# Il-Ġurnal Uffiċjali C 400/17 t

| | ISSN 1977-0987 |
| --- | --- |
| Il-Ġurnal Uffiċjali
  tal-Unjoni Ewropea | C 400 |
| | |
| Edizzjoni bil-Malti | Informazzjoni u Avviżi | Volum 6517 ta' Ottubru 2022 |

ISSN 1977-0987

Il-Ġurnal Uffiċjali

tal-Unjoni Ewropea

C 400

Edizzjoni bil-Malti

Informazzjoni u Avviżi

Volum 6517 ta' Ottubru 2022

---

| Werrej | Paġna |
| --- | --- |
| | IV   Informazzjoni |
| | INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA |
| | Il-Kummissjoni Ewropea |
| 2022/C 400/01 | Komunikazzjoni tal-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew, lill-Kunsill u lill-Qorti tal-Awdituri – Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2021 | 1 |
| 2022/C 400/02 | Id-dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni tal-QEA dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ indirizzata lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill – rapport tal-awditur indipendenti | 170 |

Werrej

Paġna

IV   Informazzjoni

INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA

Il-Kummissjoni Ewropea

2022/C 400/01

Komunikazzjoni tal-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew, lill-Kunsill u lill-Qorti tal-Awdituri – Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2021

1

2022/C 400/02

Id-dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni tal-QEA dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ indirizzata lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill – rapport tal-awditur indipendenti

170

---

| MT | |
| --- | --- |

MT

---

IV Informazzjoni

INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA

Il-Kummissjoni Ewropea

| 17.10.2022 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 400/1 |
| --- | --- | --- | --- |

17.10.2022

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 400/1

---

KOMUNIKAZZJONI TAL-KUMMISSJONI LILL-PARLAMENT EWROPEW, LILL-KUNSILL U LILL-QORTI TAL-AWDITURI

Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2021

(2022/C 400/01)

WERREJ

| ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTABILITÀ | 2 |
| --- | --- |

| L-IMPLIMENTAZZJONI U L-KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ | 3 |
| --- | --- |

| IL-FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA | 8 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 10 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ | 52 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2021 | 53 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-EUTF AFRICA 2021 | 60 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE | 68 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA | 73 |
| --- | --- |

| RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI — FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT | 99 |
| --- | --- |

ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTABILITÀ

Il-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp għas-sena 2021 tħejjew skont it-Titolu X tar-Regolament Finanzjarju tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp u skont il-prinċipji, ir-regoli u l-metodi tal-kontabbiltà stipulati fin-noti tar-rapporti finanzjarji.

Nirrikonoxxi r-responsabbiltà tiegħi għat-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp skont l-Artikolu 18 tar-Regolament Finanzjarju tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp.

Ksibt l-informazzjoni kollha meħtieġa għall-produzzjoni tal-kontijiet li juru l-assi u l-obbligazzjonijiet tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp u l-implimentazzjoni baġitarja mingħand l-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni u mill-BEI, li jiggarantixxu l-affidabbiltà tagħha.

B’dan niċċertifika li fuq il-bażi ta’ din l-informazzjoni, u ta’ tali kontrolli li jien qist meħtieġa biex niffirma l-kontijiet, għandi aċċertament raġonevoli li l-kontijiet jippreżentaw stampa vera u ġusta tal-pożizzjoni finanzjarja tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp fl-aspetti materjali kollha.

Rosa ALDEA BUSQUETS

L-Uffiċjal tal-Kontabbiltà

L-IMPLIMENTAZZJONI U L-KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ

L-IMPLIMENTAZZJONI U L-KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ

1.   IL-KUNTEST

IL-KUNTEST

L-Unjoni Ewropea (minn hawn ’il quddiem imsejħa l-“UE”) għandha relazzjonijiet ta’ kooperazzjoni ma’ għadd kbir ta’ pajjiżi li qegħdin jiżviluppaw. L-objettiv ewlieni huwa li jiġi promoss l-iżvilupp ekonomiku, soċjali u ambjentali, bl-għan ewlieni li jitnaqqas u jinqered il-faqar fuq perjodu ta’ żmien twil, billi l-pajjiżi benefiċjarji jiġu pprovduti b’għajnuna għall-iżvilupp u b’assistenza teknika. Sabiex tikseb dan, l-UE tfassal, b’mod konġunt mal-pajjiżi sħab, strateġiji ta’ kooperazzjoni u timmobilizza r-riżorsi finanzjarji biex timplimentahom. Dawn ir-riżorsi tal-UE allokati għall-kooperazzjoni għall-iżvilupp jiġu minn tliet sorsi:

| — | Il-baġit tal-UE; |
| --- | --- |

—

Il-baġit tal-UE;

| — | Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp; |
| --- | --- |

—

Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp;

| — | Il-Bank Ewropew tal-Investiment. |
| --- | --- |

—

Il-Bank Ewropew tal-Investiment.

Sal-2021, il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp (minn hawn ’il quddiem imsejjaħ il-“FEŻ”) kien l-istrument ewlieni li jipprovdi l-għajnuna għall-kooperazzjoni għall-iżvilupp lill-Istati Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (minn hawn ’il quddiem imsejħa l-“AKP”) u lill-Pajjiżi u t-Territorji Ekstra-Ewropej (minn hawn ’il quddiem imsejħa l-“PTEE”).

Il-FEŻ mhuwiex iffinanzjat mill-baġit tal-UE. Dan huwa stabbilit permezz ta’ Ftehim Intern tar-Rappreżentanti tal-Istati Membri, imlaqqa’ fil-Kunsill, u ġestit minn kumitat speċifiku. Il-Kummissjoni Ewropea (minn hawn ’il quddiem imsejħa l-“Kummissjoni”) hija responsabbli għall-implimentazzjoni finanzjarja tal-operazzjonijiet imwettqa bir-riżorsi tal-FEŻ. Il-Bank Ewropew tal-Investiment (minn hawn ’il quddiem imsejjaħ il-“BEI”) jiġġestixxi l-Faċilità tal-Investiment.

Kull FEŻ jiġi konkluż għal perjodu ta’ madwar ħames snin u jkun irregolat bir-Regolament Finanzjarju tiegħu stess, li jirrikjedi t-tħejjija ta’ rapporti finanzjarji speċifiċi. Barra minn hekk, dawn ir-rapporti finanzjarji jiġu aggregati sabiex jipprovdu ħarsa globali lejn is-sitwazzjoni finanzjarja tar-riżorsi li għalihom hija responsabbli l-Kummissjoni.

Il-Ftehim Intern li jistabbilixxi l-11-il FEŻ ġie ffirmat mill-Istati Membri parteċipanti, li ltaqgħu fil-Kunsill, f’Ġunju 2013 (1). Dan daħal fis-seħħ fl-1 ta’ Marzu 2015.

1

Fl-2018, il-Kunsill adotta r-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ (2). Dan it-test il-ġdid ħassar ir-regolament preċedenti u huwa applikabbli għall-operazzjonijiet iffinanzjati mill-FEŻ preċedenti mingħajr preġudizzju għall-impenji legali eżistenti. Dan ir-Regolament ma japplikax għall-Faċilità ta’ Investiment taħt il-FEŻ preċedenti.

2

Fi ħdan il-qafas tal-Ftehim ta’ Sħubija AKP-UE, il-Faċilità ta’ Investiment ġiet stabbilita, ġestita mill-BEI, u użata biex tappoġġa l-iżvilupp tas-settur privat fl-Istati AKP billi essenzjalment tiffinanzja — iżda mhux esklussivament — l-investimenti privati. Il-Faċilità hija mfassla bħala fond rinnovabbli, sabiex il-ħlas lura tas-self ikun jista’ jiġi investit mill-ġdid f’operazzjonijiet oħra, bir-riżultat li l-faċilità tkun tirrinova lilha nnifisha u tkun finanzjarjament indipendenti. Billi l-Faċilità ta’ Investiment mhijiex ġestita mill-Kummissjoni, hija ma tiġix ikkonsolidata fl-ewwel parti tal-kontijiet annwali — ir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ u r-rapport relatat dwar l-implimentazzjoni finanzjarja. Ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità ta’ Investiment huma inklużi bħala parti separata mill-kontijiet annwali (il-parti II) biex jipprovdu stampa sħiħa tal-għajnuna għall-iżvilupp tal-FEŻ.

2.   KIF JIĠI FFINANZJAT IL-FEŻ?

KIF JIĠI FFINANZJAT IL-FEŻ?

Il-Kunsill tal-2 ta’ Diċembru 2013 adotta r-Regolament (UE, Eurtom) Nru 1311/2013 li jistabbilixxi l-qafas finanzjarju pluriennali għall-2014–2020 (3). F’dan il-kuntest, ġie deċiż li l-kooperazzjoni ġeografika mal-Istati AKP ma tiġix integrata fil-baġit tal-UE, iżda tkompli tkun iffinanzjata permezz tal-FEŻ intergovernattiv eżistenti.

3

Il-baġit tal-UE huwa annwali u skont il-prinċipju baġitarju tal-annwalità, in-nefqa u d-dħul huma maħsuba u awtorizzati għal sena waħda. Għall-kuntrarju tal-baġit tal-UE, il-FEŻ huwa fond li jopera abbażi tal-pluriennalità. Kull FEŻ jistabbilixxi fond kumplessiv biex jimplimenta l-kooperazzjoni għall-iżvilupp, normalment matul perjodu ta’ ħames snin. Billi r-riżorsi jiġu allokati fuq bażi pluriennali, il-fondi allokati jistgħu jintużaw matul il-perjodu tal-FEŻ. In-nuqqas tal-annwalità tal-baġit huwa enfasizzat fir-rapportar baġitarju, fejn l-implimentazzjoni baġitarja ta’ kull FEŻ titkejjel kontra l-fondi totali.

Ir-riżorsi tal-FEŻ huma kontribuzzjonijiet “ad hoc” mill-Istati Membri tal-UE. Kważi kull ħames snin, ir-rappreżentanti tal-Istati Membri ltaqgħu fil-livell intergovernattiv u ddeċidew dwar l-ammont kumplessiv li se jiġi allokat lill-fond u sabiex jissorveljaw l-implimentazzjoni tiegħu.

ad hoc

Il-Kummissjoni tiġġestixxi l-fond f’konformità mal-politika tal-Unjoni dwar il-kooperazzjoni għall-iżvilupp. Billi l-Istati Membri għandhom il-politiki tagħhom stess dwar l-iżvilupp u l-għajnuna, b’mod parallel mal-politika tal-Unjoni, l-Istati Membri jridu jikkoordinaw il-politiki tagħhom mal-UE biex jiżguraw li huma komplimentari.

Minbarra l-kontribuzzjonijiet imsemmija hawn fuq, huwa possibbli wkoll għall-Istati Membri li jidħlu f’arranġamenti ta’ kofinanzjament jew li jagħmlu kontribuzzjonijiet finanzjarji volontarji lill-FEŻ.

3.   ATTIVITAJIET TAL-FEŻ WARA L-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

ATTIVITAJIET TAL-FEŻ WARA L-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

Il-11-il FEŻ laħaq l-istadju finali tiegħu hekk kif il-klawżola ta’ estinzjoni daħlet fis-seħħ fil-31 ta’ Diċembru 2020. Din il-klawżola tistabbilixxi data limitu għall-impenji li jfisser li mill-2021 ma jista’ jiġi ffirmat l-ebda ftehim ta’ finanzjament ulterjuri taħt il-11-il FEŻ. Madankollu, kuntratti speċifiċi għall-ftehimiet ta’ finanzjament eżistenti se jibqgħu jiġu ffirmati sal-31 ta’ Diċembru 2023 (u anki wara dan għall-awditjar u l-evalwazzjoni). Barra minn hekk, l-implimentazzjoni tal-proġett li għaddejjin iffinanzjat mill-Fond Ewropew għall-Iżvilupp se jkomplu sakemm jitlestew finalment.

Fil-kuntest tal-Qafas Finanzjarju Pluriennali 2021–2027, il-kooperazzjoni tal-UE mal-pajjiżi AKP hija integrata fl-Istrument ta’ Viċinat, ta’ Kooperazzjoni u għall-Iżvilupp u ta’ Kooperazzjoni Internazzjonali — Ewropa Globali. Bl-istess mod, il-kooperazzjoni mal-PTEE issa hija koperta mid-Deċiżjoni dwar l-Assoċjazzjoni Extra-Ewropea (OAD). Dan ifisser li filwaqt li sal-2021 il-programmi tal-FEŻ kienu ffinanzjati mill-kontribuzzjonijiet volontarji tal-Istati Membri tal-UE, mill-2021 il-programmi ta’ żvilupp se jiġu ffinanzjati permezz tal-baġit tal-UE. Dan jimplika wkoll li l-finanzjament tal-programmi ta’ żvilupp huwa soġġett għall-awtorizzazzjoni tal-Parlament Ewropew u li t-tranżazzjonijiet ikollhom jikkonformaw mar-regolamenti finanzjarji tal-UE bl-istess mod bħal programmi oħra iffinanzjati mill-UE.

4.   IR-RAPPORTAR TAL-AĦĦAR TAS-SENA

IR-RAPPORTAR TAL-AĦĦAR TAS-SENA

4.1.   KONTIJIET ANNWALI

KONTIJIET ANNWALI

F’konformità mal-Artikolu 18(3) tar-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ, ir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ jitħejjew fuq il-bażi tar-regoli dwar il-kontabbiltà bbażati fuq id-dovuti li minnhom infushom huma bbażati fuq l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (IPSAS). Ir-regoli tal-kontabbiltà adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni huma applikati mill-Istituzzjonijiet u mill-korpi kollha tal-UE sabiex tiġi stabbilita ġabra ta’ regoli uniformi għall-kontabbiltà, il-valutazzjoni u l-preżentazzjoni tal-kontijiet bl-għan li jiġi armonizzat il-proċess għat-tfassil tar-rapporti finanzjarji. Dawn ir-regoli kontabilistiċi tal-UE jiġu applikati wkoll mill-FEŻ, filwaqt li titqies in-natura speċifika tal-attivitajiet tiegħu.

It-tħejjija tal-kontijiet annwali tal-FEŻ hija fdata lill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni, li huwa l-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-FEŻ u li jiżgura li l-kontijiet annwali tal-FEŻ jippreżentaw l-istat sewwa u xieraq tal-pożizzjoni finanzjarja tal-FEŻ.

Il-kontijiet annwali jiġu ppreżentati kif ġej:

Parti I: Fondi ġestiti mill-Kummissjoni

| (i) | Rapporti finanzjarji u noti ta’ spjegazzjoni tal-FEŻ |
| --- | --- |

(i)

Rapporti finanzjarji u noti ta’ spjegazzjoni tal-FEŻ

| (ii) | Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji tal-UE kkonsolidati fil-FEŻ |
| --- | --- |

(ii)

Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji tal-UE kkonsolidati fil-FEŻ

| (iii) | Rapporti finanzjarji kkonsolidati tal-FEŻ u tal-fondi fiduċjarji tal-UE |
| --- | --- |

(iii)

Rapporti finanzjarji kkonsolidati tal-FEŻ u tal-fondi fiduċjarji tal-UE

| (iv) | Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tal-FEŻ |
| --- | --- |

(iv)

Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tal-FEŻ

Parti II: Rapport annwali dwar l-implimentazzjoni — Fondi ġestiti mill-BEI

| (i) | Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità tal-Investiment |
| --- | --- |

(i)

Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità tal-Investiment

Il-parti “Rapporti finanzjarji tal-fondi fiduċjarji Ewropej ikkonsolidati fil-FEŻ” tinkludi r-rapporti finanzjarji taż-żewġ fondi fiduċjarji maħluqa skont il-FEŻ: Il-Fond Fiduċjarju Ewropew ta’ Bêkou (ara t-taqsima “Rapporti finanzjarji tal-Fond Fiduċjarju Ewropew ta’ Bêkou”) u l-Fond Fiduċjarju Ewropew tal-UE għall-Afrika (ara t-taqsima “Rapporti finanzjarji tal-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika”). Ir-rapporti finanzjarji individwali tal-fondi fiduċjarji jitħejjew taħt ir-responsabbiltà tal-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni u huma soġġetti għal awditjar estern imwettaq minn awditur privat. Iċ-ċifri tal-fondi fiduċjarji inklużi f’dawn il-kontijiet annwali huma proviżorji.

Il-kontijiet annwali tal-FEŻ iridu jiġu adottati mill-Kummissjoni sa mhux aktar tard mill-31 ta’ Lulju tas-sena ta’ wara d-data tal-karta tal-bilanċ u ppreżentati lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill għall-kwittanza.

5.   L-AWDITJAR U L-KWITTANZA

L-AWDITJAR U L-KWITTANZA

5.1.   AWDITJAR

AWDITJAR

Il-kontijiet annwali tal-FEŻ jiġu awditjati mill-awditur estern tiegħu, il-Qorti Ewropea tal-Awdituri (minn hawn ’il quddiem imsejħa l-“QEA”), li tfassal rapport annwali għall-Parlament Ewropew u għall-Kunsill.

5.2.   KWITTANZA

KWITTANZA

Il-kontroll finali tal-implimentazzjoni finanzjarja tar-riżorsi tal-FEŻ għal sena finanzjarja partikolari jkun il-kwittanza. Wara l-awditjar u l-finalizzazzjoni tal-kontijiet annwali, ikun imiss lill-Kunsill li jirrakkomanda, u mbagħad lill-Parlament Ewropew li jiddeċiedi jekk jagħtix il-kwittanza lill-Kummissjoni għall-implimentazzjoni finanzjarja tar-riżorsi tal-FEŻ għal sena finanzjarja partikolari. Din id-deċiżjoni hija bbażata fuq rieżami tal-kontijiet u fuq ir-rapport annwali tal-QEA (li jinkludi dikjarazzjoni ta’ aċċertament uffiċjali) u t-tweġibiet tal-Kummissjoni għall-mistoqsijiet u għal aktar talbiet għall-informazzjoni mill-awtorità tal-kwittanza.

AVVENIMENTI EWLENIN TAL-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA 2021

AVVENIMENTI EWLENIN TAL-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA 2021

Image 1

Implimentazzjoni tal-baġit tal-10 u l-11-il FEŻ — 2008–2021 Ammont nett, l-10 u l-11-il FEŻ biss

Implimentazzjoni tal-baġit

Implimentazzjoni tal-baġit

Is-sena 2021 kienet ikkaratterizzata minn żewġ avvenimenti. L-2021 kienet l-ewwel sena wara l-klawżola ta’ estinzjoni għall-11-il FEŻ, li ntlaħqet fil-31 ta’ Diċembru 2020. Għalhekk, fl-2021 ma kien hemm l-ebda impenn ulterjuri ta’ proġetti taħt il-11-il FEŻ. Barra minn hekk, fl-2021, l-implimentazzjoni finanzjarja għall-10 u l-11-il FEŻ għall-kuntratti (impenji individwali: EUR 2 118 miljun) u l-pagamenti (EUR 3 393 miljun) ġiet affettwata mill-kriżi mtawla tal-COVID.

L-ammont totali tal-pagamenti gross għall-FEŻ kollha (EUR 3 435 miljun) jirrappreżenta 91 % tal-mira ta’ EUR 3 763 miljun ikkomunikata lill-Istati Membri. Minħabba s-sitwazzjoni mtawla tal-COVID, 50 % tad-Delegazjonijiet fl-Afrika Sub-Saħarjana ma laħqux il-mira ta’ pagament prevista minima tagħhom (90 %) L-aktar notevoli kienu Madagascar, li kważi kompletament għalaq il-fruntieri tiegħu, li għamilha diffiċli ħafna li l-implimentazzjoni titkompla kif previst inizjalment; iċ-Chad u l-Gambja minħabba implimentazzjoni sospiża jew imdewma; l-Etjopja, il-Guinea Conakry, u l-Mali fejn kriżijiet politiċi affettwaw l-operazzjonijiet b’mod serju, b’impatt importanti fuq il-pagamenti relatati mal-appoġġ baġitarju li huma previsti. Fil-Paċifiku u fil-Karibew, ir-restrizzjonijiet tal-COVID affettwaw ukoll l-implimentazzjoni. F’Fiġi u fil-Ħaiti, l-effetti kollaterali negattivi li rriżultaw mid-deterjorament tas-sitwazzjoni ekonomika, soċjali u politika kellhom impatt devastanti fuq il-proġetti infrastrutturali.

Impatt tal-attivitajiet fir-rapporti finanzjarji

Impatt tal-attivitajiet fir-rapporti finanzjarji

Fir-rapporti finanzjarji, l-impatt tal-attivitajiet imsemmija hawn fuq jinħass l-aktar meta wieħed iħares lejn:

| — | Prefinanzjament (ara n-nota 2.2): Tnaqqis ta’ EUR 101 miljun l-aktar bħalariżultat ta’ inqas avvanzi mħallsa minħabba t-tnaqqis fl-għadd ta’ kuntratti ffirmati (EUR 3 670 miljun fl-2020 vs EUR 2 118 miljun fl-2021). Dan it-tnaqqis kien prinċipalment xprunat mill-isfidi ffaċċjati minħabba l-pandemija tal-COVID-19 u l-kriżijiet ġeopolitiċi li għaddejjin bħalissa. Konsegwenza ta’ dan, il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus żdiedu b’EUR 266 miljun bħala riżultat ta’ dan it-tnaqqis sinifikanti fil-prefinanzjament u pagamenti oħra (ara n-nota 2.5); |
| --- | --- |

—

Prefinanzjament (ara n-nota 2.2): Tnaqqis ta’ EUR 101 miljun l-aktar bħalariżultat ta’ inqas avvanzi mħallsa minħabba t-tnaqqis fl-għadd ta’ kuntratti ffirmati (EUR 3 670 miljun fl-2020 vs EUR 2 118 miljun fl-2021). Dan it-tnaqqis kien prinċipalment xprunat mill-isfidi ffaċċjati minħabba l-pandemija tal-COVID-19 u l-kriżijiet ġeopolitiċi li għaddejjin bħalissa. Konsegwenza ta’ dan, il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus żdiedu b’EUR 266 miljun bħala riżultat ta’ dan it-tnaqqis sinifikanti fil-prefinanzjament u pagamenti oħra (ara n-nota 2.5);

2.2

2.5

| — | L-għadd ferm aktar baxx ta’ kuntratti miftuħa fi tmiem l-2021, ikkważat kemm mit-tnaqqis tal-FEŻ kif ukoll mill-impatt negattiv tal-kriżijiet tal-COVID-19 u ġeopolitiċi li għaddejjin bħalissa fuq l-iffirmar ta’ kuntratti ġodda rriżulta fi tnaqqis sostanzjali tal-imposti dovuti b’EUR 519-il miljun (ara n-nota 2.8). |
| --- | --- |

—

L-għadd ferm aktar baxx ta’ kuntratti miftuħa fi tmiem l-2021, ikkważat kemm mit-tnaqqis tal-FEŻ kif ukoll mill-impatt negattiv tal-kriżijiet tal-COVID-19 u ġeopolitiċi li għaddejjin bħalissa fuq l-iffirmar ta’ kuntratti ġodda rriżulta fi tnaqqis sostanzjali tal-imposti dovuti b’EUR 519-il miljun (ara n-nota 2.8).

2.8

| — | L-ispejjeż tal-istrumenti tal-għajnuna (ara n-nota 3.3): it-tnaqqis ġenerali fl-ispejjeż tal-istrumenti tal-għajnuna ta’ EUR 1 743 miljun huwa effett ikkombinat. Min-naħa waħda, il-kundizzjonijiet diffiċli relatati mal-pandemija tal-COVID-19 u s-sitwazzjoni ġeopolitika instabbli f’diversi pajjiżi xekklu l-implimentazzjoni tal-attivitajiet tal-FEŻ fl-2021. Fl-istess ħin, it-tnaqqis tal-attivitajiet taħt l-10 FEŻ u dawk preċedenti huwa konformi mat-tnaqqis ta’ dawk il-FEŻ li jirriżulta f’inqas kuntratti miftuħa taħt dawn il-FEŻ. |
| --- | --- |

—

L-ispejjeż tal-istrumenti tal-għajnuna (ara n-nota 3.3): it-tnaqqis ġenerali fl-ispejjeż tal-istrumenti tal-għajnuna ta’ EUR 1 743 miljun huwa effett ikkombinat. Min-naħa waħda, il-kundizzjonijiet diffiċli relatati mal-pandemija tal-COVID-19 u s-sitwazzjoni ġeopolitika instabbli f’diversi pajjiżi xekklu l-implimentazzjoni tal-attivitajiet tal-FEŻ fl-2021. Fl-istess ħin, it-tnaqqis tal-attivitajiet taħt l-10 FEŻ u dawk preċedenti huwa konformi mat-tnaqqis ta’ dawk il-FEŻ li jirriżulta f’inqas kuntratti miftuħa taħt dawn il-FEŻ.

3.3

Impatt tal-bidliet fl-EAR 11 fir-rapporti finanzjarji

Impatt tal-bidliet fl-EAR 11 fir-rapporti finanzjarji

Fl-1 ta’ Jannar 2021, bħala riżultat tal-bidliet fl-regola kontabilistika 11 tal-UE (ara n-nota 1 dwar il-Politiki tal-Kontabilità), l-assi finanzjarji tal-FEŻ ġew riklassifikati minn assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ għal assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit (FVSD). Fiż-żewġ każijiet, l-assi finanzjarji huma mkejla abbażi tal-valur ġust: b’hekk l-ammonti riportati huma komparabbli. L-ammont korrispondenti tar-riżerva tal-valur ġust ġie ttrasferit lejn is-surplus/defiċit akkumulat. Din ir-riklassifikazzjoni ma kellha l-ebda impatt fuq l-assi netti tal-FEŻ (ara d-dikjarazzjoni tal-bidliet fl-assi netti).

IL-FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA

IL-FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA

WERREJ

WERREJ

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 10 |
| --- | --- |

| IL-KARTA TAL-BILANĊ TAL-FEŻ | 11 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ | 12 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ | 13 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ | 14 |
| --- | --- |

| KARTA TAL-BILANĊ TAL-FEŻ | 15 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ | 17 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ | 18 |
| --- | --- |

| NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 21 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ | 52 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2021 | 53 |
| --- | --- |

| KARTA TAL-BILANĊ | 58 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORT TAL-INTROJTU | 59 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS | 59 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI TAL-EUTF AFRICA 2021 | 60 |
| --- | --- |

| KARTA TAL-BILANĊ | 66 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORT TAL-INTROJTU | 67 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS | 67 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE | 68 |
| --- | --- |

| KARTA TAL-BILANĊ KONSOLIDATA | 69 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT | 70 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT | 71 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI | 72 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA | 73 |
| --- | --- |

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ (4)

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ

4

IL-KARTA TAL-BILANĊ TAL-FEŻ

IL-KARTA TAL-BILANĊ TAL-FEŻ

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | Nota | 31.12.2021. | 31.12.2020. |
| ASSI MHUX KURRENTI | | | |
| Assi finanzjarji | 2.1 | 39 | 33 |
| Prefinanzjament | 2.2 | 671 | 870 |
| Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju | 2.3 | 382 | 394 |
| Riċevibbli ta’ skambju | | 4 | 3 |
| | | 1 096 | 1 300 |
| ASSI KURRENTI | | | |
| Prefinanzjament | 2.2 | 1 453 | 1 355 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 2.4 | 35 | 140 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 2.5 | 994 | 728 |
| | | 2 481 | 2 223 |
| ASSI TOTALI | | 3 577 | 3 523 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 2.6 | (7) | (2) |
| | | (7) | (2) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | |
| Ammonti pagabbli | 2.7 | (501) | (615) |
| Imposti dovuti | 2.8 | (1 008 ) | (1 527 ) |
| | | (1 509 ) | (2 143 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | (1 516 ) | (2 145 ) |
| ASSI NETTI | | 2 061 | 1 379 |
| FONDI U RIŻERVI | | | |
| Riżerva ta' valur ġust | 2.9 | — | (5) |
| Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi | 2.10 | 62 643 | 58 986 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2.10 | 2 252 | 2 252 |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | | (59 860 ) | (55 111 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | (2 974 ) | (4 744 ) |
| ASSI NETTI | | 2 061 | 1 379 |

(Miljuni ta’ EUR)

Nota

31.12.2021.

31.12.2020.

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

2.1

2.1

39

39

33

33

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.2

2.2

671

671

870

870

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

2.3

2.3

382

382

394

394

Riċevibbli ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju

4

4

3

3

1 096

1 096

1 300

1 300

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.2

2.2

1 453

1 453

1 355

1 355

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

2.4

2.4

35

35

140

140

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

2.5

2.5

994

994

728

728

2 481

2 481

2 223

2 223

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

3 577

3 577

3 523

3 523

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

2.6

2.6

(7)

(7)

(2)

(2)

(7)

(7)

(2)

(2)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

2.7

2.7

(501)

(501)

(615)

(615)

Imposti dovuti

Imposti dovuti

2.8

2.8

(1 008 )

(1 008 )

(1 527 )

(1 527 )

(1 509 )

(1 509 )

(2 143 )

(2 143 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(1 516 )

(1 516 )

(2 145 )

(2 145 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

2 061

2 061

1 379

1 379

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Riżerva ta' valur ġust

Riżerva ta' valur ġust

2.9

2.9

—

—

(5)

(5)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

2.10

2.10

62 643

62 643

58 986

58 986

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2.10

2.10

2 252

2 252

2 252

2 252

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(59 860 )

(59 860 )

(55 111 )

(55 111 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(2 974 )

(2 974 )

(4 744 )

(4 744 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

2 061

2 061

1 379

1 379

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | Nota | 2021 | 2020 |
| DĦUL | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | | |
| Attivitajiet ta’ rkupru | | 27 | 92 |
| | | 27 | 92 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | | |
| Dħul finanzjarju | | (26) | 6 |
| Dħul ieħor | | 74 | 37 |
| | | 48 | 43 |
| Dħul totali | | 75 | 135 |
| SPEJJEŻ | | | |
| Strumenti tal-għajnuna | 3.3 | (2 864 ) | (4 607 ) |
| Spejjeż ta’ kofinanzjament | 3.4 | (19) | (53) |
| Kostijiet tal-finanzjament | 3.5 | (20) | (21) |
| Spejjeż oħrajn | 3.6 | (145) | (197) |
| Spejjeż Totali | | (3 049 ) | (4 878 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | (2 974 ) | (4 744 ) |

(Miljuni ta’ EUR)

Nota

2021

2020

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

3.1

Attivitajiet ta’ rkupru

Attivitajiet ta’ rkupru

27

27

92

92

27

27

92

92

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

3.2

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

(26)

(26)

6

6

Dħul ieħor

Dħul ieħor

74

74

37

37

48

48

43

43

Dħul totali

Dħul totali

75

75

135

135

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

3.3

3.3

(2 864 )

(2 864 )

(4 607 )

(4 607 )

Spejjeż ta’ kofinanzjament

Spejjeż ta’ kofinanzjament

3.4

3.4

(19)

(19)

(53)

(53)

Kostijiet tal-finanzjament

Kostijiet tal-finanzjament

3.5

3.5

(20)

(20)

(21)

(21)

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

3.6

3.6

(145)

(145)

(197)

(197)

Spejjeż Totali

Spejjeż Totali

(3 049 )

(3 049 )

(4 878 )

(4 878 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(2 974 )

(2 974 )

(4 744 )

(4 744 )

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | Nota | 2021 | 2020 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | (2 974 ) | (4 744 ) |
| Attivitajiet operatorji | | | |
| Żieda kapitali — kontribuzzjonijiet (netti) | | 3 657 | 4 177 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji | | 12 | (127) |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | | 101 | (29) |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju | | 105 | (17) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | | 5 | (17) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | | (114) | 99 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit | | (519) | 209 |
| Movimenti oħrajn mhux ta’ flus | | — | (3) |
| Attivitajiet ta’ investiment | | | |
| (Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit
   (*1) | | (7) | 2 |
| FLUSSI TAL-FLUS NETTI | | 266 | (452) |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | | 266 | (451) |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 2.5 | 728 | 1 179 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 2.5 | 994 | 728 |

(Miljuni ta’ EUR)

Nota

2021

2020

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(2 974 )

(2 974 )

(4 744 )

(4 744 )

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

Żieda kapitali — kontribuzzjonijiet (netti)

Żieda kapitali — kontribuzzjonijiet (netti)

3 657

3 657

4 177

4 177

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

12

12

(127)

(127)

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

101

101

(29)

(29)

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

105

105

(17)

(17)

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

5

5

(17)

(17)

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

(114)

(114)

99

99

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

(519)

(519)

209

209

Movimenti oħrajn mhux ta’ flus

Movimenti oħrajn mhux ta’ flus

—

—

(3)

(3)

Attivitajiet ta’ investiment

Attivitajiet ta’ investiment

(Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit
   (*1)

(Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit

*1

(7)

(7)

2

2

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

266

266

(452)

(452)

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

266

266

(451)

(451)

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

2.5

2.5

728

728

1 179

1 179

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

2.5

2.5

994

994

728

728

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Riżerva ta’ valur ġust
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |
| Ċaqliq fil-valur ġust | | | | | (3) | | (3) |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | (223) | (4 400 ) | 4 177 | — | — | | 4 177 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (4 744 ) | — | | (4 744 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2020 | 73 041 | 14 055 | 58 986 | (59 854 ) | 2 252 | (5) | 1 379 |
| L-impatt ta’ EAR 11 riveduta | | | | (5) | | 5 | — |
| BILANĊ FIL-01.01.2021 | 73 041 | 14 055 | 58 986 | (59 860 ) | 2 252 | — | 1 379 |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | (43) | (3 700 ) | 3 657 | — | — | | 3 657 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (2 974 ) | — | | (2 974 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2021 | 72 998 | 10 355 | 62 643 | (62 834 ) | 2 252 | — | 2 061 |

(Miljuni ta’ EUR)

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Riżerva ta’ valur ġust

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

Ċaqliq fil-valur ġust

Ċaqliq fil-valur ġust

(3)

(3)

(3)

(3)

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(223)

(223)

(4 400 )

(4 400 )

4 177

4 177

—

—

—

—

4 177

4 177

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

—

—

(4 744 )

(4 744 )

—

—

(4 744 )

(4 744 )

BILANĊ FIL-31.12.2020

BILANĊ FIL-31.12.2020

73 041

73 041

14 055

14 055

58 986

58 986

(59 854 )

(59 854 )

2 252

2 252

(5)

(5)

1 379

1 379

L-impatt ta’ EAR 11 riveduta

L-impatt ta’ EAR 11 riveduta

(5)

(5)

5

5

—

—

BILANĊ FIL-01.01.2021

BILANĊ FIL-01.01.2021

73 041

73 041

14 055

14 055

58 986

58 986

(59 860 )

(59 860 )

2 252

2 252

—

—

1 379

1 379

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(43)

(43)

(3 700 )

(3 700 )

3 657

3 657

—

—

—

—

3 657

3 657

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

—

—

(2 974 )

(2 974 )

—

—

(2 974 )

(2 974 )

BILANĊ FIL-31.12.2021

BILANĊ FIL-31.12.2021

72 998

72 998

10 355

10 355

62 643

62 643

(62 834 )

(62 834 )

2 252

2 252

—

—

2 061

2 061

KARTA TAL-BILANĊ TAL-FEŻ

KARTA TAL-BILANĊ TAL-FEŻ

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| | Nota | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | Totali | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | Totali |
| ASSI MHUX KURRENTI | | | | | | | | | | | |
| Assi finanzjarji | 2.1 | — | — | (2) | 41 | 39 | — | — | (2) | 35 | 33 |
| Prefinanzjament | 2.2 | — | — | 219 | 452 | 671 | — | 3 | 292 | 575 | 870 |
| Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju | 2.3 | — | 31 | 9 | 341 | 382 | — | 29 | 9 | 355 | 394 |
| Riċevibbli ta’ skambju | | — | — | — | 4 | 4 | — | — | — | 3 | 3 |
| | | — | 31 | 226 | 839 | 1 096 | — | 33 | 299 | 969 | 1 300 |
| ASSI KURRENTI | | | | | | | | | | | |
| Prefinanzjament | 2.2 | — | 14 | 353 | 1 085 | 1 453 | 0 | 9 | 341 | 1 005 | 1 355 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 2.4 | 180 | (314) | 1 296 | (1 127 ) | 35 | 181 | (177) | 1 723 | (1 586 ) | 140 |
| Kontijiet inter-FEŻ | | 181 | (316) | 1 279 | (1 144 ) | — | 181 | (246) | 1 663 | (1 598 ) | — |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 2.5 | — | — | — | 994 | 994 | — | — | — | 728 | 728 |
| | | 361 | (615) | 2 928 | (192) | 2 481 | 362 | (414) | 3 726 | (1 451 ) | 2 223 |
| ASSI TOTALI | | 361 | (584) | 3 154 | 646 | 3 577 | 362 | (381) | 4 025 | (483) | 3 523 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | | | | | | | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 2.6 | — | — | — | (7) | (7) | — | — | — | (2) | (2) |
| | | — | — | — | (7) | (7) | — | — | — | (2) | (2) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | | | | | | | | | |
| Ammonti pagabbli | 2.7 | — | (0) | (27) | (473) | (501) | — | (1) | (62) | (554) | (615) |
| Imposti dovuti | 2.8 | — | (6) | (110) | (892) | (1 008 ) | — | (67) | (217) | (1 244 ) | (1 527 ) |
| | | — | (6) | (138) | (1 365 ) | (1 509 ) | — | (67) | (279) | (1 798 ) | (2 143 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | — | (6) | (138) | (1 372 ) | (1 516 ) | — | (67) | (279) | (1 800 ) | (2 145 ) |
| ASSI NETTI | | 361 | (591) | 3 016 | (725) | 2 061 | 362 | (448) | 3 747 | (2 282 ) | 1 379 |
| Riżervi ta’ valur ġust | 2.9 | — | — | — | — | — | — | — | (2) | (4) | (5) |
| Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi | 2.10 | 12 164 | 10 492 | 20 960 | 19 027 | 62 643 | 12 164 | 10 535 | 20 960 | 15 327 | 58 986 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2.10 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi | 2.10 | (2 512 ) | 2 018 | 101 | 394 | — | (2 512 ) | 2 041 | 188 | 283 | — |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | | (10 098 ) | (14 404 ) | (19 065 ) | (16 293 ) | (59 860 ) | (10 098 ) | (14 440 ) | (18 606 ) | (11 966 ) | (55 111 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | (1) | (6) | (260) | (2 708 ) | (2 974 ) | — | 36 | (457) | (4 324 ) | (4 744 ) |
| ASSI NETTI | | 180 | (274) | 1 737 | 419 | 2 061 | 181 | (203) | 2 084 | (683) | 1 379 |

(Miljuni ta’ EUR)

31.12.2021

31.12.2020

Nota

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

Totali

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

Totali

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

2.1

2.1

—

—

—

—

(2)

(2)

41

41

39

39

—

—

—

—

(2)

(2)

35

35

33

33

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.2

2.2

—

—

—

—

219

219

452

452

671

671

—

—

3

3

292

292

575

575

870

870

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

2.3

2.3

—

—

31

31

9

9

341

341

382

382

—

—

29

29

9

9

355

355

394

394

Riċevibbli ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju

—

—

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

—

—

—

—

3

3

3

3

—

—

31

31

226

226

839

839

1 096

1 096

—

—

33

33

299

299

969

969

1 300

1 300

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

2.2

2.2

—

—

14

14

353

353

1 085

1 085

1 453

1 453

0

0

9

9

341

341

1 005

1 005

1 355

1 355

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

2.4

2.4

180

180

(314)

(314)

1 296

1 296

(1 127 )

(1 127 )

35

35

181

181

(177)

(177)

1 723

1 723

(1 586 )

(1 586 )

140

140

Kontijiet inter-FEŻ

Kontijiet inter-FEŻ

181

181

(316)

(316)

1 279

1 279

(1 144 )

(1 144 )

—

—

181

181

(246)

(246)

1 663

1 663

(1 598 )

(1 598 )

—

—

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

2.5

2.5

—

—

—

—

—

—

994

994

994

994

—

—

—

—

—

—

728

728

728

728

361

361

(615)

(615)

2 928

2 928

(192)

(192)

2 481

2 481

362

362

(414)

(414)

3 726

3 726

(1 451 )

(1 451 )

2 223

2 223

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

361

361

(584)

(584)

3 154

3 154

646

646

3 577

3 577

362

362

(381)

(381)

4 025

4 025

(483)

(483)

3 523

3 523

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

2.6

2.6

—

—

—

—

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

—

—

—

—

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

2.7

2.7

—

—

(0)

(0)

(27)

(27)

(473)

(473)

(501)

(501)

—

—

(1)

(1)

(62)

(62)

(554)

(554)

(615)

(615)

Imposti dovuti

Imposti dovuti

2.8

2.8

—

—

(6)

(6)

(110)

(110)

(892)

(892)

(1 008 )

(1 008 )

—

—

(67)

(67)

(217)

(217)

(1 244 )

(1 244 )

(1 527 )

(1 527 )

—

—

(6)

(6)

(138)

(138)

(1 365 )

(1 365 )

(1 509 )

(1 509 )

—

—

(67)

(67)

(279)

(279)

(1 798 )

(1 798 )

(2 143 )

(2 143 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

—

—

(6)

(6)

(138)

(138)

(1 372 )

(1 372 )

(1 516 )

(1 516 )

—

—

(67)

(67)

(279)

(279)

(1 800 )

(1 800 )

(2 145 )

(2 145 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

361

361

(591)

(591)

3 016

3 016

(725)

(725)

2 061

2 061

362

362

(448)

(448)

3 747

3 747

(2 282 )

(2 282 )

1 379

1 379

Riżervi ta’ valur ġust

Riżervi ta’ valur ġust

2.9

2.9

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(2)

(2)

(4)

(4)

(5)

(5)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

2.10

2.10

12 164

12 164

10 492

10 492

20 960

20 960

19 027

19 027

62 643

62 643

12 164

12 164

10 535

10 535

20 960

20 960

15 327

15 327

58 986

58 986

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2.10

2.10

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

627

627

1 625

1 625

—

—

—

—

2 252

2 252

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

2.10

2.10

(2 512 )

(2 512 )

2 018

2 018

101

101

394

394

—

—

(2 512 )

(2 512 )

2 041

2 041

188

188

283

283

—

—

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(10 098 )

(10 098 )

(14 404 )

(14 404 )

(19 065 )

(19 065 )

(16 293 )

(16 293 )

(59 860 )

(59 860 )

(10 098 )

(10 098 )

(14 440 )

(14 440 )

(18 606 )

(18 606 )

(11 966 )

(11 966 )

(55 111 )

(55 111 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(1)

(1)

(6)

(6)

(260)

(260)

(2 708 )

(2 708 )

(2 974 )

(2 974 )

—

—

36

36

(457)

(457)

(4 324 )

(4 324 )

(4 744 )

(4 744 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

180

180

(274)

(274)

1 737

1 737

419

419

2 061

2 061

181

181

(203)

(203)

2 084

2 084

(683)

(683)

1 379

1 379

RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ

RAPPORT TAL-INTROJTU MILL-FEŻ

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | | 2021 | 2020 |
| Nota | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | Total | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | Total |
| DĦUL | | | | | | | | | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | | | | | | | | | | |
| Attivitajiet ta’ rkupru | | — | — | 1 | 26 | 27 | (1) | 5 | 69 | 19 | 92 |
| | | — | — | 1 | 26 | 27 | (1) | 5 | 69 | 19 | 92 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | | | | | | | | | | |
| Dħul finanzjarju | | — | 0 | (22) | (4) | (26) | — | 5 | 1 | 1 | 6 |
| Dħul ieħor | | — | 5 | 14 | 55 | 74 | — | 5 | 18 | 13 | 37 |
| | | — | 5 | (8) | 51 | 48 | — | 10 | 19 | 13 | 43 |
| Dħul totali | | — | 5 | (7) | 78 | 75 | (1) | 15 | 88 | 32 | 135 |
| SPEJJEŻ | | | | | | | | | | | |
| Strumenti tal-għajnuna | 3.3 | — | (7) | (214) | (2 644 ) | (2 864 ) | — | 34 | (462) | (4 179 ) | (4 607 ) |
| Spejjeż ta’ kofinanzjament | 3.4 | — | — | — | (19) | (19) | — | — | (41) | (12) | (53) |
| Kostijiet tal-finanzjament | 3.5 | — | 7 | (23) | (3) | (20) | 1 | (3) | (16) | (4) | (21) |
| Spejjeż oħrajn | 3.6 | — | (11) | (16) | (119) | (145) | — | (9) | (25) | (162) | (197) |
| Spejjeż totali | | — | (12) | (252) | (2 785 ) | (3 049 ) | 1 | 21 | (545) | (4 356 ) | (4 878 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | — | (8) | (259) | (2 708 ) | (2 974 ) | — | 36 | (457) | (4 324 ) | (4 744 ) |

(Miljuni ta’ EUR)

2021

2020

Nota

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

Total

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

Total

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

3.1

Attivitajiet ta’ rkupru

Attivitajiet ta’ rkupru

—

—

—

—

1

1

26

26

27

27

(1)

(1)

5

5

69

69

19

19

92

92

—

—

—

—

1

1

26

26

27

27

(1)

(1)

5

5

69

69

19

19

92

92

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

3.2

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

—

—

0

0

(22)

(22)

(4)

(4)

(26)

(26)

—

—

5

5

1

1

1

1

6

6

Dħul ieħor

Dħul ieħor

—

—

5

5

14

14

55

55

74

74

—

—

5

5

18

18

13

13

37

37

—

—

5

5

(8)

(8)

51

51

48

48

—

—

10

10

19

19

13

13

43

43

Dħul totali

Dħul totali

—

—

5

5

(7)

(7)

78

78

75

75

(1)

(1)

15

15

88

88

32

32

135

135

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

3.3

3.3

—

—

(7)

(7)

(214)

(214)

(2 644 )

(2 644 )

(2 864 )

(2 864 )

—

—

34

34

(462)

(462)

(4 179 )

(4 179 )

(4 607 )

(4 607 )

Spejjeż ta’ kofinanzjament

Spejjeż ta’ kofinanzjament

3.4

3.4

—

—

—

—

—

—

(19)

(19)

(19)

(19)

—

—

—

—

(41)

(41)

(12)

(12)

(53)

(53)

Kostijiet tal-finanzjament

Kostijiet tal-finanzjament

3.5

3.5

—

—

7

7

(23)

(23)

(3)

(3)

(20)

(20)

1

1

(3)

(3)

(16)

(16)

(4)

(4)

(21)

(21)

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

3.6

3.6

—

—

(11)

(11)

(16)

(16)

(119)

(119)

(145)

(145)

—

—

(9)

(9)

(25)

(25)

(162)

(162)

(197)

(197)

Spejjeż totali

Spejjeż totali

—

—

(12)

(12)

(252)

(252)

(2 785 )

(2 785 )

(3 049 )

(3 049 )

1

1

21

21

(545)

(545)

(4 356 )

(4 356 )

(4 878 )

(4 878 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

—

—

(8)

(8)

(259)

(259)

(2 708 )

(2 708 )

(2 974 )

(2 974 )

—

—

36

36

(457)

(457)

(4 324 )

(4 324 )

(4 744 )

(4 744 )

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FEŻ

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| It-8 FEŻ | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 510 ) | 183 |
| Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ | | | — | | | (2) | (2) |
| BILANĊ FIL-31.12.2020 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 512 ) | 181 |
| Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ | | | — | | | — | — |
| BILANĊ FIL-31.12.2021 | 12 164 | — | 12 164 | (10 098 ) | 627 | (2 512 ) | 181 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 510 )

(2 510 )

183

183

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

BILANĊ FIL-31.12.2020

BILANĊ FIL-31.12.2020

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 512 )

(2 512 )

181

181

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

—

—

—

—

—

—

BILANĊ FIL-31.12.2021

BILANĊ FIL-31.12.2021

12 164

12 164

—

—

12 164

12 164

(10 098 )

(10 098 )

627

627

(2 512 )

(2 512 )

181

181

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| Id-9 FEŻ | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 10 773 | 15 | 10 758 | (14 440 ) | 1 625 | 2 109 | 53 |
| Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ | | — | — | | | | — |
| Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ | | | — | | | (69) | (69) |
| Rifużjoni lill-Istati Membri | (223) | | (223) | | | | (223) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | | | | — |
| BILANĊ FIL-31.12.2020 | 10 550 | 15 | 10 535 | (14 440 ) | 1 625 | 2 041 | (203) |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | — | — | | | | — |
| Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ | | | — | | | (23) | (23) |
| Rifużjoni lill-Istati Membri | (43) | | (43) | | | | (43) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (6) | | — | (6) |
| BILANĊ FIL-31.12.2021 | 10 507 | 15 | 10 492 | (14 410 ) | 1 625 | 2 018 | (274) |

(Miljuni ta’ EUR)

Id-9 FEŻ

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

10 773

10 773

15

15

10 758

10 758

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 109

2 109

53

53

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

—

—

—

—

—

—

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

—

—

(69)

(69)

(69)

(69)

Rifużjoni lill-Istati Membri

Rifużjoni lill-Istati Membri

(223)

(223)

(223)

(223)

(223)

(223)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

BILANĊ FIL-31.12.2020

BILANĊ FIL-31.12.2020

10 550

10 550

15

15

10 535

10 535

(14 440 )

(14 440 )

1 625

1 625

2 041

2 041

(203)

(203)

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

—

—

—

—

—

—

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

—

—

(23)

(23)

(23)

(23)

Rifużjoni lill-Istati Membri

Rifużjoni lill-Istati Membri

(43)

(43)

(43)

(43)

(43)

(43)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(6)

(6)

—

—

(6)

(6)

BILANĊ FIL-31.12.2021

BILANĊ FIL-31.12.2021

10 507

10 507

15

15

10 492

10 492

(14 410 )

(14 410 )

1 625

1 625

2 018

2 018

(274)

(274)

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| L-10 FEŻ | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Riżerva ta’ valur ġust
  (G) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 20 960 | — | 20 960 | (18 606 ) | 265 | | 2 618 |
| Trasferimenti lejn/mit-8 u d-9 FEŻ | | | — | | 71 | | 71 |
| Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ | | | — | | (147) | | (147) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (457) | | | (457) |
| BILANĊ FIL-31.12.2020 | 20 960 | — | 20 960 | (19 063 ) | 188 | (2) | 2 084 |
| L-impatt ta’ EAR 11 riveduta | | | | (2) | | 2 | — |
| BILANĊ FL-1.1.2020 | 20 960 | — | 20 960 | (19 065 ) | 188 | — | 2 084 |
| Trasferimenti lejn/mit-8 u d-9 FEŻ | | | — | | 23 | | 23 |
| Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ | | | — | | (110) | | (110) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (260) | | | (260) |
| BILANĊ FIL-31.12.2021 | 20 960 | — | 20 960 | (19 324 ) | 101 | — | 1 737 |

(Miljuni ta’ EUR)

L-10 FEŻ

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Riżerva ta’ valur ġust

(G)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(18 606 )

(18 606 )

265

265

2 618

2 618

Trasferimenti lejn/mit-8 u d-9 FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-8 u d-9 FEŻ

—

—

71

71

71

71

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

—

—

(147)

(147)

(147)

(147)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(457)

(457)

(457)

(457)

BILANĊ FIL-31.12.2020

BILANĊ FIL-31.12.2020

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(19 063 )

(19 063 )

188

188

(2)

(2)

2 084

2 084

L-impatt ta’ EAR 11 riveduta

L-impatt ta’ EAR 11 riveduta

(2)

(2)

2

2

—

—

BILANĊ FL-1.1.2020

BILANĊ FL-1.1.2020

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(19 065 )

(19 065 )

188

188

—

—

2 084

2 084

Trasferimenti lejn/mit-8 u d-9 FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-8 u d-9 FEŻ

—

—

23

23

23

23

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

—

—

(110)

(110)

(110)

(110)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(260)

(260)

(260)

(260)

BILANĊ FIL-31.12.2021

BILANĊ FIL-31.12.2021

20 960

20 960

—

—

20 960

20 960

(19 324 )

(19 324 )

101

101

—

—

1 737

1 737

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| Il-11-il FEŻ | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Riżerva ta’ valur ġust
  (G) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F)+(G) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 29 367 | 18 440 | 10 927 | (11 966 ) | 136 | (2) | (905) |
| Ċaqliq fil-valur ġust | | | | | — | (2) | (2) |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | (4 400 ) | 4 400 | | 147 | | 4 547 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (4 324 ) | — | | (4 324 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2020 | 29 367 | 14 040 | 15 327 | (16 290 ) | 283 | (4) | (683) |
| L-impatt ta’ EAR 11 riveduta | | | | (4) | | 4 | — |
| BILANĊ FL-1.1.2020 | 29 367 | 14 040 | 15 327 | (16 294 ) | 283 | — | (683) |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | | (3 700 ) | 3 700 | | 110 | | 3 810 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (2 708 ) | — | | (2 708 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2021 | 29 367 | 10 340 | 19 027 | (19 002 ) | 394 | — | 419 |

(Miljuni ta’ EUR)

Il-11-il FEŻ

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Riżerva ta’ valur ġust

(G)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)+(G)

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

29 367

29 367

18 440

18 440

10 927

10 927

(11 966 )

(11 966 )

136

136

(2)

(2)

(905)

(905)

Ċaqliq fil-valur ġust

Ċaqliq fil-valur ġust

—

—

(2)

(2)

(2)

(2)

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(4 400 )

(4 400 )

4 400

4 400

147

147

4 547

4 547

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(4 324 )

(4 324 )

—

—

(4 324 )

(4 324 )

BILANĊ FIL-31.12.2020

BILANĊ FIL-31.12.2020

29 367

29 367

14 040

14 040

15 327

15 327

(16 290 )

(16 290 )

283

283

(4)

(4)

(683)

(683)

L-impatt ta’ EAR 11 riveduta

L-impatt ta’ EAR 11 riveduta

(4)

(4)

4

4

—

—

BILANĊ FL-1.1.2020

BILANĊ FL-1.1.2020

29 367

29 367

14 040

14 040

15 327

15 327

(16 294 )

(16 294 )

283

283

—

—

(683)

(683)

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(3 700 )

(3 700 )

3 700

3 700

110

110

3 810

3 810

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(2 708 )

(2 708 )

—

—

(2 708 )

(2 708 )

BILANĊ FIL-31.12.2021

BILANĊ FIL-31.12.2021

29 367

29 367

10 340

10 340

19 027

19 027

(19 002 )

(19 002 )

394

394

—

—

419

419

NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ (5)

NOTI GĦAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ

5

1.   POLITIKI KONTABILISTIĊI SINIFIKANTI

POLITIKI KONTABILISTIĊI SINIFIKANTI

1.1.   IL-PRINĊIPJI TAL-KONTABBILTÀ

IL-PRINĊIPJI TAL-KONTABBILTÀ

L-objettiv tar-rapporti finanzjarji huwa li jipprovdu informazzjoni li tkun utli għal firxa wiesgħa ta’ partijiet ikkonċernati dwar il-pożizzjoni finanzjarja, il-prestazzjoni u l-flussi tal-flus ta’ entità.

Il-kunsiderazzjonijiet kumplessivi (jew il-prinċipji kontabilistiċi) li għandhom jiġu segwiti meta jitħejjew ir-rapporti finanzjarji huma stipulati fir-Regola Kontabilistika 1 tal-UE “Rapporti Finanzjarji” u huma l-istess bħal dawk deskritti fl-IPSAS 1: il-preżentazzjoni ġusta, il-bażi tad-dovuti, in-negozju avvjat, il-konsistenza tal-preżentazzjoni, il-materjalità, l-aggregazzjoni, it-tpaċija u l-informazzjoni komparattiva. Il-karatteristiċi kwalitattivi tar-rapportar finanzjarju huma r-rilevanza, ir-rappreżentazzjoni leali (l-affidabbiltà), il-komprensibbiltà, il-puntwalità, il-komparabbiltà u l-verifikabbiltà.

1.2.   IL-BAŻI TAT-TĦEJJIJA

IL-BAŻI TAT-TĦEJJIJA

1.2.1.   Perjodu ta' rapportar

Perjodu ta' rapportar

Ir-rapporti finanzjarji jiġu ppreżentati kull sena. Is-sena kontabilistika tibda fl-1 ta’ Jannar u tintemm fil-31 ta’ Diċembru.

1.2.2.   Il-munita u l-bażi għall-konverżjoni

Il-munita u l-bażi għall-konverżjoni

Il-kontijiet annwali huma ppreżentati f’miljuni ta’ euro, billi l-euro hija l-munita funzjonali tal-FEŻ. It-tranżazzjonijiet f’muniti barranin jinqalbu f’euro bl-użu tar-rati tal-kambju prevalenti fid-dati tat-tranżazzjonijiet. Il-qligħ u t-telf tal-kambju li jirriżultaw mis-saldu ta’ tranżazzjonijiet f’muniti barranin u mill-konverżjoni mill-ġdid skont ir-rati tal-kambju fi tmiem is-sena tal-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji denominati f’muniti barranin huma rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu. Japplikaw metodi ta’ konverżjoni differenti għal proprjetà, impjanti u tagħmir u assi intanġibbli, li jżommu l-valur tagħhom f’euro fid-data meta jkunu nxtraw.

Il-bilanċi fl-aħħar tas-sena tal-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji denominati f’muniti barranin huma kkonvertiti f’euro fuq il-bażi tar-rati tal-kambju tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) li japplikaw fil-31 ta’ Diċembru.

Ir-rati tal-Kambju tal-Euro

Ir-rati tal-Kambju tal-Euro

| Munita | 31.12.2021 | 31.12.2020 | Munita | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | PLN | 4,5969 | 4,5597 |
| CZK | 26,8580 | 26,2420 | RON | 4,9490 | 4,8683 |
| DKK | 7,4364 | 7,4409 | SEK | 10,2503 | 10,0343 |
| GBP | 0,84028 | 0,8990 | CHF | 1,0331 | 1,0802 |
| HRK | 7,5156 | 7,5519 | JPY | 130,3800 | 126,4900 |
| HUF | 369,1900 | 363,8900 | USD | 1,1326 | 1,2271 |

Munita

31.12.2021

31.12.2020

Munita

31.12.2021

31.12.2020

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

PLN

PLN

4,5969

4,5969

4,5597

4,5597

CZK

CZK

26,8580

26,8580

26,2420

26,2420

RON

RON

4,9490

4,9490

4,8683

4,8683

DKK

DKK

7,4364

7,4364

7,4409

7,4409

SEK

SEK

10,2503

10,2503

10,0343

10,0343

GBP

GBP

0,84028

0,84028

0,8990

0,8990

CHF

CHF

1,0331

1,0331

1,0802

1,0802

HRK

HRK

7,5156

7,5156

7,5519

7,5519

JPY

JPY

130,3800

130,3800

126,4900

126,4900

HUF

HUF

369,1900

369,1900

363,8900

363,8900

USD

USD

1,1326

1,1326

1,2271

1,2271

1.2.3.   L-użu tal-istimi

L-użu tal-istimi

F’konformità mal-IPSAS u mal-prinċipji kontabilistiċi aċċettati b’mod ġenerali, ir-rapporti finanzjarji bilfors jinkludu ammonti bbażati fuq stimi u suppożizzjonijiet mill-maniġment abbażi tal-aktar informazzjoni affidabbli disponibbli. L-istimi sinifikanti jinkludu, iżda mhumiex limitati għal: ammonti għal obbligazzjonijiet tal-benefiċċji tal-impjegati, riskju finanzjarju ta’ kontijiet riċevibbli u l-ammonti żvelati fin-noti li jikkonċernaw strumenti finanzjarji, provvediment għal indeboliment għal assi finanzjarji b’kost amortizzat u għal obbligazzjonijiet ta’ kuntratti ta’ garanzija finanzjarja, dħul u ħlasijiet dovuti, provvedimenti, grad ta’ indeboliment ta’ assi intanġibbli u proprjetà, impjant u tagħmir, valur nett realizzabbli ta’ inventarji, assi u obbligazzjonijiet kontinġenti. Ir-riżultati attwali jistgħu jkunu differenti minn dawk l-istimi.

L-istimi raġonevoli huma parti essenzjali mit-tħejjija ta’ rapporti finanzjarji u ma jdgħajfux l-affidabilità tagħhom. Stima tista’ tkun teħtieġ reviżjoni jekk iseħħu bidliet fiċ-ċirkostanzi li fuqhom kienet ibbażata l-istima jew bħala riżultat ta’ informazzjoni ġdida jew aktar esperjenza. Min-natura tagħha, ir-reviżjoni ta’ stima ma tirrelatax ma' perijodi preċedenti u mhix korrezzjoni ta' żball. L-effett ta’ bidla fl-istima kontabilistika għandu jiġi rikonoxxut fis-surplus jew fid-defiċit fil-perjodi meta ssir magħrufa tali bidla.

1.2.4.   L-applikazzjoni ta’ Regoli Kontabilistiċi tal-Unjoni Ewropea (EAR) ġodda u riveduti

L-applikazzjoni ta’ Regoli Kontabilistiċi tal-Unjoni Ewropea (EAR) ġodda u riveduti

L-EAR riveduti effettivi għall-perjodi li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2021 jew wara

L-EAR riveduti effettivi għall-perjodi li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2021 jew wara

Fl-2020, l-Uffiċjal tal-Kontabbiltà adotta l-EAR 11 riveduta “Strumenti Finanzjarji”, li hija effettiva b’mod obbligatorju mill-1 ta’ Jannar 2021. L-EAR 11 riveduta hija bbażata fuq l-IPSAS 41 “Strumenti Finanzjarji”, l-IPSAS 28 emendata “Strumenti Finanzjarji: Preżentazzjoni” u l-IPSAS 30 “Strumenti Finanzjarji: Żvelar‘li nħarġu f’Awwissu 2018. Hija tistabbilixxi l-prinċipji tar-rapportar finanzjarju għall-assi finanzjarji u l-obbligazzjonijiet finanzjarji. F’konformità mad-dispożizzjonijiet ta’ tranżizzjoni tal-EAR 11 riveduta, l-entità tikkontabilizza kwalunkwe bidla mill-applikazzjoni inizjali, fl-1 ta’ Jannar 2021. L-EAR 11 riveduta ma tesiġix ir-rapportar mill-ġdid ta’ perjodi preċedenti. Riżultat ta’ dan, l-assi finanzjarji, l-obbligazzjonijiet finanzjarji, ir-riċevibbli ta’ skambju u d-dħul/l-ispejjeż tal-imgħax fil-31 ta’ Diċembru 2020 ippreżentati f’dawn il-kontijiet ġew kontabilizzati skont il-politiki ta’ kontabbiltà kif iddikjarati fir-rapporti finanzjarji tal-2020 tal-entità.

Bidliet mill-applikazzjoni tal-EAR 11 riveduta

Bidliet mill-applikazzjoni tal-EAR 11 riveduta

Prinċipji ġodda ta’ klassifikazzjoni u kejl għall-assi finanzjarji

Prinċipji ġodda ta’ klassifikazzjoni u kejl għall-assi finanzjarji

EAR 11 riveduta tintroduċi approċċ ibbażat fuq il-prinċipji għall-klassifikazzjoni tal-assi finanzjarji u tesiġi l-użu ta’ żewġ kriterji: il-mudell tal-entità għall-ġestjoni tal-assi finanzjarji tagħha u l-karatteristiċi kuntrattwali tal-fluss tal-flus ta’ dawk l-assi. Skont dawn il-kriterji, l-assi finanzjarji jiġu kklassifikati fil-kategoriji li ġejjin: assi finanzjarji b’kost amortizzat (AC), assi finanzjarji b’valur ġust permezz ta’ assi/ekwità netti (FVNA), jew assi finanzjarji b’valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit (FVSD).

L-applikazzjoni tal-kriterji l-ġodda wasslet għar-riklassifikazzjoni tal-investimenti fl-ekwità u t-titoli tad-dejn minn “disponibbli għall-bejgħ” għal FVSD. Ir-riżerva ta’ valur ġust ġiet riklassifikata — fi ħdan l-Assi Netti — għal surplus jew defiċit akkumulat.

Mudell ta’ indeboliment ġdid

Mudell ta’ indeboliment ġdid

Filwaqt li l-mudell ta’ indeboliment preċedenti kien ibbażat fuq it-telf imġarrab, l-EAR 11 riveduta introduċiet mudell ta’ indeboliment li jħares il quddiem ibbażat fuq it-telf ta’ kreditu mistenni (ECL, expected credit losses) tul il-ħajja tal-assi finanzjarju. L-ECL iqis l-avvenimenti ta’ inadempjenza possibbli u l-evoluzzjoni tal-kwalità tal-kreditu tal-assi finanzjarji. Il-mudell il-ġdid ta’ indeboliment japplika għall-assi finanzjarji kollha mkejla f’AC jew f’FVNA, kif ukoll għall-impenji ta’ self u l-kuntratti ta’ garanzija finanzjarja.

Kontabilità ta’ garanzija finanzjarja

Kontabilità ta’ garanzija finanzjarja

L-EAR 11 riveduta tesiġi l-applikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ kontabbiltà tal-garanzija finanzjarja għall-kuntratti ta’ garanziji finanzjarji. Il-kejl tal-obbligazzjoni tal-garanzija finanzjarja jiddependi fuq il-valur ġust tal-garanzija mar-rikonoxximent inizjali u l-evoluzzjoni tat-telf ta’ kreditu mistenni mill-portafoll tad-djun garantiti.

1.3.   KARTA TAL-BILANĊ

KARTA TAL-BILANĊ

1.3.1.   Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

Klassifikazzjoni mar-rikonoxximent inizjali

Klassifikazzjoni mar-rikonoxximent inizjali

Il-klassifikazzjoni tal-istrumenti finanzjarji hija ddeterminata fir-rikonoxximent inizjali. Fuq il-bażi tal-mudell ta’ ġestjoni u l-karatteristiċi kuntrattwali tal-flussi ta’ flus ta’ dawk l-assi, l-assi finanzjarji jistgħu jiġu kklassifikati fi tliet kategoriji: L-assi finanzjarji b’kost amortizzat (“AC”), assi finanzjarji b’valur ġust permezz ta’ assi/ekwità netti (“FVNA”) jew assi finanzjarji b’valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit (“FVSD”).

(i)   Assi finanzjarji b’kost amortizzat

Assi finanzjarji b’kost amortizzat

L-assi finanzjarji b’kost amortizzat huma assi finanzjarji mhux derivattivi li jissodisfaw żewġ kundizzjonijiet: (1) L-entità żżommhom sabiex tiġbor il-flussi tal-flus kuntrattwali. (2) F’jiem speċifikati, hemm flussi tal-fluss kuntrattwali li huma sempliċement ħlasijiet tal-kapital u l-imgħax fuq il-kapital pendenti.

Din il-kategorija tinkludi:

| — | Flus u ekwivalenti ta’ flus; |
| --- | --- |

—

Flus u ekwivalenti ta’ flus;

| — | Self (inklużi depożiti b’terminu b’maturità oriġinali ta’ aktar minn tliet xhur); |
| --- | --- |

—

Self (inklużi depożiti b’terminu b’maturità oriġinali ta’ aktar minn tliet xhur);

| — | Riċevibbli ta’ skambju. |
| --- | --- |

—

Riċevibbli ta’ skambju.

Assi finanzjarji b’kost amortizzat huma inklużi fl-assi kurrenti, ħlief għal dawk b’maturità ta’ aktar minn 12-il xahar mid-data tar-rapportar.

(ii)   Assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ assi/ekwità netti

Assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ assi/ekwità netti

Dawn l-assi finanzjarji mhux derivattivi għandhom flussi ta’ flus kuntrattwali li jirrappreżentaw biss il-kapital u l-imgħax fuq il-kapital pendenti. Barra minn hekk, il-mudell ta’ ġestjoni huwa li jinżammu l-assi finanzjarji kemm biex jinġabru l-flussi tal-flus kuntrattwali kif ukoll biex jinbiegħu l-assi finanzjarji.

L-assi f’din il-kategorija jiġu kklassifikati bħala assi kurrenti jekk ikunu mistennija li jiġu realizzati fi żmien 12-il xahar mid-data tar-rapportar.

L-entità ma żżommx dawn l-assi fil-31 ta’ Diċembru 2021.

(iii)   Assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit

Assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit

L-entità tikklassifika d-derivattivi u l-investimenti ta’ ekwità bħala FVSD minħabba li l-flussi tal-flus kuntrattwali ma jirrappreżentawx biss il-kapital u l-imgħax fuq il-kapital.

Barra minn hekk, l-entità tikklassifika t-titoli ta’ dejn li żżomm bħala FVSD minħabba li l-portafolli ta’ titoli ta’ dejn huma ġestiti u evalwati fuq bażi ta’ valur ġust tal-portafoll.

L-assi f’din il-kategorija jiġu kklassifikati bħala assi kurrenti jekk ikunu mistennija li jiġu realizzati fi żmien 12-il xahar mid-data tar-rapportar.

Rikonoxximent u kejl inizjali

Rikonoxximent u kejl inizjali

Ix-xiri ta’ assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit jiġu rikonoxxuti fid-data tan-negozju — id-data li fiha l-entità timpenja ruħha li tixtri jew tbigħ l-assi. L-ekwivalenti ta’ flus u s-self jiġu rikonoxxuti meta l-flus kontanti jiġu depożitati f’istituzzjoni finanzjarja jew jiġu avvanzati għall-mutwatarji.

L-assi finanzjarji għall-ewwel jiġu mkejla abbażi tal-valur ġust. Għall-assi finanzjarji kollha mhux riportati abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit, il-kostijiet tat-tranżazzjonijiet jiżdiedu mal-valur ġust fir-rikonoxximent inizjali. Għal assi finanzjarji riportati abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit, il-kostijiet tat-tranżazzjonijiet jiġu ddebitati fir-rapport tal-introjtu.

Il-valur ġust ta’ assi finanzjarju mar-rikonoxximent inizjali huwa normalment il-prezz tat-tranżazzjoni sakemm it-tranżazzjoni ma tkunx distakkata, jiġifieri mingħajr ħlas jew b’konsiderazzjoni nominali għal skopijiet ta’ politika pubblika. F’dan il-każ, id-differenza bejn il-valur ġust tal-istrument finanzjarju u l-prezz tat-tranżazzjoni hija komponent mhux tal-kambju li huwa rikonoxxut bħala spiża fir-rapport tal-introjtu. F’dan il-każ, il-valur ġust ta’ assi finanzjarju huwa derivat minn tranżazzjonijiet tas-suq kurrenti għal strument direttament ekwivalenti. Jekk ma jkun hemm l-ebda suq attiv għall-istrument, il-valur ġust jiġi derivat minn teknika ta’ valwazzjoni li tuża data disponibbli minn swieq osservabbli.

data

Kejl sussegwenti

Kejl sussegwenti

Assi finanzjarji b’kost amortizzat sussegwentement jitkejlu skont il-kost amortizzat bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv.

L-assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit sussegwentement jitkejlu abbażi tal-valur ġust. Il-qligħ u t-telf minn bidliet fil-valur ġust (inklużi dawk li jirriżultaw mill-qlib tal-kambju u l-imgħax li wieħed idaħħal) jiġu inklużi fir-rapport tal-introjtu fil-perjodu meta jseħħu.

Valur ġust fil-kejl sussegwenti

Valur ġust fil-kejl sussegwenti

Il-valuri ġusti tal-investimenti kkwotati fi swieq attivi huma bbażati fuq il-prezzijiet kurrenti tal-offerti. Jekk is-suq għal assi finanzjarju ma jkunx attiv (u għat-titoli mhux ikkwotati u d-derivattivi barra l-Borża), l-UE tistabbilixxi valur ġust billi tuża tekniki ta’ valwazzjoni. Dawn jinkludu l-użu ta’ tranżazzjonijiet distakkati reċenti, referenza għal strumenti oħrajn li huma sostanzjalment l-istess, analiżi tal-flussi tal-flus skontati, mudelli tal-ipprezzar tal-opzjonijiet u tekniki ta’ valwazzjoni oħrajn li jintużaw b’mod komuni mill-parteċipanti tas-suq.

L-investimenti f’fondi ta’ kapital ta’ riskju li ma għandhomx prezz ikkwotat f’suq attiv, jiġu stmati bil-valur tal-assi netti attribwibbli, li jitqies bħala ekwivalenti tal-valur ġust tagħhom.

Indeboliment tal-assi finanzjarji

Indeboliment tal-assi finanzjarji

L-UE tirrikonoxxi u tkejjel telf minn indeboliment għal telf ta’ kreditu mistenni fuq assi finanzjarji li jitkejlu b’kost amortizzat u b’valur ġust permezz ta’ assi/ekwità netti.

It-telf ta’ kreditu mistenni (ECL) huwa l-valur preżenti tad-differenza bejn il-flussi tal-flus kuntrattwali u l-flussi tal-flus li l-UE tistenna li tirċievi. L-ECL jinkorpora informazzjoni raġonevoli u li tista’ tiġi appoġġjata li tkun disponibbli mingħajr spiża jew sforz bla bżonn fid-data tar-rapportar.

Għall-assi b’kost amortizzat, l-ammont riportat tal-assi jitnaqqas bl-ammont tat-telf minn indeboliment rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu. Jekk, f’perjodu sussegwenti, l-ammont tat-telf minn indeboliment jonqos, it-telf minn indeboliment rikonoxxut preċedentement jitreġġa’ lura permezz tar-rapport tal-introjtu.

(a)   Riċevibbli

Riċevibbli

L-entità tkejjel it-telf minn indeboliment fl-ammont ta’ ECL tul il-ħajja, bl-użu ta’ espedjenti prattiċi (eż. matriċi ta’ provvediment).

(b)   Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

L-entità żżomm flus u ekwivalenti ta’ flus f’kontijiet bankarji kurrenti u depożiti b’terminu ta’ mhux aktar minn 3 xhur. Il-flus kontanti jinżammu f’banek bi klassifikazzjonijiet tal-kreditu għoljin ħafna, u b’hekk għandhom probabbiltajiet ta’ inadempjenza baxxi ħafna. Minħabba t-tul ta’ żmien qasir u l-probabbiltajiet ta’ inadempjenza baxxi, it-telf ta’ kreditu mistenni minn flus u ekwivalenti ta’ flus huwa negliġibbli. B’riżultat ta’ dan, l-ebda provvediment għal indeboliment ma huwa rikonoxxut għal ekwivalenti ta’ flus.

(c)   Self

Self

L-ECL jitkejjel b’mudell ta’ tliet stadji li jqis l-avvenimenti ta’ inadempjenza ponderati skont il-probabbiltà matul il-ħajja tal-assi finanzjarju u l-evoluzzjoni tar-riskju ta’ kreditu mill-oriġinazzjoni tal-assi finanzjarju. Għas-self, l-oriġini hija d-data tal-impenn ta’ self irrevokabbli

Jekk ma jkun hemm l-ebda żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mill-oriġinazzjoni (“stadju 1”), it-telf ta’ indeboliment huwa l-ECL minn eventi ta’ inadempjenza possibbli fit-12-il xahar li ġejjin mid-data tar-rapportar (“ECL ta’ 12-il xahar”). Jekk ikun hemm żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mill-oriġinazzjoni (“stadju 2”) jew jekk ikun hemm evidenza oġġettiva ta’ indeboliment tal-kreditu (“stadju 3”), it-telf minn indeboliment ikun daqs l-ECL minn avvenimenti ta’ inadempjenza possibbli matul il-ħajja kollha tal-assi finanzjarju (“ECL tul il-ħajja”)

Irtirar tar-rikonoxximent

Irtirar tar-rikonoxximent

L-istrumenti finanzjarji ma jibqgħux rikonoxxuti meta jiskadu d-drittijiet li jiġu riċevuti flussi ta’ flus mill-investimenti jew meta l-entità tkun ittrasferixxiet b’mod sostanzjali r-riskji u l-benefiċċji kollha tas-sjieda lil parti oħra. Il-bejgħ ta’ assi finanzjarji permezz ta’ surplus jew defiċit jiġi rikonoxxut fid-data tan-negozju tagħhom.

1.3.2.   Ammonti tal-prefinanzjament

Ammonti tal-prefinanzjament

Prefinanzjament huwa pagament maħsub sabiex jipprovdi lill-benefiċjarju b’avvanz ta’ flus, jiġifieri “float”. Huwa jista’ jinqasam f’għadd ta’ pagamenti fuq perjodu definit fil-kuntratt, fid-deċiżjoni, fil-ftehim jew fl-att ġuridiku bażiku partikolari. Il-float jew l-avvanz jintuża għall-fini li għalih ikun ġie pprovdut matul il-perjodu definit fil-ftehim jew inkella jitħallas lura. Jekk il-benefiċjarju ma jġarrabx nefqa eliġibbli, huwa għandu l-obbligu li jrodd lura l-avvanz ta’ prefinanzjament lill-entità. Għalhekk, hekk kif l-entità żżomm il-kontroll fuq il-prefinanzjament u hija intitolata għal rifużjoni għall-parti ineliġibbli, l-ammont huwa rikonoxxut bħala assi.

Il-prefinanzjament huwa inizjalment rikonoxxut fil-karta tal-bilanċ meta l-flus jiġu ttrasferiti lir-riċevitur. Dan jitkejjel fl-ammont tal-kunsiderazzjoni mogħtija. F’perjodi sussegwenti, il-prefinanzjament jitkejjel fl-ammont inizjalment rikonoxxut fil-karta tal-bilanċ nieqes l-ispejjeż eliġibbli (inklużi l-ammonti stmati fejn meħtieġ) imġarrba matul il-perjodu.

1.3.3.   Riċevibbli u rekuperabbli

Riċevibbli u rekuperabbli

Ir-regoli tal-kontabbiltà tal-UE jeħtieġu preżentazzjoni separata ta’ tranżazzjonijiet ta’ skambju u ta’ dawk mhux ta’ skambju. Biex issir distinzjoni bejn iż-żewġ kategoriji, it-terminu “riċevibbli” huwa riżervat għal tranżazzjonijiet ta’ skambju, filwaqt li għal tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju, jiġifieri meta l-UE tirċievi valur mingħand entità oħra mingħajr ma tagħti valur kważi ugwali lura, jintuża t-terminu “rekuperabbli” (eż. ir-rekuperabbli mill-Istati Membri relatati mar-riżorsi proprji).

Ir-riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju jissodisfaw id-definizzjoni ta’ strumenti finanzjarji. L-entità kklassifikathom bħala assi finanzjarji b’kost amortizzat u kejlithom kif xieraq.

Ir-rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju jiġu riportati bil-valur ġust fid-data tal-akkwiżizzjoni bit-tnaqqis tal-valwazzjoni negattiva minħabba indeboliment. Valwazzjoni negattiva minħabba indeboliment tiġi stabbilita meta jkun hemm evidenza oġġettiva li l-entità mhux se tkun tista’ tiġbor l-ammonti kollha dovuti skont it-termini oriġinali tar-rekuperabbli. L-ammont tal-valwazzjoni negattiva huwa d-differenza bejn l-ammont riportat tal-assi u l-ammont li jista’ jiġi rkuprat. L-ammont tal-valwazzjoni negattiva jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu.

1.3.4.   Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma assi finanzjarji b’kost amortizzat u jinkludu flus fl-idejn, depożiti miżmuma fuq talba jew b’avviż ta’ malajr mal-banek u investimenti ferm likwidi oħrajn b’terminu qasir bil-maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew inqas.

1.3.5.   Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

Inklużi taħt kontijiet pagabbli nsibu kemm l-ammonti relatati ma’ tranżazzjonijiet ta’ skambju, bħax-xiri ta’ oġġetti u ta’ servizzi, kif ukoll l-ammonti relatati ma’ tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju relatati ma’, eż., pretensjonijiet tal-kostijiet mill-benefiċjarji, għotjiet jew finanzjament ieħor tal-UE, jew prefinanzjament riċevut (ara n-nota 1.4.1).

1.4.1

Meta jiġu pprovduti għotjiet jew finanzjament ieħor lill-benefiċjarji, il-pretensjonijiet tal-kostijiet jiġu rreġistrati bħala ammonti pagabbli għall-ammont mitlub fil-mument meta tiġi riċevuta l-pretensjoni tal-kost. Wara verifika u aċċettazzjoni tal-kostijiet eliġibbli, l-ammonti pagabbli jiġu vvalutati fl-ammont aċċettat u eliġibbli.

L-ammonti pagabbli li jirriżultaw mix-xiri ta’ oġġetti u ta’ servizzi jiġu rikonoxxuti mar-riċevuta tal-fattura għall-ammont oriġinali. L-ispejjeż korrispondenti jiddaħħlu fil-kontijiet meta l-provvisti jew is-servizzi jiġu kkonsenjati u aċċettati mill-entità.

1.3.6.   Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

L-obbligazzjonijiet finanzjarji huma kklassifikati bħala obbligazzjonijiet finanzjarji riportati b’kost amortizzat, obbligazzjonijiet finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit, jew bħala obbligazzjonijiet ta’ kuntratt ta’ garanzija finanzjarja.

L-obbligazzjonijiet finanzjarji b’kost amortizzat huma inizjalment rikonoxxuti abbażi tal-valur ġust inklużi l-kostijiet tat-tranżazzjoni mġarrba u sussegwentement riportati bil-kost amortizzat bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv. Dawn ma jibqgħux rikonoxxuti mir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja biss jekk l-obbligu jiġi rrilaxxat, rinunzjat, ikkanċellat jew skadut.

L-obbligazzjonijiet finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit jinkludu derivattivi li l-valur ġust tagħhom ikun negattiv. Meta l-kuntratt ta’ garanzija jesiġi li l-entità tagħmel pagamenti bi tweġiba għal bidliet fil-prezzijiet tal-istrumenti finanzjarji jew fir-rati tal-kambju, il-kuntratt ta’ garanzija jkun derivattiv. Huma jingħataw l-istess trattament kontabilistiku bħall-assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ bilanċ pożittiv jew defiċit.

L-entità tirrikonoxxi obbligazzjoni ta’ kuntratti ta' garanzija finanzjarja meta tidħol f’kuntratt li jeħtieġ li jsiru pagamenti speċifiċi biex jirrimborsaw lid-detentur tal-garanzija għal telf li jġarrab minħabba li debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagament meta dovut taħt it-termini oriġinali jew modifikati ta’ strument ta’ debitu. L-obbligazzjonijiet tal-garanziji finanzjarji huma inizjalment rikonoxxuti abbażi tal-valur ġust.

Il-kejl sussegwenti jiddependi fuq l-evoluzzjoni tal-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu mill-garanzija finanzjarja Jekk ma jkun hemm l-ebda żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu (“stadju 1”), l-obbligazzjonijiet tal-garanziji finanzjarji jitkejlu skont l-ogħla telf ta’ kreditu mistenni fuq perjodu ta’ 12-il xahar u l-ammont inizjalment rikonoxxut nieqes, fejn xieraq, l-amortizzament kumulattiv. Jekk ikun hemm żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu (“stadju 2”), l-obbligazzjonijiet tal-garanziji finanzjarji jitkejlu skont l-ogħla telf ta’ kreditu mistenni tul il-ħajja u l-ammont inizjalment rikonoxxut nieqes, fejn xieraq, l-amortizzament kumulattiv.

L-obbligazzjonijiet finanzjarji huma kklassifikati bħala obbligazzjonijiet mhux kurrenti, għajr għall-maturitajiet ta’ inqas minn 12-il xahar wara d-data tal-karta tal-bilanċ. Il-kuntratti ta’ garanzija finanzjarja huma kklassifikati bħala obbligazzjonijiet kurrenti ħlief jekk l-entità jkollha dritt inkondizzjonat li tiddifferixxi s-saldu tal-obbligazzjoni għal mill-inqas tnax-il xahar wara d-data tar-rapportar.

1.3.7.   Dħul u imposti dovuti u differiti

Dħul u imposti dovuti u differiti

It-tranżazzjonijiet u l-attivitajiet jiġu rikonoxxuti fir-rapporti finanzjarji fil-perjodu li miegħu huma relatati. Fl-aħħar tas-sena, jekk fattura tkun għadha ma ħarġitx iżda s-servizz ikun ġie pprovdut, jew il-provvisti jkunu ġew ikkonsenjati mill-entità jew ikun jeżisti ftehim kuntrattwali (eż. b’referenza għal kuntratt), dħul akkumulat jiġi rikonoxxut fir-rapporti finanzjarji. Barra minn hekk, fl-aħħar tas-sena, jekk tinħareġ fattura iżda s-servizzi jkunu għadhom ma ġewx ipprovduti jew il-prodotti forniti jkunu għadhom ma ġewx ikkonsenjati, id-dħul jiġi differit u rikonoxxut fil-perjodu kontabilistiku sussegwenti.

L-ispejjeż jiġu kontabilizzati wkoll fil-perjodu li jkunu relatati miegħu. Fl-aħħar tal-perjodu kontabilistiku, l-ispejjeż dovuti jiġu rikonoxxuti fuq il-bażi ta’ ammont stmat tal-obbligu tat-trasferiment għall-perjodu. Il-kalkolu tal-ispejjeż dovuti jsir skont il-linji gwida operazzjonali u prattiċi dettaljati maħruġa mill-Uffiċjal tal-Kontabilità. Dawn għandhom l-għan li jiżguraw li r-rapporti finanzjarji jipprovdu rappreżentazzjoni leali tal-fenomeni ekonomiċi u oħrajn li huma maħsuba li jirrappreżentaw. Permezz ta’ analoġija, jekk ikun sar pagament bil-quddiem għal servizzi jew oġġetti li jkunu għadhom ma ġewx riċevuti, l-ispiża tiġi differita u rikonoxxuta fil-perjodu kontabilistiku sussegwenti.

1.4.   IR-RAPPORT TAL-INTROJTU

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU

1.4.1.   Id-dħul

Id-dħul

Id-dħul jinkludi l-influssi gross ta’ benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz riċevuti u riċevibbli mill-entità, li jirrappreżentaw żieda fl-assi netti, għajr żidiet relatati ma’ kontribuzzjonijiet mis-sidien.

Skont in-natura tat-tranżazzjonijiet sottostanti fir-rapport tal-introjtu, għad-dħul issir distinzjoni bejn:

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Id-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju huwa taxxi u trasferimenti, minħabba li t-trasferent jipprovdi riżorsi lill-entità benefiċjarja, mingħajr ma din tipprovdi direttament prezz li jkun bejn wieħed u ieħor ugwali bi skambju. It-trasferimenti huma influssi ta’ benefiċċji ekonomiċi futuri jew potenzjal ta’ servizz minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju, għajr it-taxxi. Għall-entitajiet tal-UE, it-trasferimenti jinkludu l-aktar fondi riċevuti mill-Kummissjoni (eż. sussidju ta’ bbilanċjar lill-aġenziji tradizzjonali, sussidju operatorju għall-ftehimiet ta’ delega).

L-entità għandha tirrikonoxxi assi fir-rigward tat-trasferimenti meta l-entità tikkontrolla r-riżorsi bħala riżultat ta’ attività passata (it-trasferiment) u tistenna li tirċievi benefiċċji ekonomiċi futuri jew potenzjal ta’ servizz minn dawn ir-riżorsi, kif ukoll meta l-valur ġust ikun jista’ jitkejjel b’mod affidabbli. Influss ta’ riżorsi minn tranżazzjoni mhux ta’ skambju rikonoxxuta bħala assi (jiġifieri flus) huwa rikonoxxut ukoll bħala dħul, ħlief sal-punt li l-entità jkollha obbligu preżenti fir-rigward ta’ dak it-trasferiment (kundizzjoni), li jkun irid jiġi ssodisfat qabel ikun jista’ jiġi rikonoxxut id-dħul. Sakemm tiġi ssodisfata l-kundizzjoni, id-dħul jiġi differit u rikonoxxut bħala obbligazzjoni.

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Id-dħul mill-bejgħ ta’ oġġetti u servizzi jiġi rikonoxxut meta r-riskju u l-benefiċċji sinifikanti tas-sjieda tal-oġġetti jiġu ttrasferiti lill-akkwirent. Id-dħul assoċjat ma’ tranżazzjoni li tinvolvi l-forniment ta’ servizzi huwa rikonoxxut b’referenza għall-istadju ta’ meta titlesta t-tranżazzjoni fid-data tar-rapportar.

(a)   Dħul u spejjeż tal-imgħax

Dħul u spejjeż tal-imgħax

Id-dħul u l-ispejjeż tal-imgħax minn assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji b’kost amortizzat jiġu rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu billi jintuża l-metodu tal-imgħax effettiv. Dan huwa metodu li jintuża sabiex jiġi kkalkolat il-kost amortizzat ta’ assi finanzjarju jew ta’ obbligazzjoni finanzjarja u sabiex jiġi allokat id-dħul mill-imgħax jew l-ispiża tal-imgħax matul il-perjodu rilevanti.

(b)   Dħul minn dividendi

Dħul minn dividendi

Id-dħul minn dividendi u distribuzzjonijiet simili huwa rikonoxxut meta jiġi stabbilit id-dritt li jiġi riċevut pagament.

(c)   Dħul u spejjeż minn assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit

Dħul u spejjeż minn assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit

Dan jirreferi għall-qligħ (dħul) fil-valur ġust u t-telf (spiża) fil-valur ġust minn dawn l-assi finanzjarji, inklużi dawk li jirriżultaw mill-qlib tal-kambju. Għal assi finanzjarji li jrendu l-imgħax, dan jinkludi wkoll l-imgħax.

(d)   Dħul minn kuntratti ta’ garanzija finanzjarja

Dħul minn kuntratti ta’ garanzija finanzjarja

Id-dħul minn kuntratti ta’ garanzija finanzjarja (primjum ta’ garanzija) huwa rikonoxxut matul iż-żmien li l-entità tkun lesta biex tikkumpensa lid-detentur tal-kuntratt ta’ garanzija finanzjarja għat-telf ta’ kreditu li jista’ jġarrab.

1.4.2.   Spejjeż

Spejjeż

L-ispejjeż huma tnaqqisiet fil-benefiċċji ekonomiċi jew fil-potenzjal ta’ servizz matul il-perjodu ta’ rapportar fil-forma ta’ flussi ta’ ħruġ jew ta’ konsum ta’ assi jew tat-tiġrib ta’ obbligazzjonijiet li jirriżultaw fi tnaqqisiet fl-assi netti. Dawn jinkludu kemm l-ispejjeż minn tranżazzjonijiet ta’ skambju kif ukoll l-ispejjeż minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju.

L-ispejjeż minn tranżazzjonijiet ta’ skambju li ġejjin mix-xiri ta’ oġġetti u servizzi jiġu rikonoxxuti meta l-provvisti jiġu kkonsenjati u aċċettati mill-entità. Dawn jiġu vvalutati fl-ammont oriġinali tal-fattura. Barra minn hekk, fid-data tal-karta tal-bilanċ, l-ispejjeż relatati mas-servizz mogħti matul il-perjodu li għalih ma tkunx għadha waslet jew ġiet aċċettata fattura jiġu rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu.

L-ispejjeż minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju huma marbutin ma’ trasferimenti lill-benefiċjarji u jistgħu jkunu ta’ tliet tipi: intitolamenti, trasferimenti skont ftehim u għotjiet diskrezzjonarji, kontribuzzjonijiet u donazzjonijiet. It-trasferimenti jiġu rikonoxxuti bħala spejjeż fil-perjodu li matulu jkunu seħħew l-attivitajiet li jwasslu għat-trasferiment, sakemm in-natura tat-trasferiment tkun permessa mir-regolament jew ikun ġie ffirmat ftehim li jawtorizza t-trasferiment; ikun ġie ssodisfat kull kriterju ta’ eliġibbiltà mill-benefiċjarju; u tkun tista’ ssir stima raġonevoli tal-ammont.

Meta tiġi riċevuta talba għal ħlas jew pretensjoni tal-kost u din tissodisfa l-kriterji tar-rikonoxximent, hija tiġi rikonoxxuta bħala spiża għall-ammont eliġibbli. Fi tmiem is-sena, l-ispejjeż eliġibbli mġarrba dovuti lill-benefiċjarji, iżda li jkunu għadhom ma ġewx irrapportati jiġu stmati u rreġistrati bħala spejjeż dovuti.

1.5.   ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI

ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI

1.5.1.   Assi kontinġenti

Assi kontinġenti

Assi kontinġenti huwa assi possibbli li jinħoloq minn attivitajiet passati u li l-eżistenza tiegħu tkun ikkonfermata biss mill-okkorrenza jew min-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ attività futura mhux ċerta waħda, jew aktar, li ma jkunux fil-kontroll sħiħ tal-entità. Assi kontinġenti jiġi ddivulgat meta jkun probabbli influss ta’ benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz.

1.5.2.   Obbligazzjonijiet kontinġenti

Obbligazzjonijiet kontinġenti

Obbligazzjoni kontinġenti tkun jew obbligu possibbli li l-eżistenza tiegħu tkun ikkonfermata biss mill-okkorrenza jew min-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ avveniment inċert wieħed jew aktar fil-ġejjieni mhux fil-kontroll sħiħ tal-entità; jew inkella obbligu preżenti fejn ma jkunx probabbli li se jkun meħtieġ ħruġ ta’ riżorsi li jinkorporaw benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz sabiex jiġi saldat l-obbligu.

Obbligazzjoni kontinġenti tirriżulta wkoll fiċ-ċirkostanzi rari li fihom jeżisti obbligu preżenti iżda ma jistax jitkejjel b’affidabbiltà suffiċjenti.

L-obbligazzjonijiet kontinġenti ma humiex rikonoxxuti fil-kontijiet. Jiġu ddivulgati sakemm il-possibbiltà ta’ ħruġ ta’ riżorsi li jinkorporaw benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta’ servizz ma tkunx remota.

1.6.   KAPITAL TAL-FOND

KAPITAL TAL-FOND

L-Istati Membri tal-FEŻ jipprovdu kontribuzzjonijiet għall-Fond għall-implimentazzjoni tal-programmi tal-FEŻ kif stabbilit fil-Ftehim Intern ta’ kull FEŻ. Skont il-bażi legali applikabbli, is-sejħiet ta’ kapital, jiġifieri t-talbiet għal finanzjament għal sena partikolari N, jiġu deċiżi permezz ta’ Deċiżjoni tal-Kunsill fis-sena N-1, bil-fondi li għandhom jiġu riċevuti assenjati b’mod ċar għal perjodi futuri speċifikati.

Il-kontribuzzjonijiet jissodisfaw il-kriterji ta’ kontribuzzjoni mis-sidien (EAR 1) u għalhekk huma ttrattati bħala kapital tal-fond fir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ. Il-kapital tal-fond jirrappreżenta l-ammont totali ta’ kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu riċevuti mill-Istati Membri tal-FEŻ. Peress li l-kapital tal-fond mhux mitlub jitnaqqas b’mod miftuħ mill-kapital tal-fond totali (ara d-Dikjarazzjoni tal-Bidliet fl-Assi Netti), il-kapital tal-fond imsejjaħ biss huwa rikonoxxut fil-Karta tal-Bilanċ.

Peress li l-kontribuzzjonijiet miftiehma huma assenjati għal perjodi ta’ rapportar speċifikati, bit-talba legali tal-FEŻ kontra l-Istati Membri tal-FEŻ li tirriżulta biss f’dawn il-perijodi, kwalunkwe ammont riċevut bil-quddiem huwa rikonoxxut bħala kontribuzzjonijiet kapitali differiti taħt il-pagi aktar milli bħala kapital imsejjaħ.

1.7.   KOFINANZJAMENT

KOFINANZJAMENT

Il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti jissodisfaw il-kriterji tad-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju taħt kundizzjonijiet u jiġu ppreżentati bħala ammonti pagabbli lill-Istati Membri, lil Stati terzi u lil oħrajn. Il-FEŻ huwa mitlub li juża l-kontribuzzjonijiet sabiex jipprovdi servizzi lil partijiet terzi jew inkella huwa mitlub li jirritorna l-assi (il-kontribuzzjonijiet riċevuti). L-ammonti pagabbli pendenti relatati mal-ftehimiet tal-kofinanzjament jirrappreżentaw il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti wara li jitnaqqsu l-ispejjeż mġarrba b'rabta mal-proġett. L-effett fuq l-assi netti huwa żero.

L-ispejjeż relatati mal-kofinanzjament ta’ proġetti jiġu rikonoxxuti hekk kif jiġġarrbu. L-ammont korrispondenti ta’ kontribuzzjonijiet huwa rikonoxxut bħala dħul operatorju u l-effett fuq ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa żero.

2.   NOTI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ

NOTI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ

ASSI

ASSI

2.1.   ASSI FINANZJARJI

ASSI FINANZJARJI

Assi finanzjarju hu kull assi li hu:

| (a) | Flus; |
| --- | --- |

(a)

Flus;

| (b) | Strument azzjonarju ta' entità oħra; |
| --- | --- |

(b)

Strument azzjonarju ta' entità oħra;

| (c) | Dritt kuntrattwali: li jiġu riċevuti flus jew assi finanzjarju ieħor minn entità oħra; jew li jiġu skambjati assi finanzjarji jew obbligazzjonijiet finanzjarji ma' entità oħra taħt kondizzjonijiet li huma potenzjalment favorevoli għall-entità; jew |
| --- | --- |

(c)

Dritt kuntrattwali: li jiġu riċevuti flus jew assi finanzjarju ieħor minn entità oħra; jew li jiġu skambjati assi finanzjarji jew obbligazzjonijiet finanzjarji ma' entità oħra taħt kondizzjonijiet li huma potenzjalment favorevoli għall-entità; jew

| (d) | Kuntratt li se jkun jew jista’ jiġi saldat fl-istrumenti ta’ ekwità proporji tal-entità. |
| --- | --- |

(d)

Kuntratt li se jkun jew jista’ jiġi saldat fl-istrumenti ta’ ekwità proporji tal-entità.

Assi finanzjarji jiġu kklassifikati fil-kategoriji li ġejjin: “assi finanzjarji skont il-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit”; “self u riċevibbli”; “investimenti miżmuma sal-maturità”; u “assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ”. Il-klassifikazzjoni tal-istrumenti finanzjarji tiġi ddeterminata mar-rikonoxximent inizjali u terġa’ tiġi evalwata f’kull data tal-karta tal-bilanċ.

L-assi finanzjarji tal-FEŻ jinkludu assi finanzjarji fl-FVSD u self u huma kif ġej:

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit (FVSD) | 38 | — |
| Assi finanzjarji li huma disponibbli għall-bejgħ | — | 32 |
| Self | 1 | 1 |
| Total | 39 | 33 |

(Miljuni ta’ EUR)

31.12.2021

31.12.2020

Assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit (FVSD)

Assi finanzjarji abbażi tal-valur ġust permezz ta’ surplus jew defiċit (FVSD)

38

38

—

—

Assi finanzjarji li huma disponibbli għall-bejgħ

Assi finanzjarji li huma disponibbli għall-bejgħ

—

—

32

32

Self

Self

1

1

1

1

Total

Total

39

39

33

33

It-EUR 38 miljun ta’ assi finanzjarji fl-FVSD huma relatati ma’ investimenti ta’ ekwità f’żewġ oqsma ewlenin: L-enerġija sostenibbli rinnovabbli permezz ta’ Climate Investor One, ElectriFI u GEEREF, u l-promozzjoni ta’ finanzjament inklużiv tal-SMEs fuq skala żgħira u rurali permezz tal-FOND ABC.

EUR 1 miljun huma relatati kompletament ma’ self mogħti lil ElectriFI li hija faċilità ta’ investiment li tiffinanzja proġetti fi stadju bikri u ta’ daqs żgħir li jiffukaw fuq l-aċċess u l-ġenerazzjoni tal-elettriku minn sorsi ta’ enerġija sostenibbli fi swieq emerġenti. Għandha ambitu globali, b’enfasi partikolari fuq l-Afrika sub-Saħarjana.

2.2.   PREFINANZJAMENT

PREFINANZJAMENT

Ħafna kuntratti jipprevedu ħlasijiet ta’ avvanzi qabel il-bidu tax-xogħlijiet, il-konsenja tal-provvisti jew il-forniment tas-servizzi. Xi drabi, l-iskedi tal-ħlasijiet tal-kuntratti jipprevedu ħlasijiet abbażi tar-rapporti tal-progress. Il-prefinanzjament normalment jitħallas fil-munita tal-pajjiż jew tat-territorju fejn jitwettaq il-proġett.

Iż-żmien tal-użu tal-prefinanzjament jirregola jekk jiġix divulgat bħala prefinanzjament kurrenti jew mhux kurrenti. L-użu huwa ddefinit mill-ftehim sottostanti tal-proġett. Kwalunkwe użu dovut fi żmien tnax-il xahar mid-data tar-rapportar jiġi divulgat bħala prefinanzjament kurrenti. Billi ħafna mill-proġetti tal-FEŻ huma fin-natura tagħhom għal perjodu ta’ żmien twil, huwa meħtieġ li l-avvanzi relatati jkunu disponibbli għal aktar minn sena waħda. B’hekk, xi ammonti ta’ prefinanzjament jintwerew bħala assi mhux kurrenti.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | Nota | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Prefinanzjament mhux kurrenti | 2.2.1 | — | — | 219 | 452 | 671 | 870 |
| Prefinanzjament kurrenti | 2.2.2 | — | 14 | 353 | 1 085 | 1 453 | 1 355 |
| Total | | — | 14 | 572 | 1 537 | 2 123 | 2 225 |

(Miljuni ta’ EUR)

Nota

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Prefinanzjament mhux kurrenti

Prefinanzjament mhux kurrenti

2.2.1

—

—

—

219

219

452

452

671

671

870

870

Prefinanzjament kurrenti

Prefinanzjament kurrenti

2.2.2

—

—

14

14

353

353

1 085

1 085

1 453

1 453

1 355

1 355

Total

Total

—

—

14

14

572

572

1 537

1 537

2 123

2 123

2 225

2 225

L-2021 kienet l-ewwel sena wara l-klawżola ta’ estinzjoni tal-11-il FEŻ. Dan kien ifisser li mill-1 ta’ Jannar 2021 ma setgħux isiru aktar impenji globali. Barra minn hekk, il-kriżi mtawla tal-COVID għamlet l-implimentazzjoni dejjem aktar diffiċli għal diversi delegazzjonijiet b’mod partikolari f’Madagascar, fiċ-Chad u fil-Gambja. Dan flimkien ma’ kriżijiet politiċi f’oqsma oħra bħall-Etjopja, il-Guinea, Conakry u l-Mali, wasslu għal tnaqqis fl-iffirmar ta’ impenji individwali u b’hekk għal tnaqqis fil-prefinanzjament fil-11-il FEŻ minn EUR 1 583 miljun fl-2020 għal EUR 1 537 miljun fl-2021.

It-tnaqqis tal-prefinanzjament fl-10 FEŻ minn EUR 633 miljun fl-2020 għal EUR 572 miljun fl-2021 huwa konsegwenza taċ-ċiklu tal-ħajja normali tal-FEŻ. Bħala riżultat tat-tneħħija gradwali tal-10 FEŻ ħafna kuntratti tlestew u ngħalqu. Konsegwentement, il-livell tal-ħlasijiet ta’ prefinanzjament li saru lill-benefiċjarji naqas filwaqt li żdied l-ikklerjar tal-prefinanzjament.

Fl-2020, inkluż taħt il-prefinanzjament kurrenti kien ammont ta’ EUR 3 miljun li issa huma kklassifikati bħala riċevibbli ta’ skambju relatati ma’ strumenti finanzjarji.

2.2.1.   Prefinanzjament mhux kurrenti skont il-mod ta’ ġestjoni

Prefinanzjament mhux kurrenti skont il-mod ta’ ġestjoni

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Ġestjoni Diretta | | |
| Implimentat minn: | | |
| | Kummissjoni |

(Miljuni ta’ EUR)

31.12.2021

31.12.2020

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

Implimentat minn:

Implimentat minn:

Kummissjoni

Kummissjoni

72

72

139

139

| | L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- |

L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE

L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE

8

8

8

8

| | Delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- |

Delegazzjonijiet tal-EU

Delegazzjonijiet tal-EU

15

15

25

25

95

95

171

171

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

230

230

266

266

| | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

278

278

343

343

| | Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- |

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

12

12

28

28

| | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

40

40

49

49

| | Pajjiżi terzi |
| --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

14

14

11

11

| | Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika Privata |
| --- | --- |

Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika Privata

Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika Privata

1

1

1

1

575

575

698

698

Total

Total

671

671

870

870

2.2.2.   Prefinanzjament kurrenti

Prefinanzjament kurrenti

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Prefinanzjament (gross) | — | 24 | 970 | 4 717 | 5 711 | 5 097 |
| Ikklerjati permezz ta’ cut-off | — | (10) | (617) | (3 632 ) | (4 258 ) | (3 742 ) |
| Total | — | 14 | 353 | 1 085 | 1 453 | 1 355 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Prefinanzjament (gross)

Prefinanzjament (gross)

—

—

24

24

970

970

4 717

4 717

5 711

5 711

5 097

5 097

Ikklerjati permezz ta’ cut-off

Ikklerjati permezz ta’ cut-off

—

(10)

(10)

(617)

(617)

(3 632 )

(3 632 )

(4 258 )

(4 258 )

(3 742 )

(3 742 )

Total

Total

—

—

14

14

353

353

1 085

1 085

1 453

1 453

1 355

1 355

2.2.3.   Prefinanzjament kurrenti skont il-mod ta’ ġestjoni

Prefinanzjament kurrenti skont il-mod ta’ ġestjoni

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Ġestjoni Diretta | | |
| Implimentat minn: | | |
| | Kummissjoni |

(Miljuni ta’ EUR)

31.12.2021

31.12.2020

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

Implimentat minn:

Implimentat minn:

Kummissjoni

Kummissjoni

61

61

(40)

(40)

| | L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- |

L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE

L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE

11

11

14

14

| | Delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- |

Delegazzjonijiet tal-EU

Delegazzjonijiet tal-EU

159

159

206

206

231

231

180

180

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

160

160

224

224

| | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

642

642

572

572

| | Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- |

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

109

109

73

73

| | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

119

119

146

146

| | Pajjiżi terzi |
| --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

190

190

155

155

| | Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika Privata |
| --- | --- |

Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika Privata

Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika Privata

1

1

4

4

1 221

1 221

1 175

1 175

Total

Total

1 453

1 453

1 355

1 355

2.2.4.   Garanziji riċevuti fir-rigward tal-prefinanzjament

Garanziji riċevuti fir-rigward tal-prefinanzjament

Il-garanziji jinżammu biex ikun żgurat il-prefinanzjament u jiġu rilaxxati meta titħallas il-pretensjoni finali għall-proġett.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Garanzija għall-prefinanzjament | 44 | 49 |

(Miljuni ta’ EUR)

31.12.2021

31.12.2020

Garanzija għall-prefinanzjament

Garanzija għall-prefinanzjament

44

44

49

49

Il-biċċa l-kbira tal-prefinanzjament titħallas permezz tal-ġestjoni indiretta. F’dan il-każ, il-benefiċjarju tal-garanzija ma jkunx il-FEŻ iżda l-awtorità kontraenti. Għad li l-FEŻ mhuwiex il-benefiċjarju, dawk il-garanziji jiggarantixxu l-assi tiegħu. Fl-2021 dawk il-garanziji ammontaw għal EUR 764 miljun.

2.3.   KONTRIBUZZJONIJIET GĦALL-FOND FIDUĊJARJU

KONTRIBUZZJONIJIET GĦALL-FOND FIDUĊJARJU

Din l-intestatura tirrappreżenta l-ammont imħallas bħala kontribuzzjonijiet lill-Fond Fiduċjarju tal-UE għall-Afrika u l-Fond Fiduċjarju tal-UE ta’ Bêkou. Il-kontribuzzjonijiet huma netti mill-kostijiet imġarrba mill-fondi fiduċjarji u attribwibbli għall-FEŻ.

Il-kontribuzzjonijiet għall-fond fiduċjarju jiġu implimentati mill-FEŻ permezz tal-mod ta’ ġestjoni diretta.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2020 | Kontribuzzjonijiet imħallsa fl-2021 | Allokazzjoni tal-ispejjeż netti tal-fondi fiduċjarji fl-2021 | Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2021 |
| Afrika | 385 | 627 | (631) | 381 |
| Bêkou | 9 | 7 | (15) | 1 |
| Total | 394 | 634 | (646) | 382 |

(Miljuni ta’ EUR)

Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2020

Kontribuzzjonijiet imħallsa fl-2021

Allokazzjoni tal-ispejjeż netti tal-fondi fiduċjarji fl-2021

Kontribuzzjoni netta fil-31.12.2021

Afrika

Afrika

385

385

627

627

(631)

(631)

381

381

Bêkou

Bêkou

9

9

7

7

(15)

(15)

1

1

Total

Total

394

394

634

634

(646)

(646)

382

382

It-tnaqqis tal-kontribuzzjonijiet minn EUR 800 miljun fl-2020 għal EUR 634 miljun fl-2021 jirriżulta mit-tnaqqis fl-ispejjeż tal-fondi fiduċjarji minħabba l-pandemija tal-COVID-19 li għaddejja bħalissa u s-sitwazzjonijiet ta’ sikurezza li qed jiddeterjoraw f’diversi reġjuni li xekklu l-attivitajiet tal-fondi fiduċjarji fl-2021.

2.4.   REKUPERABBLI MHUX TA’ SKAMBJU U RIĊEVIBBLI TA’ SKAMBJU

REKUPERABBLI MHUX TA’ SKAMBJU U RIĊEVIBBLI TA’ SKAMBJU

It-tranżazzjonijiet ta’ skambju huma tranżazzjonijiet li fihom l-entità tirċievi assi jew servizzi, jew ikollha obbligazzjonijiet li jispiċċaw, u direttament tagħti bejn wieħed u ieħor valur ugwali (primarjament fil-forma ta’ oġġetti, ta’ servizzi jew ta’ użu ta’ assi) lill-parti l-oħra bi skambju. Tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju huma tranżazzjonijiet li fihom entità jew tirċievi valur mingħand entità oħra mingħajr ma tagħti direttament bejn wieħed u ieħor valur ugwali bi skambju, jew tagħti valur lil entità oħra mingħajr ma tirċievi bejn wieħed u ieħor valur ugwali bi skambju.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju | 2.4.1 | 26 | 48 |
| Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 2.4.2 | 9 | 92 |
| Total | | 35 | 140 |

(Miljuni ta’ EUR)

Nota

31.12.2021

31.12.2020

Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju

Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju

2.4.1

2.4.1

26

26

48

48

Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

2.4.2

2.4.2

9

9

92

92

Total

Total

35

35

140

140

2.4.1.   Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju

Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Stati Membri | — | — | — | — | — | — |
| Klijenti | — | 4 | 47 | 5 | 56 | 61 |
| Korpi pubbliċi | — | 7 | 17 | 2 | 25 | 27 |
| Stati terzi | — | 1 | 4 | 1 | 6 | 4 |
| Valwazzjoni negattiva | — | (9) | (51) | (5) | (66) | (49) |
| Kontijiet interkorporattivi mal-istituzzjonijiet tal-UE | — | — | — | 5 | 5 | 4 |
| Total | — | 2 | 16 | 8 | 26 | 48 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Stati Membri

Stati Membri

—

—

—

—

—

—

Klijenti

Klijenti

—

—

4

4

47

47

5

5

56

56

61

61

Korpi pubbliċi

Korpi pubbliċi

—

7

7

17

17

2

2

25

25

27

27

Stati terzi

Stati terzi

—

—

1

1

4

4

1

1

6

6

4

4

Valwazzjoni negattiva

Valwazzjoni negattiva

—

—

(9)

(9)

(51)

(51)

(5)

(5)

(66)

(66)

(49)

(49)

Kontijiet interkorporattivi mal-istituzzjonijiet tal-UE

Kontijiet interkorporattivi mal-istituzzjonijiet tal-UE

—

—

—

5

5

5

5

4

4

Total

Total

—

—

2

2

16

16

8

8

26

26

48

48

2.4.2.   Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Introjtu dovut | — | — | (1) | — | — | 88 |
| Kontijiet inter-FEŻ | 181 | (316) | 1 279 | (1 144 ) | — | — |
| Oħrajn | — | — | — | 9 | 9 | 4 |
| Total | 181 | (316) | 1 278 | (1 136 ) | 9 | 92 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Introjtu dovut

Introjtu dovut

—

—

—

—

(1)

(1)

—

—

—

—

88

88

Kontijiet inter-FEŻ

Kontijiet inter-FEŻ

181

181

(316)

(316)

1 279

1 279

(1 144 )

(1 144 )

—

—

—

—

Oħrajn

Oħrajn

—

—

—

—

—

—

9

9

9

9

4

4

Total

Total

181

181

(316)

(316)

1 278

1 278

(1 136 )

(1 136 )

9

9

92

92

It-tnaqqis fl-introjtu dovut fl-2021, huwa prinċipalment dovut għat-terminazzjoni tal-proġett ta’ ħelsien mid-dejn mal-Bank Dinji, li ammont ta’ EUR 62,6 miljun kien għadu pendenti għalih fi tmiem l-2020 iżda li ġie regolarizzat fl-2021. Barra minn hekk, l-imgħax akkumulat fl-2020 kien jinkludi wkoll EUR 18-il miljun relatati mal-proġett tal-Infrastruttura Afrika-UE. Wara analiżi ulterjuri, irriżulta li l-imgħax ma kienx dovut lill-FEŻ u għalhekk dan l-imgħax ma nġabarx fl-2021 (ara n-nota 3.2).

3.2

Għal raġunijiet ta’ effiċjenza, it-teżor waħdieni li jkopri l-FEŻ kollha huwa allokat fil-11-il FEŻ; dan iwassal għal operazzjonijiet bejn id-diversi FEŻ, li jiġu bbilanċjati fil-kontijiet inter-FEŻ bejn id-diversi karti tal-bilanċ tal-FEŻ.

Il-kontijiet inter-FEŻ huma ppreżentati biss fil-FEŻ individwali. It-total tal-kontijiet inter-FEŻ huwa żero.

L-intestatura “oħrajn” tinkludi żewġ riċevibbli ta’ strumenti finanzjarji; riċevibbli ta’ EUR 4 miljun mill-Fond Globali għall-Effiċjenza Enerġetika u l-Enerġija Rinnovabbli (GEEREF) u riċevibbli ieħor ta’ EUR 4 miljun minn Climate Investor One.

2.5.   FLUS U L-EKWIVALENTI TA’ FLUS (6)

FLUS U L-EKWIVALENTI TA’ FLUS

6

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma strumenti finanzjarji u jinkludu flus fl-idejn, depożiti miżmuma fuq talba jew b’avviż ta’ malajr mal-banek (bħal kontijiet kurrenti u kontijiet ta’ tfaddil) u investimenti ferm likwidi oħrajn b’terminu qasir bil-maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew inqas.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Kontijiet speċjali | | | | | | |
| Banek ċentrali | — | — | — | 795 | 795 | 693 |
| | — | — | — | 795 | 795 | 693 |
| Kontijiet kurrenti | | | | | | |
| Banek kummerċjali | — | — | — | 165 | 165 | 8 |
| Flus li jappartjenu għal strumenti finanzjarji | — | — | — | 34 | 34 | 27 |
| | — | — | — | 199 | 199 | 35 |
| Total | — | — | — | 994 | 994 | 728 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Kontijiet speċjali

Kontijiet speċjali

Banek ċentrali

Banek ċentrali

—

—

—

795

795

795

795

693

693

—

—

—

795

795

795

795

693

693

Kontijiet kurrenti

Kontijiet kurrenti

Banek kummerċjali

Banek kummerċjali

—

—

—

165

165

165

165

8

8

Flus li jappartjenu għal strumenti finanzjarji

Flus li jappartjenu għal strumenti finanzjarji

—

—

—

34

34

34

34

27

27

—

—

—

199

199

199

199

35

35

Total

Total

—

—

—

994

994

994

994

728

728

Iż-żieda fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus b’EUR 266 miljun tista’ tiġi spjegata prinċipalment mit-tnaqqis fil-pagamenti minħabba l-isfidi addizzjonali kkawżati mill-pandemija mtawla tal-COVID-19 u minn diversi kriżijiet politiċi. Dan huwa konformi mat-tnaqqis fl-ispejjeż (ara n-nota 3.3) u t-tnaqqis fil-prefinanzjament (ara n-nota 2.2). Il-pagamenti netti tal-FEŻ ammontaw għal EUR 3 323 miljun fl-2021, meta mqabbla mal-ħlasijiet għoljin ta’ EUR 4 605 miljun fl-2020.

3.3

2.2

Bħal fis-snin preċedenti u sabiex jiġi llimitat ir-riskju tal-kontroparti, aktar flus jinżammu f’kontijiet ma’ banek ċentrali milli fil-banek kummerċjali (ara n-nota 5.1).

5.1

OBBLIGAZZJONIJIET

OBBLIGAZZJONIJIET

2.6.   OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

2.6.1.   Dispożizzjonijiet finanzjarji

Dispożizzjonijiet finanzjarji

Dawn id-dispożizzjonijiet jirrappreżentaw it-telf stmat li se jiġġarrab fir-rigward tal-garanziji mogħtija taħt strumenti finanzjarji differenti, fejn l-entitajiet fdati jingħataw is-setgħa li joħorġu garanziji f’isimhom stess iżda f’isem u għar-riskju tal-FEŻ. Ir-riskju finanzjarju tal-FEŻ marbut mal-garanziji huwa limitat u l-assi finanzjarji jiġu pprovduti gradwalment sabiex ikopru t-talbiet futuri għal ħlas ta’ garanzija.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Obbligazzjonijiet tal-garanziji finanzjarji | — | — | — | 1 | 1 | — |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Obbligazzjonijiet tal-garanziji finanzjarji

Obbligazzjonijiet tal-garanziji finanzjarji

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

—

—

L-ammont ta’ EUR 1 miljun jirrappreżenta t-telf stmat fir-rigward tal-garanzija mogħtija taħt l-istrument finanzjarju Euritz ta’ EUR 8 miljun (ara n-nota 3.2.1).

3.2.1

2.6.2.   Ammonti pagabbli ta' kofinanzjament

Ammonti pagabbli ta' kofinanzjament

L-ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament jirrappreżentaw fondi riċevuti mill-FEŻ fir-rigward tal-ftehimiet ta’ kofinanzjament. Il-FEŻ huwa meħtieġ juża dawn il-kontribuzzjonijiet biex jipprovdi s-servizzi miftiehma lil partijiet terzi u jirritorna l-fondi mhux użati lill-kontributuri. Iż-żmien tal-użu tal-ammonti ta’ kofinanzjament jiddetermina jekk dawn humiex divulgati bħala kurrenti jew mhux kurrenti.

Fl-aħħar tas-sena ssir valutazzjoni każ b’każ tal-ammonti kollha ta’ kofinanzjament u l-ammonti kollha li x’aktarx ma jintużawx fit-12-il xahar ta’ wara jitqiesu bħala mhux kurrenti. L-ammonti kurrenti huma murijin taħt in-nota 2.7.2.

2.7.2

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament mhux kurrenti | — | — | — | 6 | 6 | 2 |
| Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti | — | — | (3) | 38 | 35 | 42 |
| Total | — | — | (3) | 44 | 41 | 44 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament mhux kurrenti

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament mhux kurrenti

—

—

—

—

6

6

6

6

2

2

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti

Ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti

—

—

(3)

(3)

38

38

35

35

42

42

Total

Total

—

—

(3)

(3)

44

44

41

41

44

44

2.7.   PAGABBLI

PAGABBLI

L-ammonti pagabbli huma obbligazzjonijiet li jridu jitħallsu għal oġġetti jew servizzi li kienu riċevuti jew fornuti u li, kuntrarju għall-imposti dovuti, tkun diġà nħarġet fattura għalihom jew li dwarhom ikun sar ftehim formali mal-fornitur. L-ammonti pagabbli jistgħu jkunu relatati kemm ma’ tranżazzjonijiet ta’ skambju, bħax-xiri ta’ oġġetti u servizzi, kif ukoll ma’ tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju (eż. pretensjonijiet tal-kostijiet mill-benefiċjarji ta’ għotjiet, prefinanzjament jew finanzjament ieħor mill-UE).

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | Nota | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Ammonti pagabbli kurrenti | 2.7.1 | — | — | 33 | 230 | 263 | 345 |
| Ammonti pagabbli varji | 2.7.2 | — | — | (5) | 243 | 238 | 270 |
| Total | | — | — | 27 | 473 | 501 | 615 |

(Miljuni ta’ EUR)

Nota

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Ammonti pagabbli kurrenti

Ammonti pagabbli kurrenti

2.7.1

—

—

—

33

33

230

230

263

263

345

345

Ammonti pagabbli varji

Ammonti pagabbli varji

2.7.2

—

—

—

(5)

(5)

243

243

238

238

270

270

Total

Total

—

—

—

27

27

473

473

501

501

615

615

2.7.1.   Ammonti pagabbli kurrenti

Ammonti pagabbli kurrenti

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Fornituri | — | — | 25 | 47 | 72 | 141 |
| Stati Membri | — | — | — | 3 | 3 | — |
| Stati terzi | — | — | — | 158 | 158 | 189 |
| Korpi pubbliċi | — | — | (11) | 61 | 51 | 100 |
| Istituzzjonijiet u aġenziji | — | — | — | 4 | 4 | — |
| Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn | — | — | 18 | (44) | (25) | (85) |
| Total | — | — | 33 | 230 | 263 | 345 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Fornituri

Fornituri

—

—

—

25

25

47

47

72

72

141

141

Stati Membri

Stati Membri

—

—

—

—

—

3

3

3

3

—

—

Stati terzi

Stati terzi

—

—

—

—

—

158

158

158

158

189

189

Korpi pubbliċi

Korpi pubbliċi

—

—

—

(11)

(11)

61

61

51

51

100

100

Istituzzjonijiet u aġenziji

Istituzzjonijiet u aġenziji

—

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn

Ammonti pagabbli kurrenti oħrajn

—

—

—

—

18

18

(44)

(44)

(25)

(25)

(85)

(85)

Total

Total

—

—

—

33

33

230

230

263

263

345

345

L-ammonti pagabbli fil-biċċa l-kbira jinkludu dikjarazzjonijiet tal-kostijiet riċevuti mill-FEŻ fir-rigward ta’ għotjiet ipprovduti lill-benefiċjarji. Dawn jiġu rreġistrati fil-mument meta jiġi riċevut ir-rapport tal-kostijiet u għall-ammont sħiħ tar-rapport tal-kostijiet. Wara kontroll tal-eliġibbiltà, l-ammonti eliġibbli biss jitħallsu lill-benefiċjarji. Fi tmiem is-sena jiġu analizzati l-pretensjonijiet tal-kostijiet pendenti u l-ammonti eliġibbli stmati relatati ma’ dawk il-pretensjonijiet tal-kostijiet huma rikonoxxuti fir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja. L-ammonti mhux eliġibbli stmati huma murija taħt ammonti pagabbli kurrenti oħrajn.

Inkluż taħt l-ammonti pagabbli lil Stati Terzi huwa ammont ta’ EUR 60 miljun ta’ appoġġ baġitarju għall-Etjopja, li ġie sospiż minn Novembru 2020 minħabba s-sitwazzjoni fil-pajjiż.

It-tnaqqis fl-ammonti pagabbli, b’mod partikolari lill-fornituri u stati terzi, huwa dovut għal tnaqqis fil-fatturi li ma jkunu għadhom ma ġewx ivvalidati u mħallsin qabel tmiem is-sena.

2.7.2.   Ammonti pagabbli varji

Ammonti pagabbli varji

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | Nota | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Ammonti pagabbli ta' kofinanzjament | 2.6.2 | — | — | (3) | 38 | 35 | 42 |
| Kontribuzzjonijiet kapitali differiti | 2.7.2.1 | — | — | — | 199 | 199 | 223 |
| Ammonti pagabbli varji oħrajn | | — | — | (2) | 6 | 4 | 5 |
| Total | | — | — | (5) | 243 | 238 | 270 |

(Miljuni ta’ EUR)

Nota

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Ammonti pagabbli ta' kofinanzjament

Ammonti pagabbli ta' kofinanzjament

2.6.2

—

—

(3)

(3)

38

38

35

35

42

42

Kontribuzzjonijiet kapitali differiti

Kontribuzzjonijiet kapitali differiti

2.7.2.1

—

—

—

199

199

199

199

223

223

Ammonti pagabbli varji oħrajn

Ammonti pagabbli varji oħrajn

—

—

(2)

(2)

6

6

4

4

5

5

Total

Total

—

—

(5)

(5)

243

243

238

238

270

270

2.7.2.1.   Kontribuzzjonijiet kapitali differiti

Kontribuzzjonijiet kapitali differiti

Ammont ta’ EUR 43 miljun ta’ kontribuzzjonijiet kapitali differiti huma relatati ma’ rifużjoni lill-Istati Membri minn fondi diżimpenjati jew mhux użati minn proġetti taħt it-Tmien u d-Disa’ FEŻ (ara n-nota 2.10.1). L-Istati Membri qablu li r-rifużjoni tiġi kkumpensata bil-kontribuzzjonijiet mill-11-il FEŻ matul l-ewwel sejħa għal kontribuzzjonijiet fl-2022.

2.10.1

Minbarra r-rifużjoni, ammont ta’ EUR 156 miljun huwa relatat mal-ewwel pagament parzjali tal-2022 imħallas bil-quddiem lir-Renju Unit. Skont l-Artikolu 152 tal-Ftehim dwar il-Ħruġ, ir-Renju Unit jibqa’ parti għall-FEŻ sal-għeluq tal-11-il FEŻ u tal-FEŻ preċedenti mhux magħluqin kollha, u jassumi l-istess obbligi bħall-Istati Membri f’dan ir-rigward (ara n-nota 2.10.1).

2.8.   IMPOSTI DOVUTI

IMPOSTI DOVUTI

Id-dovuti huma obbligazzjonijiet li jridu jitħallsu għal oġġetti jew servizzi li kienu riċevuti jew fornuti iżda — kuntrarju għall-pagabbli — li tkun għadha ma ħarġitx fattura għalihom jew li dwarhom ma jkunx sar ftehim formali mal-fornitur. Il-kalkolu tad-dovuti huwa bbażat fuq l-ammont miftuħ ta’ impenji baġitarji fi tmiem is-sena. Il-porzjon tal-imposti dovuti stmati relatati mal-prefinanzjament imħallas ġie rreġistrat bħala tnaqqis tal-ammonti tal-prefinanzjament.

It-tranżazzjonijiet u l-attivitajiet jiġu rikonoxxuti fir-rapporti finanzjarji fil-perjodu li miegħu huma relatati. Fl-aħħar tas-sena, jekk tinħareġ fattura iżda s-servizzi jkunu għadhom ma ġewx ipprovduti jew l-oġġetti jkunu għadhom ma ġewx ikkonsenjati, id-dħul jiġi differit u rikonoxxut fil-perjodu kontabilistiku sussegwenti.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Imposti dovuti | — | 6 | 110 | 891 | 1 007 | 1 526 |
| Dovuti u differimenti oħrajn | — | — | — | 1 | 1 | 1 |
| Total | — | 6 | 110 | 892 | 1 008 | 1 527 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Imposti dovuti

Imposti dovuti

—

6

6

110

110

891

891

1 007

1 007

1 526

1 526

Dovuti u differimenti oħrajn

Dovuti u differimenti oħrajn

—

—

—

1

1

1

1

1

1

Total

Total

—

6

6

110

110

892

892

1 008

1 008

1 527

1 527

L-imposti dovuti jikkonsistu fl-ispejjeż operatorji stmati għall-kuntratti li għadhom għaddejjin jew li ntemmu mingħajr pretensjonijiet tal-kostijiet ivvalidati fejn l-ispejjeż eliġibbli mġarrba mill-benefiċjarji ġew stmati bl-użu tal-aħjar informazzjoni disponibbli. Il-porzjon tal-imposti dovuti stmati li jirrigwarda l-prefinanzjament imħallas kien irreġistrat bħala tnaqqis tal-ammonti ta’ prefinanzjament (ara n-nota 2.2 above).

2.2

It-tnaqqis fl-imposti dovuti huwa xprunat prinċipalment mit-tnaqqis fl-imposti dovuti taħt il-11-il FEŻ (2020: EUR 1 244 miljun) u l-10 FEŻ (2019: EUR 217 miljun). Dan huwa konformi maċ-ċiklu tal-ħajja tal-FEŻ u n-numru sottostanti ta’ kuntratti miftuħa: L-implimentazzjoni tal-11-il FEŻ laħqet il-quċċata tagħha fl-2020 bi tweġiba għall-klawżola ta’ estinzjoni li jmiss fit-31 ta’ Diċembru 2020. Barra minn hekk, minħabba l-isfidi ffaċċjati minħabba l-pandemija tal-COVID-19 li għaddejja bħalissa kif ukoll il-kriżijiet politiċi f’diversi oqsma, l-implimentazzjoni tal-attivitajiet tal-FEŻ kienet diffiċli u dan wassal għal tnaqqis fl-għadd ta’ kuntratti individwali ffirmati fl-2021. B’riżultat ta’ dan, fi tmiem l-2021 kien hemm ħafna inqas kuntratti miftuħa li għalihom l-imposti kellhom jiġu stmati u akkumulati milli fl-2020 (ara wkoll in-nota 2.2).

2.2

ASSI NETTI

ASSI NETTI

2.9.   RIŻERVA TA” VALUR ĠUST

RIŻERVA TA” VALUR ĠUST

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Riżerva ta' valur ġust | — | 5 |

(Miljuni ta’ EUR)

31.12.2021

31.12.2020

Riżerva ta' valur ġust

Riżerva ta' valur ġust

—

—

5

5

Bħala riżultat tar-reviżjoni tal-EAR 11, ir-riżerva tal-valur ġust ġiet ittrasferita għas-surplus/id-defiċit akkumulat (ara n-nota 2.1).

2.1

2.10.   KAPITAL TAL-FOND

KAPITAL TAL-FOND

L-Istati Membri tal-FEŻ jipprovdu kontribuzzjonijiet għall-Fond għall-implimentazzjoni tal-programmi tal-FEŻ kif stabbilit fil-Ftehim Intern ta’ kull FEŻ. Skont il-bażi legali applikabbli, is-sejħiet ta’ kapital, jiġifieri t-talbiet għal finanzjament għal sena partikolari N, jiġu deċiżi permezz ta’ Deċiżjoni tal-Kunsill fis-sena N-1, bil-fondi li għandhom jiġu riċevuti assenjati b’mod ċar għal perjodi futuri speċifikati.

Il-kontribuzzjonijiet jissodisfaw il-kriterji ta’ kontribuzzjoni mis-sidien (EAR 1) u għalhekk huma ttrattati bħala kapital tal-fond fir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ. Il-kapital tal-fond jirrappreżenta l-ammont totali ta’ kontribuzzjonijiet li għandhom jiġu riċevuti mill-Istati Membri tal-FEŻ. Peress li l-kapital tal-fond mhux mitlub jitnaqqas mill-kapital tal-fond totali (ara d-Dikjarazzjoni tal-Bidliet fl-Assi Netti), il-kapital tal-fond imsejjaħ biss huwa rikonoxxut fil-Karta tal-Bilanċ.

Peress li l-kontribuzzjonijiet miftiehma huma assenjati għal perjodi ta’ rapportar speċifikati, bit-talba legali tal-FEŻ kontra l-Istati Membri tal-FEŻ li tirriżulta biss f’dawn il-perijodi, kwalunkwe ammont riċevut bil-quddiem huwa rikonoxxut bħala kontribuzzjonijiet kapitali differiti taħt il-Pagi aktar milli bħala kapital imsejjaħ.

2.10.1.   Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | Total |
| Kapital tal-Fond | 12 164 | 10 550 | 20 960 | 29 367 | 73 041 |
| Kapital tal-fond mhux eżerċitat | — | (15) | — | (14 040 ) | (14 055 ) |
| Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2020 | 12 164 | 10 535 | 20 960 | 15 327 | 58 986 |
| Kapital tal-Fond | 12 164 | 10 507 | 20 960 | 29 367 | 72 998 |
| Kapital tal-fond mhux eżerċitat | — | (15) | — | (10 340 ) | (10 355 ) |
| Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2021 | 12 164 | 10 492 | 20 960 | 19 027 | 62 643 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

Total

Kapital tal-Fond

Kapital tal-Fond

12 164

12 164

10 550

10 550

20 960

20 960

29 367

29 367

73 041

73 041

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

—

(15)

(15)

—

—

(14 040 )

(14 040 )

(14 055 )

(14 055 )

Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2020

Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2020

12 164

12 164

10 535

10 535

20 960

20 960

15 327

15 327

58 986

58 986

Kapital tal-Fond

Kapital tal-Fond

12 164

12 164

10 507

10 507

20 960

20 960

29 367

29 367

72 998

72 998

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

—

(15)

(15)

—

—

(10 340 )

(10 340 )

(10 355 )

(10 355 )

Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2021

Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2021

12 164

12 164

10 492

10 492

20 960

20 960

19 027

19 027

62 643

62 643

Il-fondi mhux eżerċitati jirrappreżentaw l-ammonti li għadhom ma ġewx eżerċitati mill-Istati Membri. Il-kapital tal-fond eżerċitat jirrappreżenta l-kontribuzzjonijiet, li ġew eżerċitati mill-FEŻ u ttrasferiti fil-kontijiet tat-teżor mill-Istati Membri (ara hawn taħt 2.10.2.).

2.10.2

Permezz tad-Deċiżjoni tal-Kunsill (UE) 2021/1941 (7), il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri stabbiliti fil-Ftehimiet Interni tat-Tmien u tad-Disa’ FEŻ tnaqqsu skont dan, għal ammont ta’ EUR 43 miljun minn fondi diżimpenjati skont it-8 u d-9 FEŻ. Peress li l-fondi diżimpenjati skont it-8 FEŻ diġà ġew ittrasferiti lejn il-FEŻ l-oħrajn, il-EUR 43 miljun tnaqqsu mill-kapital tad-9 FEŻ. Ir-rifużjonijiet li jirriżultaw minn dan it-tnaqqis ġew ikkumpensati kontra sejħa addizzjonali għal fondi skont il-11-il FEŻ. Fil-fatt, ir-rifużjoni se tintuża kontra l-ewwel pagament parzjali tal-2022 li jispjega it-EUR 43 miljun ta’ kapital differit (ara n-nota 2.7.2.1).

7

2.7.2.1

Filwaqt li r-Renju Unit jibqa’ parti għall-FEŻ sal-għeluq tal-programmi kollha, f’konformità mal-Artikolu 153 tal-Ftehim dwar il-Ħruġ, is-sehem tiegħu ta’ fondi mhux impenjati u diżimpenjati mit-8, mid-9 u mill-10 FEŻ ma jistax jerġa’ jintuża.

2.10.2.   Kapital tal-fond eżerċitat u mhux eżerċitat skont l-Istati Membri u mir-Renju Unit

Kapital tal-fond eżerċitat u mhux eżerċitat skont l-Istati Membri u mir-Renju Unit

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| Kontribuzzjonijiet tal-11-il FEŻ | % | Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2020 | Kapital eżerċitat fl-2021 | Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2021 |
| L-Awstrija | 2,40 | 337 | (89) | 248 |
| Il-Belġju | 3,25 | 456 | (120) | 336 |
| Il-Bulgarija | 0,22 | 31 | (8) | 23 |
| Il-Kroazja | 0,23 | 32 | (8) | 23 |
| Ċipru | 0,11 | 16 | (4) | 12 |
| Ir-Repubblika Ċeka | 0,80 | 112 | (30) | 83 |
| Id-Danimarka | 1,98 | 278 | (73) | 205 |
| L-Estonja | 0,09 | 12 | (3) | 9 |
| Il-Finlandja | 1,51 | 212 | (56) | 156 |
| Franza | 17,81 | 2 501 | (659) | 1 842 |
| Il-Ġermanja | 20,58 | 2 889 | (761) | 2 128 |
| Il-Greċja | 1,51 | 212 | (56) | 156 |
| L-Ungerija | 0,61 | 86 | (23) | 64 |
| L-Irlanda | 0,94 | 132 | (35) | 97 |
| L-Italja | 12,53 | 1 759 | (464) | 1 296 |
| Il-Latvja | 0,12 | 16 | (4) | 12 |
| Il-Litwanja | 0,18 | 25 | (7) | 19 |
| Il-Lussemburgu | 0,26 | 36 | (9) | 26 |
| Malta | 0,04 | 5 | (1) | 4 |
| In-Netherlands | 4,78 | 671 | (177) | 494 |
| Il-Polonja | 2,01 | 282 | (74) | 208 |
| Il-Portugall | 1,20 | 168 | (44) | 124 |
| Ir-Rumanija | 0,72 | 101 | (27) | 74 |
| Is-Slovakkja | 0,38 | 53 | (14) | 39 |
| Is-Slovenja | 0,22 | 32 | (8) | 23 |
| Spanja | 7,93 | 1 114 | (294) | 820 |
| L-Iżvezja | 2,94 | 413 | (109) | 304 |
| Ir-Renju Unit | 14,68 | 2 061 | (543) | 1 518 |
| Total | 100,00 | 14 040 | (3 700 ) | 10 340 |

(Miljuni ta’ EUR)

Kontribuzzjonijiet tal-11-il FEŻ

%

Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2020

Kapital eżerċitat fl-2021

Kapital mhux eżerċitat fil-31.12.2021

L-Awstrija

L-Awstrija

2,40

2,40

337

337

(89)

(89)

248

248

Il-Belġju

Il-Belġju

3,25

3,25

456

456

(120)

(120)

336

336

Il-Bulgarija

Il-Bulgarija

0,22

0,22

31

31

(8)

(8)

23

23

Il-Kroazja

Il-Kroazja

0,23

0,23

32

32

(8)

(8)

23

23

Ċipru

Ċipru

0,11

0,11

16

16

(4)

(4)

12

12

Ir-Repubblika Ċeka

Ir-Repubblika Ċeka

0,80

0,80

112

112

(30)

(30)

83

83

Id-Danimarka

Id-Danimarka

1,98

1,98

278

278

(73)

(73)

205

205

L-Estonja

L-Estonja

0,09

0,09

12

12

(3)

(3)

9

9

Il-Finlandja

Il-Finlandja

1,51

1,51

212

212

(56)

(56)

156

156

Franza

Franza

17,81

17,81

2 501

2 501

(659)

(659)

1 842

1 842

Il-Ġermanja

Il-Ġermanja

20,58

20,58

2 889

2 889

(761)

(761)

2 128

2 128

Il-Greċja

Il-Greċja

1,51

1,51

212

212

(56)

(56)

156

156

L-Ungerija

L-Ungerija

0,61

0,61

86

86

(23)

(23)

64

64

L-Irlanda

L-Irlanda

0,94

0,94

132

132

(35)

(35)

97

97

L-Italja

L-Italja

12,53

12,53

1 759

1 759

(464)

(464)

1 296

1 296

Il-Latvja

Il-Latvja

0,12

0,12

16

16

(4)

(4)

12

12

Il-Litwanja

Il-Litwanja

0,18

0,18

25

25

(7)

(7)

19

19

Il-Lussemburgu

Il-Lussemburgu

0,26

0,26

36

36

(9)

(9)

26

26

Malta

Malta

0,04

0,04

5

5

(1)

(1)

4

4

In-Netherlands

In-Netherlands

4,78

4,78

671

671

(177)

(177)

494

494

Il-Polonja

Il-Polonja

2,01

2,01

282

282

(74)

(74)

208

208

Il-Portugall

Il-Portugall

1,20

1,20

168

168

(44)

(44)

124

124

Ir-Rumanija

Ir-Rumanija

0,72

0,72

101

101

(27)

(27)

74

74

Is-Slovakkja

Is-Slovakkja

0,38

0,38

53

53

(14)

(14)

39

39

Is-Slovenja

Is-Slovenja

0,22

0,22

32

32

(8)

(8)

23

23

Spanja

Spanja

7,93

7,93

1 114

1 114

(294)

(294)

820

820

L-Iżvezja

L-Iżvezja

2,94

2,94

413

413

(109)

(109)

304

304

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

14,68

14,68

2 061

2 061

(543)

(543)

1 518

1 518

Total

Total

100,00

100,00

14 040

14 040

(3 700 )

(3 700 )

10 340

10 340

Peress li l-kapital tat-8, id-9 u l-10 FEŻ ġie eżerċitat u riċevut kollu kemm hu fis-snin preċedenti, fl-2021, ġie eżerċitat ammont ta’ EUR 3 700 miljun li huwa relatat kompletament mal-11-il FEŻ.

2.10.3.   Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Fondi ttrasferiti minn FEŻ magħluqa | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 | 2 252 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Fondi ttrasferiti minn FEŻ magħluqa

Fondi ttrasferiti minn FEŻ magħluqa

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

2 252

2 252

Din l-intestatura tinkludi r-riżorsi trasferiti mill-FEŻ magħluqa għat-8 u d-9 FEŻ.

2.10.4.   Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

Trasferimenti ta’ kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | Total |
| Bilanċ fil-31.12.2019 | (2 510 ) | 2 109 | 265 | 136 | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-għaxar riżerva ta’ prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti | (2) | (69) | 71 | — | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti | — | — | (147) | 147 | — |
| Bilanċ fil-31.12.2020 | (2 512 ) | 2 041 | 188 | 283 | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-għaxar riżerva ta’ prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti | — | (23) | 23 | — | — |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti | — | — | (110) | 110 | — |
| Bilanċ fil-31.12.2021 | (2 512 ) | 2 018 | 101 | 394 | — |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

Total

Bilanċ fil-31.12.2019

Bilanċ fil-31.12.2019

(2 510 )

(2 510 )

2 109

2 109

265

265

136

136

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-għaxar riżerva ta’ prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-għaxar riżerva ta’ prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti

(2)

(2)

(69)

(69)

71

71

—

—

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

—

—

(147)

(147)

147

147

—

Bilanċ fil-31.12.2020

Bilanċ fil-31.12.2020

(2 512 )

(2 512 )

2 041

2 041

188

188

283

283

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-għaxar riżerva ta’ prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-għaxar riżerva ta’ prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti

—

—

(23)

(23)

23

23

—

—

—

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta’ prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

—

—

(110)

(110)

110

110

—

Bilanċ fil-31.12.2021

Bilanċ fil-31.12.2021

(2 512 )

(2 512 )

2 018

2 018

101

101

394

394

—

Din l-intestatura tinkludi r-riżorsi ttrasferiti bejn il-FEŻ attivi.

Wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta’ Cotonou, il-fondi kollha mhux użati f'FEŻ preċedentament attivi jiġu trasferiti għall-aktar FEŻ li nfetaħ riċentement wara d-diżimpenn. Ir-riżorsi ttrasferiti minn FEŻ oħrajn iżidu l-approprjazzjonijiet tal-fond destinatarju u jnaqqsu dawk tal-fond tal-oriġini. Fondi trasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-10 u l-11-il FEŻ jistgħu jkunu impenjati biss taħt kundizzjonijiet speċifiċi stabbiliti fil-Ftehimiet Interni.

3.   NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU

NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU

DĦUL

DĦUL

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | Nota | 2021 | 2020 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | 3.1 | 27 | 92 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 3.2 | 48 | 43 |
| Total | | 75 | 135 |

(Miljuni ta’ EUR)

Nota

2021

2020

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

3.1

27

27

92

92

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

3.2

48

48

43

43

Total

Total

75

75

135

135

3.1.   DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET MHUX TA’ SKAMBJU

DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET MHUX TA’ SKAMBJU

Id-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju huwa relatat ma’ tranżazzjonijiet fejn it-trasferent jipprovdi riżorsi lill-entità benefiċjarja, mingħajr ma din tipprovdi direttament prezz li jkun bejn wieħed u ieħor ugwali bi skambju. L-intestatura tinkludi prinċipalment l-ammonti riċevuti mill-Kummissjoni matul is-sena u l-irkupri tal-ispejjeż operazzjonali.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | Nota | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2021 | 2020 |
| L-irkupru tal-ispejjeż | | — | 1 | — | 7 | 8 | 39 |
| Kofinanzjament tad-dħul | 3.1.1 | — | — | — | 19 | 19 | 53 |
| Total | | — | 1 | — | 26 | 27 | 92 |

(Miljuni ta’ EUR)

Nota

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2021

2020

L-irkupru tal-ispejjeż

L-irkupru tal-ispejjeż

—

1

1

—

7

7

8

8

39

39

Kofinanzjament tad-dħul

Kofinanzjament tad-dħul

3.1.1

—

—

—

19

19

19

19

53

53

Total

Total

—

1

1

—

26

26

27

27

92

92

Id-dħul globali minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju naqas bi EUR 65 miljun filwaqt li reġa’ lura għal livell normali wara żieda sinifikanti fl-2020 (2019: EUR 28 miljun). Is-sena 2020, rat żieda fl-attivitajiet madwar il-FEŻ b’reazzjoni għall-klawżola ta’ estinzjoni li jmiss fil-31 ta’ Diċembru 2020 u wasslet għal żieda fid-dħul mill-kofinanzjament.

It-tnaqqis tal-irkupru mill-ispejjeż jista’ jiġi spjegat l-aktar mill-għadd inqas ta’ ordnijiet ta’ rkupru maħruġa fl-2021 meta mqabbel mal-2020.

Id-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju jista’ jinqasam skont il-mod ta’ ġestjoni kif ġej:

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| Ġestjoni Diretta | | |
| Implimentat minn: | | |
| | Kummissjoni |

(Miljuni ta’ EUR)

2021

2020

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

Implimentat minn:

Implimentat minn:

Kummissjoni

Kummissjoni

1

1

2

2

| | Delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- |

Delegazzjonijiet tal-EU

Delegazzjonijiet tal-EU

7

7

11

11

8

8

13

13

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | Pajjiżi terzi |
| --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

27

27

42

42

| | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

(13)

(13)

13

13

| | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

3

3

17

17

| | Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- |

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

2

2

7

7

19

19

79

79

Total

Total

27

27

92

92

3.1.1.   Kofinanzjament tad-dħul

Kofinanzjament tad-dħul

Il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti jissodisfaw il-kriterji tad-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju taħt ċerti kundizzjonijiet u, bħala tali, m’għandhomx jaffettwaw ir-rapport tal-introjtu meta jiġu riċevuti. Il-kontribuzzjonijiet jibqgħu taħt l-obbligazzjonijiet (ara n-nota 2.6.2 u 2.7.2) sakemm jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet marbutin mal-fondi mogħtija, jiġifieri jiġġarrbu l-ispejjeż eliġibbli (ara n-nota 3.4). Imbagħad, l-ammont korrispondenti jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu bħala dħul mhux ta’ skambju mill-kofinanzjament. Konsegwentement, l-effett fuq ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa żero.

2.6.2

2.7.2

3.4

3.2.   DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET TA’ SKAMBJU

DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET TA’ SKAMBJU

Id-dħul minn tranżazzjonijiet u avvenimenti ta’ skambju huwa relatat mat-tipi ta’ tranżazzjonijiet li ġejjin: l-għoti ta’ servizzi; il-bejgħ ta’ prodotti; u l-użu minn oħrajn ta' assi tal-entità li jirrendi mgħax, royalties u dividendi.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2021 | 2020 |
| Dħul finanzjarju | — | — | (22) | (4) | (26) | 6 |
| Dħul ieħor | — | 5 | 14 | 55 | 74 | 37 |
| Total | — | 5 | (8) | 51 | 48 | 43 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2021

2020

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

—

—

(22)

(22)

(4)

(4)

(26)

(26)

6

6

Dħul ieħor

Dħul ieħor

—

5

5

14

14

55

55

74

74

37

37

Total

Total

—

—

5

5

(8)

(8)

51

51

48

48

43

43

Id-dħul finanzjarju huwa negattiv minħabba li d-dħul stmat tas-sena l-oħra kien ogħla mill-ammonti stmati tas-sena kurrenti. Dan it-tnaqqis tal-istimi huwa effett ikkombinat. L-ewwel nett, wara analiżi ulterjuri ġie konkluż li l-imgħax mill-proġett ta’ Infrastruttura Afrika-UE (EUR 18-il miljun), inkluż fid-dħul finanzjarju dovut is-sena l-oħra, jifforma parti mill-kontribuzzjonijiet għall-fond fiduċjarju u mhuwiex dovut għall-FEŻ. It-tieni, l-imgħax dovut fuq ħlasijiet tard ta’ ordnijiet ta’ rkupru naqas bi EUR 8 miljun meta mqabbel mas-sena l-oħra.

Dħul ieħor huwa relatat primarjament mal-qligħ tal-kambju. It-telf tal-kambju korrispondenti huwa rreġistrat taħt spejjeż oħrajn (ara n-nota 3.6).

3.6

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Inklużi taħt din l-intestatura huma l-ispejjeż imġarrbin fir-rigward tal-attivitajiet operazzjonali.

3.3.   STRUMENTI TA’ GĦAJNUNA

STRUMENTI TA’ GĦAJNUNA

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2021 | 2020 |
| Għajnuna programmata | — | (4) | (19) | 1 268 | 1 244 | 2 889 |
| Appoġġ makroekonomiku | — | 7 | — | — | 7 | (8) |
| Politika settorjali | — | (2) | — | (2) | (5) | 3 |
| Proġetti intra-AKP | — | — | 228 | 724 | 951 | 1 019 |
| Għajnuna ta' emerġenza | — | 6 | 7 | (6) | 6 | 19 |
| Programmi oħra ta’ għajnuna | — | — | — | (1) | (1) | — |
| Appoġġ istituzzjonali | — | — | (1) | 15 | 14 | 13 |
| Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji | — | — | — | 646 | 646 | 673 |
| Total | — | 7 | 214 | 2 644 | 2 864 | 4 607 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2021

2020

Għajnuna programmata

Għajnuna programmata

—

(4)

(4)

(19)

(19)

1 268

1 268

1 244

1 244

2 889

2 889

Appoġġ makroekonomiku

Appoġġ makroekonomiku

—

7

7

—

—

7

7

(8)

(8)

Politika settorjali

Politika settorjali

—

(2)

(2)

—

(2)

(2)

(5)

(5)

3

3

Proġetti intra-AKP

Proġetti intra-AKP

—

—

228

228

724

724

951

951

1 019

1 019

Għajnuna ta' emerġenza

Għajnuna ta' emerġenza

—

6

6

7

7

(6)

(6)

6

6

19

19

Programmi oħra ta’ għajnuna

Programmi oħra ta’ għajnuna

—

—

—

—

(1)

(1)

(1)

(1)

—

Appoġġ istituzzjonali

Appoġġ istituzzjonali

—

—

(1)

(1)

15

15

14

14

13

13

Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji

Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji

—

—

—

646

646

646

646

673

673

Total

Total

—

—

7

7

214

214

2 644

2 644

2 864

2 864

4 607

4 607

L-ispejjeż operatorji tal-FEŻ ikopru diversi strumenti tal-għajnuna u jieħdu forom differenti, skont kif il-flus jitħallsu u jiġu ġestiti.

Fl-2021, in-nefqa operazzjonali naqset b’mod sinifikanti b’EUR 1 743 miljun prinċipalment xprunata mit-tnaqqis fl-ispejjeż taħt il-11-il FEŻ (EUR 4 179 miljun fl-2020 għal EUR 2 644 miljun fl-2021) flimkien mat-tnaqqis taħt l-10 FEŻ (EUR 462 miljun fl-2020 għal EUR 214-il miljun fl-2021). Dan it-tnaqqis huwa riżultat ikkombinat tal-pandemija tal-COVID-19 u l-kriżijiet politiċi f’diversi oqsma li naqqsu r-ritmu u xekklu l-implimentazzjoni matul is-sena b’mod partikolari fid-delegazzjonijiet (ara n-nota 2.4). Barra minn hekk, l-ispejjeż fl-2020 kienu eċċezzjonalment għoljin għall-11-il FEŻ: il-klawżola ta’ estinzjoni li jmiss fl-31 ta’ Diċembru 2021, wasslet għal għadd akbar ta’ kuntratti u pagamenti li saru.

2.4

It-tibdiliet fl-ispejjeż taħt l-10 FEŻ huma allinjati maċ-ċiklu tal-ħajja tal-FEŻ u huma wkoll relatati mal-evoluzzjoni tan-numru ta’ kuntratti miftuħin. Ħafna kuntratti tlestew u ngħalqu taħt l-10 FEŻ u l-FEŻ preċedenti fl-2021, li rriżulta f’anqas spejjeż imġarrba taħt dawk il-FEŻ. Fil-fatt, l-għadd ta’ kuntratti miftuħa għall-10 FEŻ fi tmiem is-sena kien 33 % anqas milli fl-2020.

Taħt il-11-il FEŻ, it-tnaqqis fl-ispejjeż ġej prinċipalment mit-tnaqqis fi tliet oqsma;

| (1) | Għajnuna programmabbli (EUR 2 889 miljun fl-2020 vs EUR 1 244 miljun fl-2021); |
| --- | --- |

(1)

Għajnuna programmabbli (EUR 2 889 miljun fl-2020 vs EUR 1 244 miljun fl-2021);

| (2) | Proġetti intra-AKP (EUR 1 019 miljun fl-2020 vs EUR 951 miljun fl-2021); kif ukoll |
| --- | --- |

(2)

Proġetti intra-AKP (EUR 1 019 miljun fl-2020 vs EUR 951 miljun fl-2021); kif ukoll

| (3) | Il-kontribuzzjonijiet lill-Fondi fiduċjarji (EUR 673 miljun fl-2020 vs EUR 646 miljun fl-2021). |
| --- | --- |

(3)

Il-kontribuzzjonijiet lill-Fondi fiduċjarji (EUR 673 miljun fl-2020 vs EUR 646 miljun fl-2021).

3.4.   KOFINANZJAMENT TAL-ISPEJJEŻ

KOFINANZJAMENT TAL-ISPEJJEŻ

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2021 | 2020 |
| Kofinanzjament | — | — | — | 19 | 19 | 53 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2021

2020

Kofinanzjament

Kofinanzjament

—

—

—

19

19

19

19

53

53

Taħt din l-intestatura hemm inklużi l-ispejjeż li saru fuq proġetti ta’ kofinanzjament fl-2021. Ta’ min jinnota li l-ispejjeż imġarrba jinkludu l-ammonti stmati relatati mal-eżerċizzju ta’ cut-off (u konsegwentement treġġigħ lura tal-ammonti stmati relatati mas-sena li għaddiet).

Kif indikat hawn fuq, l-2020 immarkat sena eċċezzjonali minħabba li ntlaħqet il-klawżola ta’ estinzjoni li wasslet għal livell ogħla ta’ implimentazzjoni. L-ammont ta’ kofinanzjament fl-2021 jikkorrispondi aktar għal-livell tas-soltu ta’ kofinanzjament (2019: EUR 14-il miljun) (ara n-nota 2.3).

2.3

F’konformità mar-regoli kontabilistiċi dwar il-kofinanzjament, l-ammonti mġarrbin ma kellhom l-ebda impatt fuq ir-riżultat tas-sena minħabba li ġew rikonoxxuti kemm fl-ispejjeż ta’ kofinanzjament kif ukoll fid-dħul ta’ kofinanzjament (in-nota 3.1.1).

3.1.1

Strumenti ta’ għajnuna u kofinanzjament tal-ispejjeż skont it-tip ta’ ġestjoni

Strumenti ta’ għajnuna u kofinanzjament tal-ispejjeż skont it-tip ta’ ġestjoni

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| Ġestjoni Diretta | | |
| Implimentat minn: | | |
| | Kummissjoni |

(Miljuni ta’ EUR)

2021

2020

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

Implimentat minn:

Implimentat minn:

Kummissjoni

Kummissjoni

168

168

168

168

| | L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- |

L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE

L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE

4

4

14

14

| | Fondi Fiduċjarji |
| --- | --- |

Fondi Fiduċjarji

Fondi Fiduċjarji

(515)

(515)

19

19

| | Delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- |

Delegazzjonijiet tal-EU

Delegazzjonijiet tal-EU

658

658

1 969

1 969

315

315

2 170

2 170

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

Implimentat minn:

Implimentat minn:

| | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

113

113

(67)

(67)

| | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

1 053

1 053

1 268

1 268

| | Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- |

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati bil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

204

204

243

243

| | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

212

212

248

248

| | Pajjiżi terzi |
| --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

983

983

795

795

| | Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika Privata |
| --- | --- |

Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika Privata

Korpi tal-UE u Sħubija Pubblika Privata

3

3

2

2

2 568

2 568

2 490

2 490

Total

Total

2 883

2 883

4 660

4 660

3.5.   L-ISPEJJEŻ TAL-FINANZJAMENT

L-ISPEJJEŻ TAL-FINANZJAMENT

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2021 | 2020 |
| Telf nett minn indeboliment fuq self u riċevibbli | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Telf fuq assi jew obbligazzjonijiet finanzjarji fl-FVSD | — | — | — | 1 | 1 | — |
| Valwazzjoni negattiva tar-rekuperabbli | — | (7) | 23 | 1 | 17 | 21 |
| Total | — | (7) | 23 | 3 | 20 | 21 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2021

2020

Telf nett minn indeboliment fuq self u riċevibbli

Telf nett minn indeboliment fuq self u riċevibbli

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

—

—

Telf fuq assi jew obbligazzjonijiet finanzjarji fl-FVSD

Telf fuq assi jew obbligazzjonijiet finanzjarji fl-FVSD

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

—

—

Valwazzjoni negattiva tar-rekuperabbli

Valwazzjoni negattiva tar-rekuperabbli

—

—

(7)

(7)

23

23

1

1

17

17

21

21

Total

Total

—

—

(7)

(7)

23

23

3

3

20

20

21

21

Fil-31 ta’ Diċembru 2021, it-telf nett minn indeboliment mhux realizzat fuq is-self kien ta’ EUR 1 miljun.

Il-EUR 1 miljun ta’ spejjeż finanzjarji għal assi finanzjarji fl-FVSD huma relatati prinċipalment mad-differenzi fil-kambju, l-imgħax u l-bidliet fil-valur ġust b’mod partikolari għall-FOND ABC.

L-ammont negattiv taħt id-9 FEŻ għall-intestatura tal-valwazzjoni negattiva tar-rekuperabbli huwa prinċipalment dovut għat-treġġigħ lura tal-prenotazzjonijiet tal-għeluq tas-sena l-oħra. Fl-2020 l-ispejjeż stmati fuq ammonti irrekuperabbli li jirriżultaw minn ordnijiet ta’ rkupru qodma (aktar minn sentejn), fallimenti u rinunzji kienu ogħla minn dawk fl-2021.

3.6.   SPEJJEŻ OĦRAJN

SPEJJEŻ OĦRAJN

Taħt din l-intestatura huma inklużi l-ispejjeż ta’ natura amministrattiva bħal servizzi esterni mhux tal-IT, spejjeż ta’ kiri operattiv, komunikazzjonijiet u pubblikazzjonijiet, spejjeż ta’ taħriġ eċċ.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2021 | 2020 |
| Spejjeż Amministrattivi u tal-IT | — | — | 4 | 94 | 98 | 120 |
| Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju | — | 6 | 0 | 0 | 7 | 4 |
| Telf mill-kambju | — | 5 | 11 | 25 | 41 | 72 |
| Total | — | 11 | 16 | 119 | 145 | 197 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2021

2020

Spejjeż Amministrattivi u tal-IT

Spejjeż Amministrattivi u tal-IT

—

—

4

4

94

94

98

98

120

120

Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju

Telf realizzat fuq id-debituri tan-negozju

—

6

6

0

0

0

0

7

7

4

4

Telf mill-kambju

Telf mill-kambju

—

5

5

11

11

25

25

41

41

72

72

Total

Total

—

—

11

11

16

16

119

119

145

145

197

197

L-intestatura Spejjeż amministrattivi u tal-IT tinkludi ammonti li huma bbażati fuq il-ftehim intern tal-FEŻ mal-Kummissjoni biex ikopri n-nefqa amministrattiva mġarrba kemm mill-Kwartieri Ġenerali kif ukoll mid-Delegazzjonijiet fir-rigward tal-ġestjoni tal-programmi tal-FEŻ. L-hekk imsejħa “spiża ta’ appoġġ” tirrigwarda l-aktar l-ispejjeż għat-tħejjija, is-segwitu, il-monitoraġġ, u l-evalwazzjoni tal-proġetti kif ukoll l-ispejjeż għan-networks tal-kompjuter, l-assistenza teknika, il-ġestjoni finanzjarja u t-tbassir eċċ.

It-tnaqqis taħt din l-intestatura huwa effett ikkombinat tat-tnaqqis fl-ispejjeż amministrattivi u tal-IT (2020: EUR 120 miljun) u t-tnaqqis fl-ispejjeż relatati mat-telf tal-kambju (2020: EUR 72 miljun).

It-tnaqqis sinifikanti fit-telf mill-kambju huwa dovut l-aktar għat-tnaqqis fit-telf mhux realizzat mir-rivalwazzjoni tal-bilanċi miżmuma f’muniti fil-31 ta’ Diċembru 2021.

4.   ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI U DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI U DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

4.1.   ASSI KONTINĠENTI

ASSI KONTINĠENTI

L-assi kontinġenti huma assi possibbli li jirriżultaw minn avvenimenti li seħħu fil-passat u li l-eżistenza tagħhom se tkun ikkonfermata biss bl-okkorrenza jew nuqqas ta’ okkorrenza ta’ avveniment futur inċert wieħed jew aktar li m’humiex għal kollox fil-kontroll tal-entità.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Garanziji ta' prefinanzjament | — | — | 3 | — | 44 | 49 |
| Garanziji ta’ prestazzjoni | — | 7 | 3 | — | 11 | 12 |
| Garanziji ta’ żamma | — | 5 | 3 | — | 9 | 9 |
| Total | — | 13 | 6 | — | 20 | 21 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Garanziji ta' prefinanzjament

Garanziji ta' prefinanzjament

—

—

3

3

—

44

44

49

49

Garanziji ta’ prestazzjoni

Garanziji ta’ prestazzjoni

—

7

7

3

3

—

11

11

12

12

Garanziji ta’ żamma

Garanziji ta’ żamma

—

5

5

3

3

—

9

9

9

9

Total

Total

—

13

13

6

6

—

—

20

20

21

21

Il-garanziji ta’ prefinanzjament jintalbu f’ċerti każijiet mingħand il-benefiċjarji li ma humiex Stati Membri, meta jsiru pagamenti bil-quddiem.

Il-garanziji ta’ prestazzjoni jintalbu sabiex jiżguraw li l-benefiċjarji tal-finanzjament mill-FEŻ jissodisfaw l-obbligi tal-kuntratti tagħhom mal-FEŻ.

Il-garanziji ta’ żamma jikkonċernaw biss il-kuntratti tax-xogħlijiet. Tipikament, 10 % tal-pagamenti interim lill-benefiċjarji jinżammu biex jiġi żgurat li l-kuntratturi jissodisfaw l-obbligi tagħhom. Dawn l-ammonti miżmuma jiġu riflessi bħala ammonti pagabbli. Suġġett għall-approvazzjoni tal-awtorità kontraenti, il-kuntrattur jista’ minflok jippreżenta garanzija ta’ żamma li tieħu post l-ammonti miżmuma fuq il-ħlasijiet interim. Dawn il-garanziji riċevuti jiġu divulgati bħala assi kontinġenti.

Għal kuntratti taħt ġestjoni indiretta, il-garanziji jappartjenu għal awtorità kontraenti oħra minbarra l-FEŻ u għalhekk, dawn ma jiġux iddivulgati mill-FEŻ (ara n-nota 2.2.4).

2.2.4

4.2.   OBBLIGAZZJONIJIET KONTINGENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KONTINGENTI

Obbligazzjonijiet kontinġenti huma obbligi possibbli li jirriżultaw minn avvenimenti passati u li l-eżistenza tagħhom tiġi kkonfermata biss bl-okkorrenza jew in-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ avveniment futur inċert wieħed jew aktar mhux kompletament fil-kontroll tal-entità, jew obbligi preżenti li jirriżultaw minn avvenimenti passati fejn il-ħruġ ta’ riżorsi ma jkunx probabbli jew l-ammont ma jkunx jista’ jitkejjel b’mod affidabbli.

4.2.1.   Garanziji mogħtija

Garanziji mogħtija

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Garanziji mogħtija | — | — | — | (7) | (7) | (3) |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Garanziji mogħtija

Garanziji mogħtija

—

—

—

—

—

—

(7)

(7)

(7)

(7)

(3)

(3)

It-tabella ta’ hawn fuq turi l-firxa tal-iskopertura tal-baġit tal-FEŻ għall-pagamenti futuri possibbli marbuta mal-garanziji mogħtija lill-grupp tal-BEI jew lil istituzzjonijiet finanzjarji oħrajn. L-ammonti huma ppreżentati netti mill-provvedimenti finanzjarji jew l-obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxuti għal dawk il-programmi.

L-ammont ta’ EUR 7 miljun huwa kompletament relatat ma’ garanzija taħt l-istrument finanzjarju EURITZ.

4.3.   DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

4.3.1.   Impenji pendenti li għadhom mhumiex imħallsa

Impenji pendenti li għadhom mhumiex imħallsa

L-ammont divulgat hawn taħt huwa l-RAL (“Reste à Liquider”) baġitarju li minnu tnaqqsu l-ammonti relatati li ġew inklużi bħala spejjeż fir-rapport tal-introjtu. L-RAL baġitarju huwa ammont li jirrappreżenta l-impenji li għalihom għadhom ma sarux pagamenti u/jew diżimpenji. Din hija l-konsegwenza normali tal-eżistenza ta’ programmi pluriennali.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | It-8 FEŻ | Id-9 FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Impenji pendenti li għadhom mhumiex imħallsa | — | 21 | 408 | 5 926 | 6 355 | 7 224 |

(Miljuni ta’ EUR)

It-8 FEŻ

Id-9 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2021

31.12.2020

Impenji pendenti li għadhom mhumiex imħallsa

Impenji pendenti li għadhom mhumiex imħallsa

—

—

21

21

408

408

5 926

5 926

6 355

6 355

7 224

7 224

It-tnaqqis fl-RAL huwa xprunat l-aktar mit-tnaqqis fl-RAL baġitarju li ammonta għal EUR 7 993 miljun (2020: EUR 9 286 miljun). Dan it-tnaqqis huwa kkawżat l-aktar mill-għadd inqas ta’ impenji individwali ffirmati matul is-sena bħala riżultat ta’ sfidi ġodda ffaċċjati li xekklu l-implimentazzjoni b’mod partikolari fid-delegazzjonijiet (ara n-nota 2.2).

2.2

5.   ĠESTJONI TAR-RISKJU FINANZJARJU

ĠESTJONI TAR-RISKJU FINANZJARJU

Id-divulgazzjonijiet li ġejjin fir-rigward tal-ġestjoni tar-riskju finanzjarju tal-FEŻ huma marbutin mal-operazzjonijiet tat-teżor imwettqa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ sabiex jiġu implimentati r-riżorsi tiegħu.

5.1.   IL-POLITIKI TAL-ĠESTJONI TAR-RISKJU U L-ATTIVITAJIET TAL-IĦĦEĠĠJAR

IL-POLITIKI TAL-ĠESTJONI TAR-RISKJU U L-ATTIVITAJIET TAL-IĦĦEĠĠJAR

Ir-regoli u l-prinċipji għall-ġestjoni tal-operazzjonijiet tat-teżor huma stipulati fir-Regolament Finanzjarju tal-11-il-FEŻ u fil-Ftehim Intern.

B’riżultat ta’ dawn ir-regolamenti, japplikaw il-prinċipji ewlenin li ġejjin:

| a) | Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’kontijiet speċjali miftuħa mal-bank tal-ħruġ ta’ kull Stat Membru jew mal-istituzzjoni finanzjarja nnominata minnu. L-ammonti tal-kontribuzzjonijiet għandhom jibqgħu f'dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun jeħtieġ li jsiru l-ħlasijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

a)

Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’kontijiet speċjali miftuħa mal-bank tal-ħruġ ta’ kull Stat Membru jew mal-istituzzjoni finanzjarja nnominata minnu. L-ammonti tal-kontribuzzjonijiet għandhom jibqgħu f'dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun jeħtieġ li jsiru l-ħlasijiet tal-FEŻ.

| b) | Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’EUR, filwaqt li l-pagamenti tal-FEŻ jiġu ddenominati f’EUR u f’muniti oħra. |
| --- | --- |

b)

Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’EUR, filwaqt li l-pagamenti tal-FEŻ jiġu ddenominati f’EUR u f’muniti oħra.

| c) | Ma jistgħux jinġibdu flus iktar milli jkun hemm depożitati mill-kontijiet bankarji miftuħa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ. |
| --- | --- |

c)

Ma jistgħux jinġibdu flus iktar milli jkun hemm depożitati mill-kontijiet bankarji miftuħa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ.

Minbarra l-kontijiet speċjali, jinfetħu kontijiet bankarji oħra mill-Kummissjoni f'isem il-FEŻ, ma' istituzzjonijiet finanzjarji (banek ċentrali u banek kummerċjali), għall-finijiet tal-eżekuzzjoni ta’ ħlasijiet u sabiex jiġu riċevuti ammonti oħra minbarra l-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-baġit.

L-operazzjonijiet tat-teżor u tal-ħlasijiet huma awtomatizzati ħafna u jiddependu fuq sistemi tal-informazzjoni moderni. Huma applikati proċeduri speċifiċi biex jiggarantixxu s-sigurtà tas-sistema u jiżguraw is-segregazzjoni tad-dmirijiet skont ir-Regolament Finanzjarju, l-istandards ta’ kontroll intern tal-Kummissjoni u l-prinċipji tal-awditjar.

Sett ta’ linji gwida u proċeduri bil-miktub jirregolaw il-ġestjoni tal-operazzjonijiet tat-teżor u tal-pagamenti bl-għan li jiġi llimitat ir-riskju operazzjonali u finanzjarju u jiġi żgurat livell adegwat ta’ kontroll. Dawn ikopru l-oqsma differenti tal-operat, u l-konformità mal-linji gwida u l-proċeduri jiġu kkontrollati regolarment.

5.2.   IR-RISKJU TAL-VALUTA

IR-RISKJU TAL-VALUTA

Skopertura tal-FEŻ għar-riskju tal-valuta fi tmiem is-sena — pożizzjoni netta

Skopertura tal-FEŻ għar-riskju tal-valuta fi tmiem is-sena — pożizzjoni netta

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| USD | DKK | EUR | Oħrajn | Total | USD | DKK | EUR | Oħrajn | Total |
| Assi finanzjarji | | | | | | | | | | |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | — | — | — | — | — | 2 | | 31 | — | 33 |
| Assi finanzjarji fl-FVSD
   (*2) | 8 | — | 30 | — | 39 | — | | — | — | — |
| Riċevibbli
   (*3) | — | — | 8 | — | 8 | 65 | — | 69 | 6 | 140 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 3 | — | 991 | — | 994 | 2 | — | 726 | — | 728 |
| | 11 | — | 1 029 | — | 1 040 | 69 | — | 826 | 6 | 901 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | | | | | | | | | | |
| Ammonti pagabbli
   (*4) | — | — | — | — | — | (16) | (6) | (605) | 10 | (617) |
| | — | — | — | — | — | (16) | (6) | (605) | 10 | (617) |
| Total | 11 | — | 1 029 | — | 1 040 | 53 | (6) | 221 | 16 | 284 |

(Miljuni ta’ EUR)

31.12.2021

31.12.2020

USD

DKK

EUR

Oħrajn

Total

USD

DKK

EUR

Oħrajn

Total

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

—

—

—

—

—

—

—

—

2

2

31

31

—

—

33

33

Assi finanzjarji fl-FVSD
   (*2)

Assi finanzjarji fl-FVSD

*2

8

8

—

30

—

—

39

39

—

—

—

—

—

—

—

—

Riċevibbli
   (*3)

Riċevibbli

*3

—

—

—

8

8

—

—

8

8

65

65

—

69

69

6

6

140

140

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

3

3

—

991

991

—

994

994

2

2

—

—

726

726

—

728

728

11

11

—

1 029

1 029

—

—

1 040

1 040

69

69

—

—

826

826

6

6

901

901

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Ammonti pagabbli
   (*4)

Ammonti pagabbli

*4

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(16)

(16)

(6)

(6)

(605)

(605)

10

10

(617)

(617)

—

—

—

—

—

—

—

—

—

(16)

(16)

(6)

(6)

(605)

(605)

10

10

(617)

(617)

Total

Total

11

11

—

1 029

1 029

—

—

1 040

1 040

53

53

(6)

(6)

221

221

16

16

284

284

5.3.   RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

Il-FEŻ ma jissellifx flus u konsegwentement mhuwiex espost għar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax.

L-imgħax jiġi akkumulat fuq il-bilanċi li jżomm fil-kontijiet bankarji differenti tiegħu. Għalhekk, il-Kummissjoni, f’isem il-FEŻ, daħħlet fis-seħħ miżuri biex tiżgura li l-imgħax iġġenerat regolarment ikun jirrifletti r-rati tal-imgħax tas-suq, kif ukoll il-varjazzjonijiet possibbli tagħhom.

Il-kontribuzzjonijiet għall-baġit tal-FEŻ jiġu kkreditati minn kull Stat Membru f’kont speċjali miftuħ mal-istituzzjoni finanzjarja mfassal minnha. Billi r-remunerazzjoni applikata għal uħud minn dawn il-kontijiet tista’ attwalment tkun negattiva, hemm fis-seħħ proċeduri ta’ ġestjoni tal-flus maħsuba biex inaqqsu l-bilanċi miżmuma fil-kontijiet ikkonċernati. Barra minn hekk, f’konformità mar-Regolament tal-Kunsill (UE) 2016/888 (8), kwalunkwe remunerazzjoni negattiva fuq dawn il-kontijiet titħallas mill-Istat Membru rilevanti.

8

Il-bilanċi mil-lum għall-għada miżmuma fil-kontijiet mal-banek kummerċjali jiġu remunerati kuljum. Ir-remunerazzjoni tal-bilanċi fuq dawn il-kontijiet hija bbażata fuq ir-rati varjabbli tas-suq li fuqhom jiġi applikat il-marġni kontrattwali (pożittiv jew negattiv). Għall-biċċa l-kbira tal-kontijiet, il-kalkolu tal-imgħax huwa marbut mar-rata ta’ referenza tas-suq u jiġi aġġustat sabiex jirrifletti kwalunkwe varjazzjoni f’din ir-rata. B’riżultat ta’ dan, il-FEŻ ma jieħu l-ebda riskju li l-bilanċi tiegħu jkunu remunerati b’rati aktar baxxi mir-rati tas-suq.

5.4.   IR-RISKJU TAL-KREDITU (IR-RISKJU TAL-KONTRAPARTI)

IR-RISKJU TAL-KREDITU (IR-RISKJU TAL-KONTRAPARTI)

Skopertura massima għar-riskju ta’ kreditu

Skopertura massima għar-riskju ta’ kreditu

Għall-assi finanzjarji, l-ammonti rrapportati huma ammonti riportati netti u jirrappreżentaw l-iskopertura tal-FEŻ għar-riskju ta’ kreditu fi tmiem il-perjodu tar-rapportar.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2021 |
| Assi finanzjarji | |
| Self | 1 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 994 |
| Riċevibbli ta’ skambju
   (*5) | 8 |
| Garanziji mogħtija | |
| Kuntratti ta’ garanziji finanzjarji | 8 |
| Total fil-31.12.2021 | 1 011 |

(Miljuni ta’ EUR)

31.12.2021

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

Self

Self

1

1

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

994

994

Riċevibbli ta’ skambju
   (*5)

Riċevibbli ta’ skambju

*5

8

8

Garanziji mogħtija

Garanziji mogħtija

Kuntratti ta’ garanziji finanzjarji

Kuntratti ta’ garanziji finanzjarji

8

8

Total fil-31.12.2021

Total fil-31.12.2021

1 011

1 011

Self minn Strumenti Finanzjarji: kwalità tal-kreditu

Self minn Strumenti Finanzjarji: kwalità tal-kreditu

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| 31.12.2021 |
| | Stadju 1 | Stadju 2 | Stadju 3 | POCI | Total |
| Klassifikazzjoni tal-kreditu | | | | | |
| Grad prim u għoli | — | — | — | — | — |
| Grad medju superjuri | — | — | — | — | — |
| Grad medju inferjuri | — | — | — | — | — |
| Grad mhux ta’ investiment u grad ta’ inadempjenza | — | — | 3 | — | 3 |
| Ammont riportat gross | — | — | 3 | — | 3 |
| Wara t-tnaqqis tal-kopertura għat-telf | — | — | 2 | — | 2 |
| Ammont riportat nett | — | — | 1 | — | 1 |

(Miljuni ta’ EUR)

31.12.2021

Stadju 1

Stadju 2

Stadju 3

POCI

Total

Klassifikazzjoni tal-kreditu

Klassifikazzjoni tal-kreditu

Grad prim u għoli

Grad prim u għoli

—

—

—

—

—

Grad medju superjuri

Grad medju superjuri

—

—

—

—

—

Grad medju inferjuri

Grad medju inferjuri

—

—

—

—

—

Grad mhux ta’ investiment u grad ta’ inadempjenza

Grad mhux ta’ investiment u grad ta’ inadempjenza

—

—

3

3

—

3

3

Ammont riportat gross

Ammont riportat gross

—

—

3

3

—

3

3

Wara t-tnaqqis tal-kopertura għat-telf

Wara t-tnaqqis tal-kopertura għat-telf

—

—

2

2

—

2

Ammont riportat nett

Ammont riportat nett

—

—

1

1

—

1

1

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus: kwalità tal-kreditu

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus: kwalità tal-kreditu

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2021 |
| Aġenzija | |
| Grad prim u għoli | 751 |
| Grad medju superjuri | 241 |
| Grad medju inferjuri | 2 |
| Grad mhux ta’ investiment u grad ta’ inadempjenza | — |
| Ammont riportat gross | 994 |
| Wara t-tnaqqis tal-kopertura għat-telf | — |
| Ammont riportat nett | 994 |

(Miljuni ta’ EUR)

31.12.2021

Aġenzija

Aġenzija

Grad prim u għoli

Grad prim u għoli

751

751

Grad medju superjuri

Grad medju superjuri

241

241

Grad medju inferjuri

Grad medju inferjuri

2

2

Grad mhux ta’ investiment u grad ta’ inadempjenza

Grad mhux ta’ investiment u grad ta’ inadempjenza

—

Ammont riportat gross

Ammont riportat gross

994

994

Wara t-tnaqqis tal-kopertura għat-telf

Wara t-tnaqqis tal-kopertura għat-telf

—

Ammont riportat nett

Ammont riportat nett

994

994

Riċevibbli: kwalità tal-kreditu

Riċevibbli: kwalità tal-kreditu

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| 31.12.2021 |
| | Mhux dovuti | Skaduti | Skaduti | Skaduti | Skaduti | Total |
| 0–30 jum | 31–90 jum | 91 jum — sena (1) | > sena (1) |
| Ammont riportat gross | 8 | — | — | — | — | 8 |
| Wara t-tnaqqis tal-kopertura għat-telf | — | — | — | — | — | — |
| Ammont nett riportat | 8 | — | — | — | — | 8 |

(Miljuni ta’ EUR)

31.12.2021

Mhux dovuti

Skaduti

Skaduti

Skaduti

Skaduti

Total

0–30 jum

31–90 jum

91 jum — sena (1)

> sena (1)

Ammont riportat gross

Ammont riportat gross

8

—

—

—

—

8

8

Wara t-tnaqqis tal-kopertura għat-telf

Wara t-tnaqqis tal-kopertura għat-telf

—

—

—

—

—

—

Ammont nett riportat

Ammont nett riportat

8

8

—

—

—

—

8

8

Fuq il-bażi tal-analiżi tar-riċevibbli ta’ skambju u għall-finijiet tat-tranżizzjoni għall-EAR 11 aġġornata, ma hemm l-ebda aġġustament ta’ indeboliment fil-kotba fil-1.1.2021 għar-riċevibbli rikonoxxuti fil-kontijiet annwali tal-FEŻ tal-2021.

Assi finanzjarji fl-FVSD: kwalità tal-kreditu

Assi finanzjarji fl-FVSD: kwalità tal-kreditu

Fl-2021 l-assi finanzjarji fl-FVSD inklużi f’dawn ir-rapporti finanzjarji huma relatati ma’ investimenti ta’ ekwità li mhumiex soġġetti għal riskju ta’ kreditu (ara n-nota 2.1).

Divulgazzjonijiet tar-riskju ta’ kreditu ppubblikati fil-kontijiet annwali tal-2020

Divulgazzjonijiet tar-riskju ta’ kreditu ppubblikati fil-kontijiet annwali tal-2020

Għall-informazzjoni, id-divulgazzjonijiet li saru għar-riskju ta’ kreditu fil-kontijiet annwali tal-2020 kienu kif ġej:

Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas huma indeboliti

Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas huma indeboliti

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | Total | La skaduti u lanqas indeboliti | Skaduti iżda mhux indeboliti |
| < sena (1) | 1–5 snin | > 5 snin |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 140 | 124 | 7 | 9 | — |
| Total fil-31.12.2020 | 140 | 124 | 7 | 9 | — |

(Miljuni ta’ EUR)

Total

La skaduti u lanqas indeboliti

Skaduti iżda mhux indeboliti

< sena (1)

1–5 snin

> 5 snin

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

140

140

124

124

7

7

9

9

—

Total fil-31.12.2020

Total fil-31.12.2020

140

140

124

124

7

7

9

9

—

Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju:

Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju:

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2020 |
| Riċevibbli | Flus kontanti | Total |
| Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna | | | |
| Grad prim u għoli | 9 | 372 | 381 |
| Grad medju superjuri | — | 211 | 211 |
| Grad medju inferjuri | — | 145 | 145 |
| Grad mhux ta’ investiment | — | — | — |
| | 9 | 728 | 737 |
| Kontropartijiet mingħajr klassifikazzjoni tal-kreditu esterna | | | |
| Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat) | 131 | — | 131 |
| Grupp 2 (debituri b’inadempjenzi fil-passat) | — | — | — |
| Total | 131 | — | 131 |
| Total | 140 | 728 | 868 |

(Miljuni ta’ EUR)

31.12.2020

Riċevibbli

Flus kontanti

Total

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Grad prim u għoli

Grad prim u għoli

9

9

372

372

381

381

Grad medju superjuri

Grad medju superjuri

—

211

211

211

211

Grad medju inferjuri

Grad medju inferjuri

—

145

145

145

145

Grad mhux ta’ investiment

Grad mhux ta’ investiment

—

—

—

—

—

9

9

728

728

737

737

Kontropartijiet mingħajr klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Kontropartijiet mingħajr klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat)

Grupp 1 (debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat)

131

131

—

—

131

131

Grupp 2 (debituri b’inadempjenzi fil-passat)

Grupp 2 (debituri b’inadempjenzi fil-passat)

—

—

—

Total

Total

131

131

—

—

131

131

Total

Total

140

140

728

728

868

868

5.5.   RISKJU TAL-LIKWIDITÀ

RISKJU TAL-LIKWIDITÀ

Analiżi tal-maturità tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturità kuntrattwali li baqa'

Analiżi tal-maturità tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturità kuntrattwali li baqa'

L-obbligazzjonijiet finanzjarji u l-ammonti pagabbli taħt din l-intestatura huma divulgati mill-ammonti riportati mill-Karta tal-Bilanċ.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | < sena (1) | 1–5 snin | > 5 snin | Total |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji fil-31.12.2021 | 501 | 6 | — | 508 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji fil-31.12.2020 | 615 | 2 | — | 617 |

(Miljuni ta’ EUR)

< sena (1)

1–5 snin

> 5 snin

Total

Obbligazzjonijiet finanzjarji fil-31.12.2021

Obbligazzjonijiet finanzjarji fil-31.12.2021

501

501

6

6

—

—

508

508

Obbligazzjonijiet finanzjarji fil-31.12.2020

Obbligazzjonijiet finanzjarji fil-31.12.2020

615

615

2

2

—

—

617

617

Il-prinċipji tal-baġit applikati għall-FEŻ jiżguraw li r-riżorsi ġenerali tal-flus għall-perjodu baġitarju jkunu dejjem suffiċjenti għall-eżekuzzjoni tal-pagamenti. Il-kontribuzzjonijiet totali tal-Istati Membri huma daqs l-ammont ġenerali tal-approprjazzjonijiet ta’ pagament għall-perjodu baġitarju rilevanti.

Madankollu, il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-FEŻ jitħallsu fi tliet pagamenti parzjali fis-sena, filwaqt li l-pagamenti huma soġġetti għall-istaġjonalità.

Sabiex jiġi żgurat li r-riżorsi tat-teżor dejjem ikunu suffiċjenti sabiex ikopru l-pagamenti li jridu jiġu eżegwiti fi kwalunkwe xahar partikolari, l-informazzjoni dwar is-sitwazzjoni tat-teżor tiġi skambjata regolarment bejn it-teżor tal-Kummissjoni u d-dipartimenti rilevanti tal-infiq.

Minbarra dak li ntqal hawn fuq, fil-kuntest tal-operazzjonijiet tat-teżor tal-FEŻ, l-għodod awtomatizzati tal-ġestjoni tal-flus jiżguraw li kuljum ikun hemm likwidità suffiċjenti disponibbli f’kull kont bankarju tal-FEŻ.

6.   DIVULGAZZJONIJIET TAL-PARTIJIET RELATATI

DIVULGAZZJONIJIET TAL-PARTIJIET RELATATI

Il-partijiet relatati tal-FEŻ huma l-Fondi Fiduċjarji ta’ Bêkou, tal-Afrika-UE, u l-Kummissjoni Ewropea. It-tranżazzjonijiet bejn dawn l-entitajiet iseħħu bħala parti mill-operazzjonijiet normali tal-UE u, minħabba li dan huwa l-każ, ma huwa meħtieġ l-ebda rekwiżit speċifiku ta’ divulgazzjoni għal dawn it-tranżazzjonijiet f’konformità mar-regoli tal-kontabbiltà tal-UE.

Il-FEŻ m’għandu l-ebda ġestjoni separata peress li huwa ġestit mill-Kummissjoni. L-intitolamenti tal-maniġment prinċipali tal-UE, inkluża l-Kummissjoni, ġew divulgati fil-kontijiet annwali kkonsolidati tal-Unjoni Ewropea taħt l-intestatura 7.2 “Intitolamenti tal-maniġment prinċipali”.

7.   AVVENIMENTI WARA D-DATA TAL-KARTA BILANĊJALI

AVVENIMENTI WARA D-DATA TAL-KARTA BILANĊJALI

L-Ukrajna

L-Ukrajna

F’konformità mar-regola kontabilistika 19 tal-UE, Avvenimenti wara d-Data tar-Rappurtar, il-gwerra fl-Ukraina, li bdiet fi Frar 2022 hija avveniment li ma-jaġġustax, u b’hekk ma teħtieġ l-ebda aġġustament għaċ-ċifri rrapportati f’dawn ir-rapporti finanzjarji fil-31 ta’ Diċembru 2021. Għal perjodi ta’ rapportar sussegwenti, il-gwerra tista’ taffettwa r-rikonoxximent u l-kejl ta’ xi assi u obbligazzjonijiet fuq il-karta tal-bilanċ kif ukoll ta’ xi dħul u spejjeż rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu. Abbażi tal-fatti u ċ-ċirkostanzi fiż-żmien tat-tħejjija ta’ dawn ir-rapporti finanzjarji, b’mod partikolari s-sitwazzjoni li qed tevolvi, l-effett finanzjarju tal-gwerra fl-Ukrajna fuq il-FEŻ ma jistax jiġi stmat b’mod affidabbli.

Fid-data tat-trażmissjoni ta’ dawn il-kontijiet, ma nġiebet ebda kwistjoni materjali oħra għall-attenzjoni tal-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-FEŻ li kienet teħtieġ divulgazzjoni separata f’din it-taqsima. Il-kontijiet annwali u n-noti relatati tħejjew bl-użu tal-aktar informazzjoni reċenti disponibbli u dan huwa rifless fl-informazzjoni ppreżentata hawn fuq.

8.   RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT

RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT

Ir-riżultat ekonomiku tas-sena jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-prinċipji kontabilistiċi abbażi tad-dovuti. Madankollu, ir-riżultat tal-baġit huwa bbażat fuq ir-regoli tal-kontabbiltà abbażi tal-ħlasijiet. Billi r-riżultat ekonomiku u r-riżultat tal-baġit it-tnejn ikopru l-istess tranżazzjonijiet operazzjonali sottostanti, dan huwa kontroll utli sabiex jiġi żgurat li huma rikonċiljabbli. It-tabella hawn taħt turi din ir-rikonċiljazzjoni, billi tenfasizza l-ammonti ta’ rikonċiljazzjoni ewlenin, maqsuma bejn l-entrati tad-dħul u tan-nefqa. In-noti għat-tabella jipprovdu informazzjoni addizzjonali dwar in-natura tal-entrati ewlenin ta’ rikonċiljazzjoni.

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | (2 974 ) | (4 744 ) |
| Id-dħul | | |
| Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit | — | (2) |
| Intitolamenti stabbiliti fis-sena attwali iżda li għadhom ma nġabrux | (6) | (23) |
| Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti imma li għadhom ma nġabrux | 20 | 13 |
| Konsum li jnaqqas id-dħul | 13 | 61 |
| Dħul dovut (nett) | (69) | (33) |
| Oħrajn | — | — |
| Spejjeż | | |
| L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux | 111 | 119 |
| L-ispejjeż tas-snin ta' qabel u li tħallsu fis-sena kurrenti | (741) | (817) |
| L-effett nett tal-prefinanzjament | (295) | (281) |
| Spejjeż dovuti (netti) | 539 | 1 102 |
| RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA | (3 401 ) | (4 604 ) |

(Miljuni ta’ EUR)

2021

2020

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(2 974 )

(2 974 )

(4 744 )

(4 744 )

Id-dħul

Id-dħul

Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

—

—

(2)

(2)

Intitolamenti stabbiliti fis-sena attwali iżda li għadhom ma nġabrux

Intitolamenti stabbiliti fis-sena attwali iżda li għadhom ma nġabrux

(6)

(6)

(23)

(23)

Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti imma li għadhom ma nġabrux

Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti imma li għadhom ma nġabrux

20

20

13

13

Konsum li jnaqqas id-dħul

Konsum li jnaqqas id-dħul

13

13

61

61

Dħul dovut (nett)

Dħul dovut (nett)

(69)

(69)

(33)

(33)

Oħrajn

Oħrajn

—

—

—

—

Spejjeż

Spejjeż

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

111

111

119

119

L-ispejjeż tas-snin ta' qabel u li tħallsu fis-sena kurrenti

L-ispejjeż tas-snin ta' qabel u li tħallsu fis-sena kurrenti

(741)

(741)

(817)

(817)

L-effett nett tal-prefinanzjament

L-effett nett tal-prefinanzjament

(295)

(295)

(281)

(281)

Spejjeż dovuti (netti)

Spejjeż dovuti (netti)

539

539

1 102

1 102

RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA

RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA

(3 401 )

(3 401 )

(4 604 )

(4 604 )

8.1.   L-ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI — DĦUL

L-ENTRATI TA’ RIKONĊILJAZZJONI — DĦUL

Id-dħul baġitarju ta’ sena finanzjarja jikkorrespondi mad-dħul miġbur mill-intitolamenti stabbiliti matul is-sena u l-ammonti miġbura mill-intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti.

L-intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit huma rreġistrati fir-riżultat ekonomiku, iżda minn perspettiva baġitarja dawn ma jistgħux jitqiesu bħala dħul, minħabba li l-ammont li jidħol jiġi ttrasferit għal riżervi u ma jistax jiġi impenjat mill-ġdid mingħajr deċiżjoni tal-Kunsill.

L-intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

L-intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux għandhom jitnaqqsu mir-riżultat ekonomiku għal finijiet ta’ rikonċiljazzjoni minħabba li ma jifformawx parti mid-dħul baġitarju. Għall-kuntrarju, l-intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti jridu jiżdiedu mar-riżultat ekonomiku għal finijiet ta’ rikonċiljazzjoni.

L-intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux

l-intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti

Il-linja tal-effett nett tal-prefinanzjament tirreferi għall-ikklerjar tal-prefinanzjament bl-ammonti rkuprati mill-benefiċjarji. Dawn ir-riċevuti ta’ flus jirrappreżentaw dħul baġitarju iżda m’għandhom l-ebda impatt fuq ir-riżultat ekonomiku u għalhekk għandhom jiġu miżjuda għal finijiet ta’ rikonċiljazzjoni.

tal-effett nett tal-prefinanzjament

Id-dħul nett dovut jikkonsisti prinċipalment minn dovuti li jkunu saru għal finijiet ta’ cut-off fl-aħħar tas-sena. Huwa biss l-effett nett, jiġifieri d-dħul dovut tas-sena kurrenti nieqes it-treġġigħ lura tad-dħul dovut tas-sena preċedenti, li jittieħed f’kunsiderazzjoni.

Id-dħul nett dovut

8.2.   IL-PARTITI TA’ RIKONĊILJAZZJONI — NEFQA

IL-PARTITI TA’ RIKONĊILJAZZJONI — NEFQA

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux għandhom jiġu miżjuda għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni billi huma inklużi fir-riżultat ekonomiku iżda ma jifformawx parti min-nefqa baġitarja. Għall-kuntrarju, l-ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti jridu jitnaqqsu mir-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni billi dawn jagħmlu parti min-nefqa baġitarja tas-sena kurrenti iżda ma għandhom l-ebda effett fuq ir-riżultat ekonomiku jew inkella jnaqqsu l-ispejjeż f’każ ta’ korrezzjonijiet.

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

l-ispejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti

Ir-riċevuti ta’ flus mill-kanċellazzjonijiet tal-pagamenti ma jaffettwawx ir-riżultat ekonomiku, filwaqt li jaffettwaw ir-riżultat baġitarju.

kanċellazzjonijiet tal-pagamenti

L-effett nett tal-prefinanzjament huwa l-kombinazzjoni tal-ammonti ta’ prefinanzjament ġodda mħallsin fis-sena kurrenti (rikonoxxuti bħala n-nefqa baġitarja tas-sena) u l-ikklerjar tal-prefinanzjament imħallas fis-sena kurrenti jew fis-snin preċedenti permezz tal-aċċettazzjoni tal-kostijiet eliġibbli. Dan tal-aħħar jirrappreżenta spiża f’termini ta’ dovuti iżda mhux fil-kontijiet baġitarji, minħabba li l-ħlas tal-prefinanzjament inizjali diġà tqies bħala nefqa baġitarja fiż-żmien meta tħallas.

L-effett nett tal-prefinanzjament

L-ispejjeż netti dovuti jikkonsistu prinċipalment f’dovuti li jkunu saru għall-finijiet ta’ cut-off fl-aħħar tas-sena, jiġifieri l-ispejjeż eliġibbli mġarrba mill-benefiċjarji tal-fondi tal-FEŻ iżda li jkunu għadhom ma ġewx irrapportati lill-FEŻ. Huwa biss l-effett nett, jiġifieri l-ispejjeż dovuti tas-sena kurrenti nieqes it-treġġigħ lura tal-ispejjeż dovuti tas-sena preċedenti, li jittieħed f’kunsiderazzjoni.

L-ispejjeż netti dovuti

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE KKONSOLIDATI FIL-FEŻ

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2021 (9)

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU TAL-UE 2021

9

INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU UE

INFORMAZZJONI TA’ SFOND DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU UE

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Stabbiliment

Stabbiliment

F’konformità mal-Artikoli 234 u 235 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (RF tal-UE) (10) u mal-Artikolu 35 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (RF tal-FEŻ) (11), il-Kummissjoni Ewropea tista’ tistabbilixxi fondi fiduċjarji tal-Unjoni għal azzjonijiet esterni (“fondi fiduċjarji tal-UE”). Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu ffurmati permezz ta’ ftehim konkluż ma’ donaturi oħra għal azzjonijiet ta’ emerġenza u ta’ wara l-emerġenza meħtieġa biex tittieħed azzjoni f’każ ta’ kriżi, jew għal azzjonijiet tematiċi.

10

11

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu stabbiliti mill-Kummissjoni Ewropea b’deċiżjoni wara l-konsultazzjoni jew l-approvazzjoni tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill. Din id-deċiżjoni tinkludi l-ftehim kostituttiv ma’ donaturi oħra.

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu stabbiliti u implimentati biss soġġetti għall-kundizzjonijiet li ġejjin:

| — | hemm valur miżjud għall-intervent tal-Unjoni: l-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni, b’mod partikolari minħabba l-iskala jew l-effetti potenzjali tagħhom, jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-Unjoni milli fil-livell nazzjonali u l-użu tal-istrumenti finanzjarji eżistenti ma jkunx biżżejjed biex jintlaħqu l-objettivi ta’ politika tal-Unjoni; |
| --- | --- |

—

hemm valur miżjud għall-intervent tal-Unjoni: l-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni, b’mod partikolari minħabba l-iskala jew l-effetti potenzjali tagħhom, jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-Unjoni milli fil-livell nazzjonali u l-użu tal-istrumenti finanzjarji eżistenti ma jkunx biżżejjed biex jintlaħqu l-objettivi ta’ politika tal-Unjoni;

| — | il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jġibu viżibilità politika ċara għall-Unjoni u vantaġġi maniġerjali kif ukoll kontroll aħjar mill-Unjoni tar-riskji u tal-iżborżi tal-Unjoni u tal-kontribuzzjonijiet tad-donaturi l-oħrajn; |
| --- | --- |

—

il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jġibu viżibilità politika ċara għall-Unjoni u vantaġġi maniġerjali kif ukoll kontroll aħjar mill-Unjoni tar-riskji u tal-iżborżi tal-Unjoni u tal-kontribuzzjonijiet tad-donaturi l-oħrajn;

| — | il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni ma jidduplikawx kanali oħrajn ta’ finanzjament diġà eżistenti, jew strumenti simili, mingħajr ma jipprovdu xi addizzjonalità; |
| --- | --- |

—

il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni ma jidduplikawx kanali oħrajn ta’ finanzjament diġà eżistenti, jew strumenti simili, mingħajr ma jipprovdu xi addizzjonalità;

| — | L-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni huma allinjati mal-objettivi tal-istrument jew tal-partita baġitarja tal-Unjoni li minnhom jiġu ffinanzjati. |
| --- | --- |

—

L-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni huma allinjati mal-objettivi tal-istrument jew tal-partita baġitarja tal-Unjoni li minnhom jiġu ffinanzjati.

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Sal-lum, il-Kummissjoni waqqfet erba’ EUTFs:

| — | L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu hu li jappoġġa l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tagħha ta’ bini mill-ġdid. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu hu li jappoġġa l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tagħha ta’ bini mill-ġdid. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014;

| — | L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014;

| — | L-EUTF AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015; |
| --- | --- |

—

L-EUTF AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015;

| — | L-EUTF KOLOMBJA; biex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016. |
| --- | --- |

—

L-EUTF KOLOMBJA; biex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016.

Missjoni

Missjoni

L-EUTF Bêkou ġie stabbilit bil-għan li jippromwovi l-istabbilizzazzjoni u r-rikostruzzjoni tar-Repubblika Ċentru-Afrikana (RĊA). L-objettiv prinċipali tiegħu, kif stipulat fil-Ftehim Kostituttiv, huwa li jipprovdi għajnuna mmirata u konsistenti għar-reżiljenza ta’ gruppi vulnerabbli u appoġġ għall-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi, u tar-rikostruzzjoni tagħha, li jikkoordina l-azzjonijiet matul it-terminu qasir, it-terminu medju u t-terminu twil u li jgħin lill-pajjiżi ġirien jaffrontaw il-konsegwenzi tal-kriżi.

Attivitajiet operazzjonali ewlenin

Attivitajiet operazzjonali ewlenin

Il-fond fiduċjarju tal-Unjoni jiġbor flimkien ir-riżorsi minn donaturi differenti sabiex jiffinanzja programmi abbażi tal-objettivi miftiehma. Mill-ħolqien tiegħu f’Lulju 2014, l-EUTF Bêkou adotta 22 programm u għen aktar minn 2,5 miljun benefiċjarju. Il-programmi għandhom jgħinu lir-Repubblika Ċentru-Afrikana (CAR) u lill-popolazzjoni tagħha wara l-kriżi tal-2013. B’mod aktar speċifiku, l-EUTF Bêkou għandu l-għan li jiżgura l-aċċess għas-servizzi bażiċi (prinċipalment is-saħħa, l-ilma u s-sanità), jappoġġa l-irkupru ekonomiku u l-ħolqien tal-impjiegi, u jippromwovi l-koeżjoni soċjali u r-rikonċiljazzjoni.

Governanza

Governanza

Il-ġestjoni tal-EUTF Bêkou hija żgurata mill-Kummissjoni Ewropea, li taġixxi wkoll bħala s-segretarjat taż-żewġ korpi governattivi tiegħu — il-Bord tal-Fond Fiduċjarju u l-Bord Operazzjonali. Il-Bord tal-Fond Fiduċjarju u l-Kumitat Operazzjonali tal-EUTF Bêkou huma msawrin minn rappreżentanti tad-donaturi, tal-Kummissjoni, tal-Parlament Ewropew, minn rappreżentant tal-awtoritajiet u minn osservaturi tar-Repubblika Ċentru-Afrikana. Ir-regoli għall-kompożizzjoni tal-bord u r-regoli interni tiegħu jiġu stabbiliti fil-ftehim kostituttiv tal-fond fiduċjarju tal-Unjoni.

Il-kompitu ewlieni tal-Bord huwa li jistabbilixxi u jirrieżamina l-istrateġija ġenerali tal-fond fiduċjarju. Il-Bord Operazzjonali huwa responsabbli għall-għażla tal-azzjonijiet iffinanzjati mill-Fond u jissorvelja l-implimentazzjoni tagħhom. Japprova wkoll il-kontijiet annwali u r-rapporti annwali dwar l-attivitajiet iffinanzjati mill-fond fiduċjarju.

Sorsi ta’ finanzjament

Sorsi ta’ finanzjament

L-EUTF Bêkou huwa ffinanzjat permezz ta’ kontribuzzjonijiet mid-donaturi.

Kontijiet annwali

Kontijiet annwali

Bażi għat-tħejjija

Bażi għat-tħejjija

Il-qafas legali u l-iskadenzi għat-tħejjija tal-kontijiet annwali huma stabbiliti mill-“Ftehim li jistabbilixxi l-fond fiduċjarju tal-Unjoni Ewropea għar-Repubblika Ċentru-Afrikana, ‘Il-Fond Fiduċjarju tal-UE ta’ Bêkou’, u r-regoli interni tiegħu” (“Ftehim Kostituttiv”). Skont dan il-Ftehim Interistituzzjonali, il-kontijiet annwali jitħejjew f’konformità mar-regoli adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni (Regoli Kontabilistiċi tal-UE, EAR), li huma bbażati fuq standards kontabilistiċi aċċettati internazzjonalment għas-settur pubbliku (IPSAS).

Uffiċjal tal-Kontabilità

Uffiċjal tal-Kontabilità

L-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni jservi bħala l-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni. L-Uffiċjal tal-Kontabilità huwa responsabbli għall-istabbiliment tal-proċeduri kontabilistiċi u l-pjan tal-kontijiet komuni għall-fondi fiduċjarji kollha tal-Unjoni. L-Awditur Intern tal-Kummissjoni, l-OLAF u l-Qorti tal-Awdituri jeżerċitaw l-istess setgħat fuq il-fondi fiduċjarju tal-Unjoni kif jagħmlu fir-rigward tal-azzjonijiet l-oħrajn imwettqa mill-Kummissjoni. Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu soġġetti wkoll għal awditjar estern indipendenti kull sena.

Kompożizzjoni tal-kontijiet annwali

Kompożizzjoni tal-kontijiet annwali

Il-kontijiet annwali jkopru l-perjodu mill-1 ta’ Jannar sal-31 ta’ Diċembru u jinkludu r-rapporti finanzjarji u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit. Filwaqt li r-rapporti finanzjarji u n-noti komplementari jitħejjew fuq bażi ta’ kontabilità fuq il-bażi tad-dovuti, ir-rapporti tal-implimentazzjoni tal-baġit huma primarjament ibbażati fuq il-movimenti tal-flus kontanti.

Proċess mill-kontijiet proviżorji għall-kwittanza

Proċess mill-kontijiet proviżorji għall-kwittanza

Il-kontijiet annwali huma soġġetti għal awditjar estern indipendenti. Il-kontijiet annwali provviżorji mħejjija mill-Uffiċjal tal-Kontabilità jiġu trażmessi, sal-15 ta’ Frar tas-sena ta’ wara, lill-Kumitat Operazzjonali li mbagħad jittrażmettihom lill-kumpanija tal-awditjar magħżula mill-entità wara proċedura ta’ sejħa għall-offerti. Wara l-awditu, l-Uffiċjal tal-Kontabilità jħejji l-kontijiet annwali finali u jissottomettihom lill-Kumitat Operazzjonali għall-approvazzjoni (l-Artikolu 8.3.4(c)).

Il-kontijiet annwali tal-EUTF Bêkou huma kkonsolidati fil-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp.

Punti ewlenin operazzjonali

Punti ewlenin operazzjonali

Kisbiet tas-sena

Kisbiet tas-sena

L-UE nediet l-ewwel Fond Fiduċjarju (EUTF) tagħha, imsemmi Bêkou (jiġifieri tama fil-lingwa Sango), f’Lulju 2014 sabiex tgħin lir-Repubblika Ċentru-Afrikana (CAR) u lill-popolazzjoni tagħha wara l-kriżi tal-2013. L-EUTF Bêkou għandu l-għan li jiżgura l-aċċess għas-servizzi bażiċi (prinċipalment is-saħħa, l-ilma u s-sanità), jappoġġa l-iżvilupp rurali u l-irkupru ekonomiku, u jippromwovi r-rikonċiljazzjoni. Mill-ħolqien tiegħu, l-EUTF Bêkou ffinanzja 22 programm u għen aktar minn nofs il-popolazzjoni tal-pajjiż).

Minkejja l-iffirmar ta’ ftehim ta’ paċi fi Frar 2019, fl-2021, l-insigurtà żdiedet u l-ħtiġijiet umanitarji żdiedu, u dan wassal lill-Uffiċċju tan-NU għall-Koordinazzjoni tal-Affarijiet Umanitarji (OCHA) biex jitkellem dwar “emerġenza umanitarja li ilha ma tidher mill-2015”. Huwa f’dan il-kuntest kumpless u fraġli li l-EUTF Bêkou uża l-vantaġġi komparattivi tiegħu ta’ flessibbiltà u adattabbiltà għaċ-ċirkostanzi li jinbidlu. Barra minn hekk, l-EUTF Bêkou baqa’ l-istrument ewlieni li jibni reżiljenza kemm għall-popolazzjoni kif ukoll għall-Istat, f’approċċ reali li jorbot l-aspett umanitarju mal-paċi.

Il-punti ewlenin operazzjonali tas-sena 2021:

F’Diċembru 2020, ġiet deċiża t-tieni u l-aħħar estensjoni tal-EUTF Bêkou, sal-31 ta’ Diċembru 2021. L-implimentazzjoni tal-proġetti tal-EUTF Bêkou fl-2021 ġiet affettwata minn deterjorament qawwi tal-kuntest tas-sigurtà. Wara l-organizzazzjoni tal-elezzjonijiet ġenerali f’Diċembru 2020, koalizzjoni ta’ gruppi ribelli kkontestat ir-riżultati u beda jinfirex kunflitt vjolenti fit-territorju kollu tal-Afrika Ċentrali. Filwaqt li s-sitwazzjoni f’Bangui, il-kapitali, baqgħet inqas perikoluża, il-kunflitt ikkawża kwistjonijiet importanti ta’ sigurtà u restrizzjonijiet tal-aċċess għall-biċċa l-kbira tas-sħab tal-Bêkou.

Għalkemm l-EUTF Bêkou adotta programm li jappoġġa l-iskjerament tal-protezzjoni ċivili fir-Repubblika Ċentru-Afrikana fl-2020, il-kuntest tas-sigurtà u dak istituzzjonali ma baqax jitqies favorevoli biżżejjed biex tinbeda l-implimentazzjoni ta’ dan il-programm. Konsegwentement, l-impenji ta’ EUR 4 miljun ġew diżimpenjati u impenjati mill-ġdid lejn programm iddedikat għall-iżvilupp soċjoekonomiku fil-parti tax-Xlokk tal-pajjiż (RELSUDE).

Ir-rispons għat-tifqigħa tal-COVID-19 kompla fl-2021. Filwaqt li l-pandemija kellha impatt inqas sinifikanti fuq l-operazzjonijiet tal-EUTF din is-sena, il-miżuri sanitarji fis-seħħ flimkien mat-taqlib ikkawżat mill-kunflitt li għaddej fixklu l-istituzzjonijiet li għadhom fraġli ħafna, u l-pajjiż ra degradazzjoni tas-servizzi bażiċi. Fit-twettiq tar-rwol tiegħu bħala pont bejn l-għajnuna u l-iżvilupp, l-EUTF Bêkou żied id-dispożizzjonijiet tiegħu permezz tal-programmi Health III u WASH fl-appoġġ kontinwu ta’ popolazzjonijiet vulnerabbli.

Sa tmiem l-2021, l-EUTF Bêkou ffinalizza l-impenji u l-ikkuntrattar tal-kontribuzzjonijiet kollha riċevuti, bl-eċċezzjoni ta’ fondi riżervati għall-monitoraġġ, l-evalwazzjoni, l-awditjar u l-komunikazzjoni, li xorta jistgħu jiġu kkuntrattati sa tmiem il-perjodu ta’ implimentazzjoni tal-EUTF 31.12.2025. Matul is-sena twettqu sforzi addizzjonali biex jiġu evitati lakuni fil-finanzjament u l-Kumitat Operazzjonali żied ir-riżorsi għas-setturi li ġejjin: L-Ilma u s-Sanità (EUR 4,5 miljun), Rkupru Soċjoekonomiku RELSUDE (EUR 5,38 miljun), Reconciliation II (EUR 1,45 miljun), Health III (EUR 0,34 miljun) u l-faċilità ta’ kooperazzjoni teknika FATC II (EUR 1,23 miljun).

Baġit u implimentazzjoni tal-baġit

Min-naħa tad-dħul, sal-aħħar tal-2021, ir-rahan mill-kontributuri tal-EUTF ammonta għal aktar minn EUR 310 miljun. Din hija żieda ta’ EUR 1,89 miljun meta mqabbla mal-2020. Waslu ċ-ċertifikati ta’ kontribuzzjoni kollha.

Kif deskritt, fil-livell tad-deċiżjonijiet, EUR 13-il miljun ġew impenjati permezz ta’ pagamenti supplimentari għall-azzjonijiet eżistenti taħt l-EUTF Bêkou fl-2021. Huma kellhom l-għan li jappoġġaw is-setturi tal-ilma u s-sanità, l-irkupru soċjoekonomiku, is-saħħa, ir-rikonċiljazzjoni u żieda fil-finanzjament għall-faċilità ta’ kooperazzjoni teknika tal-EUTF. Kif deskritt fil-punti ewlenin operazzjonali, dawn il-pagamenti supplimentari koprew setturi strateġiċi għar-rispons għall-bidliet fis-sitwazzjoni soċjoekonomika u tas-sigurtà fir-Repubblika Ċentru Afrikana, iżda wkoll biex jappoġġaw lis-sħab bil-ħsieb li jikkonsolidaw is-sostenibbiltà tal-azzjonijiet fil-kuntest tat-tranżizzjoni mill-Fond Fiduċjarju Bêkou għall-istrument il-ġdid Ewropa Globali.

F’termini ta’ kuntratti, l-EUTF Bêkou ffirma 7 kuntratti ġodda u 14-il addenda għall-kuntratt għall-estensjoni tal-kostijiet fl-2021 għal ammont totali ta’ kważi EUR 35 miljun. Il-kuntratti l-ġodda qed jikkontribwixxu, pereżempju, għall-implimentazzjoni ta’ assistenza teknika għall-Ministeru tas-Saħħa u l-Ministeru għall-Affarijiet tan-Nisa, għall-programmi ta’ rikonċiljazzjoni u koeżjoni soċjali permezz ta’ proġett iddedikat għaż-żgħażagħ Ċentru-Afrikani, għall-prevenzjoni tal-vjolenza sessista, u għall-iżvilupp ekonomiku tal-pajjiż permezz tal-professjonalizzazzjoni u l-promozzjoni tal-intraprenditorija f’żoni urbani.

L-aħħar iżda mhux l-anqas, fl-2021 tħallsu aktar minn EUR 36 miljun; l-iżborżi totali laħqu kważi EUR 233 miljun mindu nħoloq l-EUTF Bêkou.

Impatt tal-attivitajiet fir-rapporti finanzjarji

Impatt tal-attivitajiet fir-rapporti finanzjarji

Fir-rapporti finanzjarji, l-impatt tal-attivitajiet imsemmija hawn fuq jinħass l-aktar meta wieħed iħares lejn:

| — | Spejjez operatorji: li b’mod ġenerali naqsu b’kEUR 938; madankollu, l-ispejjeż relatati mal-għajnuna għar-rikostruzzjoni, l-iżvilupp u l-ġestjoni urbani, it-taħriġ vokazzjonali u l-iżvilupp tas-settur privat żdiedu hekk kif il-fondi mill-protezzjoni ċivili ġew diretti mill-ġdid lejn l-iżvilupp soċjoekonomiku; |
| --- | --- |

—

Spejjez operatorji: li b’mod ġenerali naqsu b’kEUR 938; madankollu, l-ispejjeż relatati mal-għajnuna għar-rikostruzzjoni, l-iżvilupp u l-ġestjoni urbani, it-taħriġ vokazzjonali u l-iżvilupp tas-settur privat żdiedu hekk kif il-fondi mill-protezzjoni ċivili ġew diretti mill-ġdid lejn l-iżvilupp soċjoekonomiku;

| — | Il-prefinanzjament: naqas b’kEUR 5 924 bħala riżultat ta’ anqas avvanzi li tħallsu minħabba l-valur aktar baxx ta’ kuntratti ġodda li ġew iffirmati (EUR 36 miljun ta’ kuntratti ġodda u emendi ta’ kuntratti fl-2021 meta mqabblin ma’ EUR 53 miljun fl-2020); |
| --- | --- |

—

Il-prefinanzjament: naqas b’kEUR 5 924 bħala riżultat ta’ anqas avvanzi li tħallsu minħabba l-valur aktar baxx ta’ kuntratti ġodda li ġew iffirmati (EUR 36 miljun ta’ kuntratti ġodda u emendi ta’ kuntratti fl-2021 meta mqabblin ma’ EUR 53 miljun fl-2020);

| — | Obbligazzjonijiet finanzjarji: naqsu bi kEUR 14 671 l-aktar minħabba l-fatt li l-kontribuzzjonijiet li ngħataw mid-donaturi mhumiex biżżejjed sabiex ikopru l-ħruġ annwali tal-pagamenti. Dan wassal ukoll għal tnaqqis fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus. |
| --- | --- |

—

Obbligazzjonijiet finanzjarji: naqsu bi kEUR 14 671 l-aktar minħabba l-fatt li l-kontribuzzjonijiet li ngħataw mid-donaturi mhumiex biżżejjed sabiex ikopru l-ħruġ annwali tal-pagamenti. Dan wassal ukoll għal tnaqqis fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus.

KARTA TAL-BILANĊ

KARTA TAL-BILANĊ

| (EUR ‘000) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 214 | 2 418 |
| | 214 | 2 418 |
| ASSI KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 11 762 | 15 482 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 4 446 | 5 340 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 3 792 | 7 339 |
| | 20 000 | 28 161 |
| ASSI TOTALI | 20 214 | 30 579 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | (3 167 ) | (17 838 ) |
| | (3 167 ) | (17 838 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | |
| Ammonti pagabbli | (2 847 ) | (795) |
| Imposti dovuti | (14 200 ) | (11 947 ) |
| | (17 047 ) | (12 741 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | (20 214 ) | (30 579 ) |
| ASSI NETTI | — | — |

(EUR ‘000)

31.12.2021

31.12.2020

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

214

214

2 418

2 418

214

214

2 418

2 418

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

11 762

11 762

15 482

15 482

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

4 446

4 446

5 340

5 340

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

3 792

3 792

7 339

7 339

20 000

20 000

28 161

28 161

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

20 214

20 214

30 579

30 579

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

(3 167 )

(3 167 )

(17 838 )

(17 838 )

(3 167 )

(3 167 )

(17 838 )

(17 838 )

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(2 847 )

(2 847 )

(795)

(795)

Imposti dovuti

Imposti dovuti

(14 200 )

(14 200 )

(11 947 )

(11 947 )

(17 047 )

(17 047 )

(12 741 )

(12 741 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(20 214 )

(20 214 )

(30 579 )

(30 579 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU

| (EUR ‘000) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| DĦUL | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | |
| Dħul minn donazzjonijiet | 46 995 | 47 889 |
| Rkupru tal-ispejjeż | — | 115 |
| Dħul totali | 46 995 | 48 004 |
| SPEJJEŻ | | |
| Spejjeż operatorja | (46 021 ) | (46 959 ) |
| Kostijiet tal-finanzjament | (48) | (68) |
| Spejjeż oħrajn | (925) | (978) |
| Spejjeż totali | (46 995 ) | (48 004 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | — | — |

(EUR ‘000)

2021

2020

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn donazzjonijiet

Dħul minn donazzjonijiet

46 995

46 995

47 889

47 889

Rkupru tal-ispejjeż

Rkupru tal-ispejjeż

—

—

115

115

Dħul totali

Dħul totali

46 995

46 995

48 004

48 004

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Spejjeż operatorja

Spejjeż operatorja

(46 021 )

(46 021 )

(46 959 )

(46 959 )

Kostijiet tal-finanzjament

Kostijiet tal-finanzjament

(48)

(48)

(68)

(68)

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

(925)

(925)

(978)

(978)

Spejjeż totali

Spejjeż totali

(46 995 )

(46 995 )

(48 004 )

(48 004 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

—

—

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

| (EUR ‘000) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | 5 924 | 3 685 |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju | 894 | (3 487 ) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | (14 671 ) | (11 889 ) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | 2 052 | 784 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti | 2 254 | 814 |
| FLUSSI TAL-FLUS NETTI | (3 547 ) | (10 093 ) |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | (3 547 ) | (10 093 ) |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 7 339 | 17 432 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 3 792 | 7 339 |

(EUR ‘000)

2021

2020

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

5 924

5 924

3 685

3 685

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

894

894

(3 487 )

(3 487 )

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

(14 671 )

(14 671 )

(11 889 )

(11 889 )

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

2 052

2 052

784

784

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti

2 254

2 254

814

814

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

(3 547 )

(3 547 )

(10 093 )

(10 093 )

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

(3 547 )

(3 547 )

(10 093 )

(10 093 )

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

7 339

7 339

17 432

17 432

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

3 792

3 792

7 339

7 339

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-EUTF AFRICA 2021 (12)

RAPPORTI FINANZJARJI TAL-EUTF AFRICA 2021

12

INFORMAZZJONI ĠENERALI DWAR L-EUTF AFRIKA

INFORMAZZJONI ĠENERALI DWAR L-EUTF AFRIKA

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Sfond ġenerali dwar il-Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni

Stabbiliment

Stabbiliment

F’konformità mal-Artikoli 234 u 235 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (RF tal-UE) (13) u mal-Artikolu 35 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (RF tal-FEŻ) (14), il-Kummissjoni Ewropea tista’ tistabbilixxi fondi fiduċjarji tal-Unjoni għal azzjonijiet esterni (“fondi fiduċjarji tal-UE”). Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu ffurmati permezz ta’ ftehim konkluż ma’ donaturi oħra għal azzjonijiet ta’ emerġenza u ta’ wara l-emerġenza meħtieġa biex tittieħed azzjoni f’każ ta’ kriżi, jew għal azzjonijiet tematiċi.

13

14

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu stabbiliti mill-Kummissjoni Ewropea b’deċiżjoni wara l-konsultazzjoni jew l-approvazzjoni tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill. Din id-deċiżjoni tinkludi l-ftehim kostituttiv ma’ donaturi oħra.

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jiġu stabbiliti u implimentati biss soġġetti għall-kundizzjonijiet li ġejjin:

| — | hemm valur miżjud għall-intervent tal-Unjoni: l-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni, b’mod partikolari minħabba l-iskala jew l-effetti potenzjali tagħhom, jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-Unjoni milli fil-livell nazzjonali u l-użu tal-istrumenti finanzjarji eżistenti ma jkunx biżżejjed biex jintlaħqu l-objettivi ta’ politika tal-Unjoni; |
| --- | --- |

—

hemm valur miżjud għall-intervent tal-Unjoni: l-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni, b’mod partikolari minħabba l-iskala jew l-effetti potenzjali tagħhom, jistgħu jintlaħqu aħjar fil-livell tal-Unjoni milli fil-livell nazzjonali u l-użu tal-istrumenti finanzjarji eżistenti ma jkunx biżżejjed biex jintlaħqu l-objettivi ta’ politika tal-Unjoni;

| — | il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jġibu viżibilità politika ċara għall-Unjoni u vantaġġi maniġerjali kif ukoll kontroll aħjar mill-Unjoni tar-riskji u tal-iżborżi tal-Unjoni u tal-kontribuzzjonijiet tad-donaturi l-oħrajn; |
| --- | --- |

—

il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni jġibu viżibilità politika ċara għall-Unjoni u vantaġġi maniġerjali kif ukoll kontroll aħjar mill-Unjoni tar-riskji u tal-iżborżi tal-Unjoni u tal-kontribuzzjonijiet tad-donaturi l-oħrajn;

| — | il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni ma jidduplikawx kanali oħrajn ta’ finanzjament diġà eżistenti, jew strumenti simili, mingħajr ma jipprovdu xi addizzjonalità; |
| --- | --- |

—

il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni ma jidduplikawx kanali oħrajn ta’ finanzjament diġà eżistenti, jew strumenti simili, mingħajr ma jipprovdu xi addizzjonalità;

| — | L-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni huma allinjati mal-objettivi tal-istrument jew tal-partita baġitarja tal-Unjoni li minnhom jiġu ffinanzjati. |
| --- | --- |

—

L-objettivi tal-fondi fiduċjarji tal-Unjoni huma allinjati mal-objettivi tal-istrument jew tal-partita baġitarja tal-Unjoni li minnhom jiġu ffinanzjati.

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Fondi Fiduċjarji Kurrenti tal-UE

Sal-lum, il-Kummissjoni waqqfet erba’ EUTFs:

| — | L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu hu li jappoġġa l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tagħha ta’ bini mill-ġdid. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF BÊKOU, li l-objettiv tiegħu hu li jappoġġa l-aspetti kollha tal-ħruġ tar-Repubblika Ċentru-Afrikana mill-kriżi u l-isforzi tagħha ta’ bini mill-ġdid. Stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014;

| — | L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014; |
| --- | --- |

—

L-EUTF MADAD, Fond Fiduċjarju Reġjonali tal-Unjoni Ewropea bħala tweġiba għall-kriżi Sirjana. Stabbilit fil-15 ta’ Diċembru 2014;

| — | L-EUTF AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015; |
| --- | --- |

—

L-EUTF AFRIKA; Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża l-migrazzjoni irregolari u l-ispostament tal-persuni fl-Afrika. Stabbilit fit-12 ta’ Novembru 2015;

| — | L-EUTF KOLOMBJA; biex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016. |
| --- | --- |

—

L-EUTF KOLOMBJA; biex jappoġġa l-implimentazzjoni tal-ftehim ta’ paċi fl-irkupru bikri u fl-istabbilizzazzjoni wara l-kunflitt. Stabbilit fit-12 ta’ Diċembru 2016.

Missjoni

Missjoni

L-objettivi ewlenin tal-EUTF Afrika huma li jappoġġa l-aspetti kollha tal-istabbiltà u li jikkontribwixxi għal ġestjoni aħjar tal-migrazzjoni, kif ukoll li jindirizza l-għeruq ta’ dak li jikkawża d-destabbilizzazzjoni, l-ispostament sfurzat u l-migrazzjoni irregolari, b’mod partikolari billi jippromwovi r-reżiljenza, l-opportunitajiet indaqs u ekonomiċi, is-sigurtà u l-iżvilupp u l-indirizzar tal-abbużi tad-drittijiet tal-bniedem.

Attivitajiet operazzjonali ewlenin

Attivitajiet operazzjonali ewlenin

Il-fond fiduċjarju tal-Unjoni jiġbor flimkien ir-riżorsi minn donaturi differenti sabiex jiffinanzja azzjoni abbażi tal-objettivi miftiehma. L-EUTF Afrika jopera fi tliet żoni ġeografiċi ewlenin, jiġifieri r-reġjun tas-Saħel u ż-żona tal-Lag Chad, il-Qarn tal-Afrika u t-Tramuntana tal-Afrika. Il-pajjiżi ġirien tal-pajjiżi eliġibbli jistgħu jibbenefikaw, fuq bażi ta’ każ b’każ, mill-proġetti tal-fond fiduċjarju. Il-fond fiduċjarju huwa stabbilit għal perjodu limitat sabiex jipprovdi rispons fuq terminu qasir u medju għall-isfidi tar-reġjuni.

Governanza

Governanza

Il-ġestjoni tal-EUTF Afrika hija żgurata mill-Kummissjoni Ewropea, li taġixxi wkoll bħala s-segretarjat taż-żewġ korpi governattivi tiegħu — il-Bord tal-Fond Fiduċjarju u l-Bord Operazzjonali. Il-Bord tal-Fond Fiduċjarju u l-Kumitat Operazzjonali tal-EUTF għall-Afrika huma komposti minn rappreżentanti tad-donaturi u tal-Kummissjoni, kif ukoll minn rappreżentanti ta’ Stati Membri tal-UE mhux kontributuri, l-awtoritajiet tal-pajjiżi eliġibbli u organizzazzjonijiet reġjonali bħala osservaturi. Ir-regoli għall-kompożizzjoni tal-bord u r-regoli interni tiegħu jiġu stabbiliti fil-ftehim kostituttiv tal-fond fiduċjarju tal-Unjoni.

Il-kompitu ewlieni tal-Bord huwa li jistabbilixxi u jirrieżamina l-istrateġija ġenerali tal-fond fiduċjarju. Il-Bord Operazzjonali huwa responsabbli għall-għażla tal-azzjonijiet iffinanzjati mill-Fond u jissorvelja l-implimentazzjoni tagħhom. Japprova wkoll il-kontijiet annwali u r-rapporti annwali dwar l-attivitajiet iffinanzjati mill-fond fiduċjarju.

Sorsi ta' finanzjament

Sorsi ta' finanzjament

L-EUTF Bêkou huwa ffinanzjat permezz ta’ kontribuzzjonijiet mid-donaturi.

Kontijiet annwali

Kontijiet annwali

Bażi għat-tħejjija

Bażi għat-tħejjija

Il-qafas legali u l-iskadenzi għat-tħejjija tal-kontijiet annwali huma stabbiliti mill-“Ftehim li jistabbilixxi l-fond fiduċjarju ta’ emerġenza tal-Unjoni Ewropea għall-istabbiltà u li jindirizza l-kawżi fl-għeruq tal-migrazzjoni irregolari u tal-persuni spustjati fl-Afrika u r-regoli interni tiegħu” (“Ftehim Kostituttiv”). Skont dan il-Ftehim Interistituzzjonali, il-kontijiet annwali jitħejjew f’konformità mar-regoli adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni (Regoli Kontabilistiċi tal-UE, EAR), li huma bbażati fuq standards kontabilistiċi aċċettati internazzjonalment għas-settur pubbliku (IPSAS).

Uffiċjal tal-kontabilità

Uffiċjal tal-kontabilità

Fuq il-bażi tal-Ftehim kostituttiv, l-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni jservi bħala l-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Fond Fiduċjarju.

Kompożizzjoni tal-kontijiet annwali

Kompożizzjoni tal-kontijiet annwali

Il-kontijiet annwali jkopru l-perjodu mill-1 ta’ Jannar sal-31 ta’ Diċembru u jinkludu r-rapporti finanzjarji u r-rapporti dwar l-implimentazzjoni tal-baġit. Filwaqt li r-rapporti finanzjarji u n-noti komplementari jitħejjew fuq bażi ta’ kontabilità fuq il-bażi tad-dovuti, ir-rapporti tal-implimentazzjoni tal-baġit huma primarjament ibbażati fuq il-movimenti tal-flus kontanti.

Proċess mill-kontijiet proviżorji għall-kwittanza

Proċess mill-kontijiet proviżorji għall-kwittanza

Il-kontijiet annwali huma soġġetti għal awditjar estern indipendenti. Il-kontijiet annwali provviżorji mħejjija mill-Uffiċjal tal-Kontabilità jiġu trażmessi, sal-15 ta’ Frar tas-sena ta’ wara, lill-Kumitat Operazzjonali li mbagħad jibgħathom lill-kumpanija tal-awditjar magħżula mill-entità wara proċedura ta’ sejħa għall-offerti. Wara l-awditu, l-Uffiċjal tal-Kontabilità jħejji l-kontijiet annwali finali u jissottomettihom lill-Kumitat Operazzjonali għall-approvazzjoni.

Il-kontijiet annwali tal-EUTF Afrika huma kkonsolidati fil-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp.

Punti ewlenin operazzjonali

Punti ewlenin operazzjonali

Kisbiet tas-sena

Kisbiet tas-sena

Is-sena 2021 kienet tirrappreżenta l-aħħar sena li matulha l-EUTF Afrika kien kapaċi jagħmel impenji finanzjarji inkluż l-approvazzjoni ta’ azzjonijiet ġodda jew pagamenti supplimentari għall-baġit u l-iffirmar ta’ kuntratti ġodda jew emendi għal dawk eżistenti. Mill-2022, il-programmi tal-EUTF Afrika se jkomplu jiġu implimentati sa tmiem l-2025.

Matul l-2021, l-EUTF Afrika wera wkoll li huwa għodda ta’ implimentazzjoni rapida u effettiva, li tiffaċilita d-djalogu ta’ politika mal-pajjiżi sħab Afrikani fit-tliet reġjuni, tapplika approċċi innovattivi, u tipproduċi riżultati tanġibbli fit-tliet reġjuni (is-Saħel u l-Lag Chad, il-Qarn tal-Afrika u l-Afrika ta’ Fuq).

L-EUTF Afrika kompla jikkonsolida l-kisbiet tiegħu fi sħubija mal-aġenziji tal-iżvilupp tal-Istati Membri tal-UE, mal-organizzazzjonijiet tan-NU, mal-NGOs u mal-pajjiżi sħab, bl-approvazzjoni ta’ ftit programmi ġodda u ta’ għadd wiesa’ ħafna ta’ pagamenti supplimentari baġitarji fit-tliet reġjuni mill-kumitati operazzjonali għal total ta’ EUR 242,6 miljun. Dan iġib in-numru totali ta’ programmi approvati għal 248 (li magħhom għandom jiżdiedu 4 programmi li jaqsmu twieqi differenti), għal baġit operazzjonali totali ta’ aktar minn EUR 4 935,1 miljun. Fl-2021 ġew iffirmati kuntratti operazzjonali ġodda b’valur ta’ aktar minn EUR 367 miljun ma’ sħab ta’ implimentazzjoni, li jġibu l-ammont totali ta’ kuntratti ffirmati għal aktar minn EUR 4 918. Sa tmiem l-2021, il-pagamenti operazzjonali kienu laħqu madwar EUR 3 739 miljun.

Fl-2021, l-EUTF Afrika kompla jindirizza ż-żewġ għanijiet tat-trawwim tal-istabbiltà u tat-trattament tal-kawżi ewlenin tal-ispostament sfurzat u l-migrazzjoni irregolari fir-reġjuni tas-Saħel u l-Lag Chad, tal-Qarn tal-Afrika u tat-Tramuntana tal-Afrika. L-EUTF Afrika kompla jsegwi approċċ ibbilanċjat fl-indirizzar tal-isfidi tal-migrazzjoni irregolari, b’enfasi fuq oqsma ta’ interess reċiproku għall-UE u l-Afrika. Dawn jinkludu l-ġlieda kontra l-kuntrabandu tal-migranti u t-traffikar tal-bnedmin, u l-appoġġ għar-ritorn volontarju lejn, u r-reintegrazzjoni sostenibbli tal-migranti fil-pajjiż ta’ oriġini tagħhom.

Matul l-aħħar sena, l-EUTF Afrika rċieva EUR 3,5 miljun addizzjonali minn Stat Membru tal-UE. B’riżultat ta’ dan, ir-rahan globali lill-EUTF Afrika mill-31 ta’ Diċembru 2021 ammonta għal kważi EUR 5 061,7 miljun, li minnhom EUR 623,2 miljun mill-Istati Membri tal-UE u minn donaturi oħrajn (ir-Renju Unit, in-Norveġja u l-Iżvizzera).

Bħal fis-snin preċenti, ir-rapporti tas-Sistema ta’ Monitoraġġ u ta’ Apprendiment (MLS) (disponibbli fuq is-sit web ta’ EUTF Afrika) dwar is-Saħel u l-Lag Chad u l-Qarn tal-Afrika komplew juru r-riżultati tanġibbli miksubin mill-EUTF Afrika f’oqsma differenti ta’ ħidma. Is-sistema ta’ Monitoraġġ u ta’ Apprendiment tar-reġjun tat-Tramuntana tal-Afrika ġġenerat Rapporti ta’ Monitoraġġ (disponibbli fuq is-sit web tal-EUTF Afrika) li l-għan tagħhom huwa li janalizzaw kif qed jikkontribwixxu l-programmi ffinanzjati mill-EUTF għall-prijoritajiet strateġiċi tal-EUTF Afrika fir-reġjun tat-Tramuntana tal-Afrika.

L-akkontabilità u t-trasparenza tjiebu permezz ta’ aktar komunikazzjonijiet, li inkludew aġġornamenti regolari fuq is-sit web tal-EUTF Afrika, il-pubblikazzjoni ta’ posts fuq il-media soċjali u l-organizzazzjoni ta’ avvenimenti ta’ komunikazzjoni.

Fl-2021, is-sitwazzjoni tas-sigurtà tar-reġjun tas-Saħel u tal-Lag Chad kompliet tiddeterjora hekk kif il-banditrija u t-tensjonijiet interkomunali żdiedu. Il-vjolenza minn gruppi armati mhux statali kompliet, u kważi 10 000 fatalità ġew irreġistrati f’aktar minn 3,600 attakk vjolenti fir-reġjun. Il-vjolenza persistenti u l-avvenimenti estremi relatati mal-klima wasslu għal aktar spostamenti tal-massa. Minħabba l-kundizzjonijiet klimatiċi severi, ir-reġjun intlaqat ukoll minn nixfiet u għargħar, li kkawżaw livelli għoljin ta’ nuqqas ta’ sigurtà tal-ikel. Barra minn hekk, il-miżuri meħuda mill-gvernijiet tar-reġjun biex irażżnu t-tixrid tal-COVID-19 wasslu għal produttività tal-ikel aktar baxxa, xprunaw l-inflazzjoni, u komplew jillimitaw l-assistenza umanitarja, u b’hekk aggravaw il-vulnerabbiltà tan-nies. F’dan l-isfond, il-Kumitat Operazzjonali tal-EUTF Afrika approva 3 programmi ġodda u 6 pagamenti addizzjonali għall-baġit għal total ta’ EUR 75,9 miljun (li minnhom EUR 73,4 miljun f’fondi ġodda, EUR 0,7 miljun f’fondi diżimpenjati u EUR 1,8 miljun f’fondi rkuprati). Matul is-sena, l-EUTF Afrika pproduċa wkoll riżultati konkreti u viżibbli taħt l-erba’ objettivi strateġiċi filwaqt li kompla jsegwi l-isforzi ta’ stabbilizzazzjoni tiegħu.

Fl-2021, l-EUTF Afrika żamm l-approċċ komprensiv tiegħu biex jappoġġa l-aspetti kollha tal-istabbiltà u r-reżiljenza fir-reġjun tal-Qarn tal-Afrika, filwaqt li għamel l-aħjar użu mill-flessibbiltà tiegħu biex jiffaċċja l-impatt negattiv dejjem jikber tal-pandemija tal-COVID-19. Minkejja s-sitwazzjoni ta’ kunflitt aggravata fir-reġjun u t-tfixkil ikkawżat mill-pandemija, il-mobilizzazzjoni tas-sħab inkarigati mill-implimentazzjoni ppermettiet li jintlaħqu stadji importanti fl-erba’ objettivi speċifiċi kollha tal-EUTF Afrika f’konformità mal-ħidma mwettqa fis-snin preċedenti. Fl-2021, programm ġdid wieħed u 22 pagament addizzjonali għall-baġit ġew approvati għal total ta’ EUR 158,2 miljun. Sabiex jiġi massimizzat l-użu tal-finanzjament tal-EUTF Afrika għal operazzjonijiet qabel tmiem il-perjodu kontraenti 31.12.2021, total ta’ EUR 136,7 miljun ta’ fondi mhux użati minn programmi eżistenti ġew diżimpenjati u EUR 16,8 miljun ġew irkuprati (prinċipalment minn fondi allokati qabel għal proġetti fl-Eritrea). Dawn il-fondi ġew impenjati mill-ġdid kompletament, prinċipalment permezz ta’ żidiet baġitarji għal programmi eżistenti oħra.

Fl-2021, l-EUTF għall-Afrika kompla jwieġeb b’mod komprensiv għall-isfidi fir-reġjun tat-Tramuntana tal-Afrika sabiex jiġu salvati l-ħajjiet, jiġu protetti l-aktar vulnerabbli, jiġu appoġġati l-komunitajiet ospitanti, jiġu pprovduti opportunitajiet għal mobilità sikura u organizzata u jiġu indirizzati l-konsegwenzi tal-pandemija tal-COVID-19. It-tieqa tat-Tramuntana tal-Afrika kompliet taħdem skont il-prijoritajiet strateġiċi miftiehma mill-Bord Strateġiku tal-EUTF inkluż appoġġ sabiex tittejjeb il-governanza tal-migrazzjoni; appoġġ għal migrazzjoni u għal mobilità tal-ħaddiema; il-protezzjoni ta’ migranti vulnerabbli, ir-ritorn volontarju u r-riintegrazzjoni sostenibbli kif ukoll l-istabbilizzazzjoni komunitarja; u l-ġestjoni integrata tal-fruntieri. Fl-2021, ma ġiet adottata l-ebda azzjoni ġdida iżda ġew approvati għadd ta’ pagamenti supplimentari għall-baġit għall-azzjonijiet eżistenti għal total ta’ EUR 8,55 miljun. Barra minn hekk, diversi programmi li għadhom għaddejjin ġew modifikati biex jiddiżimpenjaw fondi mhux użati u jallokawhom mill-ġdid għal programmi oħra li għaddejjin bħalissa bi ħtiġijiet identifikati u għalhekk l-impenji l-ġodda netti mill-fondi diżimpenjati/riallokati jammontaw għal EUR 7,45 miljun.

Baġit u implimentazzjoni tal-baġit

L-ammont totali impenjat fl-2021 kien jammonta għal EUR 112-il miljun, meta mqabbel ma’ EUR 740 miljun fl-2020. L-ammont nett addizzjonali totali fl-2021 kien jammonta għal EUR 358 miljun, meta mqabbel ma’ EUR 1,1 biljun fl-2020. Il-pagamenti fil-perjodu ta’ rapportar laħqu EUR 748 miljun, li kienu EUR 304 miljun inqas milli fl-2020.

Fl-2021, l-implimentazzjoni totali tal-baġit f’termini ta’ approprjazzjonijiet ta’ impenn disponibbli użati mill-impenji laħqet 99,61 %.

Fl-2021, it-tieqa tas-Saħel u l-Lag Chad approvat tliet programmi ġodda u sitt pagamenti supplimentari għall-baġit għal total ta’ EUR 75,9 miljun (li minnhom EUR 73,4 miljun kienu fondi ġodda). Sabiex jiġi massimizzat l-użu tal-finanzjament tal-EUTF għall-Afrika għal operazzjonijiet qabel tmiem il-perjodu kontraenti 31.12.2021, EUR 0,7 miljun ġew diżimpenjati u EUR 1,8 miljun ġew irkuprati, li minnhom l-ammont totali ġie impenjat mill-ġdid permezz ta’ pagamenti supplimentari.

Il-Qarn tal-Afrika approva programm 1 ġdid u 22 pagament supplimentari għall-baġit għal total ta’ EUR 158,2 miljun. Sabiex jiġi massimizzat l-użu tal-finanzjament tal-EUTF għall-Afrika għal operazzjonijiet qabel tmiem il-perjodu kontraenti fl-31.12.2021, EUR 136,7 miljun ta’ fondi mhux użati minn programmi eżistenti ġew diżimpenjati u EUR 16,8 miljun ġew irkuprati, li minnhom l-ammont totali ġie impenjat mill-ġdid, prinċipalment permezz ta’ pagamenti supplimentari għal proġetti eżistenti oħra.

Fir-reġjun tal-Afrika ta’ Fuq, l-ebda programm ġdid ma ġie adottat fl-2021, iżda għadd ta’ pagamenti supplimentari għall-baġit għal ammont totali ta’ EUR 8,5 miljun. Sabiex jiġi massimizzat l-użu tal-finanzjament tal-EUTF għall-Afrika għal operazzjonijiet qabel tmiem il-perjodu kontraenti fl-31.12.2021, EUR 1,1 miljun ġew diżimpenjati u impenjati mill-ġdid għal programmi oħra bi ħtiġijiet identifikati.

Billi l-31 ta’ Diċembru 2021 immarka t-tmiem tal-perjodu kuntrattwali għal kuntratti operazzjonali taħt l-EUTF (bl-eċċezzjoni ta’ kuntratti li jkopru attivitajiet amministrattivi bħall-evalwazzjoni, l-awditjar u l-komunikazzjoni), it-tliet twieqi pproċedew biex dawn il-fondi jiġu diżimpenjati u impenjati mill-ġdid; imbagħad ingħataw skop ġdid biex jindirizzaw il-ħtiġijiet tal-popolazzjoni vulnerabbli.

Ir-rispons għall-COVID-19

Fil-2021, il-pandemija tal-COVID-19 kompla jkollha impatt profond fuq il-pajjiżi li jibbenefikaw mill-EUTF Afrika. Finanzjament addizzjonali tal-EUTF Afrika ġie orjentat mill-ġdid biex jipprovdi r-rispons meħtieġ għall-COVID-19 fit-tliet reġjuni koperti mill-EUTF Afrika.

Fis-Saħel/il-Lag Chad, l-ipprogrammar tal-COVID-19 relatat mat-trattament, l-ittestjar, u r-rispons ta’ emerġenza naqas fl-2021. Pereżempju, 98 % tal-individwi megħjuna fl-ewwel nofs tal-2021 ingħataw appoġġ li ma kienx primarjament tagħmir mediku jew protettiv personali, bħal attivitajiet ta’ prevenzjoni jew miżuri ta’ mitigazzjoni soċjoekonomika.

Fil-Qarn tal-Afrika, il-pandemija tal-COVID-19 kellha impatt negattiv sinifikanti fuq l-attivitajiet ekonomiċi fir-reġjun inkluż fuq l-introjtu tal-unitajiet domestiċi, il-produzzjoni tal-għelejjel u tal-bhejjem, il-bejgħ u l-prezzijiet tal-ikel. Hija aggravat ukoll ir-riskji u l-effetti eżistenti tal-migrazzjoni irregolari minħabba żieda fit-tħassib dwar il-protezzjoni bħall-abbuż, il-vjolenza sessista, l-isfruttament, it-traffikar, il-kuntrabandu u d-detenzjoni arbitrarja. Bl-appoġġ tal-EUTF, l-għadd ta’ persuni li tejbu l-aċċess għall-benefiċċji soċjali bażiċi relatati mal-COVID-19 bħas-servizzi u t-trasferimenti ta’ flus żdied b’mod sinifikanti fl-ewwel semestru tal-2021. Fl-2021, kien hemm bidla fl-attivitajiet tal-proġett minn dawk iffukati prinċipalment fuq il-prevenzjoni u l-kampanji ta’ sensibilizzazzjoni dwar il-COVID-19 fl-2020 għal enfasi fuq l-appoġġ ekonomiku. B’mod partikolari, l-EUTF Afrika wassal kważi 6 miljun provvista tal-COVID-19 fl-2021, jew permezz tar-riallokazzjoni ta’ fondi għar-rispons għall-COVID-19 jew permezz ta’ programmi ġodda.

Fl-2021, il-pandemija tal-COVID-19 kellha wkoll effetti negattivi fuq l-ekonomiji tar-reġjun tal-Afrika ta’ Fuq, li aggravaw id-diffikultajiet eżistenti tal-popolazzjonijiet vulnerabbli biex jiżguraw l-għajxien u jżidu d-dipendenza fuq l-assistenza ta’ emerġenza. It-tieqa mmobilizzat EUR 34,1 miljun, li bbenefikaw minnhom kważi 195,000 raġel, mara u tifel u tifla vulnerabbli fir-reġjun kollu, b’aktar minn 500,000 unità ta’ provvisti relatati mal-COVID-19 ikkonsenjati lil laboratorji ewlenin u unitajiet ta’ iżolament.

Impatt tal-attivitajiet fir-rapporti finanzjarji

Impatt tal-attivitajiet fir-rapporti finanzjarji

Fir-rapporti finanzjarji, l-impatt tal-attivitajiet imsemmija hawn fuq jinħass l-aktar meta wieħed iħares lejn:

| — | Il-prefinanzjament: naqas b’kEUR 159 078 bħala riżultat ta’ anqas avvanzi li tħallsu minħabba l-valur aktar baxx tal-kuntratti ġodda ffirmati; |
| --- | --- |

—

Il-prefinanzjament: naqas b’kEUR 159 078 bħala riżultat ta’ anqas avvanzi li tħallsu minħabba l-valur aktar baxx tal-kuntratti ġodda ffirmati;

| — | Spejjez operatorji: baqgħu pjuttost stabbli bi tnaqqis żgħir ta’ kEUR 30 430 biss. Minkejja s-sitwazzjoni tas-sigurtà li qed tiddeterjora u l-pandemija tal-COVID-19 li għaddejja bħalissa, il-fond fiduċjarju żamm l-operazzjonijiet tiegħu b’mod partikolari biex jiġġieled l-effetti negattivi tal-pandemija u biex irawwem l-istabbiltà u jittratta l-kawżi fundamentali tal-migrazzjoni; |
| --- | --- |

—

Spejjez operatorji: baqgħu pjuttost stabbli bi tnaqqis żgħir ta’ kEUR 30 430 biss. Minkejja s-sitwazzjoni tas-sigurtà li qed tiddeterjora u l-pandemija tal-COVID-19 li għaddejja bħalissa, il-fond fiduċjarju żamm l-operazzjonijiet tiegħu b’mod partikolari biex jiġġieled l-effetti negattivi tal-pandemija u biex irawwem l-istabbiltà u jittratta l-kawżi fundamentali tal-migrazzjoni;

| — | Obbligazzjonijiet finanzjarji: naqas b’kEUR 23 142 prinċipalment minħabba l-fatt li l-kontribuzzjonijiet imsarrfa ma kinux biżżejjed biex ikopru l-ispejjeż netti allokati lid-donaturi. Minkejja dan, il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus żdiedu b’kEUR 121 788 peress li l-kontribuzzjonijiet imsarrfa kienu ogħla mill-ħruġ annwali tal-pagamenti. |
| --- | --- |

—

Obbligazzjonijiet finanzjarji: naqas b’kEUR 23 142 prinċipalment minħabba l-fatt li l-kontribuzzjonijiet imsarrfa ma kinux biżżejjed biex ikopru l-ispejjeż netti allokati lid-donaturi. Minkejja dan, il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus żdiedu b’kEUR 121 788 peress li l-kontribuzzjonijiet imsarrfa kienu ogħla mill-ħruġ annwali tal-pagamenti.

KARTA TAL-BILANĊ

KARTA TAL-BILANĊ

| (EUR '000) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| ASSI MHUX KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 55 305 | 92 655 |
| | 55 305 | 92 655 |
| ASSI KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 437 657 | 559 386 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 45 339 | 6 346 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 179 759 | 57 971 |
| | 662 755 | 623 703 |
| ASSI TOTALI | 718 061 | 716 359 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | (525 530 ) | (546 379 ) |
| | (525 530 ) | (546 379 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | |
| Ammonti pagabbli | (53 143 ) | (45 377 ) |
| Imposti dovuti | (139 388 ) | (124 602 ) |
| | (192 531 ) | (169 979 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | (718 061 ) | (716 359 ) |
| ASSI NETTI | — | — |

(EUR '000)

31.12.2021

31.12.2020

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

55 305

55 305

92 655

92 655

55 305

55 305

92 655

92 655

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

437 657

437 657

559 386

559 386

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

45 339

45 339

6 346

6 346

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

179 759

179 759

57 971

57 971

662 755

662 755

623 703

623 703

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

718 061

718 061

716 359

716 359

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

(525 530 )

(525 530 )

(546 379 )

(546 379 )

(525 530 )

(525 530 )

(546 379 )

(546 379 )

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(53 143 )

(53 143 )

(45 377 )

(45 377 )

Imposti dovuti

Imposti dovuti

(139 388 )

(139 388 )

(124 602 )

(124 602 )

(192 531 )

(192 531 )

(169 979 )

(169 979 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(718 061 )

(718 061 )

(716 359 )

(716 359 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU

| (EUR '000) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| DĦUL | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | |
| Irkupru tal-ispejjeż | 16 | — |
| Dħul minn donazzjonijiet | 871 456 | 921 014 |
| | 871 472 | 921 014 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | | |
| Dħul finanzjarju | 131 | — |
| Dħul ieħor minn skambju | 16 340 | 2 883 |
| | 16 471 | 2 883 |
| Dħul totali | 887 943 | 923 897 |
| SPEJJEŻ | | |
| L-ispejjeż operazzjonali | (856 291 ) | (889 014 ) |
| Kost tal-finanzjament | (550) | (518) |
| Spejjeż oħrajn | (31 103 ) | (34 365 ) |
| Spejjeż totali | (887 943 ) | (923 897 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | — | — |

(EUR '000)

2021

2020

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Irkupru tal-ispejjeż

Irkupru tal-ispejjeż

16

16

—

—

Dħul minn donazzjonijiet

Dħul minn donazzjonijiet

871 456

871 456

921 014

921 014

871 472

871 472

921 014

921 014

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

131

131

—

—

Dħul ieħor minn skambju

Dħul ieħor minn skambju

16 340

16 340

2 883

2 883

16 471

16 471

2 883

2 883

Dħul totali

Dħul totali

887 943

887 943

923 897

923 897

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

L-ispejjeż operazzjonali

L-ispejjeż operazzjonali

(856 291 )

(856 291 )

(889 014 )

(889 014 )

Kost tal-finanzjament

Kost tal-finanzjament

(550)

(550)

(518)

(518)

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

(31 103 )

(31 103 )

(34 365 )

(34 365 )

Spejjeż totali

Spejjeż totali

(887 943 )

(887 943 )

(923 897 )

(923 897 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

—

—

—

—

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

| f'eluf ta' EUR |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — |
| Attivitajiet operatorji | | |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | 159 078 | (184 933 ) |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju | (38 992 ) | 12 125 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | (20 849 ) | 161 968 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | 7 765 | 19 408 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti | 14 786 | 22 488 |
| FLUSSI TAL-FLUS NETTI | 121 788 | 31 056 |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | 121 788 | 31 056 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 57 971 | 26 915 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 179 759 | 57 971 |

f'eluf ta' EUR

2021

2020

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

Attivitajiet operatorji

Attivitajiet operatorji

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

159 078

159 078

(184 933 )

(184 933 )

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(38 992 )

(38 992 )

12 125

12 125

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

(20 849 )

(20 849 )

161 968

161 968

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

7 765

7 765

19 408

19 408

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti

14 786

14 786

22 488

22 488

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

121 788

121 788

31 056

31 056

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

121 788

121 788

31 056

31 056

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

57 971

57 971

26 915

26 915

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

179 759

179 759

57 971

57 971

RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE (15)

RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U TAL-FONDI FIDUĊJARJI TAL-UE

15

KARTA TAL-BILANĊ KONSOLIDATA

KARTA TAL-BILANĊ KONSOLIDATA

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 (*6) |
| ASSI MHUX KURRENTI | | |
| Assi finanzjarji | 39 | 33 |
| Prefinanzjament
   (*6) | 726 | 965 |
| Riċevibbli ta’ skambju | 4 | 3 |
| | 770 | 1 002 |
| ASSI KURRENTI | | |
| Prefinanzjament | 1 902 | 1 930 |
| Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju | 85 | 152 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 1 177 | 793 |
| | 3 164 | 2 875 |
| ASSI TOTALI | 3 934 | 3 877 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | (154) | (173) |
| | (154) | (173) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | |
| Ammonti pagabbli | (557) | (661) |
| Imposti akkumulati u introjtu differit | (1 162 ) | (1 664 ) |
| | (1 719 ) | (2 325 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | (1 873 ) | (2 498 ) |
| ASSI NETTI | 2 061 | 1 379 |
| FONDI U RIŻERVI | | |
| Riżerva ta' valur ġust | — | (5) |
| Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi | 62 643 | 58 986 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2 252 | 2 252 |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | (59 860 ) | (55 111 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | (2 974 ) | (4 744 ) |
| ASSI NETTI | 2 061 | 1 379 |

(Miljuni ta’ EUR)

31.12.2021

31.12.2020 (*6)

*6

ASSI MHUX KURRENTI

ASSI MHUX KURRENTI

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

39

39

33

33

Prefinanzjament
   (*6)

Prefinanzjament

*6

726

726

965

965

Riċevibbli ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju

4

4

3

3

770

770

1 002

1 002

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Prefinanzjament

Prefinanzjament

1 902

1 902

1 930

1 930

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

Riċevibbli ta’ skambju u rekuperabbli mhux ta’ skambju

85

85

152

152

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

1 177

1 177

793

793

3 164

3 164

2 875

2 875

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

3 934

3 934

3 877

3 877

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

(154)

(154)

(173)

(173)

(154)

(154)

(173)

(173)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Ammonti pagabbli

Ammonti pagabbli

(557)

(557)

(661)

(661)

Imposti akkumulati u introjtu differit

Imposti akkumulati u introjtu differit

(1 162 )

(1 162 )

(1 664 )

(1 664 )

(1 719 )

(1 719 )

(2 325 )

(2 325 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(1 873 )

(1 873 )

(2 498 )

(2 498 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

2 061

2 061

1 379

1 379

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Riżerva ta' valur ġust

Riżerva ta' valur ġust

—

—

(5)

(5)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

62 643

62 643

58 986

58 986

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2 252

2 252

2 252

2 252

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(59 860 )

(59 860 )

(55 111 )

(55 111 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(2 974 )

(2 974 )

(4 744 )

(4 744 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

2 061

2 061

1 379

1 379

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU KONSOLIDAT

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| DĦUL | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju | | |
| Attivitajiet ta’ rkupru | 27 | 92 |
| Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji | 272 | 296 |
| | 300 | 388 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | | |
| Dħul finanzjarju | (25) | 6 |
| Dħul ieħor | 90 | 40 |
| | 64 | 46 |
| Dħul totali | 364 | 434 |
| SPEJJEŻ | | |
| Strumenti tal-għajnuna | (2 218 ) | (3 935 ) |
| Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji | (902) | (936) |
| Spejjeż ta’ kofinanzjament | (19) | (53) |
| Kostijiet tal-finanzjament | (21) | (22) |
| Spejjeż oħrajn | (178) | (232) |
| Spejjeż Totali | (3 338 ) | (5 178 ) |
| RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | (2 974 ) | (4 744 ) |

(Miljuni ta’ EUR)

2021

2020

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta’ skambju

Attivitajiet ta’ rkupru

Attivitajiet ta’ rkupru

27

27

92

92

Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji

Dħul minn donazzjonijiet tal-fondi fiduċjarji

272

272

296

296

300

300

388

388

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

(25)

(25)

6

6

Dħul ieħor

Dħul ieħor

90

90

40

40

64

64

46

46

Dħul totali

Dħul totali

364

364

434

434

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

Strumenti tal-għajnuna

Strumenti tal-għajnuna

(2 218 )

(2 218 )

(3 935 )

(3 935 )

Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji

Spejjeż implimentati minn fondi fiduċjarji

(902)

(902)

(936)

(936)

Spejjeż ta’ kofinanzjament

Spejjeż ta’ kofinanzjament

(19)

(19)

(53)

(53)

Kostijiet tal-finanzjament

Kostijiet tal-finanzjament

(21)

(21)

(22)

(22)

Spejjeż oħrajn

Spejjeż oħrajn

(178)

(178)

(232)

(232)

Spejjeż Totali

Spejjeż Totali

(3 338 )

(3 338 )

(5 178 )

(5 178 )

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(2 974 )

(2 974 )

(4 744 )

(4 744 )

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | 2021 | 2020 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | (2 974 ) | (4 744 ) |
| Attivitajiet operatorja | | |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | 3 657 | 4 177 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji | — | |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | 266 | (210) |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju | 66 | (9) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji | (19) | 6 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli | (104) | 119 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit | (502) | 232 |
| Movimenti oħrajn mhux ta’ flus | — | (3) |
| Attivitajiet ta’ investiment | | |
| (Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
   (*7) | (7) | 2 |
| FLUSSI TAL-FLUS NETTI | 384 | (431) |
| Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus | 384 | (430) |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena | 793 | 1 223 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena | 1 177 | 793 |

(Miljuni ta’ EUR)

2021

2020

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(2 974 )

(2 974 )

(4 744 )

(4 744 )

Attivitajiet operatorja

Attivitajiet operatorja

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

3 657

3 657

4 177

4 177

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-fondi fiduċjarji

—

—

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

266

266

(210)

(210)

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli ta’ skambju u fir-rekuperabbli mhux ta’ skambju

66

66

(9)

(9)

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet finanzjarji

(19)

(19)

6

6

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

Żieda/(tnaqqis) fl-ammonti pagabbli

(104)

(104)

119

119

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

(502)

(502)

232

232

Movimenti oħrajn mhux ta’ flus

Movimenti oħrajn mhux ta’ flus

—

—

(3)

(3)

Attivitajiet ta’ investiment

Attivitajiet ta’ investiment

(Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ
   (*7)

(Żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

*7

(7)

(7)

2

2

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

FLUSSI TAL-FLUS NETTI

384

384

(431)

(431)

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

Żieda/(tnaqqis) nett(a) fil-flus u fl-ekwivalenti ta’ flus

384

384

(430)

(430)

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena

793

793

1 223

1 223

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta’ flus fi tmiem is-sena

1 177

1 177

793

793

DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

| (Miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | Kapital tal-fond — FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Riżerva ta’ valur ġust
  (F) | Assi Netti Totali
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2019 | 73 264 | 18 455 | 54 809 | (55 111 ) | 2 252 | (2) | 1 948 |
| Ċaqliq fil-valur ġust | | | | | | (3) | (3) |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet
   (*8) | (223) | (4 400 ) | 4 177 | — | — | | 4 177 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (4 744 ) | — | | (4 744 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2020 | 73 041 | 14 055 | 58 986 | (59 854 ) | 2 252 | (5) | 1 379 |
| L-impatt ta’ EAR 11 riveduta | — | — | — | (5) | | 5 | |
| Bilanċ fl-1.1.2021 | 73 041 | 14 055 | 58 986 | (59 860 ) | 2 252 | — | 1 379 |
| Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet | (43) | (3 700 ) | 3 657 | | | | 3 657 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (2 974 ) | | | (2 974 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2021 | 72 998 | 10 355 | 62 643 | (62 834 ) | 2 252 | — | 2 061 |

(Miljuni ta’ EUR)

Kapital tal-fond — FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati — FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Riżerva ta’ valur ġust

(F)

Assi Netti Totali

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2019

BILANĊ FIL-31.12.2019

73 264

73 264

18 455

18 455

54 809

54 809

(55 111 )

(55 111 )

2 252

2 252

(2)

(2)

1 948

1 948

Ċaqliq fil-valur ġust

Ċaqliq fil-valur ġust

(3)

(3)

(3)

(3)

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet
   (*8)

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

*8

(223)

(223)

(4 400 )

(4 400 )

4 177

4 177

—

—

4 177

4 177

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

—

—

(4 744 )

(4 744 )

—

—

(4 744 )

(4 744 )

BILANĊ FIL-31.12.2020

BILANĊ FIL-31.12.2020

73 041

73 041

14 055

14 055

58 986

58 986

(59 854 )

(59 854 )

2 252

2 252

(5)

(5)

1 379

1 379

L-impatt ta’ EAR 11 riveduta

L-impatt ta’ EAR 11 riveduta

—

—

—

—

—

—

(5)

(5)

5

5

Bilanċ fl-1.1.2021

Bilanċ fl-1.1.2021

73 041

73 041

14 055

14 055

58 986

58 986

(59 860 )

(59 860 )

2 252

2 252

—

—

1 379

1 379

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

Żieda fil-kapital — kontribuzzjonijiet

(43)

(43)

(3 700 )

(3 700 )

3 657

3 657

3 657

3 657

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(2 974 )

(2 974 )

(2 974 )

(2 974 )

BILANĊ FIL-31.12.2021

BILANĊ FIL-31.12.2021

72 998

72 998

10 355

10 355

62 643

62 643

(62 834 )

(62 834 )

2 252

2 252

—

—

2 061

2 061

RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

WERREJ

WERREJ

| 1. | IL-KUNTEST | 75 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1 | FEŻ PREĊEDENTI | 75 |
| --- | --- | --- |

1.1

| 1.2 | L-10 U L-11-IL FEŻ | 76 |
| --- | --- | --- |

1.2

| 2. | IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA | 77 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1 | EŻITU FINANZJARJU | 77 |
| --- | --- | --- |

2.1

| 2.2 | ID-DĦUL | 84 |
| --- | --- | --- |

2.2

| 2.3 | NEFQA OPERAZZJONALI U PROGRAMMI SPEĊIFIĊI | 85 |
| --- | --- | --- |

2.3

| 3. | GLOSSARJU | 96 |
| --- | --- | --- |

3.

1.   IL-KUNTEST

IL-KUNTEST

Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp li tnieda fl-1959 huwa l-istrument ewlieni għall-forniment ta’ għajnuna tal-UE għall-iżvilupp tal-kooperazzjoni mal-Istati Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (AKP) u mal-Pajjiżi u mat-Territorji Ekstra-Ewropej (PTEE). L-objettiv prinċipali tiegħu huwa t-tnaqqis, u eventwalment, il-qerda tal-faqar.

Il-FEŻ huwa stabbilit permezz ta’ Ftehim Intern tar-Rappreżentanti tal-Istati Membri u ġestit minn kumitat speċifiku. Ir-riżorsi tal-FEŻ huma kontribuzzjonijiet “ad hoc” mill-Istati Membri tal-UE, li jiddeċiedu dwar ammont globali li jiġi allokat għall-fond (fuq perjodu ta’ ħames snin). Minbarra dawn il-kontribuzzjonijiet, huwa possibbli wkoll li l-Istati Membri jidħlu f’arranġamenti ta’ kofinanzjament jew li jagħmlu kontribuzzjonijiet finanzjarji volontarji lill-FEŻ. Il-Kummissjoni Ewropea hija responsabbli għall-implimentazzjoni finanzjarja tal-operazzjonijiet imwettqin bir-riżorsi tal-FEŻ. Il-Bank Ewropew tal-Investiment jimmaniġġja l-Faċilità ta’ Investiment.

Il-FEŻ huwa fond li jopera fuq il-bażi tal-multiannwalità. Kull FEŻ jiġi konkluż għal perjodu ta’ madwar ħames snin u jkun irregolat bir-Regolament Finanzjarju tiegħu stess, li jirrikjedi t-tħejjija ta’ rapporti finanzjarji għal kull FEŻ individwali. Skont dan, ir-rapporti finanzjarji jitħejjew separatament għal kull FEŻ fir-rigward tal-parti li hija ġestita mill-Kummissjoni.

Il-Ftehim Intern li jistabbilixxi l-aħħar FEŻ, il-11-il FEŻ (2014–2020), daħal fis-seħħ fl-1 ta’ Marzu 2015. Mill-2021, il-kooperazzjoni mal-pajjiżi AKP hija inkluża fl-Istrument ta’ Viċinat, ta’ Kooperazzjoni għall-Iżvilupp u ta’ Kooperazzjoni Internazzjonali (NDICI). Madankollu, il-proġetti li għaddejjin, iffinanzjati mill-FEŻ, se jkomplu bl-implimentazzjoni tagħhom, taħt il-bażi ġuridika rispettiva tal-FEŻ.

Dan ir-rapport huwa prodott f’konformità mal-Artikolu 39 tar-Regolament Finanzjarju tal-11-il FEŻ (16). Huwa jiffoka fuq avvenimenti importanti li kellhom impatt sinifikanti fuq l-implimentazzjoni finanzjarja tas-sena 2021.

16

Minħabba li ma hemm l-ebda operazzjoni li għadha għaddejja taħt il-FEŻ preċedenti (17), dan ir-rapport jinkludi ċifri għall-għaxar u għall-11-il FEŻ biss (sakemm ma jkunx indikat mod ieħor b’mod speċifiku).

17

1.1   FEŻ PREĊEDENTI

FEŻ PREĊEDENTI

IS-6 U S-7 FEŻ

Is-6 FEŻ ingħalaq fl-2006 u s-7 FEŻ ingħalaq fl-2008.

IT-8 U D-9 FEŻ

Fl-2019, il-Kummissjoni għalqet it-tranżazzjonijiet pendenti li jifdal tal-proġetti tat-8 FEŻ. F’konformità mal-Artikolu 1(2)(b) tal-Ftehim Intern tad-9 FEŻ, il-bilanċi u d-diżimpenji tal-FEŻ preċedenti ġew ittrasferiti lid-9 FEŻ.

Is-sena 2021 kienet tirrappreżenta l-għeluq finanzjarju u operazzjonali tat-8 FEŻ għal ammont totali ta’ nefqa ta’ EUR 10 374 miljun. Il-Kummissjoni ħabbret l-għeluq tat-8 FEŻ lill-Istati Membri fil-Komunikazzjoni li ġiet ippreżentata lill-Kunsill f’Ottubru 2021. L-għeluq huwa rifless ukoll f'dan ir-rapport.

L-attivitajiet kollha tat-8 FEŻ tlestew, twettqu l-verifiki u l-kontrolli kollha, u l-kuntratti u d-deċiżjonijiet finanzjarji kollha ngħalqu fil-kontijiet tal-FEŻ. L-ordnijiet ta’ rkupru kollha, li kienu għadhom miftuħa wara l-għeluq operazzjonali, ġew imsarrfa jew rinunzjati bl-eċċezzjoni ta’ 10 ordnijiet ta’ rkupru (inklużi sitt każijiet ta’ litigazzjoni segwiti mis-Servizz Legali). F’konformità mad-Deċiżjoni tal-Kummissjoni C (2003)1904, dawn it-13-il ROs ġew trasferiti għad-9 FEŻ.

L-għeluq tad-9 FEŻ miexi sew (disa’ deċiżjonijiet ta’ finanzjament magħluqa fl-2021). Għad hemm 16-il deċiżjoni miftuħa. Madankollu, tlieta mid-deċiżjonijiet miftuħa jikkonċernaw azzjonijiet fin-Nofsinhar tas-Sudan (Deċiżjoni tal-Kunsill 2011/315/UE (18)). Dawn ġew deċiżi wara l-klawżola ta’ estinzjoni tad-9 FEŻ u għandhom, fil-prinċipju, jingħalqu sal-2023.

18

Mill-2015 sal-2021, il-Kummissjoni wettqet tliet rifużjonijiet ta’ krediti tat-8/id-9 FEŻ għal ammont totali ta’ EUR 1 826 miljun. F’Jannar 2022 ġie rimborżat bilanċ ta’ EUR 43 miljun fil-kuntest tal-ħlas tal-ewwel pagament parzjali tal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri lill-FEŻ.

1.2   L-10 U L-11-IL FEŻ

L-10 U L-11-IL FEŻ

Il-Ftehim ta’ Sħubija AKP-KE ġie ffirmat fit-23 ta’ Ġunju 2000 f’Cotonou mill-Istati Membri tal-Komunità Ewropea u mill-Istati tal-Afrika, tal-Karibew u tal-Paċifiku (l-Istati AKP). Daħal fis-seħħ fl-1 ta’ April 2003 (li stabbilixxa d-9 FEŻ). Il-Ftehim ta’ Cotonou ġie emendat darbtejn, l-ewwel permezz tal-ftehim iffirmat fil-Lussemburgu fil-25 ta’ Ġunju 2005 (li stabbilixxa l-10 FEŻ), it-tieni permezz tal-ftehim iffirmat f’Ouagadougou fit-22 ta’ Ġunju 2010 (li stabbilixxa l-11-il FEŻ).

Id-Deċiżjoni tal-Kunsill tal-UE 2001/822/KE tas-27 ta’ Novembru 2001 dwar l-assoċjazzjoni tal-pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej (OCT) mal-Komunità Ewropea Deċiżjoni dwar Assoċjazzjoni lil hinn mill-baħar) (19) daħlet fis-seħħ fit-2 ta’ Diċembru 2001. Din id-Deċiżjoni ġiet emendata fid-19 ta’ Marzu 2007 (id-Deċiżjoni 2007/249/KE) (20).

19

20

Il-Ftehim Intern dwar il-finanzjament tal-għajnuna tal-Komunità fil-qafas finanzjarju pluriennali għall-perjodu 2014–2020 f’konformità mal-Ftehim rivedut ta’ Cotonou, adottat mir-Rappreżentanti tal-Gvernijiet tal-Istati Membri tal-Komunità Ewropea f’Awwissu 2013, daħal fis-seħħ f’Marzu 2015.

Skont il-Ftehim ta’ Cotonou, għat-tieni perjodu (2008–2013), l-10 FEŻ kellu baġit kumplessiv ta’ EUR 22 682 miljun. Minn dan l-ammont,

| — | EUR 21 966 miljun ġew allokati lill-pajjiżi AKP, |
| --- | --- |

—

EUR 21 966 miljun ġew allokati lill-pajjiżi AKP,

| — | EUR 286 miljun għall-PTEE u |
| --- | --- |

—

EUR 286 miljun għall-PTEE u

| — | EUR 430 miljun għall-Kummissjoni bħala nefqa ta’ appoġġ għall-programmazzjoni u għall-implimentazzjoni tal-FEŻ. |
| --- | --- |

—

EUR 430 miljun għall-Kummissjoni bħala nefqa ta’ appoġġ għall-programmazzjoni u għall-implimentazzjoni tal-FEŻ.

L-ammont għall-pajjiżi AKP jinqasam kif xieraq:

| — | EUR 17 766 miljun għal programmi indikattivi nazzjonali u reġjonali, |
| --- | --- |

—

EUR 17 766 miljun għal programmi indikattivi nazzjonali u reġjonali,

| — | EUR 2 700 miljun għall-kooperazzjoni intra-AKP u intrareġjonali u |
| --- | --- |

—

EUR 2 700 miljun għall-kooperazzjoni intra-AKP u intrareġjonali u

| — | EUR 1 500 miljun għal Faċilitajiet ta’ Investiment. |
| --- | --- |

—

EUR 1 500 miljun għal Faċilitajiet ta’ Investiment.

B’mod partikolari, sehem akbar tal-baġit huwa ddedikat għall-programmi reġjonali, u b’hekk tiġi enfasizzata l-importanza tal-integrazzjoni ekonomika reġjonali bħala l-qafas bażiku għall-iżvilupp nazzjonali u lokali. Innovazzjoni fl-10 FEŻ kienet il-ħolqien ta’ “ammonti ta’ inċentiv” għal kull pajjiż.

Skont il-Ftehim ta’ Cotonou, it-tielet perjodu (2014–2020) tal-għajnuna tal-Komunità lill-Istati tal-AKP u lill-PTEE huwa ffinanzjat mill-11-il FEŻ b’ammont ta’ EUR 30 506 miljun, li minnhom:

| — | EUR 29 089 miljun huma allokati lill-pajjiżi AKP skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 2(d) tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 27 955 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 29 089 miljun huma allokati lill-pajjiżi AKP skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 2(d) tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 27 955 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 364,5 miljun huma allokati lill-PTEE skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 3.1 tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 359,5 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 364,5 miljun huma allokati lill-PTEE skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 3.1 tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 359,5 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 1 052,5 miljun huma għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-kostijiet li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-11-il FEŻ, skont l-Artikolu 1.2(a) tal-Ftehim Intern. |
| --- | --- |

—

EUR 1 052,5 miljun huma għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-kostijiet li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-11-il FEŻ, skont l-Artikolu 1.2(a) tal-Ftehim Intern.

2.   IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

2.1   EŻITU FINANZJARJU

EŻITU FINANZJARJU

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET TAL-10 FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET TAL-10 FEŻ

L-10 FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: 31 ta’ Diċembru 2021

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2021 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 20 896 | (280) | (111) | | 20 505 |
| Kofinanzjament | 0 | 202 | | | 202 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 20 896 | (78) | (111) | | 20 707 |
| PTEE | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 243 | (3) | | 240 |
| SUBTOTAL tal-PTEE | 0 | 243 | (3) | | 240 |
| | Total tal-10 FEŻ | 20 896 | 165 | (113) | | 20 947 |

(miljuni ta’ EUR)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2021

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

20 896

20 896

(280)

(280)

(111)

(111)

20 505

20 505

Kofinanzjament

Kofinanzjament

0

0

202

202

202

202

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

20 896

20 896

(78)

(78)

(111)

(111)

20 707

20 707

PTEE

PTEE

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

243

243

(3)

(3)

240

240

SUBTOTAL tal-PTEE

SUBTOTAL tal-PTEE

0

0

243

243

(3)

(3)

240

240

Total tal-10 FEŻ

Total tal-10 FEŻ

20 896

20 896

165

165

(113)

(113)

20 947

20 947

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET TAL-11-IL FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET TAL-11-IL FEŻ

| (miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2021 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 29 008 | (190) | 197 | | 29 015 |
| Kofinanzjament | 0 | 75 | 12 | | 88 |
| L-FLS intern tal-KE | 0 | 1 | 0 | | 1 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 29 008 | (113) | 209 | | 29 103 |
| PTEE | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 349 | 4 | | 353 |
| Kofinanzjament | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| L-FLS intern tal-KE | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| SUBTOTAL tal-PTEE | 0 | 349 | 4 | | 353 |
| | TOTAL TAL-11-IL FEŻ | 29 008 | 235 | 213 | | 29 456 |

(miljuni ta’ EUR)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2020

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2021

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

29 008

29 008

(190)

(190)

197

197

29 015

29 015

Kofinanzjament

Kofinanzjament

0

0

75

75

12

12

88

88

L-FLS intern tal-KE

L-FLS intern tal-KE

0

0

1

1

0

0

1

1

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

29 008

29 008

(113)

(113)

209

209

29 103

29 103

PTEE

PTEE

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

349

349

4

4

353

353

Kofinanzjament

Kofinanzjament

0

0

0

0

0

0

0

0

L-FLS intern tal-KE

L-FLS intern tal-KE

0

0

0

0

0

0

0

0

SUBTOTAL tal-PTEE

SUBTOTAL tal-PTEE

0

0

349

349

4

4

353

353

TOTAL TAL-11-IL FEŻ

TOTAL TAL-11-IL FEŻ

29 008

29 008

235

235

213

213

29 456

29 456

EVOLUZZJONI TAL-IMPENJI, TAL-FONDI ASSENJATI U TAL-PAGAMENTI GĦALL-10 FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-IMPENJI, TAL-FONDI ASSENJATI U TAL-PAGAMENTI GĦALL-10 FEŻ

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2021

KLASSI TAL-GĦAJNUNA

AKP + PTOM — L-10 FEŻ

| (miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| AKP | SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 12 454 | 12 392 | (108) | 100 % | 12 334 | (49) | 100 % | 12 143 | 96 | 98 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 1 979 | 1 972 | (8) | 100 % | 1 964 | (4) | 100 % | 1 960 | 5 | 100 % |
| SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 528 | 526 | 0 | 100 % | 526 | 4 | 100 % | 522 | 15 | 99 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP | 3 684 | 3 655 | (28) | 99 % | 3 552 | 93 | 97 % | 3 239 | 165 | 91 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 1 842 | 1 825 | (26) | 99 % | 1 794 | (13) | 98 % | 1 692 | 25 | 94 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 185 | 180 | (1) | 97 % | 177 | 0 | 99 % | 164 | 3 | 93 % |
| SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 5 | 5 | (0) | 111 % | 5 | 2 | 100 % | 3 | 0 | 66 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP | 12 | 11 | 0 | 91 % | 11 | 0 | 100 % | 11 | 0 | 100 % |
| Riżerva immobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI | 18 | | | | | | | | | |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| PTEE | SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 186 | 186 | (0) | 100 % | 183 | 0 | 98 % | 169 | 2 | 92 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 15 | 15 | 0 | 100 % | 14 | (0) | 99 % | 14 | 0 | 100 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 5 | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % | 5 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 34 | 34 | (1) | 100 % | 34 | 0 | 99 % | 33 | (0) | 98 % |
| Riżerva immobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI | 0 | | | | | | | | | |
| | TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B) | 20 947 | 20 805 | (172) | 99 % | 20 600 | 33 | 99 % | 19 956 | 311 | 97 % |

(miljuni ta’ EUR)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

AKP

AKP

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

12 454

12 454

12 392

12 392

(108)

(108)

100 %

100 %

12 334

12 334

(49)

(49)

100 %

100 %

12 143

12 143

96

96

98 %

98 %

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

1 979

1 979

1 972

1 972

(8)

(8)

100 %

100 %

1 964

1 964

(4)

(4)

100 %

100 %

1 960

1 960

5

5

100 %

100 %

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

528

528

526

526

0

0

100 %

100 %

526

526

4

4

100 %

100 %

522

522

15

15

99 %

99 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

3 684

3 684

3 655

3 655

(28)

(28)

99 %

99 %

3 552

3 552

93

93

97 %

97 %

3 239

3 239

165

165

91 %

91 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

1 842

1 842

1 825

1 825

(26)

(26)

99 %

99 %

1 794

1 794

(13)

(13)

98 %

98 %

1 692

1 692

25

25

94 %

94 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

185

185

180

180

(1)

(1)

97 %

97 %

177

177

0

0

99 %

99 %

164

164

3

3

93 %

93 %

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

5

5

5

5

(0)

(0)

111 %

111 %

5

5

2

2

100 %

100 %

3

3

0

0

66 %

66 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

12

12

11

11

0

0

91 %

91 %

11

11

0

0

100 %

100 %

11

11

0

0

100 %

100 %

Riżerva immobilizzabbli

Riżerva immobilizzabbli

SUBTOTAL: RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI

18

18

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

PTEE

PTEE

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

186

186

186

186

(0)

(0)

100 %

100 %

183

183

0

0

98 %

98 %

169

169

2

2

92 %

92 %

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

14

14

(0)

(0)

99 %

99 %

14

14

0

0

100 %

100 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

5

5

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

34

34

34

34

(1)

(1)

100 %

100 %

34

34

0

0

99 %

99 %

33

33

(0)

(0)

98 %

98 %

Riżerva immobilizzabbli

Riżerva immobilizzabbli

SUBTOTAL: RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI

0

0

TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B)

TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B)

20 947

20 947

20 805

20 805

(172)

(172)

99 %

99 %

20 600

20 600

33

33

99 %

99 %

19 956

19 956

311

311

97 %

97 %

EVOLUZZJONI TAL-IMPENJI, TAL-FONDI ASSENJATI U TAL-PAGAMENTI GĦALL-11-IL FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-IMPENJI, TAL-FONDI ASSENJATI U TAL-PAGAMENTI GĦALL-11-IL FEŻ

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2021

KLASSI TAL-GĦAJNUNA

AKP + PTOM — Il-11-il FEŻ

| (miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| | | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| AKP | SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 15 538 | 15 531 | (24) | 100 % | 14 021 | 928 | 90 % | 9 976 | 1 644 | 71 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 676 | 675 | (1) | 100 % | 630 | 21 | 93 % | 577 | 51 | 92 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 1 071 | 1 069 | (1) | 100 % | 1 063 | 190 | 99 % | 856 | 53 | 80 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP | 4 014 | 3 908 | (4) | 97 % | 3 703 | 260 | 95 % | 2 968 | 267 | 80 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 7 317 | 7 300 | 4 | 100 % | 6 991 | 593 | 96 % | 4 926 | 955 | 70 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 46 | 46 | 4 | 100 % | 45 | 4 | 98 % | 18 | 12 | 40 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 4 | 4 | 0 | 100 % | 4 | 3 | 100 % | 0 | | 10 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP | 33 | 33 | 6 | 100 % | 33 | 9 | 100 % | 24 | 1 | 72 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 6 | 4 | 0 | 67 % | 4 | 0 | 100 % | 4 | | 100 % |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP | 1 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/PIR | (100) | | | | | | | | | |
| Riżerva immobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI | 498 | | | | | | | | | |
| L-FLS intern tal-KE | | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 1 | 1 | 0 | 52 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| | Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| PTEE | SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 213 | 213 | 0 | 100 % | 194 | 1 | 91 % | 183 | 12 | 94 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 12 | 12 | 0 | 100 % | 12 | 2 | 100 % | 12 | 4 | 99 % |
| SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 9 | 8 | 0 | 100 % | 6 | 2 | 75 % | 5 | 1 | 77 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 103 | 103 | (0) | 100 % | 102 | 3 | 99 % | 37 | 12 | 37 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva immobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI | 17 | | | | | | | | | |
| L-FLS intern tal-KE | | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 0 | | | | | | | | | |
| | TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B) | 29 456 | 28 905 | (16) | 98 % | 26 807 | 2 015 | 93 % | 19 586 | 3 012 | 73 % |

(miljuni ta’ EUR)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

AKP

AKP

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

15 538

15 538

15 531

15 531

(24)

(24)

100 %

100 %

14 021

14 021

928

928

90 %

90 %

9 976

9 976

1 644

1 644

71 %

71 %

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

676

676

675

675

(1)

(1)

100 %

100 %

630

630

21

21

93 %

93 %

577

577

51

51

92 %

92 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

1 071

1 071

1 069

1 069

(1)

(1)

100 %

100 %

1 063

1 063

190

190

99 %

99 %

856

856

53

53

80 %

80 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

4 014

4 014

3 908

3 908

(4)

(4)

97 %

97 %

3 703

3 703

260

260

95 %

95 %

2 968

2 968

267

267

80 %

80 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

7 317

7 317

7 300

7 300

4

4

100 %

100 %

6 991

6 991

593

593

96 %

96 %

4 926

4 926

955

955

70 %

70 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

46

46

46

46

4

4

100 %

100 %

45

45

4

4

98 %

98 %

18

18

12

12

40 %

40 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

4

4

4

4

0

0

100 %

100 %

4

4

3

3

100 %

100 %

0

0

10 %

10 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA-AKP

33

33

33

33

6

6

100 %

100 %

33

33

9

9

100 %

100 %

24

24

1

1

72 %

72 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

6

6

4

4

0

0

67 %

67 %

4

4

0

0

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

1

1

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/PIR

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/PIR

(100)

(100)

Riżerva immobilizzabbli

Riżerva immobilizzabbli

SUBTOTAL: RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA IMMOBILIZZABBLI

498

498

L-FLS intern tal-KE

L-FLS intern tal-KE

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

1

1

1

1

0

0

52 %

52 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

PTEE

PTEE

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

213

213

213

213

0

0

100 %

100 %

194

194

1

1

91 %

91 %

183

183

12

12

94 %

94 %

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

12

12

12

12

0

0

100 %

100 %

12

12

2

2

100 %

100 %

12

12

4

4

99 %

99 %

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

9

9

8

8

0

0

100 %

100 %

6

6

2

2

75 %

75 %

5

5

1

1

77 %

77 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

103

103

103

103

(0)

(0)

100 %

100 %

102

102

3

3

99 %

99 %

37

37

12

12

37 %

37 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

0

0

Riżerva immobilizzabbli

Riżerva immobilizzabbli

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI

17

17

L-FLS intern tal-KE

L-FLS intern tal-KE

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A — ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

0

0

TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B)

TOTAL: AKP+PTEE (INKL. RIŻERVI) (A+B)

29 456

29 456

28 905

28 905

(16)

(16)

98 %

98 %

26 807

26 807

2 015

2 015

93 %

93 %

19 586

19 586

3 012

3 012

73 %

73 %

2.2   ID-DĦUL

ID-DĦUL

Natura tad-Dħul

Natura tad-Dħul

Id-dħul ewlieni tal-FEŻ huwa l-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri. Tliet darbiet fis-sena, il-Kummissjoni Ewropea u l-Bank Ewropew tal-Investiment jitolbu lill-Istati Membri jikkontribwixxu għall-FEŻ. L-ammont tal-kontribuzzjonijiet eżerċitati kull sena jirrifletti l-ammont ta’ pagament li għandu jiġi kopert matul is-sena.

Ħarsa ġenerali lejn il-kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri

Ħarsa ġenerali lejn il-kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri

Image 2

2.3   NEFQA OPERAZZJONALI U PROGRAMMI SPEĊIFIĊI

NEFQA OPERAZZJONALI U PROGRAMMI SPEĊIFIĊI

Natura tan-Nefqa

Natura tan-Nefqa

L-ammont disponibbli taħt il-qafas finanzjarju pluriennali jikkonsisti fi 3 % allokat lill-Kummissjoni għan-nefqa ta’ appoġġ u 97 % allokat għall-implimentazzjoni tal-proġetti tal-FEŻ. L-ammonti huma stabbiliti minn kull Ftehim Intern u jistgħu jiżdiedu permezz ta’ kontribuzzjonijiet volontarji u introjtu ġġenerat mill-operazzjonijiet.

Diżaggregazzjoni tal-amont Impenjat, Kuntrattat u Mħallas għal kull natura tan-nefqa:

Diżaggregazzjoni tal-amont Impenjat, Kuntrattat u Mħallas għal kull natura tan-nefqa:

| | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | IL-PAGAMENTI |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2):(1) | (3) | | (3):(2) | (4) | | (4):(3) |
| KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 1 621 | 1 618 | (1) | 100 % | 1 609 | 200 | 99 % | 1 391 | 69 | 86 % |
| IMPLIMENTAZZJONI OPERAZZJONALI | 48 782 | 48 093 | (187) | 99 % | 45 798 | 1 848 | 94 % | 38 151 | 3 254 | 78 % |
| TOTAL TAL-GĦAXAR U L-11-IL FEŻ AKP+PTEE (A+B) | 50 403 | 49 711 | (188) | 99 % | 47 407 | 2 048 | 94 % | 39 542 | 3 323 | 78 % |

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

IL-PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2):(1)

(3)

(3):(2)

(4)

(4):(3)

KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

KOSTIJIET TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

1 621

1 621

1 618

1 618

(1)

(1)

100 %

100 %

1 609

1 609

200

200

99 %

99 %

1 391

1 391

69

69

86 %

86 %

IMPLIMENTAZZJONI OPERAZZJONALI

IMPLIMENTAZZJONI OPERAZZJONALI

48 782

48 782

48 093

48 093

(187)

(187)

99 %

99 %

45 798

45 798

1 848

1 848

94 %

94 %

38 151

38 151

3 254

3 254

78 %

78 %

TOTAL TAL-GĦAXAR U L-11-IL FEŻ AKP+PTEE (A+B)

TOTAL TAL-GĦAXAR U L-11-IL FEŻ AKP+PTEE (A+B)

50 403

50 403

49 711

49 711

(188)

(188)

99 %

99 %

47 407

47 407

2 048

2 048

94 %

94 %

39 542

39 542

3 323

3 323

78 %

78 %

Image 3

Diżaggregazzjoni tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas skont ir-reġjun u l-pajjiż

Diżaggregazzjoni tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas skont ir-reġjun u l-pajjiż

| | | IL-KONTIJIET KUMULATTIVI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2021 SKONT IL-PAJJIŻ % APPR. |
| --- | --- | --- |
| L-10 U L-11-IL FEŻ | TOTAL tal-10 u l-11-il FEŻ (f’miljuni ta’ EUR) |
| KUMULATTIV 2021 | Approprjazzjonijiet | Deċiżjonijiet | % ta’ Appr. | Fondi assenjati | % ta’ Appr. | Pagamenti | % of Appr. |
| AKP | General / enveloppe administrative/intér | 1 608 | 1 604 | 100 % | 1 598 | 99 % | 1 381 | 86 % |
| Réserve / Non réparti par pays | 2 969 | 2 553 | 86 % | 2 553 | 86 % | 2 202 | 74 % |
| Il-pajjiżi kollha tal-AKP | 4 576 | 4 157 | 91 % | 4 151 | 91 % | 3 583 | 78 % |
| L-Angola | 348 | 348 | 100 % | 335 | 96 % | 276 | 79 % |
| Il-Benin | 740 | 737 | 100 % | 690 | 93 % | 647 | 87 % |
| Il-Botswana | 130 | 130 | 100 % | 128 | 98 % | 122 | 94 % |
| Il-Burkina Faso | 1 307 | 1 306 | 100 % | 1 300 | 99 % | 1 226 | 94 % |
| Il-Burundi | 572 | 570 | 100 % | 546 | 95 % | 466 | 81 % |
| Il-Kamerun | 521 | 521 | 100 % | 505 | 97 % | 438 | 84 % |
| Cabo Verde | 147 | 147 | 100 % | 146 | 100 % | 145 | 99 % |
| Comores | 80 | 79 | 100 % | 77 | 96 % | 64 | 80 % |
| Il-Kongo (Brazzaville) | 163 | 163 | 100 % | 153 | 94 % | 102 | 62 % |
| Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika tal-) | 1 430 | 1 421 | 99 % | 1 327 | 93 % | 1 105 | 77 % |
| Il-Kosta tal-Avorju | 710 | 709 | 100 % | 699 | 98 % | 633 | 89 % |
| Il-Djibouti | 186 | 186 | 100 % | 170 | 92 % | 122 | 66 % |
| L-Eritrea | 215 | 215 | 100 % | 215 | 100 % | 35 | 16 % |
| L-Etjopja | 1 655 | 1 652 | 100 % | 1 579 | 95 % | 1 353 | 82 % |
| Il-Gabon | 35 | 33 | 95 % | 32 | 91 % | 28 | 80 % |
| Il-Gambja | 316 | 315 | 100 % | 309 | 98 % | 243 | 77 % |
| Il-Ghana | 793 | 792 | 100 % | 782 | 99 % | 697 | 88 % |
| Il-Guinea-Bissau | 186 | 186 | 100 % | 185 | 100 % | 152 | 82 % |
| Il-Guinea (Conakry) | 504 | 504 | 100 % | 473 | 94 % | 401 | 80 % |
| Ile Maurice | 82 | 82 | 100 % | 82 | 100 % | 78 | 94 % |
| Il-Kenja | 874 | 873 | 100 % | 858 | 98 % | 648 | 74 % |
| Il-Lesoto | 259 | 258 | 100 % | 245 | 95 % | 182 | 70 % |
| Il-Liberja | 495 | 494 | 100 % | 445 | 90 % | 399 | 81 % |
| Il-Madagaskar | 791 | 790 | 100 % | 714 | 90 % | 471 | 60 % |
| Il-Malawi | 1 025 | 1 025 | 100 % | 919 | 90 % | 805 | 79 % |
| Il-Mali | 1 425 | 1 424 | 100 % | 1 389 | 98 % | 1 172 | 82 % |
| Il-Mauritania | 347 | 347 | 100 % | 336 | 97 % | 288 | 83 % |
| Il-Mozambique | 1 468 | 1 462 | 100 % | 1 180 | 80 % | 940 | 64 % |
| In-Namibja | 189 | 189 | 100 % | 176 | 94 % | 159 | 85 % |
| In-Niġer | 1 287 | 1 285 | 100 % | 1 263 | 98 % | 1 184 | 92 % |
| In-Niġerja | 1 160 | 1 145 | 99 % | 1 126 | 97 % | 987 | 85 % |
| L-Uganda | 1 000 | 1 000 | 100 % | 965 | 97 % | 731 | 73 % |
| Ir-Repubblika Ċentru-Afrikana | 624 | 622 | 100 % | 616 | 99 % | 495 | 79 % |
| Ir-Rwanda | 841 | 841 | 100 % | 827 | 98 % | 800 | 95 % |
| São Tomé u Príncipe | 56 | 56 | 100 % | 50 | 89 % | 41 | 73 % |
| Is-Senegal | 668 | 667 | 100 % | 638 | 96 % | 581 | 87 % |
| Is-Seychelles | 23 | 23 | 100 % | 23 | 99 % | 21 | 93 % |
| Sierra Leone | 663 | 663 | 100 % | 621 | 94 % | 548 | 83 % |
| Is-Somalja | 903 | 901 | 100 % | 898 | 99 % | 872 | 97 % |
| L-Eswatini | 135 | 128 | 95 % | 113 | 84 % | 95 | 70 % |
| It-Tanzanija | 1 176 | 1 174 | 100 % | 1 108 | 94 % | 945 | 80 % |
| Iċ-Chad | 938 | 936 | 100 % | 832 | 89 % | 708 | 75 % |
| It-Togo | 378 | 378 | 100 % | 374 | 99 % | 332 | 88 % |
| Iż-Żambja | 834 | 834 | 100 % | 740 | 89 % | 536 | 64 % |
| Iż-Żimbabwe | 472 | 471 | 100 % | 465 | 99 % | 435 | 92 % |
| * Total għall-Afrika | 28 150 | 28 082 | 100 % | 26 654 | 95 % | 22 709 | 81 % |
| Antigua u Barbuda | 16 | 15 | 99 % | 15 | 99 % | 14 | 88 % |
| Barbados | 22 | 22 | 100 % | 22 | 99 % | 20 | 91 % |
| Il-Belize | 43 | 43 | 100 % | 35 | 82 % | 28 | 66 % |
| Dominica | 41 | 41 | 100 % | 41 | 99 % | 38 | 91 % |
| Grenada | 21 | 21 | 100 % | 21 | 99 % | 20 | 94 % |
| Il-Guyana | 81 | 81 | 100 % | 78 | 96 % | 76 | 94 % |
| Il-Haiti | 1 030 | 1 020 | 99 % | 890 | 86 % | 736 | 72 % |
| Il-Ġamajka | 243 | 240 | 99 % | 236 | 97 % | 213 | 88 % |
| Ir-Repubblika Dominicana | 283 | 283 | 100 % | 277 | 98 % | 268 | 95 % |
| Saint Lucia | 32 | 32 | 100 % | 32 | 100 % | 28 | 86 % |
| Saint Kitts u Nevis | 9 | 8 | 92 % | 8 | 91 % | 6 | 66 % |
| Saint Vincent u l-Grenadini | 27 | 27 | 98 % | 26 | 97 % | 22 | 81 % |
| Is-Suriname | 27 | 27 | 100 % | 27 | 97 % | 20 | 73 % |
| Trinité u Tobago | 29 | 29 | 99 % | 28 | 99 % | 22 | 76 % |
| * Total għall-Karibew | 1 904 | 1 889 | 99 % | 1 735 | 91 % | 1 511 | 79 % |
| Fiġi | 49 | 49 | 100 % | 48 | 99 % | 41 | 85 % |
| Il-Gżejjer Cook | 5 | 5 | 99 % | 5 | 99 % | 5 | 99 % |
| Il-Gżejjer Salomon | 69 | 69 | 100 % | 60 | 88 % | 58 | 84 % |
| Kiribati | 42 | 42 | 100 % | 42 | 99 % | 26 | 61 % |
| Il-Gżejjer Marshall | 17 | 17 | 100 % | 17 | 99 % | 14 | 82 % |
| Il-Mikroneżja | 23 | 23 | 100 % | 23 | 97 % | 10 | 43 % |
| Nauru | 4 | 4 | 100 % | 4 | 99 % | 4 | 92 % |
| Nioué | 3 | 3 | 100 % | 3 | 99 % | 3 | 98 % |
| Palau | 5 | 5 | 100 % | 4 | 69 % | 3 | 60 % |
| Papua New Guinea | 246 | 244 | 100 % | 228 | 93 % | 155 | 63 % |
| Il-Punent ta’ Samoa | 67 | 67 | 100 % | 67 | 100 % | 66 | 99 % |
| Timor Leste | 174 | 174 | 100 % | 172 | 99 % | 138 | 79 % |
| Tonga | 28 | 28 | 100 % | 28 | 99 % | 28 | 99 % |
| Tuvalu | 13 | 13 | 100 % | 13 | 99 % | 12 | 89 % |
| Vanuatu | 55 | 55 | 100 % | 50 | 91 % | 41 | 76 % |
| * Total għall-Paċifiku | 800 | 799 | 100 % | 764 | 95 % | 605 | 76 % |
| Allokazzjonijiet Intra-AKP | 7 744 | 7 607 | 98 % | 7 299 | 94 % | 6 242 | 81 % |
| PALOP | 62 | 61 | 98 % | 59 | 95 % | 50 | 80 % |
| REĠJUN TAL-AFRIKA ĊENTRALI | 555 | 551 | 99 % | 500 | 90 % | 346 | 62 % |
| REĠJUN TAL-AFRIKA TAN-NOFSINHAR | 3 176 | 3 166 | 100 % | 3 022 | 95 % | 2 116 | 67 % |
| REĠJUN TAL-AFRIKA TAL-PUNENT | 1 958 | 1 943 | 99 % | 1 903 | 97 % | 1 399 | 71 % |
| Reġjun tal-Karibew | 535 | 531 | 99 % | 474 | 89 % | 323 | 60 % |
| Reġjun tal-Paċifiku | 326 | 324 | 99 % | 277 | 85 % | 186 | 57 % |
| * Il-kooperazzjoni reġjonali totali tal-AKP | 14 355 | 14 182 | 99 % | 13 534 | 94 % | 10 662 | 74 % |
| AKP | 49 785 | 49 110 | 99 % | 46 838 | 94 % | 39 070 | 78 % |
| PTEE | Réserve / Non réparti par par pays/terri | 31 | 14 | 44 % | 11 | 37 % | 10 | 32 % |
| Il-pajjiżi PTEE kollha | 31 | 14 | 44 % | 11 | 37 % | 10 | 32 % |
| Anguilla | 28 | 28 | 100 % | 27 | 99 % | 27 | 99 % |
| Il-Gżejjer Falkland (Malouines) | 10 | 10 | 100 % | 10 | 98 % | 10 | 98 % |
| Il-Gżejjer Pitcairn | 5 | 5 | 100 % | 5 | 100 % | 5 | 100 % |
| Il-Gżejjer Turks u Caicos | 33 | 33 | 100 % | 33 | 100 % | 32 | 97 % |
| Il-Gżejjer Verġni Brittaniċi | 2 | 2 | 100 % | 2 | 98 % | 2 | 90 % |
| Montserrat | 33 | 33 | 100 % | 33 | 100 % | 31 | 94 % |
| Saint Helena | 38 | 38 | 100 % | 38 | 100 % | 35 | 94 % |
| * Total għall-OCT Brittaniċi | 148 | 148 | 100 % | 147 | 100 % | 141 | 96 % |
| Antilli Olandiżi | 41 | 41 | 100 % | 23 | 57 % | 19 | 46 % |
| Antilli Olandiżi — Bonaire | 4 | 4 | 100 % | 4 | 91 % | 2 | 55 % |
| Antilli Olandiżi — Saba | 4 | 4 | 100 % | 3 | 97 % | 3 | 97 % |
| Antilli Olandiżi — Sint-Eustatius | 2 | 2 | 100 % | 2 | 97 % | 2 | 97 % |
| Aruba | 21 | 21 | 100 % | 21 | 99 % | 18 | 84 % |
| Sint Maarten | 14 | 14 | 100 % | 7 | 51 % | 4 | 31 % |
| * Total għall-OCT Olandiżi | 86 | 86 | 100 % | 61 | 71 % | 49 | 57 % |
| Il-Gżejjer Wallis u Futuna | 39 | 39 | 100 % | 37 | 95 % | 26 | 66 % |
| Mayotte | 29 | 29 | 100 % | 29 | 100 % | 29 | 100 % |
| New Caledonia | 50 | 50 | 100 % | 50 | 100 % | 49 | 98 % |
| Il-Polineżja Franċiża | 51 | 51 | 100 % | 50 | 98 % | 49 | 96 % |
| Saint Pierre u Miquelon | 47 | 47 | 100 % | 47 | 100 % | 47 | 100 % |
| * Total għall-PTEE Franċiżi | 215 | 215 | 100 % | 212 | 99 % | 199 | 93 % |
| Réserve/non réparti par région | 137 | 137 | 100 % | 136 | 99 % | 71 | 52 % |
| * Il-kooperazzjoni reġjonali totali tal-PTEE | 137 | 137 | 100 % | 136 | 99 % | 71 | 52 % |
| PTEE | 617 | 599 | 97 % | 567 | 92 % | 471 | 76 % |
| | TOTAL: AKP+PTEE | 50 402 | 49 709 | 99 % | 47 406 | 94 % | 39 540 | 78 % |

IL-KONTIJIET KUMULATTIVI TAL-FEŻ FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2021 SKONT IL-PAJJIŻ % APPR.

L-10 U L-11-IL FEŻ

TOTAL tal-10 u l-11-il FEŻ (f’miljuni ta’ EUR)

KUMULATTIV 2021

Approprjazzjonijiet

Deċiżjonijiet

% ta’ Appr.

Fondi assenjati

% ta’ Appr.

Pagamenti

% of Appr.

AKP

AKP

General / enveloppe administrative/intér

General / enveloppe administrative/intér

1 608

1 608

1 604

1 604

100 %

100 %

1 598

1 598

99 %

99 %

1 381

1 381

86 %

86 %

Réserve / Non réparti par pays

Réserve / Non réparti par pays

2 969

2 969

2 553

2 553

86 %

86 %

2 553

2 553

86 %

86 %

2 202

2 202

74 %

74 %

Il-pajjiżi kollha tal-AKP

Il-pajjiżi kollha tal-AKP

4 576

4 576

4 157

4 157

91 %

91 %

4 151

4 151

91 %

91 %

3 583

3 583

78 %

78 %

L-Angola

L-Angola

348

348

348

348

100 %

100 %

335

335

96 %

96 %

276

276

79 %

79 %

Il-Benin

Il-Benin

740

740

737

737

100 %

100 %

690

690

93 %

93 %

647

647

87 %

87 %

Il-Botswana

Il-Botswana

130

130

130

130

100 %

100 %

128

128

98 %

98 %

122

122

94 %

94 %

Il-Burkina Faso

Il-Burkina Faso

1 307

1 307

1 306

1 306

100 %

100 %

1 300

1 300

99 %

99 %

1 226

1 226

94 %

94 %

Il-Burundi

Il-Burundi

572

572

570

570

100 %

100 %

546

546

95 %

95 %

466

466

81 %

81 %

Il-Kamerun

Il-Kamerun

521

521

521

521

100 %

100 %

505

505

97 %

97 %

438

438

84 %

84 %

Cabo Verde

Cabo Verde

147

147

147

147

100 %

100 %

146

146

100 %

100 %

145

145

99 %

99 %

Comores

Comores

80

80

79

79

100 %

100 %

77

77

96 %

96 %

64

64

80 %

80 %

Il-Kongo (Brazzaville)

Il-Kongo (Brazzaville)

163

163

163

163

100 %

100 %

153

153

94 %

94 %

102

102

62 %

62 %

Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika tal-)

Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika tal-)

1 430

1 430

1 421

1 421

99 %

99 %

1 327

1 327

93 %

93 %

1 105

1 105

77 %

77 %

Il-Kosta tal-Avorju

Il-Kosta tal-Avorju

710

710

709

709

100 %

100 %

699

699

98 %

98 %

633

633

89 %

89 %

Il-Djibouti

Il-Djibouti

186

186

186

186

100 %

100 %

170

170

92 %

92 %

122

122

66 %

66 %

L-Eritrea

L-Eritrea

215

215

215

215

100 %

100 %

215

215

100 %

100 %

35

35

16 %

16 %

L-Etjopja

L-Etjopja

1 655

1 655

1 652

1 652

100 %

100 %

1 579

1 579

95 %

95 %

1 353

1 353

82 %

82 %

Il-Gabon

Il-Gabon

35

35

33

33

95 %

95 %

32

32

91 %

91 %

28

28

80 %

80 %

Il-Gambja

Il-Gambja

316

316

315

315

100 %

100 %

309

309

98 %

98 %

243

243

77 %

77 %

Il-Ghana

Il-Ghana

793

793

792

792

100 %

100 %

782

782

99 %

99 %

697

697

88 %

88 %

Il-Guinea-Bissau

Il-Guinea-Bissau

186

186

186

186

100 %

100 %

185

185

100 %

100 %

152

152

82 %

82 %

Il-Guinea (Conakry)

Il-Guinea (Conakry)

504

504

504

504

100 %

100 %

473

473

94 %

94 %

401

401

80 %

80 %

Ile Maurice

Ile Maurice

82

82

82

82

100 %

100 %

82

82

100 %

100 %

78

78

94 %

94 %

Il-Kenja

Il-Kenja

874

874

873

873

100 %

100 %

858

858

98 %

98 %

648

648

74 %

74 %

Il-Lesoto

Il-Lesoto

259

259

258

258

100 %

100 %

245

245

95 %

95 %

182

182

70 %

70 %

Il-Liberja

Il-Liberja

495

495

494

494

100 %

100 %

445

445

90 %

90 %

399

399

81 %

81 %

Il-Madagaskar

Il-Madagaskar

791

791

790

790

100 %

100 %

714

714

90 %

90 %

471

471

60 %

60 %

Il-Malawi

Il-Malawi

1 025

1 025

1 025

1 025

100 %

100 %

919

919

90 %

90 %

805

805

79 %

79 %

Il-Mali

Il-Mali

1 425

1 425

1 424

1 424

100 %

100 %

1 389

1 389

98 %

98 %

1 172

1 172

82 %

82 %

Il-Mauritania

Il-Mauritania

347

347

347

347

100 %

100 %

336

336

97 %

97 %

288

288

83 %

83 %

Il-Mozambique

Il-Mozambique

1 468

1 468

1 462

1 462

100 %

100 %

1 180

1 180

80 %

80 %

940

940

64 %

64 %

In-Namibja

In-Namibja

189

189

189

189

100 %

100 %

176

176

94 %

94 %

159

159

85 %

85 %

In-Niġer

In-Niġer

1 287

1 287

1 285

1 285

100 %

100 %

1 263

1 263

98 %

98 %

1 184

1 184

92 %

92 %

In-Niġerja

In-Niġerja

1 160

1 160

1 145

1 145

99 %

99 %

1 126

1 126

97 %

97 %

987

987

85 %

85 %

L-Uganda

L-Uganda

1 000

1 000

1 000

1 000

100 %

100 %

965

965

97 %

97 %

731

731

73 %

73 %

Ir-Repubblika Ċentru-Afrikana

Ir-Repubblika Ċentru-Afrikana

624

624

622

622

100 %

100 %

616

616

99 %

99 %

495

495

79 %

79 %

Ir-Rwanda

Ir-Rwanda

841

841

841

841

100 %

100 %

827

827

98 %

98 %

800

800

95 %

95 %

São Tomé u Príncipe

São Tomé u Príncipe

56

56

56

56

100 %

100 %

50

50

89 %

89 %

41

41

73 %

73 %

Is-Senegal

Is-Senegal

668

668

667

667

100 %

100 %

638

638

96 %

96 %

581

581

87 %

87 %

Is-Seychelles

Is-Seychelles

23

23

23

23

100 %

100 %

23

23

99 %

99 %

21

21

93 %

93 %

Sierra Leone

Sierra Leone

663

663

663

663

100 %

100 %

621

621

94 %

94 %

548

548

83 %

83 %

Is-Somalja

Is-Somalja

903

903

901

901

100 %

100 %

898

898

99 %

99 %

872

872

97 %

97 %

L-Eswatini

L-Eswatini

135

135

128

128

95 %

95 %

113

113

84 %

84 %

95

95

70 %

70 %

It-Tanzanija

It-Tanzanija

1 176

1 176

1 174

1 174

100 %

100 %

1 108

1 108

94 %

94 %

945

945

80 %

80 %

Iċ-Chad

Iċ-Chad

938

938

936

936

100 %

100 %

832

832

89 %

89 %

708

708

75 %

75 %

It-Togo

It-Togo

378

378

378

378

100 %

100 %

374

374

99 %

99 %

332

332

88 %

88 %

Iż-Żambja

Iż-Żambja

834

834

834

834

100 %

100 %

740

740

89 %

89 %

536

536

64 %

64 %

Iż-Żimbabwe

Iż-Żimbabwe

472

472

471

471

100 %

100 %

465

465

99 %

99 %

435

435

92 %

92 %

- Total għall-Afrika

- Total għall-Afrika

28 150

28 150

28 082

28 082

100 %

100 %

26 654

26 654

95 %

95 %

22 709

22 709

81 %

81 %

Antigua u Barbuda

Antigua u Barbuda

16

16

15

15

99 %

99 %

15

15

99 %

99 %

14

14

88 %

88 %

Barbados

Barbados

22

22

22

22

100 %

100 %

22

22

99 %

99 %

20

20

91 %

91 %

Il-Belize

Il-Belize

43

43

43

43

100 %

100 %

35

35

82 %

82 %

28

28

66 %

66 %

Dominica

Dominica

41

41

41

41

100 %

100 %

41

41

99 %

99 %

38

38

91 %

91 %

Grenada

Grenada

21

21

21

21

100 %

100 %

21

21

99 %

99 %

20

20

94 %

94 %

Il-Guyana

Il-Guyana

81

81

81

81

100 %

100 %

78

78

96 %

96 %

76

76

94 %

94 %

Il-Haiti

Il-Haiti

1 030

1 030

1 020

1 020

99 %

99 %

890

890

86 %

86 %

736

736

72 %

72 %

Il-Ġamajka

Il-Ġamajka

243

243

240

240

99 %

99 %

236

236

97 %

97 %

213

213

88 %

88 %

Ir-Repubblika Dominicana

Ir-Repubblika Dominicana

283

283

283

283

100 %

100 %

277

277

98 %

98 %

268

268

95 %

95 %

Saint Lucia

Saint Lucia

32

32

32

32

100 %

100 %

32

32

100 %

100 %

28

28

86 %

86 %

Saint Kitts u Nevis

Saint Kitts u Nevis

9

9

8

8

92 %

92 %

8

8

91 %

91 %

6

6

66 %

66 %

Saint Vincent u l-Grenadini

Saint Vincent u l-Grenadini

27

27

27

27

98 %

98 %

26

26

97 %

97 %

22

22

81 %

81 %

Is-Suriname

Is-Suriname

27

27

27

27

100 %

100 %

27

27

97 %

97 %

20

20

73 %

73 %

Trinité u Tobago

Trinité u Tobago

29

29

29

29

99 %

99 %

28

28

99 %

99 %

22

22

76 %

76 %

- Total għall-Karibew

- Total għall-Karibew

1 904

1 904

1 889

1 889

99 %

99 %

1 735

1 735

91 %

91 %

1 511

1 511

79 %

79 %

Fiġi

Fiġi

49

49

49

49

100 %

100 %

48

48

99 %

99 %

41

41

85 %

85 %

Il-Gżejjer Cook

Il-Gżejjer Cook

5

5

5

5

99 %

99 %

5

5

99 %

99 %

5

5

99 %

99 %

Il-Gżejjer Salomon

Il-Gżejjer Salomon

69

69

69

69

100 %

100 %

60

60

88 %

88 %

58

58

84 %

84 %

Kiribati

Kiribati

42

42

42

42

100 %

100 %

42

42

99 %

99 %

26

26

61 %

61 %

Il-Gżejjer Marshall

Il-Gżejjer Marshall

17

17

17

17

100 %

100 %

17

17

99 %

99 %

14

14

82 %

82 %

Il-Mikroneżja

Il-Mikroneżja

23

23

23

23

100 %

100 %

23

23

97 %

97 %

10

10

43 %

43 %

Nauru

Nauru

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

99 %

99 %

4

4

92 %

92 %

Nioué

Nioué

3

3

3

3

100 %

100 %

3

3

99 %

99 %

3

3

98 %

98 %

Palau

Palau

5

5

5

5

100 %

100 %

4

4

69 %

69 %

3

3

60 %

60 %

Papua New Guinea

Papua New Guinea

246

246

244

244

100 %

100 %

228

228

93 %

93 %

155

155

63 %

63 %

Il-Punent ta’ Samoa

Il-Punent ta’ Samoa

67

67

67

67

100 %

100 %

67

67

100 %

100 %

66

66

99 %

99 %

Timor Leste

Timor Leste

174

174

174

174

100 %

100 %

172

172

99 %

99 %

138

138

79 %

79 %

Tonga

Tonga

28

28

28

28

100 %

100 %

28

28

99 %

99 %

28

28

99 %

99 %

Tuvalu

Tuvalu

13

13

13

13

100 %

100 %

13

13

99 %

99 %

12

12

89 %

89 %

Vanuatu

Vanuatu

55

55

55

55

100 %

100 %

50

50

91 %

91 %

41

41

76 %

76 %

- Total għall-Paċifiku

- Total għall-Paċifiku

800

800

799

799

100 %

100 %

764

764

95 %

95 %

605

605

76 %

76 %

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Allokazzjonijiet Intra-AKP

7 744

7 744

7 607

7 607

98 %

98 %

7 299

7 299

94 %

94 %

6 242

6 242

81 %

81 %

PALOP

PALOP

62

62

61

61

98 %

98 %

59

59

95 %

95 %

50

50

80 %

80 %

REĠJUN TAL-AFRIKA ĊENTRALI

REĠJUN TAL-AFRIKA ĊENTRALI

555

555

551

551

99 %

99 %

500

500

90 %

90 %

346

346

62 %

62 %

REĠJUN TAL-AFRIKA TAN-NOFSINHAR

REĠJUN TAL-AFRIKA TAN-NOFSINHAR

3 176

3 176

3 166

3 166

100 %

100 %

3 022

3 022

95 %

95 %

2 116

2 116

67 %

67 %

REĠJUN TAL-AFRIKA TAL-PUNENT

REĠJUN TAL-AFRIKA TAL-PUNENT

1 958

1 958

1 943

1 943

99 %

99 %

1 903

1 903

97 %

97 %

1 399

1 399

71 %

71 %

Reġjun tal-Karibew

Reġjun tal-Karibew

535

535

531

531

99 %

99 %

474

474

89 %

89 %

323

323

60 %

60 %

Reġjun tal-Paċifiku

Reġjun tal-Paċifiku

326

326

324

324

99 %

99 %

277

277

85 %

85 %

186

186

57 %

57 %

- Il-kooperazzjoni reġjonali totali tal-AKP

- Il-kooperazzjoni reġjonali totali tal-AKP

14 355

14 355

14 182

14 182

99 %

99 %

13 534

13 534

94 %

94 %

10 662

10 662

74 %

74 %

AKP

AKP

49 785

49 785

49 110

49 110

99 %

99 %

46 838

46 838

94 %

94 %

39 070

39 070

78 %

78 %

PTEE

PTEE

Réserve / Non réparti par par pays/terri

Réserve / Non réparti par par pays/terri

31

31

14

14

44 %

44 %

11

11

37 %

37 %

10

10

32 %

32 %

Il-pajjiżi PTEE kollha

Il-pajjiżi PTEE kollha

31

31

14

14

44 %

44 %

11

11

37 %

37 %

10

10

32 %

32 %

Anguilla

Anguilla

28

28

28

28

100 %

100 %

27

27

99 %

99 %

27

27

99 %

99 %

Il-Gżejjer Falkland (Malouines)

Il-Gżejjer Falkland (Malouines)

10

10

10

10

100 %

100 %

10

10

98 %

98 %

10

10

98 %

98 %

Il-Gżejjer Pitcairn

Il-Gżejjer Pitcairn

5

5

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

5

5

100 %

100 %

Il-Gżejjer Turks u Caicos

Il-Gżejjer Turks u Caicos

33

33

33

33

100 %

100 %

33

33

100 %

100 %

32

32

97 %

97 %

Il-Gżejjer Verġni Brittaniċi

Il-Gżejjer Verġni Brittaniċi

2

2

2

2

100 %

100 %

2

2

98 %

98 %

2

2

90 %

90 %

Montserrat

Montserrat

33

33

33

33

100 %

100 %

33

33

100 %

100 %

31

31

94 %

94 %

Saint Helena

Saint Helena

38

38

38

38

100 %

100 %

38

38

100 %

100 %

35

35

94 %

94 %

- Total għall-OCT Brittaniċi

- Total għall-OCT Brittaniċi

148

148

148

148

100 %

100 %

147

147

100 %

100 %

141

141

96 %

96 %

Antilli Olandiżi

Antilli Olandiżi

41

41

41

41

100 %

100 %

23

23

57 %

57 %

19

19

46 %

46 %

Antilli Olandiżi — Bonaire

Antilli Olandiżi — Bonaire

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

91 %

91 %

2

2

55 %

55 %

Antilli Olandiżi — Saba

Antilli Olandiżi — Saba

4

4

4

4

100 %

100 %

3

3

97 %

97 %

3

3

97 %

97 %

Antilli Olandiżi — Sint-Eustatius

Antilli Olandiżi — Sint-Eustatius

2

2

2

2

100 %

100 %

2

2

97 %

97 %

2

2

97 %

97 %

Aruba

Aruba

21

21

21

21

100 %

100 %

21

21

99 %

99 %

18

18

84 %

84 %

Sint Maarten

Sint Maarten

14

14

14

14

100 %

100 %

7

7

51 %

51 %

4

4

31 %

31 %

- Total għall-OCT Olandiżi

- Total għall-OCT Olandiżi

86

86

86

86

100 %

100 %

61

61

71 %

71 %

49

49

57 %

57 %

Il-Gżejjer Wallis u Futuna

Il-Gżejjer Wallis u Futuna

39

39

39

39

100 %

100 %

37

37

95 %

95 %

26

26

66 %

66 %

Mayotte

Mayotte

29

29

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

29

29

100 %

100 %

New Caledonia

New Caledonia

50

50

50

50

100 %

100 %

50

50

100 %

100 %

49

49

98 %

98 %

Il-Polineżja Franċiża

Il-Polineżja Franċiża

51

51

51

51

100 %

100 %

50

50

98 %

98 %

49

49

96 %

96 %

Saint Pierre u Miquelon

Saint Pierre u Miquelon

47

47

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

47

47

100 %

100 %

- Total għall-PTEE Franċiżi

- Total għall-PTEE Franċiżi

215

215

215

215

100 %

100 %

212

212

99 %

99 %

199

199

93 %

93 %

Réserve/non réparti par région

Réserve/non réparti par région

137

137

137

137

100 %

100 %

136

136

99 %

99 %

71

71

52 %

52 %

- Il-kooperazzjoni reġjonali totali tal-PTEE

- Il-kooperazzjoni reġjonali totali tal-PTEE

137

137

137

137

100 %

100 %

136

136

99 %

99 %

71

71

52 %

52 %

PTEE

PTEE

617

617

599

599

97 %

97 %

567

567

92 %

92 %

471

471

76 %

76 %

TOTAL: AKP+PTEE

TOTAL: AKP+PTEE

50 402

50 402

49 709

49 709

99 %

99 %

47 406

47 406

94 %

94 %

39 540

39 540

78 %

78 %

Diżaggregazzjoni tal-ammont Impenjat, Kuntrattat u Mħallas skont il-qasam tal-infiq għall-11-il FEŻ

Diżaggregazzjoni tal-ammont Impenjat, Kuntrattat u Mħallas skont il-qasam tal-infiq għall-11-il FEŻ

Diżaggregazzjoni għall-11-il FEŻ tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas skont il-qasam tal-infiq (kodiċijiet tas-setturi tad-DAC) (21)

21

| (miljuni ta’ EUR) |
| --- |
| Settur | Impenjati | Kuntrattati | Mħallsa |
| Infrastruttura soċjali u servizzi | | | |
| 110-Edukazzjoni | 1 192,46 | 1 064,95 | 839,46 |
| 120-Saħħa | 2 131,40 | 2 419,57 | 2 073,28 |
| 130-Politiki/programmi tal-popolazzjoni u s-saħħa riproduttiva | 352,44 | 40,12 | 25,41 |
| 140-Ilma u sanità | 788,50 | 728,46 | 365,94 |
| 150-Gvern u soċjetà ċivili | 5 909,31 | 5 883,98 | 4 812,88 |
| 160-Infrastruttura soċjali u servizzi oħra | 996,71 | 1 448,73 | 1 299,56 |
| TOTAL tal-infrastruttura soċjali u servizzi | 11 370,82 | 11 585,81 | 9 416,53 |
| Infrastruttura ekonomika u servizzi | | | |
| 210-Trasport u ħżin | 1 425,48 | 1 933,76 | 742,39 |
| 220-Komunikazzjonijiet | 140,96 | 139,91 | 83,87 |
| 230-Enerġija | 2 015,13 | 1 752,16 | 836,02 |
| 240-Servizzi bankarji u finanzjarji | 93,93 | 116,10 | 50,50 |
| 250-Negozju u servizzi oħra | 346,23 | 276,47 | 123,41 |
| TOTAL tal-infrastruttura ekonomika u servizzi | 4 021,71 | 4 218,41 | 1 836,20 |
| Oqsma ta’ produzzjoni | | | |
| 310-Agrikoltura, forestrija u sajd | 3 251,42 | 2 823,53 | 1 839,53 |
| 320-Industrija, riżorsi minerali u estrazzjoni, kostruzzjoni | 644,39 | 424,96 | 158,21 |
| 330-Kummerċ u turiżmu | 498,46 | 419,71 | 203,21 |
| TOTAL tas-setturi tal-produzzjoni | 4 394,26 | 3 668,20 | 2 200,94 |
| Multisettorjali/Trażversali | | | |
| 410-Ħarsien tal-ambjent ġenerali | 989,44 | 821,21 | 481,09 |
| 430-Multisetturi oħra | 3 882,47 | 2 445,97 | 1 365,91 |
| Total tal-multisettorjali/trasversali | 4 871,91 | 3 267,18 | 1 847,01 |
| Għajnuna fil-komunità u programm ġenerali ta’ assistenza | | | |
| 510-Sostenn tal-baġit ġenerali | 3 116,32 | 3 149,33 | 2 436,61 |
| 520-Assistenza għall-ikel għall-iżvilupp | 614,50 | 385,77 | 347,06 |
| Total tal-għajnuna fil-komunità u programm ġenerali ta’ assistenza | 3 730,82 | 3 535,09 | 2 783,68 |
| Azzjoni relatata mad-dejn | | | |
| 600-Azzjoni relatata mad-dejn | 91,50 | 91,50 | 91,50 |
| TOTAL tal-azzjoni relatata mad-dejn | 91,50 | 91,50 | 91,50 |
| Għajnuna Umanitarja | | | |
| 720-Rispons ta’ emerġenza | 746,19 | 460,11 | 437,98 |
| 730-Għajnuna għar-rikostruzzjoni u rijabilitazzjoni | 137,83 | 44,16 | 34,02 |
| 740-Tħejjija għad-diżastri | 72,79 | 109,06 | 78,89 |
| TOTAL tal-għajnuna umanitarja | 956,81 | 613,33 | 550,89 |
| Spejjeż amministrattivi tad-donaturi / Mhux allokati / Mhux speċifikati | | | |
| 910-Kostijiet amministrattivi tad-donaturi | 982,02 | 968,04 | 777,47 |
| 998-Mhux Allokati / Mhux Speċifikati | 183,30 | 36,68 | 21,44 |
| M/D-Mhux Disponibbli | 260,50 | 1,57 | 1,15 |
| TOTAL tal-kostijiet amministrattivi tad-donaturi / Mhux allokati / Mhux speċifikati | 1 425,82 | 1 006,29 | 800,06 |
| TOTAL ASSOLUT TAL-11-IL FEŻ tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas | 30 863,65 | 27 985,81 | 19 526,81 |

(miljuni ta’ EUR)

Settur

Impenjati

Kuntrattati

Mħallsa

Infrastruttura soċjali u servizzi

Infrastruttura soċjali u servizzi

110-Edukazzjoni

110-Edukazzjoni

1 192,46

1 192,46

1 064,95

1 064,95

839,46

839,46

120-Saħħa

120-Saħħa

2 131,40

2 131,40

2 419,57

2 419,57

2 073,28

2 073,28

130-Politiki/programmi tal-popolazzjoni u s-saħħa riproduttiva

130-Politiki/programmi tal-popolazzjoni u s-saħħa riproduttiva

352,44

352,44

40,12

40,12

25,41

25,41

140-Ilma u sanità

140-Ilma u sanità

788,50

788,50

728,46

728,46

365,94

365,94

150-Gvern u soċjetà ċivili

150-Gvern u soċjetà ċivili

5 909,31

5 909,31

5 883,98

5 883,98

4 812,88

4 812,88

160-Infrastruttura soċjali u servizzi oħra

160-Infrastruttura soċjali u servizzi oħra

996,71

996,71

1 448,73

1 448,73

1 299,56

1 299,56

TOTAL tal-infrastruttura soċjali u servizzi

TOTAL tal-infrastruttura soċjali u servizzi

11 370,82

11 370,82

11 585,81

11 585,81

9 416,53

9 416,53

Infrastruttura ekonomika u servizzi

Infrastruttura ekonomika u servizzi

210-Trasport u ħżin

210-Trasport u ħżin

1 425,48

1 425,48

1 933,76

1 933,76

742,39

742,39

220-Komunikazzjonijiet

220-Komunikazzjonijiet

140,96

140,96

139,91

139,91

83,87

83,87

230-Enerġija

230-Enerġija

2 015,13

2 015,13

1 752,16

1 752,16

836,02

836,02

240-Servizzi bankarji u finanzjarji

240-Servizzi bankarji u finanzjarji

93,93

93,93

116,10

116,10

50,50

50,50

250-Negozju u servizzi oħra

250-Negozju u servizzi oħra

346,23

346,23

276,47

276,47

123,41

123,41

TOTAL tal-infrastruttura ekonomika u servizzi

TOTAL tal-infrastruttura ekonomika u servizzi

4 021,71

4 021,71

4 218,41

4 218,41

1 836,20

1 836,20

Oqsma ta’ produzzjoni

Oqsma ta’ produzzjoni

310-Agrikoltura, forestrija u sajd

310-Agrikoltura, forestrija u sajd

3 251,42

3 251,42

2 823,53

2 823,53

1 839,53

1 839,53

320-Industrija, riżorsi minerali u estrazzjoni, kostruzzjoni

320-Industrija, riżorsi minerali u estrazzjoni, kostruzzjoni

644,39

644,39

424,96

424,96

158,21

158,21

330-Kummerċ u turiżmu

330-Kummerċ u turiżmu

498,46

498,46

419,71

419,71

203,21

203,21

TOTAL tas-setturi tal-produzzjoni

TOTAL tas-setturi tal-produzzjoni

4 394,26

4 394,26

3 668,20

3 668,20

2 200,94

2 200,94

Multisettorjali/Trażversali

Multisettorjali/Trażversali

410-Ħarsien tal-ambjent ġenerali

410-Ħarsien tal-ambjent ġenerali

989,44

989,44

821,21

821,21

481,09

481,09

430-Multisetturi oħra

430-Multisetturi oħra

3 882,47

3 882,47

2 445,97

2 445,97

1 365,91

1 365,91

Total tal-multisettorjali/trasversali

Total tal-multisettorjali/trasversali

4 871,91

4 871,91

3 267,18

3 267,18

1 847,01

1 847,01

Għajnuna fil-komunità u programm ġenerali ta’ assistenza

Għajnuna fil-komunità u programm ġenerali ta’ assistenza

510-Sostenn tal-baġit ġenerali

510-Sostenn tal-baġit ġenerali

3 116,32

3 116,32

3 149,33

3 149,33

2 436,61

2 436,61

520-Assistenza għall-ikel għall-iżvilupp

520-Assistenza għall-ikel għall-iżvilupp

614,50

614,50

385,77

385,77

347,06

347,06

Total tal-għajnuna fil-komunità u programm ġenerali ta’ assistenza

Total tal-għajnuna fil-komunità u programm ġenerali ta’ assistenza

3 730,82

3 730,82

3 535,09

3 535,09

2 783,68

2 783,68

Azzjoni relatata mad-dejn

Azzjoni relatata mad-dejn

600-Azzjoni relatata mad-dejn

600-Azzjoni relatata mad-dejn

91,50

91,50

91,50

91,50

91,50

91,50

TOTAL tal-azzjoni relatata mad-dejn

TOTAL tal-azzjoni relatata mad-dejn

91,50

91,50

91,50

91,50

91,50

91,50

Għajnuna Umanitarja

Għajnuna Umanitarja

720-Rispons ta’ emerġenza

720-Rispons ta’ emerġenza

746,19

746,19

460,11

460,11

437,98

437,98

730-Għajnuna għar-rikostruzzjoni u rijabilitazzjoni

730-Għajnuna għar-rikostruzzjoni u rijabilitazzjoni

137,83

137,83

44,16

44,16

34,02

34,02

740-Tħejjija għad-diżastri

740-Tħejjija għad-diżastri

72,79

72,79

109,06

109,06

78,89

78,89

TOTAL tal-għajnuna umanitarja

TOTAL tal-għajnuna umanitarja

956,81

956,81

613,33

613,33

550,89

550,89

Spejjeż amministrattivi tad-donaturi / Mhux allokati / Mhux speċifikati

Spejjeż amministrattivi tad-donaturi / Mhux allokati / Mhux speċifikati

910-Kostijiet amministrattivi tad-donaturi

910-Kostijiet amministrattivi tad-donaturi

982,02

982,02

968,04

968,04

777,47

777,47

998-Mhux Allokati / Mhux Speċifikati

998-Mhux Allokati / Mhux Speċifikati

183,30

183,30

36,68

36,68

21,44

21,44

M/D-Mhux Disponibbli

M/D-Mhux Disponibbli

260,50

260,50

1,57

1,57

1,15

1,15

TOTAL tal-kostijiet amministrattivi tad-donaturi / Mhux allokati / Mhux speċifikati

TOTAL tal-kostijiet amministrattivi tad-donaturi / Mhux allokati / Mhux speċifikati

1 425,82

1 425,82

1 006,29

1 006,29

800,06

800,06

TOTAL ASSOLUT TAL-11-IL FEŻ tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas

TOTAL ASSOLUT TAL-11-IL FEŻ tal-ammont impenjat, kuntrattat u mħallas

30 863,65

30 863,65

27 985,81

27 985,81

19 526,81

19 526,81

Evoluzzjoni tal-ammont kumulattiv, Impenjat, Kuntrattat u Mħallas skont il-qasam tal-infiq għall-11-il FEŻ

Evoluzzjoni tal-ammont kumulattiv, Impenjat, Kuntrattat u Mħallas skont il-qasam tal-infiq għall-11-il FEŻ

Image 4

Image 5

Image 6

3.   GLOSSARJU

GLOSSARJU

Approprjazzjonijiet

Approprjazzjonijiet

Finanzjament tal-baġit.

Il-baġit ibassar kemm impenji (rahan legali li jipprovdi finanzjament) kif ukoll pagamenti (flus jew trasfe

Il-baġit ibassar kemm impenji (rahan legali li jipprovdi finanzjament) kif ukoll pagamenti (flus jew trasfe

rimenti bankarji lill-benefiċjarji). L-approprjazzjonijiet għal impenji u għal pagamenti sikwit ikunu differenti — approprjazzjonijiet differenzjati — minħabba li l-programmi u l-proġetti pluriennali ġeneralment ikunu impenjati bis-sħiħ fis-sena meta jiġu deċiżi u jitħallsu matul is-snin hekk kif l-implimentazzjoni tal-programm u tal-proġett timxi ’l quddiem.

Appropjazzjonijiet amministrattivi

Appropjazzjonijiet amministrattivi

L-approprjazzjonijiet ikopru l-kostijiet operazzjonali tal-entitajiet (il-persunal, il-binjiet, it-tagħmir tal-uffiċċju).

Approprjazzjonijiet differenzjati

Approprjazzjonijiet differenzjati

L-approprjazzjonijiet differenzjati jintużaw għall-finanzjament ta’ operazzjonijiet pluriennali; dawn ikopru, għas-sena finanzjarja attwali, il-kost totali tal-obbligi legali li jsiru għal operazzjonijiet li l-implimentazzjoni tagħhom testendi fuq aktar minn sena finanzjarja waħda.

Approprjazzjonijiet li jiskadu

Approprjazzjonijiet li jiskadu

Approprjazzjonijiet mhux użati li jridu jiġu kkanċellati fit-tmiem tas-sena finanzjarja. Skadenza tfisser il-kanċellazzjoni tal-awtorizzazzjoni kollha, jew ta’ parti minnha, sabiex isir l-infiq u/jew jiġġarrbu l-obbligazzjonijiet, kif irrappreżentata minn approprjazzjoni.

Għal impriżi konġunti (u l-EIT), kif speċifikat fir-Regoli Finanzjarji tagħhom, kwalunkwe approprjazzjoni mhux użata tista’ tiddaħħal fl-estimi tad-dħul u n-nefqa sa matul it-tliet snin finanzjarji ta’ wara (l-hekk imsejħa regola “N+3”). Għalhekk, l-approprjazzjonijiet li skadew għall-JUs jistgħu jiġu riattivati sas-sena finanzjarja “N+3”.

Approprjazzjonijiet mhux differenzjati

Approprjazzjonijiet mhux differenzjati

Approprjazzjonijiet li jissodisfaw il-ħtiġijiet annwali u għalhekk għandhom jiġu impenjati matul is-sena baġitarja. Huma biss l-ammonti li jikkwalifikaw għal riport awtomatiku li jistgħu jiġu żborżati fis-sena ta’ wara. Approprjazzjonijiet mhux differenzjati li ma jkunux intużaw, jiġifieri impenjati, sal-aħħar tas-sena, jiġu kkanċellati (sakemm, b’mod eċċezzjonali, ma jingħatax permess b’deċiżjoni tal-Kummissjoni għal riport mhux awtomatiku). Approprjazzjonijiet mhux differenzjati japplikaw għan-nefqa amministrattiva u l-approprjazzjonijiet ta’ impenji huma ugwali għall-approprjazzjonijiet ta’ pagamenti.

Appropjazzjonijiet minn ta’ qabel

Appropjazzjonijiet minn ta’ qabel

Eċċezzjoni għall-prinċipju tal-annwalità sakemm l-approprjazzjonijiet li ma setgħux jintużaw f’sena partikolari tal-baġit ikunu jistgħu, taħt kundizzjonijiet stretti, jiġu riportati b’mod eċċezzjonali sabiex ikunu jistgħu jintużaw matul is-sena ta’ wara.

Approprjazzjonijiet operazzjonali

Approprjazzjonijiet operazzjonali

L-approprjazzjonijiet operazzjonali jiffinanzjaw il-politiki differenti, prinċipalment fil-forma ta’ għotjiet jew akkwist.

Approprjazzjonijiet ta’ impenn

Approprjazzjonijiet ta’ impenn

L-approprjazzjonijiet ta’ impenn ikopru l-valur totali tal-obbligi ġuridiċi (kuntratti, ftehimiet jew deċiżjonijiet ta’ għotjiet) li jistgħu jiġu ffirmati fis-sena finanzjarja kurrenti.

Approprjazzjonijiet ta’ pagament

Approprjazzjonijiet ta’ pagament

L-approprjazzjonijiet ta’ pagament ikopru l-infiq dovut fis-sena kurrenti, li jirriżulta mill-impenji legali konklużi fis-sena kurrenti u/jew fis-snin ta’ qabel.

Baġit adottat

Baġit adottat

Abbozz ta’ baġit isir il-baġit adottat hekk kif jiġi approvat mill-Awtorità tal-Baġit.

Baġit emendatorju

Baġit emendatorju

Deċiżjoni adottata matul is-sena finanzjarja sabiex temenda (iżżid, tnaqqas, tittrasferixxi) aspetti tal-baġit adottat ta’ dik is-sena.

Bażi ġuridika / att bażiku

Bażi ġuridika / att bażiku

L-att legali adottat mill-awtorità leġiżlattiva (normalment il-Kunsill u l-Parlament Ewropew) li jispeċifika l-objettiv ta’ programm ta’ nfiq tal-Unjoni, l-iskop tal-approprjazzjonijiet, ir-regoli għall-intervent, id-data ta’ skadenza u r-regoli finanzjarji rilevanti biex iservu bħala bażi ġuridika għall-implimentazzjoni tal-programm ta’ nfiq.

Dħul assenjat

Dħul assenjat

Dħul iddedikat sabiex jiffinanzja entrati speċifiċi tan-nefqa.

Differenzi fir-rati tal-kambju

Differenzi fir-rati tal-kambju

Id-differenza li tirriżulta mir-rati tal-kambju applikati għat-tranżazzjonijiet li jikkonċernaw pajjiżi barra ż-żona tal-euro, jew mir-rivalutazzjoni tal-assi u l-obbligazzjonijiet f’muniti barranin fid-data tal-kontijiet.

Diżimpenji

Diżimpenji

Operazzjoni li biha l-uffiċjal tal-awtorizzazzjoni li jkun responsabbli jħassar ir-riżerva kollha tal-approprjazzjonijiet jew parti mit-tali riżerva li qabel tkun saret permezz ta’ impenn baġitarju.

Eċċess

Eċċess

Differenza pożittiva bejn id-dħul u l-infiq li għandu jingħata lura lill-awtorità ta’ finanzjament. Ara r-riżultat tal-baġit.

Għotjiet

Għotjiet

Kontribuzzjonijiet finanzjarji diretti mill-baġit lil benefiċjarji terzi, involuti f’attivitajiet li jservu l-politiki tal-Unjoni.

Impenn baġitarju

Impenn baġitarju

Operazzjoni li biha l-uffiċjal awtorizzanti responsabbli jirriżerva l-approprjazzjonijiet tal-baġit meħtieġa biex ikopri l-pagamenti sussegwenti biex jonora l-impenji legali.

Impenji legali

Impenji legali

L-att li bih l-Uffiċjal Awtorizzanti jidħol f’obbligu lejn partijiet terzi li jirriżulta f’imposta għall-baġit tal-Unjoni.

Forom komuni ta’ impenji legali huma kuntratti fil-każ ta’ akkwist, ftehimiet ta’ għotja u deċiżjonijiet ta’ għotja.

Impenji pendenti

Impenji pendenti

Impenji pendenti (jew RAL, mill-Franċiż “reste à liquider”) huma definiti bħala l-ammont ta’ approprjazzjonijiet impenjati li għadhom ma tħallsux. Dawn ġejjin direttament mill-eżistenza ta’ programmi pluriennali u mid-dissoċjazzjoni bejn l-approprjazzjonijiet ta’ impenn u dawk ta’ pagament.

Impenji pendenti (Reste à liquider)

Impenji pendenti (Reste à liquider)

Ammont li għad irid jitħallas fuq impenn baġitarju f’mument partikolari. Ara l-impenji pendenti.

Implimentazzjoni tal-baġit

Implimentazzjoni tal-baġit

Il-konsum tal-baġit permezz ta’ operazzjonijiet ta’ nfiq u dħul.

Intitolamenti stabbiliti

Intitolamenti stabbiliti

Id-dritt li jinġabar dħul minn debitur kif rikonoxxut permezz tal-ħruġ ta’ ordni ta’ rkupru.

Kanċellazzjoni tal-approprjazzjonijiet

Kanċellazzjoni tal-approprjazzjonijiet

Approprjazzjonijiet li ma jkunux ġew użati sat-tmiem tas-sena finanzjarja u li ma jistgħux jiġu riportati, għandhom ikunu kkanċellati.

Nefqa

Nefqa

Terminu użat biex jiddeskrivi l-infiq tal-baġit mit-tipi kollha ta’ sorsi ta’ fondi.

Partita tal-baġit / Linja tal-baġit / Pożizzjoni tal-baġit

Partita tal-baġit / Linja tal-baġit / Pożizzjoni tal-baġit

Id-dħul u l-infiq huma murija fl-istruttura tal-baġit f’konformità ma’ nomenklatura vinkolanti li tirrifletti n-natura u l-iskop ta’ kull entrata, kif imposti mill-awtorità tal-baġit. L-intestaturi individwali (titolu, kapitolu, artikolu jew linja) jipprovdu deskrizzjoni formali tan-nomenklatura.

Riżultat ekonomiku

Riżultat ekonomiku

L-impatt fuq il-karta tal-bilanċ tan-nefqa u d-dħul ibbażat fuq ir-regoli tal-kontabbiltà abbażi tad-dovuti.

Riżultat tal-baġit

Riżultat tal-baġit

Id-differenza bejn l-introjtu riċevut u l-ammonti mħallsa, inklużi l-aġġustamenti għar-riporti, il-kanċellazzjonijiet u d-differenzi fir-rati tal-kambju.

Għall-aġenziji, l-ammont li jirriżulta jrid jiġi rimborżat lill-awtorità ta’ finanzjament.

Trasferimenti bejn il-linji baġitarji

Trasferimenti bejn il-linji baġitarji

It-trasferimenti bejn il-linji baġitarji jimplikaw ir-rilokazzjoni tal-approprjazzjonijiet minn linja baġitarja waħda għal oħra, matul is-sena finanzjarja, u b’hekk jikkostitwixxu eċċezzjoni għall-prinċipju baġitarju ta’ speċifikazzjoni.

RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI — FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

RAPPORT ANNWALI DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI — FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

| IL-BANK EWROPEW TA' INVESTIMENT | CA/551/22


  10 ta’ Marzu 2022 |
| --- | --- |
| | Dokument 22/071 |
| BORD TAD-DIRETTURI |
| FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT


  RAPPORTI FINANZJARJI


  FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2021 |
| (1) | Rapport tal-pożizzjoni finanzjarja |

IL-BANK EWROPEW TA' INVESTIMENT

IL-BANK EWROPEW TA' INVESTIMENT

CA/551/22

CA/551/22

10 ta’ Marzu 2022

Dokument 22/071

Dokument 22/071

BORD TAD-DIRETTURI

BORD TAD-DIRETTURI

FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT

FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT

RAPPORTI FINANZJARJI

RAPPORTI FINANZJARJI

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2021

FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2021

(1)

Rapport tal-pożizzjoni finanzjarja

| (2) | Rapport tal-profitt jew telf u ta’ introjtu ieħor komprensiv |
| --- | --- |

(2)

Rapport tal-profitt jew telf u ta’ introjtu ieħor komprensiv

| (3) | Rapport tal-bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri |
| --- | --- |

(3)

Rapport tal-bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

| (4) | Rapport tal-flussi ta’ flus |
| --- | --- |

(4)

Rapport tal-flussi ta’ flus

| (5) | Noti mad-dikjarazzjonijiet finanzjarji |
| --- | --- |

(5)

Noti mad-dikjarazzjonijiet finanzjarji

| (6) | Ir-rapport tal-awditur indipendenti |
| --- | --- |

(6)

Ir-rapport tal-awditur indipendenti

RAPPORT TAL-POŻIZZJONI FINANZJARJA

RAPPORT TAL-POŻIZZJONI FINANZJARJA

fil-31 TA’ DIĊEMBRU 2021

fil-31 TA’ DIĊEMBRU 2021

| (f’EUR ’000). |
| --- |
| | Noti | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| ASSI | | | |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 5 | 1 358 564 | 923 940 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | 9/17 | 85 210 | 68 908 |
| Assi finanzjarji tat-teżor | 10 | — | 351 873 |
| Strumenti finanzjarji derivati | 6 | 7 | 33 584 |
| Self u avvanzi | 7 | 1 986 281 | 1 673 445 |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 8 | 697 631 | 526 810 |
| Assi oħra | 11 | 1 086 | 109 |
| Assi totali | | 4 128 779 | 3 578 669 |
| OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI | | | |
| OBBLIGAZZJONIJIET | | | |
| Strumenti finanzjarji derivati | 6 | 18 835 | 642 |
| Introjtu differit | 12 | 48 432 | 29 732 |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | 13 | — | 851 |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | 14 | 16 602 | 33 152 |
| Ammonti dovuti lill-partijiet terzi | 15 | 239 639 | 152 378 |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | 16 | 2 333 | 3 446 |
| Obbligazzjonijiet totali | | 325 841 | 220 201 |
| RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI | | | |
| Kontribuzzjoni eżerċitata tal-Istati Membri lill-Faċilità | 17 | 3 471 695 | 3 221 695 |
| Profitti mfaddla | | 331 243 | 136 773 |
| Total tar-riżorsi tal-kontributuri | | 3 802 938 | 3 358 468 |
| Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali | | 4 128 779 | 3 578 669 |

(f’EUR ’000).

Noti

31.12.2021

31.12.2020

ASSI

ASSI

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

5

1 358 564

923 940

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

9/17

85 210

68 908

Assi finanzjarji tat-teżor

10

—

351 873

Strumenti finanzjarji derivati

6

7

33 584

Self u avvanzi

7

1 986 281

1 673 445

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

8

697 631

526 810

Assi oħra

11

1 086

109

Assi totali

Assi totali

4 128 779

4 128 779

3 578 669

3 578 669

OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

OBBLIGAZZJONIJIET

OBBLIGAZZJONIJIET

Strumenti finanzjarji derivati

6

18 835

642

Introjtu differit

12

48 432

29 732

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

13

—

851

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

14

16 602

33 152

Ammonti dovuti lill-partijiet terzi

15

239 639

152 378

Obbligazzjonijiet oħrajn

16

2 333

3 446

Obbligazzjonijiet totali

Obbligazzjonijiet totali

325 841

325 841

220 201

220 201

RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

Kontribuzzjoni eżerċitata tal-Istati Membri lill-Faċilità

17

3 471 695

3 221 695

Profitti mfaddla

331 243

136 773

Total tar-riżorsi tal-kontributuri

Total tar-riżorsi tal-kontributuri

3 802 938

3 802 938

3 358 468

3 358 468

Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali

Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali

4 128 779

4 128 779

3 578 669

3 578 669

RAPPORT TA’ PROFITT JEW TELF U TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR

RAPPORT TA’ PROFITT JEW TELF U TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2021

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2021

| (f’EUR ‘000) |
| --- |
| | Noti | Mill-1.1.2021 | Mill-1.1.2020 |
| sa 31.12.2021 | sa 31.12.2020 |
| Imgħax u introjtu simili (*9) | 19 | 86 456 | 84 783 |
| Imgħax u spejjeż simili | 19 | -10 436 | -5 250 |
| Imgħax u introjtu simili nett | | 76 020 | 79 533 |
| Introjtu minn tariffi u minn kummissjonijiet | 20 | 2 219 | 353 |
| Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet | 20 | -175 | -225 |
| Tariffa netta u dħul minn kummissjoni | | 2 044 | 128 |
| Bidla fil-valur ġust ta’ strumenti finanzjarji derivattivi | | -51 770 | 18 949 |
| Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 21 | 123 627 | -46 717 |
| Riżultat nett tas-self u avvanzi mkejla bl-FVTPL | 7 | 3 568 | -29 621 |
| Bejgħ tas-self u rikavati minn azzjonijiet ta’ rkupru | | — | 2 362 |
| Riżultat nett tar-rata tal-kambju | | 33 676 | -48 545 |
| Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji | | 109 101 | - 103 572 |
| Bidla fl-indeboliment fuq is-self u l-avvanzi, netta mit-treġġigħ lura | 7 | 42 974 | -4 312 |
| Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji, netta mit-treġġigħ lura | 13 | 851 | -228 |
| Bidla fil-provvedimenti għall-impenji ta’ self, netta mit-treġġigħ lura | 14 | 16 616 | 3 715 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali | 22 | -53 136 | -58 527 |
| Profitt / (Telf) għas-sena | | 194 470 | -83 263 |
| Total ta’ profitt / (telf) mill-introjtu komprensiv għas-sena | | 194 470 | -83 263 |

(f’EUR ‘000)

Noti

Mill-1.1.2021

Mill-1.1.2020

sa 31.12.2021

sa 31.12.2020

Imgħax u introjtu simili (*9)

*9

19

86 456

84 783

Imgħax u spejjeż simili

19

-10 436

-5 250

Imgħax u introjtu simili nett

Imgħax u introjtu simili nett

76 020

76 020

79 533

79 533

Introjtu minn tariffi u minn kummissjonijiet

20

2 219

353

Spejjeż ta’ tariffi u kummissjonijiet

20

-175

-225

Tariffa netta u dħul minn kummissjoni

Tariffa netta u dħul minn kummissjoni

2 044

2 044

128

128

Bidla fil-valur ġust ta’ strumenti finanzjarji derivattivi

-51 770

18 949

Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

21

123 627

-46 717

Riżultat nett tas-self u avvanzi mkejla bl-FVTPL

7

3 568

-29 621

Bejgħ tas-self u rikavati minn azzjonijiet ta’ rkupru

—

2 362

Riżultat nett tar-rata tal-kambju

33 676

-48 545

Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji

Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji

109 101

109 101

- 103 572

- 103 572

Bidla fl-indeboliment fuq is-self u l-avvanzi, netta mit-treġġigħ lura

7

42 974

-4 312

Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji, netta mit-treġġigħ lura

13

851

-228

Bidla fil-provvedimenti għall-impenji ta’ self, netta mit-treġġigħ lura

14

16 616

3 715

Spejjeż amministrattivi ġenerali

22

-53 136

-58 527

Profitt / (Telf) għas-sena

Profitt / (Telf) għas-sena

194 470

194 470

-83 263

-83 263

Total ta’ profitt / (telf) mill-introjtu komprensiv għas-sena

Total ta’ profitt / (telf) mill-introjtu komprensiv għas-sena

194 470

194 470

-83 263

-83 263

IR-RAPPORT TAL-BIDLIET FIR-RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

IR-RAPPORT TAL-BIDLIET FIR-RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2021

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2021

| (f’eluf ta’ EUR) |
| --- |
| | Noti | Kontribuzzjoni eżerċitata | Qligħ imfaddal | Total |
| Fl-1 ta' Jannar 2021 | | 3 221 695 | 136 773 | 3 358 468 |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri, eżerċitata matul is-sena | 17 | 250 000 | — | 250 000 |
| Profitt għas-sena 2021 | | — | 194 470 | 194 470 |
| Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri | | 250 000 | 194 470 | 444 470 |
| Fil-31 ta' Diċembru 2021 | | 3 471 695 | 331 243 | 3 802 938 |
| Fl-1 ta’ Jannar 2020 | | 2 967 000 | 220 036 | 3 187 036 |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri, eżerċitata matul is-sena | 17 | 209 614 | — | 209 614 |
| Riallokazzjoni tal-Kontribuzzjoni tad-9 FEŻ għas-sussidji tal-imgħax u għal assistenza teknika għar-riżorsi tal-Kontributur | 17 | 45 081 | — | 45 081 |
| (Telf) għas-sena 2020 | | — | -83 263 | -83 263 |
| Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri | | 254 695 | -83 263 | 171 432 |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2020 | | 3 221 695 | 136 773 | 3 358 468 |

(f’eluf ta’ EUR)

Noti

Kontribuzzjoni eżerċitata

Qligħ imfaddal

Total

Fl-1 ta' Jannar 2021

Fl-1 ta' Jannar 2021

3 221 695

3 221 695

136 773

136 773

3 358 468

3 358 468

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri, eżerċitata matul is-sena

17

250 000

—

250 000

Profitt għas-sena 2021

—

194 470

194 470

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

250 000

250 000

194 470

194 470

444 470

444 470

Fil-31 ta' Diċembru 2021

Fil-31 ta' Diċembru 2021

3 471 695

3 471 695

331 243

331 243

3 802 938

3 802 938

Fl-1 ta’ Jannar 2020

Fl-1 ta’ Jannar 2020

2 967 000

2 967 000

220 036

220 036

3 187 036

3 187 036

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri, eżerċitata matul is-sena

17

209 614

—

209 614

Riallokazzjoni tal-Kontribuzzjoni tad-9 FEŻ għas-sussidji tal-imgħax u għal assistenza teknika għar-riżorsi tal-Kontributur

17

45 081

—

45 081

(Telf) għas-sena 2020

—

-83 263

-83 263

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

254 695

254 695

-83 263

-83 263

171 432

171 432

Fil-31 ta’ Diċembru 2020

Fil-31 ta’ Diċembru 2020

3 221 695

3 221 695

136 773

136 773

3 358 468

3 358 468

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2021

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA’ DIĊEMBRU 2021

| (f’EUR ‘000) |
| --- |
| | Noti | Mill-1.1.2021 sal-31.12.2021 | Mill-1.1.2020 sal-31.12.2020 |
| ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI | | | |
| Profitt / (Telf) għas-sena | | 194 470 | -83 263 |
| Aġġustamenti magħmula għal | | | |
| Riżultat nett b’valur ġust tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 8 | - 130 991 | 47 909 |
| Bidla fl-indeboliment fuq is-self u l-avvanzi, netta mit-treġġigħ lura | 7 | -42 974 | 4 312 |
| Riżultat nett tas-self u avvanzi mkejla bl-FVTPL | | -3 568 | 29 621 |
| Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq self u avvanzi | 7 | 6 462 | -5 202 |
| Bidla netta fil-provvedimenti għall-garanziji maħruġa, netta mit-treġġigħ lura | 13 | -851 | 228 |
| Bidla netta fil-provvedimenti għall-impenji ta’ self, netta mit-treġġigħ lura | | -16 550 | -4 117 |
| Bidliet fil-valur ġust tad-derivattivi | | 51 770 | -18 949 |
| Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq assi finanzjarji tat-teżor | 10 | -1 271 | 1 067 |
| Bidla fl-introjtu differit | | 18 700 | -2 834 |
| Effett taċ-ċaqliq fir-rati tal-kambju fuq is-self | 7 | -84 893 | 90 878 |
| Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 8 | -27 230 | 33 616 |
| Effett taċ-ċaqliq fir-rati tal-kambju fuq il-flus miżmuma | | -9 875 | 9 233 |
| (Telf) / profitt minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali | | -46 801 | 102 499 |
| Żbursar ta’ self | 7 | - 515 212 | - 560 291 |
| Ħlas lura ta’ self | 7 | 339 944 | 276 101 |
| Bejgħ tas-self u rikavati minn azzjonijiet ta’ rkupru | | — | 2 362 |
| Bidla fl-imgħax dovut fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 5 | -304 | 66 |
| (Żieda) fl-assi finanzjarji tat-teżor | 10 | -2 333 691 | -2 710 009 |
| Maturitajiet tal-assi finanzjarji tat-teżor | 10 | 2 684 293 | 2 689 790 |
| (Żieda) fl-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 8 | -84 224 | -85 305 |
| Rikavati netti tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | | 77 749 | 85 477 |
| Żieda f’assi oħrajn | | 977 | 109 |
| (Żieda) / Tnaqqis f’obbligazzjonijiet oħrajn | | 1 113 | -1 093 |
| Żieda fl-ammonti pagabbli lill-Bank Ewropew tal-Investiment | | 34 598 | 8 543 |
| Flussi tal-flus netti f’ / (użati f’) attivitajiet operatorji | | 158 442 | - 191 751 |
| ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT | | | |
| Kontribuzzjoni riċevuta mill-Istati Membri | | 250 444 | 227 035 |
| Ammonti riċevuti mill-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | | 63 254 | 60 387 |
| Ammonti mħallsa f'isem l-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | | -27 337 | -18 807 |
| Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament | | 286 361 | 268 615 |
| Żieda netta fil-flus u l-ekwivalenti ta’ flus | | 444 803 | 76 864 |
| Rapport sommarju tal-flussi tal-flus: | | | |
| Flus u l-ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena finanzjarja | | 924 077 | 837 980 |
| Flussi ta’ flus netti minn / (użati f’): | | | |
| Attivitajiet operatorji | | 158 442 | - 191 751 |
| Attivitajiet ta' finanzjament | | 286 361 | 268 615 |
| Effett taċ-ċaqliq fir-rati tal-kambju fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus | | -9 875 | 9 233 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja | | 1 359 005 | 924 077 |
| Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn: | | | |
| Flus fl-idejn | 5 | 434 064 | 398 991 |
| Depożiti ta’ żmien fiss (minbarra l-imgħax dovut) | 5 | 672 730 | 380 000 |
| Karti kummerċjali | 5 | 252 211 | 145 086 |
| | | 1 359 005 | 924 077 |

(f’EUR ‘000)

Noti

Mill-1.1.2021 sal-31.12.2021

Mill-1.1.2020 sal-31.12.2020

ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

Profitt / (Telf) għas-sena

194 470

-83 263

Aġġustamenti magħmula għal

Riżultat nett b’valur ġust tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

8

- 130 991

47 909

Bidla fl-indeboliment fuq is-self u l-avvanzi, netta mit-treġġigħ lura

7

-42 974

4 312

Riżultat nett tas-self u avvanzi mkejla bl-FVTPL

-3 568

29 621

Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq self u avvanzi

7

6 462

-5 202

Bidla netta fil-provvedimenti għall-garanziji maħruġa, netta mit-treġġigħ lura

13

-851

228

Bidla netta fil-provvedimenti għall-impenji ta’ self, netta mit-treġġigħ lura

-16 550

-4 117

Bidliet fil-valur ġust tad-derivattivi

51 770

-18 949

Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq assi finanzjarji tat-teżor

10

-1 271

1 067

Bidla fl-introjtu differit

18 700

-2 834

Effett taċ-ċaqliq fir-rati tal-kambju fuq is-self

7

-84 893

90 878

Effett tat-tibdil fir-rati tal-kambju fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

8

-27 230

33 616

Effett taċ-ċaqliq fir-rati tal-kambju fuq il-flus miżmuma

-9 875

9 233

(Telf) / profitt minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali

(Telf) / profitt minn attivitajiet operatorji qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali

-46 801

-46 801

102 499

102 499

Żbursar ta’ self

7

- 515 212

- 560 291

Ħlas lura ta’ self

7

339 944

276 101

Bejgħ tas-self u rikavati minn azzjonijiet ta’ rkupru

—

2 362

Bidla fl-imgħax dovut fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus

5

-304

66

(Żieda) fl-assi finanzjarji tat-teżor

10

-2 333 691

-2 710 009

Maturitajiet tal-assi finanzjarji tat-teżor

10

2 684 293

2 689 790

(Żieda) fl-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

8

-84 224

-85 305

Rikavati netti tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

77 749

85 477

Żieda f’assi oħrajn

977

109

(Żieda) / Tnaqqis f’obbligazzjonijiet oħrajn

1 113

-1 093

Żieda fl-ammonti pagabbli lill-Bank Ewropew tal-Investiment

34 598

8 543

Flussi tal-flus netti f’ / (użati f’) attivitajiet operatorji

Flussi tal-flus netti f’ / (użati f’) attivitajiet operatorji

158 442

158 442

- 191 751

- 191 751

ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT

ATTIVITAJIET TA’ FINANZJAMENT

Kontribuzzjoni riċevuta mill-Istati Membri

250 444

227 035

Ammonti riċevuti mill-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

63 254

60 387

Ammonti mħallsa f'isem l-Istati Membri fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

-27 337

-18 807

Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament

Flussi tal-flus netti mill-attivitajiet ta’ finanzjament

286 361

286 361

268 615

268 615

Żieda netta fil-flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Żieda netta fil-flus u l-ekwivalenti ta’ flus

444 803

444 803

76 864

76 864

Rapport sommarju tal-flussi tal-flus:

Rapport sommarju tal-flussi tal-flus:

Flus u l-ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

Flus u l-ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

924 077

924 077

837 980

837 980

Flussi ta’ flus netti minn / (użati f’):

Flussi ta’ flus netti minn / (użati f’):

Attivitajiet operatorji

158 442

- 191 751

Attivitajiet ta' finanzjament

286 361

268 615

Effett taċ-ċaqliq fir-rati tal-kambju fuq il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus

-9 875

9 233

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

1 359 005

1 359 005

924 077

924 077

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn:

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmula minn:

Flus fl-idejn

5

434 064

398 991

Depożiti ta’ żmien fiss (minbarra l-imgħax dovut)

5

672 730

380 000

Karti kummerċjali

5

252 211

145 086

1 359 005

1 359 005

924 077

924 077

Noti għar-rapporti finanzjarji fil-31 ta’ Diċembru 2021

Noti għar-rapporti finanzjarji fil-31 ta’ Diċembru 2021

1.   Informazzjoni ġenerali

Informazzjoni ġenerali

Il-Faċilità tal-Investiment (“il-Faċilità”) ġiet stabbilita fil-qafas tal-Ftehim ta’ Cotonou (il-“Ftehim”) dwar il-kooperazzjoni u l-għajnuna għall-iżvilupp innegozjat bejn il-Grupp ta’ Stati Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (l-“Istati tal-AKP”) u l-Unjoni Ewropea u l-Istati Membri tagħha fit-23 ta’ Ġunju 2000, li mbagħad ġie rivedut fil-25 ta’ Ġunju 2005 u fit-22 ta’ Ġunju 2010.

Il-Faċilità mhijiex entità ġuridika separata u l-Bank Ewropew tal-Investiment (“BEI” jew “il-Bank”) jamministra l-kontribuzzjonijiet f’isem l-Istati Membri (“Donaturi”) f’konformità mat-termini tal-Ftehim u jaġixxi bħala amministratur tal-Faċilità.

Il-finanzjament skont il-Ftehim huwa pprovdut mill-baġits tal-Istati Membri tal-UE. L-Istati Membri tal-UE jikkontribwixxu bl-ammonti allokati għall-finanzjament tal-FI u bl-għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax kif previst fl-oqfsa finanzjarji pluriennali (l-Ewwel Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2000–2007 u msejjaħ id-Disa’ Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), it-Tieni Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2008–2013 u msejjaħ l-10 FEŻ u t-Tielet Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2014–2020 imsejjaħ il-11-il FEŻ). Il-BEI huwa fdat bil-ġestjoni ta’:

| (i) | il-Faċilità, fond rotanti ta’ EUR 3 685,5 miljun li jerfa’ r-riskju mmirat biex irawwem l-investiment fis-settur privat fl-Istati AKP, li minnhom, EUR 48,5 miljun huma allokati għall-Pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej (“pajjiżi PTEE”); |
| --- | --- |

(i)

il-Faċilità, fond rotanti ta’ EUR 3 685,5 miljun li jerfa’ r-riskju mmirat biex irawwem l-investiment fis-settur privat fl-Istati AKP, li minnhom, EUR 48,5 miljun huma allokati għall-Pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej (“pajjiżi PTEE”);

| (ii) | għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax b’valur massimu ta’ EUR 1 220,85 miljun għall-Istati AKP u b’valur massimu ta’ EUR 8,5 miljun għall-pajjiżi PTEE. Sa 15 % minn dawn is-sussidji jistgħu jintużaw biex jiffinanzjaw l-assistenza teknika (“AT”) relatata mal-proġetti. |
| --- | --- |

(ii)

għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax b’valur massimu ta’ EUR 1 220,85 miljun għall-Istati AKP u b’valur massimu ta’ EUR 8,5 miljun għall-pajjiżi PTEE. Sa 15 % minn dawn is-sussidji jistgħu jintużaw biex jiffinanzjaw l-assistenza teknika (“AT”) relatata mal-proġetti.

In-naħat tal-UE u tal-AKP qablu li jemendaw id-deċiżjoni dwar miżuri tranżizzjonali sabiex jestendu l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tal-Ftehim ta' Sħubija AKP-KE sat-30 ta’ Ġunju 2022, jew sad-dħul fis-seħħ ta’ Ftehim il-ġdid, jew l-applikazzjoni proviżorja bejn l-Unjoni u l-Istati AKP tal-Ftehim il-ġdid, skont liema tiġi l-ewwel (id-Deċiżjoni Nru 3/2021 tal-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE tas-26 ta’ Novembru 2021 li temenda d-Deċiżjoni Nru 3/2019 tal-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE li tadotta miżuri tranżizzjonali skont l-Artikolu 95(4) tal-Ftehim ta’ Sħubija AKP-UE (22)).

22

Ir-Regolament NDICI — Ewropa Globali, li daħal fis-seħħ fl-14 ta’ Ġunju 2021 (ir-Regolament (UE) 2021/947 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (23)), jipprovdi l-bażi ġuridika primarja għall-assistenza tal-UE barra mill-UE fl-2021–2027, u l-governanza għall-mandat istituzzjonali l-ġdid tal-Bank għal operazzjonijiet barra mill-Unjoni Ewropea, inkluż ir-reġjun AKP. Dan jinkludi l-integrazzjoni tal-FEŻ ekstra-baġitarju kurrenti fil-baġit tal-UE. Ir-Regolament tal-NDICI jipprovdi l-bażi ġuridika għall-Kummissjoni biex tafda mandati futuri tal-UE lill-BEI għall-attività tiegħu barra mill-UE. Se tipprovdi wkoll il-qafas ta’ investiment estern għall-Unjoni biex tikkoopera ma’ istituzzjonijiet sħab permezz ta’ għotjiet jew garanziji mill-baġit tal-UE.

23

Fit-23 ta’ Diċembru 2020, il-Kunsill iddeċieda li jestendi l-perjodu ta’ impenn tal-Faċilità ta’ Investiment tal-AKP b’tal-anqas sitt xhur. ’Il quddiem, ir-riflussi mill-FI tal-AKP għandhom jiġu implimentati fi ħdan il-qafas tal-NDICI permezz ta’ taħlita ta’ tieqa dedikata għas-settur privat tal-AKP taħt il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp Sostenibbli (EFSD+) u Fond Fiduċjarju, li t-tnejn għandhom jiġu implimentati mill-BEI. Il-pakkett tal-Infrastruttura tal-AKP, li bħalissa huwa żgurat mir-rimborżi tal-Faċilità ta’ Investiment se jiġi trasferit għall-garanzija tat-Tieqa ta’ Investiment Ddedikata 1, sabiex jiġu rilaxxati r-rimborżi tal-Faċilità ta’ Investiment tal-AKP netti minn kwalunkwe impenn preċedenti tal-Faċilità ta’ Investiment (f’termini ta’ approvazzjonijiet, firem u garanziji). Il-pakkett tal-Infrastruttura tal-AKP se jkun parti mill-ftehim ta’ garanzija tal-EFSD+.

Wara l-estensjoni tal-perjodu ta’ impenn tal-Faċilità ta’ Investiment, il-Bank approva l-operazzjonijiet f’konformità mal-Mandat tiegħu sat-30 ta’ Ġunju 2021 (24).

24

Ir-rapporti finanzjarji tħejjew fuq bażi ta’ negozju avvjat, li jassumi li l-Faċilità ta’ Investiment se tkun tista’ tissodisfa l-flejjes pagabbli kollha taħt kwalunkwe operazzjoni. Id-durata tal-Faċilità ta’ Investiment mhuwiex iddeterminat. Il-11-il Ftehim Intern tal-FEŻ jibqa’ fis-seħħ (skont l-Artikolu 14(3) tiegħu) sakemm ikun neċessarju sabiex l-operazzjonijiet kollha ffinanzjati taħt il-Ftehim ta’ Sħubija AKP-UE, id-Deċiżjoni dwar l-Assoċjazzjoni Ekstra-Ewropea u l-qafas finanzjarju pluriennali jkunu twettqu kompletament.

Ir-rapporti finanzjarji preżenti jkopru l-perjodu mill-1 ta’ Jannar 2021 sal-31 ta’ Diċembru 2021.

Bi proposta mill-Kumitat tal-Ġestjoni, il-Bord tad-Diretturi adotta r-Rapporti Finanzjarji fl-10 ta’ Marzu 2022, u awtorizza s-sottomissjoni tagħhom quddiem il-Bord tal-Gvernaturi għall-approvazzjoni sat-22 ta’ April 2022.

2.   Politiki kontabilistiċi sinifikanti

Politiki kontabilistiċi sinifikanti

2.1   
  Il-bażi tal-preparazzjoni — Dikjarazzjoni tal-konformità

Il-bażi tal-preparazzjoni — Dikjarazzjoni tal-konformità

Ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità tħejjew f’konformità mal-Istandards Internazzjonali tar-Rapportar Finanzjarju (IFRS) kif adottati mill-Unjoni Ewropea.

2.2   
  Ġudizzji u estimi tal-kontabbiltà sinifikanti

Ġudizzji u estimi tal-kontabbiltà sinifikanti

It-tħejjija tar-rapporti finanzjarji tirrikjedi l-użu ta’ estimi tal-kontabbiltà. Din tirrikjedi wkoll li l-Maniġment tal-Bank jeżerċita l-ġudizzju tiegħu fil-proċess tal-applikazzjoni tal-politiki kontabilistiċi tal-Faċilità tal-Investiment. Minn hawn ’il quddiem qed jiġu divulgati l-oqsma li jinvolvu grad ogħla ta’ ġudizzju jew kumplessità, jew l-oqsma fejn is-suppożizzjonijiet u l-estimi huma sinifikanti għar-rapporti finanzjarji.

L-iktar użu sinifikanti ta’ ġudizzji u estimi huwa kif ġej:

—   Kejl ta’ valur ġust tal-istrumenti finanzjarji

Kejl ta’ valur ġust tal-istrumenti finanzjarji

Il-valuri ġusti ta’ assi finanzjarji (“AF”) u obbligazzjonijiet finanzjarji (“OF”) li huma nnegozjati fi swieq attivi huma bbażati fuq il-prezzijiet kwotati tas-suq jew kwotazzjonijiet ta’ prezzijiet tas-sensara. Fejn il-valuri ġusti ma jistgħux ikunu derivati minn swieq attivi, dawn jiġu ddeterminati bl-użu ta’ tekniki ta’ valutazzjoni varji li jinkludu l-użu ta’ mudelli matematiċi. L-input għal dawn il-mudelli jittieħed minn swieq osservabbli fejn possibbli, imma fejn dan ma jkunx possibbli, grad ta’ ġudizzju huwa meħtieġ biex ikunu stabbiliti valuri ġusti. Il-valutazzjonijiet huma kkategorizzati f’livelli differenti fil-ġerarkija tal-valur ġust abbażi tal-inputs użati fit-tekniki tal-valutazzjoni kif deskritti u divulgati fin-Noti 2.4.2 u 4.

—   Telf minn indeboliment ta’ self u avvanzi

Telf minn indeboliment ta’ self u avvanzi

Il-kejl tat-telf tal-kreditu mistenni (“ECL”) jirrikjedi li l-maniġment japplika ġudizzji sinifikanti, b’mod partikolari, fil-valutazzjoni ta’ żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali, l-inkorporazzjoni ta’ informazzjoni ta’ natura prospettiva u l-istima ulterjuri tal-ammont u ż-żmien ta’ flussi ta’ flus u valuri kollaterali futuri meta jiġi ddeterminat it-telf minħabba indeboliment. Dawn l-istimi huma xprunati minn għadd ta’ fatturi, li jistgħu jirriżultaw f’bidliet sinifikanti fiż-żmien u fl-ammont ta’ provvedimenti biex jiġi rikonoxxut it-telf ta’ kreditu (Nota 2.4.2). Is-suppożizzjonijiet rilevanti dwar l-effetti fuq l-indeboliment li jirriżulta mill-COVID-19 huma spjegati fid-dettall taħt in-Nota 2.4.2 u n-Nota 3.2.3.7.

—   Valwazzjoni tal-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati

Valwazzjoni tal-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati

Il-valwazzjoni tal-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati normalment tkun ibbażata fuq waħda minn dawn li ġejjin:

| — | it-tranżazzjonijiet distakkati riċenti fis-suq; |
| --- | --- |

—

it-tranżazzjonijiet distakkati riċenti fis-suq;

| — | valur ġust kurrenti ta' strument ieħor li huwa sostanzjalment l-istess; |
| --- | --- |

—

valur ġust kurrenti ta' strument ieħor li huwa sostanzjalment l-istess;

| — | il-flussi tal-flus mistennija skontati bir-rati kurrenti applikabbli għal partiti b’termini u karatteristiċi ta’ riskju simili; |
| --- | --- |

—

il-flussi tal-flus mistennija skontati bir-rati kurrenti applikabbli għal partiti b’termini u karatteristiċi ta’ riskju simili;

| — | il-metodu tal-assi netti aġġustati; jew |
| --- | --- |

—

il-metodu tal-assi netti aġġustati; jew

| — | mudelli oħra ta’ valwazzjoni. |
| --- | --- |

—

mudelli oħra ta’ valwazzjoni.

Id-determinazzjoni tal-flussi tal-flus u tal-fatturi ta’ skont għall-investimenti ta’ ekwità mhux ikkwotati tirrikjedi stima sinifikanti. Il-Faċilità tikkalibra t-tekniki ta’ valutazzjoni perjodikament u tittestja l-validità tagħhom billi jew tuża l-prezzijiet minn tranżazzjonijiet tas-suq kurrenti li jistgħu jiġu osservati fl-istess strument jew minn data tas-suq osservabbli disponibbli oħra.

—   Konsolidazzjoni ta’ entitajiet li l-Faċilità għandha interess fihom

Konsolidazzjoni ta’ entitajiet li l-Faċilità għandha interess fihom

Il-BEI ħa deċiżjonijiet sinifikanti li l-ebda waħda mill-entitajiet li għandu interess fihom ma hija kkontrollata mill-Faċilità. Dan minħabba l-fatt li fl-entitajiet kollha bħal dawn, jew is-Soċju Solidali nkella l-Maniġer tal-Fond jew il-Bord ta’ Tmexxija għandhom ir-responsabbiltà unika għall-ġestjoni u għall-kontroll tal-attivitajiet u tal-affarijiet tas-sħubija u għandhom is-setgħa u l-awtorità li jagħmlu dak li huwa meħtieġ sabiex jilħqu l-iskop u l-objettivi tas-sħubija li tkun f'konformità mal-linji gwida tal-investiment u l-politiki.

—   Inċertezza li tirriżulta mir-riforma tar-rati offruti interbankarji (“IBOR”)

Inċertezza li tirriżulta mir-riforma tar-rati offruti interbankarji (“IBOR”)

Biex il-parametru referenzjarju jieqaf jeżisti immedjatament wara l-30 ta’ Ġunju 2023, jiġifieri l-USD LIBOR, il-Faċilità tapplika l-emendi tal-Fażi 1 tal-Bord tal-Istandards Internazzjonali tal-Kontabilità (“IASB”) relatati mal-inċertezza.

2.3   
  Bidliet fit-tipi ta’ politika ta' kontabilità

Bidliet fit-tipi ta’ politika ta' kontabilità

Ħlief għall-bidliet imsemmija hawn taħt, il-Faċilità konsistentement applikat il-politiki kontabilistiċi stabbiliti fin-Nota 2.4 għall-perjodi kollha ppreżentati f’dawn ir-rapporti finanzjarji. Il-Faċilità adottat l-istandards ġodda u l-emendi segwenti.

Standards adottati

Standards adottati

L-interpretazzjonijiet li ġejjin kif ukoll l-emendi għal u r-reviżjoni tal-istandards eżistenti saru effettivi għar-rapporti finanzjarji tal-Faċilità mill-1 ta’ Jannar 2021:

Riforma tar-Rata Normattiva tal-Imgħax — Fażi 2 — Emendi għall-IFRS 9 u l-IFRS 7 (il-Fażi 2 tar-Riforma IBOR)

Dawn l-emendi, maħruġa fis-27 ta’ Awwissu 2020, ikkonkludew it-tweġiba tal-IASB għar-riforma li għaddejja tal-IBOR u parametri referenzjarji oħra tar-rati tal-imgħax.

L-emendi jiffukaw fuq l-effetti fuq ir-rapporti finanzjarji meta kumpanija tissostitwixxi l-parametru referenzjarju preċedenti tar-rata tal-imgħax b’rata referenzjarja alternattiva bħala riżultat tar-riforma. Dawn jipprovdu eżenzjoni prattika minn ċerti rekwiżiti tal-istandards.

B’mod partikolari, dawk l-eżenzjonijiet huma relatati mal-modifika ta’ strumenti finanzjarji, kuntratti ta’ lokazzjoni jew relazzjonijiet ta’ ħeġġ meta rata tal-imgħax normattiva f’kuntratt tiġi sostitwita b’rata referenzjarja alternattiva ġdida.

Meta l-bidla fil-fluss tal-flus kuntrattwali ta’ strument finanzjarju tkun il-konsegwenza diretta tar-riforma tal-parametru referenzjarju tar-rata tal-imgħax u din il-bidla titwettaq fuq bażi ekonomikament ekwivalenti, l-emendi tal-Fażi 2 jipprovdu espedjent prattiku biex tiġi aġġornata r-rata effettiva tal-imgħax biex tirrifletti l-bidla mingħajr l-irtirar tar-rikonoxximent jew l-aġġustament tal-ammont riportat tal-istrument finanzjarju. L-emendi jipprovdu wkoll eċċezzjoni għall-użu ta’ rata ta’ skont riveduta li tirrifletti l-bidla fl-imgħax meta titkejjel mill-ġdid rata ta’ obbligazzjoni tal-lokazzjoni minħabba modifika meħtieġa mir-riforma.

Fl-aħħar nett, l-emendi tal-Fażi 2 jipprovdu serje ta’ eżenzjonijiet mir-rekwiżiti tal-kontabbiltà għall-iħħeġġjar meta l-bidla tkun konsegwenza diretta tar-riforma u titwettaq fuq bażi ekonomikament ekwivalenti. B’mod partikolari, kumpanija mhux se jkollha twaqqaf il-kontabilità għall-iħħeġġjar tagħha biss minħabba li tagħmel bidliet meħtieġa mir-riforma.

L-adozzjoni tal-emendi għall-istandards twettqet b’mod retrospettiv mingħajr ebda impatt fuq il-bilanċ tal-ftuħ.

Standards maħruġa iżda li għadhom ma ġewx adottati, li jaffettwaw il-Faċilità

Standards maħruġa iżda li għadhom ma ġewx adottati, li jaffettwaw il-Faċilità

Titjib annwali taċ-ċiklu 2018–2020 (emendi għall-IFRS 1 u l-IFRS 9) u emendi tal-kamp ta’ applikazzjoni dejjaq għall-IFRS 3 u l-IAS 37

Titjib annwali taċ-ċiklu 2018–2020 (emendi għall-IFRS 1 u l-IFRS 9) u emendi tal-kamp ta’ applikazzjoni dejjaq għall-IFRS 3 u l-IAS 37

Emendi għall-IFRS 3 “Kombinamenti ta’ Negozji” — aġġornament ta’ referenza fl-IFRS 3 għall-Qafas Kunċettwali għar-Rappurtar Finanzjarju mingħajr ma jinbidlu r-rekwiżiti kontabilistiċi għal kombinamenti ta’ negozji.

Emendi għall-IAS 37 “Provvedimenti, obbligazzjonijiet kontinġenti u assi kontinġenti” — jispeċifikaw liema kostijiet entità tinkludi meta tivvaluta jekk kuntratt hux se jagħmel telf.

Dawn l-emendi ġew approvati mill-UE fit-28 ta’ Ġunju 2021 u huma effettivi għall-perjodi annwali li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2022 jew wara din id-data.

Il-Faċilità m’adottatx dawn l-emendi aktar kmieni u mhijiex qed tistenna li jkollhom impatt sinifikanti fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

2.4   
  Sommarju tal-politiki kontabilistiċi sinifikanti

Sommarju tal-politiki kontabilistiċi sinifikanti

Ir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja jirrappreżenta l-assi u l-obbligazzjonijiet f’ordni dixxendenti ta’ likwidità u ma jagħmel ebda distinzjoni bejn l-entrati kurrenti u dawk li mhumiex.

2.4.1   Qlib ta’ munita barranija

Qlib ta’ munita barranija

Il-Faċilità tuża l-Euro (EUR) biex tippreżenta r-rapporti finanzjarji tagħha, li hija wkoll il-munita funzjonali. Ħlief kif indikat mod ieħor, l-informazzjoni finanzjarja ppreżentata f’EUR ġiet arrotondata għall-eqreb elf.

It-tranżazzjonijiet f’valuti barranin jinqelbu bir-rata tal-kambju valida fid-data tat-tranżazzjoni.

L-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji ddenominati f’muniti oħrajn minbarra l-Euro jiġu kkonvertiti fl-Euro bir-rata tal-kambju prevalenti fid-data tar-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja. Il-qligħ jew it-telf li jirriżulta minn dan il-qlib jiġi rreġistrat fir-rapport ta’ profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv.

L-entrati mhux monetarji li jitkejlu f’termini tal-kost storiku f’munita barranija jinqalbu bir-rati tal-kambju fid-dati tat-tranżazzjonijiet inizjali. L-entrati mhux monetarji li jitkejlu skont il-valur ġust f’munita barranija jinqalbu bir-rati tal-kambju fid-data meta ġiet stabbilit il-valur ġust.

Id-differenzi fil-kambju li jirriżultaw mis-saldu tat-tranżazzjonijiet b’rati differenti minn dawk tad-data tat-tranżazzjoni, u d-differenzi fir-rati tal-kambju mhux realizzati fuq assi u obbligazzjonijiet monetarji f’munita barranija mhux saldati, huma rikonoxxuti fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv.

2.4.2   Assi finanzjarji minbarra d-derivattivi

Assi finanzjarji minbarra d-derivattivi

L-istrumenti finanzjarji mhux derivattivi huma inizjalment rikonoxxuti bl-użu tal-bażi tad-data tas-saldu.

Klassifikazzjoni u kejl

Klassifikazzjoni u kejl

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

Mar-rikonoxximent inizjali, assi finanzjarju huwa klassifikat bħala mkejjel abbażi tal-kost amortizzat (“AC”), tal-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv (“FVOCI”) jew biċ-ċaqliq fil-valur ġust mgħoddi bħala profitt jew telf (“FVTPL”) u obbligazzjoni finanzjarja hija kklassifikata bħala mkejla abbażi tal-AC jew bl-FVTPL.

Skont l-IFRS 9, klassifikazzjoni tibda billi jiġi ddeterminat jekk l-assi finanzjajru għandux jitqies bħala strument ta’ dejn jew ta’ ekwità. L-IFRS 9 jirreferi għad-definizzjonijiet fl-IAS 32 Strumenti finanzjarji: Preżentazzjoni.

Strumenti ta’ dejn huma dawk l-istrumenti li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ obbligazzjoni finanzjarja mill-perspettiva tal-kontroparti, self u titoli ta’ dejn inklużi bonds, noti jew ċertifikati maħruġa minn entitajiet strutturati, gvern jew korporattivi.

Strument ta’ dejn huwa kklassifikat abbażi tal-AC jekk jissodisfa ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin u mhuwiex ikklassifikat bl-FVTPL:

| — | l-assi jinżamm f’mudell ta’ negozju li l-għan tiegħu huwa li jżomm l-assi finanzjarji sabiex jinġabru l-flussi tal-flus kuntrattwali; kif ukoll |
| --- | --- |

—

l-assi jinżamm f’mudell ta’ negozju li l-għan tiegħu huwa li jżomm l-assi finanzjarji sabiex jinġabru l-flussi tal-flus kuntrattwali; kif ukoll

| — | f’dati speċifikati t-termini kuntrattwali tal-assi finanzjarju jwasslu għal flussi tal-flus li huma sempliċiment pagamenti tal-prinċipal u l-imgħax fuq l-ammont tal-prinċipal pendenti (kriterji SPPI). |
| --- | --- |

—

f’dati speċifikati t-termini kuntrattwali tal-assi finanzjarju jwasslu għal flussi tal-flus li huma sempliċiment pagamenti tal-prinċipal u l-imgħax fuq l-ammont tal-prinċipal pendenti (kriterji SPPI).

Strument ta’ dejn huwa kklassifikat abbażi tal-FVOCI biss jekk jissodisfa ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin u mhuwiex ikklassifikat bl-FVTPL:

| — | l-assi jinżamm f’mudell ta’ negozju li l-għan tiegħu jintlaħaq kemm permezz tal-ġbir ta’ flussi tal-flus kuntrattwali kif ukoll permezz tal-bejgħ ta’ assi finanzjarji u |
| --- | --- |

—

l-assi jinżamm f’mudell ta’ negozju li l-għan tiegħu jintlaħaq kemm permezz tal-ġbir ta’ flussi tal-flus kuntrattwali kif ukoll permezz tal-bejgħ ta’ assi finanzjarji u

| — | f’dati speċifikati t-termini kuntrattwali tal-assi finanzjarju jwasslu għal flussi tal-flus li jissodisfaw il-kriterji SPPI. |
| --- | --- |

—

f’dati speċifikati t-termini kuntrattwali tal-assi finanzjarju jwasslu għal flussi tal-flus li jissodisfaw il-kriterji SPPI.

Ir-rekwiżiti t’hawn fuq għandhom jiġu applikati għall-assi finanzjarju kollu, anke jekk dan ikun jinkludi derivattiv inkorporat.

L-istrumenti ta’ ekwità huma strumenti li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ ekwità mill-perspettiva tal-emittent; jiġifieri, strumenti li ma jinkludux obbligu kuntrattwali għall-ħlas u li juru interess residwu fl-assi netti tal-emittent. L-istrumenti ta’ ekwità huma mkejla bl-FVTPL.

Mar-rikonoxximent inizjali ta’ investiment ta’ ekwità li jinżamm għan-negozju, il-Faċilità tista’ tagħżel b’mod irrevokabbli li tippreżenta bidliet sussegwenti f’introjtu ieħor komprensiv. Din l-għażla ssir fuq bażi ta’ investiment b’investiment.

L-assi finanzjarji l-oħra kollha huma kklassifikati bħala mkejla bl-FVTPL.

Valutazzjoni tal-mudell ta’ negozju

Valutazzjoni tal-mudell ta’ negozju

Il-BEI, bħala l-maniġer tal-Faċilità, jagħmel valutazzjoni tal-objettiv ta’ mudell ta’ negozju li fih strument ta’ dejn jinżamm fil-livell ta’ portafoll minħabba li dan jirrifletti l-aħjar il-mod li bih jiġi ġestit in-negozju u l-informazzjoni tiġi pprovduta lill-maniġment. L-informazzjoni kkunsidrata tinkludi:

| — | il-politiki u l-objettivi ddikjarati għall-portafoll u t-twettiq ta’ dawk il-politiki fil-prattika. B’mod partikolari, jekk l-istrateġija tal-maniġment tiffukax fuq li tikseb dħul mill-imgħax kuntrattwali, iżżomm profil partikolari tar-rata tal-imgħax, tqabbel id-durata tal-assi finanzjarji mad-durata tal-obbligazzjonijiet li jkunu qed jiffinanzjaw dawk l-assi jew jirrealizzaw l-flussi tal-flus permezz tal-bejgħ tal-assi; |
| --- | --- |

—

il-politiki u l-objettivi ddikjarati għall-portafoll u t-twettiq ta’ dawk il-politiki fil-prattika. B’mod partikolari, jekk l-istrateġija tal-maniġment tiffukax fuq li tikseb dħul mill-imgħax kuntrattwali, iżżomm profil partikolari tar-rata tal-imgħax, tqabbel id-durata tal-assi finanzjarji mad-durata tal-obbligazzjonijiet li jkunu qed jiffinanzjaw dawk l-assi jew jirrealizzaw l-flussi tal-flus permezz tal-bejgħ tal-assi;

| — | kif il-prestazzjoni tal-portafoll jiġi evalwat u rrapportat lill-maniġment tal-Faċilità; |
| --- | --- |

—

kif il-prestazzjoni tal-portafoll jiġi evalwat u rrapportat lill-maniġment tal-Faċilità;

| — | ir-riskji li jaffettwaw il-prestazzjoni tal-mudell ta’ negozju (u l-assi finanzjarji miżmuma f’dak il-mudell ta’ negozju) u l-mod kif jiġu ġestiti dawk ir-riskji; kif ukoll |
| --- | --- |

—

ir-riskji li jaffettwaw il-prestazzjoni tal-mudell ta’ negozju (u l-assi finanzjarji miżmuma f’dak il-mudell ta’ negozju) u l-mod kif jiġu ġestiti dawk ir-riskji; kif ukoll

| — | il-frekwenza, il-volum u ż-żmien tal-bejgħ f’perjodi ta’ qabel, ir-raġunijiet għal tali bejgħ u l-aspettattivi tiegħu dwar l-attività tal-bejgħ fil-ġejjieni. |
| --- | --- |

—

il-frekwenza, il-volum u ż-żmien tal-bejgħ f’perjodi ta’ qabel, ir-raġunijiet għal tali bejgħ u l-aspettattivi tiegħu dwar l-attività tal-bejgħ fil-ġejjieni.

Madankollu, l-informazzjoni dwar l-attività tal-bejgħ ma titqiesx waħedha, iżda bħala parti minn valutazzjoni ġenerali ta’ kif jintlaħaq l-objettiv iddikjarat tal-Faċilità għall-ġestjoni tal-assi finanzjarji u ta’ kif jiġu realizzati l-flussi tal-flus.

Il-mudell tan-negozju għall-operazzjonijiet ta’ self dirett tal-Pakkett ta’ Finanzjament ta’ Impatt ġie deskritt u ddivulgat fin-Nota 24.

Il-kriterji ta’ pagament uniku tal-kapital u tal-imgħax (“SPPI”)

Il-kriterji ta’ pagament uniku tal-kapital u tal-imgħax (“SPPI”)

Għall-fini ta’ din il-valutazzjoni, “prinċipal” huwa ddefinit bħala l-valur ġust tal-istrument ta’ dejn mar-rikonoxximent inizjali. “Imgħax” huwa ddefinit bħala korrispettiv għall-valur taż-żmien tal-flus u għar-riskju ta’ kreditu marbut mal-ammont tal-prinċipal pendenti tul perjodu partikolari ta’ żmien u għal riskji u spejjeż oħrajn marbutin mas-self (eż. riskju ta’ likwidità u spejjeż amministrattivi), kif ukoll bħala marġini ta’ profitt.

Fil-valutazzjoni ta’ jekk il-flussi tal-flus kuntrattwali humiex biss pagamenti tal-prinċipal u tal-imgħax, jitqiesu t-termini kuntrattwali tal-istrument. Dan jinkludi l-valutazzjoni ta’ jekk l-assi finanzjarju jinkludix terminu kuntrattwali li jista’ jibdel iż-żmien jew l-ammont tal-flussi tal-flus kuntrattwali b’tali mod li ma jissodisfax din il-kundizzjoni.

Irtirar tar-rikonoxximent

Irtirar tar-rikonoxximent

Il-Faċilità tirtira r-rikonoxximent ta’ assi finanzjarju meta d-drittijiet kuntrattwali għall-flussi tal-flus mill-assi finanzjarju jiskadu jew id-drittijiet biex tirċievi l-flussi tal-flus kuntrattwali jiġu ttrasferiti fi tranżazzjoni li fiha, il-Faċilità, jew titrasferixxi r-riskji u l-benefiċċji kollha tas-sjieda tal-assi finanzjarju jew iżżomm b’mod sostanzjali r-riskji u l-benefiċċji kollha tas-sjieda iżda ma jkollhiex kontroll tal-assi finanzjarju.

Mal-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi finanzjarju jew ta’ obbligazzjoni finanzjarja (Nota 2.4.4), id-differenza bejn l-ammont riportat tal-assi jew tal-obbligazzjoni (jew l-ammont riportat allokat għall-porzjon tal-assi jew tal-obbligazzjoni li għalihom ikun ġie rtirat ir-rikonoxximent) u s-somma ta’ (i) il-korrispettiv riċevut jew imħallas u (ii) kwalunkwe qligħ jew telf kumulattiv li jkun ġie rikonoxxut f’introjtu ieħor komprensiv tiġi rikonoxxuta fil-profitt jew fit-telf minbarra l-qligħ jew it-telf kumulattiv rikonoxxut f’introjtu ieħor komprensiv għal investimenti ta’ ekwità mkejla abbażi tal-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv li jiġu ttrasferiti fil-fond ta’ riżerva minflok il-profitt jew it-telf fuq id-disponiment.

Fil-kuntest tar-riforma tal-IBOR, il-valutazzjoni tal-Faċilità dwar jekk bidla fi strument finanzjarju tal-kost amortizzat hijiex sostanzjali, issir wara li jiġi applikat l-espedjent prattiku introdott mill-Fażi 2 tar-riforma tal-IBOR. Skont l-emendi maħruġa mill-IASB, il-Faċilità ma tirtirax ir-rikonoxximent ta’ strument finanzjarju, liema flussi ta’ flus kuntrattwali jiġu mmodifikati bħala konsegwenza diretta mir-riforma u l-bidla hija ekonomikament ekwivalenti għall-bażi preċedenti għad-determinazzjoni tal-flussi tal-flus kuntrattwali (jiġifieri l-bażi immedjatament qabel il-bidla).

Riklassifikazzjoni

Riklassifikazzjoni

L-assi finanzjarji ma jiġux riklassifikati wara r-rikonoxximent inizjali tagħhom, għajr fil-perjodu wara li l-Faċilità tibdel il-mudell ta’ negozju tagħha għall-ġestjoni tal-assi finanzjarji.

Modifika

Modifika

Assi finanzjarju mkejjel fil-kost amortizzat jiġi kkunsidrat bħala mmodifikat meta l-flussi tal-flus kuntrattwali tiegħu jiġu nnegozjati mill-ġdid jew inkella mmodifikati. Negozjar mill-ġdid jew modifika jistgħu jew ma jistgħux iwasslu għal irtirar tar-rikonoxximent tal-istrument finanzjarju l-antik u għar-rikonoxximent tal-istrument finanzjarju l-ġdid.

Modifika kuntrattwali sostanzjali fil-flussi tal-flus ta’ assi finanzjarju mkejjel f’kost armotizzat li jirriżulta fl-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarju jwassal għar-rikonoxximent tal-assi finanzjarju l-ġdid fil-valur ġust tiegħu, u r-reġistrazzjoni tal-impatt tal-qligħ u t-telf tal-modifika fir-rapport tal-introjtu kkonsolidat taħt “Riżultat fuq operazzjonijiet finanzjarji”.

Modifika kuntrattwali titqies sostanzjali jekk il-valur preżenti skontat tal-flussi tal-flus skont it-termini riveduti (skontati bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax oriġinali) ikun tal-anqas 10 % differenti mill-valur preżenti skontat tal-flussi tal-flus li jifdal tal-assi finanzjarju oriġinali. Fatturi kwalitattivi bħal bidla fil-munita li fuqha huwa denominat l-assi finanzjarju u jitqiesu wkoll il-karatteristiċi ta’ konverżjoni.

Fil-kuntest tar-riforma tal-IBOR, il-valutazzjoni tal-Faċilità dwar jekk bidla fi strument finanzjarju tal-kost amortizzat hijiex sostanzjali, issir wara li jiġi applikat l-espedjent prattiku introdott mill-Fażi 2 tar-riforma tal-IBOR. Il-Faċilità taġġorna r-rata effettiva tal-imgħax, mingħajr ma timmodifika l-ammont riportat tal-istrument finanzjarju jekk il-bażi għad-determinazzjoni tal-flussi tal-flus kuntrattwali tal-istrument finanzjarju, imkejla b’kost amortizzat, tinbidel bħala konsegwenza diretta mir-riforma u jekk il-bidla tkun ekonomikament ekwivalenti għall-bażi preċedenti (jiġifieri l-bażi immedjatament qabel il-bidla).

Kejl ta’ valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Kejl ta’ valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Il-valur ġust huwa l-prezz li jiġi riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta’ obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn il-parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl fis-suq prinċipali, jew fin-nuqqas tiegħu, l-aktar suq vantaġġjuż li l-Faċilità għandha aċċess għalih f’dik id-data.

Meta applikabbli, il-BEI f’isem il-Faċilità jkejjel il-valur ġust ta’ strument billi juża l-prezz ikkwotat f’suq attiv għal dak l-istrument. Suq jitqies bħala attiv jekk it-tranżazzjonijiet għall-assi jew għall-obbligazzjoni jseħħu bi frekwenza u volum suffiċjenti li jipprovdu informazzjoni dwar l-ipprezzar fuq bażi kontinwa.

Fejn il-valuri ġusti tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji rreġistrati fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja ma jistgħux jirriżultaw minn swieq attivi, dawn jiġu ddeterminati bl-użu ta’ varjetà ta’ tekniki ta’ valwazzjoni li jinkludu l-użu ta’ mudelli matematiċi. L-input għal dawn il-mudelli jittieħed minn swieq osservabbli, fejn ikun possibbli, imma fejn dan ma jkunx possibbli, ikun meħtieġ livell ta’ ġudizzju sabiex jiġu stabbiliti l-valuri ġusti. It-teknika ta’ valwazzjoni magħżula tinkorpora l-fatturi kollha li l-parteċipanti fis-suq jikkunsidraw fl-ipprezzar tat-tranżazzjoni.

Dawn it-tekniki ta’ valwazzjoni jistgħu jinkludu l-valur nett attwali u mudelli ta’ flussi tal-flus skontati, tqabbil ma’ strumenti simili li għalihom jeżistu prezzijiet tas-suq osservabbli, Black-Scholes u mudelli tal-ipprezzar tal-opzjoni polinomjali u mudelli oħra ta’ valwazzjoni. Is-suppożizzjonijiet u l-inputs użati f’tekniki ta’ valwazzjoni jinkludu rati tal-imgħax mingħajr riskju u ta’ riferenza, il-firxiet tal-kreditu użati fl-istima tar-rati ta’ skont, bonds u prezzijiet tal-ekwità, ir-rati tal-kambju, il-prezzijiet tal-ekwità u l-indiċi ta’ ekwità u l-prezz mistenni tal-volatilitajiet u l-korrelazzjonijiet.

L-objettiv tat-tekniki tal-valwazzjoni huwa li wieħed jasal għal kejl tal-valur ġust li jirrifletti l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħu l-assi jew li jitħallas għat-trasferiment tal-obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl.

Il-Bank juża mudelli ta’ valwazzjoni rikonoxxuti b’mod wiesa’ biex jiddetermina l-valur ġust ta’ stumenti finanzjarji komuni u aktar sempliċi, bħal swaps tar-rata tal-imgħax u tal-valuti li jużaw biss data tas-suq osservabbli u li jirrikjedu stima u ġudizzju limitati mill-maniġment. Il-prezzijiet osservabbli u l-inputs tal-mudell ġeneralment ikunu disponibbli fis-suq tat-titoli tad-dejn u l-ekwità kkwotati, tad-derivattivi nnegozjati fil-Borża u tad-derivattivi sempliċi barra l-Borża sempliċi bħal swaps tar-rata tal-imgħax. Id-disponibbiltà tal-prezzijiet tas-suq osservabbli u tal-inputs tal-mudelli tnaqqas il-ħtieġa għal ġudizzju u stima mill-maniġment u tnaqqas ukoll l-inċertezza assoċjata mad-determinazzjoni tal-valuri ġusti. Id-disponibbiltà tal-prezzijiet tas-suq osservabbli u tal-inputs tvarja skont il-prodotti u s-swieq u hija suxxettibbli għal bidliet ibbażati fuq avvenimenti speċifiċi u kundizzjonijiet ġenerali fis-swieq finanzjarji.

Għal strumenti aktar kumplessi, il-Bank juża l-mudelli ta’ valwazzjoni proprji tiegħu, li huma żviluppati minn mudelli ta’ valwazzjoni rikonoxxuti. Uħud mill-inputs sinifikanti, jew kollha kemm huma, f’dawn il-mudelli jistgħu ma jkunux osservabbli fis-suq, u jiġu derivati minn prezzijiet jew rati tas-suq jew inkella jiġu stmati abbażi ta’ suppożizzjonijiet. Eżempju ta’ strumenti li jinvolvu inputs mhux osservabbli sinifikanti jinkludi ċerti self u garanziji li għalihom ma jeżisti l-ebda suq attiv. Il-mudelli ta’ valwazzjoni li jużaw inputs mhux osservabbli sinifikanti jirrikjedu grad ogħla ta’ ġudizzju tal-maniġment u estimazzjoni fid-determinazzjoni tal-valur ġust. Il-ġudizzju u l-istima tal-maniġment ġeneralment ikunu meħtieġa għall-għażla tal-mudell tal-valwtazzjoni xieraq, għad-determinazzjoni tal-flussi ta’ flus futuri mistennija fuq l-istrument finanzjarju li qed jiġi vvalutat, għad-determinazzjoni ta’ probabbiltà jew inadempjenza tal-kontroparti u l-prepagamenti u għall-għażla tar-rati ta’ skont adattati.

Il-Faċilità tkejjel il-valuri ġusti billi tuża din il-ġerarkija tal-valur ġust li tirrifletti s-sinifikat tal-inputs użati biex isir il-kejl:

| — | Livell 1: inputs li huma prezzijiet tas-suq ikkwotati mhux aġġustati fi swieq attivi għal strumenti identiċi li l-Faċilità għandha aċċess għalihom. |
| --- | --- |

—

Livell 1: inputs li huma prezzijiet tas-suq ikkwotati mhux aġġustati fi swieq attivi għal strumenti identiċi li l-Faċilità għandha aċċess għalihom.

| — | Livell 2: inputs apparti l-prezzijiet kwotati inklużi fil-Livell 1 li jkunu osservabbli jew direttament (jiġifieri bħala prezzijiet) jew indirettament (jiġifieri misluta mill-prezzijiet). Din il-kategorija tinkludi strumenti vvalutati bl-użu tal-prezzijiet tas-suq ikkwotati fi swieq attivi għal strumenti simili, il-prezzijiet ikkwotati għal strumenti identiċi jew simili fi swieq meqjusa bħala inqas minn attivi jew tekniki ta’ valwazzjoni oħrajn fejn l-inputs sinifikanti kollha jkunu direttament jew indirettament osservabbli minn data tas-suq. |
| --- | --- |

—

Livell 2: inputs apparti l-prezzijiet kwotati inklużi fil-Livell 1 li jkunu osservabbli jew direttament (jiġifieri bħala prezzijiet) jew indirettament (jiġifieri misluta mill-prezzijiet). Din il-kategorija tinkludi strumenti vvalutati bl-użu tal-prezzijiet tas-suq ikkwotati fi swieq attivi għal strumenti simili, il-prezzijiet ikkwotati għal strumenti identiċi jew simili fi swieq meqjusa bħala inqas minn attivi jew tekniki ta’ valwazzjoni oħrajn fejn l-inputs sinifikanti kollha jkunu direttament jew indirettament osservabbli minn data tas-suq.

data

| — | Livell 3: inputs li ma jkunux osservabbli. Din il-kategorija tinkludi l-istrumenti kollha fejn it-teknika ta’ valwazzjoni tinkludi l-inputs mhux ibbażati fuq data osservabbli u l-inputs mhux osservabbli li għandhom effett sinifikanti fuq il-valwazzjoni tal-istrument. Din il-kategorija tinkludi strumenti li huma vvalutati abbażi tal-prezzijiet ikkwotati għal strumenti simili fejn huma meħtieġa aġġustamenti jew suppożizzjonijiet mhux osservabbli sinifikanti sabiex ikunu jirriflettu d-differenzi bejn l-istrumenti. |
| --- | --- |

—

Livell 3: inputs li ma jkunux osservabbli. Din il-kategorija tinkludi l-istrumenti kollha fejn it-teknika ta’ valwazzjoni tinkludi l-inputs mhux ibbażati fuq data osservabbli u l-inputs mhux osservabbli li għandhom effett sinifikanti fuq il-valwazzjoni tal-istrument. Din il-kategorija tinkludi strumenti li huma vvalutati abbażi tal-prezzijiet ikkwotati għal strumenti simili fejn huma meħtieġa aġġustamenti jew suppożizzjonijiet mhux osservabbli sinifikanti sabiex ikunu jirriflettu d-differenzi bejn l-istrumenti.

data

Il-Faċilità tirrikonoxxi trasferimenti bejn il-livelli tal-ġerarkija tal-valur ġust fl-aħħar tal-perjodu tar-rapportar li matulu tkun seħħet il-bidla.

Indeboliment tal-assi finanzjarji

Indeboliment tal-assi finanzjarji

L-IFRS 9 huwa bbażat fuq mudell ta’ telf ta’ kreditu mistenni (“ECL”) li jħares’ il quddiem. Il-BEI stabbilixxa qafas biex jikkalkula t-“telf ta’ kreditu mistenni” skont l-istat tal-makroekonomija. Dan jinvolvi l-kostruzzjoni ta’ parametri tar-riskju ta’ kreditu ta’ punt fiż-żmien (“PIT”) (Probabbiltà ta’ inadempjenza — “PD” u Telf fil-każ ta’ inadempjenza — “LGD”) fuq il-bażi ta’ fattur sistematiku (ċiklu ta’ kreditu) li huwa xprunat mill-makroekonomija u pproġettat permezz ta’ previżjonijiet jew xenarji makroekonomiċi. L-ECL finali huwa medja ponderata skont il-probabbiltà tal-ECLs tax-xenarju makroekonomiku rispettiv. Dan l-mudell ta’ indeboliment li jħares ’il quddiem jiġi applikat għal assi finanzjarji mkejla abbażi tal-AC, għal kuntratti ta’ garanzija finanzjarja, kif ukoll għal impenji barra l-karta tal-bilanċ.

Skont l-IFRS 9, il-koperturi għal telf jitkejlu fuq waħda mill-bażijiet li ġejjin:

| — | ECLs ta’ 12-il xahar: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw minn attivitajiet ta’ inadempjenza possibbli fi żmien 12-il xahar wara d-data tar-rapportar; kif ukoll |
| --- | --- |

—

ECLs ta’ 12-il xahar: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw minn attivitajiet ta’ inadempjenza possibbli fi żmien 12-il xahar wara d-data tar-rapportar; kif ukoll

| — | ECLs tul il-ħajja: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw mill-avvenimenti ta’ inadempjenza kollha possibbli tul il-ħajja mistennija ta’ strument finanzjarju. |
| --- | --- |

—

ECLs tul il-ħajja: dawn huma l-ECLs li jirriżultaw mill-avvenimenti ta’ inadempjenza kollha possibbli tul il-ħajja mistennija ta’ strument finanzjarju.

L-Istandard IFRS 9 jistabbilixxi mudell fuq “tliet stadji” għall-indeboliment fuq il-bażi tal-bidliet fil-kwalità tal-kreditu sa mir-rikonoxximent inizjali. L-istrumenti finanzjarji huma kklassifikati fl-Istadju 1, ħlief għal dawk l-istrumenti li għalihom tiġi identifikata żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu (“SICR”) mindu jseħħ ir-rikonoxximent inizjali. Dan jinkludi informazzjoni u analiżi kemm kwantitattivi kif ukoll kwalitattivi, abbażi tal-għarfien espert tal-Bank, inkluża informazzjoni li tħares ’il quddiem.

L-assi mixtrija jew oriġinati b’indeboliment fil-kreditu (“POCI”) huma l-assi finanzjarji li, mill-mument tar-rikonoxximent inizjali, jitqiesu li huma kklassifikati bħala l-Istadju 3. Għall-assi finanzjarji POCI, il-bidliet kumulattivi fl-ECL matul il-ħajja mir-rikonoxximent inizjali huma rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu.

Il-valutazzjoni tal-Bank tal-Istadju hija bbażata fuq approċċ sekwenzjali li huwa konsistenti mal-Linji Gwida dwar ir-Riskju ta’ Kreditu (“CRG”) u l-Linji Gwida u l-Proċeduri ta’ Monitoraġġ Finanzjarju (“FMGPs”), li jkopru b’mod partikolari skattaturi ta’ twissija bikrija, Lista ta’ Sorveljanza (“WL”), klassifikazzjoni interna u arretrati.

F’konformità mal-gwida maħruġa minn dawk li jistabbilixxu l-istandards u mal-prattiki tas-suq, il-BEI iqis li jenħtieġ li l-applikazzjoni ta’ miżuri ta’ trażżin għal terminu qasir minħabba l-COVID-19 għal kontropartijiet produttivi, immirati sabiex jindirizzaw l-impatt ekonomiku sistemiku negattiv tal-pandemija tal-COVID-19, minnha nnifisha jenħtieġ li ma jitqisx bħala skattar awtomatiku sabiex jiġi konkluż li seħħet SICR. Kif iddivulgat taħt in-Nota 3.2.3.8, il-BEI japplika ġudizzju espert meta jivvaluta r-riskju ta’ kreditu ta’ tali kontropartijiet.

Il-BEI iqis li l-effett tal-pandemija tal-COVID-19 huwa rifless fil-mudell eżistenti tal-ECL li jħares ’il quddiem li huwa meqjus robust biżżejjed sabiex jiġi kkunsidrat f’avvenimenti estremi bħal dawn. B’mod partikolari, l-impatti rispettivi ġew koperti direttament permezz tal-projezzjonijiet makroekonomiċi u l-istrutturi tat-termini tal-PD.

Jekk seħħet żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu, l-istrument finanzjarju jitmexxa għall-Istadju 2 iżda ma jkunx għadu jitqies li hu ta’ kreditu indebolit. Jekk l-istrument finanzjarju għandu kreditu indebolit, imbagħad l-istrument finanzjarju jitmexxa għall-Istadju 3.

Sabiex jidentifika l-iskoperturi tal-Istadju 3, il-Bank jiddetermina jekk hemmx evidenza oġġettiva ta’ skopertura improduttiva. Assi finanzjarju jitqies bħala inadempjenti meta jkun improbabbli li l-mutwatarju jħallas bis-sħiħ l-obbligi ta’ kreditu tiegħu lill-Faċilità, mingħajr ma r-rikors mill-Faċilità jew mill-mutwatarju jkun ilu li sar aktar minn 90 jum fuq kwalunkwe obbligu ta’ kreditu materjali lill-Faċilità.

F’dan ir-rigward, assi finanzjarju jitqies bħala indebolit meta jiġi ddeterminat li huwa probabbli li l-Faċilità mhix se tkun tista’ tiġbor l-ammonti kollha dovuti skont it-termini kuntrattwali oriġinali jew valur ekwivalenti. L-iskoperturi ta’ kreditu individwali jiġu evalwati abbażi tal-karatteristiċi, il-kundizzjoni finanzjarja ġenerali, ir-riżorsi u r-rekord ta’ pagamenti tal-mutwatarju, il-prospetti għal appoġġ minn kwalunkwe garanti responsabbli finanzjarjament u, fejn applikabbli, il-valur realizzabbli ta’ kwalunkwe kollateral.

Il-pretensjonijiet indeboliti kollha jiġu riveduti u analizzati mill-anqas kull sitt xhur. Kwalunkwe bidla sussegwenti fl-ammonti u fiż-żmien tal-flussi tal-flus futuri mistennija meta mqabbla mal-istimi preċedenti se tirriżulta f’bidla fil-provvediment għat-telf ta’ kreditu u se tiġi ddebitata jew ikkreditata fir-rapport tal-introjtu. Provvediment għal indeboliment jitreġġa’ lura biss meta l-kwalità ta’ kreditu tkun ittejbet b’tali mod li jkun hemm assigurazzjoni raġonevoli li l-prinċipal u l-imgħax se jinġabru fil-ħin skont it-termini kuntrattwali oriġinali tal-ftehim tal-pretensjoni. Tħassir isir meta pretensjoni kollha jew parti minnha titqies bħala li ma tistax tinġabar jew tinħafer. It-tħassir jiġi ddebitat skont l-indebolimenti stabbiliti preċedentement jew direttament fir-rapport tal-introjtu u jnaqqas l-ammont prinċipali ta’ pretensjoni. L-irkupri li jsiru b’mod parzjali jew bis-sħiħ tal-ammonti mħassra preċedentement jiġu kkreditati fir-rapport tal-introjtu.

Il-kejl tal-ECL — Inputs, Suppożizzjonijiet u Tekniki

Il-kejl tal-ECL — Inputs, Suppożizzjonijiet u Tekniki

Il-kejl tal-ECL matul il-ħajja japplika għal assi tal-Istadju 2 u tal-Istadju 3, filwaqt li l-kejl tal-ECL ta’ 12-il xahar japplika għal assi tal-Istadju 1.

It-telf ta’ kreditu mistenni ġie kkalkolat fuq il-bażi tal-varjabbli li ġejjin:

| — | Klassifikazzjoni tal-kreditu u Probabbiltà ta’ inadempjenza (“PD”) tal-PIT, |
| --- | --- |

—

Klassifikazzjoni tal-kreditu u Probabbiltà ta’ inadempjenza (“PD”) tal-PIT,

| — | Telf fil-Każ ta’ inadempjenza (“LGD”) tal-PIT, |
| --- | --- |

—

Telf fil-Każ ta’ inadempjenza (“LGD”) tal-PIT,

| — | Skopertura fl-inadempjenza (“EAD”). |
| --- | --- |

—

Skopertura fl-inadempjenza (“EAD”).

Il-klassifikazzjoni tal-kreditu ta’ kontroparti tiġi ddeterminata f’ċerta data, bl-użu ta’ mudelli tal-karta tal-punteġġ imfassla għad-diversi kategoriji ta’ kontropartijiet u ta’ skoperturi.

Kull klassifikazzjoni tal-kreditu timmappja għal PD speċifika li tirrappreżenta l-probabbiltà li kontroparti tispiċċa inadempjenti fir-rigward tal-obbligu finanzjarju tagħha, jew tul it-12-il xahar li jmiss, jew tul il-bqija tal-ħajja tal-obbligu. B’hekk, il-klassifikazzjonijiet huma primarjament input fid-determinazzjoni tal-istruttura tat-terminu tal-PD għall-iskoperturi. Il-BEI jiġbor informazzjoni dwar il-prestazzjoni u ta’ inadempjenza fir-rigward tal-iskoperturi b’riskju ta’ kreditu tal-Faċilità. Id-data miġbura titqassam skont it-tip ta’ industrija u skont it-tip ta’ reġjun. Industriji u reġjuni differenti li jirreaġixxu b’mod omoġenu għaċ-ċiklu ta’ kreditu jiġu analizzati flimkien.

data

Il-BEI jħaddem mudelli statistiċi biex janalizza d-data miġbura u jiġġenera stimi tal-PD matul il-ħajja li jifdal tal-iskoperturi u kif dawn huma mistennija jinbidlu minħabba l-fatt li għadda ż-żmien u fil-kuntest ta’ xenarji makroekonomiċi speċifiċi.

data

L-LGD jirrappreżenta l-aspettattiva tal-BEI fir-rigward tal-proporzjon tat-telf fuq skopertura minħabba l-inadempjenza ta’ kontroparti għall-ammont li jkun għadu dovut meta sseħħ inadempjenza. L-LGD jista’ jiġi ddefinit wkoll bħala “1 — Ir-Rata tal-Irkupru”. L-istimi tal-LGD jiġu ddeterminati primarjament mill-ġeografija u mit-tip tal-kontroparti, b’ħames klassijiet ta’ skoperturi ewlenin: Sovrani, Istituzzjonijiet Pubbliċi, Istituzzjonijiet Finanzjarji, Finanzjament Korporattiv u tal-Proġett. Il-valuri tal-LGD jistgħu jiġu aġġustati ulterjorment abbażi tal-karatteristiċi speċifiċi tal-prodott u tal-kuntratt tal-iskopertura.

Il-BEI jinkorpora l-PIT u informazzjoni li tħares ’il quddiem kemm fil-valutazzjoni tiegħu ta’ jekk ir-riskju ta’ kreditu ta’ strument ikunx żdied b’mod sinifikanti mir-rikonoxximent inizjali tiegħu kif ukoll fil-kejl tiegħu tat-telf ta’ kreditu mistenni.

Għall-kejl tal-ECL, il-BEI żviluppa approċċ ta’ mmudellar kundizzjonali, magħruf bħala l-mudell tal-PD tal-PIT, għall-kalkolu tal-istrutturi tat-terminu tal-PD li jinvolvi:

| — | id-definizzjoni ta’ funzjoni ta’ rabta ekonomikament raġonevoli bejn iċ-ċiklu ta’ kreditu u l-varjabbli makroekonomiċi, u |
| --- | --- |

—

id-definizzjoni ta’ funzjoni ta’ rabta ekonomikament raġonevoli bejn iċ-ċiklu ta’ kreditu u l-varjabbli makroekonomiċi, u

| — | sett ta’ tliet xenarji makroekonomiċi (xenarju bażi wieħed u żewġ xenarji li jirriflettu reċessjoni u rilanċ fl-ekonomija) b’realizzazzjoni potenzjali ta’ diversi snin għall-PDG u l-probabbiltà assoċjata tagħhom. |
| --- | --- |

—

sett ta’ tliet xenarji makroekonomiċi (xenarju bażi wieħed u żewġ xenarji li jirriflettu reċessjoni u rilanċ fl-ekonomija) b’realizzazzjoni potenzjali ta’ diversi snin għall-PDG u l-probabbiltà assoċjata tagħhom.

Sabiex jiġġenera xenarji makroekonomiċi, il-BEI juża mudell makro semistrutturali, multinazzjonali u multiekwazzjoni tal-ekonomija globali bi blokok speċifiċi għall-pajjiżi. Ix-xenarju ċentrali / bażi huwa mfassal sabiex ikun konsistenti mal-aktar previżjonijiet riċenti tal-Kummissjoni Ewropea. Ix-xenarji pożittivi u negattivi huma mfasslin madwar ix-xenarju ċentrali bl-użu tal-mudell multinazzjonali/multiekwazzjoni. Ix-xenarji huma derivati bl-ixxokkjar tal-PDG, li huwa l-kejl ewlieni tal-attività ekonomika. Ix-xokkijiet għall-PDG reali jiġu kkalibrati sabiex tiġi replikata l-volatilità tal-passat tal-varjabbli. Barra minn hekk, meta jkun xieraq, jiġi applikat ġudizzju espert sabiex jiġu rfinati d-daqs u l-persistenza tax-xokkijiet għall-PDG. B’riżultat ta’ dan, ix-xokkijiet jiġu ddeterminati flimkien ma’ funzjoni ta’ tnaqqis sabiex jiġi ddeterminat l-impatt tax-xokkijiet maż-żmien. Il-probabbiltajiet marbutin ma’ kull xenarju huma definiti filwaqt li jirriflettu l-indikaturi (tal-volatilità) tas-suq u indikaturi/trackers żviluppati internament użati b’mod konsistenti maż-żmien sabiex tiġi koperta l-inċertezza.

Il-mudelli tal-PD tal-PIT u tal-LGD tal-PIT tal-BEI jużaw l-istess valuri pproġettati taċ-ċiklu tal-kreditu bħall-input ewlieni f’xenarji makroekonomiċi differenti. Iċ-ċiklu tal-kreditu huwa kkalkulat mir-rati ta’ tnaqqis fil-grad ta’ aġenzija tal-klassifikazzjoni esterna u l-projezzjonijiet tar-rati ta’ tkabbir annwali tal-PDG reali kif ukoll il-firxa bejn ir-rati tal-imgħax fit-tul u dawk fuq terminu qasir.

L-EAD tirrappreżenta l-iskopertura mistennija fil-każ ta’ inadempjenza u hija bbażata fuq l-iskopertura kurrenti għall-kontroparti u fuq it-tibdiliet potenzjali fl-ammont kurrenti permess taħt il-kuntratt inkluż l-amortizzament. L-EAD ta’ assi finanzjarju hi l-ammont riportat gross tagħha. Għal impenji ta’ self u għal garanziji finanzjarji, l-EAD tinkludi l-ammont prelevat.

2.4.2.1   Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Il-Faċilità tiddefinixxi l-flus u l-ekwivalenti ta’ flus bħala kontijiet kurrenti, depożiti għal żmien qasir, jew karti kummerċjali b’maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew inqas. Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus jiġu riportati abbażi tal-AC fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja.

2.4.2.2   Assi finanzjarji tat-teżor

Assi finanzjarji tat-teżor

L-assi finanzjarji tat-teżor jinkludu bonds ikkwotati u mhux ikkwotati bl-intenzjoni li jinżammu sal-maturità, u karti kummerċjali b’maturitajiet oriġinali ta’ aktar minn tliet xhur u konsegwentement jiġu kklassifikati abbażi tal-AC.

Dawk il-bonds u l-karti kummerċjali inizjalment jitkejlu abbażi tal-kost, li huwa l-valur ġust tagħhom flimkien ma’ kwalunkwe kost tat-tranżazzjoni direttament attribwibbli. Id-differenza bejn il-prezz tad-dħul u l-valur tal-fidwa tiġi amortizzata f’konformità mal-metodu tal-imgħax effettiv matul il-perjodu ta’ ħajja li jifdal tal-istrument.

2.4.2.3   Self u avvanzi

Self u avvanzi

Il-portafoll tas-self u l-avvanzi jista’ jikkonsisti fi strumenti ta’ dejn bħal self u titoli ta’ dejn inklużi bonds, noti jew ċertifikati maħruġa minn entitajiet strutturati bl-intenzjoni li jinżammu sal-maturità u biex jinġabru l-flussi tal-flus kuntrattwali.

Is-self u l-avvanzi jinkludu:

| — | Is-self u l-avvanzi mkejla abbażi tal-AC |
| --- | --- |

—

Is-self u l-avvanzi mkejla abbażi tal-AC

| — | Is-self u l-avvanzi obbligatorji mkejla fl-FVTPL. |
| --- | --- |

—

Is-self u l-avvanzi obbligatorji mkejla fl-FVTPL.

Is-self li jkun oriġina mill-Faċilità jiġi rikonoxxut fl-assi tal-Faċilità meta l-flus jiġu avvanzati lill-mutwatarji. Il-partijiet mhux żborżati tas-self jiġu rreġistrati barra l-karta tal-bilanċ bil-valur nominali tagħhom. Is-self li jgħaddi mit-test SPPI jiġi inizjalment irreġistrat skont il-kost (l-ammonti netti żborżati tiegħu), li huwa l-valur ġust tal-flus mogħtija biex jinbeda s-self, inkluż kwalunkwe kost tat-tranżazzjoni u sussegwentement jitkejjel abbażi tal-AC, bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv.

It-titoli ta’ dejn huma rikonoxxuti fl-assi tal-Faċilità meta l-flus huma avvanzati għall-emittent u jistgħu jieħdu l-forma ta’ strument ta’ dejn ta’ segment wieħed jew marbut kuntrattwalment. Il-partijiet mhux żborżati tat-titoli tad-dejn jiġu rreġistrati barra l-karta tal-bilanċ bil-valur nominali tagħhom. It-titoli tad-dejn jitkejlu inizjalment skont il-kost, li huwa l-valur ġust flimkien ma’ kwalunkwe kost tat-tranżazzjoni attribwibbli direttament, u sussegwentement jitkejlu bl-AC bl-użu tal-metodu tar-rata effettiva tal-imgħax. Id-differenza bejn il-prezz ta’ dħul u l-valur tal-fidwa tiġi amortizzata f’konformità mal-metodu tal-imgħax effettiv matul il-perjodu ta’ ħajja li jifdal tal-istrument.

Il-politika tal-indeboliment fuq is-self u fuq l-avvanzi hija deskritta taħt in-Nota 2.4.2.

Is-self u l-avvanzi li ma jissodisfawx il-kriterju tal-SPPI jitkejlu b’mod obbligatorju bl-FVTPL. It-teknika tal-kejl tal-valur ġust li tintuża hija bbażata fuq teknika ta’ flussi tal-flus skontati jew fuq il-valur tal-likwidazzjoni.

Għall-impatt tar-riforma tal-IBOR fuq il-kejl mill-ġdid tas-self u l-avvanzi b’kost amortizzat, irreferi għall-paragrafi ddedikati fin-Nota 2.4.2 — Klassifikazzjoni u Kejl / Modifika.

2.4.2.4   Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Hemm żewġ tipi ta’ investimenti ta’ ekwità fil-Faċilità: (i) investimenti ta’ ekwità diretti u (ii) fondi ta’ kapital tar-riskju. L-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli jiġu rikonoxxuti inizjalment abbażi tal-valur ġust flimkien mal-kostijiet tat-tranżazzjonijiet. Il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust, inklużi l-qligħ u t-telf tal-konverżjonijiet f’muniti barranin, jiġu rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt id-didaskalija riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli.

Għall-investiment mhux ikkwotat, meta l-valur ġust ma jkunx jista’ jiġi derivat minn swieq attivi, il-valur ġust jiġi ddeterminat billi jiġu applikati tekniki tal-valwazzjoni rikonoxxuta (Nota 4.2.1).

Il-parteċipazzjonijiet akkwistati mill-Faċilità tipikament jirrappreżentaw investimenti f’fondi ta’ ekwità privata jew kapital ta’ riskju. Skont il-prattika tal-industrija, dawn l-investimenti ġeneralment ikunu investimenti sottoskritti b’mod konġunt minn għadd ta’ investituri, li ħadd minnhom ma huwa f’pożizzjoni li individwalment jinfluwenza l-operazzjonijiet ta’ kuljum u l-attività ta’ investiment ta’ dan il-fond. Bħala konsegwenza, kull sħubija minn investitur f'korp ta’ tmexxija ta’ tali fond fil-prinċipju ma tintitolax li tali investitur li jinfluwenza l-operazzjonijiet ta’ kuljum tal-fond. Barra minn hekk, l-investituri individwali f’ekwità privata jew fond ta’ kapital ta’ riskju ma jiddeterminawx il-politiki ta’ fond, bħal politiki ta’ distribuzzjoni fuq id-dividendi jew distribuzzjonijiet oħrajn. Tali deċiżjonijiet ġeneralment jittieħdu mill-maniġment ta’ fond abbażi tal-ftehim tal-azzjonisti li jirregola d-drittijiet u l-obbligi tal-maniġment u tal-azzjonisti kollha tal-fond. Il-ftehim tal-azzjonisti ġeneralment iwaqqaf ukoll lill-investituri individwali milli jeżegwixxu bilateralment tranżazzjonijiet materjali mal-fond, ibiddlu l-persunal maniġerjali jew jiksbu aċċess privileġġat għal informazzjoni teknika essenzjali. L-investimenti tal-Faċilità huma eżegwiti skont il-prattika tal-industrija dikjarata hawn fuq, li tiżgura li l-Faċilità la tikkontrolla u lanqas ma teżerċita xi forma ta’ influwenza sinifikanti fis-sens tal-IFRS 10 u tal-IAS 28 fuq xi wieħed minn dawn l-investimenti, inklużi dawk l-investimenti fejn il-Faċilità għandha aktar minn 20 % tad-drittijiet tal-vot.

2.4.3   Garanziji finanzjarji

Garanziji finanzjarji

Il-kuntratti ta’ garanziji finanzjarji huma kuntratti li jirrikjedu li l-Faċilità tagħmel pagamenti speċifikati biex tirrimborża lid-detentur għal telf li jġarrab minħabba li debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagamenti meta dovuti f’konformità mat-termini ta’ strument ta’ dejn.

Skont ir-regoli eżistenti, dawn il-garanziji ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ kuntratt ta’ assigurazzjoni (IFRS 4 Kuntratti ta’ Assigurazzjoni).

Skont l-IFRS 9 — Strumenti Finanzjarji, il-garanziji finanzjarji jitqiesu bħala “Derivattivi” jew bħala “Garanziji Finanzjarji”, skont l-aspetti u l-karatteristiċi tagħhom kif definiti mill-IFRS 9.

Il-politika kontabilistika għad-derivattivi hija divulgata taħt in-Nota 2.4.5.

Il-garanziji finanzjarji jiġu rikonoxxuti inizjalment fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja taħt “Provvedimenti għall-garanzija maħruġa” abbażi tal-valur ġust flimkien mal-kostijiet tat-tranżazzjoni li huma direttament attribwibbli għall-ħruġ tal-garanziji finanzjarji. Mar-rikonoxximent inizjali, l-obbligu għall-ħlas jikkorrispondi għall-Valur Preżenti Nett (VPN) tal-influssi ta’ primjums mistennija jew it-telf inizjali mistenni.

Sussegwentement għar-rikonoxximent inizjali, il-garanziji finanzjarji jitkejlu skont l-ogħla minn:

| — | L-ammont tal-kopertura għat-telf kif iddeterminat mill-IFRS 9; kif ukoll |
| --- | --- |

—

L-ammont tal-kopertura għat-telf kif iddeterminat mill-IFRS 9; kif ukoll

| — | Il-primjum rikonoxxut inizjalment nieqes l-introjtu rikonoxxut skont il-prinċipji tal-IFRS 15. |
| --- | --- |

—

Il-primjum rikonoxxut inizjalment nieqes l-introjtu rikonoxxut skont il-prinċipji tal-IFRS 15.

Kwalunkwe żieda jew tnaqqis fl-obbligazzjoni netta (kif imkejla skont l-IFRS 9) relatata mal-garanziji finanzjarji għajr il-pagament tat-talbiet għal ħlas ta’ garanzija jiġu rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Bidla fil-provvedimenti għall-garanziji”.

Il-primjum riċevut jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Introjtu mill-miżati u l-kummissjonijiet” fuq il-bażi ta’ skeda ta’ amortizzament f’konformità mal-IFRS 15 matul il-ħajja tal-garanzija finanzjarja.

2.4.4   Obbligazzjonijiet finanzjarji minbarra d-derivattivi

Obbligazzjonijiet finanzjarji minbarra d-derivattivi

Klassifikazzjoni u kejl

Klassifikazzjoni u kejl

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjoni finanzjarja titkejjel abbażi tal-kost amortizzat għajr għall-obbligazzjonijiet finanzjarji li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ miżmuma għan-negozju (eż. obbligazzjonijiet derivattivi).

Il-Faċilità tirtira r-rikonoxximent ta’ obbligazzjoni finanzjarja meta l-obbligi kuntrattwali tagħha jiġu rilaxxati, ikkanċellati jew jiskadu.

2.4.5   Strumenti finanzjarji derivati

Strumenti finanzjarji derivati

L-istrumenti finanzjarji derivattivi jinkludu swaps bejn il-valuti, swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti, swaps bejn il-valuti għal terminu qasir (“FX swaps”) u swaps tar-rati tal-imgħax.

Id-derivattivi jiġu inizjalment rikonoxxuti bl-użu tal-bażi tad-data tan-negozju.

data

Fil-proċess normali tal-attività tagħha, il-Faċilità tista’ tidħol f’kuntratti ta’ swaps bil-ħsieb li tiħħeġġja operazzjonijiet speċifiċi ta’ għoti b’self jew f’forward contract tal-muniti sabiex tiħħeġġja l-pożizzjonijiet tagħha fil-muniti, iddenominati f’valuti oħra għajr l-Euro li jkunu nnegozjati attivament, sabiex ikun paċut kull qligħ jew telf ikkawżat minn ċaqliq fir-rati tal-kambju.

Id-derivattivi kollha jitkejlu bl-FVTPL u jiġu rrapportati bħala strumenti finanzjarji derivattivi. Il-valuri ġusti huma derivati primarjament minn mudelli ta’ flussi tal-flus skontati, minn mudelli ta’ pprezzar tal-opzjonijiet u minn kwotazzjonijiet ta’ partijiet terzi.

Id-derivattivi huma rreġistrati bil-valur ġust tagħhom u kkontabilizzati bħala assi meta l-valur ġust tagħhom ikun pożittiv u bħala obbligazzjonijiet meta l-valur ġust tagħhom ikun negattiv. Il-bidliet fil-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji derivattivi huma murija fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv taħt “Bidla fil-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji derivattivi”.

Skont l-IFRS 9, id-derivattivi inkorporati tar-rekwiżiti tal-qsim fi tnejn ġew eliminati għall-assi finanzjarji jew għall-obbligazzjonijiet finanzjarji u, għalhekk, il-kuntratt ibridu jiġi ttrattat bħala ħaġa waħda għall-klassifikazzjoni tal-assi finanzjarji jew tal-obbligazzjoni finanzjarja kif xieraq.

Il-flussi tal-flus tad-derivattivi ġew iddeterminati kif xieraq bl-użu tar-rati ta’ riżerva tal-ISDA minflok il-parametri referenzjarji tal-LIBOR (1). Għall-impatt tar-riforma tal-IBOR fuq l-istrumenti derivattivi, jekk jogħġbok irreferi għan-Nota 6.

1

2.4.6   Kontribuzzjonijiet

Kontribuzzjonijiet

Il-kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri jiġu rikonoxxuti bħala riċevibbli fir-rapport tal-introjtu fid-data tad-Deċiżjoni tal-Kunsill li tistabbilixxi l-kontribuzzjoni finanzjarja li trid titħallas mill-Istati Membri lill-Faċilità.

Il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin u konsegwentement jiġu kklassifikati bħala ekwità:

| — | kif ġie definit fil-ftehim dwar il-kontribuzzjonijiet, huma jagħtu d-dritt lill-Istati Membri sabiex jiddeċiedu dwar l-użu tal-assi netti tal-Faċilità f’każ li jkun hemm likwidazzjoni tal-Faċilità; |
| --- | --- |

—

kif ġie definit fil-ftehim dwar il-kontribuzzjonijiet, huma jagħtu d-dritt lill-Istati Membri sabiex jiddeċiedu dwar l-użu tal-assi netti tal-Faċilità f’każ li jkun hemm likwidazzjoni tal-Faċilità;

| — | huma jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li hija subordinata għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti; |
| --- | --- |

—

huma jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li hija subordinata għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti;

| — | l-istrumenti finanzjarji kollha li jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li huma subordinati għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti għandhom karatteristiċi identiċi; |
| --- | --- |

—

l-istrumenti finanzjarji kollha li jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li huma subordinati għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti għandhom karatteristiċi identiċi;

| — | l-istrument ma jinkludi ebda karatteristika li tkun tirrikjedi li jiġi kklassifikat bħala obbligazzjoni; kif ukoll |
| --- | --- |

—

l-istrument ma jinkludi ebda karatteristika li tkun tirrikjedi li jiġi kklassifikat bħala obbligazzjoni; kif ukoll

| — | il-flussi totali tal-flus mistennija attribwiti għall-istrument tul il-ħajja tal-istrument huma bbażati b’mod sostanzjali fuq il-profitt jew it-telf, it-tibdil fl-assi netti rikonoxxuti jew it-tibdil fil-valur ġust tal-assi netti rikonoxxuti u mhux rikonoxxuti tal-Faċilità matul il-ħajja tal-istrument. |
| --- | --- |

—

il-flussi totali tal-flus mistennija attribwiti għall-istrument tul il-ħajja tal-istrument huma bbażati b’mod sostanzjali fuq il-profitt jew it-telf, it-tibdil fl-assi netti rikonoxxuti jew it-tibdil fil-valur ġust tal-assi netti rikonoxxuti u mhux rikonoxxuti tal-Faċilità matul il-ħajja tal-istrument.

Il-kontribuzzjonijiet jiġu kklassifikati u mkejla abbażi tal-AC fir-rapporti finanzjarji.

2.4.7   Imgħax u introjtu simili

Imgħax u introjtu simili

L-imgħax fuq self li ġej mill-Faċilità jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv (“Imgħax u introjtu simili”) u fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja (“Self u riċevibbli”) fuq il-bażi tad-dovuti bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax, li hija r-rata li tiskonta eżattament il-ħlas fi flus stmat fil-ġejjieni jew irċevuti matul il-ħajja mistennija tas-self għall-ammont nett riportat tas-self. Ladarba l-valur irreġistrat ta’ self jitnaqqas minħabba indeboliment, l-introjtu mill-imgħax ikompli jiġi rikonoxxut bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax oriġinali applikata għall-ammont riportat ġdid.

L-imgħax fuq is-self POCI jiġi rreġistrat fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv (“Imgħax u introjtu simili”) u fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja (“Self u avvanzi”) fuq il-bażi tad-dovuti bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax aġġustata għall-kreditu matul il-ħajja kollha tas-self, li hija r-rata li tiskonta eżattament il-ħlas fi flus stmat fil-ġejjieni jew ir-rikavati matul il-ħajja mistennija tas-self għall-ammont nett riportat tas-self.

Is-sussidji tal-imgħax riċevuti għar-riżorsi tal-Faċilità huma differiti u rikonoxxuti bħala aġġustament għar-rendiment effettiv, li jiġu rreġistrati taħt “Imgħax u introjtu simili” fir-rapport tal-introjtu matul il-perjodu mill-iżborż sal-ħlas lura tas-self sussidjat.

It-tariffi ta’ impenn huma differiti u rikonoxxuti bħala introjtu bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv fuq il-perjodu mill-iżborż sal-ħlas lura tas-self relatat, u huma ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u introjtu ieħor komprensiv f’imgħax u introjtu simili.

2.4.8   Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Bħala parti mill-attività tagħha, il-Faċilità timmaniġġja s-sussidji fuq l-imgħax u l-għajnuna teknika (“TA”, technical assistance) f’isem l-Istati Membri.

Il-parti tal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri allokati għall-ħlas tas-sussidji fuq l-imgħax u l-AT ma tiġix kontabilizzata fir-riżorsi tal-kontributuri tal-Faċilità, iżda hija kklassifikata bħala ammonti dovuti lill-partijiet terzi. Il-Faċilità topera l-iżborż lill-benefiċjarji finali mbagħad tnaqqas l-ammonti dovuti lill-partijiet terzi.

Meta l-ammonti kkontribwiti fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u l-AT ma jingħatawx kompletament, huma jiġu kklassifikati mill-ġdid bħala kontribuzzjonijiet lill-Faċilità.

2.4.9   Introjtu mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

Introjtu mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

L-introjtu mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus huwa rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu u ta’ introjtu ieħor komprensiv tal-Faċilità abbażi tad-dovuti.

2.4.10   Tariffi, kummissjonijiet u dividendi

Tariffi, kummissjonijiet u dividendi

Tariffi riċevuti fir-rigward ta’ servizzi pprovduti fuq perjodu ta’ żmien huma rikonoxxuti bħala introjtu hekk kif is-servizzi jiġu pprovduti, filwaqt li t-tariffi li jinkisbu mal-eżekuzzjoni ta’ att sinifikanti jiġu rikonoxxuti bħala introjtu meta l-att sinifikanti jitlesta. Dawn it-tariffi huma ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u ta’ introjtu ieħor komprensiv taħt l-introjtu minn tariffi u kummissjonijiet.

Id-dividendi relatati ma’ ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli jiġu rikonoxxuti meta jiġu riċevuti u ppreżentati fir-rapport tal-introjtu u ta’ introjtu ieħor komprensiv taħt il-qligħ nett realizzat fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli.

2.4.11   Tassazzjoni

Tassazzjoni

Il-Protokoll dwar il-Privileġġi u l-Immunitajiet tal-Unjoni Ewropea, anness mat-Trattat dwar l-Unjoni Ewropea u t-trattat dwar il-funzjonament tal-Unjoni Ewropea, jistipula li l-assi, l-introjti u proprjetà oħra tal-Istituzzjonijiet tal-Unjoni huma eżenti mit-taxxi diretti kollha.

3   Ġestjoni tar-Riskji

Ġestjoni tar-Riskji

Din in-nota tippreżenta informazzjoni dwar l-iskopertura tal-Faċilità għar-riskji ta’ kreditu u finanzjarji u dwar il-ġestjoni u l-kontroll tagħhom, b’mod partikolari r-riskji primarji assoċjati mal-użu tal-istrumenti finanzjarji minnha. Dawn huma:

| — | riskju ta’ kreditu — ir-riskju ta’ telf li jirriżulta minn inadempjenza ta’ klijent jew kontroparti u li jinħoloq minn skopertura ta’ kreditu fil-forom kollha, inkluż ir-riskju ta’ saldu; |
| --- | --- |

—

riskju ta’ kreditu — ir-riskju ta’ telf li jirriżulta minn inadempjenza ta’ klijent jew kontroparti u li jinħoloq minn skopertura ta’ kreditu fil-forom kollha, inkluż ir-riskju ta’ saldu;

| — | riskju ta’ likwidità — ir-riskju li entità ma tkunx tista’ tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-obbligi hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli; |
| --- | --- |

—

riskju ta’ likwidità — ir-riskju li entità ma tkunx tista’ tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-obbligi hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli;

| — | ir-riskju tas-suq — ir-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u r-rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju se jaffettwaw l-introjtu tal-entità jew il-valur tal-parteċipazzjonijiet tagħha fi strumenti finanzjarji. |
| --- | --- |

—

ir-riskju tas-suq — ir-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u r-rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju se jaffettwaw l-introjtu tal-entità jew il-valur tal-parteċipazzjonijiet tagħha fi strumenti finanzjarji.

3.1   
  Organizzazzjoni tal-ġestjoni tar-riskju

Organizzazzjoni tal-ġestjoni tar-riskju

Il-BEI jadatta l-qafas tal-ġestjoni tar-riskju tal-FI fuq bażi kontinwa.

Id-Direttorat tal-Ġestjoni tar-Riskji tal-BEI jidentifika, jivvaluta, jimmonitorja u jirrapporta indipendentement ir-riskji li l-Faċilità hija skoperta għalihom. F’qafas fejn is-segregazzjoni tad-dmirijiet hija ppreservata, il-Ġestjoni tar-Riskji hija indipendenti mill-Front Office.

Fil-livell tal-BEI, l-Uffiċjal Kap tar-Riskju tal-Grupp (“GCRO”) jirrapporta dwar ir-Riskji tal-Grupp lill-Kumitat ta’ Ġestjoni tal-BEI taħt is-sorveljanza tal-membru tal-KM inkarigat mir-riskju. Il-GCRO għandu aċċess dirett għall-Kumitat tal-Politika tar-Riskju u jista’ jikteb direttament lill-Bord tad-Diretturi tal-BEI u jikkomunika miegħu dwar kwalunkwe kwistjoni tal-qasam ta’ attribuzzjoni tiegħu/tagħha.

3.2   
  Riskju ta’ kreditu

Riskju ta’ kreditu

Ir-riskju ta’ kreditu huwa t-telf potenzjali li jista’ jirriżulta minn inadempjenza ta' klijent jew ta’ kontroparti u li jinħoloq fl-iskopertura tal-kreditu fil-forom kollha, inkluż is-saldu.

3.2.1   Politika dwar ir-riskju ta’ kreditu

Politika dwar ir-riskju ta’ kreditu

Fit-twettiq tal-analiżi tal-kreditu fuq self tal-kontraparti, il-BEI jivvaluta r-riskju ta’ kreditu u t-telf mistenni bil-għan li jikkwantifika u jipprezza r-riskju. Il-BEI żviluppa Metodoloġija tal-Klassifikazzjoni Interna (“IRM”, Internal Rating Methodology) li tiddetermina l-Klassifkazzjonijiet Interni tal-kontropartijiet mutwatarji/garanti tiegħu li huma rilevanti għall-kreditu. Il-metodoloġija hija bbażata fuq sistema ta’ karti ta’ punteġġi mfassla għal kull tip ta’ kontroparti tal-kreditu maġġuri (eż., Korporattivi, Istituzzjonijiet Finanzjarji, eċċ.). Meta jitqiesu t-tnejn li huma, jiġifieri l-Aħjar Prattika Bankarja applikabbli għall-BEI u l-prinċipji stabbiliti skont il-Ftehim Internazzjonali ta’ Basel dwar il-Kapital (Basel II), il-kontropartijiet kollha li huma materjali għall-profil tal-kreditu ta’ tranżazzjoni speċifika jiġu kklassifikati fil-kategoriji ta’ klassifikazzjoni interna bl-użu tal-IRM għat-tip ta’ kontroparti speċifiku. Kull kontroparti tiġi assenjata xi Klassifikazzjoni Interna li tirrifletti l-PD tagħha wara analiżi fil-fond tal-profil tar-riskju għan-negozju u dak finanzjarju tal-kontroparti u l-kuntest operatorju tar-riskju tal-pajjiż tagħha. Meta jkunu meħtieġa, isiru aġġustamenti minn esperti taħt il-kunsiderazzjoni tal-appoġġ tal-kumpaniji omm tal-entitajiet legali jew tal-gvern, u l-klassifikazzjoni finali tippermetti prevalenzi sabiex tiġi riflessa informazzjoni (eż. l-ipprezzar tas-suq) li ma titqiesx fit-tabella ta’ punteġġ.

Il-valutazzjoni tal-kreditu tal-operazzjonijiet ta’ finanzjament tal-proġetti u ta’ operazzjonijiet strutturati oħrajn ta’ rikors limitat tuża għodod tar-riskju ta’ kreditu rilevanti għas-settur, prinċipalment iffokati fuq id-disponibbiltà tal-fluss tal-flus u l-kapaċità li jitħallas id-dejn. Dawn l-għodod jinkludu l-analiżi ta’ qafas kuntrattwali tal-proġetti, analiżi tal-kontroparti u simulazzjonijiet tal-flussi tal-fus. Bl-istess mod għal kumpaniji u istituzzjonijiet finanzjarji, kull proġett huwa assenjat klassifikazzjoni ta’ riskju. Fl-aħħar nett, is-sovrani mhux tal-UE huma kklassifikati mid-Dipartiment tal-Ekonomija fuq il-bażi ta’ mudell statistiku.

Il-klassifikazzjonijiet interni kollha huma mmonitorjati matul il-ħajja tas-self, u aġġornati perjodikament.

Limiti speċifiċi fil-livell tat-tranżazzjoni u d-daqs tal-kontroparti huma applikabbli għal operazzjonijiet mhux sovrani, kif rilevanti. Il-limiti tal-kontroparti huma stabbiliti fil-livell tal-iskopertura tal-grupp konsolidat, fejn applikabbli. Limiti bħal dawn tipikament jirriflettu pereż. id-daqs tal-fondi proprji tal-kontrapartijiet.

Sabiex itaffi r-riskju ta’ kreditu, il-BEI juża, fejn ikun xieraq u fuq bażi ta’ każ b’każ, diversi mezzi ta’ titjib tal-kreditu, li huma:

| — | Titoli relatati ma’ kontroparti jew proġett (eż., rahan fuq l-ishma; rahan fuq l-assi; ċessjoni ta’ drittijiet; rahan fuq il-kontijiet); u/jew |
| --- | --- |

—

Titoli relatati ma’ kontroparti jew proġett (eż., rahan fuq l-ishma; rahan fuq l-assi; ċessjoni ta’ drittijiet; rahan fuq il-kontijiet); u/jew

| — | garanziji, ġeneralment ipprovduti mill-isponsor tal-proġett iffinanzjat (eż., garanziji tat-tlestija, garanziji tal-ewwel talba) jew garanziji bankarji. |
| --- | --- |

—

garanziji, ġeneralment ipprovduti mill-isponsor tal-proġett iffinanzjat (eż., garanziji tat-tlestija, garanziji tal-ewwel talba) jew garanziji bankarji.

Il-Faċilità ma tuża ebda derivattiv tal-kreditu sabiex ittaffi r-riskju ta’ kreditu.

3.2.2   L-iskopertura massima għar-riskju ta’ kreditu mingħajr ma jittieħed f’konsiderazzjoni kwalunkwe kollateral u titjib ieħor tal-kreditu

L-iskopertura massima għar-riskju ta’ kreditu mingħajr ma jittieħed f’konsiderazzjoni kwalunkwe kollateral u titjib ieħor tal-kreditu

It-tabella li ġejja turi l-iskopertura massima għal riskju ta’ kreditu għall-komponenti tar-rapport tal-introjtu, inklużi derivattivi. L-iskopertura massima hija murija gross, qabel l-effett tal-mitigazzjoni permezz tal-użu tal-kollateral.

| (f’EUR ‘000) |
| --- |
| Esponiment massimu | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| ASSI | | |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus | 1 358 564 | 923 940 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | 85 210 | 68 908 |
| Assi finanzjarji tat-teżor | — | 351 873 |
| Strumenti finanzjarji derivati | 7 | 33 584 |
| Self u avvanzi | 1 986 281 | 1 673 445 |
| Assi oħra | 1 086 | 109 |
| Total | 3 431 148 | 3 051 859 |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | -16 602 | -33 152 |
| MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA TAL-BILANĊ | | |
| Obbligazzjonijiet kontinġenti | | |
| — | Garanziji maħruġa |

(f’EUR ‘000)

Esponiment massimu

31.12.2021

31.12.2020

ASSI

ASSI

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

1 358 564

923 940

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

85 210

68 908

Assi finanzjarji tat-teżor

—

351 873

Strumenti finanzjarji derivati

7

33 584

Self u avvanzi

1 986 281

1 673 445

Assi oħra

1 086

109

Total

Total

3 431 148

3 431 148

3 051 859

3 051 859

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

-16 602

-16 602

-33 152

-33 152

MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA TAL-BILANĊ

MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA TAL-BILANĊ

Obbligazzjonijiet kontinġenti

—

Garanziji maħruġa

1 499 675

998 560

Impenji

| — | Self mhux żborżat |
| --- | --- |

—

Self mhux żborżat

1 677 411

1 722 618

| — | Garanziji mhux maħruġa |
| --- | --- |

—

Garanziji mhux maħruġa

256 299

554 686

Total li ma jidhirx fuq il-karta tal-bilanċ

Total li ma jidhirx fuq il-karta tal-bilanċ

3 433 385

3 433 385

3 275 864

3 275 864

Skopertura ta’ kreditu totali

Skopertura ta’ kreditu totali

6 847 931

6 847 931

6 294 571

6 294 571

3.2.3   Riskju ta’ kreditu fuq self u avvanzi

Riskju ta’ kreditu fuq self u avvanzi

3.2.3.1   Kejl tar-riskju ta’ kreditu għal self u avvanzi

Kejl tar-riskju ta’ kreditu għal self u avvanzi

Self u avvanzi jew garanziji mwettqa mill-Faċilità jibbenifikaw minn valutazzjoni komprensiva tar-riskju u kwantifikazzjoni tal-estimi tat-telf mistenni li huma riflessi fi Klassifikazzjoni tas-Self (“LG”). L-operazzjonijiet taħt l-IFE (kif deskritti fin-Nota 24), bl-eċċezzjoni tas-self intermedjat, mhumiex soġġetti għal-Linji Gwida tal-Politika dwar ir-Riskju ta’ Kreditu u minflok huma soġġetti għal proċedura differenti. L-LGs jiġu stabbiliti skont kriterji aċċettati b’mod ġenerali, abbażi tal-kwalità tal-mutwatarju, il-maturità tas-self, il-garanzija u, fejn xieraq, il-garanti.

Is-sistema tal-klassifikazzjoni tas-self tinkludi l-metodoloġiji, il-proċessi, il-bażijiet ta’ data u s-sistemi tal-IT li jappoġġjaw il-valutazzjoni tar-riskju ta’ kreditu fl-operazzjonijiet tal-għoti b’self u l-kwantifikazzjoni tal-estimi tat-telf mistenni. Hija tiġbor fil-qosor ammont kbir ta’ informazzjoni bil-għan li toffri klassifikazzjoni relattiva tar-riskji tal-kreditu tas-self. L-LGs jirriflettu l-valur preżenti tal-livell stmat tat-“telf mistenni”, b’dan ikun il-prodott tal-PD tal-obbliganti prinċipali, l-EAD u s-severità tat-telf fil-każ ta’ inadempjenza. L-LGs huma użati għall-iskopijiet li ġejjin:

data

| — | bħala għajnuna għal valutazzjoni ifjen u aktar kwantitattiva tar-riskji tas-self; |
| --- | --- |

—

bħala għajnuna għal valutazzjoni ifjen u aktar kwantitattiva tar-riskji tas-self;

| — | bħala indikatur tal-varjazzjonijiet tar-riskju ta’ kreditu għall-finijiet ta’ prijoritizzazzjoni tal-isforzi ta’ monitoraġġ; |
| --- | --- |

—

bħala indikatur tal-varjazzjonijiet tar-riskju ta’ kreditu għall-finijiet ta’ prijoritizzazzjoni tal-isforzi ta’ monitoraġġ;

| — | bħala deskrizzjoni tal-kwalità tal-portafoll tas-self f’data partikolari; |
| --- | --- |

—

bħala deskrizzjoni tal-kwalità tal-portafoll tas-self f’data partikolari;

| — | bħala parametru referenzjarju għall-kalkolu taż-żidiet annwali għar-riżerva ġenerali tas-self; kif ukoll |
| --- | --- |

—

bħala parametru referenzjarju għall-kalkolu taż-żidiet annwali għar-riżerva ġenerali tas-self; kif ukoll

| — | bħala input fid-deċiżjonijiet dwar l-ipprezzar tar-riskju. |
| --- | --- |

—

bħala input fid-deċiżjonijiet dwar l-ipprezzar tar-riskju.

Il-fatturi li ġejjin jidħlu fid-determinazzjoni ta’ LG:

| i) | L-affidabilità kreditizja tal-mutwatarju: il-ġestjoni tar-riskju tanalizza indipendentement lil mutwatarji u tivvaluta l-affidabbiltà kreditizja tagħhom abbażi ta’ metodoloġiji interni u ta’ data esterna. Skont l-Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjonijiet Interni magħżul ta’ Basel III, il-Bank żviluppa metodoloġija ta’ klassifikazzjoni interna (IRM) sabiex jiddetermina l-klassifikazzjonijiet interni tal-mutwatarji u tal-garanti. Din hija bbażata fuq sett ta’ folji ta’ punteġġ speċifiċi biex jiġu definiti t-tipi tal-kontropartijiet. |
| --- | --- |

i)

L-affidabilità kreditizja tal-mutwatarju: il-ġestjoni tar-riskju tanalizza indipendentement lil mutwatarji u tivvaluta l-affidabbiltà kreditizja tagħhom abbażi ta’ metodoloġiji interni u ta’ data esterna. Skont l-Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjonijiet Interni magħżul ta’ Basel III, il-Bank żviluppa metodoloġija ta’ klassifikazzjoni interna (IRM) sabiex jiddetermina l-klassifikazzjonijiet interni tal-mutwatarji u tal-garanti. Din hija bbażata fuq sett ta’ folji ta’ punteġġ speċifiċi biex jiġu definiti t-tipi tal-kontropartijiet.

| ii) | Il-korrelazzjoni tal-inadempjenza: tikkwantifika l-possibilitajiet ta’ diffikultajiet finanzjarji simultanji li jirriżultaw kemm għall-mutwatarju kif ukoll għall-garanti. Aktar ma tkun għolja l-korrelazzjoni bejn il-probabbiltajiet ta’ inadempjenza tal-mutwatarju u tal-garanti, aktar ikun baxx il-valur tal-garanzija u, għalhekk, aktar tkun baxxa (agħar) l-LG. |
| --- | --- |

ii)

Il-korrelazzjoni tal-inadempjenza: tikkwantifika l-possibilitajiet ta’ diffikultajiet finanzjarji simultanji li jirriżultaw kemm għall-mutwatarju kif ukoll għall-garanti. Aktar ma tkun għolja l-korrelazzjoni bejn il-probabbiltajiet ta’ inadempjenza tal-mutwatarju u tal-garanti, aktar ikun baxx il-valur tal-garanzija u, għalhekk, aktar tkun baxxa (agħar) l-LG.

| iii) | Il-valur tal-istrumenti u tat-titoli tal-garanzija: dan il-valur jiġi vvalutat fuq il-bażi tal-kombinazzjoni tal-affidabilità kreditizja tal-emittent u t-tip tal-istrument użat. |
| --- | --- |

iii)

Il-valur tal-istrumenti u tat-titoli tal-garanzija: dan il-valur jiġi vvalutat fuq il-bażi tal-kombinazzjoni tal-affidabilità kreditizja tal-emittent u t-tip tal-istrument użat.

| iv) | Ir-rata ta’ rkupru applikabbli: hija l-ammont li jitqies bħala rkuprat wara inadempjenza mill-kontroparti rilevanti espress bħala perċentwal tal-iskopertura ta’ self rilevanti |
| --- | --- |

iv)

Ir-rata ta’ rkupru applikabbli: hija l-ammont li jitqies bħala rkuprat wara inadempjenza mill-kontroparti rilevanti espress bħala perċentwal tal-iskopertura ta’ self rilevanti

| v) | Il-qafas kuntrattwali: qafas kuntrattwali sod se jżid il-kwalità tas-self u jtejjeb l-LG tiegħu. |
| --- | --- |

v)

Il-qafas kuntrattwali: qafas kuntrattwali sod se jżid il-kwalità tas-self u jtejjeb l-LG tiegħu.

| vi) | Id-durata tas-self jew, b’mod aktar ġenerali, il-flussi tal-flus tas-self: jekk kollox jibqa’ l-istess, aktar ma jkun twil il-perjodu tas-self, aktar ikun għoli r-riskju li wieħed jiltaqa’ ma’ diffikultajiet biex iħallas lura s-self. |
| --- | --- |

vi)

Id-durata tas-self jew, b’mod aktar ġenerali, il-flussi tal-flus tas-self: jekk kollox jibqa’ l-istess, aktar ma jkun twil il-perjodu tas-self, aktar ikun għoli r-riskju li wieħed jiltaqa’ ma’ diffikultajiet biex iħallas lura s-self.

It-telf mistenni tas-self jiġi kkomputat billi jiġu kombinati l-ħames elementi diskussi hawn fuq. Skont il-livell ta’ dan it-telf, is-self jiġi assenjat għal waħda mill-klassijiet ta’ LG segwenti elenkati hawn taħt:

| “A” | Self ta’ kwalità prima li minnu hemm tliet subkategoriji:
  “A0” tinkludi self lil Stat Membru tal-UE jew garantit minn Stat Membru tal-UE li għandu telf mistenni ta’ 0 %.
  “A+” tinkludi self mogħti lil (jew garantit minn) entitajiet oħrajn għajr l-Istati Membri tal-UE li fir-rigward tagħhom ma jkun hemm l-ebda aspettattiva ta’ deterjorament fil-kwalità matul il-perjodu tiegħu.
  “A-” tinkludi dawk l-operazzjonijiet ta’ self fejn ikun hemm xi dubju dwar iż-żamma tal-istatus kurrenti tagħhom iżda fejn kwalunkwe telf ta’ valur huwa mistenni li jkun limitat. |
| --- | --- |

“A”

Self ta’ kwalità prima li minnu hemm tliet subkategoriji:

“A0” tinkludi self lil Stat Membru tal-UE jew garantit minn Stat Membru tal-UE li għandu telf mistenni ta’ 0 %.

“A+” tinkludi self mogħti lil (jew garantit minn) entitajiet oħrajn għajr l-Istati Membri tal-UE li fir-rigward tagħhom ma jkun hemm l-ebda aspettattiva ta’ deterjorament fil-kwalità matul il-perjodu tiegħu.

“A-” tinkludi dawk l-operazzjonijiet ta’ self fejn ikun hemm xi dubju dwar iż-żamma tal-istatus kurrenti tagħhom iżda fejn kwalunkwe telf ta’ valur huwa mistenni li jkun limitat.

| “B” | Self ta’ kwalità għolja: dan jirrappreżenta klassi ta’ assi li magħha l-Bank iħossu komdu, għalkemm mhuwiex eskluż li fil-ġejjieni jista’ jkun hemm deterjorament żgħir. B+ u B- jintużaw biex jindikaw il-probabbiltà relattiva tal-possibbiltà li jseħħ tali deterjorament. |
| --- | --- |

“B”

Self ta’ kwalità għolja: dan jirrappreżenta klassi ta’ assi li magħha l-Bank iħossu komdu, għalkemm mhuwiex eskluż li fil-ġejjieni jista’ jkun hemm deterjorament żgħir. B+ u B- jintużaw biex jindikaw il-probabbiltà relattiva tal-possibbiltà li jseħħ tali deterjorament.

| “C” | Self ta’ kwalità tajba: eżempju ta’ dan jista’ jkun self mhux garantit lil banek u kumpaniji solidi b’maturità ta’ 7 snin b’saldu uniku jew amortizzament ekwivalenti mal-iżborżar. |
| --- | --- |

“C”

Self ta’ kwalità tajba: eżempju ta’ dan jista’ jkun self mhux garantit lil banek u kumpaniji solidi b’maturità ta’ 7 snin b’saldu uniku jew amortizzament ekwivalenti mal-iżborżar.

| “D” | Din il-klassifika tirrappreżenta l-limitu bejn self ta’ “kwalità aċċettabbli” u dak li esperjenza xi diffikultajiet. Dan il-punt fil-klassifikar tas-self huwa determinat b’mod aktar preċiż bis-sottoklassifikazzjoni D+ u D-. Self klassifikat D- jeħtieġ monitoraġġ elevat. |
| --- | --- |

“D”

Din il-klassifika tirrappreżenta l-limitu bejn self ta’ “kwalità aċċettabbli” u dak li esperjenza xi diffikultajiet. Dan il-punt fil-klassifikar tas-self huwa determinat b’mod aktar preċiż bis-sottoklassifikazzjoni D+ u D-. Self klassifikat D- jeħtieġ monitoraġġ elevat.

| “E” | Din il-kategorija ta’ LG tinkludi self bi profil ta’ riskju akbar minn dak aċċettat b’mod ġenerali. Tinkludi wkoll self li matul ħajtu esperjenza problemi serji u li wieħed ma jistax jeskludi li jsib ruħu f’sitwazzjoni ta’ telf. Għal din ir-raġuni, is-self huwa soġġett għal monitoraġġ mill-qrib u għoli. Is-subklassijiet E+ u E- jiddifferenzjaw l-intensità ta’ dan il-proċess ta’ monitoraġġ speċjali, b’dawk l-operazzjonijiet ikklassifikati bħala E- peress li jkunu fil-pożizzjoni fejn hemm possibbiltà qawwija li s-servizzjar tad-dejn ma jkunx jista’ jinżamm fuq bażi tempestiva u għalhekk tkun meħtieġa xi forma ta’ ristrutturar tad-dejn, possibbilment li twasslu għal telf minħabba indeboliment. |
| --- | --- |

“E”

Din il-kategorija ta’ LG tinkludi self bi profil ta’ riskju akbar minn dak aċċettat b’mod ġenerali. Tinkludi wkoll self li matul ħajtu esperjenza problemi serji u li wieħed ma jistax jeskludi li jsib ruħu f’sitwazzjoni ta’ telf. Għal din ir-raġuni, is-self huwa soġġett għal monitoraġġ mill-qrib u għoli. Is-subklassijiet E+ u E- jiddifferenzjaw l-intensità ta’ dan il-proċess ta’ monitoraġġ speċjali, b’dawk l-operazzjonijiet ikklassifikati bħala E- peress li jkunu fil-pożizzjoni fejn hemm possibbiltà qawwija li s-servizzjar tad-dejn ma jkunx jista’ jinżamm fuq bażi tempestiva u għalhekk tkun meħtieġa xi forma ta’ ristrutturar tad-dejn, possibbilment li twasslu għal telf minħabba indeboliment.

| “F” | F (falliment) huwa self li jirrappreżenta riskji inaċċettabbli. Is-self ikklassifikat bħala F- jista’ jfiġġ biss minn tranżazzjonijiet pendenti li jkunu esperjenzaw, wara l-iffirmar, ċirkostanzi avversi drammatiċi, eċċezzjonali u mhux previsti. L-operazzjonijiet kollha fejn ikun hemm telf tal-kapital għall-Faċilità jiġu kklassifikati bħala F u jiġi applikat provvediment speċifiku. |
| --- | --- |

“F”

F (falliment) huwa self li jirrappreżenta riskji inaċċettabbli. Is-self ikklassifikat bħala F- jista’ jfiġġ biss minn tranżazzjonijiet pendenti li jkunu esperjenzaw, wara l-iffirmar, ċirkostanzi avversi drammatiċi, eċċezzjonali u mhux previsti. L-operazzjonijiet kollha fejn ikun hemm telf tal-kapital għall-Faċilità jiġu kklassifikati bħala F u jiġi applikat provvediment speċifiku.

Ġeneralment, is-self ikklassifikat internament bħala D- jew inqas jitqiegħed fil-Lista ta’ Osservazzjoni bbażata fuq il-klassifikazzjoni interna tas-self. Madankollu, jekk self kien oriġinarjament approvat bi profil ta’ riskju ta’ D- jew inqas, dan jitqiegħed biss fuq il-Lista ta’ Osservazzjoni bħala riżultat ta’ avveniment materjali ta’ kreditu li jikkawża deterjorament ulterjuri fil-klassifikazzjoni tal-LG tiegħu taħt dak fl-approvazzjoni.

It-tabella fit-taqsima 3.2.3.3 turi analiżi tal-kwalità tal-kreditu tal-portafoll tas-self tal-Faċilità abbażi tal-klassijiet LG varji kif deskritt hawn fuq.

3.2.3.2   Analiżi tal-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu tas-self

Analiżi tal-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu tas-self

It-tabella li ġejja turi l-iskopertura massima (ammont nett riportat) għar-riskju ta’ kreditu fuq self u fuq avvanzi ffirmati (żborżati jew mhux żborżati) skont it-tip ta’ mutwatarju b’kunsiderazzjoni tal-garanziji pprovduti mill-garanti:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Fil-31.12.2021 | Garantiti | Titjib ieħor tal-kreditu | Mhux garantiti | Total | % tat-Total żborżat |
| L-istituzzjonijiet finanzjarji | 74 086 | — | 1 115 656 | 1 189 742 | 60 % |
| Korporattivi | 211 067 | — | 368 877 | 579 944 | 29 % |
| Awtoritajiet pubbliċi | 20 776 | — | 664 | 21 440 | 1 % |
| Membri | — | 917 | 194 238 | 195 155 | 10 % |
| Total żborżat | 305 929 | 917 | 1 679 435 | 1 986 281 | 100 % |
| Mhux żborżat | 193 663 | — | 1 467 146 | 1 660 809 | — |
| Total żborżat u mhux żborżat | 499 592 | 917 | 3 146 581 | 3 647 090 | — |

(f’EUR’000)

Fil-31.12.2021

Garantiti

Titjib ieħor tal-kreditu

Mhux garantiti

Total

% tat-Total żborżat

L-istituzzjonijiet finanzjarji

74 086

—

1 115 656

1 189 742

1 189 742

60 %

60 %

Korporattivi

211 067

—

368 877

579 944

579 944

29 %

29 %

Awtoritajiet pubbliċi

20 776

—

664

21 440

21 440

1 %

1 %

Membri

—

917

194 238

195 155

195 155

10 %

10 %

Total żborżat

Total żborżat

305 929

305 929

917

917

1 679 435

1 679 435

1 986 281

1 986 281

100 %

100 %

Mhux żborżat

Mhux żborżat

193 663

193 663

—

—

1 467 146

1 467 146

1 660 809

1 660 809

—

—

Total żborżat u mhux żborżat

Total żborżat u mhux żborżat

499 592

499 592

917

917

3 146 581

3 146 581

3 647 090

3 647 090

—

—

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Fil-31.12.2020 | Garantiti | Titjib ieħor tal-kreditu | Mhux garantiti | Total | % tat-Total żborżat |
| Istituzzjonijiet finanzjarji | 87 269 | — | 963 366 | 1 050 635 | 64 % |
| Korporattivi | 203 772 | 27 026 | 177 321 | 408 119 | 24 % |
| Awtoritajiet pubbliċi | 21 866 | — | 1 057 | 22 923 | 1 % |
| Stati | — | 1 506 | 190 262 | 191 768 | 11 % |
| Total żborżat | 312 907 | 28 532 | 1 332 006 | 1 673 445 | 100 % |
| Mhux żborżat | 196 692 | — | 1 492 774 | 1 689 466 | — |
| Total żborżat u mhux żborżat | 509 599 | 28 532 | 2 824 780 | 3 362 911 | — |

(f’EUR’000)

Fil-31.12.2020

Garantiti

Titjib ieħor tal-kreditu

Mhux garantiti

Total

% tat-Total żborżat

Istituzzjonijiet finanzjarji

87 269

—

963 366

1 050 635

1 050 635

64 %

64 %

Korporattivi

203 772

27 026

177 321

408 119

408 119

24 %

24 %

Awtoritajiet pubbliċi

21 866

—

1 057

22 923

22 923

1 %

1 %

Stati

—

1 506

190 262

191 768

191 768

11 %

11 %

Total żborżat

Total żborżat

312 907

312 907

28 532

28 532

1 332 006

1 332 006

1 673 445

1 673 445

100 %

100 %

Mhux żborżat

Mhux żborżat

196 692

196 692

—

—

1 492 774

1 492 774

1 689 466

1 689 466

—

—

Total żborżat u mhux żborżat

Total żborżat u mhux żborżat

509 599

509 599

28 532

28 532

2 824 780

2 824 780

3 362 911

3 362 911

—

—

Id-Direttorat tal-Ġestjoni tat-Tranżazzjoni u tar-Ristrutturar għandu r-responsabbiltà tal-monitoraġġ tal-mutwatarju u l-garanti, kif ukoll il-monitoraġġ finanzjarju u kuntrattwali relatati mal-proġett. B’hekk, l-affidabbiltà kreditizja tas-self, il-mutwatarji u l-garanti tal-Faċilità jiġu mmonitorjati kontinwament, mill-inqas darba fis-sena, iżda aktar spiss skont kemm ikun meħtieġ u bħala funzjoni ta’ avvenimenti ta’ kreditu li jkunu qed iseħħu. B’mod partikolari, id-Direttorat tal-Ġestjoni tat-Tranżazzjoni u tar-Ristrutturar jagħmel rieżami ta' jekk id-drittijiet kuntrattwali humiex issodisfati u, f’każ ta’ deterjorament tar-rata u/jew inadempjenza kuntrattwali, tittieħed azzjoni ta’ rimedju. Jittieħdu miżuri ta’ mitigazzjoni, fejn ikun meħtieġ u skont il-linji gwida tar-riskji ta' kreditu. Barra minn hekk, f’każ ta’ tiġdid ta’ garanziji tal-bank rċevuti fuq is-self tiegħu, huwa żgurat li dawn jinbidlu jew li tittieħed azzjoni fil-waqt.

3.2.3.3   Analiżi tal-kwalità tal-kreditu skont it-tip ta’ mutwatarju

Analiżi tal-kwalità tal-kreditu skont it-tip ta’ mutwatarju

It-tabelli hawn taħt juru l-analiżi tal-kwalità tal-kreditu tal-portafoll tas-self tal-Faċilità fil-31 ta’ Diċembru 2021 u l-31 ta’ Diċembru 2020 mill-applikazzjonijiet tal-Gradazzjoni tal-Self, ibbażati fuq l-iskopertura ffirmata (żborżata u mhux żborżata):

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Fil-31.12.2021 | Grad Għoli | Grad Standard | Aċċettazzjoni Minima Riskju | Riskju għoli | L-ebda klassifikazzjoni (*10) | Total | % tat-Total |
| A sa B- | C | D+ | D- u inqas |
| Mutwatarju | Istituzzjonijiet finanzjarji | 285 924 | 109 219 | 443 921 | 1 130 146 | — | 1 969 210 | 54 % |
| Korporattivi | 108 621 | 49 059 | 12 253 | 532 735 | 315 011 | 1 017 679 | 28 % |
| Awtoritajiet pubbliċi | — | 20 776 | — | — | 664 | 21 440 | 1 % |
| Membri | 917 | 2 529 | 3 360 | 631 955 | — | 638 761 | 17 % |
| Total | 395 462 | 181 583 | 459 534 | 2 294 836 | 315 675 | 3 647 090 | 100 % |

(f’EUR’000)

Fil-31.12.2021

Grad Għoli

Grad Standard

Aċċettazzjoni Minima Riskju

Riskju għoli

L-ebda klassifikazzjoni (*10)

*10

Total

% tat-Total

A sa B-

C

D+

D- u inqas

Mutwatarju

Istituzzjonijiet finanzjarji

285 924

109 219

443 921

1 130 146

—

1 969 210

1 969 210

54 %

54 %

Korporattivi

108 621

49 059

12 253

532 735

315 011

1 017 679

1 017 679

28 %

28 %

Awtoritajiet pubbliċi

—

20 776

—

—

664

21 440

21 440

1 %

1 %

Membri

917

2 529

3 360

631 955

—

638 761

638 761

17 %

17 %

Total

Total

395 462

395 462

181 583

181 583

459 534

459 534

2 294 836

2 294 836

315 675

315 675

3 647 090

3 647 090

100 %

100 %

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Fil-31.12.2020 | Grad Għoli | Grad Standard | Aċċettazzjoni Minima Riskju | Riskju għoli | L-ebda klassifikazzjoni (*11) | Total | % tat-Total |
| A sa B- | C | D+ | D- u inqas |
| Mutwatarju | Istituzzjonijiet finanzjarji | 290 565 | 90 445 | 475 331 | 815 120 | — | 1 671 461 | 50 % |
| Korporattivi | 118 990 | 46 861 | 14 433 | 512 142 | 313 762 | 1 006 188 | 30 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | — | 21 866 | — | — | 1 057 | 22 923 | 1 % |
| Membri | — | 4 865 | 3 926 | 653 548 | — | 662 339 | 19 % |
| Total | 409 555 | 164 037 | 493 690 | 1 980 810 | 314 819 | 3 362 911 | 100 % |

(f’EUR’000)

Fil-31.12.2020

Grad Għoli

Grad Standard

Aċċettazzjoni Minima Riskju

Riskju għoli

L-ebda klassifikazzjoni (*11)

*11

Total

% tat-Total

A sa B-

C

D+

D- u inqas

Mutwatarju

Istituzzjonijiet finanzjarji

290 565

90 445

475 331

815 120

—

1 671 461

1 671 461

50 %

50 %

Korporattivi

118 990

46 861

14 433

512 142

313 762

1 006 188

1 006 188

30 %

30 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

—

21 866

—

—

1 057

22 923

22 923

1 %

1 %

Membri

—

4 865

3 926

653 548

—

662 339

662 339

19 %

19 %

Total

Total

409 555

409 555

164 037

164 037

493 690

493 690

1 980 810

1 980 810

314 819

314 819

3 362 911

3 362 911

100 %

100 %

3.2.3.4   Konċentrazzjonijiet tar-riskju ta’ self u avvanzi

Konċentrazzjonijiet tar-riskju ta’ self u avvanzi

3.2.3.4.1   
  Analiżi ġeografika

Analiżi ġeografika

Abbażi tal-pajjiż tal-mutwatarju, il-portafoll tas-self tal-Faċilità jista’ jiġi analizzat skont ir-reġjuni ġeografiċi li ġejjin

| (f’EUR’000): |
| --- |
| Pajjiż tal-mutwatarju | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Eġittu | 345 810 | 319 040 |
| Il-Kenja | 321 069 | 195 917 |
| In-Niġerja | 237 992 | 236 149 |
| AKP-Reġjonali | 208 795 | 37 497 |
| Mauritius | 101 446 | 76 419 |
| L-Etjopja | 96 391 | 92 346 |
| Barbados | 85 058 | 75 037 |
| Ir-Rwanda | 64 169 | 59 114 |
| L-Uganda | 61 033 | 61 869 |
| Iż-Żambja | 52 345 | 42 553 |
| Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika) | 48 766 | 56 527 |
| It-Tanżanija | 46 423 | 60 058 |
| Is-Senegal | 42 968 | 32 850 |
| Il-Kamerun | 42 097 | 36 749 |
| New Caledonia | 37 098 | 41 224 |
| Il-Ġamajka | 20 776 | 23 411 |
| Ir-Repubblika Dominikana | 19 076 | 30 741 |
| Il-Guinea | 18 972 | 18 534 |
| Il-Ghana | 15 835 | 21 249 |
| Il-Malawi | 14 898 | 17 349 |
| Iż-Żimbabwe | 14 708 | — |
| L-Angola | 12 253 | 14 654 |
| Il-Mali | 12 120 | 12 918 |
| Il-Mauritania | 11 921 | 38 131 |
| Cabo Verde | 11 718 | 14 952 |
| Il-Mozambique | 9 107 | 10 775 |
| Il-Gżejjer Cayman | 8 692 | 8 027 |
| Il-Polineżja Franċiża | 5 783 | 8 783 |
| Il-Benin | 4 023 | 3 932 |
| Il-Burkina Faso | 3 581 | 1 267 |
| Il-Mikroneżja | 2 872 | 3 073 |
| Is-Seychelles | 2 529 | 3 359 |
| L-Eswatini | 1 792 | — |
| Il-Haiti | 1 208 | 2 617 |
| In-Niġer | 1 182 | 2 243 |
| Samoa | 909 | 1 898 |
| Vanuatu | 866 | 1 200 |
| It-Togo | — | 10 625 |
| Palau | — | 358 |
| Total | 1 986 281 | 1 673 445 |

(f’EUR’000):

Pajjiż tal-mutwatarju

31.12.2021

31.12.2020

Eġittu

345 810

319 040

Il-Kenja

321 069

195 917

In-Niġerja

237 992

236 149

AKP-Reġjonali

208 795

37 497

Mauritius

101 446

76 419

L-Etjopja

96 391

92 346

Barbados

85 058

75 037

Ir-Rwanda

64 169

59 114

L-Uganda

61 033

61 869

Iż-Żambja

52 345

42 553

Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika)

48 766

56 527

It-Tanżanija

46 423

60 058

Is-Senegal

42 968

32 850

Il-Kamerun

42 097

36 749

New Caledonia

37 098

41 224

Il-Ġamajka

20 776

23 411

Ir-Repubblika Dominikana

19 076

30 741

Il-Guinea

18 972

18 534

Il-Ghana

15 835

21 249

Il-Malawi

14 898

17 349

Iż-Żimbabwe

14 708

—

L-Angola

12 253

14 654

Il-Mali

12 120

12 918

Il-Mauritania

11 921

38 131

Cabo Verde

11 718

14 952

Il-Mozambique

9 107

10 775

Il-Gżejjer Cayman

8 692

8 027

Il-Polineżja Franċiża

5 783

8 783

Il-Benin

4 023

3 932

Il-Burkina Faso

3 581

1 267

Il-Mikroneżja

2 872

3 073

Is-Seychelles

2 529

3 359

L-Eswatini

1 792

—

Il-Haiti

1 208

2 617

In-Niġer

1 182

2 243

Samoa

909

1 898

Vanuatu

866

1 200

It-Togo

—

10 625

Palau

—

358

Total

Total

1 986 281

1 986 281

1 673 445

1 673 445

3.2.3.4.2   
  Analiżi tas-settur tal-industrija

Analiżi tas-settur tal-industrija

It-tabella ta’ hawn taħt tanalizza l-portafoll tas-self tal-Faċilità skont is-settur tal-industrija tal-mutwatarju. L-operazzjonijiet li l-ewwel ikunu żborżati lil intermedjarju finanzjarju qabel ma jkunu żborżati lill-benefiċjarju finali jiġu rreġistrati taħt “Terzjarji u oħrajn”

| (f’EUR’000): |
| --- |
| Is-settur tal-industrija tal-mutwatarju | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Servizzi Finanzjarji | 1 190 407 | 1 030 121 |
| Elettriku | 211 761 | 192 599 |
| Amministrazzjoni pubblika | 195 154 | 191 768 |
| Kura tas-saħħa | 170 000 | — |
| Sustanzi kimiċi | 111 251 | 89 495 |
| Is-servizzi tan-negozju, l-IT u l-Media | 34 306 | 26 638 |
| Infrastruttura tat-Trasport bl-Ajru u Marittimu | 20 776 | 21 866 |
| Farmaċewtiċi u Tagħmir Mediku | 13 684 | 11 709 |
| Telekomunikazzjonijiet | 12 253 | 14 964 |
| Oġġetti ta’ Investiment | 9 269 | 11 531 |
| Metalli u Minjieri | 8 667 | 34 292 |
| Ir-Rimi u r-Riċiklaġġ tal-Iskart | 5 326 | 6 063 |
| Terzjarji u oħrajn | 2 561 | 24 761 |
| Multiutilitajiet | 866 | 1 200 |
| Bini ta’ Materjali u Kostruzzjoni | — | 14 433 |
| Agrikoltura u Katina Alimentari | — | 2 005 |
| Total | 1 986 281 | 1 673 445 |

(f’EUR’000):

Is-settur tal-industrija tal-mutwatarju

31.12.2021

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2020

Servizzi Finanzjarji

1 190 407

1 030 121

Elettriku

211 761

192 599

Amministrazzjoni pubblika

195 154

191 768

Kura tas-saħħa

170 000

—

Sustanzi kimiċi

111 251

89 495

Is-servizzi tan-negozju, l-IT u l-Media

34 306

26 638

Infrastruttura tat-Trasport bl-Ajru u Marittimu

20 776

21 866

Farmaċewtiċi u Tagħmir Mediku

13 684

11 709

Telekomunikazzjonijiet

12 253

14 964

Oġġetti ta’ Investiment

9 269

11 531

Metalli u Minjieri

8 667

34 292

Ir-Rimi u r-Riċiklaġġ tal-Iskart

5 326

6 063

Terzjarji u oħrajn

2 561

24 761

Multiutilitajiet

866

1 200

Bini ta’ Materjali u Kostruzzjoni

—

14 433

Agrikoltura u Katina Alimentari

—

2 005

Total

Total

1 986 281

1 986 281

1 673 445

1 673 445

3.2.3.5   Skopertura b’riskju ta’ kreditu għal kull klassifikazzjoni tar-riskju intern

Skopertura b’riskju ta’ kreditu għal kull klassifikazzjoni tar-riskju intern

Il-BEI juża metodoloġija ta’ klassifikazzjoni interna f’konformità mal-approċċ ibbażat fuq il-klassifikazzjonijiet interni skont Basel III. Il-maġġoranza tal-kontropartijiet tal-Faċilità ġew assenjati klassifikazzjoni interna skont din il-metodoloġija. It-tabella ta’ hawn taħt turi t-tqassim tal-portafoll tas-self tal-Faċilità skont il-klassifikazzjonijiet interni aħjar tal-mutwatarju jew tal-garanti, fejn disponibbli. F’każijiet fejn ma tkunx disponibbli klassifikazzjoni interna, għal din l-analiżi ntużat il-klassifikazzjoni esterna.

It-tabella turi kemm l-iskoperturi ffirmati (żborżati u mhux żborżati) kif ukoll l-iskoperturi ponderati għar-riskju, abbażi ta’ metodoloġija interna li tuża l-Faċilità għal ġestjoni limitata.

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | | 2021 |
| | Grad tal-ekwivalenti ta’ Moody’s | ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | POCI | FVTPL | Total |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC | | | | | | | |
| Klassifikazzjoni Interna 1 — riskju ta’ kreditu minimu | Aaa | — | 64 876 | — | — | — | 64 876 |
| Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna | Aa1 — Aa3 | 85 059 | — | — | — | — | 85 059 |
| Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx | A1 — A3 | 1 056 | — | — | — | — | 1 056 |
| Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat | Baa1 — Baa3 | 46 507 | — | — | — | — | 46 507 |
| Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa | Ba1 — Ba3 | 435 300 | 12 288 | — | — | — | 447 588 |
| Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli | B1 — B3 | 556 705 | 237 898 | — | — | — | 794 603 |
| Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna | taħt Caa1 | 55 928 | 258 220 | — | — | — | 314 148 |
| Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza | taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku | — | — | 69 180 | — | — | 69 180 |
| Self u avvanzi f’FVTPL | | — | — | — | — | 272 917 | 272 917 |
| Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV | | -3 565 | -33 268 | -30 169 | — | -42 651 | - 109 653 |
| Ammont riportat ta’ self u avvanzi | | 1 176 990 | 540 014 | 39 011 | — | 230 266 | 1 986 281 |
| Impenji ta’ self | | | | | | | |
| Klassifikazzjoni Interna 1 — riskju ta’ kreditu minimu | Aaa | — | — | — | — | — | — |
| Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna | Aa1 — Aa3 | 86 796 | — | — | — | — | 86 796 |
| Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx | A1 — A3 | 87 000 | — | — | — | — | 87 000 |
| Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat | Baa1 — Baa3 | 61 060 | — | — | — | — | 61 060 |
| Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa | Ba1 — Ba3 | 173 963 | — | — | — | — | 173 963 |
| Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli | B1 — B3 | 777 195 | 18 595 | — | — | — | 795 790 |
| Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna | taħt Caa1 | 45 955 | 167 782 | — | — | — | 213 737 |
| Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza | taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku | — | — | 10 000 | — | — | 10 000 |
| L-ebda klassifikazzjoni interna (*12) | | 129 669 | 27 365 | — | — | — | 157 034 |
| Self u avvanzi f’FVTPL | | — | — | — | — | 92 031 | 92 031 |
| Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV | | -1 693 | -14 909 | — | — | — | -16 602 |
| Ammont riportat ta’ impenji ta’ self | | 1 359 945 | 198 833 | 10 000 | — | 92 031 | 1 660 809 |

(f’EUR’000)

2021

Grad tal-ekwivalenti ta’ Moody’s

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

POCI

FVTPL

Total

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Klassifikazzjoni Interna 1 — riskju ta’ kreditu minimu

Aaa

—

64 876

—

—

—

64 876

64 876

Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna

Aa1 — Aa3

85 059

—

—

—

—

85 059

85 059

Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx

A1 — A3

1 056

—

—

—

—

1 056

1 056

Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat

Baa1 — Baa3

46 507

—

—

—

—

46 507

46 507

Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa

Ba1 — Ba3

435 300

12 288

—

—

—

447 588

447 588

Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli

B1 — B3

556 705

237 898

—

—

—

794 603

794 603

Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna

taħt Caa1

55 928

258 220

—

—

—

314 148

314 148

Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza

taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku

—

—

69 180

—

—

69 180

69 180

Self u avvanzi f’FVTPL

Self u avvanzi f’FVTPL

—

—

—

—

272 917

272 917

272 917

272 917

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

-3 565

-3 565

-33 268

-33 268

-30 169

-30 169

—

-42 651

-42 651

- 109 653

- 109 653

Ammont riportat ta’ self u avvanzi

Ammont riportat ta’ self u avvanzi

1 176 990

1 176 990

540 014

540 014

39 011

39 011

—

230 266

230 266

1 986 281

1 986 281

Impenji ta’ self

Impenji ta’ self

Klassifikazzjoni Interna 1 — riskju ta’ kreditu minimu

Aaa

—

—

—

—

—

—

Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna

Aa1 — Aa3

86 796

—

—

—

—

86 796

86 796

Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx

A1 — A3

87 000

—

—

—

—

87 000

87 000

Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat

Baa1 — Baa3

61 060

—

—

—

—

61 060

61 060

Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa

Ba1 — Ba3

173 963

—

—

—

—

173 963

173 963

Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli

B1 — B3

777 195

18 595

—

—

—

795 790

795 790

Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna

taħt Caa1

45 955

167 782

—

—

—

213 737

213 737

Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza

taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku

—

—

10 000

—

—

10 000

10 000

L-ebda klassifikazzjoni interna (*12)

*12

129 669

27 365

—

—

—

157 034

157 034

Self u avvanzi f’FVTPL

Self u avvanzi f’FVTPL

—

—

—

—

92 031

92 031

92 031

92 031

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

-1 693

-1 693

-14 909

-14 909

—

—

—

-16 602

-16 602

Ammont riportat ta’ impenji ta’ self

Ammont riportat ta’ impenji ta’ self

1 359 945

1 359 945

198 833

198 833

10 000

10 000

—

92 031

92 031

1 660 809

1 660 809

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | | 2020 |
| | Il-grad tal-ekwivalenti ta’ Moody’s | ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | POCI | FVTPL | Total |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC | | | | | | | |
| Klassifikazzjoni Interna 1 — riskju ta’ kreditu minimu | Aaa | — | 73 545 | — | — | — | 73 545 |
| Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna | Aa1 — Aa3 | 75 048 | — | — | — | — | 75 048 |
| Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx | A1 — A3 | 2 087 | — | — | — | — | 2 087 |
| Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat | Baa1 — Baa3 | 54 412 | 6 087 | — | — | — | 60 499 |
| Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa | Ba1 — Ba3 | 392 787 | 19 761 | — | — | — | 412 548 |
| Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli | B1 — B3 | 581 607 | 193 877 | 32 032 | — | — | 807 516 |
| Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna | taħt Caa1 | 70 495 | 177 919 | 1 493 | — | — | 249 907 |
| Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza | taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku | — | 5 693 | 45 000 | — | — | 50 693 |
| Self u avvanzi f’FVTPL | | — | — | — | — | 92 436 | 92 436 |
| Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV | | -16 389 | -43 976 | -44 538 | — | -45 931 | - 150 834 |
| Ammont riportat ta’ self u avvanzi | | 1 160 047 | 432 906 | 33 987 | — | 46 505 | 1 673 445 |
| Impenji ta’ self | | | | | | | |
| Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna | Aa1 — Aa3 | 95 067 | — | — | — | — | 95 067 |
| Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx | A1 — A3 | 87 000 | — | — | — | — | 87 000 |
| Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat | Baa1 — Baa3 | 57 282 | — | — | — | — | 57 282 |
| Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa | Ba1 — Ba3 | 152 264 | — | — | — | — | 152 264 |
| Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli | B1 — B3 | 675 365 | 8 964 | — | — | — | 684 329 |
| Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna | taħt Caa1 | 72 500 | 110 331 | — | — | — | 182 831 |
| Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza | taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku | — | — | 38 497 | — | — | 38 497 |
| L-ebda klassifikazzjoni interna (*13) | | 129 669 | 27 365 | — | — | — | 157 034 |
| Self u avvanzi f’FVTPL | | — | — | — | — | 268 314 | 268 314 |
| Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV | | -6 817 | -26 335 | — | — | — | -33 152 |
| Ammont riportat ta’ impenji ta’ self | | 1 262 330 | 120 325 | 38 497 | — | 268 314 | 1 689 466 |

(f’EUR’000)

2020

Il-grad tal-ekwivalenti ta’ Moody’s

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

POCI

FVTPL

Total

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Klassifikazzjoni Interna 1 — riskju ta’ kreditu minimu

Aaa

—

73 545

—

—

—

73 545

73 545

Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna

Aa1 — Aa3

75 048

—

—

—

—

75 048

75 048

Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx

A1 — A3

2 087

—

—

—

—

2 087

2 087

Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat

Baa1 — Baa3

54 412

6 087

—

—

—

60 499

60 499

Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa

Ba1 — Ba3

392 787

19 761

—

—

—

412 548

412 548

Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli

B1 — B3

581 607

193 877

32 032

—

—

807 516

807 516

Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna

taħt Caa1

70 495

177 919

1 493

—

—

249 907

249 907

Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza

taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku

—

5 693

45 000

—

—

50 693

50 693

Self u avvanzi f’FVTPL

Self u avvanzi f’FVTPL

—

—

—

—

92 436

92 436

92 436

92 436

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

-16 389

-16 389

-43 976

-43 976

-44 538

-44 538

—

—

-45 931

-45 931

- 150 834

- 150 834

Ammont riportat ta’ self u avvanzi

Ammont riportat ta’ self u avvanzi

1 160 047

1 160 047

432 906

432 906

33 987

33 987

—

—

46 505

46 505

1 673 445

1 673 445

Impenji ta’ self

Impenji ta’ self

Klassifikazzjoni Interna 2 — riskju ta’ kreditu baxx ħafna

Aa1 — Aa3

95 067

—

—

—

—

95 067

95 067

Klassifikazzjoni Interna 3 — riskju ta’ kreditu baxx

A1 — A3

87 000

—

—

—

—

87 000

87 000

Klassifikazzjoni Interna 4 — riskju ta’ kreditu moderat

Baa1 — Baa3

57 282

—

—

—

—

57 282

57 282

Klassifikazzjoni Interna 5 — kontroparti finanzjarjament dgħajfa

Ba1 — Ba3

152 264

—

—

—

—

152 264

152 264

Klassifikazzjoni Interna 6 — riskju ta’ kreditu għoli

B1 — B3

675 365

8 964

—

—

—

684 329

684 329

Klassifikazzjoni Interna 7 — riskju ta’ kreditu għoli ħafna

taħt Caa1

72 500

110 331

—

—

—

182 831

182 831

Klassifikazzjoni Interna 8 — kontroparti f’inadempjenza

taħt Caa1 iżda b’mod awtomatiku

—

—

38 497

—

—

38 497

38 497

L-ebda klassifikazzjoni interna (*13)

*13

129 669

27 365

—

—

—

157 034

157 034

Self u avvanzi f’FVTPL

Self u avvanzi f’FVTPL

—

—

—

—

—

—

268 314

268 314

268 314

268 314

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

Kopertura tat-telf u aġġustament tal-FV

-6 817

-6 817

-26 335

-26 335

—

—

—

-33 152

-33 152

Ammont riportat ta’ impenji ta’ self

Ammont riportat ta’ impenji ta’ self

1 262 330

1 262 330

120 325

120 325

38 497

38 497

—

268 314

268 314

1 689 466

1 689 466

Il-BEI jimmonitorja b’mod kontinwu avvenimenti li jaffettwaw lill-mutwatarji u lill-garanti tiegħu, speċjalment il-banek. B’mod partikolari, il-BEI qed jivvaluta fuq bażi ta’ każ b’każ id-drittijiet kuntrattwali tiegħu f’każ ta’ deterjorament fil-klassifikazzjoni u qed ifittex miżuri ta’ mitigazzjoni. Dan qed isegwi mill-qrib ukoll it-tiġdid ta’ garanziji bankarji riċevuti fuq is-self tiegħu, biex jiżgura li dawn jinbidlu jew li tittieħed azzjoni f’waqtha jekk ikun hemm bżonn.

3.2.3.6   Arretrati fuq self u indebolimenti

Arretrati fuq self u indebolimenti

L-ammonti f’arretrati jiġu identifikati, immonitorjati u rrapportati skont il-proċeduri definiti fil-“Linji Gwida u l-Proċeduri ta’ Monitoraġġ Finanzjarju” tal-Bank. Dawn il-proċeduri huma konformi mal-aħjar prattiki bankarji u huma adottati għas-self kollu ġestit mill-BEI.

Il-proċess ta’ monitoraġġ jiġi strutturat sabiex jiġi żgurat li (i) arretrati potenzjali jiġu identifikati u rrapportati lis-servizzi kkonċernati b’dewmien minimu; (ii) il-każijiet kritiċi jiġu eskalati mill-ewwel fil-livell ġust operazzjonali u tad-deċiżjonijiet; (iii) dwar l-istatus ġenerali jiġi pprovdut rappurtar regolari lill-maniġment tal-Faċilità.

L-arretrati u l-indebolimenti fuq is-self u l-avvanzi jistgħu jiġu analizzati kif ġej:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Self u avvanzi | Self u avvanzi |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Ammont riportat | 1 986 281 | 1 673 445 |
| ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | | |
| Ammont gross | 69 180 | 45 000 |
| Indeboliment — kopertura għal telf | -30 169 | -44 538 |
| Ammont riportat ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | 39 011 | 462 |
| Skaduti iżda mhux bi kreditu indebolit | | |
| Skaduti jinkludi | | |
| 0–30 jum | 2 334 | 2 008 |
| 30–60 jum | 9 | — |
| 60–90 jum | — | — |
| 90–180 jum | — | 174 |
| aktar minn 180 jum | — | — |
| Ammont riportat li jkun skada iżda mhux bi kreditu indebolit | 2 343 | 2 182 |
| Ammont riportat li la jkun skada u lanqas ma jkun bi kreditu indebolit | 1 944 927 | 1 670 801 |
| Total tal-ammont riportat ta’ self u avvanzi | 1 986 281 | 1 673 445 |

(f’EUR’000)

Self u avvanzi

Self u avvanzi

31.12.2021

31.12.2020

Ammont riportat

Ammont riportat

1 986 281

1 986 281

1 673 445

1 673 445

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Ammont gross

69 180

45 000

Indeboliment — kopertura għal telf

-30 169

-44 538

Ammont riportat ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Ammont riportat ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

39 011

39 011

462

462

Skaduti iżda mhux bi kreditu indebolit

Skaduti iżda mhux bi kreditu indebolit

Skaduti jinkludi

Skaduti jinkludi

0–30 jum

2 334

2 008

30–60 jum

9

—

60–90 jum

—

—

90–180 jum

—

174

aktar minn 180 jum

—

—

Ammont riportat li jkun skada iżda mhux bi kreditu indebolit

Ammont riportat li jkun skada iżda mhux bi kreditu indebolit

2 343

2 343

2 182

2 182

Ammont riportat li la jkun skada u lanqas ma jkun bi kreditu indebolit

Ammont riportat li la jkun skada u lanqas ma jkun bi kreditu indebolit

1 944 927

1 944 927

1 670 801

1 670 801

Total tal-ammont riportat ta’ self u avvanzi

Total tal-ammont riportat ta’ self u avvanzi

1 986 281

1 986 281

1 673 445

1 673 445

3.2.3.7   Sensittività fuq l-ECL għall-kundizzjonijiet ekonomiċi futuri (f’eluf ta’ EUR)

Sensittività fuq l-ECL għall-kundizzjonijiet ekonomiċi futuri (f’eluf ta’ EUR)

L-ECL huwa sensittiv għal ġudizzji u għal suppożizzjonijiet magħmulin rigward il-formulazzjoni ta’ xenarji li jħarsu ’l quddiem. Il-BEI jwettaq analiżi tas-sensittività fuq l-ECL rikonoxxut fuq klassijiet materjali tal-assi tiegħu.

Il-previżjonijiet tal-kundizzjonijiet ekonomiċi futuri (permezz ta’ xenarji makroekonomiċi) huma inputs għat-tbassir ta’ mudell li jipproduċi parametri ta’ riskju kondizzjonali, li huma input għall-kalkolu tal-kopertura għal telf.

Ix-xenarji huma derivati bl-ixxokkjar tal-PDG, li huwa l-kejl ewlieni tal-attività ekonomika. Ix-xokkijiet għall-PDG reali jiġu kkalibrati sabiex tiġi replikata l-volatilità tal-passat tal-varjabbli. Barra minn hekk, meta jkun xieraq, jiġi applikat ġudizzju espert sabiex jiġu rfinati d-daqs u l-persistenza tax-xokkijiet għall-PDG. B’riżultat ta’ dan, ix-xokkijiet jiġu ddeterminati flimkien ma’ funzjoni ta’ tnaqqis sabiex jiġi ddeterminat l-impatt tax-xokkijiet maż-żmien. Il-probabbiltajiet marbutin ma’ kull xenarju huma definiti filwaqt li jirriflettu l-indikaturi (tal-volatilità) tas-suq u indikaturi/trackers żviluppati internament użati b’mod konsistenti maż-żmien sabiex tiġi koperta l-inċertezza. Il-ponderazzjoni ta’ xokkijiet pożittivi u negattivi tiddependi mill-bilanċ tar-riskji fl-ekonomija, bħala medja, ix-xokkijiet negattivi u pożittivi EUR -15 250 (2020: EUR -20 533) u EUR 11 780 (2020: EUR 17 658) ġew applikati rispettivament fuq projezzjonijiet trimestrali fl-eżerċizzju tal-passat.

It-tabella ta’ hawn taħt turi l-kopertura għal telf fuq self u fuq avvanzi taħt l-Istadji 1 u 2. Kull xenarju li jħares ’il quddiem (eż. linja bażi, pożittiv u negattiv) ġie ponderat 100 % minflok ma ġew applikati l-ponderazzjonijiet tal-probabbiltà tax-xenarju fit-tliet xenarji.

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 2021 |
| Pożittiv | Linja bażi | Negattiv |
| Skopertura gross | 3 319 800 | 3 319 800 | 3 319 800 |
| Kopertura għal telf | 37 862 | 49 642 | 64 892 |

(f’EUR’000)

2021

Pożittiv

Linja bażi

Negattiv

Skopertura gross

3 319 800

3 319 800

3 319 800

Kopertura għal telf

37 862

49 642

64 892

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 2020 |
| Pożittiv | Linja bażi | Negattiv |
| Skopertura gross | 3 063 652 | 3 063 652 | 3 063 652 |
| Kopertura għal telf | 70 645 | 88 303 | 108 836 |

(f’EUR’000)

2020

Pożittiv

Linja bażi

Negattiv

Skopertura gross

3 063 652

3 063 652

3 063 652

Kopertura għal telf

70 645

88 303

108 836

3.2.3.8   Negozjar mill-ġdid u tolleranza tas-self

Negozjar mill-ġdid u tolleranza tas-self

Il-BEI iqis is-self bħala self imrażżan (jiġifieri self, titoli ta’ dejn u impenji ta’ self) li fir-rigward tiegħu ġew estiżi l-miżuri ta’ trażżin. Il-miżuri ta’ trażżin jikkonsistu f’“konċessjonijiet” li l-BEI jiddeċiedi li jagħmel lejn obbligant li jitqies mhux kapaċi jikkonforma mat-termini u mal-kundizzjonijiet kuntrattwali dwar is-servizz ta’ dejn minħabba d-diffikultajiet finanzjarji tiegħu, sabiex l-obbligant ikun jista’ jisservizzja d-dejn jew jiffinanzja mill-ġdid, totalment jew parzjalment, il-kuntratt. L-iskoperturi għandhom jiġu ttrattati bħala mrażżna jekk tkun saret konċessjoni, irrispettivament minn jekk kwalunkwe ammont ikunx skadut, jew l-iskopertura tkunx ikklassifikata bħala inadempjenti. L-iskoperturi ma għandhomx jiġu ttrattati bħala mrażżna meta l-obbligant ma jkunx jinsab f’diffikultajiet finanzjarji.

Fil-kors normali tan-negozju, l-LG tas-self inkwistjoni kienet tiddeterjora, is-self kien jiġi inkluż fil-Lista ta’ Sorveljanza qabel in-negozjar mill-ġdid u l-istrument finanzjarju kien jiċċaqlaq mill-Istadju 1 għall-Istadju 2 fil-mudell ta’ tliet stadji għall-indeboliment. Ladarba jiġi nnegozjat mill-ġdid, il-BEI jkompli jimmonitorja mill-qrib dan is-self u l-istrument finanzjarju jkun bi kreditu indebolit u jiġi ttrasferit għall-Istadju 3. Jekk, wara, l-LG ta’ self titjieb b’mod suffiċjenti, is-self jitneħħa mil-Lista ta’ Sorveljanza f’konformità mal-proċeduri tal-BEI.

Bħala parti mir-rispons tiegħu għall-effetti ekonomiċi tal-pandemija tal-COVID-19, il-Bank iddeċieda li jagħmel numru ta’ miżuri ta’ appoġġ disponibbli għall-klijenti tiegħu f’ċerti ċirkostanzi, li jinkludu, fost affarijiet oħrajn, (i) it-tnaqqis temporanju (inklużi eżenzjonijiet) ta’ patti finanzjarji u ta’ klawżoli ewlenin oħrajn, (ii) it-tfassil mill-ġdid tal-profili tal-flussi tal-flus billi jiġu stabbiliti skedi ġodda tal-ħlasijiet lura jew il-waqfien temporanju tal-obbligi ta’ ħlas lura u (iii) ċerti miżuri komplementari oħrajn ta’ appoġġ, bħall-iffirmar ta’ kuntratti ġodda, l-aċċellerazzjoni tal-iżborżi tas-self u ż-żieda tal-ammonti mogħtija b’self lil mutwatarji. Il-Bank qed jivvaluta talbiet għal tali miżuri fuq bażi ta’ każ b’każ fil-limiti ta’ ċerti kundizzjonijiet speċifiċi. Dawn il-miżuri huma maħsubin sabiex jiġu estiżi għal klijenti li huma temporanjament affettwati mill-effetti ekonomiċi tal-pandemija tal-COVID-19 iżda li ma jkunux qed jesperjenzaw diffikultajiet finanzjarji strutturali jew problemi ta’ solvenza u jitqiesu bħala negozju avvjat fiż-żmien tal-għoti ta’ tali miżuri. Jekk, bħala riżultat tal-valutazzjoni, klijent ma jissodisfax dawn ir-rekwiżiti jew il-Faċilità tidentifika riskji għas-sostenibbiltà fit-tul tal-mudell tan-negozju tal-klijent, hija tikkunsidra kwalunkwe miżura xierqa oħra u, jekk ikun neċessarju, issegwi l-proċessi ta’ ristrutturar standard tal-BEI.

Il-miżuri u l-prattiki ta’ trażżin imwettqin mill-BEI matul il-perjodu ta’ rapportar jinkludu, iżda mhumiex limitati għal, estensjoni tal-maturitajiet, differiment tal-kapital biss, differiment tal-kapital u tal-imgħax, ksur ta’ patti materjali u kapitalizzazzjoni tal-arretrati.

L-operazzjonijiet soġġetti għal miżuri ta’ tolleranza jiġu rrapportati bħala tali fit-tabella ta’ hawn taħt:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Produttivi | Improduttivi | Produttivi | Improduttivi |
| Numru ta’ operazzjonijiet soġġetti għal prattiki ta’ trażżin | 16 | 9 | 12 | 14 |
| Valuri riportati (inklużi l-imgħax u l-ammonti arretrati) | 210 553 | 58 742 | 169 274 | 58 748 |
| Kopertura tal-ECL rikonoxxuta | 16 124 | 20 475 | 19 311 | 28 934 |
| Introjtu mill-imgħax fir-rigward tal-kuntratti mrażżna | 11 583 | 3 563 | 7 729 | 5 099 |
| Skoperturi mħassra/b’rikonoxximent irtirat (wara t-terminazzjoni/il-bejgħ tal-operazzjoni) | — | — | — | 49 472 |

(f’EUR’000)

31.12.2021

31.12.2020

Produttivi

Improduttivi

Produttivi

Improduttivi

Numru ta’ operazzjonijiet soġġetti għal prattiki ta’ trażżin

16

9

12

14

Valuri riportati (inklużi l-imgħax u l-ammonti arretrati)

210 553

58 742

169 274

58 748

Kopertura tal-ECL rikonoxxuta

16 124

20 475

19 311

28 934

Introjtu mill-imgħax fir-rigward tal-kuntratti mrażżna

11 583

3 563

7 729

5 099

Skoperturi mħassra/b’rikonoxximent irtirat (wara t-terminazzjoni/il-bejgħ tal-operazzjoni)

—

—

—

49 472

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Miżuri ta’ tolleranza |
| | 31.12.2020 | Estensjoni tal-maturitajiet | Differiment ta’ kapital u imgħax | Ksur tal-patti finanzjarji materjali | Oħrajn | Ħlas lura kuntrattwali terminazzjoni u/jew tħassir | 31.12.2021 |
| Istituzzjonijiet finanzjarji | 90 525 | — | — | 61 942 | 4 920 | -8 061 | 149 326 |
| Korporattivi | 137 497 | -690 | — | -13 752 | — | -3 086 | 119 969 |
| Total | 228 022 | -690 | — | 48 190 | 4 920 | -11 147 | 269 295 |

(f’EUR’000)

Miżuri ta’ tolleranza

31.12.2020

Estensjoni tal-maturitajiet

Differiment ta’ kapital u imgħax

Ksur tal-patti finanzjarji materjali

Oħrajn

Ħlas lura kuntrattwali terminazzjoni u/jew tħassir

31.12.2021

Istituzzjonijiet finanzjarji

90 525

—

—

61 942

4 920

-8 061

149 326

Korporattivi

137 497

-690

—

-13 752

—

-3 086

119 969

Total

Total

228 022

228 022

-690

-690

—

—

48 190

48 190

4 920

4 920

-11 147

-11 147

269 295

269 295

3.2.4   Riskju ta' kreditu fuq flus u ekwivalenti ta' flus

Riskju ta' kreditu fuq flus u ekwivalenti ta' flus

Il-fondi disponibbli jiġu investiti skont l-iskeda tal-Faċilità tal-obbligi ta’ żborż kuntrattwali. Fil-31 ta’ Diċembru 2021 u fil-31 ta’ Diċembru 2020, l-investimenti kienu fil-forma ta’ depożiti bankarji, ta’ ċertifikati ta’ depożiti u ta’ karti kummerċjali.

L-entitajiet awtorizzati għandhom klassifikazzjoni simili għall-klassifikazzjonijiet għal perjodu ta’ żmien qasir u twil, li huma meħtieġa għall-pjazzamenti tat-teżor tal-BEI stess. Fil-każ li jingħataw klassifikazzjonijiet differenti minn aktar minn aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu waħda, tgħodd l-aktar klassifikazzjoni baxxa. Il-limitu massimu awtorizzat għal kull bank awtorizzat bħalissa huwa EUR 50 000 000 (ħamsin miljun euro). Eċċezzjoni għal din ir-regola ngħatat lil Societe Generale, fejn il-Faċilità għandha l-kontijiet tal-flus operazzjonali tagħha. Il-limitu tal-kreditu għal terminu ta’ żmien qasir għal Societe Generale fil-31 ta’ Diċembru 2021 u fil-31 ta’ Diċembru 2020 jammonta għal EUR 110 000 000 (mija u għaxar miljun euro). Il-limitu miżjud japplika għas-somma ta’ flus miżmuma fil-kontijiet tal-flus operazzjonali u l-istrumenti maħruġa minn din il-kontroparti u miżmuma mill-portafoll tat-teżor.

L-investimenti kollha saru ma’ entitajiet awtorizzati b’maturità massima ta’ tliet xhur mid-data tal-valur. Il-ksur kollu tal-limitu tal-iskopertura ta’ kreditu ġie rrapportat lil dawk li jagħtu l-mandat. Fil-31 ta’ Diċembru 2021 u fil-31 ta’ Diċembru 2020, id-depożiti kollha għal żmien fiss, il-karti kummerċjali u l-flus fl-idejn miżmuma mill-portafoll tat-teżor tal-Faċilità kellhom klassifikazzjoni minima ta’ P-2 (l-ekwivalenti ta’ Moody’s) fil-jum tas-saldu.

It-tabella li ġejja turi s-sitwazzjoni tal-flus u tal-ekwivalenti ta’ flus, inkluż l-imgħax dovut:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Klassifikazzjoni minima għall-perjodu ta’ żmien qasir | Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| (It-terminu ta’ Moody’s) | (It-terminu ta’ Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 299 814 | 22 % | 49 988 | 5 % |
| P-1 | Aa2 | 160 066 | 12 % | 25 022 | 3 % |
| P-1 | Aa3 | 67 036 | 5 % | 130 024 | 14 % |
| P-1 | A1 | 82 730 | 6 % | 99 969 | 11 % |
| P-1 | A2 | 199 879 | 15 % | 119 972 | 13 % |
| P-1 | A3 | 444 064 | 32 % | 498 965 | 54 % |
| P-2 | A3 | 104 975 | 8 % | — | — |
| Total | 1 358 564 | 100 % | 923 940 | 100 % |

(f’EUR’000)

Klassifikazzjoni minima għall-perjodu ta’ żmien qasir

Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil

31.12.2021

31.12.2020

(It-terminu ta’ Moody’s)

(It-terminu ta’ Moody’s)

P-1

Aaa

299 814

22 %

49 988

5 %

P-1

Aa2

160 066

12 %

25 022

3 %

P-1

Aa3

67 036

5 %

130 024

14 %

P-1

A1

82 730

6 %

99 969

11 %

P-1

A2

199 879

15 %

119 972

13 %

P-1

A3

444 064

32 %

498 965

54 %

P-2

A3

104 975

8 %

—

—

Total

Total

1 358 564

1 358 564

100 %

100 %

923 940

923 940

100 %

100 %

3.2.5   Ir-riskju ta’ kreditu fuq id-derivattivi

Ir-riskju ta’ kreditu fuq id-derivattivi

3.2.5.1   Il-politika dwar ir-riskju ta’ kreditu tad-derivattivi

Il-politika dwar ir-riskju ta’ kreditu tad-derivattivi

Ir-riskju ta’ kreditu fir-rigward tad-derivattivi huwa rrappreżentat mit-telf li parti speċifika tkun ġarrbet fejn il-kontraparti l-oħra fil-ftehim ma tkunx tista’ tonora l-obbligi kuntrattwali tagħha. Ir-riskju ta’ kreditu assoċjat mad-derivattivi jvarja skont għadd ta’ fatturi (bħar-rati tal-interess u r-rati tal-kambju) u ġeneralment ikun jikkorrispondi biss għal porzjon żgħir tal-valur nozzjonali tagħhom.

Matul il-kors normali tal-attività tagħha, il-Faċilità tista’ tidħol f’kuntratti ta’ swaps, bil-ħsieb li tiħħeġġja operazzjonijiet speċifiċi ta’ għoti b’self, jew inkella f’kuntratti forward tal-munita, bil-ħsieb li tiħħeġġja l-pożizzjonijiet tal-munita tagħha denominati f’muniti oħrajn innegozjati b’mod attiv, għajr il-Euro. L-iswaps kollha jiġu eżegwiti mill-BEI b’kontroparti esterna. L-iswaps jiġu rranġati mill-istess Ftehimiet Prinċipali tal-Iswaps u l-Annessi għall-Appoġġ tal-Kreditu ffirmati bejn il-BEI u l-kontrapartijiet esterni tiegħu.

3.2.5.2   Kejl tar-riskju ta’ kreditu għad-derivattivi

Kejl tar-riskju ta’ kreditu għad-derivattivi

L-iswaps kollha eżegwiti mill-BEI li huma relatati mal-Faċilità jiġu ttrattati fl-istess qafas kuntrattwali u metodoloġiji applikati għad-derivattivi nnegozjati mill-BEI għall-finijiet tiegħu stess. B’mod partikolari, l-eliġibbiltà tal-kontropartijiet tal-iswaps tiġi ddeterminata mill-BEI abbażi tal-istess kundizzjonijiet ta’ eliġibbiltà applikati għall-finijiet tal-iswaps ġenerali tiegħu.

Il-BEI jkejjel l-iskopertura għar-riskju ta’ kreditu relatat ma’ tranżazzjonijiet ta’ swaps u derivattivi bl-użu tal-approċċ tal-Iskopertura tas-Suq Nett (“NME”) u tal-Iskopertura Futura Potenzjali (“PFE”) għar-rapportar u l-monitoraġġ tal-limiti. L-NME u l-PFE jinkludu b’mod sħiħ id-derivattivi relatati mal-Faċilità tal-Investiment.

Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps tal-valuti skont ir-rata tal-kambju (“swaps FX”) għal terminu qasir sabiex tiħħeġġja r-riskju tal-kambju fuq l-iżborżi ta’ self f’muniti għajr l-EUR. L-iswaps FX għandhom maturità massima ta’ tliet xhur u jiġu rriportati regolarment. L-ammont nozzjonali ta’ swaps FX kien ta’ EUR 1 530,0 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2021 kontra EUR 1 480,0 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2020. Il-valur ġust ta’ swaps FX jammonta għal EUR -16,3 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2021 kontra EUR 33,6 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2020.

Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps bejn il-valuti sabiex tiħħeġġja r-riskju tal-munita fuq l-iżborżi ta’ self f’muniti għajr l-EUR. Is-swaps bejn il-valuti għandhom maturità fit-tul. L-ammont nozzjonali ta’ swaps FX kien ta’ EUR 51,9 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2021 u l-valur ġust ta’ swaps FX jammonta għal EUR -2,6 miljun fil-31 ta’ Diċembru 2021 kontra t-31 ta’ Diċembru 2020 meta ma kienx hemm swap bejn il-valuti.

Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps tar-rata tal-imgħax sabiex tiħħeġġja r-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax fuq self żborzat. Fil-31 ta’ Diċembru 2021, l-iswaps tar-rati tal-imgħax kienu xolti. Ammont nozzjonali pendenti ta’ EUR 0,0 miljun (2020: EUR 17,7-il miljun) u valur ġust ta’ EUR 0,0 miljun (2020: EUR -0,6 miljun).

3.2.6   Riskju ta’ kreditu fuq assi finanzjarji tat-teżor

Riskju ta’ kreditu fuq assi finanzjarji tat-teżor

It-tabella li ġejja turi s-sitwazzjoni tal-portafoll tat-teżor magħmul kompletament minn karti kummerċjali maħruġa minn subsovrani, banek u entitajiet mhux bankarji b’maturità oriġinarja ta’ aktar minn tliet xhur. L-Istati Membri tal-UE, l-aġenziji tagħhom, il-banek u l-entitajiet mhux bankarji huma mittenti eliġibbli. Il-limitu massimu awtorizzat għal kull emittent awtorizzat huwa EUR 50,000,000(ħamsin miljun euro). L-investimenti f’bonds għal perjodu ta’ żmien medju u twil jistgħu jkunu wkoll eliġibbli skont ir-rekwiżiti tal-likwidità:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Klassifikazzjoni minima għall-perjodu qasir | Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| (It-terminu ta ' Moody’s) | (It-terminu ta ' Moody’s) |
| P-1 | Aa1 | — | 0 % | 50 006 | 14 % |
| P-1 | Aa2 | — | 0 % | 50 040 | 14 % |
| P-1 | Aa3 | — | 0 % | 50 016 | 14 % |
| P-1 | Aaa | — | 0 % | 51 705 | 15 % |
| P-1 | A2 | — | 0 % | 50 058 | 15 % |
| P-2 | Baa1 | — | 0 % | 50 035 | 14 % |
| P-2 | Baa3 | — | 0 % | 50 013 | 14 % |
| Total | — | 0 % | 351 873 | 100 % |

(f’EUR’000)

Klassifikazzjoni minima għall-perjodu qasir

Klassifikazzjoni minima għal perjodu ta’ żmien twil

31.12.2021

31.12.2020

(It-terminu ta ' Moody’s)

(It-terminu ta ' Moody’s)

P-1

Aa1

—

0 %

50 006

14 %

P-1

Aa2

—

0 %

50 040

14 %

P-1

Aa3

—

0 %

50 016

14 %

P-1

Aaa

—

0 %

51 705

15 %

P-1

A2

—

0 %

50 058

15 %

P-2

Baa1

—

0 %

50 035

14 %

P-2

Baa3

—

0 %

50 013

14 %

Total

Total

—

—

0 %

0 %

351 873

351 873

100 %

100 %

3.3   
  Riskju ta’ likwidità

Riskju ta’ likwidità

Ir-riskju ta’ likwidità jirreferi għall-kapaċità ta’ entità li tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-obbligi hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli. Jista’ jinqasam fir-riskju tal-likwidità tal-iffinanzjar u r-riskju tal-likwidità tas-suq. Ir-riskju tal-likwidità tal-iffinanzjar huwa r-riskju li entità ma tkunx kapaċi tissodisfa b’mod effiċjenti l-ħtiġijiet tal-likwidità kurrenti u futuri kemm mistennija kif ukoll mhux mistennija mingħajr ma taffettwa l-operazzjonijiet ta’ kuljum tagħha jew il-kundizzjoni finanzjarja tagħha. Ir-riskju ta’ likwidità tas-suq huwa r-riskju li entità ma tkunx tista’ tpaċi jew telimina faċilment pożizzjoni bil-prezz tas-suq minħabba l-kobor inadegwat tas-suq jew it-tfixkil fis-suq.

3.3.1   Ġestjoni tar-riskju ta’ likwidità

Ġestjoni tar-riskju ta’ likwidità

Il-Faċilità hija primarjament iffinanzjata minn kontribuzzjonijiet annwali mill-Istati Membri, kif ukoll minn fondi minn operazzjonijiet preċedenti li ġejjin mill-operazzjonijiet tal-Faċilità. Il-Faċilità tiġġestixxi r-riskju ta’ likwidità tal-finanzjament tagħha primarjament permezz tal-ippjanar tal-ħtiġijiet netti tal-likwidità tagħha u l-kontribuzzjonijiet annwali tal-Istati Membri meħtieġa.

Sabiex jiġu kkalkolati l-kontribuzzjonijiet annwali tal-Istati Membri, id-disinn tal-iżborż tal-portafoll eżistenti u ta’ dak ippjanat jiġi analizzat u segwit matul is-sena. Jiġu kkunsidrati avvenimenti speċjali, bħal rimborżi kmieni, bejgħ ta’ ishma jew każijiet ta’ inadempjenza, sabiex jikkoreġu r-rekwiżiti annwali tal-likwidità.

Biex ikompli jitnaqqas ir-riskju tal-likwidità, il-Faċilità żżomm riżerva ta’ likwidità suffiċjenti sabiex tkopri f’kull PIT l-iżborżamenti ta’ flus imbassra, kif ikkomunikati perjodikament mid-Dipartiment tal-Għoti b’Self tal-BEI. Il-fondi jiġu investiti fis-suq tal-flus u fis-swieq tal-bonds fil-forma ta’ depożiti interbankarji u strumenti finanzjarji oħrajn għal perjodu ta’ żmien qasir billi jitqiesu l-obbligi tal-iżborżar tal-flus tal-Faċilità. L-assi likwidi tal-Faċilità jiġu ġestiti mid-Dipartiment tat-Teżor tal-Bank bil-ħsieb li jżomm likwidità xierqa biex jippermetti lill-Faċilità tissodisfa l-obbligi tagħha.

Skont il-prinċipju tas-segregazzjoni tad-dmirijiet bejn il-front u l-back office, operazzjonijiet ta’ saldu relatati mal-investiment ta’ dawn l-assi huma taħt ir-responsabbiltà tad-Dipartiment tal-Ippjanar u s-saldu tal-Operazzjonijiet tal-BEI. Barra minn hekk, l-awtorizzazzjoni tal-kontrapartijiet u l-limiti għal investimenti tat-teżor, kif ukoll il-monitoraġġ ta’ tali limiti, huma r-responsabbiltà tad-Direttorat tal-Ġestjoni tar-Riskji tal-Bank.

3.3.2   Kejl tar-riskju tal-likwidità

Kejl tar-riskju tal-likwidità

It-tabelli f’din it-taqsima janalizzaw l-obbligazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità skont il-maturità fuq il-bażi tal-perjodu li jkun baqa’ bejn id-data tal-karta bilanċjali u d-data tal-maturità kuntrattwali (abbażi ta’ flussi ta’ flus mhux skontati).

F’termini ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi, il-Faċilità għandha impenji fil-forma ta’ porzjonijiet mhux żborżati tal-kreditu skont il-ftehimiet ta’ self iffirmati, ta’ porzjonijiet mhux żborżati tal-ftehimiet ta’ sottoskrizzjoni/investiment tal-kapital iffirmati, tal-garanziji tas-self mogħtija jew ta’ sussidji fuq l-imgħax u AT impenjati.

Is-self bil-FI għandu skadenza ta’ żborżament. Madankollu, l-iżborż isir f’ħinijiet u f’ammonti li jirriflettu l-progress tal-proġetti ta’ investiment sottostanti. Barra minn hekk, is-self tal-FI huma tranżazzjonijiet imwettqa f'ambjent operatorju relattivament instabbli, u għalhekk l-iskeda ta’ żborż tagħhom hija soġġetta għal livell sinifikanti ta’ inċertezza.

Investimenti kapitali jsiru dovuti meta u hekk kif il-maniġers tal-fondi tal-ekwità joħorġu sejħiet validi għall-kapital, u dan jirrifletti l-progress fl-attivitajiet ta’ investiment tagħhom. Il-perjodu ta’ prelevament ġeneralment ikun ta’ tliet snin, li ta’ spiss ikollu jitwal b’sena jew sentejn. Ċerti impenji ta’ żborż ġeneralment jissopravvivu sa tmiem il-perjodu tal-prelevament sad-disponiment sħiħ tal-investimenti sottostanti tal-fond, hekk kif il-likwidità tal-fond tista’ ma tkunx biżżejjed minn żmien għal żmien biex tissodisfa l-obbligi tal-ħlas li jirriżultaw fir-rigward ta’ tariffi jew spejjeż oħrajn.

Il-garanziji mhumiex soġġetti għal impenji speċifiċi ta’ żborż sakemm ma tiġix eżerċitata garanzija. L-ammont tal-garanziji pendenti jitnaqqas flimkien mal-iskeda ta’ ħlas lura tas-self garantit.

Is-sussidji impenjati fuq l-imgħax tal-flussi tal-ħruġ tal-flus iseħħu fil-każ ta’ self issussidjat iffinanzjat minn riżorsi proprji tal-Bank. Għalhekk, il-flussi tal-ħruġ irrapportati jirrappreżentaw biss l-impenji relatati ma’ dan is-self aktar milli l-ammont totali ta’ sussidji impenjati fuq l-imgħax mhux żborżati. Bħal fil-każ tas-self, l-iskeda tal-iżborż tagħhom hija inċerta.

“Fluss ta’ ħruġ nominali gross” ta’ AT impenjata fit-tabella “Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi” tirreferi għall-porzjon totali mhux żborżat fil-kuntratti AT iffirmati. L-iskeda taż-żmien tal-iżborż hija soġġetta għal livell sinifikanti ta’ inċertezza. Flussi ta’ ħruġ ta’ flus ikklassifikat fil-bucket ta’ “3 xhur jew inqas” jirrappreżentaw l-ammont pendenti ta’ fatturi riċevuti sad-data tar-rapportar.

L-impenji għal obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi li għalihom ma hemm ebda data tal-maturità kuntrattwali definita huma kklassifikati taħt “Maturità Mhux Definita”. L-impenji, li għalihom hemm irreġistrata talba għal żborż fi flus fid-data tar-rapportar, huma kklassifikati taħt il-bucket ta’ ħin rilevanti.

F’termini tal-obbligazzjonijiet finanzjarji ta’ derivattivi, il-profil tal-maturità jirrappreżenta l-flussi ta’ flus kuntrattwali gross mhux skontati kuntrattwali ta’ swaps inkluż swaps bejn il-valuti (CCS), swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti (CCIRS), swaps ta’ valuti fuq terminu qasir u swaps tar-rati tal-imgħax.

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Maturità Mhux Definita | Ħruġ nominali gross |
| fil-31.12.2021 |
| Flussi ta’ ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat | — | — | — | — | 1 677 411 | 1 677 411 |
| Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma | 6 322 | — | — | — | 466 678 | 473 000 |
| Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa) | — | — | — | — | 1 755 974 | 1 755 974 |
| Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax | — | — | — | — | 379 620 | 379 620 |
| Flussi ta’ ħruġ għal TA impenjati | 1 519 | — | — | — | 37 617 | 39 136 |
| Total | 7 841 | — | — | — | 4 317 300 | 4 325 141 |

(f’EUR’000)

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Maturità Mhux Definita

Ħruġ nominali gross

fil-31.12.2021

Flussi ta’ ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat

—

—

—

—

1 677 411

1 677 411

Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma

6 322

—

—

—

466 678

473 000

Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa)

—

—

—

—

1 755 974

1 755 974

Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax

—

—

—

—

379 620

379 620

Flussi ta’ ħruġ għal TA impenjati

1 519

—

—

—

37 617

39 136

Total

Total

7 841

7 841

—

—

—

4 317 300

4 317 300

4 325 141

4 325 141

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Maturità Mhux Definita | Fluss ta’ ħruġ nominali gross |
| fil-31.12.2020 |
| Flussi ta’ ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat | 199 006 | — | — | — | 1 523 612 | 1 722 618 |
| Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma | 1 043 | — | — | — | 377 303 | 378 347 |
| Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa) | — | — | — | — | 1 553 246 | 1 553 246 |
| Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax | 18 494 | — | — | — | 356 391 | 374 885 |
| Flussi ta’ ħruġ għal TA impenjati | 2 504 | — | — | — | 43 029 | 45 533 |
| Total | 221 047 | — | — | — | 3 853 581 | 4 074 629 |

(f’EUR’000)

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Maturità Mhux Definita

Fluss ta’ ħruġ nominali gross

fil-31.12.2020

Flussi ta’ ħruġ għal self impenjat iżda mhux żborżat

199 006

—

—

—

1 523 612

1 722 618

Flussi ta’ ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u sottoskrizzjoni tal-ishma

1 043

—

—

—

377 303

378 347

Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa)

—

—

—

—

1 553 246

1 553 246

Flussi ta’ ħruġ għal sussidji impenjati fuq l-imgħax

18 494

—

—

—

356 391

374 885

Flussi ta’ ħruġ għal TA impenjati

2 504

—

—

—

43 029

45 533

Total

Total

221 047

221 047

—

—

—

3 853 581

3 853 581

4 074 629

4 074 629

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Dħul/ħruġ nominali gross |
| fil-31.12.2021 |
| CCS — Influssi | 82 | 3 340 | 34 870 | 9 394 | 47 686 |
| CCS — Flussi ta’ ħruġ | -115 | -8 470 | -47 250 | -10 329 | -66 164 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir — Influssi | 1 530 000 | — | — | — | 1 530 000 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir — Flussi ta’ ħruġ | -1 547 698 | — | — | — | -1 547 698 |
| Total | -17 731 | -5 130 | -12 380 | -935 | -36 176 |

(f’EUR’000)

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Dħul/ħruġ nominali gross

fil-31.12.2021

CCS — Influssi

82

3 340

34 870

9 394

47 686

CCS — Flussi ta’ ħruġ

-115

-8 470

-47 250

-10 329

-66 164

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir — Influssi

1 530 000

—

—

—

1 530 000

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir — Flussi ta’ ħruġ

-1 547 698

—

—

—

-1 547 698

Total

Total

-17 731

-17 731

-5 130

-5 130

-12 380

-12 380

-935

-935

-36 176

-36 176

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Dħul/ħruġ nominali gross |
| fil-31.12.2020 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir — Influssi | 1 480 000 | — | — | — | 1 480 000 |
| Swaps tal-valuti għal terminu qasir — Flussi ta’ ħruġ | -1 448 077 | — | — | — | -1 448 077 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax — Influssi | 147 | 394 | 775 | — | 1 316 |
| Swaps tar-Rati tal-Imgħax — Flussi ta’ ħruġ | — | -815 | -1 142 | — | -1 957 |
| Total | 32 070 | -421 | -367 | — | 31 282 |

(f’EUR’000)

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Dħul/ħruġ nominali gross

fil-31.12.2020

Swaps tal-valuti għal perjodu ta’ żmien qasir — Influssi

1 480 000

—

—

—

1 480 000

Swaps tal-valuti għal terminu qasir — Flussi ta’ ħruġ

-1 448 077

—

—

—

-1 448 077

Swaps tar-Rati tal-Imgħax — Influssi

147

394

775

—

1 316

Swaps tar-Rati tal-Imgħax — Flussi ta’ ħruġ

—

-815

-1 142

—

-1 957

Total

Total

32 070

32 070

-421

-421

-367

-367

—

—

31 282

31 282

3.3.3   Assi u obbligazzjonijiet finanzjarji għal perjodu ta’ żmien twil

Assi u obbligazzjonijiet finanzjarji għal perjodu ta’ żmien twil

It-tabella li ġejja tistabbilixxi l-assi u l-obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi li mistennija jiġu rkuprati jew saldati aktar minn 12-il xahar wara d-data tar-rapportar.

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Assi finanzjarji: | | |
| Self u avvanzi | 2 074 642 | 1 812 807 |
| Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli | 697 631 | 526 810 |
| Assi oħrajn | 1 086 | 109 |
| Total | 2 773 359 | 2 339 726 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji: | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | — | 851 |
| Ammont dovut lil partijiet terzi (*14) | 179 593 | 81 371 |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | 16 602 | 33 152 |
| Total | 196 195 | 115 374 |

(f’EUR’000)

31.12.2021

31.12.2020

Assi finanzjarji:

Assi finanzjarji:

Self u avvanzi

2 074 642

1 812 807

Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli

697 631

526 810

Assi oħrajn

1 086

109

Total

Total

2 773 359

2 773 359

2 339 726

2 339 726

Obbligazzjonijiet finanzjarji:

Obbligazzjonijiet finanzjarji:

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

—

851

Ammont dovut lil partijiet terzi (*14)

*14

179 593

81 371

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

16 602

33 152

Total

Total

196 195

196 195

115 374

115 374

3.4   
  Riskju tas-suq

Riskju tas-suq

Ir-riskju tas-suq jirrappreżenta r-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju jaffettwaw id-dħul tal-entità jew il-valur tal-pussessi tagħha fi strumenti finanzjarji.

3.4.1   Riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

Riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

Ir-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax li jinħoloq mill-volatilità fil-valur ekonomiku tal-pożizzjonijiet tar-rati tal-imgħax jew fl-introjtu derivat minnhom minħabba ċaqliq avvers fir-rati tal-imgħax.

Il-faċilità mhijiex milquta direttament mill-bidla fil-valur ekonomiku tagħha jew għal diskrepanzi bejn prezzijiet differenti ta’ assi, obbligazzjonijiet u strumenti ta’ kopertura għaliex (i) dan ma għandu l-ebda kostijiet tas-self dirett jew obbligazzjonijiet li jġorru rata tal-imgħax u (ii) jaċċetta l-impatt ta’ flutwazzjonijiet fir-rati tal-imgħax fuq id-dħul mill-investimenti tagħha.

Il-Faċilità tkejjel is-sensittività tal-portafoll tas-self tagħha u s-swaps ta’ micro hedging għall-fluttwazzjonijiet fir-rati tal-imgħax permezz ta’ kalkolu tal-Valur tal-Punt Bażi (BPV).

Il-BPV ikejjel il-qligħ jew it-telf fil-valur nett preżenti tal-portafoll rilevanti, dovut għal żieda ta’ punt (1) bażi (0,01 %) fil-livelli tar-rati tal-imgħax li jvarjaw f’taqsima ta’ ħin speċifikata ta’ “suq tal-flus — sa sena”, “qasir ħafna — minn 2 sa 3 snin”, “qasir — minn 4 sa 6 snin”, “medju — minn 7 sa 11-il sena”, “twil — minn 12 sa 20 sena” jew “twil ħafna — aktar minn 21 sena”.

Sabiex tiddetermina l-valur preżenti nett (“VPN”) tal-flussi ta’ flus denominati f’EUR, il-Faċilità tuża l-kurva tas-swaps tal-EUR ta’ 3 xhur. Il-VPN tal-flussi tal-flus tas-self denominati f’muniti mhux EUR huwa ddeterminat bl-użu tas-swaps tal-EUR ta’ 3 xhur flimkien mal-bażi ta’ swap bejn il-valuti. Għal dawk il-muniti mhux EUR li għalihom mhijiex disponibbli kurva ta’ skont affidabbli u kompluta biżżejjed, minflok tintuża l-kurva ta’ skont f’EUR jew USD.

Sabiex tikkalkola l-valur nett preżenti tas-swaps ta’ micro hedging, il-Faċilità tuża l-kurva tas-swaps tal-EUR għal flussi ta’ flus denominati f’EUR u l-kurva tas-swaps tal-USD għal flussi ta’ flus denominati f’USD.

Kif muri fit-tabella li ġejja, il-valur nett preżenti tal-portafoll tas-self, inklużi l-iswaps tal-micro hedging fil-31 ta’ Diċembru 2021, se jonqos b’EUR 769k (fil-31 ta’ Diċembru 2020: tnaqqis b’EUR 697k) jekk il-kurvi tar-rati tal-imgħax rilevanti kollha jiżdiedu fl-istess ħin b’mod parallel b’punt bażi wieħed.

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Valur ta’ punt bażi | Flus | Qasir Ħafna | Qasir | Medja | Twil | Twil Ħafna | Total |
| Suq |
| Fil-31.12.2021 | sena (1) | Sentejn sa 3 snin | 4 sa 6 snin | 7 snin sa 11-il sena | 12 sa 20 sena | 21 sena |
| Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging | -46 | -120 | -371 | -218 | -14 | — | -769 |

(f’EUR’000)

Valur ta’ punt bażi

Flus

Qasir Ħafna

Qasir

Medja

Twil

Twil Ħafna

Total

Suq

Fil-31.12.2021

sena (1)

Sentejn sa 3 snin

4 sa 6 snin

7 snin sa 11-il sena

12 sa 20 sena

21 sena

Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging

-46

-120

-371

-218

-14

—

-769

-769

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Valur ta’ punt bażi | Flus | Qasir Ħafna | Qasir | Medju | Twil | Twil Ħafna | Total |
| Suq |
| Fil-31.12.2020 | sena (1) | Sentejn sa 3 snin | 4 sa 6 snin | 7 snin sa 11-il sena | 12 sa 20 sena | 21 sena |
| Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging | -45 | -113 | -313 | -215 | -11 | — | -697 |

(f’EUR’000)

Valur ta’ punt bażi

Flus

Qasir Ħafna

Qasir

Medju

Twil

Twil Ħafna

Total

Suq

Fil-31.12.2020

sena (1)

Sentejn sa 3 snin

4 sa 6 snin

7 snin sa 11-il sena

12 sa 20 sena

21 sena

Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging

-45

-113

-313

-215

-11

—

-697

-697

Riforma tal-IBOR:

Riforma tal-IBOR:

Natura u estensjoni tal-Ġestjoni tar-Riskju u tar-Riskji

Natura u estensjoni tal-Ġestjoni tar-Riskju u tar-Riskji

Il-parametri referenzjarji tar-rati tal-imgħax, bħar-Rata Interbankarja Offruta ta’ Londra (London InterBank Offered Rate, “LIBOR”) jintużaw ħafna f’kuntratti finanzjarji. F’dawn l-aħħar snin, il-fiduċja fl-affidabbiltà u r-robustezza tagħhom iddgħajfet, u r-regolaturi madwar id-dinja kienu qed jimbuttaw għal riforma tal-parametri referenzjarji tar-rati tal-imgħax. It-tranżizzjoni globali għal rati referenzjarji alternattivi tar-rata tal-imgħax hija waħda mill-aktar riformi diffiċli li għandhom jitwettqu fis-swieq finanzjarji.

Fi Frar 2018, il-Kumitat tal-Assi u l-Obbligazzjonijiet tal-Bank (ALCO) waqqaf grupp ta’ ħidma subALCO ddedikat dwar l-IBORs, il-Grupp ta’ Ħidma tal-IBOR biex isegwi u jimmonitorja b’mod proattiv l-iżviluppi relatati mat-tranżizzjoni għal rati tal-imgħax alternattivi.

L-objettivi tal-Grupp ta’ Ħidma IBOR inkludew il-monitoraġġ mill-qrib tal-iżviluppi relatati mar-riforma tal-parametru referenzjarju tar-rata tal-imgħax, filwaqt li jevalwaw il-punt sa fejn avvanzat it-tranżizzjoni lejn ir-rati alternattivi. Dan kopra, fost l-oħrajn, il-progress fl-emendi tal-kuntratti, in-negozjati bilaterali mal-klijenti, l-aġġornamenti tas-sistemi tal-IT u tal-applikazzjonijiet, l-introduzzjoni ta’ lingwaġġ ta’ riżerva f’kuntratti ġodda, il-monitoraġġ regolari tal-iskopertura għall-IBORs skont il-munita u l-klassi tal-assi.

Il-progress fl-implimentazzjoni tal-pjan ta’ ħidma stabbilit ġie mmonitorjat u diskuss regolarment fl-ALCO, u ġie rrappurtat perjodikament lill-Maniġment Superjuri tal-Bank.

Ir-riskji ewlenin li għalihom ġiet esposta l-Faċilità bħala riżultat tar-riforma tal-IBOR huma operazzjonali. Pereżempju, l-aġġornament tas-sistemi li jużaw il-kurvi tal-IBOR u r-reviżjoni tal-kontrolli operazzjonali relatati mar-riforma u r-riskji regolatorji, in-negozjar mill-ġdid tal-kuntratti ta’ self permezz ta’ negozjati bilaterali mal-klijenti, l-aġġornament tat-termini kuntrattwali, l-aġġustamenti għall-infrastrutturi tas-saldu u tal-pagamenti. Ir-riskju finanzjarju huwa fil-biċċa l-kbira limitat għar-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax.

Ir-riskji ma wasslux għal bidla fl-istrateġija tal-ġestjoni tar-riskju tal-Faċilità.

Skopertura għal kull klassi ta’ strumenti finanzjarji u status ta’ tranżizzjoni

Skopertura għal kull klassi ta’ strumenti finanzjarji u status ta’ tranżizzjoni

Bħala parti mis-self tagħha, il-Faċilità hija prinċipalment esposta għar-Riforma tal-IBOR fuq Ammonti Mislufa b’Rati Varjabbli denominati f’USD. Assi b’rati varjabbli huma ġeneralment irrapportati bil-kost amortizzat fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja tal-Faċilità. Barra minn hekk, il-Faċilità tuża strumenti derivattivi għall-micro-hedging ta’ operazzjonijiet ta’ self u teħid b’self b’rati fissi kif ukoll għall-monitoraġġ tar-rati tal-imgħax globali u l-pożizzjonijiet tal-kambju tagħha.

Id-derivattivi huma l-akbar klassi ta’ assi esposta direttament għar-rata tal-IBOR peress li l-flussi ta’ flus korrispondenti tagħhom huma referenzjati mar-rata IBOR (jiġifieri, rata tal-imgħax varjabbli).

Fil-31 ta’ Diċembru 2021, permezz tal-applikazzjoni tal-protokoll ta’ riżerva tal-ISDA, il-Faċilità emigrat il-portafoll kollu tad-derivattivi tagħha li jirreferu għal-LIBORs li mhux se jibqgħu jeżistu immedjatament wara l-30 ta’ Ġunju 2023 rispettivament. Għall-impatt tar-riforma tal-IBOR fuq l-istrumenti derivattivi, jekk jogħġbok irreferi għan-Nota 6.

Is-self huwa t-tieni l-akbar klassi ta’ assi esposta direttament għar-rata tal-IBOR peress li l-flussi ta’ flus korrispondenti tiegħu huma referenzjati mar-rata IBOR (jiġifieri, rata tal-imgħax varjabbli).

Mill-1 ta’ Lulju 2020, il-Bank implimenta u qed japplika l-klawżoli ta’ riżerva (fall-back) aġġornati tal-BEI fil-kuntratti ta’ self ġodda kollha; fit-tieni kwart tal-2021 ġew introdotti klawżoli ta’ riżerva (fall-back) riveduti.

Il-Bank waqqaf task force, li ffukat fuq li tilħaq lill-klijenti b’kuntratti li jirreferenzjaw il-USD LIBOR, sabiex tqajjem kuxjenza, tintroduċi klawżoli ta’ riżerva(fall-back) kull fejn ikun possibbli u b’mod ġenerali tifhem il-preferenzi tal-klijenti.

3.4.2   Riskji tal-kambju

Riskji tal-kambju

Ir-riskju tal-kambju (“FX”) għall-FI huwa r-riskju ta’ telf fil-qligħ jew valur ekonomiku minħabba ċaqliq avvers fir-rati tal-FX.

Fil-każ ta’ munita tal-kontabbiltà ta' referenza (EUR għall-FI), il-Faċilità hija esposta għar-riskju FX kull meta jkun hemm diskrepanza bejn l-assi u l-obbligazzjonijiet denominati f’munita tal-kontabbiltà mhux ta’ referenza. Ir-riskju FX jinkludi wkoll l-effett ta’ bidliet fil-valur ta’ flussi futuri ta’ flus denominati f’munita tal-kontabbiltà ta’ referenza, eż. imgħax u ħlasijiet ta’ dividendi, minħabba l-fluttwazzjonijiet fir-rati tal-kambju.

3.4.2.1   Ir-riskju tal-kambju u l-assi tat-teżor

Ir-riskju tal-kambju u l-assi tat-teżor

L-assi tat-teżor tal-FI huma denominati f’EUR jew USD.

Ir-riskju FX huwa kopert permezz ta’ spot FX ta’ bejn il-valuti jew tranżazzjonijiet foward, swaps FX jew swaps bejn il-valuti. Id-Dipartiment tat-Teżor tal-BEI jista’, fejn jitqies neċessarju u xieraq, juża kwalunkwe strument ieħor, skont il-politika tal-Bank, li jipprovdi protezzjoni kontra r-riskji tas-suq imġarrba fir-rigward tal-attivitajiet finanzjarji tal-FI.

3.4.2.2   Ir-riskju tal-kambju esteru u l-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI

Ir-riskju tal-kambju esteru u l-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI

Il-kontribuzzjonijiet tal-FI tal-Istati Membri jaslu f'EUR. L-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI kif ukoll is-sussidji tal-imgħax jistgħu jkunu denominati f'EUR, USD jew kwalunkwe munita oħra awtorizzata.

Tinħoloq skopertura għar-riskju tal-kambju (kontra l-munita ta’ referenza EUR) kull meta t-tranżazzjonijiet denominati f’muniti oħra minbarra l-EUR jitħallew mhux iħħeġġjati. Il-linji gwida għall-iħħeġġjar tar-riskju tal-kambju tal-FI huma stabbiliti hawn taħt.

3.4.2.2.1.   
  Iħħeġġjar ta’ operazzjonijiet denominati f'USD

Iħħeġġjar ta’ operazzjonijiet denominati f'USD

Ir-riskju tal-FX iġġenerat mill-operazzjonijiet tal-FI denominati f’USD għandu jkun koperti fuq bażi aggregata permezz ta’ swaps tal-FX EUR/USD, riportati u aġġustati f’termini ta’ ammont fuq bażi perjodika. L-użu ta’ swaps FX iservi skop doppju. Fuq naħa waħda tiġi ġġenerata l-likwidità neċessarja għal żborżi ġodda (self u ekwità) u fuq in-naħa l-oħra jinżamm il-macro hedge tal-FX.

Fil-bidu ta’ kull perjodu, il-flussi ta’ flus li jridu jiġu rċevuti jew jitħallsu f’USD matul il-perjodu li jmiss għandhom ikunu jiġu ikkalkulati abbażi tar-riflussi/żborżi ppjanati jew mistennija. Sussegwentement, is-swaps FX li jimmaturaw għandhom jiġu riportati, bl-ammont tagħhom jiġi aġġustat sabiex ikopri mill-inqas il-ħtiġijiet ta’ likwidità f'USD ipproġettata matul il-perjodu li jmiss.

Fuq bażi ta’ kull xahar, il-pożizzjoni tal-FX f’USD għandha tiġi ħħeġġjata, jekk taqbeż il-limiti rilevanti, permezz ta’ operazzjoni spot jew forward.

F’perjodu ta’ riportament, id-defiċits tal-likwidità f’USD mhux mistennija għandhom ikunu koperti permezz ta’ operazzjonijiet ta’ swaps FX ad hoc filwaqt li l-eċċessi tal-likwidità għandhom jiġu investiti f’assi tat-teżor jew inkella jiġu kkonvertiti f'EUR jekk iseħħu minn żieda fil-pożizzjoni tal-FX.

ad hoc

3.4.2.2.2.   
  Operazzjonijiet ta’ ħħeġġjar denominati f’muniti oħrajn minbarra EUR jew USD

Operazzjonijiet ta’ ħħeġġjar denominati f’muniti oħrajn minbarra EUR jew USD

L-operazzjonijiet tal-FI denominati f’muniti oħrajn minbarra l-EUR u l-USD jiġu koperti permezz ta’ kuntratti ta’ swaps bejn il-valuti bl-istess profil finanzjarju bħas-Self sottostanti, sakemm suq tas-swaps ikun operazzjonali.

Il-FI għandu operazzjonijiet ta’ ħħeġġjar denominati f’valuti li għalihom il-possibbiltajiet tal-iħħeġġjar jew mhumiex disponibbli b’mod effiċjenti jew inkella huma disponibbli b’kost għoli. Dawn l-operazzjonijiet huma denominati fil-muniti lokali (“LCs”) iżda jiġu saldati f’EUR jew USD. Il-qafas tar-riskju finanzjarju tal-FI, li ġie approvat mill-Kumitat tal-FI fit-22 ta’ Jannar 2015, joffri l-possibbiltà li wieħed jiħħeġġja skopertura tal-FX fl-LCs li juru korrelazzjoni pożittiva sinifikanti mal-USD sintetikament permezz ta’ derivattivi b’derivattivi denominati f’USD. L-LCs iħħeġġjati sintetikament ma’ derivattivi denominati f’USD huma rrapportati fit-tabella fit-taqsima 3.4.2.2.3 hawn taħt, taħt l-entrata “Muniti lokali (taħt ħeġġ sintetiku)”, filwaqt li l-LCs mhux iħħeġġjati sintetikament b’USD huma rrapportati fl-istess tabella taħt l-entrata “Muniti lokali (mhux taħt ħeġġ sintetiku)”.

3.4.2.2.3   
  Pożizzjoni tal-kambju (f’eluf ta’ EUR)

Pożizzjoni tal-kambju (f’eluf ta’ EUR)

It-tabelli ta’ din in-nota juru l-pożizzjoni tal-kambju tal-Faċilità.

Il-pożizzjoni tal-kambju hija ppreżentata fit-tabella ta’ hawn taħt skont il-Politiki tar-Riskju tal-FI (kif deskritta fil-Qafas tar-riskju finanzjarju tal-FI). Il-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju hija bbażata fuq ċifri tal-kontabbiltà u ddefinita bħala l-bilanċ bejn assi u obbligazzjonijiet magħżulin. L-assi u l-obbligazzjonijiet definiti fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki ta’ Riskju huma magħżula sabiex jiġi żgurat li l-qligħ jista’ biss jiġi konvertit fil-munita tar-rapportar (EUR) meta jiġi riċevut.

Il-bidla fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli hija inkluża fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju, kif ukoll l-indebolimenti fuq is-self u l-avvanzi. Derivattivi inklużi fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju huma kkunsidrati bil-valur nominali tagħhom minflok bil-valur ġust tagħhom, sabiex jiġu allinjati mal-valur tal-assi miżmuma, meqjusa wkoll bil-valur nominali tagħhom aġġustat bl-indeboliment għal self.

Fit-tabelli ta’ hawn taħt, il-bqija tal-assi u l-obbligazzjonijiet, li jinkludu prinċipalment l-imgħax dovut fuq self, derivattivi u sussidji, huma ppreżentati taħt “pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju”.

| Fil-31 ta’ Diċembru 2021 | Assi u obbligazzjonijiet | Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti |
| --- | --- | --- |
| Muniti | Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali |
| USD | - 130 383 | -29 399 | - 159 782 | 756 190 |
| Muniti Lokali


  (taħt ħeġġ sintetiku)
   (*15) | | | | |
| KES | 90 567 | 7 138 | 97 705 | — |
| TZS | 16 478 | 333 | 16 811 | — |
| DOP | 18 783 | 301 | 19 084 | — |
| UGX | 36 935 | 978 | 37 913 | — |
| RWF | 49 667 | 365 | 50 032 | — |
| Muniti Lokali


  (mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (*15) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 96 450 | -517 | 95 933 | — |
| Total tal-muniti mhux EUR | 178 497 | -20 801 | 157 696 | 756 190 |
| EUR | — | 3 645 241 | 3 645 241 | 628 913 |
| Total EUR u mhux EUR | 178 497 | 3 624 440 | 3 802 937 | 1 385 103 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2021

Assi u obbligazzjonijiet

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Muniti

Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali

USD

USD

- 130 383

-29 399

- 159 782

756 190

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(taħt ħeġġ sintetiku)
   (*15)

(taħt ħeġġ sintetiku)

*15

KES

KES

90 567

7 138

97 705

—

TZS

TZS

16 478

333

16 811

—

DOP

DOP

18 783

301

19 084

—

UGX

UGX

36 935

978

37 913

—

RWF

RWF

49 667

365

50 032

—

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (*15)

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)

*15

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

96 450

-517

95 933

—

Total tal-muniti mhux EUR

Total tal-muniti mhux EUR

178 497

178 497

-20 801

-20 801

157 696

157 696

756 190

756 190

EUR

EUR

—

3 645 241

3 645 241

3 645 241

3 645 241

628 913

628 913

Total EUR u mhux EUR

Total EUR u mhux EUR

178 497

178 497

3 624 440

3 624 440

3 802 937

3 802 937

1 385 103

1 385 103

| Fil-31 ta’ Diċembru 2020 | Assi u obbligazzjonijiet | Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti |
| --- | --- | --- |
| Muniti | Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali |
| USD | - 117 144 | -51 893 | - 169 037 | 479 103 |
| Muniti Lokali


  (taħt ħeġġ sintetiku)
   (*16) | | | | |
| KES | 23 439 | -960 | 22 479 | — |
| TZS | 27 302 | 272 | 27 574 | — |
| DOP | 14 538 | 320 | 14 858 | — |
| UGX | 44 997 | 572 | 45 569 | — |
| RWF | 44 523 | -872 | 43 651 | — |
| Muniti Lokali


  (mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (*16) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR | 98 509 | -1 512 | 96 997 | — |
| Total tal-muniti mhux EUR | 136 164 | -54 073 | 82 091 | 479 103 |
| EUR | — | 3 276 377 | 3 276 377 | 1 661 939 |
| Total EUR u mhux EUR | 136 164 | 3 222 304 | 3 358 468 | 2 141 042 |

Fil-31 ta’ Diċembru 2020

Assi u obbligazzjonijiet

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Muniti

Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali

USD

USD

- 117 144

-51 893

- 169 037

479 103

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(taħt ħeġġ sintetiku)
   (*16)

(taħt ħeġġ sintetiku)

*16

KES

KES

23 439

-960

22 479

—

TZS

TZS

27 302

272

27 574

—

DOP

DOP

14 538

320

14 858

—

UGX

UGX

44 997

572

45 569

—

RWF

RWF

44 523

-872

43 651

—

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (*16)

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)

*16

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW, BWP, JMD, NGN, ZAR

98 509

-1 512

96 997

—

Total tal-muniti mhux EUR

Total tal-muniti mhux EUR

136 164

136 164

-54 073

-54 073

82 091

82 091

479 103

479 103

EUR

EUR

—

3 276 377

3 276 377

3 276 377

3 276 377

1 661 939

1 661 939

Total EUR u mhux EUR

Total EUR u mhux EUR

136 164

136 164

3 222 304

3 222 304

3 358 468

3 358 468

2 141 042

2 141 042

3.4.2.3   Analiżi tas-sensittività tal-munita barranija

Analiżi tas-sensittività tal-munita barranija

Fil-31 ta’ Diċembru 2021, deprezzament ta’ 10 fil-mija tal-EUR kontra l-muniti kollha li mhumiex EUR jirriżulta f’żieda tar-riżorsi tal-kontributuri li jammontaw għal EUR 17,5 miljun (fil-31 ta’ Diċembru 2020: EUR 9,1 miljun). Apprezzament ta’ 10 fil-mija tal-EUR kontra l-muniti kollha li mhumiex EUR jirriżulta fi tnaqqis tar-riżorsi tal-kontributuri li jammontaw għal EUR -14,3 miljun (fil-31 ta’ Diċembru 2020: EUR -7,5 miljun).

3.4.2.4   Rati tal-konverżjoni

Rati tal-konverżjoni

Ir-rati tal-konverżjoni li ġejjin kienu ntużaw biex tiġi stabbilita l-karta bilanċjali fil-31 ta’ Diċembru 2021 u fil-31 ta’ Diċembru 2020:

| | 31 ta’ Diċembru 2021 | 31 ta’ Diċembru 2020 |
| --- | --- | --- |
| Muniti mhux tal-UE | | |
| Pula tal-Botswana (BWP) | 13,27 | 13,20 |
| Pesos tar-Repubblika Dominicana (DOP) | 64,83 | 71,27 |
| Dollari tal-Fiji (FJD) | 2,36 | 2,46 |
| Gourde tal-Haiti (HTG) | 113,16 | 87,33 |
| Dollaru Ġamajkan (JMD) | 173,48 | 172,10 |
| Shillings Kenjan (KES) | 128,26 | 133,80 |
| Ouguiyas tal-Mauritania (MRU) | 40,99 | 44,14 |
| Rupees tal-Mauritius (MUR) | 49,30 | 48,52 |
| Metikal tal-Mozambique (mzn) | 71,70 | 91,02 |
| Naira Niġerjana (NGN) | 467,07 | 466,78 |
| Francs tar-Rwanda (RWF) | 1 162,53 | 1 210,77 |
| Shillings tat-Tanzanija (TZS) | 2 610,48 | 2 838,58 |
| Shillings tal-Uganda (UGX) | 4 027,00 | 4 474,00 |
| Dollari Amerikani (USD) | 1,13 | 1,23 |
| Franc CFA Francs (XAF/XOF) | 655,96 | 655,96 |
| Rand tal-Afrika t’Isfel (ZAR) | 18,06 | 18,02 |
| Kvacha taż-Żambja (ZMW) | 18,88 | 25,93 |

31 ta’ Diċembru 2021

31 ta’ Diċembru 2020

Muniti mhux tal-UE

Muniti mhux tal-UE

Pula tal-Botswana (BWP)

13,27

13,20

Pesos tar-Repubblika Dominicana (DOP)

64,83

71,27

Dollari tal-Fiji (FJD)

2,36

2,46

Gourde tal-Haiti (HTG)

113,16

87,33

Dollaru Ġamajkan (JMD)

173,48

172,10

Shillings Kenjan (KES)

128,26

133,80

Ouguiyas tal-Mauritania (MRU)

40,99

44,14

Rupees tal-Mauritius (MUR)

49,30

48,52

Metikal tal-Mozambique (mzn)

71,70

91,02

Naira Niġerjana (NGN)

467,07

466,78

Francs tar-Rwanda (RWF)

1 162,53

1 210,77

Shillings tat-Tanzanija (TZS)

2 610,48

2 838,58

Shillings tal-Uganda (UGX)

4 027,00

4 474,00

Dollari Amerikani (USD)

1,13

1,23

Franc CFA Francs (XAF/XOF)

655,96

655,96

Rand tal-Afrika t’Isfel (ZAR)

18,06

18,02

Kvacha taż-Żambja (ZMW)

18,88

25,93

3.4.3   Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità

Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità

Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità jirreferi għar-riskju li l-valuri ġusti ta’ investimenti fl-ekwitajiet jonqsu b’riżultat tal-bidliet fil-livelli tal-prezzijiet tal-ekwità u/jew il-valur ta’ investimenti ta’ ekwità.

Il-FI hu espost għal riskji tal-prezz tal-ekwità permezz tal-investimenti f'ekwità diretti u fondi tal-kapital tar-riskju.

Il-valur ta’ pożizzjonijiet ta’ ekwità mhux elenkati mhuwiex faċilment disponibbli għall-finijiet ta’ monitoraġġ u kontroll fuq bażi kontinwa. Għal tali pożizzjonijiet, l-aħjar indikazzjonijiet disponibbli jinkludu l-prezzijiet derivati minn kwalunkwe teknika ta’ valwazzjoni rilevanti.

L-effett fuq ir-riżorsi tal-kontributuri tal-Faċilità (bħala riżultat ta’ bidla fil-valur ġust tal-portafoll ta’ ekwità disponibbli għall-bejgħ) minħabba bidla ta’ +/-10 % fil-valur ta’ ekwità diretta individwali u fl-investimenti kapitali ta’ riskju, bil-varjabbli l-oħrajn kollha jinżammu kostanti, huwa ta’ EUR 69,8 miljun u EUR -69,8 miljun rispettivament fil-31 ta’ Diċembru 2021 (EUR 52,7 miljun u EUR -52,7 miljun rispettivament fil-31 ta’ Diċembru 2020).

4   Valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

4.1   
  Klassifikazzjonijiet tal-kontabbiltà u l-valuri ġusti

Klassifikazzjonijiet tal-kontabbiltà u l-valuri ġusti

It-tabella li ġejja turi l-ammonti riportati u l-valuri ġusti tal-assi finanzjarji u tal-obbligazzjonijiet finanzjarji, inklużi l-livelli tagħhom fil-ġerarkija tal-valur ġust. Dawn ma jinkludux informazzjoni ta’ valur ġust għal assi finanzjarji u l-obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust jekk l-ammont miżmum riportat huwa approssimazzjoni raġonevoli tal-valur ġust.

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Fil-31.12.2021 | Ammont riportat | Valur ġust |
| | Strumenti finanzjarji derivati | Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli | Flus, self u avvanzi | Assi finanzjarji tat-teżor | Assi/obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Total | Livell 1 | Livell 2 | Livell 3 | Total |
| Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivati | 7 | — | — | — | — | 7 | — | 7 | — | 7 |
| Fond ta’ Kapital tar-Riskju | — | 590 570 | — | — | — | 590 570 | — | — | 590 570 | 590 570 |
| Investimenti Azzjonarji Diretti | — | 107 061 | — | — | — | 107 061 | — | — | 107 061 | 107 061 |
| Self u avvanzi | — | — | 229 991 | — | — | 229 991 | — | — | 229 991 | 229 991 |
| Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL | 7 | 697 631 | 229 991 | — | — | 927 629 | — | 7 | 927 622 | 927 629 |
| Assi finanzjarji mkejla bl-AC | | | | | | | | | | |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus | — | — | 1 358 564 | — | — | 1 358 564 | — | 252 080 | — | 252 080 |
| Self u avvanzi | — | — | 1 756 290 | — | — | 1 756 290 | — | 1 918 979 | — | 1 918 979 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | — | — | 85 210 | — | — | 85 210 | — | — | — | — |
| Assi finanzjarji tat-teżor | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Assi oħra | — | — | — | — | 1 086 | 1 086 | — | — | — | — |
| Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC | — | — | 3 200 064 | — | 1 086 | 3 201 150 | — | 2 171 059 | — | 2 171 059 |
| Assi finanzjarji totali | 7 | 697 631 | 3 430 055 | — | 1 086 | 4 128 779 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-FVTPL | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivati | -18 835 | — | — | — | — | -18 835 | — | -18 835 | — | -18 835 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL | -18 835 | — | — | — | — | -18 835 | — | -18 835 | — | -18 835 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji abbażi tal-AC | | | | | | | | | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | — | — | — | — | -16 602 | -16 602 | | | | |
| Ammonti dovuti lill-partijiet terzi | — | — | — | — | - 239 639 | - 239 639 | | | | |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | — | — | — | — | -2 333 | -2 333 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC | — | — | — | — | - 258 574 | - 258 574 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali | -18 835 | — | — | — | - 258 574 | - 277 409 | | | | |

(f’EUR’000)

Fil-31.12.2021

Ammont riportat

Valur ġust

Strumenti finanzjarji derivati

Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli

Flus, self u avvanzi

Assi finanzjarji tat-teżor

Assi/obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Total

Livell 1

Livell 2

Livell 3

Total

Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Strumenti finanzjarji derivati

7

—

—

—

—

7

7

—

7

—

7

7

Fond ta’ Kapital tar-Riskju

—

590 570

—

—

—

590 570

590 570

—

—

590 570

590 570

590 570

Investimenti Azzjonarji Diretti

—

107 061

—

—

—

107 061

107 061

—

—

107 061

107 061

107 061

Self u avvanzi

—

—

229 991

—

—

229 991

229 991

—

—

229 991

229 991

229 991

Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL

Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL

7

7

697 631

697 631

229 991

229 991

—

—

927 629

927 629

—

—

7

7

927 622

927 622

927 629

927 629

Assi finanzjarji mkejla bl-AC

Assi finanzjarji mkejla bl-AC

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

—

—

1 358 564

—

—

1 358 564

1 358 564

—

252 080

—

252 080

252 080

Self u avvanzi

—

—

1 756 290

—

—

1 756 290

1 756 290

—

1 918 979

—

1 918 979

1 918 979

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

—

—

85 210

—

—

85 210

85 210

—

—

—

—

Assi finanzjarji tat-teżor

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

—

Assi oħra

—

—

—

—

1 086

1 086

1 086

—

—

—

—

Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC

Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC

—

—

3 200 064

3 200 064

—

—

1 086

1 086

3 201 150

3 201 150

—

—

2 171 059

2 171 059

—

2 171 059

2 171 059

Assi finanzjarji totali

Assi finanzjarji totali

7

7

697 631

697 631

3 430 055

3 430 055

—

—

1 086

1 086

4 128 779

4 128 779

Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-FVTPL

Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla bl-FVTPL

Strumenti finanzjarji derivati

-18 835

—

—

—

—

-18 835

-18 835

—

-18 835

—

-18 835

-18 835

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL

-18 835

-18 835

—

—

—

—

-18 835

-18 835

—

-18 835

-18 835

—

-18 835

-18 835

Obbligazzjonijiet finanzjarji abbażi tal-AC

Obbligazzjonijiet finanzjarji abbażi tal-AC

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

—

—

—

—

—

—

—

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

—

—

—

—

-16 602

-16 602

-16 602

Ammonti dovuti lill-partijiet terzi

—

—

—

—

- 239 639

- 239 639

- 239 639

Obbligazzjonijiet oħrajn

—

—

—

—

-2 333

-2 333

-2 333

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC

—

—

—

—

- 258 574

- 258 574

- 258 574

- 258 574

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

-18 835

-18 835

—

—

—

- 258 574

- 258 574

- 277 409

- 277 409

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2020 | Ammont riportat | Valur ġust |
| | Strumenti finanzjarji derivati | Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli | Flus, self u avvanzi | Assi finanzjarji tat-teżor | Assi/obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Total | Livell 1 | Livell 2 | Livell 3 | Total |
| Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivati | 33 584 | — | — | — | — | 33 584 | — | 33 584 | — | 33 584 |
| Fond ta’ Kapital tar-Riskju | — | 437 142 | — | — | — | 437 142 | — | — | 437 142 | 437 142 |
| Investiment ta’ Ekwità Diretta | — | 89 668 | — | — | — | 89 668 | — | — | 89 668 | 89 668 |
| Self u avvanzi | — | — | 47 309 | — | — | 47 309 | — | — | 47 309 | 47 309 |
| Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL | 33 584 | 526 810 | 47 309 | — | — | 607 703 | — | 33 584 | 574 119 | 607 703 |
| Assi finanzjarji abbażi tal-AC | | | | | | | | | | |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus | — | — | 923 940 | — | — | 923 940 | — | — | — | — |
| Self u avvanzi | — | — | 1 626 136 | — | — | 1 626 136 | — | 1 757 593 | — | 1 757 593 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | — | — | 68 908 | — | — | 68 908 | — | — | — | — |
| Assi finanzjarji tat-teżor | — | — | — | 351 873 | — | 351 873 | 300 174 | 50 032 | — | 350 206 |
| Assi oħra | — | — | — | — | 109 | 109 | — | — | — | — |
| Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC | — | — | 2 618 984 | 351 873 | 109 | 2 970 966 | 300 174 | 1 807 625 | — | 2 107 799 |
| Assi finanzjarji totali | 33 584 | 526 810 | 2 666 293 | 351 873 | 109 | 3 578 669 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivati | -642 | — | — | — | — | -642 | — | -642 | — | -642 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL | -642 | — | — | — | — | -642 | — | -642 | — | -642 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji abbażi tal-AC | | | | | | | | | | |
| Provvedimenti għall-garanziji maħruġa | — | — | — | — | -851 | -851 | | | | |
| Provvedimenti għall-impenji ta’ self | — | — | — | — | -33 152 | -33 152 | | | | |
| Ammonti dovuti lill-partijiet terzi | — | — | — | — | - 152 378 | - 152 378 | | | | |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | — | — | — | — | -3 446 | -3 446 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC | — | — | — | — | - 189 827 | - 189 827 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali | -642 | — | — | — | - 189 827 | - 190 469 | | | | |

(f’EUR’000)

Fil-31 ta’ Diċembru 2020

Ammont riportat

Valur ġust

Strumenti finanzjarji derivati

Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli

Flus, self u avvanzi

Assi finanzjarji tat-teżor

Assi/obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Total

Livell 1

Livell 2

Livell 3

Total

Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Assi finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Strumenti finanzjarji derivati

33 584

—

—

—

—

33 584

33 584

—

33 584

—

33 584

33 584

Fond ta’ Kapital tar-Riskju

—

437 142

—

—

—

437 142

437 142

—

—

437 142

437 142

437 142

Investiment ta’ Ekwità Diretta

—

89 668

—

—

—

89 668

89 668

—

—

89 668

89 668

89 668

Self u avvanzi

—

—

47 309

—

—

47 309

47 309

—

—

47 309

47 309

47 309

Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL

Assi finanzjarji totali mkejla b’mod obbligatorju bl-FVTPL

33 584

33 584

526 810

526 810

47 309

47 309

—

—

607 703

607 703

—

—

33 584

33 584

574 119

574 119

607 703

607 703

Assi finanzjarji abbażi tal-AC

Assi finanzjarji abbażi tal-AC

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

—

—

923 940

—

—

923 940

923 940

—

—

—

—

Self u avvanzi

—

—

1 626 136

—

—

1 626 136

1 626 136

—

1 757 593

—

1 757 593

1 757 593

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

—

—

68 908

—

—

68 908

68 908

—

—

—

—

Assi finanzjarji tat-teżor

—

—

—

351 873

—

351 873

351 873

300 174

50 032

—

350 206

350 206

Assi oħra

—

—

—

—

109

109

109

—

—

—

—

Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC

Assi finanzjarji totali mkejla bl-AC

—

—

2 618 984

2 618 984

351 873

351 873

109

109

2 970 966

2 970 966

300 174

300 174

1 807 625

1 807 625

—

2 107 799

2 107 799

Assi finanzjarji totali

Assi finanzjarji totali

33 584

33 584

526 810

526 810

2 666 293

2 666 293

351 873

351 873

109

109

3 578 669

3 578 669

Obbligazzjonijiet finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Obbligazzjonijiet finanzjarji obbligatorji mkejla bl-FVTPL

Strumenti finanzjarji derivati

-642

—

—

—

—

-642

-642

—

-642

—

-642

-642

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-FVTPL

-642

-642

—

—

—

—

-642

-642

—

-642

-642

—

-642

-642

Obbligazzjonijiet finanzjarji abbażi tal-AC

Obbligazzjonijiet finanzjarji abbażi tal-AC

Provvedimenti għall-garanziji maħruġa

—

—

—

—

-851

-851

-851

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

—

—

—

—

-33 152

-33 152

-33 152

Ammonti dovuti lill-partijiet terzi

—

—

—

—

- 152 378

- 152 378

- 152 378

Obbligazzjonijiet oħrajn

—

—

—

—

-3 446

-3 446

-3 446

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali mkejla bl-AC

—

—

—

—

- 189 827

- 189 827

- 189 827

- 189 827

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

-642

-642

—

—

—

- 189 827

- 189 827

- 190 469

- 190 469

4.2   
  Kejl ta’ valuri ġusti

Kejl ta’ valuri ġusti

4.2.1   It-tekniki ta’ valutazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti

It-tekniki ta’ valutazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti

It-tabella ta’ hawn taħt tippreżenta informazzjoni dwar it-tekniki ta’ valutazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti użati fil-kejl ta’ strumenti finanzjarji, kategorizzati bħala Livell 2 u 3 fil-ġerarkija tal-valur ġust:

| Teknika ta’ Valwazzjoni | Inputs mhux osservabbli sinifikanti | Ir-relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust |
| --- | --- | --- |
| Strumenti finanzjarji riportati abbażi tal-valur ġust | | |
| Strumenti finanzjarji derivati | Fluss tal-flus skontat: Il-flussi tal-flus futuri jiġu stmati abbażi ta’ rati tal-imgħax/kambju forward (minn rati tal-kambju forward u kurvi tar-rendiment osservabbli fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar) u r-rati tal-imgħax/kuntratt forward, skontati b’rata li tirrifletti r-riskju ta’ kreditu ta’ diversi kontropartijiet. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |
| Fond ta’ Kapital ta' Riskju (FKR) | Il-metodu tal-assi netti aġġustati: Il-valur ġust jiġi stabbilit billi jiġi applikat jew il-perċentwal tas-sjieda tal-Faċilità fl-istrument sottostanti għall-valur tal-assi nett rifless fl-aktar rapport riċenti aġġustat għall-flussi tal-flus jew, fejn disponibbli, il-valur preċiż għal kull sehem fl-istess data, ippreżentat mill-Maniġer tal-Fond rispettiv. Sabiex jitnaqqas l-intervall bejn l-aħħar valur nett tal-assi (net assets value, NAV) disponibbli u r-rapportar fi tmiem is-sena, titwettaq proċedura ta’ rieżami tal-attivitajiet sussegwenti u, jekk ikun meħtieġ, l-NAV rrapportat jiġi aġġustat kif xieraq. | Aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tal-FKR u d-data tal-kejl, li jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji u t-tariffi tal-ġestjoni, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tal-FKR, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika. | Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tal-FKR, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda. |
| Investiment ta’ Ekwità Diretta | Assi netti aġġustati. | L-aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tad-destinatarja ta’ investiment u d-data tal-kejl, jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tad-destinatarja tal-investiment, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika, iż-żieda fil-kapital, il-bejgħ/bidla tal-kontroll. | Aktar ma jkun għoli l-iskont tal-kummerċjabbiltà, anqas ikun il-valur ġust. |
| | | Skont għal nuqqas ta’ kummerċjabbiltà (likwidità) stabbilit b’referenza għal prezzijiet ta’ tranżazzjoni preċedenti għal ekwitajiet simili fil-pajjiż/reġjun, li jvarjaw minn 5 % sa 30 %. | |
| Self b’valur ġust (IFE) | Għal mutwatarji tan-negozju avvjat: Fluss tal-flus skontat bl-użu ta’ flussi tal-flus kuntrattwali/mistennija futuri skontati bir-rata ta’ skont adattata aġġustata għar-riskju li tkopri r-riskju inerenti għas-self (inkluż ir-riskju ta’ kreditu tal-mutwatarju). Ir-rata ta’ skont titqabbel/tiġi vvalutata ma’ kwalunkwe punt ta’ riferiment tas-suq rilevanti.
  Għal mutwatarji mhux tan-negozju avvjat: L-approċċ tal-assi netti (l-approċċ tal-valur tal-likwidazzjoni). | Komponenti tar-rata ta’ skont biex jirriflettu r-riskju tal-kreditu tal-mutwatarju meta mqabbel mar-rati tas-suq mingħajr riskju. | Aktar ma tkun għolja r-rata tal-iskont, aktar ikun baxx il-valur ġust |
| Strumenti finanzjarji mhux riportati abbażi tal-valur ġust | | |
| Self u avvanzi | Flussi tal-flus skontati: Il-mudell ta’ valutalazzjoni juża l-flussi tal-flus kuntrattwali li huma kundizzjonali fuq in-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ inadempjenza tad-debitur u ma jikkunsidrax il-valuri kollaterali jew ix-xenarji ta' ħlas lura bikri. Biex jinkiseb il-Valur Preżenti Nett (VPN) tas-self, il-mudell miżmum jiskonta l-flussi tal-flus kuntrattwali ta’ kull self bl-użu ta’ kurva ta’ skont aġġustata tas-suq. Il-VPN tas-self individwali jiġi mbagħad aġġustat biex iqis it-Telf Mistenni rilevanti assoċjat. Ir-riżultati mbagħad jingħaddu sabiex jinkiseb il-valur ġust ta’ self u avvanzi. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |
| Assi finanzjarji tat-teżor | Flussi tal-flus skontati. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |

Teknika ta’ Valwazzjoni

Inputs mhux osservabbli sinifikanti

Ir-relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji riportati abbażi tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji riportati abbażi tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji derivati

Fluss tal-flus skontat: Il-flussi tal-flus futuri jiġu stmati abbażi ta’ rati tal-imgħax/kambju forward (minn rati tal-kambju forward u kurvi tar-rendiment osservabbli fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar) u r-rati tal-imgħax/kuntratt forward, skontati b’rata li tirrifletti r-riskju ta’ kreditu ta’ diversi kontropartijiet.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Fond ta’ Kapital ta' Riskju (FKR)

Il-metodu tal-assi netti aġġustati: Il-valur ġust jiġi stabbilit billi jiġi applikat jew il-perċentwal tas-sjieda tal-Faċilità fl-istrument sottostanti għall-valur tal-assi nett rifless fl-aktar rapport riċenti aġġustat għall-flussi tal-flus jew, fejn disponibbli, il-valur preċiż għal kull sehem fl-istess data, ippreżentat mill-Maniġer tal-Fond rispettiv. Sabiex jitnaqqas l-intervall bejn l-aħħar valur nett tal-assi (net assets value, NAV) disponibbli u r-rapportar fi tmiem is-sena, titwettaq proċedura ta’ rieżami tal-attivitajiet sussegwenti u, jekk ikun meħtieġ, l-NAV rrapportat jiġi aġġustat kif xieraq.

Aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tal-FKR u d-data tal-kejl, li jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji u t-tariffi tal-ġestjoni, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tal-FKR, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika.

Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tal-FKR, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda.

Investiment ta’ Ekwità Diretta

Assi netti aġġustati.

L-aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta’ rapportar tad-destinatarja ta’ investiment u d-data tal-kejl, jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tad-destinatarja tal-investiment, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika, iż-żieda fil-kapital, il-bejgħ/bidla tal-kontroll.

Aktar ma jkun għoli l-iskont tal-kummerċjabbiltà, anqas ikun il-valur ġust.

Skont għal nuqqas ta’ kummerċjabbiltà (likwidità) stabbilit b’referenza għal prezzijiet ta’ tranżazzjoni preċedenti għal ekwitajiet simili fil-pajjiż/reġjun, li jvarjaw minn 5 % sa 30 %.

Self b’valur ġust (IFE)

Għal mutwatarji tan-negozju avvjat: Fluss tal-flus skontat bl-użu ta’ flussi tal-flus kuntrattwali/mistennija futuri skontati bir-rata ta’ skont adattata aġġustata għar-riskju li tkopri r-riskju inerenti għas-self (inkluż ir-riskju ta’ kreditu tal-mutwatarju). Ir-rata ta’ skont titqabbel/tiġi vvalutata ma’ kwalunkwe punt ta’ riferiment tas-suq rilevanti.

Għal mutwatarji mhux tan-negozju avvjat: L-approċċ tal-assi netti (l-approċċ tal-valur tal-likwidazzjoni).

Komponenti tar-rata ta’ skont biex jirriflettu r-riskju tal-kreditu tal-mutwatarju meta mqabbel mar-rati tas-suq mingħajr riskju.

Aktar ma tkun għolja r-rata tal-iskont, aktar ikun baxx il-valur ġust

Strumenti finanzjarji mhux riportati abbażi tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji mhux riportati abbażi tal-valur ġust

Self u avvanzi

Flussi tal-flus skontati: Il-mudell ta’ valutalazzjoni juża l-flussi tal-flus kuntrattwali li huma kundizzjonali fuq in-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ inadempjenza tad-debitur u ma jikkunsidrax il-valuri kollaterali jew ix-xenarji ta' ħlas lura bikri. Biex jinkiseb il-Valur Preżenti Nett (VPN) tas-self, il-mudell miżmum jiskonta l-flussi tal-flus kuntrattwali ta’ kull self bl-użu ta’ kurva ta’ skont aġġustata tas-suq. Il-VPN tas-self individwali jiġi mbagħad aġġustat biex iqis it-Telf Mistenni rilevanti assoċjat. Ir-riżultati mbagħad jingħaddu sabiex jinkiseb il-valur ġust ta’ self u avvanzi.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Assi finanzjarji tat-teżor

Flussi tal-flus skontati.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Bl-applikazzjoni tal-IFRS 13, l-aġġustamenti tal-valwazzjoni jiġu inklużi fil-valur ġust tad-derivattivi fil-31 ta’ Diċembru 2021 u 2020, jiġifieri:

| — | Aġġustamenti tal-valwazzjoni tal-kreditu (CVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fuq tranżazzjonijiet ta’ derivattivi, li jammontaw għal EUR - 167,8k fil-31 ta’ Diċembru 2021 u għal EUR -34,3k fil-31 ta’ Diċembru 2020. |
| --- | --- |

—

Aġġustamenti tal-valwazzjoni tal-kreditu (CVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fuq tranżazzjonijiet ta’ derivattivi, li jammontaw għal EUR - 167,8k fil-31 ta’ Diċembru 2021 u għal EUR -34,3k fil-31 ta’ Diċembru 2020.

| — | Aġġustamenti tal-valutazzjoni tad-debitu (DVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu proprju fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR +2,7k fil- fil-31 ta’ Diċembru 2021 u EUR +21,8k fil-31 ta’ Diċembru 2020. |
| --- | --- |

—

Aġġustamenti tal-valutazzjoni tad-debitu (DVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu proprju fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR +2,7k fil- fil-31 ta’ Diċembru 2021 u EUR +21,8k fil-31 ta’ Diċembru 2020.

4.2.2   Trasferimenti bejn il-Livelli 1 u 2

Trasferimenti bejn il-Livelli 1 u 2

Il-politika tal-Faċilità hija li tirrikonoxxi t-trasferimenti bejn il-Livelli mid-data tal-event jew mill-bidla fiċ-ċirkostanzi li kkawżaw it-trasferiment.

Fl-2021 u fl-2020, il-Faċilità ma għamlitx trasferimenti mil-Livell 1 għal 2 jew mil-Livell 2 għal 1 tal-ġerarkija tal-valur ġust.

4.2.3   Valuri ġusti tal-Livell 3

Valuri ġusti tal-Livell 3

Rikonċiljazzjoni tal-valuri ġusti tal-Livell 3

Rikonċiljazzjoni tal-valuri ġusti tal-Livell 3

It-tabelli li ġejjin jippreżentaw il-bidliet fl-istrumenti fil-Livell 3 għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2021 u fil-31 ta’ Diċembru 2020:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli |
| Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2021 | 526 810 |
| Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf: | |
| Irtirar tar-rikonoxximent tal-aġġustament tal-valur ġust minħabba l-bejgħ | 13 489 |
| Bidla netta fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 117 502 |
| Total | 130 991 |
| Żborżi | 84 224 |
| Ripagamenti | -71 624 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 27 230 |
| Bilanċ fl-31 ta’ Diċembru 2021 | 697 631 |

(f’EUR’000)

Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli

Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2021

Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2021

526 810

526 810

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Irtirar tar-rikonoxximent tal-aġġustament tal-valur ġust minħabba l-bejgħ

13 489

Bidla netta fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

117 502

Total

Total

130 991

130 991

Żborżi

84 224

Ripagamenti

-71 624

Differenzi fir-rati tal-kambju

27 230

Bilanċ fl-31 ta’ Diċembru 2021

Bilanċ fl-31 ta’ Diċembru 2021

697 631

697 631

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Ishma u titoli oħra b’rendiment varjabbli |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020 | 604 311 |
| Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf: | |
| Irtirar tar-rikonoxximent tal-aġġustament tal-valur ġust minħabba l-bejgħ | -15 632 |
| Bidla netta fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | -47 909 |
| Total | -63 541 |
| Żborżi | 85 305 |
| Ripagamenti | -65 649 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -33 616 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 526 810 |

(f’EUR’000)

Ishma u titoli oħra b’rendiment varjabbli

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020

604 311

604 311

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Irtirar tar-rikonoxximent tal-aġġustament tal-valur ġust minħabba l-bejgħ

-15 632

Bidla netta fil-valur ġust fuq l-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

-47 909

Total

Total

-63 541

-63 541

Żborżi

85 305

Ripagamenti

-65 649

Differenzi fir-rati tal-kambju

-33 616

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020

526 810

526 810

Fl-2021 u fl-2020, il-Faċilità ma għamlitx trasferimenti minn jew għal-Livell 3 tal-ġerarkija tal-valur ġust.

5   Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Il-flus u l-ekwivalenti ta’ flus huma magħmulin minn:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Flus fl-idejn | 434 064 | 398 991 |
| Depożiti fissi | 672 730 | 380 000 |
| Karti kummerċjali | 252 211 | 145 086 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-fluss tal-flus | 1 359 005 | 924 077 |
| Imgħax dovut | -441 | -137 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fid-dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja | 1 358 564 | 923 940 |

(f’EUR’000)

31.12.2021

31.12.2020

Flus fl-idejn

434 064

398 991

Depożiti fissi

672 730

380 000

Karti kummerċjali

252 211

145 086

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-fluss tal-flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-fluss tal-flus

1 359 005

1 359 005

924 077

924 077

Imgħax dovut

-441

-137

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fid-dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fid-dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja

1 358 564

1 358 564

923 940

923 940

6   Strumenti finanzjarji derivati

Strumenti finanzjarji derivati

Il-komponenti ewlenin tal-istrumenti finanzjarji derivattivi, ikklassifikati bħala miżmuma għan-negozju, huma kif ġej:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Fil-31 TA’ DIĊEMBRU 2021 | Valur Ġust | Ammont nazzjonali |
| Assi | Obbligazzjonijiet |
| Swaps bejn il-valuti | 7 | -2 568 | 51 865 |
| Swaps FX | — | -16 267 | 1 530 000 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi totali | 7 | -18 835 | 1 581 865 |

(f’EUR’000)

Fil-31 TA’ DIĊEMBRU 2021

Valur Ġust

Ammont nazzjonali

Assi

Obbligazzjonijiet

Swaps bejn il-valuti

7

-2 568

51 865

Swaps FX

—

-16 267

1 530 000

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

7

7

-18 835

-18 835

1 581 865

1 581 865

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Fil-31 ta’ Diċembru 2020 | Valur Ġust | Ammont nazzjonali |
| Assi | Obbligazzjonijiet |
| Swaps tar-rati tal-imgħax | — | -642 | 17 710 |
| Swaps FX | 33 584 | — | 1 480 000 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi totali | 33 584 | -642 | 1 497 710 |

(f’EUR’000)

Fil-31 ta’ Diċembru 2020

Valur Ġust

Ammont nazzjonali

Assi

Obbligazzjonijiet

Swaps tar-rati tal-imgħax

—

-642

17 710

Swaps FX

33 584

—

1 480 000

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

33 584

33 584

-642

-642

1 497 710

1 497 710

Bħala riżultat tar-riforma tal-IBOR, fl-2021 seħħet differenza minima fil-valwazzjoni ta’ darba mill-bidla fil-flussi ta’ flus ta’ referenza u l-kurva tal-iskont li għandha tintuża fl-ammont ta’ EUR 883.

7   Self u avvanzi

Self u avvanzi

7.1   
  Self u avvanzi

Self u avvanzi

It-tabella li ġejja turi r-rikonċiljazzjoni mill-bilanċ tal-ftuħ sal-bilanċ tal-għeluq tas-self u tal-avvanzi:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Self globali (*17) | Self prijoritarju | Self subordinat | POCI | Total |
| Nominali tas-self abbażi tal-AC fl-1 ta’ Jannar 2021 | 1 151 398 | 572 864 | — | — | 1 724 262 |
| Żborżi | 274 020 | 62 869 | — | — | 336 889 |
| Tħassir | — | — | — | — | — |
| Ripagamenti | - 225 990 | - 113 215 | — | — | - 339 205 |
| Imgħax ikkapitalizzat | — | — | — | — | — |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 61 532 | 26 597 | — | — | 88 129 |
| Nominali tas-self abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2021 | 1 260 960 | 549 115 | — | — | 1 810 075 |
| Indeboliment — kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2021 | -68 243 | -35 550 | — | — | - 103 793 |
| Tibdil nett tal-ECL ta’ 12-il xahar | 6 509 | 6 836 | — | — | 13 345 |
| Tibdil nett ta’ ECL matul il-ħajja mhux bi kreditu indebolit | 6 327 | 6 045 | — | — | 12 372 |
| ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | -249 | -742 | — | — | -991 |
| Treġġigħ lura ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | 15 875 | 2 373 | — | — | 18 248 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -3 942 | -1 153 | — | — | -5 095 |
| Indeboliment — kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2021 | -43 723 | -22 191 | — | — | -65 914 |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2021 | 1 217 237 | 526 924 | — | — | 1 744 161 |
| Nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2021 | 1 080 | 61 493 | 30 000 | — | 92 573 |
| Żborżi | — | 8 323 | 170 000 | — | 178 323 |
| Ripagamenti | — | -739 | — | — | -739 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | — | 1 859 | — | — | 1 859 |
| Nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2021 | 1 080 | 70 936 | 200 000 | — | 272 016 |
| Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2021 | -1 080 | -25 893 | -18 291 | — | -45 264 |
| Bidla netta tal-FV | — | 1 609 | 1 959 | — | 3 568 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | — | -329 | — | — | -329 |
| Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2021 | -1 080 | -24 613 | -16 332 | — | -42 025 |
| Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL fl-31 ta’ Diċembru 2021 | — | 46 323 | 183 668 | — | 229 991 |
| Kost Amortizzat | -3 151 | -3 736 | — | — | -6 887 |
| Imgħax | 10 295 | 8 686 | 35 | — | 19 016 |
| Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2021 | 1 224 381 | 578 197 | 183 703 | — | 1 986 281 |

(f’EUR’000)

Self globali (*17)

*17

Self prijoritarju

Self subordinat

POCI

Total

Nominali tas-self abbażi tal-AC fl-1 ta’ Jannar 2021

Nominali tas-self abbażi tal-AC fl-1 ta’ Jannar 2021

1 151 398

1 151 398

572 864

572 864

—

—

—

—

1 724 262

1 724 262

Żborżi

274 020

62 869

—

—

336 889

336 889

Tħassir

—

—

—

—

—

Ripagamenti

- 225 990

- 113 215

—

—

- 339 205

- 339 205

Imgħax ikkapitalizzat

—

—

—

—

—

Differenzi fir-rati tal-kambju

61 532

26 597

—

—

88 129

88 129

Nominali tas-self abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2021

Nominali tas-self abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2021

1 260 960

1 260 960

549 115

549 115

—

—

—

—

1 810 075

1 810 075

Indeboliment — kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2021

Indeboliment — kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2021

-68 243

-68 243

-35 550

-35 550

—

—

—

—

- 103 793

- 103 793

Tibdil nett tal-ECL ta’ 12-il xahar

6 509

6 836

—

—

13 345

13 345

Tibdil nett ta’ ECL matul il-ħajja mhux bi kreditu indebolit

6 327

6 045

—

—

12 372

12 372

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

-249

-742

—

—

-991

-991

Treġġigħ lura ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

15 875

2 373

—

—

18 248

18 248

Differenzi fir-rati tal-kambju

-3 942

-1 153

—

—

-5 095

-5 095

Indeboliment — kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2021

Indeboliment — kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2021

-43 723

-43 723

-22 191

-22 191

—

—

—

—

-65 914

-65 914

Self u avvanzi abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2021

Self u avvanzi abbażi tal-AC fil-31 ta’ Diċembru 2021

1 217 237

1 217 237

526 924

526 924

—

—

—

—

1 744 161

1 744 161

Nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2021

Nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2021

1 080

1 080

61 493

61 493

30 000

30 000

—

—

92 573

92 573

Żborżi

—

8 323

170 000

—

178 323

178 323

Ripagamenti

—

-739

—

—

-739

-739

Differenzi fir-rati tal-kambju

—

1 859

—

—

1 859

1 859

Nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2021

Nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2021

1 080

1 080

70 936

70 936

200 000

200 000

—

—

272 016

272 016

Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2021

Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2021

-1 080

-1 080

-25 893

-25 893

-18 291

-18 291

—

—

-45 264

-45 264

Bidla netta tal-FV

—

1 609

1 959

—

3 568

3 568

Differenzi fir-rati tal-kambju

—

-329

—

—

-329

-329

Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2021

Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2021

-1 080

-1 080

-24 613

-24 613

-16 332

-16 332

—

—

-42 025

-42 025

Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL fl-31 ta’ Diċembru 2021

Self u avvanzi abbażi tal-FVTPL fl-31 ta’ Diċembru 2021

—

—

46 323

46 323

183 668

183 668

—

—

229 991

229 991

Kost Amortizzat

-3 151

-3 736

—

—

-6 887

-6 887

Imgħax

10 295

8 686

35

—

19 016

19 016

Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2021

Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2021

1 224 381

1 224 381

578 197

578 197

183 703

183 703

—

—

1 986 281

1 986 281

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Self globali (*18) | Self prijoritarju | Self subordinat | POCI | Total |
| Ammont nominali tas-self bl-AC fl-1 ta’ Jannar 2020 | 1 021 556 | 597 364 | 27 714 | — | 1 646 634 |
| Żborżi | 433 466 | 67 762 | — | — | 501 228 |
| Tħassir | -15 170 | -2 268 | -27 905 | — | -45 343 |
| Rimborżi | - 214 018 | -60 571 | — | — | - 274 589 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -74 436 | -29 423 | 191 | — | - 103 668 |
| Ammont nominali tas-self bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 1 151 398 | 572 864 | — | — | 1 724 262 |
| Indeboliment — kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2020 | -96 166 | -36 650 | -27 714 | — | - 160 530 |
| Tibdil nett tal-ECL ta’ 12-il xahar | -1 344 | -2 531 | — | — | -3 875 |
| Tibdil nett ta’ ECL matul il-ħajja mhux bi kreditu indebolit | -5 888 | -3 628 | — | — | -9 516 |
| ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | -12 373 | — | — | — | -12 373 |
| Treġġigħ lura ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | 19 565 | 1 887 | — | — | 21 452 |
| Tħassir | 15 170 | 2 268 | 27 905 | — | 45 343 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 12 793 | 3 104 | -191 | — | 15 706 |
| Indeboliment — kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2020 | -68 243 | -35 550 | — | — | - 103 793 |
| Self u avvanzi mkejla bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 1 083 155 | 537 314 | — | — | 1 620 469 |
| Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2020 | 1 080 | 36 858 | — | — | 37 938 |
| Żborżi | — | 29 063 | 30 000 | — | 59 063 |
| Ripagamenti | — | -1 512 | — | — | -1 512 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | — | -2 916 | — | — | -2 916 |
| Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 1 080 | 61 493 | 30 000 | — | 92 573 |
| Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2020 | -1 080 | -15 156 | — | — | -16 236 |
| Bidla netta tal-FV | — | -11 330 | -18 291 | — | -29 621 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | — | 593 | — | — | 593 |
| Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2020 | -1 080 | -25 893 | -18 291 | — | -45 264 |
| Self u avvanzi mkejla bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2020 | — | 35 600 | 11 709 | — | 47 309 |
| Kost Amortizzat | -3 578 | -5 100 | — | — | -8 678 |
| Imgħax | 7 325 | 7 020 | — | — | 14 345 |
| Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 1 086 902 | 574 834 | 11 709 | — | 1 673 445 |

(f’EUR’000)

Self globali (*18)

*18

Self prijoritarju

Self subordinat

POCI

Total

Ammont nominali tas-self bl-AC fl-1 ta’ Jannar 2020

Ammont nominali tas-self bl-AC fl-1 ta’ Jannar 2020

1 021 556

1 021 556

597 364

597 364

27 714

27 714

—

—

1 646 634

1 646 634

Żborżi

433 466

67 762

—

—

501 228

501 228

Tħassir

-15 170

-2 268

-27 905

—

-45 343

-45 343

Rimborżi

- 214 018

-60 571

—

—

- 274 589

- 274 589

Differenzi fir-rati tal-kambju

-74 436

-29 423

191

—

- 103 668

- 103 668

Ammont nominali tas-self bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2020

Ammont nominali tas-self bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2020

1 151 398

1 151 398

572 864

572 864

—

—

—

—

1 724 262

1 724 262

Indeboliment — kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2020

Indeboliment — kopertura għal telf fl-1 ta’ Jannar 2020

-96 166

-96 166

-36 650

-36 650

-27 714

-27 714

—

—

- 160 530

- 160 530

Tibdil nett tal-ECL ta’ 12-il xahar

-1 344

-2 531

—

—

-3 875

-3 875

Tibdil nett ta’ ECL matul il-ħajja mhux bi kreditu indebolit

-5 888

-3 628

—

—

-9 516

-9 516

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

-12 373

—

—

—

-12 373

-12 373

Treġġigħ lura ta’ ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

19 565

1 887

—

—

21 452

21 452

Tħassir

15 170

2 268

27 905

—

45 343

45 343

Differenzi fir-rati tal-kambju

12 793

3 104

-191

—

15 706

15 706

Indeboliment — kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2020

Indeboliment — kopertura għal telf fil-31 ta’ Diċembru 2020

-68 243

-68 243

-35 550

-35 550

—

—

—

—

- 103 793

- 103 793

Self u avvanzi mkejla bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2020

Self u avvanzi mkejla bl-AC fil-31 ta’ Diċembru 2020

1 083 155

1 083 155

537 314

537 314

—

—

—

—

1 620 469

1 620 469

Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2020

Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fl-1 ta’ Jannar 2020

1 080

1 080

36 858

36 858

—

—

—

—

37 938

37 938

Żborżi

—

29 063

30 000

—

59 063

59 063

Ripagamenti

—

-1 512

—

—

-1 512

-1 512

Differenzi fir-rati tal-kambju

—

-2 916

—

—

-2 916

-2 916

Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2020

Ammont nominali tas-self bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2020

1 080

1 080

61 493

61 493

30 000

30 000

—

—

92 573

92 573

Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2020

Aġġustament tal-valur ġust fl-1 ta’ Jannar 2020

-1 080

-1 080

-15 156

-15 156

—

—

—

—

-16 236

-16 236

Bidla netta tal-FV

—

-11 330

-18 291

—

-29 621

-29 621

Differenzi fir-rati tal-kambju

—

593

—

—

593

593

Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2020

Aġġustament tal-valur ġust fil-31 ta’ Diċembru 2020

-1 080

-1 080

-25 893

-25 893

-18 291

-18 291

—

—

-45 264

-45 264

Self u avvanzi mkejla bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2020

Self u avvanzi mkejla bl-FVTPL fil-31 ta’ Diċembru 2020

—

—

35 600

35 600

11 709

11 709

—

—

47 309

47 309

Kost Amortizzat

-3 578

-5 100

—

—

-8 678

-8 678

Imgħax

7 325

7 020

—

—

14 345

14 345

Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2020

Self u avvanzi fil-31 ta’ Diċembru 2020

1 086 902

1 086 902

574 834

574 834

11 709

11 709

—

—

1 673 445

1 673 445

7.2   
  Indeboliment fuq is-self u l-avvanzi — Koperturi għal telf

Indeboliment fuq is-self u l-avvanzi — Koperturi għal telf

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 2021 |
| ECL matul il-ħajja |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | POCI | Total |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC | | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2021 | 16 389 | 43 976 | 43 428 | — | 103 793 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | — | — | — | — | — |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | -5 008 | -1 019 | — | — | -6 027 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | — | -77 | 249 | — | 172 |
| Kejl nett tal-kopertura għat-telf | -8 480 | -8 912 | -15 309 | — | -32 701 |
| Assi finanzjarji ġodda oriġinati jew mixtrija | 504 | 1 039 | — | — | 1 543 |
| Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent | -361 | -3 405 | -2 195 | — | -5 961 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 521 | 1 666 | 2 908 | — | 5 095 |
| Bilanċ fl-31 ta’ Diċembru 2021 | 3 565 | 33 268 | 29 081 | — | 65 914 |

(f’EUR’000)

2021

ECL matul il-ħajja

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

POCI

Total

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2021

Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2021

16 389

16 389

43 976

43 976

43 428

43 428

—

—

103 793

103 793

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

—

—

—

—

—

—

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

-5 008

-1 019

—

—

-6 027

-6 027

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

—

-77

249

—

172

172

Kejl nett tal-kopertura għat-telf

-8 480

-8 912

-15 309

—

-32 701

-32 701

Assi finanzjarji ġodda oriġinati jew mixtrija

504

1 039

—

—

1 543

1 543

Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent

-361

-3 405

-2 195

—

-5 961

-5 961

Differenzi fir-rati tal-kambju

521

1 666

2 908

—

5 095

5 095

Bilanċ fl-31 ta’ Diċembru 2021

Bilanċ fl-31 ta’ Diċembru 2021

3 565

3 565

33 268

33 268

29 081

29 081

—

—

65 914

65 914

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 2020 |
| ECLs matul il-ħajja |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | POCI | Total |
| Self u avvanzi abbażi tal-AC | | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020 | 17 191 | 38 509 | 104 830 | — | 160 530 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | 96 | -167 | — | — | -71 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | -770 | 3 439 | -6 080 | — | -3 411 |
| Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | -127 | -54 | 7 170 | — | 6 989 |
| Kejl nett tal-kopertura għat-telf | 3 200 | 2 950 | -6 554 | — | -404 |
| Assi finanzjarji ġodda oriġinati jew mixtrija | 2 278 | 3 001 | 1 352 | — | 6 631 |
| Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent | -802 | 347 | -4 967 | — | -5 422 |
| Tħassir | — | — | -45 343 | — | -45 343 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -4 677 | -4 049 | -6 980 | — | -15 706 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 16 389 | 43 976 | 43 428 | — | 103 793 |

(f’EUR’000)

2020

ECLs matul il-ħajja

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

POCI

Total

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Self u avvanzi abbażi tal-AC

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020

17 191

17 191

38 509

38 509

104 830

104 830

—

—

160 530

160 530

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

96

-167

—

—

-71

-71

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

-770

3 439

-6 080

—

-3 411

-3 411

Trasferiment lejn ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

-127

-54

7 170

—

6 989

6 989

Kejl nett tal-kopertura għat-telf

3 200

2 950

-6 554

—

-404

-404

Assi finanzjarji ġodda oriġinati jew mixtrija

2 278

3 001

1 352

—

6 631

6 631

Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent

-802

347

-4 967

—

-5 422

-5 422

Tħassir

—

—

-45 343

—

-45 343

-45 343

Differenzi fir-rati tal-kambju

-4 677

-4 049

-6 980

—

-15 706

-15 706

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020

16 389

16 389

43 976

43 976

43 428

43 428

—

—

103 793

103 793

8   Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli

Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli

It-tabella li ġejja turi r-rikonċiljazzjoni mill-bilanċ tal-ftuħ għall-bilanċ tal-għeluq tal-investimenti ta’ Ekwità:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Fondi ta’ Kapital tar-Riskju | Investimenti Azzjonarji Diretti | Total |
| Kost fl-1 ta’ Jannar 2021 | 452 161 | 76 258 | 528 419 |
| Żborżi | 84 224 | — | 84 224 |
| Ripagamenti/bejgħ | -71 624 | — | -71 624 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 28 400 | 1 220 | 29 620 |
| Kost fil-31 ta’ Diċembru 2021 | 493 161 | 77 478 | 570 639 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2021 | -15 019 | 13 410 | -1 609 |
| Bdil nett fil-qligħ u t-telf mhux realizzat | 101 418 | 16 084 | 117 502 |
| Irtirar tar-rikonoxximent tal-aġġustament tal-valur ġust minħabba l-bejgħ | 13 489 | — | 13 489 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -2 479 | 89 | -2 390 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2021 | 97 409 | 29 583 | 126 992 |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2021 | 590 570 | 107 061 | 697 631 |

(f’EUR’000)

Fondi ta’ Kapital tar-Riskju

Investimenti Azzjonarji Diretti

Total

Kost fl-1 ta’ Jannar 2021

Kost fl-1 ta’ Jannar 2021

452 161

452 161

76 258

76 258

528 419

528 419

Żborżi

84 224

—

84 224

Ripagamenti/bejgħ

-71 624

—

-71 624

Differenzi fir-rati tal-kambju

28 400

1 220

29 620

Kost fil-31 ta’ Diċembru 2021

Kost fil-31 ta’ Diċembru 2021

493 161

493 161

77 478

77 478

570 639

570 639

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2021

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2021

-15 019

-15 019

13 410

13 410

-1 609

-1 609

Bdil nett fil-qligħ u t-telf mhux realizzat

101 418

16 084

117 502

Irtirar tar-rikonoxximent tal-aġġustament tal-valur ġust minħabba l-bejgħ

13 489

—

13 489

Differenzi fir-rati tal-kambju

-2 479

89

-2 390

Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2021

Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2021

97 409

97 409

29 583

29 583

126 992

126 992

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2021

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2021

590 570

590 570

107 061

107 061

697 631

697 631

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Fondi ta' Kapital tar-Riskju | Investimenti Azzjonarji Diretti | Total |
| Kost fl-1 ta’ Jannar 2020 | 462 304 | 101 424 | 563 728 |
| Żborżi | 85 305 | — | 85 305 |
| Ħlasijiet lura/bejgħ | -66 011 | -18 274 | -84 285 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -29 437 | -6 892 | -36 329 |
| Kost fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 452 161 | 76 258 | 528 419 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2020 | 42 390 | 13 810 | 56 200 |
| Bdil nett fil-qligħ u t-telf mhux realizzat | -45 079 | -2 830 | -47 909 |
| Irtirar tar-rikonoxximent tal-aġġustament tal-valur ġust minħabba l-bejgħ | -15 632 | 3 019 | -12 613 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju barranin | 3 302 | -589 | 2 713 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2020 | -15 019 | 13 410 | -1 609 |
| Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 437 142 | 89 668 | 526 810 |

(f’EUR’000)

Fondi ta' Kapital tar-Riskju

Investimenti Azzjonarji Diretti

Total

Kost fl-1 ta’ Jannar 2020

Kost fl-1 ta’ Jannar 2020

462 304

462 304

101 424

101 424

563 728

563 728

Żborżi

85 305

—

85 305

Ħlasijiet lura/bejgħ

-66 011

-18 274

-84 285

Differenzi fir-rati tal-kambju

-29 437

-6 892

-36 329

Kost fil-31 ta’ Diċembru 2020

Kost fil-31 ta’ Diċembru 2020

452 161

452 161

76 258

76 258

528 419

528 419

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2020

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2020

42 390

42 390

13 810

13 810

56 200

56 200

Bdil nett fil-qligħ u t-telf mhux realizzat

-45 079

-2 830

-47 909

Irtirar tar-rikonoxximent tal-aġġustament tal-valur ġust minħabba l-bejgħ

-15 632

3 019

-12 613

Differenzi fir-rati tal-kambju barranin

3 302

-589

2 713

Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2020

Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2020

-15 019

-15 019

13 410

13 410

-1 609

-1 609

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2020

Ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli fil-31 ta’ Diċembru 2020

437 142

437 142

89 668

89 668

526 810

526 810

9   Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

L-ammonti ta’ EUR 85,2 m (2020: (EUR 68,9) riċevibbli mingħand il-kontributuri huma kompletament magħmula mill-kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata iżda mhux imħallsa.

10   Assi finanzjarji tat-teżor

Assi finanzjarji tat-teżor

Il-portafoll tat-teżor huwa magħmul minn bonds ikkwotati li jkollhom maturità li jifdal ta’ inqas minn tliet xhur fid-data tar-rapportar. It-tabella li ġejja turi l-movimenti tal-portafoll tat-teżor:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2021 | 351 873 |
| Akkwisti | 2 333 691 |
| Maturitajiet | -2 684 293 |
| Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont | 301 |
| Bidla fl-imgħax dovut | -1 572 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2021 | — |

(f’EUR’000)

Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2021

Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2021

351 873

351 873

Akkwisti

2 333 691

Maturitajiet

-2 684 293

Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont

301

Bidla fl-imgħax dovut

-1 572

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2021

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2021

—

—

| (f’EUR’000) |
| --- |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020 | 330 587 |
| Akkwisti | 2 710 009 |
| Maturitajiet | -2 689 790 |
| Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont | -208 |
| Bidla fl-imgħax dovut | 1 275 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 351 873 |

(f’EUR’000)

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar 2020

330 587

330 587

Akkwisti

2 710 009

Maturitajiet

-2 689 790

Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont

-208

Bidla fl-imgħax dovut

1 275

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru 2020

351 873

351 873

11   Assi oħra

Assi oħra

Il-komponenti ewlenin tal-assi l-oħra huma kif ġej:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Ammont riċevibbli mingħand il-BEI | 877 | — |
| Garanziji finanzjarji | 209 | 109 |
| Total ta’ assi oħrajn | 1 086 | 109 |

(f’EUR’000)

31.12.2021

31.12.2020

Ammont riċevibbli mingħand il-BEI

877

—

Garanziji finanzjarji

209

109

Total ta’ assi oħrajn

Total ta’ assi oħrajn

1 086

1 086

109

109

12   Introjtu diferit

Introjtu diferit

Il-komponenti ewlenin tal-introjtu differit huma kif ġej:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Sussidji differiti fuq l-imgħax | 47 981 | 28 788 |
| Kummissjonijiet differiti fuq self u riċevibbli | 451 | 944 |
| Dħul differit totali | 48 432 | 29 732 |

(f’EUR’000)

31.12.2021

31.12.2020

Sussidji differiti fuq l-imgħax

47 981

28 788

Kummissjonijiet differiti fuq self u riċevibbli

451

944

Dħul differit totali

Dħul differit totali

48 432

48 432

29 732

29 732

13   Provvedimenti għal garanziji maħruġa, netti mit-treġġigħ lura

Provvedimenti għal garanziji maħruġa, netti mit-treġġigħ lura

It-tabelli li ġejjin juru r-rikonċiljazzjoni mill-bilanċ tal-ftuħ sal-bilanċ tal-għeluq tal-provvediment għal garanziji finanzjarji.

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 2021 |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | Total |
| Garanziji maħruġa | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar | 851 | — | — | 851 |
| Kejl nett tal-kopertura għat-telf | -851 | — | — | -851 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru | — | — | — | — |

(f’EUR’000)

2021

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Total

Garanziji maħruġa

Garanziji maħruġa

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

851

851

—

—

—

—

851

851

Kejl nett tal-kopertura għat-telf

-851

—

—

-851

-851

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

—

—

—

—

—

—

—

—

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 2020 |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | Total |
| Garanziji maħruġa | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar | 628 | — | — | 628 |
| Kejl nett tal-kopertura għat-telf | 228 | — | — | 228 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | -5 | — | — | -5 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru | 851 | — | — | 851 |

(f’EUR’000)

2020

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Total

Garanziji maħruġa

Garanziji maħruġa

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

628

628

—

—

—

—

628

628

Kejl nett tal-kopertura għat-telf

228

—

—

228

228

Differenzi fir-rati tal-kambju

-5

—

—

-5

-5

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

851

851

—

—

—

—

851

851

14   Provvedimenti għall-impenji ta’ self

Provvedimenti għall-impenji ta’ self

It-tabelli li ġejjin juru r-rikonċiljazzjoni mill-bilanċ tal-ftuħ sal-bilanċ tal-għeluq tal-kopertura għal telf għal self mhux żborżat (impenji ta’ self):

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 2021 |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | Total |
| Impenji ta’self | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar | 6 817 | 26 335 | — | 33 152 |
| Kejl nett tal-kopertura għat-telf | -4 089 | -7 013 | — | -11 102 |
| Assi finanzjarji ġodda oriġinati jew mixtrija | 869 | 3 015 | — | 3 884 |
| Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent | -1 942 | -7 456 | — | -9 398 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 38 | 28 | — | 66 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru | 1 693 | 14 909 | — | 16 602 |

(f’EUR’000)

2021

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Total

Impenji ta’self

Impenji ta’self

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

6 817

6 817

26 335

26 335

—

—

33 152

33 152

Kejl nett tal-kopertura għat-telf

-4 089

-7 013

—

-11 102

-11 102

Assi finanzjarji ġodda oriġinati jew mixtrija

869

3 015

—

3 884

3 884

Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent

-1 942

-7 456

—

-9 398

-9 398

Differenzi fir-rati tal-kambju

38

28

—

66

66

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

1 693

1 693

14 909

14 909

—

—

16 602

16 602

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 2020 |
| ECL ta’ 12-il xahar | ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit | ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit | Total |
| Impenji ta’ self | | | | |
| Bilanċ fl-1 ta’ Jannar | 3 943 | 33 326 | — | 37 269 |
| Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar | 181 | — | — | 181 |
| Kejl nett tal-kopertura għat-telf | 388 | -5 932 | — | -5 544 |
| Assi finanzjarji ġodda oriġinati jew mixtrija | 3 885 | 2 773 | — | 6 658 |
| Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent | -1 157 | -3 853 | — | -5 010 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju barranin | -423 | 21 | — | -402 |
| Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru | 6 817 | 26 335 | — | 33 152 |

(f’EUR’000)

2020

ECL ta’ 12-il xahar

ECL matul il-ħajja bi kreditu mhux indebolit

ECL matul il-ħajja bi kreditu indebolit

Total

Impenji ta’ self

Impenji ta’ self

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

Bilanċ fl-1 ta’ Jannar

3 943

3 943

33 326

33 326

—

—

37 269

37 269

Trasferiment lejn ECL ta’ 12-il xahar

181

—

—

181

181

Kejl nett tal-kopertura għat-telf

388

-5 932

—

-5 544

-5 544

Assi finanzjarji ġodda oriġinati jew mixtrija

3 885

2 773

—

6 658

6 658

Assi finanzjarji li għalihom ġie rtirat ir-rikonoxximent

-1 157

-3 853

—

-5 010

-5 010

Differenzi fir-rati tal-kambju barranin

-423

21

—

-402

-402

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

Bilanċ fil-31 ta’ Diċembru

6 817

6 817

26 335

26 335

—

—

33 152

33 152

15   Ammonti dovuti lill-partijiet terzi

Ammonti dovuti lill-partijiet terzi

Il-komponenti ewlenin tal-ammonti dovuti lill-partijiet terzi huma kif ġej:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali netti pagabbli lill-BEI | 53 136 | 58 527 |
| Ammonti oħrajn pagabbli lill-BEI | 40 045 | 56 |
| Sussidji fuq l-imgħax u AT li huma dovuti lill-Istati Membri u li għalihom għadu ma sarx żborż | 146 458 | 93 795 |
| Ammonti totali dovuti lill-partijiet terzi | 239 639 | 152 378 |

(f’EUR’000)

31.12.2021

31.12.2020

Spejjeż amministrattivi ġenerali netti pagabbli lill-BEI

53 136

58 527

Ammonti oħrajn pagabbli lill-BEI

40 045

56

Sussidji fuq l-imgħax u AT li huma dovuti lill-Istati Membri u li għalihom għadu ma sarx żborż

146 458

93 795

Ammonti totali dovuti lill-partijiet terzi

Ammonti totali dovuti lill-partijiet terzi

239 639

239 639

152 378

152 378

16   Obbligazzjonijiet oħrajn

Obbligazzjonijiet oħrajn

Il-komponenti ewlenin tal-obbligazzjonijiet l-oħrajn huma kif ġej:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Ħlasijiet lura ta’ self riċevut bil-quddiem | 1 793 | 3 166 |
| Introjtu differit minn sussidji fuq l-imgħax | 540 | 280 |
| Obbligazzjonijiet totali oħrajn | 2 333 | 3 446 |

(f’EUR’000)

31.12.2021

31.12.2020

Ħlasijiet lura ta’ self riċevut bil-quddiem

1 793

3 166

Introjtu differit minn sussidji fuq l-imgħax

540

280

Obbligazzjonijiet totali oħrajn

Obbligazzjonijiet totali oħrajn

2 333

2 333

3 446

3 446

17   Kontribuzzjoni tal-Istati Membri mitluba (f’EUR’000)

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri mitluba (f’EUR’000)

| Stati Membri | Kontribuzzjoni lill-Faċilità | Kontribuzzjoni għas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | Kontribuzzjonijiet Totali | Eżerċitati u mhux imħallsa (*19) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| L-Awstrija | 88 683 | 11 770 | 100 453 | 2 398 |
| Il-Belġju | 130 046 | 17 069 | 147 115 | 3 249 |
| Il-Bulgarija | 2 113 | 596 | 2 709 | 219 |
| Il-Kroazja | 563 | 180 | 743 | 225 |
| Ċipru | 1 287 | 359 | 1 646 | — |
| Ir-Repubblika Ċeka | 7 704 | 2 170 | 9 874 | 797 |
| Id-Danimarka | 72 328 | 9 702 | 82 030 | 1 980 |
| L-Estonja | 776 | 219 | 995 | 86 |
| Il-Finlandja | 51 342 | 7 083 | 58 425 | 1 509 |
| Franza | 774 222 | 96 940 | 871 162 | 17 814 |
| Il-Ġermanja | 772 017 | 101 078 | 873 095 | 20 580 |
| Il-Greċja | 46 503 | 6 854 | 53 357 | 1 507 |
| L-Ungerija | 7 694 | 2 144 | 9 838 | 615 |
| L-Irlanda | 25 571 | 4 097 | 29 668 | 940 |
| L-Italja | 438 908 | 61 020 | 499 928 | 12 530 |
| Il-Latvja | 1 074 | 303 | 1 377 | 116 |
| Il-Litwanja | 1 796 | 505 | 2 301 | 181 |
| Il-Lussemburgu | 9 757 | 1 301 | 11 058 | 255 |
| Malta | 431 | 120 | 551 | 38 |
| In-Netherlands | 175 971 | 23 537 | 199 508 | 4 777 |
| Il-Polonja | 19 573 | 5 511 | 25 084 | 2 007 |
| Il-Portugall | 36 258 | 5 368 | 41 626 | 1 197 |
| Ir-Rumanija | 5 938 | 1 686 | 7 624 | 718 |
| Is-Slovakkja | 3 291 | 932 | 4 223 | 376 |
| Is-Slovenja | 2 576 | 721 | 3 297 | 225 |
| Spanja | 230 483 | 35 684 | 266 167 | 7 932 |
| L-Iżvezja | 95 412 | 13 274 | 108 686 | 2 939 |
| Ir-Renju Unit | 469 378 | 68 773 | 538 151 | — |
| Total fil-31 ta’ Diċembru 2021 | 3 471 695 | 478 996 | 3 950 691 | 85 210 |
| Total fil-31 ta’ Diċembru 2020 | 3 221 695 | 398 996 | 3 620 692 | 68 908 |

Stati Membri

Kontribuzzjoni lill-Faċilità

Kontribuzzjoni għas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Kontribuzzjonijiet Totali

Eżerċitati u mhux imħallsa (*19)

*19

L-Awstrija

88 683

11 770

100 453

2 398

Il-Belġju

130 046

17 069

147 115

3 249

Il-Bulgarija

2 113

596

2 709

219

Il-Kroazja

563

180

743

225

Ċipru

1 287

359

1 646

—

Ir-Repubblika Ċeka

7 704

2 170

9 874

797

Id-Danimarka

72 328

9 702

82 030

1 980

L-Estonja

776

219

995

86

Il-Finlandja

51 342

7 083

58 425

1 509

Franza

774 222

96 940

871 162

17 814

Il-Ġermanja

772 017

101 078

873 095

20 580

Il-Greċja

46 503

6 854

53 357

1 507

L-Ungerija

7 694

2 144

9 838

615

L-Irlanda

25 571

4 097

29 668

940

L-Italja

438 908

61 020

499 928

12 530

Il-Latvja

1 074

303

1 377

116

Il-Litwanja

1 796

505

2 301

181

Il-Lussemburgu

9 757

1 301

11 058

255

Malta

431

120

551

38

In-Netherlands

175 971

23 537

199 508

4 777

Il-Polonja

19 573

5 511

25 084

2 007

Il-Portugall

36 258

5 368

41 626

1 197

Ir-Rumanija

5 938

1 686

7 624

718

Is-Slovakkja

3 291

932

4 223

376

Is-Slovenja

2 576

721

3 297

225

Spanja

230 483

35 684

266 167

7 932

L-Iżvezja

95 412

13 274

108 686

2 939

Ir-Renju Unit

469 378

68 773

538 151

—

Total fil-31 ta’ Diċembru 2021

Total fil-31 ta’ Diċembru 2021

3 471 695

3 471 695

478 996

478 996

3 950 691

3 950 691

85 210

85 210

Total fil-31 ta’ Diċembru 2020

Total fil-31 ta’ Diċembru 2020

3 221 695

3 221 695

398 996

398 996

3 620 692

3 620 692

68 908

68 908

18   Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Impenji | | |
| Self mhux maħruġ | 1 677 411 | 1 722 618 |
| Impenn mhux żborżat fir-rigward tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 473 000 | 378 347 |
| Garanziji maħruġa | 1 499 675 | 998 560 |
| Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | 478 011 | 483 897 |
| Obbligazzjonijiet kontinġenti | | |
| Garanziji ffirmati mhux maħruġa | 256 299 | 554 686 |
| Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti totali | 4 384 396 | 4 138 108 |

(f’EUR’000)

31.12.2021

31.12.2020

Impenji

Impenji

Self mhux maħruġ

1 677 411

1 722 618

Impenn mhux żborżat fir-rigward tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

473 000

378 347

Garanziji maħruġa

1 499 675

998 560

Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

478 011

483 897

Obbligazzjonijiet kontinġenti

Obbligazzjonijiet kontinġenti

Garanziji ffirmati mhux maħruġa

256 299

554 686

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti totali

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti totali

4 384 396

4 384 396

4 138 108

4 138 108

19   Imgħax u introjtu simili u spejjeż

Imgħax u introjtu simili u spejjeż

Il-komponenti ewlenin tal-imgħax u tal-introjtu simili huma kif ġej:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Mill-1.1.2021 | Mill-1.1.2020 |
| | sal-31.12.2021 | sal-31.12.2020 |
| Self u avvanzi | 80 395 | 80 252 |
| Sussidji fuq l-imgħax | 6 061 | 4 531 |
| Imgħax u introjtu simili totali | 86 456 | 84 783 |

(f’EUR’000)

Mill-1.1.2021

Mill-1.1.2020

sal-31.12.2021

sal-31.12.2020

Self u avvanzi

80 395

80 252

Sussidji fuq l-imgħax

6 061

4 531

Imgħax u introjtu simili totali

Imgħax u introjtu simili totali

86 456

86 456

84 783

84 783

Il-komponenti ewlenin tal-imgħax u ta’ introjtu simili huma kif ġej:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Mill-1.1.2021 | Mill-1.1.2020 |
| | sal-31.12.2021 | sal-31.12.2020 |
| Strumenti finanzjarji derivati | -4 800 | -541 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus | -3 598 | -2 961 |
| Assi finanzjarji tat-teżor | -2 038 | -1 748 |
| Imgħax u spejjeż simili totali | -10,436 | -5,250 |

(f’EUR’000)

Mill-1.1.2021

Mill-1.1.2020

sal-31.12.2021

sal-31.12.2020

Strumenti finanzjarji derivati

-4 800

-541

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus

-3 598

-2 961

Assi finanzjarji tat-teżor

-2 038

-1 748

Imgħax u spejjeż simili totali

Imgħax u spejjeż simili totali

-10,436

-10,436

-5,250

-5,250

20   Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet

Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet

Il-komponenti ewlenin tal-introjtu minn tariffi u kummissjoni huma kif ġej:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Mill-1.1.2021 | Mill-1.1.2020 |
| | sal-31.12.2021 | sal-31.12.2020 |
| Tariffi u kummissjonijiet fuq is-self u r-riċevibbli | 1 702 | 141 |
| Tariffi u kummissjonijiet fuq il-garanziji finanzjarji | 517 | 211 |
| Oħrajn | — | 1 |
| Introjtu totali minn tariffi u minn kummissjonijiet | 2 219 | 353 |

(f’EUR’000)

Mill-1.1.2021

Mill-1.1.2020

sal-31.12.2021

sal-31.12.2020

Tariffi u kummissjonijiet fuq is-self u r-riċevibbli

1 702

141

Tariffi u kummissjonijiet fuq il-garanziji finanzjarji

517

211

Oħrajn

—

1

Introjtu totali minn tariffi u minn kummissjonijiet

Introjtu totali minn tariffi u minn kummissjonijiet

2 219

2 219

353

353

Il-komponent ewlieni tal-ispejjeż tat-tariffi u tal-kummissjonijiet huwa kif ġej:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Mill-1.1.2021 | Mill-1.1.2020 |
| | Sal-31.12.2021 | Sal-31.12.2020 |
| Kummissjonijiet imħallsa lil partijiet terzi fir-rigward tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | -175 | -225 |
| Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet | -175 | -225 |

(f’EUR’000)

Mill-1.1.2021

Mill-1.1.2020

Sal-31.12.2021

Sal-31.12.2020

Kummissjonijiet imħallsa lil partijiet terzi fir-rigward tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

-175

-225

Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet

Spejjeż totali ta’ tariffi u kummissjonijiet

-175

-175

-225

-225

21   Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Il-komponenti ewlenin tar-riżultat nett fuq l-ishma u fuq titoli oħrajn b’rendiment varjabbli huma kif ġej:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Mill-1.1.2021 | Mill-1.1.2020 |
| | sal-31.12.2021 | sal-31.12.2020 |
| Rikavati netti | 4 310 | -3 069 |
| Introjtu minn dividendi | 1 815 | 4 261 |
| Bidla netta fil-valur ġust | 117 502 | -47 909 |
| Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli | 123 627 | -46 717 |

(f’EUR’000)

Mill-1.1.2021

Mill-1.1.2020

sal-31.12.2021

sal-31.12.2020

Rikavati netti

4 310

-3 069

Introjtu minn dividendi

1 815

4 261

Bidla netta fil-valur ġust

117 502

-47 909

Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

Riżultat nett tal-ishma u titoli oħrajn b’rendiment varjabbli

123 627

123 627

-46 717

-46 717

22   Spejjeż amministrattivi ġenerali

Spejjeż amministrattivi ġenerali

L-ispejjeż amministrattivi ġenerali jirrappreżentaw il-kostijiet reali li jkunu saru mill-BEI għall-ġestjoni tal-Faċilità bit-tnaqqis tal-introjtu ġġenerat minn tariffi għall-evalwazzjonijiet standard li l-BEI ikun iddebita direttament lill-klijenti tal-Faċilità.

Il-komponenti ewlenin tal-ispejjeż amministrattivi ġenerali huma kif ġej:

| (f’EUR’000) |
| --- |
| | Mill-1.1.2021 | Mill-1.1.2020 |
| | sal-31.12.2021 | sal-31.12.2020 |
| Il-kost reali mġarrab mill-BEI | -55 924 | -61 470 |
| Introjtu minn tariffi għall-valutazzjonijiet miżmuma direttament lill-klijenti tal-Faċilità | 2 788 | 2 943 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali totali | -53 136 | -58 527 |

(f’EUR’000)

Mill-1.1.2021

Mill-1.1.2020

sal-31.12.2021

sal-31.12.2020

Il-kost reali mġarrab mill-BEI

-55 924

-61 470

Introjtu minn tariffi għall-valutazzjonijiet miżmuma direttament lill-klijenti tal-Faċilità

2 788

2 943

Spejjeż amministrattivi ġenerali totali

Spejjeż amministrattivi ġenerali totali

-53 136

-53 136

-58 527

-58 527

23   Involviment ma’ entitajiet strutturati mhux konsolidati (f’EUR’000)

Involviment ma’ entitajiet strutturati mhux konsolidati (f’EUR’000)

Definizzjoni ta’ entità strutturata

Definizzjoni ta’ entità strutturata

Entità strutturata hija waħda li tfasslet sabiex id-drittijiet tal-vot jew dawk simili ma jkunux il-fattur dominanti biex jiġi deċiż, min jikkontrolla l-entità. L-IFRS 12 josserva li entità strutturata ta’ spiss ikollha wħud minn dawn li ġejjin jew kollha kemm huma:

| — | Attivitajiet ristretti; |
| --- | --- |

—

Attivitajiet ristretti;

| — | Objettiv ristrett u definit sew, pereżempju biex issir lokazzjoni effiċjenti fit-taxxa, biex jitwettqu attivitajiet ta’ riċerka u żvilupp, jiġi pprovdut sors ta’ kapital jew finanzjament lil entità jew jiġu pprovduti opportunitajiet ta’ investiment lil investituri billi r-riskji u l-benefiċċji assoċjati mal-assi tal-entità strutturata jgħaddu għand l-investituri; |
| --- | --- |

—

Objettiv ristrett u definit sew, pereżempju biex issir lokazzjoni effiċjenti fit-taxxa, biex jitwettqu attivitajiet ta’ riċerka u żvilupp, jiġi pprovdut sors ta’ kapital jew finanzjament lil entità jew jiġu pprovduti opportunitajiet ta’ investiment lil investituri billi r-riskji u l-benefiċċji assoċjati mal-assi tal-entità strutturata jgħaddu għand l-investituri;

| — | Ekwità insuffiċjenti biex l-entità strutturata tkun tista’ tiffinanzja l-attivitajiet tagħha mingħajr appoġġ finanzjarju subordinat; |
| --- | --- |

—

Ekwità insuffiċjenti biex l-entità strutturata tkun tista’ tiffinanzja l-attivitajiet tagħha mingħajr appoġġ finanzjarju subordinat;

| — | Finanzjament fil-forma ta’ strumenti multipli konnessi kuntrattwalment ma’ investituri li joħolqu konċentrazzjonijiet ta’ riskji ta' kreditu jew riskji oħra (segmenti). |
| --- | --- |

—

Finanzjament fil-forma ta’ strumenti multipli konnessi kuntrattwalment ma’ investituri li joħolqu konċentrazzjonijiet ta’ riskji ta' kreditu jew riskji oħra (segmenti).

Entitajiet strutturati mhux konsolidati

Entitajiet strutturati mhux konsolidati

It-terminu “entitajiet strutturati mhux konsolidati” jirreferi għall-entitajiet strutturati kollha li mhumiex ikkontrollati mill-Faċilità u jinkludi l-imgħax f’entitajiet strutturati li mhumiex konsolidati.

Id-definizzjoni ta’ imgħax f’entitajiet strutturati:

Id-definizzjoni ta’ imgħax f’entitajiet strutturati:

L-IFRS 12 jiddefinixxi “interess” b’mod wiesgħa li jinkludi involviment kuntrattwali u mhux kuntrattwali li jesponi lill-entità relatriċi għall-varjabbiltà fir-redditi mill-prestazzjoni tal-entità l-oħra. Xi eżempji ta’ imgħax bħal dan jinkludi ż-żamma ta’ imgħax ta’ ekwità u forom oħra ta’ involviment pereżempju l-għoti ta’ finanzjament, l-appoġġ ta' likwidità, it-titjib tal-kreditu, l-impenji u l-garanziji lill-entità l-oħra. L-IFRS 12 jistipula li entità relatriċi mhux neċessarjament għandha interess f’entità oħra minħabba relazzjoni tipika tal-klijent mal-fornitur biss.

It-tabella ta’ hawn taħt tiddeskrivi t-tipi ta’ entitajiet strutturati li l-Faċilità ma tikkonsolidax iżda li għandha interess fihom.

| Tip ta’ entità strutturata | In-natura u l-iskop | Mgħax miżmum mill-Faċilità |
| --- | --- | --- |
| Il-Finanzjament ta’ Proġetti — self mogħti lil Entitajiet bi Skop Speċjali (“SPV”) | It-Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament ta’ Proġetti (Operazzjonijiet PF) huma tranżazzjonijiet fejn il-Faċilità tiddependi għas-servizzjar tad-dejn tagħha fuq il-mutwatarju li is-sors uniku jew ewlieni tiegħu ta’ dħul jiġi ġġenerat minn fornitur wieħed jew minn numru limitat ta’ assi li qed jiġu ffinanzjati minn dan id-dejn jew assi diġà eżistenti oħra kuntrattwalment marbuta mal-proġett. L-operazzjonijiet PF huma ħafna drabi ffinanzjati permezz tal-SPV. | Ammonti netti żborżati;
  Dħul mill-imgħax. |
| Operazzjonijiet tal-kapital ta’ riskju | Il-Faċilità tiffinanzja l-kapital ta’ riskju u fondi ta’ investiment. Il-fondi ta’ investiment u ta’ kapital ta’ riskju jiġbru flimkien u jiġġestixxu l-flus minn investituri li qed ifittxu investimenti ta’ ekwità privata f’intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju b’potenzjal qawwi ta’ tkabbir, kif ukoll għall-finanzjament ta’ proġetti infrastrutturali. | Investimenti f’unitajiet/ishma maħruġa minn entità ta’ kapital ta’ riskju;
  Dividendi riċevuti bħala introjtu minn dividendi. |

Tip ta’ entità strutturata

In-natura u l-iskop

Mgħax miżmum mill-Faċilità

Il-Finanzjament ta’ Proġetti — self mogħti lil Entitajiet bi Skop Speċjali (“SPV”)

It-Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament ta’ Proġetti (Operazzjonijiet PF) huma tranżazzjonijiet fejn il-Faċilità tiddependi għas-servizzjar tad-dejn tagħha fuq il-mutwatarju li is-sors uniku jew ewlieni tiegħu ta’ dħul jiġi ġġenerat minn fornitur wieħed jew minn numru limitat ta’ assi li qed jiġu ffinanzjati minn dan id-dejn jew assi diġà eżistenti oħra kuntrattwalment marbuta mal-proġett. L-operazzjonijiet PF huma ħafna drabi ffinanzjati permezz tal-SPV.

Ammonti netti żborżati;

Dħul mill-imgħax.

Operazzjonijiet tal-kapital ta’ riskju

Il-Faċilità tiffinanzja l-kapital ta’ riskju u fondi ta’ investiment. Il-fondi ta’ investiment u ta’ kapital ta’ riskju jiġbru flimkien u jiġġestixxu l-flus minn investituri li qed ifittxu investimenti ta’ ekwità privata f’intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju b’potenzjal qawwi ta’ tkabbir, kif ukoll għall-finanzjament ta’ proġetti infrastrutturali.

Investimenti f’unitajiet/ishma maħruġa minn entità ta’ kapital ta’ riskju;

Dividendi riċevuti bħala introjtu minn dividendi.

It-tabella ta’ hawn taħt turi l-ammonti riportati ta’ entitajiet strutturati mhux konsolidati fejn il-Faċilità għandha interess fid-data tar-rapportar, kif ukoll l-iskopertura massima tal-Faċilità għal telf fir-rigward ta’ dawk l-entitajiet. L-iskopertura massima għat-telf tinkludi l-ammonti riportati u l-impenji mhux żborżati relatati.

| Tip ta’ entità strutturata | Deskrizzjoni | Ammont riportat fil-31.12.2021 | Ammont riportat fil-31.12.2020 | L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2021 | L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2020 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fondi ta’ kapital tar-riskju | Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli | 590 570 | 437 142 | 590 570 | 437 142 |
| Total | | 590 570 | 437 142 | 590 570 | 437 142 |

Tip ta’ entità strutturata

Deskrizzjoni

Ammont riportat fil-31.12.2021

Ammont riportat fil-31.12.2020

L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2021

L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2020

Fondi ta’ kapital tar-riskju

Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli

590 570

437 142

590 570

437 142

Total

Total

590 570

590 570

437 142

437 142

590 570

590 570

437 142

437 142

Ma jingħata l-ebda appoġġ lil entitajiet strutturati mill-Faċilità lil hinn mill-finanzjament rispettiv.

24   Il-pakkett ta’ finanzjament b’impatt (f’eluf ta’ EUR)

Il-pakkett ta’ finanzjament b’impatt (f’eluf ta’ EUR)

F’Ġunju 2013, il-Kunsill Ministerjali Konġunt AKP-UE approva l-protokoll finanzjarju l-ġdid għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), li jkopri l-perjodu 2014–2020.

Giet mifthiemha dotazzjoni ta’ EUR 500m għall-Faċilità ta’ Investiment, l-hekk imsejjaħ “pakkett ta’ finanzjament ta’ impatt” jew “IFE”, li jippermetti lill-faċilità tappoġġja proġetti b’potenzjal ta’ impatt ta’ żvilupp partikolarment għoli filwaqt li jġorru r-riskji inerenti f’investimenti bħal dawn. Dan il-pakkett jippreżenta possibilitajiet ġodda biex tissaħħaħ il-kapaċità ta’ self lis-settur privat tal-Faċilità permezz ta’ investimenti fl-istrumenti li ġejjin:

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali — promossi minn popolazzjoni emerġenti ta’ maniġers ta’ fondi ta’ ekwità privata li jpoġġu t-taffija ta’ kwistjonijiet soċjali jew ambjentali fil-qofol tal-istrateġija tal-investiment tal-fondi tagħhom, iżda xorta jimmiraw għas-sostenibbiltà fil-livelli kemm tal-fond kif ukoll tal-kumpaniji li fihom isir investiment.

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali

Self lil intermedjarji finanzjarji — (pereżempju, istituzzjonijiet ta’ mikrofinanzjament, banek lokali u l-unjins kreditizji) li joperaw fil-pajjiżi AKP li fihom il-BEI ma jistax iqis li jiffnanzja — b’mod partikolari f’munita lokali — skont il-linji gwida tar-riskji ta’ kreditu eżistenti, pereżempju, minħabba riskji għoljin tal-pajjiż, il-volatilità tal-munita jew in-nuqqas ta’ prezzijiet ta’ referenza. L-għan ewlieni ta’ dan is-self huwa li jiffinanzja proġetti b’impatt ta’ żvilupp qawwi, speċjalment fil-qasam ta’ appoġġ għall-intrapriżi mikro u żgħar (MSEs) u l-agrikoltura, li ġeneralment ma jikkwalifikawx għall-IF.

Self lil intermedjarji finanzjarji

Strumenti li jiffaċilitaw il-kondiviżjoni tar-riskji — li jieħdu l-forma ta’ garanziji tal-ewwel telf (“biċċiet tal-ewwel telf”) li jiffaċilitaw l-operazzjonijiet ta’ kondiviżjoni tar-riskji tal-BEI ma’ intermedjarji finanzjarji lokali (prinċipalment il-banek kummerċjali) għall-benefiċċju tal-SMEs mhux moqdijin biżżejjed u proġetti żgħar li jissodisfaw il-Kriterji ta’ Finanzjament tal-Impatt f’sitwazzjonijiet fejn ikun ġie identifikat nuqqas fis-suq fir-rigward tal-aċċess tal-SMEs/proġetti żgħar għall-finanzjament. Is-segmenti tal-ewwel telf ikunu strutturati bħala kontrogaranzija favur is-segmenti ta’ garanzija superjuri ffinanzjati mill-BEI — taħt il-Faċilità ta’ Investiment — u minn Istituzzjonijiet Finanzjarji Internazzjonali/Istituzzjonijiet Finanzjarji tal-Iżvilupp oħrajn, sabiex b’hekk jiġġeneraw effett ta’ ingranaġġ sostanzjali.

Strumenti li jiffaċilitaw il-kondiviżjoni tar-riskji

Finanzjament dirett — permezz ta’ strumenti ta’ dejn (jiġifieri self) jew ekwità fi proġetti ma’ promoturi sodi u ta’ esperjenza u impatti għolja ta’ żvilupp, iżda li, madankollu, jinvolvu wkoll aspettattivi ogħla ta’ telf u diffikultajiet biex jiġi rkuprat l-investiment (riskju ta’ tip ta’ ekwità b’aspettattiva ta’ telf ogħla mis-soltu). Il-BEI japplika kriterji stretti ta’ għażla u kriterji ta’ eliġibbiltà għal dan l-istrument, peress li dawn il-proġetti, minkejja l-impatt għoli ta’ żvilupp tagħhom, ma jkunux kapaċi jissodisfaw kriterji aċċettabbli ta’ finanzjament (jiġifieri aspettattiva baxxa li jiġi rkuprat l-investiment jew li t-telf ikun paċut permezz tar-rati tal-imgħax/rendiment mill-ekwitajiet).

Finanzjament dirett

L-IFE tippermetti wkoll diversifikazzjoni f’setturi ġodda, bħalma huma s-saħħa u l-edukazzjoni, l-agrikoltura u s-sikurezza alimentari, u l-iżvilupp ta’ strumenti ġodda u innovattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju. Fl-2016, il-kapaċità ta’ finanzjament tal-IFE żdiedet għal EUR 800 miljun billi l-IFE saret parzjalment rotanti.

Minn perspettiva finanzjarja u ta’ kontabbiltà, l-IFE tifforma parti minn portafoll tal-FI u tiġi kontabilizzata fir-rapporti finanzjarji annwali globali tal-FI.

It-tabella li ġejja tirrappreżenta l-ammonti rrapportati u impenjati, iżda li għadhom ma ġewx żborżati skont it-tip ta’ assi:

| It-tip ta’ investiment tal-IFE | Deskrizzjoni | Kejl | Ammont gross riportat fil-31.12.2021 | Ammont aġġ. għall-kopertura għal-telf/għall-FV fil-31.12.2021 | Ammont riportat fil-31.12.2021 | Ammont mhux żborżat fil-31.12.2021 | Ammont aġġustat tal-OFF BS ECL fil-31.12.2021 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Self lil intermedjarji finanzjarji | Self u avvanzi | AC | 68 228 | -1 981 | 66 247 | 29 272 | -242 |
| Operazzjonijiet ta’ self dirett | Self u avvanzi | FVTPL | 101 840 | -41 403 | 60 437 | 92 031 | — |
| Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali | Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli | FVTPL | 61 611 | 9 866 | 71 477 | 106 675 | — |
| Parteċipazzjonijiet ta’ ekwità diretta | Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli | FVTPL | 58 523 | 23 608 | 82 131 | 14 | — |
| Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju | Garanziji maħruġa | ogħla mill-approċċ (*20) | — | — | — | 44 146 | — |
| Total | | | 290 202 | -9 910 | 280 292 | 272 138 | -242 |

It-tip ta’ investiment tal-IFE

Deskrizzjoni

Kejl

Ammont gross riportat fil-31.12.2021

Ammont aġġ. għall-kopertura għal-telf/għall-FV fil-31.12.2021

Ammont riportat fil-31.12.2021

Ammont mhux żborżat fil-31.12.2021

Ammont aġġustat tal-OFF BS ECL fil-31.12.2021

Self lil intermedjarji finanzjarji

Self u avvanzi

AC

68 228

-1 981

66 247

29 272

-242

Operazzjonijiet ta’ self dirett

Self u avvanzi

FVTPL

101 840

-41 403

60 437

92 031

—

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali

Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli

FVTPL

61 611

9 866

71 477

106 675

—

Parteċipazzjonijiet ta’ ekwità diretta

Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli

FVTPL

58 523

23 608

82 131

14

—

Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju

Garanziji maħruġa

ogħla mill-approċċ (*20)

*20

—

—

—

44 146

—

Total

Total

290 202

290 202

-9 910

-9 910

280 292

280 292

272 138

272 138

-242

-242

| It-tip ta’ investiment tal-IFE | Deskrizzjoni | Kejl | Ammont gross riportat fil-31.12.2020 | Ammont aġġ. għall-kopertura għal-telf/għall-FV fil-31.12.2020 | Ammont riportat fil-31.12.2020 | Ammont mhux żborżat fil-31.12.2020 | Ammont aġġustat tal-OFF BS ECL fil-31.12.2020 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Self lil intermedjarji finanzjarji | Self u avvanzi | AC | 49 522 | -1 839 | 47 683 | 26 954 | -199 |
| Operazzjonijiet ta’ self dirett | Self u avvanzi | FVTPL | 91 186 | -44 681 | 46 505 | 98 314 | — |
| Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali | Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli | FVTPL | 41 885 | -4 778 | 37 107 | 73 362 | — |
| Parteċipazzjonijiet ta’ ekwità diretta | Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli | FVTPL | 57 395 | 9 195 | 66 590 | 14 | — |
| Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju | Garanziji maħruġa | ogħla mill-approċċ (*21) | — | — | — | 40 746 | — |
| Total | | | 239 988 | -42 103 | 197 885 | 239 390 | -199 |

It-tip ta’ investiment tal-IFE

Deskrizzjoni

Kejl

Ammont gross riportat fil-31.12.2020

Ammont aġġ. għall-kopertura għal-telf/għall-FV fil-31.12.2020

Ammont riportat fil-31.12.2020

Ammont mhux żborżat fil-31.12.2020

Ammont aġġustat tal-OFF BS ECL fil-31.12.2020

Self lil intermedjarji finanzjarji

Self u avvanzi

AC

49 522

-1 839

47 683

26 954

-199

Operazzjonijiet ta’ self dirett

Self u avvanzi

FVTPL

91 186

-44 681

46 505

98 314

—

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali

Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli

FVTPL

41 885

-4 778

37 107

73 362

—

Parteċipazzjonijiet ta’ ekwità diretta

Ishma u titoli oħra li jrendu qligħ varjabbli

FVTPL

57 395

9 195

66 590

14

—

Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju

Garanziji maħruġa

ogħla mill-approċċ (*21)

*21

—

—

—

40 746

—

Total

Total

239 988

239 988

-42 103

-42 103

197 885

197 885

239 390

239 390

-199

-199

Il-BEI qed japplika l-Prinċipji tar-Riskju tal-Mandat Ġenerali għall-operazzjonijiet ta’ self dirett tal-IFE (eskluż Self lil intermedjarji finanzjarji), kif previst fil-Linji Gwida tal-BEI dwar ir-Riskju ta’ Kreditu u ta’ Ekwità, u li jissorvelja u jirrapporta r-riskju assoċjat mal-operazzjonijiet ta’ self dirett tal-IFE fuq il-bażi tal-valur ġust tagħhom. Skont il-metodoloġija, il-Bank iwettaq Valutazzjoni Kwalitattiva tar-Riskju (QRA) li għandha l-għan li tivvaluta is-solidità tar-raġunament tal-investiment u l-vijabbiltà tan-negozju plawżibbli ta’ tali operazzjonijiet.

25   Avvenimenti sussegwenti

Avvenimenti sussegwenti

Fil-kuntest tal-pandemija tal-COVID-19, il-FI tkompli timmonitorja s-sitwazzjoni mill-qrib b’mod partikolari bħala parti mir-rieżami sussegwenti tal-avvenimenti. Huwa meqjus li ma kien hemm l-ebda avveniment materjali wara d-data tal-karta tal-bilanċ li jkun jeħtieġ aġġustament tar-rapporti finanzjarji, jew divulgazzjoni fir-rapporti finanzjarji, fil-31 ta’ Diċembru 2021.

---

(1)  ĠU L 210, 6.8.2013, p. 1.

1

(2)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2018/1877 tas-26 ta’ Novembru 2018 dwar ir-regolament finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, u li jħassar ir-Regolament (UE) 2015/323 (ĠU L 307, 3.12.2018, p. 1).

2

(3)  ĠU L 347, 20.12.2013, p. 884.

3

(4)  Jenħtieġ li jiġi nnotat li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, xi data finanzjarja fit-tabelli t’hawn taħt tista’ tidher li ma taqbilx fl-għadd finali.

4

Jenħtieġ li jiġi nnotat li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, xi data finanzjarja fit-tabelli t’hawn taħt tista’ tidher li ma taqbilx fl-għadd finali.

(*1)  Iċ-ċifra tal-2020 hija relatata maż-(żieda)/tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

*1

(5)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali

5

(6)  F’konformità mal-Artikolu 53 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-Ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, it-teżor huwa ppreżentat fil-karta tal-bilanċ tal-Ħdax-il FEŻ. In-natura tad-diversi kontijiet bankarji hija deskritta fil-Kapitolu 5, Ġestjoni tar-Riskju Finanzjarju.

6

(7)  Id-Deċiżjoni tal-Kunsill (UE) 2021/1941 tad-9 ta’ Novembru 2021 dwar il-kontribuzzjonijiet finanzjarji li għandhom jitħallsu mill-partijiet għall-Fond Ewropew għall-Iżvilupp għall-finanzjament ta’ dak il-Fond, li jinkludi l-limitu massimu għall-2023, l-ammont annwali għall-2022, l-ammont tal-ewwel pagament parzjali għall-2022 u previżjoni indikattiva u mhux vinkolanti għall-ammonti annwali mistennija ta’ kontribuzzjonijiet għas-snin 2024 u 202 (ĠU L 396, 10.11.2021, p. 61).

7

(*2)  Mill-2021, ir-riklassifikazzjoni tal-assi finanzjarji (fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-EAR11 aġġornata)

*2

(*3)  Mill-2021, ir-riċevibbli jeskludu l-imposti differiti u l-introjtu dovut (l-ebda riskju tal-munita) u r-rekuperabbli ma jidhrux (mhux fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-EAR11 aġġornata)

*3

(*4)  Mill-2021, l-ammonti pagabbli ma għadhomx jiġu divulati peress li mhumiex qed jesponu lill-FEŻ għal riskju sinifikanti tal-valuta (peress li l-maġġoranza l-kbira hija fl-EUR)

*4

(8)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2016/888 tas-6 ta' Ġunju 2016 li jemenda r-Regolament (UE) 2015/323 dwar ir-Reoglament finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp rigward il-pagament tal-ħlasijiet parzjali (ĠU L 149, 7.6.2016, p. 1).

8

(*5)  Esklużi l-imposti differiti

*5

Esklużi l-imposti differiti

(9)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro (kEUR), jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali.

9

(10)  Ir-Regolament (UE, Euratom) 2018/1046 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-18 ta’ Lulju 2018 dwar ir-regoli finanzjarji applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni, li jemenda r-Regolamenti (UE) Nru 1296/2013, (UE) Nru 1301/2013, (UE) Nru 1303/2013, (UE) Nru 1304/2013, (UE) Nru 1309/2013, (UE) Nru 1316/2013, (UE) Nru 223/2014, (UE) Nru 283/2014, u d-Deċiżjoni Nru 541/2014/UE u li jħassar ir-Regolament (UE, Euratom) Nru 966/2012 (ĠU L 193, 30.7.2018, p. 1).

10

(11)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2018/1877.

11

(12)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro (kEUR), jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali.

12

(13)  Ir-Regolament (UE, Euratom) 2018/1046 tal-Parlament Ewropew.

13

(14)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2018/1877.

14

(15)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi data finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx mal-għadd finali.

15

(*6)  Minħabba żball klerikali, ir-Rapporti Finanzjarji Konsolidati tal-FEŻ tal-2020 inkludew ammont negattiv ta’ EUR 2 miljun ta’ kontribuzzjonijiet mill-Fondi Fiduċjarji li ġie rrappurtat bi żball fuq il-karta tal-bilanċ. Fir-Rapporti Finanzjarji Konsolidati tal-FEŻ tal-2021 dan l-iżball ta’ rapportar ġie kkoreġut u l-bilanċi tal-2020 murija f’dawn id-dikjarazzjonijiet huma allinjati mal-bilanċ ta’ tqabbil preliminari.

*6

(*7)  Iċ-ċifra tal-2020 tirrigwarda (iż-żieda)/it-tnaqqis fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

*7

(*8)  Fl-2020, il-kontribuzzjonijiet u r-rifużjoni lill-Istati Membri ġew irrappurtati fuq linja separata. Sabiex il-preżentazzjoni tiġi allinjata mal-bidliet tal-FEŻ fit-tabella tal-assi netti, dawn iż-żewġ linji ġew amalgamati.

*8

(16)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2018/1877.

16

(17)  Ħlief għal operazzjonijiet fis-Sudan t’Isfel.

17

(18)  ĠU L 142, 28.5.2011, p. 61.

18

(19)  ĠU L 314, 30.11.2001, p. 1.

19

(20)  ĠU L 109, 26.4.2007, p. 33.

20

(21)  Ammonti grossi (jiġifieri esklużi d-diżimpenji u l-ordnijiet ta’ rkupru) L-ammonti fil-kolonni Impenjati, Kuntrattati, Imħallsa huma ponderati bil-kulur

21

(*9)  Għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2021, L-Imgħax u introjtu simili jinkludi EUR 77,5 miljun (2020: EUR 77,9 miljun) kalkulati fuq assi miżmuma b’kost amortizzat ibbażat fuq il-metodu tal-imgħax effettiv.

*9

(22)  ĠU L 420, 14.12.2020, p. 32.

22

(23)  Ir-Regolament (UE) 2021/947 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tad-9 ta’ Ġunju 2021 li jistabbilixxi l-Istrument ta’ Viċinat, ta’ Kooperazzjoni għall-Iżvilupp u ta’ Kooperazzjoni Internazzjonali – Ewropa Globali, li jemenda u li jħassar id-Deċiżjoni Nru 466/2014/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u li jħassar ir-Regolament (UE) 2017/1601 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u r-Regolament tal-Kunsill (KE, Euratom) Nru 480/2009 (ĠU L 209, 14.6.2021, p. 1).

23

(24)  Id-Deċiżjoni tal-Kunsill (UE) 2020/2233 tat-23 ta' Diċembru 2020 dwar l-impenn tal-fondi li jirriżultaw mir-rimborżi taħt il-Faċilità ta’ Investiment tal-AKP minn operazzjonijiet taħt id-disa’, l-għaxar u l-ħdax-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (ĠU L 437, 28.12.2020, p. 188).

24

(1)  Il-flussi tal-flus referenzjati għal-LIBOR USD huma definiti bl-użu tal-parametri referenzjarji tal-LIBOR meta l-konfigurazzjonijiet tal-LIBOR tal-USD ikunu għadhom ma ġewx itterminati.

1

(*10)  Operazzjonijiet ta’ self imkejla bl-FVTPL

*10

(*11)  Operazzjonijiet ta’ self imkejla bl-FVTPL

*11

(*12)  Ftehimiet ta’ aġenzija li għalihom ma hemm l-ebda kontroparti sottostanti fid-data tar-rapportar

*12

(*13)  Ftehimiet ta’ aġenzija li għalihom ma hemm l-ebda kontroparti sottostanti fid-data tar-rapportar

*13

(*14)  L-ammonti dovuti lil partijiet terzi inklużi s-Sussidji fuq l-imgħax u l-AT li għadhom ma ġewx żborżati dovuti lill-Istati Membri, fejn il-maturità mhijiex definita l-aktar.

*14

(*15)  Ara t-taqsima 3.4.2.2.2 għal spjegazzjonijiet dwar ħeġġ sintetiku.

*15

(*16)  Ara t-taqsima 3.4.2.2.2 għal spjegazzjonijiet dwar ħeġġ sintetiku.

*16

(*17)  Inklużi l-ftehimiet tal-aġenzija

*17

(*18)  Inklużi l-ftehimiet tal-aġenzija

*18

(*19)  Fid-9 ta’ Novembru 2021, il-Kunsill iffissa l-ammont tal-kontribuzzjonijiet finanzjarji li kellhom jitħallsu minn kull Stat Membru sal-21 ta’ Jannar 2022. Fil-31 ta’ Diċembru 2021, EUR 85,2 miljun kienu għadhom ma tħallsux.

*19

(*20)  Għad-dettalji, jekk jogħġbok irreferi għat-taqsima kejl sussegwenti tan-Nota 2.4.3.

*20

(*21)  Għad-dettalji, jekk jogħġbok irreferi għat-taqsima kejl sussegwenti tan-Nota 2.4.3.

*21

---

| 17.10.2022 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 400/170 |
| --- | --- | --- | --- |

17.10.2022

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 400/170

---

Id-dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni tal-QEA dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ indirizzata lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill – rapport tal-awditur indipendenti

(2022/C 400/02)

Opinjoni

| I. | Aħna awditjajna:






  (a) | il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ, li jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti u r-rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2021, li ġew approvati; |
| --- | --- | --- |

I.

(a)

il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ, li jinkludu l-karta tal-bilanċ, ir-rapport tal-prestazzjoni finanzjarja, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tal-bidliet fl-assi netti u r-rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2021, li ġew approvati;

| (b) | il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi li l-ġestjoni finanzjarja tagħhom taqa’ taħt il-Kummissjoni (1). |
| --- | --- |

(b)

il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi li l-ġestjoni finanzjarja tagħhom taqa’ taħt il-Kummissjoni (1).

Affidabbiltà tal-kontijiet

| Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet










  II. | Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2021 jippreżentaw b’mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja tagħhom fil-31 ta’ Diċembru 2021, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħhom, il-flussi tal-flus tagħhom u l-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ u r-regoli kontabilistiċi bbażati fuq standards tal-kontabbiltà li huma aċċettati internazzjonalment għas-settur pubbliku. |
| --- | --- |

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

II.

Legalità u regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

Dħul

| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul









  III. | Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2021 huwa legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul

III.

Infiq

| Opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-infiq









  IV. | Fl-opinjoni tagħna, minħabba s-sinifikat tal-kwistjoni deskritta taħt “Bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-infiq”, l-infiq aċċettat fil-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta’ Diċembru 2021 huwa milqut minn livell materjali ta’ żball. |
| --- | --- |

Opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-infiq

IV.

Bażi għal Opinjoni

| V. | Aħna wettaqna l-awditu tagħna skont l-Istandards Internazzjonali tal-Awditjar (ISAs) u l-Kodiċijiet tal-Etika tal-IFAC, u l-Istandards Internazzjonali tal-Istituzzjonijiet Supremi tal-Awditjar (ISSAIs) tal-INTOSAI. Ir-responsabbiltajiet tagħna skont dawn l-istandards u kodiċijiet huma deskritti f’aktar dettall fit-taqsima “Responsabbiltajiet tal-awditur” fir-rapport tagħna. Aħna rrispettajna wkoll ir-rekwiżiti tal-indipendenza u wettaqna l-obbligi etiċi tagħna skont il-Kodiċi ta’ Etika għall-Kontabilisti Professjonali tal-Bord tal-Istandards Internazzjonali tal-Etika għall-Kontabilisti. Nemmnu li l-evidenza għall-awditjar li ksibna hija suffiċjenti u xierqa biex tipprovdi bażi għall-opinjoni tagħna. |
| --- | --- |

V.

Bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-infiq

| VI. | L-infiq irreġistrat fl-2021 taħt it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ huwa milqut minn livell materjali ta’ żball. Il-livell ta’ żball stmat minna għall-infiq aċċettat fil-kontijiet huwa ta’ 4,6 %. |
| --- | --- |

VI.

Kwistjonijiet ewlenin tal-awditjar

| VII. | Il-kwistjonijiet ewlenin tal-awditjar huma dawk li, fil-ġudizzju professjonali tagħna, kienu tal-akbar sinifikat fl-awditu li wettaqna tar-rapporti finanzjarji tal-perjodu attwali. Dawn il-kwistjonijiet ġew indirizzati fil-kuntest tal-awditu li wettaqna tar-rapporti finanzjarji fl-intier tagħhom, u waqt li konna qed niffurmaw l-opinjoni tagħna dwarhom, iżda aħna ma nipprovdux opinjoni separata dwar dawn il-kwistjonijiet. |
| --- | --- |

VII.

Imposti dovuti

| VIII. | Aħna vvalutajna l-imposti dovuti ppreżentati fil-kontijiet, li huma suġġetti għal livell għoli ta’ stima. Fi tmiem is-sena 2021, il-Kummissjoni stmat li l-ispejjeż eliġibbli mġarrba, iżda li kienu għadhom ma ġewx irrappurtati mill-benefiċjarji, ammontaw għal EUR 5 381 miljun (tmiem is-sena 2020: €5 452 miljun). |
| --- | --- |

VIII.

| IX. | Aħna eżaminajna l-kalkolu ta’ dawn l-istimi tad-dovuti u rrieżaminajna kampjun ta’ 30 prefinanzjament individwali u 27 fattura fil-pass 1 biex nindirizzaw ir-riskju li d-dovuti ġew iddikjarati b’mod skorrett. Ix-xogħol imwettaq ippermettielna naslu għall-konklużjoni li l-imposti dovuti rreġistrati fil-kontijiet finali kienu xierqa. |
| --- | --- |

IX.

L-impatt potenzjali tal-ħruġ tar-Renju Unit mill-Unjoni Ewropea fuq il-kontijiet tal-FEŻ għall-2021

| X. | Fl-1 ta’ Frar 2020, ir-Renju Unit (UK) ma baqax Stat Membru tal-UE. B’segwitu għall-konklużjoni tal-ftehim dwar il-ħruġ tar-Renju Unit tal-Gran Brittanja u l-Irlanda ta’ Fuq mill-Unjoni Ewropea u mill-Komunità Ewropea tal-Enerġija Atomika (il-“Ftehim dwar il-Ħruġ”) bejn iż-żewġ partijiet, ir-Renju Unit għamel impenn li jibqa’ jagħmel parti mill-FEŻ sal-għeluq tal-11-il FEŻ u tal-FEŻ preċedenti kollha li ma ngħalqux. Ir-Renju Unit se jassumi l-istess obbligi bħall-Istati Membri taħt il-ftehim intern li permezz tiegħu kien ġie stabbilit il-11-il FEŻ, kif ukoll l-obbligi li jirriżultaw minn FEŻ preċedenti sakemm dawn jingħalqu. |
| --- | --- |

X.

| XI. | Il-Ftehim dwar il-Ħruġ jiddikjara wkoll li, fejn l-ammonti minn proġetti taħt l-10 FEŻ jew taħt FEŻ preċedenti ma jkunux ġew impenjati jew ikunu ġew diżimpenjati fid-data tad-dħul fis-seħħ ta’ dan il-ftehim, is-sehem ta’ dawn l-ammonti li jkun tar-Renju Unit ma jerġax jintuża. L-istess regola tapplika wkoll għas-sehem li r-Renju Unit ikollu ta’ fondi li ma jkunux ġew impenjati jew li jkunu ġew diżimpenjati taħt il-11-il FEŻ wara l-31 ta’ Diċembru 2021. |
| --- | --- |

XI.

| XII. | Ibbażat fuq dan, ma hemm l-ebda impatt finanzjarju fuq il-kontijiet tal-FEŻ għall-2021 li jrid jiġi rrappurtat. Aħna nikkonkludu li l-kontijiet tal-FEŻ fil-31 ta’ Diċembru 2021 kienu jirriflettu b’mod korrett l-istat tal-proċess tal-ħruġ sa dakinhar. |
| --- | --- |

XII.

Responsabbiltajiet tal-maniġment

| XIII. | F’konformità mal-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u mar-Regolament Finanzjarju tal-11-il FEŻ, il-maniġment huwa responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-FEŻ abbażi ta’ standards tal-kontabbiltà għas-settur pubbliku li huma aċċettati internazzjonalment, u mil-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta’ kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta’ rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-Kummissjoni hija fl-aħħar mill-aħħar responsabbli għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

XIII.

| XIV. | Fit-tħejjija tal-kontijiet tal-FEŻ, il-Kummissjoni hija responsabbli milli tivvaluta l-kapaċità tal-FEŻ li jkompli bħala negozju avvjat, filwaqt li tiddivulga kull kwistjoni rilevanti u tuża l-bażi kontabilistika ta’ negozju avvjat, dment li ma tkunx biħsiebha tillikwida l-entità jew ittemm l-operazzjonijiet, jew inkella ma jkollha l-ebda alternattiva realistika ħlief li tagħmel dan. |
| --- | --- |

XIV.

| XV. | Il-Kummissjoni hija responsabbli mis-sorveljanza tal-proċess ta’ rappurtar finanzjarju tal-FEŻ. |
| --- | --- |

XV.

Responsabbiltajiet tal-awditur għall-awditjar tal-kontijiet tal-FEŻ u tat-tranżazzjonijiet ta’ bażi

| XVI. | L-objettivi tagħna huma li niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet tal-FEŻ ikunux ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari u li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill b’dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Aċċertament raġonevoli huwa aċċertament ta’ livell għoli, iżda mhuwiex garanzija li l-awditu jkun neċessarjament qabad il-każijiet kollha ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali jew nuqqas ta’ konformità meta dawn ikunu jeżistu. Dawn jistgħu jiġu kkaġunati minn frodi jew minn xi żball u jitqiesu materjali jekk, individwalment jew flimkien, jistgħu jkunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jinfluwenzaw kull deċiżjoni ekonomika li tittieħed fuq il-bażi ta’ dawn il-kontijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

XVI.

| XVII. | Bħala parti minn awditu u f’konformità mal-ISAs u l-ISSAIs, aħna neżerċitaw ġudizzju professjonali u nżommu xettiċiżmu professjonali tul l-awditu. Barra minn hekk, aħna:






  — | Nidentifikaw u nivvalutaw ir-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet tal-FEŻ u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-FEŻ, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Aħna nfasslu u nwettqu proċeduri tal-awditjar li jirrispondu għal dawk ir-riskji, u niksbu evidenza għall-awditjar li tkun suffiċjenti u xierqa biex tipprovdi bażi għall-opinjoni tagħna. Każijiet ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali jew ta’ nuqqas ta’ konformità b’riżultat ta’ frodi huma aktar diffiċli biex jinqabdu minn dawk li jkunu b’riżultat ta’ żball, billi frodi tista’ tinvolvi kollużjoni, falsifikazzjoni, ommissjonijiet intenzjonali, rappreżentazzjonijiet żbaljati, jew li jinqabeż il-kontroll intern. B’konsegwenza ta’ dan, hemm riskju akbar li dawn il-każijiet ma jinqabdux. |
| --- | --- | --- |

XVII.

—

Nidentifikaw u nivvalutaw ir-riskji ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijet tal-FEŻ u ta’ nuqqas ta’ konformità materjali mit-tranżazzjonijiet ta’ bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-FEŻ, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Aħna nfasslu u nwettqu proċeduri tal-awditjar li jirrispondu għal dawk ir-riskji, u niksbu evidenza għall-awditjar li tkun suffiċjenti u xierqa biex tipprovdi bażi għall-opinjoni tagħna. Każijiet ta’ dikjarazzjoni skorretta materjali jew ta’ nuqqas ta’ konformità b’riżultat ta’ frodi huma aktar diffiċli biex jinqabdu minn dawk li jkunu b’riżultat ta’ żball, billi frodi tista’ tinvolvi kollużjoni, falsifikazzjoni, ommissjonijiet intenzjonali, rappreżentazzjonijiet żbaljati, jew li jinqabeż il-kontroll intern. B’konsegwenza ta’ dan, hemm riskju akbar li dawn il-każijiet ma jinqabdux.

| — | Niksbu fehim tal-kontroll intern rilevanti għall-awditu sabiex infasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa, iżda mhux bl-iskop li nagħtu opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. |
| --- | --- |

—

Niksbu fehim tal-kontroll intern rilevanti għall-awditu sabiex infasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa, iżda mhux bl-iskop li nagħtu opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern.

| — | Nevalwaw l-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi li jintużaw mill-maniġment, kif ukoll ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi u d-divulgazzjonijiet relatati li jsiru minn dawn tal-aħħar. |
| --- | --- |

—

Nevalwaw l-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi li jintużaw mill-maniġment, kif ukoll ir-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi u d-divulgazzjonijiet relatati li jsiru minn dawn tal-aħħar.

| — | Nilħqu konklużjoni dwar l-adegwatezza tal-użu mill-maniġment tal-bażi kontabilistika ta' negozju avvjat u, abbażi tal-evidenza għall-awditjar miksuba, dwar jekk tkunx teżisti inċertezza materjali minħabba avvenimenti jew kundizzjonijiet li jistgħu jixħtu dubju sinifikanti fuq il-kapaċità tal-FEŻ li jkompli bħala negozju avvjat. Jekk aħna nikkonkludu li tkun teżisti inċertezza materjali bħal din, aħna meħtieġa niġbdu l-attenzjoni, fir-rapport tagħna, għad-divulgazzjonijiet relatati fil-kontijiet tal-FEŻ jew, jekk dawn id-divulgazzjonijiet ma jkunux adegwati, nimmodifikaw l-opinjoni tagħna. Il-konklużjonijiet tagħna huma bbażati fuq l-evidenza għall-awditjar miksuba sad-data tar-rapport tagħna. Madankollu, avvenimenti jew kundizzjonijiet futuri jistgħu jwasslu biex l-entità ma tkomplix bħala negozju avvjat. |
| --- | --- |

—

Nilħqu konklużjoni dwar l-adegwatezza tal-użu mill-maniġment tal-bażi kontabilistika ta' negozju avvjat u, abbażi tal-evidenza għall-awditjar miksuba, dwar jekk tkunx teżisti inċertezza materjali minħabba avvenimenti jew kundizzjonijiet li jistgħu jixħtu dubju sinifikanti fuq il-kapaċità tal-FEŻ li jkompli bħala negozju avvjat. Jekk aħna nikkonkludu li tkun teżisti inċertezza materjali bħal din, aħna meħtieġa niġbdu l-attenzjoni, fir-rapport tagħna, għad-divulgazzjonijiet relatati fil-kontijiet tal-FEŻ jew, jekk dawn id-divulgazzjonijiet ma jkunux adegwati, nimmodifikaw l-opinjoni tagħna. Il-konklużjonijiet tagħna huma bbażati fuq l-evidenza għall-awditjar miksuba sad-data tar-rapport tagħna. Madankollu, avvenimenti jew kundizzjonijiet futuri jistgħu jwasslu biex l-entità ma tkomplix bħala negozju avvjat.

| — | Nevalwaw il-preżentazzjoni, l-istruttura u l-kontenut ġenerali tal-kontijiet annwali, inklużi d-divulgazzjonijiet kollha, u nivvalutaw jekk il-kontijiet annwali jkunux jirrappreżentaw it-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti ta’ bażi b’mod ġust. |
| --- | --- |

—

Nevalwaw il-preżentazzjoni, l-istruttura u l-kontenut ġenerali tal-kontijiet annwali, inklużi d-divulgazzjonijiet kollha, u nivvalutaw jekk il-kontijiet annwali jkunux jirrappreżentaw it-tranżazzjonijiet u l-avvenimenti ta’ bażi b’mod ġust.

| XVIII. | Aħna nikkomunikaw mal-maniġment rigward, fost oħrajn, l-ambitu u t-twaqqit ippjanati tal-awditu u dwar sejbiet sinifikanti tal-awditjar, inklużi sejbiet dwar kwalunkwe defiċjenza sinifikanti fil-kontroll intern. |
| --- | --- |

XVIII.

| XIX. | Għad-dħul, aħna eżaminajna l-kontribuzzjonijiet kollha mill-Istati Membri u kampjun ta’ tipi oħra ta’ tranżazzjonijiet tad-dħul. |
| --- | --- |

XIX.

| XX. | Għall-infiq, aħna neżaminaw it-tranżazzjonijiet ta’ pagament ladarba l-infiq ikun ġie mġarrab, irreġistrat u aċċettat. Dan l-eżaminar ikopri l-kategoriji kollha ta’ pagamenti (minbarra pagamenti bil-quddiem) fil-punt meta jsiru. Il-pagamenti bil-quddiem jiġu eżaminati ladarba r-riċevitur tal-fondi jkun ipprovda evidenza dwar l-użu xieraq tagħhom u l-istituzzjoni jew il-korp ikunu aċċettaw dik l-evidenza billi japprovaw il-pagament bil-quddiem, u dan għandu mnejn ma jseħħx qabel is-sena sussegwenti. |
| --- | --- |

XX.

| XXI. | Mill-kwistjonijiet li ddiskutejna mal-Kummissjoni, aħna niddeterminaw dawk li kienu tal-akbar sinifikat fl-awditjar tal-kontijiet tal-FEŻ, u li għalhekk huma l-kwistjonijiet ewlenin tal-awditjar għall-perjodu attwali. Aħna niddeskrivu dawn il-kwistjonijiet fir-rapport tagħna, dment li l-liġi jew ir-regolament ma jkunux jipprekludu d-divulgazzjoni pubblika jew meta, f’każijiet rari ħafna, aħna niddeterminaw li kwistjoni ma għandhiex tiġi kkomunikata fir-rapport tagħna minħabba li l-konsegwenzi avversi jekk dan isir ikunu mistennija, b’mod raġonevoli, li jkunu akbar mill-benefiċċji għall-interess pubbliku. |
| --- | --- |

XXI.

Is-7 ta’ Lulju 2022

Klaus-Heiner LEHNE

Il-President

Il-Qorti Ewropea tal-Awdituri

12, rue Alcide De Gasperi – L-1615 Luxembourg

---

(1)  Skont l-Artikoli 43, 48-50 u 58 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ, din id-dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni ma tapplikax għar-riżorsi tal-FEŻ li huma mmaniġġjati mill-BEI.

1

---