřeneckými fondy

(65)

(65)

(4)

(4)

Ostatní náklady

Ostatní náklady

(200)

(200)

(163)

(163)

Náklady celkem

Náklady celkem

(3 181 )

(3 181 )

(3 296 )

(3 296 )

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNÝ ROK

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2016 | 2015 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | (3 073 ) | (3 152 ) |
| Provozní činnosti | | |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | 3 450 | 3 200 |
| (Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenských fondů | (0) | 39 |
| (Zvýšení)/snížení předběžného financování | (242) | 204 |
| (Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí | 29 | (43) |
| Zvýšení/(snížení) rezerv | — | 4 |
| Zvýšení/(snížení) finančních závazků | 34 | (7) |
| Zvýšení/(snížení) závazků | 29 | (179) |
| Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období | (78) | 132 |
| ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY | 149 | 198 |
| Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | 149 | 198 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku | 589 | 391 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku | 738 | 589 |

v milionech EUR

2016

2015

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

(3 073 )

(3 073 )

(3 152 )

(3 152 )

Provozní činnosti

Provozní činnosti

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

3 450

3 450

3 200

3 200

(Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenských fondů

(Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenských fondů

(0)

(0)

39

39

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(242)

(242)

204

204

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směnných a částek k inkasu z nesměnných transakcí

29

29

(43)

(43)

Zvýšení/(snížení) rezerv

Zvýšení/(snížení) rezerv

—

—

4

4

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

Zvýšení/(snížení) finančních závazků

34

34

(7)

(7)

Zvýšení/(snížení) závazků

Zvýšení/(snížení) závazků

29

29

(179)

(179)

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

(78)

(78)

132

132

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

149

149

198

198

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

149

149

198

198

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

589

589

391

391

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

738

738

589

589

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV

| v milionech EUR |
| --- |
| | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (B) | Vyžádaný kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)-(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Čistá aktiva celkem
  (C)+(D)+(E) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Vykázání kapitálu 11. ERF | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | 73 464 | 34 590 | 38 874 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | | (3 450 ) | 3 450 | | | 3 450 |
| Výsledek hospodaření za běžný rok | | | — | (3 073 ) | | (3 073 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2016 | 73 464 | 31 140 | 42 323 | (43 219 ) | 2 252 | 1 357 |

v milionech EUR

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nevyžádaný kapitál – aktivní ERF

(B)

Vyžádaný kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)-(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Vyžádaný kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Čistá aktiva celkem

(C)+(D)+(E)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Vykázání kapitálu 11. ERF

Vykázání kapitálu 11. ERF

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

—

—

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

—

(3 152 )

(3 152 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 874

38 874

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

(3 450 )

(3 450 )

3 450

3 450

3 450

3 450

Výsledek hospodaření za běžný rok

Výsledek hospodaření za běžný rok

—

—

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

(3 073 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

ZŮSTATEK K 31. 12. 2016

73 464

73 464

31 140

31 140

42 323

42 323

(43 219 )

(43 219 )

2 252

2 252

1 357

1 357

ZPRÁVA ERF O FINANČNÍM PLNĚNÍ

ZPRÁVA O FINANČNÍM PLNĚNÍ – 2016

ZPRÁVA O FINANČNÍM PLNĚNÍ – 2016

ÚVODNÍ POZNÁMKA

Předchozí ERF

Předchozí ERF

| — | Vzhledem k tomu, že 6. ERF byl uzavřen v roce 2006 a 7. ERF v roce 2008, roční účetní závěrka již neobsahuje tabulky s údaji o těchto ERF. Správa převedených zůstatků je však zachycena v rámci 9. ERF. |
| --- | --- |

—

Vzhledem k tomu, že 6. ERF byl uzavřen v roce 2006 a 7. ERF v roce 2008, roční účetní závěrka již neobsahuje tabulky s údaji o těchto ERF. Správa převedených zůstatků je však zachycena v rámci 9. ERF.

| — | Podobně jako v předchozích letech se v zájmu transparentnosti při předkládání závěrky za rok 2016 v tabulkách rozlišuje u 8. ERF část využitá na základě programování stanoveného v úmluvách z Lomé a část využitá na základě programování stanoveného v dohodě z Cotonou. |
| --- | --- |

—

Podobně jako v předchozích letech se v zájmu transparentnosti při předkládání závěrky za rok 2016 v tabulkách rozlišuje u 8. ERF část využitá na základě programování stanoveného v úmluvách z Lomé a část využitá na základě programování stanoveného v dohodě z Cotonou.

| — | V souladu s čl. 1 odst. 2 písm. b) vnitřní dohody o 9. ERF byly do 9. ERF převedeny zůstatky a prostředky ze zrušených závazků z předcházejících ERF a během jeho fungování byly přidělovány jako prostředky tohoto ERF. |
| --- | --- |

—

V souladu s čl. 1 odst. 2 písm. b) vnitřní dohody o 9. ERF byly do 9. ERF převedeny zůstatky a prostředky ze zrušených závazků z předcházejících ERF a během jeho fungování byly přidělovány jako prostředky tohoto ERF.

10. ERF

10. ERF

Dohoda o partnerství AKT-ES, kterou členské státy Evropského společenství a africké, karibské a tichomořské státy (AKT) podepsaly dne 23. června 2000 v Cotonou, vstoupila v platnost dne 1. dubna 2003. Dohoda z Cotonou bylo dvakrát pozměněna, poprvé dohodou podepsanou v Lucemburku dne 25. června 2005 a podruhé dohodou podepsanou v Ouagadougou dne 22. června 2010.

Rozhodnutí Rady 2001/822/ES ze dne 27. listopadu 2001 o přidružení zámořských zemí a území (ZZÚ) k Evropské unii vstoupilo v platnost dne 2. prosince 2001. Toto rozhodnutí bylo pozměněno dne 19. března 2007 (rozhodnutím 2007/249/ES).

Vnitřní dohoda o financování pomoci Společenství v rámci víceletého finančního rámce pro období 2008–2013 v souladu s revidovanou dohodou z Cotonou, přijatá zástupci vlád členských států Evropského společenství dne 17. července 2006, vstoupila v platnost dne 1. července 2008.

Podle dohody z Cotonou je druhé období (2008–2013) poskytování pomoci Společenství státům AKT a ZZÚ financováno z 10. ERF ve výši 22 682 milionů EUR. Z této částky je

| — | 21 966 milionů EUR vyčleněno státům AKT v souladu s víceletým finančním rámcem, který je stanoven v příloze Ib revidované dohody z Cotonou (z toho 20 466 milionů EUR spravuje Evropská komise), |
| --- | --- |

—

21 966 milionů EUR vyčleněno státům AKT v souladu s víceletým finančním rámcem, který je stanoven v příloze Ib revidované dohody z Cotonou (z toho 20 466 milionů EUR spravuje Evropská komise),

| — | 286 milionů EUR vyčleněno pro ZZÚ v souladu s přílohou IIAa revidovaného rozhodnutí Rady o přidružení zámořských zemí a území k Evropskému společenství (z toho 256 milionů EUR spravuje Evropská komise), |
| --- | --- |

—

286 milionů EUR vyčleněno pro ZZÚ v souladu s přílohou IIAa revidovaného rozhodnutí Rady o přidružení zámořských zemí a území k Evropskému společenství (z toho 256 milionů EUR spravuje Evropská komise),

| — | 430 milionů určeno pro Komisi na financování nákladů na plánování a správu zdrojů 10. ERF v souladu s článkem 6 vnitřní dohody. |
| --- | --- |

—

430 milionů určeno pro Komisi na financování nákladů na plánování a správu zdrojů 10. ERF v souladu s článkem 6 vnitřní dohody.

Na základě „ustanovení o skončení platnosti“ 10. ERF (čl. 1 odst. 4 a 5 vnitřní dohody o 10. ERF) nebylo po 31. prosinci 2013 možné přidělit na závazky žádné další prostředky. Nepřidělené prostředky byly převedeny do výkonnostní rezervy 11. ERF.

ustanovení o skončení platnosti

11. ERF

11. ERF

Dohoda o partnerství AKT-ES, kterou členské státy Evropského společenství a státy AKT podepsaly dne 23. června 2000 v Cotonou, vstoupila v platnost dne 1. dubna 2003. Dohoda z Cotonou bylo dvakrát pozměněna, poprvé dohodou podepsanou v Lucemburku dne 25. června 2005 a podruhé dohodou podepsanou v Ouagadougou dne 22. června 2010.

Rozhodnutí Rady 2001/822/ES ze dne 27. listopadu 2001 o přidružení zámořských zemí a území (ZZÚ) k Evropské unii vstoupilo v platnost dne 2. prosince 2001. Toto rozhodnutí bylo pozměněno dne 19. března 2007 (rozhodnutím 2007/249/ES).

Vnitřní dohoda o financování pomoci Společenství v rámci víceletého finančního rámce pro období 2014–2020 v souladu s revidovanou dohodou z Cotonou, přijatá zástupci vlád členských států Evropského společenství v srpnu 2013, vstoupila v platnost v březnu 2015.

Podle dohody z Cotonou je třetí období (2014–2020) poskytování pomoci Společenství státům AKT a ZZÚ financováno z 11. ERF částkou ve výši 30 506 milionů EUR. Z této částky je

| — | 29 089 milionů EUR vyčleněno státům AKT v souladu s čl. 1 odst. 2 písm. a) a čl. 2 písm. d) vnitřní dohody (z toho 27 955 milionů EUR spravuje Evropská komise), |
| --- | --- |

—

29 089 milionů EUR vyčleněno státům AKT v souladu s čl. 1 odst. 2 písm. a) a čl. 2 písm. d) vnitřní dohody (z toho 27 955 milionů EUR spravuje Evropská komise),

| — | 364,5 milionu EUR vyčleněno pro ZZÚ v souladu s čl. 1 odst. 2 písm. a) a článkem 3 odst. 1 vnitřní dohody (z toho 359,5 milionu EUR spravuje Evropská komise), |
| --- | --- |

—

364,5 milionu EUR vyčleněno pro ZZÚ v souladu s čl. 1 odst. 2 písm. a) a článkem 3 odst. 1 vnitřní dohody (z toho 359,5 milionu EUR spravuje Evropská komise),

| — | 1 052,5 milionu EUR určeno pro Komisi na financování nákladů na plánování a správu zdrojů 11. ERF v souladu s čl. 1 odst. 2 písm. a) vnitřní dohody. |
| --- | --- |

—

1 052,5 milionu EUR určeno pro Komisi na financování nákladů na plánování a správu zdrojů 11. ERF v souladu s čl. 1 odst. 2 písm. a) vnitřní dohody.

—   
  Zbývající prostředky v nečerpatelných výkonnostních rezervách k 31. 12. 2016

Zbývající prostředky v nečerpatelných výkonnostních rezervách k 31. 12. 2016

Částky uvolněné z titulu zrušení závazků v souvislosti s projekty 9. ERF a ERF předchozích jsou převedeny do výkonnostní rezervy 10. ERF, s výjimkou fondů Stabex.

Částky z titulu zrušení závazků v souvislosti s projekty 10. ERF jsou převedeny do výkonnostní rezervy 11. ERF.

Veškeré prostředky uvolněné z titulu zrušení závazků z předchozích ERF se v průběhu roku 2016 převedly do příslušných rezervních fondů.

V souladu s čl. 1 odst. 4 vnitřní dohody o 11. ERF a s rozhodnutím Rady (EU) 2016/1337 ze dne 2. srpna 2016 byly prostředky 10. ERF uvolněné po zrušení závazků převedeny pro účely doplnění afrického mírového projektu na období 2016–2018, a to do výše 491 milionů EUR, resp. do výše 16 milionů EUR na podporu výdajů.

| v milionech EUR |
| --- |
| Nečerpatelné výkonnostní rezervy – celkem k 31. 12. 2015 | 151 |
| Převedeno do nečerpatelných výkonnostních rezerv – celkem v roce 2016 | 534 |
| Minus prostředky převedené na africký mírový projekt – celkem k 31. 12. 2016 | (386) |
| Zůstatek nečerpatelných rezerv (prostředky uvolněné z titulu zrušení závazků v 8., 9. a 10. ERF) k 31. 12. 2016 | 299 |

v milionech EUR

Nečerpatelné výkonnostní rezervy – celkem k 31. 12. 2015

151

Převedeno do nečerpatelných výkonnostních rezerv – celkem v roce 2016

534

Minus prostředky převedené na africký mírový projekt – celkem k 31. 12. 2016

(386)

Zůstatek nečerpatelných rezerv (prostředky uvolněné z titulu zrušení závazků v 8., 9. a 10. ERF) k 31. 12. 2016

299

—   
  Rezerva Stabex v 11. ERF

Rezerva Stabex v 11. ERF

Po uzávěrce účtů Stabex se nevyužité prostředky a prostředky z titulu zrušení závazků převádějí do rezervy Stabex v rámci balíčku A 11. ERF (čl. 1 odst. 4 vnitřní dohody o 10. ERF) a poté ve prospěch národních orientačních programů dotčených zemí.

—   
  Spolufinancování ERF

Spolufinancování ERF

V rámci 10. a 11. ERF byly podepsány dohody o převodu prostředků na spolufinancování z členských států. Byly přiděleny prostředky na závazky v celkové výši 209 milionů EUR, zatímco prostředky na platby byly přiděleny pouze v objemu 190 milionu EUR.

Následující tabulka uvádí stav prostředků na spolufinancování k 31. 12. 2016:

| v milionech EUR |
| --- |
| | Prostředky na závazky | Prostředky na platby |
| Spolufinancování – balíček A | 190,0 | 171,3 |
| Spolufinancování – uvnitř AKT | 13,4 | 13,4 |
| Spolufinancování – správní náklady | 5,5 | 5,4 |
| | 209,4 | 190,1 |

v milionech EUR

Prostředky na závazky

Prostředky na platby

Spolufinancování – balíček A

190,0

171,3

Spolufinancování – uvnitř AKT

13,4

13,4

Spolufinancování – správní náklady

5,5

5,4

209,4

209,4

190,1

190,1

Následující tabulky uvádějí čisté částky, o nichž bylo rozhodnuto, na něž byla uzavřena smlouva a jež byly zaplaceny. V příloze jsou uvedeny tabulky, v nichž je prezentován stav podle jednotlivých nástrojů.

Tabulka 1.1

Tabulka 1.1

8. ERF

8. ERF

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2016

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2016

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

| (v milionech EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | PŮVODNÍ PROSTŘEDKY | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2015 | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2016 | Poznámky | SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ |
| AKT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 12 967 | (3 256 ) | (15) | | 9 695 |
| Pomoc uprchlíkům | 120 | (20) | (0) | | 100 |
| Pomoc při mimořádných událostech (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Silně zadlužené chudé země (Lomé) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Úrokové subvence | 370 | (291) | (7) | | 72 |
| Rizikový kapitál | 1 000 | 16 | (1) | | 1 015 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturální korekce | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Orientační programy celkem | 7 562 | (2 599 ) | (6) | (3) | 4 957 |
| Využití úrokového výnosu | 0 | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 0 | 654 | (4) | | 650 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 418 | (0) | (3) | 417 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 0 | 237 | (4) | (3) | 233 |
| Úroky a další výnosy | 0 | 0 | | | 0 |
| AKT CELKEM | 12 967 | (2 602 ) | (19) | | 10 346 |
| ZZÚ | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 163 | (116) | (0) | | 46 |
| Úrokové subvence | 9 | (8) | | | 1 |
| Rizikový kapitál | 30 | (24) | | | 6 |
| Stabex | 6 | (5) | | | 1 |
| Sysmin | 3 | (1) | (0) | (3) | 2 |
| Orientační programy celkem | 115 | (79) | | | 36 |
| ZZÚ CELKEM | 163 | (116) | (0) | | 46 |
| 8. ERF CELKEM | 13 130 | (2 718 ) | (20) | | 10 392 |

(v milionech EUR)

NÁSTROJ

PŮVODNÍ PROSTŘEDKY

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2015

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2016

Poznámky

SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ

AKT

AKT

Lomé

Lomé

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

12 967

12 967

(3 256 )

(3 256 )

(15)

(15)

9 695

9 695

Pomoc uprchlíkům

120

(20)

(0)

100

Pomoc při mimořádných událostech (Lomé)

140

(4)

136

Silně zadlužené chudé země (Lomé)

0

1 060

1 060

Úrokové subvence

370

(291)

(7)

72

Rizikový kapitál

1 000

16

(1)

1 015

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Strukturální korekce

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Orientační programy celkem

7 562

(2 599 )

(6)

(3)

3

4 957

Využití úrokového výnosu

0

35

35

Cotonou

Cotonou

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

0

0

654

654

(4)

(4)

650

650

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

418

(0)

(3)

3

417

Balíček B – vnitrostátní příděly

0

237

(4)

(3)

3

233

Úroky a další výnosy

0

0

0

AKT CELKEM

AKT CELKEM

12 967

12 967

(2 602 )

(2 602 )

(19)

(19)

10 346

10 346

ZZÚ

ZZÚ

Lomé

Lomé

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

163

163

(116)

(116)

(0)

(0)

46

46

Úrokové subvence

9

(8)

1

Rizikový kapitál

30

(24)

6

Stabex

6

(5)

1

Sysmin

3

(1)

(0)

(3)

3

2

Orientační programy celkem

115

(79)

36

ZZÚ CELKEM

ZZÚ CELKEM

163

163

(116)

(116)

(0)

(0)

46

46

8. ERF CELKEM

8. ERF CELKEM

13 130

13 130

(2 718 )

(2 718 )

(20)

(20)

10 392

10 392

Tabulka 1.2

Tabulka 1.2

9. ERF

9. ERF

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2016

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2016

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

| (v milionech EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | PŮVODNÍ PROSTŘEDKY | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2015 | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2016 | Poznámky | SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ |
| AKT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 0 | 689 | (17) | | 672 |
| Převod z 6. ERF – Lomé | 0 | 20 | (0) | (4) | 20 |
| Převod ze 7. ERF – Lomé | 0 | 668 | (17) | (4) | 651 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 8 919 | 5 727 | (144) | | 14 502 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 5 318 | 3 398 | (79) | (4) | 8 637 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 2 108 | (881) | (15) | (4) | 1 212 |
| CDE, CTA a parlamentní shromáždění | 164 | (10) | | | 154 |
| Náklady na provádění | 125 | 52 | | | 177 |
| Úroky a další výnosy | 0 | 63 | | | 63 |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 300 | 2 329 | (15) | (4) | 2 614 |
| Mírový projekt | 0 | 360 | (6) | (4) | 354 |
| Regionální příděly | 904 | (105) | (29) | (4) | 770 |
| Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo | 0 | 105 | | | 105 |
| Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán | 0 | 267 | | (6) | 267 |
| Zvláštní prostředky pro Súdán | 0 | 110 | | (5) | 110 |
| Dobrovolný příspěvek – mírový projekt | 0 | 39 | | | 39 |
| AKT CELKEM | 8 919 | 6 415 | (161) | | 15 174 |
| ZZÚ | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 0 | 3 | (0) | | 3 |
| Převod z 6. ERF – Lomé | 0 | 0 | | | 0 |
| Převod ze 7. ERF – Lomé | 0 | 3 | (0) | (4) | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 10 | 282 | (2) | | 290 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 239 | (2) | (4) | 237 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 0 | 4 | | | 4 |
| Regionální příděly | 8 | 40 | | | 48 |
| Studie/Technická pomoc ZZÚ | 2 | (1) | | | 1 |
| ZZÚ CELKEM | 10 | 285 | (2) | | 293 |
| 9. ERF CELKEM | 8 929 | 6 701 | (163) | | 15 467 |

(v milionech EUR)

NÁSTROJ

PŮVODNÍ PROSTŘEDKY

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2015

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2016

Poznámky

SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ

AKT

AKT

Lomé

Lomé

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

0

0

689

689

(17)

(17)

672

672

Převod z 6. ERF – Lomé

0

20

(0)

(4)

4

20

Převod ze 7. ERF – Lomé

0

668

(17)

(4)

4

651

Cotonou

Cotonou

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

8 919

8 919

5 727

5 727

(144)

(144)

14 502

14 502

Balíček A – vnitrostátní příděly

5 318

3 398

(79)

(4)

4

8 637

Balíček B – vnitrostátní příděly

2 108

(881)

(15)

(4)

4

1 212

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

164

(10)

154

Náklady na provádění

125

52

177

Úroky a další výnosy

0

63

63

Ostatní příděly uvnitř AKT

300

2 329

(15)

(4)

4

2 614

Mírový projekt

0

360

(6)

(4)

4

354

Regionální příděly

904

(105)

(29)

(4)

4

770

Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo

0

105

105

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

0

267

(6)

6

267

Zvláštní prostředky pro Súdán

0

110

(5)

5

110

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

0

39

39

AKT CELKEM

AKT CELKEM

8 919

8 919

6 415

6 415

(161)

(161)

15 174

15 174

ZZÚ

ZZÚ

Lomé

Lomé

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

0

0

3

3

(0)

(0)

3

3

Převod z 6. ERF – Lomé

0

0

0

Převod ze 7. ERF – Lomé

0

3

(0)

(4)

4

3

Cotonou

Cotonou

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

10

10

282

282

(2)

(2)

290

290

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

239

(2)

(4)

4

237

Balíček B – vnitrostátní příděly

0

4

4

Regionální příděly

8

40

48

Studie/Technická pomoc ZZÚ

2

(1)

1

ZZÚ CELKEM

ZZÚ CELKEM

10

10

285

285

(2)

(2)

293

293

9. ERF CELKEM

9. ERF CELKEM

8 929

8 929

6 701

6 701

(163)

(163)

15 467

15 467

Tabulka 1.3

Tabulka 1.3

10. ERF

10. ERF

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2016

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2016

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

| (v milionech EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | PŮVODNÍ PROSTŘEDKY | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2015 | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2016 | Poznámky | SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ |
| AKT | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 20 896 | 9 | 223 | | 21 128 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 13 507 | (263) | (8) | 13 244 |
| Rezerva balíčku A | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 0 | 2 020 | (5) | (8) | 2 015 |
| Rezerva balíčku B | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Náklady na provádění | 430 | (1) | 16 | | 445 |
| Institucionální a podpůrné náklady | 0 | 241 | (9) | (8) | 232 |
| Úroky a další výnosy | 0 | 70 | 14 | (8) | 84 |
| Rezerva na příděly uvnitř AKT | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex | 0 | (0) | | (8) | (0) |
| Rezerva NOP/ROP | 683 | (683) | | | 0 |
| Nečerpatelná rezerva | 0 | 67 | 176 | (8) | 243 |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 0 | 1 904 | (15) | (8) | 1 889 |
| Mírový projekt | 0 | 688 | 326 | | 1 014 |
| Regionální příděly | 0 | 1 978 | (17) | (8) | 1 962 |
| Rezerva na regionální příděly | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Spolufinancování | 0 | 203 | 1 | | 204 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 186 | 1 | (9) | 187 |
| Náklady na provádění | 0 | 5 | 0 | (9) | 5 |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 0 | 12 | | (9) | 12 |
| Mírový projekt | 0 | 1 | | (9) | 1 |
| AKT CELKEM | 20 896 | 212 | 224 | | 21 332 |
| ZZÚ | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 256 | 20 | (1) | | 275 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 196 | (2) | (8) | 193 |
| Rezerva balíčku A | 195 | (195) | | | 0 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 0 | 15 | | | 15 |
| Rezerva balíčku B | 15 | (15) | | | 0 |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex | 0 | 0 | | | 0 |
| Nečerpatelná rezerva | 0 | 19 | 2 | (8) | 21 |
| Regionální příděly | 0 | 40 | (0) | (8) | 40 |
| Rezerva na regionální příděly | 40 | (40) | | | 0 |
| Studie/Technická pomoc ZZÚ | 6 | 0 | (1) | (8) | 5 |
| ZZÚ CELKEM | 256 | 20 | (1) | | 275 |
| 10. ERF CELKEM | 21 152 | 232 | 223 | | 21 607 |

(v milionech EUR)

NÁSTROJ

PŮVODNÍ PROSTŘEDKY

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2015

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2016

Poznámky

SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

20 896

20 896

9

9

223

223

21 128

21 128

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

13 507

(263)

(8)

8

13 244

Rezerva balíčku A

13 500

(13 500 )

0

Balíček B – vnitrostátní příděly

0

2 020

(5)

(8)

8

2 015

Rezerva balíčku B

1 800

(1 800 )

0

Náklady na provádění

430

(1)

16

445

Institucionální a podpůrné náklady

0

241

(9)

(8)

8

232

Úroky a další výnosy

0

70

14

(8)

8

84

Rezerva na příděly uvnitř AKT

2 700

(2 700 )

0

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex

0

(0)

(8)

8

(0)

Rezerva NOP/ROP

683

(683)

0

Nečerpatelná rezerva

0

67

176

(8)

8

243

Ostatní příděly uvnitř AKT

0

1 904

(15)

(8)

8

1 889

Mírový projekt

0

688

326

1 014

Regionální příděly

0

1 978

(17)

(8)

8

1 962

Rezerva na regionální příděly

1 783

(1 783 )

0

Spolufinancování

Spolufinancování

0

0

203

203

1

1

204

204

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

186

1

(9)

9

187

Náklady na provádění

0

5

0

(9)

9

5

Ostatní příděly uvnitř AKT

0

12

(9)

9

12

Mírový projekt

0

1

(9)

9

1

AKT CELKEM

AKT CELKEM

20 896

20 896

212

212

224

224

21 332

21 332

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

256

256

20

20

(1)

(1)

275

275

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

196

(2)

(8)

8

193

Rezerva balíčku A

195

(195)

0

Balíček B – vnitrostátní příděly

0

15

15

Rezerva balíčku B

15

(15)

0

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex

0

0

0

Nečerpatelná rezerva

0

19

2

(8)

8

21

Regionální příděly

0

40

(0)

(8)

8

40

Rezerva na regionální příděly

40

(40)

0

Studie/Technická pomoc ZZÚ

6

0

(1)

(8)

8

5

ZZÚ CELKEM

ZZÚ CELKEM

256

256

20

20

(1)

(1)

275

275

10. ERF CELKEM

10. ERF CELKEM

21 152

21 152

232

232

223

223

21 607

21 607

Tabulka 1.4

Tabulka 1.4

11. ERF

11. ERF

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2016

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2016

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

| (v milionech EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | PŮVODNÍ PROSTŘEDKY | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2015 | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2016 | Poznámky | SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ |
| AKT | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 29 008 | 85 | (31) | | 29 062 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 14 799 | 317 | | 15 115 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 0 | 194 | 454 | | 648 |
| Rezerva balíčku B | 0 | 71 | (71) | | 0 |
| Náklady na provádění | 1 053 | 0 | | | 1 053 |
| Institucionální a podpůrné náklady | 0 | 244 | 2 | | 246 |
| Úroky a další výnosy | 0 | 15 | 1 | | 16 |
| Rezerva na příděly uvnitř AKT | 3 590 | (3 384 ) | (2) | | 203 |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Rezerva NOP/ROP | 24 365 | (19 697 ) | (1 240 ) | | 3 428 |
| Nečerpatelná rezerva | 0 | 65 | (33) | (18) | 31 |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 0 | 2 240 | 1 | | 2 241 |
| Mírový projekt | 0 | 900 | | | 900 |
| Regionální příděly | 0 | 4 640 | 542 | | 5 181 |
| Spolufinancování | 0 | 1 | 3 | | 5 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 0 | 3 | | 3 |
| Náklady na provádění | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Mírový projekt | 0 | 1 | | | 1 |
| Interní dohoda EK o úrovni služeb | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| AKT CELKEM | 29 008 | 87 | (28) | | 29 067 |
| ZZÚ | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 360 | 0 | 3 | | 363 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 0 | 41 | | 41 |
| Rezerva NOP/ROP | 360 | (3) | (41) | | 316 |
| Nečerpatelná rezerva | 0 | 0 | 3 | (18) | 3 |
| Studie/Technická pomoc ZZÚ | 0 | 3 | | | 3 |
| ZZÚ CELKEM | 360 | 0 | 3 | | 363 |
| 11. ERF CELKEM | 29 367 | 88 | (24) | | 29 430 |

(v milionech EUR)

NÁSTROJ

PŮVODNÍ PROSTŘEDKY

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2015

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2016

Poznámky

SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

29 008

29 008

85

85

(31)

(31)

29 062

29 062

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

14 799

317

15 115

Balíček B – vnitrostátní příděly

0

194

454

648

Rezerva balíčku B

0

71

(71)

0

Náklady na provádění

1 053

0

1 053

Institucionální a podpůrné náklady

0

244

2

246

Úroky a další výnosy

0

15

1

16

Rezerva na příděly uvnitř AKT

3 590

(3 384 )

(2)

203

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex

0

0

0

0

Rezerva NOP/ROP

24 365

(19 697 )

(1 240 )

3 428

Nečerpatelná rezerva

0

65

(33)

(18)

18

31

Ostatní příděly uvnitř AKT

0

2 240

1

2 241

Mírový projekt

0

900

900

Regionální příděly

0

4 640

542

5 181

Spolufinancování

Spolufinancování

0

0

1

1

3

3

5

5

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

0

3

3

Náklady na provádění

0

0

0

0

Mírový projekt

0

1

1

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Interní dohoda EK o úrovni služeb

0

0

1

1

0

0

1

1

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

1

0

1

AKT CELKEM

AKT CELKEM

29 008

29 008

87

87

(28)

(28)

29 067

29 067

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

360

360

0

0

3

3

363

363

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

0

41

41

Rezerva NOP/ROP

360

(3)

(41)

316

Nečerpatelná rezerva

0

0

3

(18)

18

3

Studie/Technická pomoc ZZÚ

0

3

3

ZZÚ CELKEM

ZZÚ CELKEM

360

360

0

0

3

3

363

363

11. ERF CELKEM

11. ERF CELKEM

29 367

29 367

88

88

(24)

(24)

29 430

29 430

Tabulka 2.1

Tabulka 2.1

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2016

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2016

PRŮBĚŽNÁ ZPRÁVA

PRŮBĚŽNÁ ZPRÁVA

| (v milionech EUR) |
| --- |
| | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | ERF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | CELKEM |
| Lomé | Různé příjmy | 35 | | | | 35 |
| Orientační programy celkem | 4 993 | | | | 4 993 |
| Neprogramovatelná pomoc celkem | 4 714 | | | | 4 714 |
| Převody z jiných fondů | | 675 | | | 675 |
| | CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ | 9 742 | 675 | | | 10 417 |
| Cotonou | Balíček A – vnitrostátní příděly | 417 | 8 875 | 13 437 | 15 156 | 37 886 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 233 | 1 217 | 2 030 | 648 | 4 128 |
| Překlenovací nástroj | | | | (0) | (0) |
| CDE, CTA a parlamentní shromáždění | | 154 | | | 154 |
| | Rezerva pro konkrétní země | | | 0 | 0 | 0 |
| | Náklady na provádění a úrokové výnosy | 0 | 240 | 535 | 1 071 | 1 846 |
| | Příděly uvnitř AKT | | 2 968 | 3 135 | 3 387 | 9 490 |
| | Rezerva na příděly uvnitř AKT | | | 0 | 203 | 203 |
| | Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX | | | 0 | 0 | 0 |
| | Rezerva NOP/ROP | | | 0 | 3 743 | 3 743 |
| | Nečerpatelná rezerva | | | 264 | 35 | 299 |
| | Regionální příděly | | 818 | 2 001 | 5 181 | 8 000 |
| | Rezerva na regionální příděly | | | | | 0 |
| | Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo | | 105 | | | 105 |
| | Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán | | 267 | | | 267 |
| | Zvláštní prostředky pro Súdán | | 110 | | | 110 |
| | Dobrovolný příspěvek – mírový projekt | | 39 | | | 39 |
| | CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ | 650 | 14 792 | 21 403 | 29 425 | 66 270 |
| | Balíček A – vnitrostátní příděly | | | | 1 | 1 |
| | CELKEM: INTERNÍ DOHODA EK O ÚROVNI SLUŽEB | | | | 1 | 1 |
| | Balíček A – vnitrostátní příděly | | | 187 | 3 | 190 |
| | Náklady na provádění a úrokové výnosy | | | 5 | 0 | 6 |
| | Příděly uvnitř AKT | | | 12 | 1 | 13 |
| | CELKEM: SPOLUFINANCOVÁNÍ | | | 204 | 5 | 209 |
| | CELKEM | 10 392 | 15 467 | 21 607 | 29 430 | 76 896 |

(v milionech EUR)

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

ERF

8

9

10

11

CELKEM

Lomé

Lomé

Různé příjmy

35

35

Orientační programy celkem

4 993

4 993

Neprogramovatelná pomoc celkem

4 714

4 714

Převody z jiných fondů

675

675

CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ

CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ

9 742

675

10 417

Cotonou

Cotonou

Balíček A – vnitrostátní příděly

417

8 875

13 437

15 156

37 886

Balíček B – vnitrostátní příděly

233

1 217

2 030

648

4 128

Překlenovací nástroj

(0)

(0)

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

154

154

Rezerva pro konkrétní země

0

0

0

Náklady na provádění a úrokové výnosy

0

240

535

1 071

1 846

Příděly uvnitř AKT

2 968

3 135

3 387

9 490

Rezerva na příděly uvnitř AKT

0

203

203

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX

0

0

0

Rezerva NOP/ROP

0

3 743

3 743

Nečerpatelná rezerva

264

35

299

Regionální příděly

818

2 001

5 181

8 000

Rezerva na regionální příděly

0

Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo

105

105

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

267

267

Zvláštní prostředky pro Súdán

110

110

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

39

39

CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ

CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ

650

14 792

21 403

29 425

66 270

Balíček A – vnitrostátní příděly

1

1

CELKEM: INTERNÍ DOHODA EK O ÚROVNI SLUŽEB

CELKEM: INTERNÍ DOHODA EK O ÚROVNI SLUŽEB

1

1

Balíček A – vnitrostátní příděly

187

3

190

Náklady na provádění a úrokové výnosy

5

0

6

Příděly uvnitř AKT

12

1

13

CELKEM: SPOLUFINANCOVÁNÍ

CELKEM: SPOLUFINANCOVÁNÍ

204

5

209

CELKEM

CELKEM

10 392

15 467

21 607

29 430

76 896

| | ERF | Úhrnný součet | Souhrnné údaje | Údaje za rok |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| K 31. 12. 2016 | % přidělených prostředků | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 |
| Rozhodnutí | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 391 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) | (13) |
| | 9 | 15 429 | 100 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) | (104) |
| | 10 | 21 058 | 97 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) | (80) |
| | 11 | 13 220 | 45 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 | 6 688 |
| Celkem | | 60 097 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 | 6 491 |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 378 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) | (6) |
| | 9 | 15 309 | 99 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) | (46) |
| | 10 | 19 576 | 91 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 | 541 |
| | 11 | 7 769 | 26 % | | | | | | | 731 | 3 293 | 3 745 |
| Celkem | | 53 032 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 | 4 234 |
| Platby | | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) | (0) |
| | 9 | 15 053 | 97 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 | 68 |
| | 10 | 16 476 | 76 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 | 1 466 |
| | 11 | 3 435 | 12 % | | | | | | | 595 | 1 024 | 1 816 |
| Celkem | | 45 339 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 | 3 350 |
| * | Záporné údaje označují zrušené závazky. |

ERF

Úhrnný součet

Souhrnné údaje

Údaje za rok

K 31. 12. 2016

% přidělených prostředků

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Rozhodnutí

Rozhodnutí

8

10 391

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

(13)

9

15 429

100 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

(104)

10

21 058

97 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

(80)

11

13 220

45 %

1 160

5 372

6 688

Celkem

Celkem

60 097

60 097

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

6 491

6 491

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

8

10 378

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

(6)

9

15 309

99 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

(46)

10

19 576

91 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

541

11

7 769

26 %

731

3 293

3 745

Celkem

Celkem

53 032

53 032

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

4 234

4 234

Platby

Platby

8

10 376

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

(0)

9

15 053

97 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

68

10

16 476

76 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

1 466

11

3 435

12 %

595

1 024

1 816

Celkem

Celkem

45 339

45 339

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

3 350

3 350

*

Záporné údaje označují zrušené závazky.

Tabulka 2.2

Tabulka 2.2

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2016

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2016

TYP POMOCI

TYP POMOCI

| (v milionech EUR) |
| --- |
| | ERF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | CELKEM | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| Lomé | Různé příjmy | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Rozhodnutí | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Přidělené prostředky | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Platby | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Orientační programy celkem | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 4 993 | | | | | | | | 4 993 | |
| Rozhodnutí | 4 992 | 100 % | | | | | | | 4 992 | 100 % |
| Přidělené prostředky | 4 987 | 100 % | | | | | | | 4 987 | 100 % |
| Platby | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Neprogramovatelná pomoc celkem | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 4 714 | | | | | | | | 4 714 | |
| Rozhodnutí | 4 714 | 100 % | | | | | | | 4 714 | 100 % |
| Přidělené prostředky | 4 707 | 100 % | | | | | | | 4 707 | 100 % |
| Platby | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Převody z jiných fondů | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 675 | | | | | | 675 | |
| Rozhodnutí | | | 674 | 100 % | | | | | 674 | 100 % |
| Přidělené prostředky | | | 671 | 99 % | | | | | 671 | 99 % |
| Platby | | | 670 | 99 % | | | | | 670 | 99 % |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| | |
| Cotonou | Balíček A – vnitrostátní příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 417 | | 8 875 | | 13 437 | | 15 156 | | 49 258 | |
| Rozhodnutí | 417 | 100 % | 8 868 | 100 % | 13 414 | 54 % | 7 972 | 53 % | 30 671 | 62 % |
| Přidělené prostředky | 417 | 100 % | 8 842 | 100 % | 12 436 | 50 % | 3 777 | 25 % | 25 472 | 52 % |
| Platby | 417 | 100 % | 8 804 | 99 % | 10 366 | 42 % | 1 524 | 10 % | 21 111 | 43 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 233 | | 1 217 | | 2 030 | | 648 | | 4 865 | |
| Rozhodnutí | 233 | 100 % | 1 215 | 100 % | 2 023 | 73 % | 608 | 94 % | 4 078 | 84 % |
| Přidělené prostředky | 232 | 99 % | 1 209 | 99 % | 1 981 | 72 % | 340 | 53 % | 3 761 | 77 % |
| Platby | 231 | 99 % | 1 204 | 99 % | 1 879 | 68 % | 243 | 37 % | 3 557 | 73 % |
| Cotonou | Překlenovací nástroj | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | | | (0) | | (0) | |
| Rozhodnutí | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Platby | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA a parlamentní shromáždění | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Rozhodnutí | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Přidělené prostředky | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Platby | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Náklady na provádění a úrokové výnosy | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 0 | | 240 | | 535 | | 1 071 | | 2 311 | |
| Rozhodnutí | | | 240 | 100 % | 505 | 51 % | 385 | 36 % | 1 131 | 49 % |
| Přidělené prostředky | | | 240 | 100 % | 501 | 50 % | 337 | 31 % | 1 079 | 47 % |
| Platby | | | 239 | 100 % | 498 | 50 % | 309 | 29 % | 1 047 | 45 % |
| Příděly uvnitř AKT | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 2 968 | | 3 135 | | 3 387 | | 11 815 | |
| Rozhodnutí | | | 2 958 | 100 % | 2 915 | 53 % | 1 365 | 40 % | 7 238 | 61 % |
| Přidělené prostředky | | | 2 944 | 99 % | 2 695 | 49 % | 1 206 | 36 % | 6 845 | 58 % |
| Platby | | | 2 924 | 99 % | 2 319 | 42 % | 997 | 29 % | 6 240 | 53 % |
| Regionální příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 818 | | 2 001 | | 5 181 | | 9 618 | |
| Rozhodnutí | | | 816 | 100 % | 1 999 | 55 % | 2 886 | 56 % | 5 701 | 59 % |
| Přidělené prostředky | | | 798 | 98 % | 1 813 | 50 % | 2 106 | 41 % | 4 717 | 49 % |
| Platby | | | 771 | 94 % | 1 285 | 36 % | 362 | 7 % | 2 419 | 25 % |
| Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Rozhodnutí | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Přidělené prostředky | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Platby | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Rozhodnutí | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Přidělené prostředky | | | 217 | 81 % | | | | | 217 | 81 % |
| Platby | | | 77 | 29 % | | | | | 77 | 29 % |
| Cotonou | Zvláštní prostředky pro Súdán | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Rozhodnutí | | | 109 | 98 % | | | | | 109 | 98 % |
| Přidělené prostředky | | | 105 | 96 % | | | | | 105 | 96 % |
| Platby | | | 80 | 73 % | | | | | 80 | 73 % |
| Dobrovolný příspěvek – mírový projekt | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Rozhodnutí | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Přidělené prostředky | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Platby | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | 187 | | 3 | | 190 | |
| Rozhodnutí | | | | | 185 | 99 % | 3 | 100 % | 188 | 99 % |
| Přidělené prostředky | | | | | 136 | 73 % | | | 136 | 71 % |
| Platby | | | | | 116 | 62 % | | | 116 | 61 % |
| Náklady na provádění a úrokové výnosy | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | 5 | | 0 | | 6 | |
| Rozhodnutí | | | | | 4 | 77 % | | | 4 | 72 % |
| Přidělené prostředky | | | | | 2 | 41 % | | | 2 | 39 % |
| Platby | | | | | 1 | 21 % | | | 1 | 19 % |
| Příděly uvnitř AKT | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Rozhodnutí | | | | | 12 | 97 % | 1 | 100 % | 13 | 98 % |
| Přidělené prostředky | | | | | 11 | 93 % | 1 | 100 % | 13 | 94 % |
| Platby | | | | | 11 | 87 % | | | 11 | 79 % |
| Spolufinancování | | | | | | | | | | |
| Cotonou | Balíček A – vnitrostátní příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | | | 1 | | 1 | |
| Rozhodnutí | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Přidělené prostředky | | | | | | | 1 | 71 % | 1 | 71 % |
| Platby | | | | | | | 1 | 52 % | 1 | 52 % |
| Interní dohoda EK o úrovni služeb | | | | | | | | | | |
| | |
| | Rozpočtové prostředky | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | CELKEM | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| Cotonou | Rezerva pro konkrétní země | | | | | | | 0 | | 3 401 | |
| Rezerva na příděly uvnitř AKT | | | | | | | 203 | | 578 | |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX | | | | | | | 0 | | 0 | |
| Rezerva NOP/ROP | | | | | | | 3 743 | | 4 426 | |
| Rezerva na regionální příděly | | | | | | | | | 205 | |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | 264 | | 35 | | 376 | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | CELKEM | % |
| (10) | (10) | (10) | (10) | (10) |
| | Rozpočtové prostředky | 10 392 | | 15 467 | | 21 607 | | 29 430 | | 98 155 | |
| Rozhodnutí | 10 391 | 100 % | 15 429 | 100 % | 21 058 | 49 % | 13 220 | 45 % | 60 097 | 61 % |
| Přidělené prostředky | 10 378 | 100 % | 15 309 | 99 % | 19 576 | 46 % | 7 769 | 26 % | 53 032 | 54 % |
| Platby | 10 376 | 100 % | 15 053 | 97 % | 16 476 | 38 % | 3 435 | 12 % | 45 339 | 46 % |
| CELKEM: VŠECHNY PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | | | | | | | | | | |

(v milionech EUR)

ERF

8

%

9

%

10

%

11

%

CELKEM

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Lomé

Lomé

Různé příjmy

Různé příjmy

Rozpočtové prostředky

35

35

Rozhodnutí

35

100 %

35

100 %

Přidělené prostředky

35

100 %

35

100 %

Platby

35

100 %

35

100 %

Orientační programy celkem

Orientační programy celkem

Rozpočtové prostředky

4 993

4 993

Rozhodnutí

4 992

100 %

4 992

100 %

Přidělené prostředky

4 987

100 %

4 987

100 %

Platby

4 986

100 %

4 986

100 %

Neprogramovatelná pomoc celkem

Neprogramovatelná pomoc celkem

Rozpočtové prostředky

4 714

4 714

Rozhodnutí

4 714

100 %

4 714

100 %

Přidělené prostředky

4 707

100 %

4 707

100 %

Platby

4 706

100 %

4 706

100 %

Převody z jiných fondů

Převody z jiných fondů

Rozpočtové prostředky

675

675

Rozhodnutí

674

100 %

674

100 %

Přidělené prostředky

671

99 %

671

99 %

Platby

670

99 %

670

99 %

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Cotonou

Cotonou

Balíček A – vnitrostátní příděly

Balíček A – vnitrostátní příděly

Rozpočtové prostředky

417

8 875

13 437

15 156

49 258

Rozhodnutí

417

100 %

8 868

100 %

13 414

54 %

7 972

53 %

30 671

62 %

Přidělené prostředky

417

100 %

8 842

100 %

12 436

50 %

3 777

25 %

25 472

52 %

Platby

417

100 %

8 804

99 %

10 366

42 %

1 524

10 %

21 111

43 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

Balíček B – vnitrostátní příděly

Rozpočtové prostředky

233

1 217

2 030

648

4 865

Rozhodnutí

233

100 %

1 215

100 %

2 023

73 %

608

94 %

4 078

84 %

Přidělené prostředky

232

99 %

1 209

99 %

1 981

72 %

340

53 %

3 761

77 %

Platby

231

99 %

1 204

99 %

1 879

68 %

243

37 %

3 557

73 %

Cotonou

Cotonou

Překlenovací nástroj

Překlenovací nástroj

Rozpočtové prostředky

(0)

(0)

Rozhodnutí

Přidělené prostředky

Platby

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

Rozpočtové prostředky

154

154

Rozhodnutí

154

100 %

154

100 %

Přidělené prostředky

154

100 %

154

100 %

Platby

154

100 %

154

100 %

Náklady na provádění a úrokové výnosy

Náklady na provádění a úrokové výnosy

Rozpočtové prostředky

0

240

535

1 071

2 311

Rozhodnutí

240

100 %

505

51 %

385

36 %

1 131

49 %

Přidělené prostředky

240

100 %

501

50 %

337

31 %

1 079

47 %

Platby

239

100 %

498

50 %

309

29 %

1 047

45 %

Příděly uvnitř AKT

Příděly uvnitř AKT

Rozpočtové prostředky

2 968

3 135

3 387

11 815

Rozhodnutí

2 958

100 %

2 915

53 %

1 365

40 %

7 238

61 %

Přidělené prostředky

2 944

99 %

2 695

49 %

1 206

36 %

6 845

58 %

Platby

2 924

99 %

2 319

42 %

997

29 %

6 240

53 %

Regionální příděly

Regionální příděly

Rozpočtové prostředky

818

2 001

5 181

9 618

Rozhodnutí

816

100 %

1 999

55 %

2 886

56 %

5 701

59 %

Přidělené prostředky

798

98 %

1 813

50 %

2 106

41 %

4 717

49 %

Platby

771

94 %

1 285

36 %

362

7 %

2 419

25 %

Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo

Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo

Rozpočtové prostředky

105

105

Rozhodnutí

105

100 %

105

100 %

Přidělené prostředky

105

100 %

105

100 %

Platby

105

100 %

105

100 %

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

Rozpočtové prostředky

267

267

Rozhodnutí

266

100 %

266

100 %

Přidělené prostředky

217

81 %

217

81 %

Platby

77

29 %

77

29 %

Cotonou

Cotonou

Zvláštní prostředky pro Súdán

Zvláštní prostředky pro Súdán

Rozpočtové prostředky

110

110

Rozhodnutí

109

98 %

109

98 %

Přidělené prostředky

105

96 %

105

96 %

Platby

80

73 %

80

73 %

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

Rozpočtové prostředky

39

39

Rozhodnutí

24

62 %

24

62 %

Přidělené prostředky

24

62 %

24

62 %

Platby

24

62 %

24

62 %

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Balíček A – vnitrostátní příděly

Balíček A – vnitrostátní příděly

Rozpočtové prostředky

187

3

190

Rozhodnutí

185

99 %

3

100 %

188

99 %

Přidělené prostředky

136

73 %

136

71 %

Platby

116

62 %

116

61 %

Náklady na provádění a úrokové výnosy

Náklady na provádění a úrokové výnosy

Rozpočtové prostředky

5

0

6

Rozhodnutí

4

77 %

4

72 %

Přidělené prostředky

2

41 %

2

39 %

Platby

1

21 %

1

19 %

Příděly uvnitř AKT

Příděly uvnitř AKT

Rozpočtové prostředky

12

1

13

Rozhodnutí

12

97 %

1

100 %

13

98 %

Přidělené prostředky

11

93 %

1

100 %

13

94 %

Platby

11

87 %

11

79 %

Spolufinancování

Spolufinancování

Cotonou

Cotonou

Balíček A – vnitrostátní příděly

Balíček A – vnitrostátní příděly

Rozpočtové prostředky

1

1

Rozhodnutí

1

71 %

1

71 %

Přidělené prostředky

1

71 %

1

71 %

Platby

1

52 %

1

52 %

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Rozpočtové prostředky

8

%

9

%

10

%

11

%

CELKEM

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Cotonou

Cotonou

Rezerva pro konkrétní země

0

0

3 401

3 401

Rezerva na příděly uvnitř AKT

203

203

578

578

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX

0

0

0

0

Rezerva NOP/ROP

3 743

3 743

4 426

4 426

Rezerva na regionální příděly

205

205

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Nečerpatelná rezerva

264

264

35

35

376

376

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

8

%

9

%

10

%

11

%

CELKEM

%

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

(10)

10

Rozpočtové prostředky

10 392

15 467

21 607

29 430

98 155

Rozhodnutí

10 391

100 %

15 429

100 %

21 058

49 %

13 220

45 %

60 097

61 %

Přidělené prostředky

10 378

100 %

15 309

99 %

19 576

46 %

7 769

26 %

53 032

54 %

Platby

10 376

100 %

15 053

97 %

16 476

38 %

3 435

12 %

45 339

46 %

CELKEM: VŠECHNY PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

CELKEM: VŠECHNY PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

Tabulka 2.3

Tabulka 2.3

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2016

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2016

TYP POMOCI

TYP POMOCI

AKT + ZZÚ – 8. ERF

AKT + ZZÚ – 8. ERF

| (v milionech EUR) |
| --- |
| | | PROSTŘEDKY | ROZHODNUTÍ | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | PLATBY |
| ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | AKT


  Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Využití úrokového výnosu | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| CELKEM: RŮZNÉ PŘÍJMY | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Orientační programy celkem | 4 957 | 4 956 | (2) | 100 % | 4 952 | (2) | 100 % | 4 951 | (0) | 100 % |
| CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM | 4 957 | 4 956 | (2) | 100 % | 4 952 | (2) | 100 % | 4 951 | (0) | 100 % |
| Pomoc uprchlíkům | 100 | 100 | (0) | 100 % | 100 | (0) | 100 % | 100 | | 100 % |
| Pomoc při mimořádných událostech (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Silně zadlužené chudé země (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Úrokové subvence | 72 | 72 | (7) | 100 % | 69 | (3) | 95 % | 69 | | 100 % |
| Rizikový kapitál | 1 015 | 1 015 | | 100 % | 1 012 | | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 % | 723 | (0) | 100 % | 722 | 0 | 100 % |
| Strukturální korekce | 1 497 | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| CELKEM: CELKEM NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC | 4 704 | 4 703 | (8) | 100 % | 4 697 | (4) | 100 % | 4 696 | 0 | 100 % |
| Cotonou | AKT


  Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 417 | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 417 | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | | 100 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 233 | | | | | | | | | |
| Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu | | 233 | (2) | | 232 | (1) | 99 % | 231 | 0 | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 233 | 233 | (2) | 100 % | 232 | (1) | 99 % | 231 | 0 | 100 % |
| Úroky a další výnosy | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 0 | | | | | | | | | |
| | CELKEM AKT (A) | 10 346 | 10 345 | (13) | 100 % | 10 333 | (6) | 100 % | 10 330 | (0) | 100 % |
| Lomé | ZZÚ


  Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Orientační programy celkem | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| Úrokové subvence | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Rizikový kapitál | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | (0) | 100 % | 2 | | 100 % | 2 | | 100 % |
| CELKEM: CELKEM NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC | 10 | 10 | (0) | 100 % | 10 | | 100 % | 10 | | 100 % |
| | CELKEM ZZÚ (B) | 46 | 46 | (0) | 100 % | 46 | (0) | 99 % | 46 | | 100 % |
| | CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B) | 10 392 | 10 391 | (13) | 100 % | 10 378 | (6) | 100 % | 10 376 | (0) | 100 % |

(v milionech EUR)

PROSTŘEDKY

ROZHODNUTÍ

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

PLATBY

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lomé

Lomé

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Využití úrokového výnosu

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

CELKEM: RŮZNÉ PŘÍJMY

CELKEM: RŮZNÉ PŘÍJMY

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Orientační programy celkem

4 957

4 956

(2)

100 %

4 952

(2)

100 %

4 951

(0)

100 %

CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM

CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM

4 957

4 957

4 956

4 956

(2)

(2)

100 %

100 %

4 952

4 952

(2)

(2)

100 %

100 %

4 951

4 951

(0)

(0)

100 %

100 %

Pomoc uprchlíkům

100

100

(0)

100 %

100

(0)

100 %

100

100 %

Pomoc při mimořádných událostech (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Silně zadlužené chudé země (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Úrokové subvence

72

72

(7)

100 %

69

(3)

95 %

69

100 %

Rizikový kapitál

1 015

1 015

100 %

1 012

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

(0)

100 %

723

(0)

100 %

722

0

100 %

Strukturální korekce

1 497

1 497

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

CELKEM: CELKEM NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC

CELKEM: CELKEM NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC

4 704

4 704

4 703

4 703

(8)

(8)

100 %

100 %

4 697

4 697

(4)

(4)

100 %

100 %

4 696

4 696

0

0

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Balíček A – vnitrostátní příděly

417

417

(0)

100 %

417

(0)

100 %

417

100 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

417

417

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

100 %

100 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

233

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

233

(2)

232

(1)

99 %

231

0

100 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

233

233

233

233

(2)

(2)

100 %

100 %

232

232

(1)

(1)

99 %

99 %

231

231

0

0

100 %

100 %

Úroky a další výnosy

0

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

0

0

CELKEM AKT (A)

CELKEM AKT (A)

10 346

10 346

10 345

10 345

(13)

(13)

100 %

100 %

10 333

10 333

(6)

(6)

100 %

100 %

10 330

10 330

(0)

(0)

100 %

100 %

Lomé

Lomé

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Orientační programy celkem

36

36

0

100 %

35

(0)

98 %

35

100 %

CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM

CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM

36

36

36

36

0

0

100 %

100 %

35

35

(0)

(0)

98 %

98 %

35

35

100 %

100 %

Úrokové subvence

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Rizikový kapitál

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

(0)

100 %

2

100 %

2

100 %

CELKEM: CELKEM NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC

CELKEM: CELKEM NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC

10

10

10

10

(0)

(0)

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

10

10

100 %

100 %

CELKEM ZZÚ (B)

CELKEM ZZÚ (B)

46

46

46

46

(0)

(0)

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

99 %

99 %

46

46

100 %

100 %

CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B)

CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B)

10 392

10 392

10 391

10 391

(13)

(13)

100 %

100 %

10 378

10 378

(6)

(6)

100 %

100 %

10 376

10 376

(0)

(0)

100 %

100 %

Tabulka 2.4

Tabulka 2.4

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2016

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2016

TYP POMOCI

TYP POMOCI

AKT + ZZÚ – 9. ERF

AKT + ZZÚ – 9. ERF

| | (v milionech EUR) |
| --- | --- |
| | | PROSTŘEDKY | ROZHODNUTÍ | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | PLATBY |
| ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Převod z 6. ERF – Lomé | 20 | 20 | (0) | 100 % | 20 | | 100 % | 20 | | 100 % |
| Převod ze 7. ERF – Lomé | 651 | 651 | (3) | 100 % | 648 | (0) | 100 % | 647 | (0) | 100 % |
| CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ | 672 | 671 | (3) | 100 % | 668 | (0) | 100 % | 667 | (0) | 100 % |
| AKT | Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Cotonou | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 8 637 | 8 631 | (49) | 100 % | 8 605 | (20) | 100 % | 8 569 | 6 | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 8 637 | 8 631 | (49) | 100 % | 8 605 | (20) | 100 % | 8 569 | 6 | 100 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 1 212 | | | | | | | | | |
| Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu | | 149 | (0) | | 149 | (0) | 100 % | 149 | 0 | 100 % |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 1 050 | (5) | | 1 044 | (7) | 99 % | 1 040 | (0) | 100 % |
| Silně zadlužené chudé země | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 1 212 | 1 210 | (6) | 100 % | 1 204 | (7) | 99 % | 1 200 | (0) | 100 % |
| AKT | CDE, CTA a parlamentní shromáždění | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| CELKEM: CDE, CTA A PARLAMENTNÍ SHROMÁŽDĚNÍ | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Náklady na provádění | 177 | 177 | | 100 % | 177 | 0 | 100 % | 176 | 0 | 99 % |
| Úroky a další výnosy | 63 | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 240 | 240 | | 100 % | 240 | 0 | 100 % | 239 | 0 | 100 % |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 2 614 | 2 604 | (21) | 100 % | 2 591 | (14) | 99 % | 2 571 | 14 | 99 % |
| Mírový projekt | 354 | 354 | (0) | 100 % | 353 | (0) | 100 % | 353 | | 100 % |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT | 2 968 | 2 958 | (21) | 100 % | 2 944 | (15) | 100 % | 2 924 | 14 | 99 % |
| Regionální příděly | 770 | 768 | (24) | 100 % | 752 | (4) | 98 % | 726 | 5 | 97 % |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 770 | 768 | (24) | 100 % | 752 | (4) | 98 % | 726 | 5 | 97 % |
| Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO DEM. REP. KONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán | 267 | 266 | 0 | 100 % | 217 | 1 | 82 % | 77 | 23 | 35 % |
| CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO JIŽNÍ SÚDÁN | 267 | 266 | 0 | 100 % | 217 | 1 | 82 % | 77 | 23 | 35 % |
| Zvláštní prostředky pro Súdán | 110 | 109 | (0) | 98 % | 105 | (1) | 97 % | 80 | 20 | 76 % |
| CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO SÚDÁN | 110 | 109 | (0) | 98 % | 105 | (1) | 97 % | 80 | 20 | 76 % |
| Dobrovolný příspěvek – mírový projekt | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| CELKEM: DOBROVOLNÝ PŘÍSPĚVEK – MÍROVÝ PROJEKT | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | CELKEM: AKT (A) | 15 174 | 15 136 | (103) | 100 % | 15 018 | (45) | 99 % | 14 764 | 68 | 98 % |
| Lomé | ZZÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Převod z 6. ERF – Lomé | 0 | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % |
| Převod ze 7. ERF – Lomé | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ | 3 | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Cotonou | ZZÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 237 | 237 | (1) | 100 % | 237 | (1) | 100 % | 235 | (0) | 99 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 237 | 237 | (1) | 100 % | 237 | (1) | 100 % | 235 | (0) | 99 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 4 | | | | | | | | | |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Studie/Technická pomoc ZZÚ | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Regionální příděly | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | 0 | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | 0 | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| | CELKEM: ZZÚ (B) | 293 | 293 | (1) | 100 % | 291 | (1) | 99 % | 288 | 0 | 99 % |
| | CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B) | 15 467 | 15 429 | (104) | 100 % | 15 309 | (46) | 99 % | 15 053 | 68 | 98 % |

(v milionech EUR)

PROSTŘEDKY

ROZHODNUTÍ

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

PLATBY

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lomé

Lomé

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Převod z 6. ERF – Lomé

20

20

(0)

100 %

20

100 %

20

100 %

Převod ze 7. ERF – Lomé

651

651

(3)

100 %

648

(0)

100 %

647

(0)

100 %

CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ

CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ

672

672

671

671

(3)

(3)

100 %

100 %

668

668

(0)

(0)

100 %

100 %

667

667

(0)

(0)

100 %

100 %

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Cotonou

Cotonou

Balíček A – vnitrostátní příděly

8 637

8 631

(49)

100 %

8 605

(20)

100 %

8 569

6

100 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

8 637

8 637

8 631

8 631

(49)

(49)

100 %

100 %

8 605

8 605

(20)

(20)

100 %

100 %

8 569

8 569

6

6

100 %

100 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

1 212

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

149

(0)

149

(0)

100 %

149

0

100 %

Pomoc při mimořádných událostech

1 050

(5)

1 044

(7)

99 %

1 040

(0)

100 %

Silně zadlužené chudé země

11

11

100 %

11

100 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

1 212

1 212

1 210

1 210

(6)

(6)

100 %

100 %

1 204

1 204

(7)

(7)

99 %

99 %

1 200

1 200

(0)

(0)

100 %

100 %

AKT

AKT

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

CELKEM: CDE, CTA A PARLAMENTNÍ SHROMÁŽDĚNÍ

CELKEM: CDE, CTA A PARLAMENTNÍ SHROMÁŽDĚNÍ

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Náklady na provádění

177

177

100 %

177

0

100 %

176

0

99 %

Úroky a další výnosy

63

63

100 %

63

100 %

63

100 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

240

240

240

240

100 %

100 %

240

240

0

0

100 %

100 %

239

239

0

0

100 %

100 %

Ostatní příděly uvnitř AKT

2 614

2 604

(21)

100 %

2 591

(14)

99 %

2 571

14

99 %

Mírový projekt

354

354

(0)

100 %

353

(0)

100 %

353

100 %

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

2 968

2 968

2 958

2 958

(21)

(21)

100 %

100 %

2 944

2 944

(15)

(15)

100 %

100 %

2 924

2 924

14

14

99 %

99 %

Regionální příděly

770

768

(24)

100 %

752

(4)

98 %

726

5

97 %

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

770

770

768

768

(24)

(24)

100 %

100 %

752

752

(4)

(4)

98 %

98 %

726

726

5

5

97 %

97 %

Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO DEM. REP. KONGO

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO DEM. REP. KONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

267

266

0

100 %

217

1

82 %

77

23

35 %

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO JIŽNÍ SÚDÁN

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO JIŽNÍ SÚDÁN

267

267

266

266

0

0

100 %

100 %

217

217

1

1

82 %

82 %

77

77

23

23

35 %

35 %

Zvláštní prostředky pro Súdán

110

109

(0)

98 %

105

(1)

97 %

80

20

76 %

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO SÚDÁN

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO SÚDÁN

110

110

109

109

(0)

(0)

98 %

98 %

105

105

(1)

(1)

97 %

97 %

80

80

20

20

76 %

76 %

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

CELKEM: DOBROVOLNÝ PŘÍSPĚVEK – MÍROVÝ PROJEKT

CELKEM: DOBROVOLNÝ PŘÍSPĚVEK – MÍROVÝ PROJEKT

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

CELKEM: AKT (A)

CELKEM: AKT (A)

15 174

15 174

15 136

15 136

(103)

(103)

100 %

100 %

15 018

15 018

(45)

(45)

99 %

99 %

14 764

14 764

68

68

98 %

98 %

Lomé

Lomé

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Převod z 6. ERF – Lomé

0

0

100 %

0

100 %

0

100 %

Převod ze 7. ERF – Lomé

3

3

100 %

3

100 %

3

100 %

CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ

CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Cotonou

Cotonou

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Balíček A – vnitrostátní příděly

237

237

(1)

100 %

237

(1)

100 %

235

(0)

99 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

237

237

237

237

(1)

(1)

100 %

100 %

237

237

(1)

(1)

100 %

100 %

235

235

(0)

(0)

99 %

99 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

4

Pomoc při mimořádných událostech

4

4

100 %

4

100 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Studie/Technická pomoc ZZÚ

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Regionální příděly

48

48

0

100 %

46

0

97 %

45

0

98 %

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

48

48

48

48

0

0

100 %

100 %

46

46

0

0

97 %

97 %

45

45

0

0

98 %

98 %

CELKEM: ZZÚ (B)

CELKEM: ZZÚ (B)

293

293

293

293

(1)

(1)

100 %

100 %

291

291

(1)

(1)

99 %

99 %

288

288

0

0

99 %

99 %

CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B)

CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B)

15 467

15 467

15 429

15 429

(104)

(104)

100 %

100 %

15 309

15 309

(46)

(46)

99 %

99 %

15 053

15 053

68

68

98 %

98 %

Tabulka 2.5

Tabulka 2.5

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2016

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2016

TYP POMOCI

TYP POMOCI

AKT + ZZÚ – 10. ERF

AKT + ZZÚ – 10. ERF

| (v milionech EUR) |
| --- |
| | PROSTŘEDKY | ROZHODNUTÍ | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | PLATBY |
| ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 13 244 | 13 221 | (154) | 100 % | 12 301 | 430 | 93 % | 10 243 | 1 058 | 83 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 13 244 | 13 221 | (154) | 100 % | 12 301 | 430 | 93 % | 10 243 | 1 058 | 83 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 2 015 | | | | | | | | | |
| Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu | | 204 | (6) | | 193 | 5 | 95 % | 179 | 11 | 93 % |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 850 | (5) | | 830 | 4 | 98 % | 766 | 53 | 92 % |
| Silně zadlužené chudé země | | 49 | | | 49 | | 100 % | 49 | | 100 % |
| Jiné šoky s dopadem na rozpočet | | 905 | (0) | | 896 | (1) | 99 % | 873 | 23 | 97 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 2 015 | 2 008 | (11) | 100 % | 1 968 | 8 | 98 % | 1 866 | 87 | 95 % |
| Náklady na provádění | 445 | 431 | 2 | 97 % | 429 | 1 | 100 % | 427 | 2 | 100 % |
| Úroky a další výnosy | 84 | 69 | (0) | 82 % | 67 | (0) | 97 % | 66 | 1 | 99 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 529 | 500 | 1 | 94 % | 496 | 0 | 99 % | 494 | 3 | 99 % |
| Institucionální a podpůrné náklady | 232 | 232 | (6) | 100 % | 231 | (6) | 100 % | 211 | 0 | 91 % |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 1 889 | 1 889 | (12) | 100 % | 1 824 | (2) | 97 % | 1 492 | 127 | 82 % |
| Mírový projekt | 1 014 | 794 | 106 | 78 % | 640 | (20) | 81 % | 616 | (1) | 96 % |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT | 3 135 | 2 915 | 88 | 93 % | 2 695 | (28) | 92 % | 2 319 | 126 | 86 % |
| Regionální příděly | 1 962 | 1 960 | (17) | 100 % | 1 777 | 149 | 91 % | 1 266 | 164 | 71 % |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 1 962 | 1 960 | (17) | 100 % | 1 777 | 149 | 91 % | 1 266 | 164 | 71 % |
| Spolufinancování | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 187 | 185 | 14 | 99 % | 136 | (21) | 73 % | 116 | 9 | 85 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 187 | 185 | 14 | 99 % | 136 | (21) | 73 % | 116 | 9 | 85 % |
| Náklady na provádění | 5 | 4 | 1 | 84 % | 2 | 0 | 53 % | 1 | 0 | 50 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 5 | 4 | 1 | 84 % | 2 | 0 | 53 % | 1 | 0 | 50 % |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 12 | 11 | (0) | 97 % | 11 | (1) | 95 % | 10 | 1 | 94 % |
| Mírový projekt | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | 100 % |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT | 12 | 12 | (0) | 97 % | 11 | (1) | 96 % | 11 | 1 | 94 % |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku A | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku B | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva na příděly uvnitř AKT | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| Rezerva NOP/ROP | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NOP/RIP | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva na regionální příděly | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 0 | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | 243 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA | 243 | | | | | | | | | |
| ZZÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 193 | 193 | (2) | 100 % | 136 | 2 | 70 % | 123 | 10 | 91 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 193 | 193 | (2) | 100 % | 136 | 2 | 70 % | 123 | 10 | 91 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 15 | | | | | | | | | |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 9 | 0 | | 7 | 0 | 77 % | 7 | 0 | 99 % |
| Jiné šoky s dopadem na rozpočet | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 15 | 15 | 0 | 100 % | 13 | 0 | 86 % | 13 | 0 | 99 % |
| Studie/Technická pomoc ZZÚ | 5 | 5 | | 100 % | 5 | 0 | 98 % | 5 | (0) | 91 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 5 | 5 | | 100 % | 5 | 0 | 98 % | 5 | (0) | 91 % |
| Regionální příděly | 40 | 40 | 0 | 100 % | 35 | 0 | 89 % | 20 | 7 | 56 % |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 40 | 40 | 0 | 100 % | 35 | 0 | 89 % | 20 | 7 | 56 % |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku A | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku B | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva na regionální příděly | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 0 | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | 21 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA | 21 | | | | | | | | | |
| CELKEM: AKT+ZZÚ (VČ. REZERV) | 21 607 | 21 058 | (80) | 97 % | 19 576 | 541 | 93 % | 16 476 | 1 466 | 84 % |

(v milionech EUR)

PROSTŘEDKY

ROZHODNUTÍ

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

PLATBY

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

13 244

13 221

(154)

100 %

12 301

430

93 %

10 243

1 058

83 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

13 244

13 244

13 221

13 221

(154)

(154)

100 %

100 %

12 301

12 301

430

430

93 %

93 %

10 243

10 243

1 058

1 058

83 %

83 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

2 015

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

204

(6)

193

5

95 %

179

11

93 %

Pomoc při mimořádných událostech

850

(5)

830

4

98 %

766

53

92 %

Silně zadlužené chudé země

49

49

100 %

49

100 %

Jiné šoky s dopadem na rozpočet

905

(0)

896

(1)

99 %

873

23

97 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

2 015

2 015

2 008

2 008

(11)

(11)

100 %

100 %

1 968

1 968

8

8

98 %

98 %

1 866

1 866

87

87

95 %

95 %

Náklady na provádění

445

431

2

97 %

429

1

100 %

427

2

100 %

Úroky a další výnosy

84

69

(0)

82 %

67

(0)

97 %

66

1

99 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

529

529

500

500

1

1

94 %

94 %

496

496

0

0

99 %

99 %

494

494

3

3

99 %

99 %

Institucionální a podpůrné náklady

232

232

(6)

100 %

231

(6)

100 %

211

0

91 %

Ostatní příděly uvnitř AKT

1 889

1 889

(12)

100 %

1 824

(2)

97 %

1 492

127

82 %

Mírový projekt

1 014

794

106

78 %

640

(20)

81 %

616

(1)

96 %

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

3 135

3 135

2 915

2 915

88

88

93 %

93 %

2 695

2 695

(28)

(28)

92 %

92 %

2 319

2 319

126

126

86 %

86 %

Regionální příděly

1 962

1 960

(17)

100 %

1 777

149

91 %

1 266

164

71 %

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

1 962

1 962

1 960

1 960

(17)

(17)

100 %

100 %

1 777

1 777

149

149

91 %

91 %

1 266

1 266

164

164

71 %

71 %

Spolufinancování

Spolufinancování

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

187

185

14

99 %

136

(21)

73 %

116

9

85 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

187

187

185

185

14

14

99 %

99 %

136

136

(21)

(21)

73 %

73 %

116

116

9

9

85 %

85 %

Náklady na provádění

5

4

1

84 %

2

0

53 %

1

0

50 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

5

5

4

4

1

1

84 %

84 %

2

2

0

0

53 %

53 %

1

1

0

0

50 %

50 %

Ostatní příděly uvnitř AKT

12

11

(0)

97 %

11

(1)

95 %

10

1

94 %

Mírový projekt

1

1

100 %

1

99 %

1

100 %

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

12

12

12

12

(0)

(0)

97 %

97 %

11

11

(1)

(1)

96 %

96 %

11

11

1

1

94 %

94 %

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíčku A

0

Rezerva balíčku B

0

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

0

0

Rezerva na příděly uvnitř AKT

0

CELKEM: REZERVA NA PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

CELKEM: REZERVA NA PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

0

0

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX

(0)

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

(0)

(0)

Rezerva NOP/ROP

0

CELKEM: REZERVA NOP/RIP

CELKEM: REZERVA NOP/RIP

0

0

Rezerva na regionální příděly

0

CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

0

0

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

Rezervy

Rezervy

Nečerpatelná rezerva

243

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

243

243

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

193

193

(2)

100 %

136

2

70 %

123

10

91 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

193

193

193

193

(2)

(2)

100 %

100 %

136

136

2

2

70 %

70 %

123

123

10

10

91 %

91 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

15

Pomoc při mimořádných událostech

9

0

7

0

77 %

7

0

99 %

Jiné šoky s dopadem na rozpočet

6

6

100 %

6

100 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

13

13

0

0

86 %

86 %

13

13

0

0

99 %

99 %

Studie/Technická pomoc ZZÚ

5

5

100 %

5

0

98 %

5

(0)

91 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

5

5

5

5

100 %

100 %

5

5

0

0

98 %

98 %

5

5

(0)

(0)

91 %

91 %

Regionální příděly

40

40

0

100 %

35

0

89 %

20

7

56 %

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

40

40

40

40

0

0

100 %

100 %

35

35

0

0

89 %

89 %

20

20

7

7

56 %

56 %

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíčku A

0

Rezerva balíčku B

0

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

0

0

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX

0

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

0

0

Rezerva na regionální příděly

0

CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

0

0

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

Rezervy

Rezervy

Nečerpatelná rezerva

21

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

21

21

CELKEM: AKT+ZZÚ (VČ. REZERV)

CELKEM: AKT+ZZÚ (VČ. REZERV)

21 607

21 607

21 058

21 058

(80)

(80)

97 %

97 %

19 576

19 576

541

541

93 %

93 %

16 476

16 476

1 466

1 466

84 %

84 %

Tabulka 2.6

Tabulka 2.6

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2016

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. PROSINCI 2016

TYP POMOCI

TYP POMOCI

AKT + ZZÚ – 11. ERF

AKT + ZZÚ – 11. ERF

| (v milionech EUR) |
| --- |
| | PROSTŘEDKY | ROZHODNUTÍ | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | PLATBY |
| ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % | ÚHRN | ROČNÍ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 15 115 | 7 931 | 4 643 | 52 % | 3 751 | 2 268 | 47 % | 1 517 | 844 | 40 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 15 115 | 7 931 | 4 643 | 52 % | 3 751 | 2 268 | 47 % | 1 517 | 844 | 40 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 648 | | | | | | | | | |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 499 | 336 | | 331 | 219 | 66 % | 237 | 152 | 72 % |
| Jiné šoky s dopadem na rozpočet | | 109 | 109 | | 9 | 9 | 8 % | 5 | 5 | 59 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 648 | 608 | 444 | 94 % | 340 | 228 | 56 % | 243 | 157 | 71 % |
| Překlenovací nástroj | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ | 0 | | | | | | | | | |
| Náklady na provádění | 1 053 | 374 | 137 | 36 % | 329 | 127 | 88 % | 302 | 111 | 92 % |
| Úroky a další výnosy | 16 | 8 | 2 | 52 % | 6 | 1 | 70 % | 6 | 3 | 96 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 1 068 | 382 | 139 | 36 % | 335 | 127 | 88 % | 308 | 114 | 92 % |
| Institucionální a podpůrné náklady | 246 | 106 | 5 | 43 % | 78 | 21 | 73 % | 60 | 20 | 77 % |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 2 241 | 359 | 68 | 16 % | 251 | 35 | 70 % | 206 | 206 | 82 % |
| Mírový projekt | 900 | 900 | 0 | 100 % | 878 | 279 | 98 % | 731 | 215 | 83 % |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT | 3 387 | 1 365 | 73 | 40 % | 1 206 | 335 | 88 % | 997 | 441 | 83 % |
| Regionální příděly | 5 181 | 2 886 | 1 344 | 56 % | 2 106 | 759 | 73 % | 362 | 252 | 17 % |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 5 181 | 2 886 | 1 344 | 56 % | 2 106 | 759 | 73 % | 362 | 252 | 17 % |
| Spolufinancování | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 3 | 3 | 3 | 100 % | | | | | | |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 3 | 3 | 3 | 100 % | | | | | | |
| Náklady na provádění | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 0 | | | | | | | | | |
| Mírový projekt | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | | | |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | | | |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku B | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva na příděly uvnitř AKT | 203 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT | 203 | | | | | | | | | |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva NOP/ROP | 3 428 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NOP/RIP | 3 428 | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | 31 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA | 31 | | | | | | | | | |
| Interní dohoda EK o úrovni služeb | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | 73 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 1 | 1 | | 71 % | 1 | | 100 % | 1 | | 73 % |
| ZZÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 41 | 41 | 41 | 100 % | 26 | 26 | 63 % | 7 | 7 | 27 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 41 | 41 | 41 | 100 % | 26 | 26 | 63 % | 7 | 7 | 27 % |
| Překlenovací nástroj | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ | 0 | | | | | | | | | |
| Studie/Technická pomoc ZZÚ | 3 | 3 | 0 | 100 % | 3 | 2 | 90 % | 1 | 1 | 53 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 3 | 3 | 0 | 100 % | 3 | 2 | 90 % | 1 | 1 | 53 % |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva NOP/ROP | 316 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NOP/RIP | 316 | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | 3 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA | 3 | | | | | | | | | |
| CELKEM: AKT+ZZÚ (VČ. REZERV) | 29 430 | 13 220 | 6 688 | 45 % | 7 769 | 3 745 | 59 % | 3 435 | 1 816 | 44 % |

(v milionech EUR)

PROSTŘEDKY

ROZHODNUTÍ

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

PLATBY

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

ÚHRN

ROČNÍ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

15 115

7 931

4 643

52 %

3 751

2 268

47 %

1 517

844

40 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

15 115

15 115

7 931

7 931

4 643

4 643

52 %

52 %

3 751

3 751

2 268

2 268

47 %

47 %

1 517

1 517

844

844

40 %

40 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

648

Pomoc při mimořádných událostech

499

336

331

219

66 %

237

152

72 %

Jiné šoky s dopadem na rozpočet

109

109

9

9

8 %

5

5

59 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

648

648

608

608

444

444

94 %

94 %

340

340

228

228

56 %

56 %

243

243

157

157

71 %

71 %

Překlenovací nástroj

0

CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ

CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ

0

0

Náklady na provádění

1 053

374

137

36 %

329

127

88 %

302

111

92 %

Úroky a další výnosy

16

8

2

52 %

6

1

70 %

6

3

96 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

1 068

1 068

382

382

139

139

36 %

36 %

335

335

127

127

88 %

88 %

308

308

114

114

92 %

92 %

Institucionální a podpůrné náklady

246

106

5

43 %

78

21

73 %

60

20

77 %

Ostatní příděly uvnitř AKT

2 241

359

68

16 %

251

35

70 %

206

206

82 %

Mírový projekt

900

900

0

100 %

878

279

98 %

731

215

83 %

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

3 387

3 387

1 365

1 365

73

73

40 %

40 %

1 206

1 206

335

335

88 %

88 %

997

997

441

441

83 %

83 %

Regionální příděly

5 181

2 886

1 344

56 %

2 106

759

73 %

362

252

17 %

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

5 181

5 181

2 886

2 886

1 344

1 344

56 %

56 %

2 106

2 106

759

759

73 %

73 %

362

362

252

252

17 %

17 %

Spolufinancování

Spolufinancování

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

3

3

3

100 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

3

3

3

3

3

3

100 %

100 %

Náklady na provádění

0

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

0

0

Mírový projekt

1

1

100 %

1

100 %

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíčku B

0

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

0

0

Rezerva na příděly uvnitř AKT

203

CELKEM: REZERVA NA PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

CELKEM: REZERVA NA PŘÍDĚLY UVNITŘ AKT

203

203

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A STABEX

0

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

0

0

Rezerva NOP/ROP

3 428

CELKEM: REZERVA NOP/RIP

CELKEM: REZERVA NOP/RIP

3 428

3 428

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

Rezervy

Rezervy

Nečerpatelná rezerva

31

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

31

31

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Rezervy

Rezervy

Balíček A – vnitrostátní příděly

1

1

71 %

1

100 %

1

73 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

1

1

1

1

71 %

71 %

1

1

100 %

100 %

1

1

73 %

73 %

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

41

41

41

100 %

26

26

63 %

7

7

27 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

41

41

41

41

41

41

100 %

100 %

26

26

26

26

63 %

63 %

7

7

7

7

27 %

27 %

Překlenovací nástroj

0

CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ

CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ

0

0

Studie/Technická pomoc ZZÚ

3

3

0

100 %

3

2

90 %

1

1

53 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

3

3

3

3

0

0

100 %

100 %

3

3

2

2

90 %

90 %

1

1

1

1

53 %

53 %

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Rezervy

Rezervy

Rezerva NOP/ROP

316

CELKEM: REZERVA NOP/RIP

CELKEM: REZERVA NOP/RIP

316

316

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

Rezervy

Rezervy

Nečerpatelná rezerva

3

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

3

3

CELKEM: AKT+ZZÚ (VČ. REZERV)

CELKEM: AKT+ZZÚ (VČ. REZERV)

29 430

29 430

13 220

13 220

6 688

6 688

45 %

45 %

7 769

7 769

3 745

3 745

59 %

59 %

3 435

3 435

1 816

1 816

44 %

44 %

VÝROČNÍ ZPRÁVA O PLNĚNÍ – PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU INVESTIČNÍ BANKOU

| EVROPSKÁ INVESTIČNÍ BANKA | CA/501/17


  9. března 2017 |
| --- | --- |
| | Dokument 17/098 |
| SPRÁVNÍ RADA |
| INVESTIČNÍ FACILITA


  FINANČNÍ VÝKAZY


  KE DNI 31. PROSINCE 2016 |
| — | Výkaz o finanční situaci |

EVROPSKÁ INVESTIČNÍ BANKA

EVROPSKÁ INVESTIČNÍ BANKA

CA/501/17

CA/501/17

9. března 2017

Dokument 17/098

Dokument 17/098

SPRÁVNÍ RADA

SPRÁVNÍ RADA

INVESTIČNÍ FACILITA

INVESTIČNÍ FACILITA

FINANČNÍ VÝKAZY

FINANČNÍ VÝKAZY

KE DNI 31. PROSINCE 2016

KE DNI 31. PROSINCE 2016

—

Výkaz o finanční situaci

| — | Výkaz zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku hospodaření |
| --- | --- |

—

Výkaz zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku hospodaření

| — | Výkaz změn zdrojů od přispěvatelů |
| --- | --- |

—

Výkaz změn zdrojů od přispěvatelů

| — | Výkaz o peněžních tocích |
| --- | --- |

—

Výkaz o peněžních tocích

| — | Příloha k finančním výkazům |
| --- | --- |

—

Příloha k finančním výkazům

| — | Zpráva nezávislého auditora |
| --- | --- |

—

Zpráva nezávislého auditora

VÝKAZ O FINANČNÍ SITUACI

VÝKAZ O FINANČNÍ SITUACI

KE DNI 31. PROSINCE 2016

KE DNI 31. PROSINCE 2016

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Body | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| AKTIVA | | | |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 5 | 360 817 | 448 995 |
| Pohledávky za přispěvateli | 9/16 | 86 395 | — |
| Finanční aktiva držená do splatnosti | 10 | 169 398 | 228 521 |
| Derivátové finanční nástroje | 6 | 6 920 | 311 |
| Úvěry a pohledávky | 7 | 1 729 380 | 1 460 057 |
| Realizovatelná finanční aktiva | 8 | 516 884 | 419 353 |
| Ostatní aktiva | 11 | 345 | 27 |
| Aktiva celkem | | 2 870 139 | 2 557 264 |
| ZÁVAZKY A ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ | | | |
| ZÁVAZKY | | | |
| Derivátové finanční nástroje | 6 | 25 189 | 8 219 |
| Výnosy příštích období | 12 | 26 283 | 29 325 |
| Rezervy na vydané záruky | 13 | 625 | — |
| Závazky vůči třetím stranám | 14 | 116 114 | 101 202 |
| Ostatní závazky | 15 | 2 546 | 2 364 |
| Závazky celkem | | 170 757 | 141 110 |
| ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ | | | |
| Vyžádané příspěvky členských států | 16 | 2 377 000 | 2 157 000 |
| Fond z přecenění na reálnou hodnotu | | 142 884 | 163 993 |
| Nerozdělený zisk | | 179 498 | 95 161 |
| Zdroje od přispěvatelů celkem | | 2 699 382 | 2 416 154 |
| Závazky a zdroje od přispěvatelů celkem | | 2 870 139 | 2 557 264 |

(v tis. EUR)

Body

31.12.2016

31.12.2015

AKTIVA

AKTIVA

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

5

360 817

448 995

Pohledávky za přispěvateli

9/16

86 395

—

Finanční aktiva držená do splatnosti

10

169 398

228 521

Derivátové finanční nástroje

6

6 920

311

Úvěry a pohledávky

7

1 729 380

1 460 057

Realizovatelná finanční aktiva

8

516 884

419 353

Ostatní aktiva

11

345

27

Aktiva celkem

Aktiva celkem

2 870 139

2 870 139

2 557 264

2 557 264

ZÁVAZKY A ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ

ZÁVAZKY A ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ

ZÁVAZKY

ZÁVAZKY

Derivátové finanční nástroje

6

25 189

8 219

Výnosy příštích období

12

26 283

29 325

Rezervy na vydané záruky

13

625

—

Závazky vůči třetím stranám

14

116 114

101 202

Ostatní závazky

15

2 546

2 364

Závazky celkem

Závazky celkem

170 757

170 757

141 110

141 110

ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ

ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ

Vyžádané příspěvky členských států

16

2 377 000

2 157 000

Fond z přecenění na reálnou hodnotu

142 884

163 993

Nerozdělený zisk

179 498

95 161

Zdroje od přispěvatelů celkem

Zdroje od přispěvatelů celkem

2 699 382

2 699 382

2 416 154

2 416 154

Závazky a zdroje od přispěvatelů celkem

Závazky a zdroje od přispěvatelů celkem

2 870 139

2 870 139

2 557 264

2 557 264

VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT A OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ

VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT A OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2016

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2016

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Body | Od 1. 1. 2016 | Od 1. 1. 2015 |
| do 31. 12. 2016 | do 31. 12. 2015 |
| Úroky a obdobné výnosy | 18 | 106 698 | 90 385 |
| Úroky a obdobné náklady | 18 | -2 307 | -1 556 |
| Čistý úrok a obdobné výnosy | | 104 391 | 88 829 |
| Výnosy z poplatků a provizí | 19 | 699 | 932 |
| Náklady na poplatky a provize | 19 | -48 | -63 |
| Čisté výnosy z poplatků a provizí | | 651 | 869 |
| Změna reálné hodnoty derivátových finančních nástrojů | | -10 361 | 6 276 |
| Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv | 20 | 6 504 | 33 878 |
| Čistá kurzová ztráta | | -14 995 | -52 483 |
| Čistý výsledek z finančních operací | | -18 852 | -12 329 |
| Změna znehodnocení úvěrů a pohledávek po zohlednění zrušení těchto ztrát | 7 | 44 365 | -33 988 |
| Změna stavu rezerv na záruky | 13 | -242 | — |
| Znehodnocení realizovatelných finančních aktiv | 8 | -2 493 | -3 646 |
| Obecné správní náklady | 21 | -43 483 | -43 045 |
| Zisk/ztráta za běžný rok | | 84 337 | -3 310 |
| Ostatní úplný výsledek hospodaření: | | | |
| Položky, které jsou nebo mohou být vykázány ve výkazu zisku a ztráty | | | |
| Realizovatelná finanční aktiva – Fond z přecenění na reálnou hodnotu | 8 | | |
| 1. | Čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv |

(v tis. EUR)

Body

Od 1. 1. 2016

Od 1. 1. 2015

do 31. 12. 2016

do 31. 12. 2015

Úroky a obdobné výnosy

18

106 698

90 385

Úroky a obdobné náklady

18

-2 307

-1 556

Čistý úrok a obdobné výnosy

Čistý úrok a obdobné výnosy

104 391

104 391

88 829

88 829

Výnosy z poplatků a provizí

19

699

932

Náklady na poplatky a provize

19

-48

-63

Čisté výnosy z poplatků a provizí

Čisté výnosy z poplatků a provizí

651

651

869

869

Změna reálné hodnoty derivátových finančních nástrojů

-10 361

6 276

Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv

20

6 504

33 878

Čistá kurzová ztráta

-14 995

-52 483

Čistý výsledek z finančních operací

Čistý výsledek z finančních operací

-18 852

-18 852

-12 329

-12 329

Změna znehodnocení úvěrů a pohledávek po zohlednění zrušení těchto ztrát

7

44 365

-33 988

Změna stavu rezerv na záruky

13

-242

—

Znehodnocení realizovatelných finančních aktiv

8

-2 493

-3 646

Obecné správní náklady

21

-43 483

-43 045

Zisk/ztráta za běžný rok

Zisk/ztráta za běžný rok

84 337

84 337

-3 310

-3 310

Ostatní úplný výsledek hospodaření:

Ostatní úplný výsledek hospodaření:

Položky, které jsou nebo mohou být vykázány ve výkazu zisku a ztráty

Položky, které jsou nebo mohou být vykázány ve výkazu zisku a ztráty

Realizovatelná finanční aktiva – Fond z přecenění na reálnou hodnotu

8

1.

Čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv

-14 624

43 394

| 2. | Čistá částka vykázaná do zisku nebo ztráty |
| --- | --- |

2.

Čistá částka vykázaná do zisku nebo ztráty

-6 485

-35 523

Realizovatelná finanční aktiva celkem

Realizovatelná finanční aktiva celkem

-21 109

-21 109

7 871

7 871

Ostatní úplný výsledek hospodaření celkem

Ostatní úplný výsledek hospodaření celkem

-21 109

-21 109

7 871

7 871

Úplný výsledek hospodaření za běžný rok celkem

Úplný výsledek hospodaření za běžný rok celkem

63 228

63 228

4 561

4 561

VÝKAZ ZMĚN ZDROJŮ OD PŘISPĚVATELŮ

VÝKAZ ZMĚN ZDROJŮ OD PŘISPĚVATELŮ

ZA ROK UKONČENÝ k 31. PROSINCI 2016

ZA ROK UKONČENÝ k 31. PROSINCI 2016

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Body | Vyžádané příspěvky | Fond z přecenění na reálnou hodnotu | Nerozdělený zisk | Celkem |
| K 1. lednu 2016 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Příspěvky členských států vyžádané v průběhu roku | 16 | 220 000 | — | — | 220 000 |
| Zisk za rok 2016 | | — | — | 84 337 | 84 337 |
| Roční ostatní úplný výsledek hospodaření celkem | | — | -21 109 | — | -21 109 |
| Změny ve zdrojích od přispěvatelů | | 220 000 | -21 109 | 84 337 | 283 228 |
| K 31. prosinci 2016 | | 2 377 000 | 142 884 | 179 498 | 2 699 382 |
| K 1. lednu 2015 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |
| Příspěvky členských států vyžádané v průběhu roku | 16 | 100 000 | — | — | 100 000 |
| Ztráta za rok 2015 | | — | — | -3 310 | -3 310 |
| Roční ostatní úplný výsledek hospodaření celkem | | — | 7 871 | — | 7 871 |
| Změny ve zdrojích od přispěvatelů | | 100 000 | 7 871 | -3 310 | 104 561 |
| K 31. prosinci 2015 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |

(v tis. EUR)

Body

Vyžádané příspěvky

Fond z přecenění na reálnou hodnotu

Nerozdělený zisk

Celkem

K 1. lednu 2016

K 1. lednu 2016

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Příspěvky členských států vyžádané v průběhu roku

16

220 000

—

—

220 000

Zisk za rok 2016

—

—

84 337

84 337

Roční ostatní úplný výsledek hospodaření celkem

—

-21 109

—

-21 109

Změny ve zdrojích od přispěvatelů

Změny ve zdrojích od přispěvatelů

220 000

220 000

-21 109

-21 109

84 337

84 337

283 228

283 228

K 31. prosinci 2016

K 31. prosinci 2016

2 377 000

2 377 000

142 884

142 884

179 498

179 498

2 699 382

2 699 382

K 1. lednu 2015

K 1. lednu 2015

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

Příspěvky členských států vyžádané v průběhu roku

16

100 000

—

—

100 000

Ztráta za rok 2015

—

—

-3 310

-3 310

Roční ostatní úplný výsledek hospodaření celkem

—

7 871

—

7 871

Změny ve zdrojích od přispěvatelů

Změny ve zdrojích od přispěvatelů

100 000

100 000

7 871

7 871

-3 310

-3 310

104 561

104 561

K 31. prosinci 2015

K 31. prosinci 2015

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2016

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2016

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Body | Od 1. 1. 2016 do 31. 12. 2016 | Od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 |
| PROVOZNÍ ČINNOST | | | |
| Zisk/(ztráta) za účetní období | | 84 337 | -3 310 |
| Úpravy: | | | |
| Znehodnocení realizovatelných finančních aktiv | 8 | 2 493 | 3 646 |
| Čistá změna znehodnocení úvěrů a pohledávek | 7 | -44 365 | 33 988 |
| Aktivovaný úrok z úvěrů a pohledávek | 7 | -7 183 | -13 262 |
| Změna vzniklého úroku a zůstatkové hodnoty úvěrů a pohledávek | | -5 843 | 1 594 |
| Čistá změna stavu rezerv na vydané záruky | 13 | 625 | — |
| Změna vzniklého úroku a zůstatkové hodnoty finančních aktiv držených do splatnosti | 10 | -1 126 | 12 |
| Změna výnosů příštích období | | -3 042 | -1 985 |
| Dopad změn směnných kurzů na úvěry | 7 | -35 025 | -73 447 |
| Dopad změn směnných kurzů na realizovatelná finanční aktiva | | -5 125 | -9 385 |
| Dopad změn směnných kurzů na pokladní hotovost | | -1 106 | -12 216 |
| Ztráta z provozní činnosti před změnami v provozních aktivech a závazcích | | -15 360 | -74 365 |
| Vyplacené úvěry | 7 | - 528 376 | - 282 784 |
| Splátky úvěrů | 7 | 351 468 | 205 772 |
| Změna vzniklých úroků z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | 5 | 2 | 4 |
| Změna reálné hodnoty derivátů | | 10 361 | -6 276 |
| Zvýšení hodnoty finančních aktiv držených do splatnosti | 10 | -1 159 704 | -1 545 550 |
| Splatnost finančních aktiv držených do splatnosti | 10 | 1 219 953 | 1 417 005 |
| Zvýšení hodnoty realizovatelných finančních aktiv | 8 | - 153 986 | -67 449 |
| Splátky/prodej realizovatelných finančních aktiv | 8 | 37 978 | 64 791 |
| (Zvýšení)/snížení hodnoty ostatních aktiv | | -318 | 5 495 |
| Zvýšení/(snížení) hodnoty ostatních závazků | | 182 | -227 |
| Zvýšení závazků vůči Evropské investiční bance | | 423 | 4 668 |
| Čisté peněžní toky z provozní činnosti | | - 237 377 | - 278 916 |
| FINANČNÍ ČINNOST | | | |
| Příspěvky od členských států | 16 | 133 605 | 100 000 |
| Částky přijaté od členských států na úrokové subvence a technickou pomoc | | 30 000 | 92 590 |
| Částky vyplacené na úrokové subvence a technickou pomoc jménem členských států | | -15 510 | -22 290 |
| Čisté peněžní toky z finanční činnosti | | 148 095 | 170 300 |
| Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | | -89 282 | - 108 616 |
| Souhrnný výkaz o peněžních tocích: | | | |
| Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku účetního období | | 448 998 | 545 398 |
| Čistý peněžní tok z: | | | |
| provozní činnosti | | - 237 377 | - 278 916 |
| finanční činnosti | | 148 095 | 170 300 |
| Dopad změn směnných kurzů na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | | 1 106 | 12 216 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci účetního období | | 360 822 | 448 998 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty tvoří: | | | |
| Hotovost | 5 | 51 462 | 71 405 |
| Termínované vklady (bez vzniklých úroků) | | 259 342 | 290 576 |
| Komerční papíry | 5 | 50 018 | 87 017 |
| | | 360 822 | 448 998 |

(v tis. EUR)

Body

Od 1. 1. 2016 do 31. 12. 2016

Od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015

PROVOZNÍ ČINNOST

PROVOZNÍ ČINNOST

Zisk/(ztráta) za účetní období

84 337

-3 310

Úpravy:

Znehodnocení realizovatelných finančních aktiv

8

2 493

3 646

Čistá změna znehodnocení úvěrů a pohledávek

7

-44 365

33 988

Aktivovaný úrok z úvěrů a pohledávek

7

-7 183

-13 262

Změna vzniklého úroku a zůstatkové hodnoty úvěrů a pohledávek

-5 843

1 594

Čistá změna stavu rezerv na vydané záruky

13

625

—

Změna vzniklého úroku a zůstatkové hodnoty finančních aktiv držených do splatnosti

10

-1 126

12

Změna výnosů příštích období

-3 042

-1 985

Dopad změn směnných kurzů na úvěry

7

-35 025

-73 447

Dopad změn směnných kurzů na realizovatelná finanční aktiva

-5 125

-9 385

Dopad změn směnných kurzů na pokladní hotovost

-1 106

-12 216

Ztráta z provozní činnosti před změnami v provozních aktivech a závazcích

Ztráta z provozní činnosti před změnami v provozních aktivech a závazcích

-15 360

-15 360

-74 365

-74 365

Vyplacené úvěry

7

- 528 376

- 282 784

Splátky úvěrů

7

351 468

205 772

Změna vzniklých úroků z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

5

2

4

Změna reálné hodnoty derivátů

10 361

-6 276

Zvýšení hodnoty finančních aktiv držených do splatnosti

10

-1 159 704

-1 545 550

Splatnost finančních aktiv držených do splatnosti

10

1 219 953

1 417 005

Zvýšení hodnoty realizovatelných finančních aktiv

8

- 153 986

-67 449

Splátky/prodej realizovatelných finančních aktiv

8

37 978

64 791

(Zvýšení)/snížení hodnoty ostatních aktiv

-318

5 495

Zvýšení/(snížení) hodnoty ostatních závazků

182

-227

Zvýšení závazků vůči Evropské investiční bance

423

4 668

Čisté peněžní toky z provozní činnosti

Čisté peněžní toky z provozní činnosti

- 237 377

- 237 377

- 278 916

- 278 916

FINANČNÍ ČINNOST

FINANČNÍ ČINNOST

Příspěvky od členských států

16

133 605

100 000

Částky přijaté od členských států na úrokové subvence a technickou pomoc

30 000

92 590

Částky vyplacené na úrokové subvence a technickou pomoc jménem členských států

-15 510

-22 290

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

148 095

148 095

170 300

170 300

Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

-89 282

-89 282

- 108 616

- 108 616

Souhrnný výkaz o peněžních tocích:

Souhrnný výkaz o peněžních tocích:

Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku účetního období

Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku účetního období

448 998

448 998

545 398

545 398

Čistý peněžní tok z:

provozní činnosti

- 237 377

- 278 916

finanční činnosti

148 095

170 300

Dopad změn směnných kurzů na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

1 106

12 216

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci účetního období

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci účetního období

360 822

360 822

448 998

448 998

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty tvoří:

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty tvoří:

Hotovost

5

51 462

71 405

Termínované vklady (bez vzniklých úroků)

259 342

290 576

Komerční papíry

5

50 018

87 017

360 822

360 822

448 998

448 998

Příloha k finančním výkazům k 31. prosinci 2016

Příloha k finančním výkazům k 31. prosinci 2016

1.   Obecné informace

Obecné informace

Investiční facilita (dále jen „facilita“) byla zřízena v rámci dohody z Cotonou (dále jen „dohoda“) o spolupráci a rozvojové pomoci sjednané mezi státy AKT a Evropskou unií a jejími členskými státy dne 23. června 2000 a přepracované dne 25. června 2005 a 22. června 2010.

Facilita není samostatnou právnickou osobou. Evropská investiční banka (dále jen „EIB“ nebo „banka“) spravuje příspěvky jménem členských států (dále jen „dárci“) v souladu s podmínkami dohody a plní funkci jejího správce.

Financování v rámci dohody je poskytováno z rozpočtů členských států EU. Členské státy EU přispívají částkami vyčleněnými na financování facility a grantů na úrokové subvence podle víceletých finančních rámců. (Těmito rámci se rozumí první finanční protokol na období 2000–2007 označovaný jako 9. Evropský rozvojový fond (ERF), druhý finanční protokol na období 2008–2013 označovaný jako 10. ERF a třetí finanční protokol na období 2014–2020 označovaný jako 11. ERF.) EIB je pověřena správou:

| — | facility, tedy revolvingového fondu ve výši 3 685,5 milionu EUR nesoucího riziko, jehož účelem je posílit investice soukromého sektoru v zemích AKT; z toho 48,5 milionu EUR bylo vyčleněno pro zámořské země a území (dále jen „ZZÚ“), |
| --- | --- |

—

facility, tedy revolvingového fondu ve výši 3 685,5 milionu EUR nesoucího riziko, jehož účelem je posílit investice soukromého sektoru v zemích AKT; z toho 48,5 milionu EUR bylo vyčleněno pro zámořské země a území (dále jen „ZZÚ“),

| — | grantů určených na financování úrokových subvencí v maximální výši 1 220,85 milionu EUR pro státy AKT a 8,5 milionu EUR pro ZZÚ. Až 15 % těchto subvencí může být použito na financování technické pomoci související s projekty (dále jen „TP“). |
| --- | --- |

—

grantů určených na financování úrokových subvencí v maximální výši 1 220,85 milionu EUR pro státy AKT a 8,5 milionu EUR pro ZZÚ. Až 15 % těchto subvencí může být použito na financování technické pomoci související s projekty (dále jen „TP“).

Předkládané finanční výkazy jsou sestaveny za období od 1. ledna 2016 do 31. prosince 2016.

Správní rada EIB na návrh řídícího výboru EIB finanční výkazy přijala dne 9. března 2017 a povolila jejich postoupení Radě guvernérů ke schválení do 25. dubna 2017.

2.   Významné účetní zásady

Významné účetní zásady

2.1.   Základ pro sestavení výkazů – prohlášení o shodě

Základ pro sestavení výkazů – prohlášení o shodě

Finanční výkazy facility byly sestaveny v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS), jež převzala Evropská unie.

2.2.   Významné účetní úsudky a odhady

Významné účetní úsudky a odhady

Při sestavování finančních výkazů je nutné pracovat s účetními odhady. Je rovněž nutné, aby vedoucí pracovníci EIB používali při uplatňování účetních zásad investiční facility vlastní úsudek. Oblasti vyžadující vysoký stupeň vlastního uvážení, vysoce složité oblasti nebo oblasti, v nichž mají předpoklady a odhady značný význam pro finanční výkazy, se zveřejňují níže.

Úsudky a odhady se používají zejména v následujících oblastech:

Oceňování finančních nástrojů reálnou hodnotou

Oceňování finančních nástrojů reálnou hodnotou

Reálná hodnota finančních aktiv a finančních závazků, které jsou obchodovány na aktivních trzích, vychází z kotovaných tržních cen nebo cenových nabídek makléřů. Pokud nelze reálnou hodnotu odvodit z aktivních trhů, určí se pomocí různých metod oceňování, včetně matematických modelů. Tyto modely pracují pokud možno s údaji z pozorovatelných trhů, není-li to však možné, je pro stanovení reálné hodnoty nutná určitá míra úsudku. Toto ocenění se v rámci hierarchie reálných hodnot řadí do různých úrovní na základě vstupních údajů použitých v metodách oceňování, které jsou popsány a zveřejněny v bodech přílohy 2.4.3 a 4.

Tyto metody oceňování mohou používat model čisté současné hodnoty a diskontovaných peněžních toků, srovnání s podobnými nástroji, jejichž tržní ceny lze zjistit, Black-Scholesův model, polynomický model oceňování opcí a další modely oceňování. Předpoklady a údaje používané v metodách oceňování zahrnují bezrizikové a referenční úrokové sazby, úvěrová rozpětí pro odhad diskontních sazeb, ceny akcií a dluhopisů, směnné kurzy, ceny akcií a hodnotu akciových indexů a očekávanou volatilitu a korelace cen.

Cílem metod oceňování je stanovit reálnou hodnotu, která odpovídá ceně, jež by byla získána z prodeje aktiva nebo zaplacena za převzetí závazku v rámci řádné transakce mezi účastníky trhu ke dni ocenění.

K určení reálné hodnoty běžných a jednodušších finančních nástrojů, např. úrokových a měnových swapů, používá facilita obecně uznávané modely oceňování. Tyto modely pracují pouze s pozorovatelnými tržními údaji a jen v menší míře vyžadují uplatnění úsudku a odhadů vedoucích pracovníků. Pozorovatelné ceny a údaje pro modely oceňování jsou u kotovaných dluhových a majetkových cenných papírů, derivátů obchodovaných na burze a jednoduchých OTC derivátů (např. úrokových swapů) obvykle dostupné na trhu. Dostupnost pozorovatelných tržních cen a údajů pro modely oceňování snižuje potřebu úsudku a odhadů vedoucích pracovníků a snižuje rovněž nejistotu spjatou se stanovením reálné hodnoty. Dostupnost pozorovatelných tržních cen a údajů se liší v závislosti na povaze produktů a trhů a mění se vlivem konkrétních událostí i obecných podmínek na finančních trzích.

U komplexnějších nástrojů používá facilita vlastní modely oceňování, které jsou odvozeny z uznávaných oceňovacích modelů. V těchto případech nemusí být některé nebo všechny významné údaje zjistitelné pozorováním na trhu a odvozují se z tržních cen či sazeb anebo se odhadují na základě předpokladů. K nástrojům, v jejichž případě jsou vstupní údaje, jež nelze zjistit pozorováním, významné, patří například některé úvěry a záruky, pro něž neexistuje aktivní trh. Modely oceňování, které s takovými významnými nepozorovatelnými údaji pracují, vyžadují ke stanovení reálné hodnoty vyšší míru úsudku a odhadů vedoucích pracovníků. Úsudek a odhady vedoucích pracovníků jsou obvykle nutné pro volbu vhodného modelu oceňování, stanovení očekávaných budoucích peněžních toků oceňovaného finančního nástroje, určení pravděpodobnosti selhání protistrany nebo předčasného splacení a volbu vhodné diskontní sazby.

Facilita má zavedený kontrolní rámec pro stanovení reálné hodnoty. Tento rámec zahrnuje útvary EIB pro řízení rizik investiční banky a řízení tržních údajů. Tyto útvary jsou nezávislé na řízení front office a odpovídají za ověřování významných ocenění na reálnou hodnotu. Zvláštní kontroly zahrnují:

| — | ověření pozorovatelných cen, |
| --- | --- |

—

ověření pozorovatelných cen,

| — | přezkum a schvalování nových modelů oceňování a změn stávajících modelů, |
| --- | --- |

—

přezkum a schvalování nových modelů oceňování a změn stávajících modelů,

| — | kalibraci a zpětné testování modelů na pozorovaných tržních transakcích, |
| --- | --- |

—

kalibraci a zpětné testování modelů na pozorovaných tržních transakcích,

| — | analýzu a vyšetření významných změn ocenění, |
| --- | --- |

—

analýzu a vyšetření významných změn ocenění,

| — | přezkum významných nepozorovatelných údajů a úpravy v ocenění. |
| --- | --- |

—

přezkum významných nepozorovatelných údajů a úpravy v ocenění.

Pokud se k ocenění tržní hodnotou používají informace třetích stran, např. makléřských nabídek či oceňovacích služeb, facilita ověří, zda tato ocenění splňují požadavky IFRS. Toto ověření zahrnuje následující úkony:

| — | určit, zda je stanovení ceny podle nabídky makléře nebo oceňovací služby přiměřené, |
| --- | --- |

—

určit, zda je stanovení ceny podle nabídky makléře nebo oceňovací služby přiměřené,

| — | posoudit, zda je konkrétní nabídka makléře nebo oceňovací služba spolehlivá, |
| --- | --- |

—

posoudit, zda je konkrétní nabídka makléře nebo oceňovací služba spolehlivá,

| — | porozumět tomu, jakým způsobem byla reálná hodnota stanovena a do jaké míry je reprezentativní pro skutečné tržní transakce, |
| --- | --- |

—

porozumět tomu, jakým způsobem byla reálná hodnota stanovena a do jaké míry je reprezentativní pro skutečné tržní transakce,

| — | v případech, kdy jsou ke stanovení reálné hodnoty použity ceny podobných nástrojů, porozumět tomu, jak byly tyto ceny upraveny, aby odrážely charakteristiky oceňovaného nástroje. |
| --- | --- |

—

v případech, kdy jsou ke stanovení reálné hodnoty použity ceny podobných nástrojů, porozumět tomu, jak byly tyto ceny upraveny, aby odrážely charakteristiky oceňovaného nástroje.

Ztráty ze znehodnocení úvěrů a pohledávek

Ztráty ze znehodnocení úvěrů a pohledávek

Facilita ke každému dni sestavení výkazů kontroluje své úvěry a pohledávky a hodnotí, zda by měla výsledkově zaúčtovat opravnou položku z titulu jejich znehodnocení. Při stanovení výše opravné položky musí vedení EIB využít svůj úsudek zejména při odhadování objemu a okamžiku budoucích peněžních toků. Tyto odhady vycházejí z předpokladů týkajících se řady faktorů, skutečné výsledky proto mohou být odlišné a může být nutné opravnou položku později upravit. Kromě specifických opravných položek k individuálně významným úvěrům a pohledávkám může facilita rovněž vytvořit společnou (portfoliovou) opravnou položku z titulu znehodnocení expozic, u nichž sice nebylo zjištěno individuální znehodnocení, ale u nichž se oproti době poskytnutí zvýšilo riziko selhání.

V zásadě se úvěr považuje za znehodnocený, pokud je platba úroku a jistiny po splatnosti nejméně 90 dní a pokud se vedení EIB zároveň domnívá, že existuje objektivní ukazatel znehodnocení.

Rezervy na finanční záruky

Rezervy na finanční záruky

Facilita ke každému dni sestavení výkazů kontroluje své úvěry a pohledávky a hodnotí, zda by měla ve výkazu o zisku nebo ztrátě a ostatním úplném výsledku hospodaření zachytit opravnou položku z titulu jejich znehodnocení. K určení výše rezervy je nutný úsudek, zejména pokud jde o odhady a předpoklady o několika faktorech, např.

| — | o objemu a termínech budoucích peněžních toků, |
| --- | --- |

—

o objemu a termínech budoucích peněžních toků,

| — | míře čerpání záruk či |
| --- | --- |

—

míře čerpání záruk či

| — | diskontních faktorech, které se na odhadované peněžní toky uplatní. |
| --- | --- |

—

diskontních faktorech, které se na odhadované peněžní toky uplatní.

Ocenění nekotovaných realizovatelných kapitálových investic

Ocenění nekotovaných realizovatelných kapitálových investic

Ocenění nekotovaných realizovatelných kapitálových investic se obvykle zakládá na jednom z následujících ukazatelů:

| — | transakcích z poslední doby provedených za obvyklých tržních podmínek, |
| --- | --- |

—

transakcích z poslední doby provedených za obvyklých tržních podmínek,

| — | aktuální reálné hodnotě jiného, ale v podstatě totožného nástroje, |
| --- | --- |

—

aktuální reálné hodnotě jiného, ale v podstatě totožného nástroje,

| — | očekávaných peněžních tocích diskontovaných aktuální sazbou, která se použije na aktiva s podobnými podmínkami a rizikovým profilem, |
| --- | --- |

—

očekávaných peněžních tocích diskontovaných aktuální sazbou, která se použije na aktiva s podobnými podmínkami a rizikovým profilem,

| — | metodách vycházejících z upravené čisté hodnoty aktiv nebo |
| --- | --- |

—

metodách vycházejících z upravené čisté hodnoty aktiv nebo

| — | jiných modelech oceňování. |
| --- | --- |

—

jiných modelech oceňování.

Při stanovení peněžních toků a diskontních faktorů u nekotovaných realizovatelných kapitálových investic se ve velké míře používají odhady. Facilita pravidelně kalibruje metody oceňování a testuje jejich validitu, přičemž používá údaje o cenách, které jsou zjistitelné pozorováním aktuálních tržních transakcí se stejným finančním nástrojem, anebo jiné údaje zjistitelné pozorováním trhu.

Znehodnocení realizovatelných finančních aktiv

Znehodnocení realizovatelných finančních aktiv

Facilita přistupuje k realizovatelným kapitálovým investicím jako ke znehodnoceným, pokud dojde k významnému nebo dlouhodobějšímu poklesu jejich reálné hodnoty pod výši pořizovací ceny nebo pokud existují jiné objektivní známky poklesu jejich hodnoty. Zda lze pokles považovat za „významný“ nebo „dlouhodobější“, se určí na základě úsudku. Obecně facilita považuje pokles za „významný“, pokud dosahuje nejméně 30 %, a za „dlouhodobější“, trvá-li déle než 12 měsíců. Facilita dále hodnotí další faktory jako běžnou volatilitu ceny akcie v případě, že je kotována, a budoucí peněžní toky a diskontní faktory v případě, že kotována není.

Konsolidace účetních jednotek, v nichž má facilita podíl

Konsolidace účetních jednotek, v nichž má facilita podíl

Facilita učinila významný úsudek, podle něhož neovládá žádnou z jednotek, v nichž má podíl. Důvodem je skutečnost, že ve všech takových jednotkách nese výlučnou odpovědnost za řízení a kontrolu činností a záležitostí partnerství hlavní společník, správce fondu nebo správní rada, kteří jsou také oprávněni ke všem úkonům nezbytným k naplnění účelu a cílů partnerství v souladu s investičními a dalšími příslušnými pokyny.

2.3.   Změny účetních pravidel

Změny účetních pravidel

S výjimkou níže uvedených změn facilita ve všech obdobích, jež jsou zachycena v těchto účetních výkazech, soustavně uplatňovala účetní pravidla uvedená v bodu přílohy 2.4. Facilita přijala následující nové standardy a změny standardů.

Přijaté standardy

Přijaté standardy

Při sestavování těchto finančních výkazů byly přijaty následující standardy, změny standardů a výklady:

| — | změny IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky – Iniciativa týkající se zveřejňování informací, |
| --- | --- |

—

změny IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky – Iniciativa týkající se zveřejňování informací,

| — | roční zdokonalení IFRS pro cyklus 2012-2014 – různé standardy. |
| --- | --- |

—

roční zdokonalení IFRS pro cyklus 2012-2014 – různé standardy.

Tyto změny neměly na finanční výkazy facility žádný významný dopad.

Standardy, které byly vydány, ale dosud nejsou účinné

Standardy, které byly vydány, ale dosud nejsou účinné

Pro roční období začínající po 1. lednu 2016 platí dále uvedené nové standardy, změny stávajících standardů a jejich výklad. Pro předkládané finanční výkazy však ještě nebyly použity. Standardy, jež mohou být pro facilitu relevantní, jsou uvedeny níže.

IFRS 9 Finanční nástroje

IFRS 9 Finanční nástroje

Poslední část tohoto standardu byla vydána dne 24. července 2014 a nahrazuje dosavadní pokyny v IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování. IFRS 9 se týká klasifikace, oceňování a odúčtovávání finančních aktiv a finančních závazků, zavádí nový model očekávaných úvěrových ztrát k výpočtu znehodnocení finančních aktiv a zavádí nová pravidla zajišťovacího účetnictví.

IFRS 9 zavádí nový přístup ke klasifikaci a oceňování finančních aktiv, který odráží obchodní model účetní jednotky pro řízení finančních aktiv a typické znaky peněžních toků těchto aktiv. IFRS 9 používá pro finanční aktiva tři hlavní klasifikační kategorie: aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou, reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku (FVOCI) a reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (FVTPL). Tento standard ruší stávající kategorie aktiv v IAS 39, jimiž jsou finanční investice držené do splatnosti, úvěry a jiné pohledávky a realizovatelná finanční aktiva. Podle IFRS 9 platí, že deriváty vložené do smluv, kde hostitelskou smlouvou je finanční aktivum spadající do působnosti uvedeného standardu, nikdy nespadají do různých kategorií. Namísto toho se pro účely klasifikace posuzuje hybridní finanční nástroj jako jeden celek.

IFRS 9 do značné míry zachovává stávající požadavky IAS 39 na klasifikaci finančních závazků. Podle IAS 39 však platí, že všechny změny reálné hodnoty závazků, jež jsou oceňovány reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty, jsou vykazovány do zisku nebo ztráty, zatímco podle IFRS 9 jsou tyto změny reálné hodnoty obecně vykazovány následovně:

| — | výše změny reálné hodnoty, která nastala v důsledku změn úvěrového rizika závazku, je vykazována do ostatního úplného výsledku, a |
| --- | --- |

—

výše změny reálné hodnoty, která nastala v důsledku změn úvěrového rizika závazku, je vykazována do ostatního úplného výsledku, a

| — | zbývající část je vykazována do zisku nebo ztráty. |
| --- | --- |

—

zbývající část je vykazována do zisku nebo ztráty.

IFRS 9 nahrazuje „model vzniklých ztrát“ z IAS 39 „modelem očekávaných úvěrových ztrát“ (ECL), který sleduje budoucí časový horizont. Bude tak nutno uplatnit ve značné míře úsudek o tom, jak změny ekonomických faktorů ovlivní očekávané úvěrové ztráty, což bude určováno vážením pravděpodobnosti. Nový model výpočtu znehodnocení se použije na finanční aktiva oceňovaná naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku (s výjimkou investic do kapitálových nástrojů) a dále na smluvní aktiva.

Opravné položky budou podle IFRS tvořeny ve výši podle:

| — | dvanáctiměsíčních očekávaných úvěrových ztrát. V tomto případě se jedná o ztráty ze selhání, které může nastat během dvanácti měsíců od data sestavení výkazů, a |
| --- | --- |

—

dvanáctiměsíčních očekávaných úvěrových ztrát. V tomto případě se jedná o ztráty ze selhání, které může nastat během dvanácti měsíců od data sestavení výkazů, a

| — | očekávaných úvěrových ztrát za dobu trvání. V tomto případě ztráty vznikají v důsledku všech možných případů nedodržení závazků během očekávané doby trvání finančního nástroje. |
| --- | --- |

—

očekávaných úvěrových ztrát za dobu trvání. V tomto případě ztráty vznikají v důsledku všech možných případů nedodržení závazků během očekávané doby trvání finančního nástroje.

Oceňování na bázi očekávaných úvěrových ztrát za dobu trvání se uplatní v případě, že se úvěrové riziko finančního aktiva k datu vykázání významně zvýšilo. Oceňování na bázi dvanáctiměsíčních očekávaných úvěrových ztrát se uplatní v případě, že k takovému významnému zvýšení nedošlo. Účetní jednotka může určit, že úvěrové riziko finančního aktiva se významně nezvýšilo, pokud u tohoto aktiva je k datu sestavení výkazů úvěrové riziko nízké.

Facilita dosud podrobně neposuzovala metodiky výpočtu znehodnocení, které bude podle IFRS 9 uplatňovat. V důsledku tak může úvěrové ztráty vykazovat k dřívějšímu okamžiku a v hodnotách, jež více kolísají.

IFRS 9 bude vyžadovat zveřejňování nových informací značného rozsahu, zejména o úvěrovém riziku a očekávaných úvěrových ztrátách. Při předběžném posouzení, jež facilita provedla, byla provedena analýza s cílem zjistit, jaká data budou v porovnání se stávajícími postupy chybět. Facilita má v úmyslu zavést do systému a kontrol změny, o nichž se domnívá, že budou k získání požadovaných dat nutné.

EU schválila IFRS 9 dne 22. listopadu 2016. Uvedený standard je účinný pro roční účetní období začínající 1. ledna 2018 nebo později, s tím, že dřívější přijetí standardu je možné. Přijmout tento standard před datem účinnosti facilita nezamýšlí.

Facilita aktuálně podrobně posuzuje dopad, jejž bude použití IFRS 9 mít.

IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky

IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky

IFRS 15 zavádí komplexní rámec, podle něhož se stanoví, zda, kdy a v jaké výši se výnosy zaúčtují. Nahrazuje dosavadní pokyny o účtování výnosů, včetně IAS 18 Výnosy, IAS 11 Smlouvy o zhotovení a IFRIC 13 Zákaznické věrnostní programy. IFRS 15 schválila EU dne 22. září 2016. Uvedený standard je účinný pro roční účetní období začínající 1. ledna 2018 nebo později, s tím, že dřívější přijetí standardu je možné. Rozsah dopadu tohoto standardu facilita zatím neurčila.

Změny IAS 7 Výkaz o peněžních tocích – Iniciativa v oblasti zveřejňování informací

Změny IAS 7 Výkaz o peněžních tocích – Iniciativa v oblasti zveřejňování informací

Změny tohoto standardu vyžadují, aby účetní jednotka zveřejnila informace, které umožní uživatelům účetní závěrky vyhodnotit změny závazků z financování, a to jak změny vzniklé z peněžních toků, tak změny nepeněžní. Tyto změny jsou účinné pro roční období začínající 1. ledna 2017 nebo po uvedeném datu, s tím, že dřívější použití je povoleno. Očekává se, že EU tyto změny přijme do konce roku. Facilita neplánuje přijímat tento standard před stanoveným datem účinnosti a neočekává, že jeho přijetí bude mít významný dopad na její finanční výkazy.

2.4.   Shrnutí významných účetních zásad

Shrnutí významných účetních zásad

Výkaz o finanční situaci vykazuje aktiva a závazky v sestupném pořadí podle likvidnosti a nerozlišuje mezi dlouhodobými a krátkodobými položkami.

2.4.1.   
  Přepočet cizích měn

Přepočet cizích měn

Finanční výkazy facility jsou sestavovány v eurech (EUR), což je rovněž její funkční měna. Není-li uvedeno jinak, jsou finanční informace uvedené v eurech zaokrouhleny na tisíce.

Cizoměnové transakce se přepočítávají směnným kurzem platným v den uskutečnění transakce.

Peněžní aktiva a závazky denominované v jiných měnách než euru se přepočítávají na euro směnným kurzem platným v rozhodný den sestavení výkazu o finanční situaci. Zisky a ztráty z přepočtu se zachycují výsledkově.

Nepeněžní položky oceněné historickou cenou v cizí měně se přepočítávají směnným kurzem, který platil v den provedení původních transakcí. Nepeněžní položky oceněné reálnou hodnotou v cizí měně se přepočítávají směnným kurzem, který platil v den, kdy byla jejich reálná hodnota určena.

Kurzové rozdíly, které vznikly z vypořádání transakcí s použitím směnných kurzů, které se lišily od kurzů platných v den provedení transakce, a nerealizované kurzové rozdíly u nevypořádaných cizoměnových peněžních aktiv a závazků se zachycují výsledkově.

Položky výkazu zisku a ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření se přepočítávají na eura na základě směnných kurzů platných v den provedení transakce.

2.4.2.   
  Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Mezi peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty facilita řadí běžné účty, krátkodobé vklady a komerční papíry s původní dobou splatnosti do tří měsíců.

2.4.3.   
  Finanční aktiva s výjimkou derivátů

Finanční aktiva s výjimkou derivátů

Finanční aktiva jsou účtována podle data vypořádání.

Reálná hodnota finančních nástrojů

Reálná hodnota finančních nástrojů

Reálnou hodnotou se rozumí cena, která by byla získána z prodeje aktiva nebo zaplacena za převzetí závazku v rámci řádné transakce mezi účastníky trhu ke dni ocenění na hlavním, nebo v případě jeho neexistence na nejvýhodnějším trhu, k němuž má facilita k tomuto dni přístup.

EIB v příslušných případech jménem facility stanoví reálnou hodnotu finančního nástroje za použití kotované ceny na aktivním trhu tohoto nástroje. Za aktivní se považuje trh, na kterém se transakce s těmito aktivy či závazky uskutečňují dostatečně často a v dostatečném objemu, aby byl zajištěn pravidelný přísun cenových informací.

Pokud nelze reálnou hodnotu finančních aktiv a závazků zachycovaných ve výkazu o finanční situaci odvodit z aktivních trhů, určí se tato hodnota pomocí různých metod oceňování, včetně matematických modelů. Tyto modely pracují pokud možno s údaji z pozorovatelných trhů, není-li to však možné, je pro stanovení reálné hodnoty nutná určitá míra úsudku. Zvolená metoda ocenění pracuje se všemi faktory, které by brali v úvahu účastníci trhu při stanovení ceny transakce.

EIB stanoví reálnou hodnotu za použití následující hierarchie reálných hodnot, která odráží význam vstupních údajů použitých při ocenění:

| — | Úroveň 1: údaje, které představují neupravené kotované tržní ceny na aktivních trzích totožných nástrojů, k nimž má facilita přístup. |
| --- | --- |

—

Úroveň 1: údaje, které představují neupravené kotované tržní ceny na aktivních trzích totožných nástrojů, k nimž má facilita přístup.

| — | Úroveň 2: údaje, u nichž se nejedná o kotované ceny zařazené do úrovně 1 a které je možné zjistit buď přímo (tj. jako ceny), nebo nepřímo (tj. odvozením od cen). Do této kategorie patří nástroje oceněné pomocí kotovaných tržních cen na aktivních trzích podobných nástrojů, kotovaných cen totožných či podobných nástrojů na trzích, které jsou považovány za méně aktivní, nebo jiných metod ocenění, pokud jsou všechny významné vstupní údaje přímo či nepřímo pozorovatelné na základě tržních údajů. |
| --- | --- |

—

Úroveň 2: údaje, u nichž se nejedná o kotované ceny zařazené do úrovně 1 a které je možné zjistit buď přímo (tj. jako ceny), nebo nepřímo (tj. odvozením od cen). Do této kategorie patří nástroje oceněné pomocí kotovaných tržních cen na aktivních trzích podobných nástrojů, kotovaných cen totožných či podobných nástrojů na trzích, které jsou považovány za méně aktivní, nebo jiných metod ocenění, pokud jsou všechny významné vstupní údaje přímo či nepřímo pozorovatelné na základě tržních údajů.

| — | Úroveň 3: údaje, které nejsou zjistitelné pozorováním. Do této kategorie spadají všechny nástroje, v jejichž případě pracují metody oceňování se vstupními údaji, které se nezakládají na údajích zjistitelných pozorováním, a tyto nepozorovatelné údaje mají významný dopad na ocenění nástroje. Do této kategorie jsou řazeny nástroje, které jsou oceněny na základě kotovaných cen nástrojů podobných, jestliže jsou k zohlednění rozdílů mezi uvedenými nástroji nutné významné úpravy nebo předpoklady, jež nelze stanovit na základě pozorování. |
| --- | --- |

—

Úroveň 3: údaje, které nejsou zjistitelné pozorováním. Do této kategorie spadají všechny nástroje, v jejichž případě pracují metody oceňování se vstupními údaji, které se nezakládají na údajích zjistitelných pozorováním, a tyto nepozorovatelné údaje mají významný dopad na ocenění nástroje. Do této kategorie jsou řazeny nástroje, které jsou oceněny na základě kotovaných cen nástrojů podobných, jestliže jsou k zohlednění rozdílů mezi uvedenými nástroji nutné významné úpravy nebo předpoklady, jež nelze stanovit na základě pozorování.

Facilita vykazuje změny plynoucí z přechodu mezi jednotlivými úrovněmi hierarchie reálných hodnot ke konci sledovaného období, v němž k této změně došlo.

Finanční aktiva držená do splatnosti

Finanční aktiva držená do splatnosti

Mezi finanční aktiva držená do splatnosti patří kotované dluhopisy pořízené se záměrem držet je až do splatnosti a komerční papíry s původní dobou splatnosti nad tři měsíce.

Tyto dluhopisy a komerční papíry jsou prvotně zachyceny ve své reálné hodnotě, zvýšené o veškeré přímo přiřaditelné transakční náklady. Rozdíl mezi pořizovací cenou a hodnotou při splatnosti se amortizuje metodou efektivní úrokové sazby po zbývající dobu životnosti nástroje.

Facilita vždy ke dni sestavení výkazu o finanční situaci posoudí, zda neexistují objektivní známky znehodnocení finančního aktiva nebo skupiny takových aktiv. Finanční aktivum nebo skupina finančních aktiv se považuje za znehodnocené pouze tehdy, jestliže existuje objektivní známka znehodnocení vyplývající z jedné nebo několika událostí, k nimž došlo po prvotním vykázání aktiva („ztrátová událost“), a jestliže tato ztrátová nebo jiná událost má dopad na odhadované budoucí peněžní toky z finančního aktiva nebo skupiny finančních aktiv, jejž lze spolehlivě odhadnout. Ztráta ze znehodnocení se vykáže ve výsledovce. Výše této ztráty se určí jako rozdíl mezi účetní hodnotou a současnou hodnotou očekávaných budoucích peněžních toků, které jsou diskontovány původní efektivní úrokovou sazbou finančního aktiva.

Úvěry

Úvěry

Úvěry, jejichž původcem je facilita, jsou vykázány jako aktiva facility v okamžiku, kdy jsou peněžní prostředky poskytnuty dlužníkům. Úvěry se prvotně vykáží v pořizovací ceně (čistá vyplacená částka). Touto cenou je reálná hodnota peněžních prostředků vynaložených na vznik úvěru, včetně veškerých transakčních nákladů. Následné ocenění je prováděno v zůstatkové hodnotě pomocí metody efektivního úrokového výnosu, od níž se odečtou veškeré rezervy na ztráty ze znehodnocení nebo pro nedobytnost.

Realizovatelná finanční aktiva

Realizovatelná finanční aktiva

Realizovatelnými finančními aktivy se rozumí aktiva, která jsou jako taková klasifikována nebo nenaplňují znaky finančních aktiv vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, finančních aktiv držených do splatnosti, úvěrů ani pohledávek. Patří mezi ně přímé kapitálové investice a investice do fondů rizikového kapitálu a jsou prvotně zachyceny v reálné hodnotě zvýšené o transakční náklady.

Po prvotním ocenění se realizovatelná finanční aktiva následně účtují v reálné hodnotě. Pro stanovení reálné hodnoty kapitálových investic, kterou nelze dovodit z aktivních trhů, je třeba vzít v úvahu následující informace:

a.   Fondy rizikového kapitálu

Reálná hodnota fondu rizikového kapitálu se zakládá na poslední známé čisté hodnotě aktiv, kterou fond vykázal. Podmínkou je, že je tato hodnota vypočtena v souladu s mezinárodními pokyny pro oceňování, jejichž soulad s IFRS je uznán (např. International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (IPEV), které vydává Evropská asociace rizikového kapitálu). Facilita se však může rozhodnout, že čistou hodnotu aktiv vykázanou fondem upraví, pokud existují skutečnosti, které mohou ocenění ovlivnit.

b.   Přímé kapitálové investice

Reálná hodnota investic je zjišťována z posledního známého souboru finančních výkazů a při jejím stanovení se v případě potřeby použije stejný model jako při nabývání příslušné účasti.

Nerealizované zisky a ztráty z fondů rizikového kapitálu a přímých kapitálových investic se vykazují ve zdrojích od přispěvatelů, dokud takové investice nejsou prodány, vybrány nebo zlikvidovány nebo dokud není stanoveno, že u nich došlo ke znehodnocení. Je-li stanoveno, že je realizovatelná investice znehodnocena, pak se kumulovaný nerealizovaný zisk nebo ztráta, jež byly dosud vykazovány ve vlastním kapitálu, vykáže výsledkově.

U nekotovaných investic se reálná hodnota stanoví pomocí uznávaných metod oceňování (např. upravená čistá hodnota aktiv, diskontované peněžní toky nebo násobky ukazatelů). Jestliže reálnou hodnotu těchto investic nelze spolehlivě stanovit, vykáží se v pořizovací ceně. Je třeba podotknout, že v prvních dvou letech se investice vykazují v pořizovací ceně.

U podílů, jež facilita nabývá, se obvykle jedná o investice do fondů soukromého či rizikového kapitálu. Podle praxe obvyklé v tomto odvětví jsou takové investice obecně investicemi, které společně upisuje několik investorů, z nichž žádný není schopen samostatně ovlivnit každodenní operace a investiční aktivitu takového fondu. Proto ani členství v řídícím orgánu takového fondu v zásadě takového investora neopravňuje k tomu, aby mohl každodenní činnost fondu ovlivňovat. Navíc jednotliví investoři, kteří investují do fondů soukromého či rizikového kapitálu, neurčují pravidla fondu, např. pravidla výplaty dividend či jiného rozdělování zisku. Taková rozhodnutí zpravidla přijímá vedení fondu na základě stanov, které upravují práva a povinnosti vedení a všech podílníků fondu. Stanovy také obvykle brání jednotlivým podílníkům provádět s fondem dvoustranné významné transakce, vyměňovat vedoucí pracovníky či opatřovat si přednostní přístup k významným technickým informacím. Facilita investuje v souladu s výše uvedenou odvětvovou praxí, což zajišťuje, že neovládá investice ani v nich nemá podstatný vliv ve smyslu IFRS 10 a IAS 28, a to včetně investic, v nichž drží přes 20 % hlasovacích práv.

Záruky

Záruky

Smlouvy o finančních zárukách jsou smlouvy, podle nichž je facilita povinna provést přesně vymezené platby za účelem úhrady ztráty, která vznikne držiteli proto, že konkrétní dlužník neprovede platbu v době splatnosti v souladu s podmínkami dluhového nástroje.

Podle stávajících pravidel tyto záruky nenaplňují definiční znaky pojistné smlouvy (IFRS 4 Pojistné smlouvy). Účtuje se o nich podle IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování buď jako o „Derivátech“, nebo jako o „Finančních zárukách“, a to v závislosti na jejich znacích a charakteristikách, jež IAS 39 vymezuje.

Zásady účtování o derivátech jsou zveřejněny v bodě 2.4.5.

V okamžiku svého prvotního zachycení jsou finanční záruky vykazovány v reálné hodnotě, která odpovídá čisté současné hodnotě očekávaného přílivu prémií a počáteční očekávané ztráty. Tento výpočet se provádí v úvodní den každé transakce a ve výkazu o finanční situaci je vykazován jako „Finanční záruky“ v „Ostatních aktivech“ a „Ostatních závazcích“.

Po prvotním zachycení jsou závazky facility z takových záruk oceněny ve výši

| — | prvotně vykázané částky, snížené o případnou kumulativní amortizaci a vykázané v souladu s IAS 18 Výnosy, nebo |
| --- | --- |

—

prvotně vykázané částky, snížené o případnou kumulativní amortizaci a vykázané v souladu s IAS 18 Výnosy, nebo

| — | nejlepšího odhadu výdajů, které budou nezbytné k vypořádání současného závazku plynoucího ze záruky, v souladu s IAS 37 Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší. |
| --- | --- |

—

nejlepšího odhadu výdajů, které budou nezbytné k vypořádání současného závazku plynoucího ze záruky, v souladu s IAS 37 Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší.

Nejlepší odhad výdajů se určí postupem podle IAS 37. Rezervy na finanční záruky jsou tvořeny ve výši výdajů na vypořádání závazku. Tyto výdaje odpovídají očekávané ztrátě, která se odhadne na základě všech relevantních faktorů a informací ke dni sestavení výkazu o finanční situaci.

Pokud je transakce s finanční zárukou, která je oceněna podle IAS 39, odúčtována a je o ní účtováno v souladu s IAS 37, pak její hodnota původně vykázaná mezi „Ostatními závazky“ se převede do položky „Rezervy na vydané záruky“ ve výkazu o finanční situaci.

Rezerva na finanční záruky (vykázaná ve výši podle IAS 37) se vykáže ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření v položce „Změna stavu rezerv na vydané záruky, po zohlednění zrušení těchto rezerv“.

Přijaté prémie se zachycují ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření v položce „Výnosy z poplatků a provizí“ na základě plánu amortizace v souladu s IAS 18 po dobu trvání finanční záruky.

Je-li podepsána smlouva o záruce, vykáže se jako podmíněný závazek facility. V okamžiku, kdy je záruka aktivována, stává se pro facilitu závazkem z titulu příslibu.

2.4.4.   
  Znehodnocení finančních aktiv

Znehodnocení finančních aktiv

Ke každému dni sestavení výkazu o finanční situaci facilita posuzuje, zda existují objektivní známky znehodnocení finančního aktiva. Finanční aktivum nebo skupina finančních aktiv se považuje za znehodnocené pouze tehdy, jestliže existuje objektivní známka znehodnocení vyplývající z jedné nebo několika událostí, k nimž došlo po prvotním vykázání aktiva („ztrátová událost“), a jestliže tato ztrátová nebo jiná událost má dopad na odhadované budoucí peněžní toky z finančního aktiva nebo skupiny finančních aktiv, jejž lze spolehlivě odhadnout. Za známku znehodnocení lze považovat zjištění, že dlužník nebo skupina dlužníků má vážné finanční obtíže, nesplácejí úrok nebo jistinu nebo jsou se splácením v prodlení, pravděpodobně vyhlásí úpadek nebo u nich proběhne jiná finanční reorganizace, a situace, kdy z pozorovatelných údajů vyplývá kvantifikovatelné snížení odhadovaných budoucích peněžních toků, např. změny nedoplatků nebo ekonomických podmínek, které korelují se selháním.

U úvěrů nesplacených na konci účetního období a vedených v zůstatkové hodnotě se znehodnocení zaúčtuje v případě, že existují objektivní známky rizika jejich úplného či částečného nesplacení podle původních smluvních podmínek nebo v rovnocenné hodnotě. Jestliže existují objektivní známky, že vznikla ztráta ze znehodnocení, stanoví se výše této ztráty jako rozdíl mezi účetní hodnotou aktiva a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků. Účetní hodnota aktiva se sníží zaúčtováním opravné položky a ztráta se vykáže výsledkově. Úrokový výnos se nadále počítá ze snížené účetní hodnoty metodou efektivní úrokové míry aktiva. Úvěry spolu se související opravnou položkou se odepíší v okamžiku, kdy už neexistují žádné reálné vyhlídky na jejich budoucí splacení. Pokud se v následujícím roce vlivem konkrétní události, k níž došlo po zaúčtování znehodnocení, zvýší nebo sníží odhad ztráty ze znehodnocení, pak se původně zaúčtovaná ztráta ze znehodnocení zvýší nebo sníží zápisem na účtu opravných položek.

Facilita posuzuje úvěrové riziko na základě jednotlivých operací a neuvažuje společné (portfoliové) znehodnocení.

U realizovatelných finančních aktiv facilita ke každému dni sestavení výkazu o finanční situaci posoudí, zda existují objektivní známky znehodnocení investice. Takovými objektivními známkami jsou významný nebo dlouhodobý pokles reálné hodnoty investice pod pořizovací cenu. Jestliže známky znehodnocení existují, kumulovaná ztráta (vypočtená jako rozdíl mezi pořizovací cenou a aktuální reálnou hodnotou sníženou o ztráty ze znehodnocení, které byly u dané investice již zachyceny ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření) se odúčtuje ze zdrojů od přispěvatelů a vykáže se výsledkově. Zrušení ztráty ze znehodnocení realizovatelných finančních aktiv se do výsledku nepromítá. Zvýšení jejich reálné hodnoty po znehodnocení se vykazuje přímo ve zdrojích od přispěvatelů.

Znehodnocení finančních aktiv posuzuje EIB v rámci řízení rizik alespoň jednou ročně. V rámci výsledných úprav je po dobu životnosti aktiva amortizován diskont ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření a jsou prováděny úpravy nutné k přecenění původního znehodnocení.

2.4.5.   
  Derivátové finanční nástroje

Derivátové finanční nástroje

Mezi deriváty jsou vykazovány křížové měnové swapy, měnově úrokové swapy, krátkodobé měnové swapy (devizové swapy) a úrokové swapy.

Při běžných činnostech může facilita uzavírat swapové kontrakty za účelem zajištění určitých úvěrových operací anebo měnové forwardy za účelem zajištění svých měnových pozic v jiných aktivně obchodovaných měnách než eurech, s cílem vyrovnat případný zisk či ztrátu způsobené kolísáním směnného kurzu.

Facilita nevyužívá možností zajištění podle IAS 39. Všechny deriváty jsou oceněny v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty a vykazují se jako derivátové finanční nástroje. Jejich reálná hodnota je zjišťována především pomocí modelů diskontovaných peněžních toků, modelů oceňování opcí a z kurzových nabídek třetích stran.

Deriváty se vykazují v reálné hodnotě, a to jako aktiva, je-li jejich reálná hodnota kladná, a jako závazky, je-li jejich reálná hodnota záporná. Změny reálné hodnoty derivátových finančních nástrojů jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření v položce „Změna reálné hodnoty derivátových finančních nástrojů“.

Deriváty jsou prvotně vykázány k datu uzavření obchodu.

2.4.6.   
  Příspěvky

Příspěvky

Příspěvky členských států se ve výkazu o finanční situaci uvádějí jako pohledávky ode dne, kdy Rada přijme rozhodnutí, jímž se výše finančních příspěvků členských států do facility stanoví.

Příspěvky členských států splňují následující podmínky, a jsou tudíž klasifikovány jako vlastní kapitál:

| — | jak je definováno v dohodě o příspěvcích, příspěvky opravňují členské státy k tomu, aby rozhodly o použití čistých aktiv facility v případě její likvidace, |
| --- | --- |

—

jak je definováno v dohodě o příspěvcích, příspěvky opravňují členské státy k tomu, aby rozhodly o použití čistých aktiv facility v případě její likvidace,

| — | jsou vedeny v kategorii nástrojů, která je podřízená všem ostatním kategoriím, |
| --- | --- |

—

jsou vedeny v kategorii nástrojů, která je podřízená všem ostatním kategoriím,

| — | všechny finanční nástroje vedené v kategorii, která je podřízená všem ostatním kategoriím, mají totožné znaky, |
| --- | --- |

—

všechny finanční nástroje vedené v kategorii, která je podřízená všem ostatním kategoriím, mají totožné znaky,

| — | nástroj nevykazuje znaky, které by vyžadovaly jeho klasifikaci jako závazku, a |
| --- | --- |

—

nástroj nevykazuje znaky, které by vyžadovaly jeho klasifikaci jako závazku, a

| — | celkové očekávané peněžní toky přiřaditelné nástroji po dobu jeho životnosti vycházejí do velké míry z hospodářského výsledku, ze změny ve vykázaných čistých aktivech nebo ze změny v reálné hodnotě vykázaných i nevykázaných čistých aktiv facility za dobu životnosti nástroje. |
| --- | --- |

—

celkové očekávané peněžní toky přiřaditelné nástroji po dobu jeho životnosti vycházejí do velké míry z hospodářského výsledku, ze změny ve vykázaných čistých aktivech nebo ze změny v reálné hodnotě vykázaných i nevykázaných čistých aktiv facility za dobu životnosti nástroje.

2.4.7.   
  Úrokový výnos z úvěrů

Úrokový výnos z úvěrů

Úroky z úvěrů, jejichž původcem je facilita, se zachycují ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření („Úroky a obdobné výnosy“) a ve výkazu o finanční situaci („Úvěry a pohledávky“) na akruální bázi. Za tímto účelem se používá efektivní úroková míra, tedy sazba, jíž jsou odhadované budoucí peněžité platby či výnosy, jež mají plynout po očekávanou dobu trvání úvěru, diskontovány na čistou účetní hodnotu úvěru. Je-li vykázaná hodnota úvěru snížena v důsledku znehodnocení, úrokový výnos se i nadále vykazuje ve výši vypočtené pomocí původní efektivní úrokové míry, která se použije na novou účetní hodnotu.

Poplatky za úvěrový příslib jsou časově rozlišeny a po dobu od vyplacení souvisejícího úvěru až do jeho splacení jsou účtovány do výnosů pomocí metody efektivní úrokové míry. Vykazují se výsledkově mezi úroky a obdobnými výnosy.

2.4.8.   
  Úrokové subvence a technická pomoc

Úrokové subvence a technická pomoc

Facilita v rámci své činnosti spravuje jménem členských států úrokové subvence a technickou pomoc.

Část příspěvků členských států, která je přidělena na vyplácení úrokových subvencí a technickou pomoc, není vykázána ve zdrojích od přispěvatelů facility, nýbrž je klasifikována jako závazek vůči třetím stranám. Poté, co facilita tyto prostředky vyplatí konečným příjemcům, tyto závazky vůči třetím stranám v odpovídajícím rozsahu sníží.

Nejsou-li částky určené na úrokové subvence a technickou pomoc poskytnuty příjemcům v plné výši, jsou reklasifikovány na příspěvek do facility.

2.4.9.   
  Úrokový výnos z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Úrokový výnos z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Úrokové výnosy z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů vykazuje facilita výsledkově na akruální bázi.

2.4.10.   
  Poplatky, provize a dividendy

Poplatky, provize a dividendy

Poplatky přijaté za služby poskytnuté během určitého období jsou vykázány jako výnosy k okamžiku, kdy jsou služby poskytnuty. Poplatky za provedení významného úkonu se vykazují jako výnos v okamžiku dokončení daného úkonu. Poplatky se zachycují ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření jako výnosy z poplatků a provizí.

Dividendy plynoucí z realizovatelných finančních aktiv jsou zaúčtovány ihned po přijetí a zachycují se ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření jako čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv.

2.5.   Daně

Daně

Protokol o výsadách a imunitách Evropské unie, který je přiložen ke Smlouvě o Evropské unii a Smlouvě o fungování Evropské unie, stanoví, že majetek, příjmy a ostatní aktiva orgánů Unie jsou osvobozeny od veškerých přímých daní.

3.   Řízení rizik

Řízení rizik

Tento bod přílohy uvádí informace o expozici facility vůči úvěrovému a finančnímu riziku a o řízení a kontrole těchto rizik. Pojednána jsou zejména rizika primární, jež souvisejí s používáním finančních nástrojů. U těchto rizik se jedná o:

| — | úvěrové riziko, tj. riziko ztráty, k níž dochází v důsledku selhání klienta nebo protistrany. Vzniká u všech forem úvěrové expozice a zahrnuje i vypořádací riziko, |
| --- | --- |

—

úvěrové riziko, tj. riziko ztráty, k níž dochází v důsledku selhání klienta nebo protistrany. Vzniká u všech forem úvěrové expozice a zahrnuje i vypořádací riziko,

| — | riziko likvidity, tj. riziko, že účetní jednotka nebude schopna financovat nárůst aktiv a plnit své splatné závazky bez nepřijatelně vysokých ztrát, |
| --- | --- |

—

riziko likvidity, tj. riziko, že účetní jednotka nebude schopna financovat nárůst aktiv a plnit své splatné závazky bez nepřijatelně vysokých ztrát,

| — | tržní riziko, tj. riziko, že změny tržních cen a sazeb (např. úrokových sazeb, cen akcií a směnných kurzů) ovlivní výnosy účetní jednotky nebo hodnotu jí držených finančních nástrojů. |
| --- | --- |

—

tržní riziko, tj. riziko, že změny tržních cen a sazeb (např. úrokových sazeb, cen akcií a směnných kurzů) ovlivní výnosy účetní jednotky nebo hodnotu jí držených finančních nástrojů.

3.1.   Organizace řízení rizik

Organizace řízení rizik

EIB své řízení rizik průběžně upravuje.

Řízení rizik EIB nezávisle zjišťuje, posuzuje a sleduje rizika, jimž je facilita vystavena, a podává o nich zprávy. Díky důslednému oddělení funkcí je řízení rizik nezávislé na útvarech front office. Na úrovni EIB generální ředitel pro řízení rizik podléhá v záležitostech rizik viceprezidentovi pověřenému řízením rizik. Viceprezident pověřený řízením rizik je odpovědný za dozor nad podáváním zpráv o rizicích řídícímu výboru EIB a její správní radě.

3.2.   Úvěrové riziko

Úvěrové riziko

Úvěrovým rizikem se rozumí riziko možné ztráty, jež může vzniknout v důsledku selhání klienta nebo protistrany, a vzniká u všech forem úvěrové expozice, včetně vypořádání.

3.2.1.   
  Zásady řízení úvěrového rizika

Zásady řízení úvěrového rizika

Při analýze protistran úvěrů posuzuje EIB úvěrové riziko a očekávanou ztrátu za účelem jeho kvantifikace a ocenění. EIB vyvinula metodiku interního ratingového hodnocení, s jejíž pomocí může udělovat interní rating úvěrovým protistranám, tj. dlužníkům a ručitelům. Tato metodika je založena na systému hodnoticích listů individuálně upravených pro každý hlavní typ protistrany (např. podniky, banky, veřejnoprávní subjekty atd.). Zohledňují se jak osvědčené bankovní postupy, tak zásady podle basilejské kapitálové dohody (Basel II). Všechny protistrany, které jsou významné pro úvěrový profil určité transakce, jsou tak pomocí výše uvedené metodiky interního ratingového hodnocení pro konkrétní typ protistrany zařazeny do jedné z interních ratingových kategorií. Interní rating, který je každé protistraně přidělen, vyjadřuje pravděpodobnost jejího selhání. Před zařazením do ratingové kategorie je provedena důkladná analýza rizikového profilu protistrany z hlediska podnikatelského i finančního a z hlediska rizika země.

V rámci úvěrového posouzení, jehož předmětem jsou financování projektů a ostatní strukturované operace s omezeným postihem, jsou používány nástroje ke zjišťování úvěrového rizika, které jsou relevantní pro dané odvětví. Hlavní pozornost je přitom věnována dostupnosti peněžních toků a schopnosti obsluhovat dluh. K uvedeným nástrojům patří analýza smluvního rámce projektů, analýza protistrany a simulace peněžních toků. Stejně jako v případě podniků a finančních institucí je každému projektu přidělen interní rating.

Všechny interní ratingy se po dobu trvání úvěru sledují a pravidelně aktualizují.

Všechny operace neprováděné se státy (nebo státy nezaručené/neasimilované) podléhají zvláštním omezením co do objemu transakcí a velikosti protistrany. V příslušných případech se limity protistran stanovují na úrovni konsolidované expozice vůči skupině. Limity obvykle odrážejí např. výši kapitálu protistran.

Za účelem snížení úvěrového rizika používá EIB v jednotlivých příslušných případech různá úvěrová posílení:

| — | zajištění projektu či zajištění od protistrany (např. zástavní právo k podílům, zástavní právo k majetku, postoupení práv, zástavní právo k účtům) nebo |
| --- | --- |

—

zajištění projektu či zajištění od protistrany (např. zástavní právo k podílům, zástavní právo k majetku, postoupení práv, zástavní právo k účtům) nebo

| — | záruky, obvykle poskytované sponzorem financovaného projektu (např. záruky za dokončení nebo záruky na první výzvu), nebo bankovní záruky. |
| --- | --- |

—

záruky, obvykle poskytované sponzorem financovaného projektu (např. záruky za dokončení nebo záruky na první výzvu), nebo bankovní záruky.

Úvěrové deriváty za účelem snížení úvěrového rizika facilita nepoužívá.

3.2.2.   
  Maximální expozice vůči úvěrovému riziku bez zohlednění kolaterálu a jiného úvěrového posílení

Maximální expozice vůči úvěrovému riziku bez zohlednění kolaterálu a jiného úvěrového posílení

Následující tabulka uvádí maximální expozici vůči úvěrovému riziku v členění podle položek výkazu o finanční situaci, včetně derivátů. Tato maximální expozice je vykázána brutto, bez zmírňujícího dopadu použití kolaterálu.

| Maximální expozice (v tis. EUR) | 31.12. 2016 | 31. 12. 2015 |
| --- | --- | --- |
| AKTIVA | | |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 360 817 | 448 995 |
| Derivátové finanční nástroje | 6 920 | 311 |
| Úvěry a pohledávky | 1 729 380 | 1 460 057 |
| Pohledávky za přispěvateli | 86 395 | — |
| Finanční aktiva držená do splatnosti | 169 398 | 228 521 |
| Ostatní aktiva | 345 | 27 |
| Aktiva celkem | 2 353 255 | 2 137 911 |
| PODROZVAHA | | |
| Podmíněné závazky | | |
| — | Schválené, ale nevydané záruky |

Maximální expozice (v tis. EUR)

31.12. 2016

31. 12. 2015

AKTIVA

AKTIVA

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

360 817

448 995

Derivátové finanční nástroje

6 920

311

Úvěry a pohledávky

1 729 380

1 460 057

Pohledávky za přispěvateli

86 395

—

Finanční aktiva držená do splatnosti

169 398

228 521

Ostatní aktiva

345

27

Aktiva celkem

Aktiva celkem

2 353 255

2 353 255

2 137 911

2 137 911

PODROZVAHA

PODROZVAHA

Podmíněné závazky

—

Schválené, ale nevydané záruky

35 337

10 000

Závazky z titulu příslibů

| — | Nevyplacené úvěry |
| --- | --- |

—

Nevyplacené úvěry

901 899

1 189 564

| — | Vydané záruky |
| --- | --- |

—

Vydané záruky

8 627

798

Podrozvaha celkem

Podrozvaha celkem

945 863

945 863

1 200 362

1 200 362

Úvěrová expozice celkem

Úvěrová expozice celkem

3 299 118

3 299 118

3 338 273

3 338 273

3.2.3.   
  Úvěrové riziko u úvěrů a pohledávek

Úvěrové riziko u úvěrů a pohledávek

3.2.3.1.   Stanovení úvěrového rizika u úvěrů a pohledávek

Stanovení úvěrového rizika u úvěrů a pohledávek

U každého úvěru a záruky, jež facilita poskytuje, se komplexně posuzuje riziko a vyčíslují odhady očekávaných ztrát, jež mají vliv na klasifikaci úvěru. Operace v rámci iniciativy na zvýšení dopadu finanční pomoci (popsané v bodě 23), s výjimkou zprostředkovaných úvěrů, nepodléhají pokynům k zásadám řízení úvěrového rizika, nýbrž postupu odlišnému. Systém klasifikace úvěrů je vypracován v souladu s obecně přijatými kritérii, která se odvíjejí od kvality dlužníka, splatnosti úvěru, záruky, a případně ručitele.

Součástí systému klasifikace úvěrů jsou metodiky, postupy, databáze a systémy IT, které pomáhají posoudit úvěrové riziko v úvěrových operacích a vyčíslit odhad očekávaných ztrát. Systém bere v úvahu velké množství informací s cílem určit relativní pořadí úvěrových rizik spojených s úvěry. Klasifikace úvěrů odráží současnou hodnotu odhadované výše „očekávané ztráty“, která se vypočte jako součin pravděpodobnosti selhání hlavních dlužníků, expozice vůči riziku a závažnosti ztrát v případě selhání. Klasifikace úvěrů se používají pro tyto účely:

| — | na podporu přesnějšího a více kvantifikovaného posouzení úvěrových rizik, |
| --- | --- |

—

na podporu přesnějšího a více kvantifikovaného posouzení úvěrových rizik,

| — | na pomoc při zaměření monitorovacích činností, |
| --- | --- |

—

na pomoc při zaměření monitorovacích činností,

| — | k popisu kvality úvěrového portfolia k danému dni, |
| --- | --- |

—

k popisu kvality úvěrového portfolia k danému dni,

| — | jako jeden z pomocných aspektů při rozhodování o ocenění rizika na základě očekávané ztráty. |
| --- | --- |

—

jako jeden z pomocných aspektů při rozhodování o ocenění rizika na základě očekávané ztráty.

Při stanovení klasifikace úvěrů se zohledňují tyto faktory:

| i) | úvěruschopnost dlužníka: řízení rizik nezávisle zkoumá dlužníky a posuzuje jejich úvěruschopnost na základě vnitřních metodik a externích údajů. V souladu se zvoleným pokročilým přístupem podle Basel II banka vyvinula metodiku interního ratingu s cílem určit interní rating dlužníků a ručitelů. Tato metodika pracuje se souborem hodnoticích listů specifických pro jednotlivé typy protistran. |
| --- | --- |

i)

úvěruschopnost dlužníka: řízení rizik nezávisle zkoumá dlužníky a posuzuje jejich úvěruschopnost na základě vnitřních metodik a externích údajů. V souladu se zvoleným pokročilým přístupem podle Basel II banka vyvinula metodiku interního ratingu s cílem určit interní rating dlužníků a ručitelů. Tato metodika pracuje se souborem hodnoticích listů specifických pro jednotlivé typy protistran.

| ii) | korelace selhání: kvantifikuje pravděpodobnost, s jakou se budou s finančními potížemi potýkat současně dlužník i ručitel. Čím vyšší je korelace mezi pravděpodobnostmi selhání dlužníka a ručitele, tím nižší hodnotu má záruka a tím nižší je i klasifikace úvěru. |
| --- | --- |

ii)

korelace selhání: kvantifikuje pravděpodobnost, s jakou se budou s finančními potížemi potýkat současně dlužník i ručitel. Čím vyšší je korelace mezi pravděpodobnostmi selhání dlužníka a ručitele, tím nižší hodnotu má záruka a tím nižší je i klasifikace úvěru.

| iii) | hodnota záručních nástrojů a cenných papírů: tato hodnota se posuzuje podle úvěruschopnosti emitenta a typu použitého nástroje. |
| --- | --- |

iii)

hodnota záručních nástrojů a cenných papírů: tato hodnota se posuzuje podle úvěruschopnosti emitenta a typu použitého nástroje.

| iv) | smluvní rámec: řádný smluvní rámec přispívá ke kvalitě úvěru a zlepšuje jeho interní rating. |
| --- | --- |

iv)

smluvní rámec: řádný smluvní rámec přispívá ke kvalitě úvěru a zlepšuje jeho interní rating.

| v) | durace úvěru: při stejných ostatních faktorech je riziko vzniku obtíží při obsluze dluhu tím vyšší, na čím delší dobu je úvěr poskytnut. |
| --- | --- |

v)

durace úvěru: při stejných ostatních faktorech je riziko vzniku obtíží při obsluze dluhu tím vyšší, na čím delší dobu je úvěr poskytnut.

S použitím pěti výše popsaných faktorů se u úvěru vypočítá očekávaná ztráta. V závislosti na její výši se úvěr zařazuje do jedné z následujících tříd klasifikace úvěrů:

| A | Prvotřídní kvalita: má tři podkategorie. Do podkategorie A patří všechna rizika vlád členských států EU. Jsou sem tedy řazeny úvěry poskytnuté členským státům nebo jimi plně, výslovně a bezpodmínečně zaručené, při jejichž splácení se neočekávají žádné potíže a u nichž má neočekávaná ztráta přiřazenu pravděpodobnost 0 %. A+ označuje úvěry poskytnuté subjektům jiným, než jsou členské státy (nebo úvěry, za které tyto subjekty poskytly záruky), u nichž se během jejich trvání neočekává žádné zhoršení. Do podkategorie A– jsou řazeny úvěrové operace, u nichž existují jisté pochybnosti o udržení jejich současného statusu (například kvůli dlouhé splatnosti nebo vysoké volatilitě budoucí ceny jinak vynikajícího kolaterálu), ale u nichž se očekává, že případné zhoršení by bylo velmi malé. |
| --- | --- |

A

Prvotřídní kvalita: má tři podkategorie. Do podkategorie A patří všechna rizika vlád členských států EU. Jsou sem tedy řazeny úvěry poskytnuté členským státům nebo jimi plně, výslovně a bezpodmínečně zaručené, při jejichž splácení se neočekávají žádné potíže a u nichž má neočekávaná ztráta přiřazenu pravděpodobnost 0 %. A+ označuje úvěry poskytnuté subjektům jiným, než jsou členské státy (nebo úvěry, za které tyto subjekty poskytly záruky), u nichž se během jejich trvání neočekává žádné zhoršení. Do podkategorie A– jsou řazeny úvěrové operace, u nichž existují jisté pochybnosti o udržení jejich současného statusu (například kvůli dlouhé splatnosti nebo vysoké volatilitě budoucí ceny jinak vynikajícího kolaterálu), ale u nichž se očekává, že případné zhoršení by bylo velmi malé.

| B | Vysoká kvalita: jedná se o kategorii aktiv, která banka považuje za bezpečná, ačkoli u nich není v budoucnosti vyloučeno méně významné zhoršení. K určení relativní pravděpodobnosti, že k takovému zhoršení dojde, se používá B+ a B–. |
| --- | --- |

B

Vysoká kvalita: jedná se o kategorii aktiv, která banka považuje za bezpečná, ačkoli u nich není v budoucnosti vyloučeno méně významné zhoršení. K určení relativní pravděpodobnosti, že k takovému zhoršení dojde, se používá B+ a B–.

| C | Dobrá kvalita: příkladem by mohly být nezajištěné úvěry poskytnuté spolehlivým bankám a podnikům a splatné jednorázově na konci sedmiletého úvěrového období nebo úvěry poskytnuté na srovnatelné období a se srovnatelným profilem umořování ode dne vyplacení. |
| --- | --- |

C

Dobrá kvalita: příkladem by mohly být nezajištěné úvěry poskytnuté spolehlivým bankám a podnikům a splatné jednorázově na konci sedmiletého úvěrového období nebo úvěry poskytnuté na srovnatelné období a se srovnatelným profilem umořování ode dne vyplacení.

| D | Tato ratingová třída představuje hranici mezi úvěry „přijatelné kvality“ a úvěry, které se potýkaly s určitými potížemi. Tento mezník v klasifikaci úvěrů přesněji definují podkategorie D+ a D–. Úvěry klasifikované D– vyžadují přísnější monitoring. |
| --- | --- |

D

Tato ratingová třída představuje hranici mezi úvěry „přijatelné kvality“ a úvěry, které se potýkaly s určitými potížemi. Tento mezník v klasifikaci úvěrů přesněji definují podkategorie D+ a D–. Úvěry klasifikované D– vyžadují přísnější monitoring.

| E | Do této kategorie jsou řazeny úvěry s rizikovým profilem horším, než je obvykle přijatelné. Patří sem rovněž úvěry, v jejichž průběhu vznikly vážné problémy a u nichž nelze vyloučit vznik ztráty. Z tohoto důvodu jsou tyto úvěry předmětem důkladného a intenzivního monitorování. Podkategorie E+ a E– určují intenzitu tohoto zvláštního monitorování. U úvěrů ohodnocených E– existuje vysoká pravděpodobnost, že včasná obsluha dluhu nebude moci pokračovat, a proto bude nutná nějaká forma restrukturalizace dluhu, jež případně povede ke ztrátě ze znehodnocení. |
| --- | --- |

E

Do této kategorie jsou řazeny úvěry s rizikovým profilem horším, než je obvykle přijatelné. Patří sem rovněž úvěry, v jejichž průběhu vznikly vážné problémy a u nichž nelze vyloučit vznik ztráty. Z tohoto důvodu jsou tyto úvěry předmětem důkladného a intenzivního monitorování. Podkategorie E+ a E– určují intenzitu tohoto zvláštního monitorování. U úvěrů ohodnocených E– existuje vysoká pravděpodobnost, že včasná obsluha dluhu nebude moci pokračovat, a proto bude nutná nějaká forma restrukturalizace dluhu, jež případně povede ke ztrátě ze znehodnocení.

| F | F (selhání) označuje úvěry, jež představují nepřijatelná rizika. Známkou F– jsou hodnoceny nesplacené úvěry, u nichž po jejich schválení došlo k nepředvídatelným, výjimečným a dramatickým nepříznivým okolnostem. Jako F jsou hodnoceny všechny operace, u nichž facilitě vznikla ztráta na jistině, a vytváří se na ně zvláštní rezervy. |
| --- | --- |

F

F (selhání) označuje úvěry, jež představují nepřijatelná rizika. Známkou F– jsou hodnoceny nesplacené úvěry, u nichž po jejich schválení došlo k nepředvídatelným, výjimečným a dramatickým nepříznivým okolnostem. Jako F jsou hodnoceny všechny operace, u nichž facilitě vznikla ztráta na jistině, a vytváří se na ně zvláštní rezervy.

Úvěry interně ohodnocené jako D– a horší jsou obvykle zapsány na monitorovací seznam („watch list“). Pokud však byl úvěr původně schválen s rizikovým profilem D– nebo horším, bude na monitorovací seznam zařazen pouze v případě, že dojde k významné úvěrové události, která způsobí další zhoršení jeho klasifikace.

watch list

V tabulce v oddíle 3.2.3.3 je úvěrové portfolio facility analyzováno z hlediska kvality úvěrů. Tato analýza se opírá o jednotlivé výše popsané kategorie v klasifikaci úvěrů.

3.2.3.2.   Analýza expozice vůči úvěrovému riziku u poskytnutých úvěrů

Analýza expozice vůči úvěrovému riziku u poskytnutých úvěrů

Následující tabulka uvádí maximální expozici vůči úvěrovému riziku u schválených a vyplacených úvěrů. Tabulka je členěna podle kategorií dlužníků s přihlédnutím k zárukám poskytnutým ručiteli:

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31. 12. 2016 | Zaručeno | Jiná úvěrová posílení | Nezaručeno | Celkem | % z celkového objemu |
| Banky | 22 691 | 34 597 | 933 609 | 990 897 | 57 % |
| Podniky | 110 849 | 97 213 | 320 406 | 528 468 | 31 % |
| Veřejné instituce | 38 330 | — | — | 38 330 | 2 % |
| Státy | — | 3 764 | 167 921 | 171 685 | 10 % |
| Vyplaceno celkem | 171 870 | 135 574 | 1 421 936 | 1 729 380 | 100 % |
| Schváleno, ale nevyplaceno | 94 976 | — | 806 923 | 901 899 | |

v tis. EUR

K 31. 12. 2016

Zaručeno

Jiná úvěrová posílení

Nezaručeno

Celkem

% z celkového objemu

Banky

22 691

34 597

933 609

990 897

990 897

57 %

57 %

Podniky

110 849

97 213

320 406

528 468

528 468

31 %

31 %

Veřejné instituce

38 330

—

—

38 330

38 330

2 %

2 %

Státy

—

3 764

167 921

171 685

171 685

10 %

10 %

Vyplaceno celkem

Vyplaceno celkem

171 870

171 870

135 574

135 574

1 421 936

1 421 936

1 729 380

1 729 380

100 %

100 %

Schváleno, ale nevyplaceno

Schváleno, ale nevyplaceno

94 976

94 976

—

—

806 923

806 923

901 899

901 899

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31. 12. 2015 | Zaručeno | Jiná úvěrová posílení | Nezaručeno | Celkem | % z celkového objemu |
| Banky | 18 964 | 73 670 | 758 412 | 851 046 | 58 % |
| Podniky | 37 431 | 89 170 | 272 186 | 398 787 | 27 % |
| Veřejné instituce | 37 112 | — | 14 | 37 126 | 3 % |
| Státy | — | 4 295 | 168 803 | 173 098 | 12 % |
| Vyplaceno celkem | 93 507 | 167 135 | 1 199 415 | 1 460 057 | 100 % |
| Schváleno, ale nevyplaceno | 135 821 | — | 1 053 743 | 1 189 564 | |

v tis. EUR

K 31. 12. 2015

Zaručeno

Jiná úvěrová posílení

Nezaručeno

Celkem

% z celkového objemu

Banky

18 964

73 670

758 412

851 046

851 046

58 %

58 %

Podniky

37 431

89 170

272 186

398 787

398 787

27 %

27 %

Veřejné instituce

37 112

—

14

37 126

37 126

3 %

3 %

Státy

—

4 295

168 803

173 098

173 098

12 %

12 %

Vyplaceno celkem

Vyplaceno celkem

93 507

93 507

167 135

167 135

1 199 415

1 199 415

1 460 057

1 460 057

100 %

100 %

Schváleno, ale nevyplaceno

Schváleno, ale nevyplaceno

135 821

135 821

—

—

1 053 743

1 053 743

1 189 564

1 189 564

Útvar pro řízení a restrukturalizaci transakcí odpovídá za monitoring dlužníků a ručitelů a za monitoring projektů z finančního a smluvního hlediska. Bonita úvěrů facility, dlužníků a ručitelů je tak průběžně monitorována, a to alespoň jednou ročně, v případě potřeby však častěji a také při vzniku úvěrové události. Útvar pro řízení a restrukturalizaci transakcí zejména ověřuje, zda jsou dodržována práva vyplývající ze smluv, a v případě neplnění smlouvy nebo zhoršení ratingu přijímá nápravná opatření. V případě nutnosti jsou v souladu s pokyny pro řízení úvěrového rizika provedena zmírňující opatření. Rovněž v případě obnovování bankovních záruk získaných za poskytnuté úvěry je zajištěno jejich včasné nahrazení nebo přijetí vhodných kroků.

3.2.3.3.   Analýza úvěrové kvality podle kategorie dlužníka

Analýza úvěrové kvality podle kategorie dlužníka

Níže uvedené tabulky uvádějí analýzu úvěrového portfolia facility z hlediska kvality úvěrů k 31. prosinci 2016 a k 31. prosinci 2015. Členěny jsou podle klasifikace úvěrů. Údaje v nich vycházejí ze schválené expozice (v případě vyplacení i nevyplacení úvěru):

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31. 12. 2016 | Vysoká kvalita | Standardní kvalita | Minimální přijatelné riziko | Vysoké riziko | Bez klasifikace | Celkem | % z celkového objemu |
| A až B– | C | D+ | D– a nižší |
| Dlužník | Banky | 94 081 | 53 970 | 315 524 | 1 038 705 | 126 951 | 1 629 231 | 62 % |
| Podniky | 125 810 | — | 19 389 | 393 877 | 152 355 | 691 431 | 26 % |
| Veřejné instituce | — | — | 38 330 | — | — | 38 330 | 1 % |
| Státy | — | — | 18 131 | 254 156 | — | 272 287 | 11 % |
| Celkem | 219 891 | 53 970 | 391 374 | 1 686 738 | 279 306 | 2 631 279 | 100 % |

v tis. EUR

K 31. 12. 2016

Vysoká kvalita

Standardní kvalita

Minimální přijatelné riziko

Vysoké riziko

Bez klasifikace

Celkem

% z celkového objemu

A až B–

C

D+

D– a nižší

Dlužník

Banky

94 081

53 970

315 524

1 038 705

126 951

1 629 231

1 629 231

62 %

62 %

Podniky

125 810

—

19 389

393 877

152 355

691 431

691 431

26 %

26 %

Veřejné instituce

—

—

38 330

—

—

38 330

38 330

1 %

1 %

Státy

—

—

18 131

254 156

—

272 287

272 287

11 %

11 %

Celkem

Celkem

219 891

219 891

53 970

53 970

391 374

391 374

1 686 738

1 686 738

279 306

279 306

2 631 279

2 631 279

100 %

100 %

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31. 12. 2015 | Vysoká kvalita | Standardní kvalita | Minimální přijatelné riziko | Vysoké riziko | Bez klasifikace | Celkem | % z celkového objemu |
| A až B– | C | D+ | D– a nižší |
| Dlužník | Banky | 92 260 | 31 558 | 326 635 | 990 971 | 245 160 | 1 686 584 | 64 % |
| Podniky | 125 963 | — | 12 493 | 450 045 | — | 588 501 | 22 % |
| Veřejné instituce | — | — | 37 112 | 40 014 | — | 77 126 | 3 % |
| Státy | — | — | 9 277 | 288 133 | — | 297 410 | 11 % |
| Celkem | 218 223 | 31 558 | 385 517 | 1 769 163 | 245 160 | 2 649 621 | 100 % |

v tis. EUR

K 31. 12. 2015

Vysoká kvalita

Standardní kvalita

Minimální přijatelné riziko

Vysoké riziko

Bez klasifikace

Celkem

% z celkového objemu

A až B–

C

D+

D– a nižší

Dlužník

Banky

92 260

31 558

326 635

990 971

245 160

1 686 584

1 686 584

64 %

64 %

Podniky

125 963

—

12 493

450 045

—

588 501

588 501

22 %

22 %

Veřejné instituce

—

—

37 112

40 014

—

77 126

77 126

3 %

3 %

Státy

—

—

9 277

288 133

—

297 410

297 410

11 %

11 %

Celkem

Celkem

218 223

218 223

31 558

31 558

385 517

385 517

1 769 163

1 769 163

245 160

245 160

2 649 621

2 649 621

100 %

100 %

3.2.3.4.   Koncentrace rizika u úvěrů a pohledávek

Koncentrace rizika u úvěrů a pohledávek

3.2.3.4.1.   Zeměpisná analýza

Zeměpisná analýza

Úvěrové portfolio facility lze analyzovat podle těchto zeměpisných oblastí (v tis. EUR):

| Země dlužníka | 31. 12. 2016 | 31. 12. 2015 |
| --- | --- | --- |
| Keňa | 341 805 | 192 945 |
| Nigérie | 241 547 | 195 290 |
| Uganda | 175 424 | 178 515 |
| Tanzanie | 115 239 | 56 367 |
| Jamajka | 90 237 | 85 278 |
| Burundi | 87 373 | 40 |
| Mauritánie | 85 008 | 94 123 |
| Dominikánská republika | 81 230 | 72 474 |
| Togo | 64 605 | 75 387 |
| Etiopie | 59 837 | 67 589 |
| Kongo (Demokratická republika) | 47 122 | 39 766 |
| Ghana | 45 715 | 40 439 |
| Kamerun | 41 255 | 51 930 |
| Mauricius | 31 518 | 18 882 |
| Rwanda | 29 918 | 20 466 |
| Kapverdy | 23 029 | 24 623 |
| Mosambik | 22 389 | 25 124 |
| Francouzská Polynésie | 21 387 | 22 095 |
| Senegal | 18 544 | 10 991 |
| Regionální – AKT | 15 640 | 111 103 |
| Malawi | 11 493 | 13 030 |
| Kajmanské ostrovy | 11 221 | — |
| Zambie | 11 079 | 8 733 |
| Botswana | 7 889 | 6 605 |
| Haiti | 6 879 | 7 071 |
| Barbados | 6 809 | — |
| Samoa | 6 356 | 6 267 |
| Mali | 6 159 | 6 688 |
| Burkina Faso | 4 480 | 5 967 |
| Kongo | 3 460 | 5 189 |
| Vanuatu | 2 470 | 2 772 |
| Nová Kaledonie | 2 191 | 2 705 |
| Seychely | 2 058 | 468 |
| Palau | 1 929 | 2 197 |
| Libérie | 1 759 | 921 |
| Jihoafrická republika | 1 336 | — |
| Mikronésie | 1 088 | 1 169 |
| Trinidad a Tobago | 528 | 1 010 |
| Niger | 523 | 1 372 |
| Svatá Lucie | 392 | 2 671 |
| Bahamy | 392 | — |
| Tonga | 46 | 54 |
| Angola | 19 | — |
| Sint Maarten | 2 | 6 |
| Grenada | — | 1 735 |
| Celkem | 1 729 380 | 1 460 057 |

Země dlužníka

31. 12. 2016

31. 12. 2015

Keňa

341 805

192 945

Nigérie

241 547

195 290

Uganda

175 424

178 515

Tanzanie

115 239

56 367

Jamajka

90 237

85 278

Burundi

87 373

40

Mauritánie

85 008

94 123

Dominikánská republika

81 230

72 474

Togo

64 605

75 387

Etiopie

59 837

67 589

Kongo (Demokratická republika)

47 122

39 766

Ghana

45 715

40 439

Kamerun

41 255

51 930

Mauricius

31 518

18 882

Rwanda

29 918

20 466

Kapverdy

23 029

24 623

Mosambik

22 389

25 124

Francouzská Polynésie

21 387

22 095

Senegal

18 544

10 991

Regionální – AKT

15 640

111 103

Malawi

11 493

13 030

Kajmanské ostrovy

11 221

—

Zambie

11 079

8 733

Botswana

7 889

6 605

Haiti

6 879

7 071

Barbados

6 809

—

Samoa

6 356

6 267

Mali

6 159

6 688

Burkina Faso

4 480

5 967

Kongo

3 460

5 189

Vanuatu

2 470

2 772

Nová Kaledonie

2 191

2 705

Seychely

2 058

468

Palau

1 929

2 197

Libérie

1 759

921

Jihoafrická republika

1 336

—

Mikronésie

1 088

1 169

Trinidad a Tobago

528

1 010

Niger

523

1 372

Svatá Lucie

392

2 671

Bahamy

392

—

Tonga

46

54

Angola

19

—

Sint Maarten

2

6

Grenada

—

1 735

Celkem

Celkem

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.4.2.   Analýza podle průmyslových odvětví

Analýza podle průmyslových odvětví

Níže uvedená tabulka uvádí strukturu úvěrového portfolia facility podle odvětví ekonomické činnosti dlužníka. Operace, při nichž jsou prostředky nejprve vyplaceny finančnímu zprostředkovateli a až poté konečnému příjemci, jsou vykázány v položce „Globální úvěry“ (v tis. EUR):

| Odvětví ekonomické činnosti dlužníka | 31. 12. 2016 | 31. 12. 2015 |
| --- | --- | --- |
| Globální úvěry a dohody o zprostředkování | 987 242 | 658 098 |
| Elektřina, uhlí a další | 277 524 | 197 547 |
| Rozvoj a rekonstrukce měst a městská doprava | 203 094 | 207 773 |
| Základní materiály a těžba | 78 849 | 88 615 |
| Terciární sféra a jiné | 67 590 | 201 361 |
| Silnice a dálnice | 48 600 | 48 165 |
| Letiště a systémy řízení letového provozu | 38 330 | 37 126 |
| Potravinový řetězec | 13 178 | 7 643 |
| Rekuperace odpadu | 7 988 | 4 |
| Zpracování materiálů, stavebnictví | 6 964 | 13 719 |
| Telekomunikace | 21 | 6 |
| Celkem | 1 729 380 | 1 460 057 |

Odvětví ekonomické činnosti dlužníka

31. 12. 2016

31. 12. 2016

31. 12. 2015

31. 12. 2015

Globální úvěry a dohody o zprostředkování

987 242

658 098

Elektřina, uhlí a další

277 524

197 547

Rozvoj a rekonstrukce měst a městská doprava

203 094

207 773

Základní materiály a těžba

78 849

88 615

Terciární sféra a jiné

67 590

201 361

Silnice a dálnice

48 600

48 165

Letiště a systémy řízení letového provozu

38 330

37 126

Potravinový řetězec

13 178

7 643

Rekuperace odpadu

7 988

4

Zpracování materiálů, stavebnictví

6 964

13 719

Telekomunikace

21

6

Celkem

Celkem

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.5.   Nedoplatky a znehodnocení úvěrů

Nedoplatky a znehodnocení úvěrů

Nedoplatky se zjišťují, monitorují a vykazují v souladu s postupy, jež stanoví „Pokyny a postupy pro finanční monitoring“ platné pro celou EIB. Tyto postupy jsou v souladu s osvědčenými bankovními postupy a aplikují se u všech úvěrů, jež EIB spravuje.

Monitoring je organizován způsobem, který zajišťuje, že i) potenciální nedoplatky budou odhaleny a s minimální prodlevou nahlášeny příslušným útvarům; ii) kritické případy budou urychleně předány na příslušnou operační a rozhodovací úroveň; iii) vedení EIB a členským státům budou podávány pravidelné zprávy o celkovém stavu nedoplatků a o nápravných opatřeních, která již byla nebo mají být přijata.

Nedoplatky a znehodnocení úvěrů lze analyzovat takto (v tis. EUR):

| | | Úvěry a pohledávky | Úvěry a pohledávky |
| --- | --- | --- | --- |
| Body | 31. 12. 2016 | 31. 12. 2015 |
| Účetní hodnota | | 1 729 380 | 1 460 057 |
| Individuální znehodnocení | | | |
| Hrubá hodnota | | 119 381 | 214 232 |
| Opravná položka z titulu znehodnocení | 7 | - 117 640 | - 191 046 |
| Účetní hodnota úvěrů po individuálním znehodnocení | | 1 741 | 23 186 |
| Portfoliové znehodnocení | | | |
| Hrubá hodnota | | — | — |
| Opravná položka z titulu znehodnocení | | — | — |
| Účetní hodnota úvěrů po portfoliovém znehodnocení | | — | — |
| Po splatnosti, ale bez znehodnocení | | | |
| Po splatnosti | | | |
| 0–30 dní | | 1 620 | 1 521 |
| 30–60 dní | | 30 | 15 |
| 60–90 dní | | — | — |
| 90–180 dní | | — | — |
| více než 180 dní | | 1 | 13 |
| Účetní hodnota úvěrů po splatnosti, ale bez znehodnocení | | 1 651 | 1 549 |
| Účetní hodnota úvěrů, které nejsou po splatnosti ani znehodnocené | | 1 725 988 | 1 435 322 |
| Účetní hodnota úvěrů a pohledávek celkem | | 1 729 380 | 1 460 057 |

Úvěry a pohledávky

Úvěry a pohledávky

Body

31. 12. 2016

31. 12. 2015

Účetní hodnota

Účetní hodnota

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

Individuální znehodnocení

Individuální znehodnocení

Hrubá hodnota

119 381

214 232

Opravná položka z titulu znehodnocení

7

- 117 640

- 191 046

Účetní hodnota úvěrů po individuálním znehodnocení

Účetní hodnota úvěrů po individuálním znehodnocení

1 741

1 741

23 186

23 186

Portfoliové znehodnocení

Portfoliové znehodnocení

Hrubá hodnota

—

—

Opravná položka z titulu znehodnocení

—

—

Účetní hodnota úvěrů po portfoliovém znehodnocení

Účetní hodnota úvěrů po portfoliovém znehodnocení

—

—

Po splatnosti, ale bez znehodnocení

Po splatnosti, ale bez znehodnocení

Po splatnosti

Po splatnosti

0–30 dní

1 620

1 521

30–60 dní

30

15

60–90 dní

—

—

90–180 dní

—

—

více než 180 dní

1

13

Účetní hodnota úvěrů po splatnosti, ale bez znehodnocení

Účetní hodnota úvěrů po splatnosti, ale bez znehodnocení

1 651

1 651

1 549

1 549

Účetní hodnota úvěrů, které nejsou po splatnosti ani znehodnocené

Účetní hodnota úvěrů, které nejsou po splatnosti ani znehodnocené

1 725 988

1 725 988

1 435 322

1 435 322

Účetní hodnota úvěrů a pohledávek celkem

Účetní hodnota úvěrů a pohledávek celkem

1 729 380

1 729 380

1 460 057

1 460 057

3.2.3.6.   Sjednání nových podmínek úvěru a úlevy

Sjednání nových podmínek úvěru a úlevy

Facilita považuje úvěry za úvěry s úlevou, jestliže v reakci na nepříznivé změny ve finanční situaci dlužníka vyjedná s dlužníkem nové smluvní podmínky, které se liší od podmínek původních a které se přímo dotýkají budoucích peněžních toků finančního nástroje, čímž mohou facilitě způsobit ztrátu. Finanční dopad restrukturalizace je však zpravidla omezen na případné ztráty z titulu znehodnocení. Facilita totiž obecně uplatňuje finanční neutralitu, která se odráží v nově sjednaných cenových podmínkách restrukturalizovaných operací.

Za běžných okolností se klasifikace předmětných úvěrů zhorší a tyto úvěry jsou zařazeny na monitorovací seznam s následným sjednáním nových úvěrových podmínek. Po sjednání nových podmínek facilita tyto úvěry i nadále pozorně monitoruje. Pokud se na základě nově sjednaných platebních podmínek nepodaří vymoci původní účetní hodnotu aktiva, bude toto aktivum pokládáno za znehodnocené. Odpovídající ztráty ze znehodnocení se vypočtou z prognózovaných peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou mírou. Potřeba vykázat znehodnocení je pravidelně posuzována u všech úvěrů, jejichž známka se v rámci klasifikace zhorší na E-. Znehodnocení se vykazuje u všech úvěrů se známkou F. Jakmile se klasifikace určitého úvěru dostatečně zlepší, je tento úvěr vyřazen z monitorovacího seznamu v souladu s postupy, jež facilita uplatňuje.

Mezi opatření týkající se úlevy a kroky, jež tým facility zabývající se restrukturalizací přijal ve sledovaném období, patří prodloužení splatnosti, odklad splatnosti jistiny, odklad splatnosti jistiny i úroku a kapitalizace nedoplatků. V důsledku těchto opatření týkajících se úlevy nejsou související operace odúčtovávány.

Expozice, u nichž se mění smluvní podmínky způsobem, který neovlivňuje budoucí peněžní toky (např. ujednání o kolaterálu či jiné jistotě anebo vzdání se smluvních práv plynoucích z dohod), nejsou považovány za expozice s úlevou, a uvedené události tedy nejsou samy o sobě pokládány za dostatečnou známku znehodnocení.

Operace, které jsou předmětem opatření týkajících se úlevy, jsou uvedeny v tabulce níže:

| v tis. EUR |
| --- |
| | 31. 12. 2016 | 31. 12. 2015 |
| Počet operací, které jsou předmětem úlevy | 22 | 16 |
| Účetní hodnota | 171 135 | 225 631 |
| z toho: znehodnocení | 124 250 | 204 711 |
| Vykázané znehodnocení | 113 052 | 188 197 |
| Úrokový výnos z operací, které jsou předmětem úlevy | 19 877 | 14 262 |
| Odepsané expozice (po ukončení/prodeji operace) | 31 298 | — |

v tis. EUR

31. 12. 2016

31. 12. 2016

31. 12. 2015

31. 12. 2015

Počet operací, které jsou předmětem úlevy

22

16

Účetní hodnota

171 135

225 631

z toho: znehodnocení

124 250

204 711

Vykázané znehodnocení

113 052

188 197

Úrokový výnos z operací, které jsou předmětem úlevy

19 877

14 262

Odepsané expozice (po ukončení/prodeji operace)

31 298

—

| v tis. EUR |
| --- |
| | Opatření týkající se úlevy |
| 31. 12. 2015 | Prodloužení splatnosti | Odklad splatnosti jistiny | Odklad splatnosti jistiny i úroků | Ostatní | Smluvní splacení a ukončení (19) | 31. 12. 2016 |
| Banky | 17 891 | — | — | 12 150 | 8 062 | -827 | 37 276 |
| Podniky | 207 740 | — | — | — | 26 203 | - 100 084 | 133 859 |
| Celkem | 225 631 | — | — | 12 150 | 34 265 | - 100 911 | 171 135 |

v tis. EUR

Opatření týkající se úlevy

31. 12. 2015

Prodloužení splatnosti

Odklad splatnosti jistiny

Odklad splatnosti jistiny i úroků

Ostatní

Smluvní splacení a ukončení (19)

19

31. 12. 2016

Banky

17 891

—

—

12 150

8 062

-827

37 276

Podniky

207 740

—

—

—

26 203

- 100 084

133 859

Celkem

Celkem

225 631

225 631

—

—

—

—

12 150

12 150

34 265

34 265

- 100 911

- 100 911

171 135

171 135

3.2.4.   
  Úvěrové riziko u peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Úvěrové riziko u peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Disponibilní finanční prostředky jsou investovány v souladu s rozpisem termínů, v nichž má facilita plnit smluvní závazky k úhradě. K 31. prosinci 2016 a 31. prosinci 2015 měly tyto investice formu bankovních vkladů, vkladních listů a komerčních papírů.

Oprávněné subjekty mají rating podobný krátkodobému a dlouhodobému ratingu, který požaduje EIB pro ukládání prostředků útvarem Treasury. Minimální krátkodobý rating, který musí oprávněné subjekty splňovat, činí P-1/A-1/F1 (Moody’s, S&P, resp. Fitch). Pokud nejméně dvě ratingové agentury udělí různý rating, rozhoduje rating nejnižší. Maximální přípustný limit pro jednu oprávněnou banku činí v současnosti 50 000 000 EUR (padesát milionů eur). Výjimka z tohoto pravidla byla udělena společnosti Société Génerale, u níž facilita vede účty k provádění svých hotovostních operací. Krátkodobý úvěrový limit této společnosti k 31. prosinci 2016 a 31. prosinci 2015 činil 110 000 000 EUR (sto deset milionů eur). Tento zvýšený limit se použije na úhrn peněžních prostředků uložených na účtech k provádění hotovostních operací a nástrojů, jež tato protistrana vydala a jež jsou drženy v portfoliu treasury.

Treasury

treasury

Všechny investice byly u oprávněných subjektů provedeny s maximální splatností tři měsíce od data valuty a do výše limitu úvěrové expozice. K 31. prosinci 2016 a 31. prosinci 2015 měly všechny termínové vklady, komerční papíry a hotovost v portfoliu treasury v rámci facility v den vypořádání rating minimálně na známce P-1 (ekvivalent ratingu Moody’s).

treasury

Následující tabulka znázorňuje stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů včetně naběhlých úroků (v tis. EUR):

| Minimální krátkodobý rating | Minimální dlouhodobý rating | 31. 12. 2016 | 31. 12. 2015 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s) | (Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 37 949 | 10 % | 49 999 | 11 % |
| P-1 | Aa2 | 46 963 | 13 % | 26 | 0 % |
| P-1 | Aa3 | 40 436 | 11 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 100 012 | 28 % | 115 705 | 26 % |
| P-1 | A2 | 135 457 | 38 % | 283 265 | 63 % |
| Celkem | 360 817 | 100 % | 448 995 | 100 % |

Minimální krátkodobý rating

Minimální dlouhodobý rating

31. 12. 2016

31. 12. 2015

(Moody’s)

(Moody’s)

P-1

Aaa

37 949

10 %

49 999

11 %

P-1

Aa2

46 963

13 %

26

0 %

P-1

Aa3

40 436

11 %

—

0 %

P-1

A1

100 012

28 %

115 705

26 %

P-1

A2

135 457

38 %

283 265

63 %

Celkem

Celkem

360 817

360 817

100 %

100 %

448 995

448 995

100 %

100 %

3.2.5.   
  Úvěrové riziko u derivátů

Úvěrové riziko u derivátů

3.2.5.1.   Zásady řízení úvěrového rizika u derivátů

Zásady řízení úvěrového rizika u derivátů

Úvěrovým rizikem se v případě derivátů rozumí ztráta, která by vznikla jedné straně, pokud by protistrana obchodu nebyla schopna dostát svým smluvním závazkům. Úvěrové riziko spojené s deriváty se liší v závislosti na řadě faktorů (např. úrokové míře a směnných kurzech) a obvykle odpovídá pouze malé části jejich pomyslné hodnoty.

V rámci své běžné činnosti může facilita uzavírat swapové kontrakty s cílem zajistit konkrétní úvěrové operace či může uzavírat měnové forwardy s cílem zajistit své měnové pozice denominované v aktivně obchodovaných měnách jiných než euro. Všechny swapy provádí EIB s externí protistranou. Tyto swapy se řídí stejnými rámcovými swapovými dohodami („Master Swap Agreements“) a přílohami o úvěrové podpoře („Credit Support Annexes“), jež EIB uzavírá s externími protistranami.

Master Swap Agreements

Credit Support Annexes

3.2.5.2.   Ocenění úvěrového rizika u derivátů

Ocenění úvěrového rizika u derivátů

Všechny swapy, jež EIB v souvislosti s facilitou provádí, jsou ošetřeny v rámci stejného smluvního rámce a metodik, jaké se uplatní na deriváty, které EIB používá pro své vlastní účely. Zejména pokud jde o způsobilost protistran swapů, určuje ji EIB na základě týchž podmínek způsobilosti, které pro její swapové obchody platí obecně.

Pro účely vykazování a monitorování používá EIB k ocenění expozice vůči úvěrovému riziku, které je se swapovými a derivátovými transakcemi spojeno, čistou tržní a potenciální budoucí expozici. Do čisté tržní i potenciální budoucí expozice jsou v plné míře zahrnuty deriváty související s investiční facilitou.

| — | Následující tabulka podává přehled o splatnosti měnově úrokových swapů, které jsou uvedeny ve své pomyslné a reálné hodnotě:










  v tis. EUR |
| --- | --- |
| Swapové kontrakty k 31. 12. 2016 | Méně než | 1 rok | 5 let | více než | Celkem za rok 2016 |
| 1 rok | až 5 let | až 10 let | 10 let |
| Pomyslná hodnota | — | 7 430 | — | — | 7 430 |
| Reálná hodnota (tj. čistá diskontovaná hodnota) | — | -3 051 | — | — | -3 051 |

—

Následující tabulka podává přehled o splatnosti měnově úrokových swapů, které jsou uvedeny ve své pomyslné a reálné hodnotě:

v tis. EUR

Swapové kontrakty k 31. 12. 2016

Méně než

1 rok

5 let

více než

Celkem za rok 2016

1 rok

až 5 let

až 10 let

10 let

Pomyslná hodnota

—

7 430

—

—

7 430

7 430

Reálná hodnota (tj. čistá diskontovaná hodnota)

—

-3 051

—

—

-3 051

-3 051

| v tis. EUR |
| --- |
| Swapové kontrakty k 31. 12. 2015 | Méně než | 1 rok | 5 let | více než | Celkem za rok 2015 |
| 1 rok | až 5 let | až 10 let | 10 let |
| Pomyslná hodnota | — | 9 589 | — | — | 9 589 |
| Reálná hodnota (tj. čistá diskontovaná hodnota) | — | -3 835 | — | — | -3 835 |

v tis. EUR

Swapové kontrakty k 31. 12. 2015

Méně než

1 rok

5 let

více než

Celkem za rok 2015

1 rok

až 5 let

až 10 let

10 let

Pomyslná hodnota

—

9 589

—

—

9 589

9 589

Reálná hodnota (tj. čistá diskontovaná hodnota)

—

-3 835

—

—

-3 835

-3 835

| — | Facilita uzavírá kontrakty na krátkodobé měnové swapy („devizové swapy“) za účelem zajištění měnového rizika úvěrů vyplacených v jiných měnách než v eurech. Devizové swapy mají nejvýše tříměsíční splatnost a jsou pravidelně rolovány. Pomyslná hodnota devizových swapů k 31. prosinci 2016 činila 1 611,0 milionu EUR, zatímco k 31. prosinci 2015 dosahovala 1 400,0 milionu EUR. Jejich reálná hodnota k 31. prosinci 2016 činila -15,3 milionu EUR, zatímco k 31. prosinci 2015 dosahovala -3,7 milionu EUR. |
| --- | --- |

—

Facilita uzavírá kontrakty na krátkodobé měnové swapy („devizové swapy“) za účelem zajištění měnového rizika úvěrů vyplacených v jiných měnách než v eurech. Devizové swapy mají nejvýše tříměsíční splatnost a jsou pravidelně rolovány. Pomyslná hodnota devizových swapů k 31. prosinci 2016 činila 1 611,0 milionu EUR, zatímco k 31. prosinci 2015 dosahovala 1 400,0 milionu EUR. Jejich reálná hodnota k 31. prosinci 2016 činila -15,3 milionu EUR, zatímco k 31. prosinci 2015 dosahovala -3,7 milionu EUR.

| — | Facilita uzavírá kontrakty na úrokové swapy za účelem zajištění poskytovaných úvěrů proti úrokovému riziku. K 31. prosinci 2016 vykazuje dva otevřené úrokové swapy o pomyslné hodnotě 41,2 milionu EUR (2015: 44,9 milionu EUR) a reálné hodnotě 0,1 milionu EUR (2015: -0,3 milionu EUR). |
| --- | --- |

—

Facilita uzavírá kontrakty na úrokové swapy za účelem zajištění poskytovaných úvěrů proti úrokovému riziku. K 31. prosinci 2016 vykazuje dva otevřené úrokové swapy o pomyslné hodnotě 41,2 milionu EUR (2015: 44,9 milionu EUR) a reálné hodnotě 0,1 milionu EUR (2015: -0,3 milionu EUR).

3.2.6.   
  Úvěrové riziko u finančních aktiv držených do splatnosti

Úvěrové riziko u finančních aktiv držených do splatnosti

Následující tabulka podává přehled o portfoliu aktiv držených do splatnosti. Toto portfolio tvoří pouze italské, portugalské a španělské státní pokladniční poukázky, jimž do splatnosti zbývají méně než tři měsíce. Členské státy EU jsou způsobilými emitenty. Maximální přípustný limit na oprávněného emitenta činí 50 000 000 EUR (padesát milionů eur). Podle investičních pokynů by mohly být způsobilé i investice do středně- a dlouhodobých dluhopisů, a to v závislosti na požadavcích na jejich likvidnost.

| Minimální krátkodobý rating | Minimální dlouhodobý rating | 31. 12. 2016 | 31. 12. 2015 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s) | (Moody’s) |
| P-1 | Aa2 | 18 012 | 10 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 30 002 | 18 % | 10 000 | 4 % |
| P-1 | A2 | — | 0 % | 69 502 | 31 % |
| P-2 | Baa2 | — | 0 % | 50 007 | 22 % |
| P-2 | Bez ratingu | 20 025 | 12 % | — | 0 % |
| P-3 | Baa3 | — | 0 % | 50 012 | 22 % |
| NP | Ba1 | 50 005 | 30 % | 49 000 | 21 % |
| Bez ratingu | Baa2 | 51 354 | 30 % | — | 0 % |
| Celkem | 169 398 | 100 % | 228 521 | 100 % |

Minimální krátkodobý rating

Minimální dlouhodobý rating

31. 12. 2016

31. 12. 2016

31. 12. 2015

31. 12. 2015

(Moody’s)

(Moody’s)

P-1

Aa2

18 012

10 %

—

0 %

P-1

A1

30 002

18 %

10 000

4 %

P-1

A2

—

0 %

69 502

31 %

P-2

Baa2

—

0 %

50 007

22 %

P-2

Bez ratingu

20 025

12 %

—

0 %

P-3

Baa3

—

0 %

50 012

22 %

NP

Ba1

50 005

30 %

49 000

21 %

Bez ratingu

Baa2

51 354

30 %

—

0 %

Celkem

Celkem

169 398

169 398

100 %

100 %

228 521

228 521

100 %

100 %

3.3.   Riziko likvidity

Riziko likvidity

Riziko likvidity se týká schopnosti účetní jednotky financovat nárůst aktiv a plnit své závazky podle splatnosti bez nepřijatelně vysokých ztrát. Lze ho rozdělit na riziko financování a riziko tržní likvidity. Rizikem financování se rozumí riziko, že účetní jednotka nebude schopna účinně naplňovat očekávané i neočekávané současné a budoucí potřeby peněžních toků, aniž by tím byly dotčeny její každodenní činnosti nebo její finanční situace. Rizikem tržní likvidity se rozumí riziko, že účetní jednotka nebude s to snadno kompenzovat nebo eliminovat pozici za tržní cenu z důvodu nedostatečné hloubky trhu nebo jeho narušení.

3.3.1.   
  Řízení rizika likvidity

Řízení rizika likvidity

Facilita je financována převážně z ročních příspěvků členských států a rovněž ze zpětného toku prostředků, jež operace facility generují. Facilita řídí své riziko financování především plánováním svých potřeb čisté likvidity a požadovaných ročních příspěvků členských států.

K tomu, aby bylo možné stanovit výši ročních příspěvků členských států, je u stávajícího i připravovaného portfolia analyzována struktura vyplácení prostředků, která se v průběhu roku dále sleduje. Výše ročních požadavků na likviditu se opraví v případě zvláštních událostí, např. předčasné úhrady, prodeje akcií nebo případů selhání.

Za účelem další minimalizace rizika likvidity si facilita udržuje dostatečnou likvidní rezervu, jejímž smyslem je kdykoli pokrýt plánované výplaty, o nichž pravidelně informuje úvěrové oddělení EIB. Prostředky jsou investovány na peněžním trhu a na trzích dluhopisů do mezibankovních vkladů a dalších krátkodobých finančních nástrojů, přičemž se zohledňují povinnosti facility k vyplácení hotovosti. Likvidní aktiva facility spravuje útvar Treasury banky s cílem zachovat odpovídající likviditu tak, aby mohla facilita plnit své závazky.

Treasury

V souladu se zásadou oddělení funkcí front office a back office je za vypořádání související s investováním těchto aktiv odpovědné oddělení EIB pro plánování a vypořádání operací. Za schválení protistran a limitů investic treasury, jakož i za monitoring dodržování těchto limitů, navíc odpovídá ředitelství pro řízení rizik banky.

treasury

3.3.2.   
  Stanovení rizika likvidity

Stanovení rizika likvidity

Tabulky v tomto oddíle prezentují strukturu finančních závazků facility podle splatnosti. Jejich členění vychází z doby, jež od rozvahového dne zbývá do smluvního data splatnosti (na základě nediskontovaných peněžních toků).

Pokud jde o nederivátové finanční závazky, facilita má závazky z titulu příslibů. Tyto závazky mají podobu nevyplacené části úvěrů v rámci podepsaných úvěrových smluv, nevyplacené části prostředků podle podepsaných dohod o úpisu kapitálu/o investicích, poskytnutých záruk za úvěry nebo přislíbených úrokových subvencí a technické pomoci.

Úvěry facility mají stanovenu konečnou lhůtu pro vyplacení. Vyplácení však probíhá v termínech a ve výši, které odrážejí pokrok souvisejících investičních projektů. Úvěry facility jsou navíc realizovány v poměrně proměnlivém prostředí, a harmonogram jejich vyplácení tudíž vykazuje značnou míru nejistoty.

Kapitálové investice se stanou splatnými, pokud a jakmile správce kapitálového fondu vydá platnou výzvu ke splacení kapitálu, odrážející pokrok v investičních aktivitách fondu. Období čerpání je obvykle tříleté a často je o jeden nebo dva roky prodlouženo. Některé závazky z titulu příslibu k vyplacení prostředků obvykle přetrvají i po období čerpání až do úplné likvidace podkladových investic fondu. Někdy totiž nemusí likvidita fondu stačit k plnění platebních závazků, jež vznikají v souvislosti s poplatky a dalšími výdaji.

Záruky nejsou předmětem závazků z titulu příslibu k vyplacení prostředků, ledaže by záruka byla uplatněna. Současně s tím, jak je plněn splátkový kalendář zaručených úvěrů, výše přetrvávajících záruk klesá.

K odchozím peněžním tokům přislíbených úrokových subvencí dochází v případě zvýhodněných úvěrů, jež banka financuje z vlastních zdrojů. Vykazované odchozí toky tedy představují pouze závazky z titulu příslibů, jež s těmito úvěry souvisejí, a nikoli celkovou výši přislíbených nevyplacených úrokových subvencí. Harmonogram jejich vyplácení je stejně jako v případě úvěrů nejistý.

Přislíbený „hrubý nominální odchozí tok“ technické pomoci uvedený v tabulce „Splatnostní profil nederivátových finančních závazků“ představuje celkovou výši nevyplacené části prostředků podle podepsaných smluv o technické pomoci. Harmonogram jejího vyplácení vykazuje značnou nejistotu. Odchozí peněžní toky zařazené do kategorie „Nejvýše 3 měsíce“ představují výši neuhrazených faktur došlých do dne sestavení výkazů.

Přísliby týkající se nederivátových finančních závazků, u nichž není stanoven smluvní termín splatnosti, jsou zařazeny do kategorie „Splatnost neurčena“. Přísliby, u nichž byla ke dni sestavení výkazů zaznamenána žádost o výplatu hotovosti, jsou zařazeny do příslušné časové kategorie.

Pokud jde o derivátové finanční závazky, splatnostní profil představuje smluvní nediskontované hrubé peněžní toky ze swapových kontraktů včetně křížových měnových swapů, měnově úrokových swapů, krátkodobých měnových swapů a úrokových swapů.

| Splatnostní profil nederivátových finančních závazků | Nejvýše 3 měsíce | Více než 3 měsíce až 1 rok | Více než 1 rok až 5 let | Více než 5 let | Splatnost neurčena | Hrubý nominální odchozí tok |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| v tis. EUR k 31. 12. 2016 |
| Odchozí toky přislíbených, ale nevyplacených úvěrů | 82 405 | — | — | — | 819 494 | 901 899 |
| Odchozí toky přislíbených investic do investičních fondů a úpisu akcií | 4 592 | — | — | — | 239 458 | 244 050 |
| Ostatní (schválené nevydané záruky, vydané záruky) | — | — | — | — | 43 964 | 43 964 |
| Odchozí toky přislíbených úrokových subvencí | — | — | — | — | 275 917 | 275 917 |
| Odchozí toky přislíbené technické pomoci | 2 671 | — | — | — | 24 807 | 27 478 |
| Celkem | 89 668 | — | — | — | 1 403 640 | 1 493 308 |

Splatnostní profil nederivátových finančních závazků

Nejvýše 3 měsíce

Více než 3 měsíce až 1 rok

Více než 1 rok až 5 let

Více než 5 let

Splatnost neurčena

Hrubý nominální odchozí tok

v tis. EUR k 31. 12. 2016

Odchozí toky přislíbených, ale nevyplacených úvěrů

82 405

—

—

—

819 494

901 899

Odchozí toky přislíbených investic do investičních fondů a úpisu akcií

4 592

—

—

—

239 458

244 050

Ostatní (schválené nevydané záruky, vydané záruky)

—

—

—

—

43 964

43 964

Odchozí toky přislíbených úrokových subvencí

—

—

—

—

275 917

275 917

Odchozí toky přislíbené technické pomoci

2 671

—

—

—

24 807

27 478

Celkem

Celkem

89 668

89 668

—

—

—

1 403 640

1 403 640

1 493 308

1 493 308

| Splatnostní profil nederivátových finančních závazků | Nejvýše 3 měsíce | Více než 3 měsíce až 1 rok | Více než 1 rok až 5 let | Více než 5 let | Splatnost neurčena | Hrubý nominální odchozí tok |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| v tis. EUR k 31. 12. 2015 |
| Odchozí toky přislíbených, ale nevyplacených úvěrů | 41 028 | — | — | — | 1 148 536 | 1 189 564 |
| Odchozí toky přislíbených investic do investičních fondů a úpisu akcií | 23 371 | — | — | — | 274 984 | 298 355 |
| Ostatní (schválené nevydané záruky, vydané záruky) | — | — | — | — | 10 798 | 10 798 |
| Odchozí toky přislíbených úrokových subvencí | — | — | — | — | 281 682 | 281 682 |
| Odchozí toky přislíbené technické pomoci | 811 | — | — | — | 28 072 | 28 883 |
| Celkem | 65 210 | — | — | — | 1 744 072 | 1 809 282 |

Splatnostní profil nederivátových finančních závazků

Nejvýše 3 měsíce

Více než 3 měsíce až 1 rok

Více než 1 rok až 5 let

Více než 5 let

Splatnost neurčena

Hrubý nominální odchozí tok

v tis. EUR k 31. 12. 2015

Odchozí toky přislíbených, ale nevyplacených úvěrů

41 028

—

—

—

1 148 536

1 189 564

Odchozí toky přislíbených investic do investičních fondů a úpisu akcií

23 371

—

—

—

274 984

298 355

Ostatní (schválené nevydané záruky, vydané záruky)

—

—

—

—

10 798

10 798

Odchozí toky přislíbených úrokových subvencí

—

—

—

—

281 682

281 682

Odchozí toky přislíbené technické pomoci

811

—

—

—

28 072

28 883

Celkem

Celkem

65 210

65 210

—

—

—

1 744 072

1 744 072

1 809 282

1 809 282

| Splatnostní profil derivátových finančních závazků | Nejvýše 3 měsíce | Více než 3 měsíce až 1 rok | Více než 1 rok až 5 let | Více než 5 let | Hrubý nominální příchozí/odchozí tok |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| v tis. EUR k 31. 12. 2016 |
| Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Příchozí toky | 3 | 2 409 | 5 222 | — | 7 634 |
| Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Odchozí toky | — | -3 688 | -7 377 | — | -11 065 |
| Krátkodobé měnové swapy – Příchozí toky | 1 611 000 | — | — | — | 1 611 000 |
| Krátkodobé měnové swapy – Odchozí toky | -1 636 001 | — | — | — | -1 636 001 |
| Úrokové swapy – Příchozí toky | 411 | 1 234 | 5 529 | 1 550 | 8 724 |
| Úrokové swapy – Odchozí toky | — | -1 962 | -5 316 | -1 329 | -8 607 |
| Celkem | -24 587 | -2 007 | -1 942 | 221 | -28 315 |

Splatnostní profil derivátových finančních závazků

Nejvýše 3 měsíce

Více než 3 měsíce až 1 rok

Více než 1 rok až 5 let

Více než 5 let

Hrubý nominální příchozí/odchozí tok

v tis. EUR k 31. 12. 2016

Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Příchozí toky

3

2 409

5 222

—

7 634

Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Odchozí toky

—

-3 688

-7 377

—

-11 065

Krátkodobé měnové swapy – Příchozí toky

1 611 000

—

—

—

1 611 000

Krátkodobé měnové swapy – Odchozí toky

-1 636 001

—

—

—

-1 636 001

Úrokové swapy – Příchozí toky

411

1 234

5 529

1 550

8 724

Úrokové swapy – Odchozí toky

—

-1 962

-5 316

-1 329

-8 607

Celkem

Celkem

-24 587

-24 587

-2 007

-2 007

-1 942

-1 942

221

221

-28 315

-28 315

| Splatnostní profil derivátových finančních závazků | Nejvýše 3 měsíce | Více než 3 měsíce až 1 rok | Více než 1 rok až 5 let | Více než 5 let | Hrubý nominální příchozí/odchozí tok |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| v tis. EUR k 31. 12. 2015 |
| Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Příchozí toky | 5 | 2 307 | 7 671 | — | 9 983 |
| Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Odchozí toky | — | -3 571 | -10 714 | — | -14 285 |
| Krátkodobé měnové swapy – Příchozí toky | 1 400 000 | — | — | — | 1 400 000 |
| Krátkodobé měnové swapy – Odchozí toky | -1 407 763 | — | — | — | -1 407 763 |
| Úrokové swapy – Příchozí toky | 383 | 1 269 | 6 059 | 2 524 | 10 235 |
| Úrokové swapy – Odchozí toky | — | -2 145 | -6 127 | -2 206 | -10 478 |
| Celkem | -7 375 | -2 140 | -3 111 | 318 | -12 308 |

Splatnostní profil derivátových finančních závazků

Nejvýše 3 měsíce

Více než 3 měsíce až 1 rok

Více než 1 rok až 5 let

Více než 5 let

Hrubý nominální příchozí/odchozí tok

v tis. EUR k 31. 12. 2015

Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Příchozí toky

5

2 307

7 671

—

9 983

Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Odchozí toky

—

-3 571

-10 714

—

-14 285

Krátkodobé měnové swapy – Příchozí toky

1 400 000

—

—

—

1 400 000

Krátkodobé měnové swapy – Odchozí toky

-1 407 763

—

—

—

-1 407 763

Úrokové swapy – Příchozí toky

383

1 269

6 059

2 524

10 235

Úrokové swapy – Odchozí toky

—

-2 145

-6 127

-2 206

-10 478

Celkem

Celkem

-7 375

-7 375

-2 140

-2 140

-3 111

-3 111

318

318

-12 308

-12 308

3.3.3.   
  Dlouhodobá finanční aktiva a závazky

Dlouhodobá finanční aktiva a závazky

Tabulka níže uvádí účetní hodnotu nederivátových finančních aktiv, jež budou podle předpokladů inkasována, resp. finančních závazků, jež budou podle předpokladů vypořádány za déle než 12 měsíců ode dne sestavení výkazů.

| v tis. EUR |
| --- |
| | 31. 12. 2016 | 31. 12. 2015 |
| Finanční aktiva: | | |
| Úvěry a pohledávky | 1 692 867 | 1 423 368 |
| Realizovatelná finanční aktiva | 516 884 | 419 353 |
| Ostatní aktiva | 141 | — |
| Celkem | 2 209 892 | 1 842 721 |
| Finanční závazky: | | |
| Rezervy na vydané záruky | 497 | — |
| Závazky vůči třetím stranám | 69 960 | 57 346 |
| Celkem | 70 457 | 57 346 |

v tis. EUR

31. 12. 2016

31. 12. 2016

31. 12. 2015

31. 12. 2015

Finanční aktiva:

Finanční aktiva:

Úvěry a pohledávky

1 692 867

1 423 368

Realizovatelná finanční aktiva

516 884

419 353

Ostatní aktiva

141

—

Celkem

Celkem

2 209 892

2 209 892

1 842 721

1 842 721

Finanční závazky:

Finanční závazky:

Rezervy na vydané záruky

497

—

Závazky vůči třetím stranám

69 960

57 346

Celkem

Celkem

70 457

70 457

57 346

57 346

3.4.   Tržní riziko

Tržní riziko

Tržní riziko představuje riziko, že změny tržních cen a sazeb, např. úrokových sazeb, cen akcií a směnných kurzů, ovlivní výnosy účetní jednotky nebo hodnotu jí držených finančních nástrojů.

3.4.1.   
  Úrokové riziko

Úrokové riziko

Úrokové riziko vyvolává volatilita ekonomické hodnoty úročených pozic, popř. výnosů z těchto pozic, k níž dochází vlivem nepříznivých pohybů úrokových sazeb.

Fluktuace vlastní ekonomické hodnoty ani cenové rozdíly mezi různými aktivy, závazky a zajišťovacími nástroji nemají na facilitu přímý dopad, neboť i) nemá žádné přímé výpůjční náklady nebo úročené závazky a ii) přijímá dopad pohybů úrokové sazby na výnosy ze svých investic.

Citlivost svého úvěrového portfolia a zajišťovacích mikroswapů na pohyby úrokové sazby měří facilita pomocí hodnoty bazického bodu.

Hodnotou bazického bodu se měří zisk nebo ztráta v čisté současné hodnotě příslušného portfolia, které plynou z růstu úrokových sazeb o jeden bazický bod (0,01 procentního bodu) u splatností stanoveného rozmezí: „peněžní trh – do jednoho roku“, „velmi krátké – 2 až 3 roky“, „krátké – 4 až 6 let“, „střední – 7 až 11 let“, „dlouhé – 12 až 20 let“ nebo „extra dlouhé – více než 21 let“.

K určení čisté současné hodnoty peněžních toků z úvěrů denominovaných v eurech uplatňuje facilita vnitřní výnosovou křivku, kterou EIB používá pro EUR (euroswapovou křivku upravenou o globální marži EIB). K určení čisté současné hodnoty peněžních toků z úvěrů denominovaných v amerických dolarech uplatňuje facilita vnitřní výnosovou křivku, kterou EIB používá pro USD. Čistá současná hodnota peněžních toků z úvěrů denominovaných v měnách, pro něž spolehlivá a dostatečně úplná diskontní křivka není k dispozici, se stanoví pomocí vnitřní výnosové křivky EIB pro EUR jako orientačního ukazatele.

K výpočtu čisté současné hodnoty zajišťovacích mikroswapů používá facilita euroswapovou křivku pro peněžní toky denominované v EUR a dolarovou swapovou křivku pro peněžní toky denominované v USD.

Jak vyplývá z následující tabulky, čistá současná hodnota úvěrového portfolia včetně souvisejících zajišťovacích mikroswapů by v případě současného posunu všech relevantních úrokových křivek o jeden bazický bod směrem nahoru klesla k 31. prosinci 2016 o 516 000 EUR (k 31. prosinci 2015: pokles o 532 000 EUR).

| Hodnota bazického bodu | Peněžní | Velmi krátké | Krátké | Střední | Dlouhé | Extra dlouhé | Celkem |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| v tis. EUR | trh |
| K 31. 12. 2016 | 1 rok | 2 až 3 roky | 4 až 6 let | 7 až 11 let | 12 až 20 let | 21 let |
| Celková citlivost úvěrů a zajišťovacích mikroswapů | -46 | -101 | -164 | -175 | -30 | — | -516 |

Hodnota bazického bodu

Peněžní

Velmi krátké

Krátké

Střední

Dlouhé

Extra dlouhé

Celkem

v tis. EUR

trh

K 31. 12. 2016

1 rok

2 až 3 roky

4 až 6 let

7 až 11 let

12 až 20 let

21 let

Celková citlivost úvěrů a zajišťovacích mikroswapů

-46

-101

-164

-175

-30

—

-516

| Hodnota bazického bodu | Peněžní | Velmi krátké | Krátké | Střední | Dlouhé | Extra dlouhé | Celkem |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| v tis. EUR | trh |
| K 31. 12. 2015 | 1 rok | 2 až 3 let | 4 až 6 let | 7 až 11 let | 12 až 20 let | 21 let |
| Celková citlivost úvěrů a zajišťovacích mikroswapů | -37 | -72 | -252 | -139 | -32 | — | -532 |

Hodnota bazického bodu

Peněžní

Velmi krátké

Krátké

Střední

Dlouhé

Extra dlouhé

Celkem

v tis. EUR

trh

K 31. 12. 2015

1 rok

2 až 3 let

4 až 6 let

7 až 11 let

12 až 20 let

21 let

Celková citlivost úvěrů a zajišťovacích mikroswapů

-37

-72

-252

-139

-32

—

-532

3.4.2.   
  Měnové riziko

Měnové riziko

Měnové riziko představuje pro facilitu riziko ušlého zisku nebo ekonomické hodnoty v důsledku nepříznivých pohybů směnných kurzů.

Vzhledem k používání referenční účetní měny (EUR) vzniká facilitě expozice vůči měnovému riziku pokaždé, kdy dojde k nesouladu mezi jejími aktivy a závazky denominovanými v jiné měně, než je tato referenční účetní měna. Měnové riziko podchycuje i dopad změn v hodnotě budoucích peněžních toků denominovaných v jiné než referenční účetní měně (např. vyplácení dividend a úroků), které jsou způsobeny kolísáním směnného kurzu.

3.4.2.1.   Měnové riziko a aktiva treasury

Měnové riziko a aktiva treasury

Aktiva treasury v rámci facility jsou denominována v EUR a USD.

treasury

Měnové riziko je zajišťováno prostřednictvím křížových devizových spotů a forwardů, devizových swapů a křížových měnových swapů. K ochraně proti tržním rizikům vzniklým v souvislosti s finanční činností facility může útvar Treasury v rámci EIB, považuje-li to za nezbytné a vhodné, použít i jiný nástroj v souladu se zásadami banky.

Treasury

3.4.2.2.   Měnové riziko a operace financované nebo zaručené facilitou

Měnové riziko a operace financované nebo zaručené facilitou

Příspěvky členských států do facility jsou placeny v eurech. Operace financované či zaručené facilitou, jakož i úrokové subvence mohou být denominovány v EUR, USD či jiné schválené měně.

Expozice vůči měnovému riziku (vztaženo k referenční měně EUR) vzniká pokaždé, když jsou transakce denominované v jiných měnách než v eurech ponechány nezajištěné. Pokyny k zajištění měnového rizika facility jsou uvedeny níže.

3.4.2.2.1.   Zajištění operací denominovaných v USD

Zajištění operací denominovaných v USD

Měnové riziko plynoucí z operací facility denominovaných v USD je kryto souhrnně pomocí devizových swapů s párem EUR/USD. Tyto swapy se pravidelně rolují a jejich hodnota se pravidelně upravuje. Použití devizových swapů slouží dvojímu účelu. Jednak se generuje likvidita potřebná na nové výplaty (úvěry a kapitál), jednak se udržuje makrozajištění měnového rizika.

Na začátku každého období se na základě plánovaných nebo očekávaných zpětných toků/částek k vyplacení odhadují peněžní toky, které mají být přijaty nebo vyplaceny v USD během příštího období. Následně se devizové swapy na konci splatnosti přerolují a jejich objem se upraví tak, aby pokrýval alespoň potřeby likvidity v USD předpokládané v příštím období.

| — | Dolarová měnová pozice se, jestliže překročí příslušné limity, každý měsíc zajišťuje pomocí spotové či forwardové operace. |
| --- | --- |

—

Dolarová měnová pozice se, jestliže překročí příslušné limity, každý měsíc zajišťuje pomocí spotové či forwardové operace.

| — | Během období rolování se neočekávané nedostatky likvidity v USD pokrývají prostřednictvím ad hoc devizových swapů. Přebytky likvidity jsou investovány do aktiv treasury nebo se převedou na eura, jestliže vznikly ze zvýšení měnové pozice. |
| --- | --- |

—

Během období rolování se neočekávané nedostatky likvidity v USD pokrývají prostřednictvím ad hoc devizových swapů. Přebytky likvidity jsou investovány do aktiv treasury nebo se převedou na eura, jestliže vznikly ze zvýšení měnové pozice.

ad hoc

treasury

3.4.2.2.2.   Zajištění operací denominovaných v jiných měnách než v EUR nebo USD

Zajištění operací denominovaných v jiných měnách než v EUR nebo USD

| — | Operace facility denominované v jiných měnách než v EUR a USD jsou zajištěny křížovými měnovými swapy, které mají stejný finanční profil jako podkladový úvěr, za předpokladu, že existuje funkční swapový trh. |
| --- | --- |

—

Operace facility denominované v jiných měnách než v EUR a USD jsou zajištěny křížovými měnovými swapy, které mají stejný finanční profil jako podkladový úvěr, za předpokladu, že existuje funkční swapový trh.

| — | Některé operace facility jsou denominovány v měnách, kde efektivní zajištění buď není možné, anebo je možné jen za vysokou cenu. Tyto operace jsou denominovány v místních měnách, avšak jsou vypořádávány v EUR nebo USD. Podle rámce pro finanční rizika facility, jejž schválil Výbor pro investiční nástroj dne 22. ledna 2015, lze měnové expozice v místních měnách, které výraznou měrou kladně korelují s USD, zajistit synteticky prostřednictvím derivátů denominovaných v USD. Takto synteticky zajištěné místní měny jsou vykázány v tabulce v bodě 3.4.2.2.3 v položce „Místní měny (synteticky zajištěné)“. Místní měny, které těmito deriváty v USD synteticky zajištěny nejsou, jsou vykázány v téže tabulce v položce „Místní měny (bez syntetického zajištění)“. |
| --- | --- |

—

Některé operace facility jsou denominovány v měnách, kde efektivní zajištění buď není možné, anebo je možné jen za vysokou cenu. Tyto operace jsou denominovány v místních měnách, avšak jsou vypořádávány v EUR nebo USD. Podle rámce pro finanční rizika facility, jejž schválil Výbor pro investiční nástroj dne 22. ledna 2015, lze měnové expozice v místních měnách, které výraznou měrou kladně korelují s USD, zajistit synteticky prostřednictvím derivátů denominovaných v USD. Takto synteticky zajištěné místní měny jsou vykázány v tabulce v bodě 3.4.2.2.3 v položce „Místní měny (synteticky zajištěné)“. Místní měny, které těmito deriváty v USD synteticky zajištěny nejsou, jsou vykázány v téže tabulce v položce „Místní měny (bez syntetického zajištění)“.

3.4.2.2.3.   Měnová pozice (v tis. EUR)

Měnová pozice (v tis. EUR)

Tabulky v tomto bodě zachycují měnovou pozici facility.

Měnová pozice je v následujících tabulkách zachycena v souladu se zásadami pro řízení rizik facility (popsanými v rámci pro finanční rizika facility). Měnová pozice podle zásad řízení rizik vychází z účetních údajů a je definována jako rozdíl mezi vybranými aktivy a závazky. Aktiva a závazky definované v měnové pozici podle zásad řízení rizik jsou vybrány tak, aby se zajistilo, že výnos bude přepočten na měnu vykazování (EUR) až v okamžiku, kdy bude přijat.

V měnové pozici podle zásad řízení rizik jsou zahrnuty nerealizované zisky/ztráty a znehodnocení realizovatelných finančních aktiv, jakož i znehodnocení úvěrů a pohledávek. Deriváty zahrnuté v měnové pozici podle zásad řízení rizik se uvažují v nominální, nikoliv reálné hodnotě, aby mohly být sladěny s čistou hodnotou aktiv, rovněž uvažovanou v nominální hodnotě upravené o znehodnocení úvěrů.

Zbývající část aktiv a závazků, která zahrnuje zejména naběhlé úroky z úvěrů, derivátů a subvencí, je v níže uvedených tabulkách vykázána jako „Měnová pozice vyňatá ze zásad řízení rizik“.

| K 31. prosinci 2016 | Aktiva a závazky | Závazky z titulu příslibů a podmíněné závazky |
| --- | --- | --- |
| Měny | Měnová pozice podle zásad řízení rizik | Měnová pozice vyňatá ze zásad řízení rizik | Rozvahová měnová pozice |
| USD | - 258 496 | 7 578 | - 250 918 | 282 991 |
| Místní měny


  (synteticky zajištěné)
   (*2) | | | | |
| KES | 117 881 | 3 869 | 121 751 | — |
| TZS | 97 116 | 1 931 | 99 046 | — |
| DOP | 52 553 | 2 013 | 54 566 | — |
| UGX | 36 776 | 1 077 | 37 854 | — |
| RWF | 22 258 | 194 | 22 452 | — |
| Místní měny


  (bez syntetického zajištění)
   (*2) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP | 22 534 | 252 | 22 786 | 246 |
| Celkem měny jiné než EUR | 90 622 | 16 914 | 107 537 | 283 237 |
| EUR | — | 2 591 845 | 2 591 845 | 1 241 229 |
| Celkem EUR a ostatní | 90 622 | 2 608 759 | 2 699 382 | 1 524 466 |

K 31. prosinci 2016

Aktiva a závazky

Závazky z titulu příslibů a podmíněné závazky

Měny

Měnová pozice podle zásad řízení rizik

Měnová pozice vyňatá ze zásad řízení rizik

Rozvahová měnová pozice

USD

USD

- 258 496

7 578

- 250 918

282 991

Místní měny

Místní měny

(synteticky zajištěné)
   (*2)

(synteticky zajištěné)

*2

KES

KES

117 881

3 869

121 751

—

TZS

TZS

97 116

1 931

99 046

—

DOP

DOP

52 553

2 013

54 566

—

UGX

UGX

36 776

1 077

37 854

—

RWF

RWF

22 258

194

22 452

—

Místní měny

Místní měny

(bez syntetického zajištění)
   (*2)

(bez syntetického zajištění)

*2

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP

22 534

252

22 786

246

Celkem měny jiné než EUR

Celkem měny jiné než EUR

90 622

90 622

16 914

16 914

107 537

107 537

283 237

283 237

EUR

EUR

—

2 591 845

2 591 845

2 591 845

2 591 845

1 241 229

1 241 229

Celkem EUR a ostatní

Celkem EUR a ostatní

90 622

90 622

2 608 759

2 608 759

2 699 382

2 699 382

1 524 466

1 524 466

| K 31. prosinci 2015 | Aktiva a závazky | Závazky z titulu příslibů a podmíněné závazky |
| --- | --- | --- |
| Měny | Měnová pozice podle zásad řízení rizik | Měnová pozice vyňatá ze zásad řízení rizik | Rozvahová měnová pozice |
| USD | - 207 050 | 5 023 | - 202 027 | 270 236 |
| Místní měny


  (synteticky zajištěné)
   (*3) | | | | |
| KES | 129 862 | 3 101 | 132 963 | — |
| TZS | 46 246 | 780 | 47 025 | — |
| DOP | 40 799 | 1 274 | 42 073 | — |
| UGX | 30 182 | 565 | 30 747 | — |
| RWF | 11 979 | 164 | 12 143 | — |
| Místní měny


  (bez syntetického zajištění)
   (*3) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 15 474 | 201 | 15 675 | 798 |
| Celkem měny jiné než EUR | 67 492 | 11 108 | 78 599 | 271 034 |
| EUR | — | 2 337 555 | 2 337 555 | 1 579 719 |
| Celkem EUR a ostatní | 67 492 | 2 348 663 | 2 416 154 | 1 850 753 |

K 31. prosinci 2015

Aktiva a závazky

Závazky z titulu příslibů a podmíněné závazky

Měny

Měnová pozice podle zásad řízení rizik

Měnová pozice vyňatá ze zásad řízení rizik

Rozvahová měnová pozice

USD

USD

- 207 050

5 023

- 202 027

270 236

Místní měny

Místní měny

(synteticky zajištěné)
   (*3)

(synteticky zajištěné)

*3

KES

KES

129 862

3 101

132 963

—

TZS

TZS

46 246

780

47 025

—

DOP

DOP

40 799

1 274

42 073

—

UGX

UGX

30 182

565

30 747

—

RWF

RWF

11 979

164

12 143

—

Místní měny

Místní měny

(bez syntetického zajištění)
   (*3)

(bez syntetického zajištění)

*3

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

15 474

201

15 675

798

Celkem měny jiné než EUR

Celkem měny jiné než EUR

67 492

67 492

11 108

11 108

78 599

78 599

271 034

271 034

EUR

EUR

—

2 337 555

2 337 555

2 337 555

2 337 555

1 579 719

1 579 719

Celkem EUR a ostatní

Celkem EUR a ostatní

67 492

67 492

2 348 663

2 348 663

2 416 154

2 416 154

1 850 753

1 850 753

3.4.2.3.   Analýza kurzové citlivosti

Analýza kurzové citlivosti

K 31. prosinci 2016 by 10 % depreciace EUR vůči všem ostatním měnám vedla ke zvýšení zdrojů od přispěvatelů o 12,0 milionu EUR (k 31. prosinci 2015: 8,7 milionu EUR). Apreciace EUR vůči všem ostatním měnám o 10 % by vedla ke snížení zdrojů od přispěvatelů o 9,9 milionu EUR (k 31. prosinci 2015: 7,1 milionu EUR).

3.4.2.4.   Směnné kurzy

Směnné kurzy

K sestavení rozvahy k 31. prosinci 2016 a 31. prosinci 2015 byly použity tyto směnné kurzy:

| | 31. prosince 2016 | 31. prosince 2015 |
| --- | --- | --- |
| Měny států mimo EU | | |
| Botswanská pula (BWP) | 11,2657 | 11,9451 |
| Dominikánské peso (DOP) | 48,7476 | 49,0144 |
| Haitský gourde (HTG) | 68,78 | 61,19 |
| Keňský šilink (KES) | 108,06 | 111,3 |
| Mauritánská ouguiya (MRO) | 375,79 | 326,46 |
| Mauricijská rupie (MUR) | 37,85 | 38,85 |
| Mosambický metical (MZN) | 75,25 | 50,59 |
| Rwandský frank (RWF) | 856,8 | 806,36 |
| Tanzanský šilink (TZS) | 2 296,99 | 2 344,42 |
| Ugandský šilink (UGX) | 3 805,00 | 3 665,00 |
| Americký dolar (USD) | 1,0541 | 1,0887 |
| Frank CFA (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Jihoafrický rand (ZAR) | 14,457 | 16,953 |
| Zambijská kwacha (ZMW) | 10,4653 | 11,9571 |

31. prosince 2016

31. prosince 2015

Měny států mimo EU

Měny států mimo EU

Botswanská pula (BWP)

11,2657

11,9451

Dominikánské peso (DOP)

48,7476

49,0144

Haitský gourde (HTG)

68,78

61,19

Keňský šilink (KES)

108,06

111,3

Mauritánská ouguiya (MRO)

375,79

326,46

Mauricijská rupie (MUR)

37,85

38,85

Mosambický metical (MZN)

75,25

50,59

Rwandský frank (RWF)

856,8

806,36

Tanzanský šilink (TZS)

2 296,99

2 344,42

Ugandský šilink (UGX)

3 805,00

3 665,00

Americký dolar (USD)

1,0541

1,0887

Frank CFA (XAF/XOF)

655,957

655,957

Jihoafrický rand (ZAR)

14,457

16,953

Zambijská kwacha (ZMW)

10,4653

11,9571

3.4.3.   
  Akciové riziko

Akciové riziko

Akciovým rizikem se rozumí riziko, že v důsledku změny cen akcií nebo hodnoty kapitálových investic dojde k poklesu reálné hodnoty uvedených investic.

Facilita je vystavena akciovému riziku v důsledku svých přímých kapitálových investic a investic do fondů rizikového kapitálu.

Hodnoty pozic v nekotovaných akciích nelze průběžně monitorovat a kontrolovat. U těchto pozic patří mezi nejlepší dostupné údaje ceny vyplývající z relevantních metod oceňování.

Pokud by se hodnota individuálních přímých kapitálových investic a investic do rizikového kapitálu změnila o +/– 10 %, pak by zdroje přispěvatelů do facility (vlivem změny reálné hodnoty realizovatelného akciového portfolia) za předpokladu, že by ostatní proměnné zůstaly konstantní, k 31. prosinci 2016 vzrostly o 51,7 milionu EUR, resp. klesly o -51,7 milionu EUR (k 31. prosinci 2015: 41,9 milionu EUR, resp. -41,9 milionu EUR).

4.   Reálná hodnota finančních nástrojů

Reálná hodnota finančních nástrojů

4.1.   Účetní klasifikace a reálná hodnota

Účetní klasifikace a reálná hodnota

Následující tabulka uvádí finanční aktiva a finanční závazky v jejich účetní a reálné hodnotě, včetně jejich postavení v hierarchii reálných hodnot. Neobsahuje informace o reálné hodnotě finančních aktiv a finančních závazků, které nejsou v reálné hodnotě vykazovány, pokud je jejich účetní hodnota přiměřenou aproximací jejich hodnoty reálné.

| K 31. prosinci 2016 | Účetní hodnota | Reálná hodnota |
| --- | --- | --- |
| v tis. EUR | K obchodování | Realizovatelné | Peníze, úvěry a pohledávky | Držené do splatnosti | Ostatní finanční závazky | Celkem | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Celkem |
| Finanční aktiva vykázaná v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Derivátové finanční nástroje | 6 920 | — | — | — | — | 6 920 | — | 6 920 | — | 6 920 |
| Fondy rizikového kapitálu | — | 437 788 | — | — | — | 437 788 | — | — | 437 788 | 437 788 |
| Přímé kapitálové investice | — | 79 096 | — | — | — | 79 096 | 22 880 | — | 56 216 | 79 096 |
| Celkem | 6 920 | 516 884 | — | — | — | 523 804 | 22 880 | 6 920 | 494 004 | 523 804 |
| Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | — | — | 360 817 | — | — | 360 817 | | | | |
| Úvěry a pohledávky | — | — | 1 729 380 | — | — | 1 729 380 | — | 1 951 786 | — | 1 951 786 |
| Pohledávky za přispěvateli | — | — | 86 395 | — | — | 86 395 | | | | |
| Dluhopisy | — | — | — | 169 398 | — | 169 398 | 120 123 | 48 031 | — | 168 154 |
| Ostatní aktiva | — | — | 345 | — | — | 345 | | | | |
| Celkem | — | — | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 346 335 | 120 123 | 1 999 817 | — | 2 119 940 |
| Finanční aktiva celkem | 6 920 | 516 884 | 2 176 937 | 169 398 | — | 2 870 139 | | | | |
| Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Derivátové finanční nástroje | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Celkem | -25 189 | — | — | — | — | -25 189 | — | -25 189 | — | -25 189 |
| Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Rezervy na vydané záruky | — | — | — | — | -625 | -625 | | | | |
| Závazky vůči třetím stranám | — | — | — | — | - 116 114 | - 116 114 | | | | |
| Ostatní závazky | — | — | — | — | -2 546 | -2 546 | | | | |
| Celkem | — | — | — | — | - 119 285 | - 119 285 | | | | |
| Finanční závazky celkem | -25 189 | — | — | — | - 119 285 | - 144 474 | | | | |

K 31. prosinci 2016

Účetní hodnota

Reálná hodnota

v tis. EUR

v tis. EUR

K obchodování

Realizovatelné

Peníze, úvěry a pohledávky

Držené do splatnosti

Ostatní finanční závazky

Celkem

Úroveň 1

Úroveň 2

Úroveň 3

Celkem

Finanční aktiva vykázaná v reálné hodnotě:

Finanční aktiva vykázaná v reálné hodnotě:

Derivátové finanční nástroje

6 920

—

—

—

—

6 920

—

6 920

—

6 920

Fondy rizikového kapitálu

—

437 788

—

—

—

437 788

—

—

437 788

437 788

Přímé kapitálové investice

—

79 096

—

—

—

79 096

22 880

—

56 216

79 096

Celkem

Celkem

6 920

6 920

516 884

516 884

—

—

—

523 804

523 804

22 880

22 880

6 920

6 920

494 004

494 004

523 804

523 804

Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě:

Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě:

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

—

—

360 817

—

—

360 817

Úvěry a pohledávky

—

—

1 729 380

—

—

1 729 380

—

1 951 786

—

1 951 786

Pohledávky za přispěvateli

—

—

86 395

—

—

86 395

Dluhopisy

—

—

—

169 398

—

169 398

120 123

48 031

—

168 154

Ostatní aktiva

—

—

345

—

—

345

Celkem

Celkem

—

—

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 346 335

2 346 335

120 123

120 123

1 999 817

1 999 817

—

2 119 940

2 119 940

Finanční aktiva celkem

Finanční aktiva celkem

6 920

6 920

516 884

516 884

2 176 937

2 176 937

169 398

169 398

—

2 870 139

2 870 139

Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě:

Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě:

Derivátové finanční nástroje

-25 189

—

—

—

—

-25 189

—

-25 189

—

-25 189

Celkem

Celkem

-25 189

-25 189

—

—

—

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

—

-25 189

-25 189

Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě:

Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě:

Rezervy na vydané záruky

—

—

—

—

-625

-625

Závazky vůči třetím stranám

—

—

—

—

- 116 114

- 116 114

Ostatní závazky

—

—

—

—

-2 546

-2 546

Celkem

Celkem

—

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 119 285

- 119 285

Finanční závazky celkem

Finanční závazky celkem

-25 189

-25 189

—

—

—

- 119 285

- 119 285

- 144 474

- 144 474

| K 31. prosinci 2015 | Účetní hodnota | Reálná hodnota |
| --- | --- | --- |
| v tis. EUR | K obchodování | Realizovatelné | Peníze, úvěry a pohledávky | Držené do splatnosti | Ostatní finanční závazky | Celkem | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Celkem |
| Finanční aktiva vykázaná v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Derivátové finanční nástroje | 311 | — | — | — | — | 311 | — | 311 | — | 311 |
| Fondy rizikového kapitálu | — | 396 203 | — | — | — | 396 203 | — | — | 396 203 | 396 203 |
| Přímé kapitálové investice | — | 23 150 | — | — | — | 23 150 | 178 | — | 22 972 | 23 150 |
| Celkem | 311 | 419 353 | — | — | — | 419 664 | 178 | 311 | 419 175 | 419 664 |
| Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | — | — | 448 995 | — | — | 448 995 | | | | |
| Úvěry a pohledávky | — | — | 1 460 057 | — | — | 1 460 057 | — | 1 649 401 | — | 1 649 401 |
| Dluhopisy | — | — | — | 228 521 | — | 228 521 | 124 009 | 104 520 | — | 228 529 |
| Ostatní aktiva | — | — | 27 | — | — | 27 | — | — | — | — |
| Celkem | — | — | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 137 600 | 124 009 | 1 753 921 | — | 1 877 930 |
| Finanční aktiva celkem | 311 | 419 353 | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 557 264 | | | | |
| Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Derivátové finanční nástroje | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Celkem | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Rezervy na vydané záruky | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Závazky vůči třetím stranám | — | — | — | — | - 101 202 | - 101 202 | | | | |
| Ostatní závazky | — | — | — | — | -2 364 | -2 364 | | | | |
| Celkem | — | — | — | — | - 103 566 | - 103 566 | | | | |
| Finanční závazky celkem | -8 219 | — | — | — | - 103 566 | - 111 785 | | | | |

K 31. prosinci 2015

Účetní hodnota

Reálná hodnota

v tis. EUR

v tis. EUR

K obchodování

Realizovatelné

Peníze, úvěry a pohledávky

Držené do splatnosti

Ostatní finanční závazky

Celkem

Úroveň 1

Úroveň 2

Úroveň 3

Celkem

Finanční aktiva vykázaná v reálné hodnotě:

Finanční aktiva vykázaná v reálné hodnotě:

Derivátové finanční nástroje

311

—

—

—

—

311

—

311

—

311

Fondy rizikového kapitálu

—

396 203

—

—

—

396 203

—

—

396 203

396 203

Přímé kapitálové investice

—

23 150

—

—

—

23 150

178

—

22 972

23 150

Celkem

Celkem

311

311

419 353

419 353

—

—

—

419 664

419 664

178

178

311

311

419 175

419 175

419 664

419 664

Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě:

Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě:

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

—

—

448 995

—

—

448 995

Úvěry a pohledávky

—

—

1 460 057

—

—

1 460 057

—

1 649 401

—

1 649 401

Dluhopisy

—

—

—

228 521

—

228 521

124 009

104 520

—

228 529

Ostatní aktiva

—

—

27

—

—

27

—

—

—

—

Celkem

Celkem

—

—

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 137 600

2 137 600

124 009

124 009

1 753 921

1 753 921

—

1 877 930

1 877 930

Finanční aktiva celkem

Finanční aktiva celkem

311

311

419 353

419 353

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 557 264

2 557 264

Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě:

Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě:

Derivátové finanční nástroje

-8 219

—

—

—

—

-8 219

—

-8 219

—

-8 219

Celkem

Celkem

-8 219

-8 219

—

—

—

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě:

Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě:

Rezervy na vydané záruky

—

—

—

—

—

—

Závazky vůči třetím stranám

—

—

—

—

- 101 202

- 101 202

Ostatní závazky

—

—

—

—

-2 364

-2 364

Celkem

Celkem

—

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 103 566

- 103 566

Finanční závazky celkem

Finanční závazky celkem

-8 219

-8 219

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 111 785

- 111 785

4.2.   Stanovení reálné hodnoty

Stanovení reálné hodnoty

4.2.1.   
  Metody oceňování a významné nepozorovatelné údaje

Metody oceňování a významné nepozorovatelné údaje

Následující tabulka uvádí informace o metodách oceňování a významných nepozorovatelných údajích, které se používají k oceňování finančních nástrojů, jež jsou v hierarchii reálných hodnot zařazeny do úrovní 2 a 3:

| Metoda oceňování | Významné nepozorovatelné údaje | Vztah nepozorovatelných údajů ke stanovení reálné hodnoty |
| --- | --- | --- |
| Finanční nástroje vykázané v reálné hodnotě | | |
| Derivátové finanční nástroje | Diskontovaný peněžní tok: Budoucí peněžní toky jsou odhadovány jednak na základě forwardových směnných kurzů/úrokových sazeb (z forwardových směnných kurzů a výnosových křivek na konci sledovaného období, které lze zjistit pozorováním), jednak na základě smluvních forwardových/úrokových sazeb diskontovaných sazbou, která odráží úvěrové riziko různých protistran. | Nepoužije se. | Nepoužije se. |
| Fondy rizikového kapitálu | Metoda vycházející z upravené čisté hodnoty aktiv: Reálná hodnota se určí buď tak, že se procentně vyjádřený vlastnický podíl facility v dané jednotce uplatní na čistou hodnotu aktiv uvedenou v nejnovějším výkaze a upravenou o peněžní toky, nebo, je-li to možné, se určí pomocí přesné hodnoty podílu k témuž datu, kterou sdělí příslušný správce fondu. Za účelem překlenutí období mezi dnem, kdy byla naposledy zjišťována čistá hodnota aktiv, a datem zpracování výkazů ke konci roku se provádí přezkum událostí po rozvahovém dni a vykazovaná čistá hodnota aktiv je v případě potřeby upravena. | Úprava zohledňující dobu, která uplynula mezi posledním dnem sestavení výkazů fondu a datem stanovení reálné hodnoty, která zohledňuje: provozní náklady a poplatky za řízení, následné změny reálné hodnoty podkladových aktiv fondu rizikového kapitálu, dodatečně vzniklé závazky a změny tržních či jiných ekonomických podmínek. | Čím delší je období mezi datem stanovení reálné hodnoty a posledním dnem sestavení výkazů fondu rizikového kapitálu, tím vyšší je úprava v souvislosti s uplynulou dobou. |
| Přímé kapitálové investice | Upravená čistá hodnota aktiv. | Úprava v souvislosti s dobou, která uplynula mezi posledním dnem sestavení výkazů jednotky, do níž se investovalo, a datem stanovení reálné hodnoty, která zohledňuje: provozní náklady, následné změny reálné hodnoty podkladových aktiv jednotky, do níž se investovalo, dodatečně vzniklé závazky, změny tržních či jiných ekonomických podmínek, zvýšení kapitálu a prodej/změnu kontroly. | Čím delší je období mezi datem stanovení reálné hodnoty a posledním dnem sestavení výkazů jednotky, do níž se investovalo, tím vyšší je úprava v souvislosti s uplynulou dobou. |
| | | Diskont za omezenou obchodovatelnost (likvidnost) určený na základě cen v předchozích transakcích s podobnými akciemi v dané zemi/regionu, a to v rozmezí od 5 do 30 %. | Čím vyšší je diskont za omezenou obchodovatelnost, tím nižší je reálná hodnota. |
| Finanční nástroje nevykázané v reálné hodnotě | | |
| Úvěry a pohledávky | Diskontované peněžní toky: Model oceňování pracuje se smluvními peněžními toky, které jsou podmíněny tím, že nedojde k selhání dlužníka, a nezohledňují výši kolaterálu ani scénáře předčasného splacení. Za účelem výpočtu čisté současné hodnoty úvěrů použitý model diskontuje smluvní peněžní toky z úvěru pomocí upravené tržní diskontní křivky. Čistá současná hodnota se u jednotlivých úvěrů následně upraví tak, aby zohledňovala relevantní související očekávané ztráty. Následným sečtením výsledků se zjistí reálná hodnota souboru úvěrů a pohledávek. | Nepoužije se. | Nepoužije se. |
| Finanční aktiva držená do splatnosti | Diskontované peněžní toky. | Nepoužije se. | Nepoužije se. |

Metoda oceňování

Metoda oceňování

Významné nepozorovatelné údaje

Významné nepozorovatelné údaje

Vztah nepozorovatelných údajů ke stanovení reálné hodnoty

Vztah nepozorovatelných údajů ke stanovení reálné hodnoty

Finanční nástroje vykázané v reálné hodnotě

Finanční nástroje vykázané v reálné hodnotě

Derivátové finanční nástroje

Diskontovaný peněžní tok: Budoucí peněžní toky jsou odhadovány jednak na základě forwardových směnných kurzů/úrokových sazeb (z forwardových směnných kurzů a výnosových křivek na konci sledovaného období, které lze zjistit pozorováním), jednak na základě smluvních forwardových/úrokových sazeb diskontovaných sazbou, která odráží úvěrové riziko různých protistran.

Nepoužije se.

Nepoužije se.

Fondy rizikového kapitálu

Metoda vycházející z upravené čisté hodnoty aktiv: Reálná hodnota se určí buď tak, že se procentně vyjádřený vlastnický podíl facility v dané jednotce uplatní na čistou hodnotu aktiv uvedenou v nejnovějším výkaze a upravenou o peněžní toky, nebo, je-li to možné, se určí pomocí přesné hodnoty podílu k témuž datu, kterou sdělí příslušný správce fondu. Za účelem překlenutí období mezi dnem, kdy byla naposledy zjišťována čistá hodnota aktiv, a datem zpracování výkazů ke konci roku se provádí přezkum událostí po rozvahovém dni a vykazovaná čistá hodnota aktiv je v případě potřeby upravena.

Úprava zohledňující dobu, která uplynula mezi posledním dnem sestavení výkazů fondu a datem stanovení reálné hodnoty, která zohledňuje: provozní náklady a poplatky za řízení, následné změny reálné hodnoty podkladových aktiv fondu rizikového kapitálu, dodatečně vzniklé závazky a změny tržních či jiných ekonomických podmínek.

Čím delší je období mezi datem stanovení reálné hodnoty a posledním dnem sestavení výkazů fondu rizikového kapitálu, tím vyšší je úprava v souvislosti s uplynulou dobou.

Přímé kapitálové investice

Upravená čistá hodnota aktiv.

Úprava v souvislosti s dobou, která uplynula mezi posledním dnem sestavení výkazů jednotky, do níž se investovalo, a datem stanovení reálné hodnoty, která zohledňuje: provozní náklady, následné změny reálné hodnoty podkladových aktiv jednotky, do níž se investovalo, dodatečně vzniklé závazky, změny tržních či jiných ekonomických podmínek, zvýšení kapitálu a prodej/změnu kontroly.

Čím delší je období mezi datem stanovení reálné hodnoty a posledním dnem sestavení výkazů jednotky, do níž se investovalo, tím vyšší je úprava v souvislosti s uplynulou dobou.

Diskont za omezenou obchodovatelnost (likvidnost) určený na základě cen v předchozích transakcích s podobnými akciemi v dané zemi/regionu, a to v rozmezí od 5 do 30 %.

Čím vyšší je diskont za omezenou obchodovatelnost, tím nižší je reálná hodnota.

Finanční nástroje nevykázané v reálné hodnotě

Finanční nástroje nevykázané v reálné hodnotě

Úvěry a pohledávky

Diskontované peněžní toky: Model oceňování pracuje se smluvními peněžními toky, které jsou podmíněny tím, že nedojde k selhání dlužníka, a nezohledňují výši kolaterálu ani scénáře předčasného splacení. Za účelem výpočtu čisté současné hodnoty úvěrů použitý model diskontuje smluvní peněžní toky z úvěru pomocí upravené tržní diskontní křivky. Čistá současná hodnota se u jednotlivých úvěrů následně upraví tak, aby zohledňovala relevantní související očekávané ztráty. Následným sečtením výsledků se zjistí reálná hodnota souboru úvěrů a pohledávek.

Nepoužije se.

Nepoužije se.

Finanční aktiva držená do splatnosti

Diskontované peněžní toky.

Nepoužije se.

Nepoužije se.

V souvislosti s uplatněním IFRS 13 jsou v reálné hodnotě derivátů k 31. prosinci 2016 a 2015 zahrnuty úpravy ocenění, a sice:

| — | úprava o úvěrové riziko protistrany (CVA) u derivátových transakcí, která k 31. prosinci 2016 činí -76 400 EUR a k 31. prosinci 2015 pak - 121 700 EUR, |
| --- | --- |

—

úprava o úvěrové riziko protistrany (CVA) u derivátových transakcí, která k 31. prosinci 2016 činí -76 400 EUR a k 31. prosinci 2015 pak - 121 700 EUR,

| — | úprava o vlastní úvěrové riziko (DVA) u derivátových transakcí, která k 31. prosinci 2016 činí 42 900 EUR a k 31. prosinci 2015 pak 64 400 EUR. |
| --- | --- |

—

úprava o vlastní úvěrové riziko (DVA) u derivátových transakcí, která k 31. prosinci 2016 činí 42 900 EUR a k 31. prosinci 2015 pak 64 400 EUR.

4.2.2.   
  Převody mezi úrovní 1 a 2

Převody mezi úrovní 1 a 2

Převody mezi jednotlivými úrovněmi vykazuje facilita v souladu se svými zásadami k datu události anebo změny okolností, která daný převod zapříčinila.

V roce 2016 ani v roce 2015 facilita v hierarchii reálných hodnot žádné převody mezi úrovní 1 a 2 neprovedla.

4.2.3.   
  Reálné hodnoty úrovně 3

Reálné hodnoty úrovně 3

Sesouhlasení reálných hodnot úrovně 3

Sesouhlasení reálných hodnot úrovně 3

Následující tabulky uvádějí změny nástrojů na úrovni 3 za rok ukončený ke dni 31. prosince 2016 a 31. prosince 2015:

| v tis. EUR |
| --- |
| Realizovatelná finanční aktiva |
| Zůstatek k 1. lednu 2016 | 419 175 |
| Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisku nebo ztráty: | |
| — | čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv |

v tis. EUR

Realizovatelná finanční aktiva

Zůstatek k 1. lednu 2016

Zůstatek k 1. lednu 2016

419 175

419 175

Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisku nebo ztráty:

Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisku nebo ztráty:

—

čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv

-6 504

| — | znehodnocení realizovatelných finančních aktiv |
| --- | --- |

—

znehodnocení realizovatelných finančních aktiv

-2 493

Celkem

Celkem

-8 997

-8 997

Zisky nebo ztráty vykázané v ostatním úplném výsledku hospodaření:

Zisky nebo ztráty vykázané v ostatním úplném výsledku hospodaření:

| — | čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv |
| --- | --- |

—

čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv

-24 628

Celkem

Celkem

-24 628

-24 628

Vyplacené prostředky

153 986

Splátky

-37 978

Odpisy

-7 554

Zůstatek k 31. prosinci 2016

Zůstatek k 31. prosinci 2016

494 004

494 004

| v tis. EUR |
| --- |
| Realizovatelná finanční aktiva |
| Zůstatek k 1. lednu 2015 | 401 926 |
| Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisku nebo ztráty: | |
| — | čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv |

v tis. EUR

Realizovatelná finanční aktiva

Zůstatek k 1. lednu 2015

Zůstatek k 1. lednu 2015

401 926

401 926

Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisku nebo ztráty:

Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisku nebo ztráty:

—

čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv

-33 878

| — | znehodnocení realizovatelných finančních aktiv |
| --- | --- |

—

znehodnocení realizovatelných finančních aktiv

-2 665

Celkem

Celkem

-36 543

-36 543

Zisky nebo ztráty vykázané v ostatním úplném výsledku hospodaření:

Zisky nebo ztráty vykázané v ostatním úplném výsledku hospodaření:

| — | čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv |
| --- | --- |

—

čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv

52 365

Celkem

Celkem

52 365

52 365

Vyplacené prostředky

67 449

Splátky

-64 791

Odpisy

-1 231

Zůstatek k 31. prosinci 2015

Zůstatek k 31. prosinci 2015

419 175

419 175

V roce 2016 ani v roce 2015 facilita v hierarchii reálných hodnot žádné převody z nebo do úrovně 3 neprovedla.

Analýza citlivosti

Analýza citlivosti

Pokud by se ke dni sestavení výkazů změnil některý z významných nepozorovatelných údajů, jež slouží ke stanovení reálné hodnoty fondů rizikového kapitálu a přímých kapitálových investic, o +/– 10 %, pak by to v případě, že by ostatní vstupní údaje zůstaly konstantní, mělo následující dopad na ostatní úplný výsledek hospodaření:

| K 31. prosinci 2016 | Přírůstky | Úbytky |
| --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) |
| Přímé kapitálové investice | 10 | -10 |
| Celkem | 10 | -10 |

K 31. prosinci 2016

Přírůstky

Úbytky

(v tis. EUR)

(v tis. EUR)

Přímé kapitálové investice

10

-10

Celkem

Celkem

10

10

-10

-10

| K 31. prosinci 2015 | Přírůstky | Úbytky |
| --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) |
| Přímé kapitálové investice | 31 | -31 |
| Celkem | 31 | -31 |

K 31. prosinci 2015

Přírůstky

Úbytky

(v tis. EUR)

(v tis. EUR)

Přímé kapitálové investice

31

-31

Celkem

Celkem

31

31

-31

-31

5.   Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty (v tis. EUR)

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty (v tis. EUR)

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty tvoří:

| | 31. 12. 2016 | 31. 12. 2015 |
| --- | --- | --- |
| Hotovost | 51 462 | 71 405 |
| Termínované vklady | 259 337 | 290 573 |
| Komerční papíry | 50 018 | 87 017 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu finanční situace | 360 817 | 448 995 |
| Vzniklý úrok | 5 | 3 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu peněžních toků | 360 822 | 448 998 |

31. 12. 2016

31. 12. 2015

Hotovost

51 462

71 405

Termínované vklady

259 337

290 573

Komerční papíry

50 018

87 017

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu finanční situace

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu finanční situace

360 817

360 817

448 995

448 995

Vzniklý úrok

5

3

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu peněžních toků

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu peněžních toků

360 822

360 822

448 998

448 998

6.   Derivátové finanční nástroje (v tis. EUR)

Derivátové finanční nástroje (v tis. EUR)

Derivátové finanční nástroje, klasifikované jako držené k obchodování, mají tyto hlavní složky:

| K 31. prosinci 2016 | Reálná hodnota | Pomyslná hodnota |
| --- | --- | --- |
| Aktiva | Závazky |
| Měnově úrokové swapy | — | -3 051 | 7 430 |
| Úrokové swapy | 388 | -335 | 41 233 |
| Devizové swapy | 6 532 | -21 803 | 1 611 000 |
| Derivátové finanční nástroje celkem | 6 920 | -25 189 | 1 659 663 |

K 31. prosinci 2016

Reálná hodnota

Pomyslná hodnota

Aktiva

Závazky

Měnově úrokové swapy

—

-3 051

7 430

Úrokové swapy

388

-335

41 233

Devizové swapy

6 532

-21 803

1 611 000

Derivátové finanční nástroje celkem

Derivátové finanční nástroje celkem

6 920

6 920

-25 189

-25 189

1 659 663

1 659 663

| K 31. prosinci 2015 | Reálná hodnota | Pomyslná hodnota |
| --- | --- | --- |
| Aktiva | Závazky |
| Měnově úrokové swapy | — | -3 835 | 9 589 |
| Úrokové swapy | 311 | -639 | 44 913 |
| Devizové swapy | — | -3 745 | 1 400 000 |
| Derivátové finanční nástroje celkem | 311 | -8 219 | 1 454 502 |

K 31. prosinci 2015

Reálná hodnota

Pomyslná hodnota

Aktiva

Závazky

Měnově úrokové swapy

—

-3 835

9 589

Úrokové swapy

311

-639

44 913

Devizové swapy

—

-3 745

1 400 000

Derivátové finanční nástroje celkem

Derivátové finanční nástroje celkem

311

311

-8 219

-8 219

1 454 502

1 454 502

7.   Úvěry a pohledávky (v tis. EUR)

Úvěry a pohledávky (v tis. EUR)

Úvěry a pohledávky mají tyto hlavní složky:

| | Globální úvěry (*4) | Seniorní úvěry | Podřízené úvěry | Celkem |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominální hodnota k 1. lednu 2016 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Vyplacené prostředky | 476 685 | 51 691 | — | 528 376 |
| Odpisy | — | -109 | -31 189 | -31 298 |
| Splátky | - 178 282 | - 107 259 | -65 927 | - 351 468 |
| Aktivovaný úrok | — | — | 7 183 | 7 183 |
| Kurzové rozdíly | 34 332 | 2 009 | 941 | 37 282 |
| Nominální hodnota k 31. prosinci 2016 | 994 527 | 764 339 | 71 563 | 1 830 429 |
| Znehodnocení k 1. lednu 2016 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření | -8 794 | -11 999 | — | -20 793 |
| Odpisy | — | 109 | 31 189 | 31 298 |
| Zrušení ztráty ze znehodnocení | 360 | 6 100 | 58 698 | 65 158 |
| Kurzové rozdíly | -348 | -59 | -1 850 | -2 257 |
| Znehodnocení k 31. prosinci 2016 | -18 185 | -28 294 | -71 161 | - 117 640 |
| Zůstatková hodnota | -3 906 | -3 682 | — | -7 588 |
| Úrok | 14 807 | 9 371 | 1 | 24 179 |
| Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2016 | 987 243 | 741 734 | 403 | 1 729 380 |

Globální úvěry (*4)

*4

Seniorní úvěry

Podřízené úvěry

Celkem

Nominální hodnota k 1. lednu 2016

Nominální hodnota k 1. lednu 2016

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Vyplacené prostředky

476 685

51 691

—

528 376

Odpisy

—

-109

-31 189

-31 298

Splátky

- 178 282

- 107 259

-65 927

- 351 468

Aktivovaný úrok

—

—

7 183

7 183

Kurzové rozdíly

34 332

2 009

941

37 282

Nominální hodnota k 31. prosinci 2016

Nominální hodnota k 31. prosinci 2016

994 527

994 527

764 339

764 339

71 563

71 563

1 830 429

1 830 429

Znehodnocení k 1. lednu 2016

Znehodnocení k 1. lednu 2016

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření

-8 794

-11 999

—

-20 793

Odpisy

—

109

31 189

31 298

Zrušení ztráty ze znehodnocení

360

6 100

58 698

65 158

Kurzové rozdíly

-348

-59

-1 850

-2 257

Znehodnocení k 31. prosinci 2016

Znehodnocení k 31. prosinci 2016

-18 185

-18 185

-28 294

-28 294

-71 161

-71 161

- 117 640

- 117 640

Zůstatková hodnota

-3 906

-3 682

—

-7 588

Úrok

14 807

9 371

1

24 179

Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2016

Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2016

987 243

987 243

741 734

741 734

403

403

1 729 380

1 729 380

| | Globální úvěry (*5) | Seniorní úvěry | Podřízené úvěry | Celkem |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominální hodnota k 1. lednu 2015 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Vyplacené prostředky | 196 607 | 86 177 | — | 282 784 |
| Splátky | - 106 921 | -96 147 | -2 704 | - 205 772 |
| Aktivovaný úrok | — | — | 13 262 | 13 262 |
| Kurzové rozdíly | 29 600 | 45 414 | 3 354 | 78 368 |
| Nominální hodnota k 31. prosinci 2015 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Znehodnocení k 1. lednu 2015 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření | -3 692 | -7 576 | -24 995 | -36 263 |
| Zrušení ztráty ze znehodnocení | 381 | 57 | 1 837 | 2 275 |
| Kurzové rozdíly | -341 | -1 435 | -3 145 | -4 921 |
| Znehodnocení k 31. prosinci 2015 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Zůstatková hodnota | -3 129 | -5 781 | 284 | -8 626 |
| Úrok | 8 838 | 10 533 | 4 | 19 375 |
| Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2015 | 658 098 | 800 314 | 1 645 | 1 460 057 |

Globální úvěry (*5)

*5

Seniorní úvěry

Podřízené úvěry

Celkem

Nominální hodnota k 1. lednu 2015

Nominální hodnota k 1. lednu 2015

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Vyplacené prostředky

196 607

86 177

—

282 784

Splátky

- 106 921

-96 147

-2 704

- 205 772

Aktivovaný úrok

—

—

13 262

13 262

Kurzové rozdíly

29 600

45 414

3 354

78 368

Nominální hodnota k 31. prosinci 2015

Nominální hodnota k 31. prosinci 2015

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Znehodnocení k 1. lednu 2015

Znehodnocení k 1. lednu 2015

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření

-3 692

-7 576

-24 995

-36 263

Zrušení ztráty ze znehodnocení

381

57

1 837

2 275

Kurzové rozdíly

-341

-1 435

-3 145

-4 921

Znehodnocení k 31. prosinci 2015

Znehodnocení k 31. prosinci 2015

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Zůstatková hodnota

-3 129

-5 781

284

-8 626

Úrok

8 838

10 533

4

19 375

Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2015

Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2015

658 098

658 098

800 314

800 314

1 645

1 645

1 460 057

1 460 057

8.   Realizovatelná finanční aktiva (v tis. EUR)

Realizovatelná finanční aktiva (v tis. EUR)

Realizovatelná finanční aktiva mají tyto hlavní složky:

| | Fondy rizikového kapitálu | Přímé kapitálové investice | Celkem |
| --- | --- | --- | --- |
| Pořizovací cena k 1. lednu 2016 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Vyplacené prostředky | 101 323 | 52 663 | 153 986 |
| Splátky/prodej | -37 948 | -30 | -37 978 |
| Odpisy | -4 594 | -2 960 | -7 554 |
| Kurzové rozdíly u splátek/prodeje | 5 141 | -16 | 5 125 |
| Pořizovací cena k 31. prosinci 2016 | 331 253 | 72 636 | 403 889 |
| Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2016 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Čistá změna nerealizovaných zisků a ztrát | -24 474 | 3 365 | -21 109 |
| Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2016 | 129 427 | 13 457 | 142 884 |
| Znehodnocení k 1. lednu 2016 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření během roku | -2 457 | -36 | -2 493 |
| Odpisy | 4 594 | 2 960 | 7 554 |
| Znehodnocení k 31. prosinci 2016 | -22 892 | -6 997 | -29 889 |
| Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2016 | 437 788 | 79 096 | 516 884 |

Fondy rizikového kapitálu

Přímé kapitálové investice

Celkem

Pořizovací cena k 1. lednu 2016

Pořizovací cena k 1. lednu 2016

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Vyplacené prostředky

101 323

52 663

153 986

Splátky/prodej

-37 948

-30

-37 978

Odpisy

-4 594

-2 960

-7 554

Kurzové rozdíly u splátek/prodeje

5 141

-16

5 125

Pořizovací cena k 31. prosinci 2016

Pořizovací cena k 31. prosinci 2016

331 253

331 253

72 636

72 636

403 889

403 889

Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2016

Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2016

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Čistá změna nerealizovaných zisků a ztrát

-24 474

3 365

-21 109

Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2016

Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2016

129 427

129 427

13 457

13 457

142 884

142 884

Znehodnocení k 1. lednu 2016

Znehodnocení k 1. lednu 2016

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření během roku

-2 457

-36

-2 493

Odpisy

4 594

2 960

7 554

Znehodnocení k 31. prosinci 2016

Znehodnocení k 31. prosinci 2016

-22 892

-22 892

-6 997

-6 997

-29 889

-29 889

Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2016

Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2016

437 788

437 788

79 096

79 096

516 884

516 884

| | Fondy rizikového kapitálu | Přímé kapitálové investice | Celkem |
| --- | --- | --- | --- |
| Pořizovací cena k 1. lednu 2015 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Vyplacené prostředky | 63 574 | 3 875 | 67 449 |
| Splátky/prodej | -64 181 | -610 | -64 791 |
| Odpisy | -1 231 | — | -1 231 |
| Kurzové rozdíly u splátek/prodeje | 9 385 | — | 9 385 |
| Pořizovací cena k 31. prosinci 2015 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2015 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Čistá změna nerealizovaných zisků a ztrát | 3 906 | 3 965 | 7 871 |
| Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2015 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Znehodnocení k 1. lednu 2015 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření během roku | -1 726 | -1 920 | -3 646 |
| Odpisy | 1 231 | — | 1 231 |
| Znehodnocení k 31. prosinci 2015 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2015 | 396 203 | 23 150 | 419 353 |

Fondy rizikového kapitálu

Přímé kapitálové investice

Celkem

Pořizovací cena k 1. lednu 2015

Pořizovací cena k 1. lednu 2015

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Vyplacené prostředky

63 574

3 875

67 449

Splátky/prodej

-64 181

-610

-64 791

Odpisy

-1 231

—

-1 231

Kurzové rozdíly u splátek/prodeje

9 385

—

9 385

Pořizovací cena k 31. prosinci 2015

Pořizovací cena k 31. prosinci 2015

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2015

Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2015

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Čistá změna nerealizovaných zisků a ztrát

3 906

3 965

7 871

Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2015

Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2015

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Znehodnocení k 1. lednu 2015

Znehodnocení k 1. lednu 2015

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření během roku

-1 726

-1 920

-3 646

Odpisy

1 231

—

1 231

Znehodnocení k 31. prosinci 2015

Znehodnocení k 31. prosinci 2015

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2015

Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2015

396 203

396 203

23 150

23 150

419 353

419 353

9.   Pohledávky za přispěvateli (v tis. EUR)

Pohledávky za přispěvateli (v tis. EUR)

Pohledávky za přispěvateli tvoří výhradně vyžádané, ale dosud nezaplacené příspěvky členských států.

10.   Finanční aktiva držená do splatnosti (v tis. EUR)

Finanční aktiva držená do splatnosti (v tis. EUR)

Portfolio finančních aktiv držených do splatnosti se skládá z kotovaných dluhopisů, jejichž zbytková doba splatnosti ke dni sestavení výkazů je kratší než tři měsíce. V následující tabulce je rozepsána změna stavu tohoto portfolia:

| Zůstatek k 1. lednu 2016 | 228 521 |
| --- | --- |
| Akvizice | 1 159 704 |
| Splatnost | -1 219 953 |
| Změna v amortizaci prémie/diskontu | -87 |
| Změna ve vzniklém úroku | 1 213 |
| Zůstatek k 31. prosinci 2016 | 169 398 |

Zůstatek k 1. lednu 2016

Zůstatek k 1. lednu 2016

228 521

228 521

Akvizice

1 159 704

Splatnost

-1 219 953

Změna v amortizaci prémie/diskontu

-87

Změna ve vzniklém úroku

1 213

Zůstatek k 31. prosinci 2016

Zůstatek k 31. prosinci 2016

169 398

169 398

| Zůstatek k 1. lednu 2015 | 99 988 |
| --- | --- |
| Akvizice | 1 545 550 |
| Splatnost | -1 417 005 |
| Změna v amortizaci prémie/diskontu | -12 |
| Zůstatek k 31. prosinci 2015 | 228 521 |

Zůstatek k 1. lednu 2015

Zůstatek k 1. lednu 2015

99 988

99 988

Akvizice

1 545 550

Splatnost

-1 417 005

Změna v amortizaci prémie/diskontu

-12

Zůstatek k 31. prosinci 2015

Zůstatek k 31. prosinci 2015

228 521

228 521

11.   Ostatní aktiva (v tis. EUR)

Ostatní aktiva (v tis. EUR)

Ostatní aktiva mají tyto hlavní složky:

| | 31. 12. 2016 | 31. 12. 2015 |
| --- | --- | --- |
| Pohledávky za EIB | 1 | 1 |
| Finanční záruky | 344 | 26 |
| Ostatní aktiva celkem | 345 | 27 |

31. 12. 2016

31. 12. 2015

Pohledávky za EIB

1

1

Finanční záruky

344

26

Ostatní aktiva celkem

Ostatní aktiva celkem

345

345

27

27

12   Výnosy příštích období (v tis. EUR)

Výnosy příštích období (v tis. EUR)

Výnosy příštích období mají tyto hlavní složky:

| | 31. 12. 2016 | 31. 12. 2015 |
| --- | --- | --- |
| Úrokové subvence příštích období | 25 884 | 28 683 |
| Provize z úvěrů a pohledávek příštích období | 399 | 642 |
| Výnosy příštích období celkem | 26 283 | 29 325 |

31. 12. 2016

31. 12. 2015

Úrokové subvence příštích období

25 884

28 683

Provize z úvěrů a pohledávek příštích období

399

642

Výnosy příštích období celkem

Výnosy příštích období celkem

26 283

26 283

29 325

29 325

13.   Rezervy na vydané záruky (v tis. EUR)

Rezervy na vydané záruky (v tis. EUR)

Rezervy na vydané záruky se tvoří ve výši, jež vyjadřuje nejlepší odhad výdajů, které budou nezbytné k vypořádání současného finančního závazku, jenž ze záruk plyne. Výše rezerv se určí jako součet:

| — | prvotně vykázaných částek, snížených o případnou kumulativní amortizaci a vykázaných v souladu s IAS 18 Výnosy, a |
| --- | --- |

—

prvotně vykázaných částek, snížených o případnou kumulativní amortizaci a vykázaných v souladu s IAS 18 Výnosy, a

| — | částky, o niž výsledek ocenění podle IAS 37 Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky překračuje výše uvedené částky. |
| --- | --- |

—

částky, o niž výsledek ocenění podle IAS 37 Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky překračuje výše uvedené částky.

| | 2016 | 2015 |
| --- | --- | --- |
| Zůstatek k 1. lednu | — | — |
| Přírůstky zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření | 242 | — |
| Čerpání | — | — |
| Převod z „Ostatních závazků“, finančních záruk | 383 | |
| Zrušení rezervy | — | — |
| Zůstatek k 31. prosinci | 625 | — |

2016

2015

Zůstatek k 1. lednu

—

—

Přírůstky zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření

242

—

Čerpání

—

—

Převod z „Ostatních závazků“, finančních záruk

383

Zrušení rezervy

—

—

Zůstatek k 31. prosinci

Zůstatek k 31. prosinci

625

625

—

—

14.   Závazky vůči třetím stranám (v tis. EUR)

Závazky vůči třetím stranám (v tis. EUR)

Závazky vůči třetím stranám mají tyto hlavní složky:

| | 31. 12. 2016 | 31. 12. 2015 |
| --- | --- | --- |
| Čisté obecné správní náklady splatné vůči EIB | 43 483 | 43 045 |
| Ostatní závazky vůči EIB | — | 15 |
| Závazky vůči členským státům z titulu dosud nečerpaných úrokových subvencí a technické pomoci | 72 631 | 58 142 |
| Závazky vůči třetím stranám celkem | 116 114 | 101 202 |

31. 12. 2016

31. 12. 2015

Čisté obecné správní náklady splatné vůči EIB

43 483

43 045

Ostatní závazky vůči EIB

—

15

Závazky vůči členským státům z titulu dosud nečerpaných úrokových subvencí a technické pomoci

72 631

58 142

Závazky vůči třetím stranám celkem

Závazky vůči třetím stranám celkem

116 114

116 114

101 202

101 202

15.   Ostatní závazky (v tis. EUR)

Ostatní závazky (v tis. EUR)

Ostatní závazky mají tyto hlavní složky:

| | 31. 12. 2016 | 31. 12. 2015 |
| --- | --- | --- |
| Předčasné splátky úvěrů | 2 081 | 1 826 |
| Výnosy příštích období z úrokových subvencí | 458 | 512 |
| Finanční záruky | 7 | 26 |
| Ostatní závazky celkem | 2 546 | 2 364 |

31. 12. 2016

31. 12. 2015

Předčasné splátky úvěrů

2 081

1 826

Výnosy příštích období z úrokových subvencí

458

512

Finanční záruky

7

26

Ostatní závazky celkem

Ostatní závazky celkem

2 546

2 546

2 364

2 364

16.   Vyžádané příspěvky od členských států (v tis. EUR)

Vyžádané příspěvky od členských států (v tis. EUR)

| Členské státy | Příspěvky do facility | Příspěvky na úrokové subvence a technickou pomoc | Celkem přispěno | Vyžádané, ale nezaplacené |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Rakousko | 62 223 | 6 941 | 69 164 | 2 410 |
| Belgie | 91 930 | 10 222 | 102 152 | 5 295 |
| Bulharsko | 448 | 182 | 630 | 140 |
| Kypr | 288 | 117 | 405 | 90 |
| Česká republika | 1 632 | 663 | 2 295 | 510 |
| Dánsko | 50 420 | 5 675 | 56 095 | 2 000 |
| Estonsko | 160 | 65 | 225 | 50 |
| Finsko | 35 148 | 4 038 | 39 186 | 1 470 |
| Francie | 562 411 | 60 332 | 622 743 | 19 550 |
| Německo | 546 115 | 60 216 | 606 331 | 20 500 |
| Řecko | 30 417 | 3 707 | 34 124 | 1 470 |
| Maďarsko | 1 760 | 715 | 2 475 | — |
| Irsko | 15 665 | 2 074 | 17 739 | 910 |
| Itálie | 299 100 | 34 737 | 333 837 | 12 860 |
| Lotyšsko | 224 | 91 | 315 | 70 |
| Litva | 384 | 156 | 540 | 120 |
| Lucembursko | 6 829 | 768 | 7 597 | 270 |
| Malta | 96 | 39 | 135 | 30 |
| Nizozemsko | 122 895 | 13 805 | 136 700 | 4 850 |
| Polsko | 4 160 | 1 690 | 5 850 | 1 300 |
| Portugalsko | 23 633 | 2 889 | 26 522 | 1 150 |
| Rumunsko | 1 184 | 481 | 1 665 | 370 |
| Slovensko | 672 | 273 | 945 | 210 |
| Slovinsko | 576 | 234 | 810 | 180 |
| Španělsko | 145 249 | 18 596 | 163 845 | 7 850 |
| Švédsko | 64 924 | 7 485 | 72 409 | 2 740 |
| Spojené království | 308 457 | 37 500 | 345 957 | — |
| Celkem k 31. prosinci 2016 | 2 377 000 | 273 691 | 2 650 691 | 86 395 |
| Celkem k 31. prosinci 2015 | 2 157 000 | 243 691 | 2 400 691 | — |
| Dne 19. listopadu 2016 Rada určila, jak vysoký finanční příspěvek má každý členský stát uhradit do 21. ledna 2017. K 31. prosinci 2016 zbývalo neuhrazeno 86 395  EUR. |

Členské státy

Příspěvky do facility

Příspěvky na úrokové subvence a technickou pomoc

Celkem přispěno

Vyžádané, ale nezaplacené

Rakousko

62 223

6 941

69 164

2 410

Belgie

91 930

10 222

102 152

5 295

Bulharsko

448

182

630

140

Kypr

288

117

405

90

Česká republika

1 632

663

2 295

510

Dánsko

50 420

5 675

56 095

2 000

Estonsko

160

65

225

50

Finsko

35 148

4 038

39 186

1 470

Francie

562 411

60 332

622 743

19 550

Německo

546 115

60 216

606 331

20 500

Řecko

30 417

3 707

34 124

1 470

Maďarsko

1 760

715

2 475

—

Irsko

15 665

2 074

17 739

910

Itálie

299 100

34 737

333 837

12 860

Lotyšsko

224

91

315

70

Litva

384

156

540

120

Lucembursko

6 829

768

7 597

270

Malta

96

39

135

30

Nizozemsko

122 895

13 805

136 700

4 850

Polsko

4 160

1 690

5 850

1 300

Portugalsko

23 633

2 889

26 522

1 150

Rumunsko

1 184

481

1 665

370

Slovensko

672

273

945

210

Slovinsko

576

234

810

180

Španělsko

145 249

18 596

163 845

7 850

Švédsko

64 924

7 485

72 409

2 740

Spojené království

308 457

37 500

345 957

—

Celkem k 31. prosinci 2016

Celkem k 31. prosinci 2016

2 377 000

2 377 000

273 691

273 691

2 650 691

2 650 691

86 395

86 395

Celkem k 31. prosinci 2015

Celkem k 31. prosinci 2015

2 157 000

2 157 000

243 691

243 691

2 400 691

2 400 691

—

—

Dne 19. listopadu 2016 Rada určila, jak vysoký finanční příspěvek má každý členský stát uhradit do 21. ledna 2017. K 31. prosinci 2016 zbývalo neuhrazeno 86 395  EUR.

17.   Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů (v tis. EUR)

Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů (v tis. EUR)

| | 31. 12. 2016 | 31. 12. 2015 |
| --- | --- | --- |
| Závazky z titulu příslibů | | |
| Nevyplacené úvěry | 901 899 | 1 189 564 |
| Nesplněné závazky z titulu příslibů v souvislosti s realizovatelnými finančními aktivy | 244 050 | 298 355 |
| Vydané záruky | 8 627 | 798 |
| Úrokové subvence a technická pomoc | 334 553 | 352 036 |
| Podmíněné závazky | | |
| Podepsané nevydané záruky | 35 337 | 10 000 |
| Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů celkem | 1 524 466 | 1 850 753 |

31. 12. 2016

31. 12. 2015

Závazky z titulu příslibů

Závazky z titulu příslibů

Nevyplacené úvěry

901 899

1 189 564

Nesplněné závazky z titulu příslibů v souvislosti s realizovatelnými finančními aktivy

244 050

298 355

Vydané záruky

8 627

798

Úrokové subvence a technická pomoc

334 553

352 036

Podmíněné závazky

Podmíněné závazky

Podepsané nevydané záruky

35 337

10 000

Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů celkem

Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů celkem

1 524 466

1 524 466

1 850 753

1 850 753

18.   Úrokové a obdobné výnosy a náklady (v tis. EUR)

Úrokové a obdobné výnosy a náklady (v tis. EUR)

Úrokové a obdobné výnosy mají tyto hlavní složky:

| | Od 1. 1. 2016 | Od 1. 1. 2015 |
| --- | --- | --- |
| | do 31. 12. 2016 | do 31. 12. 2015 |
| Finanční aktiva držená do splatnosti | — | 4 |
| Úvěry a pohledávky | 102 580 | 86 305 |
| Úrokové subvence | 4 118 | 4 076 |
| Úrokové a obdobné výnosy celkem | 106 698 | 90 385 |

Od 1. 1. 2016

Od 1. 1. 2015

do 31. 12. 2016

do 31. 12. 2015

Finanční aktiva držená do splatnosti

—

4

Úvěry a pohledávky

102 580

86 305

Úrokové subvence

4 118

4 076

Úrokové a obdobné výnosy celkem

Úrokové a obdobné výnosy celkem

106 698

106 698

90 385

90 385

Mezi úrokovými výnosy za období do 31. prosince 2016 je v položce „Úvěry a pohledávky“ vykázáno i celkem 15 700 EUR, které se váží ke znehodnoceným finančním aktivům (31. prosince 2015: 15 869 EUR).

Úrokové a obdobné náklady mají tyto hlavní složky:

| | Od 1. 1. 2016 | Od 1. 1. 2015 |
| --- | --- | --- |
| | do 31. 12. 2016 | do 31. 12. 2015 |
| Derivátové finanční nástroje | -1 142 | -1 525 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | -752 | -31 |
| Finanční aktiva držená do splatnosti | -413 | — |
| Úrokové a obdobné náklady celkem | -2 307 | -1 556 |

Od 1. 1. 2016

Od 1. 1. 2015

do 31. 12. 2016

do 31. 12. 2015

Derivátové finanční nástroje

-1 142

-1 525

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

-752

-31

Finanční aktiva držená do splatnosti

-413

—

Úrokové a obdobné náklady celkem

Úrokové a obdobné náklady celkem

-2 307

-2 307

-1 556

-1 556

19.   Výnosy z poplatků a provizí a náklady na ně (v tis. EUR)

Výnosy z poplatků a provizí a náklady na ně (v tis. EUR)

Výnosy z poplatků a provizí mají tyto hlavní složky:

| | Od 1. 1. 2016 | Od 1. 1. 2015 |
| --- | --- | --- |
| | do 31. 12. 2016 | do 31. 12. 2015 |
| Poplatky a provize z úvěrů a pohledávek | 515 | 890 |
| Poplatky a provize z finančních záruk | 183 | 42 |
| Ostatní | 1 | — |
| Výnosy z poplatků a provizí celkem | 699 | 932 |

Od 1. 1. 2016

Od 1. 1. 2015

do 31. 12. 2016

do 31. 12. 2015

Poplatky a provize z úvěrů a pohledávek

515

890

Poplatky a provize z finančních záruk

183

42

Ostatní

1

—

Výnosy z poplatků a provizí celkem

Výnosy z poplatků a provizí celkem

699

699

932

932

Náklady na poplatky a provize mají tyto hlavní složky:

| | Od 1. 1. 2016 | Od 1. 1. 2015 |
| --- | --- | --- |
| | do 31. 12. 2016 | do 31. 12. 2015 |
| Provize vyplacená třetím stranám v souvislosti s realizovatelnými finančními aktivy | -48 | -63 |
| Náklady na poplatky a provize celkem | -48 | -63 |

Od 1. 1. 2016

Od 1. 1. 2015

do 31. 12. 2016

do 31. 12. 2015

Provize vyplacená třetím stranám v souvislosti s realizovatelnými finančními aktivy

-48

-63

Náklady na poplatky a provize celkem

Náklady na poplatky a provize celkem

-48

-48

-63

-63

20.   Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv (v tis. EUR)

Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv (v tis. EUR)

Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv mají tyto hlavní složky:

| | Od 1. 1. 2016 | Od 1. 1. 2015 |
| --- | --- | --- |
| | do 31. 12. 2016 | do 31. 12. 2015 |
| Čistý výnos z realizovatelných finančních aktiv | 2 159 | 834 |
| Výnos z dividend | 4 345 | 33 044 |
| Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv | 6 504 | 33 878 |

Od 1. 1. 2016

Od 1. 1. 2015

do 31. 12. 2016

do 31. 12. 2015

Čistý výnos z realizovatelných finančních aktiv

2 159

834

Výnos z dividend

4 345

33 044

Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv

Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv

6 504

6 504

33 878

33 878

21.   Obecné správní náklady (v tis. EUR)

Obecné správní náklady (v tis. EUR)

Obecné správní náklady představují skutečné náklady EIB na správu facility po odečtení výnosu z běžných poplatků za ocenění, které EIB účtuje přímo klientům facility.

| | Od 1. 1. 2016 | Od 1. 1. 2015 |
| --- | --- | --- |
| | do 31. 12. 2016 | do 31. 12. 2015 |
| Skutečné náklady EIB | -45 858 | -45 506 |
| Výnos z poplatků za ocenění účtovaných přímo klientům facility | 2 375 | 2 461 |
| Obecné správní náklady celkem | -43 483 | -43 045 |

Od 1. 1. 2016

Od 1. 1. 2015

do 31. 12. 2016

do 31. 12. 2015

Skutečné náklady EIB

-45 858

-45 506

Výnos z poplatků za ocenění účtovaných přímo klientům facility

2 375

2 461

Obecné správní náklady celkem

Obecné správní náklady celkem

-43 483

-43 483

-43 045

-43 045

22.   Vztahy s nekonsolidovanými strukturovanými jednotkami (v tis. EUR)

Vztahy s nekonsolidovanými strukturovanými jednotkami (v tis. EUR)

Definice strukturované jednotky

Definice strukturované jednotky

Strukturovaná jednotka je jednotka vytvořená tak, aby hlasovací ani jiná podobná práva nebyla v rozhodování o tom, kdo danou jednotku ovládá, dominantním faktorem. IFRS 12 uvádí, že strukturovaná jednotka často vykazuje všechny nebo některé z následujících znaků:

| — | omezené činnosti, |
| --- | --- |

—

omezené činnosti,

| — | úzce a jasně definovaný cíl, například provádění daňově efektivního pronájmu, provádění výzkumu a vývoje, poskytnutí zdroje kapitálu nebo financování jiné účetní jednotce nebo poskytnutí investičních příležitostí investorům převedením rizik a výhod aktiv strukturované jednotky na investory, |
| --- | --- |

—

úzce a jasně definovaný cíl, například provádění daňově efektivního pronájmu, provádění výzkumu a vývoje, poskytnutí zdroje kapitálu nebo financování jiné účetní jednotce nebo poskytnutí investičních příležitostí investorům převedením rizik a výhod aktiv strukturované jednotky na investory,

| — | nedostatek kapitálu, aby strukturovaná jednotka mohla své aktivity financovat bez podřízené finanční podpory, |
| --- | --- |

—

nedostatek kapitálu, aby strukturovaná jednotka mohla své aktivity financovat bez podřízené finanční podpory,

| — | financování od investorů formou více smluvně provázaných nástrojů, které vytvářejí koncentraci úvěrových a dalších rizik (tranše). |
| --- | --- |

—

financování od investorů formou více smluvně provázaných nástrojů, které vytvářejí koncentraci úvěrových a dalších rizik (tranše).

Nekonsolidované strukturované jednotky

Nekonsolidované strukturované jednotky

Pojmem „nekonsolidované strukturované jednotky“ se označují všechny strukturované jednotky, které nejsou ovládány facilitou. Tento pojem zahrnuje podíly ve strukturovaných jednotkách, které nejsou konsolidované.

Definice podílů ve strukturovaných jednotkách

Definice podílů ve strukturovaných jednotkách

IFRS 12 definuje „podíly“ obecně jako smluvní nebo mimosmluvní vztahy, na jejichž základě je vykazující jednotka vystavena variabilitě výnosů z výkonnosti účetní jednotky. K takovým podílům patří například podíl na vlastním kapitálu a další formy angažovanosti v jiné jednotce, jako je financování, podpora likvidity, úvěrové posílení, přísliby a záruky. IFRS 12 uvádí, že účetní jednotka nemusí nutně mít podíl v jiné účetní jednotce výhradně na základě typického vztahu zákazník – dodavatel.

V následující tabulce jsou popsány druhy strukturovaných jednotek, které facilita nekonsoliduje, v nichž však má podíl.

| Druh strukturované jednotky | Povaha a účel | Podíl držený facilitou |
| --- | --- | --- |
| Projektové financování – úvěry zvláštním účelovým jednotkám | Transakce projektového financování jsou takové, při nichž se facilita ve věci obsluhy své pohledávky spoléhá na dlužníka, jehož jediný nebo hlavní zdroj výnosů je generován jediným aktivem či omezeným souborem aktiv financovaných z daného dluhu anebo jinými již existujícími aktivy, která jsou smluvně vázána na projekt. Transakce projektového financování jsou často financovány prostřednictvím zvláštních účelových jednotek. | Čisté vyplacené částky
  Úrokový výnos |
| Operace rizikového kapitálu | Facilita financuje fondy rizikového kapitálu a investiční fondy. Fondy rizikového kapitálu a investiční fondy sdružují a spravují peněžní prostředky investorů do soukromého kapitálu v malých a středních podnicích se silným růstovým potenciálem a do projektů infrastruktury. | Investice v podílech/akciích vydaných jednotkou rizikového kapitálu
  Dividendy přijaté v podobě výnosů z dividend |

Druh strukturované jednotky

Povaha a účel

Podíl držený facilitou

Projektové financování – úvěry zvláštním účelovým jednotkám

Transakce projektového financování jsou takové, při nichž se facilita ve věci obsluhy své pohledávky spoléhá na dlužníka, jehož jediný nebo hlavní zdroj výnosů je generován jediným aktivem či omezeným souborem aktiv financovaných z daného dluhu anebo jinými již existujícími aktivy, která jsou smluvně vázána na projekt. Transakce projektového financování jsou často financovány prostřednictvím zvláštních účelových jednotek.

Čisté vyplacené částky

Úrokový výnos

Operace rizikového kapitálu

Facilita financuje fondy rizikového kapitálu a investiční fondy. Fondy rizikového kapitálu a investiční fondy sdružují a spravují peněžní prostředky investorů do soukromého kapitálu v malých a středních podnicích se silným růstovým potenciálem a do projektů infrastruktury.

Investice v podílech/akciích vydaných jednotkou rizikového kapitálu

Dividendy přijaté v podobě výnosů z dividend

Následující tabulka uvádí účetní hodnotu nekonsolidovaných strukturovaných jednotek, v nichž měla facilita ke dni sestavení výkazů podíl, jakož i maximální expozici facility vůči ztrátě ve vztahu k těmto jednotkám. Maximální expozice vůči ztrátě zahrnuje účetní hodnotu a související přísliby, u nichž dosud nedošlo k vyplacení prostředků.

| Druh strukturované jednotky | Popis | Účetní hodnota k 31.12.2016 | Účetní hodnota k 31.12.2015 | Maximální expozice vůči ztrátě k 31.12.2016 | Maximální expozice vůči ztrátě k 31.12.2015 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fondy rizikového kapitálu | Realizovatelná finanční aktiva | 437 788 | 396 203 | 672 222 | 645 833 |
| Celkem | | 437 788 | 396 203 | 672 222 | 645 833 |

Druh strukturované jednotky

Popis

Účetní hodnota k 31.12.2016

Účetní hodnota k 31.12.2015

Maximální expozice vůči ztrátě k 31.12.2016

Maximální expozice vůči ztrátě k 31.12.2015

Fondy rizikového kapitálu

Realizovatelná finanční aktiva

437 788

396 203

672 222

645 833

Celkem

Celkem

437 788

437 788

396 203

396 203

672 222

672 222

645 833

645 833

23.   Iniciativa na zvýšení dopadu finanční pomoci (v tis. EUR)

Iniciativa na zvýšení dopadu finanční pomoci (v tis. EUR)

V červnu 2013 schválila společná Rada ministrů AKT-EU nový finanční protokol pro 11. Evropský rozvojový fond na období 2014–2020.

Strany se dohodly na novém balíčku pro investiční facilitu o objemu 500 milionů EUR, tzv. iniciativě na zvýšení dopadu finanční pomoci. Tato iniciativa facilitě umožňuje podporovat projekty s obzvláště velkým potenciálním dopadem na rozvoj a zároveň absorbovat větší rizika, jež jsou s takovými investicemi spojena. Balíček nabídne facilitě nové možnosti v poskytování úvěrů soukromému sektoru formou investic do těchto nástrojů:

kapitálové fondy se sociálním dopadem: tyto fondy propaguje rostoucí počet správců fondů soukromého kapitálu, pro něž je jádrem investiční strategie fondu zmírňování sociálních či environmentálních problémů, kteří však zároveň usilují o udržitelnost jak fondu, tak společností, do nichž fond investuje,

kapitálové fondy se sociálním dopadem:

úvěry poskytované finančním zprostředkovatelům: jedná se např. o mikrofinanční instituce, místní banky a úvěrová družstva, které působí v zemích AKT, v nichž EIB nemůže financování, zejména v místní měně, podle stávajících pokynů pro řízení úvěrového rizika zvažovat. Důvodem je např. vysoké riziko země, volatilita měny či chybějící vodítka k určování cen. Účelem těchto úvěrů bude především financovat projekty s velkým rozvojovým dopadem, zejména projekty na podporu mikropodniků, malých podniků a zemědělství, které většinou nesplňují podmínky pro získání financování od facility,

úvěry poskytované finančním zprostředkovatelům:

nástroje pro sdílení rizik: tyto nástroje budou mít podobu záruk za první ztrátu (tzv. first loss pieces), jež bance umožní provádět operace, při nichž bude rizika sdílet s místními finančními zprostředkovateli (zejména obchodními bankami). Bude se tak dít v zájmu opomíjených malých a středních podniků a malých projektů, které splňují kritéria zvyšování dopadu finanční pomoci, avšak pokud jde o jejich přístup k financování, existuje na trhu mezera. Tyto záruky by byly strukturovány jako protizáruky za přednostní tranše záruk financované EIB (v rámci investiční facility) a dalšími mezinárodními či rozvojovými finančními institucemi. Vytvářely by tak značný pákový efekt,

nástroje pro sdílení rizik:

first loss pieces

přímé financování: toto financování probíhá prostřednictvím dluhových nebo kapitálových nástrojů v projektech, jež předkládají spolehlivé a zkušené subjekty a jež mají velký rozvojový dopad, u nichž se však také více očekávají ztráty a problémy s návratností investic (riziko vlastního kapitálu s vyšší než obvyklou pravděpodobností ztráty). EIB bude u tohoto nástroje uplatňovat přísná kritéria výběru a způsobilosti, neboť se jedná o projekty, které sice mají velký rozvojový dopad, avšak kritéria pro poskytnutí financování by nebyly schopny splnit (tj. pravděpodobnost návratnosti investic nebo kompenzace ztrát úrokovou sazbou/rentabilitou kapitálu je nízká).

přímé financování:

Iniciativa umožní i diverzifikovat investice do dalších odvětví, např. do zdravotnictví, vzdělávání, zemědělství a zajištění potravin, a vyvíjet nové a inovativní nástroje na sdílení rizik.

Z finančního a účetního hlediska je iniciativa součástí portfolia investiční facility, a je tudíž vykazována v jejích ročních finančních výkazech.

Následující tabulka uvádí účetní hodnoty a přislíbené, avšak nevyplacené částky u jednotlivých druhů aktiv:

| Typ investice v rámci iniciativy | Popis | Účetní hodnota k 31.12.2016 | Účetní hodnota k 31.12.2015 | Nevyplacená částka k 31.12.2016 | Nevyplacená částka k 31.12.2015 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kapitálové fondy se sociálním dopadem | Realizovatelná finanční aktiva | 5 021 | 2 257 | 19 567 | 16 927 |
| Úvěry poskytnuté finančním zprostředkovatelům | Úvěry a pohledávky | 23 702 | — | 46 958 | 10 000 |
| Nástroje pro sdílení rizik | Vydané záruky | -288 | — | 33 719 | — |
| Přímé financování – kapitálové účasti | Realizovatelná finanční aktiva | 39 986 | — | 14 | 40 000 |
| Celkem | | 68 421 | 2 257 | 100 258 | 66 927 |

Typ investice v rámci iniciativy

Popis

Účetní hodnota k 31.12.2016

Účetní hodnota k 31.12.2015

Nevyplacená částka k 31.12.2016

Nevyplacená částka k 31.12.2015

Kapitálové fondy se sociálním dopadem

Realizovatelná finanční aktiva

5 021

2 257

19 567

16 927

Úvěry poskytnuté finančním zprostředkovatelům

Úvěry a pohledávky

23 702

—

46 958

10 000

Nástroje pro sdílení rizik

Vydané záruky

-288

—

33 719

—

Přímé financování – kapitálové účasti

Realizovatelná finanční aktiva

39 986

—

14

40 000

Celkem

Celkem

68 421

68 421

2 257

2 257

100 258

100 258

66 927

66 927

24.   Události po rozvahovém dni

Události po rozvahovém dni

Po vypracování rozvahy nedošlo k žádným významným událostem, které by vyžadovaly zveřejnění nebo úpravu finančních výkazů sestavených k 31. prosinci 2016.

---

(1)  Úř. věst. L 210, 6.8.2013, s. 1.

1

(2)  Vytvoření překlenovacího nástroje bylo nejdříve navrženo v podobě jednoho článku prováděcího nařízení k 11. ERF (COM(2013) 445). Komise však jako alternativu navrhla vytvořit překlenovací nástroj zvláštním rozhodnutím Rady (návrh rozhodnutí Rady o přechodných řídících opatřeních pro ERF od 1. ledna 2014 do vstupu 11. Evropského rozvojového fondu v platnost, COM(2013) 663).

2

(3)  Nařízení Rady (ES) č. 215/2008 ze dne 18. února 2008 o finančním nařízení pro 10. Evropský rozvojový fond. Úř. věst. L 78, 19.2.2008, s. 1.

3

(4)  Nařízení Rady (EU) č. 567/2014 ze dne 26. května 2014, kterým se mění nařízení (ES) č. 215/2008 o finančním nařízení platném pro 10. Evropský rozvojový fond, pokud jde o uplatňování přechodného období mezi 10. Evropským rozvojovým fondem a 11. Evropským rozvojovým fondem, dokud nevstoupí v platnost vnitřní dohoda o 11. Evropském rozvojovém fondu. Úř. věst. L 157, 27.5.2014, s. 52.

4

(5)  Nařízení Rady (EU) 2015/323 ze dne 2. března 2015 o finančním nařízení pro 11. Evropský rozvojový fond. Úř. věst. L 58, 3.3.2015, s. 17.

5

(6)  Nařízení Rady (EU) 2015/322 ze dne 2. března 2015 o provádění 11. Evropského rozvojového fondu. Úř. věst. L 58, 3.3.2015, s. 1.

6

(7)  Nařízení Rady (EU) č. 567/2014 ze dne 26. května 2014, kterým se mění nařízení (ES) č. 215/2008 o finančním nařízení platném pro 10. Evropský rozvojový fond, pokud jde o uplatňování přechodného období mezi 10. Evropským rozvojovým fondem a 11. Evropským rozvojovým fondem, dokud nevstoupí v platnost vnitřní dohoda o 11. Evropském rozvojovém fondu. Úř. věst. L 157, 27.5.2014, s. 52.

7

(8)  Rok 2016 je prvním rokem, v němž jsou sestavovány finanční výkazy svěřenského fondu pro Afriku, které jsou tudíž i poprvé zahrnuty do účetní závěrky ERF. Pro srovnání jsou uváděny i transakce uskutečněné v roce 2015.

8

(1)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na miliony eur se může stát, že součty některých finančních údajů v níže uvedených tabulkách nemusí přesně odpovídat.

1

(9)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na miliony eur se může stát, že součty některých finančních údajů v tabulkách nemusí přesně odpovídat.

9

(10)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na miliony eur se může stát, že součty některých finančních údajů v tabulkách nemusí přesně odpovídat.

10

(11)  V souladu s článkem 59 finančního nařízení pro 11. ERF se zůstatky peněžních prostředků vykazují v rozvaze 11. ERF.

11

(12)  V souladu s článkem 59 finančního nařízení pro 11. ERF se zůstatky peněžních prostředků vykazují v rozvaze 11. ERF. Povaha jednotlivých bankovních účtů je vysvětlena v kapitole 5 Řízení finančních rizik.

12

(*1)  Tento zůstatek představuje částky, které jsou uvolněny pro Demokratickou republiku Kongo v souladu s ustanoveními rozhodnutí Rady 2003/583/ES.

*1

Tento zůstatek představuje částky, které jsou uvolněny pro Demokratickou republiku Kongo v souladu s ustanoveními rozhodnutí Rady 2003/583/ES.

(13)  Úř. věst. L 156, 29.5.1998, s. 3.

13

(2)  Úroky z předběžného financování jsou vykázány v souladu s čl. 9 odst. 2 písm. d) finančního nařízení pro 11. ERF.

2

(14)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na tisíce eur se může stát, že součty některých finančních údajů v tabulkách nemusí přesně odpovídat.

14

(15)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na tisíce eur se může stát, že součty některých finančních údajů v tabulkách nemusí přesně odpovídat.

15

(16)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na tisíce eur se může stát, že součty některých finančních údajů v tabulkách nemusí přesně odpovídat.

16

(17)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na miliony eur se může stát, že součty některých finančních údajů v tabulkách nemusí přesně odpovídat.

17

(3)  Všechna snížení vykazovaných částek jsou důsledkem zrušených závazků převedených do nečerpatelné výkonnostní rezervy 10. ERF.

3

(4)  Všechna snížení vykazovaných částek jsou důsledkem zrušených závazků převedených do nečerpatelné výkonnostní rezervy 10. ERF.

4

(5)  Po přijetí rozhodnutí Rady 2010/406/EU bylo z nečerpatelné výkonnostní rezervy 10. ERF převedeno 150 mil. EUR ve prospěch Súdánu (147 mil. EUR do zvláštních prostředků pro Súdán a 3 mil. EUR do nákladů na provádění).

5

(6)  Po přijetí rozhodnutí Rady 2011/315/EU bylo z nečerpatelné výkonnostní rezervy 10. ERF převedeno 200 mil. EUR ve prospěch Súdánu (194 mil. EUR do zvláštních prostředků pro Jižní Súdán a 6 mil. EUR do nákladů na provádění).

6

(7)  Převod zrušených závazků z projektů 9. ERF a dřívějších ERF do nečerpatelné výkonnostní rezervy ve výši 377 mil. EUR minus převod z rezerv ve prospěch Jižního Súdánu ve výši 200 mil. EUR (do 9. ERF). Od začátku roku k dnešnímu dni činila nečerpatelná rezerva pro státy AKT 807 milionů EUR, z nichž bylo použito 350 milionů EUR (150 milionů EUR pro Súdán, 200 milionů pro Jižní Súdán, obojí převedeno do 9. ERF).

7

(8)  Převody do/z rezerv 10. ERF

8

(9)  U spolufinancování uvádí tabulka pouze prostředky na závazky.

9

(18)  Nečerpatelné rezervy jsou důsledkem převodů (zrušených závazků) z nečerpatelné výkonnostní rezervy 10. ERF ve výši 225 milionů EUR převedených přímo do překlenovacího nástroje (224,7 milionu EUR) a do dalších nástrojů 11. ERF (0,8 milionu EUR).

18

(10)  % rozpočtových prostředků

10

(19)  Snížení stavu je dáno jednak splácením jistiny, k němuž dochází během roku u operací, které jsou k 31. prosinci 2015 již považovány za operace s úlevou, jednak ukončováním operací během roku.

19

(*2)  Vysvětlení syntetického zajištění viz bod 3.4.2.2.2.

*2

(*3)  Vysvětlení syntetického zajištění viz bod 3.4.2.2.2.

*3

(*4)  včetně dohod o zprostředkování

*4

(*5)  včetně dohod o zprostředkování

*5

---

| 28.9.2017 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 325/139 |
| --- | --- | --- | --- |

28.9.2017

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 325/139

---

PROHLÁŠENÍ ÚČETNÍHO DVORA O VĚROHODNOSTI TÝKAJÍCÍ SE OSMÉHO, DEVÁTÉHO, DESÁTÉHO A JEDENÁCTÉHO EVROPSKÉHO ROZVOJOVÉHO FONDU (ERF) PŘEDKLÁDANÉ EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ – ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

(2017/C 325/02)

Výrok

| I. | Provedli jsme audit:






  a) | roční účetní závěrky osmého, devátého, desátého a jedenáctého Evropského rozvojového fondu, jež obsahují rozvahu, výkaz o finanční výkonnosti, výkaz peněžních toků, výkaz změn čistých aktiv a zprávu o finančním plnění za rozpočtový rok 2016, schválené Komisí dne 23. června 2017; |
| --- | --- | --- |

I.

Provedli jsme audit:

a)

roční účetní závěrky osmého, devátého, desátého a jedenáctého Evropského rozvojového fondu, jež obsahují rozvahu, výkaz o finanční výkonnosti, výkaz peněžních toků, výkaz změn čistých aktiv a zprávu o finančním plnění za rozpočtový rok 2016, schválené Komisí dne 23. června 2017;

| b) | legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá a za jejichž finanční řízení odpovídá Komise (1), |
| --- | --- |

b)

legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá a za jejichž finanční řízení odpovídá Komise (1),

jak stanoví článek 287 Smlouvy o fungování Evropské unie (SFEU) a článek 49 finančního nařízení platného pro 11. Evropský rozvojový fond, který se vztahuje i na předchozí evropské rozvojové fondy.

Spolehlivost účetní závěrky

| Výrok o spolehlivosti účetní závěrky









  II. | Podle našeho názoru roční účetní závěrka osmého, devátého, desátého a jedenáctého ERF za rozpočtový rok 2016 ve všech významných (materiálních) ohledech věrně zobrazuje finanční situaci evropských rozvojových fondů k 31. prosinci 2016, výsledky jejich hospodaření, jejich peněžní toky a změny čistých aktiv za daný rok v souladu s ustanoveními finančního nařízení pro ERF a účetními pravidly vycházejícími z mezinárodně uznávaných účetních standardů pro veřejný sektor. |
| --- | --- |

Výrok o spolehlivosti účetní závěrky

II.

Podle našeho názoru roční účetní závěrka osmého, devátého, desátého a jedenáctého ERF za rozpočtový rok 2016 ve všech významných (materiálních) ohledech věrně zobrazuje finanční situaci evropských rozvojových fondů k 31. prosinci 2016, výsledky jejich hospodaření, jejich peněžní toky a změny čistých aktiv za daný rok v souladu s ustanoveními finančního nařízení pro ERF a účetními pravidly vycházejícími z mezinárodně uznávaných účetních standardů pro veřejný sektor.

Legalita a správnost operací, na nichž se zakládá účetní závěrka

Příjmy

| Výrok o legalitě a správnosti příjmů, na nichž se zakládá účetní závěrka









  III. | Podle našeho názoru jsou příjmy, na nichž se zakládá účetní závěrka za rozpočtový rok 2016, ve všech významných (materiálních) ohledech legální a správné. |
| --- | --- |

Výrok o legalitě a správnosti příjmů, na nichž se zakládá účetní závěrka

III.

Podle našeho názoru jsou příjmy, na nichž se zakládá účetní závěrka za rozpočtový rok 2016, ve všech významných (materiálních) ohledech legální a správné.

Platby

| Záporný výrok o legalitě a správnosti plateb, na nichž se zakládá účetní závěrka









  IV. | Vzhledem k významnosti skutečností popsaných ve východisku pro vyjádření záporného výroku o legalitě a správnosti plateb, na nichž se zakládá účetní závěrka, se domníváme, že platby, na nichž se zakládá účetní závěrka za rozpočtový rok 2016, jsou ve významném (materiálním) rozsahu zatíženy chybami. |
| --- | --- |

Záporný výrok o legalitě a správnosti plateb, na nichž se zakládá účetní závěrka

IV.

Vzhledem k významnosti skutečností popsaných ve východisku pro vyjádření záporného výroku o legalitě a správnosti plateb, na nichž se zakládá účetní závěrka, se domníváme, že platby, na nichž se zakládá účetní závěrka za rozpočtový rok 2016, jsou ve významném (materiálním) rozsahu zatíženy chybami.

Východisko pro vyjádření výroku

| V. | Audit jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy (ISA) a etickými kodexy vydanými Mezinárodní federací účetních (IFAC) a mezinárodními standardy nejvyšších kontrolních institucí (ISSAI) vydanými Mezinárodní organizací nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI). Naše odpovědnost stanovená těmito standardy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora. V souladu s Etickým kodexem pro auditory a účetní znalce, vydaným Radou pro mezinárodní etické standardy účetních (kodex IESBA), a etickými požadavky platnými pro audit jsme nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z těchto požadavků a kodexu IESBA. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. |
| --- | --- |

V.

Audit jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy (ISA) a etickými kodexy vydanými Mezinárodní federací účetních (IFAC) a mezinárodními standardy nejvyšších kontrolních institucí (ISSAI) vydanými Mezinárodní organizací nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI). Naše odpovědnost stanovená těmito standardy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora. V souladu s Etickým kodexem pro auditory a účetní znalce, vydaným Radou pro mezinárodní etické standardy účetních (kodex IESBA), a etickými požadavky platnými pro audit jsme nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z těchto požadavků a kodexu IESBA. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

Východisko pro záporný výrok o legalitě a správnosti plateb, na nichž se zakládá účetní závěrka

| VI. | Výdaje vykázané v roce 2016 v rámci 8., 9., 10. a 11. ERF jsou ve významném (materiálním) rozsahu zatíženy chybami. Náš odhad míry chyb pro výdaje, na nichž se zakládá účetní závěrka, činí 3,3 %. |
| --- | --- |

VI.

Výdaje vykázané v roce 2016 v rámci 8., 9., 10. a 11. ERF jsou ve významném (materiálním) rozsahu zatíženy chybami. Náš odhad míry chyb pro výdaje, na nichž se zakládá účetní závěrka, činí 3,3 %.

Hlavní záležitosti auditu

| VII. | Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením našeho názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme. |
| --- | --- |

VII.

Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením našeho názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme.

Výdaje příštích období

| VIII. | Posuzovali jsme výdaje příštích období zaúčtované v účetní závěrce (viz příloha účetní závěrky 2.9), jež jsou ve velké míře předmětem odhadu. Na konci roku 2016 Komise odhadovala, že způsobilé výdaje, které již vznikly, ale příjemci je zatím nevykázali, činily 3 903 milionů EUR (konec roku 2015: 3 797 milionů EUR). |
| --- | --- |

VIII.

Posuzovali jsme výdaje příštích období zaúčtované v účetní závěrce (viz příloha účetní závěrky 2.9), jež jsou ve velké míře předmětem odhadu. Na konci roku 2016 Komise odhadovala, že způsobilé výdaje, které již vznikly, ale příjemci je zatím nevykázali, činily 3 903 milionů EUR (konec roku 2015: 3 797 milionů EUR).

| IX. | Prověřili jsme výpočet těchto odhadů časově rozlišených částek a provedli jsme přezkum vzorku 30 jednotlivých zakázek, abychom zjistili, jaké bylo riziko zkreslení časově rozlišených částek. Na základě provedené práce jsme došli k závěru, že výdaje příštích období zaúčtované v konečné účetní závěrce byly po té, kdy Komise provedla všechny opravy, na jejichž nutnost jsme upozornili, náležité. |
| --- | --- |

IX.

Prověřili jsme výpočet těchto odhadů časově rozlišených částek a provedli jsme přezkum vzorku 30 jednotlivých zakázek, abychom zjistili, jaké bylo riziko zkreslení časově rozlišených částek. Na základě provedené práce jsme došli k závěru, že výdaje příštích období zaúčtované v konečné účetní závěrce byly po té, kdy Komise provedla všechny opravy, na jejichž nutnost jsme upozornili, náležité.

Odpovědnost vedení

| X. | Podle článků 310 až 325 Smlouvy o fungování Evropské unie a podle finančního nařízení pro 11. ERF je vedení odpovědné za vypracování a prezentaci roční účetní závěrky evropských rozvojových fondů na základě mezinárodně uznávaných účetních standardů pro veřejný sektor a za legalitu a správnost operací, na nichž se tato roční účetní závěrka zakládá. Součástí této odpovědnosti vedení je navrhnout, zavést a provádět vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení a prezentaci účetní závěrky, jež neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Konečnou odpovědnost za legalitu a správnost operací, na nichž se účetní závěrka ERF zakládá, nese Komise. |
| --- | --- |

X.

Podle článků 310 až 325 Smlouvy o fungování Evropské unie a podle finančního nařízení pro 11. ERF je vedení odpovědné za vypracování a prezentaci roční účetní závěrky evropských rozvojových fondů na základě mezinárodně uznávaných účetních standardů pro veřejný sektor a za legalitu a správnost operací, na nichž se tato roční účetní závěrka zakládá. Součástí této odpovědnosti vedení je navrhnout, zavést a provádět vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení a prezentaci účetní závěrky, jež neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Konečnou odpovědnost za legalitu a správnost operací, na nichž se účetní závěrka ERF zakládá, nese Komise.

| XI. | Při sestavování účetní závěrky ERF je Komise povinna posoudit, zda jsou ERF schopny nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, vysvětlit a popsat v účetní závěrce záležitosti týkající se jejich nepřetržitého trvání a použít účetnictví založené na předpokladu nepřetržitého trvání subjektu, s výjimkou případu, kdy má v úmyslu subjekt zrušit nebo ukončit jeho činnost, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit. |
| --- | --- |

XI.

Při sestavování účetní závěrky ERF je Komise povinna posoudit, zda jsou ERF schopny nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, vysvětlit a popsat v účetní závěrce záležitosti týkající se jejich nepřetržitého trvání a použít účetnictví založené na předpokladu nepřetržitého trvání subjektu, s výjimkou případu, kdy má v úmyslu subjekt zrušit nebo ukončit jeho činnost, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit.

| XII. | Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ERF je zodpovědná Komise. |
| --- | --- |

XII.

Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ERF je zodpovědná Komise.

Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky ERF a uskutečněných operací

| XIII. | Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka ERF neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti a že uskutečněné operace jsou legální a správné, a na základě našeho auditu předložit Evropskému parlamentu a Radě prohlášení o věrohodnosti týkající se spolehlivosti účetní závěrky a legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Přiměřená jistota je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit ve všech případech odhalí případnou významnou (materiální) nesprávnost nebo případ nesouladu. Mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěry ERF na jejím základě přijmou. |
| --- | --- |

XIII.

Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka ERF neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti a že uskutečněné operace jsou legální a správné, a na základě našeho auditu předložit Evropskému parlamentu a Radě prohlášení o věrohodnosti týkající se spolehlivosti účetní závěrky a legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Přiměřená jistota je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit ve všech případech odhalí případnou významnou (materiální) nesprávnost nebo případ nesouladu. Mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěry ERF na jejím základě přijmou.

| XIV. | Při provádění auditu v souladu se standardy ISA a ISSAI je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:






  — | identifikovat a vyhodnotit rizika významných (materiálních) nesprávností v účetní závěrce ERF a rizika, že uskutečněné operace nejsou ve významné (materiální) míře, ať z důvodu podvodu nebo chyby, v souladu s požadavky právního rámce ERF, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol vedením. |
| --- | --- | --- |

XIV.

Při provádění auditu v souladu se standardy ISA a ISSAI je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:

—

identifikovat a vyhodnotit rizika významných (materiálních) nesprávností v účetní závěrce ERF a rizika, že uskutečněné operace nejsou ve významné (materiální) míře, ať z důvodu podvodu nebo chyby, v souladu s požadavky právního rámce ERF, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol vedením.

| — | seznámit se s vnitřním kontrolním systémem účetní jednotky relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost vnitřního kontrolního systému. |
| --- | --- |

—

seznámit se s vnitřním kontrolním systémem účetní jednotky relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost vnitřního kontrolního systému.

| — | posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a vysvětlující a popisné informace, které v této souvislosti vedení účetní jednotky uvedlo v účetní závěrce. |
| --- | --- |

—

posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a vysvětlující a popisné informace, které v této souvislosti vedení účetní jednotky uvedlo v účetní závěrce.

| — | posoudit, zda je vhodné, že vedení použilo účetnictví založené na předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky, a zda s ohledem na získané důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota související s událostmi nebo podmínkami, které mohou zásadním způsobem zpochybnit schopnost ERF nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností v naší zprávě upozornit na vysvětlující a popisné informace uvedené v této souvislosti v konsolidované účetní závěrce, a pokud tyto vysvětlující a popisné informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší auditní zprávy. Nicméně budoucí události a podmínky mohou vést k tomu, že subjekt přestane nepřetržitě trvat. |
| --- | --- |

—

posoudit, zda je vhodné, že vedení použilo účetnictví založené na předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky, a zda s ohledem na získané důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota související s událostmi nebo podmínkami, které mohou zásadním způsobem zpochybnit schopnost ERF nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností v naší zprávě upozornit na vysvětlující a popisné informace uvedené v této souvislosti v konsolidované účetní závěrce, a pokud tyto vysvětlující a popisné informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší auditní zprávy. Nicméně budoucí události a podmínky mohou vést k tomu, že subjekt přestane nepřetržitě trvat.

| — | vyhodnocujeme celkovou prezentaci, členění a obsah roční účetní závěrky, včetně vysvětlujících a popisných informací, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové operace a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. |
| --- | --- |

—

vyhodnocujeme celkovou prezentaci, členění a obsah roční účetní závěrky, včetně vysvětlujících a popisných informací, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové operace a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení.

| XV. | Naší povinností je informovat osoby pověřené správou a řízením mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. |
| --- | --- |

XV.

Naší povinností je informovat osoby pověřené správou a řízením mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.

| XVI. | U příjmů prověřujeme všechny příspěvky členských států a vzorek ostatních druhů příjmových operací. |
| --- | --- |

XVI.

U příjmů prověřujeme všechny příspěvky členských států a vzorek ostatních druhů příjmových operací.

| XVII. | Pokud jde o výdaje, kontrolujeme platební operace v okamžiku, kdy vznikly, byly zaznamenány a přijaty. Tato kontrola se vztahuje na všechny kategorie plateb (včetně plateb za pořízení majetku) kromě záloh v okamžiku, kdy jsou provedeny. Zálohové platby se kontrolují, když příjemce prostředků předloží odůvodnění jejich řádného využití a orgán či subjekt toto odůvodnění přijme zúčtováním zálohové platby, a to v témže roce nebo později. |
| --- | --- |

XVII.

Pokud jde o výdaje, kontrolujeme platební operace v okamžiku, kdy vznikly, byly zaznamenány a přijaty. Tato kontrola se vztahuje na všechny kategorie plateb (včetně plateb za pořízení majetku) kromě záloh v okamžiku, kdy jsou provedeny. Zálohové platby se kontrolují, když příjemce prostředků předloží odůvodnění jejich řádného využití a orgán či subjekt toto odůvodnění přijme zúčtováním zálohové platby, a to v témže roce nebo později.

| XVIII. | Ze záležitostí, o nichž jsme informovali Komisi, vybíráme ty, které byly pro audit roční závěrky ERF za běžné období nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitosti auditu. Tyto záležitosti popisujeme v naší auditní zprávě, pokud právní předpisy jejich zveřejnění nezakazují nebo jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu. |
| --- | --- |

XVIII.

Ze záležitostí, o nichž jsme informovali Komisi, vybíráme ty, které byly pro audit roční závěrky ERF za běžné období nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitosti auditu. Tyto záležitosti popisujeme v naší auditní zprávě, pokud právní předpisy jejich zveřejnění nezakazují nebo jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu.

13. července 2017

předseda

Klaus-Reiner LEHNE

Evropský účetní dvůr

12, rue Alcide De Gasperi, Lucemburk, LUCEMBURSKO

---

(1)  Podle článků 43, 48–50 a 58 finančního nařízení pro jedenáctý ERF se toto prohlášení o věrohodnosti nevztahuje na zdroje ERF, které spravuje EIB.

1

---