# Europos Sąjungos C 400/2022

| | ISSN 1977-0960 |
| --- | --- |
| Europos Sąjungos
  oficialusis leidinys | C 400 |
| | |
| Leidimas lietuvių kalba | Informacija ir pranešimai | 65 metai2022m. spalio 17d. |

ISSN 1977-0960

Europos Sąjungos

oficialusis leidinys

C 400

Leidimas lietuvių kalba

Informacija ir pranešimai

65 metai2022m. spalio 17d.

---

| Turinys | Puslapis |
| --- | --- |
| | IV   Pranešimai |
| | EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI |
| | Europos Komisija |
| 2022/C 400/01 | Komisijos komunikatas Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams – 2021 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos | 1 |
| 2022/C 400/02 | Europos Parlamentui ir Tarybai teikiamas Audito Rūmų patikinimo pareiškimas dėl 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF – Nepriklausomo auditoriaus ataskaita | 170 |

Turinys

Puslapis

IV   Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Europos Komisija

2022/C 400/01

Komisijos komunikatas Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams – 2021 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos

1

2022/C 400/02

Europos Parlamentui ir Tarybai teikiamas Audito Rūmų patikinimo pareiškimas dėl 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF – Nepriklausomo auditoriaus ataskaita

170

---

| LT | |
| --- | --- |

LT

---

IV Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Europos Komisija

| 2022 10 17 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 400/1 |
| --- | --- | --- | --- |

2022 10 17

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 400/1

---

KOMISIJOS KOMUNIKATAS EUROPOS PARLAMENTUI, TARYBAI IR AUDITO RŪMAMS

2021 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos

(2022/C 400/01)

TURINYS

| ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS | 2 |
| --- | --- |

| EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA | 3 |
| --- | --- |

| EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS | 8 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS ATASKAITOS | 10 |
| --- | --- |

| EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS | 52 |
| --- | --- |

| 2021 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS | 53 |
| --- | --- |

| 2021 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI FINANSINĖS ATASKAITOS | 60 |
| --- | --- |

| EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS | 68 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA | 73 |
| --- | --- |

| METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS | 99 |
| --- | --- |

ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS

Europos plėtros fondo 2021 m. metinės ataskaitos parengtos vadovaujantis 11-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento X antraštine dalimi ir finansinių ataskaitų pastabose nustatytais apskaitos principais, taisyklėmis ir metodais.

Patvirtinu savo atsakomybę už Europos plėtros fondo metinių ataskaitų parengimą ir pateikimą vadovaujantis 11-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento 18 straipsniu.

Iš leidimus suteikiančio pareigūno ir EIB gavau visą informaciją, kurios patikimumą jie patvirtino ir kuri būtina norint parengti ataskaitas, kuriose parodyti Europos plėtros fondų turtas, įsipareigojimai ir biudžeto vykdymas.

Remdamasi šia informacija ir tokiomis patikromis, kurios, mano manymu, būtinos ataskaitoms pasirašyti, tvirtinu, kad esu pagrįstai įsitikinusi, jog ataskaitose visais reikšmingais aspektais parodyta tikra ir teisinga Europos plėtros fondo finansinė būklė.

Rosa ALDEA BUSQUETS

Apskaitos pareigūnė

EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA

EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA

1.   PAGRINDINIAI FAKTAI

PAGRINDINIAI FAKTAI

Europos Sąjunga (toliau – ES) palaiko bendradarbiavimu grindžiamus santykius su daugeliu besivystančių šalių. Jais visų pirma siekiama skatinti ekonominį, socialinį ir aplinkos vystymąsi, daugiausiai dėmesio skiriant ilgalaikiam skurdo mažinimui ir naikinimui, šalims gavėjoms teikiant paramą vystymuisi ir techninę pagalbą. Tuo tikslu ES drauge su šalimis partnerėmis rengia bendradarbiavimo strategijas ir mobilizuoja finansinius išteklius joms įgyvendinti. Šie vystomajam bendradarbiavimui skirti ES ištekliai gaunami iš trijų šaltinių:

| — | ES biudžeto, |
| --- | --- |

—

ES biudžeto,

| — | Europos plėtros fondo, |
| --- | --- |

—

Europos plėtros fondo,

| — | Europos investicijų banko. |
| --- | --- |

—

Europos investicijų banko.

Iki 2021 m. Europos plėtros fondas (toliau – EPF) buvo pagrindinė pagalbos priemonė, skirta vystomajam bendradarbiavimui Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (toliau – AKR) valstybėse bei Užjūrio šalyse ir teritorijose (toliau – UŠT).

EPF nefinansuojamas iš ES biudžeto. Jį vidaus susitarimu įsteigė valstybių narių atstovai Taryboje, o valdo specialus komitetas. Europos Komisija (toliau – Komisija) yra atsakinga už operacijų, atliekamų su EPF ištekliais, finansinį vykdymą. Europos investicijų bankas (toliau – EIB) valdo investicinę priemonę.

Kiekvienas EPF sudaromas maždaug penkerių metų laikotarpiui, jam taikomas atskiras finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti kiekvieno EPF finansines ataskaitas. Be to, šios finansinės ataskaitos pateikiamos suvestine forma, kad būtų parodyta bendra išteklių, už kuriuos atsakinga Komisija, finansinė padėtis.

2013 m. birželio mėn. per posėdį Taryboje valstybės narės pasirašė vidaus susitarimą, kuriuo įsteigiamas 11-asis EPF (1). Jis įsigaliojo 2015 m. kovo 1 d.

1

2018 m. Taryba priėmė 11-ajam EPF taikomą finansinį reglamentą (2). Šiuo nauju tekstu panaikintas anksčiau galiojęs reglamentas ir jis taikomas operacijoms, kurios finansuojamos iš ankstesnių EPF, nepažeidžiant esamų teisinių įsipareigojimų. Šis reglamentas netaikomas investicinei priemonei pagal ankstesnius EPF.

2

Remiantis AKR ir ES partnerystės susitarimu buvo sukurta investicinė priemonė, valdoma EIB ir skirta privačiojo sektoriaus vystymuisi AKR valstybėse remti, daugiausia (tačiau ne vien tik) finansuojant privačiąsias investicijas. Priemonė sukurta kaip atnaujinamas fondas, t. y. grąžinamos paskolos gali būti vėl investuojamos į kitas operacijas, taigi priemonė yra atsinaujinanti ir finansiškai nepriklausoma. Kadangi investicinės priemonės Komisija nevaldo, ji nekonsoliduota pirmojoje metinių ataskaitų dalyje – EPF finansinėse ataskaitose ir susijusioje finansinio vykdymo ataskaitoje. Investicinės priemonės finansinės ataskaitos į metines ataskaitas įtraukiamos kaip atskira dalis (II dalis), siekiant parodyti visą EPF paramą vystymuisi.

2.   KAIP FINANSUOJAMAS EPF?

KAIP FINANSUOJAMAS EPF?

2013 m. gruodžio 2 d. Taryba priėmė Reglamentą (ES, Euratomas) Nr. 1311/2013, kuriuo nustatoma 2014–2020 m. daugiametė finansinė programa (3). Taip pat buvo nuspręsta, kad geografinis bendradarbiavimas su AKR valstybėmis nebus įtrauktas į ES biudžetą, bet bus toliau finansuojamas pagal esamą tarpvyriausybinį EPF.

3

ES biudžetas yra metinis ir, remiantis biudžeto metinio periodiškumo principu, išlaidos ir pajamos planuojamos ir patvirtinamos vieniems metams. Kitaip nei ES biudžetas, EPF yra fondas, veikiantis daugiamečiu pagrindu. Kiekvienam EPF nustatomas bendras fondas vystomajam bendradarbiavimui vykdyti paprastai penkerių metų laikotarpiu. Kadangi ištekliai skiriami daugiamečiu pagrindu, skirtos lėšos gali būti naudojamos per EPF laikotarpį. Tai, kad EPF biudžetas nėra grindžiamas metinio periodiškumo principu, pabrėžiama biudžeto vykdymo ataskaitose, kuriose EPF biudžeto įvykdymas vertinamas atsižvelgiant į visas fondo lėšas.

EPF ištekliai yra ES valstybių narių ad hoc įnašai. Maždaug kas penkerius metus valstybių narių atstovai tarpvyriausybiniu lygmeniu susitinka, kad nuspręstų dėl bendros sumos, kuri bus skiriama fondui, ir dėl jo vykdymo priežiūros.

ad hoc

Komisija valdo fondą laikydamasi Sąjungos vystomojo bendradarbiavimo politikos. Kadangi savo vystymosi ir pagalbos politiką valstybės narės vykdo lygiagrečiai su Sąjungos lygmens politika, jos turi koordinuoti savo politiką su ES politika, kad būtų užtikrinta, jog jos papildytų viena kitą.

Be pirmiau minėtų įnašų, valstybės narės taip pat gali sudaryti bendro finansavimo susitarimus arba mokėti savanoriškus finansinius įnašus EPF.

3.   EPF VEIKLA PO 2020 M. GRUODŽIO 31 D.

EPF VEIKLA PO 2020 M. GRUODŽIO 31 D.

Pasiektas 11-ojo EPF galutinis etapas, nes laikino galiojimo sąlyga įsigaliojo 2020 m. gruodžio 31 d. Šia sąlyga nustatoma įsipareigojimų galutinė data, o tai reiškia, kad nuo 2021 m. nebegalima pasirašyti jokių kitų finansavimo susitarimų pagal 11-ąjį EPF. Tačiau konkrečios sutartys dėl esamų finansavimo susitarimų vis dar bus pasirašomos iki 2023 m. gruodžio 31 d. (o dėl audito ir vertinimo – net ir vėliau). Be to, jau pradėti Europos plėtros fondo lėšomis finansuojami projektai bus įgyvendinami iki jų galutinio užbaigimo.

Pagal naująją 2021–2027 m. daugiametę finansinę programą ES bendradarbiavimas su AKR valstybėmis įtrauktas į Kaimynystės, vystomojo ir tarptautinio bendradarbiavimo priemonę „Globali Europa“. Analogiškai bendradarbiavimas su UŠT dabar įtrauktas į Užjūrio asociacijos sprendimą (UAS). Tai reiškia, kad nors iki 2021 m. EPF programos buvo finansuojamos savanoriškais ES valstybių narių įnašais, nuo 2021 m. vystymosi programos bus finansuojamos iš ES biudžeto. Tai taip pat reiškia, kad vystymosi programų finansavimui reikia Europos Parlamento leidimo ir kad operacijos turi atitikti ES finansines taisykles taip pat, kaip ir kitos ES finansuojamos programos.

4.   ATSKAITOMYBĖ METŲ PABAIGOJE

ATSKAITOMYBĖ METŲ PABAIGOJE

4.1.   METINĖS ATASKAITOS

METINĖS ATASKAITOS

Pagal EPF finansinio reglamento 18 straipsnio 3 dalį EPF finansinės ataskaitos rengiamos remiantis kaupiamosios apskaitos taisyklėmis, kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS). Siekiant nustatyti vienodas apskaitos, vertinimo ir ataskaitų pateikimo taisykles ir taip suderinti finansinių ataskaitų parengimo procesą, visos ES institucijos ir įstaigos taiko Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintas apskaitos taisykles. Šios ES apskaitos taisyklės taip pat taikomos EPF, atsižvelgiant į specifinį jo veiklos pobūdį.

EPF metinių ataskaitų rengimas pavestas Komisijos apskaitos pareigūnui, kuris yra EPF apskaitos pareigūnas ir užtikrina, kad EPF metinėse ataskaitose būtų parodyta tikra ir teisinga EPF finansinė būklė.

Metinės ataskaitos pateikiamos tokia seka:

I dalis. Komisijos valdomos lėšos

| (i) | EPF finansinės ataskaitos ir aiškinamosios pastabos |
| --- | --- |

(i)

EPF finansinės ataskaitos ir aiškinamosios pastabos

| (ii) | EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos |
| --- | --- |

(ii)

EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos

| (iii) | EPF ir ES patikos fondų konsoliduotosios finansinės ataskaitos |
| --- | --- |

(iii)

EPF ir ES patikos fondų konsoliduotosios finansinės ataskaitos

| (iv) | EPF finansinio vykdymo ataskaita |
| --- | --- |

(iv)

EPF finansinio vykdymo ataskaita

II dalis. Metinė vykdymo ataskaita. EIB valdomos lėšos

| (i) | Investicinės priemonės finansinės ataskaitos |
| --- | --- |

(i)

Investicinės priemonės finansinės ataskaitos

Dalis „EPF konsoliduotų ES patikos fondų finansinės ataskaitos“ apima abiejų prie EPF įkurtų patikos fondų – ES patikos fondo „Bêkou“ (žr. skirsnį „ES patikos fondo „Bêkou“ finansinės ataskaitos“) ir ES patikos fondo Afrikai (žr. skirsnį „ES patikos fondo Afrikai finansinės ataskaitos“) – finansines ataskaitas. Už patikos fondų atskirų finansinių ataskaitų parengimą atsakingas Komisijos apskaitos pareigūnas; jų išorės auditą atlieka privatus auditorius. Į šias metines ataskaitas įtraukti patikos fondų skaičiai yra preliminarūs.

EPF metines ataskaitas Komisija turi patvirtinti ne vėliau kaip iki po paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos einančių metų liepos 31 d. ir pateikti jas Europos Parlamentui ir Tarybai, kad jie patvirtintų biudžeto įvykdymą.

5.   AUDITAS IR BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

AUDITAS IR BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

5.1.   AUDITAS

AUDITAS

EPF metines ataskaitas audituoja jo išorės auditorius – Europos Audito Rūmai (toliau – Audito Rūmai), kurie parengia metinę ataskaitą Europos Parlamentui ir Tarybai.

5.2.   BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

Biudžeto įvykdymo patvirtinimas – atitinkamų finansinių metų EPF išteklių finansinio įvykdymo galutinė kontrolė. Atlikus auditą ir baigus rengti metines ataskaitas, Taryba turi pateikti rekomendacijas, o Europos Parlamentas tada turi nuspręsti, ar patvirtinti atitinkamų finansinių metų Komisijos EPF išteklių finansinį įvykdymą. Šis sprendimas grindžiamas ataskaitų peržiūra, Audito Rūmų metine ataskaita (į kurią įtrauktas oficialus patikinimo pareiškimas) ir Komisijos atsakymais į biudžeto įvykdymą tvirtinančios institucijos klausimus ir prašymus pateikti papildomos informacijos.

FINANSINIO VYKDYMO 2021 M. SVARBIAUSI ASPEKTAI

FINANSINIO VYKDYMO 2021 M. SVARBIAUSI ASPEKTAI

Image 1

Grynoji suma, tik 10-asis ir 11-asis EPF.

Biudžeto vykdymas

Biudžeto vykdymas

2021 m. buvo išskirtiniai dėl dviejų įvykių. 2021 m. buvo pirmieji metai po 11-ojo EPF laikino galiojimo sąlygos, kuri buvo įvykdyta 2020 m. gruodžio 31 d. Todėl 2021 m. pagal 11-ąjį EPF nebebuvo prisiimta jokių bendrų įsipareigojimų dėl projektų. Be to, 2021 m. 10-ojo ir 11-ojo EPF sutarčių (individualūs įsipareigojimai – 2 118 mln. EUR) ir mokėjimų (3 393 mln. EUR) finansiniam vykdymui poveikį padarė užsitęsusi COVID krizė.

Bendra visų EPF bendrųjų mokėjimų suma (3 435 mln. EUR) sudaro 91 % tikslinės sumos (3 763 mln. EUR), apie kurią pranešta valstybėms narėms. Dėl užsitęsusios COVID situacijos 50 % delegacijų Užsachario Afrikoje nepasiekė minimalaus prognozuojamo mokėjimų tikslo (90 %). Labiausiai išsiskyrė Madagaskaras, kuris beveik visiškai uždarė savo sienas, todėl buvo labai sunku tęsti vykdymą, kaip buvo numatyta iš pradžių; Čadas ir Gambija dėl sustabdyto arba atidėto vykdymo; Etiopija, Gvinėja (Konakris) ir Malis, kur politinės krizės labai paveikė operacijas ir padarė didelį poveikį prognozuojamiems paramos biudžetui mokėjimams. Ramiojo vandenyno ir Karibų jūros regiono šalyse COVID apribojimai taip pat turėjo įtakos vykdymui. Fidžyje ir Haityje dėl pablogėjusios ekonominės, socialinės ir politinės padėties atsiradę neigiami šalutiniai padariniai turėjo pražūtingą poveikį infrastruktūros projektui.

Veiklos poveikis finansinėse ataskaitose

Veiklos poveikis finansinėse ataskaitose

Finansinėse ataskaitose pirmiau minėtos veiklos poveikis yra akivaizdžiausias šiose srityse:

| — | išankstinio finansavimo (žr. 2.2 pastabą): 101 mln. EUR sumažėjimas daugiausia siejamas su tuo, kad dėl mažesnio pasirašytų sutarčių skaičiaus buvo mažiau išankstinių mokėjimų (3 670 mln. EUR 2020 m. ir 2 118 mln. EUR 2021 m.). Šį sumažėjimą daugiausia lėmė problemos, kurias sukėlė tebesitęsianti COVID-19 pandemija ir geopolitinės krizės. Tad dėl šio didelio išankstinio finansavimo ir kitų mokėjimų sumažėjimo pinigų ir pinigų ekvivalentų suma išaugo 266 mln. EUR (žr. 2.5 pastabą); |
| --- | --- |

—

išankstinio finansavimo (žr. 2.2 pastabą): 101 mln. EUR sumažėjimas daugiausia siejamas su tuo, kad dėl mažesnio pasirašytų sutarčių skaičiaus buvo mažiau išankstinių mokėjimų (3 670 mln. EUR 2020 m. ir 2 118 mln. EUR 2021 m.). Šį sumažėjimą daugiausia lėmė problemos, kurias sukėlė tebesitęsianti COVID-19 pandemija ir geopolitinės krizės. Tad dėl šio didelio išankstinio finansavimo ir kitų mokėjimų sumažėjimo pinigų ir pinigų ekvivalentų suma išaugo 266 mln. EUR (žr. 2.5 pastabą);

2.2

2.5

| — | dėl 2021 m. pabaigoje gerokai mažesnio vykdomų sutarčių skaičiaus, kurį lėmė tiek EPF veiklos mažinimas, tiek neigiamas tebesitęsiančios COVID-19 pandemijos ir geopolitinių krizių poveikis naujų sutarčių pasirašymui, sukauptos sąnaudos sumažėjo net 519 mln. EUR (žr. 2.8 pastabą); |
| --- | --- |

—

dėl 2021 m. pabaigoje gerokai mažesnio vykdomų sutarčių skaičiaus, kurį lėmė tiek EPF veiklos mažinimas, tiek neigiamas tebesitęsiančios COVID-19 pandemijos ir geopolitinių krizių poveikis naujų sutarčių pasirašymui, sukauptos sąnaudos sumažėjo net 519 mln. EUR (žr. 2.8 pastabą);

2.8

| — | pagalbos priemonių išlaidų (žr. 3.3 pastabą): bendras pagalbos priemonių išlaidų sumažėjimas 1 743 mln. EUR yra bendro poveikio rezultatas. Viena vertus, sudėtingos sąlygos, susijusios su COVID-19 pandemija, ir nestabili geopolitinė padėtis keliose šalyse trukdė vykdyti EPF veiklą 2021 m. Tuo pat metu veiklos pagal 10-ąjį ir ankstesnius EPF sumažėjimas atitinka šių EPF mažinimą, dėl kurio sumažėjo pagal šiuos EPF vykdomų sutarčių skaičius. |
| --- | --- |

—

pagalbos priemonių išlaidų (žr. 3.3 pastabą): bendras pagalbos priemonių išlaidų sumažėjimas 1 743 mln. EUR yra bendro poveikio rezultatas. Viena vertus, sudėtingos sąlygos, susijusios su COVID-19 pandemija, ir nestabili geopolitinė padėtis keliose šalyse trukdė vykdyti EPF veiklą 2021 m. Tuo pat metu veiklos pagal 10-ąjį ir ankstesnius EPF sumažėjimas atitinka šių EPF mažinimą, dėl kurio sumažėjo pagal šiuos EPF vykdomų sutarčių skaičius.

3.3

11-osios apskaitos taisyklės pakeitimų poveikis finansinėse ataskaitose

11-osios apskaitos taisyklės pakeitimų poveikis finansinėse ataskaitose

2021 m. sausio 1 d., pasikeitus 11-ajai ES apskaitos taisyklei (žr. 1 pastabą „Apskaitos politika“), EPF finansinis turtas buvo perklasifikuotas iš parduoti laikomo finansinio turto į tikrąja verte vertinamą finansinį turtą kaip perteklių arba deficitą. Abiem atvejais finansinis turtas vertinamas tikrąja verte: todėl balansinės vertės gali būti lyginamos. Atitinkama tikrosios vertės rezervo suma buvo perkelta į sukauptą perteklių / deficitą. Šis perklasifikavimas poveikio EPF grynajam turtui neturėjo (žr. grynojo turto pokyčių ataskaitą).

EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS

EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS

TURINYS

TURINYS

| EPF FINANSINĖS ATASKAITOS | 10 |
| --- | --- |

| EPF BALANSAS | 11 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 12 |
| --- | --- |

| EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 13 |
| --- | --- |

| EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 14 |
| --- | --- |

| EPF BALANSAS | 15 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 17 |
| --- | --- |

| EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 18 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS | 21 |
| --- | --- |

| EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS | 52 |
| --- | --- |

| 2021 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS | 53 |
| --- | --- |

| BALANSAS | 58 |
| --- | --- |

| FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 59 |
| --- | --- |

| PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 59 |
| --- | --- |

| 2021 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI FINANSINĖS ATASKAITOS | 60 |
| --- | --- |

| BALANSAS | 66 |
| --- | --- |

| FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 67 |
| --- | --- |

| PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 67 |
| --- | --- |

| EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS | 68 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTASIS BALANSAS | 69 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 70 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 71 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 72 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA | 73 |
| --- | --- |

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS (4)

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS

4

EPF BALANSAS

EPF BALANSAS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | |
| Finansinis turtas | 2.1 | 39 | 33 |
| Išankstinis finansavimas | 2.2 | 671 | 870 |
| Patikos fondų įnašai | 2.3 | 382 | 394 |
| Iš prekybos gautinos sumos | | 4 | 3 |
| | | 1 096 | 1 300 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.2 | 1 453 | 1 355 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 2.4 | 35 | 140 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.5 | 994 | 728 |
| | | 2 481 | 2 223 |
| IŠ VISO TURTO | | 3 577 | 3 523 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | 2.6 | (7) | (2) |
| | | (7) | (2) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Mokėtinos sumos | 2.7 | (501) | (615) |
| Sukauptos sąnaudos | 2.8 | (1 008 ) | (1 527 ) |
| | | (1 509 ) | (2 143 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | | (1 516 ) | (2 145 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 2 061 | 1 379 |
| FONDAI IR REZERVAI | | | |
| Tikrosios vertės rezervas | 2.9 | — | (5) |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 2.10 | 62 643 | 58 986 |
| Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2.10 | 2 252 | 2 252 |
| Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas | | (59 860 ) | (55 111 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | | (2 974 ) | (4 744 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 2 061 | 1 379 |

(mln. EUR)

Pastaba

2021 12 31

2020 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Finansinis turtas

Finansinis turtas

2.1

2.1

39

39

33

33

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.2

2.2

671

671

870

870

Patikos fondų įnašai

Patikos fondų įnašai

2.3

2.3

382

382

394

394

Iš prekybos gautinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos

4

4

3

3

1 096

1 096

1 300

1 300

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.2

2.2

1 453

1 453

1 355

1 355

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

2.4

2.4

35

35

140

140

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.5

2.5

994

994

728

728

2 481

2 481

2 223

2 223

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

3 577

3 577

3 523

3 523

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

2.6

2.6

(7)

(7)

(2)

(2)

(7)

(7)

(2)

(2)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

2.7

2.7

(501)

(501)

(615)

(615)

Sukauptos sąnaudos

Sukauptos sąnaudos

2.8

2.8

(1 008 )

(1 008 )

(1 527 )

(1 527 )

(1 509 )

(1 509 )

(2 143 )

(2 143 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(1 516 )

(1 516 )

(2 145 )

(2 145 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

2 061

2 061

1 379

1 379

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Tikrosios vertės rezervas

Tikrosios vertės rezervas

2.9

2.9

—

—

(5)

(5)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

2.10

2.10

62 643

62 643

58 986

58 986

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2.10

2.10

2 252

2 252

2 252

2 252

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

(59 860 )

(59 860 )

(55 111 )

(55 111 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(2 974 )

(2 974 )

(4 744 )

(4 744 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

2 061

2 061

1 379

1 379

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2021 | 2020 |
| PAJAMOS | | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | 3.1 | | |
| Susigrąžinimo veikla | | 27 | 92 |
| | | 27 | 92 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | 3.2 | | |
| Finansinės pajamos | | (26) | 6 |
| Kitos pajamos | | 74 | 37 |
| | | 48 | 43 |
| Iš viso pajamų | | 75 | 135 |
| IŠLAIDOS | | | |
| Pagalbos priemonės | 3.3 | (2 864 ) | (4 607 ) |
| Bendro finansavimo išlaidos | 3.4 | (19) | (53) |
| Finansinės išlaidos | 3.5 | (20) | (21) |
| Kitos išlaidos | 3.6 | (145) | (197) |
| Iš viso išlaidų | | (3 049 ) | (4 878 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | (2 974 ) | (4 744 ) |

(mln. EUR)

Pastaba

2021

2020

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

3.1

Susigrąžinimo veikla

Susigrąžinimo veikla

27

27

92

92

27

27

92

92

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

3.2

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

(26)

(26)

6

6

Kitos pajamos

Kitos pajamos

74

74

37

37

48

48

43

43

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

75

75

135

135

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Pagalbos priemonės

Pagalbos priemonės

3.3

3.3

(2 864 )

(2 864 )

(4 607 )

(4 607 )

Bendro finansavimo išlaidos

Bendro finansavimo išlaidos

3.4

3.4

(19)

(19)

(53)

(53)

Finansinės išlaidos

Finansinės išlaidos

3.5

3.5

(20)

(20)

(21)

(21)

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

3.6

3.6

(145)

(145)

(197)

(197)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(3 049 )

(3 049 )

(4 878 )

(4 878 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(2 974 )

(2 974 )

(4 744 )

(4 744 )

EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2021 | 2020 |
| Ekonominis metų rezultatas | | (2 974 ) | (4 744 ) |
| Pagrindinė veikla | | | |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai (grynąja verte) | | 3 657 | 4 177 |
| Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas | | 12 | (127) |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas | | 101 | (29) |
| Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas | | 105 | (17) |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) | | 5 | (17) |
| Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas) | | (114) | 99 |
| Sukauptų sąnaudų ir būsimųjų laikotarpių pajamų padidėjimas / (sumažėjimas) | | (519) | 209 |
| Kiti nepiniginiai pokyčiai | | — | (3) |
| Investicinė veikla | | | |
| Tikrąja verte vertinamo neišvestinio finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito (padidėjimas) / sumažėjimas
   (*1) | | (7) | 2 |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | | 266 | (452) |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas) | | 266 | (451) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 2.5 | 728 | 1 179 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 2.5 | 994 | 728 |

(mln. EUR)

Pastaba

2021

2020

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(2 974 )

(2 974 )

(4 744 )

(4 744 )

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Kapitalo padidėjimas – įnašai (grynąja verte)

Kapitalo padidėjimas – įnašai (grynąja verte)

3 657

3 657

4 177

4 177

Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas

Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas

12

12

(127)

(127)

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

101

101

(29)

(29)

Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

105

105

(17)

(17)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

5

5

(17)

(17)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

(114)

(114)

99

99

Sukauptų sąnaudų ir būsimųjų laikotarpių pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų ir būsimųjų laikotarpių pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

(519)

(519)

209

209

Kiti nepiniginiai pokyčiai

Kiti nepiniginiai pokyčiai

—

—

(3)

(3)

Investicinė veikla

Investicinė veikla

Tikrąja verte vertinamo neišvestinio finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito (padidėjimas) / sumažėjimas
   (*1)

Tikrąja verte vertinamo neišvestinio finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito (padidėjimas) / sumažėjimas

*1

(7)

(7)

2

2

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

266

266

(452)

(452)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

266

266

(451)

(451)

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

2.5

2.5

728

728

1 179

1 179

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

2.5

2.5

994

994

728

728

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Tikrosios vertės rezervas
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2019 12 31 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |
| Tikrosios vertės pokyčiai | | | | | (3) | | (3) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | (223) | (4 400 ) | 4 177 | — | — | | 4 177 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — | (4 744 ) | — | | (4 744 ) |
| LIKUTIS 2020 12 31 | 73 041 | 14 055 | 58 986 | (59 854 ) | 2 252 | (5) | 1 379 |
| Peržiūrėtos 11-osios apskaitos taisyklės poveikis | | | | (5) | | 5 | — |
| LIKUTIS 2021 1 1 | 73 041 | 14 055 | 58 986 | (59 860 ) | 2 252 | — | 1 379 |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | (43) | (3 700 ) | 3 657 | — | — | | 3 657 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — | (2 974 ) | — | | (2 974 ) |
| LIKUTIS 2021 12 31 | 72 998 | 10 355 | 62 643 | (62 834 ) | 2 252 | — | 2 061 |

(mln. EUR)

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Tikrosios vertės rezervas

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2019 12 31

LIKUTIS 2019 12 31

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

Tikrosios vertės pokyčiai

Tikrosios vertės pokyčiai

(3)

(3)

(3)

(3)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(223)

(223)

(4 400 )

(4 400 )

4 177

4 177

—

—

—

—

4 177

4 177

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

—

—

—

(4 744 )

(4 744 )

—

—

(4 744 )

(4 744 )

LIKUTIS 2020 12 31

LIKUTIS 2020 12 31

73 041

73 041

14 055

14 055

58 986

58 986

(59 854 )

(59 854 )

2 252

2 252

(5)

(5)

1 379

1 379

Peržiūrėtos 11-osios apskaitos taisyklės poveikis

Peržiūrėtos 11-osios apskaitos taisyklės poveikis

(5)

(5)

5

5

—

—

LIKUTIS 2021 1 1

LIKUTIS 2021 1 1

73 041

73 041

14 055

14 055

58 986

58 986

(59 860 )

(59 860 )

2 252

2 252

—

—

1 379

1 379

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(43)

(43)

(3 700 )

(3 700 )

3 657

3 657

—

—

—

—

3 657

3 657

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

—

—

—

(2 974 )

(2 974 )

—

—

(2 974 )

(2 974 )

LIKUTIS 2021 12 31

LIKUTIS 2021 12 31

72 998

72 998

10 355

10 355

62 643

62 643

(62 834 )

(62 834 )

2 252

2 252

—

—

2 061

2 061

EPF BALANSAS

EPF BALANSAS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | | | | | | | | | |
| Finansinis turtas | 2.1 | — | — | (2) | 41 | 39 | — | — | (2) | 35 | 33 |
| Išankstinis finansavimas | 2.2 | — | — | 219 | 452 | 671 | — | 3 | 292 | 575 | 870 |
| Patikos fondų įnašai | 2.3 | — | 31 | 9 | 341 | 382 | — | 29 | 9 | 355 | 394 |
| Iš prekybos gautinos sumos | | — | — | — | 4 | 4 | — | — | — | 3 | 3 |
| | | — | 31 | 226 | 839 | 1 096 | — | 33 | 299 | 969 | 1 300 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | | | | | | | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.2 | — | 14 | 353 | 1 085 | 1 453 | 0 | 9 | 341 | 1 005 | 1 355 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 2.4 | 180 | (314) | 1 296 | (1 127 ) | 35 | 181 | (177) | 1 723 | (1 586 ) | 140 |
| EPF jungiamosios sąskaitos | | 181 | (316) | 1 279 | (1 144 ) | — | 181 | (246) | 1 663 | (1 598 ) | — |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.5 | — | — | — | 994 | 994 | — | — | — | 728 | 728 |
| | | 361 | (615) | 2 928 | (192) | 2 481 | 362 | (414) | 3 726 | (1 451 ) | 2 223 |
| IŠ VISO TURTO | | 361 | (584) | 3 154 | 646 | 3 577 | 362 | (381) | 4 025 | (483) | 3 523 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | | | | | | | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | 2.6 | — | — | — | (7) | (7) | — | — | — | (2) | (2) |
| | | — | — | — | (7) | (7) | — | — | — | (2) | (2) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | | | | | | | | | |
| Mokėtinos sumos | 2.7 | — | (0) | (27) | (473) | (501) | — | (1) | (62) | (554) | (615) |
| Sukauptos sąnaudos | 2.8 | — | (6) | (110) | (892) | (1 008 ) | — | (67) | (217) | (1 244 ) | (1 527 ) |
| | | — | (6) | (138) | (1 365 ) | (1 509 ) | — | (67) | (279) | (1 798 ) | (2 143 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | | — | (6) | (138) | (1 372 ) | (1 516 ) | — | (67) | (279) | (1 800 ) | (2 145 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 361 | (591) | 3 016 | (725) | 2 061 | 362 | (448) | 3 747 | (2 282 ) | 1 379 |
| Tikrosios vertės rezervai | 2.9 | — | — | — | — | — | — | — | (2) | (4) | (5) |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 2.10 | 12 164 | 10 492 | 20 960 | 19 027 | 62 643 | 12 164 | 10 535 | 20 960 | 15 327 | 58 986 |
| Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2.10 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF | 2.10 | (2 512 ) | 2 018 | 101 | 394 | — | (2 512 ) | 2 041 | 188 | 283 | — |
| Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas | | (10 098 ) | (14 404 ) | (19 065 ) | (16 293 ) | (59 860 ) | (10 098 ) | (14 440 ) | (18 606 ) | (11 966 ) | (55 111 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | | (1) | (6) | (260) | (2 708 ) | (2 974 ) | — | 36 | (457) | (4 324 ) | (4 744 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 180 | (274) | 1 737 | 419 | 2 061 | 181 | (203) | 2 084 | (683) | 1 379 |

(mln. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Finansinis turtas

Finansinis turtas

2.1

2.1

—

—

—

—

(2)

(2)

41

41

39

39

—

—

—

—

(2)

(2)

35

35

33

33

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.2

2.2

—

—

—

—

219

219

452

452

671

671

—

—

3

3

292

292

575

575

870

870

Patikos fondų įnašai

Patikos fondų įnašai

2.3

2.3

—

—

31

31

9

9

341

341

382

382

—

—

29

29

9

9

355

355

394

394

Iš prekybos gautinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos

—

—

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

—

—

31

31

226

226

839

839

1 096

1 096

—

—

33

33

299

299

969

969

1 300

1 300

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.2

2.2

—

—

14

14

353

353

1 085

1 085

1 453

1 453

0

0

9

9

341

341

1 005

1 005

1 355

1 355

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

2.4

2.4

180

180

(314)

(314)

1 296

1 296

(1 127 )

(1 127 )

35

35

181

181

(177)

(177)

1 723

1 723

(1 586 )

(1 586 )

140

140

EPF jungiamosios sąskaitos

EPF jungiamosios sąskaitos

181

181

(316)

(316)

1 279

1 279

(1 144 )

(1 144 )

—

—

181

181

(246)

(246)

1 663

1 663

(1 598 )

(1 598 )

—

—

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

994

994

994

994

—

—

—

—

—

—

728

728

728

728

361

361

(615)

(615)

2 928

2 928

(192)

(192)

2 481

2 481

362

362

(414)

(414)

3 726

3 726

(1 451 )

(1 451 )

2 223

2 223

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

361

361

(584)

(584)

3 154

3 154

646

646

3 577

3 577

362

362

(381)

(381)

4 025

4 025

(483)

(483)

3 523

3 523

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

2.6

2.6

—

—

—

—

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

—

—

—

—

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

2.7

2.7

—

—

(0)

(0)

(27)

(27)

(473)

(473)

(501)

(501)

—

—

(1)

(1)

(62)

(62)

(554)

(554)

(615)

(615)

Sukauptos sąnaudos

Sukauptos sąnaudos

2.8

2.8

—

—

(6)

(6)

(110)

(110)

(892)

(892)

(1 008 )

(1 008 )

—

—

(67)

(67)

(217)

(217)

(1 244 )

(1 244 )

(1 527 )

(1 527 )

—

—

(6)

(6)

(138)

(138)

(1 365 )

(1 365 )

(1 509 )

(1 509 )

—

—

(67)

(67)

(279)

(279)

(1 798 )

(1 798 )

(2 143 )

(2 143 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

—

—

(6)

(6)

(138)

(138)

(1 372 )

(1 372 )

(1 516 )

(1 516 )

—

—

(67)

(67)

(279)

(279)

(1 800 )

(1 800 )

(2 145 )

(2 145 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

361

361

(591)

(591)

3 016

3 016

(725)

(725)

2 061

2 061

362

362

(448)

(448)

3 747

3 747

(2 282 )

(2 282 )

1 379

1 379

Tikrosios vertės rezervai

Tikrosios vertės rezervai

2.9

2.9

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(4)

(4)

(5)

(5)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

2.10

2.10

12 164

12 164

10 492

10 492

20 960

20 960

19 027

19 027

62 643

62 643

12 164

12 164

10 535

10 535

20 960

20 960

15 327

15 327

58 986

58 986

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2.10

2.10

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

2.10

2.10

(2 512 )

(2 512 )

2 018

2 018

101

101

394

394

—

—

(2 512 )

(2 512 )

2 041

2 041

188

188

283

283

—

—

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

(10 098 )

(10 098 )

(14 404 )

(14 404 )

(19 065 )

(19 065 )

(16 293 )

(16 293 )

(59 860 )

(59 860 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 440 )

(14 440 )

(18 606 )

(18 606 )

(11 966 )

(11 966 )

(55 111 )

(55 111 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(1)

(1)

(6)

(6)

(260)

(260)

(2 708 )

(2 708 )

(2 974 )

(2 974 )

—

—

36

36

(457)

(457)

(4 324 )

(4 324 )

(4 744 )

(4 744 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

180

180

(274)

(274)

1 737

1 737

419

419

2 061

2 061

181

181

(203)

(203)

2 084

2 084

(683)

(683)

1 379

1 379

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | | 2021 | 2020 |
| Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| PAJAMOS | | | | | | | | | | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Susigrąžinimo veikla | | — | — | 1 | 26 | 27 | (1) | 5 | 69 | 19 | 92 |
| | | — | — | 1 | 26 | 27 | (1) | 5 | 69 | 19 | 92 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Finansinės pajamos | | — | 0 | (22) | (4) | (26) | — | 5 | 1 | 1 | 6 |
| Kitos pajamos | | — | 5 | 14 | 55 | 74 | — | 5 | 18 | 13 | 37 |
| | | — | 5 | (8) | 51 | 48 | — | 10 | 19 | 13 | 43 |
| Iš viso pajamų | | — | 5 | (7) | 78 | 75 | (1) | 15 | 88 | 32 | 135 |
| IŠLAIDOS | | | | | | | | | | | |
| Pagalbos priemonės | 3.3 | — | (7) | (214) | (2 644 ) | (2 864 ) | — | 34 | (462) | (4 179 ) | (4 607 ) |
| Bendro finansavimo išlaidos | 3.4 | — | — | — | (19) | (19) | — | — | (41) | (12) | (53) |
| Finansinės išlaidos | 3.5 | — | 7 | (23) | (3) | (20) | 1 | (3) | (16) | (4) | (21) |
| Kitos išlaidos | 3.6 | — | (11) | (16) | (119) | (145) | — | (9) | (25) | (162) | (197) |
| Iš viso išlaidų | | — | (12) | (252) | (2 785 ) | (3 049 ) | 1 | 21 | (545) | (4 356 ) | (4 878 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | — | (8) | (259) | (2 708 ) | (2 974 ) | — | 36 | (457) | (4 324 ) | (4 744 ) |

(mln. EUR)

2021

2020

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

3.1

Susigrąžinimo veikla

Susigrąžinimo veikla

—

—

—

—

1

1

26

26

27

27

(1)

(1)

5

5

69

69

19

19

92

92

—

—

—

—

1

1

26

26

27

27

(1)

(1)

5

5

69

69

19

19

92

92

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

3.2

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

—

—

0

0

(22)

(22)

(4)

(4)

(26)

(26)

—

—

5

5

1

1

1

1

6

6

Kitos pajamos

Kitos pajamos

—

—

5

5

14

14

55

55

74

74

—

—

5

5

18

18

13

13

37

37

—

—

5

5

(8)

(8)

51

51

48

48

—

—

10

10

19

19

13

13

43

43

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

—

—

5

5

(7)

(7)

78

78

75

75

(1)

(1)

15

15

88

88

32

32

135

135

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Pagalbos priemonės

Pagalbos priemonės

3.3

3.3

—

—

(7)

(7)

(214)

(214)

(2 644 )

(2 644 )

(2 864 )

(2 864 )

—

—

34

34

(462)

(462)

(4 179 )

(4 179 )

(4 607 )

(4 607 )

Bendro finansavimo išlaidos

Bendro finansavimo išlaidos

3.4

3.4

—

—

—

—

—

—

(19)

(19)

(19)

(19)

—

—

—

—

(41)

(41)

(12)

(12)

(53)

(53)

Finansinės išlaidos

Finansinės išlaidos

3.5

3.5

—

—

7

7

(23)

(23)

(3)

(3)

(20)

(20)

1

1

(3)

(3)

(16)

(16)

(4)

(4)

(21)

(21)

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

3.6

3.6

—

—

(11)

(11)

(16)

(16)

(119)

(119)

(145)

(145)

—

—

(9)

(9)

(25)

(25)

(162)

(162)

(197)

(197)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

—

—

(12)

(12)

(252)

(252)

(2 785 )

(2 785 )

(3 049 )

(3 049 )

1

1

21

21

(545)

(545)

(4 356 )

(4 356 )

(4 878 )

(4 878 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

—

—

(8)

(8)

(259)

(259)

(2 708 )

(2 708 )

(2 974 )

(2 974 )

—

—

36

36

(457)

(457)

(4 324 )

(4 324 )

(4 744 )

(4 744 )

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| 8-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2019 12 31 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 510 ) | 183 |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (2) | (2) |
| LIKUTIS 2020 12 31 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 512 ) | 181 |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | — | — |
| LIKUTIS 2021 12 31 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 512 ) | 181 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2019 12 31

LIKUTIS 2019 12 31

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 510 )

(2 510 )

183

183

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

LIKUTIS 2020 12 31

LIKUTIS 2020 12 31

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 512 )

(2 512 )

181

181

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

—

—

—

—

—

LIKUTIS 2021 12 31

LIKUTIS 2021 12 31

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 512 )

(2 512 )

181

181

| (mln. EUR) |
| --- |
| 9-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2019 12 31 | 10 773 | 15 | 10 758 | (14 440 ) | 1 625 | 2 109 | 53 |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | — | — | | | | — |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (69) | (69) |
| Kompensacijos valstybėms narėms | (223) | | (223) | | | | (223) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | | | | — |
| LIKUTIS 2020 12 31 | 10 550 | 15 | 10 535 | (14 440 ) | 1 625 | 2 041 | (203) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | — | — | | | | — |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (23) | (23) |
| Kompensacijos valstybėms narėms | (43) | | (43) | | | | (43) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (6) | | — | (6) |
| LIKUTIS 2021 12 31 | 10 507 | 15 | 10 492 | (14 410 ) | 1 625 | 2 018 | (274) |

(mln. EUR)

9-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2019 12 31

LIKUTIS 2019 12 31

10 773

10 773

15

15

10 758

10 758

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 109

2 109

53

53

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

—

—

—

—

—

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(69)

(69)

(69)

(69)

Kompensacijos valstybėms narėms

Kompensacijos valstybėms narėms

(223)

(223)

(223)

(223)

(223)

(223)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

—

LIKUTIS 2020 12 31

LIKUTIS 2020 12 31

10 550

10 550

15

15

10 535

10 535

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 041

2 041

(203)

(203)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

—

—

—

—

—

—

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(23)

(23)

(23)

(23)

Kompensacijos valstybėms narėms

Kompensacijos valstybėms narėms

(43)

(43)

(43)

(43)

(43)

(43)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(6)

(6)

—

—

(6)

(6)

LIKUTIS 2021 12 31

LIKUTIS 2021 12 31

10 507

10 507

15

15

10 492

10 492

(14 410 )

(14 410 )

1 625

1 625

2 018

2 018

(274)

(274)

| (mln. EUR) |
| --- |
| 10-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Tikrosios vertės rezervas
  (G) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2019 12 31 | 20 960 | — | 20 960 | (18 606 ) | 265 | | 2 618 |
| Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | 71 | | 71 |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | (147) | | (147) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (457) | | | (457) |
| LIKUTIS 2020 12 31 | 20 960 | — | 20 960 | (19 063 ) | 188 | (2) | 2 084 |
| Peržiūrėtos 11-osios apskaitos taisyklės poveikis | | | | (2) | | 2 | — |
| LIKUTIS 2020 1 1 | 20 960 | — | 20 960 | (19 065 ) | 188 | — | 2 084 |
| Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | 23 | | 23 |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | (110) | | (110) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (260) | | | (260) |
| LIKUTIS 2021 12 31 | 20 960 | — | 20 960 | (19 324 ) | 101 | — | 1 737 |

(mln. EUR)

10-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Tikrosios vertės rezervas

(G)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2019 12 31

LIKUTIS 2019 12 31

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 606 )

(18 606 )

265

265

2 618

2 618

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

—

—

71

71

71

71

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(147)

(147)

(147)

(147)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(457)

(457)

(457)

(457)

LIKUTIS 2020 12 31

LIKUTIS 2020 12 31

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(19 063 )

(19 063 )

188

188

(2)

(2)

2 084

2 084

Peržiūrėtos 11-osios apskaitos taisyklės poveikis

Peržiūrėtos 11-osios apskaitos taisyklės poveikis

(2)

(2)

2

2

—

—

LIKUTIS 2020 1 1

LIKUTIS 2020 1 1

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(19 065 )

(19 065 )

188

188

—

—

2 084

2 084

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

—

—

23

23

23

23

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

—

—

(110)

(110)

(110)

(110)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(260)

(260)

(260)

(260)

LIKUTIS 2021 12 31

LIKUTIS 2021 12 31

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(19 324 )

(19 324 )

101

101

—

—

1 737

1 737

| (mln. EUR) |
| --- |
| 11-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Tikrosios vertės rezervas
  (G) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) + (G) |
| LIKUTIS 2019 12 31 | 29 367 | 18 440 | 10 927 | (11 966 ) | 136 | (2) | (905) |
| Tikrosios vertės pokyčiai | | | | | — | (2) | (2) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (4 400 ) | 4 400 | | 147 | | 4 547 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (4 324 ) | — | | (4 324 ) |
| LIKUTIS 2020 12 31 | 29 367 | 14 040 | 15 327 | (16 290 ) | 283 | (4) | (683) |
| Peržiūrėtos 11-osios apskaitos taisyklės poveikis | | | | (4) | | 4 | — |
| LIKUTIS 2020 1 1 | 29 367 | 14 040 | 15 327 | (16 294 ) | 283 | — | (683) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (3 700 ) | 3 700 | | 110 | | 3 810 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (2 708 ) | — | | (2 708 ) |
| LIKUTIS 2021 12 31 | 29 367 | 10 340 | 19 027 | (19 002 ) | 394 | — | 419 |

(mln. EUR)

11-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Tikrosios vertės rezervas

(G)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F) + (G)

LIKUTIS 2019 12 31

LIKUTIS 2019 12 31

29 367

29 367

18 440

18 440

10 927

10 927

(11 966 )

(11 966 )

136

136

(2)

(2)

(905)

(905)

Tikrosios vertės pokyčiai

Tikrosios vertės pokyčiai

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

147

147

4 547

4 547

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(4 324 )

(4 324 )

—

—

(4 324 )

(4 324 )

LIKUTIS 2020 12 31

LIKUTIS 2020 12 31

29 367

29 367

14 040

14 040

15 327

15 327

(16 290 )

(16 290 )

283

283

(4)

(4)

(683)

(683)

Peržiūrėtos 11-osios apskaitos taisyklės poveikis

Peržiūrėtos 11-osios apskaitos taisyklės poveikis

(4)

(4)

4

4

—

—

LIKUTIS 2020 1 1

LIKUTIS 2020 1 1

29 367

29 367

14 040

14 040

15 327

15 327

(16 294 )

(16 294 )

283

283

—

—

(683)

(683)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(3 700 )

(3 700 )

3 700

3 700

110

110

3 810

3 810

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(2 708 )

(2 708 )

—

—

(2 708 )

(2 708 )

LIKUTIS 2021 12 31

LIKUTIS 2021 12 31

29 367

29 367

10 340

10 340

19 027

19 027

(19 002 )

(19 002 )

394

394

—

—

419

419

EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS (5)

EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS

5

1.   SVARBIAUSI APSKAITOS POLITIKOS PRINCIPAI

SVARBIAUSI APSKAITOS POLITIKOS PRINCIPAI

1.1.   APSKAITOS PRINCIPAI

APSKAITOS PRINCIPAI

Finansinių ataskaitų tikslas – pateikti plačiam naudotojų ratui naudingos informacijos apie suinteresuotųjų subjektų finansinę būklę, veiklos rezultatus ir pinigų srautus.

Bendri aspektai (arba apskaitos principai), kurių reikia laikytis rengiant finansines ataskaitas, išdėstyti ES apskaitos taisyklėje Nr. 1 „Finansinės ataskaitos“ ir yra tokie patys, kaip ir aprašytieji TVSAS 1, t. y. teisingo pateikimo, kaupiamojo principo, veiklos tęstinumo, pateikimo nuoseklumo, reikšmingumo, sumavimo, atskaitymo ir lyginamosios informacijos. Finansinės atskaitomybės kokybinės savybės yra svarbumas, sąžiningas pateikimas (patikimumas), suprantamumas, savalaikiškumas, palyginamumas ir patikrinamumas.

1.2.   ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS

ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS

1.2.1.   Ataskaitinis laikotarpis

Ataskaitinis laikotarpis

Finansinės ataskaitos teikiamos kasmet. Finansiniai metai prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 d.

1.2.2.   Valiuta ir perskaičiavimo pagrindas

Valiuta ir perskaičiavimo pagrindas

ES funkcinė valiuta yra euro, todėl metinių ataskaitų duomenys nurodomi milijonais eurų. Sandoriai užsienio valiuta yra perskaičiuojami eurais taikant sandorio atlikimo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą. Į finansinės veiklos ataskaitą įtraukiamas valiutos keitimo pelnas ir nuostoliai, patirti vykdant sandorius užsienio valiuta ir perskaičiuojant užsienio valiuta išreikštą piniginį turtą ir įsipareigojimus, taikant metų pabaigoje galiojantį valiutos keitimo kursą. Nekilnojamajam turtui, įrangai ir įrenginiams bei nematerialiajam turtui, kurie išlaiko savo vertę eurais tokiu kursu, kuris galiojo jų įsigijimo dieną, taikomi skirtingi perskaičiavimo metodai.

Piniginio turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta likučiai metų pabaigoje perskaičiuojami į eurus toliau pateikiamu gruodžio 31 d. galiojančiu Europos Centrinio Banko (ECB) valiutos kursu.

Euro kursas

Euro kursas

| Valiuta | 2021 12 31 | 2020 12 31 | Valiuta | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,5969 | 4,5597 |
| CZK | 26,8580 | 26,2420 | RON | 4,9490 | 4,8683 |
| DKK | 7,4364 | 7,4409 | SEK | 10,2503 | 10,0343 |
| GBP | 0,84028 | 0,8990 | CHF | 1,0331 | 1,0802 |
| HRK | 7,5156 | 7,5519 | JPY | 130,3800 | 126,4900 |
| HUF | 369,1900 | 363,8900 | USD | 1,1326 | 1,2271 |

Valiuta

2021 12 31

2020 12 31

Valiuta

2021 12 31

2020 12 31

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,5969

4,5969

4,5597

4,5597

CZK

CZK

26,8580

26,8580

26,2420

26,2420

RON

RON

4,9490

4,9490

4,8683

4,8683

DKK

DKK

7,4364

7,4364

7,4409

7,4409

SEK

SEK

10,2503

10,2503

10,0343

10,0343

GBP

GBP

0,84028

0,84028

0,8990

0,8990

CHF

CHF

1,0331

1,0331

1,0802

1,0802

HRK

HRK

7,5156

7,5156

7,5519

7,5519

JPY

JPY

130,3800

130,3800

126,4900

126,4900

HUF

HUF

369,1900

369,1900

363,8900

363,8900

USD

USD

1,1326

1,1326

1,2271

1,2271

1.2.3.   Įverčių taikymas

Įverčių taikymas

Pagal TVSAS ir bendruosius apskaitos principus finansinėse ataskaitose nurodomos sumos būtinai turi būti pagrįstos įverčiais ir vadovybės prielaidomis, pagrįstais patikimiausia turima informacija. Reikšmingi įverčiai turi apimti bent jau šiuos elementus: išmokų darbuotojams įsipareigojimų sumas, su gautinomis sumomis susijusią finansinę riziką ir finansinių priemonių aiškinamuosiuose raštuose nurodomas sumas, amortizuota savikaina vertinamo finansinio turto ir finansinių garantijų sutarčių įsipareigojimų atidėjinius, sukauptas pajamas ir sąnaudas, atidėjinius, nematerialiojo turto ir nekilnojamojo turto, įrangos bei įrenginių vertės sumažėjimo laipsnį, atsargų grynąją galimo realizavimo vertę, neapibrėžtąjį turtą ir įsipareigojimus. Faktiniai rezultatai gali skirtis nuo šių įverčių.

Pagrįsti įverčiai yra esminė finansinių atskaitų rengimo dalis ir netrukdo jų patikimumui. Įvertį gali tekti peržiūrėti iš naujo, jeigu pasikeičia aplinkybės, kuriomis buvo grindžiamas toks įvertis, ar jeigu atsiranda naujos informacijos arba daugiau patirties. Įverčio peržiūrėjimas dėl paties jo pobūdžio nėra siejamas su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais ir nėra klaidos taisymas. Apskaitos įverčio pokyčio poveikis pripažįstamas nurodant perteklių ar deficitą tais laikotarpiais, kai jis tapo žinomas.

1.2.4.   Naujų ir peržiūrėtų Europos Sąjungos apskaitos taisyklių taikymas

Naujų ir peržiūrėtų Europos Sąjungos apskaitos taisyklių taikymas

Peržiūrėtos ES apskaitos taisyklės, kurios taikomos ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2021 m. sausio 1 d. arba vėliau

Peržiūrėtos ES apskaitos taisyklės, kurios taikomos ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2021 m. sausio 1 d. arba vėliau

2020 m. apskaitos pareigūnas priėmė peržiūrėtą ES apskaitos taisyklę Nr. 11 „Finansinės priemonės“, kuri privalomai taikoma nuo 2021 m. sausio 1 d. Peržiūrėta ES apskaitos taisyklė Nr. 11 grindžiama naujuoju TVSAS Nr. 41 „Finansinės priemonės“, iš dalies pakeistu TVSAS Nr. 28 „Finansinės priemonės: pateikimas“ ir iš dalies pakeistu TVSAS Nr. 30 „Finansinės priemonės: atskleidimas“, kurie buvo paskelbti 2018 m. rugpjūčio mėn. Ja nustatomi finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų finansinės atskaitomybės principai. Pagal peržiūrėtos ES apskaitos taisyklės Nr. 11 pereinamojo laikotarpio nuostatas subjektas apskaitoje registruoja visus pasikeitimus nuo pirminio taikymo 2021 m. sausio 1 d. Pagal peržiūrėtą 11-ąją ES apskaitos taisyklę ankstesnių laikotarpių perskaičiuoti nereikia. Todėl šiose ataskaitose pateiktas 2020 m. gruodžio 31 d. turimas finansinis turtas, finansiniai įsipareigojimai, iš prekybos gautinos sumos ir palūkanų pajamos / sąnaudos apskaityti laikantis 2020 m. subjekto finansinėse ataskaitose nurodytos apskaitos politikos.

Pokyčiai dėl peržiūrėtos ES apskaitos taisyklės Nr. 11 taikymo

Pokyčiai dėl peržiūrėtos ES apskaitos taisyklės Nr. 11 taikymo

Nauji finansinio turto klasifikavimo ir vertinimo principai

Nauji finansinio turto klasifikavimo ir vertinimo principai

Peržiūrėtoje ES apskaitos taisyklėje Nr. 11 nustatytas principais grindžiamas finansinio turto klasifikavimo metodas taikant du kriterijus: subjekto taikomą jo finansinio turto valdymo modelį ir to turto sutartyje numatytų pinigų srautų charakteristikas. Pagal šiuos kriterijus finansinis turtas skirstomas į šias kategorijas: „amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas“, „tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip grynasis turtas / nuosavas kapitalas“ arba „tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas“.

Taikant naujus kriterijus visos investicijos į nuosavą kapitalą ir skolos vertybiniai popieriai buvo perklasifikuoti iš „laikomų parduoti“ į „vertinamus tikrąja verte kaip perteklius arba deficitas“. Susijęs tikrosios vertės rezervas buvo perklasifikuotas į sukauptą perteklių arba deficitą grynojo turto dalyje.

Naujas vertės sumažėjimo modelis

Naujas vertės sumažėjimo modelis

Ankstesnis vertės sumažėjimo modelis buvo grindžiamas patirtais nuostoliais, o peržiūrėta ES apskaitos taisykle Nr. 11 nustatytas ateities perspektyvomis grindžiamas vertės sumažėjimo modelis, remiantis tikėtinais kredito nuostoliais per visą finansinio turto galiojimo laikotarpį. Vertinant tikėtinus kredito nuostolius atsižvelgiama į galimus įsipareigojimų nevykdymo atvejus ir finansinio turto kredito kokybės raidą. Naujasis vertės sumažėjimo modelis taikomas visam finansiniam turtui, vertinamam amortizuota savikaina arba tikrąja verte kaip grynasis turtas / nuosavas kapitalas, taip pat paskolų įsipareigojimams ir finansinių garantijų sutartims.

Finansinių garantijų apskaita

Finansinių garantijų apskaita

Pagal peržiūrėtą ES apskaitos taisyklę Nr. 11 finansinių garantijų apskaitos reikalavimai turi būti taikomi visoms finansinių garantijų sutartims. Finansinių garantijų įsipareigojimų vertinimas grindžiamas garantijos tikrąja verte pirminio pripažinimo metu ir tikėtinų kredito nuostolių iš garantuotų skolų portfelio pokyčiais.

1.3.   BALANSAS

BALANSAS

1.3.1.   Finansinis turtas

Finansinis turtas

Klasifikavimas pirminio pripažinimo metu

Klasifikavimas pirminio pripažinimo metu

Finansinių priemonių klasifikavimas nustatomas pirminio pripažinimo metu. Remiantis valdymo modeliu ir turto sutartinių pinigų srautų charakteristikomis, finansinį turtą galima suskirstyti į tris kategorijas: amortizuota savikaina vertinamą finansinį turtą, tikrąja verte vertinamą finansinį turtą kaip grynąjį turtą / nuosavą kapitalą ir tikrąja verte vertinamą finansinį turtą kaip perteklių arba deficitą.

(i)   Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas

Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas

Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas yra neišvestinis finansinis turtas, atitinkantis dvi sąlygas: 1) subjektas jį laiko siekdamas surinkti sutartyje numatytus pinigų srautus; 2) nustatytomis dienomis generuojami sutartiniai pinigų srautai, kurie yra tik pagrindinės sumos ir palūkanų už negrąžintą pagrindinės sumos dalį mokėjimai.

Šiai kategorijai priskiriami:

| — | pinigai ir pinigų ekvivalentai; |
| --- | --- |

—

pinigai ir pinigų ekvivalentai;

| — | paskolos (įskaitant terminuotuosius indėlius, kurių pradinis terminas ilgesnis nei trys mėnesiai); |
| --- | --- |

—

paskolos (įskaitant terminuotuosius indėlius, kurių pradinis terminas ilgesnis nei trys mėnesiai);

| — | iš prekybos gautinos sumos. |
| --- | --- |

—

iš prekybos gautinos sumos.

Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas priskiriamas trumpalaikiam turtui, išskyrus turtą, kurio terminas yra ilgesnis nei 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo datos.

(ii)   Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip grynasis turtas / nuosavas kapitalas

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip grynasis turtas / nuosavas kapitalas

Šis neišvestinis finansinis turtas turi sutartinius pinigų srautus, kuriuos sudaro tik pagrindinė suma ir palūkanos už negrąžintą pagrindinės sumos dalį. Be to, pagal valdymo modelį finansinis turtas laikomas tiek siekiant surinkti sutartinius pinigų srautus, tiek parduoti finansinį turtą.

Šios kategorijos turtas yra priskiriamas trumpalaikiam turtui, jeigu jį tikimasi realizuoti per 12 mėnesių nuo paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos.

2021 m. gruodžio 31 d. subjektas tokio turto neturi.

(iii)   Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas

Subjektas išvestines finansines priemones ir investicijas į nuosavybės vertybinius popierius priskiria tikrąja verte vertinamam finansiniam turtui kaip pertekliui arba deficitui, nes sutartiniai pinigų srautai nėra tik pagrindinė suma ir palūkanos už pagrindinę sumą.

Be to, subjektas turimus skolos vertybinius popierius priskiria tikrąja verte vertinamam finansiniam turtui kaip pertekliui arba deficitui, nes skolos vertybinių popierių portfeliai valdomi ir vertinami pagal portfelio tikrąją vertę.

Šios kategorijos turtas yra priskiriamas trumpalaikiam turtui, jeigu jį tikimasi realizuoti per 12 mėnesių nuo paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos.

Pirminis pripažinimas ir vertinimas

Pirminis pripažinimas ir vertinimas

Tikrąja verte vertinamo finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito pirkimas pripažįstamas prekybos dieną, t. y. tą dieną, kai subjektas įsipareigoja pirkti turtą. Pinigų ekvivalentai ir paskolos pripažįstami tada, kai pinigai deponuojami finansų įstaigoje arba avansu pervedami skolininkams.

Finansinis turtas iš pradžių vertinamas tikrąja verte. Sandorių, susijusių su visu finansiniu turtu, kuris neapskaitomas tikrąja verte kaip perteklius arba deficitas, išlaidos pridedamos prie tikrosios vertės pirminio pripažinimo metu. Sandorių, susijusių su finansiniu turtu, kuris apskaitomas tikrąja verte kaip perteklius arba deficitas, išlaidos pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje.

Finansinio turto tikroji vertė pirminio pripažinimo metu paprastai yra sandorio kaina, išskyrus atvejus, kai sandoris sudaromas ne rinkos sąlygomis, t. y. be atlygio arba už nominalų atlygį viešosios politikos tikslais. Tokiu atveju finansinės priemonės tikrosios vertės ir sandorio kainos skirtumas yra neprekybinis komponentas, kuris finansinės veiklos rezultatų ataskaitoje pripažįstamas sąnaudomis. Šiuo atveju finansinio turto tikroji vertė nustatoma pagal dabartinius tiesiogiai lygiavertės priemonės rinkos sandorius. Jei aktyviosios rinkos nėra, tikroji vertė nustatoma taikant vertinimo metodą, kuriam naudojami turimi duomenys iš stebimų rinkų.

Vėlesnis vertinimas

Vėlesnis vertinimas

Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas vėliau vertinamas amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą.

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas vėliau vertinamas tikrąja verte. Pelnas ir nuostoliai, atsiradę dėl tikrosios vertės pokyčių (įskaitant atsiradusius dėl valiutos keitimo ir uždirbtų palūkanų), įtraukiami į finansinės veiklos ataskaitą jų atsiradimo laikotarpiu.

Tikrosios vertės nustatymas atliekant vėlesnį vertinimą

Tikrosios vertės nustatymas atliekant vėlesnį vertinimą

Aktyviosiose rinkose kotiruojamų investicijų tikroji vertė yra pagrįsta tuo metu siūlomomis kainomis. Jeigu finansinis turtas neturi aktyviosios rinkos (taip pat į biržų sąrašus neįtrauktų vertybinių popierių ir ne biržos išvestinių finansinių priemonių atveju), ES tikrąją vertę nustato taikydama vertinimo metodus. Jie apima pastarojo meto sandorių įprastomis rinkos sąlygomis naudojimą, sąsajas su kitomis iš esmės tokiomis pačiomis priemonėmis, diskontuotų pinigų srautų analizę, pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelius ir kitus vertinimo metodus, kuriuos paprastai naudoja rinkos dalyviai.

Investicijos į rizikos kapitalo fondus, kurios neturi kotiruojamos rinkos kainos aktyviojoje rinkoje, vertinamos priskirtina grynąja turto verte, kuri yra laikoma lygiaverte jų tikrajai vertei.

Finansinio turto vertės sumažėjimas

Finansinio turto vertės sumažėjimas

ES pripažįsta ir įvertina tikėtinus kredito nuostolius dėl finansinio turto, kuris vertinamas amortizuota savikaina ir tikrąja verte kaip grynasis turtas / nuosavas kapitalas, vertės sumažėjimo.

Tikėtini kredito nuostoliai yra sutartinių pinigų srautų ir pinigų srautų, kuriuos ES tikisi gauti, skirtumo dabartinė vertė. Apskaičiuojant tikėtinus kredito nuostolius atsižvelgiama į pagrįstą ir patvirtinamą informaciją, kuri yra prieinama be nepagrįstų sąnaudų ar pastangų ataskaitinę datą.

Turto, vertinamo amortizuota savikaina, balansinė vertė mažinama vertės sumažėjimo nuostolio suma, kuri pripažįstama finansinės veiklos rezultatų ataskaitoje. Jei vėlesniu laikotarpiu vertės sumažėjimo nuostolių suma sumažėja, anksčiau pripažintas vertės sumažėjimo nuostolis yra atstatomas finansinės veiklos rezultatų ataskaitoje.

(a)   Gautinos sumos

Gautinos sumos

Subjektas įvertina vertės sumažėjimo nuostolį viso laikotarpio tikėtinų kredito nuostolių suma, naudodamas praktinius metodus (pvz., atidėjinių matricą).

(b)   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Subjektas pinigus ir pinigų ekvivalentus laiko einamosiose banko sąskaitose ir terminuotuose indėliuose iki 3 mėnesių. Pinigai laikomi bankuose, turinčiuose labai aukštus kredito reitingus, todėl jų įsipareigojimų nevykdymo tikimybė yra labai maža. Atsižvelgiant į trumpą trukmę ir mažą įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę, tikėtini kredito nuostoliai dėl pinigų ir pinigų ekvivalentų yra nereikšmingi. Todėl pinigų ekvivalentų vertės sumažėjimas nepripažįstamas.

(c)   Paskolos

Paskolos

Tikėtini kredito nuostoliai vertinami taikant trijų etapų modelį, kai atsižvelgiama tikėtino kredito nuostolio tikimybės svertinį vidurkį per finansinio turto gyvavimo laikotarpį ir kredito rizikos raidą nuo finansinio turto atsiradimo. Paskolų atveju pradžia yra neatšaukiamo įsipareigojimo suteikti paskolą data.

Jeigu nuo paskolos suteikimo kredito rizika reikšmingai nepadidėjo (1 etapas), vertės sumažėjimo nuostolis yra tikėtinas kredito nuostolis dėl galimų įsipareigojimų nevykdymo įvykių per ateinančius 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo datos (12 mėnesių tikėtinas kredito nuostolis). Jeigu nuo paskolos sudarymo kredito rizika reikšmingai padidėjo (2 etapas) arba yra objektyvių kredito vertės sumažėjimo įrodymų (3 etapas), vertės sumažėjimo nuostolis yra lygus tikėtinam kredito nuostoliui dėl galimų įsipareigojimų nevykdymo įvykių per visą finansinio turto gyvavimo laikotarpį (tikėtinas kredito nuostolis per visą gyvavimo laikotarpį).

Pripažinimo panaikinimas

Pripažinimo panaikinimas

Finansinių priemonių pripažinimas panaikinamas, kai teisių į pinigų srautus iš investicijų galiojimas baigiasi arba subjektas perleidžia iš esmės visą su nuosavybe susijusią riziką ir atlygį kitai šaliai. Finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito pardavimas pripažįstamas prekybos dieną.

1.3.2.   Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinis finansavimas – tai mokėjimas, kuriuo gavėjui suteikiamas pinigų avansas, t. y. pradinės lėšos. Šios lėšos gali būti padalytos į kelis mokėjimus per konkrečioje sutartyje, sprendime, susitarime arba pagrindiniame teisės akte nustatytą laikotarpį. Pradinės lėšos arba avansas per susitarime nustatytą laikotarpį yra naudojami tuo tikslu, kuriuo buvo išmokėti, arba grąžinami. Jeigu gavėjas nepatiria finansuoti tinkamų išlaidų, jis privalo išankstinį finansavimą grąžinti subjektui. Taigi, suma pripažįstama kaip turtas, kadangi subjektas išlaiko išankstinio finansavimo kontrolę ir turi teisę susigrąžinti reikalavimų neatitinkančią dalį.

Išankstinis finansavimas pirmą kartą pripažįstamas balanse, kai pinigai pervedami gavėjui. Jis vertinamas sumokėto atlygio suma. Vėlesniais laikotarpiais išankstinis finansavimas vertinamas iš pradžių balanse pripažinta suma, atėmus per laikotarpį patirtas finansuoti tinkamas išlaidas (kai reikia, įskaitant apskaičiuotąsias sumas).

1.3.3.   Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Pagal ES apskaitos taisykles reikalaujama prekybos ir neprekybines operacijas parodyti atskirai. Siekiant atskirti šias dvi kategorijas, terminas „gautina suma“ taikomas tik prekybos operacijoms, o neprekybinėms operacijoms, t. y. kai ES gauna vertę iš kito subjekto, mainais tiesiogiai nesuteikdama maždaug vienodos vertės, vartojamas terminas „susigrąžintinos sumos“ (pvz., iš valstybių narių susigrąžintinos sumos, susijusios su nuosavais ištekliais).

Iš prekybos operacijų gautinos sumos atitinka finansinių priemonių apibrėžtį. Subjektas jas priskyrė finansiniam turtui, vertinamam amortizuota savikaina, ir atitinkamai jas įvertino.

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos apskaitomos tikrąja verte įsigijimo datą, atėmus vertės sumažėjimą. Vertė sumažinama tada, kai yra objektyvių įrodymų, kad subjektas negalės surinkti visų pradinio dydžio gautinų sumų. Vertės sumažinimo suma lygi turto balansinės vertės ir atsiperkamosios vertės skirtumui. Vertės sumažinimo suma pripažįstama finansinės veiklos ataskaitoje.

1.3.4.   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas ir apima pinigus kasoje, bankuose laikomus indėlius iki pareikalavimo arba trumpalaikius indėlius ir kitas trumpalaikes itin likvidžias investicijas, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai.

1.3.5.   Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos apima sumas, susijusias ir su prekybos operacijomis, kaip antai prekių ir paslaugų pirkimu, ir su neprekybinėmis operacijomis, pvz., su dotacijų arba kitokio ES finansavimo gavėjų prašymais padengti išlaidas arba gautu išankstiniu finansavimu (žr. 1.4.1 pastabą).

1.4.1

Kai gavėjams skiriamos dotacijos ar kitoks finansavimas, prašymai padengti išlaidas įrašomi kaip mokėtinos sumos, lygios prašomai sumai, tuo metu, kai gaunamas prašymas padengti išlaidas. Atlikus patikrinimą ir pripažinus finansuoti tinkamas išlaidas, mokėtinos sumos vertinamos patvirtintos ir reikalavimus atitinkančios sumos dydžiu.

Mokėtinos sumos, susijusios su prekių ir paslaugų pirkimu, pripažįstamos gavus pradinės sumos sąskaitą faktūrą. Susijusios išlaidos įtraukiamos į apskaitą, kai prekės yra pristatytos arba paslaugos suteiktos ir kai subjektas jas priima.

1.3.6.   Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai skirstomi į finansinius įsipareigojimus, apskaitomus amortizuota savikaina, finansinius įsipareigojimus, vertinamus tikrąja verte kaip perteklius arba deficitas ir finansinių garantijų sutarčių įsipareigojimus.

Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai iš pradžių pripažįstami tikrąja verte, įskaitant patirtas sandorio sąnaudas, o vėliau yra apskaitomi amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą. Jų pripažinimas finansinės būklės ataskaitoje panaikinamas tada ir tik tada, kai įsipareigojimas įvykdomas, jo atsisakoma, jis panaikinamas arba pasibaigia jo galiojimo laikotarpis.

Tikrąja verte vertinami finansiniai įsipareigojimai kaip perteklius arba deficitas apima išvestines finansines priemones, kai tikroji vertė yra neigiama. Jeigu pagal garantijos sutartį reikalaujama, kad subjektas atliktų mokėjimus reaguodamas į finansinių priemonių kainų arba užsienio valiutos kurso pokyčius, garantijos sutartis yra išvestinė finansinė priemonė. Jų apskaita yra tokia pati kaip ir tikrąja verte vertinamo finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito.

Subjektas pripažįsta finansinės garantijos sutarties įsipareigojimą, kai sudaro sutartį, pagal kurią jis turi atlikti nurodytus mokėjimus, kad atlygintų garantijos turėtojo nuostolius, patirtus dėl to, kad nurodytas skolininkas laiku neatlieka mokėjimo pagal pradines arba pakeistas skolos priemonės sąlygas. Finansinių garantijų sutartys iš pradžių pripažįstamos tikrąja verte.

Vėlesnis vertinimas priklauso nuo kredito rizikos, susijusios su finansine garantija, pokyčių. Jei kredito rizika reikšmingai nepadidėja (1 etapas), finansinių garantijų įsipareigojimai vertinami didesniąja iš šių sumų: 12 mėnesių tikėtinų kredito nuostolių suma ir pirminio pripažinimo suma, atėmus, jei reikia, sukauptą amortizaciją. Jei kredito rizika reikšmingai padidėja (2 etapas), finansinių garantijų įsipareigojimai vertinami didesniąja iš šių sumų: tikėtinų galiojimo laikotarpio kredito nuostolių suma ir pirminio pripažinimo suma, atėmus, jei reikia, sukauptą amortizaciją.

Finansiniai įsipareigojimai klasifikuojami kaip ilgalaikiai įsipareigojimai, išskyrus sumas, kurių išpirkimo terminas trumpesnis kaip 12 mėnesių nuo paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos. Finansinių garantijų sutartys priskiriamos trumpalaikiams įsipareigojimams, išskyrus atvejus, kai subjektas turi besąlyginę teisę atidėti įsipareigojimo įvykdymą ne trumpesniam kaip dvylikos mėnesių laikotarpiui po finansinių ataskaitų sudarymo datos.

1.3.7.   Sukauptos ir būsimojo laikotarpio pajamos bei sąnaudos

Sukauptos ir būsimojo laikotarpio pajamos bei sąnaudos

Operacijos ir įvykiai finansinėse ataskaitose pripažįstami tuo laikotarpiu, su kuriuo jie susiję. Metų pabaigoje, jeigu paslauga buvo suteikta arba subjektas pristatė prekes, arba yra sudarytas sutartimi įformintas susitarimas (pavyzdžiui, yra nuoroda į sutartį), bet sąskaita faktūra dar neišrašyta, finansinėse atskaitose bus pripažintos sukauptos pajamos. Be to, metų pabaigoje, jeigu sąskaita faktūra išrašyta, o paslaugos dar nesuteiktos arba prekės dar nepristatytos, pajamos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį.

Sąnaudos taip pat apskaitomos tuo laikotarpiu, su kuriuo jos susijusios. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje sukauptos sąnaudos pripažįstamos remiantis įvertinta to laikotarpio pervedimo įsipareigojimo suma. Sukauptos sąnaudos apskaičiuojamos laikantis apskaitos pareigūno parengtų išsamių veiklos ir praktinių gairių. Jomis siekiama užtikrinti, kad finansinėse ataskaitose būtų tiksliai nurodyti ekonominiai ir kiti reiškiniai, kuriuos jos turi atspindėti. Analogiškai, kai mokėjimas už dar nesuteiktas paslaugas arba dar nepristatytas prekes atliekamas avansu, išlaidos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį.

1.4.   FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

1.4.1.   Pajamos

Pajamos

Pajamos apima subjekto gautas ir gautinas bendrosios ekonominės naudos įplaukas ar naudojimo galimybes, kurios lemia grynojo turto padidėjimą (kai šis padidėjimas atsiranda ne dėl savininkų įnašų).

Atsižvelgiant į susijusių operacijų pobūdį, finansinės veiklos ataskaitoje išskiriamos pajamos:

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų yra mokesčiai ir pervedimai, kadangi perdavėjas pateikia išteklius subjektui gavėjui, o subjektas gavėjas tiesiogiai mainais nepateikia maždaug tokios pat vertės išteklių. Pervedimai – tai kitos nei mokesčiai, su neprekybinėmis operacijomis susijusios ateityje gautinos ekonominės naudos įplaukos arba naudojimo galimybės. ES subjektų atveju pervedimus daugiausia sudaro iš Komisijos gautos lėšos (pvz., subalansavimo subsidija tradicinėms agentūroms, veiklos subsidija pagal susitarimus dėl įnašo).

Subjektas pervestą turtą pripažįsta tada, kai dėl praeities įvykio (pervedimo) jis kontroliuoja išteklius ir tikisi iš jų gauti būsimos ekonominės naudos arba naudojimo galimybių, ir kai galima patikimai nustatyti tikrąją vertę. Iš neprekybinės operacijos gaunami ištekliai, pripažinti kaip turtas (pvz., pinigai), taip pat pripažįstami kaip pajamos, išskyrus atvejus, kai subjektas turi dabartinį įsipareigojimą to pervedimo atžvilgiu, t. y. jam taikoma sąlyga, kuri turi būti įvykdyta, kad pajamas būtų galima pripažinti. Kol sąlyga neįvykdoma, pajamos atidedamos ir pripažįstamos kaip įsipareigojimas.

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Prekių ir paslaugų pardavimo pajamos pripažįstamos, kai didžioji su prekių nuosavybe susijusios rizikos ir naudos dalis perduodama pirkėjui. Su paslaugų teikimu susijusio sandorio pajamos pripažįstamos atsižvelgiant į sandorio baigtumo laipsnį finansinių ataskaitų sudarymo dieną.

(a)   Palūkanų pajamos ir sąnaudos

Palūkanų pajamos ir sąnaudos

Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, apskaitomų amortizuota savikaina, palūkanų pajamos ir sąnaudos pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje, taikant faktinių palūkanų metodą. Šis metodas taikomas finansinio turto arba finansinio įsipareigojimo amortizuotai savikainai apskaičiuoti ir palūkanų pajamoms arba palūkanų sąnaudoms per atitinkamą laikotarpį paskirstyti.

(b)   Pajamos iš dividendų

Pajamos iš dividendų

Pajamos iš dividendų ir panašių paskirstomųjų išmokų pripažįstamos tada, kai nustatoma teisė gauti mokėjimą.

(c)   Tikrąja verte vertinamo finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito pajamos ir sąnaudos

Tikrąja verte vertinamo finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito pajamos ir sąnaudos

Tai yra šio finansinio turto tikrosios vertės prieaugis (pajamos) ir tikrosios vertės nuostoliai (sąnaudos), įskaitant prieaugį ar nuostolius, atsiradusius dėl užsienio valiutos keitimo. Palūkanas uždirbančio finansinio turto atveju tai taip pat apima palūkanas.

(d)   Pajamos iš finansinių garantijų sutarčių

Pajamos iš finansinių garantijų sutarčių

Pajamos iš finansinių garantijų sutarčių (garantijos įmoka) pripažįstamos visą tą laiką, kurį subjektas yra pasirengęs kompensuoti finansinių garantijų sutarties turėtojui galimus kredito nuostolius.

1.4.2.   Išlaidos

Išlaidos

Išlaidos yra ekonominės naudos arba naudojimo galimybių sumažėjimas ataskaitiniu laikotarpiu dėl turto netekimo ar panaudojimo arba prisiimtų įsipareigojimų, dėl kurių sumažėja grynasis turtas. Išlaidos apima tiek prekybos, tiek neprekybinių operacijų sąnaudas.

Prekybos operacijų išlaidos, patiriamos perkant prekes ir paslaugas, pripažįstamos, kai prekės pristatomos ir subjektas jas priima. Jos vertinamos pradine sąskaitoje faktūroje nurodyta suma. Be to, paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną sąnaudos, susijusios su per laikotarpį suteikta paslauga, už kurią sąskaita faktūra dar negauta arba nepriimta, pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje.

Neprekybinių operacijų išlaidos yra susijusios su pervedimais gavėjams ir gali būti trijų rūšių: teisės į gautinas sumas, pervedimai pagal susitarimą ir savanoriškos dotacijos, įnašai ir dovanojamos lėšos. Pervedimai pripažįstami sąnaudomis tą laikotarpį, kurį įvyko įvykiai, dėl kurių buvo atliktas pervedimas, jeigu tik pervedimo pobūdis yra leidžiamas pagal reglamentą arba yra pasirašytas susitarimas, pagal kurį leidžiama atlikti pervedimą; gavėjas atitiko visus tinkamumo kriterijus; galima pagrįstai apskaičiuoti sumą.

Kai gaunamas bet koks pripažinimo kriterijus atitinkantis mokėjimo prašymas arba prašymas padengti išlaidas, jie pripažįstami sąnaudomis, lygiomis reikalavimus atitinkančiai sumai. Finansuoti tinkamos sąnaudos, kurios turi būti kompensuotos gavėjams, tačiau apie kurias dar nėra pranešta, metų pabaigoje yra įvertinamos ir įrašomos kaip sukauptos sąnaudos.

1.5.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

1.5.1.   Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimųjų įvykių. Neapibrėžtasis turtas parodomas, kai tikimasi gauti ekonominės naudos arba turėti naudojimo galimybių.

1.5.2.   Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtasis įsipareigojimas – arba galimas įsipareigojimas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimų įvykių, arba dabartinis įsipareigojimas, kai nėra tikėtina, kad įsipareigojimui įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą arba naudojimo galimybių teikiantys ištekliai.

Retais atvejais neapibrėžtasis įsipareigojimas taip pat atsiranda, kai esamas įsipareigojimas egzistuoja, tačiau jo negalima pakankamai patikimai įvertinti.

Neapibrėžtieji įsipareigojimai sąskaitose nepripažįstami. Jie atskleidžiami, nebent ekonominę naudą teikiančių išteklių išmokų arba naudojimo galimybių tikimybė yra maža.

1.6.   FONDO KAPITALAS

FONDO KAPITALAS

EPF valstybės narės teikia įnašus į fondą EPF programoms įgyvendinti, kaip nustatyta kiekvieno EPF vidaus susitarime. Remiantis taikytinu teisiniu pagrindu, reikalavimai įmokėti lėšas, t. y. prašymai dėl finansavimo konkrečiais N metais, priimami Tarybos sprendimu N – 1 metais, o gautinos lėšos aiškiai priskiriamos konkretiems būsimiems laikotarpiams.

Įnašai atitinka savininkų įnašo kriterijus (Europos Sąjungos apskaitos taisyklė Nr. 1), todėl jie EPF finansinėse ataskaitose laikomi fondo kapitalu. Fondo kapitalą sudaro bendra įnašų, gautinų iš EPF valstybių narių, suma. Kadangi nepareikalautasis fondo kapitalas yra atvirai atskaitomas iš viso fondo kapitalo (žr. Grynojo turto pokyčių ataskaitą), balanse pripažįstamas tik pareikalautasis fondo kapitalas.

Kadangi sutarti įnašai priskiriami konkretiems ataskaitiniams laikotarpiams, EPF teisiniai reikalavimai EPF valstybėms narėms atsiranda tik šiais laikotarpiais, todėl visos iš anksto gautos sumos pripažįstamos kaip būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai mokėtinų sumų eilutėje, o ne kaip pareikalautasis kapitalas.

1.7.   BENDRAS FINANSAVIMAS

BENDRAS FINANSAVIMAS

Gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių pajamų iš neprekybinių operacijų kriterijus ir yra parodyti kaip valstybėms narėms, ne valstybėms narėms ir kitiems subjektams mokėtinos sumos. EPF turi panaudoti įnašus paslaugoms trečiosioms šalims teikti, o jei to nedaro – turi grąžinti turtą (gautus įnašus). Likusią mokėtiną bendro finansavimo susitarimų sumą sudaro gauti bendro finansavimo įnašai, atėmus su projektu susijusias patirtas išlaidas. Grynajam turtui tai nedaro jokio poveikio.

Su bendro finansavimo projektais susijusios sąnaudos pripažįstamos tuomet, kai patiriamos. Atitinkama įnašų suma pripažįstama kaip veiklos pajamos ir ekonominiam metų rezultatui tai nedaro jokio poveikio.

2.   BALANSO PASTABOS

BALANSO PASTABOS

TURTAS

TURTAS

2.1.   FINANSINIS TURTAS

FINANSINIS TURTAS

Finansinis turtas – bet kuris turtas, kuris yra:

| a) | pinigai; |
| --- | --- |

a)

pinigai;

| b) | kito subjekto nuosavybės priemonė; |
| --- | --- |

b)

kito subjekto nuosavybės priemonė;

| c) | sutartinė teisė: gauti pinigus ar kitą finansinį turtą iš kito subjekto; pasikeisti finansiniu turtu ar finansiniais įsipareigojimais su kitu subjektu tokiomis sąlygomis, kurios yra potencialiai palankios šiam subjektui, arba |
| --- | --- |

c)

sutartinė teisė: gauti pinigus ar kitą finansinį turtą iš kito subjekto; pasikeisti finansiniu turtu ar finansiniais įsipareigojimais su kitu subjektu tokiomis sąlygomis, kurios yra potencialiai palankios šiam subjektui, arba

| d) | sutartis, pagal kurią bus arba gali būti atsiskaitoma paties subjekto nuosavybės priemonėmis. |
| --- | --- |

d)

sutartis, pagal kurią bus arba gali būti atsiskaitoma paties subjekto nuosavybės priemonėmis.

Finansinis turtas skirstomas į šias kategorijas: tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas, paskolos ir gautinos sumos, investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą ir parduoti laikomas finansinis turtas. Dėl finansinių priemonių klasifikavimo nusprendžiama pirminio pripažinimo metu ir jis peržiūrimas kiekvieną paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną.

EPF finansinį turtą sudaro tokio dydžio tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas ir paskolos:

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas | 38 | — |
| Parduoti laikomas finansinis turtas | — | 32 |
| Paskolos | 1 | 1 |
| Iš viso | 39 | 33 |

(mln. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas

38

38

—

—

Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas

—

—

32

32

Paskolos

Paskolos

1

1

1

1

Iš viso

Iš viso

39

39

33

33

38 mln. EUR tikrąja verte vertinamo finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito suma yra susijusi su investicijomis į nuosavą kapitalą dviejose pagrindinėse srityse: atsinaujinančiųjų tvarių energijos išteklių per „Climate Investor One“, „ElectriFI“ ir GEEREF bei įtraukiojo smulkiųjų ūkininkų ir kaimo vietovių MVĮ finansavimo skatinimo per ABC fondą.

Visa 1 mln. EUR suma yra susijusi su paskola, suteikta „ElectriFI“ – investicinei priemonei, pagal kurią finansuojami ankstyvojo etapo ir nedideli projektai, skirti elektros energijos prieinamumui ir gamybai iš tvarių energijos šaltinių besiformuojančiose rinkose didinti. Ji taikoma pasauliniu mastu, ypatingą dėmesį skiriant Užsachario Afrikai.

2.2.   IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

Pagal daugumą sutarčių numatoma, kad išankstiniai mokėjimai atliekami iki darbų pradžios, tiekiamų prekių pristatymo arba paslaugų suteikimo. Kartais sutartyse pateiktame mokėjimų tvarkaraštyje numatoma mokėjimus atlikti atsižvelgiant į pažangos ataskaitas. Išankstinis finansavimas paprastai atliekamas šalies arba teritorijos, kurioje vykdomas projektas, valiuta.

Pagal išankstinio finansavimo galimo panaudojimo laiką nustatoma, ar išankstinis finansavimas bus parodomas kaip trumpalaikis, ar kaip ilgalaikis. Panaudojimo laikas nustatytas su projektu susijusiame susitarime. Visos sumos, panaudotinos per dvyliką mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, parodomos kaip trumpalaikis išankstinis finansavimas. Kadangi dauguma EPF projektų yra ilgalaikiai, jiems skiriamais išankstiniais mokėjimais turėtų būti galima naudotis ilgiau nei vienus metus. Todėl šios išankstinio finansavimo sumos parodomos kaip ilgalaikis turtas.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Ilgalaikis išankstinis finansavimas | 2.2.1 | — | — | 219 | 452 | 671 | 870 |
| Trumpalaikis išankstinis finansavimas | 2.2.2 | — | 14 | 353 | 1 085 | 1 453 | 1 355 |
| Iš viso | | — | 14 | 572 | 1 537 | 2 123 | 2 225 |

(mln. EUR)

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Ilgalaikis išankstinis finansavimas

Ilgalaikis išankstinis finansavimas

2.2.1

—

—

—

219

219

452

452

671

671

870

870

Trumpalaikis išankstinis finansavimas

Trumpalaikis išankstinis finansavimas

2.2.2

—

—

14

14

353

353

1 085

1 085

1 453

1 453

1 355

1 355

Iš viso

Iš viso

—

—

14

14

572

572

1 537

1 537

2 123

2 123

2 225

2 225

2021 m. buvo pirmieji metai, kuriais buvo taikoma 11-ojo EPF laikino galiojimo sąlyga. Tai reiškė, kad nuo 2021 m. sausio 1 d. nebebuvo galima prisiimti jokių papildomų bendrų įsipareigojimų. Be to, užsitęsusi COVID krizė vis labiau apsunkino įgyvendinimą kelioms delegacijoms, ypač Madagaskare, Čade ir Gambijoje. Dėl šios priežasties ir politinių krizių kitose šalyse, pavyzdžiui, Etiopijoje, Gvinėjoje (Konakryje) ir Malyje, prisiimta mažiau atskirų įsipareigojimų, todėl išankstinis finansavimas 11-ajame EPF sumažėjo nuo 1 583 mln. EUR 2020 m. iki 1 537 mln. EUR 2021 m.

Išankstinio finansavimo 10-ajame EPF sumažėjimas nuo 633 mln. EUR 2020 m. iki 572 mln. EUR 2021 m. yra įprasto EPF gyvavimo ciklo pasekmė. Laipsniškai nutraukiant 10-ojo EPF veiklą buvo įvykdyta ir užbaigta daug sutarčių. Todėl išankstinio finansavimo mokėjimų paramos gavėjams lygis sumažėjo, o išankstinio finansavimo patvirtinimų padaugėjo.

2020 m. į trumpalaikį išankstinį finansavimą buvo įtraukta 3 mln. EUR suma, kuri dabar klasifikuojama kaip iš prekybos gautinos sumos, susijusios su finansinėmis priemonėmis.

2.2.1.   Ilgalaikis išankstinis finansavimas pagal valdymo būdus

Ilgalaikis išankstinis finansavimas pagal valdymo būdus

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Tiesioginis valdymas | | |
| Vykdo: | | |
| | Komisija |

(mln. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

Komisija

Komisija

72

72

139

139

| | ES vykdomosios įstaigos |
| --- | --- |

ES vykdomosios įstaigos

ES vykdomosios įstaigos

8

8

8

8

| | ES delegacijos |
| --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

15

15

25

25

95

95

171

171

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

| | EIB ir EIF |
| --- | --- |

EIB ir EIF

EIB ir EIF

230

230

266

266

| | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

278

278

343

343

| | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

12

12

28

28

| | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

40

40

49

49

| | Trečiosios šalys |
| --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

14

14

11

11

| | ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos |
| --- | --- |

ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos

ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos

1

1

1

1

575

575

698

698

Iš viso

Iš viso

671

671

870

870

2.2.2.   Trumpalaikis išankstinis finansavimas

Trumpalaikis išankstinis finansavimas

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Išankstinis finansavimas (bendra suma) | — | 24 | 970 | 4 717 | 5 711 | 5 097 |
| Patvirtinta atliekant atskyrimą | — | (10) | (617) | (3 632 ) | (4 258 ) | (3 742 ) |
| Iš viso | — | 14 | 353 | 1 085 | 1 453 | 1 355 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Išankstinis finansavimas (bendra suma)

Išankstinis finansavimas (bendra suma)

—

—

24

24

970

970

4 717

4 717

5 711

5 711

5 097

5 097

Patvirtinta atliekant atskyrimą

Patvirtinta atliekant atskyrimą

—

(10)

(10)

(617)

(617)

(3 632 )

(3 632 )

(4 258 )

(4 258 )

(3 742 )

(3 742 )

Iš viso

Iš viso

—

—

14

14

353

353

1 085

1 085

1 453

1 453

1 355

1 355

2.2.3.   Trumpalaikis išankstinis finansavimas pagal valdymo būdus

Trumpalaikis išankstinis finansavimas pagal valdymo būdus

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Tiesioginis valdymas | | |
| Vykdo: | | |
| | Komisija |

(mln. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

Komisija

Komisija

61

61

(40)

(40)

| | ES vykdomosios įstaigos |
| --- | --- |

ES vykdomosios įstaigos

ES vykdomosios įstaigos

11

11

14

14

| | ES delegacijos |
| --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

159

159

206

206

231

231

180

180

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

| | EIB ir EIF |
| --- | --- |

EIB ir EIF

EIB ir EIF

160

160

224

224

| | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

642

642

572

572

| | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

109

109

73

73

| | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

119

119

146

146

| | Trečiosios šalys |
| --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

190

190

155

155

| | ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos |
| --- | --- |

ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos

ES įstaigos ir viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigos

1

1

4

4

1 221

1 221

1 175

1 175

Iš viso

Iš viso

1 453

1 453

1 355

1 355

2.2.4.   Gautos išankstinio finansavimo garantijos

Gautos išankstinio finansavimo garantijos

Garantijos yra skirtos išankstiniam finansavimui užtikrinti ir jų atsisakoma, kai sumokama paskutinė pagal projektą reikalaujama suma.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Išankstinio finansavimo garantijos | 44 | 49 |

(mln. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

Išankstinio finansavimo garantijos

Išankstinio finansavimo garantijos

44

44

49

49

Daugiausia išankstinio finansavimo išmokėta pagal netiesioginį valdymą. Šiuo atveju garantijos gavėjas yra ne EPF, o perkančioji organizacija. Net jei EPF nėra gavėjas, tomis garantijomis apsaugomas jo turtas. 2021 m. tos garantijos sudarė 764 mln. EUR.

2.3.   PATIKOS FONDO ĮNAŠAI

PATIKOS FONDO ĮNAŠAI

Šioje kategorijoje nurodyta suma, sumokėta kaip įnašai į ES patikos fondą Afrikai ir ES patikos fondą „Bêkou“. Įnašai neapima išlaidų, kurias patyrė patikos fondai ir kurios priskirtinos EPF.

Patikos fondo įnašus EPF naudoja laikydamasis tiesioginio valdymo principo.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Grynasis įnašas 2020 12 31 | 2021 m. sumokėti įnašai | Patikos fondų grynųjų išlaidų priskyrimas 2021 m. | Grynasis įnašas 2021 12 31 |
| Afrika | 385 | 627 | (631) | 381 |
| „Bêkou“ | 9 | 7 | (15) | 1 |
| Iš viso | 394 | 634 | (646) | 382 |

(mln. EUR)

Grynasis įnašas 2020 12 31

2021 m. sumokėti įnašai

Patikos fondų grynųjų išlaidų priskyrimas 2021 m.

Grynasis įnašas 2021 12 31

Afrika

Afrika

385

385

627

627

(631)

(631)

381

381

„Bêkou“

„Bêkou“

9

9

7

7

(15)

(15)

1

1

Iš viso

Iš viso

394

394

634

634

(646)

(646)

382

382

Įnašų į patikos fondus sumažėjimą nuo 800 mln. EUR 2020 m. iki 634 mln. EUR 2021 m. lėmė sumažėjusios patikos fondų išlaidos dėl tebesitęsiančios COVID-19 pandemijos ir pablogėjusios saugumo situacijos keliuose regionuose, kurios apsunkino patikos fondų veiklą 2021 m.

2.4.   NEPREKYBINĖS SUSIGRĄŽINTINOS SUMOS IR IŠ PREKYBOS GAUTINOS SUMOS

NEPREKYBINĖS SUSIGRĄŽINTINOS SUMOS IR IŠ PREKYBOS GAUTINOS SUMOS

Prekybos operacijos – tai operacijos, kuriomis subjektas gauna turtą ar paslaugas arba panaikina įsipareigojimus ir mainais tiesiogiai suteikia kitai šaliai maždaug vienodą vertę (visų pirma prekių, paslaugų ar turto naudojimo pavidalu). Neprekybinės operacijos – tai operacijos, kuriomis subjektas gauna vertę iš kito subjekto, tiesiogiai neperleisdamas maždaug vienodos vertės mainais, arba suteikia vertę kitam subjektui tiesiogiai negaudamas maždaug vienodos vertės mainais.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos | 2.4.1 | 26 | 48 |
| Iš prekybos operacijų gautinos sumos | 2.4.2 | 9 | 92 |
| Iš viso | | 35 | 140 |

(mln. EUR)

Pastaba

2021 12 31

2020 12 31

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

2.4.1

2.4.1

26

26

48

48

Iš prekybos operacijų gautinos sumos

Iš prekybos operacijų gautinos sumos

2.4.2

2.4.2

9

9

92

92

Iš viso

Iš viso

35

35

140

140

2.4.1.   Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Valstybės narės | — | — | — | — | — | — |
| Klientai | — | 4 | 47 | 5 | 56 | 61 |
| Viešosios įstaigos | — | 7 | 17 | 2 | 25 | 27 |
| Trečiosios valstybės | — | 1 | 4 | 1 | 6 | 4 |
| Vertės sumažinimas | — | (9) | (51) | (5) | (66) | (49) |
| Įmonių grupei priklausančių įmonių jungiamosios sąskaitos su ES institucijomis | — | — | — | 5 | 5 | 4 |
| Iš viso | — | 2 | 16 | 8 | 26 | 48 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Valstybės narės

Valstybės narės

—

—

—

—

—

—

Klientai

Klientai

—

—

4

4

47

47

5

5

56

56

61

61

Viešosios įstaigos

Viešosios įstaigos

—

7

7

17

17

2

2

25

25

27

27

Trečiosios valstybės

Trečiosios valstybės

—

—

1

1

4

4

1

1

6

6

4

4

Vertės sumažinimas

Vertės sumažinimas

—

—

(9)

(9)

(51)

(51)

(5)

(5)

(66)

(66)

(49)

(49)

Įmonių grupei priklausančių įmonių jungiamosios sąskaitos su ES institucijomis

Įmonių grupei priklausančių įmonių jungiamosios sąskaitos su ES institucijomis

—

—

—

5

5

5

5

4

4

Iš viso

Iš viso

—

—

2

2

16

16

8

8

26

26

48

48

2.4.2.   Iš prekybos operacijų gautinos sumos

Iš prekybos operacijų gautinos sumos

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Sukauptos pajamos | — | — | (1) | — | — | 88 |
| EPF jungiamosios sąskaitos | 181 | (316) | 1 279 | (1 144 ) | — | — |
| Kita | — | — | — | 9 | 9 | 4 |
| Iš viso | 181 | (316) | 1 278 | (1 136 ) | 9 | 92 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Sukauptos pajamos

Sukauptos pajamos

—

—

—

—

(1)

(1)

—

—

—

—

88

88

EPF jungiamosios sąskaitos

EPF jungiamosios sąskaitos

181

181

(316)

(316)

1 279

1 279

(1 144 )

(1 144 )

—

—

—

—

Kita

Kita

—

—

—

—

—

—

9

9

9

9

4

4

Iš viso

Iš viso

181

181

(316)

(316)

1 278

1 278

(1 136 )

(1 136 )

9

9

92

92

2021 m. sukauptų pajamų sumažėjimą daugiausia lėmė tai, kad buvo nutrauktas skolos mažinimo projektas su Pasaulio banku, pagal kurį 2020 m. pabaigoje dar buvo nesumokėta 62,6 mln. EUR suma, tačiau 2021 m. ji buvo sureguliuota. Be to, į 2020 m. sukauptas palūkanas taip pat įskaičiuota 18 mln. EUR suma, susijusi su Afrikos ir ES infrastruktūros projektu. Atlikus tolesnę analizę paaiškėjo, kad šios palūkanos nepriklausė EPF, todėl 2021 m. šios palūkanos nebuvo gautos (žr. 3.2 pastabą).

3.2

Siekiant padidinti veiksmingumą, 11-ajam EPF skiriamas visiems EPF bendras iždas; taip galima vykdyti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios išlyginamos įvairius EPF balansus siejančiose EPF jungiamosiose sąskaitose.

EPF jungiamosios sąskaitos nurodytos tik atskiruose EPF. Bendra EPF jungiamųjų sąskaitų suma yra nulis.

Kategorijoje „kita“ nurodomos iš dviejų finansinių priemonių gautinos sumos: iš Pasaulinio energijos vartojimo efektyvumo ir atsinaujinančios energijos fondo gautina 4 mln. EUR suma ir kita iš „Climate Investor One“ gautina 4 mln. EUR suma.

2.5.   PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI (6)

PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI

6

Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra finansinės priemonės, jie apima pinigus kasoje, bankuose laikomus indėlius iki pareikalavimo arba trumpalaikius indėlius (pavyzdžiui, einamąsias sąskaitas ir taupomąsias sąskaitas) ir kitas trumpalaikes itin likvidžias investicijas, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Specialiosios sąskaitos | | | | | | |
| Centriniai bankai | — | — | — | 795 | 795 | 693 |
| | — | — | — | 795 | 795 | 693 |
| Einamosios sąskaitos | | | | | | |
| Komerciniai bankai | — | — | — | 165 | 165 | 8 |
| Pinigai, priklausantys finansinėms priemonėms | — | — | — | 34 | 34 | 27 |
| | — | — | — | 199 | 199 | 35 |
| Iš viso | — | — | — | 994 | 994 | 728 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Specialiosios sąskaitos

Specialiosios sąskaitos

Centriniai bankai

Centriniai bankai

—

—

—

795

795

795

795

693

693

—

—

—

795

795

795

795

693

693

Einamosios sąskaitos

Einamosios sąskaitos

Komerciniai bankai

Komerciniai bankai

—

—

—

165

165

165

165

8

8

Pinigai, priklausantys finansinėms priemonėms

Pinigai, priklausantys finansinėms priemonėms

—

—

—

34

34

34

34

27

27

—

—

—

199

199

199

199

35

35

Iš viso

Iš viso

—

—

—

994

994

994

994

728

728

Pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimą 266 mln. EUR suma galima iš esmės paaiškinti tuo, kad dėl papildomų problemų, sukeltų užsitęsusios COVID-19 pandemijos ir įvairių politinių krizių, sumažėjo mokėjimai. Tai atitinka sumažėjusias išlaidas (žr. 3.3 pastabą) ir išankstinio finansavimo sumažėjimą (žr. 2.2 pastabą). 2021 m. EPF grynieji mokėjimai sudarė 3 323 mln. EUR, palyginti su rekordiniu 2020 m. mokėjimų lygiu (4 605 mln. EUR).

3.3

2.2

Kaip ankstesniais metais, siekiant apriboti sandorio šalies riziką, centrinių bankų sąskaitose laikoma daugiau grynųjų pinigų nei komerciniuose bankuose (žr. 5.1 pastabą).

5.1

ĮSIPAREIGOJIMAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

2.6.   FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

2.6.1.   Finansiniai atidėjiniai

Finansiniai atidėjiniai

Šie atidėjiniai atitinka apskaičiuotus nuostolius, kurie bus patirti dėl garantijų, išduotų pagal įvairias finansines priemones, pagal kurias įgaliotieji subjektai turi teisę teikti garantijas savo vardu, bet EPF sąskaita ir rizika. Su garantijomis susijusi EPF finansinė rizika yra apribota ir palaipsniui yra kaupiamas finansinis turtas, kad būtų galima padengti būsimus reikalavimus mokėti pagal garantijas.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Finansinių garantijų įsipareigojimas | — | — | — | 1 | 1 | — |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Finansinių garantijų įsipareigojimas

Finansinių garantijų įsipareigojimas

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

—

—

1 mln. EUR suma yra apskaičiuotas nuostolis, susijęs su 8 mln. EUR garantija, suteikta pagal finansinę priemonę „Euritz“ (žr. 3.2.1 pastabą).

3.2.1

2.6.2.   Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Bendro finansavimo mokėtinos sumos yra pagal bendro finansavimo susitarimus EPF gautos lėšos. EPF turi naudoti šiuos įnašus sutartoms paslaugoms teikti trečiosioms šalims, o nepanaudotas lėšas grąžinti įnašų mokėtojams. Nuo bendro finansavimo sumų panaudojimo laiko priklauso, ar jos parodomos kaip trumpalaikės, ar kaip ilgalaikės.

Metų pabaigoje įvertinama kiekviena bendro finansavimo mokėtina suma, o visos sumos, kurios greičiausiai nebus panaudotos per ateinančius 12 mėnesių, laikomos ilgalaikėmis. Trumpalaikės sumos parodomos 2.7.2 pastaboje.

2.7.2

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Ilgalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos | — | — | — | 6 | 6 | 2 |
| Trumpalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos | — | — | (3) | 38 | 35 | 42 |
| Iš viso | — | — | (3) | 44 | 41 | 44 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Ilgalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos

Ilgalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos

—

—

—

—

6

6

6

6

2

2

Trumpalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos

Trumpalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos

—

—

(3)

(3)

38

38

35

35

42

42

Iš viso

Iš viso

—

—

(3)

(3)

44

44

41

41

44

44

2.7.   MOKĖTINOS SUMOS

MOKĖTINOS SUMOS

Mokėtinos sumos yra įsipareigojimai sumokėti už gautas prekes ar suteiktas paslaugas, už kurias – kitaip nei sukauptų sąnaudų atveju – jau išrašytos sąskaitos ar tiesiogiai susitarta su tiekėju. Mokėtinos sumos gali būti susijusios ir su prekybos operacijomis (kaip antai prekių ir paslaugų pirkimu), ir su neprekybinėmis operacijomis (pvz., dotacijų, išankstinio finansavimo ar kitokio ES finansavimo gavėjų prašymais padengti išlaidas).

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Trumpalaikės mokėtinos sumos | 2.7.1 | — | — | 33 | 230 | 263 | 345 |
| Įvairios mokėtinos sumos | 2.7.2 | — | — | (5) | 243 | 238 | 270 |
| Iš viso | | — | — | 27 | 473 | 501 | 615 |

(mln. EUR)

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Trumpalaikės mokėtinos sumos

Trumpalaikės mokėtinos sumos

2.7.1

—

—

—

33

33

230

230

263

263

345

345

Įvairios mokėtinos sumos

Įvairios mokėtinos sumos

2.7.2

—

—

—

(5)

(5)

243

243

238

238

270

270

Iš viso

Iš viso

—

—

—

27

27

473

473

501

501

615

615

2.7.1.   Trumpalaikės mokėtinos sumos

Trumpalaikės mokėtinos sumos

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Tiekėjai | — | — | 25 | 47 | 72 | 141 |
| Valstybės narės | — | — | — | 3 | 3 | — |
| Trečiosios valstybės | — | — | — | 158 | 158 | 189 |
| Viešosios įstaigos | — | — | (11) | 61 | 51 | 100 |
| Institucijos ir agentūros | — | — | — | 4 | 4 | — |
| Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos | — | — | 18 | (44) | (25) | (85) |
| Iš viso | — | — | 33 | 230 | 263 | 345 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Tiekėjai

Tiekėjai

—

—

—

25

25

47

47

72

72

141

141

Valstybės narės

Valstybės narės

—

—

—

—

—

3

3

3

3

—

—

Trečiosios valstybės

Trečiosios valstybės

—

—

—

—

—

158

158

158

158

189

189

Viešosios įstaigos

Viešosios įstaigos

—

—

—

(11)

(11)

61

61

51

51

100

100

Institucijos ir agentūros

Institucijos ir agentūros

—

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos

Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos

—

—

—

—

18

18

(44)

(44)

(25)

(25)

(85)

(85)

Iš viso

Iš viso

—

—

—

33

33

230

230

263

263

345

345

Mokėtinos sumos didele dalimi apima EPF gautas išlaidų ataskaitas, susijusias su gavėjams skiriamomis dotacijomis. Jos įrašomos tuo metu, kai gaunama išlaidų ataskaita, ir įrašoma visa išlaidų ataskaitoje nurodyta suma. Atlikus tinkamumo patikrą gavėjams išmokamos tik reikalavimus atitinkančios sumos. Metų pabaigoje analizuojamos neapmokėtos išlaidų deklaracijos ir su tomis išlaidų deklaracijomis susijusios numatomos reikalavimus atitinkančios sumos pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje. Apskaičiuotos reikalavimų neatitinkančios sumos nurodomos kaip kitos trumpalaikės mokėtinos sumos.

Į trečiosioms valstybėms mokėtinas sumas įtraukta 60 mln. EUR biudžeto paramos Etiopijai suma, kuri nuo 2020 m. lapkričio mėn. sustabdyta dėl padėties šalyje.

Mokėtinos sumos, visų pirma tiekėjams ir trečiosioms valstybėms, sumažėjo dėl sumažėjusio sąskaitų faktūrų, kurios dar nebuvo patvirtintos ir apmokėtos iki metų pabaigos, skaičiaus.

2.7.2.   Įvairios mokėtinos sumos

Įvairios mokėtinos sumos

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Bendro finansavimo mokėtinos sumos | 2.6.2 | — | — | (3) | 38 | 35 | 42 |
| Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai | 2.7.2.1 | — | — | — | 199 | 199 | 223 |
| Kitos įvairios mokėtinos sumos | | — | — | (2) | 6 | 4 | 5 |
| Iš viso | | — | — | (5) | 243 | 238 | 270 |

(mln. EUR)

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

2.6.2

—

—

(3)

(3)

38

38

35

35

42

42

Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai

Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai

2.7.2.1

—

—

—

199

199

199

199

223

223

Kitos įvairios mokėtinos sumos

Kitos įvairios mokėtinos sumos

—

—

(2)

(2)

6

6

4

4

5

5

Iš viso

Iš viso

—

—

(5)

(5)

243

243

238

238

270

270

2.7.2.1.   Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai

Būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai

43 mln. EUR būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašų suma yra susijusi su kompensacija valstybėms narėms iš 8-ojo ir 9-ojo EPF projektų lėšų, kurių įsipareigojimai buvo panaikinti, arba kurios nebuvo nepanaudotos (žr. 2.10.1 pastabą). Valstybės narės susitarė, kad lėšų grąžinimas turi būti kompensuojamas įnašais iš 11-ojo EPF per pirmąjį kvietimą mokėti įnašus 2022 m.

2.10.1

Be grąžintinos sumos, 156 mln. EUR suma yra Jungtinės Karalystės iš anksto sumokėta 2022 m. pirmoji įmoka. Pagal Susitarimo dėl išstojimo 152 straipsnį Jungtinė Karalystė išlieka EPF šalimi iki 11-ojo EPF ir visų ankstesnių veiklos neužbaigusių EPF veiklos užbaigimo ir šiuo atžvilgiu prisiima tokius pačius įsipareigojimus kaip ir valstybės narės (žr. 2.10.1 pastabą).

2.10.1

2.8.   SUKAUPTOS SĄNAUDOS

SUKAUPTOS SĄNAUDOS

Sukauptos sumos yra įsipareigojimai sumokėti už gautas prekes ar suteiktas paslaugas, už kurias – kitaip nei mokėtinų sumų atveju – jau išrašytos sąskaitos ar tiesiogiai susitarta su tiekėju. Sukauptos sumos apskaičiuojamos remiantis metų pabaigoje esama biudžetinių įsipareigojimų suma. Numatomų sukauptų sąnaudų dalis, susijusi su išmokėtu išankstiniu finansavimu, įrašyta kaip išankstinio finansavimo sumų sumažinimas.

Operacijos ir įvykiai finansinėse ataskaitose pripažįstami tuo laikotarpiu, su kuriuo jie susiję. Metų pabaigoje, jeigu sąskaita faktūra išrašyta, o paslaugos dar nesuteiktos arba prekės dar nepristatytos, pajamos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Sukauptos sąnaudos | — | 6 | 110 | 891 | 1 007 | 1 526 |
| Kitos sukauptos sumos ir būsimojo laikotarpio pajamos | — | — | — | 1 | 1 | 1 |
| Iš viso | — | 6 | 110 | 892 | 1 008 | 1 527 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Sukauptos sąnaudos

Sukauptos sąnaudos

—

6

6

110

110

891

891

1 007

1 007

1 526

1 526

Kitos sukauptos sumos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Kitos sukauptos sumos ir būsimojo laikotarpio pajamos

—

—

—

1

1

1

1

1

1

Iš viso

Iš viso

—

6

6

110

110

892

892

1 008

1 008

1 527

1 527

Sukauptos sąnaudos apima numatomas įgyvendinamų arba pasibaigusių sutarčių veiklos sąnaudas, be patvirtintų prašymų padengti išlaidas, kai finansuoti tinkamos lėšų gavėjų patirtos išlaidos buvo apskaičiuotos remiantis išsamiausia tuo metu turėta informacija. Numatomų sukauptų sąnaudų dalis, susijusi su išmokėtu išankstiniu finansavimu, įrašyta kaip išankstinio finansavimo sumų sumažinimas (žr. 2.2 pastabą).

2.2

Sukauptų sąnaudų sumažėjimą iš esmės lemia sumažėjusios sukauptos sąnaudos pagal 11-ąjį EPF (2020 m. – 1 244 mln. EUR) ir 10-ąjį EPF (2019 m. – 217 mln. EUR). Tai atitinka EPF gyvavimo ciklą ir pagal šiuos EPF vykdomų sutarčių skaičių. Dėl artėjančio laikino galiojimo sąlygos įsigaliojimo 2020 m. gruodžio 31 d. 11-ojo EPF įgyvendinimas buvo intensyviausias 2020 m. Be to, dėl problemų, sukeltų tebesitęsiančios COVID-19 pandemijos, taip pat dėl politinių krizių keliose vietose, buvo sudėtinga vykdyti EPF veiklą, todėl 2021 m. sumažėjo atskirų pasirašytų sutarčių skaičius. Tad 2021 m. pabaigoje buvo gerokai mažiau vykdomų sutarčių, pagal kurias reikėjo apskaičiuoti ir sukaupti mokesčius, nei 2020 m. (taip pat žr. 2.2 pastabą).

2.2

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

2.9.   TIKROSIOS VERTĖS REZERVAS

TIKROSIOS VERTĖS REZERVAS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Tikrosios vertės rezervas | — | 5 |

(mln. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

Tikrosios vertės rezervas

Tikrosios vertės rezervas

—

—

5

5

Peržiūrėjus ES apskaitos taisyklę Nr. 11, tikrosios vertės rezervas buvo perkeltas į sukauptą perteklių / deficitą (žr. 2.1 pastabą).

2.1

2.10.   FONDO KAPITALAS

FONDO KAPITALAS

EPF valstybės narės teikia įnašus į fondą EPF programoms įgyvendinti, kaip nustatyta kiekvieno EPF vidaus susitarime. Remiantis taikytinu teisiniu pagrindu, reikalavimai įmokėti lėšas, t. y. prašymai dėl finansavimo konkrečiais N metais, priimami Tarybos sprendimu N – 1 metais, o gautinos lėšos aiškiai priskiriamos konkretiems būsimiems laikotarpiams.

Įnašai atitinka savininkų įnašo kriterijus (Europos Sąjungos apskaitos taisyklė Nr. 1), todėl jie EPF finansinėse ataskaitose laikomi fondo kapitalu. Fondo kapitalą sudaro bendra įnašų, gautinų iš EPF valstybių narių, suma. Kadangi nepareikalautasis fondo kapitalas yra atskaitomas iš viso fondo kapitalo (žr. Grynojo turto pokyčių ataskaitą), balanse pripažįstamas tik pareikalautasis fondo kapitalas.

Kadangi sutarti įnašai priskiriami konkretiems ataskaitiniams laikotarpiams, EPF teisiniai reikalavimai EPF valstybėms narėms atsiranda tik šiais laikotarpiais, todėl visos iš anksto gautos sumos pripažįstamos kaip būsimųjų laikotarpių kapitalo įnašai mokėtinų sumų eilutėje, o ne kaip pareikalautasis kapitalas.

2.10.1.   Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| Fondo kapitalas | 12 164 | 10 550 | 20 960 | 29 367 | 73 041 |
| Nepareikalautasis fondo kapitalas | — | (15) | — | (14 040 ) | (14 055 ) |
| Nepareikalautasis fondo kapitalas 2020 12 31 | 12 164 | 10 535 | 20 960 | 15 327 | 58 986 |
| Fondo kapitalas | 12 164 | 10 507 | 20 960 | 29 367 | 72 998 |
| Nepareikalautasis fondo kapitalas | — | (15) | — | (10 340 ) | (10 355 ) |
| Pareikalautasis fondo kapitalas 2021 12 31 | 12 164 | 10 492 | 20 960 | 19 027 | 62 643 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

Fondo kapitalas

Fondo kapitalas

12 164

12 164

10 550

10 550

20 960

20 960

29 367

29 367

73 041

73 041

Nepareikalautasis fondo kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas

—

(15)

(15)

—

—

(14 040 )

(14 040 )

(14 055 )

(14 055 )

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2020 12 31

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2020 12 31

12 164

12 164

10 535

10 535

20 960

20 960

15 327

15 327

58 986

58 986

Fondo kapitalas

Fondo kapitalas

12 164

12 164

10 507

10 507

20 960

20 960

29 367

29 367

72 998

72 998

Nepareikalautasis fondo kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas

—

(15)

(15)

—

—

(10 340 )

(10 340 )

(10 355 )

(10 355 )

Pareikalautasis fondo kapitalas 2021 12 31

Pareikalautasis fondo kapitalas 2021 12 31

12 164

12 164

10 492

10 492

20 960

20 960

19 027

19 027

62 643

62 643

Nepareikalautosios lėšos – sumos, kurių iš valstybių narių dar nepareikalauta sumokėti. Pareikalautasis fondo kapitalas – įnašai, kuriuos EPF pareikalavo sumokėti ir kuriuos valstybės narės pervedė į iždo sąskaitas (žr. 2.10.2).

2.10.2

Tarybos sprendimu (ES) 2021/1941 (7) vidaus susitarimuose dėl 8-ojo ir 9-ojo EPF nustatyti valstybių narių įnašai buvo atitinkamai sumažinti 43 mln. EUR nepanaudotų 8-ojo ir 9-ojo EPF lėšų suma. Kadangi nepanaudotos 8-ojo EPF lėšos jau buvo pervestos į kitus EPF, 43 mln. EUR buvo atskaityti iš 9-ojo EPF kapitalo. Grąžinamosios išmokos, susidariusios dėl šio sumažinimo, buvo kompensuotos pateikus papildomą prašymą skirti lėšų pagal 11-ąjį EPF. Iš tiesų grąžinamosios išmokos bus panaudotos pirmajai 2022 m. įmokai, o tai paaiškina 43 mln. EUR būsimųjų laikotarpių kapitalo sumą (žr. 2.7.2.1 pastabą).

7

2.7.2.1

Nors Jungtinė Karalystė išlieka EPF šalimi iki visų programų užbaigimo, remiantis Susitarimo dėl išstojimo 153 straipsniu, jos 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF lėšų, kurios nebuvo skirtos arba kurių įsipareigojimai panaikinti, dalis negali būti pakartotinai panaudota.

2.10.2.   Pareikalautasis ir nepareikalautasis fondo kapitalas pagal valstybes nares ir Jungtinę Karalystę

Pareikalautasis ir nepareikalautasis fondo kapitalas pagal valstybes nares ir Jungtinę Karalystę

| (mln. EUR) |
| --- |
| Įnašai į 11-ąjį EPF | % | Nepareikalautasis fondo kapitalas 2020 12 31 | 2021 m. pareikalautasis kapitalas | Nepareikalautasis fondo kapitalas 2021 12 31 |
| Austrija | 2,40 | 337 | (89) | 248 |
| Belgija | 3,25 | 456 | (120) | 336 |
| Bulgarija | 0,22 | 31 | (8) | 23 |
| Kroatija | 0,23 | 32 | (8) | 23 |
| Kipras | 0,11 | 16 | (4) | 12 |
| Čekijos Respublika | 0,80 | 112 | (30) | 83 |
| Danija | 1,98 | 278 | (73) | 205 |
| Estija | 0,09 | 12 | (3) | 9 |
| Suomija | 1,51 | 212 | (56) | 156 |
| Prancūzija | 17,81 | 2 501 | (659) | 1 842 |
| Vokietija | 20,58 | 2 889 | (761) | 2 128 |
| Graikija | 1,51 | 212 | (56) | 156 |
| Vengrija | 0,61 | 86 | (23) | 64 |
| Airija | 0,94 | 132 | (35) | 97 |
| Italija | 12,53 | 1 759 | (464) | 1 296 |
| Latvija | 0,12 | 16 | (4) | 12 |
| Lietuva | 0,18 | 25 | (7) | 19 |
| Liuksemburgas | 0,26 | 36 | (9) | 26 |
| Malta | 0,04 | 5 | (1) | 4 |
| Nyderlandai | 4,78 | 671 | (177) | 494 |
| Lenkija | 2,01 | 282 | (74) | 208 |
| Portugalija | 1,20 | 168 | (44) | 124 |
| Rumunija | 0,72 | 101 | (27) | 74 |
| Slovakija | 0,38 | 53 | (14) | 39 |
| Slovėnija | 0,22 | 32 | (8) | 23 |
| Ispanija | 7,93 | 1 114 | (294) | 820 |
| Švedija | 2,94 | 413 | (109) | 304 |
| Jungtinė Karalystė | 14,68 | 2 061 | (543) | 1 518 |
| Iš viso | 100,00 | 14 040 | (3 700 ) | 10 340 |

(mln. EUR)

Įnašai į 11-ąjį EPF

%

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2020 12 31

2021 m. pareikalautasis kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas 2021 12 31

Austrija

Austrija

2,40

2,40

337

337

(89)

(89)

248

248

Belgija

Belgija

3,25

3,25

456

456

(120)

(120)

336

336

Bulgarija

Bulgarija

0,22

0,22

31

31

(8)

(8)

23

23

Kroatija

Kroatija

0,23

0,23

32

32

(8)

(8)

23

23

Kipras

Kipras

0,11

0,11

16

16

(4)

(4)

12

12

Čekijos Respublika

Čekijos Respublika

0,80

0,80

112

112

(30)

(30)

83

83

Danija

Danija

1,98

1,98

278

278

(73)

(73)

205

205

Estija

Estija

0,09

0,09

12

12

(3)

(3)

9

9

Suomija

Suomija

1,51

1,51

212

212

(56)

(56)

156

156

Prancūzija

Prancūzija

17,81

17,81

2 501

2 501

(659)

(659)

1 842

1 842

Vokietija

Vokietija

20,58

20,58

2 889

2 889

(761)

(761)

2 128

2 128

Graikija

Graikija

1,51

1,51

212

212

(56)

(56)

156

156

Vengrija

Vengrija

0,61

0,61

86

86

(23)

(23)

64

64

Airija

Airija

0,94

0,94

132

132

(35)

(35)

97

97

Italija

Italija

12,53

12,53

1 759

1 759

(464)

(464)

1 296

1 296

Latvija

Latvija

0,12

0,12

16

16

(4)

(4)

12

12

Lietuva

Lietuva

0,18

0,18

25

25

(7)

(7)

19

19

Liuksemburgas

Liuksemburgas

0,26

0,26

36

36

(9)

(9)

26

26

Malta

Malta

0,04

0,04

5

5

(1)

(1)

4

4

Nyderlandai

Nyderlandai

4,78

4,78

671

671

(177)

(177)

494

494

Lenkija

Lenkija

2,01

2,01

282

282

(74)

(74)

208

208

Portugalija

Portugalija

1,20

1,20

168

168

(44)

(44)

124

124

Rumunija

Rumunija

0,72

0,72

101

101

(27)

(27)

74

74

Slovakija

Slovakija

0,38

0,38

53

53

(14)

(14)

39

39

Slovėnija

Slovėnija

0,22

0,22

32

32

(8)

(8)

23

23

Ispanija

Ispanija

7,93

7,93

1 114

1 114

(294)

(294)

820

820

Švedija

Švedija

2,94

2,94

413

413

(109)

(109)

304

304

Jungtinė Karalystė

Jungtinė Karalystė

14,68

14,68

2 061

2 061

(543)

(543)

1 518

1 518

Iš viso

Iš viso

100,00

100,00

14 040

14 040

(3 700 )

(3 700 )

10 340

10 340

Kadangi 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF kapitalas buvo pareikalautas ir visas gautas ankstesniais metais, 2021 m. buvo pareikalauta 3 700 mln. EUR suma, susijusi tik su 11-uoju EPF.

2.10.3.   Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Iš veiklą užbaigusių EPF pervestos lėšos | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Iš veiklą užbaigusių EPF pervestos lėšos

Iš veiklą užbaigusių EPF pervestos lėšos

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Į šią kategoriją įtraukti iš uždarytų EPF į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF pervesti ištekliai.

2.10.4.   Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| Likutis 2019 12 31 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos rezervą | (2) | (69) | 71 | — | — |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos rezervą | — | — | (147) | 147 | — |
| Likutis 2020 12 31 | (2 512 ) | 2 041 | 188 | 283 | — |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos rezervą | — | (23) | 23 | — | — |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos rezervą | — | — | (110) | 110 | — |
| Likutis 2021 12 31 | (2 512 ) | 2 018 | 101 | 394 | — |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

Likutis 2019 12 31

Likutis 2019 12 31

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos rezervą

(2)

(2)

(69)

(69)

71

71

—

—

—

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos rezervą

—

—

(147)

(147)

147

147

—

Likutis 2020 12 31

Likutis 2020 12 31

(2 512 )

(2 512 )

2 041

2 041

188

188

283

283

—

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos rezervą

—

—

(23)

(23)

23

23

—

—

—

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos rezervą

—

—

(110)

(110)

110

110

—

Likutis 2021 12 31

Likutis 2021 12 31

(2 512 )

(2 512 )

2 018

2 018

101

101

394

394

—

Į šią kategoriją įtraukti tarp aktyvių EPF pervesti ištekliai.

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, visos ankstesniuose aktyviuose EPF nepanaudotos lėšos pervedamos į naujausią įsigaliojusį EPF po įsipareigojimų panaikinimo. Iš kitų EPF pervestais ištekliais padidinami gaunančiojo fondo asignavimai ir sumažinami fondo, kuriam lėšos buvo skirtos iš pradžių, asignavimai. Į 10-ojo ir 11-ojo EPF veiklos rezervą pervestos lėšos gali būti naudojamos tik laikantis vidaus susitarimuose nustatytų specialių sąlygų.

3.   FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITOS PASTABOS

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITOS PASTABOS

PAJAMOS

PAJAMOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 2021 | 2020 |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | 3.1 | 27 | 92 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | 3.2 | 48 | 43 |
| Iš viso | | 75 | 135 |

(mln. EUR)

Pastaba

2021

2020

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

3.1

27

27

92

92

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

3.2

48

48

43

43

Iš viso

Iš viso

75

75

135

135

3.1.   PAJAMOS IŠ NEPREKYBINIŲ OPERACIJŲ.

PAJAMOS IŠ NEPREKYBINIŲ OPERACIJŲ.

Pajamos iš neprekybinių operacijų susijusios su operacijomis, kai perdavėjas pateikia išteklius subjektui gavėjui, o subjektas gavėjas tiesiogiai mainais nepateikia maždaug vienodos vertės išteklių. Šią kategoriją daugiausia sudaro per metus iš Komisijos gautos sumos ir veiklos išlaidų susigrąžinimas.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 | 2020 |
| Išlaidų susigrąžinimas | | — | 1 | — | 7 | 8 | 39 |
| Bendro finansavimo pajamos | 3.1.1 | — | — | — | 19 | 19 | 53 |
| Iš viso | | — | 1 | — | 26 | 27 | 92 |

(mln. EUR)

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021

2020

Išlaidų susigrąžinimas

Išlaidų susigrąžinimas

—

1

1

—

7

7

8

8

39

39

Bendro finansavimo pajamos

Bendro finansavimo pajamos

3.1.1

—

—

—

19

19

19

19

53

53

Iš viso

Iš viso

—

1

1

—

26

26

27

27

92

92

Bendros pajamos iš neprekybinių operacijų sumažėjo 65 mln. EUR ir grįžo į įprastą lygį po reikšmingo padidėjimo 2020 m. (2019 m. – 28 mln. EUR). 2020 m., dėl artėjančio laikino galiojimo sąlygos įsigaliojimo 2020 m. gruodžio 31 d., buvo vykdoma intensyvesnė veikla pagal visą EPF, todėl padidėjo bendro finansavimo pajamos.

Išlaidų susigrąžinimo sumažėjimą iš esmės galima paaiškinti tuo, kad 2021 m. buvo išduota mažiau vykdomųjų raštų sumoms susigrąžinti nei 2020 m.

Pajamas iš neprekybinių operacijų galima suskirstyti pagal valdymo metodą:

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| Tiesioginis valdymas | | |
| Vykdo: | | |
| | Komisija |

(mln. EUR)

2021

2020

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

Komisija

Komisija

1

1

2

2

| | ES delegacijos |
| --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

7

7

11

11

8

8

13

13

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

| | Trečiosios šalys |
| --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

27

27

42

42

| | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

(13)

(13)

13

13

| | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

3

3

17

17

| | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

2

2

7

7

19

19

79

79

Iš viso

Iš viso

27

27

92

92

3.1.1.   Bendro finansavimo pajamos

Bendro finansavimo pajamos

Gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių pajamų iš neprekybinių operacijų kriterijus ir neturėtų turėti poveikio finansinės veiklos ataskaitai. Įnašai nurodomi prie įsipareigojimų (žr. 2.6.2 ir 2.7.2 pastabas), kol neįvykdomos su skirtomis lėšomis susijusios sąlygos, t. y. nepatiriama finansuoti tinkamų išlaidų (žr. 3.4 pastabą). Tuomet atitinkama suma finansinės veiklos ataskaitoje pripažįstama bendro finansavimo pajamomis iš neprekybinių operacijų. Todėl ekonominiam metų rezultatui tai nedaro jokio poveikio.

2.6.2

2.7.2

3.4

3.2.   PAJAMOS IŠ PREKYBOS OPERACIJŲ

PAJAMOS IŠ PREKYBOS OPERACIJŲ

Pajamos iš prekybos operacijų ir įvykių yra susijusios su šių rūšių sandoriais: paslaugų teikimu, prekių pardavimu ir naudojamu subjekto turtu, už kurį gaunamos palūkanos, autoriniai atlyginimai ir dividendai.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 | 2020 |
| Finansinės pajamos | — | — | (22) | (4) | (26) | 6 |
| Kitos pajamos | — | 5 | 14 | 55 | 74 | 37 |
| Iš viso | — | 5 | (8) | 51 | 48 | 43 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021

2020

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

—

—

(22)

(22)

(4)

(4)

(26)

(26)

6

6

Kitos pajamos

Kitos pajamos

—

5

5

14

14

55

55

74

74

37

37

Iš viso

Iš viso

—

—

5

5

(8)

(8)

51

51

48

48

43

43

Finansinės pajamos yra neigiamos, nes praėjusių metų apskaičiuotos pajamos buvo didesnės už einamųjų metų apskaičiuotas sumas. Šis įverčių sumažėjimas yra bendras poveikis. Pirma, atlikus tolesnę analizę buvo padaryta išvada, kad palūkanos už Afrikos ES infrastruktūros projektą (18 mln. EUR), įtrauktos į sukauptas finansines pajamas praėjusiais metais, yra įnašų į patikos fondą dalis ir nepriklauso EPF. Antra, palyginti su praėjusiais metais, sukauptos palūkanos už pavėluotus vykdomųjų raštų sumoms susigrąžinti mokėjimus sumažėjo 8 mln. EUR.

Kitos pajamos yra daugiausia susijusios su užsienio valiutos keitimo pelnu. Atitinkami užsienio valiutos keitimo nuostoliai įrašomi kaip kitos išlaidos (žr. 3.6 pastabą).

3.6

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Šioje kategorijoje nurodytos su veikla susijusios patirtos išlaidos.

3.3.   PAGALBOS PRIEMONĖS

PAGALBOS PRIEMONĖS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 | 2020 |
| Programuojama pagalba | — | (4) | (19) | 1 268 | 1 244 | 2 889 |
| Makroekonominė parama | — | 7 | — | — | 7 | (8) |
| Sektorių politika | — | (2) | — | (2) | (5) | 3 |
| AKR vidaus projektai | — | — | 228 | 724 | 951 | 1 019 |
| Neatidėliotina pagalba | — | 6 | 7 | (6) | 6 | 19 |
| Kitos pagalbos programos | — | — | — | (1) | (1) | — |
| Institucinė parama | — | — | (1) | 15 | 14 | 13 |
| Įnašai į patikos fondus | — | — | — | 646 | 646 | 673 |
| Iš viso | — | 7 | 214 | 2 644 | 2 864 | 4 607 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021

2020

Programuojama pagalba

Programuojama pagalba

—

(4)

(4)

(19)

(19)

1 268

1 268

1 244

1 244

2 889

2 889

Makroekonominė parama

Makroekonominė parama

—

7

7

—

—

7

7

(8)

(8)

Sektorių politika

Sektorių politika

—

(2)

(2)

—

(2)

(2)

(5)

(5)

3

3

AKR vidaus projektai

AKR vidaus projektai

—

—

228

228

724

724

951

951

1 019

1 019

Neatidėliotina pagalba

Neatidėliotina pagalba

—

6

6

7

7

(6)

(6)

6

6

19

19

Kitos pagalbos programos

Kitos pagalbos programos

—

—

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

—

Institucinė parama

Institucinė parama

—

—

(1)

(1)

15

15

14

14

13

13

Įnašai į patikos fondus

Įnašai į patikos fondus

—

—

—

646

646

646

646

673

673

Iš viso

Iš viso

—

—

7

7

214

214

2 644

2 644

2 864

2 864

4 607

4 607

EPF veiklos išlaidos apima įvairias pagalbos priemones ir gali būti įvairių rūšių, priklausomai nuo to, kaip pinigai išmokami ir valdomi.

2021 m. veiklos išlaidos sumažėjo net 1 743 mln. EUR daugiausia dėl sumažėjusių išlaidų pagal 11-ąjį EPF (nuo 4 179 mln. EUR 2020 m. iki 2 644 mln. EUR 2021 m.), taip pat dėl sumažėjimo pagal 10-ąjį EPF (nuo 462 mln. EUR 2020 m. iki 214 mln. EUR 2021 m.). Šį sumažėjimą bendrai lėmė COVID-19 pandemija ir politinės krizės keliose vietose, dėl kurių per metus sulėtėjo ir sutriko biudžeto vykdymas, ypač delegacijose (žr. 2.4 pastabą). Be to, 11-ojo EPF išlaidos buvo itin didelės 2020 m.: dėl laikino galiojimo sąlygos įsigaliojimo 2021 m. gruodžio 31 d. padidėjo sutarčių ir atliktų mokėjimų skaičius.

2.4

10-ojo EPF išlaidų pokyčiai atitinka EPF gyvavimo ciklą ir yra susiję su vykdomų sutarčių skaičiaus pokyčiais. Daug sutarčių buvo įvykdytos ir užbaigtos pagal 10-ąjį ir ankstesnius EPF 2021 m., todėl pagal tuos EPF patirta mažiau išlaidų. Iš tiesų metų pabaigoje 10-ojo EPF nebaigtų vykdyti sutarčių skaičius buvo 33 % mažesnis nei 2020 m.

Išlaidų pagal 11-ąjį EPF sumažėjimas daugiausia susijęs su sumažėjusiomis išlaidomis trijose srityse;

| 1) | programuojamos pagalbos (2 889 mln. EUR 2020 m., palyginti su 1 244 mln. EUR 2021 m.), |
| --- | --- |

1)

programuojamos pagalbos (2 889 mln. EUR 2020 m., palyginti su 1 244 mln. EUR 2021 m.),

| 2) | AKR vidaus projektų (1 019 mln. EUR 2020 m., palyginti su 951 mln. EUR 2021 m.) ir |
| --- | --- |

2)

AKR vidaus projektų (1 019 mln. EUR 2020 m., palyginti su 951 mln. EUR 2021 m.) ir

| 3) | įnašų į patikos fondus (673 mln. EUR 2020 m. palyginti su 646 mln. EUR 2021 m.). |
| --- | --- |

3)

įnašų į patikos fondus (673 mln. EUR 2020 m. palyginti su 646 mln. EUR 2021 m.).

3.4.   BENDRO FINANSAVIMO IŠLAIDOS

BENDRO FINANSAVIMO IŠLAIDOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 | 2020 |
| Bendras finansavimas | — | — | — | 19 | 19 | 53 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021

2020

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

—

—

—

19

19

19

19

53

53

Šioje išlaidų kategorijoje nurodytos su bendro finansavimo projektais susijusios 2021 m. patirtos išlaidos. Reikėtų atkreipti dėmesį, kad patirtos išlaidos apima apskaičiuotąsias sumas, susijusias su ataskaitinių laikotarpių atskyrimu (ir atitinkamai su praėjusiais metais susijusių apskaičiuotųjų sumų atkūrimu).

Kaip nurodyta pirmiau, 2020 m. buvo išskirtiniai metai, nes buvo įsigaliojo laikino galiojimo sąlyga, dėl kurios padidėjo vykdymo lygis. Bendro finansavimo suma 2021 m. labiau atitinka įprastą bendro finansavimo lygį (2019 m. – 14 mln. EUR) (žr. 2.3 pastabą).

2.3

Pagal bendro finansavimo apskaitos taisykles patirtos sąnaudos metų rezultatui poveikio neturėjo, nes jos buvo pripažintos tiek bendro finansavimo išlaidomis, tiek bendro finansavimo pajamomis (3.1.1 pastaba).

3.1.1 pastaba

Pagalbos priemonės ir bendro finansavimo išlaidos pagal valdymo metodą

Pagalbos priemonės ir bendro finansavimo išlaidos pagal valdymo metodą

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| Tiesioginis valdymas | | |
| Vykdo: | | |
| | Komisija |

(mln. EUR)

2021

2020

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

Komisija

Komisija

168

168

168

168

| | ES vykdomosios įstaigos |
| --- | --- |

ES vykdomosios įstaigos

ES vykdomosios įstaigos

4

4

14

14

| | Patikos fondai |
| --- | --- |

Patikos fondai

Patikos fondai

(515)

(515)

19

19

| | ES delegacijos |
| --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

658

658

1 969

1 969

315

315

2 170

2 170

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

Vykdo:

Vykdo:

| | EIB ir EIF |
| --- | --- |

EIB ir EIF

EIB ir EIF

113

113

(67)

(67)

| | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

1 053

1 053

1 268

1 268

| | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

204

204

243

243

| | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

212

212

248

248

| | Trečiosios šalys |
| --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

983

983

795

795

| | ES įstaigos su viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigomis |
| --- | --- |

ES įstaigos su viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigomis

ES įstaigos su viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigomis

3

3

2

2

2 568

2 568

2 490

2 490

Iš viso

Iš viso

2 883

2 883

4 660

4 660

3.5.   FINANSINĖS IŠLAIDOS

FINANSINĖS IŠLAIDOS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 | 2020 |
| Grynieji paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Nuostoliai dėl tikrąja verte vertinamo finansinio turto ar įsipareigojimų kaip pertekliaus arba deficito | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Susigrąžintinų sumų vertės sumažinimas | — | (7) | 23 | 1 | 17 | 21 |
| Iš viso | — | (7) | 23 | 3 | 20 | 21 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021

2020

Grynieji paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai

Grynieji paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

—

—

Nuostoliai dėl tikrąja verte vertinamo finansinio turto ar įsipareigojimų kaip pertekliaus arba deficito

Nuostoliai dėl tikrąja verte vertinamo finansinio turto ar įsipareigojimų kaip pertekliaus arba deficito

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

—

—

Susigrąžintinų sumų vertės sumažinimas

Susigrąžintinų sumų vertės sumažinimas

—

—

(7)

(7)

23

23

1

1

17

17

21

21

Iš viso

Iš viso

—

—

(7)

(7)

23

23

3

3

20

20

21

21

2021 m. gruodžio 31 d. grynasis nerealizuotas paskolų nuvertėjimo nuostolis buvo 1 mln. EUR.

Tikrąja verte vertinamo finansinio turto kaip pertekliaus arba deficito 1 mln. EUR dydžio finansines išlaidas daugiausia lėmė valiutų kursų skirtumai, palūkanos ir tikrosios vertės pokyčiai, visų pirma ABC fondo.

Neigiama suma 9-ojo EPF susigrąžintinų sumų vertės sumažinimo pozicijoje susidarė daugiausia dėl praėjusių metų veiklos užbaigimo operacijų atšaukimo. 2020 m. apskaičiuotos išlaidos, susijusios su nesusigrąžinamomis sumomis, atsirandančiomis dėl senstančių vykdomųjų raštų sumoms susigrąžinti (virš 2 metų), bankrotų ir atsisakymų, buvo didesnės nei 2021 m.

3.6.   KITOS IŠLAIDOS

KITOS IŠLAIDOS

Šiai kategorijai priskiriamos administracinio pobūdžio išlaidos, pavyzdžiui, išorinės ne IT paslaugos, veiklos nuomos išlaidos, ryšiai ir leidiniai, mokymo išlaidos ir pan.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 | 2020 |
| Administracinės ir IT išlaidos | — | — | 4 | 94 | 98 | 120 |
| Realizuoti nuostoliai, susiję su pirkėjų įsiskolinimu | — | 6 | 0 | 0 | 7 | 4 |
| Valiutos keitimo nuostoliai | — | 5 | 11 | 25 | 41 | 72 |
| Iš viso | — | 11 | 16 | 119 | 145 | 197 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021

2020

Administracinės ir IT išlaidos

Administracinės ir IT išlaidos

—

—

4

4

94

94

98

98

120

120

Realizuoti nuostoliai, susiję su pirkėjų įsiskolinimu

Realizuoti nuostoliai, susiję su pirkėjų įsiskolinimu

—

6

6

0

0

0

0

7

7

4

4

Valiutos keitimo nuostoliai

Valiutos keitimo nuostoliai

—

5

5

11

11

25

25

41

41

72

72

Iš viso

Iš viso

—

—

11

11

16

16

119

119

145

145

197

197

Į kategoriją „Administracinės ir IT išlaidos“ įtrauktos sumos, pagrįstos EPF vidaus susitarimu, skirtos Komisijai tiek būstinės, tiek delegacijų patiriamoms administracinėms išlaidoms, susijusioms su EPF programų valdymu, padengti. Vadinamosios paramos išlaidos yra daugiausiai susijusios su projektų rengimo, tolesnių veiksmų, stebėjimo ir vertinimo išlaidomis, taip pat kompiuterinių tinklų, techninės pagalbos, finansų valdymo bei prognozių ir kt. išlaidomis.

Sumažėjimas pagal šią kategoriją yra bendras administracinių ir IT išlaidų sumažėjimo (2020 m. – 120 mln. EUR) ir su valiutos keitimo nuostoliais susijusių išlaidų sumažėjimo (2020 m. – 72 mln. EUR) poveikis.

Didelį valiutos keitimo nuostolių sumažėjimą daugiausia lėmė tai, kad sumažėjo nerealizuotieji nuostoliai dėl 2021 m. gruodžio 31 d. valiutomis laikomų likučių perkainojimo.

4.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS BEI ĮSIPAREIGOJIMAI IR KITA REIKŠMINGA INFORMACIJA

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS BEI ĮSIPAREIGOJIMAI IR KITA REIKŠMINGA INFORMACIJA

4.1.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS

Neapibrėžtasis turtas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimųjų įvykių.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Išankstinio finansavimo garantijos | — | — | 3 | — | 44 | 49 |
| Įvykdymo garantijos | — | 7 | 3 | — | 11 | 12 |
| Sulaikytų sumų garantijos | — | 5 | 3 | — | 9 | 9 |
| Iš viso | — | 13 | 6 | — | 20 | 21 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Išankstinio finansavimo garantijos

Išankstinio finansavimo garantijos

—

—

3

3

—

44

44

49

49

Įvykdymo garantijos

Įvykdymo garantijos

—

7

7

3

3

—

11

11

12

12

Sulaikytų sumų garantijos

Sulaikytų sumų garantijos

—

5

5

3

3

—

9

9

9

9

Iš viso

Iš viso

—

13

13

6

6

—

—

20

20

21

21

Išankstinio finansavimo garantijų tam tikrais atvejais reikalaujama iš kitų nei valstybės narės gavėjų, kai jiems išmoka avansus (išankstinį finansavimą).

Įvykdymo garantijų reikalaujama siekiant užtikrinti, kad EPF finansavimo gavėjai įvykdytų savo sutartyse su EPF numatytus įsipareigojimus.

Sulaikytų sumų garantijos susijusios tik su darbų sutartimis. Paprastai 10 % tarpinių mokėjimų gavėjams sulaikoma siekiant užtikrinti, kad rangovas įvykdytų savo įsipareigojimus. Šios sulaikytos sumos parodomos kaip mokėtinos sumos. Perkančiajai organizacijai sutikus rangovas vietoj to gali pateikti sulaikytų sumų garantiją, kuri pakeičia sulaikytas tarpinių mokėjimų sumas. Šios gautos garantijos parodomos kaip neapibrėžtasis turtas.

Netiesioginiu būdu valdomų sutarčių atveju garantijos priklauso kitai nei EPF perkančiajai organizacijai, todėl EPF jų neatskleidžia (žr. 2.2.4 pastabą).

2.2.4

4.2.   NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

Neapibrėžtieji įsipareigojimai – dėl praeities įvykių galintys atsirasti įsipareigojimai, kurių buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau nevisiškai subjekto kontroliuojamų neapibrėžtų būsimų įvykių, arba esami įsipareigojimai, atsiradę dėl praeities įvykių, kai išteklių panaudojimas nėra tikėtinas arba jų suma negali būti patikimai įvertinta.

4.2.1.   Suteiktos garantijos

Suteiktos garantijos

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Suteiktos garantijos | — | — | — | (7) | (7) | (3) |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Suteiktos garantijos

Suteiktos garantijos

—

—

—

—

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

(3)

(3)

Pirmiau pateiktoje lentelėje nurodomas EPF pozicijos, susijusios su galimais būsimais mokėjimais, susietais su EIB grupei arba kitoms finansų įstaigoms suteiktomis garantijomis, dydis. Sumos pateikiamos atėmus toms programoms pripažintus finansinius atidėjinius arba finansinius įsipareigojimus.

Visa 7 mln. EUR suma yra susijusi su garantija pagal EURITZ finansinę priemonę.

4.3.   KITA SVARBI INFORMACIJA

KITA SVARBI INFORMACIJA

4.3.1.   Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Toliau nurodyta suma yra neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas (pranc. Reste à Liquider), atėmus susijusias sumas, kurios finansinės veiklos ataskaitoje buvo įtrauktos į išlaidas. Neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas yra suma, kurią sudaro nepanaudotų įsipareigojimų, pagal kuriuos dar neatlikti mokėjimai ir (arba) dar nepanaikinti įsipareigojimai. Tai įprasta daugiamečių programų pasekmė.

Reste à Liquider

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai | — | 21 | 408 | 5 926 | 6 355 | 7 224 |

(mln. EUR)

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2021 12 31

2020 12 31

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

—

—

21

21

408

408

5 926

5 926

6 355

6 355

7 224

7 224

RAL sumažėjimą iš esmės lėmė neįvykdytų biudžetinių įsipareigojimų sumažėjimas, kuris siekė 7 993 mln. EUR (2020 m. – 9 286 mln. EUR). Šį sumažėjimą daugiausia lėmė tai, kad dėl iškilusių naujų problemų, kurios trukdė įgyvendinimui, ypač delegacijose, per metus pasirašyta mažiau individualių įsipareigojimų (žr. 2.2 pastabą).

2.2

5.   FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

Toliau pateikiama informacija apie EPF finansinės rizikos valdymą yra susijusi su iždo operacijomis, kurias EPF vardu atlieka Komisija, kad panaudotų fondo išteklius.

5.1.   RIZIKOS VALDYMO POLITIKA IR APSIDRAUDIMO VEIKSMAI

RIZIKOS VALDYMO POLITIKA IR APSIDRAUDIMO VEIKSMAI

Iždo operacijų valdymo taisyklės ir principai nustatyti 11-ojo EPF finansiniame reglamente ir vidaus susitarime.

Remiantis pirmiau nurodytu reglamentu, taikomi šie pagrindiniai principai:

| a) | EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Įnašų sumos lieka tose specialiosiose sąskaitose iki tol, kol turės būti atlikti EPF mokėjimai. |
| --- | --- |

a)

EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Įnašų sumos lieka tose specialiosiose sąskaitose iki tol, kol turės būti atlikti EPF mokėjimai.

| b) | EPF įnašus valstybės narės moka eurais, o EPF mokėjimai atliekami eurais ir kitomis valiutomis. |
| --- | --- |

b)

EPF įnašus valstybės narės moka eurais, o EPF mokėjimai atliekami eurais ir kitomis valiutomis.

| c) | EPF vardu Komisijos atidarytos banko sąskaitos negali būti pereikvotos. |
| --- | --- |

c)

EPF vardu Komisijos atidarytos banko sąskaitos negali būti pereikvotos.

Be specialiųjų sąskaitų, Komisija EPF vardu yra atidariusi kitas banko sąskaitas finansų įstaigose (centriniuose ir komerciniuose bankuose), kad galėtų atlikti mokėjimus ir gauti kitokias įplaukas nei valstybių narių įnašai į biudžetą.

Iždo ir mokėjimo operacijos yra itin automatizuotos ir atliekamos naudojantis šiuolaikinėmis informacinėmis sistemomis. Siekiant garantuoti sistemos saugumą ir užtikrinti pareigų atskyrimą pagal Finansinį reglamentą, taikomos specialios procedūros, Komisijos vidaus kontrolės standartai ir audito principai.

Siekiant riboti veiklos ir finansinę riziką bei užtikrinti tinkamą kontrolės lygį, raštišku gairių ir procedūrų rinkiniu reguliuojamas iždo ir mokėjimo operacijų valdymas. Šios gairės ir procedūros apima įvairius operacijų aspektus, ir reguliariai tikrinama, kaip jų laikomasi.

5.2.   VALIUTOS RIZIKA

VALIUTOS RIZIKA

Metų pabaigoje EPF tenkanti valiutos rizika – grynoji pozicija

Metų pabaigoje EPF tenkanti valiutos rizika – grynoji pozicija

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| USD | DKK | EUR | Kita | Iš viso | USD | DKK | EUR | Kita | Iš viso |
| Finansinis turtas | | | | | | | | | | |
| Parduoti laikomas finansinis turtas | — | — | — | — | — | 2 | | 31 | — | 33 |
| Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas
   (*2) | 8 | — | 30 | — | 39 | — | | — | — | — |
| Gautinos sumos
   (*3) | — | — | 8 | — | 8 | 65 | — | 69 | 6 | 140 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 3 | — | 991 | — | 994 | 2 | — | 726 | — | 728 |
| | 11 | — | 1 029 | — | 1 040 | 69 | — | 826 | 6 | 901 |
| Finansiniai įsipareigojimai | | | | | | | | | | |
| Mokėtinos sumos
   (*4) | — | — | — | — | — | (16) | (6) | (605) | 10 | (617) |
| | — | — | — | — | — | (16) | (6) | (605) | 10 | (617) |
| Iš viso | 11 | — | 1 029 | — | 1 040 | 53 | (6) | 221 | 16 | 284 |

(mln. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

USD

DKK

EUR

Kita

Iš viso

USD

DKK

EUR

Kita

Iš viso

Finansinis turtas

Finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas

—

—

—

—

—

—

—

—

2

2

31

31

—

—

33

33

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas
   (*2)

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas

*2

8

8

—

30

—

—

39

39

—

—

—

—

—

—

—

—

Gautinos sumos
   (*3)

Gautinos sumos

*3

—

—

—

8

8

—

—

8

8

65

65

—

69

69

6

6

140

140

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

3

3

—

991

991

—

994

994

2

2

—

—

726

726

—

728

728

11

11

—

1 029

1 029

—

—

1 040

1 040

69

69

—

—

826

826

6

6

901

901

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

Mokėtinos sumos
   (*4)

Mokėtinos sumos

*4

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(16)

(16)

(6)

(6)

(605)

(605)

10

10

(617)

(617)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(16)

(16)

(6)

(6)

(605)

(605)

10

10

(617)

(617)

Iš viso

Iš viso

11

11

—

1 029

1 029

—

—

1 040

1 040

53

53

(6)

(6)

221

221

16

16

284

284

5.3.   PALŪKANŲ NORMOS RIZIKA

PALŪKANŲ NORMOS RIZIKA

EPF pinigų neskolina, todėl nepatiria palūkanų normos rizikos.

Palūkanos kaupiamos už įvairiose bankų sąskaitose laikomas fondo lėšas. Todėl Komisija EPF vardu nustatė priemones, kuriomis užtikrinama, kad uždirbamos palūkanos reguliariai atspindėtų rinkos palūkanų normas bei galimą jų svyravimą.

EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Kadangi kai kurioms šių sąskaitų taikomas atlyginimas šiuo metu gali būti neigiamas, nustatytos pinigų valdymo procedūros, siekiant minimizuoti atitinkamose sąskaitose esančias lėšas. Be to, remiantis Tarybos reglamentu (ES) 2016/888 (8), bet kokį neigiamą atlyginimą už tas sąskaitas dengia susijusi valstybė narė.

8

Už vienos nakties indėlius komercinių bankų sąskaitose atlyginama kiekvieną dieną. Likučių tokiose sąskaitose atlyginimas paremtas kintamomis rinkos palūkanų normomis, kurioms taikoma sutartinė marža (teigiama arba neigiama). Daugumos sąskaitų palūkanų skaičiavimas susietas su rinkos orientacine palūkanų norma ir patikslinamas, kad būtų atsižvelgiama į bet kokius šios normos svyravimus. Todėl EPF negresia jokia rizika, kad už jo lėšas bus galėtų būti atlyginta mažesnėmis nei rinkos normomis.

5.4.   KREDITO RIZIKA (SANDORIO ŠALIES RIZIKA)

KREDITO RIZIKA (SANDORIO ŠALIES RIZIKA)

Didžiausia kredito rizikos pozicija

Didžiausia kredito rizikos pozicija

Pateiktos finansinio turto sumos yra grynosios balansinės vertės ir atspindi EPF patiriamą kredito riziką ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 |
| Finansinis turtas | |
| Paskolos | 1 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 994 |
| Iš prekybos gautinos sumos
   (*5) | 8 |
| Suteiktos garantijos | |
| Finansinių garantijų sutartys | 8 |
| Iš viso 2021 12 31 | 1 011 |

(mln. EUR)

2021 12 31

Finansinis turtas

Finansinis turtas

Paskolos

Paskolos

1

1

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

994

994

Iš prekybos gautinos sumos
   (*5)

Iš prekybos gautinos sumos

*5

8

8

Suteiktos garantijos

Suteiktos garantijos

Finansinių garantijų sutartys

Finansinių garantijų sutartys

8

8

Iš viso 2021 12 31

Iš viso 2021 12 31

1 011

1 011

Finansinės priemonės. Paskolos. Kredito kokybė

Finansinės priemonės. Paskolos. Kredito kokybė

| (mln. EUR) |
| --- |
| 2021 12 31 |
| | 1 etapas | 2 etapas | 3 etapas | Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos | Iš viso |
| Kredito reitingas | | | | | |
| Aukščiausio ir aukšto lygio | — | — | — | — | — |
| Aukštesnio vidutinio lygio | — | — | — | — | — |
| Žemesnio vidutinio lygio | — | — | — | — | — |
| Neinvesticinis reitingas ir įsipareigojimų nevykdymo reitingas | — | — | 3 | — | 3 |
| Bendroji balansinė vertė | — | — | 3 | — | 3 |
| Atėmus atidėjinius nuostoliams | — | — | 2 | — | 2 |
| Grynoji balansinė vertė | — | — | 1 | — | 1 |

(mln. EUR)

2021 12 31

1 etapas

2 etapas

3 etapas

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos

Iš viso

Kredito reitingas

Kredito reitingas

Aukščiausio ir aukšto lygio

Aukščiausio ir aukšto lygio

—

—

—

—

—

Aukštesnio vidutinio lygio

Aukštesnio vidutinio lygio

—

—

—

—

—

Žemesnio vidutinio lygio

Žemesnio vidutinio lygio

—

—

—

—

—

Neinvesticinis reitingas ir įsipareigojimų nevykdymo reitingas

Neinvesticinis reitingas ir įsipareigojimų nevykdymo reitingas

—

—

3

3

—

3

3

Bendroji balansinė vertė

Bendroji balansinė vertė

—

—

3

3

—

3

3

Atėmus atidėjinius nuostoliams

Atėmus atidėjinius nuostoliams

—

—

2

2

—

2

Grynoji balansinė vertė

Grynoji balansinė vertė

—

—

1

1

—

1

1

Pinigai ir pinigų ekvivalentai. Kredito kokybė

Pinigai ir pinigų ekvivalentai. Kredito kokybė

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 |
| Kredito reitingas | |
| Aukščiausio ir aukšto lygio | 751 |
| Aukštesnio vidutinio lygio | 241 |
| Žemesnio vidutinio lygio | 2 |
| Neinvesticinis reitingas ir įsipareigojimų nevykdymo reitingas | — |
| Bendroji balansinė vertė | 994 |
| Atėmus atidėjinius nuostoliams | — |
| Grynoji balansinė vertė | 994 |

(mln. EUR)

2021 12 31

Kredito reitingas

Kredito reitingas

Aukščiausio ir aukšto lygio

Aukščiausio ir aukšto lygio

751

751

Aukštesnio vidutinio lygio

Aukštesnio vidutinio lygio

241

241

Žemesnio vidutinio lygio

Žemesnio vidutinio lygio

2

2

Neinvesticinis reitingas ir įsipareigojimų nevykdymo reitingas

Neinvesticinis reitingas ir įsipareigojimų nevykdymo reitingas

—

Bendroji balansinė vertė

Bendroji balansinė vertė

994

994

Atėmus atidėjinius nuostoliams

Atėmus atidėjinius nuostoliams

—

Grynoji balansinė vertė

Grynoji balansinė vertė

994

994

Gautinos sumos. Kredito kokybė

Gautinos sumos. Kredito kokybė

| (mln. EUR) |
| --- |
| 2021 12 31 |
| | Terminas nesuėjęs | Pradelsta | Pradelsta | Pradelsta | Pradelsta | Iš viso |
| 0–30 dienų | 31–90 dienų | 91 diena – 1 metai | > 1 metai |
| Bendroji balansinė vertė | 8 | — | — | — | — | 8 |
| Atėmus atidėjinius nuostoliams | — | — | — | — | — | — |
| Grynoji balansinė vertė | 8 | — | — | — | — | 8 |

(mln. EUR)

2021 12 31

Terminas nesuėjęs

Pradelsta

Pradelsta

Pradelsta

Pradelsta

Iš viso

0–30 dienų

31–90 dienų

91 diena – 1 metai

> 1 metai

Bendroji balansinė vertė

Bendroji balansinė vertė

8

—

—

—

—

8

8

Atėmus atidėjinius nuostoliams

Atėmus atidėjinius nuostoliams

—

—

—

—

—

—

Grynoji balansinė vertė

Grynoji balansinė vertė

8

8

—

—

—

—

8

8

Remiantis iš prekybos gautinų sumų analize ir siekiant taikyti atnaujintą ES apskaitos taisyklę Nr. 11, 2021 m. metinėse EPF ataskaitose pripažintoms gautinoms sumoms 2021 m. sausio 1 d. apskaitoje vertės sumažėjimo koregavimo nėra.

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas. Kredito kokybė

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas. Kredito kokybė

2021 m. į šias finansines ataskaitas įtrauktas tikrąja verte vertinamas finansinis turtas kaip perteklius arba deficitas yra susijęs su investicijomis į nuosavą kapitalą, kurioms netaikoma kredito rizika (žr. 2.1 pastabą).

2020 m. metinėse finansinėse ataskaitose paskelbta informacija apie kredito riziką

2020 m. metinėse finansinėse ataskaitose paskelbta informacija apie kredito riziką

Informuojame, kad 2020 m. metinėse finansinėse ataskaitose buvo atskleista ši informacija apie kredito riziką:

Finansinis turtas, kurio mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi

Finansinis turtas, kurio mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Iš viso | Nepradelsta ir vertė nesumažėjusi | Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi |
| < kaip 1 metai | 1–5 metai | > 5 metai |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 140 | 124 | 7 | 9 | — |
| Iš viso 2020 12 31 | 140 | 124 | 7 | 9 | — |

(mln. EUR)

Iš viso

Nepradelsta ir vertė nesumažėjusi

Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi

< kaip 1 metai

1–5 metai

> 5 metai

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

140

140

124

124

7

7

9

9

—

Iš viso 2020 12 31

Iš viso 2020 12 31

140

140

124

124

7

7

9

9

—

Finansinis turtas pagal rizikos kategorijas

Finansinis turtas pagal rizikos kategorijas

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2020 12 31 |
| Gautinos sumos | Pinigai | Iš viso |
| Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą | | | |
| Aukščiausio ir aukšto lygio | 9 | 372 | 381 |
| Aukštesnio vidutinio lygio | — | 211 | 211 |
| Žemesnio vidutinio lygio | — | 145 | 145 |
| Neinvesticinio lygio | — | — | — |
| | 9 | 728 | 737 |
| Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo | | | |
| 1 grupė (skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų) | 131 | — | 131 |
| 2 grupė (skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų) | — | — | — |
| Iš viso | 131 | — | 131 |
| Iš viso | 140 | 728 | 868 |

(mln. EUR)

2020 12 31

Gautinos sumos

Pinigai

Iš viso

Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą

Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą

Aukščiausio ir aukšto lygio

Aukščiausio ir aukšto lygio

9

9

372

372

381

381

Aukštesnio vidutinio lygio

Aukštesnio vidutinio lygio

—

211

211

211

211

Žemesnio vidutinio lygio

Žemesnio vidutinio lygio

—

145

145

145

145

Neinvesticinio lygio

Neinvesticinio lygio

—

—

—

—

—

9

9

728

728

737

737

Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo

Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo

1 grupė (skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

1 grupė (skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

131

131

—

—

131

131

2 grupė (skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

2 grupė (skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų)

—

—

—

Iš viso

Iš viso

131

131

—

—

131

131

Iš viso

Iš viso

140

140

728

728

868

868

5.5.   LIKVIDUMO RIZIKA

LIKVIDUMO RIZIKA

Finansinių įsipareigojimų terminų analizė pagal likusius sutartinius terminus

Finansinių įsipareigojimų terminų analizė pagal likusius sutartinius terminus

Finansiniai įsipareigojimai ir mokėtinos sumos šioje kategorijoje nurodyti balansine verte.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | < kaip 1 metai | 1–5 metai | > 5 metai | Iš viso |
| Finansiniai įsipareigojimai 2021 12 31 | 501 | 6 | — | 508 |
| Finansiniai įsipareigojimai 2020 12 31 | 615 | 2 | — | 617 |

(mln. EUR)

< kaip 1 metai

1–5 metai

> 5 metai

Iš viso

Finansiniai įsipareigojimai 2021 12 31

Finansiniai įsipareigojimai 2021 12 31

501

501

6

6

—

—

508

508

Finansiniai įsipareigojimai 2020 12 31

Finansiniai įsipareigojimai 2020 12 31

615

615

2

2

—

—

617

617

EPF taikomais biudžeto principais užtikrinama, kad biudžeto laikotarpiui skirtų bendrų pinigų išteklių visada užtektų mokėjimams atlikti. Iš tiesų bendra valstybių narių įnašų suma atitinka bendrą atitinkamo biudžeto laikotarpio mokėjimo asignavimų sumą.

Vis dėlto valstybės narės įnašus EPF moka tris kartus per metus, o mokėjimams būdingas sezoniškumas.

Siekiant užtikrinti, kad iždo išteklių visada užtektų mokėjimams, kurie turi būti atlikti konkretų mėnesį, padengti, Komisijos iždo tarnyba ir atitinkami mokėjimus atliekantys departamentai reguliariai keičiasi informacija apie iždo būklę.

Be to, kas paminėta pirmiau, vykdant EPF iždo operacijas automatizuotomis pinigų valdymo priemonėmis užtikrinama, kad kiekvienos EPF banko sąskaitos likvidumas kasdien būtų pakankamas.

6.   SUSIJUSIŲ ŠALIŲ TEIKIAMA INFORMACIJA

SUSIJUSIŲ ŠALIŲ TEIKIAMA INFORMACIJA

Susijusios EPF šalys yra „Bêkou“, Afrikos ir ES patikos fondai ir Europos Komisija. Šių subjektų tarpusavio sandoriai yra įprasta EPF operacijų dalis ir todėl pagal ES apskaitos taisykles šiems sandoriams nekeliami jokie specialūs informacijos atskleidimo reikalavimai.

EPF neturi jokios atskiros vadovybės, nes jį valdo Komisija. ES aukščiausiojo rango vadovų, be kita ko, ir Komisijos, teisės į gautinas sumas paskelbtos Europos Sąjungos konsoliduotųjų metinių ataskaitų 7.2 antraštinėje dalyje „Aukščiausiojo rango vadovų teisės į gautinas sumas“.

7.   ĮVYKIAI PO PASKUTINĖS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO DIENOS

ĮVYKIAI PO PASKUTINĖS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO DIENOS

Ukraina

Ukraina

Vadovaujantis ES apskaitos taisykle Nr. 19 „Įvykiai pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui“, 2022 m. vasario mėn. prasidėjęs karas Ukrainoje yra nekoreguojantis įvykis, todėl šiose finansinėse ataskaitose pateiktų 2021 m. gruodžio 31 d. duomenų koreguoti nereikia. Vėlesniais ataskaitiniais laikotarpiais karas gali turėti įtakos kai kurio turto ir įsipareigojimų pripažinimui ir vertinimui balanse, taip pat kai kurių finansinės veiklos rezultatų ataskaitoje pripažintų pajamų ir sąnaudų pripažinimui ir vertinimui. Remiantis šių finansinių ataskaitų rengimo metu esančiais faktais ir aplinkybėmis, ypač besikeičiančia situacija, karo Ukrainoje finansinio poveikio EPF negalima patikimai įvertinti.

Šių ataskaitų siuntimo dieną EPF apskaitos pareigūnas nebuvo pastebėjęs jokių reikšmingų įvykių, ir jam nebuvo pranešta apie jokius reikšmingus įvykius, kurie turėtų būti atskirai parodyti šiame skirsnyje. Metinės ataskaitos ir susijusios pastabos buvo parengtos remiantis naujausiais turimais duomenimis – tą patvirtina pirmiau pateikta informacija.

8.   EKONOMINIO REZULTATO IR BIUDŽETO REZULTATO SUDERINIMAS

EKONOMINIO REZULTATO IR BIUDŽETO REZULTATO SUDERINIMAS

Ekonominis metų rezultatas apskaičiuotas pagal kaupiamosios apskaitos principus. Tačiau biudžeto rezultatas grindžiamas pinigų apskaitos taisyklėmis. Kadangi ekonominis rezultatas ir biudžeto rezultatas yra tų pačių susijusių veiklos operacijų rezultatai, naudinga kontrolės priemonė – užtikrinti, kad jie būtų suderinami. Toliau pateikiamoje lentelėje šis suderinimas parodomas pabrėžiant pagrindines derinamas sumas, išskaidytas į pajamų ir išlaidų punktus. Lentelės pastabose pateikiama papildoma informacija apie svarbiausių derinamų punktų pobūdį.

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | (2 974 ) | (4 744 ) |
| Pajamos | | |
| Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui | — | (2) |
| Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos | (6) | (23) |
| Ankstesniais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais | 20 | 13 |
| Pajamas mažinantis vartojimas | 13 | 61 |
| Sukauptos pajamos (grynosios) | (69) | (33) |
| Kita | — | — |
| Išlaidos | | |
| Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos | 111 | 119 |
| Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos | (741) | (817) |
| Grynasis išankstinio finansavimo poveikis | (295) | (281) |
| Sukauptos išlaidos (grynosios) | 539 | 1 102 |
| METINIS BIUDŽETO REZULTATAS | (3 401 ) | (4 604 ) |

(mln. EUR)

2021

2020

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(2 974 )

(2 974 )

(4 744 )

(4 744 )

Pajamos

Pajamos

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

—

—

(2)

(2)

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos

(6)

(6)

(23)

(23)

Ankstesniais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais

Ankstesniais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais

20

20

13

13

Pajamas mažinantis vartojimas

Pajamas mažinantis vartojimas

13

13

61

61

Sukauptos pajamos (grynosios)

Sukauptos pajamos (grynosios)

(69)

(69)

(33)

(33)

Kita

Kita

—

—

—

—

Išlaidos

Išlaidos

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos

111

111

119

119

Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos

Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos

(741)

(741)

(817)

(817)

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

(295)

(295)

(281)

(281)

Sukauptos išlaidos (grynosios)

Sukauptos išlaidos (grynosios)

539

539

1 102

1 102

METINIS BIUDŽETO REZULTATAS

METINIS BIUDŽETO REZULTATAS

(3 401 )

(3 401 )

(4 604 )

(4 604 )

8.1.   DERINAMI PUNKTAI. PAJAMOS

DERINAMI PUNKTAI. PAJAMOS

Finansinių metų biudžeto pajamos yra pajamos, gautos surinkus gautinas sumas pagal per metus nustatytas teises, ir sumos, gautos pagal teises, nustatytas ankstesniais metais.

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui, įtraukiamos į ekonominį rezultatą, tačiau biudžeto prasme jų negalima laikyti pajamomis, nes sumokėta suma pervedama į rezervus ir jos nebegalima vėl panaudoti be Tarybos sprendimo.

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

Einamaisiais metais nustatytos teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos, suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominio rezultato, nes jos nesudaro biudžeto pajamų dalies. Tačiau einamaisiais metais surinktos sumos pagal ankstesniais metais nustatytas teises į gautinas sumas suderinimo tikslais turi būti pridėtos prie ekonominio rezultato.

teisės į gautinas sumas, kurios dar nesurinktos

einamaisiais metais surinktos sumos pagal ankstesniais metais nustatytas teises į gautinas sumas

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis – išankstinio finansavimo ir iš gavėjų susigrąžintų sumų tarpuskaita. Šios piniginės įplaukos yra biudžeto pajamos, tačiau jos neturi poveikio ekonominiam rezultatui, todėl jas reikia pridėti suderinimo tikslais.

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynąsias sukauptas pajamas daugiausia sudaro sukauptos sumos, nustatytos metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo tikslais. Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamųjų metų sukauptas pajamas, atėmus atkurtas sukauptas ankstesnių metų pajamas.

Grynąsias sukauptas pajamas

8.2.   DERINAMI PUNKTAI. IŠLAIDOS

DERINAMI PUNKTAI. IŠLAIDOS

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos suderinimo tikslais turi būti pridedamos, nes jos įtrauktos į ekonominį rezultatą, bet nepriskiriamos biudžeto išlaidoms. Tačiau einamaisiais metais apmokėtos ankstesnių metų išlaidos suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominio rezultato, nes jos yra einamųjų metų biudžeto išlaidų dalis, bet neturi poveikio ekonominiam rezultatui, arba dėl jų sumažėja išlaidos, jeigu atliekamos pataisos.

Dar neapmokėtos einamųjų metų išlaidos

einamaisiais metais apmokėtos ankstesnių metų išlaidos

Panaikintų mokėjimų piniginės įplaukos nedaro poveikio ekonominiam rezultatui, tačiau daro poveikį biudžeto rezultatui.

Panaikintų mokėjimų

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis yra naujų išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais (pripažintų kaip metų biudžeto išlaidos), ir išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais arba ankstesniais metais priėmus finansuoti tinkamas išlaidas, padengimo derinys. Pastarosios sumos yra išlaidos kaupimo, bet ne biudžeto sąskaitų požiūriu, nes pradinio išankstinio finansavimo mokėjimas jau buvo laikomas biudžeto išlaidomis, kai tas mokėjimas buvo atliekamas.

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynąsias sukauptas sąnaudas daugiausia sudaro sukauptos sumos metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo tikslais, t. y. finansuoti tinkamos išlaidos, kurias patyrė EPF lėšų gavėjai, bet apie kurias Komisijai dar nepranešta. Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamųjų metų sukauptas sąnaudas, atėmus atkurtas sukauptas ankstesnių metų sąnaudas.

Grynąsias sukauptas sąnaudas

EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS

EPF KONSOLIDUOTŲ ES PATIKOS FONDŲ FINANSINĖS ATASKAITOS

2021 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS (9)

2021 M. ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS

9

ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Įsteigimas

Įsteigimas

Remiantis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (ES FR) (10) 234 ir 235 straipsniais ir 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento (EPF FR) (11) 35 straipsniu, Europos Komisijai leidžiama įsteigti Sąjungos patikos fondus išorės veiksmams finansuoti (toliau – ES patikos fondai). Sąjungos patikos fondai įsteigiami pagal susitarimus su kitais paramos teikėjais siekiant vykdyti veiksmus ekstremaliųjų situacijų atveju ir veiksmus po ekstremaliųjų situacijų, kurių reikia norint reaguoti į krizę, arba teminius veiksmus.

10

11

Sąjungos patikos fondus priimdama sprendimą steigia Europos Komisija, pasikonsultavusi su Europos Parlamentu ir Taryba arba gavusi jų pritarimą. Šis sprendimas apima steigiamąjį susitarimą su kitais paramos teikėjais.

Sąjungos patikos fondai steigiami ir jų veikla vykdoma, tik kai tenkinamos šios sąlygos:

| — | Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti, |
| --- | --- |

—

Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti,

| — | Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas, |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas,

| — | Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos, |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos,

| — | Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus. |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus.

Dabartiniai ES patikos fondai

Dabartiniai ES patikos fondai

Iki šiol Komisija įsteigė keturis ES patikos fondus:

| — | ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d.

| — | ES patikos fondas „MADAD“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „MADAD“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d.

| — | ES patikos fondas „AFRICA“ – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „AFRICA“ – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d.

| — | ES patikos fondas „COLOMBIA“, kurio tikslas – padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „COLOMBIA“, kurio tikslas – padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d.

Misija

Misija

ES patikos fondas „Bêkou“ įsteigtas siekiant remti Centrinės Afrikos Respublikos (CAR) stabilizavimą ir rekonstrukciją. Kaip nustatyta jo steigiamajame susitarime, jo pagrindinis tikslas – „teikti nuoseklią tikslinę pagalbą, skirtą pažeidžiamų grupių atsparumui didinti, ir teikti paramą bet kuriems veiklos aspektams, padedantiems įveikti krizę Centrinės Afrikos Respublikoje ir ją atkurti, koordinuoti veiksmus trumpuoju, vidutinės trukmės ir ilguoju laikotarpiu ir padėti kaimyninėms šalims pašalinti krizės pasekmes“.

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Sąjungos patikos fondas sutelkia įvairių paramos teikėjų išteklius programoms finansuoti remiantis sutartais tikslais. Nuo ES patikos fondo „Bêkou“ įsteigimo 2014 m. liepos mėn. šis fondas priėmė 22 programų ir jo parama pasiekė daugiau kaip 2,5 mln. paramos gavėjų. Programos skirtos padėti Centrinės Afrikos Respublikai (CAR) ir jos gyventojams po 2013 m. krizės. Konkrečiau, ES patikos fondas „Bêkou“ siekia užtikrinti galimybę naudotis pagrindinėmis paslaugomis (daugiausia sveikatos, vandens ir sanitarijos), remti ekonomikos atsigavimą ir darbo vietų kūrimą, skatinti socialinę sanglaudą ir susitaikymą.

Valdymas

Valdymas

ES patikos fondo „Bêkou“ valdymą užtikrina Europos Komisija: ji taip pat atlieka fondo dviejų valdymo organų – patikos fondo valdybos ir einamosios veiklos valdybos – sekretoriato funkcijas. ES patikos fondo „Bêkou“ valdybą ir Veiklos komitetą sudaro paramos teikėjų, Komisijos, Europos Parlamento atstovai, Centrinės Afrikos Respublikos valdžios institucijų atstovas ir stebėtojai. Valdybos sudarymo taisyklės ir jos vidaus taisyklės nustatomos Sąjungos patikos fondo steigiamajame susitarime.

Pagrindinė valdybos užduotis – nustatyti ir peržiūrėti bendrą patikos fondo strategiją. Einamosios veiklos valdyba yra atsakinga už fondo finansuojamų veiksmų atranką ir prižiūri jų įgyvendinimą. Ji taip pat tvirtina metines ataskaitas ir metines patikos fondo finansuojamos veiklos ataskaitas.

Finansavimo šaltiniai

Finansavimo šaltiniai

ES patikos fondas „Bêkou“ finansuojamas paramos teikėjų įnašais.

Metinės ataskaitos

Metinės ataskaitos

Ataskaitų rengimo pagrindas

Ataskaitų rengimo pagrindas

Metinių ataskaitų parengimo teisinis pagrindas ir terminai nustatyti Susitarime, kuriuo įsteigiamas Europos Sąjungos patikos fondas Centrinės Afrikos Respublikai (ES patikos fondas „Bêkou“), ir jo vidaus taisyklėse (toliau – steigiamasis susitarimas). Pagal šį steigiamąjį susitarimą metinės ataskaitos rengiamos pagal Komisijos apskaitos pareigūno priimtas taisykles (ES apskaitos taisyklės), kurios grindžiamos tarptautiniu mastu pripažintais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS).

Apskaitos pareigūnas

Apskaitos pareigūnas

Komisijos apskaitos pareigūnas veikia kaip Sąjungos patikos fondo apskaitos pareigūnas. Apskaitos pareigūnas atsakingas už visiems Sąjungos patikos fondams bendrų apskaitos procedūrų ir sąskaitų plano nustatymą. Komisijos vidaus auditorius, OLAF ir Audito Rūmai turi tokius pačius įgaliojimus Sąjungos patikos fondo atžvilgiu, kaip ir kitų veiksmų, kuriuos vykdo Komisija, atžvilgiu. Sąjungos patikos fondus taip pat kasmet tikrina nepriklausomas išorės auditorius.

Metinių ataskaitų sudėtis

Metinių ataskaitų sudėtis

Metinės ataskaitos apima laikotarpį nuo sausio 1 d. iki gruodžio 31 d., jas sudaro finansinės ataskaitos ir biudžeto vykdymo ataskaitos. Nors finansinės ataskaitos ir papildomi aiškinamieji raštai rengiami kaupimo principu, biudžeto vykdymo ataskaitos visų pirma grindžiamos grynųjų pinigų judėjimu.

Procesas nuo preliminariųjų ataskaitų iki biudžeto įvykdymo patvirtinimo

Procesas nuo preliminariųjų ataskaitų iki biudžeto įvykdymo patvirtinimo

Atliekamas nepriklausomas metinių ataskaitų išorės auditas. Apskaitos pareigūno parengtos preliminariosios metinės ataskaitos iki kitų metų vasario 15 d. perduodamos Veiklos komitetui, kuris jas vėliau perduoda audito įmonei, kurią subjektas atrinko konkurso tvarka. Po audito, apskaitos pareigūnas parengia galutines metines ataskaitas ir pateikia jas Veiklos komitetui tvirtinti (8.3.4 straipsnio c punktas).

ES patikos fondo „Bêkou“ metinės ataskaitos konsoliduojamos Europos plėtros fondo metinėse ataskaitose.

Pagrindinės veiklos kryptys

Pagrindinės veiklos kryptys

Pagrindiniai metų laimėjimai

Pagrindiniai metų laimėjimai

2014 m. liepos mėn. ES įsteigė pirmąjį patikos fondą, pavadintą „Bêkou“ (tai reiškia viltį sango kalba), kad padėtų Centrinės Afrikos Respublikai (CAR) ir jos gyventojams po 2013 m. krizės. ES patikos fondo „Bêkou“ tikslas – užtikrinti galimybę naudotis pagrindinėmis paslaugomis (daugiausia sveikatos, vandens ir sanitarijos), remti kaimo plėtrą ir ekonomikos atsigavimą, taip pat skatinti susitaikymą. Nuo ES patikos fondo „Bêkou“ įsteigimo šis fondas finansavo 22 programas ir jo parama pasiekė daugiau kaip pusę šalies gyventojų.

Nepaisant 2019 m. vasario mėn. pasirašyto taikos susitarimo, 2021 m. labai padidėjo nesaugumas ir išaugo humanitariniai poreikiai, todėl JT Humanitarinių reikalų koordinavimo biuras (OCHA) prabilo apie „nuo 2015 m. neregėtą ekstremaliąją humanitarinę situaciją“. Šioje sudėtingoje ir nestabilioje aplinkoje ES patikos fondas „Bêkou“ pasinaudojo savo lyginamaisiais lankstumo ir gebėjimo prisitaikyti prie kintančių aplinkybių pranašumais. Be to, ES patikos fondas „Bêkou“ tebėra pagrindinė priemonė, kuria, taikant tikrą humanitarinės pagalbos, vystymosi ir taikos susiejimo metodą, didinamas tiek gyventojų, tiek valstybės atsparumas.

Svarbiausi 2021 m. veiklos momentai:

2020 m. gruodžio mėn. nuspręsta antrą ir paskutinį kartą pratęsti ES patikos fondo „Bêkou“ veiklą iki 2021 m. gruodžio 31 d. 2021 m. ES patikos fondo „Bêkou“ projektų įgyvendinimui įtakos turėjo labai pablogėjusios aplinkybės saugumo požiūriu. 2020 m. gruodžio mėn. surengus visuotinius rinkimus, sukilėlių grupuočių koalicija užginčijo jų rezultatus ir visoje Centrinės Afrikos teritorijoje ėmė plisti smurtinis konfliktas. Nors padėtis sostinėje Bangyje išliko ne tokia pavojinga, konfliktas sukėlė svarbių saugumo problemų ir apribojo prieigą daugumai patikos fondo „Bêkou“ partnerių.

Nors 2020 m. ES patikos fondas „Bêkou“ patvirtino programą, kuria remiamas civilinės saugos pajėgumų dislokavimas Centrinės Afrikos Respublikoje, saugumo ir institucinės aplinkybės nebebuvo laikomos pakankamai palankiomis, kad būtų galima pradėti įgyvendinti šią programą. Todėl 4 mln. EUR įsipareigojimų suma buvo panaikinta ir perskirta programai, skatinančiai socialinę ir ekonominę plėtrą pietrytinėje šalies dalyje (RELSUDE).

2021 m. buvo toliau kovojama su COVID-19 protrūkiu. Nors šiais metais pandemija turėjo mažesnį poveikį ES patikos fondo veiklai, taikomos sanitarinės priemonės kartu su tebesitęsiančio konflikto sukeltais neramumais sutrikdė vis dar labai trapias institucijas, o šalyje pablogėjo pagrindinių paslaugų kokybė. Vykdydamas savo, kaip tilto tarp pagalbos ir vystymosi, vaidmenį, ES patikos fondas „Bêkou“ padidino savo paramą pagal programas „Sveikata III“ ir WASH ir toliau rėmė pažeidžiamus gyventojus.

Iki 2021 m. pabaigos ES patikos fondas „Bêkou“ baigė prisiimti įsipareigojimus ir sudaryti sutartis dėl visų gautų įnašų, išskyrus lėšas, skirtas stebėsenai, vertinimui, auditui ir komunikacijai, dėl kurių dar galima sudaryti sutartis iki ES patikos fondo „Bêkou“ įgyvendinimo laikotarpio pabaigos 2025 m. gruodžio 31 d. Visus metus buvo dedama papildomų pastangų, kad būtų išvengta finansavimo deficito, o Veiklos komitetas padidino išteklius šiems sektoriams: vandens ir sanitarijos (4,5 mln. EUR), socialinio ir ekonominio atkūrimo RELSUDE (5,38 mln. EUR), „Susitaikymo II“ (1,45 mln. EUR), „Sveikatos III“ (0,34 mln. EUR) ir techninio bendradarbiavimo priemonės „FATC II“ (1,23 mln. EUR).

Biudžetas ir biudžeto vykdymas

Kalbant apie finansinę padėtį, 2021 m. pabaigoje ES patikos fondo įnašų mokėtojų įsipareigojimai sudarė daugiau kaip 310 mln. EUR. Palyginti su 2020 m., ši suma padidėjo 1,89 mln. EUR. Buvo gauti visi įnašų sertifikatai.

Kaip minėta, sprendimų lygmeniu buvo įsipareigota skirti 13 mln. EUR papildomų išmokų esamiems veiksmams, kuriuos ES patikos fondas „Bêkou“ vykdė 2021 m. Jais siekta remti vandens ir sanitarijos, socialinio ir ekonominio atkūrimo, sveikatos, susitaikymo sektorius ir padidinti ES patikos fondo techninio bendradarbiavimo priemonės finansavimą. Kaip minėta pagrindinių veiklos krypčių aprašyme, šios papildomos išmokos apėmė strateginius sektorius, skirtus reaguoti į Centrinės Afrikos Respublikos socialinės ir ekonominės bei saugumo padėties pokyčius, taip pat remti partnerius, siekiant įtvirtinti veiksmų tvarumą pereinant nuo ES patikos fondo „Bêkou“ prie naujosios priemonės „Globali Europa“.

Kalbant apie sutartis, 2021 m. ES patikos fondas „Bêkou“ pasirašė 7 naujas sutartis ir 14 priedų dėl sutarties termino pratęsimo išlaidų, kurių bendra vertė siekia beveik 35 mln. EUR. Naujomis sutartimis prisidedama, pavyzdžiui, prie techninės pagalbos Sveikatos apsaugos ministerijai ir Moterų reikalų ministerijai įgyvendinimo, prie susitaikymo ir socialinės sanglaudos programų, įgyvendinant Centrinės Afrikos jaunimui skirtą projektą, prie smurto dėl lyties prevencijos ir prie šalies ekonominio vystymosi skatinant verslumą ir didinant jo profesionalumą miestuose.

Be to, 2021 m. išmokėta daugiau nei 36 mln. EUR; nuo ES patikos fondo „Bêkou“ sukūrimo iš viso išmokėta beveik 233 mln. EUR.

Veiklos poveikis finansinėse ataskaitose

Veiklos poveikis finansinėse ataskaitose

Finansinėse ataskaitose pirmiau minėtos veiklos poveikis yra akivaizdžiausias šiose srityse:

| — | veiklos išlaidų: jų bendra suma sumažėjo 938 tūkst. EUR; tačiau išlaidos, susijusios su atstatymo pagalba, miestų plėtra ir valdymu, profesiniu mokymu ir privataus sektoriaus plėtra, padidėjo, civilinės saugos lėšas nukreipus socialinei ir ekonominei plėtrai; |
| --- | --- |

—

veiklos išlaidų: jų bendra suma sumažėjo 938 tūkst. EUR; tačiau išlaidos, susijusios su atstatymo pagalba, miestų plėtra ir valdymu, profesiniu mokymu ir privataus sektoriaus plėtra, padidėjo, civilinės saugos lėšas nukreipus socialinei ir ekonominei plėtrai;

| — | išankstinio finansavimo: jis sumažėjo 5 924 tūkst. EUR dėl to, kad pasirašius mažesnės vertės sutartis atlikta mažiau išankstinių mokėjimų (36 mln. EUR vertės naujos sutartys ir sutarčių pakeitimai 2021 m., palyginti su 53 mln. EUR 2020 m.); |
| --- | --- |

—

išankstinio finansavimo: jis sumažėjo 5 924 tūkst. EUR dėl to, kad pasirašius mažesnės vertės sutartis atlikta mažiau išankstinių mokėjimų (36 mln. EUR vertės naujos sutartys ir sutarčių pakeitimai 2021 m., palyginti su 53 mln. EUR 2020 m.);

| — | finansinių įsipareigojimų: jie sumažėjo 14 671 tūkst. EUR daugiausia dėl to, kad surinktų paramos teikėjų įnašų nepakanka metiniams mokėjimų srautams padengti. Dėl to taip pat sumažėjo pinigų ir pinigų ekvivalentų. |
| --- | --- |

—

finansinių įsipareigojimų: jie sumažėjo 14 671 tūkst. EUR daugiausia dėl to, kad surinktų paramos teikėjų įnašų nepakanka metiniams mokėjimų srautams padengti. Dėl to taip pat sumažėjo pinigų ir pinigų ekvivalentų.

BALANSAS

BALANSAS

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 214 | 2 418 |
| | 214 | 2 418 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 11 762 | 15 482 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 4 446 | 5 340 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 3 792 | 7 339 |
| | 20 000 | 28 161 |
| IŠ VISO TURTO | 20 214 | 30 579 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | (3 167 ) | (17 838 ) |
| | (3 167 ) | (17 838 ) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Mokėtinos sumos | (2 847 ) | (795) |
| Sukauptos sąnaudos | (14 200 ) | (11 947 ) |
| | (17 047 ) | (12 741 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | (20 214 ) | (30 579 ) |
| GRYNASIS TURTAS | — | — |

(tūkst. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

214

214

2 418

2 418

214

214

2 418

2 418

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

11 762

11 762

15 482

15 482

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

4 446

4 446

5 340

5 340

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

3 792

3 792

7 339

7 339

20 000

20 000

28 161

28 161

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

20 214

20 214

30 579

30 579

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

(3 167 )

(3 167 )

(17 838 )

(17 838 )

(3 167 )

(3 167 )

(17 838 )

(17 838 )

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(2 847 )

(2 847 )

(795)

(795)

Sukauptos sąnaudos

Sukauptos sąnaudos

(14 200 )

(14 200 )

(11 947 )

(11 947 )

(17 047 )

(17 047 )

(12 741 )

(12 741 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(20 214 )

(20 214 )

(30 579 )

(30 579 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| PAJAMOS | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | | |
| Pajamos iš paramos teikėjų | 46 995 | 47 889 |
| Išlaidų susigrąžinimas | — | 115 |
| Iš viso pajamų | 46 995 | 48 004 |
| IŠLAIDOS | | |
| Veiklos išlaidos | (46 021 ) | (46 959 ) |
| Finansinės išlaidos | (48) | (68) |
| Kitos išlaidos | (925) | (978) |
| Iš viso išlaidų | (46 995 ) | (48 004 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | — | — |

(tūkst. EUR)

2021

2020

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš paramos teikėjų

Pajamos iš paramos teikėjų

46 995

46 995

47 889

47 889

Išlaidų susigrąžinimas

Išlaidų susigrąžinimas

—

—

115

115

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

46 995

46 995

48 004

48 004

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Veiklos išlaidos

Veiklos išlaidos

(46 021 )

(46 021 )

(46 959 )

(46 959 )

Finansinės išlaidos

Finansinės išlaidos

(48)

(48)

(68)

(68)

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

(925)

(925)

(978)

(978)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(46 995 )

(46 995 )

(48 004 )

(48 004 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

—

—

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas | 5 924 | 3 685 |
| Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas | 894 | (3 487 ) |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) | (14 671 ) | (11 889 ) |
| Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas) | 2 052 | 784 |
| Sukauptų sąnaudų padidėjimas / (sumažėjimas) | 2 254 | 814 |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | (3 547 ) | (10 093 ) |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas) | (3 547 ) | (10 093 ) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 7 339 | 17 432 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 3 792 | 7 339 |

(tūkst. EUR)

2021

2020

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

—

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

5 924

5 924

3 685

3 685

Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

894

894

(3 487 )

(3 487 )

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

(14 671 )

(14 671 )

(11 889 )

(11 889 )

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

2 052

2 052

784

784

Sukauptų sąnaudų padidėjimas / (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų padidėjimas / (sumažėjimas)

2 254

2 254

814

814

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

(3 547 )

(3 547 )

(10 093 )

(10 093 )

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

(3 547 )

(3 547 )

(10 093 )

(10 093 )

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

7 339

7 339

17 432

17 432

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

3 792

3 792

7 339

7 339

2021 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI FINANSINĖS ATASKAITOS (12)

2021 M. ES PATIKOS FONDO AFRIKAI FINANSINĖS ATASKAITOS

12

ES PATIKOS FONDO AFRIKAI AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

ES PATIKOS FONDO AFRIKAI AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Sąjungos patikos fondų bendroji informacija

Įsteigimas

Įsteigimas

Remiantis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (ES FR) (13) 234 ir 235 straipsniais ir 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento (EPF FR) (14) 35 straipsniu, Europos Komisijai leidžiama įsteigti Sąjungos patikos fondus išorės veiksmams finansuoti (toliau – ES patikos fondai). Sąjungos patikos fondai įsteigiami pagal susitarimus su kitais paramos teikėjais siekiant vykdyti veiksmus ekstremaliųjų situacijų atveju ir veiksmus po ekstremaliųjų situacijų, kurių reikia norint reaguoti į krizę, arba teminius veiksmus.

13

14

Sąjungos patikos fondus priimdama sprendimą steigia Europos Komisija, pasikonsultavusi su Europos Parlamentu ir Taryba arba gavusi jų pritarimą. Šis sprendimas apima steigiamąjį susitarimą su kitais paramos teikėjais.

Sąjungos patikos fondai steigiami ir jų veikla vykdoma, tik kai tenkinamos šios sąlygos:

| — | Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti, |
| --- | --- |

—

Sąjungos intervencija turi pridėtinę vertę: Sąjungos patikos fondų tikslų, visų pirma dėl jų masto ar galimo poveikio, geriau siekti Sąjungos, o ne nacionaliniu lygmeniu, ir kai esamų finansinių priemonių naudojimo nepakaktų Sąjungos politikos tikslams pasiekti,

| — | Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas, |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondų veikla užtikrinamas aiškus Sąjungos politinis matomumas ir valdymo privalumai, taip pat užtikrinama geresnė Sąjungos vykdoma rizikos kontrolė bei geresnis Sąjungos ir kitų paramos teikėjų įnašų išmokėjimas,

| — | Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos, |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondai nesidubliuoja su kitais esamais finansavimo kanalais ar panašiomis priemonėmis neteikdami papildomos naudos,

| — | Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus. |
| --- | --- |

—

Sąjungos patikos fondų tikslai atitinka Sąjungos priemonės ar biudžeto punkto, kurių lėšomis jie finansuojami, tikslus.

Dabartiniai ES patikos fondai

Dabartiniai ES patikos fondai

Iki šiol Komisija įsteigė keturis ES patikos fondus:

| — | ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „BÊKOU“, kurio tikslas – visais atžvilgiais padėti Centrinės Afrikos Respublikai išeiti iš krizės ir remti jos atstatymo veiklą. Įsteigtas 2014 m. liepos 15 d.

| — | ES patikos fondas „MADAD“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „MADAD“ – Europos Sąjungos regioninis patikos fondas, sukurtas reaguojant į krizę Sirijoje. Įsteigtas 2014 m. gruodžio 15 d.

| — | ES patikos fondas „AFRICA“ – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „AFRICA“ – Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti. Įsteigtas 2015 m. lapkričio 12 d.

| — | ES patikos fondas „COLOMBIA“, kurio tikslas – padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d. |
| --- | --- |

—

ES patikos fondas „COLOMBIA“, kurio tikslas – padėti įgyvendinti taikos susitarimą ankstyvajame atkūrimo etape ir stabilizuoti padėtį po konflikto. Įsteigtas 2016 m. gruodžio 12 d.

Misija

Misija

Pagrindinis ES patikos fondo Afrikai tikslas – remti visus stabilumo aspektus ir prisidėti prie geresnio migracijos valdymo, taip pat prie pagrindinių destabilizavimo, prievartinio perkėlimo ir nelegalios migracijos priežasčių šalinimo, visų pirma propaguojant atsparumą, ekonomines ir lygias galimybes, saugumą bei vystymąsi ir sprendžiant žmogaus teisių pažeidimų klausimus.

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Sąjungos patikos fondas sutelkia įvairių paramos teikėjų išteklius veiksmui finansuoti remiantis sutartais tikslais. ES patikos fondas Afrikai veikia trijose pagrindinėse geografinėse teritorijose: Sahelio regione ir Čado ežero regione, Somalio pusiasalyje ir Šiaurės Afrikoje. Patikos fondo projektais atskirais atvejais gali pasinaudoti ir reikalavimus atitinkančių šalių kaimyninės šalys. Patikos fondas įsteigtas ribotam laikotarpiui, jo paskirtis – trumpalaikiu ir vidutinės trukmės laikotarpiu reaguoti į regionuose kylančias problemas.

Valdymas

Valdymas

ES patikos fondo Afrikai valdymą užtikrina Europos Komisija: ji taip pat atlieka fondo dviejų valdymo organų – patikos fondo valdybos ir einamosios veiklos valdybos – sekretoriato funkcijas. ES patikos fondo Afrikai valdybą ir Veiklos komitetą sudaro paramos teikėjų bei Komisijos atstovai, taip pat įnašų nemokančių ES valstybių narių, reikalavimus atitinkančių šalių institucijų ir regioninių organizacijų atstovai stebėtojų teisėmis. Valdybos sudarymo taisyklės ir jos vidaus taisyklės nustatomos Sąjungos patikos fondo steigiamajame susitarime.

Pagrindinė valdybos užduotis – nustatyti ir peržiūrėti bendrą patikos fondo strategiją. Einamosios veiklos valdyba yra atsakinga už fondo finansuojamų veiksmų atranką ir prižiūri jų įgyvendinimą. Ji taip pat tvirtina metines ataskaitas ir metines patikos fondo finansuojamos veiklos ataskaitas.

Finansavimo šaltiniai

Finansavimo šaltiniai

ES patikos fondas Afrikai finansuojamas paramos teikėjų įnašais.

Metinės ataskaitos

Metinės ataskaitos

Ataskaitų rengimo pagrindas

Ataskaitų rengimo pagrindas

Metinių ataskaitų parengimo teisinis pagrindas ir terminai nustatyti Susitarime, kuriuo įsteigiamas Europos Sąjungos skubiosios pagalbos patikos fondas stabilumui didinti ir pagrindinėms neteisėtos migracijos ir asmenų persikėlimo Afrikoje priežastims šalinti (toliau – steigiamasis susitarimas). Pagal šį steigiamąjį susitarimą metinės ataskaitos rengiamos pagal Komisijos apskaitos pareigūno priimtas taisykles (ES apskaitos taisyklės), kurios grindžiamos tarptautiniu mastu pripažintais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS).

Apskaitos pareigūnas

Apskaitos pareigūnas

Remiantis steigiamuoju susitarimu, Komisijos apskaitos pareigūnas veikia kaip patikos fondo apskaitos pareigūnas.

Metinių ataskaitų sudėtis

Metinių ataskaitų sudėtis

Metinės ataskaitos apima laikotarpį nuo sausio 1 d. iki gruodžio 31 d., jas sudaro finansinės ataskaitos ir biudžeto vykdymo ataskaitos. Nors finansinės ataskaitos ir papildomi aiškinamieji raštai rengiami kaupimo principu, biudžeto vykdymo ataskaitos visų pirma grindžiamos grynųjų pinigų judėjimu.

Procesas nuo preliminariųjų ataskaitų iki biudžeto įvykdymo patvirtinimo

Procesas nuo preliminariųjų ataskaitų iki biudžeto įvykdymo patvirtinimo

Atliekamas nepriklausomas metinių ataskaitų išorės auditas. Apskaitos pareigūno parengtos preliminariosios metinės ataskaitos iki kitų metų vasario 15 d. perduodamos Veiklos komitetui, kuris jas vėliau perduoda audito įmonei, kurią subjektas atrinko konkurso tvarka. Po audito, apskaitos pareigūnas parengia galutines metines ataskaitas ir pateikia jas Veiklos komitetui tvirtinti.

ES patikos fondo Afrikai metinės ataskaitos konsoliduojamos Europos plėtros fondo metinėse finansinėse ataskaitose.

Pagrindinės veiklos kryptys

Pagrindinės veiklos kryptys

Pagrindiniai metų laimėjimai

Pagrindiniai metų laimėjimai

2021 m. buvo paskutiniai metai, kai ES patikos fondas Afrikai galėjo prisiimti finansinius įsipareigojimus, įskaitant naujų veiksmų ar biudžeto papildymų patvirtinimą ir naujų sutarčių pasirašymą ar esamų sutarčių pakeitimus. 2022 m. numatoma, kad ES patikos fondo Afrikai programos bus įgyvendinamos iki 2025 m. pabaigos.

2021 m. ES patikos fondas Afrikai dar kartą įrodė, kad yra greita ir veiksminga įgyvendinimo priemonė, palengvinanti politinį dialogą su Afrikos šalimis partnerėmis visuose trijuose regionuose, taikanti novatoriškus metodus ir duodanti apčiuopiamų rezultatų visuose trijuose regionuose (Sahelio ir Čado ežero, Afrikos Kyšulio ir Šiaurės Afrikos).

ES patikos fondas Afrikai toliau stiprino savo laimėjimus bendradarbiaudamas su ES valstybių narių plėtros agentūromis, JT organizacijomis, NVO ir šalimis partnerėmis, visuose trijuose regionuose: patvirtintos naujos programos ir numatyta įvairių papildomų išmokų iš biudžeto, kurių bendra suma – 242,6 mln. EUR. Taigi bendras patvirtintų programų skaičius siekia 248 (prie jų reikėtų pridėti 4 susietąsias programas), o bendras veiklos biudžetas – daugiau kaip 4 935,1 mln. EUR. 2021 m. su įgyvendinančiaisiais partneriais pasirašyta naujų veiklos sutarčių, kurių vertė – daugiau kaip 367 mln. EUR, taigi bendra pasirašytų sutarčių vertė siekia daugiau kaip 4 918 mln. EUR. Iki 2021 m. pabaigos buvo išmokėta maždaug 3 739 mln. EUR.

2021 m. ES patikos fondas Afrikai toliau siekė dviejų tikslų – skatinti stabilumą ir šalinti pagrindines priverstinio perkėlimo ir neteisėtos migracijos Sahelio ir Čado ežero, Somalio pusiasalio ir Šiaurės Afrikos regionuose priežastis. Spręsdamas neteisėtos migracijos problemas ES patikos fondas Afrikai toliau laikėsi subalansuoto požiūrio, daugiausia dėmesio skirdamas abipusio ES ir Afrikos intereso sritims. Jos apima kovą su neteisėtu migrantų gabenimu ir prekyba žmonėmis, savanoriško grįžimo į savo kilmės šalį rėmimą ir tvarią migrantų reintegraciją joje.

Praėjusiais metais ES patikos fondas Afrikai iš vienos ES valstybės narės papildomai gavo 3,5 mln. EUR. Todėl bendri ES patikos fondui Afrikai skirti ištekliai 2021 m. gruodžio 31 d. sudarė daugiau kaip 5 061,7 mln. EUR, iš jų 623,2 mln. EUR įsipareigojo skirti ES valstybės narės ir kiti paramos teikėjai (Jungtinė Karalystė, Norvegija ir Šveicarija).

Kaip ir ankstesniais metais, iš Sahelio ir Čado ežero bei Somalio pusiasalio stebėsenos ir mokymosi sistemos ataskaitų (kurios skelbiamos ES patikos fondo Afrikai svetainėje) buvo matyti, kad ES patikos fondas Afrikai pasiekė apčiuopiamų rezultatų įvairiose veiklos srityse. Remiantis Šiaurės Afrikos regiono stebėsenos ir mokymosi sistema parengtos stebėsenos ataskaitos (kurios skelbiamos ES patikos fondo Afrikai svetainėje); jose analizuojama, kaip ES patikos fondo Afrikai lėšomis finansuojamos programos padeda siekti strateginių ES patikos fondo Afrikai prioritetų Šiaurės Afrikos regione.

Atskaitomybė ir skaidrumas pagerėjo didinant komunikaciją, be kita ko, reguliariai atnaujinant informaciją ES patikos fondo Afrikai interneto svetainėje, skelbiant pranešimus socialiniuose tinkluose ir organizuojant komunikacijos renginius.

Didėjant banditizmui ir įtampai tarp bendruomenių 2021 m. saugumo padėtis Sahelio ir Čado ežero regione toliau blogėjo. Toliau tęsėsi nevalstybinių ginkluotų grupuočių smurtas, o per daugiau kaip 3 600 smurtinių išpuolių regione užregistruota beveik 10 000 žuvusiųjų. Dėl besitęsiančio smurto ir ekstremalių su klimatu susijusių reiškinių toliau vyko masinis gyventojų perkėlimas. Dėl nepalankių klimato sąlygų regioną taip pat ištiko sausros ir potvyniai, sukėlę didelį maisto stygių. Be to, dėl priemonių, kurių regiono vyriausybės ėmėsi siekdamos stabdyti COVID-19 plitimą, sumažėjo maisto gamybos produktyvumas, didėjo infliacija ir buvo dar labiau suvaržyta humanitarinė pagalba, o tai didino žmonių pažeidžiamumą. Atsižvelgdamas į tai, ES patikos fondo Afrikai veiklos komitetas patvirtino 3 naujas programas ir 6 papildomas išmokas iš biudžeto bendrai 75,9 mln. EUR sumai (iš jų 73,4 mln. EUR naujų lėšų, 0,7 mln. EUR nepanaudotų lėšų ir 1,8 mln. EUR susigrąžintų lėšų). Metų eigoje ES patikos fondo Afrikai veikla toliau davė konkrečių ir matomų rezultatų siekiant keturių strateginių tikslų, ir kartu buvo tęsiamos stabilizavimo pastangos.

2021 m. ES patikos fondas Afrikai ir toliau laikėsi integruoto požiūrio, kuriuo remiami visi stabilumo ir atsparumo Somalio pusiasalio regione aspektai, kartu kuo labiau išnaudodamas savo lankstumą, kad būtų galima kovoti su didėjančiu neigiamu COVID-19 pandemijos poveikiu. Nepaisant paaštrėjusios konfliktinės padėties regione ir pandemijos sukeltų trikdžių, sutelkus įgyvendinančiuosius partnerius buvo pasiekta svarbių laimėjimų įgyvendinant visus keturis konkrečius ES patikos fondo Afrikai tikslus, atsižvelgiant į ankstesniais metais atliktą darbą. 2021 m. Veiklos komitetas patvirtino vieną naują programą ir 22 papildomas programų išmokas, kurių bendra suma – 158,2 mln. EUR. Siekiant kuo geriau panaudoti ES patikos fondo Afrikai finansavimą veiklai iki sutarčių galiojimo pabaigos 2021 m. gruodžio 31 d., iš viso buvo panaikinta išsipareigojimų už 136,7 mln. EUR nepanaudotų lėšų iš esamų programų ir susigrąžinta 16,8 mln. EUR (daugiausia iš lėšų, anksčiau skirtų projektams Eritrėjoje). Visos šios lėšos buvo perskirstytos, daugiausia padidinant išmokas iš biudžeto kitoms esamoms programoms.

2021 m. ES patikos fondas Afrikai toliau visapusiškai stengėsi reaguoti į iškilusias problemas Šiaurės Afrikos regione ir gelbėti gyvybes, apsaugoti pažeidžiamiausius asmenis, remti priimančiąsias bendruomenes, suteikti saugaus ir organizuoto judumo galimybių ir šalinti COVID-19 pandemijos padarinius. Šiaurės Afrikos programa toliau buvo įgyvendinama siekiant strateginių prioritetų, dėl kurių susitarė ES patikos fondo strateginė valdyba, įskaitant paramą migracijos valdymui gerinti; darbo jėgos migracijai ir judumui remti; pažeidžiamų migrantų apsaugai, savanoriškam grįžimui ir tvariai reintegracijai, taip pat bendruomenių stabilizavimui ir integruotam sienų valdymui. 2021 m. nebuvo patvirtinta jokių naujų veiksmų, tačiau buvo patvirtintos kelios papildomos išmokos iš biudžeto esamiems veiksmams, kurių bendra suma siekė 8,55 mln. EUR. Be to, kelios vykdomos programos buvo pakeistos, siekiant panaikinti įsipareigojimus dėl nepanaudotų lėšų ir perskirstyti jas kitoms vykdomoms programoms, kurių poreikiai nustatyti, todėl nauji įsipareigojimai, atėmus nepanaudotas ir (arba) perskirstytas lėšas, sudaro 7,45 mln. EUR.

Biudžetas ir biudžeto vykdymas

Bendra įsipareigojimų suma 2021 m. buvo 112 mln. EUR, palyginti su 740 mln. EUR 2020 m. Bendra grynoji papildoma įsipareigojimų suma 2021 m. buvo 358 mln. EUR, palyginti su 1,1 mlrd. EUR 2020 m. Ataskaitiniu laikotarpiu mokėjimai siekė 748 mln. EUR, t. y. buvo 304 mln. EUR mažesni nei 2020 m.

2021 m. bendras biudžeto įvykdymas pagal turimus įsipareigojimų asignavimus, panaudotus įsipareigojimams vykdyti, siekė 99,61 %.

2021 m. pagal Sahelio ir Čado ežero programą buvo patvirtintos trys naujos programos ir šešios papildomos išmokos iš biudžeto, kurių bendra suma siekė 75,9 mln. EUR (iš jų 73,4 mln. EUR buvo naujos lėšos). Siekiant kuo geriau panaudoti ES patikos fondo Afrikai finansavimą veiklai iki sutarčių galiojimo pabaigos 2021 m. gruodžio 31 d., iš viso buvo panaikinta įsipareigojimų dėl 0,7 mln. EUR nepanaudotų lėšų ir susigrąžinta 1,8 mln. EUR; visa ši suma buvo perskirstyta per papildomas išmokas.

Somalio pusiasalis patvirtino vieną naują programą ir 22 papildomas programų išmokas, kurių bendra suma – 158,2 mln. EUR. Siekiant kuo geriau panaudoti ES patikos fondo Afrikai finansavimą veiklai iki sutarčių galiojimo pabaigos 2021 m. gruodžio 31 d., iš viso buvo panaikinta įsipareigojimų dėl 136,7 mln. EUR nepanaudotų lėšų iš esamų programų ir susigrąžinta 16,8 mln. EUR; visa ši suma buvo perskirstyta daugiausia per papildomas išmokas kitiems vykdomiems projektams.

Šiaurės Afrikos regione 2021 m. nebuvo patvirtinta jokių naujų programų, o tik keletas papildomų išmokų iš biudžeto, kurių bendra suma siekė 8,5 mln. EUR. Siekiant kuo geriau panaudoti ES patikos fondo Afrikai finansavimą veiklai iki sutarčių galiojimo pabaigos 2021 m. gruodžio 31 d., buvo panaikintas įsipareigojimas dėl 1,1 mln. EUR sumos, kuri buvo perskirstyta kitoms vykdomoms programoms, kurių poreikiai nustatyti.

Kadangi 2021 m. gruodžio 31 d. baigėsi ES patikos fondo veiklos sutarčių (išskyrus sutartis, apimančias administravimo veiklą, pavyzdžiui, vertinimą, auditą ir komunikaciją) galiojimo laikotarpis, trijų programų įsipareigojimai buvo panaikinti ir jų lėšos perskirstytos pažeidžiamų gyventojų poreikiams tenkinti.

Atsakas į COVID-19

2021 m. COVID-19 pandemija ir toliau darė didelį poveikį šalims, gaunančioms paramą iš ES patikos fondo Afrikai. Papildomas ES patikos fondo Afrikai finansavimas buvo perorientuotas taip, kad būtų užtikrintas būtinas atsakas į COVID-19 visuose trijuose regionuose, kuriuose veikia ES patikos fondas Afrikai.

Sahelio ir Čado ežero regione COVID-19 programavimas, susijęs su gydymu, testavimu ir skubiu reagavimu, 2021 m. buvo sumažintas. Pavyzdžiui, 98 % asmenų, kuriems buvo suteikta pagalba 2021 m. pirmąjį pusmetį, buvo suteikta parama, kurią daugiausia sudarė ne medicininės ar asmeninės apsaugos priemonės, o, pavyzdžiui, prevencinė veikla ar socialinės ir ekonominės padėties švelninimo priemonės.

Somalio pusiasalyje COVID-19 pandemija turėjo didelį neigiamą poveikį ekonominei veiklai regione, įskaitant namų ūkių pajamas, pasėlių ir gyvulių auginimą, prekybą ir maisto kainas. Ji taip pat padidino esamą nelegalios migracijos riziką ir poveikį dėl padidėjusių apsaugos problemų, pavyzdžiui, priekabiavimo, smurto dėl lyties, išnaudojimo, prekybos žmonėmis, kontrabandos ir savavališko sulaikymo. Padedant ES patikos fondui Afrikai, 2021 m. pirmąjį pusmetį gerokai padaugėjo žmonių, turinčių geresnes galimybes gauti su COVID-19 susijusią bazinę socialinę paramą, pavyzdžiui, paslaugas ir pinigų pervedimus. 2021 m. projekto veikla pasikeitė – daugiau dėmesio buvo skiriama ekonomei paramai, o ne prevencijai ir informuotumo apie COVID-19 didinimo kampanijoms, kaip 2020 m. Visų pirma, 2021 m. ES patikos fondas Afrikai pristatė beveik 6 mln. su COVID-19 susijusių reikmenų, perskirsčius lėšas reagavimo į COVID-19 priemonėms arba įgyvendinant naujas programas.

2021 m. COVID-19 pandemija taip pat darė neigiamą poveikį Šiaurės Afrikos regiono ekonomikai, dar labiau padidindama esamus pažeidžiamų gyventojų sunkumus užsitikrinti pragyvenimo šaltinius ir sustiprindama priklausomybę nuo skubios pagalbos. Pagal šią programą buvo sutelkta 34,1 mln. EUR, kuriais pasinaudojo beveik 195 000 pažeidžiamų vyrų, moterų ir vaikų visame regione, o pagrindinėms laboratorijoms ir izoliavimo skyriams buvo pristatyta daugiau kaip 500 000 vienetų su COVID-19 susijusių reikmenų.

Veiklos poveikis finansinėse ataskaitose

Veiklos poveikis finansinėse ataskaitose

Finansinėse ataskaitose pirmiau minėtos veiklos poveikis yra akivaizdžiausias šiose srityse:

| — | išankstinio finansavimo: jis sumažėjo 159 078 tūkst. EUR dėl to, kad pasirašius mažesnės vertės sutartis atlikta mažiau išankstinių mokėjimų; |
| --- | --- |

—

išankstinio finansavimo: jis sumažėjo 159 078 tūkst. EUR dėl to, kad pasirašius mažesnės vertės sutartis atlikta mažiau išankstinių mokėjimų;

| — | veiklos išlaidų: jos išliko gana stabilios ir sumažėjo vos 30 430 tūkst. EUR. Nepaisant blogėjančios saugumo padėties ir tebesitęsiančios COVID-19 pandemijos, patikos fondas toliau vykdė veiklą, visų pirma siekdamas kovoti su neigiamais pandemijos padariniais, skatinti stabilumą ir šalinti pagrindines migracijos priežastis, |
| --- | --- |

—

veiklos išlaidų: jos išliko gana stabilios ir sumažėjo vos 30 430 tūkst. EUR. Nepaisant blogėjančios saugumo padėties ir tebesitęsiančios COVID-19 pandemijos, patikos fondas toliau vykdė veiklą, visų pirma siekdamas kovoti su neigiamais pandemijos padariniais, skatinti stabilumą ir šalinti pagrindines migracijos priežastis,

| — | finansinių įsipareigojimų: jie sumažėjo 23 142 tūkst. EUR daugiausia dėl to, kad surinktų įnašų nepakako paramos teikėjų grynosioms išlaidoms padengti. Nepaisant to, pinigai ir pinigų ekvivalentai padidėjo 121 788 tūkst. EUR, nes surinkti įnašai viršijo metines išmokas. |
| --- | --- |

—

finansinių įsipareigojimų: jie sumažėjo 23 142 tūkst. EUR daugiausia dėl to, kad surinktų įnašų nepakako paramos teikėjų grynosioms išlaidoms padengti. Nepaisant to, pinigai ir pinigų ekvivalentai padidėjo 121 788 tūkst. EUR, nes surinkti įnašai viršijo metines išmokas.

BALANSAS

BALANSAS

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 55 305 | 92 655 |
| | 55 305 | 92 655 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 437 657 | 559 386 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 45 339 | 6 346 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 179 759 | 57 971 |
| | 662 755 | 623 703 |
| IŠ VISO TURTO | 718 061 | 716 359 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | (525 530 ) | (546 379 ) |
| | (525 530 ) | (546 379 ) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Mokėtinos sumos | (53 143 ) | (45 377 ) |
| Sukauptos sąnaudos | (139 388 ) | (124 602 ) |
| | (192 531 ) | (169 979 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | (718 061 ) | (716 359 ) |
| GRYNASIS TURTAS | — | — |

(tūkst. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

55 305

55 305

92 655

92 655

55 305

55 305

92 655

92 655

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

437 657

437 657

559 386

559 386

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

45 339

45 339

6 346

6 346

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

179 759

179 759

57 971

57 971

662 755

662 755

623 703

623 703

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

718 061

718 061

716 359

716 359

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

(525 530 )

(525 530 )

(546 379 )

(546 379 )

(525 530 )

(525 530 )

(546 379 )

(546 379 )

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(53 143 )

(53 143 )

(45 377 )

(45 377 )

Sukauptos sąnaudos

Sukauptos sąnaudos

(139 388 )

(139 388 )

(124 602 )

(124 602 )

(192 531 )

(192 531 )

(169 979 )

(169 979 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(718 061 )

(718 061 )

(716 359 )

(716 359 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| PAJAMOS | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | | |
| Išlaidų susigrąžinimas | 16 | — |
| Pajamos iš paramos teikėjų | 871 456 | 921 014 |
| | 871 472 | 921 014 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | | |
| Finansinės pajamos | 131 | — |
| Kitos pajamos iš prekybos operacijų | 16 340 | 2 883 |
| | 16 471 | 2 883 |
| Iš viso pajamų | 887 943 | 923 897 |
| IŠLAIDOS | | |
| Veiklos išlaidos | (856 291 ) | (889 014 ) |
| Finansinės išlaidos | (550) | (518) |
| Kitos išlaidos | (31 103 ) | (34 365 ) |
| Iš viso išlaidų | (887 943 ) | (923 897 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | — | — |

(tūkst. EUR)

2021

2020

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Išlaidų susigrąžinimas

Išlaidų susigrąžinimas

16

16

—

—

Pajamos iš paramos teikėjų

Pajamos iš paramos teikėjų

871 456

871 456

921 014

921 014

871 472

871 472

921 014

921 014

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

131

131

—

—

Kitos pajamos iš prekybos operacijų

Kitos pajamos iš prekybos operacijų

16 340

16 340

2 883

2 883

16 471

16 471

2 883

2 883

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

887 943

887 943

923 897

923 897

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Veiklos išlaidos

Veiklos išlaidos

(856 291 )

(856 291 )

(889 014 )

(889 014 )

Finansinės išlaidos

Finansinės išlaidos

(550)

(550)

(518)

(518)

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

(31 103 )

(31 103 )

(34 365 )

(34 365 )

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(887 943 )

(887 943 )

(923 897 )

(923 897 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

—

—

—

—

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — |
| Pagrindinė veikla | | |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas | 159 078 | (184 933 ) |
| Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas | (38 992 ) | 12 125 |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) | (20 849 ) | 161 968 |
| Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas) | 7 765 | 19 408 |
| Sukauptų sąnaudų padidėjimas / (sumažėjimas) | 14 786 | 22 488 |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | 121 788 | 31 056 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas) | 121 788 | 31 056 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 57 971 | 26 915 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 179 759 | 57 971 |

(tūkst. EUR)

2021

2020

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

159 078

159 078

(184 933 )

(184 933 )

Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

(38 992 )

(38 992 )

12 125

12 125

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

(20 849 )

(20 849 )

161 968

161 968

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

7 765

7 765

19 408

19 408

Sukauptų sąnaudų padidėjimas / (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų padidėjimas / (sumažėjimas)

14 786

14 786

22 488

22 488

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

121 788

121 788

31 056

31 056

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

121 788

121 788

31 056

31 056

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

57 971

57 971

26 915

26 915

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

179 759

179 759

57 971

57 971

EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS (15)

EPF IR ES PATIKOS FONDŲ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS

15

KONSOLIDUOTASIS BALANSAS

KONSOLIDUOTASIS BALANSAS

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 (*6) |
| ILGALAIKIS TURTAS | | |
| Finansinis turtas | 39 | 33 |
| Išankstinis finansavimas
   (*6) | 726 | 965 |
| Iš prekybos gautinos sumos | 4 | 3 |
| | 770 | 1 002 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 1 902 | 1 930 |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 85 | 152 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 1 177 | 793 |
| | 3 164 | 2 875 |
| IŠ VISO TURTO | 3 934 | 3 877 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | (154) | (173) |
| | (154) | (173) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Mokėtinos sumos | (557) | (661) |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos | (1 162 ) | (1 664 ) |
| | (1 719 ) | (2 325 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | (1 873 ) | (2 498 ) |
| GRYNASIS TURTAS | 2 061 | 1 379 |
| FONDAI IR REZERVAI | | |
| Tikrosios vertės rezervas | — | (5) |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 62 643 | 58 986 |
| Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2 252 | 2 252 |
| Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas | (59 860 ) | (55 111 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | (2 974 ) | (4 744 ) |
| GRYNASIS TURTAS | 2 061 | 1 379 |

(mln. EUR)

2021 12 31

2020 12 31 (*6)

*6

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Finansinis turtas

Finansinis turtas

39

39

33

33

Išankstinis finansavimas
   (*6)

Išankstinis finansavimas

*6

726

726

965

965

Iš prekybos gautinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos

4

4

3

3

770

770

1 002

1 002

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

1 902

1 902

1 930

1 930

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

85

85

152

152

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

1 177

1 177

793

793

3 164

3 164

2 875

2 875

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

3 934

3 934

3 877

3 877

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

(154)

(154)

(173)

(173)

(154)

(154)

(173)

(173)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(557)

(557)

(661)

(661)

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimojo laikotarpio pajamos

(1 162 )

(1 162 )

(1 664 )

(1 664 )

(1 719 )

(1 719 )

(2 325 )

(2 325 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(1 873 )

(1 873 )

(2 498 )

(2 498 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

2 061

2 061

1 379

1 379

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Tikrosios vertės rezervas

Tikrosios vertės rezervas

—

—

(5)

(5)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

62 643

62 643

58 986

58 986

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2 252

2 252

2 252

2 252

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesnių metų perkeltas ekonominis rezultatas

(59 860 )

(59 860 )

(55 111 )

(55 111 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(2 974 )

(2 974 )

(4 744 )

(4 744 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

2 061

2 061

1 379

1 379

KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| PAJAMOS | | |
| Pajamos iš neprekybinių operacijų | | |
| Susigrąžinimo veikla | 27 | 92 |
| Pajamos iš patikos fondų paramos teikėjų | 272 | 296 |
| | 300 | 388 |
| Pajamos iš prekybos operacijų | | |
| Finansinės pajamos | (25) | 6 |
| Kitos pajamos | 90 | 40 |
| | 64 | 46 |
| Iš viso pajamų | 364 | 434 |
| IŠLAIDOS | | |
| Pagalbos priemonės | (2 218 ) | (3 935 ) |
| Patikos fondų patirtos išlaidos | (902) | (936) |
| Bendro finansavimo išlaidos | (19) | (53) |
| Finansinės išlaidos | (21) | (22) |
| Kitos išlaidos | (178) | (232) |
| Iš viso išlaidų | (3 338 ) | (5 178 ) |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | (2 974 ) | (4 744 ) |

(mln. EUR)

2021

2020

PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Pajamos iš neprekybinių operacijų

Susigrąžinimo veikla

Susigrąžinimo veikla

27

27

92

92

Pajamos iš patikos fondų paramos teikėjų

Pajamos iš patikos fondų paramos teikėjų

272

272

296

296

300

300

388

388

Pajamos iš prekybos operacijų

Pajamos iš prekybos operacijų

Finansinės pajamos

Finansinės pajamos

(25)

(25)

6

6

Kitos pajamos

Kitos pajamos

90

90

40

40

64

64

46

46

Iš viso pajamų

Iš viso pajamų

364

364

434

434

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Pagalbos priemonės

Pagalbos priemonės

(2 218 )

(2 218 )

(3 935 )

(3 935 )

Patikos fondų patirtos išlaidos

Patikos fondų patirtos išlaidos

(902)

(902)

(936)

(936)

Bendro finansavimo išlaidos

Bendro finansavimo išlaidos

(19)

(19)

(53)

(53)

Finansinės išlaidos

Finansinės išlaidos

(21)

(21)

(22)

(22)

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

(178)

(178)

(232)

(232)

Iš viso išlaidų

Iš viso išlaidų

(3 338 )

(3 338 )

(5 178 )

(5 178 )

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(2 974 )

(2 974 )

(4 744 )

(4 744 )

KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| Ekonominis metų rezultatas | (2 974 ) | (4 744 ) |
| Pagrindinė veikla | | |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | 3 657 | 4 177 |
| Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas | — | |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas | 266 | (210) |
| Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas | 66 | (9) |
| Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) | (19) | 6 |
| Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas) | (104) | 119 |
| Sukauptų sąnaudų ir būsimųjų laikotarpių pajamų padidėjimas / (sumažėjimas) | (502) | 232 |
| Kiti nepiniginiai pokyčiai | — | (3) |
| Investicinė veikla | | |
| Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas
   (*7) | (7) | 2 |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | 384 | (431) |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas) | 384 | (430) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 793 | 1 223 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 1 177 | 793 |

(mln. EUR)

2021

2020

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(2 974 )

(2 974 )

(4 744 )

(4 744 )

Pagrindinė veikla

Pagrindinė veikla

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

3 657

3 657

4 177

4 177

Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas

Patikos fondų įnašų (padidėjimas) / sumažėjimas

—

—

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) / sumažėjimas

266

266

(210)

(210)

Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) / sumažėjimas

66

66

(9)

(9)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

Finansinių įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas)

(19)

(19)

6

6

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

Mokėtinų sumų padidėjimas / (sumažėjimas)

(104)

(104)

119

119

Sukauptų sąnaudų ir būsimųjų laikotarpių pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų ir būsimųjų laikotarpių pajamų padidėjimas / (sumažėjimas)

(502)

(502)

232

232

Kiti nepiniginiai pokyčiai

Kiti nepiniginiai pokyčiai

—

—

(3)

(3)

Investicinė veikla

Investicinė veikla

Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas
   (*7)

Parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimas) / sumažėjimas

*7

(7)

(7)

2

2

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

384

384

(431)

(431)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas / (sumažėjimas)

384

384

(430)

(430)

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

793

793

1 223

1 223

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

1 177

1 177

793

793

KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Tikrosios vertės rezervas
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2019 12 31 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |
| Tikrosios vertės pokyčiai | | | | | | (3) | (3) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai
   (*8) | (223) | (4 400 ) | 4 177 | — | — | | 4 177 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — | (4 744 ) | — | | (4 744 ) |
| LIKUTIS 2020 12 31 | 73 041 | 14 055 | 58 986 | (59 854 ) | 2 252 | (5) | 1 379 |
| Peržiūrėtos 11-osios apskaitos taisyklės poveikis | — | — | — | (5) | | 5 | |
| Likučiai 2021 01 01 | 73 041 | 14 055 | 58 986 | (59 860 ) | 2 252 | — | 1 379 |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | (43) | (3 700 ) | 3 657 | | | | 3 657 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (2 974 ) | | | (2 974 ) |
| LIKUTIS 2021 12 31 | 72 998 | 10 355 | 62 643 | (62 834 ) | 2 252 | — | 2 061 |

(mln. EUR)

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš veiklą užbaigusių EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Tikrosios vertės rezervas

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2019 12 31

LIKUTIS 2019 12 31

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

Tikrosios vertės pokyčiai

Tikrosios vertės pokyčiai

(3)

(3)

(3)

(3)

Kapitalo padidėjimas – įnašai
   (*8)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

*8

(223)

(223)

(4 400 )

(4 400 )

4 177

4 177

—

—

4 177

4 177

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

—

—

—

(4 744 )

(4 744 )

—

—

(4 744 )

(4 744 )

LIKUTIS 2020 12 31

LIKUTIS 2020 12 31

73 041

73 041

14 055

14 055

58 986

58 986

(59 854 )

(59 854 )

2 252

2 252

(5)

(5)

1 379

1 379

Peržiūrėtos 11-osios apskaitos taisyklės poveikis

Peržiūrėtos 11-osios apskaitos taisyklės poveikis

—

—

—

—

—

—

(5)

(5)

5

5

Likučiai 2021 01 01

Likučiai 2021 01 01

73 041

73 041

14 055

14 055

58 986

58 986

(59 860 )

(59 860 )

2 252

2 252

—

—

1 379

1 379

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(43)

(43)

(3 700 )

(3 700 )

3 657

3 657

3 657

3 657

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(2 974 )

(2 974 )

(2 974 )

(2 974 )

LIKUTIS 2021 12 31

LIKUTIS 2021 12 31

72 998

72 998

10 355

10 355

62 643

62 643

(62 834 )

(62 834 )

2 252

2 252

—

—

2 061

2 061

EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

TURINYS

TURINYS

| 1. | PAGRINDINIAI FAKTAI | 75 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | ANKSTESNI EPF | 75 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | 10-ASIS IR 11-ASIS EPF | 76 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 2. | FINANSINIS VYKDYMAS | 77 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1. | FINANSINĖS VEIKLOS REZULTATAS | 77 |
| --- | --- | --- |

2.1.

| 2.2. | PAJAMOS | 84 |
| --- | --- | --- |

2.2.

| 2.3. | VEIKLOS IŠLAIDOS IR SPECIALIOSIOS PROGRAMOS | 85 |
| --- | --- | --- |

2.3.

| 3. | ŽODYNĖLIS | 96 |
| --- | --- | --- |

3.

1.   PAGRINDINIAI FAKTAI

PAGRINDINIAI FAKTAI

Europos plėtros fondas (EPF) pradėjo veiklą 1959 m. ir yra pagrindinė ES pagalbos priemonė, skirta vystomajam bendradarbiavimui Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (AKR) valstybėse bei Užjūrio šalyse ir teritorijose (UŠT). Pagrindinis šio susitarimo tikslas – mažinti ir ilgainiui visai panaikinti skurdą.

EPF vidaus susitarimu įsteigė valstybių narių atstovai, o valdo specialus komitetas. EPF ištekliai yra ad hoc įnašai iš ES valstybių narių, kurios sprendžia dėl bendros sumos, kuri bus skiriama fondui (per penkerius metus). Be šių įnašų, valstybės narės taip pat gali sudaryti bendro finansavimo susitarimus arba mokėti savanoriškus finansinius įnašus EPF. Europos Komisija yra atsakinga už operacijų, atliekamų su EPF ištekliais, finansinį vykdymą. Europos investicijų bankas yra atsakingas už investicinės priemonės valdymą.

ad hoc

EPF yra fondas, veikiantis daugiamečiu pagrindu. Kiekvienas EPF sudaromas maždaug penkerių metų laikotarpiui, jam taikomas atskiras finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti kiekvieno atskiro EPF finansines ataskaitas. Atitinkamai rengiamos atskiros kiekvieno EPF Komisijos valdomos dalies finansinės ataskaitos.

Vidaus susitarimas, kuriuo įsteigiamas paskutinis EPF, 11-asis EPF (2014–2020 m.), įsigaliojo 2015 m. kovo 1 d. Nuo 2021 m. bendradarbiavimas su AKR šalimis yra įtrauktas į Kaimynystės, vystomojo ir tarptautinio bendradarbiavimo priemonę (KVTBP). Tačiau vykdomi projektai, finansuojami iš EPF, bus toliau įgyvendinami pagal atitinkamą EPF teisinį pagrindą.

Ši ataskaita parengta pagal 11-ojo EPF finansinio reglamento 39 straipsnį (16). Joje daugiausia dėmesio skiriama svarbiems įvykiams, turėjusiems didelį poveikį 2021 m. finansiniam vykdymui.

16

Atsižvelgiant į tai, kad pagal ankstesnius EPF nevykdomos jokios operacijos (17), šioje ataskaitoje pateikiami tik 10-ojo ir 11-ojo EPF duomenys (nebent konkrečiai nurodyta kitaip).

17

1.1.   ANKSTESNI EPF

ANKSTESNI EPF

6-ASIS IR 7-ASIS EPF

6-ojo EPF veikla užbaigta 2006 m., o 7-ojo EPF – 2008 m.

8-ASIS IR 9-ASIS EPF

2019 m. Komisija užbaigė likusias 8-ojo EPF projektų operacijas. Pagal 9-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies b punktą ankstesnių EPF likučiai ir panaikinti įsipareigojimai perkelti į 9-ąjį EPF.

2021 m. finansiniu ir veiklos požiūriu užbaigtas 8-asis EPF, kurio bendra išlaidų suma sudarė 10 374 mln. EUR. Apie 8-ojo EPF užbaigimą Komisija valstybėms narėms pranešė komunikate, kuris Tarybai buvo pateiktas 2021 m. spalio mėn. Šis užbaigimas taip pat atsispindi šioje ataskaitoje.

Visa 8-ojo EPF veikla baigta, atlikti visi patikrinimai ir kontrolė, o visos sutartys ir finansiniai sprendimai EPF sąskaitose yra įvykdyti. Visi vykdomieji raštai sumoms susigrąžinti, kurie po veiklos nutraukimo vis dar galiojo, buvo įvykdyti arba jų atsisakyta, išskyrus 10 vykdomųjų raštų sumoms susigrąžinti (įskaitant 6 bylas, kurias stebėjo Teisės tarnyba). Vadovaujantis Komisijos sprendimu C(2003)1904, šie 13 vykdomųjų raštų dėl sumų susigrąžinimo buvo perduoti 9-ajam EPF.

9-ojo EPF užbaigimas vyksta sėkmingai (9 finansavimo sprendimai užbaigti 2021 m.). Vis dar liko 16 neįgyvendintų sprendimų. Tačiau 3 iš dar neįgyvendintų sprendimų yra susiję su veiksmais Pietų Sudane (Tarybos sprendimas 2011/315/ES (18)). Dėl jų sprendimai priimti po 9-ojo EPF laikino galiojimo sąlygos ir jie iš esmės turėtų būti įgyvendinti iki 2023 m.

18

Nuo 2015 m. iki 2021 m. Komisija tris kartus grąžino 8-ojo ir 9-ojo EPF kreditus, kurių bendra suma siekė 1 826 mln. EUR. 43 mln. EUR likutis grąžintas 2022 m. sausio mėn. sumokant 1-ąją valstybių narių įnašų į EPF dalį.

1.2.   10-ASIS IR 11-ASIS EPF

10-ASIS IR 11-ASIS EPF

2000 m. birželio 23 d. Kotonu Europos bendrijos valstybės narės ir Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno valstybės pasirašė AKR ir EB partnerystės susitarimą. Jis įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d. (juo įsteigiamas 9-asis EPF). Kotonu susitarimas buvo iš dalies pakeistas du kartus, pirmą kartą – 2005 m. birželio 25 d. Liuksemburge pasirašytu susitarimu (kuriuo įsteigiamas 10-asis EPF), antrą kartą – 2010 m. birželio 22 d. Uagadugu pasirašytu susitarimu (kuriuo įsteigiamas 11-asis EPF).

2001 m. lapkričio 27 d. ES Tarybos sprendimas 2001/822/EB dėl užjūrio šalių bei teritorijų (UŠT) ir Europos bendrijos asociacijos (Užjūrio asociacijos sprendimas) (19) įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d. Šis sprendimas iš dalies pakeistas 2007 m. kovo 19 d. (Sprendimas 2007/249/EB) (20).

19

20

2013 m. rugpjūčio mėn. Europos bendrijos valstybių narių vyriausybių atstovų priimtas Vidaus susitarimas dėl Bendrijos pagalbos finansavimo pagal 2014–2020 m. daugiametę finansinę programą remiantis peržiūrėtu Kotonu susitarimu įsigaliojo 2015 m. kovo mėn.

Pagal Kotonu susitarimą (antrajam laikotarpiui, 2008–2013 m.) 10-ajam EPF numatytas bendras biudžetas yra 22 682 mln. EUR. Iš šios sumos:

| — | 21 966 mln. EUR skirta AKR šalims, |
| --- | --- |

—

21 966 mln. EUR skirta AKR šalims,

| — | 286 mln. EUR – UŠT, o |
| --- | --- |

—

286 mln. EUR – UŠT, o

| — | 430 mln. EUR – Komisijai kaip paramos išlaidos EPF programavimui ir veiklos vykdymui. |
| --- | --- |

—

430 mln. EUR – Komisijai kaip paramos išlaidos EPF programavimui ir veiklos vykdymui.

AKR šalims skirta suma atitinkamai išskaidyta taip:

| — | 17 766 mln. EUR skiriama nacionalinėms ir regioninėms orientacinėms programoms, |
| --- | --- |

—

17 766 mln. EUR skiriama nacionalinėms ir regioninėms orientacinėms programoms,

| — | 2 700 mln. EUR – AKR vidaus ir tarpregioniniam bendradarbiavimui, o |
| --- | --- |

—

2 700 mln. EUR – AKR vidaus ir tarpregioniniam bendradarbiavimui, o

| — | 1 500 mln. EUR – investicinėms priemonėms. |
| --- | --- |

—

1 500 mln. EUR – investicinėms priemonėms.

Visų pirma didesnė biudžeto dalis skiriama regioninėms programoms, tokiu būdu pabrėžiant regioninės ekonominės integracijos, kaip nacionalinio ir vietos vystymosi pagrindo, svarbą. 10-ojo EPF naujovė buvo vadinamųjų skatinamųjų lėšų kiekvienai šaliai sukūrimas.

Remiantis Kotonu susitarimu, trečiasis Bendrijos pagalbos AKR šalims ir UŠT laikotarpis (2014–2020 m.) finansuojamas iš 11-ojo EPF, kurio lėšos sudaro 30 506 mln. EUR, iš jų:

| — | 29 089 mln. EUR skirta AKR šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 2 straipsnio d punktu, iš jų 27 955 mln. EUR valdo Europos Komisija; |
| --- | --- |

—

29 089 mln. EUR skirta AKR šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 2 straipsnio d punktu, iš jų 27 955 mln. EUR valdo Europos Komisija;

| — | 364,5 mln. EUR skirta UŠT šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 3 straipsnio 1 dalimi, iš jų 359,5 mln. EUR valdo Europos Komisija; |
| --- | --- |

—

364,5 mln. EUR skirta UŠT šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 3 straipsnio 1 dalimi, iš jų 359,5 mln. EUR valdo Europos Komisija;

| — | 1 052,5 mln. EUR skirta Komisijai padengti išlaidoms, susidarančioms dėl 11-ojo EPF išteklių programavimo ir įgyvendinimo, remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu. |
| --- | --- |

—

1 052,5 mln. EUR skirta Komisijai padengti išlaidoms, susidarančioms dėl 11-ojo EPF išteklių programavimo ir įgyvendinimo, remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu.

2.   FINANSINIS VYKDYMAS

FINANSINIS VYKDYMAS

2.1.   FINANSINĖS VEIKLOS REZULTATAS

FINANSINĖS VEIKLOS REZULTATAS

10-OJO EPF ASIGNAVIMŲ POKYČIAI

10-OJO EPF ASIGNAVIMŲ POKYČIAI

10-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYČIAI 2021 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| (mln. EUR) |
| --- |
| | PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2020 M. GRUODŽIO 31 D. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2021 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| AKR | Įprasti VN įnašai | 20 896 | (280) | (111) | | 20 505 |
| Bendras finansavimas | 0 | 202 | | | 202 |
| TARPINĖ SUMA. AKR | 20 896 | (78) | (111) | | 20 707 |
| UŠT | Įprasti VN įnašai | 0 | 243 | (3) | | 240 |
| TARPINĖ SUMA. UŠT | 0 | 243 | (3) | | 240 |
| | IŠ VISO. 10-asis EPF | 20 896 | 165 | (113) | | 20 947 |

(mln. EUR)

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2020 M. GRUODŽIO 31 D.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2021 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

20 896

20 896

(280)

(280)

(111)

(111)

20 505

20 505

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

0

0

202

202

202

202

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

20 896

20 896

(78)

(78)

(111)

(111)

20 707

20 707

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

243

243

(3)

(3)

240

240

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

0

0

243

243

(3)

(3)

240

240

IŠ VISO. 10-asis EPF

IŠ VISO. 10-asis EPF

20 896

20 896

165

165

(113)

(113)

20 947

20 947

11-OJO EPF ASIGNAVIMŲ POKYČIAI

11-OJO EPF ASIGNAVIMŲ POKYČIAI

| (mln. EUR) |
| --- |
| | PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2020 M. GRUODŽIO 31 D. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2021 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| AKR | Įprasti VN įnašai | 29 008 | (190) | 197 | | 29 015 |
| Bendras finansavimas | 0 | 75 | 12 | | 88 |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| TARPINĖ SUMA. AKR | 29 008 | (113) | 209 | | 29 103 |
| UŠT | Įprasti VN įnašai | 0 | 349 | 4 | | 353 |
| Bendras finansavimas | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| TARPINĖ SUMA. UŠT | 0 | 349 | 4 | | 353 |
| | IŠ VISO, 11-asis EPF | 29 008 | 235 | 213 | | 29 456 |

(mln. EUR)

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS / SUMAŽĖJIMAS 2020 M. GRUODŽIO 31 D.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2021 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

29 008

29 008

(190)

(190)

197

197

29 015

29 015

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

0

0

75

75

12

12

88

88

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

0

0

1

1

0

0

1

1

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

29 008

29 008

(113)

(113)

209

209

29 103

29 103

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

349

349

4

4

353

353

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

0

0

0

0

0

0

0

0

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

0

0

0

0

0

0

0

0

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

0

0

349

349

4

4

353

353

IŠ VISO, 11-asis EPF

IŠ VISO, 11-asis EPF

29 008

29 008

235

235

213

213

29 456

29 456

10-OJO EPF ĮSIPAREIGOJIMŲ, ASIGNUOTŲJŲ LĖŠŲ IR MOKĖJIMŲ POKYČIAI

10-OJO EPF ĮSIPAREIGOJIMŲ, ASIGNUOTŲJŲ LĖŠŲ IR MOKĖJIMŲ POKYČIAI

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D.

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 10-asis EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | | ASIGNA-VIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| | Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| AKR | TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 12 454 | 12 392 | (108) | 100 % | 12 334 | (49) | 100 % | 12 143 | 96 | 98 % |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 1 979 | 1 972 | (8) | 100 % | 1 964 | (4) | 100 % | 1 960 | 5 | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 528 | 526 | 0 | 100 % | 526 | 4 | 100 % | 522 | 15 | 99 % |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 3 684 | 3 655 | (28) | 99 % | 3 552 | 93 | 97 % | 3 239 | 165 | 91 % |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 1 842 | 1 825 | (26) | 99 % | 1 794 | (13) | 98 % | 1 692 | 25 | 94 % |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 185 | 180 | (1) | 97 % | 177 | 0 | 99 % | 164 | 3 | 93 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 5 | 5 | (0) | 111 % | 5 | 2 | 100 % | 3 | 0 | 66 % |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 12 | 11 | 0 | 91 % | 11 | 0 | 100 % | 11 | 0 | 100 % |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 18 | | | | | | | | | |
| | Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| UŠT | TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 186 | 186 | (0) | 100 % | 183 | 0 | 98 % | 169 | 2 | 92 % |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 15 | 15 | 0 | 100 % | 14 | (0) | 99 % | 14 | 0 | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 5 | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 34 | 34 | (1) | 100 % | 34 | 0 | 99 % | 33 | (0) | 98 % |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 0 | | | | | | | | | |
| | IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B) | 20 947 | 20 805 | (172) | 99 % | 20 600 | 33 | 99 % | 19 956 | 311 | 97 % |

(mln. EUR)

ASIGNA-VIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

AKR

AKR

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

12 454

12 454

12 392

12 392

(108)

(108)

100 %

100 %

12 334

12 334

(49)

(49)

100 %

100 %

12 143

12 143

96

96

98 %

98 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

1 979

1 979

1 972

1 972

(8)

(8)

100 %

100 %

1 964

1 964

(4)

(4)

100 %

100 %

1 960

1 960

5

5

100 %

100 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

528

528

526

526

0

0

100 %

100 %

526

526

4

4

100 %

100 %

522

522

15

15

99 %

99 %

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

3 684

3 684

3 655

3 655

(28)

(28)

99 %

99 %

3 552

3 552

93

93

97 %

97 %

3 239

3 239

165

165

91 %

91 %

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

1 842

1 842

1 825

1 825

(26)

(26)

99 %

99 %

1 794

1 794

(13)

(13)

98 %

98 %

1 692

1 692

25

25

94 %

94 %

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

185

185

180

180

(1)

(1)

97 %

97 %

177

177

0

0

99 %

99 %

164

164

3

3

93 %

93 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

5

5

5

5

(0)

(0)

111 %

111 %

5

5

2

2

100 %

100 %

3

3

0

0

66 %

66 %

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

12

12

11

11

0

0

91 %

91 %

11

11

0

0

100 %

100 %

11

11

0

0

100 %

100 %

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

18

18

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

UŠT

UŠT

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

186

186

186

186

(0)

(0)

100 %

100 %

183

183

0

0

98 %

98 %

169

169

2

2

92 %

92 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

14

14

(0)

(0)

99 %

99 %

14

14

0

0

100 %

100 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

5

5

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

34

34

34

34

(1)

(1)

100 %

100 %

34

34

0

0

99 %

99 %

33

33

(0)

(0)

98 %

98 %

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

0

0

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

20 947

20 947

20 805

20 805

(172)

(172)

99 %

99 %

20 600

20 600

33

33

99 %

99 %

19 956

19 956

311

311

97 %

97 %

11-OJO EPF ĮSIPAREIGOJIMŲ, ASIGNUOTŲJŲ LĖŠŲ IR MOKĖJIMŲ POKYČIAI

11-OJO EPF ĮSIPAREIGOJIMŲ, ASIGNUOTŲJŲ LĖŠŲ IR MOKĖJIMŲ POKYČIAI

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D.

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 11-asis EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | | ASIGNA-VIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| | Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| AKR | TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 15 538 | 15 531 | (24) | 100 % | 14 021 | 928 | 90 % | 9 976 | 1 644 | 71 % |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 676 | 675 | (1) | 100 % | 630 | 21 | 93 % | 577 | 51 | 92 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 1 071 | 1 069 | (1) | 100 % | 1 063 | 190 | 99 % | 856 | 53 | 80 % |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 4 014 | 3 908 | (4) | 97 % | 3 703 | 260 | 95 % | 2 968 | 267 | 80 % |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 7 317 | 7 300 | 4 | 100 % | 6 991 | 593 | 96 % | 4 926 | 955 | 70 % |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 46 | 46 | 4 | 100 % | 45 | 4 | 98 % | 18 | 12 | 40 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 4 | 4 | 0 | 100 % | 4 | 3 | 100 % | 0 | | 10 % |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 33 | 33 | 6 | 100 % | 33 | 9 | 100 % | 24 | 1 | 72 % |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 6 | 4 | 0 | 67 % | 4 | 0 | 100 % | 4 | | 100 % |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS REZERVAS | 1 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NOP/ROP REZERVAS | (100) | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 498 | | | | | | | | | |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 1 | 1 | 0 | 52 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| | Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| UŠT | TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 213 | 213 | 0 | 100 % | 194 | 1 | 91 % | 183 | 12 | 94 % |
| TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 12 | 12 | 0 | 100 % | 12 | 2 | 100 % | 12 | 4 | 99 % |
| TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 9 | 8 | 0 | 100 % | 6 | 2 | 75 % | 5 | 1 | 77 % |
| TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 103 | 103 | (0) | 100 % | 102 | 3 | 99 % | 37 | 12 | 37 % |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 0 | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 17 | | | | | | | | | |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio | | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 0 | | | | | | | | | |
| | IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B) | 29 456 | 28 905 | (16) | 98 % | 26 807 | 2 015 | 93 % | 19 586 | 3 012 | 73 % |

(mln. EUR)

ASIGNA-VIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

AKR

AKR

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

15 538

15 538

15 531

15 531

(24)

(24)

100 %

100 %

14 021

14 021

928

928

90 %

90 %

9 976

9 976

1 644

1 644

71 %

71 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

676

676

675

675

(1)

(1)

100 %

100 %

630

630

21

21

93 %

93 %

577

577

51

51

92 %

92 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

1 071

1 071

1 069

1 069

(1)

(1)

100 %

100 %

1 063

1 063

190

190

99 %

99 %

856

856

53

53

80 %

80 %

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

4 014

4 014

3 908

3 908

(4)

(4)

97 %

97 %

3 703

3 703

260

260

95 %

95 %

2 968

2 968

267

267

80 %

80 %

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

7 317

7 317

7 300

7 300

4

4

100 %

100 %

6 991

6 991

593

593

96 %

96 %

4 926

4 926

955

955

70 %

70 %

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

46

46

46

46

4

4

100 %

100 %

45

45

4

4

98 %

98 %

18

18

12

12

40 %

40 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

4

4

4

4

0

0

100 %

100 %

4

4

3

3

100 %

100 %

0

0

10 %

10 %

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

33

33

33

33

6

6

100 %

100 %

33

33

9

9

100 %

100 %

24

24

1

1

72 %

72 %

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

6

6

4

4

0

0

67 %

67 %

4

4

0

0

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. AKR VIDAUS REZERVAS

1

1

TARPINĖ SUMA. NOP/ROP REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NOP/ROP REZERVAS

(100)

(100)

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

498

498

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

1

1

1

1

0

0

52 %

52 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

UŠT

UŠT

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

213

213

213

213

0

0

100 %

100 %

194

194

1

1

91 %

91 %

183

183

12

12

94 %

94 %

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

12

12

12

12

0

0

100 %

100 %

12

12

2

2

100 %

100 %

12

12

4

4

99 %

99 %

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

TARPINĖ SUMA. ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

9

9

8

8

0

0

100 %

100 %

6

6

2

2

75 %

75 %

5

5

1

1

77 %

77 %

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

103

103

103

103

(0)

(0)

100 %

100 %

102

102

3

3

99 %

99 %

37

37

12

12

37 %

37 %

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

0

0

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA. NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

17

17

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA. A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

0

0

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

29 456

29 456

28 905

28 905

(16)

(16)

98 %

98 %

26 807

26 807

2 015

2 015

93 %

93 %

19 586

19 586

3 012

3 012

73 %

73 %

2.2.   PAJAMOS

PAJAMOS

Pajamų pobūdis

Pajamų pobūdis

Pagrindinės EPF pajamos yra valstybių narių įnašai. Tris kartus per metus Europos Komisija ir Europos investicijų bankas pareikalauja valstybių narių sumokėti įnašą į EPF. Kiekvienais metais pareikalautų įnašų suma atitinka per metus padengtiną mokėjimo sumą.

Valstybių narių įnašų apžvalga

Valstybių narių įnašų apžvalga

Image 2

2.3.   VEIKLOS IŠLAIDOS IR SPECIALIOSIOS PROGRAMOS

VEIKLOS IŠLAIDOS IR SPECIALIOSIOS PROGRAMOS

Išlaidų pobūdis

Išlaidų pobūdis

Pagal daugiametę finansinę programą Komisijai kaip paramos išlaidas galima skirti 3 % sumą, o 97 % suma skiriama EPF projektų įgyvendinimui. Sumos nustatomos kiekviename vidaus susitarime ir gali būti padidintos savanoriškais įnašais ir pajamomis, gautomis iš operacijų.

Įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos pasiskirstymas pagal išlaidų pobūdį

Įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos pasiskirstymas pagal išlaidų pobūdį

| | ASIGNA-VIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ | 1 621 | 1 618 | (1) | 100 % | 1 609 | 200 | 99 % | 1 391 | 69 | 86 % |
| PRAKTINIS ĮGYVENDINIMAS | 48 782 | 48 093 | (187) | 99 % | 45 798 | 1 848 | 94 % | 38 151 | 3 254 | 78 % |
| IŠ VISO. 10-asis ir 11-asis EPF: AKR + UŠT (A + B) | 50 403 | 49 711 | (188) | 99 % | 47 407 | 2 048 | 94 % | 39 542 | 3 323 | 78 % |

ASIGNA-VIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PAJAMOS IŠ PALŪKANŲ

1 621

1 621

1 618

1 618

(1)

(1)

100 %

100 %

1 609

1 609

200

200

99 %

99 %

1 391

1 391

69

69

86 %

86 %

PRAKTINIS ĮGYVENDINIMAS

PRAKTINIS ĮGYVENDINIMAS

48 782

48 782

48 093

48 093

(187)

(187)

99 %

99 %

45 798

45 798

1 848

1 848

94 %

94 %

38 151

38 151

3 254

3 254

78 %

78 %

IŠ VISO. 10-asis ir 11-asis EPF: AKR + UŠT (A + B)

IŠ VISO. 10-asis ir 11-asis EPF: AKR + UŠT (A + B)

50 403

50 403

49 711

49 711

(188)

(188)

99 %

99 %

47 407

47 407

2 048

2 048

94 %

94 %

39 542

39 542

3 323

3 323

78 %

78 %

Image 3

Įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos pasiskirstymas pagal regioną ir šalį

Įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos pasiskirstymas pagal regioną ir šalį

| | | EPF SUJUNGTOS SĄSKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. PAGAL ŠALĮ, ASIGN. % |
| --- | --- | --- |
| 10-asis ir 11-asis EPF | IŠ VISO. 10-asis ir 11-asis EPF (mln. EUR) |
| Sujungtos sąskaitos 2021 m. | Asignavimai | Sprendimai | Asign. % | Asignuotosios lėšos | Asign. % | Mokėjimai | Asign. % |
| AKR | Bendrosios / administracinės išlaidos | 1 608 | 1 604 | 100 % | 1 598 | 99 % | 1 381 | 86 % |
| Rezervas / Nepaskirstyta pagal šalis | 2 969 | 2 553 | 86 % | 2 553 | 86 % | 2 202 | 74 % |
| Visos AKR šalys | 4 576 | 4 157 | 91 % | 4 151 | 91 % | 3 583 | 78 % |
| Angola | 348 | 348 | 100 % | 335 | 96 % | 276 | 79 % |
| Beninas | 740 | 737 | 100 % | 690 | 93 % | 647 | 87 % |
| Botsvana | 130 | 130 | 100 % | 128 | 98 % | 122 | 94 % |
| Burkina Fasas | 1 307 | 1 306 | 100 % | 1 300 | 99 % | 1 226 | 94 % |
| Burundis | 572 | 570 | 100 % | 546 | 95 % | 466 | 81 % |
| Kamerūnas | 521 | 521 | 100 % | 505 | 97 % | 438 | 84 % |
| Žaliasis Kyšulys | 147 | 147 | 100 % | 146 | 100 % | 145 | 99 % |
| Komorai | 80 | 79 | 100 % | 77 | 96 % | 64 | 80 % |
| Kongas (Brazavilis) | 163 | 163 | 100 % | 153 | 94 % | 102 | 62 % |
| Kongo Demokratinė Respublika | 1 430 | 1 421 | 99 % | 1 327 | 93 % | 1 105 | 77 % |
| Dramblio Kaulo Krantas | 710 | 709 | 100 % | 699 | 98 % | 633 | 89 % |
| Džibutis | 186 | 186 | 100 % | 170 | 92 % | 122 | 66 % |
| Eritrėja | 215 | 215 | 100 % | 215 | 100 % | 35 | 16 % |
| Etiopija | 1 655 | 1 652 | 100 % | 1 579 | 95 % | 1 353 | 82 % |
| Gabonas | 35 | 33 | 95 % | 32 | 91 % | 28 | 80 % |
| Gambija | 316 | 315 | 100 % | 309 | 98 % | 243 | 77 % |
| Gana | 793 | 792 | 100 % | 782 | 99 % | 697 | 88 % |
| Bisau Gvinėja | 186 | 186 | 100 % | 185 | 100 % | 152 | 82 % |
| Gvinėja (Konakris) | 504 | 504 | 100 % | 473 | 94 % | 401 | 80 % |
| Mauricijaus Sala | 82 | 82 | 100 % | 82 | 100 % | 78 | 94 % |
| Kenija | 874 | 873 | 100 % | 858 | 98 % | 648 | 74 % |
| Lesotas | 259 | 258 | 100 % | 245 | 95 % | 182 | 70 % |
| Liberija | 495 | 494 | 100 % | 445 | 90 % | 399 | 81 % |
| Madagaskaras | 791 | 790 | 100 % | 714 | 90 % | 471 | 60 % |
| Malavis | 1 025 | 1 025 | 100 % | 919 | 90 % | 805 | 79 % |
| Malis | 1 425 | 1 424 | 100 % | 1 389 | 98 % | 1 172 | 82 % |
| Mauritanija | 347 | 347 | 100 % | 336 | 97 % | 288 | 83 % |
| Mozambikas | 1 468 | 1 462 | 100 % | 1 180 | 80 % | 940 | 64 % |
| Namibija | 189 | 189 | 100 % | 176 | 94 % | 159 | 85 % |
| Nigeris | 1 287 | 1 285 | 100 % | 1 263 | 98 % | 1 184 | 92 % |
| Nigerija | 1 160 | 1 145 | 99 % | 1 126 | 97 % | 987 | 85 % |
| Uganda | 1 000 | 1 000 | 100 % | 965 | 97 % | 731 | 73 % |
| Centrinės Afrikos Respublika | 624 | 622 | 100 % | 616 | 99 % | 495 | 79 % |
| Ruanda | 841 | 841 | 100 % | 827 | 98 % | 800 | 95 % |
| San Tomė ir Prinsipė | 56 | 56 | 100 % | 50 | 89 % | 41 | 73 % |
| Senegalas | 668 | 667 | 100 % | 638 | 96 % | 581 | 87 % |
| Seišeliai | 23 | 23 | 100 % | 23 | 99 % | 21 | 93 % |
| Siera Leonė | 663 | 663 | 100 % | 621 | 94 % | 548 | 83 % |
| Somalis | 903 | 901 | 100 % | 898 | 99 % | 872 | 97 % |
| Svazilandas | 135 | 128 | 95 % | 113 | 84 % | 95 | 70 % |
| Tanzanija | 1 176 | 1 174 | 100 % | 1 108 | 94 % | 945 | 80 % |
| Čadas | 938 | 936 | 100 % | 832 | 89 % | 708 | 75 % |
| Togas | 378 | 378 | 100 % | 374 | 99 % | 332 | 88 % |
| Zambija | 834 | 834 | 100 % | 740 | 89 % | 536 | 64 % |
| Zimbabvė | 472 | 471 | 100 % | 465 | 99 % | 435 | 92 % |
| * Iš viso Afrikos šalims | 28 150 | 28 082 | 100 % | 26 654 | 95 % | 22 709 | 81 % |
| Antigva ir Barbuda | 16 | 15 | 99 % | 15 | 99 % | 14 | 88 % |
| Barbadosas | 22 | 22 | 100 % | 22 | 99 % | 20 | 91 % |
| Belizas | 43 | 43 | 100 % | 35 | 82 % | 28 | 66 % |
| Dominika | 41 | 41 | 100 % | 41 | 99 % | 38 | 91 % |
| Grenada | 21 | 21 | 100 % | 21 | 99 % | 20 | 94 % |
| Gviana | 81 | 81 | 100 % | 78 | 96 % | 76 | 94 % |
| Haitis | 1 030 | 1 020 | 99 % | 890 | 86 % | 736 | 72 % |
| Jamaika | 243 | 240 | 99 % | 236 | 97 % | 213 | 88 % |
| Dominikos Respublika | 283 | 283 | 100 % | 277 | 98 % | 268 | 95 % |
| Sent Lusija | 32 | 32 | 100 % | 32 | 100 % | 28 | 86 % |
| Sent Kitsas ir Nevis | 9 | 8 | 92 % | 8 | 91 % | 6 | 66 % |
| Sent Vinsentas ir Grenadinai | 27 | 27 | 98 % | 26 | 97 % | 22 | 81 % |
| Surinamas | 27 | 27 | 100 % | 27 | 97 % | 20 | 73 % |
| Trinidadas ir Tobagas | 29 | 29 | 99 % | 28 | 99 % | 22 | 76 % |
| * Iš viso Karibų šalims | 1 904 | 1 889 | 99 % | 1 735 | 91 % | 1 511 | 79 % |
| Fidžis | 49 | 49 | 100 % | 48 | 99 % | 41 | 85 % |
| Kuko Salos | 5 | 5 | 99 % | 5 | 99 % | 5 | 99 % |
| Saliamono salos | 69 | 69 | 100 % | 60 | 88 % | 58 | 84 % |
| Kiribatis | 42 | 42 | 100 % | 42 | 99 % | 26 | 61 % |
| Maršalo Salos | 17 | 17 | 100 % | 17 | 99 % | 14 | 82 % |
| Mikronezija | 23 | 23 | 100 % | 23 | 97 % | 10 | 43 % |
| Nauru | 4 | 4 | 100 % | 4 | 99 % | 4 | 92 % |
| Niujė | 3 | 3 | 100 % | 3 | 99 % | 3 | 98 % |
| Palau | 5 | 5 | 100 % | 4 | 69 % | 3 | 60 % |
| Papua Naujoji Gvinėja | 246 | 244 | 100 % | 228 | 93 % | 155 | 63 % |
| Samoa | 67 | 67 | 100 % | 67 | 100 % | 66 | 99 % |
| Rytų Timoras | 174 | 174 | 100 % | 172 | 99 % | 138 | 79 % |
| Tonga | 28 | 28 | 100 % | 28 | 99 % | 28 | 99 % |
| Tuvalu | 13 | 13 | 100 % | 13 | 99 % | 12 | 89 % |
| Vanuatu | 55 | 55 | 100 % | 50 | 91 % | 41 | 76 % |
| * Iš viso Ramiojo vandenyno šalims | 800 | 799 | 100 % | 764 | 95 % | 605 | 76 % |
| AKR vidaus asignavimai | 7 744 | 7 607 | 98 % | 7 299 | 94 % | 6 242 | 81 % |
| Portugališkai kalbančios Afrikos šalys | 62 | 61 | 98 % | 59 | 95 % | 50 | 80 % |
| CENTRINĖ AFRIKA | 555 | 551 | 99 % | 500 | 90 % | 346 | 62 % |
| RYTŲ AFRIKA IR AUSTRALIJA | 3 176 | 3 166 | 100 % | 3 022 | 95 % | 2 116 | 67 % |
| Vakarų Afrika | 1 958 | 1 943 | 99 % | 1 903 | 97 % | 1 399 | 71 % |
| Karibų jūros regionas | 535 | 531 | 99 % | 474 | 89 % | 323 | 60 % |
| Ramiojo vandenyno regionas | 326 | 324 | 99 % | 277 | 85 % | 186 | 57 % |
| * Iš viso regioniniam AKR bendradarbiavimui | 14 355 | 14 182 | 99 % | 13 534 | 94 % | 10 662 | 74 % |
| AKR | 49 785 | 49 110 | 99 % | 46 838 | 94 % | 39 070 | 78 % |
| UŠT | Rezervas / nepaskirstyta pagal šalis / teritorijas | 31 | 14 | 44 % | 11 | 37 % | 10 | 32 % |
| Visos UŠT šalys | 31 | 14 | 44 % | 11 | 37 % | 10 | 32 % |
| Angilija | 28 | 28 | 100 % | 27 | 99 % | 27 | 99 % |
| Folklando (Malvinų) Salos | 10 | 10 | 100 % | 10 | 98 % | 10 | 98 % |
| Pitkerno Salos | 5 | 5 | 100 % | 5 | 100 % | 5 | 100 % |
| Terksas ir Kaikosas | 33 | 33 | 100 % | 33 | 100 % | 32 | 97 % |
| Mergelių Salos | 2 | 2 | 100 % | 2 | 98 % | 2 | 90 % |
| Montseratas | 33 | 33 | 100 % | 33 | 100 % | 31 | 94 % |
| Šventosios Elenos Sala | 38 | 38 | 100 % | 38 | 100 % | 35 | 94 % |
| * Iš viso Britanijos UŠT | 148 | 148 | 100 % | 147 | 100 % | 141 | 96 % |
| Nyderlandų Antilai | 41 | 41 | 100 % | 23 | 57 % | 19 | 46 % |
| Olandijos Antilai – Boneras | 4 | 4 | 100 % | 4 | 91 % | 2 | 55 % |
| Olandijos Antilai – Saba | 4 | 4 | 100 % | 3 | 97 % | 3 | 97 % |
| Olandijos Antilai – Sint Eustatijus | 2 | 2 | 100 % | 2 | 97 % | 2 | 97 % |
| Aruba | 21 | 21 | 100 % | 21 | 99 % | 18 | 84 % |
| Sint Martenas | 14 | 14 | 100 % | 7 | 51 % | 4 | 31 % |
| * Iš viso Nyderlandų UŠT | 86 | 86 | 100 % | 61 | 71 % | 49 | 57 % |
| Volisas ir Futūna | 39 | 39 | 100 % | 37 | 95 % | 26 | 66 % |
| Majotas | 29 | 29 | 100 % | 29 | 100 % | 29 | 100 % |
| Naujoji Kaledonija | 50 | 50 | 100 % | 50 | 100 % | 49 | 98 % |
| Prancūzijos Polinezija | 51 | 51 | 100 % | 50 | 98 % | 49 | 96 % |
| Sen Pjeras ir Mikelonas | 47 | 47 | 100 % | 47 | 100 % | 47 | 100 % |
| * Iš viso Prancūzijos UŠT | 215 | 215 | 100 % | 212 | 99 % | 199 | 93 % |
| Rezervas / nepaskirstyta pagal regionus | 137 | 137 | 100 % | 136 | 99 % | 71 | 52 % |
| * Iš viso regioniniam UŠT bendradarbiavimui | 137 | 137 | 100 % | 136 | 99 % | 71 | 52 % |
| UŠT | 617 | 599 | 97 % | 567 | 92 % | 471 | 76 % |
| | IŠ VISO: AKR + UŠT | 50 402 | 49 709 | 99 % | 47 406 | 94 % | 39 540 | 78 % |

EPF SUJUNGTOS SĄSKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D. PAGAL ŠALĮ, ASIGN. %

10-asis ir 11-asis EPF

IŠ VISO. 10-asis ir 11-asis EPF (mln. EUR)

Sujungtos sąskaitos 2021 m.

Asignavimai

Sprendimai

Asign. %

Asignuotosios lėšos

Asign. %

Mokėjimai

Asign. %

AKR

AKR

Bendrosios / administracinės išlaidos

Bendrosios / administracinės išlaidos

1 608

1 608

1 604

1 604

100 %

100 %

1 598

1 598

99 %

99 %

1 381

1 381

86 %

86 %

Rezervas / Nepaskirstyta pagal šalis

Rezervas / Nepaskirstyta pagal šalis

2 969

2 969

2 553

2 553

86 %

86 %

2 553

2 553

86 %

86 %

2 202

2 202

74 %

74 %

Visos AKR šalys

Visos AKR šalys

4 576

4 576

4 157

4 157

91 %

91 %

4 151

4 151

91 %

91 %

3 583

3 583

78 %

78 %

Angola

Angola

348

348

348

348

100 %

100 %

335

335

96 %

96 %

276

276

79 %

79 %

Beninas

Beninas

740

740

737

737

100 %

100 %

690

690

93 %

93 %

647

647

87 %

87 %

Botsvana

Botsvana

130

130

130

130

100 %

100 %

128

128

98 %

98 %

122

122

94 %

94 %

Burkina Fasas

Burkina Fasas

1 307

1 307

1 306

1 306

100 %

100 %

1 300

1 300

99 %

99 %

1 226

1 226

94 %

94 %

Burundis

Burundis

572

572

570

570

100 %

100 %

546

546

95 %

95 %

466

466

81 %

81 %

Kamerūnas

Kamerūnas

521

521

521

521

100 %

100 %

505

505

97 %

97 %

438

438

84 %

84 %

Žaliasis Kyšulys

Žaliasis Kyšulys

147

147

147

147

100 %

100 %

146

146

100 %

100 %

145

145

99 %

99 %

Komorai

Komorai

80

80

79

79

100 %

100 %

77

77

96 %

96 %

64

64

80 %

80 %

Kongas (Brazavilis)

Kongas (Brazavilis)

163

163

163

163

100 %

100 %

153

153

94 %

94 %

102

102

62 %

62 %

Kongo Demokratinė Respublika

Kongo Demokratinė Respublika

1 430

1 430

1 421

1 421

99 %

99 %

1 327

1 327

93 %

93 %

1 105

1 105

77 %

77 %

Dramblio Kaulo Krantas

Dramblio Kaulo Krantas

710

710

709

709

100 %

100 %

699

699

98 %

98 %

633

633

89 %

89 %

Džibutis

Džibutis

186

186

186

186

100 %

100 %

170

170

92 %

92 %

122

122

66 %

66 %

Eritrėja

Eritrėja

215

215

215

215

100 %

100 %

215

215

100 %

100 %

35

35

16 %

16 %

Etiopija

Etiopija

1 655

1 655

1 652

1 652

100 %

100 %

1 579

1 579

95 %

95 %

1 353

1 353

82 %

82 %

Gabonas

Gabonas

35

35

33

33

95 %

95 %

32

32

91 %

91 %

28

28

80 %

80 %

Gambija

Gambija

316

316

315

315

100 %

100 %

309

309

98 %

98 %

243

243

77 %

77 %

Gana

Gana

793

793

792

792

100 %

100 %

782

782

99 %

99 %

697

697

88 %

88 %

Bisau Gvinėja

Bisau Gvinėja

186

186

186

186

100 %

100 %

185

185

100 %

100 %

152

152

82 %

82 %

Gvinėja (Konakris)

Gvinėja (Konakris)

504

504

504

504

100 %

100 %

473

473

94 %

94 %

401

401

80 %

80 %

Mauricijaus Sala

Mauricijaus Sala

82

82

82

82

100 %

100 %

82

82

100 %

100 %

78

78

94 %

94 %

Kenija

Kenija

874

874

873

873

100 %

100 %

858

858

98 %

98 %

648

648

74 %

74 %

Lesotas

Lesotas

259

259

258

258

100 %

100 %

245

245

95 %

95 %

182

182

70 %

70 %

Liberija

Liberija

495

495

494

494

100 %

100 %

445

445

90 %

90 %

399

399

81 %

81 %

Madagaskaras

Madagaskaras

791

791

790

790

100 %

100 %

714

714

90 %

90 %

471

471

60 %

60 %

Malavis

Malavis

1 025

1 025

1 025

1 025

100 %

100 %

919

919

90 %

90 %

805

805

79 %

79 %

Malis

Malis

1 425

1 425

1 424

1 424

100 %

100 %

1 389

1 389

98 %

98 %

1 172

1 172

82 %

82 %

Mauritanija

Mauritanija

347

347

347

347

100 %

100 %

336

336

97 %

97 %

288

288

83 %

83 %

Mozambikas

Mozambikas

1 468

1 468

1 462

1 462

100 %

100 %

1 180

1 180

80 %

80 %

940

940

64 %

64 %

Namibija

Namibija

189

189

189

189

100 %

100 %

176

176

94 %

94 %

159

159

85 %

85 %

Nigeris

Nigeris

1 287

1 287

1 285

1 285

100 %

100 %

1 263

1 263

98 %

98 %

1 184

1 184

92 %

92 %

Nigerija

Nigerija

1 160

1 160

1 145

1 145

99 %

99 %

1 126

1 126

97 %

97 %

987

987

85 %

85 %

Uganda

Uganda

1 000

1 000

1 000

1 000

100 %

100 %

965

965

97 %

97 %

731

731

73 %

73 %

Centrinės Afrikos Respublika

Centrinės Afrikos Respublika

624

624

622

622

100 %

100 %

616

616

99 %

99 %

495

495

79 %

79 %

Ruanda

Ruanda

841

841

841

841

100 %

100 %

827

827

98 %

98 %

800

800

95 %

95 %

San Tomė ir Prinsipė

San Tomė ir Prinsipė

56

56

56

56

100 %

100 %

50

50

89 %

89 %

41

41

73 %

73 %

Senegalas

Senegalas

668

668

667

667

100 %

100 %

638

638

96 %

96 %

581

581

87 %

87 %

Seišeliai

Seišeliai

23

23

23

23

100 %

100 %

23

23

99 %

99 %

21

21

93 %

93 %

Siera Leonė

Siera Leonė

663

663

663

663

100 %

100 %

621

621

94 %

94 %

548

548

83 %

83 %

Somalis

Somalis

903

903

901

901

100 %

100 %

898

898

99 %

99 %

872

872

97 %

97 %

Svazilandas

Svazilandas

135

135

128

128

95 %

95 %

113

113

84 %

84 %

95

95

70 %

70 %

Tanzanija

Tanzanija

1 176

1 176

1 174

1 174

100 %

100 %

1 108

1 108

94 %

94 %

945

945

80 %

80 %

Čadas

Čadas

938

938

936

936

100 %

100 %

832

832

89 %

89 %

708

708

75 %

75 %

Togas

Togas

378

378

378

378

100 %

100 %

374

374

99 %

99 %

332

332

88 %

88 %

Zambija

Zambija

834

834

834

834

100 %

100 %

740

740

89 %

89 %

536

536

64 %

64 %

Zimbabvė

Zimbabvė

472

472

471

471

100 %

100 %

465

465

99 %

99 %

435

435

92 %

92 %

- Iš viso Afrikos šalims

- Iš viso Afrikos šalims

28 150

28 150

28 082

28 082

100 %

100 %

26 654

26 654

95 %

95 %

22 709

22 709

81 %

81 %

Antigva ir Barbuda

Antigva ir Barbuda

16

16

15

15

99 %

99 %

15

15

99 %

99 %

14

14

88 %

88 %

Barbadosas

Barbadosas

22

22

22

22

100 %

100 %

22

22

99 %

99 %

20

20

91 %

91 %

Belizas

Belizas

43

43

43

43

100 %

100 %

35

35

82 %

82 %

28

28

66 %

66 %

Dominika

Dominika

41

41

41

41

100 %

100 %

41

41

99 %

99 %

38

38

91 %

91 %

Grenada

Grenada

21

21

21

21

100 %

100 %

21

21

99 %

99 %

20

20

94 %

94 %

Gviana

Gviana

81

81

81

81

100 %

100 %

78

78

96 %

96 %

76

76

94 %

94 %

Haitis

Haitis

1 030

1 030

1 020

1 020

99 %

99 %

890

890

86 %

86 %

736

736

72 %

72 %

Jamaika

Jamaika

243

243

240

240

99 %

99 %

236

236

97 %

97 %

213

213

88 %

88 %

Dominikos Respublika

Dominikos Respublika

283

283

283

283

100 %

100 %

277

277

98 %

98 %

268

268

95 %

95 %

Sent Lusija

Sent Lusija

32

32

32

32

100 %

100 %

32

32

100 %

100 %

28

28

86 %

86 %

Sent Kitsas ir Nevis

Sent Kitsas ir Nevis

9

9

8

8

92 %

92 %

8

8

91 %

91 %

6

6

66 %

66 %

Sent Vinsentas ir Grenadinai

Sent Vinsentas ir Grenadinai

27

27

27

27

98 %

98 %

26

26

97 %

97 %

22

22

81 %

81 %

Surinamas

Surinamas

27

27

27

27

100 %

100 %

27

27

97 %

97 %

20

20

73 %

73 %

Trinidadas ir Tobagas

Trinidadas ir Tobagas

29

29

29

29

99 %

99 %

28

28

99 %

99 %

22

22

76 %

76 %

- Iš viso Karibų šalims

- Iš viso Karibų šalims

1 904

1 904

1 889

1 889

99 %

99 %

1 735

1 735

91 %

91 %

1 511

1 511

79 %

79 %

Fidžis

Fidžis

49

49

49

49

100 %

100 %

48

48

99 %

99 %

41

41

85 %

85 %

Kuko Salos

Kuko Salos

5

5

5

5

99 %

99 %

5

5

99 %

99 %

5

5

99 %

99 %

Saliamono salos

Saliamono salos

69

69

69

69

100 %

100 %

60

60

88 %

88 %

58

58

84 %

84 %

Kiribatis

Kiribatis

42

42

42

42

100 %

100 %

42

42

99 %

99 %

26

26

61 %

61 %

Maršalo Salos

Maršalo Salos

17

17

17

17

100 %

100 %

17

17

99 %

99 %

14

14

82 %

82 %

Mikronezija

Mikronezija

23

23

23

23

100 %

100 %

23

23

97 %

97 %

10

10

43 %

43 %

Nauru

Nauru

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

99 %

99 %

4

4

92 %

92 %

Niujė

Niujė

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

99 %

99 %

3

3

98 %

98 %

Palau

Palau

5

5

5

5

100 %

100 %

4

4

69 %

69 %

3

3

60 %

60 %

Papua Naujoji Gvinėja

Papua Naujoji Gvinėja

246

246

244

244

100 %

100 %

228

228

93 %

93 %

155

155

63 %

63 %

Samoa

Samoa

67

67

67

67

100 %

100 %

67

67

100 %

100 %

66

66

99 %

99 %

Rytų Timoras

Rytų Timoras

174

174

174

174

100 %

100 %

172

172

99 %

99 %

138

138

79 %

79 %

Tonga

Tonga

28

28

28

28

100 %

100 %

28

28

99 %

99 %

28

28

99 %

99 %

Tuvalu

Tuvalu

13

13

13

13

100 %

100 %

13

13

99 %

99 %

12

12

89 %

89 %

Vanuatu

Vanuatu

55

55

55

55

100 %

100 %

50

50

91 %

91 %

41

41

76 %

76 %

- Iš viso Ramiojo vandenyno šalims

- Iš viso Ramiojo vandenyno šalims

800

800

799

799

100 %

100 %

764

764

95 %

95 %

605

605

76 %

76 %

AKR vidaus asignavimai

AKR vidaus asignavimai

7 744

7 744

7 607

7 607

98 %

98 %

7 299

7 299

94 %

94 %

6 242

6 242

81 %

81 %

Portugališkai kalbančios Afrikos šalys

Portugališkai kalbančios Afrikos šalys

62

62

61

61

98 %

98 %

59

59

95 %

95 %

50

50

80 %

80 %

CENTRINĖ AFRIKA

CENTRINĖ AFRIKA

555

555

551

551

99 %

99 %

500

500

90 %

90 %

346

346

62 %

62 %

RYTŲ AFRIKA IR AUSTRALIJA

RYTŲ AFRIKA IR AUSTRALIJA

3 176

3 176

3 166

3 166

100 %

100 %

3 022

3 022

95 %

95 %

2 116

2 116

67 %

67 %

Vakarų Afrika

Vakarų Afrika

1 958

1 958

1 943

1 943

99 %

99 %

1 903

1 903

97 %

97 %

1 399

1 399

71 %

71 %

Karibų jūros regionas

Karibų jūros regionas

535

535

531

531

99 %

99 %

474

474

89 %

89 %

323

323

60 %

60 %

Ramiojo vandenyno regionas

Ramiojo vandenyno regionas

326

326

324

324

99 %

99 %

277

277

85 %

85 %

186

186

57 %

57 %

- Iš viso regioniniam AKR bendradarbiavimui

- Iš viso regioniniam AKR bendradarbiavimui

14 355

14 355

14 182

14 182

99 %

99 %

13 534

13 534

94 %

94 %

10 662

10 662

74 %

74 %

AKR

AKR

49 785

49 785

49 110

49 110

99 %

99 %

46 838

46 838

94 %

94 %

39 070

39 070

78 %

78 %

UŠT

UŠT

Rezervas / nepaskirstyta pagal šalis / teritorijas

Rezervas / nepaskirstyta pagal šalis / teritorijas

31

31

14

14

44 %

44 %

11

11

37 %

37 %

10

10

32 %

32 %

Visos UŠT šalys

Visos UŠT šalys

31

31

14

14

44 %

44 %

11

11

37 %

37 %

10

10

32 %

32 %

Angilija

Angilija

28

28

28

28

100 %

100 %

27

27

99 %

99 %

27

27

99 %

99 %

Folklando (Malvinų) Salos

Folklando (Malvinų) Salos

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

98 %

98 %

10

10

98 %

98 %

Pitkerno Salos

Pitkerno Salos

5

5

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

Terksas ir Kaikosas

Terksas ir Kaikosas

33

33

33

33

100 %

100 %

33

33

100 %

100 %

32

32

97 %

97 %

Mergelių Salos

Mergelių Salos

2

2

2

2

100 %

100 %

2

2

98 %

98 %

2

2

90 %

90 %

Montseratas

Montseratas

33

33

33

33

100 %

100 %

33

33

100 %

100 %

31

31

94 %

94 %

Šventosios Elenos Sala

Šventosios Elenos Sala

38

38

38

38

100 %

100 %

38

38

100 %

100 %

35

35

94 %

94 %

- Iš viso Britanijos UŠT

- Iš viso Britanijos UŠT

148

148

148

148

100 %

100 %

147

147

100 %

100 %

141

141

96 %

96 %

Nyderlandų Antilai

Nyderlandų Antilai

41

41

41

41

100 %

100 %

23

23

57 %

57 %

19

19

46 %

46 %

Olandijos Antilai – Boneras

Olandijos Antilai – Boneras

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

91 %

91 %

2

2

55 %

55 %

Olandijos Antilai – Saba

Olandijos Antilai – Saba

4

4

4

4

100 %

100 %

3

3

97 %

97 %

3

3

97 %

97 %

Olandijos Antilai – Sint Eustatijus

Olandijos Antilai – Sint Eustatijus

2

2

2

2

100 %

100 %

2

2

97 %

97 %

2

2

97 %

97 %

Aruba

Aruba

21

21

21

21

100 %

100 %

21

21

99 %

99 %

18

18

84 %

84 %

Sint Martenas

Sint Martenas

14

14

14

14

100 %

100 %

7

7

51 %

51 %

4

4

31 %

31 %

- Iš viso Nyderlandų UŠT

- Iš viso Nyderlandų UŠT

86

86

86

86

100 %

100 %

61

61

71 %

71 %

49

49

57 %

57 %

Volisas ir Futūna

Volisas ir Futūna

39

39

39

39

100 %

100 %

37

37

95 %

95 %

26

26

66 %

66 %

Majotas

Majotas

29

29

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

Naujoji Kaledonija

Naujoji Kaledonija

50

50

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

49

49

98 %

98 %

Prancūzijos Polinezija

Prancūzijos Polinezija

51

51

51

51

100 %

100 %

50

50

98 %

98 %

49

49

96 %

96 %

Sen Pjeras ir Mikelonas

Sen Pjeras ir Mikelonas

47

47

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

- Iš viso Prancūzijos UŠT

- Iš viso Prancūzijos UŠT

215

215

215

215

100 %

100 %

212

212

99 %

99 %

199

199

93 %

93 %

Rezervas / nepaskirstyta pagal regionus

Rezervas / nepaskirstyta pagal regionus

137

137

137

137

100 %

100 %

136

136

99 %

99 %

71

71

52 %

52 %

- Iš viso regioniniam UŠT bendradarbiavimui

- Iš viso regioniniam UŠT bendradarbiavimui

137

137

137

137

100 %

100 %

136

136

99 %

99 %

71

71

52 %

52 %

UŠT

UŠT

617

617

599

599

97 %

97 %

567

567

92 %

92 %

471

471

76 %

76 %

IŠ VISO: AKR + UŠT

IŠ VISO: AKR + UŠT

50 402

50 402

49 709

49 709

99 %

99 %

47 406

47 406

94 %

94 %

39 540

39 540

78 %

78 %

Įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos pasiskirstymas pagal 11-ojo EPF išlaidų sritis

Įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos pasiskirstymas pagal 11-ojo EPF išlaidų sritis

11-ojo EPF įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos pasiskirstymas pagal išlaidų sritis (DAC sektorių kodai) (21)

21

| (mln. EUR) |
| --- |
| Sektorius | Įsipareigota | Sutartyse numatyta | Išmokėta |
| Socialinė infrastruktūra ir paslaugos | | | |
| 110 – Švietimas | 1 192,46 | 1 064,95 | 839,46 |
| 120 – Sveikata | 2 131,40 | 2 419,57 | 2 073,28 |
| 130 – Demografinė politika / programos ir reprodukcinė sveikata | 352,44 | 40,12 | 25,41 |
| 140 – Vanduo ir sanitarija | 788,50 | 728,46 | 365,94 |
| 150 – Vyriausybė ir pilietinė visuomenė | 5 909,31 | 5 883,98 | 4 812,88 |
| 160 – Kita socialinė infrastruktūra ir paslaugos | 996,71 | 1 448,73 | 1 299,56 |
| Socialinė infrastruktūra ir paslaugos, IŠ VISO | 11 370,82 | 11 585,81 | 9 416,53 |
| Ekonominė infrastruktūra ir paslaugos | | | |
| 210 – Transportas ir sandėliavimas | 1 425,48 | 1 933,76 | 742,39 |
| 220 – Ryšio priemonės | 140,96 | 139,91 | 83,87 |
| 230 – Energetika | 2 015,13 | 1 752,16 | 836,02 |
| 240 – Bankininkystės ir finansinės paslaugos | 93,93 | 116,10 | 50,50 |
| 250 – Verslo ir kitos paslaugos | 346,23 | 276,47 | 123,41 |
| Ekonominė infrastruktūra ir paslaugos, IŠ VISO | 4 021,71 | 4 218,41 | 1 836,20 |
| Gamybos sektoriai | | | |
| 310 – Žemės ūkis, miškininkystė ir žuvininkystė | 3 251,42 | 2 823,53 | 1 839,53 |
| 320 – Pramonė, mineraliniai ištekliai ir kasyba, statyba | 644,39 | 424,96 | 158,21 |
| 330 – Prekyba ir turizmas | 498,46 | 419,71 | 203,21 |
| Gamybos sektoriai, IŠ VISO | 4 394,26 | 3 668,20 | 2 200,94 |
| Daugiasektoriniai / kompleksiniai klausimai | | | |
| 410 – Bendroji aplinkos apsauga | 989,44 | 821,21 | 481,09 |
| 430 – Kiti daugiasektoriniai klausimai | 3 882,47 | 2 445,97 | 1 365,91 |
| Daugiasektoriniai / kompleksiniai klausimai, IŠ VISO | 4 871,91 | 3 267,18 | 1 847,01 |
| Pagalba prekėmis ir bendroji programinė pagalba | | | |
| 510 – Bendroji parama biudžetui | 3 116,32 | 3 149,33 | 2 436,61 |
| 520 – Vystomoji pagalba maisto srityje | 614,50 | 385,77 | 347,06 |
| Pagalba prekėmis ir bendroji programinė pagalba, IŠ VISO | 3 730,82 | 3 535,09 | 2 783,68 |
| Su skola susiję veiksmai | | | |
| 600 – Su skola susiję veiksmai | 91,50 | 91,50 | 91,50 |
| Su skola susiję veiksmai, IŠ VISO | 91,50 | 91,50 | 91,50 |
| Humanitarinė pagalba | | | |
| 720 – Reagavimas į ekstremaliąsias situacijas | 746,19 | 460,11 | 437,98 |
| 730 – Rekonstrukcijos ir reabilitacijos pagalba | 137,83 | 44,16 | 34,02 |
| 740 – Pasirengimas nelaimėms | 72,79 | 109,06 | 78,89 |
| Humanitarinė pagalba, IŠ VISO | 956,81 | 613,33 | 550,89 |
| Administracinės paramos teikėjų išlaidos / nepaskirta / nenurodyta | | | |
| 910 – Administracinės paramos teikėjų išlaidos | 982,02 | 968,04 | 777,47 |
| 998 – Nepaskirta / nenurodyta | 183,30 | 36,68 | 21,44 |
| Nėra duomenų | 260,50 | 1,57 | 1,15 |
| Administracinės paramos teikėjų išlaidos / nepaskirta / nenurodyta, IŠ VISO | 1 425,82 | 1 006,29 | 800,06 |
| 11-ojo EPF įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos BENDRA SUMA | 30 863,65 | 27 985,81 | 19 526,81 |

(mln. EUR)

Sektorius

Įsipareigota

Sutartyse numatyta

Išmokėta

Socialinė infrastruktūra ir paslaugos

Socialinė infrastruktūra ir paslaugos

110 – Švietimas

110 – Švietimas

1 192,46

1 192,46

1 064,95

1 064,95

839,46

839,46

120 – Sveikata

120 – Sveikata

2 131,40

2 131,40

2 419,57

2 419,57

2 073,28

2 073,28

130 – Demografinė politika / programos ir reprodukcinė sveikata

130 – Demografinė politika / programos ir reprodukcinė sveikata

352,44

352,44

40,12

40,12

25,41

25,41

140 – Vanduo ir sanitarija

140 – Vanduo ir sanitarija

788,50

788,50

728,46

728,46

365,94

365,94

150 – Vyriausybė ir pilietinė visuomenė

150 – Vyriausybė ir pilietinė visuomenė

5 909,31

5 909,31

5 883,98

5 883,98

4 812,88

4 812,88

160 – Kita socialinė infrastruktūra ir paslaugos

160 – Kita socialinė infrastruktūra ir paslaugos

996,71

996,71

1 448,73

1 448,73

1 299,56

1 299,56

Socialinė infrastruktūra ir paslaugos, IŠ VISO

Socialinė infrastruktūra ir paslaugos, IŠ VISO

11 370,82

11 370,82

11 585,81

11 585,81

9 416,53

9 416,53

Ekonominė infrastruktūra ir paslaugos

Ekonominė infrastruktūra ir paslaugos

210 – Transportas ir sandėliavimas

210 – Transportas ir sandėliavimas

1 425,48

1 425,48

1 933,76

1 933,76

742,39

742,39

220 – Ryšio priemonės

220 – Ryšio priemonės

140,96

140,96

139,91

139,91

83,87

83,87

230 – Energetika

230 – Energetika

2 015,13

2 015,13

1 752,16

1 752,16

836,02

836,02

240 – Bankininkystės ir finansinės paslaugos

240 – Bankininkystės ir finansinės paslaugos

93,93

93,93

116,10

116,10

50,50

50,50

250 – Verslo ir kitos paslaugos

250 – Verslo ir kitos paslaugos

346,23

346,23

276,47

276,47

123,41

123,41

Ekonominė infrastruktūra ir paslaugos, IŠ VISO

Ekonominė infrastruktūra ir paslaugos, IŠ VISO

4 021,71

4 021,71

4 218,41

4 218,41

1 836,20

1 836,20

Gamybos sektoriai

Gamybos sektoriai

310 – Žemės ūkis, miškininkystė ir žuvininkystė

310 – Žemės ūkis, miškininkystė ir žuvininkystė

3 251,42

3 251,42

2 823,53

2 823,53

1 839,53

1 839,53

320 – Pramonė, mineraliniai ištekliai ir kasyba, statyba

320 – Pramonė, mineraliniai ištekliai ir kasyba, statyba

644,39

644,39

424,96

424,96

158,21

158,21

330 – Prekyba ir turizmas

330 – Prekyba ir turizmas

498,46

498,46

419,71

419,71

203,21

203,21

Gamybos sektoriai, IŠ VISO

Gamybos sektoriai, IŠ VISO

4 394,26

4 394,26

3 668,20

3 668,20

2 200,94

2 200,94

Daugiasektoriniai / kompleksiniai klausimai

Daugiasektoriniai / kompleksiniai klausimai

410 – Bendroji aplinkos apsauga

410 – Bendroji aplinkos apsauga

989,44

989,44

821,21

821,21

481,09

481,09

430 – Kiti daugiasektoriniai klausimai

430 – Kiti daugiasektoriniai klausimai

3 882,47

3 882,47

2 445,97

2 445,97

1 365,91

1 365,91

Daugiasektoriniai / kompleksiniai klausimai, IŠ VISO

Daugiasektoriniai / kompleksiniai klausimai, IŠ VISO

4 871,91

4 871,91

3 267,18

3 267,18

1 847,01

1 847,01

Pagalba prekėmis ir bendroji programinė pagalba

Pagalba prekėmis ir bendroji programinė pagalba

510 – Bendroji parama biudžetui

510 – Bendroji parama biudžetui

3 116,32

3 116,32

3 149,33

3 149,33

2 436,61

2 436,61

520 – Vystomoji pagalba maisto srityje

520 – Vystomoji pagalba maisto srityje

614,50

614,50

385,77

385,77

347,06

347,06

Pagalba prekėmis ir bendroji programinė pagalba, IŠ VISO

Pagalba prekėmis ir bendroji programinė pagalba, IŠ VISO

3 730,82

3 730,82

3 535,09

3 535,09

2 783,68

2 783,68

Su skola susiję veiksmai

Su skola susiję veiksmai

600 – Su skola susiję veiksmai

600 – Su skola susiję veiksmai

91,50

91,50

91,50

91,50

91,50

91,50

Su skola susiję veiksmai, IŠ VISO

Su skola susiję veiksmai, IŠ VISO

91,50

91,50

91,50

91,50

91,50

91,50

Humanitarinė pagalba

Humanitarinė pagalba

720 – Reagavimas į ekstremaliąsias situacijas

720 – Reagavimas į ekstremaliąsias situacijas

746,19

746,19

460,11

460,11

437,98

437,98

730 – Rekonstrukcijos ir reabilitacijos pagalba

730 – Rekonstrukcijos ir reabilitacijos pagalba

137,83

137,83

44,16

44,16

34,02

34,02

740 – Pasirengimas nelaimėms

740 – Pasirengimas nelaimėms

72,79

72,79

109,06

109,06

78,89

78,89

Humanitarinė pagalba, IŠ VISO

Humanitarinė pagalba, IŠ VISO

956,81

956,81

613,33

613,33

550,89

550,89

Administracinės paramos teikėjų išlaidos / nepaskirta / nenurodyta

Administracinės paramos teikėjų išlaidos / nepaskirta / nenurodyta

910 – Administracinės paramos teikėjų išlaidos

910 – Administracinės paramos teikėjų išlaidos

982,02

982,02

968,04

968,04

777,47

777,47

998 – Nepaskirta / nenurodyta

998 – Nepaskirta / nenurodyta

183,30

183,30

36,68

36,68

21,44

21,44

Nėra duomenų

Nėra duomenų

260,50

260,50

1,57

1,57

1,15

1,15

Administracinės paramos teikėjų išlaidos / nepaskirta / nenurodyta, IŠ VISO

Administracinės paramos teikėjų išlaidos / nepaskirta / nenurodyta, IŠ VISO

1 425,82

1 425,82

1 006,29

1 006,29

800,06

800,06

11-ojo EPF įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos BENDRA SUMA

11-ojo EPF įsipareigotos, sutartyse numatytos ir išmokėtos sumos BENDRA SUMA

30 863,65

30 863,65

27 985,81

27 985,81

19 526,81

19 526,81

Sukauptų įsipareigotų, sutartyse numatytų ir išmokėtų sumų pagal 11-ojo EPF išlaidų sritis pokyčiai

Sukauptų įsipareigotų, sutartyse numatytų ir išmokėtų sumų pagal 11-ojo EPF išlaidų sritis pokyčiai

Image 4

Image 5

Image 6

3.   ŽODYNĖLIS

ŽODYNĖLIS

Administraciniai asignavimai

Administraciniai asignavimai

Administraciniai asignavimai apima institucijų ir subjektų einamąsias išlaidas (darbuotojų, pastatų, biuro įrangos).

Asignavimai

Asignavimai

Biudžeto finansavimas.

Biudžete prognozuojami tiek įsipareigojimai (teisiniai įsipareigojimai teikti finansavimą), tiek mokėjimai (mokėjimai gavėjams tiek pinigais, tiek banko pavedimu). Asignavimai įsipareigojimams ir mokėjimams dažnai skiriasi (diferencijuotieji asignavimai), nes lėšas daugiametėms programoms ir projektams paprastai įsipareigojama skirti tais metais, kai priimamas sprendimas, bet jos išmokamos per tuos metus, per kuriuos programos ir projektai įgyvendinami.

Asignavimų panaikinimas

Asignavimų panaikinimas

Asignavimai, nepanaudoti iki finansinių metų, į kuriuos jie buvo įrašyti, pabaigos, panaikinami.

Asignavimų perkėlimas į kitus metus

Asignavimų perkėlimas į kitus metus

Metinio periodiškumo principo taikymo išimtis, pagal kurią asignavimai, kurie negalėjo būti panaudoti konkrečiais biudžetiniais metais, griežtomis sąlygomis išimties tvarka gali būti perkelti, kad juos būtų galima panaudoti kitais metais.

Asignuotosios pajamos

Asignuotosios pajamos

Gautos pajamos, skirtos konkretiems išlaidų punktams finansuoti.

Biudžetinis įsipareigojimas

Biudžetinis įsipareigojimas

Operacija, kuria atsakingas leidimus suteikiantis pareigūnas atideda biudžeto asignavimus, būtinus vėlesniems mokėjimams padengti, kad būtų įvykdyti teisiniai įsipareigojimai.

Biudžeto punktas / Biudžeto eilutė / Biudžeto pozicija

Biudžeto punktas / Biudžeto eilutė / Biudžeto pozicija

Pajamos ir išlaidos biudžete parodytos pagal privalomą nomenklatūrą, kuri atspindi kiekvieno punkto pobūdį ir tikslą, nustatytus biudžeto valdymo institucijos. Atskiros antraštės (antraštinė dalis, skyrius, straipsnis arba punktas) sudaro formalų nomenklatūros aprašą.

Biudžeto rezultatas

Biudžeto rezultatas

Gautų pajamų ir išmokėtų sumų, įskaitant patikslinimus dėl perkėlimų, panaikinimų ir valiutos kurso skirtumų, skirtumas.

Agentūrų atveju gauta suma turės būti grąžinta finansavimo institucijai.

Biudžeto vykdymas

Biudžeto vykdymas

Biudžeto panaudojimas vykdant išlaidų ir pajamų operacijas.

Diferencijuotieji asignavimai

Diferencijuotieji asignavimai

Diferencijuotieji asignavimai naudojami daugiametėms operacijoms finansuoti; einamaisiais finansiniais metais jie apima visas teisinių įsipareigojimų, prisiimtų dėl veiksmų, kurių įgyvendinimas trunka daugiau kaip vienus finansinius metus, išlaidas.

Dotacijos

Dotacijos

Tiesioginiai finansiniai įnašai iš biudžeto trečiosioms šalims paramos gavėjoms, vykdančioms veiklą, kuria prisidedama prie Sąjungos politikos.

Ekonominis rezultatas

Ekonominis rezultatas

Išlaidų ir pajamų poveikis balansui, pagrįstas kaupiamosios apskaitos taisyklėmis.

Išlaidos

Išlaidos

Terminas, vartojamas biudžeto išlaidoms iš visų rūšių finansavimo šaltinių apibūdinti.

Įsipareigojimų asignavimai

Įsipareigojimų asignavimai

Įsipareigojimų asignavimai apima bendrą teisinių įsipareigojimų (sutarčių, susitarimų ar sprendimų dėl dotacijų), kurie galėtų būti pasirašyti einamaisiais finansiniais metais, vertę.

Įsipareigojimų panaikinimas

Įsipareigojimų panaikinimas

Veiksmas, kuriuo atsakingas leidimus suteikiantis pareigūnas visiškai arba iš dalies anuliuoja pagal biudžetinį įsipareigojimą anksčiau rezervuotus asignavimus.

Mokėjimų asignavimai

Mokėjimų asignavimai

Mokėjimų asignavimai apima einamaisiais metais privalomas padengti išlaidas pagal teisinius įsipareigojimus, prisiimtus einamaisiais ir (arba) ankstesniais metais.

Nebegaliojantys asignavimai

Nebegaliojantys asignavimai

Nepanaudoti asignavimai, kurie finansinių metų pabaigoje turi būti panaikinami. Nebegaliojimas reiškia viso leidimo (asignavimo) patirti išlaidas ir (arba) prisiimti įsipareigojimus arba jo dalies panaikinimas.

Tik bendrųjų įmonių nepanaudoti asignavimai gali būti įrašyti į kitų ne daugiau kaip trejų finansinių metų pajamų ir išlaidų sąmatą (vadinamoji „N + 3“ taisyklė), kaip nurodyta jų finansinėse taisyklėse. Todėl nebegaliojantys BĮ asignavimai galėtų būti vėl panaudoti iki „N + 3“ finansinių metų.

Nediferencijuotieji asignavimai

Nediferencijuotieji asignavimai

Asignavimai, skirti metiniams poreikiams tenkinti, todėl turi būti panaudoti tais biudžetiniais metais. Kitais metais galima išmokėti tik tas sumas, kurioms taikomas automatinis perkėlimas. Nediferencijuotieji asignavimai, kurie nebuvo panaudoti, iki metų pabaigos, panaikinami (išskyrus išimtinius atvejus, kai Komisijos sprendimu suteikiamas leidimas neautomatiniam perkėlimui). Nediferencijuotieji asignavimai taikomi administracinėms išlaidoms, o įsipareigojimų asignavimai yra lygūs mokėjimų asignavimams.

Neįvykdyti įsipareigojimai

Neįvykdyti įsipareigojimai

Neįvykdyti įsipareigojimai (arba RAL, pranc. reste à liquider) apibrėžiami kaip įsipareigota skirti, bet dar nesumokėta asignavimų suma. Jie tiesiogiai susiję su daugiamečių programų egzistavimu ir įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų atsiskyrimu.

reste à liquider

Patvirtintas biudžetas

Patvirtintas biudžetas

Biudžeto projektas tampa patvirtintu biudžetu, kai jį patvirtina biudžeto valdymo institucija.

Perkėlimai (iš vienos biudžeto eilutės į kitą)

Perkėlimai (iš vienos biudžeto eilutės į kitą)

Perkėlimai reiškia asignavimų perkėlimą iš vienos biudžeto eilutės į kitą per finansinius metus, todėl jie yra laikomi biudžeto konkretumo principo išimtimi.

Perteklius

Perteklius

Teigiamas pajamų ir išlaidų skirtumas, kuris turi būti grąžintas finansavimo institucijai. Plg. Biudžeto rezultatas.

RAL (Reste à liquider)

RAL (Reste à liquider

Konkrečiu momentu dar likusi nesumokėta biudžetinio įsipareigojimo suma. Plg. Neįvykdyti įsipareigojimai.

Taisomasis biudžetas

Taisomasis biudžetas

Sprendimas, priimtas per biudžetinius metus iš dalies pakeisti (padidinti, sumažinti, perkelti) tų metų patvirtinto biudžeto aspektus.

Teisės į gautinas sumas

Teisės į gautinas sumas

Teisė susigrąžinti pajamas iš skolininko, pripažįstama išduodant vykdomąjį raštą sumoms susigrąžinti.

Teisinis įsipareigojimas

Teisinis įsipareigojimas

Aktas, kuriuo leidimus suteikiantis pareigūnas prisiima įsipareigojimą trečiosioms šalims, dėl kurio atsiranda Sąjungos biudžeto išlaidos.

Įprastos teisinių įsipareigojimų formos yra sutartys viešojo pirkimo atveju, dotacijos susitarimai ir sprendimai dėl dotacijų.

Teisinis pagrindas / pagrindinis teisės aktas

Teisinis pagrindas / pagrindinis teisės aktas

Teisėkūros institucijos (paprastai Tarybos ir Europos Parlamento) priimtas teisės aktas, kuriame nurodomas Sąjungos išlaidų programos tikslas, asignavimų paskirtis, intervencijos taisyklės, galiojimo pabaigos data ir atitinkamos finansinės taisyklės, naudojamas kaip išlaidų programos įgyvendinimo teisinis pagrindas.

Valiutos kurso skirtumas

Valiutos kurso skirtumas

Skirtumas, susidarantis dėl valiutos keitimo kursų, taikomų sandoriams su euro zonai nepriklausančiomis šalimis, arba dėl turto ir įsipareigojimų perkainojimo užsienio valiuta ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

Veiklos asignavimai

Veiklos asignavimai

Iš veiklos asignavimų finansuojamos įvairios politikos sritys, daugiausia dotacijų arba viešųjų pirkimų forma.

METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS

METINĖ VYKDYMO ATASKAITA. EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS

| EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS | ĮA/551/22


  2022 m. kovo 10 d. |
| --- | --- |
| | Dokumentas Nr. 22/071 |
| DIREKTORIŲ VALDYBA |
| INVESTICINĖS PRIEMONĖS


  FINANSINĖS ATASKAITOS


  2021 M. GRUODŽIO 31 D. |
| (1) | Finansinės būklės ataskaita |

EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS

EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS

ĮA/551/22

ĮA/551/22

2022 m. kovo 10 d.

Dokumentas Nr. 22/071

Dokumentas Nr. 22/071

DIREKTORIŲ VALDYBA

DIREKTORIŲ VALDYBA

INVESTICINĖS PRIEMONĖS

INVESTICINĖS PRIEMONĖS

FINANSINĖS ATASKAITOS

FINANSINĖS ATASKAITOS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(1)

Finansinės būklės ataskaita

| (2) | Pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita |
| --- | --- |

(2)

Pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita

| (3) | Įnašų mokėtojų išteklių pokyčių ataskaita |
| --- | --- |

(3)

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčių ataskaita

| (4) | Pinigų srautų ataskaita |
| --- | --- |

(4)

Pinigų srautų ataskaita

| (5) | Finansinių ataskaitų pastabos |
| --- | --- |

(5)

Finansinių ataskaitų pastabos

| (6) | Nepriklausomo auditoriaus ataskaita |
| --- | --- |

(6)

Nepriklausomo auditoriaus ataskaita

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| TURTAS | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 5 | 1 358 564 | 923 940 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 9/17 | 85 210 | 68 908 |
| Iždo finansinis turtas | 10 | — | 351 873 |
| Išvestinės finansinės priemonės | 6 | 7 | 33 584 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | 7 | 1 986 281 | 1 673 445 |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | 8 | 697 631 | 526 810 |
| Kitas turtas | 11 | 1 086 | 109 |
| Iš viso turto | | 4 128 779 | 3 578 669 |
| ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI | | | |
| ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 6 | 18 835 | 642 |
| Būsimojo laikotarpio pajamos | 12 | 48 432 | 29 732 |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | 13 | — | 851 |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | 14 | 16 602 | 33 152 |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | 15 | 239 639 | 152 378 |
| Kiti įsipareigojimai | 16 | 2 333 | 3 446 |
| Iš viso įsipareigojimų | | 325 841 | 220 201 |
| ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI | | | |
| Pareikalautasis valstybių narių įnašas į priemonę | 17 | 3 471 695 | 3 221 695 |
| Nepaskirstytasis pelnas | | 331 243 | 136 773 |
| Iš viso įnašų mokėtojų išteklių | | 3 802 938 | 3 358 468 |
| Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių | | 4 128 779 | 3 578 669 |

(tūkst. EUR)

Pastabos

2021 12 31

2020 12 31

TURTAS

TURTAS

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

5

1 358 564

923 940

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

9/17

85 210

68 908

Iždo finansinis turtas

10

—

351 873

Išvestinės finansinės priemonės

6

7

33 584

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

7

1 986 281

1 673 445

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

8

697 631

526 810

Kitas turtas

11

1 086

109

Iš viso turto

Iš viso turto

4 128 779

4 128 779

3 578 669

3 578 669

ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

Išvestinės finansinės priemonės

6

18 835

642

Būsimojo laikotarpio pajamos

12

48 432

29 732

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

13

—

851

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

14

16 602

33 152

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

15

239 639

152 378

Kiti įsipareigojimai

16

2 333

3 446

Iš viso įsipareigojimų

Iš viso įsipareigojimų

325 841

325 841

220 201

220 201

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

Pareikalautasis valstybių narių įnašas į priemonę

17

3 471 695

3 221 695

Nepaskirstytasis pelnas

331 243

136 773

Iš viso įnašų mokėtojų išteklių

Iš viso įnašų mokėtojų išteklių

3 802 938

3 802 938

3 358 468

3 358 468

Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių

Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių

4 128 779

4 128 779

3 578 669

3 578 669

PELNO ARBA NUOSTOLIŲ IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

PELNO ARBA NUOSTOLIŲ IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

2021 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

2021 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | Nuo 2021 1 1 | Nuo 2020 1 1 |
| iki 2021 12 31 | iki 2020 12 31 |
| Palūkanos ir panašios pajamos (*9) | 19 | 86 456 | 84 783 |
| Palūkanos ir panašios išlaidos | 19 | -10 436 | -5 250 |
| Grynosios palūkanos ir panašios pajamos | | 76 020 | 79 533 |
| Mokesčių ir komisinių pajamos | 20 | 2 219 | 353 |
| Mokesčių ir komisinių išlaidos | 20 | -175 | -225 |
| Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos | | 2 044 | 128 |
| Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis | | -51 770 | 18 949 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas | 21 | 123 627 | -46 717 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, grynasis rezultatas | 7 | 3 568 | -29 621 |
| Parduotos paskolos ir pelnas iš susigrąžinimo veiksmų | | — | 2 362 |
| Grynasis užsienio valiutos keitimo rezultatas | | 33 676 | -48 545 |
| Grynasis finansinių operacijų rezultatas | | 109 101 | - 103 572 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą | 7 | 42 974 | -4 312 |
| Atidėjinių suteiktoms garantijoms pokytis, atėmus atkūrimą | 13 | 851 | -228 |
| Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams pokytis, atėmus atkūrimą | 14 | 16 616 | 3 715 |
| Bendrosios administracinės išlaidos | 22 | -53 136 | -58 527 |
| Metų pelnas / (nuostolis) | | 194 470 | -83 263 |
| Visos bendrosios pajamos (nuostoliai) per metus | | 194 470 | -83 263 |

(tūkst. EUR)

Pastabos

Nuo 2021 1 1

Nuo 2020 1 1

iki 2021 12 31

iki 2020 12 31

Palūkanos ir panašios pajamos (*9)

*9

19

86 456

84 783

Palūkanos ir panašios išlaidos

19

-10 436

-5 250

Grynosios palūkanos ir panašios pajamos

Grynosios palūkanos ir panašios pajamos

76 020

76 020

79 533

79 533

Mokesčių ir komisinių pajamos

20

2 219

353

Mokesčių ir komisinių išlaidos

20

-175

-225

Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos

Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos

2 044

2 044

128

128

Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis

-51 770

18 949

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

21

123 627

-46 717

Paskolų ir išankstinių mokėjimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, grynasis rezultatas

7

3 568

-29 621

Parduotos paskolos ir pelnas iš susigrąžinimo veiksmų

—

2 362

Grynasis užsienio valiutos keitimo rezultatas

33 676

-48 545

Grynasis finansinių operacijų rezultatas

Grynasis finansinių operacijų rezultatas

109 101

109 101

- 103 572

- 103 572

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą

7

42 974

-4 312

Atidėjinių suteiktoms garantijoms pokytis, atėmus atkūrimą

13

851

-228

Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams pokytis, atėmus atkūrimą

14

16 616

3 715

Bendrosios administracinės išlaidos

22

-53 136

-58 527

Metų pelnas / (nuostolis)

Metų pelnas / (nuostolis)

194 470

194 470

-83 263

-83 263

Visos bendrosios pajamos (nuostoliai) per metus

Visos bendrosios pajamos (nuostoliai) per metus

194 470

194 470

-83 263

-83 263

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIŲ POKYČIŲ ATASKAITA

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIŲ POKYČIŲ ATASKAITA

2021 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

2021 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | Pareikalautasis įnašas | Nepaskirstytasis pelnas | Iš viso |
| 2021 m. sausio 1 d. | | 3 221 695 | 136 773 | 3 358 468 |
| Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai | 17 | 250 000 | — | 250 000 |
| 2021 m. pelnas | | — | 194 470 | 194 470 |
| Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai | | 250 000 | 194 470 | 444 470 |
| 2021 m. gruodžio 31 d. | | 3 471 695 | 331 243 | 3 802 938 |
| 2020 m. sausio 1 d. | | 2 967 000 | 220 036 | 3 187 036 |
| Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai | 17 | 209 614 | — | 209 614 |
| 9-ojo EPF įnašo, skirto palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai, perskirstymas į įnašų mokėtojo išteklius | 17 | 45 081 | — | 45 081 |
| 2020 m. (nuostolis) | | — | -83 263 | -83 263 |
| Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai | | 254 695 | -83 263 | 171 432 |
| 2020 m. gruodžio 31 d. | | 3 221 695 | 136 773 | 3 358 468 |

(tūkst. EUR)

Pastabos

Pareikalautasis įnašas

Nepaskirstytasis pelnas

Iš viso

2021 m. sausio 1 d.

2021 m. sausio 1 d.

3 221 695

3 221 695

136 773

136 773

3 358 468

3 358 468

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai

17

250 000

—

250 000

2021 m. pelnas

—

194 470

194 470

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

250 000

250 000

194 470

194 470

444 470

444 470

2021 m. gruodžio 31 d.

2021 m. gruodžio 31 d.

3 471 695

3 471 695

331 243

331 243

3 802 938

3 802 938

2020 m. sausio 1 d.

2020 m. sausio 1 d.

2 967 000

2 967 000

220 036

220 036

3 187 036

3 187 036

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai

17

209 614

—

209 614

9-ojo EPF įnašo, skirto palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai, perskirstymas į įnašų mokėtojo išteklius

17

45 081

—

45 081

2020 m. (nuostolis)

—

-83 263

-83 263

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

254 695

254 695

-83 263

-83 263

171 432

171 432

2020 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

3 221 695

3 221 695

136 773

136 773

3 358 468

3 358 468

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

2021 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

2021 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | Nuo 2021 1 1 iki 2021 12 31 | Nuo 2020 1 1 iki 2020 12 31 |
| PAGRINDINĖ VEIKLA | | | |
| Metų pelnas / (nuostolis) | | 194 470 | -83 263 |
| Padaryti patikslinimai: | | | |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą | 8 | - 130 991 | 47 909 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą | 7 | -42 974 | 4 312 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, grynasis rezultatas | | -3 568 | 29 621 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis | 7 | 6 462 | -5 202 |
| Atidėjinių suteiktoms garantijoms grynasis pokytis, atėmus atkūrimą | 13 | -851 | 228 |
| Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams grynasis pokytis, atėmus atkūrimą | | -16 550 | -4 117 |
| Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai | | 51 770 | -18 949 |
| Iždo finansinio turto sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis | 10 | -1 271 | 1 067 |
| Būsimojo laikotarpio pajamų pokytis | | 18 700 | -2 834 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms | 7 | -84 893 | 90 878 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis akcijoms ir kitiems kintamo pelningumo vertybiniams popieriams | 8 | -27 230 | 33 616 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis turimiems gryniesiems pinigams | | -9 875 | 9 233 |
| Pagrindinės veiklos (nuostolis) / pelnas iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių | | -46 801 | 102 499 |
| Išmokėtos paskolos | 7 | - 515 212 | - 560 291 |
| Grąžintos paskolos | 7 | 339 944 | 276 101 |
| Parduotos paskolos ir pelnas iš susigrąžinimo veiksmų | | — | 2 362 |
| Sukauptų palūkanų už grynuosius pinigus ir pinigų ekvivalentus pokytis | 5 | -304 | 66 |
| Iždo finansinio turto padidėjimas | 10 | -2 333 691 | -2 710 009 |
| Iždo finansinio turto išpirkimo terminai | 10 | 2 684 293 | 2 689 790 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių padidėjimas | 8 | -84 224 | -85 305 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynosios pajamos | | 77 749 | 85 477 |
| Kito turto padidėjimas | | 977 | 109 |
| Kitų įsipareigojimų (padidėjimas) / sumažėjimas | | 1 113 | -1 093 |
| Europos investicijų bankui mokėtinų sumų padidėjimas | | 34 598 | 8 543 |
| Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai | | 158 442 | - 191 751 |
| FINANSAVIMO VEIKLA | | | |
| Iš valstybių narių gauti įnašai | | 250 444 | 227 035 |
| Iš valstybių narių gautos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba | | 63 254 | 60 387 |
| Valstybių narių vardu sumokėtos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba | | -27 337 | -18 807 |
| Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai | | 286 361 | 268 615 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas | | 444 803 | 76 864 |
| Pinigų srautų suvestinė ataskaita | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje | | 924 077 | 837 980 |
| Grynieji pinigų srautai | | | |
| Pagrindinė veikla | | 158 442 | - 191 751 |
| Finansinė veikla | | 286 361 | 268 615 |
| Valiutos kurso pokyčių poveikis pinigams ir pinigų ekvivalentams | | -9 875 | 9 233 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje | | 1 359 005 | 924 077 |
| Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro: | | | |
| Grynieji pinigai kasoje | 5 | 434 064 | 398 991 |
| Terminuotieji indėliai (neskaitant sukauptų palūkanų) | 5 | 672 730 | 380 000 |
| Komerciniai vekseliai | 5 | 252 211 | 145 086 |
| | | 1 359 005 | 924 077 |

(tūkst. EUR)

Pastabos

Nuo 2021 1 1 iki 2021 12 31

Nuo 2020 1 1 iki 2020 12 31

PAGRINDINĖ VEIKLA

PAGRINDINĖ VEIKLA

Metų pelnas / (nuostolis)

194 470

-83 263

Padaryti patikslinimai:

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą

8

- 130 991

47 909

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą

7

-42 974

4 312

Paskolų ir išankstinių mokėjimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, grynasis rezultatas

-3 568

29 621

Paskolų ir išankstinių mokėjimų sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis

7

6 462

-5 202

Atidėjinių suteiktoms garantijoms grynasis pokytis, atėmus atkūrimą

13

-851

228

Atidėjinių kreditavimo įsipareigojimams grynasis pokytis, atėmus atkūrimą

-16 550

-4 117

Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai

51 770

-18 949

Iždo finansinio turto sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis

10

-1 271

1 067

Būsimojo laikotarpio pajamų pokytis

18 700

-2 834

Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms

7

-84 893

90 878

Valiutos kurso pokyčio poveikis akcijoms ir kitiems kintamo pelningumo vertybiniams popieriams

8

-27 230

33 616

Valiutos kurso pokyčio poveikis turimiems gryniesiems pinigams

-9 875

9 233

Pagrindinės veiklos (nuostolis) / pelnas iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių

Pagrindinės veiklos (nuostolis) / pelnas iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių

-46 801

-46 801

102 499

102 499

Išmokėtos paskolos

7

- 515 212

- 560 291

Grąžintos paskolos

7

339 944

276 101

Parduotos paskolos ir pelnas iš susigrąžinimo veiksmų

—

2 362

Sukauptų palūkanų už grynuosius pinigus ir pinigų ekvivalentus pokytis

5

-304

66

Iždo finansinio turto padidėjimas

10

-2 333 691

-2 710 009

Iždo finansinio turto išpirkimo terminai

10

2 684 293

2 689 790

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių padidėjimas

8

-84 224

-85 305

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynosios pajamos

77 749

85 477

Kito turto padidėjimas

977

109

Kitų įsipareigojimų (padidėjimas) / sumažėjimas

1 113

-1 093

Europos investicijų bankui mokėtinų sumų padidėjimas

34 598

8 543

Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai

Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai

158 442

158 442

- 191 751

- 191 751

FINANSAVIMO VEIKLA

FINANSAVIMO VEIKLA

Iš valstybių narių gauti įnašai

250 444

227 035

Iš valstybių narių gautos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba

63 254

60 387

Valstybių narių vardu sumokėtos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba

-27 337

-18 807

Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai

Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai

286 361

286 361

268 615

268 615

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas

444 803

444 803

76 864

76 864

Pinigų srautų suvestinė ataskaita

Pinigų srautų suvestinė ataskaita

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje

924 077

924 077

837 980

837 980

Grynieji pinigų srautai

Grynieji pinigų srautai

Pagrindinė veikla

158 442

- 191 751

Finansinė veikla

286 361

268 615

Valiutos kurso pokyčių poveikis pinigams ir pinigų ekvivalentams

-9 875

9 233

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje

1 359 005

1 359 005

924 077

924 077

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

Grynieji pinigai kasoje

5

434 064

398 991

Terminuotieji indėliai (neskaitant sukauptų palūkanų)

5

672 730

380 000

Komerciniai vekseliai

5

252 211

145 086

1 359 005

1 359 005

924 077

924 077

2021 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų pastabos

2021 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų pastabos

1.   Bendroji informacija

Bendroji informacija

Investicinė priemonė (toliau – Priemonė arba IP) buvo sukurta pagal Kotonu susitarimą dėl bendradarbiavimo ir paramos plėtrai (toliau – susitarimas), dėl kurio 2000 m. birželio 23 d. susiderėjo Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno grupės (AKR) valstybės ir Europos Sąjunga bei jos valstybės narės ir kuris buvo peržiūrėtas 2005 m. birželio 25 d. ir 2010 m. birželio 22 d.

Priemonė nėra atskiras juridinis subjektas ir Europos investicijų bankas (toliau – EIB arba Bankas) administruoja įnašus valstybių narių (paramos teikėjų) vardu pagal susitarimo sąlygas ir veikia kaip Priemonės administratorius.

Pagal susitarimą numatyta, kad finansavimas teikiamas iš ES valstybių narių biudžetų. ES valstybės narės moka įnašus, kurie skiriami finansuoti IP ir palūkanų subsidijoms finansuoti skirtoms dotacijoms, kaip numatyta pagal daugiametes finansines programas (2000–2007 m. laikotarpį apimantį Pirmąjį finansinį protokolą, vadinamą 9-uoju Europos plėtros fondu (EPF), 2008–2013 m. laikotarpį apimantį Antrąjį finansinį protokolą, vadinamą 10-uoju EPF, ir 2014–2020 m. laikotarpį apimantį Trečiąjį finansinį protokolą, vadinamą 11-uoju EPF). EIB pavesta valdyti:

| i) | Priemonę, 3 685,5 mln. EUR vertės rizikos apyvartinį fondą, skirtą privačiojo sektoriaus investicijoms AKR valstybėse skatinti, iš jų 48,5 mln. EUR skirti Užjūrio šalims ir teritorijoms (toliau – UŠT šalys), |
| --- | --- |

i)

Priemonę, 3 685,5 mln. EUR vertės rizikos apyvartinį fondą, skirtą privačiojo sektoriaus investicijoms AKR valstybėse skatinti, iš jų 48,5 mln. EUR skirti Užjūrio šalims ir teritorijoms (toliau – UŠT šalys),

| ii) | palūkanų subsidijoms finansuoti skirtas dotacijas, kurių vertė ne didesnė kaip 1 220,85 mln. EUR AKR valstybėms ir ne didesnė kaip 8,5 mln. EUR UŠT šalims. Iki 15 % šių subsidijų gali būti panaudota su projektais susijusiai techninei pagalbai finansuoti. |
| --- | --- |

ii)

palūkanų subsidijoms finansuoti skirtas dotacijas, kurių vertė ne didesnė kaip 1 220,85 mln. EUR AKR valstybėms ir ne didesnė kaip 8,5 mln. EUR UŠT šalims. Iki 15 % šių subsidijų gali būti panaudota su projektais susijusiai techninei pagalbai finansuoti.

ES ir AKR šalys susitarė iš dalies pakeisti sprendimą dėl pereinamojo laikotarpio priemonių, kad AKR ir ES partnerystės susitarimo nuostatų taikymas būtų pratęstas iki 2022 m. birželio 30 d. arba iki naujojo susitarimo įsigaliojimo ar laikino naujojo susitarimo taikymo Sąjungoje ir AKR valstybėse, atsižvelgiant į tai, kuri data ankstesnė (2021 m. lapkričio 26 d. AKR ir ES ambasadorių komiteto sprendimas Nr. 3/2021, kuriuo iš dalies keičiamas AKR ir ES ambasadorių komiteto sprendimas Nr. 3/2019 priimti pereinamojo laikotarpio priemones pagal AKR ir ES partnerystės susitarimo (22) 95 straipsnio 4 dalį).

22

2021 m. birželio 14 d. įsigaliojęs KVTBP „Globalios Europos“ reglamentas (Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2021/947 (23)) yra pagrindinis ES paramos teikimo už ES ribų 2021–2027 m. teisinis pagrindas ir reglamentuoja naujus Banko institucinius įgaliojimus, susijusius su operacijomis už Europos Sąjungos ribų, įskaitant AKR regioną. Tai apima dabartinio nebiudžetinio EPF įtraukimą į ES biudžetą. KVTBP reglamentas yra teisinis pagrindas, kuriuo remdamasi Komisija galės ateityje suteikti ES įgaliojimus EIB vykdyti veiklą už ES ribų. Jame taip pat bus nustatyta išorės investicijų sistema, kad Sąjunga galėtų bendradarbiauti su institucijomis partnerėmis teikdama dotacijas arba garantijas iš ES biudžeto.

23

2020 m. gruodžio 23 d. Taryba nusprendė pratęsti AKR investicinės priemonės įsipareigojimų laikotarpį bent šešiems mėnesiams. Ateityje grįžtamosios lėšos iš AKR IP bus naudojamos pagal KVTBP sistemą, derinant specialią AKR privačiojo sektoriaus liniją pagal Europos darnaus vystymosi fondą (EDVF+) ir patikos fondą, kuriuos abu įgyvendins EIB. AKR infrastruktūros paketas, šiuo metu užtikrintas Investicinės priemonės grįžtamosiomis lėšomis, bus perkeltas į specialiąją pirmos investicinės linijos garantiją, kad AKR investicinės priemonės grįžtamosios lėšos būtų atlaisvintos atėmus visus ankstesnius Investicinės priemonės įsipareigojimus (susijusius su patvirtinimais, parašais ir garantijomis). AKR infrastruktūros paketas bus EDVF+ garantijos susitarimo dalis.

Pratęsus investicinės priemonės įsipareigojimų laikotarpį, Bankas pagal savo įgaliojimą patvirtino operacijas iki 2021 m. birželio 30 d. (24)

24

Finansinės ataskaitos parengtos remiantis veiklos tęstinumo principu, pagal kurį daroma prielaida, kad pagal investicinę priemonę bus galima padengti visas pagal bet kokias operacijas mokėtinas sumas. Investicinė priemonė yra neterminuota. Vidaus susitarimas dėl 11-ojo EPF tebegalioja (atsižvelgiant į jo 14 straipsnio 3 dalį) tiek, kiek reikia visoms pagal AKR ir ES partnerystės susitarimą, Užjūrio asociacijos sprendimą ir daugiametę finansinę programą finansuojamoms operacijoms visiškai atlikti.

Šios finansinės ataskaitos apima laikotarpį nuo 2021 m. sausio 1 d. iki 2021 m. gruodžio 31 d.

Valdymo komiteto siūlymu 2022 m. kovo 10 d. EIB direktorių valdyba priėmė finansines ataskaitas ir leido jas pateikti Valdytojų tarybai tvirtinti iki 2022 m. balandžio 22 d.

2.   Svarbiausi apskaitos politikos principai

Svarbiausi apskaitos politikos principai

2.1.   
  Ataskaitų rengimo pagrindas – atitikties patvirtinimas

Ataskaitų rengimo pagrindas – atitikties patvirtinimas

Priemonės finansinės ataskaitos parengtos pagal Europos Sąjungos priimtus Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS).

2.2.   
  Svarbiausi apskaitos sprendimai ir įverčiai

Svarbiausi apskaitos sprendimai ir įverčiai

Rengiant finansines ataskaitas būtina naudoti apskaitos įverčius. Taip pat reikalaujama, kad Banko vadovybė pati nuspręstų dėl Investicinės priemonės apskaitos politikos taikymo. Svarbesni arba sudėtingesni sprendimai bei finansinėms ataskaitoms svarbios prielaidos ir įverčiai atskleidžiami toliau.

Sprendimai ir įverčiai daugiausia taikomi toliau nurodytose srityse

—   Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Finansinio turto (FT) ir finansinių įsipareigojimų (FĮ), kuriais prekiaujama aktyviosiose rinkose, tikroji vertė yra grindžiama kotiruojamomis rinkos kainomis arba finansų maklerių pateiktomis kainomis. Jei tikrosios vertės aktyviosiose rinkose negalima nustatyti, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinius modelius. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą. Vertinimai skirstomi į įvairius lygius tikrosios vertės hierarchijoje remiantis duomenimis, naudojamais taikant vertinimo metodus, kaip aprašyta ir atskleista 2.4.2 ir 4 pastabose.

—   Nuostoliai dėl paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo

Nuostoliai dėl paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo

Tikėtiniems kredito nuostoliams apskaičiuoti reikia, kad vadovybė taikytų svarbius sprendimus, visų pirma įvertintų reikšmingą kredito rizikos padidėjimą nuo pirminio pripažinimo, įtrauktų į ateitį orientuotą informaciją ir toliau apskaičiuotų būsimų pinigų srautų ir užtikrinimo priemonių verčių sumą ir laiką, kai nustatomi vertės sumažėjimo nuostoliai. Šiuos įverčius lemia įvairūs veiksniai, dėl kurių gali labai keistis galimų pripažintinų kredito nuostolių laikas ir suma (2.4.2 pastaba). Atitinkamos prielaidos dėl COVID-19 sukelto poveikio vertės sumažėjimui išsamiai aprašytos 2.4.2 pastaboje ir 3.2.3.7 pastaboje.

—   Investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius vertinimas

Investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius vertinimas

Investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius vertinimas paprastai grindžiamas vienu iš šių veiksnių:

| — | naujausiomis rinkos operacijomis tarp lygiaverčių šalių, |
| --- | --- |

—

naujausiomis rinkos operacijomis tarp lygiaverčių šalių,

| — | kitos priemonės, kuri iš esmės yra tokia pati, dabartine tikrąja verte, |
| --- | --- |

—

kitos priemonės, kuri iš esmės yra tokia pati, dabartine tikrąja verte,

| — | tikėtinais pinigų srautais, diskontuotais dabartinėmis normomis, taikomomis panašių terminų ir panašios rizikos priemonėms, |
| --- | --- |

—

tikėtinais pinigų srautais, diskontuotais dabartinėmis normomis, taikomomis panašių terminų ir panašios rizikos priemonėms,

| — | patikslintos grynosios vertės metodu arba |
| --- | --- |

—

patikslintos grynosios vertės metodu arba

| — | kitais vertinimo modeliais. |
| --- | --- |

—

kitais vertinimo modeliais.

Norint nustatyti investicijų į nekotiruojamus nuosavybės vertybinius popierius pinigų srautus ir diskonto veiksnius, reikia atlikti reikšmingą įvertinimą. Taikant Priemonę periodiškai tikrinami vertinimo metodai bei jų galiojimas, taikant stebimų dabartinių rinkų operacijų ta pačia priemone kainą arba kainą, kuri grindžiama kitais turimais stebimais rinkos duomenimis.

—   Subjektų, kuriuose Priemonė turi dalių, konsolidavimas

Subjektų, kuriuose Priemonė turi dalių, konsolidavimas

EIB priėmė svarbius sprendimus, kad subjektai, kuriuose jis turi dalių, nebūtų kontroliuojami Priemonės. Taip yra dėl to, kad visuose tokiuose subjektuose arba bendrasis partneris, arba fondo valdytojas ar valdyba yra vieninteliai atsakingi už partnerystės reikalų ir veiklos valdymą ir kontrolę ir yra įgalioti atlikti visus reikiamus veiksmus, kad pasiektų partnerystės tikslą ir įvykdytų uždavinius, laikydamiesi investavimo ir politikos gairių.

—   Neapibrėžtumas dėl tarpbankinės palūkanų normos (IBOR) reformos

Neapibrėžtumas dėl tarpbankinės palūkanų normos (IBOR) reformos

Lyginamajam indeksui, kuris nebebus taikomas iškart po 2023 m. birželio 30 d., t. y. USD LIBOR, pagal Priemonę taikomos Tarptautinių apskaitos standartų valdybos (TASV) 1 etapo pataisos, susijos su neapibrėžtumu.

2.3.   
  Apskaitos politikos pokyčiai

Apskaitos politikos pokyčiai

Išskyrus toliau nurodytus pokyčius, pagal Priemonę visiems šiose finansinėse ataskaitose pateiktiems laikotarpiais buvo nuosekliai taikoma 2.4 pastaboje nustatyta politika. Taikant Priemonę priimti toliau nurodomi nauji standartai ir standartų pataisos.

Priimti standartai

Priimti standartai

Nuo 2021 m. sausio 1 d. Priemonės finansinėms ataskaitoms taikomi toliau nurodyti aiškinimai, taip pat esamų standartų pakeitimai ir peržiūrėtos nuostatos:

Palūkanų normų lyginamojo indekso reforma. 2 etapas. 9-ojo TFAS ir 7-ojo TFAS pataisos (IBOR reformos 2 etapas)

2020 m. rugpjūčio 27 d. paskelbusi šias pataisas, TASV baigė savo darbą, susijusį su IBOR ir kitų lyginamųjų palūkanų normų indeksų reforma.

Pataisose daugiausia dėmesio skiriama poveikiui finansinėms ataskaitoms, kai dėl reformos bendrovė senąjį palūkanų normos lyginamąjį indeksą pakeičia alternatyvia lyginamąja palūkanų norma. Pataisomis praktiškai leidžiama netaikyti tam tikrų standartų reikalavimų.

Visų pirma, jos susijusios su finansinių priemonių, nuomos sutarčių ar apsidraudimo santykių pakeitimu, kai sutartyje numatytas palūkanų normų lyginamasis indeksas pakeičiamas nauja alternatyvia lyginamąja palūkanų norma.

Kai finansinės priemonės sutartinių pinigų srautų pokytis yra tiesioginė palūkanų normos lyginamojo indekso reformos pasekmė ir šis pokytis atliekamas ekonomiškai lygiaverčiu pagrindu, antro etapo pataisomis suteikiama praktinė galimybė atnaujinti faktinę palūkanų normą, kad ji atspindėtų pokytį, nenutraukiant finansinės priemonės pripažinimo ir nekoreguojant jos balansinės vertės. Pataisose taip pat numatyta išimtis, kai dėl reforma numatyto pakeitimo perkainojant nuomos įsipareigojimų normą galima taikyti peržiūrėtą diskonto normą, kuri atspindi palūkanų pasikeitimą.

Galiausiai antro etapo pataisomis leidžiama netaikyti kai kurių apsidraudimo apskaitos reikalavimų, kai pokytis yra tiesioginė reformos pasekmė ir atliekamas ekonomiškai lygiaverčiu pagrindu. Visų pirma, bendrovei nereikės nutraukti apsidraudimo apskaitos vien dėl to, kad ji atliks reforma numatytus pakeitimus.

Standartų pataisos buvo pritaikytos retrospektyviai, nedarant įtakos pradiniam balansui.

Paskelbti, bet dar nepriimti standartai, turintys poveikį Priemonei

Paskelbti, bet dar nepriimti standartai, turintys poveikį Priemonei

2018–2020 m. ciklo metiniai patobulinimai (1-ojo TFAS ir 9-ojo TFAS pataisos) ir mažos apimties 3-iojo TFAS ir 37-ojo TAS pataisos

2018–2020 m. ciklo metiniai patobulinimai (1-ojo TFAS ir 9-ojo TFAS pataisos) ir mažos apimties 3-iojo TFAS ir 37-ojo TAS pataisos

3-iojo TFAS „Verslo jungimai“ pataisos – atnaujinta 3-iojo TFAS nuoroda į Finansinės atskaitomybės koncepciją, nekeičiant verslo jungimų apskaitos reikalavimų.

37-ojo TAS „Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas“ pataisos – patikslinta, kurias išlaidas subjektas įtraukia vertindamas, ar sutartis bus nuostolinga.

ES šias pataisas patvirtino 2021 m. birželio 28 d. ir jos galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2022 m. sausio 1 d. arba vėliau.

Priemonei taikyti šios pataisos nebuvo priimtos anksčiau ir nemanoma, kad tai turės kokio nors reikšmingo poveikio jos finansinėms ataskaitoms.

2.4.   
  Svarbiausių apskaitos principų santrauka

Svarbiausių apskaitos principų santrauka

Finansinės būklės ataskaitoje turtas ir įsipareigojimai pateikiami likvidumo mažėjimo tvarka ir jame neišskiriami trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai.

2.4.1.   Užsienio valiutos perskaičiavimas

Užsienio valiutos perskaičiavimas

Priemonės finansinės ataskaitos pateikiamos eurais (EUR), kurie yra ir funkcinė valiuta. Jeigu nenurodyta kitaip, eurais pateikiama finansinė informacija yra suapvalinta iki artimiausio tūkstančio.

Operacijos užsienio valiuta yra perskaičiuojamos taikant operacijos atlikimo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą.

Piniginis turtas ir įsipareigojimai kita nei euras valiuta perskaičiuojami į eurus pagal finansinės būklės ataskaitos sudarymo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą. Tokio perskaičiavimo pelnas arba nuostoliai įtraukiami į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą.

Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami įsigijimo savikaina užsienio valiuta, perskaičiuojami taikant pirminių operacijų atlikimo dieną galiojusį valiutos keitimo kursą. Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami tikrąja verte užsienio valiuta, perskaičiuojami taikant tikrosios vertės nustatymo dieną galiojusį valiutos keitimo kursą.

Valiutos keitimo skirtumai, susidarę atsiskaitant už operacijas kitu nei operacijos dieną galiojusiu valiutos keitimo kursu, ir nerealizuotas užsienio valiutos keitimo kurso skirtumas, susidaręs dėl užsienio valiutos piniginio turto ir įsipareigojimų, už kuriuos neatsiskaityta, įtraukiami į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą.

2.4.2.   Finansinis turtas, išskyrus išvestines priemones

Finansinis turtas, išskyrus išvestines priemones

Neišvestinės finansinės priemonės pirmą kartą pripažįstamos atsiskaitymo dieną.

Klasifikavimas ir vertinimas

Klasifikavimas ir vertinimas

Finansinis turtas

Finansinis turtas

Pirminio pripažinimo metu finansinis turtas klasifikuojamas kaip finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, arba vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, o finansinis įsipareigojimas – kaip finansinis įsipareigojimas, vertinamas amortizuota savikaina arba tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

Pagal 9-ąjį TFAS klasifikavimas pradedamas nustatant, ar finansinis turtas laikomas skolos ar nuosavo kapitalo priemone. 9-ajame TFAS pateikiamos nuorodos į 32-ojo TAS „Finansinės priemonės. Pateikimas“ apibrėžtis.

Skolos priemonės – priemonės, kurios sandorio šalies požiūriu atitinka finansinio įsipareigojimo apibrėžtį, paskolos ir skolos vertybiniai popieriai, įskaitant struktūrizuotų ūkio subjektų, valdžios sektoriaus ar bendrovių išleistas obligacijas, vekselius ar sertifikatus.

Skolos priemonė klasifikuojama amortizuota savikaina, jeigu ji atitinka abi toliau nurodomas sąlygas ir nėra nurodyta tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais:

| — | turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas – laikyti turtą siekiant surinkti sutartyje numatytus pinigų srautus, ir |
| --- | --- |

—

turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas – laikyti turtą siekiant surinkti sutartyje numatytus pinigų srautus, ir

| — | dėl finansinio turto sutarties sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir pagrindinės nepadengtosios sumos palūkanų mokėjimai (toliau – SPPI kriterijai). |
| --- | --- |

—

dėl finansinio turto sutarties sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir pagrindinės nepadengtosios sumos palūkanų mokėjimai (toliau – SPPI kriterijai).

Skolos priemonė klasifikuojama tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, jeigu ji atitinka abi toliau nurodomas sąlygas ir nėra nurodyta tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais:

| — | turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas pasiekiamas renkant sutartyje numatytus pinigų srautus ir parduodant finansinį turtą, ir |
| --- | --- |

—

turtas laikomas pagal verslo modelį, kurio tikslas pasiekiamas renkant sutartyje numatytus pinigų srautus ir parduodant finansinį turtą, ir

| — | dėl finansinio turto sutarties sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie atitinka SPPI kriterijus. |
| --- | --- |

—

dėl finansinio turto sutarties sąlygų nustatytomis datomis gali atsirasti pinigų srautų, kurie atitinka SPPI kriterijus.

Pirmiau nurodyti reikalavimai turėtų būti taikomi visam finansiniam turtui, net jei jis apima įterptąją išvestinę finansinę priemonę.

Nuosavybės priemonės yra priemonės, kurios atitinka nuosavybės apibrėžtį emitento požiūriu; t. y. priemonės, kuriose nėra sutartinių įsipareigojimų mokėti ir kurios įrodo likutinę emitento grynojo turto dalį. Nuosavybės priemonės vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

Investicijų į nuosavą kapitalą, kurios nėra skirtos parduoti, pirminio pripažinimo metu pagal Priemonę gali būti neatšaukiamai nuspręsta pateikti vėlesnius kitų bendrųjų pajamų pokyčius. Ši galimybė pasirenkama vertinant konkrečią investiciją.

Visas kitas finansinis turtas klasifikuojamas vertinant tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

Verslo modelio vertinimas

Verslo modelio vertinimas

Verslo modelio vertinimas EIB, kaip Priemonės valdytojas, įvertina verslo modelio, pagal kurį skolos priemonė laikoma portfelio lygmeniu, tikslą, nes tai geriausiai atspindi tai, kaip valdoma įmonė ir informacija teikiama vadovybei. Ta informaciją apima:

| — | portfelio politiką bei tikslus ir tos politikos praktinį veikimą. Visų pirma, ar vadovybės strategijoje dėmesys sutelkiamas į tai, kad būtų gaunamos sutartinės pajamos iš palūkanų, išlaikomas tam tikras palūkanų normos profilis, finansinio turto trukmė atitiktų įsipareigojimų, kuriais finansuojamas tas turtas, trukmę arba parduodant turtą būtų realizuojami pinigų srautai, |
| --- | --- |

—

portfelio politiką bei tikslus ir tos politikos praktinį veikimą. Visų pirma, ar vadovybės strategijoje dėmesys sutelkiamas į tai, kad būtų gaunamos sutartinės pajamos iš palūkanų, išlaikomas tam tikras palūkanų normos profilis, finansinio turto trukmė atitiktų įsipareigojimų, kuriais finansuojamas tas turtas, trukmę arba parduodant turtą būtų realizuojami pinigų srautai,

| — | būdą, kaip įvertinami portfelio veiklos rezultatai ir apie juos pranešama Priemonės vadovybei, |
| --- | --- |

—

būdą, kaip įvertinami portfelio veiklos rezultatai ir apie juos pranešama Priemonės vadovybei,

| — | riziką, kuri turi įtakos verslo modelio veikimui (ir pagal tą verslo modelį laikomam finansiniam turtui), ir kaip ta rizika valdoma ir |
| --- | --- |

—

riziką, kuri turi įtakos verslo modelio veikimui (ir pagal tą verslo modelį laikomam finansiniam turtui), ir kaip ta rizika valdoma ir

| — | ankstesnių laikotarpių pardavimų dažnumą, apimtį ir laiką, tokio pardavimo priežastis ir jos lūkesčius, susijusius su būsima pardavimo veikla. |
| --- | --- |

—

ankstesnių laikotarpių pardavimų dažnumą, apimtį ir laiką, tokio pardavimo priežastis ir jos lūkesčius, susijusius su būsima pardavimo veikla.

Tačiau informacija apie pardavimo veiklą vertinama ne atskirai, o bendrai vertinant, kaip yra pasiektas paskelbtas Priemonės finansinio turto valdymo tikslas ir kaip panaudojami pinigų srautai.

Poveikio finansavimo priemonių paketo tiesioginių skolinimo operacijų verslo modelis aprašytas ir atskleistas 24 pastaboje.

Tik pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo (SPPI) kriterijai

Tik pinigų srautų, kurie yra tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo (SPPI) kriterijai

Šiame vertinime terminas „pagrindinis“ apibrėžiamas kaip skolos priemonės tikroji vertė pirminio pripažinimo metu. Terminas „palūkanos“ apibrėžiamas kaip atlygis už pinigų laiko vertę ir už kredito riziką, susijusią su per tam tikrą laikotarpį nepadengta pagrindine suma, ir už kitą pagrindinę skolinimo riziką ir išlaidas (pvz., likvidumo riziką ir administracines išlaidas), taip pat kaip pelno marža.

Vertinant, ar sutartyje numatyti pinigų srautai yra tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimai, atsižvelgiama į Priemonės sutarties sąlygas. Tai apima vertinimą, ar į finansinį turtą įtraukta sutarties sąlyga, dėl kurios galėtų pakisti sutartyje numatytų pinigų srautų laikas ar suma taip, kad jis neatitiktų šios sąlygos.

Pripažinimo panaikinimas

Pripažinimo panaikinimas

Priemonei taikyti finansinio turto pripažinimas nutraukiamas, kai nustoja galioti sutartyje numatytos teisės į finansinio turto pinigų srautus arba teisės gauti sutartyje numatytus pinigų srautus yra perduodamos atliekant operaciją, per kurią taikant Priemonę perduodama iš esmės visa su finansinio turto nuosavybe susijusi rizika ir nauda, arba iš esmės išlaikoma visa su nuosavybe susijusi rizika ir nauda, bet neišlaikoma finansinio turto kontrolė.

Kai panaikinamas finansinio turto arba finansinio įsipareigojimo pripažinimas (2.4.4 pastaba), skirtumas tarp turto arba įsipareigojimo balansinės vertės (arba balansinės vertės, priskiriamos turto ar įsipareigojimo, kurio pripažinimas panaikintas, daliai) ir i) gauto ar sumokėto atlygio ir ii) bet kokio sukaupto pelno ar nuostolių, pripažintų kitomis bendrosiomis pajamomis, sumos yra pripažįstamas pelno arba nuostolių ataskaitoje, išskyrus sukauptą pelną arba nuostolius, pripažintus kitomis bendrosiomis pajamomis iš investicijų į nuosavą kapitalą, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, kurios pervedamos į rezervo fondą, o ne perleidžiamu pelnu arba nuostoliais.

Vykdant IBOR reformą, Priemonės vertinimas, ar amortizuota savikaina vertinamos finansinės priemonės pokytis yra esminis, atliekamas pritaikius IBOR reformos 2 etape nustatytą praktinę priemonę. Pagal TASV paskelbtas pataisas Priemonė nenutraukia finansinės priemonės, kurios sutartiniai pinigų srautai keičiasi kaip tiesioginė reformos pasekmė, pripažinimo, o pokytis yra ekonomiškai lygiavertis ankstesniam sutartinių pinigų srautų nustatymo pagrindui (t. y. pagrindui prieš pat pokytį).

Perklasifikavimas

Perklasifikavimas

Finansinis turtas nėra perklasifikuojamas po jo pirminio pripažinimo, išskyrus laikotarpį, kai Priemonė pakeičia finansinio turto verslo valdymo modelį.

Pakeitimas

Pakeitimas

Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas laikomas pakeistu, kai jo sutartyje numatyti pinigų srautai persvarstomi arba kitaip pakeičiami. Dėl persvarstymo arba pakeitimo gali būti panaikintas senosios finansinės priemonės pripažinimas ir pripažinta nauja finansinė priemonė, bet gali ir nebūti.

Esminis sutartyje numatytas finansinio turto, vertinamo amortizuota savikaina, pinigų srautų pakeitimas, dėl kurio panaikinamas finansinio turto pripažinimas, reiškia, kad naujas finansinis turtas pripažįstamas tikrąja verte, o pakeitimo poveikis pelnui arba nuostoliams įrašomas konsoliduotoje pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip finansinių operacijų rezultatas.

Sutarties pakeitimas laikomas esminiu, jei diskontuota pinigų srautų dabartinė vertė pagal peržiūrėtas sąlygas (diskontuota taikant pradinę faktinių palūkanų normą) bent 10 % skiriasi nuo pradinio finansinio turto likusių pinigų srautų diskontuotos dabartinės vertės. Taip pat atsižvelgiama į kokybinius veiksnius, pavyzdžiui, valiutos, kuria denominuotas finansinis turtas, pokytį ir perskaičiavimo požymius.

Vykdant IBOR reformą, Priemonės vertinimas, ar amortizuota savikaina vertinamos finansinės priemonės pokytis yra esminis, atliekamas pritaikius IBOR reformos 2 etape nustatytą praktinę priemonę. Priemonė atnaujina faktinę palūkanų normą, nekeisdama finansinės priemonės balansinės vertės, jei finansinės priemonės, vertinamos amortizuota savikaina, sutartinių pinigų srautų nustatymo pagrindas keičiasi kaip tiesioginė reformos pasekmė ir jei pokytis yra ekonomiškai lygiavertis ankstesniam pagrindui (t. y. pagrindui prieš pat pokytį).

Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių pagrindinėje, o jos nesant – palankiausioje rinkoje, prie kurios Priemonė tuo metu turi prieigą.

Kai taikoma, Priemonės vardu EIB apskaičiuoja priemonės tikrąją vertę, remdamasis tos priemonės aktyviojoje rinkoje kotiruojama kaina. Rinka laikoma aktyviąja rinka, jei sandoriai dėl turto arba įsipareigojimo sudaromi gana dažnai ir jų apimtis yra gana didelė, kad būtų galima nuolat gauti informacijos apie kainų nustatymą.

Jei į finansinės būklės ataskaitą įtraukto finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų tikrosios vertės aktyviosiose rinkose negalima nustatyti, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinius modelius. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą. Pasirinktas vertinimo metodas apima visus veiksnius, į kuriuos atsižvelgtų rinkos dalyviai nustatydami sandorio kainą.

Šie vertinimo metodai gali apimti grynosios dabartinės vertės ir diskontuotų pinigų srautų modelius, palyginimą su panašiomis priemonėmis, kurių stebimos rinkos kainos jau egzistuoja, Black-Scholes ir polinominius pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelius ir kitus vertinimo modelius. Vertinimo metodams naudojamos prielaidos ir duomenys apima nerizikingas palūkanų normas ir palūkanų normų lyginamuosius indeksus, kredito maržas, naudojamas apskaičiuojant diskonto normas, obligacijų ir akcijų kainas, užsienio valiutos keitimo kursus, akcijų ir akcijų indeksų kainas ir tikėtinus kainų svyravimus ir koreliacijas.

Vertinimo metodų tikslas – nustatyti tikrąją vertę, kuri yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių.

Bankas naudoja plačiai pripažintus vertinimo modelius įprastų ir nesudėtingų finansinių priemonių, tokių kaip palūkanų normos ir valiutos apsikeitimo sandoriai, tikrajai vertei nustatyti; šie modeliai remiasi tik stebimais rinkos duomenimis ir nereikalauja ypatingo vadovybės vertinimo ir skaičiavimų. Stebimas kainas ir modelių duomenis paprastai galima gauti oficialiojo sąrašo skolos ir nuosavybės vertybinių popierių, biržinių išvestinių finansinių priemonių ir paprastų ne biržos išvestinių finansinių priemonių, tokių kaip palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, rinkose. Stebimų rinkos kainų ir modelių duomenų prieinamumas sumažina vadovybės vertinimo ir skaičiavimų poreikį, taip pat sumažina netikrumą, susijusį su tikrosios vertės nustatymu. Stebimų rinkos kainų ir duomenų prieinamumas skiriasi: priklauso nuo produktų ir rinkų, ir yra linkęs kisti dėl konkrečių įvykių ir bendrų finansų rinkų sąlygų.

Sudėtingesnėms priemonėms Bankas naudoja savo paties vertinimo modelius, sukurtus pagal pripažintus vertinimo modelius. Kai kurių arba visų svarbių duomenų, naudojamų šiuose modeliuose, gali nebūti rinkoje; jie yra išvesti iš rinkos kainų arba normų arba apskaičiuoti remiantis prielaidomis. Priemonių, susijusių su svarbiais rinkoje negaunamais duomenimis, pavyzdžiai apima tam tikras paskolas ir garantijas, kurių aktyvioji rinka neegzistuoja. Vertinimo modeliai, kuriems naudojami svarbūs rinkoje negaunami duomenys, reikalauja aukštesnio lygio vadovybės vertinimo ir skaičiavimų nustatant tikrąją vertę. Vadovybės vertinimo ir skaičiavimų paprastai reikia renkantis tinkamą vertinimo modelį, kuris bus naudojamas, nustatant vertinamos finansinės priemonės tikėtinus būsimuosius pinigų srautus, nustatant sandorio šalių įsipareigojimų nevykdymo ir išankstinių mokėjimų tikimybę ir pasirenkant tinkamas diskonto normas.

Priemonė apskaičiuoja tikrąją vertę, naudodamasi tokia tikrosios vertės hierarchija, atspindinčia apskaičiavimams naudotų duomenų svarbą:

| — | 1 lygis – duomenys, kurie yra identiškų priemonių netikslintos kotiruojamos rinkos kainos aktyviosiose rinkose, prie kurių Priemonė turi prieigą. |
| --- | --- |

—

1 lygis – duomenys, kurie yra identiškų priemonių netikslintos kotiruojamos rinkos kainos aktyviosiose rinkose, prie kurių Priemonė turi prieigą.

| — | 2 lygis – kiti nei kotiruojamos kainos 1 lygio duomenys, kurie stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. gauti iš kainų). Šiai kategorijai priklauso priemonės, vertinamos naudojantis panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis aktyviosiose rinkose, identiškų arba panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis rinkose, kurios laikomos ne tokiomis aktyviomis, arba taikant kitus vertinimo metodus, kai visi reikšmingi duomenys yra tiesiogiai arba netiesiogiai nustatomi iš rinkos duomenų. |
| --- | --- |

—

2 lygis – kiti nei kotiruojamos kainos 1 lygio duomenys, kurie stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. gauti iš kainų). Šiai kategorijai priklauso priemonės, vertinamos naudojantis panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis aktyviosiose rinkose, identiškų arba panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis rinkose, kurios laikomos ne tokiomis aktyviomis, arba taikant kitus vertinimo metodus, kai visi reikšmingi duomenys yra tiesiogiai arba netiesiogiai nustatomi iš rinkos duomenų.

| — | 3 lygis – duomenys, kurie nėra stebimi. Šiai kategorijai priklauso visos priemonės, kurių vertinimo metodas remiasi duomenimis, nepagrįstais stebimais duomenimis, o rinkoje negaunami duomenys turi didelį poveikį priemonės vertinimui. Šiai kategorijai priklauso priemonės, kurios vertinamos remiantis panašių priemonių kotiruojamomis kainomis, kai siekiant atspindėti priemonių skirtumus reikia atlikti svarbius patikslinimus arba daryti prielaidas, remiantis rinkoje negaunamais duomenimis. |
| --- | --- |

—

3 lygis – duomenys, kurie nėra stebimi. Šiai kategorijai priklauso visos priemonės, kurių vertinimo metodas remiasi duomenimis, nepagrįstais stebimais duomenimis, o rinkoje negaunami duomenys turi didelį poveikį priemonės vertinimui. Šiai kategorijai priklauso priemonės, kurios vertinamos remiantis panašių priemonių kotiruojamomis kainomis, kai siekiant atspindėti priemonių skirtumus reikia atlikti svarbius patikslinimus arba daryti prielaidas, remiantis rinkoje negaunamais duomenimis.

Pagal Priemonę perkėlimai tarp tikrosios vertės hierarchijos lygių pripažįstami ataskaitinio laikotarpio, per kurį įvyko pokytis, pabaigoje.

Finansinio turto vertės sumažėjimas

Finansinio turto vertės sumažėjimas

9-asis TFAS grindžiamas į ateitį orientuotu tikėtinų kredito nuostolių modeliu. EIB nustatė numatomų kredito nuostolių apskaičiavimo sistemą, kuri priklauso nuo makroekonomikos būklės. Tai apima laiko momento (PIT) kredito rizikos parametrų (įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė ir nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo) nustatymą remiantis sisteminiu veiksniu (kredito ciklu), kurį lemia makroekonomika ir kuris prognozuojamas makroekonominėse prognozėse arba scenarijuose. Galutinis tikėtinas kredito nuostolis yra atitinkamo makroekonominio scenarijaus tikėtino kredito nuostolio tikimybės svertinis vidurkis. Šis į ateitį orientuotas vertės sumažėjimo modelis taikomas finansiniam turtui, kuris vertinamas amortizuota savikaina, finansinių garantijų sutartims, taip pat nebalansiniams įsipareigojimams.

Vadovaujantis 9-uoju TFAS, atidėjiniai nuostoliams vertinami remiantis vienu iš toliau nurodytų pagrindų:

| — | tikėtinais kredito nuostoliais 12-os mėnesių laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, ir |
| --- | --- |

—

tikėtinais kredito nuostoliais 12-os mėnesių laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, ir

| — | tikėtinais kredito nuostoliais visu finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl visų galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per visą tikėtiną finansinės priemonės galiojimo laikotarpį. |
| --- | --- |

—

tikėtinais kredito nuostoliais visu finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu. Tai tikėtini kredito nuostoliai, kurių dėl visų galimų įsipareigojimų neįvykdymo įvykių gali atsirasti per visą tikėtiną finansinės priemonės galiojimo laikotarpį.

9-ajame TFAS nustatytas trijų etapų vertės sumažėjimo modelis, pagrįstas kredito kokybės pokyčiais nuo pirminio pripažinimo. Finansinės priemonės klasifikuojamos 1 etape, išskyrus tas priemones, kurių kredito rizika nuo pirminio pripažinimo reikšmingai padidėjo. Tai apima tiek kiekybinę, tiek kokybinę informaciją ir analizę, pagrįstą Banko ekspertinėmis žiniomis, įskaitant į ateitį orientuotą informaciją.

Nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turtas yra finansinis turtas, kuris nuo pirminio pripažinimo momento priskiriamas 3 etapui. Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės finansinio turto atveju sukaupti tikėtinų galiojimo laikotarpio kredito nuostoliai nuo pradinio pripažinimo yra pripažįstami pelno arba nuostolių ataskaitoje.

Banko atliktas etapo vertinimas pagrįstas nuosekliu metodu, kuris atitinka Kredito rizikos gaires ir Finansų stebėsenos gaires ir procedūras, apimančias visų pirma ankstyvo perspėjimo priežastis, stebėjimo sąrašą, vidaus reitingą ir įsiskolinimus.

Atsižvelgdamas į standartus nustatančių subjektų paskelbtas gaires ir rinkos praktiką, EIB mano, kad COVID-19 trumpalaikių restruktūrizavimo priemonių taikymas veiklą vykdančioms sandorio šalims, kuriomis siekiama šalinti neigiamą sisteminį ekonominį COVID-19 pandemijos poveikį, neturėtų vien dėl to būti laikomas savaiminiu veiksniu, leidžiančiu daryti išvadą, kad kredito rizika reikšmingai padidėjo. Kaip nurodyta 3.2.3.8 pastaboje, vertindamas tokių sandorio šalių kredito riziką EIB taiko ekspertų vertinimą.

EIB mano, kad COVID-19 pandemijos poveikis atsispindi dabartiniame į ateitį orientuotame tikėtino kredito nuostolio modelyje, kuris laikomas pakankamai tvirtu, kad būtų galima atsižvelgti į tokius ekstremalius įvykius. Visų pirma atitinkamas poveikis buvo tiesiogiai nustatytas makroekonominėse prognozėse ir įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės sąlygų struktūrose.

Jei kredito rizika reikšmingai padidėjo, finansinė priemonė perkeliama į 2 etapą, tačiau dar nelaikoma, kad jos vertė sumažėjo dėl kredito rizikos. Jei finansinės priemonės vertė sumažėjo dėl kredito rizikos, finansinė priemonė perkeliama į 3 etapą.

Siekdamas nustatyti 3 etapo rizikos poziciją, Bankas nustato, ar yra objektyvių su neveiksnia pozicija susijusių įrodymų. Laikoma, kad su finansiniu turtu susiję įsipareigojimai nevykdomi, kai mažai tikėtina, kad skolininkas įvykdys visus su Priemone susijusius savo kreditinius įsipareigojimus, Priemonei neturint atgręžtinio reikalavimo teisės, arba kai skolininkas pradelsia bet kokio reikšmingo kreditinio įsipareigojimo Priemonei vykdymą daugiau kaip 90 dienų.

Šiuo atveju laikoma, kad finansinis turtas nuvertėjo, kai nustatoma, jog yra tikėtina, kad Priemonė negalės surinkti visų sumų, kurios turi būti sumokėtos pagal pradines sutarties sąlygas, arba lygiavertę vertę. Atskiros kredito pozicijos vertinamos pagal skolininko savybes, bendrą finansinę padėtį, išteklius ir ankstesnius mokėjimus, paramos iš bet kokių finansiškai atsakingų garantų perspektyvas ir, kai taikoma, bet kokio įkaito realizavimo vertę.

Visi su vertės sumažėjimu susiję reikalavimai peržiūrimi ir analizuojami bent kas pusmetį. Bet kokie vėlesni tikėtinų būsimų pinigų srautų sumų ir laiko pokyčiai, palyginti su ankstesnėmis sąmatomis, lems atidėjinių kredito nuostoliams pokytį ir bus įtraukti arba įskaityti į pajamų ataskaitą. Sumažinimas dėl vertės sumažėjimo panaikinamas tik tada, kai kredito kokybė pagerėja tiek, kad būtų galima pagrįstai užtikrinti, jog pagal reikalavimų susitarimo pradines sutarties sąlygas bus laiku surinkta pagrindinė suma ir palūkanos. Nurašymas atliekamas tada, kai laikoma, kad viso reikalavimo arba jo dalies nepavyks atgauti arba jo nebebus reikalaujama. Nurašytos sumos išskaičiuojamos iš anksčiau nustatytų vertės sumažėjimo sumų arba tiesiogiai pajamų ataskaitoje ir jomis sumažinama pagrindinė reikalavimo suma. Iš dalies arba visiškai susigrąžintos anksčiau nurašytos sumos įtraukiamos į pajamų ataskaitą.

Tikėtinų kredito nuostolių apskaičiavimas. Duomenys, prielaidos ir metodai

Tikėtinų kredito nuostolių apskaičiavimas. Duomenys, prielaidos ir metodai

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu apskaičiavimas taikomas 2 ir 3 etapų turtui, o tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu apskaičiavimas taikomas 1 etapo turtui.

Tikėtini kredito nuostoliai buvo apskaičiuoti remiantis šiais kintamaisiais:

| — | kredito reitingu ir PIT įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe, |
| --- | --- |

—

kredito reitingu ir PIT įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe,

| — | PIT nuostoliu dėl įsipareigojimų neįvykdymo, |
| --- | --- |

—

PIT nuostoliu dėl įsipareigojimų neįvykdymo,

| — | pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui. |
| --- | --- |

—

pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui.

Sandorio šalies kredito reitingas nustatomas tam tikrą dieną, naudojant vertinimo rezultatų suvestinės modelius, pritaikytus įvairioms sandorio šalių ir pozicijų kategorijoms.

Kiekvienas kredito reitingas atspindi įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę, t. y. tikimybę, kad sandorio šalis neįvykdys savo finansinių įsipareigojimų per artimiausius 12 mėnesių arba per likusį įsipareigojimo galiojimo laikotarpį. Taigi, reitingai – pagrindiniai duomenys, naudojami nustatant PIT pozicijų įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės struktūrą pagal terminą. EIB surenka su Priemonės kredito rizikos pozicijomis susijusią informaciją apie veiklos rezultatus ir įsipareigojimų neįvykdymą. Surinkti duomenys suskirstomi pagal pramonės rūšį ir regiono tipą. Skirtingos pramonės šakos ir regionai, kurie vienodai reaguoja į kredito ciklus, analizuojami kartu.

EIB taiko statistinius modelius, kad išanalizuotų surinktus duomenis ir sugeneruotų likusio pozicijų galiojimo laikotarpio įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės įverčius ir kaip jie turėtų keistis laikui bėgant ir atsižvelgiant į konkrečius makroekonominius scenarijus.

Nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo reiškia EIB numatomą pozicijos nuostolio, susidariusio dėl sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymo, ir neįvykdytų įsipareigojimų sumos santykį. Nuostolis dėl įsipareigojimų neįvykdymo taip pat gali būti apibrėžiamas kaip „1. Susigrąžinimo norma“. Nuostolio dėl įsipareigojimų neįvykdymo įverčiai daugiausia nustatomi pagal sandorio šalies pobūdį ir tipą, nurodant penkias pagrindines pozicijų klases: valstybės, valstybės institucijų, finansų įstaigų, bendrovių ir projektų finansų. Nuostolio dėl įsipareigojimų neįvykdymo vertės gali būti toliau tikslinamos pagal pozicijos produkto ir sutarties specifines savybes.

EIB į savo vertinimą įtraukia PIT ir į ateitį orientuotą informaciją apie tai, ar priemonės kredito rizika nuo pirminio jos pripažinimo ir tikėtinų kredito nuostolių apskaičiavimo reikšmingai padidėjo.

Vertindamas tikėtiną kredito nuostolį, EIB parengė sąlyginį modeliavimo metodą – PIT PD modelį – įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės struktūroms pagal terminą apskaičiuoti, įskaitant:

| — | ekonomiškai pagrįstos ryšio funkcijos tarp kredito ciklo ir makroekonominių kintamųjų apibrėžimą ir |
| --- | --- |

—

ekonomiškai pagrįstos ryšio funkcijos tarp kredito ciklo ir makroekonominių kintamųjų apibrėžimą ir

| — | trijų makroekonominių scenarijų rinkinį (vienas pagrindinis scenarijus ir du scenarijai, atspindintys ekonomikos nuosmukį ir pakilimą), pagal kurį numatomas daugiametis potencialus BVP realizavimas ir su juo susijusios tikimybės. |
| --- | --- |

—

trijų makroekonominių scenarijų rinkinį (vienas pagrindinis scenarijus ir du scenarijai, atspindintys ekonomikos nuosmukį ir pakilimą), pagal kurį numatomas daugiametis potencialus BVP realizavimas ir su juo susijusios tikimybės.

Makroekonominiams scenarijams rengti EIB naudoja pasaulio ekonomikos pusiau struktūrinį daugiašalį ir daugialypį modelį su konkrečiais šaliai būdingais blokais. Pagrindinis scenarijus parengtas taip, kad atitiktų naujausias Europos Komisijos prognozes. Teigiami ir neigiami scenarijai parengti atsižvelgiant į pagrindinį scenarijų, naudojant daugiašalį ir (arba) daugialypį modelį. Scenarijai yra išvedami dėl sukrėtimų poveikio BVP, kuris yra pagrindinis ekonominės veiklos rodiklis. Poveikį realiajam BVP turintys sukrėtimai kalibruojami taip, kad atkartotų ankstesnį kintamojo kintamumą. Be to, siekiant patikslinti BVP sukrėtimų dydį ir pastovumą, prireikus taikomas ekspertų vertinimas. Todėl sukrėtimai nustatomi kartu su smukimo funkcija siekiant nustatyti sukrėtimų poveikį laikui bėgant. Su kiekvienu scenarijumi susijusios tikimybės apibrėžiamos atsižvelgiant į rinkos (svyravimo) rodiklius ir viduje parengtus rodiklius / sekiklius, laikui bėgant nuosekliai naudojamus neapibrėžtumui nustatyti.

EIB PIT PD ir PIT LGD modeliuose naudojamos tos pačios prognozuojamos kredito ciklo vertės, kurios yra pagrindiniai įvesties duomenys pagal skirtingus makroekonominius scenarijus. Kredito ciklas apskaičiuojamas pagal išorės reitingų agentūros reitingų mažėjimo ir realiojo BVP metinio augimo bei ilgalaikių ir trumpalaikių palūkanų normų skirtumo projekcijas.

Pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui reiškia tikėtiną poziciją įsipareigojimų neįvykdymo atveju ir yra pagrįsta dabartine pozicija sandorio šalies atžvilgiu ir galimais pagal sutartį leidžiamos dabartinės sumos pokyčiais, įskaitant amortizaciją. Finansinio turto pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui yra jo bendra balansinė vertė. Skolinimo įsipareigojimų ir finansinių garantijų atveju į poziciją esant įsipareigojimų neįvykdymui įtraukiama panaudota suma.

2.4.2.1.   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Priemonė pinigus ir pinigų ekvivalentus apibrėžia kaip einamąsias sąskaitas, trumpalaikius indėlius arba komercinius vekselius, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai. Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje pateikiami amortizuota savikaina.

2.4.2.2.   Iždo finansinis turtas

Iždo finansinis turtas

Iždo finansinį turtą sudaro kotiruojamos ir nekotiruojamos obligacijos, kurias ketinama laikyti iki išpirkimo termino, ir komerciniai vekseliai, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai, ir jis galiausiai klasifikuojamas amortizuota savikaina.

Šios obligacijos ir komerciniai vekseliai iš pradžių vertinami kaina, kuri parodo tikrąją vertę kartu su bet kokiomis tiesiogiai priskirtinomis sandorio išlaidomis. Pradinės kainos ir išpirkimo vertės skirtumas amortizuojamas taikant faktinių palūkanų metodą per likusį priemonės galiojimo laikotarpį.

2.4.2.3.   Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolų ir išankstinių mokėjimų portfelį gali sudaryti skolos priemonės, pavyzdžiui, paskolos ir skolos vertybiniai popieriai, įskaitant obligacijas, vekselius ar sertifikatus, kuriuos išleido struktūrizuoti ūkio subjektai, ketindami laikyti juos iki išpirkimo termino ir surinkti sutartyje numatytus pinigų srautus.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai apima:

| — | paskolas ir išankstinius mokėjimus, įvertintus amortizuota savikaina, |
| --- | --- |

—

paskolas ir išankstinius mokėjimus, įvertintus amortizuota savikaina,

| — | paskolas ir išankstinius mokėjimus, privalomai įvertintus tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. |
| --- | --- |

—

paskolas ir išankstinius mokėjimus, privalomai įvertintus tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

Priemonės paskolos pripažįstamos Priemonės turtu tada, kai pinigai iš anksto sumokami skolininkams. Neišmokėtos paskolos dalys įrašomos į nebalansinius straipsnius jų nominaliąja verte. Paskolos, kurioms taikomas SPPI testas, iš pradžių įrašomos savikaina (jų grynąja išmokėta suma), t. y. tikrąja pinigų verte, reikalinga paskolai suteikti, įskaitant bet kokias sandorio išlaidas, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina pagal faktinės palūkanų normos metodą

Skolos vertybiniai popieriai pripažįstami Priemonės turtu, kai pinigai iš anksto sumokami emitentui ir gali būti sutartimi susieta arba vieno segmento skolos priemonė. Neišmokėtos skolos vertybinių popierių dalys įrašomos į nebalansinius straipsnius jų nominaliąja verte. Skolos vertybiniai popieriai iš pradžių vertinami savikaina, t. y. tikrąja verte, pridėjus bet kokias tiesiogiai priskirtinas sandorio sąnaudas, o vėliau vertinami amortizuota savikaina pagal faktinės palūkanų normos metodą. Pradinės kainos ir išpirkimo vertės skirtumas amortizuojamas taikant faktinių palūkanų metodą per likusį priemonės galiojimo laikotarpį.

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimo politika aprašyta 2.4.2 pastaboje.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai, neatitinkantys SPPI kriterijaus, privalomai vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. Tikrosios vertės nustatymo metodas yra pagrįstas diskontuotų pinigų srautų metodu arba likvidacine verte.

Daugiau informacijos apie IBOR reformos poveikį paskolų ir išankstinių mokėjimų pakartotiniam vertinimui amortizuota savikaina pateikta specialiose 2.4.2 pastabos „Klasifikavimas ir vertinimas / keitimas“ pastraipose.

2.4.2.4.   Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Priemonės investicijos į nuosavą kapitalą yra dviejų rūšių: i) tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą ir ii) investicijos į rizikos kapitalo fondus. Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai pirmą kartą pripažįstami tikrąja verte, pridėjus sandorių išlaidas. Vėliau tikrosios vertės pokyčiai, įskaitant užsienio valiutos keitimo pelną ir nuostolius, pripažįstami pelno arba nuostolių ataskaitoje, o kitos bendrosios pajamos – pagal grynąjį akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių rezultatą.

Nekotiruojamų investicijų atveju, kai tikrosios vertės negalima gauti iš aktyvių rinkų, tikroji vertė nustatoma taikant pripažintus vertinimo metodus (4.2.1 pastaba).

Priemonės įsigytos dalyvavimo teisės paprastai yra investicijos į privatų kapitalą arba rizikos kapitalo fondus. Remiantis pramonės sektoriaus praktika, paprastai tokios investicijos yra investicijos, kurias bendrai pasirašė keletas investuotojų, iš kurių nė vienas atskirai negali turėti įtakos tokio fondo kasdienėms operacijoms ir investicinei veiklai. Todėl investuotojo narystė tokio fondo valdymo organe iš esmės nesuteikia jam galios daryti įtakos kasdienėms fondo operacijoms. Be to, individualūs privataus kapitalo arba rizikos kapitalo fondo investuotojai nenustato fondo politikos, kaip antai dividendų paskirstymo ar kitokios paskirstymo politikos. Tokius sprendimus paprastai priima fondo vadovybė, remdamasi akcininkų susitarimu dėl fondo vadovybės ir visų akcininkų teisių bei įsipareigojimų. Akcininkų susitarimas paprastai padeda išvengti to, kad atskiri investuotojai vykdytų dvišalius svarbius sandorius su fondu, keistų vadovaujančius darbuotojus ar įgytų privilegijų susipažinti su esmine technine informacija. Priemonės investicijos vykdomos remiantis pirmiau išdėstyta pramonės sektoriaus praktika, užtikrinant, kad Priemonė nekontroliuotų nė vienos iš šių investicijų, įskaitant investicijas, kurių atveju Priemonei priklauso daugiau kaip 20 % balsavimo teisių, ir joms Priemonė nedarytų jokios didelės įtakos, kaip nurodyta 10-ajame TFAS ir 28-ajame TAS.

2.4.3.   Finansinės garantijos

Finansinės garantijos

Finansinių garantijų sutartys – sutartys, pagal kurias reikalaujama, kad Priemonė sumokėtų konkrečias sumas garantijos turėtojui, kad atlygintų nuostolius, kuriuos šis patiria dėl konkretaus skolininko laiku nesumokėtų įmokų pagal skolos priemonės sąlygas.

Remiantis galiojančiomis taisyklėmis, šios garantijos neatitinka draudimo sutarties apibrėžties (4-ojo TFAS „Draudimo sutartys“).

Finansinės garantijos apskaitomos pagal 9-ąjį TFAS „Finansinės priemonės“ kaip išvestinės finansinės priemonės arba kaip finansinės garantijos, priklausomai nuo jų savybių ir ypatybių, kaip apibrėžta 9-ajame TFAS.

Išvestinių finansinių priemonių apskaitos politika išdėstyta 2.4.5 pastaboje.

Finansinės garantijos pirmą kartą pripažįstamos finansinės būklės ataskaitos antraštinėje dalyje „Atidėjiniai suteiktoms garantijoms“ tikrąja verte, pridėjus sandorio išlaidas, kurios yra tiesiogiai priskirtinos finansinių garantijų suteikimui. Įpareigojimas sumokėti pirminio pripažinimo metu parodomas tikrąja verte, kuri atitinka numatomų priedų įplaukų arba pradinių tikėtinų nuostolių grynąją dabartinę vertę.

Po pirminio pripažinimo finansinės garantijos vertinamos didesniąja iš šių verčių:

| — | atidėjinių nuostoliams suma, kaip nustatyta pagal 9-ąjį TFAS, ir |
| --- | --- |

—

atidėjinių nuostoliams suma, kaip nustatyta pagal 9-ąjį TFAS, ir

| — | pirmą kartą pripažintu priedu, atėmus pajamas, pripažintas pagal 15-ojo TFAS principus. |
| --- | --- |

—

pirmą kartą pripažintu priedu, atėmus pajamas, pripažintas pagal 15-ojo TFAS principus.

Bet koks grynosios įsipareigojimų sumos padidėjimas arba sumažėjimas (vertinamas pagal 9-ąjį TFAS), susijęs su finansinėms garantijoms, išskyrus reikalavimus dėl garantijos išmokėjimo, pripažįstamas pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos antraštinėje dalyje „Atidėjinių garantijoms pokytis“.

Gauti priedai pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje parodomi kaip mokesčių ir komisinės pajamos, remiantis 15-ajame TFAS nustatytu amortizacijos grafiku, taikomu visą finansinės garantijos galiojimo laikotarpį.

2.4.4.   Finansiniai įsipareigojimai, išskyrus išvestines finansines priemones

Finansiniai įsipareigojimai, išskyrus išvestines finansines priemones

Klasifikavimas ir vertinimas

Klasifikavimas ir vertinimas

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

Finansinis įsipareigojimas, išskyrus finansinius įsipareigojimus, kurie atitinka skirtų parduoti apibrėžtį (pvz., išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimus), yra vertinamas amortizuota savikaina.

Priemonė nutraukia finansinio įsipareigojimo pripažinimą, kai sutartiniai įsipareigojimai įvykdomi, anuliuojami arba pasibaigia jų galiojimo laikotarpis.

2.4.5.   Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės apima skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius, skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorius, trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius ir palūkanų normų apsikeitimo sandorius.

Išvestinės finansinės priemonės pirmą kartą pripažįstamos naudojantis prekybos data.

Vykdant įprastinę veiklą pagal Priemonę gali būti sudaryti apsikeitimo sandoriai, siekiant apdrausti nuo rizikos specialias skolinimo operacijas, arba išankstinius valiutos sandorius kitomis nei euras aktyviai prekiaujamomis valiutomis, valiutos pozicijai apdrausti nuo rizikos, kad būtų išlygintas pelnas arba nuostoliai dėl užsienio valiutos kursų svyravimų.

Visos išvestinės finansinės priemonės vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, ir nurodomos kaip išvestinės finansinės priemonės. Tikroji vertė gaunama visų pirma iš diskontuotų pinigų srautų modelių, pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelių ir trečiųjų šalių skelbiamų kainų.

Išvestinės finansinės priemonės įrašomos tikrąja verte ir apskaitomos kaip turtas, kai jų tikroji vertė yra teigiama, ir kaip įsipareigojimai, kai jų tikroji vertė neigiama. Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai parodomi pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos dalyje „Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis“.

Pagal 9-ąjį TFAS finansiniam turtui arba finansiniams įsipareigojimams taikytini reikalavimai dėl įterptųjų išvestinių finansinių priemonių išskaidymo buvo panaikinti, todėl į mišriąją sutartį apskritai atsižvelgiama atitinkamai klasifikuojant finansinį turtą arba finansinį įsipareigojimą.

Atitinkamai išvestinių finansinių priemonių pinigų srautai buvo nustatyti taikant ISDA alternatyvias normas, kurios pakeitė LIBOR lyginamuosius indeksus (1). Daugiau informacijos apie IBOR reformos poveikį išvestinėms finansinėms priemonėms pateikta 6 pastaboje.

1

2.4.6.   Įnašai

Įnašai

Valstybių narių įnašai finansinės būklės ataskaitoje kaip gautinos sumos pripažįstami Tarybos sprendimo, kuriuo nustatomi valstybių narių mokėtini Priemonės finansiniai įnašai, dieną.

Valstybių narių įnašai atitinka toliau nurodytas sąlygas ir todėl priskiriami prie nuosavo kapitalo:

| — | kaip apibrėžta susitarime dėl įnašų, jie suteikia teisę valstybėms narėms priimti sprendimą dėl Priemonės grynojo turto panaudojimo Priemonės likvidavimo atveju, |
| --- | --- |

—

kaip apibrėžta susitarime dėl įnašų, jie suteikia teisę valstybėms narėms priimti sprendimą dėl Priemonės grynojo turto panaudojimo Priemonės likvidavimo atveju,

| — | jie priskiriami prie priemonių grupės, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes, |
| --- | --- |

—

jie priskiriami prie priemonių grupės, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes,

| — | visos finansinės priemonės, priklausančios priemonių grupei, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes, turi vienodas savybes, |
| --- | --- |

—

visos finansinės priemonės, priklausančios priemonių grupei, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes, turi vienodas savybes,

| — | priemonei nebūdingos savybės, dėl kurių ją reikėtų priskirti prie įsipareigojimų, ir |
| --- | --- |

—

priemonei nebūdingos savybės, dėl kurių ją reikėtų priskirti prie įsipareigojimų, ir

| — | bendri laukiami pinigų srautai, priskiriami priemonei per jos galiojimo laikotarpį, iš esmės yra pagrįsti pelnu arba nuostoliais, pripažinto grynojo turto pokyčiu arba Priemonės pripažinto ir nepripažinto grynojo turto tikrosios vertės pokyčiu per priemonės galiojimo laikotarpį. |
| --- | --- |

—

bendri laukiami pinigų srautai, priskiriami priemonei per jos galiojimo laikotarpį, iš esmės yra pagrįsti pelnu arba nuostoliais, pripažinto grynojo turto pokyčiu arba Priemonės pripažinto ir nepripažinto grynojo turto tikrosios vertės pokyčiu per priemonės galiojimo laikotarpį.

Finansinėse ataskaitose įnašai klasifikuojami ir vertinami amortizuota savikaina.

2.4.7.   Palūkanos ir panašios pajamos

Palūkanos ir panašios pajamos

Priemonės paskolų palūkanos įrašomos pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje („Palūkanos ir panašios pajamos“) ir finansinės būklės ataskaitoje („Paskolos ir išankstiniai mokėjimai“) pagal kaupiamąjį principą, taikant faktinę palūkanų normą, t. y. normą, kuria tiksliai diskontuojami numatomi būsimi pinigų mokėjimai arba įplaukos per tikėtiną paskolos galiojimo laikotarpį paskolos grynąja balansine verte. Kai apskaityta paskolos vertė sumažinama dėl vertės sumažėjimo, pajamos iš palūkanų ir toliau parodomos taikant pradinę faktinę palūkanų normą, taikomą naujai balansinei vertei.

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolų palūkanos įrašomos pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje („Palūkanos ir panašios pajamos“) ir finansinės būklės ataskaitoje („Paskolos ir išankstiniai mokėjimai“) pagal kaupiamąjį principą, per visą paskolos galiojimo laikotarpį taikant pagal kreditą patikslintą faktinę palūkanų normą, t. y. normą, kuria tiksliai diskontuojami numatomi būsimi pinigų mokėjimai arba įplaukos per tikėtiną paskolos galiojimo laikotarpį paskolos amortizuota savikaina.

Palūkanų subsidijos, gautos už Priemonės išteklius, yra atidedamos ir pripažįstamos kaip faktinio pelningumo koregavimas, įtraukiamos į pajamų ataskaitos straipsnį „Palūkanos ir panašios pajamos“ laikotarpiu nuo subsidijuojamos paskolos išmokėjimo iki grąžinimo.

Įsipareigojimo mokesčiai yra laikomi būsimojo laikotarpio pajamomis ir yra pripažįstami taikant faktinių palūkanų metodą per laikotarpį nuo susijusios paskolos išmokėjimo iki grąžinimo, ir pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje yra nurodomi prie palūkanų ir panašių pajamų.

2.4.8.   Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

Viena iš Priemonės veiklos sričių – valstybių narių vardu administruojamos palūkanų subsidijos ir techninė pagalba.

Valstybių narių įnašų, skirtų palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai mokėti, dalis nepriskiriama Priemonės įnašų mokėtojų ištekliams, bet klasifikuojama kaip trečiosioms šalims mokėtinos sumos. Priemonė atlieka mokėjimus galutiniams gavėjams, o tada sumažinamos trečiosioms šalims mokėtinos sumos.

Kai su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba susijusios įneštos sumos iki galo nesuteikiamos, jos perklasifikuojamos kaip Priemonei skirti įnašai.

2.4.9.   Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų

Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų

Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų pripažįstamos Priemonės pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje pagal kaupiamąjį principą.

2.4.10.   Mokesčiai, komisiniai ir dividendai

Mokesčiai, komisiniai ir dividendai

Už suteiktas paslaugas per laikotarpį gauti mokesčiai pripažįstami pajamomis paslaugų suteikimo momentu, o mokesčiai, gauti vykdant svarbią veiklą, pripažįstami pajamomis, kai užbaigiama svarbi veikla. Šie mokesčiai pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje nurodomi prie mokesčių ir komisinių pajamų.

Dividendai, susiję su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais, pripažįstami tada, kai gaunami, ir pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje nurodomi prie grynojo realizuoto pelno iš akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių.

2.4.11.   Mokesčių sistema

Mokesčių sistema

Protokole dėl Europos Sąjungos privilegijų ir imunitetų, pridedamame prie Europos Sąjungos sutarties ir Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo, nustatyta, kad Sąjungos institucijų turtas, pajamos ir kita nuosavybė yra neapmokestinami jokiais tiesioginiais mokesčiais.

3.   Rizikos valdymas

Rizikos valdymas

Šioje pastaboje pateikiama informacija apie Priemonės kredito ir finansinę riziką bei šios rizikos valdymą ir kontrolę, visų pirma apie riziką, susijusią su taikomomis finansinėmis priemonėmis. Tai:

| — | kredito rizika – nuostolių rizika, kylanti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, įvairiais būdais gresiančią kreditui, įskaitant atsiskaitymų riziką, |
| --- | --- |

—

kredito rizika – nuostolių rizika, kylanti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, įvairiais būdais gresiančią kreditui, įskaitant atsiskaitymų riziką,

| — | likvidumo rizika – rizika, kad subjektas negalės finansuoti turto padidėjimo ir suėjus terminui įvykdyti įsipareigojimų, nepatirdamas nepriimtinų nuostolių, |
| --- | --- |

—

likvidumo rizika – rizika, kad subjektas negalės finansuoti turto padidėjimo ir suėjus terminui įvykdyti įsipareigojimų, nepatirdamas nepriimtinų nuostolių,

| — | rinkos rizika – rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba turimų finansinių priemonių vertei. |
| --- | --- |

—

rinkos rizika – rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba turimų finansinių priemonių vertei.

3.1.   
  Rizikos valdymo organizavimas

Rizikos valdymo organizavimas

EIB nuolat pritaiko IP rizikos valdymo sistemą.

EIB rizikos valdymo direktoratas nepriklausomai nustato, įvertina, stebi ir praneša apie Priemonei kylančią riziką. Remiantis pareigų atskyrimą užtikrinančia sistema, rizikos valdymo padalinys yra nepriklausomas nuo veiklos padalinių.

EIB lygmeniu grupės vyriausiasis rizikos valdymo pareigūnas apie grupės riziką atsiskaito EIB valdymo komitetui prižiūrint už riziką atsakingam valdymo komiteto nariui. Grupės vyriausiasis rizikos valdymo pareigūnas turi tiesioginę prieigą prie Rizikos politikos komiteto ir gali tiesiogiai kreiptis į EIB direktorių valdybą ir su ja bendrauti visais savo kompetencijos srities klausimais.

3.2.   
  Kredito rizika

Kredito rizika

Kredito rizika – potencialūs nuostoliai, kurie gali būti patirti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, ši rizika kreditui gali kilti įvairiais būdais, įskaitant atsiskaitymų riziką.

3.2.1.   Kredito rizikos politika

Kredito rizikos politika

Vykdydamas paskolos sandorio šalių kredito analizę, EIB įvertina kredito riziką ir tikėtinus nuostolius, siekdamas kiekybiškai išreikšti riziką ir ją įkainoti. EIB parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą su savo kreditais susijusių sandorio šalių (skolininkų ar garantų) vidaus reitingams nustatyti. Metodika grindžiama vertinimo lapų, parengtų specialiai kiekvienai svarbiai kredito sandorio šaliai (pvz., bendrovėms, finansų įstaigoms ir kt.), sistema. Atsižvelgiant į geriausią bankininkystės praktiką, taikomą EIB, ir Bazelio tarptautinio susitarimo dėl kapitalo („Bazelis II“) principus, visos tam tikro sandorio kredito profiliui svarbios sandorio šalys klasifikuojamos pagal vidaus reitingo kategorijas, taikant tam tikros rūšies sandorio šaliai skirtą vidaus reitingo metodiką. Atlikus išsamią sandorio šalies verslo ir finansinės rizikos profilio analizę ir jos valstybės rizikos analizę, kiekvienai sandorio šaliai priskiriamas vidaus reitingas, kuris atspindi jo įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę. Prireikus ekspertai atlieka koregavimus atsižvelgiant į juridinių asmenų kontroliuojančiosios įstaigos ar vyriausybės paramą, o galutinis reitingas leidžia neatsižvelgti į informaciją (pvz., rinkos kainodarą), į kurią neatsižvelgta vertinimo lape.

Atliekant projekto finansų ir kitų struktūrinių riboto naudojimo operacijų kredito vertinimą, taikomos atitinkamos sektoriaus kredito rizikos priemonės, daugiausia orientuotos į pinigų srautų buvimą ir gebėjimą vykdyti su skola susijusius įsipareigojimus. Šios priemonės apima projekto sutarties pagrindo ir sandorio šalies analizę, taip pat pinigų srautų modeliavimą. Panašiai kaip bendrovių ir finansų įstaigų atveju, kiekvienam projektui priskiriamas vidaus rizikos reitingas. Galiausiai ne ES valstybių narių vyriausybes pagal statistinį modelį reitinguoja Ekonomikos departamentas.

Visi vidaus reitingai paskolos laikotarpiu stebimi ir reguliariai atnaujinami.

Ne valstybės atliekamoms operacijoms atitinkamai taikomas tam tikras sandorio lygmuo ir sandorio šalies dydžio ribos. Sandorio šalies apribojimai nustatomi atsižvelgiant į konsoliduotosios grupės rizikos lygmenį, jei taikoma. Šie apribojimai paprastai taikomi, be kita ko, sandorio šalių nuosavų lėšų dydžiui.

Siekdamas sumažinti kredito riziką EIB, kai tinkama ir atsižvelgdamas į kiekvieną atskirą atvejį, įvairiai didina kredito vertę, pvz.:

| — | taikomos su sandorio šalimi arba projektu susijusios garantijos (pvz., akcijų užstatas; turto užstatas; teisių suteikimas; sąskaitų užstatas) arba (ir) |
| --- | --- |

—

taikomos su sandorio šalimi arba projektu susijusios garantijos (pvz., akcijų užstatas; turto užstatas; teisių suteikimas; sąskaitų užstatas) arba (ir)

| — | garantijos, kurias paprastai teikia finansuojamo projekto rėmėjas (pvz., užbaigimo garantijos, garantijos pagal pirmą pareikalavimą), arba banko garantijos. |
| --- | --- |

—

garantijos, kurias paprastai teikia finansuojamo projekto rėmėjas (pvz., užbaigimo garantijos, garantijos pagal pirmą pareikalavimą), arba banko garantijos.

Taikant Priemonę nesinaudojama jokiomis kredito išvestinėmis finansinėmis priemonėmis kredito rizikai sumažinti.

3.2.2.   Didžiausia kredito rizika, neatsižvelgiant į jokį užstatą ir kitokį kredito vertės didinimą

Didžiausia kredito rizika, neatsižvelgiant į jokį užstatą ir kitokį kredito vertės didinimą

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodoma didžiausia finansinės būklės ataskaitos elementų, įskaitant išvestines finansines priemones, kredito rizika. Pateikta bendroji didžiausia rizika, neatsižvelgiant į sumažinimo poveikį taikant užstatą.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Didžiausia rizika | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| TURTAS | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 1 358 564 | 923 940 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 85 210 | 68 908 |
| Iždo finansinis turtas | — | 351 873 |
| Išvestinės finansinės priemonės | 7 | 33 584 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | 1 986 281 | 1 673 445 |
| Kitas turtas | 1 086 | 109 |
| Iš viso | 3 431 148 | 3 051 859 |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | -16 602 | -33 152 |
| NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI | | |
| Neapibrėžtieji įsipareigojimai | | |
| — | Išduotos garantijos |

(tūkst. EUR)

Didžiausia rizika

2021 12 31

2020 12 31

TURTAS

TURTAS

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

1 358 564

923 940

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

85 210

68 908

Iždo finansinis turtas

—

351 873

Išvestinės finansinės priemonės

7

33 584

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

1 986 281

1 673 445

Kitas turtas

1 086

109

Iš viso

Iš viso

3 431 148

3 431 148

3 051 859

3 051 859

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

-16 602

-16 602

-33 152

-33 152

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

—

Išduotos garantijos

1 499 675

998 560

Įsipareigojimai

| — | Neišmokėtos paskolos |
| --- | --- |

—

Neišmokėtos paskolos

1 677 411

1 722 618

| — | Neišduotos garantijos |
| --- | --- |

—

Neišduotos garantijos

256 299

554 686

Nebalansiniai straipsniai, iš viso

Nebalansiniai straipsniai, iš viso

3 433 385

3 433 385

3 275 864

3 275 864

Kredito rizika, iš viso

Kredito rizika, iš viso

6 847 931

6 847 931

6 294 571

6 294 571

3.2.3.   Paskolų ir išankstinių mokėjimų kredito rizika

Paskolų ir išankstinių mokėjimų kredito rizika

3.2.3.1.   Paskolų ir išankstinių mokėjimų kredito rizikos nustatymas

Paskolų ir išankstinių mokėjimų kredito rizikos nustatymas

Pagal Priemonę prisiimtų paskolų ir avansų arba garantijos atveju atliekamas išsamus rizikos vertinimas ir kiekybinis tikėtinų nuostolių įvertinimas, į kuriuos atsižvelgiama klasifikuojant paskolas. Pagal poveikio finansavimo priemonių paketą (apibūdintą 24 pastaboje) atliekamoms operacijoms, išskyrus per tarpininkus teikiamas paskolas, taikoma kita procedūra, o ne kredito rizikos politikos gairės. Paskolų klasifikacija nustatyta remiantis visuotinai priimtais kriterijais, grindžiamais skolininko kokybe, paskolos terminu, garantija ir, prireikus, garantu.

Paskolų klasifikavimo sistema apima metodikas, procesus, duomenų bazes ir IT sistemas, kuriomis atliekamas skolinimo operacijų kredito rizikos vertinimas ir kiekybinis tikėtinų nuostolių įvertinimas. Ja apibendrinama daug informacijos, siekiant nustatyti tinkamą paskolų kredito rizikos reitingą. Paskolų klasifikacija nurodo dabartinę apskaičiuotų tikėtinų nuostolių, kurie įvertinami atsižvelgiant į pagrindinių skolininkų įsipareigojimų nevykdymo tikimybę, poziciją esant įsipareigojimų nevykdymui ir nuostolių dydį įsipareigojimų nevykdymo atveju, vertę. Paskolų klasifikacijos paskirtis:

| — | ji padeda tiksliau ir kiekybiškiau įvertinti skolinimo riziką, |
| --- | --- |

—

ji padeda tiksliau ir kiekybiškiau įvertinti skolinimo riziką,

| — | ji yra kredito rizikos pokyčių rodiklis siekiant nustatyti stebėsenos pastangų prioritetus, |
| --- | --- |

—

ji yra kredito rizikos pokyčių rodiklis siekiant nustatyti stebėsenos pastangų prioritetus,

| — | ja apibūdinama paskolos portfelio kokybė bet kuriuo konkrečiu metu, |
| --- | --- |

—

ja apibūdinama paskolos portfelio kokybė bet kuriuo konkrečiu metu,

| — | ji lyginamasis rodiklis apskaičiuojant metinius bendrojo paskolų rezervo papildymus ir |
| --- | --- |

—

ji lyginamasis rodiklis apskaičiuojant metinius bendrojo paskolų rezervo papildymus ir

| — | ji yra vienas iš rodiklių priimant rizikos įvertinimo sprendimus. |
| --- | --- |

—

ji yra vienas iš rodiklių priimant rizikos įvertinimo sprendimus.

Klasifikuojant paskolas, vertinami tokie veiksniai:

| i) | skolininko kreditingumas. Rizikos valdymo padalinys nepriklausomai atlieka skolininkų apžvalgą ir, remdamasi vidaus metodika bei išorės duomenimis, įvertina jų kreditingumą. Remdamasis pasirinktu „Bazelis III“ vidaus reitingais pagrįstu metodu, bankas parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą skolininkų ir garantų vidaus reitingams nustatyti. Ji grindžiama vertinimo lapais, skirtais konkrečios rūšies sandorio šaliai. |
| --- | --- |

i)

skolininko kreditingumas. Rizikos valdymo padalinys nepriklausomai atlieka skolininkų apžvalgą ir, remdamasi vidaus metodika bei išorės duomenimis, įvertina jų kreditingumą. Remdamasis pasirinktu „Bazelis III“ vidaus reitingais pagrįstu metodu, bankas parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą skolininkų ir garantų vidaus reitingams nustatyti. Ji grindžiama vertinimo lapais, skirtais konkrečios rūšies sandorio šaliai.

| ii) | Įsipareigojimų nevykdymo koreliacija. Ja kiekybiškai įvertinama galimybė, kad skolininkui ir garantui vienu metu gali kilti finansinių sunkumų. Kuo didesnė skolininko ir garanto įsipareigojimų nevykdymo tikimybių koreliacija, tuo mažesnė garantijos vertė ir kartu tuo žemesnė (prastesnė) paskolos klasifikacija. |
| --- | --- |

ii)

Įsipareigojimų nevykdymo koreliacija. Ja kiekybiškai įvertinama galimybė, kad skolininkui ir garantui vienu metu gali kilti finansinių sunkumų. Kuo didesnė skolininko ir garanto įsipareigojimų nevykdymo tikimybių koreliacija, tuo mažesnė garantijos vertė ir kartu tuo žemesnė (prastesnė) paskolos klasifikacija.

| iii) | Garantijos priemonių ir garantijų vertė. Ši vertė vertinama atsižvelgiant į garantijos pateikėjo kreditingumo ir taikytos priemonės derinį. |
| --- | --- |

iii)

Garantijos priemonių ir garantijų vertė. Ši vertė vertinama atsižvelgiant į garantijos pateikėjo kreditingumo ir taikytos priemonės derinį.

| iv) | Taikytina susigrąžinimo norma – suma, kurią numatoma susigrąžinti po to, kai atitinkama sandorio šalis neįvykdo įsipareigojimų, išreikšta atitinkamos paskolos pozicijos procentine dalimi. |
| --- | --- |

iv)

Taikytina susigrąžinimo norma – suma, kurią numatoma susigrąžinti po to, kai atitinkama sandorio šalis neįvykdo įsipareigojimų, išreikšta atitinkamos paskolos pozicijos procentine dalimi.

| v) | Sutarties pagrindas. Patikimas sutarties pagrindas didina paskolos kokybę ir jos klasifikaciją. |
| --- | --- |

v)

Sutarties pagrindas. Patikimas sutarties pagrindas didina paskolos kokybę ir jos klasifikaciją.

| vi) | Paskolos trukmė arba, bendrai paėmus, paskolos pinigų srautai. Visiems kitiems veiksniams esant vienodiems, ilgesnė paskolos trukmė reiškia didesnę riziką patirti su paskola susijusių įsipareigojimų vykdymo sunkumų. |
| --- | --- |

vi)

Paskolos trukmė arba, bendrai paėmus, paskolos pinigų srautai. Visiems kitiems veiksniams esant vienodiems, ilgesnė paskolos trukmė reiškia didesnę riziką patirti su paskola susijusių įsipareigojimų vykdymo sunkumų.

Tikėtini paskolos nuostoliai apskaičiuojami atsižvelgiant į pirma aptartų penkių elementų derinį. Atsižvelgiant į tų nuostolių dydį, paskola priskiriama vienai iš toliau išvardytų paskolos klasifikacijos klasių.

| „A“ – | aukščiausios kokybės paskolos; jų yra trys subkategorijos:
  „A0“ – ES valstybei narei suteiktos arba jos garantuotos paskolos, kurių tikėtini nuostoliai yra 0 %.
  „A+“ – tai kitiems nei ES valstybės narės subjektams suteiktos (arba jų garantuotos) paskolos, kurių kokybės pablogėjimo nenumatoma jų trukmės metu.
  „A-“– apima tokias skolinimo operacijas, kai esama tam tikrų abejonių dėl esamos padėties išsaugojimo, tačiau numatoma, kad bet kokie neigiami aspektai turėtų būti nežymūs. |
| --- | --- |

„A“ –

aukščiausios kokybės paskolos; jų yra trys subkategorijos:

„A0“ – ES valstybei narei suteiktos arba jos garantuotos paskolos, kurių tikėtini nuostoliai yra 0 %.

„A+“ – tai kitiems nei ES valstybės narės subjektams suteiktos (arba jų garantuotos) paskolos, kurių kokybės pablogėjimo nenumatoma jų trukmės metu.

„A-“– apima tokias skolinimo operacijas, kai esama tam tikrų abejonių dėl esamos padėties išsaugojimo, tačiau numatoma, kad bet kokie neigiami aspektai turėtų būti nežymūs.

| „B“ – | aukštos kokybės paskolos: tai Bankui priimtina turto klasė, nors neatmetama galimybė, kad ateityje padėtis gali šiek tiek pablogėti. B+ ir B- apibūdina reliatyvią tikimybę, kad minėtas pablogėjimas gali įvykti. |
| --- | --- |

„B“ –

aukštos kokybės paskolos: tai Bankui priimtina turto klasė, nors neatmetama galimybė, kad ateityje padėtis gali šiek tiek pablogėti. B+ ir B- apibūdina reliatyvią tikimybę, kad minėtas pablogėjimas gali įvykti.

| „C“ – | geros kokybės paskolos: pavyzdžiui, paskolos be garantijos, skirtos patikimiems bankams ir bendrovėms, kurių visa suma grąžinama suėjus 7 metų terminui arba kurios grąžinamos dalimis per atitinkamą terminą. |
| --- | --- |

„C“ –

geros kokybės paskolos: pavyzdžiui, paskolos be garantijos, skirtos patikimiems bankams ir bendrovėms, kurių visa suma grąžinama suėjus 7 metų terminui arba kurios grąžinamos dalimis per atitinkamą terminą.

| „D“ – | ši reitingo klasė – skiriamoji riba tarp priimtinos kokybės paskolų ir paskolų, kurių atveju patirta tam tikrų sunkumų. Ši paskolų klasifikavimo takoskyra tiksliau apibrėžiama D+ ir D- subkategorijomis. D- reitingu įvertintoms paskoloms būtina padidinta stebėsena. |
| --- | --- |

„D“ –

ši reitingo klasė – skiriamoji riba tarp priimtinos kokybės paskolų ir paskolų, kurių atveju patirta tam tikrų sunkumų. Ši paskolų klasifikavimo takoskyra tiksliau apibrėžiama D+ ir D- subkategorijomis. D- reitingu įvertintoms paskoloms būtina padidinta stebėsena.

| „E“ – | ši paskolų klasifikacijos kategorija apima paskolas, kurių rizikos profilis yra didesnis nei paprastai priimtina. Ji taip pat apima paskolas, per kurių galiojimo trukmę patirta rimtų problemų ir negalima atmesti galimybės, kad atsiras nuostolių. Todėl šias paskolas būtina atidžiai ir griežtai stebėti. E+ ir E- subkategorijos skiriasi minėto specialaus stebėsenos proceso intensyvumu, E- subkategorijai priskirtų operacijų atveju esama didelės galimybės, kad su skola susiję įsipareigojimai nebus vykdomi laiku ir todėl reikės tam tikro skolos restruktūrizavimo, dėl kurio kyla galimybė patirti nuostolių dėl vertės sumažėjimo. |
| --- | --- |

„E“ –

ši paskolų klasifikacijos kategorija apima paskolas, kurių rizikos profilis yra didesnis nei paprastai priimtina. Ji taip pat apima paskolas, per kurių galiojimo trukmę patirta rimtų problemų ir negalima atmesti galimybės, kad atsiras nuostolių. Todėl šias paskolas būtina atidžiai ir griežtai stebėti. E+ ir E- subkategorijos skiriasi minėto specialaus stebėsenos proceso intensyvumu, E- subkategorijai priskirtų operacijų atveju esama didelės galimybės, kad su skola susiję įsipareigojimai nebus vykdomi laiku ir todėl reikės tam tikro skolos restruktūrizavimo, dėl kurio kyla galimybė patirti nuostolių dėl vertės sumažėjimo.

| „F“ – | „F“ (įsipareigojimų nevykdymas, angl. fail) nurodo paskolas, su kuriomis susijusi nepriimtina rizika. F- klasei priskirtos paskolos gali atsirasti tik dėl neįvykdytų sandorių, po kurių pasirašymo susidurta su nenumatytomis, išskirtinėmis ir itin nepalankiomis aplinkybėmis. Visos operacijos, dėl kurių Priemonė patiria pagrindinės sumos nuostolių, vertinamos F ir joms taikoma speciali nuostata. |
| --- | --- |

„F“ –

„F“ (įsipareigojimų nevykdymas, angl. fail) nurodo paskolas, su kuriomis susijusi nepriimtina rizika. F- klasei priskirtos paskolos gali atsirasti tik dėl neįvykdytų sandorių, po kurių pasirašymo susidurta su nenumatytomis, išskirtinėmis ir itin nepalankiomis aplinkybėmis. Visos operacijos, dėl kurių Priemonė patiria pagrindinės sumos nuostolių, vertinamos F ir joms taikoma speciali nuostata.

fail

Apskritai paskolos, įvertintos D- ar žemesniu vidaus reitingu, įtraukiamos į paskolos vidaus klasifikaciją remiantis stebėjimo sąrašu. Tačiau jeigu paskola iš pradžių buvo patvirtinta su D- ar žemesniu rizikos profiliu, į stebėjimo sąrašą ji bus įtraukta tik atsitikus svarbiam su kreditu susijusiam įvykiui, dėl kurio jos klasifikacija dar sumažėja ir tampa mažesnė už patvirtintą.

3.2.3.3 skirsnyje esančioje lentelėje pateikta Priemonės paskolų portfelio kredito kokybės analizė, grindžiama pirma apibūdintomis įvairiomis paskolų klasifikacijos klasėmis.

3.2.3.2.   Skolinimo kredito rizikos analizė

Skolinimo kredito rizikos analizė

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodoma didžiausia pasirašytų (išmokėtų ir neišmokėtų) paskolų kredito rizika (grynąja balansine verte) pagal skolininko pobūdį, atsižvelgiant į garantų suteiktas garantijas.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2021 12 31 | Su garantija | Kitoks kredito vertės didinimas | Be garantijos | Iš viso | Iš viso išmokėta % |
| Finansų įstaigos | 74 086 | — | 1 115 656 | 1 189 742 | 60 % |
| Bendrovės | 211 067 | — | 368 877 | 579 944 | 29 % |
| Valstybės institucijos | 20 776 | — | 664 | 21 440 | 1 % |
| Valstybės | — | 917 | 194 238 | 195 155 | 10 % |
| Iš viso išmokėta | 305 929 | 917 | 1 679 435 | 1 986 281 | 100 % |
| Neišmokėta | 193 663 | — | 1 467 146 | 1 660 809 | — |
| Iš viso išmokėta ir neišmokėta | 499 592 | 917 | 3 146 581 | 3 647 090 | — |

(tūkst. EUR)

2021 12 31

Su garantija

Kitoks kredito vertės didinimas

Be garantijos

Iš viso

Iš viso išmokėta %

Finansų įstaigos

74 086

—

1 115 656

1 189 742

1 189 742

60 %

60 %

Bendrovės

211 067

—

368 877

579 944

579 944

29 %

29 %

Valstybės institucijos

20 776

—

664

21 440

21 440

1 %

1 %

Valstybės

—

917

194 238

195 155

195 155

10 %

10 %

Iš viso išmokėta

Iš viso išmokėta

305 929

305 929

917

917

1 679 435

1 679 435

1 986 281

1 986 281

100 %

100 %

Neišmokėta

Neišmokėta

193 663

193 663

—

—

1 467 146

1 467 146

1 660 809

1 660 809

—

—

Iš viso išmokėta ir neišmokėta

Iš viso išmokėta ir neišmokėta

499 592

499 592

917

917

3 146 581

3 146 581

3 647 090

3 647 090

—

—

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2020 12 31 | Su garantija | Kitoks kredito vertės didinimas | Be garantijos | Iš viso | Iš viso išmokėta % |
| Finansų įstaigos | 87 269 | — | 963 366 | 1 050 635 | 64 % |
| Bendrovės | 203 772 | 27 026 | 177 321 | 408 119 | 24 % |
| Valstybės institucijos | 21 866 | — | 1 057 | 22 923 | 1 % |
| Valstybės | — | 1 506 | 190 262 | 191 768 | 11 % |
| Iš viso išmokėta | 312 907 | 28 532 | 1 332 006 | 1 673 445 | 100 % |
| Neišmokėta | 196 692 | — | 1 492 774 | 1 689 466 | — |
| Iš viso išmokėta ir neišmokėta | 509 599 | 28 532 | 2 824 780 | 3 362 911 | — |

(tūkst. EUR)

2020 12 31

Su garantija

Kitoks kredito vertės didinimas

Be garantijos

Iš viso

Iš viso išmokėta %

Finansų įstaigos

87 269

—

963 366

1 050 635

1 050 635

64 %

64 %

Bendrovės

203 772

27 026

177 321

408 119

408 119

24 %

24 %

Valstybės institucijos

21 866

—

1 057

22 923

22 923

1 %

1 %

Valstybės

—

1 506

190 262

191 768

191 768

11 %

11 %

Iš viso išmokėta

Iš viso išmokėta

312 907

312 907

28 532

28 532

1 332 006

1 332 006

1 673 445

1 673 445

100 %

100 %

Neišmokėta

Neišmokėta

196 692

196 692

—

—

1 492 774

1 492 774

1 689 466

1 689 466

—

—

Iš viso išmokėta ir neišmokėta

Iš viso išmokėta ir neišmokėta

509 599

509 599

28 532

28 532

2 824 780

2 824 780

3 362 911

3 362 911

—

—

Operacijų valdymo ir restruktūrizavimo direktoratas yra atsakingas už skolininkų ir garantų stebėjimą, taip pat su projektais susijusią finansinę ir sutarčių priežiūrą. Todėl Priemonės paskolų, skolininkų ir garantų kreditingumas yra nuolat stebimas, tai atliekama ne rečiau kaip kartą per metus, tačiau dažniau – pagal poreikį ir įvykus kredito įvykiui. Operacijų valdymo ir restruktūrizavimo direktoratas visų pirma peržiūri, ar laikomasi sutartyse numatytų teisių, o jeigu pablogėja reitingas ir (arba) neįvykdomi sutartiniai įsipareigojimai, imasi taisomųjų veiksmų. Prireikus, vadovaujantis kredito rizikos gairėmis, taikomos rizikos mažinimo priemonės. Be to, jeigu atnaujinamos paskoloms suteiktos banko garantijos, užtikrinama, kad jos būtų pakeistos arba būtų laiku imamasi veiksmų.

3.2.3.3.   Kredito kokybės analizė pagal skolininko tipą

Kredito kokybės analizė pagal skolininko tipą

Tolesnėje lentelėje pateikiama 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Priemonės paskolų portfelio kredito kokybės analizė pagal paskolos klasifikavimo paraiškas, remiantis pasirašytų paskolų (išmokėtų ir neišmokėtų) rizika.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2021 12 31 | Aukštas reitingas | Standartinis reitingas | Mažiausia priimtina rizika | Didelė rizika | Be reitingo (*10) | Iš viso | Viso biudžeto % |
| Nuo A iki B- | C | D+ | D- ir žemesnis |
| Skolininkas | Finansų įstaigos | 285 924 | 109 219 | 443 921 | 1 130 146 | — | 1 969 210 | 54 % |
| Bendrovės | 108 621 | 49 059 | 12 253 | 532 735 | 315 011 | 1 017 679 | 28 % |
| Valstybės institucijos | — | 20 776 | — | — | 664 | 21 440 | 1 % |
| Valstybės | 917 | 2 529 | 3 360 | 631 955 | — | 638 761 | 17 % |
| Iš viso | 395 462 | 181 583 | 459 534 | 2 294 836 | 315 675 | 3 647 090 | 100 % |

(tūkst. EUR)

2021 12 31

Aukštas reitingas

Standartinis reitingas

Mažiausia priimtina rizika

Didelė rizika

Be reitingo (*10)

*10

Iš viso

Viso biudžeto %

Nuo A iki B-

C

D+

D- ir žemesnis

Skolininkas

Finansų įstaigos

285 924

109 219

443 921

1 130 146

—

1 969 210

1 969 210

54 %

54 %

Bendrovės

108 621

49 059

12 253

532 735

315 011

1 017 679

1 017 679

28 %

28 %

Valstybės institucijos

—

20 776

—

—

664

21 440

21 440

1 %

1 %

Valstybės

917

2 529

3 360

631 955

—

638 761

638 761

17 %

17 %

Iš viso

Iš viso

395 462

395 462

181 583

181 583

459 534

459 534

2 294 836

2 294 836

315 675

315 675

3 647 090

3 647 090

100 %

100 %

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2020 12 31 | Aukštas reitingas | Standartinis reitingas | Mažiausia priimtina rizika | Didelė rizika | Be reitingo (*11) | Iš viso | Viso biudžeto % |
| Nuo A iki B- | C | D+ | D- ir žemesnis |
| Skolininkas | Finansų įstaigos | 290 565 | 90 445 | 475 331 | 815 120 | — | 1 671 461 | 50 % |
| Bendrovės | 118 990 | 46 861 | 14 433 | 512 142 | 313 762 | 1 006 188 | 30 % |
| Valstybės institucijos | — | 21 866 | — | — | 1 057 | 22 923 | 1 % |
| Valstybės | — | 4 865 | 3 926 | 653 548 | — | 662 339 | 19 % |
| Iš viso | 409 555 | 164 037 | 493 690 | 1 980 810 | 314 819 | 3 362 911 | 100 % |

(tūkst. EUR)

2020 12 31

Aukštas reitingas

Standartinis reitingas

Mažiausia priimtina rizika

Didelė rizika

Be reitingo (*11)

*11

Iš viso

Viso biudžeto %

Nuo A iki B-

C

D+

D- ir žemesnis

Skolininkas

Finansų įstaigos

290 565

90 445

475 331

815 120

—

1 671 461

1 671 461

50 %

50 %

Bendrovės

118 990

46 861

14 433

512 142

313 762

1 006 188

1 006 188

30 %

30 %

Valstybės institucijos

—

21 866

—

—

1 057

22 923

22 923

1 %

1 %

Valstybės

—

4 865

3 926

653 548

—

662 339

662 339

19 %

19 %

Iš viso

Iš viso

409 555

409 555

164 037

164 037

493 690

493 690

1 980 810

1 980 810

314 819

314 819

3 362 911

3 362 911

100 %

100 %

3.2.3.4.   Paskolų ir išankstinių mokėjimų rizikos koncentracija

Paskolų ir išankstinių mokėjimų rizikos koncentracija

3.2.3.4.1.   
  Geografinė analizė

Geografinė analizė

Atsižvelgiant į skolininko šalį, Priemonės paskolų portfelį galima analizuoti pagal toliau nurodytus geografinius regionus.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Skolininko šalis | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Egiptas | 345 810 | 319 040 |
| Kenija | 321 069 | 195 917 |
| Nigerija | 237 992 | 236 149 |
| AKR regionas | 208 795 | 37 497 |
| Mauricijus | 101 446 | 76 419 |
| Etiopija | 96 391 | 92 346 |
| Barbadosas | 85 058 | 75 037 |
| Ruanda | 64 169 | 59 114 |
| Uganda | 61 033 | 61 869 |
| Zambija | 52 345 | 42 553 |
| Kongo Demokratinė Respublika | 48 766 | 56 527 |
| Tanzanija | 46 423 | 60 058 |
| Senegalas | 42 968 | 32 850 |
| Kamerūnas | 42 097 | 36 749 |
| Naujoji Kaledonija | 37 098 | 41 224 |
| Jamaika | 20 776 | 23 411 |
| Dominikos Respublika | 19 076 | 30 741 |
| Gvinėja | 18 972 | 18 534 |
| Gana | 15 835 | 21 249 |
| Malavis | 14 898 | 17 349 |
| Zimbabvė | 14 708 | — |
| Angola | 12 253 | 14 654 |
| Malis | 12 120 | 12 918 |
| Mauritanija | 11 921 | 38 131 |
| Žaliasis Kyšulys | 11 718 | 14 952 |
| Mozambikas | 9 107 | 10 775 |
| Kaimanų Salos | 8 692 | 8 027 |
| Prancūzijos Polinezija | 5 783 | 8 783 |
| Beninas | 4 023 | 3 932 |
| Burkina Fasas | 3 581 | 1 267 |
| Mikronezija | 2 872 | 3 073 |
| Seišeliai | 2 529 | 3 359 |
| Esvatinis | 1 792 | — |
| Haitis | 1 208 | 2 617 |
| Nigeris | 1 182 | 2 243 |
| Samoa | 909 | 1 898 |
| Vanuatu | 866 | 1 200 |
| Togas | — | 10 625 |
| Palau | — | 358 |
| Iš viso | 1 986 281 | 1 673 445 |

(tūkst. EUR)

Skolininko šalis

2021 12 31

2020 12 31

Egiptas

345 810

319 040

Kenija

321 069

195 917

Nigerija

237 992

236 149

AKR regionas

208 795

37 497

Mauricijus

101 446

76 419

Etiopija

96 391

92 346

Barbadosas

85 058

75 037

Ruanda

64 169

59 114

Uganda

61 033

61 869

Zambija

52 345

42 553

Kongo Demokratinė Respublika

48 766

56 527

Tanzanija

46 423

60 058

Senegalas

42 968

32 850

Kamerūnas

42 097

36 749

Naujoji Kaledonija

37 098

41 224

Jamaika

20 776

23 411

Dominikos Respublika

19 076

30 741

Gvinėja

18 972

18 534

Gana

15 835

21 249

Malavis

14 898

17 349

Zimbabvė

14 708

—

Angola

12 253

14 654

Malis

12 120

12 918

Mauritanija

11 921

38 131

Žaliasis Kyšulys

11 718

14 952

Mozambikas

9 107

10 775

Kaimanų Salos

8 692

8 027

Prancūzijos Polinezija

5 783

8 783

Beninas

4 023

3 932

Burkina Fasas

3 581

1 267

Mikronezija

2 872

3 073

Seišeliai

2 529

3 359

Esvatinis

1 792

—

Haitis

1 208

2 617

Nigeris

1 182

2 243

Samoa

909

1 898

Vanuatu

866

1 200

Togas

—

10 625

Palau

—

358

Iš viso

Iš viso

1 986 281

1 986 281

1 673 445

1 673 445

3.2.3.4.2.   
  Pramonės sektorių analizė

Pramonės sektorių analizė

Tolesnėje lentelėje Priemonės paskolų portfelis analizuojamas pagal skolininko pramonės sektorių. Operacijos, kai paskolos prieš jas išmokant galutiniam gavėjui pirma išmokamos finansų tarpininkams, parodomos eilutėje „Tretinės paslaugos ir kt.“

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Skolininko pramonės sektorius | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Finansinės paslaugos | 1 190 407 | 1 030 121 |
| Elektros energija | 211 761 | 192 599 |
| Viešasis administravimas | 195 154 | 191 768 |
| Sveikatos priežiūra | 170 000 | — |
| Cheminės medžiagos | 111 251 | 89 495 |
| Verslo paslaugos, IT ir žiniasklaida | 34 306 | 26 638 |
| Oro ir jūrų transporto infrastruktūra | 20 776 | 21 866 |
| Vaistai ir medicinos reikmenys | 13 684 | 11 709 |
| Telekomunikacijos | 12 253 | 14 964 |
| Investicinės prekės | 9 269 | 11 531 |
| Metalai ir kasyba | 8 667 | 34 292 |
| Atliekų perdirbimas ir antrinis perdirbimas | 5 326 | 6 063 |
| Tretinės paslaugos ir kt. | 2 561 | 24 761 |
| Įvairios komunalinės paslaugos | 866 | 1 200 |
| Statybos medžiagos ir statyba | — | 14 433 |
| Žemės ūkis ir maisto grandinė | — | 2 005 |
| Iš viso | 1 986 281 | 1 673 445 |

(tūkst. EUR)

Skolininko pramonės sektorius

2021 12 31

2021 12 31

2020 12 31

2020 12 31

Finansinės paslaugos

1 190 407

1 030 121

Elektros energija

211 761

192 599

Viešasis administravimas

195 154

191 768

Sveikatos priežiūra

170 000

—

Cheminės medžiagos

111 251

89 495

Verslo paslaugos, IT ir žiniasklaida

34 306

26 638

Oro ir jūrų transporto infrastruktūra

20 776

21 866

Vaistai ir medicinos reikmenys

13 684

11 709

Telekomunikacijos

12 253

14 964

Investicinės prekės

9 269

11 531

Metalai ir kasyba

8 667

34 292

Atliekų perdirbimas ir antrinis perdirbimas

5 326

6 063

Tretinės paslaugos ir kt.

2 561

24 761

Įvairios komunalinės paslaugos

866

1 200

Statybos medžiagos ir statyba

—

14 433

Žemės ūkis ir maisto grandinė

—

2 005

Iš viso

Iš viso

1 986 281

1 986 281

1 673 445

1 673 445

3.2.3.5.   Kiekvieno vidaus rizikos reitingo kredito rizikos pozicija

Kiekvieno vidaus rizikos reitingo kredito rizikos pozicija

EIB naudoja vidaus reitingo metodiką, atitinkančią vidaus reitingais grindžiamą metodą pagal sistemą „Bazelis III“. Daugumai Priemonės sandorio šalių pagal šią metodiką buvo suteiktas vidaus reitingas. Toliau pateikiamoje lentelėje parodytas Priemonės paskolų portfelio pasiskirstymas pagal geresnius skolininko arba garanto vidaus reitingus, jei tokių yra. Tais atvejais, kai vidaus reitingo nėra, atliekant šią analizę buvo naudojamas išorės reitingas.

Lentelėje parodomos ir pasirašytos (išmokėtos ir neišmokėtos) pozicijos, ir pagal riziką įvertintos pozicijos, pagrįstos vidaus metodika, kuri taikant Priemonę naudojama riboms valdyti.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | | 2021 |
| | „Moody’s“ reitingo ekvivalentas | Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | Iš viso |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina | | | | | | | |
| Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika | Aaa | — | 64 876 | — | — | — | 64 876 |
| Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika | Aa1–Aa3 | 85 059 | — | — | — | — | 85 059 |
| Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika | A1–A3 | 1 056 | — | — | — | — | 1 056 |
| Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika | Baa1–Baa3 | 46 507 | — | — | — | — | 46 507 |
| Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis | Ba1–Ba3 | 435 300 | 12 288 | — | — | — | 447 588 |
| Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika | B1–B3 | 556 705 | 237 898 | — | — | — | 794 603 |
| Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika | mažesnis nei Caa1 | 55 928 | 258 220 | — | — | — | 314 148 |
| Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis | mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi | — | — | 69 180 | — | — | 69 180 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | — | — | — | — | 272 917 | 272 917 |
| Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas | | -3 565 | -33 268 | -30 169 | — | -42 651 | - 109 653 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė | | 1 176 990 | 540 014 | 39 011 | — | 230 266 | 1 986 281 |
| Kreditavimo įsipareigojimai | | | | | | | |
| Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika | Aaa | — | — | — | — | — | — |
| Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika | Aa1–Aa3 | 86 796 | — | — | — | — | 86 796 |
| Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika | A1–A3 | 87 000 | — | — | — | — | 87 000 |
| Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika | Baa1–Baa3 | 61 060 | — | — | — | — | 61 060 |
| Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis | Ba1–Ba3 | 173 963 | — | — | — | — | 173 963 |
| Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika | B1–B3 | 777 195 | 18 595 | — | — | — | 795 790 |
| Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika | mažesnis nei Caa1 | 45 955 | 167 782 | — | — | — | 213 737 |
| Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis | mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi | — | — | 10 000 | — | — | 10 000 |
| Vidaus reitingo nėra (*12) | | 129 669 | 27 365 | — | — | — | 157 034 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | — | — | — | — | 92 031 | 92 031 |
| Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas | | -1 693 | -14 909 | — | — | — | -16 602 |
| Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas | | 1 359 945 | 198 833 | 10 000 | — | 92 031 | 1 660 809 |

(tūkst. EUR)

2021

„Moody’s“ reitingo ekvivalentas

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Iš viso

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika

Aaa

—

64 876

—

—

—

64 876

64 876

Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika

Aa1–Aa3

85 059

—

—

—

—

85 059

85 059

Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika

A1–A3

1 056

—

—

—

—

1 056

1 056

Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika

Baa1–Baa3

46 507

—

—

—

—

46 507

46 507

Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis

Ba1–Ba3

435 300

12 288

—

—

—

447 588

447 588

Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika

B1–B3

556 705

237 898

—

—

—

794 603

794 603

Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika

mažesnis nei Caa1

55 928

258 220

—

—

—

314 148

314 148

Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis

mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi

—

—

69 180

—

—

69 180

69 180

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

—

—

—

—

272 917

272 917

272 917

272 917

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

-3 565

-3 565

-33 268

-33 268

-30 169

-30 169

—

-42 651

-42 651

- 109 653

- 109 653

Paskolų ir išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė

Paskolų ir išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė

1 176 990

1 176 990

540 014

540 014

39 011

39 011

—

230 266

230 266

1 986 281

1 986 281

Kreditavimo įsipareigojimai

Kreditavimo įsipareigojimai

Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika

Aaa

—

—

—

—

—

—

Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika

Aa1–Aa3

86 796

—

—

—

—

86 796

86 796

Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika

A1–A3

87 000

—

—

—

—

87 000

87 000

Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika

Baa1–Baa3

61 060

—

—

—

—

61 060

61 060

Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis

Ba1–Ba3

173 963

—

—

—

—

173 963

173 963

Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika

B1–B3

777 195

18 595

—

—

—

795 790

795 790

Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika

mažesnis nei Caa1

45 955

167 782

—

—

—

213 737

213 737

Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis

mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi

—

—

10 000

—

—

10 000

10 000

Vidaus reitingo nėra (*12)

*12

129 669

27 365

—

—

—

157 034

157 034

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

—

—

—

—

92 031

92 031

92 031

92 031

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

-1 693

-1 693

-14 909

-14 909

—

—

—

-16 602

-16 602

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

1 359 945

1 359 945

198 833

198 833

10 000

10 000

—

92 031

92 031

1 660 809

1 660 809

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | | 2020 |
| | „Moody’s“ reitingo ekvivalentas | Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | Iš viso |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina | | | | | | | |
| Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika | Aaa | — | 73 545 | — | — | — | 73 545 |
| Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika | Aa1–Aa3 | 75 048 | — | — | — | — | 75 048 |
| Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika | A1–A3 | 2 087 | — | — | — | — | 2 087 |
| Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika | Baa1–Baa3 | 54 412 | 6 087 | — | — | — | 60 499 |
| Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis | Ba1–Ba3 | 392 787 | 19 761 | — | — | — | 412 548 |
| Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika | B1–B3 | 581 607 | 193 877 | 32 032 | — | — | 807 516 |
| Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika | mažesnis nei Caa1 | 70 495 | 177 919 | 1 493 | — | — | 249 907 |
| Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis | mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi | — | 5 693 | 45 000 | — | — | 50 693 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | — | — | — | — | 92 436 | 92 436 |
| Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas | | -16 389 | -43 976 | -44 538 | — | -45 931 | - 150 834 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė | | 1 160 047 | 432 906 | 33 987 | — | 46 505 | 1 673 445 |
| Kreditavimo įsipareigojimai | | | | | | | |
| Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika | Aa1–Aa3 | 95 067 | — | — | — | — | 95 067 |
| Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika | A1–A3 | 87 000 | — | — | — | — | 87 000 |
| Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika | Baa1–Baa3 | 57 282 | — | — | — | — | 57 282 |
| Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis | Ba1–Ba3 | 152 264 | — | — | — | — | 152 264 |
| Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika | B1–B3 | 675 365 | 8 964 | — | — | — | 684 329 |
| Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika | mažesnis nei Caa1 | 72 500 | 110 331 | — | — | — | 182 831 |
| Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis | mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi | — | — | 38 497 | — | — | 38 497 |
| Vidaus reitingo nėra (*13) | | 129 669 | 27 365 | — | — | — | 157 034 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | — | — | — | — | 268 314 | 268 314 |
| Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas | | -6 817 | -26 335 | — | — | — | -33 152 |
| Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas | | 1 262 330 | 120 325 | 38 497 | — | 268 314 | 1 689 466 |

(tūkst. EUR)

2020

„Moody’s“ reitingo ekvivalentas

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Iš viso

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Vidaus reitingas Nr. 1 – Minimali kredito rizika

Aaa

—

73 545

—

—

—

73 545

73 545

Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika

Aa1–Aa3

75 048

—

—

—

—

75 048

75 048

Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika

A1–A3

2 087

—

—

—

—

2 087

2 087

Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika

Baa1–Baa3

54 412

6 087

—

—

—

60 499

60 499

Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis

Ba1–Ba3

392 787

19 761

—

—

—

412 548

412 548

Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika

B1–B3

581 607

193 877

32 032

—

—

807 516

807 516

Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika

mažesnis nei Caa1

70 495

177 919

1 493

—

—

249 907

249 907

Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis

mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi

—

5 693

45 000

—

—

50 693

50 693

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

—

—

—

—

92 436

92 436

92 436

92 436

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

-16 389

-16 389

-43 976

-43 976

-44 538

-44 538

—

—

-45 931

-45 931

- 150 834

- 150 834

Paskolų ir išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė

Paskolų ir išankstinių mokėjimų bendra balansinė vertė

1 160 047

1 160 047

432 906

432 906

33 987

33 987

—

—

46 505

46 505

1 673 445

1 673 445

Kreditavimo įsipareigojimai

Kreditavimo įsipareigojimai

Vidaus reitingas Nr. 2 – Labai maža kredito rizika

Aa1–Aa3

95 067

—

—

—

—

95 067

95 067

Vidaus reitingas Nr. 3 – Maža kredito rizika

A1–A3

87 000

—

—

—

—

87 000

87 000

Vidaus reitingas Nr. 4 – Vidutinė kredito rizika

Baa1–Baa3

57 282

—

—

—

—

57 282

57 282

Vidaus reitingas Nr. 5 – Finansiškai silpna sandorio šalis

Ba1–Ba3

152 264

—

—

—

—

152 264

152 264

Vidaus reitingas Nr. 6 – Didelė kredito rizika

B1–B3

675 365

8 964

—

—

—

684 329

684 329

Vidaus reitingas Nr. 7 – Labai didelė kredito rizika

mažesnis nei Caa1

72 500

110 331

—

—

—

182 831

182 831

Vidaus reitingas Nr. 8 – Įsipareigojimų nevykdanti sandorio šalis

mažesnis nei Caa1, bet įsipareigojimai nevykdomi

—

—

38 497

—

—

38 497

38 497

Vidaus reitingo nėra (*13)

*13

129 669

27 365

—

—

—

157 034

157 034

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

—

—

—

—

—

—

268 314

268 314

268 314

268 314

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

-6 817

-6 817

-26 335

-26 335

—

—

—

-33 152

-33 152

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

Atidėjinys nuostoliams ir tikrosios vertės koregavimas

1 262 330

1 262 330

120 325

120 325

38 497

38 497

—

268 314

268 314

1 689 466

1 689 466

EIB toliau stebi įvykius, turinčius įtakos jos skolininkams ir garantams, ypač bankams. Visų pirma, EIB kiekvienu konkrečiu atveju vertina sutartyje numatytas teises, jei reitingas pablogėja ir siekiama imtis rizikos mažinimo priemonių. Be to, atidžiai stebimos atnaujinamos banko garantijos, kurios suteikiamos už jo išduotas paskolas, siekiant užtikrinti, kad jos būtų pakeistos arba prireikus būtų laiku imamasi veiksmų.

3.2.3.6.   Įsiskolinimai už paskolas ir vertės sumažėjimas

Įsiskolinimai už paskolas ir vertės sumažėjimas

Įsiskolinimų sumos yra nustatomos, stebimos ir apie jas pranešama laikantis procedūrų, nustatytų Banko dokumente „Finansų stebėsenos gairės ir procedūros“. Šios procedūros atitinka geriausią bankininkystės praktiką ir yra taikomos visoms EIB valdomoms paskoloms.

Stebėsenos proceso struktūra tokia, kad būtų užtikrinta, kad i) per kuo trumpesnį laiką būtų nustatyti įsiskolinimai ir apie juos pranešta atsakingoms tarnyboms; ii) kritiniai atvejai būtų skubiai perduodami spręsti tinkamu operaciniu ir sprendimų priėmimų lygmeniu; iii) būtų reguliariai teikiama informacija Priemonės vadovybei apie bendrą būklę.

Paskolų ir išankstinių mokėjimų įsiskolinimus ir vertės sumažėjimą galima analizuoti taip:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Balansinė vertė | 1 986 281 | 1 673 445 |
| Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | | |
| Bendra suma | 69 180 | 45 000 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams | -30 169 | -44 538 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, balansinė vertė | 39 011 | 462 |
| Pradelsta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | | |
| Laiku nesumokėta: | | |
| 0–30 dienų | 2 334 | 2 008 |
| 30–60 dienų | 9 | — |
| 60–90 dienų | — | — |
| 90–180 dienų | — | 174 |
| daugiau kaip 180 dienų | — | — |
| Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo | 2 343 | 2 182 |
| Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo | 1 944 927 | 1 670 801 |
| Visa paskolų ir išankstinių sumų balansinė vertė | 1 986 281 | 1 673 445 |

(tūkst. EUR)

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

2021 12 31

2020 12 31

Balansinė vertė

Balansinė vertė

1 986 281

1 986 281

1 673 445

1 673 445

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Bendra suma

69 180

45 000

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams

-30 169

-44 538

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, balansinė vertė

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, balansinė vertė

39 011

39 011

462

462

Pradelsta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Pradelsta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Laiku nesumokėta:

Laiku nesumokėta:

0–30 dienų

2 334

2 008

30–60 dienų

9

—

60–90 dienų

—

—

90–180 dienų

—

174

daugiau kaip 180 dienų

—

—

Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo

Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo

2 343

2 343

2 182

2 182

Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo

Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė dėl kredito rizikos nesumažėjo

1 944 927

1 944 927

1 670 801

1 670 801

Visa paskolų ir išankstinių sumų balansinė vertė

Visa paskolų ir išankstinių sumų balansinė vertė

1 986 281

1 986 281

1 673 445

1 673 445

3.2.3.7.   Tikėtino kredito nuostolio jautrumas būsimoms ekonominėms sąlygoms (tūkst. EUR)

Tikėtino kredito nuostolio jautrumas būsimoms ekonominėms sąlygoms (tūkst. EUR)

Tikėtino kredito nuostolis priklauso nuo sprendimų ir prielaidų, susijusių su į ateitį orientuotų scenarijų formulavimu. EIB atlieka reikšmingų savo turto klasių pripažįstamo tikėtino kredito nuostolio jautrumo analizę.

Būsimų ekonominių sąlygų prognozės (pagal makroekonominius scenarijus) yra naudojamos prognozės modeliui, pagal kurį gaunami sąlyginiai rizikos parametrai, į kuriuos atsižvelgiama apskaičiuojant atidėjinius nuostoliams.

Scenarijai yra išvedami dėl sukrėtimų poveikio BVP, kuris yra pagrindinis ekonominės veiklos rodiklis. Poveikį realiajam BVP turintys sukrėtimai kalibruojami taip, kad atkartotų ankstesnį kintamojo kintamumą. Be to, siekiant patikslinti BVP sukrėtimų dydį ir pastovumą, prireikus taikomas ekspertų vertinimas. Todėl sukrėtimai nustatomi kartu su smukimo funkcija siekiant nustatyti sukrėtimų poveikį laikui bėgant. Su kiekvienu scenarijumi susijusios tikimybės apibrėžiamos atsižvelgiant į rinkos (svyravimo) rodiklius ir viduje parengtus rodiklius / sekiklius, laikui bėgant nuosekliai naudojamus neapibrėžtumui nustatyti. Teigiamų ir neigiamų sukrėtimų koeficientas priklauso nuo rizikos ekonomikoje pusiausvyros, vidutiniškai neigiami ir teigiami sukrėtimai: -15 250 EUR (2020 m. – -20,533 EUR) ir 11 780 EUR (2020 m. – 17 658 EUR), buvo atitinkamai taikyti ankstesnėse ketvirčio projekcijose.

Toliau pateikiamoje lentelėje parodytas 1 ir 2 etapų paskolų ir išankstinių mokėjimų atidėjinys nuostoliams. Kiekvienam perspektyviniam scenarijui (pvz., pagrindiniam, teigiamam ir neigiamam) buvo taikomas 100 % koeficientas, o ne scenarijaus tikimybės koeficientai visuose trijuose scenarijuose.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 |
| Teigiami | Pagrindiniai | Neigiami |
| Bendroji pozicija | 3 319 800 | 3 319 800 | 3 319 800 |
| Atidėjiniai nuostoliams | 37 862 | 49 642 | 64 892 |

(tūkst. EUR)

2021

Teigiami

Pagrindiniai

Neigiami

Bendroji pozicija

3 319 800

3 319 800

3 319 800

Atidėjiniai nuostoliams

37 862

49 642

64 892

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 |
| Teigiami | Pagrindiniai | Neigiami |
| Bendroji pozicija | 3 063 652 | 3 063 652 | 3 063 652 |
| Atidėjiniai nuostoliams | 70 645 | 88 303 | 108 836 |

(tūkst. EUR)

2020

Teigiami

Pagrindiniai

Neigiami

Bendroji pozicija

3 063 652

3 063 652

3 063 652

Atidėjiniai nuostoliams

70 645

88 303

108 836

3.2.3.8.   Paskolų sąlygų pakeitimas ir restruktūrizavimo priemonės

Paskolų sąlygų pakeitimas ir restruktūrizavimo priemonės

EIB paskolas laiko restruktūrizuotomis paskolomis (t. y. paskolomis, skolos vertybiniais popieriais ir paskolų įsipareigojimais), kurioms buvo taikomos restruktūrizavimo priemonės. Restruktūrizavimo priemones sudaro nuolaidos, kurias EIB nusprendžia suteikti skolininkui, kuris dėl savo finansinių sunkumų laikomas negalinčiu laikytis sutartyje numatytų su skola susijusių įsipareigojimų ir sąlygų, kad skolininkas galėtų laikytis su skola susijusių įsipareigojimų arba visiškai ar iš dalies refinansuoti sutartį. Pozicijos laikomos restruktūrizuotomis, jei buvo suteikta nuolaida, neatsižvelgiant į tai, ar kokia nors suma yra pradelsta, ar pozicija klasifikuojama kaip pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui. Pozicijos nelaikomos restruktūrizuotomis, jeigu skolininkas neturi finansinių sunkumų.

Įprastomis veiklos sąlygomis atliekant paskolų klasifikaciją konkrečios paskolos būtų buvusios priskirtos prastesnei klasei ir prieš peržiūrint sąlygas paskola būtų buvusi įtraukta į stebėjimo sąrašą, o finansinė priemonė pagal trijų etapų vertės sumažėjimo modelį būtų perkelta iš 1 etapo į 2 etapą. Peržiūrėjus sąlygas, EIB ir toliau atidžiai stebės šias paskolas, o finansinės priemonės kreditavimas sumažėtų ir jis būtų perkeltas į 3 etapą. Jei paskolos klasifikacija pakankamai pagerės, ji bus pašalinta iš stebėjimo sąrašo, laikantis EIB procedūrų.

Reaguodamas į COVID-19 pandemijos ekonominį poveikį, Bankas nusprendė tam tikromis aplinkybėmis savo klientams taikyti tam tikras pagalbines priemones, kurios, be kita ko, apima: i) finansinių sąlygų ir kitų pagrindinių sąlygų laikiną palengvinimą (įskaitant įsipareigojimų atidėjimą), ii) pinigų srautų pertvarkymą nustatant naujus grąžinimo tvarkaraščius arba laikiną grąžinimo įsipareigojimų sustabdymą ir iii) tam tikras kitas papildomas paramos priemones, pavyzdžiui, naujų sutarčių, kuriomis spartinamas paskolų išmokėjimas ir skolininkams didinamos skolinamos sumos, pasirašymą. Bankas vertina prašymus imtis tokių priemonių kiekvienu konkrečiu atveju, atsižvelgdamas į tam tikras konkrečias sąlygas. Šias priemones ketinama taikyti ir klientams, kurie laikinai nukentėjo nuo COVID-19 pandemijos ekonominių padarinių, tačiau kurie nepatiria jokių struktūrinių finansinių sunkumų ar mokumo problemų ir kurie tokių priemonių taikymo metu laikomi veikiančiais. Jeigu atlikus vertinimą klientas neatitinka šių reikalavimų arba Priemonė nustato riziką ilgalaikiam kliento verslo modelio tvarumui, bus apsvarstytos kitos tinkamos priemonės ir prireikus bus laikomasi standartinių EIB restruktūrizavimo procesų.

Restruktūrizavimo priemonės ir veiksmai, kurių per ataskaitinį laikotarpį ėmėsi EIB, apima terminų pratęsimą, pagrindinės sumos mokėjimo atidėjimą, pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo atidėjimą, esminių sąlygų pažeisimą ir pradelstų skolų kapitalizavimą, bet tuo neapsiriboja.

Operacijos, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės, nurodytos kaip tokios toliau pateikiamoje lentelėje:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Veiksnios | Neveiksnios | Veiksnios | Neveiksnios |
| Sutarčių, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės, skaičius | 16 | 9 | 12 | 14 |
| Balansinė vertė (įskaitant palūkanas ir įsiskolinimų sumas) | 210 553 | 58 742 | 169 274 | 58 748 |
| Pripažintas tikėtinų kredito nuostolių sumažinimas | 16 124 | 20 475 | 19 311 | 28 934 |
| Pajamos iš restruktūrizuotų sutarčių palūkanų | 11 583 | 3 563 | 7 729 | 5 099 |
| Nurašytos / neįtrauktos pozicijos (po operacijos nutraukimo / pardavimo) | — | — | — | 49 472 |

(tūkst. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

Veiksnios

Neveiksnios

Veiksnios

Neveiksnios

Sutarčių, kurioms taikytos restruktūrizavimo priemonės, skaičius

16

9

12

14

Balansinė vertė (įskaitant palūkanas ir įsiskolinimų sumas)

210 553

58 742

169 274

58 748

Pripažintas tikėtinų kredito nuostolių sumažinimas

16 124

20 475

19 311

28 934

Pajamos iš restruktūrizuotų sutarčių palūkanų

11 583

3 563

7 729

5 099

Nurašytos / neįtrauktos pozicijos (po operacijos nutraukimo / pardavimo)

—

—

—

49 472

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Restruktūrizavimo priemonės |
| | 2020 12 31 | Išpirkimo terminų pratęsimas | Pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo atidėjimas | Esminių finansinių sąlygų pažeidimas | Kita | Grąžinimas, nutraukimas ir (arba) nurašymas pagal sutartį | 2021 12 31 |
| Finansų įstaigos | 90 525 | — | — | 61 942 | 4 920 | -8 061 | 149 326 |
| Bendrovės | 137 497 | -690 | — | -13 752 | — | -3 086 | 119 969 |
| Iš viso | 228 022 | -690 | — | 48 190 | 4 920 | -11 147 | 269 295 |

(tūkst. EUR)

Restruktūrizavimo priemonės

2020 12 31

Išpirkimo terminų pratęsimas

Pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo atidėjimas

Esminių finansinių sąlygų pažeidimas

Kita

Grąžinimas, nutraukimas ir (arba) nurašymas pagal sutartį

2021 12 31

Finansų įstaigos

90 525

—

—

61 942

4 920

-8 061

149 326

Bendrovės

137 497

-690

—

-13 752

—

-3 086

119 969

Iš viso

Iš viso

228 022

228 022

-690

-690

—

—

48 190

48 190

4 920

4 920

-11 147

-11 147

269 295

269 295

3.2.4.   Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito rizika

Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito rizika

Turimos lėšos investuojamos vadovaujantis Priemonės sutartinių mokėjimo įsipareigojimų tvarkaraščiu. 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. investicijos buvo vykdomos tik banko indėlių, indėlių sertifikatų ir komercinių vekselių pavidalu.

Įgaliotieji subjektai turi reitingą, kuris yra panašus į trumpalaikius ir ilgalaikius reitingus, kurių reikalaujama paties EIB iždo investicijoms. Jeigu kelios kredito reitingų agentūros suteikė skirtingus reitingus, atsižvelgiama į žemiausiąjį. Didžiausia leistina riba kiekvienam įgaliotajam bankui šiuo metu siekia 50 000 000 EUR (penkiasdešimt milijonų eurų). Taisyklės išimtis padaryta bankui „Societe Generale“, kuriame yra Priemonės grynųjų pinigų iš veiklos sąskaitos. 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d.„Societe Generale“ trumpalaikio kredito riba siekė 110 000 000 EUR (šimtą dešimt milijonų eurų). Padidinta riba taikoma grynųjų pinigų iš veiklos sąskaitoje laikomai pinigų sumai ir priemonėms, kurias išleido ši sandorio šalis ir kurios laikomos iždo portfelyje.

Visos investicijos padarytos į įgaliotuosius subjektus ne ilgiau kaip trims mėnesiams nuo įskaitymo datos. Apie visus kredito rizikos pažeidimus pranešama įgaliojimus suteikiančioms institucijoms. 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. visų terminuotųjų indėlių, komercinių vekselių ir grynųjų pinigų kasoje, laikomų Priemonės iždo portfelyje, reitingas atsiskaitymo dieną buvo ne mažesnis kaip P-2 („Moody's“ ekvivalentas).

Toliau pateikiamoje lentelėje pateikiama pinigų ir pinigų ekvivalentų, įskaitant sukauptas palūkanas, apžvalga.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Žemiausias trumpalaikis reitingas | Žemiausias ilgalaikis reitingas | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| („Moody’s“ terminas) | („Moody’s“ terminas) |
| P-1 | Aaa | 299 814 | 22 % | 49 988 | 5 % |
| P-1 | Aa2 | 160 066 | 12 % | 25 022 | 3 % |
| P-1 | Aa3 | 67 036 | 5 % | 130 024 | 14 % |
| P-1 | A1 | 82 730 | 6 % | 99 969 | 11 % |
| P-1 | A2 | 199 879 | 15 % | 119 972 | 13 % |
| P-1 | A3 | 444 064 | 32 % | 498 965 | 54 % |
| P-2 | A3 | 104 975 | 8 % | — | — |
| Iš viso | 1 358 564 | 100 % | 923 940 | 100 % |

(tūkst. EUR)

Žemiausias trumpalaikis reitingas

Žemiausias ilgalaikis reitingas

2021 12 31

2020 12 31

(„Moody’s“ terminas)

(„Moody’s“ terminas)

P-1

Aaa

299 814

22 %

49 988

5 %

P-1

Aa2

160 066

12 %

25 022

3 %

P-1

Aa3

67 036

5 %

130 024

14 %

P-1

A1

82 730

6 %

99 969

11 %

P-1

A2

199 879

15 %

119 972

13 %

P-1

A3

444 064

32 %

498 965

54 %

P-2

A3

104 975

8 %

—

—

Iš viso

Iš viso

1 358 564

1 358 564

100 %

100 %

923 940

923 940

100 %

100 %

3.2.5.   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika

3.2.5.1.   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos politika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos politika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika išreiškiama nuostoliais, kuriuos konkreti šalis patirtų, jeigu kita sandorio šalis nepajėgtų vykdyti savo sutartinių įsipareigojimų. Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika kinta priklausomai nuo daugelio veiksnių (pvz., palūkanų ir valiutų kursų), paprastai ji atitinka tik nedidelę jų tariamosios vertės dalį.

Vykdant įprastinę veiklą pagal Priemonę gali būti sudaryti apsikeitimo sandoriai, siekiant apdrausti nuo rizikos specialias skolinimo operacijas, arba išankstinius valiutos sandorius kitomis nei euras aktyviai prekiaujamomis valiutomis, valiutos pozicijai apdrausti nuo rizikos. Visus apsikeitimo sandorius EIB vykdo su išorės sandorio šalimi. Apsikeitimo sandoriai tvarkomi pagal tuos pačius EIB ir išorės sandorio šalių pasirašytus pagrindinius apsikeitimo sandorių susitarimus (angl. Master Swap Agreements) ir kredito užtikrinimo priedus (angl. Credit Support Annexes).

Master Swap Agreements

Credit Support Annexes

3.2.5.2.   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos nustatymas

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos nustatymas

Visi EIB vykdomi su Priemone susiję apsikeitimo sandoriai tvarkomi remiantis tuo pačiu sutartiniu pagrindu ir metodikomis, kurie taikomi išvestinėms finansinėms priemonėms, dėl kurių EIB susiderėjo savo reikmėms. Visų pirma, apsikeitimo sandorių šalių tinkamumą EIB nustato remdamasis tomis pačiomis tinkamumo sąlygomis, kurios taikomos bendraisiais apsikeitimo sandorių tikslais.

Su apsikeitimo sandoriais ir išvestinių finansinių priemonių sandoriais susijusią kredito riziką EIB nustato taikydamas grynosios rinkos rizikos (angl. Net Market Exposure, NME) ir galimos būsimos rizikos (angl. Potential Future Exposure, PFE) metodą, skirtą atskaitomybei ir ribos stebėsenai. NME ir PFE visiškai apima su investicine priemone susijusias išvestines finansines priemones.

Net Market Exposure

Potential Future Exposure

Priemonė sudaro trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius, siekiant apdrausti nuo valiutų rizikos paskolas, išduodamas kitomis nei euras valiutomis. Valiutų apsikeitimo sandorių trukmė ne ilgesnė kaip trys mėnesiai, jie nuolat pratęsiami. 2021 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių sąlyginė suma siekė 1 530,0 mln. EUR, palyginti su 1 480,0 mln. EUR 2020 m. gruodžio 31 d.2021 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių tikroji vertė siekė -16,3 mln. EUR, palyginti su 33,6 mln. EUR 2020 m. gruodžio 31 d.

Priemonė sudaro skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius, kad apsidraustų nuo valiutų rizikos, susijusios su paskolų išmokėjimu ne eurais, o kitomis valiutomis. Skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriai yra ilgalaikiai. 2021 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių sąlyginė suma siekė 51,9 mln. EUR, o valiutų apsikeitimo sandorių tikroji vertė sudarė -2,6 mln. EUR 2021 m. gruodžio 31 d., palyginti su 2020 m. gruodžio 31 d., kai skirtingų valiutų apsikeitimo sandorių nebuvo sudaryta.

Taikant Priemonę sudaromi palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, siekiant apdrausti nuo palūkanų normos rizikos išmokėtas paskolas. 2021 m. gruodžio 31 d. palūkanų normų apsikeitimo sandoriai buvo panaikinti. Neapmokėta sąlyginė suma sudarė 0,0 mln. EUR (2020 m – 17,7 mln. EUR), o tikroji vertė – 0,0 mln. EUR (2020 m. – -0,6 mln. EUR).

3.2.6.   Iždo finansinio turto kredito rizika

Iždo finansinio turto kredito rizika

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma iždo portfelio, kurį sudaro vien tik valstybinio pavaldumo įstaigų, bankų ir subjektų, kurie nėra bankai, komerciniai vekseliai, kurių pradinis terminas yra daugiau nei trys mėnesiai, būklė. ES valstybės narės, jų agentūros, bankai ir subjektai, kurie nėra bankai, yra reikalavimus atitinkantys emitentai. Didžiausia leistina riba kiekvienam įgaliotajam emitentui yra 50 000 000 EUR (penkiasdešimt milijonų eurų). Atsižvelgiant į likvidumo reikalavimus, taip pat galima investuoti į vidutinės trukmės ir ilgalaikes obligacijas.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Žemiausias trumpalaikis reitingas | Žemiausias ilgalaikis reitingas | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| („Moody’s“ terminas) | („Moody’s“ terminas) |
| P-1 | Aa1 | — | 0 % | 50 006 | 14 % |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 50 040 | 14 % |
| P-1 | Aa3 | — | 0 % | 50 016 | 14 % |
| P-1 | Aaa | — | 0 % | 51 705 | 15 % |
| P-1 | A2 | — | 0 % | 50 058 | 15 % |
| P-2 | Baa1 | — | 0 % | 50 035 | 14 % |
| P-2 | Baa3 | — | 0 % | 50 013 | 14 % |
| Iš viso | — | 0 % | 351 873 | 100 % |

(tūkst. EUR)

Žemiausias trumpalaikis reitingas

Žemiausias ilgalaikis reitingas

2021 12 31

2020 12 31

(„Moody’s“ terminas)

(„Moody’s“ terminas)

P-1

Aa1

—

0 %

50 006

14 %

P-1

Aa2

—

0 %

50 040

14 %

P-1

Aa3

—

0 %

50 016

14 %

P-1

Aaa

—

0 %

51 705

15 %

P-1

A2

—

0 %

50 058

15 %

P-2

Baa1

—

0 %

50 035

14 %

P-2

Baa3

—

0 %

50 013

14 %

Iš viso

Iš viso

—

—

0 %

0 %

351 873

351 873

100 %

100 %

3.3.   
  Likvidumo rizika

Likvidumo rizika

Likvidumo rizika reiškia subjekto gebėjimą finansuoti turto padidėjimą ir suėjus terminui vykdyti įsipareigojimus, nepatiriant nepriimtinų nuostolių. Ji gali būti skirstoma į finansavimo likvidumo riziką ir rinkos likvidumo riziką. Finansavimo likvidumo rizika – tai rizika, kad subjektas nesugebės veiksmingai patenkinti tiek numatytų, tiek nenumatytų einamųjų ir būsimųjų pinigų srautų poreikių, nepakenkdamas savo kasdienei veiklai ar finansų būklei. Rinkos likvidumo rizika – tai rizika, kad subjektas negalės lengvai kompensuoti arba parduoti pozicijos rinkos kaina dėl nepakankamo rinkos gilumo ar rinkos sutrikimo.

3.3.1.   Likvidumo rizikos valdymas

Likvidumo rizikos valdymas

Priemonė visų pirma finansuojama metiniais valstybių narių įnašais, taip pat dėl Priemonės vykdomų operacijų atsirandančiomis grįžtamosiomis lėšomis. Priemonės finansavimo likvidumo rizika valdoma daugiausia planuojant jos grynuosius likvidumo poreikius ir reikalingus valstybių narių metinius įnašus.

Siekiant apskaičiuoti metinius valstybių narių įnašus, analizuojama ir visus metus stebima esamo ir numatomo portfelio lėšų išmokėjimo eiga. Siekiant patikslinti metinius likvidumo reikalavimus, atsižvelgiama į ypatingus įvykius, pvz., anksti gautas grąžinamąsias išmokas, akcijų pardavimą ar įsipareigojimų nevykdymo atvejus.

Siekiant papildomai sumažinti likvidumo riziką, palaikomas Priemonės likvidumo rezervas, kuris yra pakankamas, kad bet kuriuo PIT būtų galima padengti numatytas pinigines išmokas, apie kurias reguliariai praneša EIB skolinimo skyrius. Lėšos investuojamos pinigų rinkoje ir obligacijų rinkose tarpbankinių indėlių ir kitų trumpalaikių finansinių priemonių forma atsižvelgiant į Priemonės įsipareigojimus dėl piniginių išmokų. Priemonės likvidųjį turtą valdo banko iždo departamentas, siekdamas išlaikyti tinkamą likvidumą, kad būtų galima tenkinti pagal Priemonę prisiimtus įsipareigojimus.

Laikantis veiklos ir administracinių padalinių pareigų atskyrimo principo, už atsiskaitymo operacijas, susijusias su šio turto investavimu, atsako EIB Operacijų planavimo ir atsiskaitymo departamentas. Be to, už sandorio šalių įgaliojimą ir iždo investicijų ribų nustatymą ir tų ribų stebėjimą atsakingas Banko rizikos valdymo direktoratas.

3.3.2.   Likvidumo rizikos vertinimas

Likvidumo rizikos vertinimas

Šio skirsnio lentelėse analizuojami finansiniai pagal Priemonę prisiimti įsipareigojimai pagal išpirkimo datą, remiantis laikotarpiu, likusiu nuo paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos iki sutartyje nustatytos išpirkimo datos (remiantis nediskontuotais pinigų srautais).

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų atžvilgiu Priemonė susijusi su įsipareigojimais pagal neišmokėtas kredito dalis pagal pasirašytus paskolos susitarimus, pagal neišmokėtas pasirašytų kapitalo pasirašymo ir (arba) investicinių susitarimų dalis, pagal suteiktas paskolų garantijas arba pagal palūkanų subsidijas ir techninę pagalbą, kurias įsipareigota skirti.

Paskoloms pagal IP nustatytas išmokėjimo terminas. Tačiau išmokų laikas ir sumos atspindi susijusių investicinių projektų pažangą. Be to, IP paskolos yra operacijos, atliekamos santykinai kintančioje aplinkoje, todėl jų išmokėjimo grafikui būdingas didelis neapibrėžtumas.

Kapitalo investicijos tampa mokėtinomis, kai akcijų fondų valdytojai parengia galiojančius kvietimus įnešti kapitalo lėšų, kurie rodo jų investicinės veiklos pažangą. Lėšų įnešimo laikotarpis paprastai yra 3 metai, tačiau jis dažnai pratęsiamas vieniems arba dvejiems metams. Kai kurių išmokėjimo įsipareigojimų laikotarpis paprastai yra ilgesnis nei lėšų įnešimo laikotarpis, t. y. iki to laiko, kai galima visiškai disponuoti fondo investicijomis, kadangi fondo likvidumas gali būti nepakankamas, kad laikas nuo laiko būtų galima įvykdyti mokėjimo įsipareigojimus, kylančius dėl mokesčių ar kitokių išlaidų.

Garantijoms netaikomi specialūs išmokėjimo įsipareigojimai, nebent pareikalaujama įvykdyti garantiją. Neapmokėtų garantijų suma sumažinama, atsižvelgiant į garantija užtikrintų paskolų grąžinimo grafiką.

Palūkanų subsidijos, kurias įsipareigota skirti, išmokamos, kai subsidijuojamos paskolos finansuojamos iš banko nuosavų išteklių. Todėl nurodytos išlaidos yra tik įsipareigojimai, susiję su tomis paskolomis, o ne su visa neišmokėtų palūkanų subsidijų, kurias įsipareigota skirti, suma. Kaip ir paskolų atveju, jų išmokėjimo grafikas nėra aiškus.

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, bendros nominaliosios išlaidos lentelėje „Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas“ rodo visą pagal pasirašytas techninės pagalbos sutartis neišmokėtą dalį. Išmokėjimo grafikui būdingas didelis neapibrėžtumas. Išmokamų pinigų srautai, priskirti terminų intervalui „3 mėnesiai arba trumpesnis“, reiškia iki finansinių ataskaitų sudarymo dienos gautų neapmokėtų sąskaitų faktūrų sumą.

Neišvestinių priemonių finansiniai įsipareigojimai, kuriems sutartimi nenustatyta konkreti išpirkimo data, priskiriami kategorijai „Išpirkimo data neapibrėžta“. Įsipareigojimai, dėl kurių finansinių ataskaitų sudarymo dieną yra užregistruotas išmokos reikalavimas, priskiriami atitinkamam terminų intervalui.

Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas rodo apsikeitimo sandorių, įskaitant skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius (angl. CCS – cross currency swaps), skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorius (angl. CCIRS – cross currency interest rate swaps), trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius ir palūkanų normų apsikeitimo sandorius, sutartinius nediskontuotus bendruosius pinigų srautus.

cross currency swaps

cross currency interest rate swaps

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Nuo 3 mėn. iki 1 metų | Nuo 1 iki 5 metų | Daugiau kaip 5 metai | Neapibrėžtas terminas | Bendros nominaliosios išlaidos |
| 2021 12 31 |
| Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos | — | — | — | — | 1 677 411 | 1 677 411 |
| Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos | 6 322 | — | — | — | 466 678 | 473 000 |
| Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos) | — | — | — | — | 1 755 974 | 1 755 974 |
| Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos | — | — | — | — | 379 620 | 379 620 |
| Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos | 1 519 | — | — | — | 37 617 | 39 136 |
| Iš viso | 7 841 | — | — | — | 4 317 300 | 4 325 141 |

(tūkst. EUR)

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Nuo 3 mėn. iki 1 metų

Nuo 1 iki 5 metų

Daugiau kaip 5 metai

Neapibrėžtas terminas

Bendros nominaliosios išlaidos

2021 12 31

Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos

—

—

—

—

1 677 411

1 677 411

Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos

6 322

—

—

—

466 678

473 000

Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos)

—

—

—

—

1 755 974

1 755 974

Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos

—

—

—

—

379 620

379 620

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos

1 519

—

—

—

37 617

39 136

Iš viso

Iš viso

7 841

7 841

—

—

—

4 317 300

4 317 300

4 325 141

4 325 141

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Nuo 3 mėn. iki 1 metų | Nuo 1 iki 5 metų | Daugiau kaip 5 metai | Neapibrėžtas terminas | Bendros nominaliosios išlaidos |
| 2020 12 31 |
| Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos | 199 006 | — | — | — | 1 523 612 | 1 722 618 |
| Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos | 1 043 | — | — | — | 377 303 | 378 347 |
| Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos) | — | — | — | — | 1 553 246 | 1 553 246 |
| Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos | 18 494 | — | — | — | 356 391 | 374 885 |
| Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos | 2 504 | — | — | — | 43 029 | 45 533 |
| Iš viso | 221 047 | — | — | — | 3 853 581 | 4 074 629 |

(tūkst. EUR)

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Nuo 3 mėn. iki 1 metų

Nuo 1 iki 5 metų

Daugiau kaip 5 metai

Neapibrėžtas terminas

Bendros nominaliosios išlaidos

2020 12 31

Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos

199 006

—

—

—

1 523 612

1 722 618

Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos

1 043

—

—

—

377 303

378 347

Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos)

—

—

—

—

1 553 246

1 553 246

Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos

18 494

—

—

—

356 391

374 885

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos

2 504

—

—

—

43 029

45 533

Iš viso

Iš viso

221 047

221 047

—

—

—

3 853 581

3 853 581

4 074 629

4 074 629

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Nuo 3 mėn. iki 1 metų | Nuo 1 iki 5 metų | Daugiau kaip 5 metai | Bendros nominaliosios įplaukos / išlaidos |
| 2021 12 31 |
| CCS – įplaukos | 82 | 3 340 | 34 870 | 9 394 | 47 686 |
| CCS – išlaidos | -115 | -8 470 | -47 250 | -10 329 | -66 164 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 1 530 000 | — | — | — | 1 530 000 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | -1 547 698 | — | — | — | -1 547 698 |
| Iš viso | -17 731 | -5 130 | -12 380 | -935 | -36 176 |

(tūkst. EUR)

Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Nuo 3 mėn. iki 1 metų

Nuo 1 iki 5 metų

Daugiau kaip 5 metai

Bendros nominaliosios įplaukos / išlaidos

2021 12 31

CCS – įplaukos

82

3 340

34 870

9 394

47 686

CCS – išlaidos

-115

-8 470

-47 250

-10 329

-66 164

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

1 530 000

—

—

—

1 530 000

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

-1 547 698

—

—

—

-1 547 698

Iš viso

Iš viso

-17 731

-17 731

-5 130

-5 130

-12 380

-12 380

-935

-935

-36 176

-36 176

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Nuo 3 mėn. iki 1 metų | Nuo 1 iki 5 metų | Daugiau kaip 5 metai | Bendros nominaliosios įplaukos / išlaidos |
| 2020 12 31 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 1 480 000 | — | — | — | 1 480 000 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | -1 448 077 | — | — | — | -1 448 077 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 147 | 394 | 775 | — | 1 316 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | — | -815 | -1 142 | — | -1 957 |
| Iš viso | 32 070 | -421 | -367 | — | 31 282 |

(tūkst. EUR)

Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Nuo 3 mėn. iki 1 metų

Nuo 1 iki 5 metų

Daugiau kaip 5 metai

Bendros nominaliosios įplaukos / išlaidos

2020 12 31

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

1 480 000

—

—

—

1 480 000

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

-1 448 077

—

—

—

-1 448 077

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

147

394

775

—

1 316

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

—

-815

-1 142

—

-1 957

Iš viso

Iš viso

32 070

32 070

-421

-421

-367

-367

—

—

31 282

31 282

3.3.3.   Iš viso Ilgalaikis finansinis turtas ir įsipareigojimai

Iš viso Ilgalaikis finansinis turtas ir įsipareigojimai

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodytas neišvestinis finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai, kuriuos tikimasi atgauti arba padengti per daugiau nei 12 mėnesių nuo finansinių ataskaitų sudarymo dienos.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Finansinis turtas: | | |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | 2 074 642 | 1 812 807 |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | 697 631 | 526 810 |
| Kitas turtas | 1 086 | 109 |
| Iš viso | 2 773 359 | 2 339 726 |
| Finansiniai įsipareigojimai: | | |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | — | 851 |
| Trečiosioms šalims mokėtina suma (*14) | 179 593 | 81 371 |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | 16 602 | 33 152 |
| Iš viso | 196 195 | 115 374 |

(tūkst. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

Finansinis turtas:

Finansinis turtas:

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

2 074 642

1 812 807

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

697 631

526 810

Kitas turtas

1 086

109

Iš viso

Iš viso

2 773 359

2 773 359

2 339 726

2 339 726

Finansiniai įsipareigojimai:

Finansiniai įsipareigojimai:

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

—

851

Trečiosioms šalims mokėtina suma (*14)

*14

179 593

81 371

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

16 602

33 152

Iš viso

Iš viso

196 195

196 195

115 374

115 374

3.4.   
  Rinkos rizika

Rinkos rizika

Rinkos rizika – tai rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba turimų finansinių priemonių vertei.

3.4.1.   Palūkanų normos rizika

Palūkanų normos rizika

Palūkanų normos rizika kyla dėl pozicijų, už kurias mokamos palūkanos, ekonominės vertės arba iš jų gaunamų pajamų kintamumo, susijusio su nepalankiais palūkanų normos svyravimais.

Priemonė nėra tiesiogiai veikiama savo ekonominės vertės svyravimo arba įvairių turto, įsipareigojimų ir apsidraudimo priemonių kainų skirtumo, nes i) ji nepatiria jokių tiesioginio skolinimosi išlaidų arba palūkanų, skaičiuojamų įsipareigojimams, ir ii) ji pripažįsta palūkanų normų svyravimų poveikį pajamoms iš savo investicijų.

Priemonė savo paskolų portfelio ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumą palūkanų normos svyravimui vertina apskaičiuodama bazinio punkto vertę (BPV).

Remiantis BPV, vertinamas atitinkamo portfelio grynosios dabartinės vertės padidėjimas arba sumažėjimas, kai 1 baziniu punktu (0,01 %) padidėja palūkanų normos, esant konkrečiam terminui: „pinigų rinkos – iki vienų metų“, „labai trumpam – 2–3 metai“, „trumpam – 4–6 metai“, „vidutiniam“ – 7–11 metų, „ilgam – 12–20 metų“ arba „labai ilgam – daugiau kaip 21 metai“.

Siekiant nustatyti Priemonės eurais išreikštų paskolų pinigų srautų grynąją dabartinę vertę (GDV), naudojama 3 mėnesinių finansavimo eurais kreivė. Paskolų ne euro valiuta pinigų srautų GDV nustatoma taikant 3 mėnesių apsikeitimo sandorio eurais ir skirtingų valiutų apsikeitimo sandorio bazę. Tų valiutų, kurių patikima ir pakankamai išsami diskonto kreivė nėra žinoma, atžvilgiu taikoma EUR arba USD diskonto kreivė.

Siekdama apskaičiuoti Priemonės mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių grynąją dabartinę vertę, eurais išreikštiems pinigų srautams naudojama apsikeitimo sandorių eurais kreivė, o JAV doleriais išreikštiems pinigų srautams – apsikeitimo sandorių JAV doleriais kreivė.

Kaip parodyta toliau pateikiamoje lentelėje, 2021 m. gruodžio 31 d. paskolų portfelio, įskaitant susijusius mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorius, grynoji dabartinė vertė sumažėjo 769 tūkst. EUR (2020 m. gruodžio 31 d. sumažėjo 697 tūkst. EUR), visoms svarbioms palūkanų normos kreivėms kartu pakilus 1 baziniu punktu.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Bazinio punkto vertė | Pinigai | Labai trumpas | Trumpas | Vidutinis | Ilgas | Labai ilgas | Iš viso |
| Rinka |
| 2021 12 31 | 1 metai | 2–3 metai | 4–6 metai | 7–11 metų | 12–20 metų | 21 metai |
| Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas | -46 | -120 | -371 | -218 | -14 | — | -769 |

(tūkst. EUR)

Bazinio punkto vertė

Pinigai

Labai trumpas

Trumpas

Vidutinis

Ilgas

Labai ilgas

Iš viso

Rinka

2021 12 31

1 metai

2–3 metai

4–6 metai

7–11 metų

12–20 metų

21 metai

Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas

-46

-120

-371

-218

-14

—

-769

-769

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Bazinio punkto vertė | Pinigai | Labai trumpas | Trumpas | Vidutinis | Ilgas | Labai ilgas | Iš viso |
| Rinka |
| 2020 12 31 | 1 metai | 2–3 metai | 4–6 metai | 7–11 metų | 12–20 metų | 21 metai |
| Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas | -45 | -113 | -313 | -215 | -11 | — | -697 |

(tūkst. EUR)

Bazinio punkto vertė

Pinigai

Labai trumpas

Trumpas

Vidutinis

Ilgas

Labai ilgas

Iš viso

Rinka

2020 12 31

1 metai

2–3 metai

4–6 metai

7–11 metų

12–20 metų

21 metai

Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas

-45

-113

-313

-215

-11

—

-697

-697

IBOR reforma.

IBOR reforma.

Rizikos ir rizikos valdymo pobūdis ir apimtis

Rizikos ir rizikos valdymo pobūdis ir apimtis

Palūkanų normų lyginamieji indeksai, pavyzdžiui, Londono tarpbankinė palūkanų norma (LIBOR), plačiai naudojami finansinėse sutartyse. Pastaraisiais metais pasitikėjimas jų patikimumu ir tvirtumu sumažėjo, todėl reguliavimo institucijos visame pasaulyje reikalauja pertvarkyti palūkanų normų lyginamuosius indeksus. Visuotinis perėjimas prie alternatyvių palūkanų normų lyginamųjų indeksų yra viena sudėtingiausių finansų rinkose vykdomų reformų.

2018 m. vasario mėn. Banko Turto ir įsipareigojimų komitetas (ALCO) sudarė specialią darbo grupę IBOR klausimams (IBOR darbo grupę), kuri aktyviai seka ir stebi pokyčius, susijusius su perėjimu prie alternatyvių palūkanų normų.

IBOR darbo grupės tikslai buvo atidžiai stebėti su palūkanų normų lyginamojo indekso reforma susijusius pokyčius ir vertinti, kiek pažengta pereinant prie alternatyvių palūkanų normų. Tai, be kita ko, apėmė sutarčių pakeitimų pažangą, dvišales derybas su klientais, IT sistemų ir programų atnaujinimus, atsarginių nuostatų įtraukimą į naujas sutartis, reguliarią IBOR pozicijos pagal valiutas ir turto klases stebėseną.

Nustatyto darbo plano įgyvendinimo pažanga buvo reguliariai stebima ir aptariama ALCO, apie ją periodiškai pranešama Banko vyresniajai vadovybei.

Pagrindinė rizika, su kuria Priemonė susidūrė dėl IBOR reformos, yra operacinė. Pavyzdžiui, sistemų, kuriose naudojamos IBOR kreivės, atnaujinimas ir veiklos kontrolės priemonių, susijusių su reforma ir reguliavimo rizika, peržiūra, pakartotinės derybos dėl paskolų sutarčių dvišalėmis derybomis su klientais, sutarčių sąlygų atnaujinimas, atsiskaitymų ir mokėjimų infrastruktūros derinimas. Finansinė rizika daugiausia apsiriboja palūkanų normos rizika.

Dėl šios rizikos nebuvo pakeista Priemonės rizikos valdymo strategija.

Rizika pagal finansinių priemonių klases ir pereinamojo laikotarpio statusą

Rizika pagal finansinių priemonių klases ir pereinamojo laikotarpio statusą

Teikdama paskolas, Priemonė daugiausia susiduria su IBOR reformos rizika dėl kintamųjų palūkanų normų paskolų JAV doleriais. Priemonės finansinės būklės ataskaitoje kintamųjų palūkanų normų turtas paprastai pateikiamas amortizuota savikaina. Be to, Priemonė naudoja išvestines finansines priemones, kad galėtų apsidrausti nuo fiksuotųjų palūkanų normų paskolų ir skolinimosi operacijų, taip pat stebėti savo pasaulines palūkanų normų ir užsienio valiutos pozicijas.

Išvestinės finansinės priemonės yra didžiausia turto klasė, tiesiogiai veikiama IBOR palūkanų normos, nes jų atitinkami pinigų srautai yra susieti su IBOR palūkanų norma (t. y. kintamąja palūkanų norma).

2021 m. gruodžio 31 d., taikant ISDA atsarginių nuostatų protokolą, buvo perkeltas visas Priemonės išvestinių finansinių priemonių portfelis, susijęs su LIBOR normomis, kurios atitinkamai nustos galioti iš karto po 2023 m. birželio 30 d. Daugiau informacijos apie IBOR reformos poveikį išvestinėms finansinėms priemonėms pateikta 6 pastaboje.

Paskolos yra antra pagal dydį turto klasė, tiesiogiai veikiama IBOR palūkanų normos, nes jų atitinkami pinigų srautai yra susieti su IBOR palūkanų norma (t. y. kintamąja palūkanų norma).

Nuo 2020 m. liepos 1 d. Bankas į visas naujas paskolų sutartis įtraukė ir taiko atnaujintas EIB nuostatas dėl atsarginės normos; 2021 m. II ketvirtį pradėtos taikyti patikslintos nuostatos dėl atsarginės normos.

Bankas sudarė darbo grupę, kuri daugiausia dėmesio skyrė klientų, kurių sutartyse daroma nuoroda į USD LIBOR, informavimui, nuostatų dėl atsarginės normos taikymui, kai tik įmanoma, ir bendram klientų pageidavimų supratimui.

3.4.2.   Užsienio valiutos kurso rizika

Užsienio valiutos kurso rizika

Užsienio valiutos kurso rizika – tai IP kylanti rizika netekti pajamų arba ekonominės vertės dėl nepalankių užsienio valiutos kurso pokyčių.

Atsižvelgiant į pasirinktą apskaitos valiutą (IP atveju tai yra EUR), užsienio valiutos kurso rizika Priemonei kyla tuomet, kai yra neatitikimas tarp turto ir įsipareigojimų, išreikštų kita apskaitos valiuta. Užsienio valiutos kurso rizika apima ir kita apskaitos valiuta išreikštų būsimųjų pinigų srautų, pvz., palūkanų ir dividendų mokėjimų, vertės pokyčių, kuriuos lemia valiutos kurso svyravimai, poveikį.

3.4.2.1.   Užsienio valiutos kurso rizika ir iždo turtas

Užsienio valiutos kurso rizika ir iždo turtas

IP iždo turtas išreiškiamas eurais arba JAV doleriais.

Nuo užsienio valiutos kurso rizikos apsidraudžiama sudarant skirtingų valiutų neatidėliotinus valiutos keitimo sandorius arba išankstinius sandorius, taip pat valiutų apsikeitimo sandorius arba skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius. Jeigu mano esant būtina ir tinkama, EIB Iždo departamentas gali imtis bet kokių kitų banko politiką atitinkančių priemonių, kuriomis apsaugoma nuo rinkos rizikos, patiriamos dėl IP finansinės veiklos.

3.4.2.2.   Užsienio valiutos kurso rizika ir IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos

Užsienio valiutos kurso rizika ir IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos

Valstybių narių įnašai pagal IP mokami eurais. IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos, taip pat palūkanų subsidijos gali būti išreikštos eurais, JAV doleriais ar bet kuria kita leistina valiuta.

Užsienio valiutos kurso rizika (euro kaip pasirinktosios valiutos atžvilgiu) kyla visada, kai operacijos, atliekamos kita nei euras valiuta, nėra apdraustos. IP apdraudimo nuo užsienio valiutos kurso rizikos gairės pateiktos toliau.

3.4.2.2.1.   
  JAV doleriais išreikštų operacijų apdraudimas

JAV doleriais išreikštų operacijų apdraudimas

Nuo užsienio valiutos kurso rizikos, kylančios, kai operacijos išreiškiamos JAV doleriais, turi būti apsidraudžiama agreguotuoju pagrindu, naudojant euro ir JAV dolerio apsikeitimo sandorius, kurie periodiškai pratęsiami ir kurių suma periodiškai patikslinama. Naudojant užsienio valiutų apsikeitimo sandorius siekiama dviejų tikslų. Viena vertus, gauti lėšų, reikalingų naujoms išmokoms (paskolos ir nuosavas turtas), kita vertus, išlaikyti užsienio valiutos makrolygio rizikos draudimą.

Atsižvelgiant į planuojamas ar tikėtinas grįžtamąsias lėšas ar lėšų išmokėjimą, kiekvieno laikotarpio pradžioje nustatomi būsimojo laikotarpio JAV doleriais gautini ar mokėtini pinigų srautai. Kartu pratęsiami užsienio valiutos apsikeitimo sandoriai, kurių galiojimas baigiasi, o jų suma patikslinama taip, kad padengtų bent jau būsimu laikotarpiu numatomus likvidumo poreikius JAV doleriais.

Kas mėnesį JAV dolerių užsienio valiutos kurso pozicija yra apdraudžiama, jei viršija atitinkamas ribas, sudarant neatidėliotinus valiutos keitimo sandorius arba išankstinius sandorius.

Nenumatytas likvidumo JAV doleriais trūkumas pratęsimo laikotarpiu gali būti dengiamas sudarant ad hoc užsienio valiutos apsikeitimo sandorius, o dėl užsienio valiutos kurso pozicijos didinimo atsiradęs likvidžių lėšų perteklius investuojamas į iždo turtą arba iškeičiamas į eurus.

ad hoc

3.4.2.2.2.   
  Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis atliekamų operacijų apdraudimas

Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis atliekamų operacijų apdraudimas

Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis išreikštos IP operacijos apdraudžiamos tokio paties finansinio profilio kaip susijusi paskola skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriais su sąlyga, kad veikia apsikeitimo sandorių rinka.

Pagal IP vykdomos operacijos, išreiškiamos tokiomis valiutomis, kurioms negalima pritaikyti apsidraudimo galimybių arba toks apsidraudimas brangiai kainuoja. Šios operacijos išreikštos vietos valiutomis, tačiau atliktos eurais arba JAV doleriais. IP finansinės rizikos programoje, kurią 2015 m. sausio 22 d. patvirtino IP komitetas, nustatyta galimybė sintetiniu būdu apsidrausti nuo užsienio valiutos kurso pozicijos rizikos vietos valiutų, kurios yra stipriai teigiamai susietos su JAV doleriais, atveju, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones. Vietos valiutos, kurios apsaugomos sintetiniu būdu, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones, nurodytos 3.4.2.2.3 skirsnio lentelėje „Vietos valiutos (pagal sintetinį apsidraudimą)“, o vietos valiutos, kurioms netaikomas šis sintetinis apsidraudimas, nurodytos toje pačioje lentelėje kaip „Vietos valiutos (ne pagal sintetinį apsidraudimą)“.

3.4.2.2.3   
  Užsienio valiutos kurso pozicija (tūkst. EUR)

Užsienio valiutos kurso pozicija (tūkst. EUR)

Šios pastabos lentelėse nurodoma Priemonės užsienio valiutos kurso pozicija.

Užsienio valiutos kurso pozicija nurodyta toliau pateikiamose lentelėse pagal IP rizikos politiką (aprašytą IF finansinės rizikos programoje). Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką yra grindžiama apskaitos duomenimis ir apibrėžiama kaip pasirinkto turto ir įsipareigojimų likutis. Užsienio valiutos kurso pozicijoje taikant rizikos politiką apibrėžti turtas ir įsipareigojimai pasirenkami taip, kad būtų užtikrinta, jog gautos pajamos būtų perskaičiuojamos tik į atskaitomybės valiutą (EUR).

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių tikrosios vertės pokytis yra įtraukiamas į užsienio valiutos kurso poziciją taikant rizikos politiką, kaip ir paskolų bei išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimas. Į užsienio valiutos kurso poziciją taikant rizikos politiką įtrauktos išvestinės finansinės priemonės vertinamos nominaliąja, o ne tikrąja verte, kad būtų suderintos su turto, kuris taip pat vertinamas nominaliąja verte, patikslinta pagal paskolų vertės sumažėjimą, išlaikyta verte.

Toliau pateikiamose lentelėse likusi turto ir įsipareigojimų dalis, kurią pirmiausia sudaro susikaupusios paskolų, išvestinių finansinių priemonių ir subsidijų palūkanos, pateikiama kaip „Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos“.

| 2021 m. gruodžio 31 d. | Turtas ir įsipareigojimai | Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai |
| --- | --- | --- |
| Valiutos | Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką | Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos | Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną |
| USD | - 130 383 | -29 399 | - 159 782 | 756 190 |
| Vietos valiutos


  (pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*15) | | | | |
| KES | 90 567 | 7 138 | 97 705 | — |
| TZS | 16 478 | 333 | 16 811 | — |
| DOP | 18 783 | 301 | 19 084 | — |
| UGX | 36 935 | 978 | 37 913 | — |
| RWF | 49 667 | 365 | 50 032 | — |
| Vietos valiutos


  (ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*15) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 96 450 | -517 | 95 933 | — |
| Iš viso kita nei EUR valiuta | 178 497 | -20 801 | 157 696 | 756 190 |
| EUR | — | 3 645 241 | 3 645 241 | 628 913 |
| Iš viso EUR ir ne EUR | 178 497 | 3 624 440 | 3 802 937 | 1 385 103 |

2021 m. gruodžio 31 d.

Turtas ir įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Valiutos

Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką

Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos

Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną

USD

USD

- 130 383

-29 399

- 159 782

756 190

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*15)

(pagal sintetinį apsidraudimą)

*15

KES

KES

90 567

7 138

97 705

—

TZS

TZS

16 478

333

16 811

—

DOP

DOP

18 783

301

19 084

—

UGX

UGX

36 935

978

37 913

—

RWF

RWF

49 667

365

50 032

—

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*15)

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)

*15

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

96 450

-517

95 933

—

Iš viso kita nei EUR valiuta

Iš viso kita nei EUR valiuta

178 497

178 497

-20 801

-20 801

157 696

157 696

756 190

756 190

EUR

EUR

—

3 645 241

3 645 241

3 645 241

3 645 241

628 913

628 913

Iš viso EUR ir ne EUR

Iš viso EUR ir ne EUR

178 497

178 497

3 624 440

3 624 440

3 802 937

3 802 937

1 385 103

1 385 103

| 2020 m. gruodžio 31 d. | Turtas ir įsipareigojimai | Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai |
| --- | --- | --- |
| Valiutos | Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką | Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos | Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną |
| USD | - 117 144 | -51 893 | - 169 037 | 479 103 |
| Vietos valiutos


  (pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*16) | | | | |
| KES | 23 439 | -960 | 22 479 | — |
| TZS | 27 302 | 272 | 27 574 | — |
| DOP | 14 538 | 320 | 14 858 | — |
| UGX | 44 997 | 572 | 45 569 | — |
| RWF | 44 523 | -872 | 43 651 | — |
| Vietos valiutos


  (ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*16) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 98 509 | -1 512 | 96 997 | — |
| Iš viso kita nei EUR valiuta | 136 164 | -54 073 | 82 091 | 479 103 |
| EUR | — | 3 276 377 | 3 276 377 | 1 661 939 |
| Iš viso EUR ir ne EUR | 136 164 | 3 222 304 | 3 358 468 | 2 141 042 |

2020 m. gruodžio 31 d.

Turtas ir įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Valiutos

Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką

Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos

Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną

USD

USD

- 117 144

-51 893

- 169 037

479 103

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*16)

(pagal sintetinį apsidraudimą)

*16

KES

KES

23 439

-960

22 479

—

TZS

TZS

27 302

272

27 574

—

DOP

DOP

14 538

320

14 858

—

UGX

UGX

44 997

572

45 569

—

RWF

RWF

44 523

-872

43 651

—

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*16)

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)

*16

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

98 509

-1 512

96 997

—

Iš viso kita nei EUR valiuta

Iš viso kita nei EUR valiuta

136 164

136 164

-54 073

-54 073

82 091

82 091

479 103

479 103

EUR

EUR

—

3 276 377

3 276 377

3 276 377

3 276 377

1 661 939

1 661 939

Iš viso EUR ir ne EUR

Iš viso EUR ir ne EUR

136 164

136 164

3 222 304

3 222 304

3 358 468

3 358 468

2 141 042

2 141 042

3.4.2.3.   Jautrumo užsienio valiutos kursui analizė

Jautrumo užsienio valiutos kursui analizė

2021 m. gruodžio 31 d. EUR kursui sumažėjus 10 procentų visų kitų valiutų atžvilgiu, įnašų mokėtojų ištekliai padidėtų ir sudarytų 17,5 mln. EUR (2020 m. gruodžio 31 d. – 9,1 mln. EUR). EUR kursui padidėjus 10 procentų visų kitų valiutų atžvilgiu, įnašų mokėtojų ištekliai sumažėtų ir sudarytų -14,3 mln. EUR (2020 m. gruodžio 31 d. – -7,5 mln. EUR).

3.4.2.4.   Konvertavimo kursai

Konvertavimo kursai

Toliau nurodyti konvertavimo kursai buvo taikyti sudarant 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. balansus.

| | 2021 m. gruodžio 31 d. | 2020 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- | --- |
| Ne ES šalių valiutos | | |
| Botsvanos pula (BWP) | 13,27 | 13,20 |
| Dominikos Respublikos pesai (DOP) | 64,83 | 71,27 |
| Fidžio doleriai (FJD) | 2,36 | 2,46 |
| Haičio gurdas (HTG) | 113,16 | 87,33 |
| Jamaikos doleris (JMD) | 173,48 | 172,10 |
| Kenijos šilingai (KES) | 128,26 | 133,80 |
| Mauritanijos ugijos (MRU) | 40,99 | 44,14 |
| Mauricijaus rupijos (MUR) | 49,30 | 48,52 |
| Mozambiko metikalis (MZN) | 71,70 | 91,02 |
| Nigerijos naira (NGN) | 467,07 | 466,78 |
| Ruandos frankai (RWF) | 1 162,53 | 1 210,77 |
| Tanzanijos šilingai (TZS) | 2 610,48 | 2 838,58 |
| Ugandos šilingai (UGX) | 4 027,00 | 4 474,00 |
| JAV doleriai (USD) | 1,13 | 1,23 |
| CFA frankai (XAF / XOF) | 655,96 | 655,96 |
| Pietų Afrikos randai (ZAR) | 18,06 | 18,02 |
| Zambijos kvača (ZMW) | 18,88 | 25,93 |

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

Ne ES šalių valiutos

Ne ES šalių valiutos

Botsvanos pula (BWP)

13,27

13,20

Dominikos Respublikos pesai (DOP)

64,83

71,27

Fidžio doleriai (FJD)

2,36

2,46

Haičio gurdas (HTG)

113,16

87,33

Jamaikos doleris (JMD)

173,48

172,10

Kenijos šilingai (KES)

128,26

133,80

Mauritanijos ugijos (MRU)

40,99

44,14

Mauricijaus rupijos (MUR)

49,30

48,52

Mozambiko metikalis (MZN)

71,70

91,02

Nigerijos naira (NGN)

467,07

466,78

Ruandos frankai (RWF)

1 162,53

1 210,77

Tanzanijos šilingai (TZS)

2 610,48

2 838,58

Ugandos šilingai (UGX)

4 027,00

4 474,00

JAV doleriai (USD)

1,13

1,23

CFA frankai (XAF / XOF)

655,96

655,96

Pietų Afrikos randai (ZAR)

18,06

18,02

Zambijos kvača (ZMW)

18,88

25,93

3.4.3.   Akcijų kainų rizika

Akcijų kainų rizika

Akcijų kainų rizika – tai rizika, kad tikroji investicijų į nuosavą kapitalą vertė sumažės dėl akcijų kainų lygio ir (arba) investicijų į nuosavą kapitalą vertės pokyčių.

Akcijų kainų rizika IP kyla dėl investicijų į tiesioginį nuosavą kapitalą ir rizikos kapitalo fondus.

Į biržos sąrašus neįtrauktų akcijų pozicijų verte negalima greitai pasinaudoti stebėsenos ir nuolatinės kontrolės tikslais. Geriausi tokių pozicijų rodikliai, kuriais galima pasinaudoti, yra kainos, gautos taikant bet kokius tinkamus vertinimo metodus.

+ / –10 % pakitus atskirų tiesioginių investicijų į nuosavą kapitalą ir į rizikos kapitalą vertei, o visiems kitiems kintamiesiems nepakitus, poveikis Priemonės įnašų mokėtojų ištekliams (pasikeitus nuosavo kapitalo priemonių portfelio tikrajai vertei) 2021 m. gruodžio 31 d. buvo lygus 69,8 mln. EUR, arba atitinkamai -69,8 mln. EUR (2020 m. gruodžio 31 d. – 52,7 mln. EUR, arba atitinkamai -52,7 mln. EUR).

4.   Finansinių priemonių tikroji vertė

Finansinių priemonių tikroji vertė

4.1.   
  Apskaitos klasifikacijos ir tikrosios vertės

Apskaitos klasifikacijos ir tikrosios vertės

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų balansinė vertė ir tikroji vertė, įskaitant jos lygį tikrosios vertės hierarchijoje. Čia neįtraukta informacija apie finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, kurie nėra apskaitomi tikrąja verte, jei balansinė vertė yra artima tikrajai vertei, tikrąją vertę.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2021 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė | Tikroji vertė |
| | Išvestinės finansinės priemonės | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Pinigai, paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Iždo finansinis turtas | Kitas finansinis turtas / įsipareigojimai | Iš viso | 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | Iš viso |
| Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 7 | — | — | — | — | 7 | — | 7 | — | 7 |
| Rizikos kapitalo fondas | — | 590 570 | — | — | — | 590 570 | — | — | 590 570 | 590 570 |
| Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | — | 107 061 | — | — | — | 107 061 | — | — | 107 061 | 107 061 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | — | — | 229 991 | — | — | 229 991 | — | — | 229 991 | 229 991 |
| Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 7 | 697 631 | 229 991 | — | — | 927 629 | — | 7 | 927 622 | 927 629 |
| Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina | | | | | | | | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | — | — | 1 358 564 | — | — | 1 358 564 | — | 252 080 | — | 252 080 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | — | — | 1 756 290 | — | — | 1 756 290 | — | 1 918 979 | — | 1 918 979 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | — | — | 85 210 | — | — | 85 210 | — | — | — | — |
| Iždo finansinis turtas | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Kitas turtas | — | — | — | — | 1 086 | 1 086 | — | — | — | — |
| Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina | — | — | 3 200 064 | — | 1 086 | 3 201 150 | — | 2 171 059 | — | 2 171 059 |
| Iš viso finansinio turto | 7 | 697 631 | 3 430 055 | — | 1 086 | 4 128 779 | | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | -18 835 | — | — | — | — | -18 835 | — | -18 835 | — | -18 835 |
| Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | -18 835 | — | — | — | — | -18 835 | — | -18 835 | — | -18 835 |
| Finansiniai įsipareigojimai amortizuota savikaina | | | | | | | | | | |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | — | — | — | — | -16 602 | -16 602 | | | | |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | — | — | — | — | - 239 639 | - 239 639 | | | | |
| Kiti įsipareigojimai | — | — | — | — | -2 333 | -2 333 | | | | |
| Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina | — | — | — | — | - 258 574 | - 258 574 | | | | |
| Iš viso finansinių įsipareigojimų | -18 835 | — | — | — | - 258 574 | - 277 409 | | | | |

(tūkst. EUR)

2021 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė

Tikroji vertė

Išvestinės finansinės priemonės

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Pinigai, paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Iždo finansinis turtas

Kitas finansinis turtas / įsipareigojimai

Iš viso

1 lygis

2 lygis

3 lygis

Iš viso

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Išvestinės finansinės priemonės

7

—

—

—

—

7

7

—

7

—

7

7

Rizikos kapitalo fondas

—

590 570

—

—

—

590 570

590 570

—

—

590 570

590 570

590 570

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

—

107 061

—

—

—

107 061

107 061

—

—

107 061

107 061

107 061

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

—

—

229 991

—

—

229 991

229 991

—

—

229 991

229 991

229 991

Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

7

7

697 631

697 631

229 991

229 991

—

—

927 629

927 629

—

—

7

7

927 622

927 622

927 629

927 629

Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

—

—

1 358 564

—

—

1 358 564

1 358 564

—

252 080

—

252 080

252 080

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

—

—

1 756 290

—

—

1 756 290

1 756 290

—

1 918 979

—

1 918 979

1 918 979

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

—

—

85 210

—

—

85 210

85 210

—

—

—

—

Iždo finansinis turtas

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Kitas turtas

—

—

—

—

1 086

1 086

1 086

—

—

—

—

Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

—

—

3 200 064

3 200 064

—

—

1 086

1 086

3 201 150

3 201 150

—

—

2 171 059

2 171 059

—

2 171 059

2 171 059

Iš viso finansinio turto

Iš viso finansinio turto

7

7

697 631

697 631

3 430 055

3 430 055

—

—

1 086

1 086

4 128 779

4 128 779

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Išvestinės finansinės priemonės

-18 835

—

—

—

—

-18 835

-18 835

—

-18 835

—

-18 835

-18 835

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

-18 835

-18 835

—

—

—

—

-18 835

-18 835

—

-18 835

-18 835

—

-18 835

-18 835

Finansiniai įsipareigojimai amortizuota savikaina

Finansiniai įsipareigojimai amortizuota savikaina

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

—

—

—

—

—

—

—

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

—

—

—

—

-16 602

-16 602

-16 602

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

—

—

—

—

- 239 639

- 239 639

- 239 639

Kiti įsipareigojimai

—

—

—

—

-2 333

-2 333

-2 333

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

—

—

—

—

- 258 574

- 258 574

- 258 574

- 258 574

Iš viso finansinių įsipareigojimų

Iš viso finansinių įsipareigojimų

-18 835

-18 835

—

—

—

- 258 574

- 258 574

- 277 409

- 277 409

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2020 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė | Tikroji vertė |
| | Išvestinės finansinės priemonės | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Pinigai, paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Iždo finansinis turtas | Kitas finansinis turtas / įsipareigojimai | Iš viso | 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | Iš viso |
| Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 33 584 | — | — | — | — | 33 584 | — | 33 584 | — | 33 584 |
| Rizikos kapitalo fondas | — | 437 142 | — | — | — | 437 142 | — | — | 437 142 | 437 142 |
| Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | — | 89 668 | — | — | — | 89 668 | — | — | 89 668 | 89 668 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | — | — | 47 309 | — | — | 47 309 | — | — | 47 309 | 47 309 |
| Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 33 584 | 526 810 | 47 309 | — | — | 607 703 | — | 33 584 | 574 119 | 607 703 |
| Finansinis turtas amortizuota savikaina | | | | | | | | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | — | — | 923 940 | — | — | 923 940 | — | — | — | — |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | — | — | 1 626 136 | — | — | 1 626 136 | — | 1 757 593 | — | 1 757 593 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | — | — | 68 908 | — | — | 68 908 | — | — | — | — |
| Iždo finansinis turtas | — | — | — | 351 873 | — | 351 873 | 300 174 | 50 032 | — | 350 206 |
| Kitas turtas | — | — | — | — | 109 | 109 | — | — | — | — |
| Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina | — | — | 2 618 984 | 351 873 | 109 | 2 970 966 | 300 174 | 1 807 625 | — | 2 107 799 |
| Iš viso finansinio turto | 33 584 | 526 810 | 2 666 293 | 351 873 | 109 | 3 578 669 | | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai, privalomai vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | -642 | — | — | — | — | -642 | — | -642 | — | -642 |
| Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | -642 | — | — | — | — | -642 | — | -642 | — | -642 |
| Finansiniai įsipareigojimai amortizuota savikaina | | | | | | | | | | |
| Atidėjiniai suteiktoms garantijoms | — | — | — | — | -851 | -851 | | | | |
| Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams | — | — | — | — | -33 152 | -33 152 | | | | |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | — | — | — | — | - 152 378 | - 152 378 | | | | |
| Kiti įsipareigojimai | — | — | — | — | -3 446 | -3 446 | | | | |
| Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina | — | — | — | — | - 189 827 | - 189 827 | | | | |
| Iš viso finansinių įsipareigojimų | -642 | — | — | — | - 189 827 | - 190 469 | | | | |

(tūkst. EUR)

2020 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė

Tikroji vertė

Išvestinės finansinės priemonės

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Pinigai, paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Iždo finansinis turtas

Kitas finansinis turtas / įsipareigojimai

Iš viso

1 lygis

2 lygis

3 lygis

Iš viso

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Išvestinės finansinės priemonės

33 584

—

—

—

—

33 584

33 584

—

33 584

—

33 584

33 584

Rizikos kapitalo fondas

—

437 142

—

—

—

437 142

437 142

—

—

437 142

437 142

437 142

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

—

89 668

—

—

—

89 668

89 668

—

—

89 668

89 668

89 668

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

—

—

47 309

—

—

47 309

47 309

—

—

47 309

47 309

47 309

Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Visas finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

33 584

33 584

526 810

526 810

47 309

47 309

—

—

607 703

607 703

—

—

33 584

33 584

574 119

574 119

607 703

607 703

Finansinis turtas amortizuota savikaina

Finansinis turtas amortizuota savikaina

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

—

—

923 940

—

—

923 940

923 940

—

—

—

—

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

—

—

1 626 136

—

—

1 626 136

1 626 136

—

1 757 593

—

1 757 593

1 757 593

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

—

—

68 908

—

—

68 908

68 908

—

—

—

—

Iždo finansinis turtas

—

—

—

351 873

—

351 873

351 873

300 174

50 032

—

350 206

350 206

Kitas turtas

—

—

—

—

109

109

109

—

—

—

—

Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

Visas finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina

—

—

2 618 984

2 618 984

351 873

351 873

109

109

2 970 966

2 970 966

300 174

300 174

1 807 625

1 807 625

—

2 107 799

2 107 799

Iš viso finansinio turto

Iš viso finansinio turto

33 584

33 584

526 810

526 810

2 666 293

2 666 293

351 873

351 873

109

109

3 578 669

3 578 669

Finansiniai įsipareigojimai, privalomai vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Finansiniai įsipareigojimai, privalomai vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Išvestinės finansinės priemonės

-642

—

—

—

—

-642

-642

—

-642

—

-642

-642

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

-642

-642

—

—

—

—

-642

-642

—

-642

-642

—

-642

-642

Finansiniai įsipareigojimai amortizuota savikaina

Finansiniai įsipareigojimai amortizuota savikaina

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms

—

—

—

—

-851

-851

-851

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

—

—

—

—

-33 152

-33 152

-33 152

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

—

—

—

—

- 152 378

- 152 378

- 152 378

Kiti įsipareigojimai

—

—

—

—

-3 446

-3 446

-3 446

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

Visi finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina

—

—

—

—

- 189 827

- 189 827

- 189 827

- 189 827

Iš viso finansinių įsipareigojimų

Iš viso finansinių įsipareigojimų

-642

-642

—

—

—

- 189 827

- 189 827

- 190 469

- 190 469

4.2.   
  Tikrosios vertės nustatymas

Tikrosios vertės nustatymas

4.2.1.   Vertinimo metodai ir svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Vertinimo metodai ir svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Toliau pateikiamoje lentelėje pateikta informacija apie vertinimo metodus ir svarbius rinkoje negaunamus duomenis, naudojamus finansinių priemonių, tikrosios vertės hierarchijoje priskiriamų 2 ir 3 lygiams, vertinimui.

| Vertinimo metodas | Svarbūs rinkoje negaunami duomenys | Rinkoje negaunamų duomenų ir tikrosios vertės nustatymo santykis |
| --- | --- | --- |
| Tikrąja verte apskaitytos finansinės priemonės | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | Diskontuotas pinigų srautas. Būsimieji pinigų srautai apskaičiuojami remiantis išankstiniu valiutos kursu / palūkanų normomis (iš stebimų išankstinių valiutos kursų ir pelningumo kreivių ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) ir sutartinėmis išankstinėmis / palūkanų normomis, diskontuotomis taip, kad būtų atsižvelgta į įvairių sandorio šalių kredito riziką. | Netaikoma. | Netaikoma. |
| Rizikos kapitalo fondas | Patikslintos grynosios vertės metodas. Tikroji vertė nustatoma vadovaujantis arba Priemonės nuosavybės grynąją turto vertę lemiančioje priemonėje procentine dalimi, kuri atsispindi vėliausioje ataskaitoje, patikslintoje pagal pinigų srautus, arba, kai įmanoma, atitinkamo fondo valdytojo pateikta tikslia akcijos verte tą pačią dieną. Siekiant išlyginti turimos naujausios grynosios turto vertės ir metų pabaigos ataskaitose pateiktos vertės skirtumą, atliekama vėlesnių įvykių peržiūros procedūra ir, jei reikia, patikslinama pateikta grynoji turto vertė. | Laiko, praėjusio nuo paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, tikslinimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas ir valdymo mokesčius, tolesnius rizikos kapitalo fondo pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius. | Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo vertinimo tikrąja verte dienos iki paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko tikslinimas. |
| Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | Patikslintas grynasis turtas | Laiko, praėjusio nuo subjekto, į kurį investuojama, paskutinės finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, tikslinimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas, tolesnius subjekto, į kurį investuojama, pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius, kapitalo padidinimą, pardavimą ar kontrolės pasikeitimą. | Kuo didesnė paklausos diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė. |
| | | Diskontas dėl nepakankamos paklausos (likvidumo), nustatomas atsižvelgiant į ankstesnių sandorių su panašiomis akcijomis toje šalyje (regione) kainas, svyruojantis nuo 5 iki 30 %. | |
| Paskolos tikrąja verte (IFE) | Veiklą tęsiantiems skolininkams. Diskontuoti pinigų srautai, naudojant sutartyje numatytus / tikėtinus būsimuosius pinigų srautus, diskontuotus taikant atitinkamą pagal riziką pakoreguotą diskonto normą, kuri atspindi paskolai būdingą riziką (įskaitant skolininko kredito riziką). Diskonto norma lyginama (vertinama) su bet kuriuo atitinkamu rinkos lyginamuoju rodikliu.
  Veiklos netęsiantiems skolininkams. Grynojo turto metodas (likvidacinės vertės metodas). | Diskonto normos komponentai, atspindintys skolininko kredito riziką, palyginti su nerizikingomis rinkos normomis. | Kuo didesnė diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė. |
| Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės | | |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Diskontuoti pinigų srautai. Vertinimo modeliuose naudojami sutartyje numatyti pinigų srautai, kurie priklauso nuo to, ar skolininkas vykdys finansinius įsipareigojimus, ir neatsižvelgiama į jokias užtikrinimo priemonių, kuriomis padengiamos pagrindinės pozicijos, vertes ar ankstyvo paskolos grąžinimo scenarijus. Norint apskaičiuoti paskolų grynąją dabartinę vertę, pagal modelį diskontuojami kiekvienos paskolos sutartyje numatyti pinigų srautai, naudojant patikslintą rinkos diskonto normos kreivę. Tada atskiros paskolos grynoji dabartinė vertė yra patikslinama atsižvelgiant į svarbius susijusius tikėtinus nuostolius. Tada rezultatai susumuojami, kad būtų gauta paskolų ir išankstinių mokėjimų tikroji vertė. | Netaikoma. | Netaikoma. |
| Iždo finansinis turtas | Diskontuoti pinigų srautai. | Netaikoma. | Netaikoma. |

Vertinimo metodas

Svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Rinkoje negaunamų duomenų ir tikrosios vertės nustatymo santykis

Tikrąja verte apskaitytos finansinės priemonės

Tikrąja verte apskaitytos finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės

Diskontuotas pinigų srautas. Būsimieji pinigų srautai apskaičiuojami remiantis išankstiniu valiutos kursu / palūkanų normomis (iš stebimų išankstinių valiutos kursų ir pelningumo kreivių ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) ir sutartinėmis išankstinėmis / palūkanų normomis, diskontuotomis taip, kad būtų atsižvelgta į įvairių sandorio šalių kredito riziką.

Netaikoma.

Netaikoma.

Rizikos kapitalo fondas

Patikslintos grynosios vertės metodas. Tikroji vertė nustatoma vadovaujantis arba Priemonės nuosavybės grynąją turto vertę lemiančioje priemonėje procentine dalimi, kuri atsispindi vėliausioje ataskaitoje, patikslintoje pagal pinigų srautus, arba, kai įmanoma, atitinkamo fondo valdytojo pateikta tikslia akcijos verte tą pačią dieną. Siekiant išlyginti turimos naujausios grynosios turto vertės ir metų pabaigos ataskaitose pateiktos vertės skirtumą, atliekama vėlesnių įvykių peržiūros procedūra ir, jei reikia, patikslinama pateikta grynoji turto vertė.

Laiko, praėjusio nuo paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, tikslinimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas ir valdymo mokesčius, tolesnius rizikos kapitalo fondo pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius.

Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo vertinimo tikrąja verte dienos iki paskutinės rizikos kapitalo fondo finansinių ataskaitų sudarymo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko tikslinimas.

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Patikslintas grynasis turtas

Laiko, praėjusio nuo subjekto, į kurį investuojama, paskutinės finansinių ataskaitų sudarymo dienos iki vertinimo dienos, tikslinimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas, tolesnius subjekto, į kurį investuojama, pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius, kapitalo padidinimą, pardavimą ar kontrolės pasikeitimą.

Kuo didesnė paklausos diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė.

Diskontas dėl nepakankamos paklausos (likvidumo), nustatomas atsižvelgiant į ankstesnių sandorių su panašiomis akcijomis toje šalyje (regione) kainas, svyruojantis nuo 5 iki 30 %.

Paskolos tikrąja verte (IFE)

Veiklą tęsiantiems skolininkams. Diskontuoti pinigų srautai, naudojant sutartyje numatytus / tikėtinus būsimuosius pinigų srautus, diskontuotus taikant atitinkamą pagal riziką pakoreguotą diskonto normą, kuri atspindi paskolai būdingą riziką (įskaitant skolininko kredito riziką). Diskonto norma lyginama (vertinama) su bet kuriuo atitinkamu rinkos lyginamuoju rodikliu.

Veiklos netęsiantiems skolininkams. Grynojo turto metodas (likvidacinės vertės metodas).

Diskonto normos komponentai, atspindintys skolininko kredito riziką, palyginti su nerizikingomis rinkos normomis.

Kuo didesnė diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė.

Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės

Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Diskontuoti pinigų srautai. Vertinimo modeliuose naudojami sutartyje numatyti pinigų srautai, kurie priklauso nuo to, ar skolininkas vykdys finansinius įsipareigojimus, ir neatsižvelgiama į jokias užtikrinimo priemonių, kuriomis padengiamos pagrindinės pozicijos, vertes ar ankstyvo paskolos grąžinimo scenarijus. Norint apskaičiuoti paskolų grynąją dabartinę vertę, pagal modelį diskontuojami kiekvienos paskolos sutartyje numatyti pinigų srautai, naudojant patikslintą rinkos diskonto normos kreivę. Tada atskiros paskolos grynoji dabartinė vertė yra patikslinama atsižvelgiant į svarbius susijusius tikėtinus nuostolius. Tada rezultatai susumuojami, kad būtų gauta paskolų ir išankstinių mokėjimų tikroji vertė.

Netaikoma.

Netaikoma.

Iždo finansinis turtas

Diskontuoti pinigų srautai.

Netaikoma.

Netaikoma.

Pradėjus taikyti 13-ąjį TFAS, į išvestinių finansinių priemonių tikrąją vertę 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. įtraukiamos vertinimo patikslinimo sumos, t. y.:

| — | kredito vertinimo koregavimo sumos, rodančios sandorio šalių kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė - 167,8 tūkst. EUR 2021 m. gruodžio 31 d. ir -34,3 tūkst. EUR 2020 m. gruodžio 31 d., |
| --- | --- |

—

kredito vertinimo koregavimo sumos, rodančios sandorio šalių kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė - 167,8 tūkst. EUR 2021 m. gruodžio 31 d. ir -34,3 tūkst. EUR 2020 m. gruodžio 31 d.,

| — | debeto vertinimo patikslinimo sumos, rodančios kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė +2,7 tūkst. EUR. 2021 m. gruodžio 31 d., ir +21,8 tūkst. EUR 2020 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

—

debeto vertinimo patikslinimo sumos, rodančios kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė +2,7 tūkst. EUR. 2021 m. gruodžio 31 d., ir +21,8 tūkst. EUR 2020 m. gruodžio 31 d.

4.2.2.   Perkėlimai tarp 1 ir 2 lygių

Perkėlimai tarp 1 ir 2 lygių

Priemonės politika – pripažinti perkėlimus tarp lygių įvykio dieną arba perkėlimą lėmusio aplinkybių pasikeitimo dieną.

2021 ir 2020 m. taikant Priemonę neatlikta perkėlimų iš tikrosios vertės hierarchijos 1 lygio į 2 lygį ar iš 2 lygio į 1 lygį.

4.2.3.   3 lygio tikrosios vertės

3 lygio tikrosios vertės

3 lygio tikrųjų verčių suderinimas

3 lygio tikrųjų verčių suderinimas

Toliau pateikiamoje lentelėje nurodomi 3 lygio priemonių pokyčiai 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai |
| Likutis 2021 m. sausio 1 d. | 526 810 |
| Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje: | |
| Tikrosios vertės koregavimo pardavimo atveju pripažinimo panaikinimas | 13 489 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis tikrosios vertės pokytis | 117 502 |
| Iš viso | 130 991 |
| Išmokos | 84 224 |
| Grąžintos sumos | -71 624 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 27 230 |
| Likutis 2021 m. gruodžio 31 d. | 697 631 |

(tūkst. EUR)

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Likutis 2021 m. sausio 1 d.

Likutis 2021 m. sausio 1 d.

526 810

526 810

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

Tikrosios vertės koregavimo pardavimo atveju pripažinimo panaikinimas

13 489

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis tikrosios vertės pokytis

117 502

Iš viso

Iš viso

130 991

130 991

Išmokos

84 224

Grąžintos sumos

-71 624

Užsienio valiutos kursų skirtumai

27 230

Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.

697 631

697 631

| (tūkst EUR) |
| --- |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai |
| Likutis 2020 m. sausio 1 d. | 604 311 |
| Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje: | |
| Tikrosios vertės koregavimo pardavimo atveju pripažinimo panaikinimas | -15 632 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis tikrosios vertės pokytis | -47 909 |
| Iš viso | -63 541 |
| Išmokos | 85 305 |
| Grąžintos sumos | -65 649 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -33 616 |
| Likutis 2020 m. gruodžio 31 d. | 526 810 |

(tūkst EUR)

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Likutis 2020 m. sausio 1 d.

Likutis 2020 m. sausio 1 d.

604 311

604 311

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolių ataskaitoje:

Tikrosios vertės koregavimo pardavimo atveju pripažinimo panaikinimas

-15 632

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis tikrosios vertės pokytis

-47 909

Iš viso

Iš viso

-63 541

-63 541

Išmokos

85 305

Grąžintos sumos

-65 649

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-33 616

Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.

526 810

526 810

2021 ir 2020 m. taikant Priemonę neatlikta perkėlimų iš tikrosios vertės hierarchijos 3 lygio ar į jį.

5.   Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Grynieji pinigai kasoje | 434 064 | 398 991 |
| Terminuotieji indėliai | 672 730 | 380 000 |
| Komerciniai vekseliai | 252 211 | 145 086 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje | 1 359 005 | 924 077 |
| Sukauptos palūkanos | -441 | -137 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje | 1 358 564 | 923 940 |

(tūkst. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

Grynieji pinigai kasoje

434 064

398 991

Terminuotieji indėliai

672 730

380 000

Komerciniai vekseliai

252 211

145 086

Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje

1 359 005

1 359 005

924 077

924 077

Sukauptos palūkanos

-441

-137

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje

1 358 564

1 358 564

923 940

923 940

6.   Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės

Pagrindiniai išvestinių finansinių priemonių komponentai, priskiriami skirtiems parduoti:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2021 m. gruodžio 31 d. | Tikroji vertė | Tariamoji suma |
| Turtas | Įsipareigojimai |
| Skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriai | 7 | -2 568 | 51 865 |
| Valiutų apsikeitimo sandoriai | — | -16 267 | 1 530 000 |
| Iš viso išvestinių finansinių priemonių | 7 | -18 835 | 1 581 865 |

(tūkst. EUR)

2021 m. gruodžio 31 d.

Tikroji vertė

Tariamoji suma

Turtas

Įsipareigojimai

Skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriai

7

-2 568

51 865

Valiutų apsikeitimo sandoriai

—

-16 267

1 530 000

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

7

7

-18 835

-18 835

1 581 865

1 581 865

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| 2020 m. gruodžio 31 d. | Tikroji vertė | Tariamoji suma |
| Turtas | Įsipareigojimai |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | — | -642 | 17 710 |
| Valiutų apsikeitimo sandoriai | 33 584 | — | 1 480 000 |
| Iš viso išvestinių finansinių priemonių | 33 584 | -642 | 1 497 710 |

(tūkst. EUR)

2020 m. gruodžio 31 d.

Tikroji vertė

Tariamoji suma

Turtas

Įsipareigojimai

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

—

-642

17 710

Valiutų apsikeitimo sandoriai

33 584

—

1 480 000

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

33 584

33 584

-642

-642

1 497 710

1 497 710

Dėl IBOR reformos 2021 m., pasikeitus lyginamiesiems pinigų srautams ir taikytinai diskonto kreivei, susidarė minimalus vienkartinis 883 EUR vertinimo skirtumas

7.   Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

7.1.   
  Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma, kaip suderinamas paskolų ir išankstinių mokėjimų laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Bendrosios paskolos (*17) | Pirmaeilės paskolos | Subordinuotosios paskolos | Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos | Iš viso |
| Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2021 m. sausio 1 d. | 1 151 398 | 572 864 | — | — | 1 724 262 |
| Išmokos | 274 020 | 62 869 | — | — | 336 889 |
| Nurašytos sumos | — | — | — | — | — |
| Grąžintos sumos | - 225 990 | - 113 215 | — | — | - 339 205 |
| Kapitalizuotos palūkanos | — | — | — | — | — |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 61 532 | 26 597 | — | — | 88 129 |
| Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2021 m. gruodžio 31 d. | 1 260 960 | 549 115 | — | — | 1 810 075 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2021 m. sausio 1 d. | -68 243 | -35 550 | — | — | - 103 793 |
| Tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu grynasis pokytis | 6 509 | 6 836 | — | — | 13 345 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi, grynasis pokytis | 6 327 | 6 045 | — | — | 12 372 |
| Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | -249 | -742 | — | — | -991 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, atkūrimas | 15 875 | 2 373 | — | — | 18 248 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -3 942 | -1 153 | — | — | -5 095 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2021 m. gruodžio 31 d. | -43 723 | -22 191 | — | — | -65 914 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina 2021 m. gruodžio 31 d. | 1 217 237 | 526 924 | — | — | 1 744 161 |
| Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2021 m. sausio 1 d. | 1 080 | 61 493 | 30 000 | — | 92 573 |
| Išmokos | — | 8 323 | 170 000 | — | 178 323 |
| Grąžintos sumos | — | -739 | — | — | -739 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | — | 1 859 | — | — | 1 859 |
| Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2021 m. gruodžio 31 d. | 1 080 | 70 936 | 200 000 | — | 272 016 |
| Tikrosios vertės tikslinimas 2021 m. sausio 1 d. | -1 080 | -25 893 | -18 291 | — | -45 264 |
| Grynasis tikrosios vertės pokytis | — | 1 609 | 1 959 | — | 3 568 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | — | -329 | — | — | -329 |
| Tikrosios vertės tikslinimas 2021 m. gruodžio 31 d. | -1 080 | -24 613 | -16 332 | — | -42 025 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2021 m. gruodžio 31 d. | — | 46 323 | 183 668 | — | 229 991 |
| Amortizuota savikaina | -3 151 | -3 736 | — | — | -6 887 |
| Palūkanos | 10 295 | 8 686 | 35 | — | 19 016 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2021 m. gruodžio 31 d. | 1 224 381 | 578 197 | 183 703 | — | 1 986 281 |

(tūkst. EUR)

Bendrosios paskolos (*17)

*17

Pirmaeilės paskolos

Subordinuotosios paskolos

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos

Iš viso

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2021 m. sausio 1 d.

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2021 m. sausio 1 d.

1 151 398

1 151 398

572 864

572 864

—

—

—

—

1 724 262

1 724 262

Išmokos

274 020

62 869

—

—

336 889

336 889

Nurašytos sumos

—

—

—

—

—

Grąžintos sumos

- 225 990

- 113 215

—

—

- 339 205

- 339 205

Kapitalizuotos palūkanos

—

—

—

—

—

Užsienio valiutos kursų skirtumai

61 532

26 597

—

—

88 129

88 129

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2021 m. gruodžio 31 d.

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2021 m. gruodžio 31 d.

1 260 960

1 260 960

549 115

549 115

—

—

—

—

1 810 075

1 810 075

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2021 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2021 m. sausio 1 d.

-68 243

-68 243

-35 550

-35 550

—

—

—

—

- 103 793

- 103 793

Tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu grynasis pokytis

6 509

6 836

—

—

13 345

13 345

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi, grynasis pokytis

6 327

6 045

—

—

12 372

12 372

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

-249

-742

—

—

-991

-991

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, atkūrimas

15 875

2 373

—

—

18 248

18 248

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-3 942

-1 153

—

—

-5 095

-5 095

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2021 m. gruodžio 31 d.

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2021 m. gruodžio 31 d.

-43 723

-43 723

-22 191

-22 191

—

—

—

—

-65 914

-65 914

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina 2021 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina 2021 m. gruodžio 31 d.

1 217 237

1 217 237

526 924

526 924

—

—

—

—

1 744 161

1 744 161

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2021 m. sausio 1 d.

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2021 m. sausio 1 d.

1 080

1 080

61 493

61 493

30 000

30 000

—

—

92 573

92 573

Išmokos

—

8 323

170 000

—

178 323

178 323

Grąžintos sumos

—

-739

—

—

-739

-739

Užsienio valiutos kursų skirtumai

—

1 859

—

—

1 859

1 859

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2021 m. gruodžio 31 d.

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2021 m. gruodžio 31 d.

1 080

1 080

70 936

70 936

200 000

200 000

—

—

272 016

272 016

Tikrosios vertės tikslinimas 2021 m. sausio 1 d.

Tikrosios vertės tikslinimas 2021 m. sausio 1 d.

-1 080

-1 080

-25 893

-25 893

-18 291

-18 291

—

—

-45 264

-45 264

Grynasis tikrosios vertės pokytis

—

1 609

1 959

—

3 568

3 568

Užsienio valiutos kursų skirtumai

—

-329

—

—

-329

-329

Tikrosios vertės tikslinimas 2021 m. gruodžio 31 d.

Tikrosios vertės tikslinimas 2021 m. gruodžio 31 d.

-1 080

-1 080

-24 613

-24 613

-16 332

-16 332

—

—

-42 025

-42 025

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2021 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2021 m. gruodžio 31 d.

—

—

46 323

46 323

183 668

183 668

—

—

229 991

229 991

Amortizuota savikaina

-3 151

-3 736

—

—

-6 887

-6 887

Palūkanos

10 295

8 686

35

—

19 016

19 016

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2021 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2021 m. gruodžio 31 d.

1 224 381

1 224 381

578 197

578 197

183 703

183 703

—

—

1 986 281

1 986 281

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Bendrosios paskolos (*18) | Pirmaeilės paskolos | Subordinuotosios paskolos | Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos | Iš viso |
| Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2020 m. sausio 1 d. | 1 021 556 | 597 364 | 27 714 | — | 1 646 634 |
| Išmokos | 433 466 | 67 762 | — | — | 501 228 |
| Nurašytos sumos | -15 170 | -2 268 | -27 905 | — | -45 343 |
| Grąžintos sumos | - 214 018 | -60 571 | — | — | - 274 589 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -74 436 | -29 423 | 191 | — | - 103 668 |
| Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2020 m. gruodžio 31 d. | 1 151 398 | 572 864 | — | — | 1 724 262 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2020 m. sausio 1 d. | -96 166 | -36 650 | -27 714 | — | - 160 530 |
| Tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu grynasis pokytis | -1 344 | -2 531 | — | — | -3 875 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi, grynasis pokytis | -5 888 | -3 628 | — | — | -9 516 |
| Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | -12 373 | — | — | — | -12 373 |
| Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, atkūrimas | 19 565 | 1 887 | — | — | 21 452 |
| Nurašytos sumos | 15 170 | 2 268 | 27 905 | — | 45 343 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 12 793 | 3 104 | -191 | — | 15 706 |
| Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2020 m. gruodžio 31 d. | -68 243 | -35 550 | — | — | - 103 793 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina 2020 m. gruodžio 31 d. | 1 083 155 | 537 314 | — | — | 1 620 469 |
| Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2020 m. sausio 1 d. | 1 080 | 36 858 | — | — | 37 938 |
| Išmokos | — | 29 063 | 30 000 | — | 59 063 |
| Grąžintos sumos | — | -1 512 | — | — | -1 512 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | — | -2 916 | — | — | -2 916 |
| Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2020 m. gruodžio 31 d. | 1 080 | 61 493 | 30 000 | — | 92 573 |
| Tikrosios vertės tikslinimas 2020 m. sausio 1 d. | -1 080 | -15 156 | — | — | -16 236 |
| Grynasis tikrosios vertės pokytis | — | -11 330 | -18 291 | — | -29 621 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | — | 593 | — | — | 593 |
| Tikrosios vertės tikslinimas 2020 m. gruodžio 31 d. | -1 080 | -25 893 | -18 291 | — | -45 264 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2020 m. gruodžio 31 d. | — | 35 600 | 11 709 | — | 47 309 |
| Amortizuota savikaina | -3 578 | -5 100 | — | — | -8 678 |
| Palūkanos | 7 325 | 7 020 | — | — | 14 345 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2020 m. gruodžio 31 d. | 1 086 902 | 574 834 | 11 709 | — | 1 673 445 |

(tūkst. EUR)

Bendrosios paskolos (*18)

*18

Pirmaeilės paskolos

Subordinuotosios paskolos

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos

Iš viso

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2020 m. sausio 1 d.

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2020 m. sausio 1 d.

1 021 556

1 021 556

597 364

597 364

27 714

27 714

—

—

1 646 634

1 646 634

Išmokos

433 466

67 762

—

—

501 228

501 228

Nurašytos sumos

-15 170

-2 268

-27 905

—

-45 343

-45 343

Grąžintos sumos

- 214 018

-60 571

—

—

- 274 589

- 274 589

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-74 436

-29 423

191

—

- 103 668

- 103 668

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2020 m. gruodžio 31 d.

Nominali paskolų suma amortizuota savikaina 2020 m. gruodžio 31 d.

1 151 398

1 151 398

572 864

572 864

—

—

—

—

1 724 262

1 724 262

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2020 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2020 m. sausio 1 d.

-96 166

-96 166

-36 650

-36 650

-27 714

-27 714

—

—

- 160 530

- 160 530

Tikėtinų kredito nuostolių 12-os mėnesių laikotarpiu grynasis pokytis

-1 344

-2 531

—

—

-3 875

-3 875

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi, grynasis pokytis

-5 888

-3 628

—

—

-9 516

-9 516

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

-12 373

—

—

—

-12 373

-12 373

Tikėtinų kredito nuostolių finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi, atkūrimas

19 565

1 887

—

—

21 452

21 452

Nurašytos sumos

15 170

2 268

27 905

—

45 343

45 343

Užsienio valiutos kursų skirtumai

12 793

3 104

-191

—

15 706

15 706

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2020 m. gruodžio 31 d.

Vertės sumažėjimas dėl atidėjinių nuostoliams 2020 m. gruodžio 31 d.

-68 243

-68 243

-35 550

-35 550

—

—

—

—

- 103 793

- 103 793

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina 2020 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina 2020 m. gruodžio 31 d.

1 083 155

1 083 155

537 314

537 314

—

—

—

—

1 620 469

1 620 469

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2020 m. sausio 1 d.

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2020 m. sausio 1 d.

1 080

1 080

36 858

36 858

—

—

—

—

37 938

37 938

Išmokos

—

29 063

30 000

—

59 063

59 063

Grąžintos sumos

—

-1 512

—

—

-1 512

-1 512

Užsienio valiutos kursų skirtumai

—

-2 916

—

—

-2 916

-2 916

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2020 m. gruodžio 31 d.

Nominali paskolų suma tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2020 m. gruodžio 31 d.

1 080

1 080

61 493

61 493

30 000

30 000

—

—

92 573

92 573

Tikrosios vertės tikslinimas 2020 m. sausio 1 d.

Tikrosios vertės tikslinimas 2020 m. sausio 1 d.

-1 080

-1 080

-15 156

-15 156

—

—

—

—

-16 236

-16 236

Grynasis tikrosios vertės pokytis

—

-11 330

-18 291

—

-29 621

-29 621

Užsienio valiutos kursų skirtumai

—

593

—

—

593

593

Tikrosios vertės tikslinimas 2020 m. gruodžio 31 d.

Tikrosios vertės tikslinimas 2020 m. gruodžio 31 d.

-1 080

-1 080

-25 893

-25 893

-18 291

-18 291

—

—

-45 264

-45 264

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2020 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, 2020 m. gruodžio 31 d.

—

—

35 600

35 600

11 709

11 709

—

—

47 309

47 309

Amortizuota savikaina

-3 578

-5 100

—

—

-8 678

-8 678

Palūkanos

7 325

7 020

—

—

14 345

14 345

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2020 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai 2020 m. gruodžio 31 d.

1 086 902

1 086 902

574 834

574 834

11 709

11 709

—

—

1 673 445

1 673 445

7.2.   
  Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimas. Atidėjiniai nuostoliams

Paskolų ir išankstinių mokėjimų vertės sumažėjimas. Atidėjiniai nuostoliams

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 |
| Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos | Iš viso |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina | | | | | |
| Likutis 2021 m. sausio 1 d. | 16 389 | 43 976 | 43 428 | — | 103 793 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | — | — | — | — | — |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | -5 008 | -1 019 | — | — | -6 027 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | — | -77 | 249 | — | 172 |
| Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas | -8 480 | -8 912 | -15 309 | — | -32 701 |
| Naujas sukurtas arba įsigytas finansinis turtas | 504 | 1 039 | — | — | 1 543 |
| Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas | -361 | -3 405 | -2 195 | — | -5 961 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 521 | 1 666 | 2 908 | — | 5 095 |
| Likutis 2021 m. gruodžio 31 d. | 3 565 | 33 268 | 29 081 | — | 65 914 |

(tūkst. EUR)

2021

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos

Iš viso

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Likutis 2021 m. sausio 1 d.

Likutis 2021 m. sausio 1 d.

16 389

16 389

43 976

43 976

43 428

43 428

—

—

103 793

103 793

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

—

—

—

—

—

—

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

-5 008

-1 019

—

—

-6 027

-6 027

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

—

-77

249

—

172

172

Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas

-8 480

-8 912

-15 309

—

-32 701

-32 701

Naujas sukurtas arba įsigytas finansinis turtas

504

1 039

—

—

1 543

1 543

Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas

-361

-3 405

-2 195

—

-5 961

-5 961

Užsienio valiutos kursų skirtumai

521

1 666

2 908

—

5 095

5 095

Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.

3 565

3 565

33 268

33 268

29 081

29 081

—

—

65 914

65 914

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 |
| Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos | Iš viso |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina | | | | | |
| Likutis 2020 m. sausio 1 d. | 17 191 | 38 509 | 104 830 | — | 160 530 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | 96 | -167 | — | — | -71 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | -770 | 3 439 | -6 080 | — | -3 411 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | -127 | -54 | 7 170 | — | 6 989 |
| Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas | 3 200 | 2 950 | -6 554 | — | -404 |
| Naujas sukurtas arba įsigytas finansinis turtas | 2 278 | 3 001 | 1 352 | — | 6 631 |
| Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas | -802 | 347 | -4 967 | — | -5 422 |
| Nurašytos sumos | — | — | -45 343 | — | -45 343 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -4 677 | -4 049 | -6 980 | — | -15 706 |
| Likutis 2020 m. gruodžio 31 d. | 16 389 | 43 976 | 43 428 | — | 103 793 |

(tūkst. EUR)

2020

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Nusipirkto arba suteikto dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turto paskolos

Iš viso

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai amortizuota savikaina

Likutis 2020 m. sausio 1 d.

Likutis 2020 m. sausio 1 d.

17 191

17 191

38 509

38 509

104 830

104 830

—

—

160 530

160 530

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

96

-167

—

—

-71

-71

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

-770

3 439

-6 080

—

-3 411

-3 411

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

-127

-54

7 170

—

6 989

6 989

Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas

3 200

2 950

-6 554

—

-404

-404

Naujas sukurtas arba įsigytas finansinis turtas

2 278

3 001

1 352

—

6 631

6 631

Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas

-802

347

-4 967

—

-5 422

-5 422

Nurašytos sumos

—

—

-45 343

—

-45 343

-45 343

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-4 677

-4 049

-6 980

—

-15 706

-15 706

Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.

16 389

16 389

43 976

43 976

43 428

43 428

—

—

103 793

103 793

8.   Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Toliau pateikiamoje lentelėje parodoma, kaip suderinamas investicijų į nuosavą kapitalą laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Rizikos kapitalo fondai | Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | Iš viso |
| Savikaina 2021 m. sausio 1 d. | 452 161 | 76 258 | 528 419 |
| Išmokos | 84 224 | — | 84 224 |
| Grąžintos sumos / pardavimai | -71 624 | — | -71 624 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 28 400 | 1 220 | 29 620 |
| Savikaina 2021 m. gruodžio 31 d. | 493 161 | 77 478 | 570 639 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2021 m. sausio 1 d. | -15 019 | 13 410 | -1 609 |
| Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis | 101 418 | 16 084 | 117 502 |
| Tikrosios vertės koregavimo pardavimo atveju pripažinimo panaikinimas | 13 489 | — | 13 489 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -2 479 | 89 | -2 390 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2021 m. gruodžio 31 d. | 97 409 | 29 583 | 126 992 |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2021 m. gruodžio 31 d. | 590 570 | 107 061 | 697 631 |

(tūkst. EUR)

Rizikos kapitalo fondai

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Iš viso

Savikaina 2021 m. sausio 1 d.

Savikaina 2021 m. sausio 1 d.

452 161

452 161

76 258

76 258

528 419

528 419

Išmokos

84 224

—

84 224

Grąžintos sumos / pardavimai

-71 624

—

-71 624

Užsienio valiutos kursų skirtumai

28 400

1 220

29 620

Savikaina 2021 m. gruodžio 31 d.

Savikaina 2021 m. gruodžio 31 d.

493 161

493 161

77 478

77 478

570 639

570 639

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2021 m. sausio 1 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2021 m. sausio 1 d.

-15 019

-15 019

13 410

13 410

-1 609

-1 609

Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis

101 418

16 084

117 502

Tikrosios vertės koregavimo pardavimo atveju pripažinimo panaikinimas

13 489

—

13 489

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-2 479

89

-2 390

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2021 m. gruodžio 31 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2021 m. gruodžio 31 d.

97 409

97 409

29 583

29 583

126 992

126 992

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2021 m. gruodžio 31 d.

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2021 m. gruodžio 31 d.

590 570

590 570

107 061

107 061

697 631

697 631

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Rizikos kapitalo fondai | Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą | Iš viso |
| Savikaina 2020 m. sausio 1 d. | 462 304 | 101 424 | 563 728 |
| Išmokos | 85 305 | — | 85 305 |
| Grąžintos sumos / pardavimai | -66 011 | -18 274 | -84 285 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -29 437 | -6 892 | -36 329 |
| Savikaina 2020 m. gruodžio 31 d. | 452 161 | 76 258 | 528 419 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2020 m. sausio 1 d. | 42 390 | 13 810 | 56 200 |
| Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis | -45 079 | -2 830 | -47 909 |
| Tikrosios vertės koregavimo pardavimo atveju pripažinimo panaikinimas | -15 632 | 3 019 | -12 613 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 3 302 | -589 | 2 713 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2020 m. gruodžio 31 d. | -15 019 | 13 410 | -1 609 |
| Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2020 m. gruodžio 31 d. | 437 142 | 89 668 | 526 810 |

(tūkst. EUR)

Rizikos kapitalo fondai

Tiesioginės investicijos į nuosavą kapitalą

Iš viso

Savikaina 2020 m. sausio 1 d.

Savikaina 2020 m. sausio 1 d.

462 304

462 304

101 424

101 424

563 728

563 728

Išmokos

85 305

—

85 305

Grąžintos sumos / pardavimai

-66 011

-18 274

-84 285

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-29 437

-6 892

-36 329

Savikaina 2020 m. gruodžio 31 d.

Savikaina 2020 m. gruodžio 31 d.

452 161

452 161

76 258

76 258

528 419

528 419

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2020 m. sausio 1 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2020 m. sausio 1 d.

42 390

42 390

13 810

13 810

56 200

56 200

Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis

-45 079

-2 830

-47 909

Tikrosios vertės koregavimo pardavimo atveju pripažinimo panaikinimas

-15 632

3 019

-12 613

Užsienio valiutos kursų skirtumai

3 302

-589

2 713

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2020 m. gruodžio 31 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2020 m. gruodžio 31 d.

-15 019

-15 019

13 410

13 410

-1 609

-1 609

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2020 m. gruodžio 31 d.

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai 2020 m. gruodžio 31 d.

437 142

437 142

89 668

89 668

526 810

526 810

9.   Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

85,2 mln. EUR (2020 m. – 68,9 mln. EUR) iš įnašų mokėtojų gautinas sumas sudaro vien tik pareikalauti, bet neįmokėti valstybių narių įnašai.

10.   Iždo finansinis turtas

Iždo finansinis turtas

Iždo portfelį sudaro kotiruojamos obligacijos, kurių likęs terminas finansinių ataskaitų sudarymo dieną yra trumpesnis nei trys mėnesiai. Toliau pateikiamoje lentelėje parodomi iždo portfelio pokyčiai.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Likutis 2021 m. sausio 1 d. | 351 873 |
| Įsigijimai | 2 333 691 |
| Išpirkimo terminai | -2 684 293 |
| Priedų / nuolaidų amortizacijos pokytis | 301 |
| Sukauptų palūkanų pokytis | -1 572 |
| Likutis 2021 m. gruodžio 31 d. | — |

(tūkst. EUR)

Likutis 2021 m. sausio 1 d.

Likutis 2021 m. sausio 1 d.

351 873

351 873

Įsigijimai

2 333 691

Išpirkimo terminai

-2 684 293

Priedų / nuolaidų amortizacijos pokytis

301

Sukauptų palūkanų pokytis

-1 572

Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.

—

—

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Likutis 2020 m. sausio 1 d. | 330 587 |
| Įsigijimai | 2 710 009 |
| Išpirkimo terminai | -2 689 790 |
| Priedų / nuolaidų amortizacijos pokytis | -208 |
| Sukauptų palūkanų pokytis | 1 275 |
| Likutis 2020 m. gruodžio 31 d. | 351 873 |

(tūkst. EUR)

Likutis 2020 m. sausio 1 d.

Likutis 2020 m. sausio 1 d.

330 587

330 587

Įsigijimai

2 710 009

Išpirkimo terminai

-2 689 790

Priedų / nuolaidų amortizacijos pokytis

-208

Sukauptų palūkanų pokytis

1 275

Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2020 m. gruodžio 31 d.

351 873

351 873

11.   Kitas turtas

Kitas turtas

Pagrindiniai kito turto komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Iš EIB gautina suma | 877 | — |
| Finansinės garantijos | 209 | 109 |
| Iš viso kito turto | 1 086 | 109 |

(tūkst. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

Iš EIB gautina suma

877

—

Finansinės garantijos

209

109

Iš viso kito turto

Iš viso kito turto

1 086

1 086

109

109

12.   Būsimojo laikotarpio pajamos

Būsimojo laikotarpio pajamos

Pagrindiniai būsimojo laikotarpio pajamų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Būsimojo laikotarpio palūkanų subsidijos | 47 981 | 28 788 |
| Būsimojo laikotarpio komisiniai už paskolas ir išankstinius mokėjimus | 451 | 944 |
| Iš viso būsimojo laikotarpio pajamų | 48 432 | 29 732 |

(tūkst. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

Būsimojo laikotarpio palūkanų subsidijos

47 981

28 788

Būsimojo laikotarpio komisiniai už paskolas ir išankstinius mokėjimus

451

944

Iš viso būsimojo laikotarpio pajamų

Iš viso būsimojo laikotarpio pajamų

48 432

48 432

29 732

29 732

13.   Atidėjiniai suteiktoms garantijoms, atėmus atkūrimą

Atidėjiniai suteiktoms garantijoms, atėmus atkūrimą

Toliau pateikiamose lentelėse parodoma, kaip suderinamas atidėjinių finansinėms garantijoms laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Iš viso |
| Suteiktos garantijos | | | | |
| Sausio 1 d. likutis | 851 | — | — | 851 |
| Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas | -851 | — | — | -851 |
| Gruodžio 31 d. likutis | — | — | — | — |

(tūkst. EUR)

2021

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Iš viso

Suteiktos garantijos

Suteiktos garantijos

Sausio 1 d. likutis

Sausio 1 d. likutis

851

851

—

—

—

—

851

851

Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas

-851

—

—

-851

-851

Gruodžio 31 d. likutis

Gruodžio 31 d. likutis

—

—

—

—

—

—

—

—

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Iš viso |
| Suteiktos garantijos | | | | |
| Sausio 1 d. likutis | 628 | — | — | 628 |
| Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas | 228 | — | — | 228 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -5 | — | — | -5 |
| Gruodžio 31 d. likutis | 851 | — | — | 851 |

(tūkst. EUR)

2020

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Iš viso

Suteiktos garantijos

Suteiktos garantijos

Sausio 1 d. likutis

Sausio 1 d. likutis

628

628

—

—

—

—

628

628

Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas

228

—

—

228

228

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-5

—

—

-5

-5

Gruodžio 31 d. likutis

Gruodžio 31 d. likutis

851

851

—

—

—

—

851

851

14.   Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

Atidėjiniai kreditavimo įsipareigojimams

Toliau pateikiamose lentelėse parodoma, kaip suderinamas neišmokėtų paskolų atidėjinių nuostoliams (kreditavimo įsipareigojimų) laikotarpio pradžios ir pabaigos balansas.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Iš viso |
| Kreditavimo įsipareigojimai | | | | |
| Sausio 1 d. likutis | 6 817 | 26 335 | — | 33 152 |
| Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas | -4 089 | -7 013 | — | -11 102 |
| Naujas sukurtas arba įsigytas finansinis turtas | 869 | 3 015 | — | 3 884 |
| Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas | -1 942 | -7 456 | — | -9 398 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 38 | 28 | — | 66 |
| Gruodžio 31 d. likutis | 1 693 | 14 909 | — | 16 602 |

(tūkst. EUR)

2021

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Iš viso

Kreditavimo įsipareigojimai

Kreditavimo įsipareigojimai

Sausio 1 d. likutis

Sausio 1 d. likutis

6 817

6 817

26 335

26 335

—

—

33 152

33 152

Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas

-4 089

-7 013

—

-11 102

-11 102

Naujas sukurtas arba įsigytas finansinis turtas

869

3 015

—

3 884

3 884

Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas

-1 942

-7 456

—

-9 398

-9 398

Užsienio valiutos kursų skirtumai

38

28

—

66

66

Gruodžio 31 d. likutis

Gruodžio 31 d. likutis

1 693

1 693

14 909

14 909

—

—

16 602

16 602

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2020 |
| Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi | Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi | Iš viso |
| Kreditavimo įsipareigojimai | | | | |
| Sausio 1 d. likutis | 3 943 | 33 326 | — | 37 269 |
| Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu | 181 | — | — | 181 |
| Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas | 388 | -5 932 | — | -5 544 |
| Naujas sukurtas arba įsigytas finansinis turtas | 3 885 | 2 773 | — | 6 658 |
| Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas | -1 157 | -3 853 | — | -5 010 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | -423 | 21 | — | -402 |
| Gruodžio 31 d. likutis | 6 817 | 26 335 | — | 33 152 |

(tūkst. EUR)

2020

Tikėtini kredito nuostoliai 12-os mėnesių laikotarpiu

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos nesumažėjusi

Tikėtini kredito nuostoliai finansinės priemonės galiojimo laikotarpiu, kurių vertė dėl kredito rizikos sumažėjusi

Iš viso

Kreditavimo įsipareigojimai

Kreditavimo įsipareigojimai

Sausio 1 d. likutis

Sausio 1 d. likutis

3 943

3 943

33 326

33 326

—

—

37 269

37 269

Perkėlimas į tikėtinus kredito nuostolius 12-os mėnesių laikotarpiu

181

—

—

181

181

Atidėjinio nuostoliams grynasis vertinimas

388

-5 932

—

-5 544

-5 544

Naujas sukurtas arba įsigytas finansinis turtas

3 885

2 773

—

6 658

6 658

Finansinis turtas, kurio pripažinimas nutraukiamas

-1 157

-3 853

—

-5 010

-5 010

Užsienio valiutos kursų skirtumai

-423

21

—

-402

-402

Gruodžio 31 d. likutis

Gruodžio 31 d. likutis

6 817

6 817

26 335

26 335

—

—

33 152

33 152

15.   Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

Pagrindiniai trečiosioms šalims mokėtinų sumų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Grynosios bendrosios administracinės išlaidos, mokėtinos EIB | 53 136 | 58 527 |
| Kitos sumos, mokėtinos EIB | 40 045 | 56 |
| Valstybėms narėms dar neišmokėtos palūkanų subsidijos ir TP | 146 458 | 93 795 |
| Iš viso trečiosioms šalims mokėtinų sumų | 239 639 | 152 378 |

(tūkst. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

Grynosios bendrosios administracinės išlaidos, mokėtinos EIB

53 136

58 527

Kitos sumos, mokėtinos EIB

40 045

56

Valstybėms narėms dar neišmokėtos palūkanų subsidijos ir TP

146 458

93 795

Iš viso trečiosioms šalims mokėtinų sumų

Iš viso trečiosioms šalims mokėtinų sumų

239 639

239 639

152 378

152 378

16.   Kiti įsipareigojimai

Kiti įsipareigojimai

Pagrindiniai kitų įsipareigojimų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Iš anksto gauti paskolos mokėjimai | 1 793 | 3 166 |
| Būsimojo laikotarpio pajamos iš palūkanų subsidijų | 540 | 280 |
| Iš viso kitų įsipareigojimų | 2 333 | 3 446 |

(tūkst. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

Iš anksto gauti paskolos mokėjimai

1 793

3 166

Būsimojo laikotarpio pajamos iš palūkanų subsidijų

540

280

Iš viso kitų įsipareigojimų

Iš viso kitų įsipareigojimų

2 333

2 333

3 446

3 446

17.   Pareikalautieji valstybių narių įnašai (tūkst. EUR)

Pareikalautieji valstybių narių įnašai (tūkst. EUR)

| Valstybės narės | Priemonei skirtas įnašas | Įnašas, skirtas palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai | Iš viso įnešta | Pareikalauta, bet neįmokėta (*19) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Austrija | 88 683 | 11 770 | 100 453 | 2 398 |
| Belgija | 130 046 | 17 069 | 147 115 | 3 249 |
| Bulgarija | 2 113 | 596 | 2 709 | 219 |
| Kroatija | 563 | 180 | 743 | 225 |
| Kipras | 1 287 | 359 | 1 646 | — |
| Čekijos Respublika | 7 704 | 2 170 | 9 874 | 797 |
| Danija | 72 328 | 9 702 | 82 030 | 1 980 |
| Estija | 776 | 219 | 995 | 86 |
| Suomija | 51 342 | 7 083 | 58 425 | 1 509 |
| Prancūzija | 774 222 | 96 940 | 871 162 | 17 814 |
| Vokietija | 772 017 | 101 078 | 873 095 | 20 580 |
| Graikija | 46 503 | 6 854 | 53 357 | 1 507 |
| Vengrija | 7 694 | 2 144 | 9 838 | 615 |
| Airija | 25 571 | 4 097 | 29 668 | 940 |
| Italija | 438 908 | 61 020 | 499 928 | 12 530 |
| Latvija | 1 074 | 303 | 1 377 | 116 |
| Lietuva | 1 796 | 505 | 2 301 | 181 |
| Liuksemburgas | 9 757 | 1 301 | 11 058 | 255 |
| Malta | 431 | 120 | 551 | 38 |
| Nyderlandai | 175 971 | 23 537 | 199 508 | 4 777 |
| Lenkija | 19 573 | 5 511 | 25 084 | 2 007 |
| Portugalija | 36 258 | 5 368 | 41 626 | 1 197 |
| Rumunija | 5 938 | 1 686 | 7 624 | 718 |
| Slovakija | 3 291 | 932 | 4 223 | 376 |
| Slovėnija | 2 576 | 721 | 3 297 | 225 |
| Ispanija | 230 483 | 35 684 | 266 167 | 7 932 |
| Švedija | 95 412 | 13 274 | 108 686 | 2 939 |
| Jungtinė Karalystė | 469 378 | 68 773 | 538 151 | — |
| Iš viso 2021 m. gruodžio 31 d. | 3 471 695 | 478 996 | 3 950 691 | 85 210 |
| Iš viso 2020 m. gruodžio 31 d. | 3 221 695 | 398 996 | 3 620 692 | 68 908 |

Valstybės narės

Priemonei skirtas įnašas

Įnašas, skirtas palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai

Iš viso įnešta

Pareikalauta, bet neįmokėta (*19)

*19

Austrija

88 683

11 770

100 453

2 398

Belgija

130 046

17 069

147 115

3 249

Bulgarija

2 113

596

2 709

219

Kroatija

563

180

743

225

Kipras

1 287

359

1 646

—

Čekijos Respublika

7 704

2 170

9 874

797

Danija

72 328

9 702

82 030

1 980

Estija

776

219

995

86

Suomija

51 342

7 083

58 425

1 509

Prancūzija

774 222

96 940

871 162

17 814

Vokietija

772 017

101 078

873 095

20 580

Graikija

46 503

6 854

53 357

1 507

Vengrija

7 694

2 144

9 838

615

Airija

25 571

4 097

29 668

940

Italija

438 908

61 020

499 928

12 530

Latvija

1 074

303

1 377

116

Lietuva

1 796

505

2 301

181

Liuksemburgas

9 757

1 301

11 058

255

Malta

431

120

551

38

Nyderlandai

175 971

23 537

199 508

4 777

Lenkija

19 573

5 511

25 084

2 007

Portugalija

36 258

5 368

41 626

1 197

Rumunija

5 938

1 686

7 624

718

Slovakija

3 291

932

4 223

376

Slovėnija

2 576

721

3 297

225

Ispanija

230 483

35 684

266 167

7 932

Švedija

95 412

13 274

108 686

2 939

Jungtinė Karalystė

469 378

68 773

538 151

—

Iš viso 2021 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2021 m. gruodžio 31 d.

3 471 695

3 471 695

478 996

478 996

3 950 691

3 950 691

85 210

85 210

Iš viso 2020 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2020 m. gruodžio 31 d.

3 221 695

3 221 695

398 996

398 996

3 620 692

3 620 692

68 908

68 908

18.   Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | 2021 12 31 | 2020 12 31 |
| Įsipareigojimai | | |
| Neišmokėtos paskolos | 1 677 411 | 1 722 618 |
| Neišmokėtos sumos, kurias įsipareigota skirti, susijusios su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais | 473 000 | 378 347 |
| Išduotos garantijos | 1 499 675 | 998 560 |
| Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba | 478 011 | 483 897 |
| Neapibrėžtieji įsipareigojimai | | |
| Pasirašytos, bet neišduotos garantijos | 256 299 | 554 686 |
| Visi įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai | 4 384 396 | 4 138 108 |

(tūkst. EUR)

2021 12 31

2020 12 31

Įsipareigojimai

Įsipareigojimai

Neišmokėtos paskolos

1 677 411

1 722 618

Neišmokėtos sumos, kurias įsipareigota skirti, susijusios su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais

473 000

378 347

Išduotos garantijos

1 499 675

998 560

Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

478 011

483 897

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Pasirašytos, bet neišduotos garantijos

256 299

554 686

Visi įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Visi įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

4 384 396

4 384 396

4 138 108

4 138 108

19.   Pajamos iš palūkanų ir panašios pajamos ir išlaidos

Pajamos iš palūkanų ir panašios pajamos ir išlaidos

Pagrindiniai pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Nuo 2021 1 1 | Nuo 2020 1 1 |
| | iki 2021 12 31 | iki 2020 12 31 |
| Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | 80 395 | 80 252 |
| Palūkanų subsidijos | 6 061 | 4 531 |
| Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų | 86 456 | 84 783 |

(tūkst. EUR)

Nuo 2021 1 1

Nuo 2020 1 1

iki 2021 12 31

iki 2020 12 31

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

80 395

80 252

Palūkanų subsidijos

6 061

4 531

Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų

Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų

86 456

86 456

84 783

84 783

Pagrindiniai palūkanų ir panašių išlaidų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Nuo 2021 1 1 | Nuo 2020 1 1 |
| | iki 2021 12 31 | iki 2020 12 31 |
| Išvestinės finansinės priemonės | -4 800 | -541 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | -3 598 | -2 961 |
| Iždo finansinis turtas | -2 038 | -1 748 |
| Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų | -10,436 | -5,250 |

(tūkst. EUR)

Nuo 2021 1 1

Nuo 2020 1 1

iki 2021 12 31

iki 2020 12 31

Išvestinės finansinės priemonės

-4 800

-541

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

-3 598

-2 961

Iždo finansinis turtas

-2 038

-1 748

Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų

Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų

-10,436

-10,436

-5,250

-5,250

20.   Mokesčių ir komisinių pajamos ir išlaidos

Mokesčių ir komisinių pajamos ir išlaidos

Pagrindiniai mokesčių ir komisinių pajamų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Nuo 2021 1 1 | Nuo 2020 1 1 |
| | iki 2021 12 31 | iki 2020 12 31 |
| Paskolų ir išankstinių mokėjimų mokesčiai ir komisiniai | 1 702 | 141 |
| Finansinių garantijų mokesčiai ir komisiniai | 517 | 211 |
| Kita | — | 1 |
| Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų | 2 219 | 353 |

(tūkst. EUR)

Nuo 2021 1 1

Nuo 2020 1 1

iki 2021 12 31

iki 2020 12 31

Paskolų ir išankstinių mokėjimų mokesčiai ir komisiniai

1 702

141

Finansinių garantijų mokesčiai ir komisiniai

517

211

Kita

—

1

Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų

Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų

2 219

2 219

353

353

Pagrindiniai mokesčių ir komisinių išlaidų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Nuo 2021 01 01 | Nuo 2020 01 01 |
| | iki 2021 12 31 | iki 2020 12 31 |
| Trečiosioms šalims sumokėti su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais susiję komisiniai | -175 | -225 |
| Iš viso mokesčių ir komisinių išlaidų | -175 | -225 |

(tūkst. EUR)

Nuo 2021 01 01

Nuo 2020 01 01

iki 2021 12 31

iki 2020 12 31

Trečiosioms šalims sumokėti su akcijomis ir kitais kintamo pelningumo vertybiniais popieriais susiję komisiniai

-175

-225

Iš viso mokesčių ir komisinių išlaidų

Iš viso mokesčių ir komisinių išlaidų

-175

-175

-225

-225

21.   Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynojo rezultato pagrindiniai komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Nuo 2021 1 1 | Nuo 2020 1 1 |
| | iki 2021 12 31 | iki 2020 12 31 |
| Grynosios pajamos | 4 310 | -3 069 |
| Dividendų pajamos | 1 815 | 4 261 |
| Grynasis tikrosios vertės pokytis | 117 502 | -47 909 |
| Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas | 123 627 | -46 717 |

(tūkst. EUR)

Nuo 2021 1 1

Nuo 2020 1 1

iki 2021 12 31

iki 2020 12 31

Grynosios pajamos

4 310

-3 069

Dividendų pajamos

1 815

4 261

Grynasis tikrosios vertės pokytis

117 502

-47 909

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

Akcijų ir kitų kintamo pelningumo vertybinių popierių grynasis rezultatas

123 627

123 627

-46 717

-46 717

22.   Bendrosios administracinės išlaidos

Bendrosios administracinės išlaidos

Bendrosios administracinės išlaidos – tai faktinės EIB patirtos Priemonės valdymo išlaidos, atėmus pajamas iš standartinių įvertinimo mokesčių, kuriais EIB tiesiogiai apmokestina Priemonės klientus.

Pagrindiniai bendrųjų administracinių išlaidų komponentai:

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Nuo 2021 1 1 | Nuo 2020 1 1 |
| | iki 2021 12 31 | iki 2020 12 31 |
| Faktinės EIB patirtos išlaidos | -55 924 | -61 470 |
| Pajamos iš Priemonės klientams tiesiogiai taikomų įvertinimo mokesčių | 2 788 | 2 943 |
| Iš viso bendrųjų administracinių išlaidų | -53 136 | -58 527 |

(tūkst. EUR)

Nuo 2021 1 1

Nuo 2020 1 1

iki 2021 12 31

iki 2020 12 31

Faktinės EIB patirtos išlaidos

-55 924

-61 470

Pajamos iš Priemonės klientams tiesiogiai taikomų įvertinimo mokesčių

2 788

2 943

Iš viso bendrųjų administracinių išlaidų

Iš viso bendrųjų administracinių išlaidų

-53 136

-53 136

-58 527

-58 527

23.   Ryšiai su nekonsoliduojamais struktūrizuotais ūkio subjektais (tūkst. EUR)

Ryšiai su nekonsoliduojamais struktūrizuotais ūkio subjektais (tūkst. EUR)

Struktūrizuoto ūkio subjekto apibrėžtis

Struktūrizuoto ūkio subjekto apibrėžtis

Struktūrizuotas ūkio subjektas – tai subjektas, sukurtas taip, kad balsavimo arba panašios teisės nebūtų lemiamas veiksnys sprendžiant, kas kontroliuoja subjektą. 12-ajame TFAS nurodoma, kad struktūrizuotam ūkio subjektui dažnai būdingi keli ar visi šie požymiai:

| — | apribota veikla, |
| --- | --- |

—

apribota veikla,

| — | siauras ir aiškiai apibrėžtas tikslas, pavyzdžiui, suorganizuoti nuomą palankiomis mokestinėmis sąlygomis, vykdyti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, suteikti kapitalo arba finansavimo šaltinį subjektui arba suteikti investavimo galimybių investuotojams, perduodant investuotojams su struktūrizuoto ūkio subjekto turtu susijusią riziką ir naudą, |
| --- | --- |

—

siauras ir aiškiai apibrėžtas tikslas, pavyzdžiui, suorganizuoti nuomą palankiomis mokestinėmis sąlygomis, vykdyti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, suteikti kapitalo arba finansavimo šaltinį subjektui arba suteikti investavimo galimybių investuotojams, perduodant investuotojams su struktūrizuoto ūkio subjekto turtu susijusią riziką ir naudą,

| — | nepakankamai nuosavybės, kad struktūrizuotas ūkio subjektas galėtų finansuoti savo veiklą be subordinuotos finansinės paramos, |
| --- | --- |

—

nepakankamai nuosavybės, kad struktūrizuotas ūkio subjektas galėtų finansuoti savo veiklą be subordinuotos finansinės paramos,

| — | finansavimas naudojant daugelį priemonių, kurios susietos sutartimis su investuotojais ir dėl kurių atsiranda kredito ar kitokios rizikos koncentracija (segmentai). |
| --- | --- |

—

finansavimas naudojant daugelį priemonių, kurios susietos sutartimis su investuotojais ir dėl kurių atsiranda kredito ar kitokios rizikos koncentracija (segmentai).

Nekonsoliduojami struktūrizuoti ūkio subjektai

Nekonsoliduojami struktūrizuoti ūkio subjektai

Terminas „nekonsoliduojami struktūrizuoti ūkio subjektai“ taikomas visiems struktūrizuotiems ūkio subjektams, kurių Priemonė nekontroliuoja, ir apima nekonsoliduojamų struktūrizuotų ūkio subjektų palūkanas.

Dalių struktūrizuotuose ūkio subjektuose apibrėžtis

Dalių struktūrizuotuose ūkio subjektuose apibrėžtis

12-jame TFAS „dalys“ apibrėžiamos taip, kad būtų įtrauktas sutartinis ir nesutartinis ryšys, dėl kurio ataskaitas teikiantis subjektas gauna kintamą grąžą iš to kito subjekto veiklos. Tokių dalių pavyzdžiai apima dalyvavimą nuosavybės dalių valdyme ir kitokius ryšius, pvz., finansavimo teikimą, paramą likvidumui užtikrinti, kredito vertės didinimo priemones, įsipareigojimus ir garantijas kitam subjektui. 12-ajame TFAS nurodyta, kad ataskaitas teikiantis subjektas nebūtinai turi dalį kitame subjekte tik dėl to, kad su juo palaiko įprastus kliento ir tiekėjo santykius.

Toliau pateikiamoje lentelėje aprašyti struktūrizuotų ūkio subjektų, kurių Priemonė nekonsoliduoja, bet kuriuose Priemonė turi dalių, tipai.

| Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas | Pobūdis ir paskirtis | Priemonės turimos dalys |
| --- | --- | --- |
| Projektų finansavimas. Skolinimas specialiosios paskirties įmonėms (SPĮ) | Projektų finansavimo operacijos (PF operacijos) – tai operacijos, kurias vykdant Priemonės skolos tvarkymas priklauso nuo skolininko, kurio vienintelis ar pagrindinis pajamų šaltinis – vienos arba kelių rūšių turtas, finansuojamas tokios skolos lėšomis, arba kitas ankstesnis turtas, sutartimi susijęs su projektu. PF operacijas dažnai finansuoja SPĮ. | Grynosios išmokėtos sumos
  Pajamos iš palūkanų |
| Rizikos kapitalo operacijos | Priemonė finansuoja rizikos kapitalo ir investicinius fondus. Rizikos kapitalo ir investiciniai fondai sutelkia ir valdo investuotojų, norinčių turėti privataus akcinio kapitalo dalių didelių augimo galimybių turinčiose mažose ir vidutinio dydžio įmonėse ir finansuoti infrastruktūros projektus, pinigus. | Investicijos į rizikos kapitalo subjekto išleistus vienetus ir (arba) akcijas
  Dividendai, gauti kaip dividendų pajamos |

Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas

Pobūdis ir paskirtis

Priemonės turimos dalys

Projektų finansavimas. Skolinimas specialiosios paskirties įmonėms (SPĮ)

Projektų finansavimo operacijos (PF operacijos) – tai operacijos, kurias vykdant Priemonės skolos tvarkymas priklauso nuo skolininko, kurio vienintelis ar pagrindinis pajamų šaltinis – vienos arba kelių rūšių turtas, finansuojamas tokios skolos lėšomis, arba kitas ankstesnis turtas, sutartimi susijęs su projektu. PF operacijas dažnai finansuoja SPĮ.

Grynosios išmokėtos sumos

Pajamos iš palūkanų

Rizikos kapitalo operacijos

Priemonė finansuoja rizikos kapitalo ir investicinius fondus. Rizikos kapitalo ir investiciniai fondai sutelkia ir valdo investuotojų, norinčių turėti privataus akcinio kapitalo dalių didelių augimo galimybių turinčiose mažose ir vidutinio dydžio įmonėse ir finansuoti infrastruktūros projektus, pinigus.

Investicijos į rizikos kapitalo subjekto išleistus vienetus ir (arba) akcijas

Dividendai, gauti kaip dividendų pajamos

Toliau pateikiamoje lentelėje parodytos nekonsoliduojamų struktūrizuotų ūkio subjektų, kuriuose Priemonė turi dalių, balansinės vertės finansinių ataskaitų sudarymo dieną, taip pat didžiausia Priemonės nuostolių, susijusių su tais ūkio subjektais, rizika. Didžiausia nuostolių rizika apima balansines vertes ir susijusias neišmokėtas sumas, kurias įsipareigota skirti.

| Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas | Antraštinė dalis | Balansinė vertė 2021 12 31 | Balansinė vertė 2020 12 31 | Didžiausia nuostolių rizika 2021 12 31 | Didžiausia nuostolių rizika 2020 12 31 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Rizikos kapitalo fondai | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | 590 570 | 437 142 | 590 570 | 437 142 |
| Iš viso | | 590 570 | 437 142 | 590 570 | 437 142 |

Struktūrizuoto ūkio subjekto tipas

Antraštinė dalis

Balansinė vertė 2021 12 31

Balansinė vertė 2020 12 31

Didžiausia nuostolių rizika 2021 12 31

Didžiausia nuostolių rizika 2020 12 31

Rizikos kapitalo fondai

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

590 570

437 142

590 570

437 142

Iš viso

Iš viso

590 570

590 570

437 142

437 142

590 570

590 570

437 142

437 142

Priemonė struktūrizuotiems ūkio subjektams neteikia jokios paramos, išskyrus atitinkamą finansavimą.

24.   Poveikio finansavimo priemonių paketas (tūkst. EUR)

Poveikio finansavimo priemonių paketas (tūkst. EUR)

2013 m. birželio mėn. bendrame AKR ir ES ministrų tarybos susitikime patvirtintas naujas 11-ojo Europos plėtros fondo (EPF), apimančio 2014–2020 m. laikotarpį, finansinis protokolas.

Buvo susitarta dėl 500 mln. EUR skyrimo naujai investicinei priemonei – poveikio finansavimo priemonių paketui (angl. „Impact Financing Envelope“, IFE), kurio tikslas – remti projektus, galinčius turėti ypač didelį poveikį vystymuisi, kartu prisiimant didesnę tokioms investicijoms būdingą riziką. Šis paketas suteikia naujų galimybių pasinaudoti Priemone ir didinti paskolas privačiajam sektoriui, investuojant į šias priemones:

Socialinio poveikio kapitalo fondus, kuriuos palaiko nauji privataus kapitalo fondų valdytojai, socialinių ir aplinkos problemų sprendimą laikantys savo fondų investavimo strategijos pagrindu, tačiau ir toliau siekiantys fondų ir bendrovių, į kurias investuojama, tvarumo.

Socialinio poveikio kapitalo fondus

Paskolas finansų tarpininkams (pvz., mikrofinansų įstaigoms, vietos bankams ir kredito unijoms), veikiantiems AKR šalyse, kuriose EIB, remdamasis kredito rizikos gairėmis, negali teikti finansavimo (visų pirma, vietos valiuta) pvz., dėl didelės šalies rizikos, valiutos kurso svyravimo arba kainų nustatymo lyginamųjų kriterijų nebuvimo. Pagrindinis tokių paskolų tikslas – finansuoti projektus, kuriais daromas didelis poveikis plėtrai, visų pirma, susijusius su parama labai mažoms ir mažoms įmonėms ir žemės ūkiu, kuriems paprastai negali būti taikomas finansavimas pagal IP.

Paskolas finansų tarpininkams

Rizikos pasidalijimą lengvinančias priemones, kurios taikomos kaip pirmųjų nuostolių garantijos, sudarančios palankesnes sąlygas EIB rizikos dalijimosi su vietos finansų tarpininkais (daugiausia komerciniais bankais) operacijoms. Ši priemonė taikoma MVĮ ir smulkiems projektams, kurie šiuo metu tokia pagalba negali naudotis ir kurie atitinka poveikio finansavimo kriterijus, tais atvejais, kai nustatoma rinkos spraga, susijusi su MVĮ ir (arba) smulkių projektų galimybe gauti finansavimą. Pirmųjų nuostolių garantijos priemonė veiks kaip priešpriešinė garantija, taikoma EIB pagal investicinę priemonę ir kitų tarptautinių finansų įstaigų bei vystymosi finansų įstaigų finansuotoms pirmaeilės garantijos dalims, taip užtikrinant didelį sverto poveikį.

Rizikos pasidalijimą lengvinančias priemones

Tiesioginiam finansavimui, taikant skolos ar nuosavo kapitalo priemones projektams, kuriuos įgyvendina patikimi ir patyrę vykdytojai ir kurie turi didelį poveikį plėtrai; tačiau įgyvendinant šiuos projektus kyla didesnė nuostolių ir sunkumų susigrąžinti investicijas rizika (nuosavo kapitalo tipo rizika su didesniais nei įprasta tikėtinais nuostoliais). Pagal šią priemonę EIB taiko griežtus atrankos ir tinkamumo finansuoti kriterijus, nes šie projektai, nepaisant didelio jų poveikio plėtrai, negalėtų atitikti priimtinų finansavimo kriterijų (pvz., mažai tikėtina galimybė atgauti investuotas lėšas arba kompensuoti nuostolius palūkanomis ir (arba) nuosavo kapitalo grąža).

Tiesioginiam finansavimui

Poveikio finansavimo priemonių paketas sudaro sąlygas vykdyti veiklą naujuose sektoriuose, pavyzdžiui, sveikatos apsaugos ir švietimo, žemės ūkio ir aprūpinimo maistu, ir plėtoti naujas ir novatoriškas rizikos pasidalijimo priemones. 2016 m. IFE pajėgumas padidintas iki 800 mln. EUR, iš dalies atnaujinus poveikio finansavimo priemonių paketą.

Finansų ir apskaitos požiūriu poveikio finansavimo priemonių paketas yra IP portfelio dalis ir įtraukiamas į bendras IP metines finansines ataskaitas.

Šioje lentelėje pagal turto rūšis pateikiamos balansinės vertės ir skirtos, bet neišmokėtos sumos. Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis

| Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis | Antraštinė dalis | Vertinimas | Bendroji balansinė vertė 2021 12 31 | Atidėjinys nuostoliams / koreguota tikroji vertė 2021 12 31 | Balansinė vertė 2021 12 31 | Neišmokėta suma 2021 12 31 | Nebalansinė tikėtinų kredito nuostolių koreguota suma 2021 12 31 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Paskolos finansų tarpininkams | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Amortizuota savikaina | 68 228 | -1 981 | 66 247 | 29 272 | -242 |
| Tiesioginės skolinimo operacijos | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 101 840 | -41 403 | 60 437 | 92 031 | — |
| Socialinio poveikio kapitalo fondas | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 61 611 | 9 866 | 71 477 | 106 675 | — |
| Tiesioginis dalyvavimas valdant kapitalą | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 58 523 | 23 608 | 82 131 | 14 | — |
| Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės | Išduotos garantijos | Metodas „kuri didesnė“ (*20) | — | — | — | 44 146 | — |
| Iš viso | | | 290 202 | -9 910 | 280 292 | 272 138 | -242 |

Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis

Antraštinė dalis

Vertinimas

Bendroji balansinė vertė 2021 12 31

Atidėjinys nuostoliams / koreguota tikroji vertė 2021 12 31

Balansinė vertė 2021 12 31

Neišmokėta suma 2021 12 31

Nebalansinė tikėtinų kredito nuostolių koreguota suma 2021 12 31

Paskolos finansų tarpininkams

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Amortizuota savikaina

68 228

-1 981

66 247

29 272

-242

Tiesioginės skolinimo operacijos

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

101 840

-41 403

60 437

92 031

—

Socialinio poveikio kapitalo fondas

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

61 611

9 866

71 477

106 675

—

Tiesioginis dalyvavimas valdant kapitalą

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

58 523

23 608

82 131

14

—

Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės

Išduotos garantijos

Metodas „kuri didesnė“ (*20)

*20

—

—

—

44 146

—

Iš viso

Iš viso

290 202

290 202

-9 910

-9 910

280 292

280 292

272 138

272 138

-242

-242

| Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis | Antraštinė dalis | Vertinimas | Bendroji balansinė vertė 2020 12 31 | Atidėjinys nuostoliams / koreguota tikroji vertė 2020 12 31 | Balansinė vertė 2020 12 31 | Neišmokėta suma 2020 12 31 | Nebalansinė tikėtinų kredito nuostolių koreguota suma 2020 12 31 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Paskolos finansų tarpininkams | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Amortizuota savikaina | 49 522 | -1 839 | 47 683 | 26 954 | -199 |
| Tiesioginės skolinimo operacijos | Paskolos ir išankstiniai mokėjimai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 91 186 | -44 681 | 46 505 | 98 314 | — |
| Socialinio poveikio kapitalo fondas | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 41 885 | -4 778 | 37 107 | 73 362 | — |
| Tiesioginis dalyvavimas valdant kapitalą | Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai | Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais | 57 395 | 9 195 | 66 590 | 14 | — |
| Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės | Išduotos garantijos | Metodas „kuri didesnė“ (*21) | — | — | — | 40 746 | — |
| Iš viso | | | 239 988 | -42 103 | 197 885 | 239 390 | -199 |

Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis

Antraštinė dalis

Vertinimas

Bendroji balansinė vertė 2020 12 31

Atidėjinys nuostoliams / koreguota tikroji vertė 2020 12 31

Balansinė vertė 2020 12 31

Neišmokėta suma 2020 12 31

Nebalansinė tikėtinų kredito nuostolių koreguota suma 2020 12 31

Paskolos finansų tarpininkams

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Amortizuota savikaina

49 522

-1 839

47 683

26 954

-199

Tiesioginės skolinimo operacijos

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

91 186

-44 681

46 505

98 314

—

Socialinio poveikio kapitalo fondas

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

41 885

-4 778

37 107

73 362

—

Tiesioginis dalyvavimas valdant kapitalą

Akcijos ir kiti kintamo pelningumo vertybiniai popieriai

Tikroji vertė, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais

57 395

9 195

66 590

14

—

Rizikos pasidalijimą lengvinančios priemonės

Išduotos garantijos

Metodas „kuri didesnė“ (*21)

*21

—

—

—

40 746

—

Iš viso

Iš viso

239 988

239 988

-42 103

-42 103

197 885

197 885

239 390

239 390

-199

-199

EIB IFE tiesioginėms skolinimo operacijoms (išskyrus paskolas finansų tarpininkams) taiko bendrojo įgaliojimo rizikos principus, kaip numatyta EIB kredito ir nuosavo kapitalo rizikos gairėse, taip pat stebi ir praneša apie riziką, susijusią su IFE tiesioginėmis skolinimo operacijomis, remiantis jų tikrąja verte. Pagal šį metodą Bankas atlieka kokybinį rizikos vertinimą, kuriuo siekiama įvertinti investavimo principų pagrįstumą ir tokių operacijų ekonominį gyvybingumą.

25.   Vėlesni įvykiai

Vėlesni įvykiai

COVID-19 pandemijos sąlygomis pagal investicinę priemonę toliau atidžiai stebima padėtis, visų pirma atliekant vėlesnių įvykių peržiūrą. Laikoma, kad po paskutinės ataskaitinio laikotarpio dienos reikšmingų įvykių, dėl kurių reikėtų koreguoti finansines ataskaitas arba jose juos atskleisti, 2021 m. gruodžio 31 d. nebuvo.

---

(1)  OL L 210, 2013 8 6, p. 1.

1

(2)  2018 m. lapkričio 26 d. Tarybos reglamentas (ES) 2018/1877 dėl 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento, panaikinantis Reglamentą (ES) 2015/323 (OL L 307, 2018 12 3, p. 1).

2

(3)  OL L 347, 2013 12 20, p. 884.

3

(4)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

4

(*1)  2020 m. rodiklis rodo parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimą) / sumažėjimą

*1

(5)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti betiksli.

5

(6)  Remiantis 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento 53 straipsnio nuostatomis, iždo lėšos nurodomos 11-ojo EPF balanse. Įvairių banko sąskaitų pobūdis nurodytas 5 skyriuje „Finansinės rizikos valdymas“.

6

(7)  Tarybos sprendimas (ES) 2021/1941 2021 m. lapkričio 9 d. dėl šalių finansinių įnašų, mokėtinų Europos plėtros fondui finansuoti, įskaitant 2023 m. viršutinę ribą, metinę 2022 m. sumą, pirmosios 2022 m. įnašo dalies sumą ir preliminarią neprivalomą tikėtinų metinių 2024 m. ir 2025 m. įnašų sumų prognozę (OL L 396, 2021 11 10, p. 61).

7

(*2)  uo 2021 m. finansinio turto perklasifikavimas (pagal atnaujintą ES apskaitos taisyklę Nr. 11)

*2

(*3)  Nuo 2021 m. į gautinas sumas neįtraukiami atidėtieji mokesčiai ir sukauptos pajamos (nėra valiutos rizikos), o susigrąžintinos sumos nerodomos (nepatenka į atnaujintos ES apskaitos taisyklės Nr. 11 taikymo sritį)

*3

(*4)  Nuo 2021 m. mokėtinos sumos nebenurodomos, nes dėl jų EPF nepatiria didelės valiutos rizikos (nes didžioji dalis mokėtinų sumų yra eurais)

*4

(8)  2016 m. birželio 6 d. Tarybos reglamentas (ES) 2016/888, kuriuo iš dalies keičiamos Reglamento (ES) 2015/323 dėl 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento nuostatos, susijusios su įnašų dalių mokėjimu (OL L 149, 2016 6 7, p. 1).

8

(*5)  Neįskaitant būsimojo laikotarpio išlaidų

*5

Neįskaitant būsimojo laikotarpio išlaidų

(9)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki tūkstančių eurų (tūkst. EUR) kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

9

(10)  2018 m. liepos 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) 2018/1046 dėl Sąjungos bendrajam biudžetui taikomų finansinių taisyklių, kuriuo iš dalies keičiami reglamentai (ES) Nr. 1296/2013, (ES) Nr. 1301/2013, (ES) Nr. 1303/2013, (ES) Nr. 1304/2013, (ES) Nr. 1309/2013, (ES) Nr. 1316/2013, (ES) Nr. 223/2014, (ES) Nr. 283/2014 ir Sprendimas Nr. 541/2014/ES, bei panaikinamas Reglamentas (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 (OL L 193, 2018 7 30, p. 1).

10

(11)  Tarybos reglamentas (ES) 2018/1877.

11

(12)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki tūkstančių eurų (tūkst. EUR) kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

12

(13)  Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES, Euratomas) 2018/1046.

13

(14)  Tarybos reglamentas (ES) 2018/1877.

14

(15)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

15

(*6)  ėl korektūros klaidos į 2020 m. EPF konsoliduotąsias finansines ataskaitas buvo įtraukta neigiama 2 mln. EUR patikos fondų įnašų suma, kuri buvo klaidingai nurodyta balanse. 2021 m. EPF konsoliduotosiose finansinėse ataskaitose šie klaidingi duomenys buvo ištaisyti ir šiose ataskaitose nurodyti 2020 m. balansai suderinti su bandomuoju balansu.

*6

(*7)  2020 m. rodiklis rodo parduoti laikomo finansinio turto (padidėjimą) / sumažėjimą

*7

(*8)  2020 m. įnašai ir grąžinamos lėšos valstybėms narėms buvo nurodytos atskiroje eilutėje. Siekiant suderinti pateikimą su EPF grynojo turto pokyčių lentele, šios dvi eilutės buvo sujungtos.

*8

(16)  Tarybos reglamentas (ES) 2018/1877.

16

(17)  Išskyrus operacijas Pietų Sudane.

17

(18)  OL L 142, 2011 5 28, p. 61.

18

(19)  OL L 314, 2001 11 30, p. 1.

19

(20)  OL L 109, 2007 4 26, p. 33.

20

(21)  Bendros sumos (t. y. išskyrus panaikintus įsipareigojimus ir vykdomuosius raštus sumoms susigrąžinti) Sumos įsipareigotų, sutartyse numatytų ir išmokėtų sumų skiltyse yra išskirtos spalvomis

21

(*9)  2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais palūkanos ir panašios pajamos sudarė 77,5 mln. EUR (2020 m. – 77,9 mln. EUR), apskaičiuotus pagal turtą amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą.

*9

(22)  OL L 420, 2020 12 14, p. 32.

22

(23)  2021 m. birželio 9 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2021/947, kuriuo nustatoma Kaimynystės, vystomojo ir tarptautinio bendradarbiavimo priemonė „Globali Europa“, iš dalies keičiamas ir panaikinamas Europos Parlamento ir Tarybos sprendimas Nr. 466/2014/ES ir panaikinamas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2017/1601 ir Tarybos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 480/2009 (OL L 209, 2021 6 14, p. 1).

23

(24)  2020 m. gruodžio 23 d. Tarybos sprendimas 2020/2233 dėl grįžtamųjų lėšų, gaunamų iš AKR investicinės priemonės operacijų įgyvendinant 9-ąjį, 10-ąjį ir 11-ąjį Europos plėtros fondus, skyrimo (OL L 437, 2020 12 28, p. 188).

24

(1)  Pinigų srautai, susiję su USD LIBOR, nustatomi taikant LIBOR lyginamuosius indeksus, kai USD LIBOR nustatymai dar nėra nutraukti.

1

(*10)  Skolinimo operacijos, vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

*10

(*11)  Skolinimo operacijos, vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais.

*11

(*12)  Atstovavimo susitarimai, kuriuose finansinių ataskaitų sudarymo dieną nėra pagrindinių sandorio šalių.

*12

(*13)  Atstovavimo susitarimai, kuriuose finansinių ataskaitų sudarymo dieną nėra pagrindinių sandorio šalių.

*13

(*14)  Trečiosioms šalims mokėtinos sumos apima palūkanų subsidijas ir techninę pagalbą, kurios dar nėra išmokėtos valstybėms narėms, kai terminas iš esmės nenustatytas.

*14

(*15)  Išsamiau apie sintetinį apsidraudimą žr. 3.4.2.2.2 skirsnyje.

*15

(*16)  Išsamiau apie sintetinį apsidraudimą žr. 3.4.2.2.2 skirsnyje.

*16

(*17)  Įskaitant atstovavimo susitarimus.

*17

(*18)  Įskaitant atstovavimo susitarimus.

*18

(*19)  2021 m. lapkričio 9 d. Taryba nustatė kiekvienos valstybės narės iki 2022 m. sausio 21 d. mokėtinų įnašų sumas. 2021 m. gruodžio 31 d. buvo neįmokėta 85,2 mln. EUR.

*19

(*20)  Išsamiau žr. 2.4.3 pastabos skirsnį „Vėlesnis vertinimas“.

*20

(*21)  Išsamiau žr. 2.4.3 pastabos skirsnį „Vėlesnis vertinimas“.

*21

---

| 2022 10 17 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 400/170 |
| --- | --- | --- | --- |

2022 10 17

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 400/170

---

Europos Parlamentui ir Tarybai teikiamas Audito Rūmų patikinimo pareiškimas dėl 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF – Nepriklausomo auditoriaus ataskaita

(2022/C 400/02)

Nuomonė

| I. | Mes auditavome:






  a) | 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF metines finansines ataskaitas, kurias sudaro balansas, finansinių rezultatų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, grynojo turto pokyčių ataskaita ir patvirtinta 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinio įgyvendinimo ataskaita; |
| --- | --- | --- |

I.

a)

8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF metines finansines ataskaitas, kurias sudaro balansas, finansinių rezultatų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, grynojo turto pokyčių ataskaita ir patvirtinta 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinio įgyvendinimo ataskaita;

| b) | šiose ataskaitose atspindimų operacijų, kurių finansų valdymas yra Komisijos atsakomybė, teisėtumą ir tvarkingumą (1). |
| --- | --- |

b)

šiose ataskaitose atspindimų operacijų, kurių finansų valdymas yra Komisijos atsakomybė, teisėtumą ir tvarkingumą (1).

Finansinių ataskaitų patikimumas

| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo










  II. | Mūsų nuomone, 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų EPF metinėse finansinėse ataskaitose šių EPF finansinė būklė 2021 m. gruodžio 31 d. ir tą dieną pasibaigusių metų jos operacijų rezultatai, pinigų srautai ir grynojo turto pokyčiai, vadovaujantis EPF finansiniu reglamentu ir apskaitos taisyklėmis, pagrįstomis tarptautiniu mastu pripažintais viešojo sektoriaus apskaitos standartais, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai. |
| --- | --- |

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

II.

Finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas

Pajamos

| Nuomonė dėl pajamų teisėtumo ir tvarkingumo









  III. | Mūsų nuomone, 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinėse ataskaitose atspindimos pajamos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

Nuomonė dėl pajamų teisėtumo ir tvarkingumo

III.

Išlaidos

| Neigiama nuomonė dėl išlaidų teisėtumo ir tvarkingumo









  IV. | Mūsų nuomone, atsižvelgiant į Neigiamos nuomonės dėl išlaidų teisėtumo ir tvarkingumo pagrinde aprašytų dalykų svarbą, 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų finansinėse ataskaitose patvirtintos išlaidos yra reikšmingai paveiktos klaidų. |
| --- | --- |

Neigiama nuomonė dėl išlaidų teisėtumo ir tvarkingumo

IV.

Pagrindas pareikšti nuomonę

| V. | Auditą atlikome remdamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais (TAS) ir etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais (TAAIS). Mūsų pagal šiuos standartus ir kodeksus nustatytos pareigos plačiau apibūdintos mūsų ataskaitos skirsnyje „Auditoriaus atsakomybė“. Taip pat laikėmės nepriklausomumo reikalavimų ir atlikome savo etines pareigas pagal Tarptautinių buhalterių etikos standartų valdybos Buhalterių profesionalų etikos kodeksą. Esame įsitikinę, kad savo nuomonei pagrįsti surinkome pakankamų ir tinkamų audito įrodymų. |
| --- | --- |

V.

Neigiamos nuomonės dėl išlaidų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

| VI. | 2021 m. pagal 8-ąjį, 9-ąjį, 10-ąjį ir 11-ąjį EPF į apskaitą įtrauktos išlaidos yra reikšmingai paveiktos klaidų. Mūsų įvertintas finansinėse ataskaitose patvirtintų išlaidų klaidų lygis yra 4,6 %. |
| --- | --- |

VI.

Pagrindiniai audito dalykai

| VII. | Pagrindiniai audito dalykai – tai dalykai, kurie, mūsų profesiniu sprendimu, buvo svarbiausi mūsų einamojo laikotarpio finansinės būklės ataskaitų auditui. Šie dalykai buvo nagrinėjami mūsų bendro finansinės būklės ataskaitų audito kontekste ir rengiant susijusią audito nuomonę, tačiau apie juos neteikiame atskiros nuomonės. |
| --- | --- |

VII.

Sukauptos sąnaudos

| VIII. | Įvertinome finansinėse ataskaitose pateiktas sukauptas sąnaudas, kurioms taikomas aukštas vertinimo lygis. 2021 m. pabaigoje Komisija įvertino, kad patirtos, bet paramos gavėjų dar nepraneštos tinkamos finansuoti išlaidos sudarė 5 381 milijoną eurų (2020 m. pabaigoje jos sudarė 5 452 milijonus eurų). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Patikrinome šių sukauptų sumų įverčių skaičiavimus ir 1 etape peržiūrėjome 30 pavienių išankstinio finansavimo sumų ir 27 sąskaitų faktūrų imtį, siekdami atsižvelgti į riziką, kad sukauptos sumos buvo nurodytos neteisingai. Atlikę šį darbą padarėme išvadą, kad galutinėse finansinėse ataskaitose pripažintos sukauptos sąnaudos buvo tinkamos. |
| --- | --- |

IX.

Galimas Jungtinės Karalystės išstojimo iš Europos Sąjungos poveikis 2021 m. EPF finansinėms ataskaitoms

| X. | 2020 m. vasario 1 d. Jungtinė Karalystė (JK) nustojo būti ES valstybė narė. Abiem šalims sudarius susitarimą dėl Jungtinės Didžiosios Britanijos ir Šiaurės Airijos Karalystės išstojimo iš Europos Sąjungos ir Europos atominės energijos bendrijos (toliau – Susitarimas dėl išstojimo), JK įsipareigojo likti EPF šalimi iki 11-ojo EPF ir visų ankstesnių nebaigtų EPF užbaigimo. JK prisiims tuos pačius įsipareigojimus kaip valstybės narės pagal vidaus susitarimą, kuriuo buvo įsteigtas 11-asis EPF, taip pat su ankstesniais EPF susijusius įsipareigojimus iki jų pabaigos. |
| --- | --- |

X.

| XI. | Susitarime dėl išstojimo taip pat nurodyta, kad tuo atveju, kai projektų sumos pagal 10-ąjį EPF arba ankstesnius EPF šio susitarimo įsigaliojimo dieną nebuvo įsipareigotos arba įsipareigojimai buvo panaikinti, Jungtinei Karalystei tenkanti tų sumų dalis nebus pakartotinai panaudota. Tas pats taikytina Jungtinei Karalystei tenkančiai 11-ojo EPF lėšų daliai, dėl kurios po 2021 m. gruodžio 31 d. nebus prisiimti įsipareigojimai arba įsipareigojimai bus panaikinti. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Tuo remiantis, 2021 m. EPF finansinėms ataskaitoms nepadarytas joks finansinis poveikis, apie kurį reikėtų pranešti. Darome išvadą, kad EPF finansinės ataskaitos 2021 m. gruodžio 31 d. teisingai atspindi šią dieną buvusią išstojimo proceso padėtį. |
| --- | --- |

XII.

Vadovybės atsakomybė

| XIII. | Pagal SESV 310–325 straipsnius ir 11-ojo EPF finansinį reglamentą, vadovybė yra atsakinga už EPF finansinių ataskaitų parengimą ir pateikimą, laikantis tarptautiniu mastu pripažintų viešojo sektoriaus apskaitos standartų, ir už jose atspindimų operacijų teisėtumą bei tvarkingumą. Ši atsakomybė apima vidaus kontrolės priemonių parengimą, įgyvendinimą ir palaikymą, siekiant parengti ir pateikti finansinės būklės ataskaitas, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų. Galutinė atsakomybė už EPF finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą tenka Komisijai. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Rengiant EPF finansines ataskaitas, Komisijai tenka atsakomybė įvertinti, ar EPF geba užtikrinti veiklos tęstinumą, atskleisti svarbius su tęstinumu susijusius dalykus ir taikyti veiklos tęstinumo prielaidą apskaitai, nebent jis ketina likviduoti subjektą ar nutraukti operacijas arba yra priverstas tą padaryti, neturėdamas kitos realios išeities. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Komisija atsakinga už EPF finansinės atskaitomybės proceso priežiūrą. |
| --- | --- |

XV.

Auditoriaus atsakomybė už EPF finansinių ataskaitų ir atspindimų operacijų auditą

| XVI. | Mūsų tikslai yra gauti pakankamą patikinimą dėl to, ar EPF finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos, ir, remiantis mūsų auditu, pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai patikinimo pareiškimą dėl finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo. Pakankamas patikinimas užtikrina aukštą patikinimo lygį, tačiau jis nėra garantija, kad audito metu visuomet buvo nustatyti galimi reikšmingi iškraipymai ar neatitikties atvejai. Tokius atvejus gali nulemti sukčiavimas ar klaidos ir jie laikomi reikšmingais jei, imant atskirai ar subendrinus, galima pagrįstai tikėtis, jog jie darys įtaką bet kokiems ekonominiams sprendimams, priimamiems remiantis šiomis EPF finansinėmis ataskaitomis. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Atlikdami auditą pagal TAS ir TAAIS, per visą auditą remiamės profesine nuovoka ir laikomės profesinio skepticizmo principo. Mes taip pat:






  — | Nustatome ir įvertiname dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių reikšmingų iškraipymų EPF finansinėse ataskaitose ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties EPF teisiniam pagrindui riziką. Atsižvelgdami į šias rizikas, parengiame ir vykdome audito procedūras ir surenkame savo audito nuomonei pagrįsti pakankamus ir tinkamus audito įrodymus. Aptikti dėl sukčiavimo atsiradusius reikšmingus iškraipymus arba neatitiktį yra sudėtingiau nei tada, kai jų atsiranda dėl klaidų, kadangi sukčiavimas gali apimti sąmokslą, klastojimą, tyčinio pobūdžio neveikimą, klaidingų duomenų pateikimą arba vidaus kontrolės nepaisymą. Todėl esama didesnės rizikos, kad tokie atvejai nebus aptikti. |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

Nustatome ir įvertiname dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių reikšmingų iškraipymų EPF finansinėse ataskaitose ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties EPF teisiniam pagrindui riziką. Atsižvelgdami į šias rizikas, parengiame ir vykdome audito procedūras ir surenkame savo audito nuomonei pagrįsti pakankamus ir tinkamus audito įrodymus. Aptikti dėl sukčiavimo atsiradusius reikšmingus iškraipymus arba neatitiktį yra sudėtingiau nei tada, kai jų atsiranda dėl klaidų, kadangi sukčiavimas gali apimti sąmokslą, klastojimą, tyčinio pobūdžio neveikimą, klaidingų duomenų pateikimą arba vidaus kontrolės nepaisymą. Todėl esama didesnės rizikos, kad tokie atvejai nebus aptikti.

| — | Susipažįstame su auditui svarbia vidaus kontrole tam, kad galėtume parengti tinkamas audito procedūras, bet ne tam, kad pareikštume nuomonę dėl vidaus kontrolės veiksmingumo. |
| --- | --- |

—

Susipažįstame su auditui svarbia vidaus kontrole tam, kad galėtume parengti tinkamas audito procedūras, bet ne tam, kad pareikštume nuomonę dėl vidaus kontrolės veiksmingumo.

| — | Įvertiname vadovybės taikomos apskaitos politikos tinkamumą ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų ir susijusios atskleistos informacijos pagrįstumą. |
| --- | --- |

—

Įvertiname vadovybės taikomos apskaitos politikos tinkamumą ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų ir susijusios atskleistos informacijos pagrįstumą.

| — | Darome išvadą dėl vadovybės apskaitos veiklos tęstinumo principo tinkamumo ir, remdamiesi gautais audito įrodymais, nustatome, ar egzistuoja reikšmingas su įvykiais arba sąlygomis susijęs netikrumas, dėl kurio gali kilti reikšmingų abejonių dėl EPF gebėjimo toliau užtikrinti veiklos tęstinumą. Jei darome išvadą, kad toks reikšmingas netikrumas egzistuoja, savo ataskaitoje privalome atkreipti dėmesį į susijusią EPF finansinėse ataskaitose pateikiamą informaciją arba, jei ši pateikiama informacija yra netinkama, pakeisti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito įrodymais, gautais iki mūsų ataskaitos pateikimo dienos. Tačiau dėl būsimų įvykių arba sąlygų subjektas gali daugiau neužtikrinti veiklos tęstinumo; |
| --- | --- |

—

Darome išvadą dėl vadovybės apskaitos veiklos tęstinumo principo tinkamumo ir, remdamiesi gautais audito įrodymais, nustatome, ar egzistuoja reikšmingas su įvykiais arba sąlygomis susijęs netikrumas, dėl kurio gali kilti reikšmingų abejonių dėl EPF gebėjimo toliau užtikrinti veiklos tęstinumą. Jei darome išvadą, kad toks reikšmingas netikrumas egzistuoja, savo ataskaitoje privalome atkreipti dėmesį į susijusią EPF finansinėse ataskaitose pateikiamą informaciją arba, jei ši pateikiama informacija yra netinkama, pakeisti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito įrodymais, gautais iki mūsų ataskaitos pateikimo dienos. Tačiau dėl būsimų įvykių arba sąlygų subjektas gali daugiau neužtikrinti veiklos tęstinumo;

| — | Įvertiname bendrą metinių finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant visą atskleidžiamą informaciją, ir tai, ar metinėse finansinėse ataskaitose operacijos ir įvykiai pateikti teisingai. |
| --- | --- |

—

Įvertiname bendrą metinių finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant visą atskleidžiamą informaciją, ir tai, ar metinėse finansinėse ataskaitose operacijos ir įvykiai pateikti teisingai.

| XVIII. | Su vadovybe aptariame, be kita ko, planuojamą audito apimtį ir tvarkaraštį bei reikšmingus audito metu nustatytus faktus, įskaitant bet kokius nustatytus reikšmingus vidaus kontrolės trūkumus. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Pajamų srityje tikriname visus valstybių narių įnašus ir imtį, sudarytą iš kito pobūdžio pajamų operacijų. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Išlaidų srityje tikriname mokėjimų operacijas, kai išlaidos buvo padarytos, užregistruotos ir patvirtintos. Šis tikrinimas apima visas mokėjimų kategorijas (išskyrus avansus) jų išmokėjimo momentu. Išankstiniai mokėjimai tikrinami lėšų gavėjui pateikus jų tinkamo panaudojimo įrodymą ir institucijai ar įstaigai sutikus su tuo įrodymu ir patvirtinus išankstinį mokėjimą, o tai gali užsitęsti iki kitų metų. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Iš tų dalykų, kurie buvo aptarti su Komisija, nustatome tuos dalykus, kurie buvo svarbiausi einamojo laikotarpio EPF finansinių ataskaitų auditui ir todėl yra pagrindiniai audito dalykai. Apibūdiname šiuos dalykus savo ataskaitoje, nebent remiantis įstatymu ar kitu teisės aktu jų negalima viešai pateikti arba ypač retomis aplinkybėmis nustatome, kad dalykas neturėtų būti pateiktas mūsų ataskaitose, kadangi pagrįstai galima tikėtis, jog neigiamos tokio veiksmo pasekmės nusvers viešojo intereso naudą. |
| --- | --- |

XXI.

2022 m. liepos 7 d.

Pirmininkas

Klaus-Heiner LEHNE

Europos Audito Rūmai

12, rue Alcide De Gasperi, L-1615 Luxembourg

---

(1)  Atsižvelgiant į 11-ajam EPF taikomo Finansinio reglamento 43, 48–50 ir 58 straipsnius, šis patikinimo pareiškimas nėra taikomas tai EPF lėšų daliai, kurią valdo EIB.

1

---