# Europos Sąjungos C 369/2013

| | ISSN 1977-0960
  doi:10.3000/19770960.C_2013.369.lit |
| --- | --- |
| Europos Sąjungos
  oficialusis leidinys | C 369 |
| | |
| Leidimas lietuvių kalba | Informacija ir prane_imai | 56 tomas2013m. gruodžio 17d. |

ISSN 1977-0960

doi:10.3000/19770960.C_2013.369.lit

Europos Sąjungos

oficialusis leidinys

C 369

Leidimas lietuvių kalba

Informacija ir prane_imai

56 tomas2013m. gruodžio 17d.

---

| Prane_imo Nr. | Turinys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| | IV   Pranešimai |
| | EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI |
| | Audito Rūmai |
| 2013/C 369/01 | Ataskaita dėl bendrosios įmonės ARTEMIS 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais | 1 |
| 2013/C 369/02 | Ataskaita dėl bendrosios įmonės Švarus dangus 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su bendrosios įmonės atsakymais | 10 |
| 2013/C 369/03 | Ataskaita dėl bendrosios įmonės ENIAC 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais | 18 |
| 2013/C 369/04 | Ataskaita dėl Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendrosios įmonės 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais | 25 |
| 2013/C 369/05 | Ataskaita dėl Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su bendrosios įmonės atsakymais | 35 |
| 2013/C 369/06 | Ataskaita dėl bendrosios įmonės SESAR 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu | 49 |
| 2013/C 369/07 | Ataskaita dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu | 57 |

Prane_imo Nr.

Turinys

Puslapis

IV   Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Audito Rūmai

2013/C 369/01

Ataskaita dėl bendrosios įmonės ARTEMIS 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

1

2013/C 369/02

Ataskaita dėl bendrosios įmonės Švarus dangus 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su bendrosios įmonės atsakymais

10

2013/C 369/03

Ataskaita dėl bendrosios įmonės ENIAC 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

18

2013/C 369/04

Ataskaita dėl Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendrosios įmonės 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

25

2013/C 369/05

Ataskaita dėl Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su bendrosios įmonės atsakymais

35

2013/C 369/06

Ataskaita dėl bendrosios įmonės SESAR 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

49

2013/C 369/07

Ataskaita dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

57

| LT | |
| --- | --- |

LT

---

IV Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Audito Rūmai

| 17.12.2013 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 369/1 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 369/1

---

ATASKAITA

dėl bendrosios įmonės ARTEMIS 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

2013/C 369/01

TURINYS

| | Dalis | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas ... | 1–5 | 2 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija ... | 6 | 2 |
| Patikinimo pareiškimas ... | 7–18 | 2 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo ... | 12 | 3 |
| Sąlyginės nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas... | 13–16 | 3 |
| Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo ... | 17 | 4 |
| Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo ... | 19–23 | 4 |
| Biudžeto vykdymas ... | 19–22 | 4 |
| Kvietimai teikti pasiūlymus ... | 23 | 4 |
| Pastabos dėl bendrosios įmonės priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių ... | 24 | 4 |
| Kita ... | 25–31 | 4 |
| Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba ... | 25–26 | 4 |
| Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas ... | 27–29 | 5 |
| Metinė veiklos ataskaita ... | 30 | 5 |
| Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas ... | 31 | 5 |

Dalis

Puslapis

Įvadas ...

1–5

2

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija ...

6

2

Patikinimo pareiškimas ...

7–18

2

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo ...

12

3

Sąlyginės nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas...

13–16

3

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo ...

17

4

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo ...

19–23

4

Biudžeto vykdymas ...

19–22

4

Kvietimai teikti pasiūlymus ...

23

4

Pastabos dėl bendrosios įmonės priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių ...

24

4

Kita ...

25–31

4

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba ...

25–26

4

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas ...

27–29

5

Metinė veiklos ataskaita ...

30

5

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas ...

31

5

ĮVADAS

| 1. | Bendroji įmonė ARTEMIS, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn (1). dešimties metų laikotarpiui. |
| --- | --- |

1.

Bendroji įmonė ARTEMIS, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn (1). dešimties metų laikotarpiui.

| 2. | Pagrindinis bendrosios įmonės tikslas yra apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“ siekiant plėtoti pagrindines įterptųjų kompiuterinių sistemų technologijas įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir tvarumas bei skatinamas naujų rinkų atsiradimas ir visuomenei naudingas pritaikymas (2). |
| --- | --- |

2.

Pagrindinis bendrosios įmonės tikslas yra apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“ siekiant plėtoti pagrindines įterptųjų kompiuterinių sistemų technologijas įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir tvarumas bei skatinamas naujų rinkų atsiradimas ir visuomenei naudingas pritaikymas (2).

| 3. | Bendrosios įmonės ARTEMIS steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, kai kurios valstybės narės (Belgija, Danija, Vokietija, Estija, Airija, Graikija, Prancūzija, Italija, Vengrija, Nyderlandai, Austrija, Portugalija, Rumunija, Slovėnija, Ispanija, Suomija, Švedija ir Jungtinė Karalystė) ir asociacija Artemisia, atstovaujanti įmonėms ir kitoms mokslinių tyrimų organizacijoms, kurios aktyviai veikia įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje Europoje. 2009 m. bendrosios įmonės nariais taip pat tapo Čekija, Kipras, Latvija ir Norvegija. |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės ARTEMIS steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, kai kurios valstybės narės (Belgija, Danija, Vokietija, Estija, Airija, Graikija, Prancūzija, Italija, Vengrija, Nyderlandai, Austrija, Portugalija, Rumunija, Slovėnija, Ispanija, Suomija, Švedija ir Jungtinė Karalystė) ir asociacija Artemisia, atstovaujanti įmonėms ir kitoms mokslinių tyrimų organizacijoms, kurios aktyviai veikia įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje Europoje. 2009 m. bendrosios įmonės nariais taip pat tapo Čekija, Kipras, Latvija ir Norvegija.

| 4. | Maksimalus ES įnašas, skirtas padengti bendrosios įmonės einamąsias ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, yra 420 milijonų eurų ir yra sumokamas iš Septintosios bendrosios programos biudžeto (3). Maksimalus asociacijos Artemisia įnašas yra 30 milijonų eurų einamosioms išlaidoms padengti. ARTEMIS priklausančios valstybės narės turi daryti nepiniginius įnašus einamosioms išlaidoms padengti (sudarydamos palankesnes sąlygas projektams įgyvendinti) ir finansinius įnašus, kurie ne mažiau kaip 1,8 karto viršija ES įnašą. Nepiniginius įnašus taip pat turi daryti mokslinių tyrimų organizacijos, dalyvaujančios projektuose. |
| --- | --- |

4.

Maksimalus ES įnašas, skirtas padengti bendrosios įmonės einamąsias ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, yra 420 milijonų eurų ir yra sumokamas iš Septintosios bendrosios programos biudžeto (3). Maksimalus asociacijos Artemisia įnašas yra 30 milijonų eurų einamosioms išlaidoms padengti. ARTEMIS priklausančios valstybės narės turi daryti nepiniginius įnašus einamosioms išlaidoms padengti (sudarydamos palankesnes sąlygas projektams įgyvendinti) ir finansinius įnašus, kurie ne mažiau kaip 1,8 karto viršija ES įnašą. Nepiniginius įnašus taip pat turi daryti mokslinių tyrimų organizacijos, dalyvaujančios projektuose.

| 5. | Bendroji įmonė savarankiškai veikti pradėjo 2009 m. spalio 26 d. |
| --- | --- |

5.

Bendroji įmonė savarankiškai veikti pradėjo 2009 m. spalio 26 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 6. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 7. | Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai audito metu tikrino:






  a) | bendrosios įmonės ARTEMIS metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), ir |
| --- | --- | --- |

7.

Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai audito metu tikrino:

a)

bendrosios įmonės ARTEMIS metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), ir

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 8. | Pagal Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 (6) 33 ir 43 straipsnius vadovybė yra atsakinga už bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.






  a) | Su bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, (7) pasirinkimą ir taikymą; esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

8.

Pagal Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 (6) 33 ir 43 straipsnius vadovybė yra atsakinga už bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

a)

Su bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, (7) pasirinkimą ir taikymą; esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 9. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (8) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (8) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 10. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertinamas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

10.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertinamas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 11. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 12. | Audito Rūmų nuomone, bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2012 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmų nuomone, bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2012 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės.

Sąlyginės nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

| 13. | 2010 m. lapkričio 25 d. Valdybos sprendimu priimta bendrosios įmonės ex post audito strategija (9) yra pagrindinė atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo vertinimo priemonė (10). 2012 m. atlikti mokėjimai, susiję su valstybių narių nacionalinių finansavimo institucijų (NFI) išduotais išlaidų patvirtinimo sertifikatais, sudarė 7,3 milijono eurų arba 43 % visų veiklai skirtų mokėjimų. |
| --- | --- |

13.

2010 m. lapkričio 25 d. Valdybos sprendimu priimta bendrosios įmonės ex post audito strategija (9) yra pagrindinė atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo vertinimo priemonė (10). 2012 m. atlikti mokėjimai, susiję su valstybių narių nacionalinių finansavimo institucijų (NFI) išduotais išlaidų patvirtinimo sertifikatais, sudarė 7,3 milijono eurų arba 43 % visų veiklai skirtų mokėjimų.

| 14. | Projektų išlaidų deklaracijų auditas buvo perduotas NFI. Su NFI pasirašytuose administraciniuose susitarimuose nėra nustatytos praktinės ex post auditų nuostatos. |
| --- | --- |

14.

Projektų išlaidų deklaracijų auditas buvo perduotas NFI. Su NFI pasirašytuose administraciniuose susitarimuose nėra nustatytos praktinės ex post auditų nuostatos.

| 15. | Bendroji įmonė ARTEMIS iš NFI gavo audito ataskaitas, apimančias apie 45 % su užbaigtais projektais susijusių išlaidų. Tačiau bendroji įmonė neįvertino šių auditų kokybės. Be to, iki 2013 m. balandžio mėn. bendroji įmonė nebuvo gavusi su visų NFI audito strategijomis susijusios informacijos (11). Todėl ji negalėjo įvertinti, ar ex post auditai suteikia pakankamą patikinimą dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo (12). |
| --- | --- |

15.

Bendroji įmonė ARTEMIS iš NFI gavo audito ataskaitas, apimančias apie 45 % su užbaigtais projektais susijusių išlaidų. Tačiau bendroji įmonė neįvertino šių auditų kokybės. Be to, iki 2013 m. balandžio mėn. bendroji įmonė nebuvo gavusi su visų NFI audito strategijomis susijusios informacijos (11). Todėl ji negalėjo įvertinti, ar ex post auditai suteikia pakankamą patikinimą dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo (12).

| 16. | Audito Rūmams nepakanka su bendrosios įmonės ex post audito strategijos įgyvendinimu susijusios turimos informacijos, kad būtų galima padaryti išvadą dėl šios kontrolės priemonės veiksmingumo. |
| --- | --- |

16.

Audito Rūmams nepakanka su bendrosios įmonės ex post audito strategijos įgyvendinimu susijusios turimos informacijos, kad būtų galima padaryti išvadą dėl šios kontrolės priemonės veiksmingumo.

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 17. | Audito Rūmų nuomone, išskyrus sąlyginę nuomonę pagrindžiančiose 13–16 dalyse nurodytų klausimų galimą poveikį, 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

17.

Audito Rūmų nuomone, išskyrus sąlyginę nuomonę pagrindžiančiose 13–16 dalyse nurodytų klausimų galimą poveikį, 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 18. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

18.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto vykdymas

| 19. | Priešingai nei nustatyta bendrosios įmonės finansinėse taisyklėse (13), jos 2012 m. paskelbtame biudžete neparodyti veiklos išlaidoms skirti diferencijuoti mokėjimų asignavimai. |
| --- | --- |

19.

Priešingai nei nustatyta bendrosios įmonės finansinėse taisyklėse (13), jos 2012 m. paskelbtame biudžete neparodyti veiklos išlaidoms skirti diferencijuoti mokėjimų asignavimai.

| 20. | Į 2012 m. bendrosios įmonės biudžetą buvo įtraukti 55,1 milijono eurų veiklos įsipareigojimų asignavimų. Metų pabaigoje valdyba nusprendė sumažinti veiklos asignavimus iki 39,5 milijono eurų, bet ji nesilaikė bendrosios įmonės finansinių taisyklių 28 straipsnyje nustatytos procedūros (14). |
| --- | --- |

20.

Į 2012 m. bendrosios įmonės biudžetą buvo įtraukti 55,1 milijono eurų veiklos įsipareigojimų asignavimų. Metų pabaigoje valdyba nusprendė sumažinti veiklos asignavimus iki 39,5 milijono eurų, bet ji nesilaikė bendrosios įmonės finansinių taisyklių 28 straipsnyje nustatytos procedūros (14).

| 21. | A) Veiklos įsipareigojimų asignavimų (po veiklos asignavimų sumažinimo), B) veiklos mokėjimų asignavimų ir C) administracinėms išlaidoms skirtų mokėjimų asignavimų panaudojimo lygiai buvo šie:







  Veiklos įsipareigojimų asignavimai | Veiklos mokėjimų asignavimai | Administracinėms išlaidoms skirti mokėjimų asignavimai |
| --- | --- | --- | --- |
| 100 % | 62 % | 76 % |

21.

A) Veiklos įsipareigojimų asignavimų (po veiklos asignavimų sumažinimo), B) veiklos mokėjimų asignavimų ir C) administracinėms išlaidoms skirtų mokėjimų asignavimų panaudojimo lygiai buvo šie:

Veiklos įsipareigojimų asignavimai

Veiklos mokėjimų asignavimai

Administracinėms išlaidoms skirti mokėjimų asignavimai

100 %

62 %

76 %

| 22. | Programos vadovo biudžeto vykdymo 2012 m. pabaigoje įvertinimai ir faktiniai mokėjimai pagal skirtingus kvietimus buvo šie: | Metiniai kvietimai teikti pasiūlymus |
| --- | --- | --- |
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| BĮ biudžeto vykdymo 2012 m. pabaigoje įvertinimai | 100 % | 82,5 % | 49,6 % | 14,6 % | nėra |
| Atlikti faktiniai mokėjimai 2012 m. pabaigoje | 69 % | 46 % | 25 % | 3 % | nėra |

22.

Programos vadovo biudžeto vykdymo 2012 m. pabaigoje įvertinimai ir faktiniai mokėjimai pagal skirtingus kvietimus buvo šie:

Metiniai kvietimai teikti pasiūlymus

2008

2009

2010

2011

2012

BĮ biudžeto vykdymo 2012 m. pabaigoje įvertinimai

100 %

82,5 %

49,6 %

14,6 %

nėra

Atlikti faktiniai mokėjimai 2012 m. pabaigoje

69 %

46 %

25 %

3 %

nėra

Pateikti skaičiai rodo žemą biudžeto įgyvendinimo lygį iš esmės dėl sudėtingo projektų uždarymo finansinio proceso.

Kvietimai teikti pasiūlymus

| 23. | Bendrosios įmonės steigimo reglamente veiklos išlaidoms padengti yra numatytas maksimalus bendras 410 milijonų eurų biudžetas. Faktinis įgyvendinimo lygis ir laukiama kvietimų teikti pasiūlymus vertė kartu sudaro 206 milijonus eurų (15) arba tik 50,2 % viso biudžeto. |
| --- | --- |

23.

Bendrosios įmonės steigimo reglamente veiklos išlaidoms padengti yra numatytas maksimalus bendras 410 milijonų eurų biudžetas. Faktinis įgyvendinimo lygis ir laukiama kvietimų teikti pasiūlymus vertė kartu sudaro 206 milijonus eurų (15) arba tik 50,2 % viso biudžeto.

PASTABOS DĖL BENDROSIOS ĮMONĖS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 24. | 2012 m. bendroji įmonė dėjo dar daugiau pastangų diegdama ir vykdydama veiksmingas finansų, apskaitos ir valdymo kontrolės procedūras. Tačiau, kaip nurodyta Audito Rūmų 2011 m. ataskaitoje, yra būtinos papildomos pastangos įgyvendinant vidaus kontrolės standartus (16) ir vykdant finansinį išlaidų deklaracijų tikrinimą (17). |
| --- | --- |

24.

2012 m. bendroji įmonė dėjo dar daugiau pastangų diegdama ir vykdydama veiksmingas finansų, apskaitos ir valdymo kontrolės procedūras. Tačiau, kaip nurodyta Audito Rūmų 2011 m. ataskaitoje, yra būtinos papildomos pastangos įgyvendinant vidaus kontrolės standartus (16) ir vykdant finansinį išlaidų deklaracijų tikrinimą (17).

KITA

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 25. | Reglamento, kuriuo įsteigiama bendroji įmonė, 6 straipsnio 2 dalyje reikalaujama, kad ji turėtų savo vidaus audito skyrių. Tačiau 2012 m. pabaigoje šis svarbus vidaus kontrolės sistemos elementas dar nebuvo įdiegtas. |
| --- | --- |

25.

Reglamento, kuriuo įsteigiama bendroji įmonė, 6 straipsnio 2 dalyje reikalaujama, kad ji turėtų savo vidaus audito skyrių. Tačiau 2012 m. pabaigoje šis svarbus vidaus kontrolės sistemos elementas dar nebuvo įdiegtas.

| 26. | 2010 m. lapkričio 25 d. Valdyba patvirtino Komisijos vidaus audito tarnybos užduočių chartiją. Tačiau bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nėra iš dalies pakeistos įtraukiant pagrindų reglamento nuostatą, kurioje daroma nuoroda į Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus. |
| --- | --- |

26.

2010 m. lapkričio 25 d. Valdyba patvirtino Komisijos vidaus audito tarnybos užduočių chartiją. Tačiau bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nėra iš dalies pakeistos įtraukiant pagrindų reglamento nuostatą, kurioje daroma nuoroda į Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus.

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

| 27. | Pagal septintąją bendrąją programą (7BP) nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą. |
| --- | --- |

27.

Pagal septintąją bendrąją programą (7BP) nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą.

| 28. | Į su naudos gavėjais pasirašytus susitarimus dėl dotacijų bendroji įmonė įtraukė specialias intelektinės nuosavybės teises ir mokslinių tyrimų sklaidą reglamentuojančias nuostatas. Bendroji įmonė atlieka šių nuostatų įgyvendinimo stebėjimą įvairiuose finansuojamų projektų etapuose. |
| --- | --- |

28.

Į su naudos gavėjais pasirašytus susitarimus dėl dotacijų bendroji įmonė įtraukė specialias intelektinės nuosavybės teises ir mokslinių tyrimų sklaidą reglamentuojančias nuostatas. Bendroji įmonė atlieka šių nuostatų įgyvendinimo stebėjimą įvairiuose finansuojamų projektų etapuose.

| 29. | Vis dėlto būtina toliau tobulinti ataskaitų apie šio stebėjimo rezultatus teikimo metodą, siekiant laikytis Spendimo Nr. 1982/2006/EB 7 straipsnio (18) ir Reglamento (EB) Nr. 1906/2006 27 straipsnio nuostatų (19). |
| --- | --- |

29.

Vis dėlto būtina toliau tobulinti ataskaitų apie šio stebėjimo rezultatus teikimo metodą, siekiant laikytis Spendimo Nr. 1982/2006/EB 7 straipsnio (18) ir Reglamento (EB) Nr. 1906/2006 27 straipsnio nuostatų (19).

Metinė veiklos ataskaita

| 30. | Vykdomojo direktoriaus patikinimo pareiškime, įtrauktame į 2012 m. metinės veiklos ataskaitą, pateikta išlyga dėl ex post audito strategijos. Tačiau išlygoje pateikta informacija nėra pakankama ex post audito strategijos įgyvendinimo atžvilgiu. Didžiausią susirūpinimą kelia tai, kad Bendroji įmonė neišanalizavo NFI audito strategijų ir iš jų gautų audito ataskaitų (žr. 13–17 dalis). |
| --- | --- |

30.

Vykdomojo direktoriaus patikinimo pareiškime, įtrauktame į 2012 m. metinės veiklos ataskaitą, pateikta išlyga dėl ex post audito strategijos. Tačiau išlygoje pateikta informacija nėra pakankama ex post audito strategijos įgyvendinimo atžvilgiu. Didžiausią susirūpinimą kelia tai, kad Bendroji įmonė neišanalizavo NFI audito strategijų ir iš jų gautų audito ataskaitų (žr. 13–17 dalis).

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

| 31. | 2012 m. bendroji įmonė toliau darė su saugumo politikos formalizavimu susijusią pažangą. Tačiau turi būti toliau tęsiamas darbas, siekiant užbaigti veiklos atkūrimo po didelių nelaimių planą (20). |
| --- | --- |

31.

2012 m. bendroji įmonė toliau darė su saugumo politikos formalizavimu susijusią pažangą. Tačiau turi būti toliau tęsiamas darbas, siekiant užbaigti veiklos atkūrimo po didelių nelaimių planą (20).

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2013 m. spalio 22 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008 dėl bendrosios įmonės ARTEMIS įsteigimo siekiant įgyvendinti įterptųjų kompiuterinių sistemų jungtinę technologijų iniciatyvą (OL L 30, 2008 2 4, p. 52).

1

(2)  Priede apibendrinta bendrosios įmonės kompetencija ir veikla. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

(3)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  OL L 357, 2002 12 31, p. 72.

6

(7)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

7

(8)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

8

(9)  Bendrajame finansavimo susitarime tarp Europos Komisijos ir bendrosios įmonės nustatyta, kad „bendroji įmonė, atstovaujama jos kompetentingo organo, tvirtina savo ex post audito strategiją, siekdama pateikti pagrįstą patikinimą dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo“ ir kad „ex post audito strategija grindžiama procedūrų ir operacijų imties, susijusios su visais naudos gavėjais ar su jų imtimi, nagrinėjimu, ir joje visų pirma yra tinkamai atsižvelgiama į susijusias rizikas“.

9

ex post

ex post

(10)  Reglamento (EB) Nr. 74/2008 12 straipsnyje nustatyta, kad „bendroji įmonė ARTEMIS užtikrina, kad jos narių finansiniai interesai būtų tinkamai saugomi atlikdama arba pavesdama atlikti tinkamą vidaus ir išorės kontrolę“ ir „bendroji įmonė ARTEMIS atlieka bendrosios įmonės ARTEMIS viešojo finansavimo gavėjų patikrinimus vietoje ir jų finansinį auditą. Šiuos patikrinimus ir auditą atlieka arba tiesiogiai bendroji įmonė ARTEMIS, arba jos vardu ARTEMIS valstybės narės. ARTEMIS valstybės narės gali atlikti, jų manymu, būtinus jų nacionalinio finansavimo gavėjų kitus patikrinimus ir auditą; apie rezultatus jos praneša bendrajai įmonei ARTEMIS.“

10

(11)  Iki šiol gauta dokumentacija yra daugeliu atvejų nepakankama, kad leistų bendrajai įmonei įvertinti šias strategijas arba jų įgyvendinimą, kadangi nėra pateikta jokios konkrečios informacijos apie audito priemones (antai, audito metodą ir metodiką, imties dydį, NFI privalomų atlikti finansinių patikrų tipą ir kt.).

11

(12)  Pagal ARTEMIS valdybos priimtą ex post audito strategiją bendroji įmonė bent kartą per metus privalo įvertinti, ar iš ARTEMIS valstybių narių gauta informacija suteikia pakankamą patikinimą dėl atliktų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo.

12

ex post

(13)  Finansinių taisyklių 8.1 straipsnyje nustatyta, kad biudžete nurodomi nediferencijuoti asignavimai ir diferencijuoti asignavimai. Pastaruosius sudaro įsipareigojimų asignavimai ir mokėjimų asignavimai.

13

(14)  Finansinių taisyklių 28 straipsnyje nustatyta, kad „atliekant bet kokį metinio biudžeto plano, įskaitant personalo planą, pakeitimą yra priimamas pakeistas metinis biudžeto planas, kuris tvirtinamas pagal tą pačią procedūrą kaip ir pradinis biudžetas, vadovaujantis Įstatų ir 27 straipsnio nuostatomis“.

14

(15)  2013 m. gegužės 15 d. bendrosios įmonės Artemis įvertis

15

(16)  2010 m. rugsėjo 22 d. Valdyba patvirtino bendrosios įmonės vidaus kontrolės sistemą, kurią sudaro 16 vidaus kontrolės standartų. Nepaisant to, kad padaryta nemaža pažanga, kai kurie šių standartų vis dar nėra įgyvendinti.

16

(17)  Atliekant finansinį išlaidų tikrinimą, kliaujamasi vien tik nacionalinių institucijų pateiktais sertifikatais. Be už projektus atsakingų darbuotojų patikrų (kurios naudojamos tik kaip veiklos vykdymui skirtų personalo išlaidų veiklos rodiklis) bendroji įmonė kitų finansinių patikrų neatlieka.

17

(18)  2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimo Nr. 1982/2006/EB dėl Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintosios bendrosios programos (2007–2013 m.) 7 straipsnyje reikalaujama, kad Komisija nuolat ir sistemingai stebėtų, kaip įgyvendinama Septintoji bendroji programa ir jos specialiosios programos bei reguliariai praneštų apie šio stebėjimo rezultatus ir juos platintų.

18

(19)  2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (EB) Nr. 1906/2006, nustatančio įmonių, mokslinių tyrimų centrų ir universitetų dalyvavimo Septintosios bendrosios programos veiksmuose ir mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos taisykles, 27 straipsnyje (OL L 391, 2006 12 30, p. 1) reikalaujama, kad Komisija stebėtų, kaip vykdoma netiesioginė veikla, remiantis teikiamomis periodinėmis pažangos ataskaitomis. Visų pirma, Komisija tikrina, kaip įgyvendinamas naujų žinių naudojimo ir sklaidos planas. Komisija taip pat sukuria ir prižiūri informacinę sistemą, leidžiančią veiksmingai ir darniai atlikti visos Septintosios bendrosios programos stebėjimą.

19

(20)  a) finansinės grandinės užtikrinimas nelaimės atveju; b) duomenų bazių apsaugojimui skirta atsarginių kopijų procedūra reguliariai ir dažnai darant atsargines kopijas ir laikmenas saugant kitose vietose; c) pradinis susitarimas dėl Komisijos įrangos, skirtos užtikrinti prieigą prie finansinių sistemų (ABAC, SAP) ir interneto, naudojimo.

20

---

PRIEDAS

Bendroji įmonė ARTEMIS (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) | 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Bendrija prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.
  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008 dėl bendrosios įmonės ARTEMIS įsteigimo siekiant įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą. |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008) | Tikslai







  — | Bendroji įmonė ARTEMIS prisideda prie Septintosios bendrosios programos įgyvendinimo apibrėždama ir įgyvendindama reikšmingas mokslinių tyrimų darbotvarkės dalis, skirtas pagrindinių technologijų, susijusių su įterptosiomis kompiuterinėmis sistemomis, vystymui sukuriant tvarią viešojo ir privačiojo sektoriaus partnerystę ir pasinaudojant svertu bei padidinant viešojo ir privačiojo sektoriaus investicijas įterptųjų sistemų sektoriuje Europoje. |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai)

2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Bendrija prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.

2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008 dėl bendrosios įmonės ARTEMIS įsteigimo siekiant įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą.

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 74/2008)

Tikslai

—

Bendroji įmonė ARTEMIS prisideda prie Septintosios bendrosios programos įgyvendinimo apibrėždama ir įgyvendindama reikšmingas mokslinių tyrimų darbotvarkės dalis, skirtas pagrindinių technologijų, susijusių su įterptosiomis kompiuterinėmis sistemomis, vystymui sukuriant tvarią viešojo ir privačiojo sektoriaus partnerystę ir pasinaudojant svertu bei padidinant viešojo ir privačiojo sektoriaus investicijas įterptųjų sistemų sektoriuje Europoje.

| — | Bendroji įmonė ARTEMIS siekia, kad pramonės sektoriaus, bendrosios programos, nacionalinių MTTP programų ir tarpvyriausybinių MTTP schemų ištekliai ir finansavimas būtų veiksmingai koordinuojami bei būtų pasiekta jų sinergija ir taip būtų prisidėta prie Europos augimo, konkurencingumo ir tvaraus vystymosi ateityje stiprinimo. |
| --- | --- |

—

Bendroji įmonė ARTEMIS siekia, kad pramonės sektoriaus, bendrosios programos, nacionalinių MTTP programų ir tarpvyriausybinių MTTP schemų ištekliai ir finansavimas būtų veiksmingai koordinuojami bei būtų pasiekta jų sinergija ir taip būtų prisidėta prie Europos augimo, konkurencingumo ir tvaraus vystymosi ateityje stiprinimo.

| — | ARTEMIS siekia skatinti visų suinteresuotųjų šalių, kaip antai pramonės, įskaitant mažąsias ir vidutines įmones (MVĮ), nacionalinių arba regioninių institucijų, akademinių ir mokslinių tyrimų centrų, bendradarbiavimą, dirbant išvien ir sutelkiant su moksliniais tyrimais susijusias pastangas. |
| --- | --- |

—

ARTEMIS siekia skatinti visų suinteresuotųjų šalių, kaip antai pramonės, įskaitant mažąsias ir vidutines įmones (MVĮ), nacionalinių arba regioninių institucijų, akademinių ir mokslinių tyrimų centrų, bendradarbiavimą, dirbant išvien ir sutelkiant su moksliniais tyrimais susijusias pastangas.

| — | BĮ priima visuotinai pripažintą mokslinių tyrimų darbotvarkę tiksliai vadovaudamasi strateginės mokslinių tyrimų darbotvarkės, kurią parengia ARTEMIS technologinė platforma, rekomendacijomis. Šioje mokslinių tyrimų darbotvarkėje turėtų būti nustatyti ir nuolat peržiūrimi mokslinių tyrimų srities prioritetai siekiant plėtoti ir įgyvendinti pagrindines įterptųjų kompiuterinių sistemų technologijas įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir skatinamas naujų rinkų atsiradimas bei visuomenei naudingas pritaikymas. |
| --- | --- |

—

BĮ priima visuotinai pripažintą mokslinių tyrimų darbotvarkę tiksliai vadovaudamasi strateginės mokslinių tyrimų darbotvarkės, kurią parengia ARTEMIS technologinė platforma, rekomendacijomis. Šioje mokslinių tyrimų darbotvarkėje turėtų būti nustatyti ir nuolat peržiūrimi mokslinių tyrimų srities prioritetai siekiant plėtoti ir įgyvendinti pagrindines įterptųjų kompiuterinių sistemų technologijas įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir skatinamas naujų rinkų atsiradimas bei visuomenei naudingas pritaikymas.

| — | BĮ rems MTTP finansavimą kasmet skelbdama atvirus ir konkurencinius kvietimus teikti pasiūlymus, siekiant pritraukti geriausias Europos mokslinių tyrimų idėjas ir pajėgumus įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje. Gavusi pasiūlymus pagal kvietimus, BĮ ARTEMIS padedama nepriklausomų ekspertų atlieka jų techninį vertinimą ir vykdo atrankos procedūrą. Šis procesas užtikrina, kad bendrajai įmonei ARTEMIS paskirstant viešąjį finansavimą laikomasi vienodo požiūrio, kompetencijos ir konkurencijos principų. |
| --- | --- |

—

BĮ rems MTTP finansavimą kasmet skelbdama atvirus ir konkurencinius kvietimus teikti pasiūlymus, siekiant pritraukti geriausias Europos mokslinių tyrimų idėjas ir pajėgumus įterptųjų kompiuterinių sistemų srityje. Gavusi pasiūlymus pagal kvietimus, BĮ ARTEMIS padedama nepriklausomų ekspertų atlieka jų techninį vertinimą ir vykdo atrankos procedūrą. Šis procesas užtikrina, kad bendrajai įmonei ARTEMIS paskirstant viešąjį finansavimą laikomasi vienodo požiūrio, kompetencijos ir konkurencijos principų.

Valdymas

BĮ valdymo organas yra Valdyba. Vykdomajai darbo grupei vadovauja vykdomasis direktorius, o pramonei (ji apima dideles ir mažas įmones bei akademinę bendruomenę ir mokslinių tyrimų institutus) atstovauja ARTEMIS pramonės asociacija (Artemisia). Iš Artemisia skiriamas Valdybos pirmininkas ir pramonės ir mokslinių tyrimų komiteto (IRC), kuris yra atsakingas už techninę darbo programą, nariai. Viešasis sektorius (ARTEMIS dalyvaujančios valstybės narės ir Europos Komisija) turi atskirus atstovus Valdyboje ir Viešųjų institucijų valdyboje (PAB), kuri yra atsakinga už finansinius reikalus.

2012 m. bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

57 446 787 eurai įsipareigojimams.

27 217 532 eurai mokėjimams (veiklos).

Darbuotojai 2012 m. gruodžio 31 d.

15 personalo plane skirti etatai (8 laikinieji darbuotojai ir 7 sutartininkai), iš kurių 13 buvo užimti; jie skirti: pagrindinei veiklai (8); administracinėms užduotims (5); mišrioms užduotims (0).

2012 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žr. bendrosios įmonės ARTEMIS 2012 m. metinę veiklos ataskaitą: http://www.artemis-ju.eu/reference_documents

Šaltinis: Bendrosios įmonės ARTEMIS pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI

| 15-17. | Sutinkame, kad ex-post audito strategija yra svarbi ir Audito Rūmų pastabos yra tinkamos. Tačiau norėtume pateikti šią papildomą informaciją:






  1. | kadangi valstybėse narėse taikomos įvairios finansavimo schemos ir galioja skirtingos taisyklės, galima atlikti tik užbaigtų projektų ex-post auditą. Todėl gruodžio mėn. valdybai pateikta iš dalies pakeista ARTEMIS ex-post audito strategija, kurią valdyba patvirtino 2013 m. sausio mėn. |
| --- | --- | --- |

15-17.

Sutinkame, kad ex-post audito strategija yra svarbi ir Audito Rūmų pastabos yra tinkamos. Tačiau norėtume pateikti šią papildomą informaciją:

1.

kadangi valstybėse narėse taikomos įvairios finansavimo schemos ir galioja skirtingos taisyklės, galima atlikti tik užbaigtų projektų ex-post auditą. Todėl gruodžio mėn. valdybai pateikta iš dalies pakeista ARTEMIS ex-post audito strategija, kurią valdyba patvirtino 2013 m. sausio mėn.

| 2. | Informaciją apie ex-post audito strategiją jau pateikė 15 valstybių narių. Pateikti duomenys atitinka daugiau nei 95 proc. BĮ per 2012 m. išmokėtų lėšų. |
| --- | --- |

2.

Informaciją apie ex-post audito strategiją jau pateikė 15 valstybių narių. Pateikti duomenys atitinka daugiau nei 95 proc. BĮ per 2012 m. išmokėtų lėšų.

| 3. | Iš valstybių narių gautos ex-post audito ataskaitos ir projektų užbaigimo sertifikatai išanalizuoti dviem skirtingais aspektais:






  a. | techniniu – jų atitiktis projekto techninės peržiūros galutinei ataskaitai techniniu atžvilgiu; |
| --- | --- | --- |

3.

Iš valstybių narių gautos ex-post audito ataskaitos ir projektų užbaigimo sertifikatai išanalizuoti dviem skirtingais aspektais:

a.

techniniu – jų atitiktis projekto techninės peržiūros galutinei ataskaitai techniniu atžvilgiu;

| b. | finansiniu – jų atitiktis biudžeto sistemai ir ankstesniems mokėjimų įrašams. |
| --- | --- |

b.

finansiniu – jų atitiktis biudžeto sistemai ir ankstesniems mokėjimų įrašams.

| 4. | Vykdydama veiklą BĮ ARTEMIS vadovaujasi subsidiarumo principu ir užduočių atskyrimu – finansinę patikrą atlieka valstybės narės pagal nacionalines taisykles, o techninę patikrą – ARTEMIS pagal savo patvirtintas taisykles. Tačiau suprantame Audito Rūmų susirūpinimą ir nuodugniau analizuosime valstybių narių pateiktas ex-post audito ataskaitas. |
| --- | --- |

4.

Vykdydama veiklą BĮ ARTEMIS vadovaujasi subsidiarumo principu ir užduočių atskyrimu – finansinę patikrą atlieka valstybės narės pagal nacionalines taisykles, o techninę patikrą – ARTEMIS pagal savo patvirtintas taisykles. Tačiau suprantame Audito Rūmų susirūpinimą ir nuodugniau analizuosime valstybių narių pateiktas ex-post audito ataskaitas.

| 19. | 2012 m. sausio 25 d. patvirtintame biudžete iš tiesų neparodyti veiklos išlaidoms skirti diferencijuoti mokėjimų asignavimai. Ši klaida ištaisyta 2012 m. taisomajame biudžete, kurį valdyba patvirtino 2012 m. gruodžio 4 d. |
| --- | --- |

19.

2012 m. sausio 25 d. patvirtintame biudžete iš tiesų neparodyti veiklos išlaidoms skirti diferencijuoti mokėjimų asignavimai. Ši klaida ištaisyta 2012 m. taisomajame biudžete, kurį valdyba patvirtino 2012 m. gruodžio 4 d.

| 20. | Sutinkame su pateikta pastaba: dėl administracinės klaidos valdyba patvirtino peržiūrėtą metinį įgyvendinimo planą, bet pamiršo atskirai patvirtinti atitinkamai patikslintą biudžetą. |
| --- | --- |

20.

Sutinkame su pateikta pastaba: dėl administracinės klaidos valdyba patvirtino peržiūrėtą metinį įgyvendinimo planą, bet pamiršo atskirai patvirtinti atitinkamai patikslintą biudžetą.

| 25. | ARTEMIS remiasi atsakymu, kurį pateikė į tokią pat 2011 m. pateiktą pastabą ir Biudžeto kontrolės komitetui 2013 m. kovo 3 d. pateiktoje ataskaitoje dėl bendrosios įmonės ARTEMIS 2011 finansinių metų biudžeto įvykdymo patvirtinimo teigiama, kad (Europos Parlamentas):
  pažymi, kad 2011 m. pabaigoje dar nebuvo įsteigtas Bendrosios įmonės vidaus audito skyrius; primena, kad nuo 2010 m. Komisijos vidaus audito tarnyba yra Bendrosios įmonės vidaus auditorius ir kad ji atliko rizikos vertinimą bei Bendrosios įmonės valdybai pateikė 2012–2014 m. strateginį audito planą; pripažįsta, kad steigiant vidaus audito skyrių taip pat reikia atsižvelgti į Bendrosios įmonės dydį.
  Mūsų supratimu, pastaruoju pareiškimu visiškai palaikoma mūsų pozicija. |
| --- | --- |

25.

ARTEMIS remiasi atsakymu, kurį pateikė į tokią pat 2011 m. pateiktą pastabą ir Biudžeto kontrolės komitetui 2013 m. kovo 3 d. pateiktoje ataskaitoje dėl bendrosios įmonės ARTEMIS 2011 finansinių metų biudžeto įvykdymo patvirtinimo teigiama, kad (Europos Parlamentas):

pažymi, kad 2011 m. pabaigoje dar nebuvo įsteigtas Bendrosios įmonės vidaus audito skyrius; primena, kad nuo 2010 m. Komisijos vidaus audito tarnyba yra Bendrosios įmonės vidaus auditorius ir kad ji atliko rizikos vertinimą bei Bendrosios įmonės valdybai pateikė 2012–2014 m. strateginį audito planą; pripažįsta, kad steigiant vidaus audito skyrių taip pat reikia atsižvelgti į Bendrosios įmonės dydį.

Mūsų supratimu, pastaruoju pareiškimu visiškai palaikoma mūsų pozicija.

| 26. | Mūsų pozicija tokia pat, kaip ir praeitais metais: sutinkame su pastaba, bet supaprastinimo ir veiksmingumo sumetimais nusprendėme, kad dėl šio punkto savo finansines taisykles iš dalies keisime tuo metu, kai reikės jas iš dalies keisti dėl dabar vykstančios Bendrojo finansinio reglamento peržiūros. |
| --- | --- |

26.

Mūsų pozicija tokia pat, kaip ir praeitais metais: sutinkame su pastaba, bet supaprastinimo ir veiksmingumo sumetimais nusprendėme, kad dėl šio punkto savo finansines taisykles iš dalies keisime tuo metu, kai reikės jas iš dalies keisti dėl dabar vykstančios Bendrojo finansinio reglamento peržiūros.

| 27, 28, 29. | Bendrajai įmonei ARTEMIS malonu, kad Audito Rūmai pripažįsta jos pastangas šioje srityje ir stengsis jas sustiprinti gerindama ataskaitų teikimo ir sklaidos veiklą. |
| --- | --- |

27, 28, 29.

Bendrajai įmonei ARTEMIS malonu, kad Audito Rūmai pripažįsta jos pastangas šioje srityje ir stengsis jas sustiprinti gerindama ataskaitų teikimo ir sklaidos veiklą.

| 30. | Žr. mūsų atsakymus į 15–17 pastabas. |
| --- | --- |

30.

Žr. mūsų atsakymus į 15–17 pastabas.

---

| 17.12.2013 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 369/10 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 369/10

---

ATASKAITA

dėl bendrosios įmonės „Švarus dangus“ 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su bendrosios įmonės atsakymais

2013/C 369/02

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas ... | 1–5 | 11 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija ... | 6 | 11 |
| Patikinimo pareiškimas ... | 7–14 | 11 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo ... | 12 | 12 |
| Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo ... | 13 | 12 |
| Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo ... | 15 | 12 |
| Biudžeto vykdymas ... | 15 | 12 |
| Pastabos dėl bendrosios įmonės priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių ... | 16–19 | 12 |
| Kita ... | 20–26 | 13 |
| Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba... | 20–22 | 13 |
| Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas ... | 23–25 | 13 |
| Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas ... | 26 | 13 |

Dalys

Puslapis

Įvadas ...

1–5

11

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija ...

6

11

Patikinimo pareiškimas ...

7–14

11

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo ...

12

12

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo ...

13

12

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo ...

15

12

Biudžeto vykdymas ...

15

12

Pastabos dėl bendrosios įmonės priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių ...

16–19

12

Kita ...

20–26

13

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba...

20–22

13

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas ...

23–25

13

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas ...

26

13

ĮVADAS

| 1. | Bendroji įmonė „Švarus dangus“, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) dešimties metų laikotarpiui. |
| --- | --- |

1.

Bendroji įmonė „Švarus dangus“, įsikūrusi Briuselyje, buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) dešimties metų laikotarpiui.

| 2. | Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ tikslas – spartinti aplinkos neteršiančių oro susisiekimo technologijų kūrimą, patvirtinimą ir demonstravimą ES, siekiant jas kuo greičiau pradėti naudoti (2). Bendrosios įmonės koordinuojama mokslinių tyrimų veikla yra suskirstyta į šešias technologijų sritis arba vadinamuosius integruotųjų technologijų demonstravimo padalinius (ITD padalinius). |
| --- | --- |

2.

Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ tikslas – spartinti aplinkos neteršiančių oro susisiekimo technologijų kūrimą, patvirtinimą ir demonstravimą ES, siekiant jas kuo greičiau pradėti naudoti (2). Bendrosios įmonės koordinuojama mokslinių tyrimų veikla yra suskirstyta į šešias technologijų sritis arba vadinamuosius integruotųjų technologijų demonstravimo padalinius (ITD padalinius).

| 3. | Bendrosios įmonės nariai steigėjai yra Komisijos atstovaujama Europos Sąjunga ir sektoriaus partneriai, kaip ITD lyderiai, bei ITD asocijuotieji nariai. |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės nariai steigėjai yra Komisijos atstovaujama Europos Sąjunga ir sektoriaus partneriai, kaip ITD lyderiai, bei ITD asocijuotieji nariai.

| 4. | Maksimalus ES įnašas, skirtas bendrajai įmonei „Švarus dangus“, padengiantis veiklos išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, yra 800 milijonų eurų iš septintosios bendrosios programos biudžeto (3). Kiti bendrosios įmonės nariai skiria bent lygiaverčius ES įnašui išteklius, įskaitant nepiniginius įnašus. |
| --- | --- |

4.

Maksimalus ES įnašas, skirtas bendrajai įmonei „Švarus dangus“, padengiantis veiklos išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, yra 800 milijonų eurų iš septintosios bendrosios programos biudžeto (3). Kiti bendrosios įmonės nariai skiria bent lygiaverčius ES įnašui išteklius, įskaitant nepiniginius įnašus.

| 5. | Bendroji įmonė savarankiškai pradėjo veikti 2009 m. lapkričio 16 d. |
| --- | --- |

5.

Bendroji įmonė savarankiškai pradėjo veikti 2009 m. lapkričio 16 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 6. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 7. | Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai audito metu tikrino:






  a) | bendrosios įmonės „Švarus dangus“ metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), ir |
| --- | --- | --- |

7.

Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai audito metu tikrino:

a)

bendrosios įmonės „Švarus dangus“ metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), ir

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 8. | Pagal Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 (6) 33 ir 43 straipsnius vadovybė yra atsakinga už bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.






  a) | Su bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, (7) pasirinkimą ir taikymą; esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

8.

Pagal Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 (6) 33 ir 43 straipsnius vadovybė yra atsakinga už bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

a)

Su bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, (7) pasirinkimą ir taikymą; esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 9. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (8) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (8) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 10. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertinamas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

10.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertinamas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 11. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 12. | Audito Rūmų nuomone, bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2012 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtomis apskaitos taisyklėmis. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmų nuomone, bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2012 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtomis apskaitos taisyklėmis.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 13. | Audito Rūmų nuomone, 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmų nuomone, 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 14. | Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia. |
| --- | --- |

14.

Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto vykdymas

| 15. | 2012 m. galutiniame taisomajame biudžete buvo 205,4 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 167,9 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygis sudarė 84 %, o mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis – 75 % (9). Žemesnis mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atspindi biudžeto vykdymo vėlavimus, visų pirma sąlygotus vėlavimų įgyvendinant veiklą (10) ir laiko tarpsnio tarp kvietimų teikti pasiūlymus paskelbimo ir susitarimų dėl dotacijų pasirašymo (11). |
| --- | --- |

15.

2012 m. galutiniame taisomajame biudžete buvo 205,4 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 167,9 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Įsipareigojimų asignavimų panaudojimo lygis sudarė 84 %, o mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis – 75 % (9). Žemesnis mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atspindi biudžeto vykdymo vėlavimus, visų pirma sąlygotus vėlavimų įgyvendinant veiklą (10) ir laiko tarpsnio tarp kvietimų teikti pasiūlymus paskelbimo ir susitarimų dėl dotacijų pasirašymo (11).

PASTABOS DĖL BENDROSIOS ĮMONĖS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 16. | 2012 m. bendroji įmonė ir toliau tobulino savo valdymo, administravimo, finansų ir apskaitos procedūras. Vienas pagrindinių 2012 m. pasiekimų buvo „GMT priemonės“ – specialios programos, skirtos valdyti su susitarimų dėl dotacijų, sudarytų su nariais, vykdymu susijusią finansinę informaciją – įdiegimas. Tačiau GMT priemonei vis dar būdingi tam tikri su valdomos veiklos informacijos išsamumu susiję apribojimai (12). |
| --- | --- |

16.

2012 m. bendroji įmonė ir toliau tobulino savo valdymo, administravimo, finansų ir apskaitos procedūras. Vienas pagrindinių 2012 m. pasiekimų buvo „GMT priemonės“ – specialios programos, skirtos valdyti su susitarimų dėl dotacijų, sudarytų su nariais, vykdymu susijusią finansinę informaciją – įdiegimas. Tačiau GMT priemonei vis dar būdingi tam tikri su valdomos veiklos informacijos išsamumu susiję apribojimai (12).

| 17. | Kalbant apie bendrosios įmonės „Švarus dangus“ narių pateiktų išlaidų deklaracijų ex ante kontrolę, nustatyta, kad į audito sertifikatus, pridėtus prie dviejų naudos gavėjų pateiktų išlaidų deklaracijų, buvo įtrauktos išlygos dėl projektui vykdyti pasamdytų darbuotojų sutarčių, o su viena deklaracija susijusiame audito sertifikate taip pat buvo pateiktos išlygos dėl taikytų netiesioginių išlaidų normų. Bendroji įmonė, nepaisydama šių svarbių išimčių, atliko mokėjimus. |
| --- | --- |

17.

Kalbant apie bendrosios įmonės „Švarus dangus“ narių pateiktų išlaidų deklaracijų ex ante kontrolę, nustatyta, kad į audito sertifikatus, pridėtus prie dviejų naudos gavėjų pateiktų išlaidų deklaracijų, buvo įtrauktos išlygos dėl projektui vykdyti pasamdytų darbuotojų sutarčių, o su viena deklaracija susijusiame audito sertifikate taip pat buvo pateiktos išlygos dėl taikytų netiesioginių išlaidų normų. Bendroji įmonė, nepaisydama šių svarbių išimčių, atliko mokėjimus.

| 18. | Nustatyti šie su bendrosios įmonės „Švarus dangus“ partnerių pateiktų išlaidų deklaracijų ex ante kontrole susiję trūkumai:






  — | kontroliniai sąrašai, naudojami vykdant išlaidų deklaracijų ex ante kontrolę, ne visuomet buvo išsamūs, |
| --- | --- | --- |

18.

Nustatyti šie su bendrosios įmonės „Švarus dangus“ partnerių pateiktų išlaidų deklaracijų ex ante kontrole susiję trūkumai:

—

kontroliniai sąrašai, naudojami vykdant išlaidų deklaracijų ex ante kontrolę, ne visuomet buvo išsamūs,

| — | tikrinantys pareigūnai neparengė techninio priimtinumo ataskaitų, susijusių su partnerių veikla, |
| --- | --- |

—

tikrinantys pareigūnai neparengė techninio priimtinumo ataskaitų, susijusių su partnerių veikla,

| — | mažiausiai vienu atveju finansinio tikrinimo ir leidimų suteikimo užduotis atliko administracijos vadovas, o tai prieštarauja finansinių procedūrų vadovo nuostatoms ir pažeidžia pareigų atskyrimo principą, |
| --- | --- |

—

mažiausiai vienu atveju finansinio tikrinimo ir leidimų suteikimo užduotis atliko administracijos vadovas, o tai prieštarauja finansinių procedūrų vadovo nuostatoms ir pažeidžia pareigų atskyrimo principą,

| — | bendrosios įmonės partneriai dažniausiai vėluoja teikti išlaidų deklaracijas. Audito metu mažiausiai 70 išlaidų deklaracijų iš 292 bendrajai įmonei nebuvo pateiktos laiku. 15 atvejų vėlavimai truko ilgiau nei metus. |
| --- | --- |

—

bendrosios įmonės partneriai dažniausiai vėluoja teikti išlaidų deklaracijas. Audito metu mažiausiai 70 išlaidų deklaracijų iš 292 bendrajai įmonei nebuvo pateiktos laiku. 15 atvejų vėlavimai truko ilgiau nei metus.

| 19. | Reikia deramai atsižvelgti į apskaitos pareigūno 2012 m. susijusių sistemų patvirtinimo ataskaitoje pateiktas rekomendacijas (13). |
| --- | --- |

19.

Reikia deramai atsižvelgti į apskaitos pareigūno 2012 m. susijusių sistemų patvirtinimo ataskaitoje pateiktas rekomendacijas (13).

KITA

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 20. | 2012 m. dėl ribotų organizacijos išteklių ir pirmojo ex post audito atlikimo vidaus auditorius buvo priverstas didžiausią dėmesį skirti pagrindiniams bendrosios įmonės procesams bei 2012 m. finansinių ataskaitų rengimui. Todėl nebuvo galima užbaigti 2012 m. audito plane numatytų audito užduočių. Apie panašią situaciją Audito Rūmai pranešė 2011 m. (14) |
| --- | --- |

20.

2012 m. dėl ribotų organizacijos išteklių ir pirmojo ex post audito atlikimo vidaus auditorius buvo priverstas didžiausią dėmesį skirti pagrindiniams bendrosios įmonės procesams bei 2012 m. finansinių ataskaitų rengimui. Todėl nebuvo galima užbaigti 2012 m. audito plane numatytų audito užduočių. Apie panašią situaciją Audito Rūmai pranešė 2011 m. (14)

| 21. | 2012 m. Komisijos vidaus audito tarnyba atliko metinio dotacijų valdymo planavimo proceso auditą (15). Audito metu padaryta išvada, kad esama vidaus kontrolės sistema suteikė pakankamą patikinimą dėl šiam procesui nustatytų veiklos tikslų pasiekimo, išskyrus dvi labai svarbias išlygas dėl vėlavimų įgyvendinant programą ir išteklių panaudojimo vertinimo sistemos (16). |
| --- | --- |

21.

2012 m. Komisijos vidaus audito tarnyba atliko metinio dotacijų valdymo planavimo proceso auditą (15). Audito metu padaryta išvada, kad esama vidaus kontrolės sistema suteikė pakankamą patikinimą dėl šiam procesui nustatytų veiklos tikslų pasiekimo, išskyrus dvi labai svarbias išlygas dėl vėlavimų įgyvendinant programą ir išteklių panaudojimo vertinimo sistemos (16).

| 22. | 2011 m. kovo 31 d. Valdyba patvirtino Komisijos vidaus audito tarnybos užduočių chartiją. Tačiau bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nėra iš dalies pakeistos įtraukiant pagrindų reglamento nuostatas (17), kuriose daroma nuoroda į Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus. |
| --- | --- |

22.

2011 m. kovo 31 d. Valdyba patvirtino Komisijos vidaus audito tarnybos užduočių chartiją. Tačiau bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nėra iš dalies pakeistos įtraukiant pagrindų reglamento nuostatas (17), kuriose daroma nuoroda į Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus.

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

| 23. | Pagal Septintąją bendrąją programą (7BP) nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą (18). |
| --- | --- |

23.

Pagal Septintąją bendrąją programą (7BP) nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą (18).

| 24. | Į su naudos gavėjais pasirašytus susitarimus dėl dotacijų bendroji įmonė įtraukė specialias intelektinės nuosavybės teises ir mokslinių tyrimų rezultatų sklaidą reglamentuojančias nuostatas. Bendroji įmonė atlieka šių nuostatų įgyvendinimo stebėjimą įvairiuose finansuojamų projektų etapuose. |
| --- | --- |

24.

Į su naudos gavėjais pasirašytus susitarimus dėl dotacijų bendroji įmonė įtraukė specialias intelektinės nuosavybės teises ir mokslinių tyrimų rezultatų sklaidą reglamentuojančias nuostatas. Bendroji įmonė atlieka šių nuostatų įgyvendinimo stebėjimą įvairiuose finansuojamų projektų etapuose.

| 25. | Vis dėlto būtina toliau tobulinti ataskaitų apie šio stebėjimo rezultatus teikimo metodą, kad būtų pasiekti Spendimo Nr. 1982/2006/EB 7 straipsnyje (19) ir Reglamento (EB) Nr. 1906/2006 27 straipsnyje nustatyti tikslai (20). |
| --- | --- |

25.

Vis dėlto būtina toliau tobulinti ataskaitų apie šio stebėjimo rezultatus teikimo metodą, kad būtų pasiekti Spendimo Nr. 1982/2006/EB 7 straipsnyje (19) ir Reglamento (EB) Nr. 1906/2006 27 straipsnyje nustatyti tikslai (20).

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

| 26. | Padaryta didelė pažanga plėtojant bendrosios įmonės veiklos tęstinumo plano ir veiklos atkūrimo po didelių nelaimių plano IT aspektus. Pasak bendrosios įmonės, iki 2013 m. pabaigos šie planai bus užbaigti. |
| --- | --- |

26.

Padaryta didelė pažanga plėtojant bendrosios įmonės veiklos tęstinumo plano ir veiklos atkūrimo po didelių nelaimių plano IT aspektus. Pasak bendrosios įmonės, iki 2013 m. pabaigos šie planai bus užbaigti.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2013 m. spalio 22 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 71/2008 dėl bendrosios įmonės „Švarus dangus“ įsteigimo (OL L 30, 2008 2 4, p. 1).

1

(2)  Priede apibendrinta bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

Priede

(3)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  OL L 357, 2002 12 31, p. 72.

6

(7)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

7

(8)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

8

(9)  Su partneriais sudarytų susitarimų dėl dotacijų atveju mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis siekė tik 60 %.

9

(10)  Žr. 24 dalį.

10

(11)  2012 m. vidutinis laiko tarpsnis tarp kvietimų teikti pasiūlymus paskelbimo ir susitarimų dėl dotacijų pasirašymo buvo 12 mėnesių.

11

(12)  Vis dar turi būti įtraukta informacija apie išlaidų deklaracijų patikslinimus, dėl kurių buvo nutarta remiantis ex post auditais ar kitais šaltiniais, ir apie dalinių mokėjimų registravimą.

12

ex post

(13)  Žr. Audito Rūmų 2011 m. ataskaitos 24 dalį.

13

(14)  Žr. Audito Rūmų 2011 m. ataskaitos 25 dalį.

14

(15)  Galutinė dotacijų valdymo ataskaita – Metinis 2013 m. vasario 18 d. planas.

15

(16)  VAT ataskaitoje pažymėta, kad bendrajai įmonei sudėtinga atlikti tinkamą šios srities įvertinimą, kadangi ITD biudžetas teikiamas darbo paketų lygmeniu, tuo tarpu bendroji įmonė veiklos įgyvendinimą prižiūri rezultatų lygmeniu.

16

(17)  2002 m. lapkričio 19 d. Komisijos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 dėl finansinio pagrindų reglamento, skirto įstaigoms, minėtoms Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 dėl Europos Bendrijų bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento 185 straipsnyje.

17

(18)  7BP stebėjimo ataskaitos: http://ec.europa.eu/research/evaluations/index_en.cfm?pg=fp7-monitoring

18

(19)  2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento Nr. 1982/2006/EB dėl Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintosios bendrosios programos (2007–2013 m.) 7 straipsnyje reikalaujama, kad Komisija nuolat ir sistemingai stebėtų, kaip įgyvendinama Septintoji bendroji programa ir jos specialiosios programos bei reguliariai praneštų apie šio stebėjimo rezultatus ir juos platintų.

19

(20)  2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (EB) Nr. 1906/2006, nustatančio įmonių, mokslinių tyrimų centrų ir universitetų dalyvavimo Septintosios bendrosios programos veiksmuose ir mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos taisykles, 27 straipsnyje (OL L 391, 2006 12 30, p. 1) reikalaujama, kad Komisija stebėtų, kaip vykdoma netiesioginė veikla, remiantis teikiamomis periodinėmis pažangos ataskaitomis. Visų pirma, Komisija turi tikrinti, kaip įgyvendinamas naujų žinių naudojimo ir sklaidos planas. Komisija taip pat privalo sukurti ir prižiūrėti informacinę sistemą, leidžiančią veiksmingai ir darniai atlikti visos Septintosios bendrosios programos stebėjimą.

20

---

PRIEDAS

Bendroji įmonė „Švarus dangus“ (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187ir 188 straipsniai) | 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.
  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 71/2008 dėl bendrosios įmonės „Švarus dangus“ įsteigimo ( OL L 30, 2008 2 4, p. 1). |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 71/2008) | Tikslai







  — | Bendroji įmonė „Švarus dangus“ turi prisidėti įgyvendinant Septintąją bendrąją programą, visų pirma specialiosios programos „Bendradarbiavimas“ 7-ąją temą „Transportas“ (įskaitant aeronautiką), |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187ir 188 straipsniai)

2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.

2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 71/2008 dėl bendrosios įmonės „Švarus dangus“ įsteigimo ( OL L 30, 2008 2 4, p. 1).

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 71/2008)

Tikslai

—

Bendroji įmonė „Švarus dangus“ turi prisidėti įgyvendinant Septintąją bendrąją programą, visų pirma specialiosios programos „Bendradarbiavimas“ 7-ąją temą „Transportas“ (įskaitant aeronautiką),

| — | spartinti aplinkos neteršiančių oro susisiekimo technologijų kūrimą, patvirtinimą ir demonstravimą ES, siekiant jas kuo greičiau pradėti naudoti, |
| --- | --- |

—

spartinti aplinkos neteršiančių oro susisiekimo technologijų kūrimą, patvirtinimą ir demonstravimą ES, siekiant jas kuo greičiau pradėti naudoti,

| — | užtikrinti darnų Europos mokslinių tyrimų pastangų įgyvendinimą siekiant gerinti aplinką oro susisiekimo srityje, |
| --- | --- |

—

užtikrinti darnų Europos mokslinių tyrimų pastangų įgyvendinimą siekiant gerinti aplinką oro susisiekimo srityje,

| — | sukurti iš esmės naujovišką, pažangių technologijų ir natūralaus dydžio parodomųjų pavyzdžių integracija (ITD) pagrįstą oro susisiekimo sistemą, kurios tikslas – mažinti oro susisiekimo priemonių poveikį aplinkai žymiai mažinant triukšmą ir išmetamųjų dujų kiekį, taip pat ekonomiškiau naudojant orlaivių degalus, |
| --- | --- |

—

sukurti iš esmės naujovišką, pažangių technologijų ir natūralaus dydžio parodomųjų pavyzdžių integracija (ITD) pagrįstą oro susisiekimo sistemą, kurios tikslas – mažinti oro susisiekimo priemonių poveikį aplinkai žymiai mažinant triukšmą ir išmetamųjų dujų kiekį, taip pat ekonomiškiau naudojant orlaivių degalus,

| — | spartinti naujų žinių kūrimą, naujoves ir mokslinių tyrimų rezultatų diegimą į tinkamą eksploatavimo aplinką patvirtinant tinkamas technologijas ir visiškai integruotą sistemų sistemą, taip stiprinant pramonės konkurencingumą. |
| --- | --- |

—

spartinti naujų žinių kūrimą, naujoves ir mokslinių tyrimų rezultatų diegimą į tinkamą eksploatavimo aplinką patvirtinant tinkamas technologijas ir visiškai integruotą sistemų sistemą, taip stiprinant pramonės konkurencingumą.

Valdymas

BĮ valdymo organas yra Valdyba. Vykdomajai darbo grupei vadovauja vykdomasis direktorius. Pramonė atstovaujama įvairiais būdais, kaip antai ITD valdymo komitetuose ir nacionalinių valstybių atstovų grupėje.

2012 m. bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

205 364 690 eurų

Darbuotojai 2012 m. gruodžio 31 d.

24 personalo plane skirti etatai (18 laikinųjų darbuotojų ir 6 sutartininkai), iš kurių 23 užimti; jie skirti: pagrindinei veiklai (17); mišriai veiklai (6).

2012 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žr. bendrosios įmonės „Švarus dangus“ 2012 m. metinę veiklos ataskaitą www.cleansky.eu

Šaltinis: Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI

| 15. | Nekeldama klausimo dėl bendrų Audito Rūmų nurodytų asignavimų įgyvendinimo rodiklių, BĮ norėtų pabrėžti, kad didelės veiklos išlaidų dalies atveju (1) iš tiesų buvo panaudota 97 proc. įsipareigojimų asignavimų ir 84 proc. mokėjimų asignavimų. BĮ buvo gavusi kitų deklaracijų, kurios dar nebuvo patvirtintos iki metų pabaigos kaip papildomi 5 proc. Tai reikštų, kad iš tiesų buvo įgyvendinta 89 proc. asignavimų, o tai rodo geresnį veiklos įgyvendinimą. Vis dėlto BĮ pripažįsta, kad su kvietimais teikti pasiūlymus susijusias išlaidas būtų galima tvarkyti geriau, kad BĮ galėtų laiku užbaigti daugiau ataskaitų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis apskritai būtų aukštesnis (2). Apskritai pastarųjų kvietimų teikti pasiūlymus trukmė sumažėjo, nes BĮ nuolat stengiasi tobulinti savo darbo srautus ir procesus, kad sutrumpėtų laikotarpis iki dotacijų skyrimo. Vidutinė laiko trukmė tarp kvietimo teikti pasiūlymus SP1-JTI-CS-2012-01, kurio procedūra prasidėjo 2012 m. sausio 13 d., paskelbimo ir BĮ susitarimo dėl dotacijų pasirašymo iš esmės buvo 278 dienos (91 mėnuo). |
| --- | --- |

15.

Nekeldama klausimo dėl bendrų Audito Rūmų nurodytų asignavimų įgyvendinimo rodiklių, BĮ norėtų pabrėžti, kad didelės veiklos išlaidų dalies atveju (1) iš tiesų buvo panaudota 97 proc. įsipareigojimų asignavimų ir 84 proc. mokėjimų asignavimų. BĮ buvo gavusi kitų deklaracijų, kurios dar nebuvo patvirtintos iki metų pabaigos kaip papildomi 5 proc. Tai reikštų, kad iš tiesų buvo įgyvendinta 89 proc. asignavimų, o tai rodo geresnį veiklos įgyvendinimą. Vis dėlto BĮ pripažįsta, kad su kvietimais teikti pasiūlymus susijusias išlaidas būtų galima tvarkyti geriau, kad BĮ galėtų laiku užbaigti daugiau ataskaitų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis apskritai būtų aukštesnis (2). Apskritai pastarųjų kvietimų teikti pasiūlymus trukmė sumažėjo, nes BĮ nuolat stengiasi tobulinti savo darbo srautus ir procesus, kad sutrumpėtų laikotarpis iki dotacijų skyrimo. Vidutinė laiko trukmė tarp kvietimo teikti pasiūlymus SP1-JTI-CS-2012-01, kurio procedūra prasidėjo 2012 m. sausio 13 d., paskelbimo ir BĮ susitarimo dėl dotacijų pasirašymo iš esmės buvo 278 dienos (91 mėnuo).

| 16. | Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ finansininkai, prieš parengdami 2012 m. galutines finansines ataskaitas, stengėsi pašalinti du Audito Rūmų nurodytus GMT priemonės trūkumus, susijusius su informacija apie išlaidų deklaracijų tikslinimą ir dalinių mokėjimų registravimą. Abi funkcijos buvo įtrauktos ir šiuo metu veikia pačioje priemonėje.
  Siekdama toliau tobulinti sistemą, BĮ „Švarus dangus“ šiuo metu bando naują funkciją, leisiančią registruoti ir stebėti narių nepiniginių įnašų registravimą. Tikimasi, kad ši funkcija pradės veikti iki 2013 m. pabaigos. |
| --- | --- |

16.

Bendrosios įmonės „Švarus dangus“ finansininkai, prieš parengdami 2012 m. galutines finansines ataskaitas, stengėsi pašalinti du Audito Rūmų nurodytus GMT priemonės trūkumus, susijusius su informacija apie išlaidų deklaracijų tikslinimą ir dalinių mokėjimų registravimą. Abi funkcijos buvo įtrauktos ir šiuo metu veikia pačioje priemonėje.

Siekdama toliau tobulinti sistemą, BĮ „Švarus dangus“ šiuo metu bando naują funkciją, leisiančią registruoti ir stebėti narių nepiniginių įnašų registravimą. Tikimasi, kad ši funkcija pradės veikti iki 2013 m. pabaigos.

| 17. | Auditorių nurodytų išimčių dėl dviejų 2010 m. Audito Rūmų peržiūrėtų išlaidų deklaracijų finansinių ataskaitų sertifikatų (CFS) atveju, BĮ per 2011 m. tvirtinimo procedūrą ėmėsi daugelio veiksmų, kad išsiaiškintų nurodytas problemas ir atsižvelgtų į CFS taikymo srities apribojimus, paliekant susijusias personalo išlaidų kategorijas ir netiesiogines išlaidas.
  Vienu Audito Rūmų nurodytu atveju tie patys auditoriai pateikė CFS dėl vėlesnės šio gavėjo išlaidų deklaracijos (2011 m.), o tai deramai garantavo BĮ ir ankstesnio laikotarpio (2010 m.) deklaruotų išlaidų tinkamumą. Taigi, BĮ patvirtino susijusias kompensuotinas išlaidas.
  Kitu Audito Rūmų nustatytu atveju, kuriuo CFS buvo nurodyta, kad trūksta personalo išlaidas patvirtinančių įrodymų (trūko darbo sutarčių) ir kurias BĮ vis tik galiausiai patvirtino, BĮ ex-post auditorius vėliau nurodė, kad gavėjo pateikti alternatyvūs įrodymai buvo pakankami, kad susijusias išlaidas būtų galima laikyti tinkamomis.
  Kad padėtis dėl konkrečių besikartojančių išlaidų deklaracijų problemų (pvz., darbo sutartims alternatyvūs įrodymai) gavėjams, BĮ finansų pareigūnams ir išorės auditoriams taptų aiškesnė, BĮ pradėjo rengti įgyvendinimo taisykles (oficialius vadovybės sprendimus), kuriuose nustatomi būtiniausi išlaidų tinkamumą apibrėžiantys reikalavimai.
  BĮ ne tik nagrinėja kai kuriuos konkrečius atvejus, bet ir suvokia, kad reikia apskritai gerinti kai kurių CFS kokybę ir aiškumą. Todėl ji, kaip ir ankstesniais metais, surengė visiems gavėjams, įskaitant CFS auditorius (2013 m.), skirtą praktinį seminarą šia tema, kad visi šios procedūros dalyviai suprastų būtinas procedūras ir jų laikytųsi. |
| --- | --- |

17.

Auditorių nurodytų išimčių dėl dviejų 2010 m. Audito Rūmų peržiūrėtų išlaidų deklaracijų finansinių ataskaitų sertifikatų (CFS) atveju, BĮ per 2011 m. tvirtinimo procedūrą ėmėsi daugelio veiksmų, kad išsiaiškintų nurodytas problemas ir atsižvelgtų į CFS taikymo srities apribojimus, paliekant susijusias personalo išlaidų kategorijas ir netiesiogines išlaidas.

Vienu Audito Rūmų nurodytu atveju tie patys auditoriai pateikė CFS dėl vėlesnės šio gavėjo išlaidų deklaracijos (2011 m.), o tai deramai garantavo BĮ ir ankstesnio laikotarpio (2010 m.) deklaruotų išlaidų tinkamumą. Taigi, BĮ patvirtino susijusias kompensuotinas išlaidas.

Kitu Audito Rūmų nustatytu atveju, kuriuo CFS buvo nurodyta, kad trūksta personalo išlaidas patvirtinančių įrodymų (trūko darbo sutarčių) ir kurias BĮ vis tik galiausiai patvirtino, BĮ ex-post auditorius vėliau nurodė, kad gavėjo pateikti alternatyvūs įrodymai buvo pakankami, kad susijusias išlaidas būtų galima laikyti tinkamomis.

Kad padėtis dėl konkrečių besikartojančių išlaidų deklaracijų problemų (pvz., darbo sutartims alternatyvūs įrodymai) gavėjams, BĮ finansų pareigūnams ir išorės auditoriams taptų aiškesnė, BĮ pradėjo rengti įgyvendinimo taisykles (oficialius vadovybės sprendimus), kuriuose nustatomi būtiniausi išlaidų tinkamumą apibrėžiantys reikalavimai.

BĮ ne tik nagrinėja kai kuriuos konkrečius atvejus, bet ir suvokia, kad reikia apskritai gerinti kai kurių CFS kokybę ir aiškumą. Todėl ji, kaip ir ankstesniais metais, surengė visiems gavėjams, įskaitant CFS auditorius (2013 m.), skirtą praktinį seminarą šia tema, kad visi šios procedūros dalyviai suprastų būtinas procedūras ir jų laikytųsi.

| 18. | BĮ pripažįsta, kad veiksmai tvirtinant išlaidų deklaracijas ne visada buvo tinkamai įforminami, o atitinkami įrodymai ne visada įtraukiami į bylas.
  Partnerių techninio priimtinumo ataskaitų atveju BĮ dabar suteikta tokio pat lygmens prieiga prie elektroninio priimtinumo darbo srauto kaip ir Komisijos tarnyboms. Tai leis BĮ projektų pareigūnams geriau dokumentuoti savo techninio priimtinumo procedūras.
  Audito Rūmų nurodytu atveju abi užduotys išimties tvarka buvo vykdomos vadovaujant administracijos ir finansų vadovui, kuris tuo metu pavadavo kasmetinių atostogų išėjusį vykdomąjį direktorių, remiantis vykdomojo direktoriaus sprendimu. CS skyriuje dirba mažai darbuotojų, todėl tokios aplinkybės gali susiklostyti išskirtiniais atvejais, kai kasmetinių atostogų išeina daug darbuotojų. BĮ per pastarąjį metų trimestrą stengėsi, kad tokia situacija nepasikartotų, net darbuotojų nebuvimo darbe laikotarpiu.
  Dėl susitarimų dėl dotacijų su šalimis partnerėmis (GAP) ataskaitų teikimo BĮ tuo pačiu parengė patikimą stebėsenos procedūrą. Pagal šią procedūrą gavėjams reguliariai primenama, kad jie privalo teikti ataskaitas. Jei jie laiku būtinų ataskaitų nepateiks, jiems bus siunčiami atitinkami teisiniai pranešimai. |
| --- | --- |

18.

BĮ pripažįsta, kad veiksmai tvirtinant išlaidų deklaracijas ne visada buvo tinkamai įforminami, o atitinkami įrodymai ne visada įtraukiami į bylas.

Partnerių techninio priimtinumo ataskaitų atveju BĮ dabar suteikta tokio pat lygmens prieiga prie elektroninio priimtinumo darbo srauto kaip ir Komisijos tarnyboms. Tai leis BĮ projektų pareigūnams geriau dokumentuoti savo techninio priimtinumo procedūras.

Audito Rūmų nurodytu atveju abi užduotys išimties tvarka buvo vykdomos vadovaujant administracijos ir finansų vadovui, kuris tuo metu pavadavo kasmetinių atostogų išėjusį vykdomąjį direktorių, remiantis vykdomojo direktoriaus sprendimu. CS skyriuje dirba mažai darbuotojų, todėl tokios aplinkybės gali susiklostyti išskirtiniais atvejais, kai kasmetinių atostogų išeina daug darbuotojų. BĮ per pastarąjį metų trimestrą stengėsi, kad tokia situacija nepasikartotų, net darbuotojų nebuvimo darbe laikotarpiu.

Dėl susitarimų dėl dotacijų su šalimis partnerėmis (GAP) ataskaitų teikimo BĮ tuo pačiu parengė patikimą stebėsenos procedūrą. Pagal šią procedūrą gavėjams reguliariai primenama, kad jie privalo teikti ataskaitas. Jei jie laiku būtinų ataskaitų nepateiks, jiems bus siunčiami atitinkami teisiniai pranešimai.

| 19. | Apskaitos pareigūno 2012 m. ataskaitos rekomendacijų laikomasi. Dotacijų valdymo priemonės (GMT) funkcijos toliau plėtojamos (žr. 16 punktą), ir BĮ „Švarus dangus“ 2013 m. rugpjūčio mėn. vykdė naujų funkcijų tolesnio tvirtinimo procedūrą. Atlikta fizinė baldų inventorizacija. Biudžeto ataskaitų teikimo reikmėms BĮ „Švarus dangus“ naudojasi „Datawarehouse“. |
| --- | --- |

19.

Apskaitos pareigūno 2012 m. ataskaitos rekomendacijų laikomasi. Dotacijų valdymo priemonės (GMT) funkcijos toliau plėtojamos (žr. 16 punktą), ir BĮ „Švarus dangus“ 2013 m. rugpjūčio mėn. vykdė naujų funkcijų tolesnio tvirtinimo procedūrą. Atlikta fizinė baldų inventorizacija. Biudžeto ataskaitų teikimo reikmėms BĮ „Švarus dangus“ naudojasi „Datawarehouse“.

| 20. | Vidaus auditorius atnaujino 2013 m. strateginį audito planą, atsižvelgdamas į tai, kad 2011 m. ir 2012 m. patikinimo auditai nebuvo atlikti.
  Nors 2012 m. patikinimo auditai nebuvo atlikti, kaip planuota, IAO numatė galimą vidaus kontrolės riziką suteikdamas išsamias konsultacijas ir tiesioginę pagalbą vadovybei. Atlikus išsamų rizikos įvertinimą, IAO parengė BĮ vadovybei skirtas rizikos mažinimo priemones, padėsiančias stiprinti visų pagrindinių veiklos procesų vidaus kontrolę. |
| --- | --- |

20.

Vidaus auditorius atnaujino 2013 m. strateginį audito planą, atsižvelgdamas į tai, kad 2011 m. ir 2012 m. patikinimo auditai nebuvo atlikti.

Nors 2012 m. patikinimo auditai nebuvo atlikti, kaip planuota, IAO numatė galimą vidaus kontrolės riziką suteikdamas išsamias konsultacijas ir tiesioginę pagalbą vadovybei. Atlikus išsamų rizikos įvertinimą, IAO parengė BĮ vadovybei skirtas rizikos mažinimo priemones, padėsiančias stiprinti visų pagrindinių veiklos procesų vidaus kontrolę.

| 21. | Dėl IAS atlikto dotacijų valdymo metinio planavimo procedūros audito BĮ vadovybė patvirtino veiksmus auditorių išsakytose pastabose nurodytoms problemoms mažinti. Šie veiksmai įgyvendinami ir atėjus laikui IAS juos įvertins. |
| --- | --- |

21.

Dėl IAS atlikto dotacijų valdymo metinio planavimo procedūros audito BĮ vadovybė patvirtino veiksmus auditorių išsakytose pastabose nurodytoms problemoms mažinti. Šie veiksmai įgyvendinami ir atėjus laikui IAS juos įvertins.

| 22. | Planuojama, kad nuo 2014 m. BĮ „Švarus dangus“ galios nauja viešojo ir privačiojo sektorių partnerystė (PPP), kuriai bus taikoma skirtinga reguliavimo sistema, o taip pat peržiūrėtos finansinės taisyklės. Vadinasi, pasikeitusios esamų CS finansinių taisyklių nuostatos nebebus įgyvendinamos, nes bus taikomos tik iki 2013 m. pabaigos. Manome, kad PPP pavyzdinis finansinis reglamentas, kuriam taikomas Komisijos bendrojo finansinio reglamento 209 straipsnis, įsigalios nuo 2014 m. sausio mėn. Šiuo pagrindu bus parengtos naujos BĮ „Švarus dangus“ finansinės taisyklės.
  Bet kokiu atveju nuo 2011 m. BĮ „Švarus dangus“ praktiškai taiko šiuo metu galiojančio pagrindų reglamento nuostatas dėl Komisijos vidaus auditorių įgaliojimų. |
| --- | --- |

22.

Planuojama, kad nuo 2014 m. BĮ „Švarus dangus“ galios nauja viešojo ir privačiojo sektorių partnerystė (PPP), kuriai bus taikoma skirtinga reguliavimo sistema, o taip pat peržiūrėtos finansinės taisyklės. Vadinasi, pasikeitusios esamų CS finansinių taisyklių nuostatos nebebus įgyvendinamos, nes bus taikomos tik iki 2013 m. pabaigos. Manome, kad PPP pavyzdinis finansinis reglamentas, kuriam taikomas Komisijos bendrojo finansinio reglamento 209 straipsnis, įsigalios nuo 2014 m. sausio mėn. Šiuo pagrindu bus parengtos naujos BĮ „Švarus dangus“ finansinės taisyklės.

Bet kokiu atveju nuo 2011 m. BĮ „Švarus dangus“ praktiškai taiko šiuo metu galiojančio pagrindų reglamento nuostatas dėl Komisijos vidaus auditorių įgaliojimų.

| 25. | BĮ sustiprins ataskaitų teikimo apie projektų rezultatų ir (arba) pirminės informacijos naudojimą ir sklaidos veiklą priežiūrą, kad būtų užtikrinta atitiktis Sprendimo Nr. 1982/2006/EB 7 straipsniui ir BĮ susitarimų dėl dotacijų su valstybėmis narėmis (GAM) ir susitarimų dėl dotacijų su šalimis partnerėmis (GAP) taisyklėms. BĮ reikalaus pateikti specialias ataskaitas dėl intelektinės nuosavybės teisių apsaugos, naudojimo ir eksploatavimo, ir vykdant integruotųjų technologijų parodomųjų pavyzdžių padalinio (ITDs) programas ir projektus gautos informacijos sklaidos, kad būtų laikomasi ataskaitų teikimo prievolės ir kad BĮ turėtų atitinkamą pateiktų ataskaitų informaciją.
  Dėl atitikties Reglamento Nr. 1906/2006 27 straipsniui reikia pažymėti, kad remiantis preambulės 26 punktu, reglamentas bendrosioms įmonėms netaikomas. Vis dėlto BĮ pritaria 27 straipsnio tikslams ir stebės, kaip įgyvendinamas pirminės informacijos naudojimo ir sklaidos planas. |
| --- | --- |

25.

BĮ sustiprins ataskaitų teikimo apie projektų rezultatų ir (arba) pirminės informacijos naudojimą ir sklaidos veiklą priežiūrą, kad būtų užtikrinta atitiktis Sprendimo Nr. 1982/2006/EB 7 straipsniui ir BĮ susitarimų dėl dotacijų su valstybėmis narėmis (GAM) ir susitarimų dėl dotacijų su šalimis partnerėmis (GAP) taisyklėms. BĮ reikalaus pateikti specialias ataskaitas dėl intelektinės nuosavybės teisių apsaugos, naudojimo ir eksploatavimo, ir vykdant integruotųjų technologijų parodomųjų pavyzdžių padalinio (ITDs) programas ir projektus gautos informacijos sklaidos, kad būtų laikomasi ataskaitų teikimo prievolės ir kad BĮ turėtų atitinkamą pateiktų ataskaitų informaciją.

Dėl atitikties Reglamento Nr. 1906/2006 27 straipsniui reikia pažymėti, kad remiantis preambulės 26 punktu, reglamentas bendrosioms įmonėms netaikomas. Vis dėlto BĮ pritaria 27 straipsnio tikslams ir stebės, kaip įgyvendinamas pirminės informacijos naudojimo ir sklaidos planas.

---

(1)  75 proc. BĮ veiklos biudžeto sudaro pagal narių susitarimus dėl dotacijų gautos lėšos.

(2)  2013 m. liepos mėn. BĮ pastebėjo, kad ėmusis veiksmų 2012 m. rodiklis tą patį mėnesį pagerėjo 100 proc.

---

| 17.12.2013 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 369/18 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 369/18

---

ATASKAITA

dėl bendrosios įmonės ENIAC 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

2013/C 369/03

TURINYS

| | Dalis | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas ... | 1–5 | 19 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija ... | 6 | 19 |
| Patikinimo pareiškimas ... | 7–17 | 19 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo ... | 12 | 20 |
| Sąlyginės nuomonės dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas ... | 13–15 | 20 |
| Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo ... | 16 | 20 |
| Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo ... | 18–20 | 21 |
| Biudžeto vykdymas ... | 18–19 | 21 |
| Kvietimai teikti pasiūlymus ... | 20 | 21 |
| Kita ... | 21–28 | 21 |
| Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba ... | 21 | 21 |
| Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas ... | 22–24 | 21 |
| ENIAC valstybių narių įnašas ... | 25 | 22 |
| Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas ... | 26–28 | 22 |

Dalis

Puslapis

Įvadas ...

1–5

19

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija ...

6

19

Patikinimo pareiškimas ...

7–17

19

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo ...

12

20

Sąlyginės nuomonės dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas ...

13–15

20

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo ...

16

20

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo ...

18–20

21

Biudžeto vykdymas ...

18–19

21

Kvietimai teikti pasiūlymus ...

20

21

Kita ...

21–28

21

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba ...

21

21

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas ...

22–24

21

ENIAC valstybių narių įnašas ...

25

22

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas ...

26–28

22

ĮVADAS

| 1. | Briuselyje įsikūrusi Europos bendroji įmonė, skirta įgyvendinti nanoelektronikos jungtinę technologijų iniciatyvą (bendroji įmonė ENIAC), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) 10 metų laikotarpiui. |
| --- | --- |

1.

Briuselyje įsikūrusi Europos bendroji įmonė, skirta įgyvendinti nanoelektronikos jungtinę technologijų iniciatyvą (bendroji įmonė ENIAC), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) 10 metų laikotarpiui.

| 2. | Pagrindinis bendrosios įmonės tikslas yra apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“ siekiant plėtoti pagrindinius su nanoelektronika susijusius gebėjimus įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir tvarumas bei skatinamas naujų rinkų atsiradimas ir visuomenei naudingas pritaikymas (2). |
| --- | --- |

2.

Pagrindinis bendrosios įmonės tikslas yra apibrėžti ir įgyvendinti „mokslinių tyrimų darbotvarkę“ siekiant plėtoti pagrindinius su nanoelektronika susijusius gebėjimus įvairiose taikymo srityse, kad būtų stiprinamas Europos konkurencingumas ir tvarumas bei skatinamas naujų rinkų atsiradimas ir visuomenei naudingas pritaikymas (2).

| 3. | Bendrosios įmonės narės steigėjos yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, kai kurios ES valstybės narės (Belgija, Vokietija, Estija, Airija, Graikija, Ispanija, Prancūzija, Italija, Nyderlandai, Lenkija, Portugalija, Švedija ir Jungtinė Karalystė) ir Europos nanoelektronikos veiklos asociacija (AENEAS). Bendrosios įmonės ENIAC nariais gali tapti kitos valstybės narės ir asocijuotosios šalys, taip pat bet kuri kita šalis ar juridinis asmuo, galintis reikšmingai finansiškai prisidėti, kad būtų pasiekti bendrosios įmonės tikslai. |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės narės steigėjos yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, kai kurios ES valstybės narės (Belgija, Vokietija, Estija, Airija, Graikija, Ispanija, Prancūzija, Italija, Nyderlandai, Lenkija, Portugalija, Švedija ir Jungtinė Karalystė) ir Europos nanoelektronikos veiklos asociacija (AENEAS). Bendrosios įmonės ENIAC nariais gali tapti kitos valstybės narės ir asocijuotosios šalys, taip pat bet kuri kita šalis ar juridinis asmuo, galintis reikšmingai finansiškai prisidėti, kad būtų pasiekti bendrosios įmonės tikslai.

| 4. | Didžiausias ES įnašas, skirtas padengti bendrosios įmonės ENIAC einamąsias ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, yra 450 milijonų eurų ir yra sumokamas iš Septintosios bendrosios programos biudžeto (3). Didžiausias AENEAS įnašas yra 30 milijonų eurų einamosioms bendrosios įmonės išlaidoms padengti. ENIAC priklausančios valstybės narės turi teikti nepiniginius įnašus einamosioms išlaidoms padengti (sudarydamos palankesnes sąlygas projektams įgyvendinti) ir finansinius įnašus, kurie ne mažiau kaip 1,8 karto viršija ES įnašą. Projektuose dalyvaujančios mokslinių tyrimų organizacijos taip pat turi teikti nepiniginius įnašus, kurie būtų ne mažesni kaip Komisijos ir valstybių narių įnašai. |
| --- | --- |

4.

Didžiausias ES įnašas, skirtas padengti bendrosios įmonės ENIAC einamąsias ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, yra 450 milijonų eurų ir yra sumokamas iš Septintosios bendrosios programos biudžeto (3). Didžiausias AENEAS įnašas yra 30 milijonų eurų einamosioms bendrosios įmonės išlaidoms padengti. ENIAC priklausančios valstybės narės turi teikti nepiniginius įnašus einamosioms išlaidoms padengti (sudarydamos palankesnes sąlygas projektams įgyvendinti) ir finansinius įnašus, kurie ne mažiau kaip 1,8 karto viršija ES įnašą. Projektuose dalyvaujančios mokslinių tyrimų organizacijos taip pat turi teikti nepiniginius įnašus, kurie būtų ne mažesni kaip Komisijos ir valstybių narių įnašai.

| 5. | Bendrajai įmonei finansinis savarankiškumas buvo suteiktas 2010 m. liepos 26 d. |
| --- | --- |

5.

Bendrajai įmonei finansinis savarankiškumas buvo suteiktas 2010 m. liepos 26 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 6. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 7. | Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai audito metu tikrino:






  a) | bendrosios įmonės ENIAC metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), ir |
| --- | --- | --- |

7.

Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai audito metu tikrino:

a)

bendrosios įmonės ENIAC metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės atskaitomybės (4) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (5), ir

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 8. | Pagal Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 (6) 33 ir 43 straipsnius vadovybė yra atsakinga už bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.






  a) | Su bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (7), pasirinkimą ir taikymą; esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

8.

Pagal Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 (6) 33 ir 43 straipsnius vadovybė yra atsakinga už bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

a)

Su bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (7), pasirinkimą ir taikymą; esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 9. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (8) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (8) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 10. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertinamas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

10.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertinamas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 11. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 12. | Audito Rūmų nuomone, bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2012 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis ir Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmų nuomone, bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2012 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai, vadovaujantis jos finansinių taisyklių nuostatomis ir Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai.

Sąlyginės nuomonės dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

| 13. | 2010 m. lapkričio 18 d. Valdybos sprendimu priimta bendrosios įmonės ex post audito strategija (9) yra pagrindinė atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo kontrolės priemonė (10). 2012 m. atlikti mokėjimai, susiję su išlaidų patvirtinimo sertifikatais, kuriuos išdavė valstybių narių nacionalinės finansavimo institucijos (NFI), siekė 8,2 milijono eurų, o tai sudaro 42 % visų pagrindinei veiklai skirtų mokėjimų. |
| --- | --- |

13.

2010 m. lapkričio 18 d. Valdybos sprendimu priimta bendrosios įmonės ex post audito strategija (9) yra pagrindinė atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo kontrolės priemonė (10). 2012 m. atlikti mokėjimai, susiję su išlaidų patvirtinimo sertifikatais, kuriuos išdavė valstybių narių nacionalinės finansavimo institucijos (NFI), siekė 8,2 milijono eurų, o tai sudaro 42 % visų pagrindinei veiklai skirtų mokėjimų.

| 14. | Administraciniuose susitarimuose tarp bendrosios įmonės ir valstybių narių NFI nustatyta, kad iš esmės bendrosios įmonės vardu auditus atliks NFI. Bendrosios įmonės ex post audito strategija labai priklauso nuo NFI, atliekančių projekto išlaidų deklaracijų auditą. Tačiau 2012 m. Europos Komisijos vidaus audito tarnyba atliko konsultacinį tyrimą, kurio metu įvertino bendrosios įmonės ex post audito strategiją ir ENIAC valstybių narių strategijas ir nurodė, kad turėtų būti peržiūrėta ir papildyta ex post audito sistemos koncepcija, siekiant, kad ji atitiktų savo bendrąjį tikslą (11). |
| --- | --- |

14.

Administraciniuose susitarimuose tarp bendrosios įmonės ir valstybių narių NFI nustatyta, kad iš esmės bendrosios įmonės vardu auditus atliks NFI. Bendrosios įmonės ex post audito strategija labai priklauso nuo NFI, atliekančių projekto išlaidų deklaracijų auditą. Tačiau 2012 m. Europos Komisijos vidaus audito tarnyba atliko konsultacinį tyrimą, kurio metu įvertino bendrosios įmonės ex post audito strategiją ir ENIAC valstybių narių strategijas ir nurodė, kad turėtų būti peržiūrėta ir papildyta ex post audito sistemos koncepcija, siekiant, kad ji atitiktų savo bendrąjį tikslą (11).

| 15. | 2012 m. bendroji įmonė atliko ribotą išlaidų deklaracijų peržiūrą (12) ir ja remdamasi savo metinėje veiklos ataskaitoje padarė išvadą, kad programos klaidų lygis yra žemesnis nei 2 %. Tačiau šis darbas neapėmė jokių auditų ir nebuvo gautas patikinimas dėl peržiūrėtų išlaidų deklaracijų tvarkingumo. Audito Rūmų audito pabaigoje (2013 m. rugsėjo mėn.) su bendrosios įmonės ex post audito strategijos įgyvendinimu susijusios turimos informacijos nepakako, kad Audito Rūmai galėtų padaryti išvadą, ar ši pagrindinė kontrolės priemonė veikia veiksmingai. |
| --- | --- |

15.

2012 m. bendroji įmonė atliko ribotą išlaidų deklaracijų peržiūrą (12) ir ja remdamasi savo metinėje veiklos ataskaitoje padarė išvadą, kad programos klaidų lygis yra žemesnis nei 2 %. Tačiau šis darbas neapėmė jokių auditų ir nebuvo gautas patikinimas dėl peržiūrėtų išlaidų deklaracijų tvarkingumo. Audito Rūmų audito pabaigoje (2013 m. rugsėjo mėn.) su bendrosios įmonės ex post audito strategijos įgyvendinimu susijusios turimos informacijos nepakako, kad Audito Rūmai galėtų padaryti išvadą, ar ši pagrindinė kontrolės priemonė veikia veiksmingai.

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 16. | Audito Rūmų nuomone, išskyrus sąlyginę nuomonę pagrindžiančiose 13–15 dalyse nurodytų klausimų galimą poveikį, 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

16.

Audito Rūmų nuomone, išskyrus sąlyginę nuomonę pagrindžiančiose 13–15 dalyse nurodytų klausimų galimą poveikį, 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 17. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

17.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto vykdymas

| 18. | Į galutinį 2012 m. biudžetą buvo įtraukti atitinkamai 128 milijonus eurų ir 42 milijonus eurų sudarantys įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimai. Turimų įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 100 % ir 52 % (13). Iš pagrindinei veiklai numatytų 125,5 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų 17,6 milijono eurų buvo įgyvendinti kaip bendrieji įsipareigojimai pagal pirmąjį 2012 m. kvietimą teikti pasiūlymus ir 107,9 milijono eurų buvo įgyvendinti kaip bendrieji įsipareigojimai pagal antrąjį 2012 m. kvietimą teikti pasiūlymus. Su šiais dviem kvietimais teikti pasiūlymus susiję susitarimai dėl dotacijų buvo pasirašyti 2013 m. pradžioje, o vidutinis laikotarpis tarp kvietimo teikti pasiūlymą paskelbimo ir susitarimų pasirašymo buvo 12 mėnesių. |
| --- | --- |

18.

Į galutinį 2012 m. biudžetą buvo įtraukti atitinkamai 128 milijonus eurų ir 42 milijonus eurų sudarantys įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimai. Turimų įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 100 % ir 52 % (13). Iš pagrindinei veiklai numatytų 125,5 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų 17,6 milijono eurų buvo įgyvendinti kaip bendrieji įsipareigojimai pagal pirmąjį 2012 m. kvietimą teikti pasiūlymus ir 107,9 milijono eurų buvo įgyvendinti kaip bendrieji įsipareigojimai pagal antrąjį 2012 m. kvietimą teikti pasiūlymus. Su šiais dviem kvietimais teikti pasiūlymus susiję susitarimai dėl dotacijų buvo pasirašyti 2013 m. pradžioje, o vidutinis laikotarpis tarp kvietimo teikti pasiūlymą paskelbimo ir susitarimų pasirašymo buvo 12 mėnesių.

| 19. | 2011 m. audito metu nustatyti kontrolės trūkumai, susiję su nepanaudotų asignavimų panaikinimu, išliko ir 2012 m. 2,8 milijono eurų 2010 m. einamajai veiklai skirtų nepanaudotų bendrųjų asignavimų, kurių galutinė įvykdymo data buvo 2011 m. gruodžio 31 d., nebuvo panaikinti 2012 m. pabaigoje. |
| --- | --- |

19.

2011 m. audito metu nustatyti kontrolės trūkumai, susiję su nepanaudotų asignavimų panaikinimu, išliko ir 2012 m. 2,8 milijono eurų 2010 m. einamajai veiklai skirtų nepanaudotų bendrųjų asignavimų, kurių galutinė įvykdymo data buvo 2011 m. gruodžio 31 d., nebuvo panaikinti 2012 m. pabaigoje.

Kvietimai teikti pasiūlymus

| 20. | Po 2008, 2009, 2010 ir 2011 m. kvietimų teikti pasiūlymus buvo pasirašyti susitarimai dėl dotacijų, kurie sudarė 170,2 milijono eurų arba 39 % maksimalaus bendrosios įmonės mokslinių tyrimų veiklai skirto ES įnašo (14). 2012 m. buvo paskelbti du kvietimai teikti pasiūlymus, kurių bendra suma sudarė 125,4 milijono eurų, o 2013 m. buvo paskelbti du 39,7 milijono eurų vertės kvietimai. 2013 m. turėtų būti paskelbtas dar vienas 104,7 milijono eurų vertės (23,8 %) kvietimas teikti pasiūlymus, kad būtų panaudotas visas 440 milijonų eurų ES įnašas. |
| --- | --- |

20.

Po 2008, 2009, 2010 ir 2011 m. kvietimų teikti pasiūlymus buvo pasirašyti susitarimai dėl dotacijų, kurie sudarė 170,2 milijono eurų arba 39 % maksimalaus bendrosios įmonės mokslinių tyrimų veiklai skirto ES įnašo (14). 2012 m. buvo paskelbti du kvietimai teikti pasiūlymus, kurių bendra suma sudarė 125,4 milijono eurų, o 2013 m. buvo paskelbti du 39,7 milijono eurų vertės kvietimai. 2013 m. turėtų būti paskelbtas dar vienas 104,7 milijono eurų vertės (23,8 %) kvietimas teikti pasiūlymus, kad būtų panaudotas visas 440 milijonų eurų ES įnašas.

KITA

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 21. | 2010 m. lapkričio 18 d. Valdyba patvirtino Komisijos vidaus audito tarnybos užduočių chartiją. Tačiau bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nėra iš dalies pakeistos įtraukiant pagrindų reglamento nuostatą (15), kurioje daroma nuoroda į Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus. |
| --- | --- |

21.

2010 m. lapkričio 18 d. Valdyba patvirtino Komisijos vidaus audito tarnybos užduočių chartiją. Tačiau bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nėra iš dalies pakeistos įtraukiant pagrindų reglamento nuostatą (15), kurioje daroma nuoroda į Komisijos vidaus auditoriaus įgaliojimus.

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

| 22. | Pagal septintąją bendrąją programą (7BP) nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą. |
| --- | --- |

22.

Pagal septintąją bendrąją programą (7BP) nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą.

| 23. | Į su naudos gavėjais pasirašytus susitarimus dėl dotacijų bendroji įmonė įtraukė specialias intelektinės nuosavybės teises ir mokslinių tyrimų sklaidą reglamentuojančias nuostatas. Bendroji įmonė atlieka šių nuostatų įgyvendinimo stebėjimą įvairiuose finansuojamų projektų etapuose. |
| --- | --- |

23.

Į su naudos gavėjais pasirašytus susitarimus dėl dotacijų bendroji įmonė įtraukė specialias intelektinės nuosavybės teises ir mokslinių tyrimų sklaidą reglamentuojančias nuostatas. Bendroji įmonė atlieka šių nuostatų įgyvendinimo stebėjimą įvairiuose finansuojamų projektų etapuose.

| 24. | Vis dėlto būtina toliau tobulinti ataskaitų apie šio stebėjimo rezultatus teikimo metodą, siekiant laikytis Spendimo Nr.1982/2006 7 straipsnio (16) ir Reglamento (EB) Nr. 1906/2006 27 straipsnio nuostatų (17). |
| --- | --- |

24.

Vis dėlto būtina toliau tobulinti ataskaitų apie šio stebėjimo rezultatus teikimo metodą, siekiant laikytis Spendimo Nr.1982/2006 7 straipsnio (16) ir Reglamento (EB) Nr. 1906/2006 27 straipsnio nuostatų (17).

ENIAC valstybių narių įnašas

| 25. | Bendrosios įmonės įstatuose nustatyta, kad visi ENIAC valstybių narių finansiniai įnašai turi būti mažiausiai 1,8 karto (18) didesni už ES finansinį įnašą, o bendrosios įmonės dotacijos gali sudaryti ne daugiau kaip 16,7 % visų projektams skirtų tinkamų finansuoti išlaidų. Po pirmųjų septynių kvietimų teikti pasiūlymus ENIAC valstybių narių finansinis įnašas sudarė 1,41 ES finansinio įnašo (2011 m. – 1,55 įnašo). |
| --- | --- |

25.

Bendrosios įmonės įstatuose nustatyta, kad visi ENIAC valstybių narių finansiniai įnašai turi būti mažiausiai 1,8 karto (18) didesni už ES finansinį įnašą, o bendrosios įmonės dotacijos gali sudaryti ne daugiau kaip 16,7 % visų projektams skirtų tinkamų finansuoti išlaidų. Po pirmųjų septynių kvietimų teikti pasiūlymus ENIAC valstybių narių finansinis įnašas sudarė 1,41 ES finansinio įnašo (2011 m. – 1,55 įnašo).

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

| 26. | 2012 m. bendrosios įmonės apskaitos pareigūnas patvirtino finansines ir apskaitos sistemas (ABAC ir SAP). Tačiau vis dar nebuvo patvirtinta procedūra, suteikianti finansinę informaciją apie išlaidų deklaracijų, gautų iš nacionalinių finansavimo institucijų, valdymą. |
| --- | --- |

26.

2012 m. bendrosios įmonės apskaitos pareigūnas patvirtino finansines ir apskaitos sistemas (ABAC ir SAP). Tačiau vis dar nebuvo patvirtinta procedūra, suteikianti finansinę informaciją apie išlaidų deklaracijų, gautų iš nacionalinių finansavimo institucijų, valdymą.

| 27. | Nuo 2012 m. balandžio mėn. bendroji įmonė turi savo vidaus audito pajėgumus pagal ją įsteigiančio Tarybos reglamento 6 straipsnio 2 dalies reikalavimus. |
| --- | --- |

27.

Nuo 2012 m. balandžio mėn. bendroji įmonė turi savo vidaus audito pajėgumus pagal ją įsteigiančio Tarybos reglamento 6 straipsnio 2 dalies reikalavimus.

| 28. | 2012 m. buvo parengtas ir sėkmingai testuotas veiklos atkūrimo po ekstremalių įvykių planas. |
| --- | --- |

28.

2012 m. buvo parengtas ir sėkmingai testuotas veiklos atkūrimo po ekstremalių įvykių planas.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2013 m. spalio 22 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008 dėl bendrosios įmonės ENIAC įsteigimo (OL L 30, 2008 2 4, p. 21).

1

(2)  Priede apibendrinta bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

priedas

(3)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.

3

(4)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

4

(5)  Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  OL L 357, 2002 12 31, p. 72.

6

(7)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

7

(8)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

8

(9)  Bendrosios įmonės ex post audito strategijoje nustatyta, kad bendroji įmonė „siekia gauti pakankamą informaciją, susijusią su ex post audito procedūra, kuri taikoma ENIAC valstybėse narėse, siekiant įvertinti nacionalinių procedūrų tinkamumą suteikti pakankamą patikinimą dėl su bendrosios įmonės ENIAC projektais susijusių operacijų teisėtumo ir tvarkingumo.“

9

ex post

ex post

(10)  Reglamento (EB) Nr. 72/2008 dėl bendrosios įmonės įsteigimo 12 straipsnyje nustatyta, kad bendroji įmonė „užtikrina, kad jos narių finansiniai interesai būtų tinkamai saugomi atlikdama arba pavesdama atlikti tinkamą vidaus ir išorės kontrolę“ ir „atlieka bendrosios įmonės ENIAC viešojo finansavimo gavėjų patikrinimus vietoje ir jų finansinį auditą. Šiuos patikrinimus ir auditą atlieka arba tiesiogiai bendroji įmonė ENIAC, arba jos vardu ENIAC valstybės narės.

10

(11)  Pagrindinės konsultacinio tyrimo išvados:

11

| — | bendrosios įmonės ex post audito strategijoje nepateikiamos praktinės jos įgyvendinimo detalės; |
| --- | --- |

—

bendrosios įmonės ex post audito strategijoje nepateikiamos praktinės jos įgyvendinimo detalės;

ex post

| — | bendrajai įmonei ir NFI nepavyko sudaryti konkrečių susitarimų, pagal kuriuos pastarosios atliktų finansinius auditus. |
| --- | --- |

—

bendrajai įmonei ir NFI nepavyko sudaryti konkrečių susitarimų, pagal kuriuos pastarosios atliktų finansinius auditus.

(12)  Ribotos peržiūros metu NFI buvo prašoma patvirtinti išlaidų deklaracijų imtį.

12

(13)  Šį palyginti žemą veiklos mokėjimų įvykdymo lygį galima paaiškinti tuo, kad buvo vėlai gauti sertifikatai iš nacionalinių institucijų, o valstybių narių lygmeniu buvo vėluojama pasirašyti nacionalinius susitarimus dėl dotacijų.

13

(14)  Pagal Reglamento (EB) Nr. 72/2008 5 straipsnį ir jo priedo 11 straipsnio 5 dalį maksimalus ES įnašas Bendrajai įmonei, skirtas einamosioms išlaidoms padengti bei mokslinių tyrimų veiklai remti, yra 450 milijonų eurų, iš kurių einamosioms išlaidoms skirtas įnašas sudaro ne daugiau kaip 10 milijonų eurų. Jei einamosioms išlaidoms skirto įnašo dalis nepanaudojama, ji gali būti skirta mokslinių tyrimų veiklai.

14

(15)  2002 m. lapkričio 19 d. Komisijos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 dėl finansinio pagrindų reglamento, skirto įstaigoms, minėtoms Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 dėl Europos Bendrijų bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento 185 straipsnyje.

15

(16)  2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendimo Nr. 1982/2006/EB dėl Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintosios bendrosios programos (2007–2013 m.) 7 straipsnyje reikalaujama, kad Komisija nuolat ir sistemingai stebėtų, kaip įgyvendinama Septintoji bendroji programa ir jos specialiosios programos bei reguliariai praneštų apie šio stebėjimo rezultatus ir juos platintų.

16

(17)  2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (EB) Nr. 1906/2006, nustatančio įmonių, mokslinių tyrimų centrų ir universitetų dalyvavimo Septintosios bendrosios programos veiksmuose ir mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos taisykles, 27 straipsnyje (OL L 391, 2006 12 30, p. 1) reikalaujama, kad Komisija stebėtų, kaip vykdoma netiesioginė veikla, remiantis teikiamomis periodinėmis pažangos ataskaitomis. Visų pirma, Komisija tikrina, kaip įgyvendinamas naujų žinių naudojimo ir sklaidos planas. Komisija taip pat sukuria ir prižiūri informacinę sistemą, leidžiančią veiksmingai ir darniai atlikti visos Septintosios bendrosios programos stebėjimą.

17

(18)  Reglamento (EB) Nr. 72/2008 priedo 11 straipsnio 6 dalies b punkte nustatyta, kad „bendrosios įmonės ENIAC MTP veikla finansuojama išENIAC valstybių narių finansinių įnašų, kurie iš viso yra bent 1,8 karto didesni už Bendrijos finansinį įnašą.“

18

---

PRIEDAS

Bendroji įmonė ENIAC (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) | 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Bendrija prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.
  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008 dėl bendrosios įmonės ENIAC įsteigimo. |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008) | Tikslai

  Bendroji įmonė ENIAC prisideda prie Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintosios bendrosios programos (2007– 2013 m.) ir specialiosios programos „Bendradarbiavimas“, kuria įgyvendinama Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintoji bendroji programa (2007–2013 m.), temos „Informacijos ir ryšių technologijos“ įgyvendinimo. Visų pirma ji:






  — | apibrėžia ir įgyvendina mokslinių tyrimų darbotvarkę, skirtą pagrindinių technologijų, susijusių su nanoelektronika įvairiose taikymo srityse, plėtrai, siekiant skatinti Europos konkurencingumą bei tvarumą ir sudaryti sąlygas naujų rinkų atsiradimui bei visuomenei naudingam pritaikymui, |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai)

2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Bendrija prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.

2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008 dėl bendrosios įmonės ENIAC įsteigimo.

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 72/2008)

Tikslai

Bendroji įmonė ENIAC prisideda prie Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintosios bendrosios programos (2007– 2013 m.) ir specialiosios programos „Bendradarbiavimas“, kuria įgyvendinama Europos bendrijos mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos septintoji bendroji programa (2007–2013 m.), temos „Informacijos ir ryšių technologijos“ įgyvendinimo. Visų pirma ji:

—

apibrėžia ir įgyvendina mokslinių tyrimų darbotvarkę, skirtą pagrindinių technologijų, susijusių su nanoelektronika įvairiose taikymo srityse, plėtrai, siekiant skatinti Europos konkurencingumą bei tvarumą ir sudaryti sąlygas naujų rinkų atsiradimui bei visuomenei naudingam pritaikymui,

| — | remia veiklą, būtiną mokslinių tyrimų darbotvarkei įgyvendinti (MTP veiklą), visų pirma suteikdama finansavimą paskelbus konkurencingus kvietimus teikti pasiūlymus atrinktų projektų dalyviams, |
| --- | --- |

—

remia veiklą, būtiną mokslinių tyrimų darbotvarkei įgyvendinti (MTP veiklą), visų pirma suteikdama finansavimą paskelbus konkurencingus kvietimus teikti pasiūlymus atrinktų projektų dalyviams,

| — | skatina viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę, skirtą telkti ir koncentruoti Bendrijos, atskirų šalių ir privačių veikėjų pastangas, didinti bendras investicijas į MTTP nanoelektronikos srityje ir skatinti viešojo bei privačiojo sektorių bendradarbiavimą, |
| --- | --- |

—

skatina viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę, skirtą telkti ir koncentruoti Bendrijos, atskirų šalių ir privačių veikėjų pastangas, didinti bendras investicijas į MTTP nanoelektronikos srityje ir skatinti viešojo bei privačiojo sektorių bendradarbiavimą,

| — | užtikrina nanoelektronikos BTI veiksmingumą ir pastovumą, |
| --- | --- |

—

užtikrina nanoelektronikos BTI veiksmingumą ir pastovumą,

| — | siekia Europos pastangų, susijusių su MTTP nanoelektronikos srityje, sinergijos ir koordinavimo, įskaitant laipsnišką susijusios veiklos šioje srityje, šiuo metu įgyvendinamos pagal tarpvyriausybines MTTP schemas (EUREKA), integraciją į bendrosios įmonės ENIAC veiklą. |
| --- | --- |

—

siekia Europos pastangų, susijusių su MTTP nanoelektronikos srityje, sinergijos ir koordinavimo, įskaitant laipsnišką susijusios veiklos šioje srityje, šiuo metu įgyvendinamos pagal tarpvyriausybines MTTP schemas (EUREKA), integraciją į bendrosios įmonės ENIAC veiklą.

Valdymas

BĮ valdymo organas yra Valdyba. Vykdomajai darbo grupei vadovauja vykdomasis direktorius. AENEAS, kaip steigėja, atstovauja pramonę Pramonės ir mokslinių tyrimų komitete. Komisija, atstovaujanti Europos Sąjungą, valstybės narės ir asocijuotos šalys sudaro Viešųjų institucijų valdybą.

2012 m. bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

| | 127 996 970,00 euro įsipareigojimams |
| --- | --- |

127 996 970,00 euro įsipareigojimams

| | 42 475 500,00 euro mokėjimams |
| --- | --- |

42 475 500,00 euro mokėjimams

Darbuotojai 2012 m. gruodžio 31 d.

15 personalo plane skirti etatai (7 laikini darbuotojai ir 8 sutartininkai), iš kurių 15 buvo užimti; jie skirti: pagrindinei veiklai (6); administracinėms užduotims (5); mišrioms užduotims (4).

2012 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žr. bendrosios įmonės ENIAC 2012 m. metinę veiklos ataskaitą:www.eniac.eu

Šaltinis: bendrosios įmonės ENIAC pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ENIAC ATSAKYMAI

| 13-15. | Bendrosios įmonės ENIAC ex-post audito strategija grindžiama nacionalinių finansavimo institucijų atliekamais auditais, nes tai vienintelis metodas, kuris dera su subsidiarumo principu ir teisės aktų leidėjo nustatyta finansavimo iš trijų šaltinių schema. Be to, pagal proporcingumo principą tai vienintelis finansiškai patikimas metodas, turint omeny, kad auditai turi užtikrinti atitiktį visiems 23 nuostatų ir taisyklių rinkiniams, kuriais remdamosi nacionalinės finansavimo institucijos pripažįsta išlaidas. |
| --- | --- |

13-15.

Bendrosios įmonės ENIAC ex-post audito strategija grindžiama nacionalinių finansavimo institucijų atliekamais auditais, nes tai vienintelis metodas, kuris dera su subsidiarumo principu ir teisės aktų leidėjo nustatyta finansavimo iš trijų šaltinių schema. Be to, pagal proporcingumo principą tai vienintelis finansiškai patikimas metodas, turint omeny, kad auditai turi užtikrinti atitiktį visiems 23 nuostatų ir taisyklių rinkiniams, kuriais remdamosi nacionalinės finansavimo institucijos pripažįsta išlaidas.

| 19. | 2012 m. bendroji įmonė ENIAC ženkliai pagerino kontrolę ir visiškai pašalino funkcinių asignavimų įsipareigojimų panaikinimo klaidas. Bendroji įmonė ENIAC apgailestauja, kad vienas veiklos įsipareigojimas panaikintas pasibaigus galutiniam įgyvendinimo terminui. Šio veiksmo priežastys nustatytos. Imtasi taisomųjų veiksmų, kad tai daugiau nepasikartotų. |
| --- | --- |

19.

2012 m. bendroji įmonė ENIAC ženkliai pagerino kontrolę ir visiškai pašalino funkcinių asignavimų įsipareigojimų panaikinimo klaidas. Bendroji įmonė ENIAC apgailestauja, kad vienas veiklos įsipareigojimas panaikintas pasibaigus galutiniam įgyvendinimo terminui. Šio veiksmo priežastys nustatytos. Imtasi taisomųjų veiksmų, kad tai daugiau nepasikartotų.

| 21. | Keisti Finansinį pagrindų reglamentą yra Komisijos pareiga. Šiuo metu ji derina dabartinio Finansinio pagrindų reglamento ir ES bendrojo finansinio reglamento nuostatas. Pataisytą reglamentą bendroji įmonė ENIAC stengsis įgyvendinti kuo greičiau. |
| --- | --- |

21.

Keisti Finansinį pagrindų reglamentą yra Komisijos pareiga. Šiuo metu ji derina dabartinio Finansinio pagrindų reglamento ir ES bendrojo finansinio reglamento nuostatas. Pataisytą reglamentą bendroji įmonė ENIAC stengsis įgyvendinti kuo greičiau.

| 24. | Sprendime Nr. 1982/2006/EB ir Reglamente (EB, Euratomas) Nr. 1906/2006 (EB, Euratomas) nustatytos Komisijos pareigos negali būti automatiškai perkeliamos kitiems juridiniams asmenims, pavyzdžiui, bendrajai įmonei ENIAC. Bendroji įmonė ENIAC pateikė visas Komisijos lig šiol reikalautas ataskaitas ir yra įsipareigojusi imtis būtinų veiksmų, kad intelektinės nuosavybės apsaugos ir tyrimų rezultatų naudojimo ir sklaidos nuostatos būtų vykdomos.
  Bendroji įmonė ENIAC atsižvelgia į Komisijos iniciatyvą pradėti tyrimą kintančiai intelektinės nuosavybės reikšmei puslaidininkių pramonėje ištirti (SMART 2013/0005) ir būtinai įgyvendins su jos teisės aktų sistema derančią geriausią praktiką, nustatytą atlikus šį tyrimą. |
| --- | --- |

24.

Sprendime Nr. 1982/2006/EB ir Reglamente (EB, Euratomas) Nr. 1906/2006 (EB, Euratomas) nustatytos Komisijos pareigos negali būti automatiškai perkeliamos kitiems juridiniams asmenims, pavyzdžiui, bendrajai įmonei ENIAC. Bendroji įmonė ENIAC pateikė visas Komisijos lig šiol reikalautas ataskaitas ir yra įsipareigojusi imtis būtinų veiksmų, kad intelektinės nuosavybės apsaugos ir tyrimų rezultatų naudojimo ir sklaidos nuostatos būtų vykdomos.

Bendroji įmonė ENIAC atsižvelgia į Komisijos iniciatyvą pradėti tyrimą kintančiai intelektinės nuosavybės reikšmei puslaidininkių pramonėje ištirti (SMART 2013/0005) ir būtinai įgyvendins su jos teisės aktų sistema derančią geriausią praktiką, nustatytą atlikus šį tyrimą.

| 25. | ES ir ENIAC valstybių narių įnašo santykis paprastai apskaičiuojamas pagal valstybės pagalbos taisykles (Komisijos reglamentą Nr. 800/2008), kuriomis apribojama tam tikriems veiksmams ir dalyviams skiriama valstybės pagalbos dalis. Tai aiškiai matyti iš 2012 m. paskelbtų kvietimų: kvietimui Nr. 2012-1 skirtas įnašas buvo 1,8 karto didesnis, o kvietimui (Pilot Line) Nr. 2012-2 buvo mažesnis nei 1,8 karto. |
| --- | --- |

25.

ES ir ENIAC valstybių narių įnašo santykis paprastai apskaičiuojamas pagal valstybės pagalbos taisykles (Komisijos reglamentą Nr. 800/2008), kuriomis apribojama tam tikriems veiksmams ir dalyviams skiriama valstybės pagalbos dalis. Tai aiškiai matyti iš 2012 m. paskelbtų kvietimų: kvietimui Nr. 2012-1 skirtas įnašas buvo 1,8 karto didesnis, o kvietimui (Pilot Line) Nr. 2012-2 buvo mažesnis nei 1,8 karto.

| 26. | ABAC ir SAP sistemas apskaitos pareigūnas patvirtino 2010 m. 2012 m. jis patvirtino visas apskaitos sistemas ir įgaliojimus suteikiančio pareigūno nustatytas tvirtinimo sistemas (kurioms taikoma), kaip numatyta finansinių taisyklių ENIAC-60-08 43 straipsnio 1 dalies e punkte. |
| --- | --- |

26.

ABAC ir SAP sistemas apskaitos pareigūnas patvirtino 2010 m. 2012 m. jis patvirtino visas apskaitos sistemas ir įgaliojimus suteikiančio pareigūno nustatytas tvirtinimo sistemas (kurioms taikoma), kaip numatyta finansinių taisyklių ENIAC-60-08 43 straipsnio 1 dalies e punkte.

---

| 17.12.2013 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 369/25 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 369/25

---

ATASKAITA

dėl Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendrosios įmonės 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymais

2013/C 369/04

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas ... | 1–5 | 26 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija ... | 6 | 26 |
| Patikinimo pareiškimas: ... | 7–15 | 26 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo ... | 12 | 27 |
| Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo ... | 13 | 27 |
| Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo ... | 14 | 27 |
| Pastabos apie biudžetų ir finansų valdymą ... | 16–20 | 27 |
| Biudžeto vykdymas ... | 16–17 | 27 |
| Kvietimas teikti pasiūlymus ... | 18–19 | 28 |
| Pastabos dėl bendrosios įmonės priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių ... | 20 | 28 |
| Kiti klausimai ... | 21–30 | 28 |
| Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba ... | 21–23 | 28 |
| Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas ... | 24–26 | 28 |
| Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas ... | 27–30 | 28 |

Dalys

Puslapis

Įvadas ...

1–5

26

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija ...

6

26

Patikinimo pareiškimas: ...

7–15

26

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo ...

12

27

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo ...

13

27

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo ...

14

27

Pastabos apie biudžetų ir finansų valdymą ...

16–20

27

Biudžeto vykdymas ...

16–17

27

Kvietimas teikti pasiūlymus ...

18–19

28

Pastabos dėl bendrosios įmonės priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių ...

20

28

Kiti klausimai ...

21–30

28

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba ...

21–23

28

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas ...

24–26

28

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas ...

27–30

28

ĮVADAS

| 1. | Briuselyje įsikūrusi Europos bendroji įmonė, skirta įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“ (Bendroji įmonė NVI), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) 10 metų laikotarpiui. |
| --- | --- |

1.

Briuselyje įsikūrusi Europos bendroji įmonė, skirta įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“ (Bendroji įmonė NVI), buvo įsteigta 2007 m. gruodžio mėn. (1) 10 metų laikotarpiui.

| 2. | Bendrosios įmonės NVI tikslas – reikšmingai pagerinti vaistų kūrimo proceso efektyvumą ir rezultatyvumą, iškeliant ilgalaikį siekį, kad farmacijos sektorius gamintų veiksmingesnius ir saugesnius naujoviškus vaistus (2). |
| --- | --- |

2.

Bendrosios įmonės NVI tikslas – reikšmingai pagerinti vaistų kūrimo proceso efektyvumą ir rezultatyvumą, iškeliant ilgalaikį siekį, kad farmacijos sektorius gamintų veiksmingesnius ir saugesnius naujoviškus vaistus (2).

| 3. | Bendrosios įmonės nariai steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, ir Europos farmacijos pramonės ir asociacijų federacija (EFPIA). Paraišką tapti Bendrosios įmonės NVI nariu gali teikti bet kuris juridinis asmuo, tiesiogiai ar netiesiogiai remiantis mokslinius tyrimus ir plėtrą valstybėse narėse ar šalyje, susijusioje su Septintąja bendrąja programa (3). |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės nariai steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, ir Europos farmacijos pramonės ir asociacijų federacija (EFPIA). Paraišką tapti Bendrosios įmonės NVI nariu gali teikti bet kuris juridinis asmuo, tiesiogiai ar netiesiogiai remiantis mokslinius tyrimus ir plėtrą valstybėse narėse ar šalyje, susijusioje su Septintąja bendrąja programa (3).

| 4. | Maksimalus ES įnašas į Bendrąją įmonę NVI, skirtas padengti valdymo išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, yra vienas milijardas eurų, mokėtinų iš Septintosios bendrosios programos biudžeto. Kaip narės steigėjos, ES ir EFPIA privalo vienodai prisidėti prie veiklos išlaidų – kiekviena jų skiria ne didesnę kaip 4 % viso ES įnašo sumą. Kiti nariai privalo prisidėti prie valdymo išlaidų proporcingai jų įnašui į mokslinių tyrimų veiklą. Mokslinių tyrimų bendrovės, kurios yra EFPIA narės, privalo prisidėti prie mokslinių tyrimų veiklos nepiniginiais įnašais (4), ne mažesniais kaip ES finansinis įnašas (5). |
| --- | --- |

4.

Maksimalus ES įnašas į Bendrąją įmonę NVI, skirtas padengti valdymo išlaidas ir mokslinių tyrimų veiklą, yra vienas milijardas eurų, mokėtinų iš Septintosios bendrosios programos biudžeto. Kaip narės steigėjos, ES ir EFPIA privalo vienodai prisidėti prie veiklos išlaidų – kiekviena jų skiria ne didesnę kaip 4 % viso ES įnašo sumą. Kiti nariai privalo prisidėti prie valdymo išlaidų proporcingai jų įnašui į mokslinių tyrimų veiklą. Mokslinių tyrimų bendrovės, kurios yra EFPIA narės, privalo prisidėti prie mokslinių tyrimų veiklos nepiniginiais įnašais (4), ne mažesniais kaip ES finansinis įnašas (5).

| 5. | Bendroji įmonė savarankiškai veikti pradėjo 2009 m. lapkričio 16 d. |
| --- | --- |

5.

Bendroji įmonė savarankiškai veikti pradėjo 2009 m. lapkričio 16 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 6. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 7. | Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai audito metu tikrino:






  a) | bendrosios įmonės NVI metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės atskaitomybės (6) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (7), ir |
| --- | --- | --- |

7.

Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai audito metu tikrino:

a)

bendrosios įmonės NVI metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės atskaitomybės (6) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (7), ir

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 8. | Pagal Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 (8) 33 ir 43 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą:






  a) | Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (9), pasirinkimą ir taikymą; esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

8.

Pagal Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 (8) 33 ir 43 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą:

a)

Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (9), pasirinkimą ir taikymą; esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 9. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (10) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (10) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 10. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertinamas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

10.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertinamas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 11. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 12. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2012 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2012 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės.

Sąlyginės nuomonės dėl atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

| 13. | 2010 m. gruodžio 14 d. Valdybos sprendimu priimta Bendrosios įmonės ex post audito strategija (11) yra pagrindinė atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo vertinimo priemonė. 2013 m. birželio mėn. užbaigti 56 ex post auditai apėmė 4,4 milijono eurų (37,3 % priimto pirmojo kvietimo BĮ NVI įnašo, kuris buvo patvirtintas 2011 m. birželio mėn.) (12) Šių auditų metu buvo nustatytas 5,82 % klaidų lygis. |
| --- | --- |

13.

2010 m. gruodžio 14 d. Valdybos sprendimu priimta Bendrosios įmonės ex post audito strategija (11) yra pagrindinė atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo vertinimo priemonė. 2013 m. birželio mėn. užbaigti 56 ex post auditai apėmė 4,4 milijono eurų (37,3 % priimto pirmojo kvietimo BĮ NVI įnašo, kuris buvo patvirtintas 2011 m. birželio mėn.) (12) Šių auditų metu buvo nustatytas 5,82 % klaidų lygis.

Sąlyginė nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 14. | Audito Rūmų nuomone, išskyrus 13 dalyje aprašytų dalykų poveikį, 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

14.

Audito Rūmų nuomone, išskyrus 13 dalyje aprašytų dalykų poveikį, 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 15. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

15.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS APIE BIUDŽETŲ IR FINANSŲ VALDYMĄ

Biudžeto vykdymas

| 16. | 2012 m. metinį biudžetą ir įgyvendinimo planą Valdyba priėmė 2011 m. gruodžio 22 d. 2012 m. pagrindinės veiklos atžvilgiu BĮ NVI pasiekė 96 % įsipareigojimų asignavimų (351 milijono eurų) įvykdymo lygį ir 100 % mokėjimų asignavimų (103 milijonų eurų) mokėjimų asignavimų įvykdymo lygį. Nepaisant šio didelio biudžeto vykdymo lygio, didelė įsipareigojimų asignavimų suma (162 milijonai eurų) iki šiol dar tėra bendras skaičius, reiškiantis, kad nors kvietimai teikti pasiūlymus buvo pradėti, nebuvo pasirašyta jokių atitinkamų susitarimų dėl dotacijų. BĮ NVI finansinės atskaitomybės ataskaitos rodo 543 milijonų eurų sutartinių įsipareigojimų perkėlimą, o tai reiškia didelį finansavimo poreikį iki 2017 metų. |
| --- | --- |

16.

2012 m. metinį biudžetą ir įgyvendinimo planą Valdyba priėmė 2011 m. gruodžio 22 d. 2012 m. pagrindinės veiklos atžvilgiu BĮ NVI pasiekė 96 % įsipareigojimų asignavimų (351 milijono eurų) įvykdymo lygį ir 100 % mokėjimų asignavimų (103 milijonų eurų) mokėjimų asignavimų įvykdymo lygį. Nepaisant šio didelio biudžeto vykdymo lygio, didelė įsipareigojimų asignavimų suma (162 milijonai eurų) iki šiol dar tėra bendras skaičius, reiškiantis, kad nors kvietimai teikti pasiūlymus buvo pradėti, nebuvo pasirašyta jokių atitinkamų susitarimų dėl dotacijų. BĮ NVI finansinės atskaitomybės ataskaitos rodo 543 milijonų eurų sutartinių įsipareigojimų perkėlimą, o tai reiškia didelį finansavimo poreikį iki 2017 metų.

| 17. | Didelė dalis mokėjimų ir įsipareigojimų asignavimų 2012 m. administracinėms išlaidoms metų pabaigoje buvo dar nepanaudota (26,81 % įsipareigojimų asignavimų ir 39,8 % mokėjimų asignavimų). |
| --- | --- |

17.

Didelė dalis mokėjimų ir įsipareigojimų asignavimų 2012 m. administracinėms išlaidoms metų pabaigoje buvo dar nepanaudota (26,81 % įsipareigojimų asignavimų ir 39,8 % mokėjimų asignavimų).

Kvietimai teikti pasiūlymus

| 18. | 2012 m. Bendroji įmonė pradėjo keturis kvietimus tiekti pasiūlymus ir pasirašė vienuolika susitarimų dėl dotacijų. 2012 m. ji skyrė 351 milijonų eurų, arba beveik 37 % savo turimo biudžeto (Reglamente (EB) Nr. 73/2008 mokslinių tyrimų veiklai numatytas maksimalus 960 milijonų eurų finansavimas). Susitarimams pasirašyti reikalingas laikas 2012 m. sutrumpėjo nuo 413 dienų galutiniams susitarimams pagal ketvirtąjį kvietimą iki 161 dienos pagal šeštąjį kvietimą. |
| --- | --- |

18.

2012 m. Bendroji įmonė pradėjo keturis kvietimus tiekti pasiūlymus ir pasirašė vienuolika susitarimų dėl dotacijų. 2012 m. ji skyrė 351 milijonų eurų, arba beveik 37 % savo turimo biudžeto (Reglamente (EB) Nr. 73/2008 mokslinių tyrimų veiklai numatytas maksimalus 960 milijonų eurų finansavimas). Susitarimams pasirašyti reikalingas laikas 2012 m. sutrumpėjo nuo 413 dienų galutiniams susitarimams pagal ketvirtąjį kvietimą iki 161 dienos pagal šeštąjį kvietimą.

| 19. | 2012 m. pabaigoje bendra mokslinių tyrimų išlaidoms skirtų patvirtintų įsipareigojimų suma siekė 736 milijonus eurų. Iki 2013 m. pabaigos BĮ NVI iš principo turi skirti dar 224 milijonus eurų mokslinių tyrimų veiklai (23 % nuo 960 milijonų eurų maksimumo), o EFPIA nariai privalo skirti tokios pat vertės nepiniginius įnašus. 2012 m. pabaigoje EFPIA skyrė 706 milijonus eurų ir dabar ji turi skirti 254 milijonais eurų daugiau, kad pasiektų 960 milijonų eurų įnašą. |
| --- | --- |

19.

2012 m. pabaigoje bendra mokslinių tyrimų išlaidoms skirtų patvirtintų įsipareigojimų suma siekė 736 milijonus eurų. Iki 2013 m. pabaigos BĮ NVI iš principo turi skirti dar 224 milijonus eurų mokslinių tyrimų veiklai (23 % nuo 960 milijonų eurų maksimumo), o EFPIA nariai privalo skirti tokios pat vertės nepiniginius įnašus. 2012 m. pabaigoje EFPIA skyrė 706 milijonus eurų ir dabar ji turi skirti 254 milijonais eurų daugiau, kad pasiektų 960 milijonų eurų įnašą.

Pastabos dėl bendrosios įmonės priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių

| 20. | 2012 m. Bendroji įmonė toliau plėtojo adekvačias ir kompleksiškas vidaus kontrolės sistemas. Tačiau dokumentuojant ir atnaujinant veiklos ir administravimo procedūras (ypač ex post ir apskaitos uždarymo srityse) būtinas papildomas darbas, kuris sumažins klaidų ir praktikos nenuoseklumo riziką. |
| --- | --- |

20.

2012 m. Bendroji įmonė toliau plėtojo adekvačias ir kompleksiškas vidaus kontrolės sistemas. Tačiau dokumentuojant ir atnaujinant veiklos ir administravimo procedūras (ypač ex post ir apskaitos uždarymo srityse) būtinas papildomas darbas, kuris sumažins klaidų ir praktikos nenuoseklumo riziką.

KITI KLAUSIMAI

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 21. | 2011 m. Komisijos vidaus audito tarnyba atliko rizikos vertinimą ir 2011 m. lapkričio 3 d. valdyba patvirtino 2012–2014 m. strateginį audito planą. |
| --- | --- |

21.

2011 m. Komisijos vidaus audito tarnyba atliko rizikos vertinimą ir 2011 m. lapkričio 3 d. valdyba patvirtino 2012–2014 m. strateginį audito planą.

| 22. | 2011 m. kovo 8 d. Valdyba patvirtino Komisijos vidaus audito tarnybos užduočių chartiją. Tačiau Bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nėra pakeistos įtraukiant į jas pagrindų reglamento nuostatas (13). |
| --- | --- |

22.

2011 m. kovo 8 d. Valdyba patvirtino Komisijos vidaus audito tarnybos užduočių chartiją. Tačiau Bendrosios įmonės finansinės taisyklės dar nėra pakeistos įtraukiant į jas pagrindų reglamento nuostatas (13).

| 23. | 2012 m. Komisijos vidaus audito tarnyba atliko BĮ NVI derybų, susitarimų dėl dotacijų rengimo ir išankstinio finansavimo procesų patikinimo peržiūrą. Vidaus audito tarnyba padarė išvadą, kad esamos vidaus kontrolės priemonės suteikė pagrįstą patikinimą dėl to, kad, išskyrus interesų konfliktų valdymą, derybų proceso dokumentavimą ir susijusias kontrolės priemones bei derybų procese naudojamą IT programą, veiklos tikslai buvo pasiekti. Bendrosios įmonės VAT rekomendacijų vykdymo veiksmų planas buvo patvirtintas 2012 m. spalio 29 d. |
| --- | --- |

23.

2012 m. Komisijos vidaus audito tarnyba atliko BĮ NVI derybų, susitarimų dėl dotacijų rengimo ir išankstinio finansavimo procesų patikinimo peržiūrą. Vidaus audito tarnyba padarė išvadą, kad esamos vidaus kontrolės priemonės suteikė pagrįstą patikinimą dėl to, kad, išskyrus interesų konfliktų valdymą, derybų proceso dokumentavimą ir susijusias kontrolės priemones bei derybų procese naudojamą IT programą, veiklos tikslai buvo pasiekti. Bendrosios įmonės VAT rekomendacijų vykdymo veiksmų planas buvo patvirtintas 2012 m. spalio 29 d.

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

| 24. | Pagal Septintąją bendrąją programą (7BP) nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą (14). |
| --- | --- |

24.

Pagal Septintąją bendrąją programą (7BP) nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą (14).

| 25. | Atsižvelgdama į Tarybos reglamento dėl Bendrosios įmonės steigimo 15 straipsnį, Bendroji įmonė į su nariais ir kitais naudos gavėjais pasirašytus susitarimus dėl dotacijų įtraukė specialias nuostatas, reglamentuojančias intelektinės nuosavybės teises bei mokslinės veiklos ir rezultatų sklaidą. Šių nuostatų vykdymą Bendroji įmonė stebi įvairiais finansuojamų projektų etapais. |
| --- | --- |

25.

Atsižvelgdama į Tarybos reglamento dėl Bendrosios įmonės steigimo 15 straipsnį, Bendroji įmonė į su nariais ir kitais naudos gavėjais pasirašytus susitarimus dėl dotacijų įtraukė specialias nuostatas, reglamentuojančias intelektinės nuosavybės teises bei mokslinės veiklos ir rezultatų sklaidą. Šių nuostatų vykdymą Bendroji įmonė stebi įvairiais finansuojamų projektų etapais.

| 26. | Bendroji įmonė reguliariai pristato specialiąsias ataskaitas apie įgyvendinamus projektus (15). Tačiau siekdama savo tikslo prisidėti prie septintosios bendrosios programos įgyvendinimo, kaip nustatyta Reglamento (EB) Nr. 73/2008 2 straipsnyje, Bendroji įmonė kartu su abejais nariais steigėjais (Komisija ir EFPIA) taip pat turėtų nustatyti, kokia turi būti teikiama informacija bendrajai stebėjimo ataskaitai, kuri yra reguliariai rengiama apie 7BP, bei kitas Komisijos duomenų teikimo priemones. |
| --- | --- |

26.

Bendroji įmonė reguliariai pristato specialiąsias ataskaitas apie įgyvendinamus projektus (15). Tačiau siekdama savo tikslo prisidėti prie septintosios bendrosios programos įgyvendinimo, kaip nustatyta Reglamento (EB) Nr. 73/2008 2 straipsnyje, Bendroji įmonė kartu su abejais nariais steigėjais (Komisija ir EFPIA) taip pat turėtų nustatyti, kokia turi būti teikiama informacija bendrajai stebėjimo ataskaitai, kuri yra reguliariai rengiama apie 7BP, bei kitas Komisijos duomenų teikimo priemones.

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

| 27. | 2012 m. buvo užbaigtas veiklos tęstinumo planas ir veiklos atkūrimo po ekstremaliųjų įvykių planas. |
| --- | --- |

27.

2012 m. buvo užbaigtas veiklos tęstinumo planas ir veiklos atkūrimo po ekstremaliųjų įvykių planas.

| 28. | Apskaitos pareigūnas pranešė, kad 2012 m. rugsėjo 27 d. buvo patvirtinta apskaitos sistema ir kad metų pabaigoje didžioji dalis nustatytų trūkumų buvo pašalinta. Tačiau apskaitos sistemos patvirtinimas dar neapima ex post auditų rezultatų. |
| --- | --- |

28.

Apskaitos pareigūnas pranešė, kad 2012 m. rugsėjo 27 d. buvo patvirtinta apskaitos sistema ir kad metų pabaigoje didžioji dalis nustatytų trūkumų buvo pašalinta. Tačiau apskaitos sistemos patvirtinimas dar neapima ex post auditų rezultatų.

| 29. | 2011 m. lapkričio 11 d. Valdyba patvirtino nepiniginių įnašų (16) vertinimo metodiką. Šie įnašai tvirtinami atliekant ex ante sertifikavimą ir ex post auditus. 2012 m. buvo priimtos pirmosios su nepiniginiais įnašais susijusios 14 metodikų ir buvo pradėti pirmieji trys nepiniginius įnašus apimantys ex post auditai. |
| --- | --- |

29.

2011 m. lapkričio 11 d. Valdyba patvirtino nepiniginių įnašų (16) vertinimo metodiką. Šie įnašai tvirtinami atliekant ex ante sertifikavimą ir ex post auditus. 2012 m. buvo priimtos pirmosios su nepiniginiais įnašais susijusios 14 metodikų ir buvo pradėti pirmieji trys nepiniginius įnašus apimantys ex post auditai.

| 30. | Tarybos reglamento dėl Bendrosios įmonės steigimo 12 straipsnio 5 dalyje nepripažįstama Audito Rūmų teisė audituoti EFPIA bendrovių nepiniginius įnašus, nepaisant to, kad jie yra įtraukiami į NVI finansines ataskaitas. Apskaičiuota, kad per visą NVI gyvavimo laikotarpį šie įnašai sudarys maždaug vieną milijardą eurų. |
| --- | --- |

30.

Tarybos reglamento dėl Bendrosios įmonės steigimo 12 straipsnio 5 dalyje nepripažįstama Audito Rūmų teisė audituoti EFPIA bendrovių nepiniginius įnašus, nepaisant to, kad jie yra įtraukiami į NVI finansines ataskaitas. Apskaičiuota, kad per visą NVI gyvavimo laikotarpį šie įnašai sudarys maždaug vieną milijardą eurų.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2013 m. spalio 22 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 73/2008 dėl bendrosios įmonės įsteigimo, siekiant įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą „Naujoviški vaistai“ (OL L 30, 2008 2 4, p. 38).

1

(2)  Priede apibendrinta bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.

2

(3)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.

3

(4)  Pagal Reglamento (EB) Nr. 73/2008 dėl Bendrosios įmonės įsteigimo priedo 11 straipsnio 4 dalį, nepiniginiai įnašai yra „moksliniais tyrimais pagrįstą veiklą vykdančių farmacijos įmonių, kurios yra EFPIA narės, nepiniginiai įnašai tokiais ištekliais, kaip personalas, įranga, vartojimo reikmenys ir pan.“ Mokslinių tyrimų bendrovių įnašas turi būti ne mažesnis už Sąjungos įnašą.

4

(5)  Pagal Reglamento (EB) Nr. 73/2008 dėl Bendrosios įmonės įsteigimo priedo 11 straipsnio 5 dalį, „dalyvaujančios moksliniais tyrimais pagrįstą veiklą vykdančios farmacijos įmonės, kurios yra EFPIA narės, negali gauti finansinės paramos iš Bendrosios įmonės NVI jokiai veiklai“.

5

(6)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

6

(7)  Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

7

(8)  OL L 357, 2002 12 31, p. 72.

8

(9)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

9

(10)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis. (OL L 248, 2002 9 16, p. 1)

10

(11)  Reglamento (EB) Nr. 73/2008 dėl Bendrosios įmonės įsteigimo 12 straipsnio 4 dalyje nustatyta, kad „Bendroji įmonė NVI atlieka bendrosios įmonės NVI finansuojamos mokslinių tyrimų veiklos gavėjų patikrinimus vietoje ir finansinius auditus“. Ex post auditų metu gali būti nustatytos naudos gavėjų deklaruotos netinkamos finansuoti išlaidos, kurioms tuomet yra taikomos susigrąžinimo procedūros.

11

Ex post

(12)  Atlikti ex post auditai atitinka pirmąją reprezentatyviąją 60 auditų imtį ir buvo pradėti 2011 metų pabaigoje bei užbaigti 2013 metais. Antrosios reprezentatyviosios imties, pagrįstos BĮ NVI finansavimu, susijusiu su 2011 m. liepos mėn.–2012 m. lapkričio mėn. patvirtintomis išlaidų deklaracijomis, ex post auditai dar nebaigti ir dėl to nėra galutinių rezultatų.

12

ex post

ex post

(13)  2002 m. lapkričio 19 d. Komisijos reglamentas (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 dėl finansinio pagrindų reglamento, skirto įstaigoms, minėtoms Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 dėl Europos Bendrijų bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento 185 straipsnyje.

13

(14)  7BP stebėjimo ataskaitos: http://ec.europa.eu/research/evaluations/index_en.cfm?pg=fp7-monitoring

14

(15)  2012 m. spalio mėn. ir 2013 m. kovo mėn. NVI pateikė informaciją apie jos mokslinių tyrimų rezultatus per vykdomų projektų bibliometrines analizes.

15

(16)  Nepiniginiai įnašai – tai veikloje dalyvaujančių juridinių asmenų patirtos tinkamos finansuoti išlaidos, kurių Bendroji įmonė nekompensuoja.

16

---

PRIEDAS

Naujoviškų vaistų iniciatyvos bendroji įmonė (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) | 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Bendrija prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.
  2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 73/2008 dėl bendrosios įmonės įsteigimo, siekiant įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą. |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 73/2008) | Tikslai

  Naujoviškų vaistų bendroji įmonė (BĮ NVI) prisideda prie Septintosios bendrosios programos (7BP) ir visų pirma specialiosios programos „Bendradarbiavimas“ temos „Sveikata“ įgyvendinimo. Ji siekia tikslo žymiai pagerinti vaistų kūrimo proceso efektyvumą ir veiksmingumą, iškeliant ilgalaikį siekį, kad farmacijos sektorius galėtų gaminti veiksmingesnius ir saugesnius naujoviškus vaistus. Visų pirma ji:






  — | remia „ikikonkurencinius farmacinius mokslinius tyrimus ir plėtrą“ valstybėse narėse ir šalyse, susijusiose su 7BP, koordinuodama veiksmus, kuriais siekiama įveikti vaistų kūrimo proceso mokslinių tyrimų kliūtis, |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai)

2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Bendrija prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.

2007 m. gruodžio 20 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 73/2008 dėl bendrosios įmonės įsteigimo, siekiant įgyvendinti jungtinę technologijų iniciatyvą.

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 73/2008)

Tikslai

Naujoviškų vaistų bendroji įmonė (BĮ NVI) prisideda prie Septintosios bendrosios programos (7BP) ir visų pirma specialiosios programos „Bendradarbiavimas“ temos „Sveikata“ įgyvendinimo. Ji siekia tikslo žymiai pagerinti vaistų kūrimo proceso efektyvumą ir veiksmingumą, iškeliant ilgalaikį siekį, kad farmacijos sektorius galėtų gaminti veiksmingesnius ir saugesnius naujoviškus vaistus. Visų pirma ji:

—

remia „ikikonkurencinius farmacinius mokslinius tyrimus ir plėtrą“ valstybėse narėse ir šalyse, susijusiose su 7BP, koordinuodama veiksmus, kuriais siekiama įveikti vaistų kūrimo proceso mokslinių tyrimų kliūtis,

| — | remia mokslinių prioritetų, kaip nurodyta NVI jungtinių technologijų mokslinių tyrimų darbotvarkėje, įgyvendinimą, skiriant dotacijas po to, kai paskelbiami konkurenciniai kvietimai teikti pasiūlymus, |
| --- | --- |

—

remia mokslinių prioritetų, kaip nurodyta NVI jungtinių technologijų mokslinių tyrimų darbotvarkėje, įgyvendinimą, skiriant dotacijas po to, kai paskelbiami konkurenciniai kvietimai teikti pasiūlymus,

| — | užtikrina, kad jos veikla papildytų kitą pagal Septintąją bendrąją programą vykdomą veiklą, |
| --- | --- |

—

užtikrina, kad jos veikla papildytų kitą pagal Septintąją bendrąją programą vykdomą veiklą,

| — | plėtoja viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę, kuria siekiama padidinti investicijas į mokslinius tyrimus biofarmacijos sektoriuje valstybėse narėse ir šalyse, susijusiose su Septintąja bendrąja programa, sutelkdama išteklius ir skatindama viešojo ir privačiojo sektorių bendradarbiavimą, |
| --- | --- |

—

plėtoja viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę, kuria siekiama padidinti investicijas į mokslinius tyrimus biofarmacijos sektoriuje valstybėse narėse ir šalyse, susijusiose su Septintąja bendrąja programa, sutelkdama išteklius ir skatindama viešojo ir privačiojo sektorių bendradarbiavimą,

| — | vadovaudamasi Septintosios bendrosios programos tikslais, skatina mažas ir vidutines įmones (MVĮ) dalyvauti jos veikloje. |
| --- | --- |

—

vadovaudamasi Septintosios bendrosios programos tikslais, skatina mažas ir vidutines įmones (MVĮ) dalyvauti jos veikloje.

Valdymas

BĮ NVI organai yra Valdyba, Vykdomasis direktorius ir Mokslinis komitetas. Valdybą sudaro dešimt valdybos narių, tolygiai atstovaujančių abiems NVI nariams steigėjams: Europos Komisijai ir Europos farmacijos pramonės ir asociacijų federacijai (EFPIA). Vykdomajam direktoriui, kuris yra vyriausias pareigūnas, atsakingas už Bendrosios įmonės NVI kasdienį valdymą, vykdomą atsižvelgiant į Valdybos sprendimus, talkina vykdomasis biuras. Mokslinis komitetas yra Valdybos patariamasis organas. Bendrajai įmonei taip pat talkina dvi išorės patariamosios organizacijos: NVI valstybių atstovų grupė ir Suinteresuotųjų subjektų forumas.

2012 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas
   (1)

373 763 361 euras įsipareigojimams

113 209 163 eurai mokėjimams

Darbuotojai 2012 m. gruodžio 31 d.

36 personalo plane skirti etatai (29 laikinųjų darbuotojų ir 7 sutartininkų), iš kurių buvo užimti 35. 80 % šių išteklių yra tiesiogiai skirti pagrindinei veiklai paremti.

2012 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žr. BĮ NVI 2012 m. metinės veiklos ataskaitą, kuri bus paskelbta internete adresu www.imi.europa.eu

Šaltinis: Bendrosios įmonės NVI pateikta informacija.

---

(1)  Įskaitant iš 2011 m. perkeltus asignavimus.

Šaltinis: Bendrosios įmonės NVI pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI

| 13. | Bendroji įmonė NVI džiaugiasi teigiama Audito Rūmų išvada dėl visų bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo, išskyrus bendrosios įmonės NVI, atlikus pirmuosius ex post auditus, nustatytas reikšmingas klaidas, susijusias su tarpiniais mokėjimais, atliktais iki nagrinėjamų finansinių metų pagal išlaidų deklaracijas po pirmojo kvietimo teikti pasiūlymus.
  Apskaičiuoti tipinis ir likutinis klaidų lygiai (atitinkamai 5,82 % ir 3,64 %), kuriais remiantis parengta Audito Rūmų sąlyginė nuomonė, atspindi 56 auditų, apėmusių po pirmojo kvietimo teikti pasiūlymus pateiktas 65 išlaidų deklaracijas, priimtas 2010 ir 2011 m., kai bendroji įmonė NVI dar tik buvo neseniai įsteigta, rezultatus. Be to:






  a) | didžioji dalis finansinių klaidų, nustatytų per šiuos 2010 ir 2011 m. atliktus išlaidų deklaracijų auditus, pagal koreguotinas sumas buvo palyginti mažos (mažiau nei 5 000 EUR bendrosios įmonės NVI naudai) ir akivaizdžiai atsirado dėl neteisingo taisyklių aiškinimo arba dėl to, kad per mažai dėmesio skirta išsamioms dotacijos susitarimų nuostatoms parengti. Be to, pagal planą, atliekant auditus, daugeliu atveju daugiausia dėmesio skirta naujiems arba netikrintiems paramos pagal ES mokslinių tyrimų programas gavėjams. Atliekant tokius auditus, galima tikėtis didesnio klaidų lygio; |
| --- | --- | --- |

13.

Bendroji įmonė NVI džiaugiasi teigiama Audito Rūmų išvada dėl visų bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo, išskyrus bendrosios įmonės NVI, atlikus pirmuosius ex post auditus, nustatytas reikšmingas klaidas, susijusias su tarpiniais mokėjimais, atliktais iki nagrinėjamų finansinių metų pagal išlaidų deklaracijas po pirmojo kvietimo teikti pasiūlymus.

Apskaičiuoti tipinis ir likutinis klaidų lygiai (atitinkamai 5,82 % ir 3,64 %), kuriais remiantis parengta Audito Rūmų sąlyginė nuomonė, atspindi 56 auditų, apėmusių po pirmojo kvietimo teikti pasiūlymus pateiktas 65 išlaidų deklaracijas, priimtas 2010 ir 2011 m., kai bendroji įmonė NVI dar tik buvo neseniai įsteigta, rezultatus. Be to:

a)

didžioji dalis finansinių klaidų, nustatytų per šiuos 2010 ir 2011 m. atliktus išlaidų deklaracijų auditus, pagal koreguotinas sumas buvo palyginti mažos (mažiau nei 5 000 EUR bendrosios įmonės NVI naudai) ir akivaizdžiai atsirado dėl neteisingo taisyklių aiškinimo arba dėl to, kad per mažai dėmesio skirta išsamioms dotacijos susitarimų nuostatoms parengti. Be to, pagal planą, atliekant auditus, daugeliu atveju daugiausia dėmesio skirta naujiems arba netikrintiems paramos pagal ES mokslinių tyrimų programas gavėjams. Atliekant tokius auditus, galima tikėtis didesnio klaidų lygio;

| b) | apskaičiuotas klaidų lygis neatspindi paramos gavėjams 2012 m. išmokėtų tarpinių išmokų auditų rezultatų – 2013 m. atliekama 40 naujos tipinės imties ex post auditų, kurių pirmųjų preliminarių rezultatų tikimasi sulaukti metų pabaigoje. Šie nauji auditai apima daugiau išlaidų deklaracijų ir paramos gavėjų, įskaitant pirmąsias išlaidų deklaracijas pagal antrojo kvietimo teikti pasiūlymus projektus bei pirmojo kvietimo teikti pasiūlymus projektų antrąjį ir trečiąjį ataskaitinius laikotarpius; |
| --- | --- |

b)

apskaičiuotas klaidų lygis neatspindi paramos gavėjams 2012 m. išmokėtų tarpinių išmokų auditų rezultatų – 2013 m. atliekama 40 naujos tipinės imties ex post auditų, kurių pirmųjų preliminarių rezultatų tikimasi sulaukti metų pabaigoje. Šie nauji auditai apima daugiau išlaidų deklaracijų ir paramos gavėjų, įskaitant pirmąsias išlaidų deklaracijas pagal antrojo kvietimo teikti pasiūlymus projektus bei pirmojo kvietimo teikti pasiūlymus projektų antrąjį ir trečiąjį ataskaitinius laikotarpius;

| c) | nuo tada bendroji įmonė NVI ėmėsi konkrečių prevencinių ir stebėsenos priemonių, skirtų padėti sumažinti dažniausiai pasitaikančių klaidų skaičių ir kuo labiau sušvelninti su dotacijų valdymu susijusią būdingąją riziką. Tai buvo šios priemonės:






  i) | vidaus ex ante kontrolės politikos ir procedūrų, kurias darbuotojai turi taikyti tarpiniams mokėjimams po pirmųjų dviejų veiklos metų, peržiūra ir tobulinimas; |
| --- | --- | --- |

c)

nuo tada bendroji įmonė NVI ėmėsi konkrečių prevencinių ir stebėsenos priemonių, skirtų padėti sumažinti dažniausiai pasitaikančių klaidų skaičių ir kuo labiau sušvelninti su dotacijų valdymu susijusią būdingąją riziką. Tai buvo šios priemonės:

i)

vidaus ex ante kontrolės politikos ir procedūrų, kurias darbuotojai turi taikyti tarpiniams mokėjimams po pirmųjų dviejų veiklos metų, peržiūra ir tobulinimas;

| ii) | laiku atliktos bendrosios įmonės NVI pavyzdinio dotacijos susitarimo peržiūros, po kurių dotacijai taikomos teisinės sąlygos ir reikalavimai tapo aiškesni; |
| --- | --- |

ii)

laiku atliktos bendrosios įmonės NVI pavyzdinio dotacijos susitarimo peržiūros, po kurių dotacijai taikomos teisinės sąlygos ir reikalavimai tapo aiškesni;

| iii) | 2012 m. sausio mėn. pristatytos specialios bendrosios įmonės NVI finansinės gairės ir 2013 m. birželio mėn. paskelbta atnaujinta jų redakcija; šiose gairėse programos dalyviams ir jų paskirtiems finansinių ataskaitų sertifikatus rengiantiems nepriklausomiems auditoriams pateikiama išsami informacija ir rekomendacijos dėl bendrosios įmonės NVI pavyzdinio dotacijos susitarimo nuostatų; |
| --- | --- |

iii)

2012 m. sausio mėn. pristatytos specialios bendrosios įmonės NVI finansinės gairės ir 2013 m. birželio mėn. paskelbta atnaujinta jų redakcija; šiose gairėse programos dalyviams ir jų paskirtiems finansinių ataskaitų sertifikatus rengiantiems nepriklausomiems auditoriams pateikiama išsami informacija ir rekomendacijos dėl bendrosios įmonės NVI pavyzdinio dotacijos susitarimo nuostatų;

| iv) | dažnai organizuojami programos dalyviams skirti praktiniai seminarai finansų klausimais, kuriuose daugiausia dėmesio skiriama pasikartojančioms klaidų priežastims ir jų prevencijai; |
| --- | --- |

iv)

dažnai organizuojami programos dalyviams skirti praktiniai seminarai finansų klausimais, kuriuose daugiausia dėmesio skiriama pasikartojančioms klaidų priežastims ir jų prevencijai;

| v) | integruotų verslo sprendimų pristatymas 2012 m. per bendrosios įmonės NVI specialią informacijos teikimo ir projektų valdymo informacinių technologijų priemonę SOFIA (angl. Submission OF Information Application), per kurią galima elektroniniu būdu teikti ir tikrinti išlaidų deklaracijas ir taip mažinti galimą paklaidą. |
| --- | --- |

v)

integruotų verslo sprendimų pristatymas 2012 m. per bendrosios įmonės NVI specialią informacijos teikimo ir projektų valdymo informacinių technologijų priemonę SOFIA (angl. Submission OF Information Application), per kurią galima elektroniniu būdu teikti ir tikrinti išlaidų deklaracijas ir taip mažinti galimą paklaidą.

Kartu bendroji įmonė NVI ėmėsi tinkamų kontrolės priemonių, siekdama užtikrinti, kad per pirmuosius užbaigtus ex post auditus nustatytos bendrajai įmonei naudingos klaidos būtų tinkamai ištaisytos. To sistemingai siekiama teikiant vykdomuosius raštus sumoms išieškoti arba išskaitant atitinkamas sumas iš būsimų mokėjimų. Be to, laikoma, kad klaidos, kurios vertinamos kaip sistemingos, taip pat yra padarytos ir netikrintose tam pačiam tikrinamam paramos gavėjui teikiamose išlaidų deklaracijose.

Be to, pagal valdybos patvirtintą ex post audito strategiją bendroji įmonė NVI toliau įgyvendino intensyvią metinę ex post auditų, apimančių 40 % visos praėjusiais metais atliktų tarpinių mokėjimų vertės, programą. Šie auditai sudarė labai veiksmingą ir patikimą daugiamečio bendro tarpinių mokėjimų teisėtumo ir tvarkingumo vertinimo ir stebėsenos pagrindą, taip pat tai buvo tikrinamose išlaidų deklaracijose aptinkamų klaidų nustatymo ir taisymo pagrindas. Taip pat, siekdama optimizuoti savo audito aprėptį ir veiksmingai sumažinti neatitikties riziką, bendroji įmonė glaudžiai koordinuoja savo veiklą su Europos Komisija ir jos agentūromis, dalyvaujančiomis įgyvendinant septintąją bendrąją programą, ir dalijasi informacija apie bendrus paramos gavėjus.

Bendroji įmonė NVI ketina toliau valdyti jai skiriamas lėšas, palaikydama pasitikėjimu grįstus santykius su projektų dalyviais ir kartu užtikrindama pakankamą kontrolę ir atskaitomybę. Rizika grindžiamais prevenciniais ir taisomaisiais veiksmais, kurių jau ėmėsi bendroji įmonė, sukurtas tinkamas pagrindas patikimam finansų valdymui užtikrinti ir laipsniškam daugiamečiam klaidų rizikos tarpiniuose mokėjimuose paramos gavėjams mažėjimui. Šiuo darniu požiūriu taip pat prisidedama prie sėkmingo bendrosios įmonės NVI projektų įgyvendinimo – daugelis jų jau pradeda duoti įspūdingų arba daug žadančių rezultatų, kurie bus naudingi pacientams ir plačiajai visuomenei.

Daugelį projektų, ypač trečio–aštunto kvietimų teikti pasiūlymus projektus, dar tik pradedama įgyvendinti, todėl visapusiškas bendrosios įmonės NVI veiksmų poveikis bus matomas tik ilgalaikiu laikotarpiu, kai daugiau projektų vykdytojų pateiks išlaidų deklaracijas, o ex post auditai apims didesnę paramos gavėjų dalį.

| 17. | Biudžetas sudarytas pagal patvirtintas finansines teisės aktų pasiūlymų pažymas ir įvykdytas laikantis patikimo finansų valdymo principų. Be to, neprarasta nė kiek veiklos išlaidoms numatytų skirti biudžeto lėšų, o nepanaudotos Europos Komisijos lėšos perduotos mokslinių tyrimų veiklai vykdyti. Taip pat svarbu tai, kad 50 % biudžeto lėšų veiklos išlaidoms skiriama per Europos farmacijos pramonės ir asociacijų federaciją (EFPIA). |
| --- | --- |

17.

Biudžetas sudarytas pagal patvirtintas finansines teisės aktų pasiūlymų pažymas ir įvykdytas laikantis patikimo finansų valdymo principų. Be to, neprarasta nė kiek veiklos išlaidoms numatytų skirti biudžeto lėšų, o nepanaudotos Europos Komisijos lėšos perduotos mokslinių tyrimų veiklai vykdyti. Taip pat svarbu tai, kad 50 % biudžeto lėšų veiklos išlaidoms skiriama per Europos farmacijos pramonės ir asociacijų federaciją (EFPIA).

| 19. | 2013 m. buvo įgyvendinamos veiksmingos priemonės, kuriomis siekiama, kad būtų panaudota daugiau ES lėšų ir EFPIA narių atitinkamų įnašų natūra ir tai būtų daroma sparčiau; šiuo tikslu per šiuos metus paskelbti keli kvietimai teikti pasiūlymus. |
| --- | --- |

19.

2013 m. buvo įgyvendinamos veiksmingos priemonės, kuriomis siekiama, kad būtų panaudota daugiau ES lėšų ir EFPIA narių atitinkamų įnašų natūra ir tai būtų daroma sparčiau; šiuo tikslu per šiuos metus paskelbti keli kvietimai teikti pasiūlymus.

| 20. | Bendroji įmonė NVI pritaria Audito Rūmų atliktam vidaus kontrolės sistemų vertinimui. Bendroji įmonė yra įdiegusi brandžią, veiksmingą ir patikimą vidaus kontrolės sistemą. Tai apima sistemingą politikos priemonių ir procedūrų peržiūrą ir naujinimą laikantis iki metų pradžios vadovybės nustatytų vidaus kontrolės prioritetų. Audito Rūmų pastabose atsispindi bendrosios įmonės NVI 2013 metams nustatyti prioritetai, kurie iki metų pabaigos bus deramai įgyvendinti. |
| --- | --- |

20.

Bendroji įmonė NVI pritaria Audito Rūmų atliktam vidaus kontrolės sistemų vertinimui. Bendroji įmonė yra įdiegusi brandžią, veiksmingą ir patikimą vidaus kontrolės sistemą. Tai apima sistemingą politikos priemonių ir procedūrų peržiūrą ir naujinimą laikantis iki metų pradžios vadovybės nustatytų vidaus kontrolės prioritetų. Audito Rūmų pastabose atsispindi bendrosios įmonės NVI 2013 metams nustatyti prioritetai, kurie iki metų pabaigos bus deramai įgyvendinti.

| 22. | Šis leidimas pakeistas 2013 m. rugsėjo 30 d. paskelbtu Europos Komisijos deleguotuoju aktu dėl Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 209 straipsnyje nurodyto pavyzdinio finansinio reglamento viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms. Siekiant perteikti šį pokytį, bendrosios įmonės NVI finansinės taisyklės bus atitinkamai pakeistos. |
| --- | --- |

22.

Šis leidimas pakeistas 2013 m. rugsėjo 30 d. paskelbtu Europos Komisijos deleguotuoju aktu dėl Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES, Euratomas) Nr. 966/2012 209 straipsnyje nurodyto pavyzdinio finansinio reglamento viešojo ir privačiojo sektorių partnerystės įstaigoms. Siekiant perteikti šį pokytį, bendrosios įmonės NVI finansinės taisyklės bus atitinkamai pakeistos.

| 23. | Galutinėje Europos Komisijos vidaus audito tarnybos audito ataskaitoje Vidaus audito tarnyba pateikė vienuolika rekomendacijų, kaip bendroji įmonė NVI galėtų spręsti kiekvieną šių problemų. Visas šias rekomendacijas bendroji įmonė NVI pavertė konkrečiais veiksmais ir jas įgyvendino nuo 2012 m. rugpjūčio mėn. iki 2013 m. liepos mėn., Europos Audito Rūmams atliekant auditą vietoje. Šiuo laikotarpiu Vidaus audito tarnyba taip pat patikrino ir pripažino įgyvendintomis 10 rekomendacijų iš 11, o likusiosios įgyvendinimas turėtų būti patvirtintas atlikus bendrosios įmonės NVI veiksmų patikrą vietoje. |
| --- | --- |

23.

Galutinėje Europos Komisijos vidaus audito tarnybos audito ataskaitoje Vidaus audito tarnyba pateikė vienuolika rekomendacijų, kaip bendroji įmonė NVI galėtų spręsti kiekvieną šių problemų. Visas šias rekomendacijas bendroji įmonė NVI pavertė konkrečiais veiksmais ir jas įgyvendino nuo 2012 m. rugpjūčio mėn. iki 2013 m. liepos mėn., Europos Audito Rūmams atliekant auditą vietoje. Šiuo laikotarpiu Vidaus audito tarnyba taip pat patikrino ir pripažino įgyvendintomis 10 rekomendacijų iš 11, o likusiosios įgyvendinimas turėtų būti patvirtintas atlikus bendrosios įmonės NVI veiksmų patikrą vietoje.

| 26. | Atsižvelgdama į Audito Rūmų pastabą, bendroji įmonė NVI jau ėmėsi veiksmų. Parengti reikalavimai bendrajai stebėsenos ataskaitai ir 2013 m. rugsėjo mėn. šie duomenys pateikti Europos Komisijai, kad ši juos įtrauktų į bendrąją mokslinių tyrimų duomenų saugyklą (angl. Common Research Data Warehouse, CORDA). |
| --- | --- |

26.

Atsižvelgdama į Audito Rūmų pastabą, bendroji įmonė NVI jau ėmėsi veiksmų. Parengti reikalavimai bendrajai stebėsenos ataskaitai ir 2013 m. rugsėjo mėn. šie duomenys pateikti Europos Komisijai, kad ši juos įtrauktų į bendrąją mokslinių tyrimų duomenų saugyklą (angl. Common Research Data Warehouse, CORDA).

| 28. | Komentuodama Audito Rūmų pastabas dėl apskaitos sistemos patvirtinimo aprėpties, bendroji įmonė NVI pabrėžia, kad ex post auditas atliktas ir jo rezultatai gauti 2013 m., todėl pirmą kartą jie bus pateikti 2013 m. finansinėse ataskaitose. |
| --- | --- |

28.

Komentuodama Audito Rūmų pastabas dėl apskaitos sistemos patvirtinimo aprėpties, bendroji įmonė NVI pabrėžia, kad ex post auditas atliktas ir jo rezultatai gauti 2013 m., todėl pirmą kartą jie bus pateikti 2013 m. finansinėse ataskaitose.

---

| 17.12.2013 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 369/35 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 369/35

---

ATASKAITA

dėl Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su bendrosios įmonės atsakymais

2013/C 369/05

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas... | 1–3 | 36 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija... | 4 | 36 |
| Patikinimo pareiškimas... | 5–12 | 36 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo... | 10 | 37 |
| Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo... | 11 | 37 |
| Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo... | 13–14 | 37 |
| Finansinių ataskaitų pateikimas... | 13 | 37 |
| Biudžeto vykdymas... | 14 | 37 |
| Pastabos dėl bendrosios įmonės priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių... | 15–23 | 37 |
| Veiklos viešieji pirkimai ir dotacijos... | 16–20 | 38 |
| Bendra veiklos viešųjų pirkimų sutarčių ir dotacijų kontrolė ir priežiūra... | 21–23 | 39 |
| Kita... | 24–33 | 39 |
| Intelektinės nuosavybės teisės ir pramonės politika... | 24 | 39 |
| Narių įnašų mokėjimų vėlavimas... | 25 | 39 |
| Tarnybos nuostatus įgyvendinančios taisyklės... | 26 | 40 |
| ES įnašas į ITER statybos etapą... | 27–31 | 40 |
| Metinė veiklos ataskaita... | 32 | 40 |
| Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas... | 33 | 40 |
| Susitarimas su priimančia valstybe... | 33 | 40 |

Dalys

Puslapis

Įvadas...

1–3

36

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija...

4

36

Patikinimo pareiškimas...

5–12

36

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo...

10

37

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo...

11

37

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo...

13–14

37

Finansinių ataskaitų pateikimas...

13

37

Biudžeto vykdymas...

14

37

Pastabos dėl bendrosios įmonės priežiūros ir kontrolės sistemų pagrindinių kontrolės priemonių...

15–23

37

Veiklos viešieji pirkimai ir dotacijos...

16–20

38

Bendra veiklos viešųjų pirkimų sutarčių ir dotacijų kontrolė ir priežiūra...

21–23

39

Kita...

24–33

39

Intelektinės nuosavybės teisės ir pramonės politika...

24

39

Narių įnašų mokėjimų vėlavimas...

25

39

Tarnybos nuostatus įgyvendinančios taisyklės...

26

40

ES įnašas į ITER statybos etapą...

27–31

40

Metinė veiklos ataskaita...

32

40

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas...

33

40

Susitarimas su priimančia valstybe...

33

40

ĮVADAS

| 1. | Europos ITER (1) įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendroji įmonė (F4E) įsteigta 2007 m. kovo mėn (2). 35 metų laikotarpiui. Nors didžioji branduolių sintezės infrastruktūros dalis bus pastatyta Kadaraše Prancūzijoje, bendrosios įmonės būstinė yra Barselonoje. |
| --- | --- |

1.

Europos ITER (1) įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendroji įmonė (F4E) įsteigta 2007 m. kovo mėn (2). 35 metų laikotarpiui. Nors didžioji branduolių sintezės infrastruktūros dalis bus pastatyta Kadaraše Prancūzijoje, bendrosios įmonės būstinė yra Barselonoje.

| 2. | Bendrosios įmonės užduotys yra (3):






  a) | teikti Euratomo įnašą Tarptautinei ITER branduolių sintezės energijos organizacijai (4); |
| --- | --- | --- |

2.

Bendrosios įmonės užduotys yra (3):

a)

teikti Euratomo įnašą Tarptautinei ITER branduolių sintezės energijos organizacijai (4);

| b) | teikti Euratomo įnašą „platesnio požiūrio“ (papildomų branduolių sintezės mokslinių tyrimų) veikloje su Japonija, siekiant sparčiau vystyti branduolių sintezės energiją; |
| --- | --- |

b)

teikti Euratomo įnašą „platesnio požiūrio“ (papildomų branduolių sintezės mokslinių tyrimų) veikloje su Japonija, siekiant sparčiau vystyti branduolių sintezės energiją;

| c) | parengti ir koordinuoti veiklos programą, skirtą pasirengti demonstracinio branduolių sintezės reaktoriaus ir susijusių įrenginių, visų pirma tarptautinio sintezės medžiagų apšvitinimo įrenginio, statybai. |
| --- | --- |

c)

parengti ir koordinuoti veiklos programą, skirtą pasirengti demonstracinio branduolių sintezės reaktoriaus ir susijusių įrenginių, visų pirma tarptautinio sintezės medžiagų apšvitinimo įrenginio, statybai.

| 3. | Bendrosios įmonės nariai yra Euratomas, kuriam atstovauja Europos Komisija, Euratomo valstybės narės ir kitos šalys, pasirašiusios bendradarbiavimo susitarimus su Euratomu kontroliuojamos branduolių sintezės srityje ir pareiškusios norą tapti narėmis (2012 m. gruodžio 31 d. prisijungė Šveicarija). |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės nariai yra Euratomas, kuriam atstovauja Europos Komisija, Euratomo valstybės narės ir kitos šalys, pasirašiusios bendradarbiavimo susitarimus su Euratomu kontroliuojamos branduolių sintezės srityje ir pareiškusios norą tapti narėmis (2012 m. gruodžio 31 d. prisijungė Šveicarija).

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 4. | Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

4.

Audito Rūmų taikomas audito metodas apima analitines audito procedūras, operacijų testavimą bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemų kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 5. | Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai audito metu tikrino:






  a) | ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės atskaitomybės (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), ir |
| --- | --- | --- |

5.

Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai audito metu tikrino:

a)

ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės atskaitomybės (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), ir

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 6. | Pagal Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 (7) 33 ir 43 straipsnius vadovybė yra atsakinga už bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.






  a) | Su bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno (8) patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, pasirinkimą ir taikymą; esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

6.

Pagal Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 (7) 33 ir 43 straipsnius vadovybė yra atsakinga už bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

a)

Su bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno (8) patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, pasirinkimą ir taikymą; esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 7. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

7.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 8. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertinamas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

8.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertinamas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 9. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 10. | Audito Rūmų nuomone, bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2012 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės. |
| --- | --- |

10.

Audito Rūmų nuomone, bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2012 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 11. | Audito Rūmų nuomone 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmų nuomone 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 12. | Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia. |
| --- | --- |

12.

Toliau pateiktos pastabos šios Audito Rūmų nuomonės nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Finansinių ataskaitų pateikimas

| 13. | Finansinės atskaitomybės ataskaitų aiškinamuosiuose raštuose į 4.3.1.1 išlaidų kategoriją „Su Tarptautine ITER organizacija sudaryti susitarimai dėl viešųjų pirkimų“ įtraukta lentelė ir informacija atspindi pasirašytus susitarimus dėl viešųjų pirkimų (3 stulpelis) ir iki šiol kredituotus susitarimus dėl viešųjų pirkimų (4 stulpelis). Tačiau ji neatspindi to, kiek yra pasistūmėta vykdant darbus. Ši informacija yra būtina norint atspindėti iki šiol F4E įvykdytos veiklos, susijusios su Tarptautine ITER organizacija pasirašytais susitarimais dėl viešųjų pirkimų, būklę. |
| --- | --- |

13.

Finansinės atskaitomybės ataskaitų aiškinamuosiuose raštuose į 4.3.1.1 išlaidų kategoriją „Su Tarptautine ITER organizacija sudaryti susitarimai dėl viešųjų pirkimų“ įtraukta lentelė ir informacija atspindi pasirašytus susitarimus dėl viešųjų pirkimų (3 stulpelis) ir iki šiol kredituotus susitarimus dėl viešųjų pirkimų (4 stulpelis). Tačiau ji neatspindi to, kiek yra pasistūmėta vykdant darbus. Ši informacija yra būtina norint atspindėti iki šiol F4E įvykdytos veiklos, susijusios su Tarptautine ITER organizacija pasirašytais susitarimais dėl viešųjų pirkimų, būklę.

Biudžeto vykdymas

| 14. | Turimų įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygiai atitinkamai buvo 99,9 % ir 94,5 %. Tačiau 2012 m. pradiniame biudžete numatytų mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis buvo 71 % (10). Iš pagrindinei veiklai skirtų 1 440 milijonų eurų įsipareigojimų asignavimų tik 55,4 % buvo įgyvendinti per individualius tiesioginius įsipareigojimus, o likę 44,6 % – per bendruosius įsipareigojimus. |
| --- | --- |

14.

Turimų įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygiai atitinkamai buvo 99,9 % ir 94,5 %. Tačiau 2012 m. pradiniame biudžete numatytų mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis buvo 71 % (10). Iš pagrindinei veiklai skirtų 1 440 milijonų eurų įsipareigojimų asignavimų tik 55,4 % buvo įgyvendinti per individualius tiesioginius įsipareigojimus, o likę 44,6 % – per bendruosius įsipareigojimus.

PASTABOS DĖL BENDROSIOS ĮMONĖS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

| 15. | Audito Rūmai jau anksčiau buvo pažymėję, kad bendrosios įmonės vidaus kontrolės sistemos nebuvo visiškai parengtos ir įdiegtos. Nepaisant to, kad 2012 m. buvo padaryta nemaža pažanga, vis dar būtina įgyvendinti kai kurias priemones:






  — | įdiegti valdymo sistemą, skirtą reguliariai stebėti projekto išlaidų sąmatų pagrįstumą ir teikti ataskaitas apie išlaidų skirtumus (žr. 29 dalį), |
| --- | --- | --- |

15.

Audito Rūmai jau anksčiau buvo pažymėję, kad bendrosios įmonės vidaus kontrolės sistemos nebuvo visiškai parengtos ir įdiegtos. Nepaisant to, kad 2012 m. buvo padaryta nemaža pažanga, vis dar būtina įgyvendinti kai kurias priemones:

—

įdiegti valdymo sistemą, skirtą reguliariai stebėti projekto išlaidų sąmatų pagrįstumą ir teikti ataskaitas apie išlaidų skirtumus (žr. 29 dalį),

| — | 2012 m. apskaitos pareigūnas pradėjo tvirtinti susijusias sistemas, tačiau metų pabaigoje vis dar buvo būtina atlikti bendrosios įmonės pagrindinių kontrolės priemonių tiesioginius testus operacijų lygmeniu. 2013 m. bendroji įmonė pasamdė konsultacinę firmą (11), kad ši užbaigtų apskaitos sistemos atitikties tvirtinimo darbus. Nors buvo padaryta bendra išvada, kad F4E apskaitos sistema atitinka Biudžeto generalinio direktorato pateiktas gaires, jos pačios finansinį reglamentą, politiką ir procedūras, buvo pranešta apie kelias išimtis (12), |
| --- | --- |

—

2012 m. apskaitos pareigūnas pradėjo tvirtinti susijusias sistemas, tačiau metų pabaigoje vis dar buvo būtina atlikti bendrosios įmonės pagrindinių kontrolės priemonių tiesioginius testus operacijų lygmeniu. 2013 m. bendroji įmonė pasamdė konsultacinę firmą (11), kad ši užbaigtų apskaitos sistemos atitikties tvirtinimo darbus. Nors buvo padaryta bendra išvada, kad F4E apskaitos sistema atitinka Biudžeto generalinio direktorato pateiktas gaires, jos pačios finansinį reglamentą, politiką ir procedūras, buvo pranešta apie kelias išimtis (12),

| — | būtina dėti papildomas pastangas siekiant užtikrinti sistemingą su finansinės atskaitomybės ataskaitomis susijusių techninio priimtinumo ataskaitų ir audito sertifikatų tikrinimą prieš atliekant mokėjimus (žr. 16–20 dalis), |
| --- | --- |

—

būtina dėti papildomas pastangas siekiant užtikrinti sistemingą su finansinės atskaitomybės ataskaitomis susijusių techninio priimtinumo ataskaitų ir audito sertifikatų tikrinimą prieš atliekant mokėjimus (žr. 16–20 dalis),

| — | 2012 m. gruodžio mėn. Valdybai buvo pristatyta išsami bendra dotacijų ir veiklos sutarčių kontrolės ir priežiūros sistema (žr. 23 dalį), |
| --- | --- |

—

2012 m. gruodžio mėn. Valdybai buvo pristatyta išsami bendra dotacijų ir veiklos sutarčių kontrolės ir priežiūros sistema (žr. 23 dalį),

| — | ne visiškai įgyvendinti veiksmų planai, kuriuos bendroji įmonė priėmė kaip atsaką į vidaus auditus (13). Įgyvendinamos visos dešimt rekomendacijų, susijusių su Komisijos vidaus audito tarnybos ataskaita dėl susitarimų dėl viešųjų pirkimų rengimo (14), |
| --- | --- |

—

ne visiškai įgyvendinti veiksmų planai, kuriuos bendroji įmonė priėmė kaip atsaką į vidaus auditus (13). Įgyvendinamos visos dešimt rekomendacijų, susijusių su Komisijos vidaus audito tarnybos ataskaita dėl susitarimų dėl viešųjų pirkimų rengimo (14),

| — | 2012 m. liepos mėn. F4E Audito komitetui buvo pristatyta integruoto rizikos valdymo sistema. Buvo nustatyta dešimt labai didelės rizikos sričių (15). Dar turi būti įgyvendinti rizikos mažinimo veiksmai. |
| --- | --- |

—

2012 m. liepos mėn. F4E Audito komitetui buvo pristatyta integruoto rizikos valdymo sistema. Buvo nustatyta dešimt labai didelės rizikos sričių (15). Dar turi būti įgyvendinti rizikos mažinimo veiksmai.

Veiklos viešieji pirkimai ir dotacijos

| 16. | Derybų procedūros sudarė 40 % (16) visų 2012 m. vykdytų veiklos konkursų procedūrų (17) (2011 m. jos sudarė 65 %). Bendroji įmonė vis dar turi padidinti konkurenciją vykdant viešųjų pirkimų procedūras ir dar rečiau taikyti derybų procedūras (18). Dotacijų skyrimo atveju vieneriems viešiesiems pirkimams teko vidutiniškai tik po vieną pasiūlymą. |
| --- | --- |

16.

Derybų procedūros sudarė 40 % (16) visų 2012 m. vykdytų veiklos konkursų procedūrų (17) (2011 m. jos sudarė 65 %). Bendroji įmonė vis dar turi padidinti konkurenciją vykdant viešųjų pirkimų procedūras ir dar rečiau taikyti derybų procedūras (18). Dotacijų skyrimo atveju vieneriems viešiesiems pirkimams teko vidutiniškai tik po vieną pasiūlymą.

| 17. | Bendrosios įmonės sudarytuose susitarimuose dėl dotacijų nėra nuostatos, panašios į Europos Komisijos susitarimo dėl dotacijų pavyzdžio (19) II.25 straipsnio nuostatą, nustatančią finansines baudas naudos gavėjams, pateikusiems suklastotas deklaracijas arba rimtai pažeidusiems savo sutartinius įsipareigojimus. Viename susitarime dėl dotacijų bendroji įmonė patvirtino visas netiesiogines išlaidas kaip tinkamas finansuoti nepaisant audito sertifikate nurodyto su vartojimo reikmenimis susijusio apimties apribojimo (20). |
| --- | --- |

17.

Bendrosios įmonės sudarytuose susitarimuose dėl dotacijų nėra nuostatos, panašios į Europos Komisijos susitarimo dėl dotacijų pavyzdžio (19) II.25 straipsnio nuostatą, nustatančią finansines baudas naudos gavėjams, pateikusiems suklastotas deklaracijas arba rimtai pažeidusiems savo sutartinius įsipareigojimus. Viename susitarime dėl dotacijų bendroji įmonė patvirtino visas netiesiogines išlaidas kaip tinkamas finansuoti nepaisant audito sertifikate nurodyto su vartojimo reikmenimis susijusio apimties apribojimo (20).

| 18. | Bendroji įmonė neparengė vidaus procedūros, skirtos sistemingai vertinti mokėjimų, atliekamų neužbaigus neatitikties ataskaitos peržiūros, riziką. Vieno su veiklos sutartimi susijusio mokėjimo atveju bendroji įmonė patvirtino sąskaitą faktūrą kaip tinkamą apmokėti nepaisant techninio priimtinumo ataskaitoje nurodytos rimtos neatitikties situacijos, kurią ITER organizacija mokėjimo atlikimo dieną vis dar nagrinėjo. |
| --- | --- |

18.

Bendroji įmonė neparengė vidaus procedūros, skirtos sistemingai vertinti mokėjimų, atliekamų neužbaigus neatitikties ataskaitos peržiūros, riziką. Vieno su veiklos sutartimi susijusio mokėjimo atveju bendroji įmonė patvirtino sąskaitą faktūrą kaip tinkamą apmokėti nepaisant techninio priimtinumo ataskaitoje nurodytos rimtos neatitikties situacijos, kurią ITER organizacija mokėjimo atlikimo dieną vis dar nagrinėjo.

| 19. | Bendrų viešųjų pirkimų procedūrų atveju bendroji įmonė dar nenustatė tinkamų kriterijų, skirtų nustatyti, ar kitos perkančiosios organizacijos viešųjų pirkimų taisyklės yra lygiavertės jos pačios procedūroms, kaip to reikalaujama bendrosios įmonės įgyvendinimo taisyklių 83 straipsnyje (21). |
| --- | --- |

19.

Bendrų viešųjų pirkimų procedūrų atveju bendroji įmonė dar nenustatė tinkamų kriterijų, skirtų nustatyti, ar kitos perkančiosios organizacijos viešųjų pirkimų taisyklės yra lygiavertės jos pačios procedūroms, kaip to reikalaujama bendrosios įmonės įgyvendinimo taisyklių 83 straipsnyje (21).

| 20. | Atlikus penkių veiklos viešųjų pirkimų procedūrų auditą nustatyti šie trūkumai:






  — | dviejų viešųjų pirkimų procedūrų atveju bendroji įmonė nepaskelbė apie pirkimus išspausdinant išankstinės informacijos skelbimą, nors Komisijos viešųjų pirkimų vadove rekomenduojama taip daryti siekiant padidinti matomumą ir konkurenciją; |
| --- | --- | --- |

20.

Atlikus penkių veiklos viešųjų pirkimų procedūrų auditą nustatyti šie trūkumai:

—

dviejų viešųjų pirkimų procedūrų atveju bendroji įmonė nepaskelbė apie pirkimus išspausdinant išankstinės informacijos skelbimą, nors Komisijos viešųjų pirkimų vadove rekomenduojama taip daryti siekiant padidinti matomumą ir konkurenciją;

| — | vienos viešųjų pirkimų procedūros atveju prieš sudarant sutartį nebuvo pasinaudota išankstinio perspėjimo sistema (kuri be kita ko signalizuoja, ar atitinkamas fizinis ar juridinis asmuo yra patekęs į situaciją, kai jam neleidžiama dalyvauti viešųjų pirkimų procedūroje), kadangi tuo metu bendroji įmonė neturėjo prieigos prie šios sistemos; |
| --- | --- |

—

vienos viešųjų pirkimų procedūros atveju prieš sudarant sutartį nebuvo pasinaudota išankstinio perspėjimo sistema (kuri be kita ko signalizuoja, ar atitinkamas fizinis ar juridinis asmuo yra patekęs į situaciją, kai jam neleidžiama dalyvauti viešųjų pirkimų procedūroje), kadangi tuo metu bendroji įmonė neturėjo prieigos prie šios sistemos;

| — | vienu atveju bendroji įmonė atliko avansinį mokėjimą, kurio vertė – 10 % visos sumos, nors bendrajai įmonei skirtą obligaciją išdavė komercinis bankas, kuris neatitiko sutartyje nustatyto BBB reitingo; |
| --- | --- |

—

vienu atveju bendroji įmonė atliko avansinį mokėjimą, kurio vertė – 10 % visos sumos, nors bendrajai įmonei skirtą obligaciją išdavė komercinis bankas, kuris neatitiko sutartyje nustatyto BBB reitingo;

| — | dviejų procedūrų atveju buvo smarkiai sumažintos išlaidų sąmatos (22). Tai rodo, kad bendroji įmonė susiduria su sunkumais apskaičiuodama ITER projekto statybų etapui skirto ES įnašo išlaidų sąmatas (žr. 28–31 dalis). |
| --- | --- |

—

dviejų procedūrų atveju buvo smarkiai sumažintos išlaidų sąmatos (22). Tai rodo, kad bendroji įmonė susiduria su sunkumais apskaičiuodama ITER projekto statybų etapui skirto ES įnašo išlaidų sąmatas (žr. 28–31 dalis).

Bendra veiklos viešųjų pirkimų sutarčių ir dotacijų kontrolė ir priežiūra

| 21. | Bendroji įmonė turi sistemą, leidžiančią atlikti auditus (23) sutarčių šalių lygmeniu, siekiant patikrinti atitiktį kokybės užtikrinimo reikalavimams (24). |
| --- | --- |

21.

Bendroji įmonė turi sistemą, leidžiančią atlikti auditus (23) sutarčių šalių lygmeniu, siekiant patikrinti atitiktį kokybės užtikrinimo reikalavimams (24).

| 22. | Bendroji įmonė, siekdama atlikti ex post finansines ir atitikties dotacijų patikras, aplankė šešis susitarimų dėl dotacijų gavėjus. Šių patikrų metu aptiktos klaidos sudarė 1,3 % visos audituotų išlaidų deklaracijų (8,3 milijono eurų) vertės. |
| --- | --- |

22.

Bendroji įmonė, siekdama atlikti ex post finansines ir atitikties dotacijų patikras, aplankė šešis susitarimų dėl dotacijų gavėjus. Šių patikrų metu aptiktos klaidos sudarė 1,3 % visos audituotų išlaidų deklaracijų (8,3 milijono eurų) vertės.

| 23. | Bendroji įmonė, atsižvelgdama į ankstesnes Audito Rūmų pastabas (25), 2012 m. lapkričio mėn. F4E Audito komitetui, o 2012 m. gruodžio mėn. – Valdybai pateikė du su bendra kontrolės ir priežiūros strategija bei daugiamete ex post kontrolės strategija susijusius dokumentus, kuriais ji išplėtė savo atliekamų kokybės auditų apimtį įtraukiant veiklos sutarčių finansinių aspektų tikrinimą. |
| --- | --- |

23.

Bendroji įmonė, atsižvelgdama į ankstesnes Audito Rūmų pastabas (25), 2012 m. lapkričio mėn. F4E Audito komitetui, o 2012 m. gruodžio mėn. – Valdybai pateikė du su bendra kontrolės ir priežiūros strategija bei daugiamete ex post kontrolės strategija susijusius dokumentus, kuriais ji išplėtė savo atliekamų kokybės auditų apimtį įtraukiant veiklos sutarčių finansinių aspektų tikrinimą.

KITA

Intelektinės nuosavybės teisės ir pramonės politika

| 24. | 2012 m. kovo 28 d. Valdyba patvirtino F4E politiką dėl intelektinės nuosavybės teisių ir informacijos sklaidos, o 2012 m. birželio 29 d. – išsamias šios politikos įgyvendinimo taisykles. 2012 m. gruodžio 10–11 d. Valdyba patvirtino F4E pramonės politiką. Dar neįgyvendintas planas, skirtas sistemingai stebėti patvirtintų su intelektinės nuosavybės teisėmis ir informacijos sklaida susijusių taisyklių laikymąsi ir atitiktį F4E pramonės politikos nuostatoms bei teikti apie tai ataskaitas. |
| --- | --- |

24.

2012 m. kovo 28 d. Valdyba patvirtino F4E politiką dėl intelektinės nuosavybės teisių ir informacijos sklaidos, o 2012 m. birželio 29 d. – išsamias šios politikos įgyvendinimo taisykles. 2012 m. gruodžio 10–11 d. Valdyba patvirtino F4E pramonės politiką. Dar neįgyvendintas planas, skirtas sistemingai stebėti patvirtintų su intelektinės nuosavybės teisėmis ir informacijos sklaida susijusių taisyklių laikymąsi ir atitiktį F4E pramonės politikos nuostatoms bei teikti apie tai ataskaitas.

Narių įnašų mokėjimų vėlavimas

| 25. | Aštuoni nariai nuo 15 dienų iki keturių mėnesių vėlavo išmokėti savo 2012 m. įnašus, kurių vertė – 1,2 milijono eurų. |
| --- | --- |

25.

Aštuoni nariai nuo 15 dienų iki keturių mėnesių vėlavo išmokėti savo 2012 m. įnašus, kurių vertė – 1,2 milijono eurų.

Tarnybos nuostatus įgyvendinančios taisyklės

| 26. | F4E dar nėra patvirtinusi visų Tarnybos nuostatus įgyvendinančių taisyklių (26), kaip to reikalaujama F4E įstatų priedo 10 straipsnio 2 dalyje. |
| --- | --- |

26.

F4E dar nėra patvirtinusi visų Tarnybos nuostatus įgyvendinančių taisyklių (26), kaip to reikalaujama F4E įstatų priedo 10 straipsnio 2 dalyje.

ES įnašas į ITER statybos etapą

| 27. | 2010 m. liepos 7 d. Tarybos priimtose išvadose (27) dėl ITER projekto įgyvendinimo padėties ir galimų paskesnių veiksmų patvirtinta galutinė 6,6 milijardo eurų suma. |
| --- | --- |

27.

2010 m. liepos 7 d. Tarybos priimtose išvadose (27) dėl ITER projekto įgyvendinimo padėties ir galimų paskesnių veiksmų patvirtinta galutinė 6,6 milijardo eurų suma.

| 28. | 2012 m. sausio 13 d. vidaus auditoriaus ataskaitoje dėl su ITER projektu susijusios išankstinių viešųjų pirkimų veiklos pažymėta, kad: i) nė vienos (iš dviejų) iki tos dienos atliktos išlaidų sąmatų sudarymo procedūros metu ES įnašo į ITER statybos etapą išlaidų sąmatos nebuvo suskirstytos pagal sutartis; ii) bendrajai įmonei iškilo didelė su vartojimo reikmenų kainų kitimu susijusi finansinė rizika; ir iii) bendroji įmonė dar nebuvo įdiegusi reguliarios sąmatų pagrįstumo priežiūros ir ataskaitų apie galimus išlaidų skirtumus teikimo priemonės. |
| --- | --- |

28.

2012 m. sausio 13 d. vidaus auditoriaus ataskaitoje dėl su ITER projektu susijusios išankstinių viešųjų pirkimų veiklos pažymėta, kad: i) nė vienos (iš dviejų) iki tos dienos atliktos išlaidų sąmatų sudarymo procedūros metu ES įnašo į ITER statybos etapą išlaidų sąmatos nebuvo suskirstytos pagal sutartis; ii) bendrajai įmonei iškilo didelė su vartojimo reikmenų kainų kitimu susijusi finansinė rizika; ir iii) bendroji įmonė dar nebuvo įdiegusi reguliarios sąmatų pagrįstumo priežiūros ir ataskaitų apie galimus išlaidų skirtumus teikimo priemonės.

| 29. | Savo 2012 m. rugsėjo mėn. Europos Konkurencingumo Tarybai skirtoje pažangos ataskaitoje bendroji įmonė akcentavo, kad yra iškilusi su išlaidų skirtumais, siekiančiais nuo 180 iki 250 milijonų eurų, arba sudarančiais 3 % pastaruoju metu apskaičiuotų 6,6 milijardo eurų projektų išlaidų, susijusi rizika. |
| --- | --- |

29.

Savo 2012 m. rugsėjo mėn. Europos Konkurencingumo Tarybai skirtoje pažangos ataskaitoje bendroji įmonė akcentavo, kad yra iškilusi su išlaidų skirtumais, siekiančiais nuo 180 iki 250 milijonų eurų, arba sudarančiais 3 % pastaruoju metu apskaičiuotų 6,6 milijardo eurų projektų išlaidų, susijusi rizika.

| 30. | 2013 m. birželio 13 d. bendroji įmonė užbaigė ES įnašo, skirto prisidėti prie projekto kūrimo etapo, išlaidų sąmatos atnaujinimo procedūrą. Atlikus šią procedūrą esama išlaidų padidėjimo rizika įvertinta 290 milijonų eurų arba 4,4 % Tarybos patvirtinto biudžeto. Pasak bendrosios įmonės, labai išaugo ITER projektui skirtų komponentų išlaidos. Tai daugiausia sąlygojo bendru ITER projekto lygmeniu vykdomi sistemų projektavimo ir sąrankos valdymo procesai. Bendroji įmonė taip pat mano, kad dabartinis ITER referencinis tvarkaraštis yra nerealistiškas. |
| --- | --- |

30.

2013 m. birželio 13 d. bendroji įmonė užbaigė ES įnašo, skirto prisidėti prie projekto kūrimo etapo, išlaidų sąmatos atnaujinimo procedūrą. Atlikus šią procedūrą esama išlaidų padidėjimo rizika įvertinta 290 milijonų eurų arba 4,4 % Tarybos patvirtinto biudžeto. Pasak bendrosios įmonės, labai išaugo ITER projektui skirtų komponentų išlaidos. Tai daugiausia sąlygojo bendru ITER projekto lygmeniu vykdomi sistemų projektavimo ir sąrankos valdymo procesai. Bendroji įmonė taip pat mano, kad dabartinis ITER referencinis tvarkaraštis yra nerealistiškas.

| 31. | Šiuo atžvilgiu buvo smarkiai sumažintos su dviem iš penkių auditui atrinktų veiklos viešųjų pirkimų procedūrų susijusios išlaidų sąmatos (žr. 20 dalį). |
| --- | --- |

31.

Šiuo atžvilgiu buvo smarkiai sumažintos su dviem iš penkių auditui atrinktų veiklos viešųjų pirkimų procedūrų susijusios išlaidų sąmatos (žr. 20 dalį).

Metinė veiklos ataskaita

| 32 | Vadovaujantis F4E finansinio reglamento 43 straipsniu, metinėje veiklos ataskaitoje nurodomi bendrosios įmonės veiklos rezultatai, juos palyginant su nustatytais tikslais, su šia veikla susijusiomis rizikomis, suteiktų išteklių panaudojimu ir vidaus kontrolės sistemos efektyvumu ir veiksmingumu. Tačiau patikslintos išlaidų sąmatos parengimo diena (žr. 30 dalį) sąlygojo tai, kad į 2012 m. F4E metinę ataskaitą nebuvo įtraukta naujausia informacija dėl su nuokrypiais nuo patvirtinto 6,6 milijardų eurų biudžeto susijusios rizikos. |
| --- | --- |

32

Vadovaujantis F4E finansinio reglamento 43 straipsniu, metinėje veiklos ataskaitoje nurodomi bendrosios įmonės veiklos rezultatai, juos palyginant su nustatytais tikslais, su šia veikla susijusiomis rizikomis, suteiktų išteklių panaudojimu ir vidaus kontrolės sistemos efektyvumu ir veiksmingumu. Tačiau patikslintos išlaidų sąmatos parengimo diena (žr. 30 dalį) sąlygojo tai, kad į 2012 m. F4E metinę ataskaitą nebuvo įtraukta naujausia informacija dėl su nuokrypiais nuo patvirtinto 6,6 milijardų eurų biudžeto susijusios rizikos.

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

Susitarimas su priimančia valstybe

| 33. | Pagal 2007 m. birželio 28 d. su Ispanijos Karalyste pasirašytą susitarimą su priimančia valstybe, bendrajai įmonei ne vėliau kaip 2010 m. birželio mėn. turėjo būti suteiktos nuolatinės patalpos. Tuo metu, kai buvo atliekamas auditas (2013 m. balandžio mėn.), ši sąlyga nebuvo įvykdyta. |
| --- | --- |

33.

Pagal 2007 m. birželio 28 d. su Ispanijos Karalyste pasirašytą susitarimą su priimančia valstybe, bendrajai įmonei ne vėliau kaip 2010 m. birželio mėn. turėjo būti suteiktos nuolatinės patalpos. Tuo metu, kai buvo atliekamas auditas (2013 m. balandžio mėn.), ši sąlyga nebuvo įvykdyta.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2013 m. spalio 22 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  ITER: International Thermonuclear Experimental Reactor (Tarptautinis termobranduolinis eksperimentinis reaktorius).

1

International Thermonuclear Experimental Reactor

(2)  2007 m. kovo 27 d. Tarybos sprendimas 2007/198/Euratomas, įsteigiantis Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendrąją įmonę ir suteikiantis jai lengvatas (OL L 90, 2007 3 30, p. 58).

2

(3)  Priede apibendrinta bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.

3

Priede

(4)  Tarptautinė ITER branduolių sintezės energijos organizacija įsteigta 2007 m. spalio mėn. pradiniam 35-erių metų laikotarpiui. Ji įgyvendina ITER projektą, kuriuo siekiama parodyti mokslines ir technologines galimybes naudoti branduolių sintezės energiją. Šios organizacijos nariai – Euratomas, Kinijos Liaudies Respublika, Indijos Respublika, Japonija, Korėjos Respublika, Rusijos Federacija ir Jungtinės Amerikos Valstijos.

4

(5)  Audito Rūmai metines finansines ataskaitas gavo 2013 m. liepos 1 d., o jų klaidų ištaisymą – 2013 m. spalio 8 d. Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita, svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

6

(7)  OL L 357, 2002 12 31, p. 72.

7

(8)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  Pradiniame biudžete buvo nustatyti 503 milijonai eurų mokėjimų asignavimų. Tuomet 2012 m. kovo 28 d. ir 2012 m. gruodžio 11 d. priėmus taisomuosius biudžetus jis buvo sumažintas iki 377 milijonų eurų (ši suma apima 2011 m. atliktą asignuotųjų pajamų perkėlimą, kurio vertė – 32,9 milijono eurų).

10

(11)  Nepaisant konsultacinės firmos pateiktos ataskaitos pridėtinės vertės, už apskaitos sistemų tvirtinimą yra atsakingas apskaitos pareigūnas, kaip nustatyta BĮ finansinio reglamento 46 straipsnyje.

11

(12)  Be kitų išimčių ataskaitoje pažymėta, kad, atsižvelgiant į vidaus auditoriaus, Komisijos vidaus audito tarnybos ir Audito Rūmų ataskaitose pateiktas rekomendacijas, veiksmų planuose patvirtinti daugelio veiksmų terminai pasibaigė šių veiksmų visapusiškai neįgyvendinus. Joje taip pat pažymėta, kad vietinis ataskaitų teikimo portalas (DWH) dar neužtikrina veiksmingo apskaitos ir projektų valdymo sistemų suderinamumo.

12

(13)  Veiksmų planus, atsižvelgiant į finansinių grandinių, dotacijų valdymo, sutarčių su ekspertais, išankstinių viešųjų pirkimų veiklos ir ITER pastatų srityje vykdomų viešųjų pirkimų vidaus auditus, bendroji įmonė priėmė atitinkamai 2010 m. birželio 30 d., 2011 m. vasario 14 d., 2011 m. lapkričio 19 d., 2012 m. kovo 1 d. ir 2012 m. rugsėjo 21 d.

13

(14)  2012 m. lapkričio 7 d. Komisijos VAT ataskaita dėl susitarimų dėl viešųjų pirkimų.

14

(15)  Be kita ko: žemas biudžeto įvykdymo lygis, konkurencijos stoka vykdant veiklos viešuosius pirkimus, vėlavimai priimant iš ITER organizacijos gaunamus duomenis.

15

(16)  Gali būti laikoma, kad 25 % šios procentinės dalies yra susiję su išimtinėmis derybų procedūromis, kadangi apskaičiuota sutarties vertė viršijo 250 000 eurų sumą.

16

(17)  2012 m. vykdant veiklos viešuosius pirkimus iš 50 konkursų procedūrų dvidešimt buvo derybų procedūros.

17

(18)  Pagal Komisijos viešųjų pirkimų vadovo rekomendacijas derybų procedūros turėtų būti būti išimtis, o ne taisyklė.

18

(19)  II.25 straipsnyje dėl finansinių baudų teigiama: „1) Naudos gavėjas, kuris nusikalto pateikdamas suklastotas deklaracijas arba kuris yra pripažintas rimtai pažeidęs šiame susitarime dėl dotacijų numatytus sutartinius įsipareigojimus, baustinas finansine nuobauda, kuri sudaro nuo 2 iki 10 % jo gauto [Sąjungos] [Euratomo] finansinio įnašo vertės. Ši nuobaudos norma gali būti padidinta iki 4–20 %, jei per penkerius metus nuo pirmojo pažeidimo yra dar kartą nusižengiama.“

19

(20)  Vartojimo reikmenų punktas, kuris negalėjo būti kiekybiškai įvertintas ar patikrintas, priskirtas prie naudos gavėjo deklaruotų 0,76 milijono eurų netiesioginių išlaidų.

20

(21)  Pagal F4E Finansinio reglamento įgyvendinimo taisyklių 83 straipsnio 1 ir 2 dalis bendrosios įmonės ir kitos perkančiosios organizacijos vykdomos bendros viešųjų pirkimų procedūros atveju taikomos bendrosios įmonės viešųjų pirkimų procedūros. Kai kitai perkančiajai institucijai priklausanti arba jos valdoma dalis sudaro 50 % arba daugiau bendros sutarties sąmatinės vertės arba kitais tinkamai pagrįstais atvejais Direktorius, gavęs išankstinį Vykdomojo komiteto sutikimą, gali nuspręsti, kad kitai perkančiajai institucijai galiojančios viešųjų pirkimų procedūros taikomos su sąlyga, kad jas galima laikyti lygiavertėmis bendrosios įmonės procedūroms.

21

(22)  Vienos procedūros atveju skirtumas tarp pradinės 2,8 milijono eurų sąmatos ir per derybų procedūrą suderėtos sutarties vertės (12,1 milijono eurų) sudarė 9,3 milijono eurų. Kitu atveju skirtumas tarp pradinės 2,3 milijono eurų sąmatos ir galutinės 6 milijono eurų sąmatos sudarė 3,7 milijono eurų.

22

(23)  Iš 25 2012 metais vykdytų kokybės auditų 2013 m. balandžio mėnesį 14 buvo užbaigti. Šių auditų metu buvo nustatyta, kad dviejų projektų rezultatai neatitiko standartinių reikalavimų, be to buvo nustatyti dvylikos procedūrų nesilaikymo atvejai ir 168 tobulintinos sritys.

23

(24)  Šie auditai apėmė kokybės planą, neatitikties atvejus, pirkimo kontrolę ir subrangos sutarčių valdymą, dokumentaciją ir duomenų valdymą, pakeitimus ir nuokrypių valdymą, inžinerinių darbų kokybės kontrolės planą, smulkų projekto tvarkaraštį, sutartinį rizikos valdymą ir techninių darbų kokybės kontrolės planą.

24

(25)  Audito Rūmų 2011 m. ataskaitos 23 dalis.

25

(26)  Be kita ko, dėl laikinųjų darbuotojų samdymo, darbuotojų, juos pasamdžius, priskyrimo lygiui ir pakopai, darbo ne visą darbo dieną, direktoriaus įvertinimo bei pakeistų su šeimos nario ar vaiko priežiūros atostogomis bei teisėmis į pensiją susijusių nuostatų.

26

(27)  2010 m. liepos 7 d. Tarybos išvada dėl ITER projekto įgyvendinimo padėties (Nuoroda 11902/10).

27

---

PRIEDAS

Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendroji įmonė (Barselona)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 45 ir 49 straipsniai) | Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 5 skyrius „Bendrosios įmonės“, visų pirma:






  — | 45 straipsnis


  „Branduolinės pramonės plėtrai Bendrijoje ypač svarbios įmonės gali būti steigiamos kaip šioje Sutartyje apibrėžtos bendrosios įmonės laikantis toliau išdėstytų straipsnių nuostatų (...)“ |
| --- | --- | --- |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 45 ir 49 straipsniai)

Europos atominės energijos bendrijos steigimo sutarties 5 skyrius „Bendrosios įmonės“, visų pirma:

—

45 straipsnis

„Branduolinės pramonės plėtrai Bendrijoje ypač svarbios įmonės gali būti steigiamos kaip šioje Sutartyje apibrėžtos bendrosios įmonės laikantis toliau išdėstytų straipsnių nuostatų (...)“

| — | 49 straipsnis


  „Bendrosios įmonės steigiamos Tarybos sprendimu. Kiekviena bendroji įmonė yra juridinis asmuo.“ |
| --- | --- |

—

49 straipsnis

„Bendrosios įmonės steigiamos Tarybos sprendimu. Kiekviena bendroji įmonė yra juridinis asmuo.“

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos sprendimas 2007/198/Euratomas)

(Tarybos sprendimas 2007/198/Euratomas)

Tikslai

Tikslai

| — | teikti Europos atominės energijos bendrijos (Euratomo) įnašą Tarptautinei ITER branduolių sintezės energijos organizacijai, |
| --- | --- |

—

teikti Europos atominės energijos bendrijos (Euratomo) įnašą Tarptautinei ITER branduolių sintezės energijos organizacijai,

| — | teikti Euratomo įnašą „platesnio požiūrio“ veikloje su Japonija, siekiant kuo greičiau realizuoti branduolių sintezės energiją, |
| --- | --- |

—

teikti Euratomo įnašą „platesnio požiūrio“ veikloje su Japonija, siekiant kuo greičiau realizuoti branduolių sintezės energiją,

| — | parengti ir koordinuoti veiklos programą, skirtą pasirengti demonstracinio branduolių sintezės reaktoriaus ir susijusių įrenginių, visų pirma Tarptautinio sintezės medžiagų apšvitinimo įrenginio (IFMIF), statybai. |
| --- | --- |

—

parengti ir koordinuoti veiklos programą, skirtą pasirengti demonstracinio branduolių sintezės reaktoriaus ir susijusių įrenginių, visų pirma Tarptautinio sintezės medžiagų apšvitinimo įrenginio (IFMIF), statybai.

Užduotys

Užduotys

| — | prižiūrėti ITER projekto statybos vietos parengimą, |
| --- | --- |

—

prižiūrėti ITER projekto statybos vietos parengimą,

| — | teikti ITER organizacijai komponentus, įrangą, medžiagas ir kitus išteklius, |
| --- | --- |

—

teikti ITER organizacijai komponentus, įrangą, medžiagas ir kitus išteklius,

| — | administruoti su ITER organizacija sudarytus susitarimus dėl pirkimų ir visų pirma susijusias kokybės užtikrinimo procedūras, |
| --- | --- |

—

administruoti su ITER organizacija sudarytus susitarimus dėl pirkimų ir visų pirma susijusias kokybės užtikrinimo procedūras,

| — | parengti ir koordinuoti Euratomo dalyvavimą mokslinėje ir techninėje ITER projekto veikloje, |
| --- | --- |

—

parengti ir koordinuoti Euratomo dalyvavimą mokslinėje ir techninėje ITER projekto veikloje,

| — | koordinuoti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, prisidedant prie Euratomo įnašo į ITER organizaciją, |
| --- | --- |

—

koordinuoti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, prisidedant prie Euratomo įnašo į ITER organizaciją,

| — | teikti Euratomo finansinį įnašą į ITER organizaciją, |
| --- | --- |

—

teikti Euratomo finansinį įnašą į ITER organizaciją,

| — | rūpintis, kad ITER organizacija nestokotų žmogiškųjų išteklių, |
| --- | --- |

—

rūpintis, kad ITER organizacija nestokotų žmogiškųjų išteklių,

| — | sąveikauti su ITER organizacija ir vykdyti bet kokią kitą veiklą, reikalingą įgyvendinant ITER susitarimą. |
| --- | --- |

—

sąveikauti su ITER organizacija ir vykdyti bet kokią kitą veiklą, reikalingą įgyvendinant ITER susitarimą.

Valdymas

Valdymas

Valdyba, direktorius ir kiti organai

Valdyba, direktorius ir kiti organai

Valdyba atsako už bendrosios įmonės priežiūrą siekiant nustatytų tikslų ir užtikrina glaudų bendrosios įmonės ir jos narių bendradarbiavimą vykdant įmonės veiklą. Be Valdybos ir direktoriaus, kuris yra bendrosios įmonės vykdantysis vadovas, atsakingas už kasdienį bendrosios įmonės valdymą, bei jos teisinis atstovas, bendroji įmonė turi kelis organus:

Biurą, Techninę patariamąją grupę, Vykdomąjį komitetą, Administravimo ir finansų ir komitetą, Audito komitetą.

Vidaus auditorius: Vidaus audito skyrius ir Europos Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT) nuo 2012 m. sausio 1 d.

Vidaus auditorius

Išorės auditorius: Europos Audito Rūmai.

Išorės auditorius

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija: Europos Parlamentas, veikiantis rekomendavus tarybai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

2012 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

2012 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Biudžetas

Biudžetas

379,5 milijono eurų galutinių pajamų (mokėjimų asignavimų), iš kurių 76,5 % finansuojami Bendrijos įnašu.

Darbuotojai 2012 m. gruodžio 31 d.

Darbuotojai 2012 m. gruodžio 31 d.

| — | Personalo plane buvo numatytos 262 ES pareigūnų ir laikinųjų darbuotojų darbo vietos, iš kurių 218 buvo užimtos. |
| --- | --- |

—

Personalo plane buvo numatytos 262 ES pareigūnų ir laikinųjų darbuotojų darbo vietos, iš kurių 218 buvo užimtos.

| — | Užimtos 125 sutartininkų darbo vietos. |
| --- | --- |

—

Užimtos 125 sutartininkų darbo vietos.

2012 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

2012 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Išsami su 2012 m. veiklos rezultatais ir suteiktomis paslaugomis susijusi informacija pateikta F4E interneto svetainėje http://www.fusionforenergy.europa.eu/

Šaltinis: Europos ITER įgyvendinimo ir branduolių sintezės energetikos vystymo bendroji įmonė.

Šaltinis

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI

| 13. | Kiek tai susiję su ITER susitarimais dėl viešųjų pirkimų, nurodyta oficiali darbo pažanga vertės požiūriu, remiantis kreditų paskirstymo schemos (KPS) etapais, kuriuos F4E kasmet įgyvendina siekdama atlikti konkretų viešąjį pirkimą. Būtent tai Tarptautinė ITER organizacija oficialiai pripažįsta kaip pažangą. Tačiau su KPS etapais susijusios vertės yra didžiausios viešojo pirkimo pabaigoje, todėl pripažinimas remiantis kreditais yra iškreiptas. Taigi susitarimų dėl viešųjų pirkimų vykdymo pažanga iš tikrųjų tiesiogiai stebima remiantis KPS etapais, tačiau ji stebima ir netiesiogiai – pagal tai, kaip įgyvendinami susijusių sutarčių vykdymo etapai. |
| --- | --- |

13.

Kiek tai susiję su ITER susitarimais dėl viešųjų pirkimų, nurodyta oficiali darbo pažanga vertės požiūriu, remiantis kreditų paskirstymo schemos (KPS) etapais, kuriuos F4E kasmet įgyvendina siekdama atlikti konkretų viešąjį pirkimą. Būtent tai Tarptautinė ITER organizacija oficialiai pripažįsta kaip pažangą. Tačiau su KPS etapais susijusios vertės yra didžiausios viešojo pirkimo pabaigoje, todėl pripažinimas remiantis kreditais yra iškreiptas. Taigi susitarimų dėl viešųjų pirkimų vykdymo pažanga iš tikrųjų tiesiogiai stebima remiantis KPS etapais, tačiau ji stebima ir netiesiogiai – pagal tai, kaip įgyvendinami susijusių sutarčių vykdymo etapai.

| 14. | Reikėtų atkreipti dėmesį, kad nuo 2012 m. individualių įsipareigojimų lygis padidėjo 13 % ir kad 2013 m. biudžeto įgyvendinimo plane nurodyta, jog baigiantis 2013 m. individualių įsipareigojimų procentinė dalis turėtų būti apie 80 %. Todėl F4E pamažu šalina faktinį sutarčių, susijusių su konkrečiu metiniu biudžetu ir (arba) darbo programa, įgyvendinimo vėlavimą. Be to, įgyvendinimo prognozė patvirtina, kad 2013 m. bus panaudota visa suma, turima pagal 2012 m. bendruosius įsipareigojimus. |
| --- | --- |

14.

Reikėtų atkreipti dėmesį, kad nuo 2012 m. individualių įsipareigojimų lygis padidėjo 13 % ir kad 2013 m. biudžeto įgyvendinimo plane nurodyta, jog baigiantis 2013 m. individualių įsipareigojimų procentinė dalis turėtų būti apie 80 %. Todėl F4E pamažu šalina faktinį sutarčių, susijusių su konkrečiu metiniu biudžetu ir (arba) darbo programa, įgyvendinimo vėlavimą. Be to, įgyvendinimo prognozė patvirtina, kad 2013 m. bus panaudota visa suma, turima pagal 2012 m. bendruosius įsipareigojimus.

| 15. | F4E nuomone, bendra vidaus kontrolės sistema įdiegta ir plėtojama atsižvelgiant į organizacijos poreikius. Vidaus kontrolės sistemos rengimas ir diegimas plėtojami atsižvelgiant į organizacinius pokyčius ir turėtų būti laikomi nuolatiniu procesu.
  Nuo pat įkūrimo F4E ėmėsi rengti savo bendrąsias kontrolės strategijas, laikydama jas vienu iš pagrindinių prioritetų. Įvairios kontrolės sistemos jau įdiegtos ir suteikia vadovybei reikiamą tikrumą. Be to, 2012 m. buvo įsteigta grupė, direktoriui tiesiogiai padedanti rengti ir įgyvendinti F4E bendrąją kontrolės strategiją, skirtą stebėti vidaus kontrolės aplinkos veiksmingumą ir įgyvendinti visas vidaus ir išorės audito rekomendacijas.
  Be bendrosios išvados, nepriklausoma konsultacinė įmonė išties nustatė keletą išimčių ir (arba) tobulintinų sričių, neturėjusių didelės reikšmės patvirtinimui. Reikia atkreipti dėmesį, kad keletas šių sričių jau buvo nustatytos per ankstesnius auditus ir (arba) vertinimus ir jau aptartos minėtuose veiksmų planuose. Pagrindinis klausimas, į kurį nepriklausoma audito įmonė atkreipė dėmesį ir dėl kurio reikėjo nedelsiant imtis veiksmų, buvo susijęs su veiklai naudojamu turtu. F4E vadovybė nedelsdama atkreipė dėmesį į šią rekomendaciją ir veiksmų plane nustatė taisomuosius veiksmus.
  Nuo pat įsteigimo Bendroji įmonė dėjo dideles pastangas, kad parengtų integruotą valdymo ir kontrolės informacinę sistemą, suteikiančią galimybę atidžiai stebėti išlaidų sąmatas ir skirtumus (žr. 29 punktą).
  Dėl tolesnių veiksmų atsižvelgiant į vidaus ir išorės auditus reikėtų atkreipti dėmesį, kad, nepaisydamas Audito Rūmų pastabos, Audito komitetas 2013 m. birželio 14 d. posėdyje pripažino, jog padėtis pagerėjo, ir teigiamai įvertino padarytą pažangą įgyvendinant veiksmų planus.
  Įdiegtas rizikos valdymas; jis sistemingai įtraukiamas į projektus. Paskirtas rizikos vadovas, jo užduotis – stebėti rizikos registrą ir imtis rizikos mažinimo veiksmų. Rizikos žurnalas atnaujinamas prieš kiekvieną Valdybos posėdį. |
| --- | --- |

15.

F4E nuomone, bendra vidaus kontrolės sistema įdiegta ir plėtojama atsižvelgiant į organizacijos poreikius. Vidaus kontrolės sistemos rengimas ir diegimas plėtojami atsižvelgiant į organizacinius pokyčius ir turėtų būti laikomi nuolatiniu procesu.

Nuo pat įkūrimo F4E ėmėsi rengti savo bendrąsias kontrolės strategijas, laikydama jas vienu iš pagrindinių prioritetų. Įvairios kontrolės sistemos jau įdiegtos ir suteikia vadovybei reikiamą tikrumą. Be to, 2012 m. buvo įsteigta grupė, direktoriui tiesiogiai padedanti rengti ir įgyvendinti F4E bendrąją kontrolės strategiją, skirtą stebėti vidaus kontrolės aplinkos veiksmingumą ir įgyvendinti visas vidaus ir išorės audito rekomendacijas.

Be bendrosios išvados, nepriklausoma konsultacinė įmonė išties nustatė keletą išimčių ir (arba) tobulintinų sričių, neturėjusių didelės reikšmės patvirtinimui. Reikia atkreipti dėmesį, kad keletas šių sričių jau buvo nustatytos per ankstesnius auditus ir (arba) vertinimus ir jau aptartos minėtuose veiksmų planuose. Pagrindinis klausimas, į kurį nepriklausoma audito įmonė atkreipė dėmesį ir dėl kurio reikėjo nedelsiant imtis veiksmų, buvo susijęs su veiklai naudojamu turtu. F4E vadovybė nedelsdama atkreipė dėmesį į šią rekomendaciją ir veiksmų plane nustatė taisomuosius veiksmus.

Nuo pat įsteigimo Bendroji įmonė dėjo dideles pastangas, kad parengtų integruotą valdymo ir kontrolės informacinę sistemą, suteikiančią galimybę atidžiai stebėti išlaidų sąmatas ir skirtumus (žr. 29 punktą).

Dėl tolesnių veiksmų atsižvelgiant į vidaus ir išorės auditus reikėtų atkreipti dėmesį, kad, nepaisydamas Audito Rūmų pastabos, Audito komitetas 2013 m. birželio 14 d. posėdyje pripažino, jog padėtis pagerėjo, ir teigiamai įvertino padarytą pažangą įgyvendinant veiksmų planus.

Įdiegtas rizikos valdymas; jis sistemingai įtraukiamas į projektus. Paskirtas rizikos vadovas, jo užduotis – stebėti rizikos registrą ir imtis rizikos mažinimo veiksmų. Rizikos žurnalas atnaujinamas prieš kiekvieną Valdybos posėdį.

| 16. | Dėl mažos vidutinės vertės derybų procedūros sudaro 40 % per metus vykdytų veiklos viešųjų pirkimų procedūrų, bet tik mažiau kaip 10 % BĮ metinių įsipareigojimų: todėl mažos vertės derybų procedūrų naudojimas suteikia BĮ galimybę nedidelius vidaus išteklius daugiausia skirti didelės vertės ir (arba) labai rizikingiems viešiesiems pirkimams, nes tai naudinga rizikos mažinimo požiūriu.
  BĮ pripažįsta, kad pagal kvietimus teikti paraiškas dotacijoms gauti gaunama labai mažai pasiūlymų: kol kas visos pastangos gerinti padėtį ir didinti dalyvavimą atsiliepiant į kvietimus teikti paraiškas buvo nesėkmingos. Manoma, kad taip yra dėl labai specializuoto F4E dotacijų pobūdžio: Europoje dotacijos įdomios tik labai siauram pareiškėjų ratui.
  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad savo tyrime „Persitvarkymo galimybės pagal ITER sąnaudų veiksmingumo didinimo projektą“, kurį pavedė atlikti Europos Parlamento Biudžeto kontrolės komitetas, Ernst&Young sutiko, kad taisyklės, kurių privalo laikytis F4E, nėra deramai pritaikytos prie labai konkrečių F4E tikslų ir kad jomis varžomas F4E gebėjimas novatoriškai didinti sąnaudų veiksmingumą. |
| --- | --- |

16.

Dėl mažos vidutinės vertės derybų procedūros sudaro 40 % per metus vykdytų veiklos viešųjų pirkimų procedūrų, bet tik mažiau kaip 10 % BĮ metinių įsipareigojimų: todėl mažos vertės derybų procedūrų naudojimas suteikia BĮ galimybę nedidelius vidaus išteklius daugiausia skirti didelės vertės ir (arba) labai rizikingiems viešiesiems pirkimams, nes tai naudinga rizikos mažinimo požiūriu.

BĮ pripažįsta, kad pagal kvietimus teikti paraiškas dotacijoms gauti gaunama labai mažai pasiūlymų: kol kas visos pastangos gerinti padėtį ir didinti dalyvavimą atsiliepiant į kvietimus teikti paraiškas buvo nesėkmingos. Manoma, kad taip yra dėl labai specializuoto F4E dotacijų pobūdžio: Europoje dotacijos įdomios tik labai siauram pareiškėjų ratui.

Reikėtų atkreipti dėmesį, kad savo tyrime „Persitvarkymo galimybės pagal ITER sąnaudų veiksmingumo didinimo projektą“, kurį pavedė atlikti Europos Parlamento Biudžeto kontrolės komitetas, Ernst&Young sutiko, kad taisyklės, kurių privalo laikytis F4E, nėra deramai pritaikytos prie labai konkrečių F4E tikslų ir kad jomis varžomas F4E gebėjimas novatoriškai didinti sąnaudų veiksmingumą.

| 17. | Dėl pirmos išvados F4E sutinka su teiginiu, kad jos pavyzdiniame susitarime dėl dotacijų (PSD) nuobaudų nenumatyta. F4E finansinio reglamento projekte, kurį F4E Valdyba patvirtino 2007 m. buvo numatyta F4E galimybė taikyti tokias nuobaudas. Ši galimybė pašalinta iš teksto specialiu Europos Komisijos prašymu, pateiktu per konsultacijas pagal įstatų 5 straipsnį.
  Tačiau F4E mano, kad, PSD nesant tokios nuostatos, F4E negresia didelė rizika, kad tinkamu būdu nebus gauti svarbūs rezultatai arba kad gauti rezultatai neatitiks kokybės standartų. Pagal PSD F4E visada gali nutraukti susitarimą dėl dotacijos ir pareikalauti grąžinti visus F4E finansinius įnašus arba jų dalį, jeigu veikla nevykdoma arba ji vykdoma prastai, jeigu nesilaikoma esminių įsipareigojimų arba kitomis PSD nustatytomis aplinkybėmis.
  Dėl antros išvados reikėtų atkreipti dėmesį, kad, atsižvelgdamas į audito sertifikato apribotą taikymo sritį, F4E pareikalavo, jog naudos gavėjas pateiktų paaiškinimą dėl netiesioginių išlaidų, o tada paprašė audito įmonės, kad ši pateiktų papildytą audito sertifikatą. Leidimas mokėti išmoką buvo pagrįstas gautais papildomais įrodymais. |
| --- | --- |

17.

Dėl pirmos išvados F4E sutinka su teiginiu, kad jos pavyzdiniame susitarime dėl dotacijų (PSD) nuobaudų nenumatyta. F4E finansinio reglamento projekte, kurį F4E Valdyba patvirtino 2007 m. buvo numatyta F4E galimybė taikyti tokias nuobaudas. Ši galimybė pašalinta iš teksto specialiu Europos Komisijos prašymu, pateiktu per konsultacijas pagal įstatų 5 straipsnį.

Tačiau F4E mano, kad, PSD nesant tokios nuostatos, F4E negresia didelė rizika, kad tinkamu būdu nebus gauti svarbūs rezultatai arba kad gauti rezultatai neatitiks kokybės standartų. Pagal PSD F4E visada gali nutraukti susitarimą dėl dotacijos ir pareikalauti grąžinti visus F4E finansinius įnašus arba jų dalį, jeigu veikla nevykdoma arba ji vykdoma prastai, jeigu nesilaikoma esminių įsipareigojimų arba kitomis PSD nustatytomis aplinkybėmis.

Dėl antros išvados reikėtų atkreipti dėmesį, kad, atsižvelgdamas į audito sertifikato apribotą taikymo sritį, F4E pareikalavo, jog naudos gavėjas pateiktų paaiškinimą dėl netiesioginių išlaidų, o tada paprašė audito įmonės, kad ši pateiktų papildytą audito sertifikatą. Leidimas mokėti išmoką buvo pagrįstas gautais papildomais įrodymais.

| 18. | F4E norėtų patvirtinti, kad 2013 m. birželio mėn. pertvarkydama savo finansines grandines, atsižvelgė į šią preliminarią auditorių išvadą. Šiuo tikslu techninio priimtinumo ataskaitos (TPA) lygmeniu buvo įdiegtos papildomos kontrolės priemonės, pagal kurias mokėjimo prašymai gali būti tvirtinami tik tuo atveju, jeigu nėra nepašalintų neatitikčių. Be to, dabar finansų specialistai peržiūri TPA, siekdami užtikrinti, kad techninė ataskaita ir sąskaita faktūra atitiktų sutarčių sąlygas. |
| --- | --- |

18.

F4E norėtų patvirtinti, kad 2013 m. birželio mėn. pertvarkydama savo finansines grandines, atsižvelgė į šią preliminarią auditorių išvadą. Šiuo tikslu techninio priimtinumo ataskaitos (TPA) lygmeniu buvo įdiegtos papildomos kontrolės priemonės, pagal kurias mokėjimo prašymai gali būti tvirtinami tik tuo atveju, jeigu nėra nepašalintų neatitikčių. Be to, dabar finansų specialistai peržiūri TPA, siekdami užtikrinti, kad techninė ataskaita ir sąskaita faktūra atitiktų sutarčių sąlygas.

| 19. | F4E tikrina kitų perkančiųjų šalių viešųjų pirkimų taisyklių atitiktį F4E viešųjų pirkimų taisyklėms per kiekvieną bendrą viešųjų pirkimų procedūrą, kuriai taikomos kitos šalies taisyklės, kaip reikalaujama pagal F4E įgyvendinimo taisyklių 83 straipsnį. F4E sutinka su Audito Rūmais, kad reikėtų nustatyti bendrus standartus, pagal kuriuos F4E per būsimus bendrus viešuosius pirkimus vienodai tikrintų minėtąją atitiktį, nors įgyvendinimo taisyklių 83 straipsnyje to griežtai ir nereikalaujama. |
| --- | --- |

19.

F4E tikrina kitų perkančiųjų šalių viešųjų pirkimų taisyklių atitiktį F4E viešųjų pirkimų taisyklėms per kiekvieną bendrą viešųjų pirkimų procedūrą, kuriai taikomos kitos šalies taisyklės, kaip reikalaujama pagal F4E įgyvendinimo taisyklių 83 straipsnį. F4E sutinka su Audito Rūmais, kad reikėtų nustatyti bendrus standartus, pagal kuriuos F4E per būsimus bendrus viešuosius pirkimus vienodai tikrintų minėtąją atitiktį, nors įgyvendinimo taisyklių 83 straipsnyje to griežtai ir nereikalaujama.

| 20. | Dėl išankstinės informacijos skelbimo: BĮ neketino tuo pasinaudoti, kad sutrumpintų minimalų laikotarpį, per kurį gaunamas pasiūlymas, todėl buvo nuspręsta, kad matomumo ir konkurencijos sumetimais bus naudingiau prieš paskelbiant skelbimą apie pirkimą surengti Europos pramonės atstovų informavimo dienas, kad ekonominės veiklos vykdytojai galėtų pateikti klausimų dėl kvietimo bendrųjų techninių ir administracinių aspektų ir užmegzti ryšį su galimais veiklos partneriais.
  Dėl Finansinio reglamento 85 straipsnio BĮ sutinka su Audito Rūmų išvadomis; reikia atkreipti dėmesį, kad dabar BĮ suteikta prieiga prie išankstinio perspėjimo sistemos (IPS) ir kad dabar patikros atliekamos sudarant visas sutartis.
  2012 m. gruodžio mėn., kai buvo pasirašoma sutartis, F4E gavo banko, kuris neatitiko sutarčiai keliamų reitingo reikalavimų (ne mažesnis kaip BBB reitingas), garantiją. Finansinė grupė tai pastebėjo tvirtindama išankstinio finansavimo mokėjimą, ir tada garantija buvo atmesta. Sutarties šalies buvo paprašyta pateikti tinkamą banko, kuriam suteiktas reikiamas reitingas, garantiją. Tačiau artėjo finansinių metų sąskaitų uždarymas ir sutarties šalis pateikė pagrįstą patikinimą dėl vykdomų derybų su kitu banku, todėl apskaitos pareigūnas nusprendė tęsti procedūrą ir leido atlikti išankstinio finansavimo mokėjimą. Šis sprendimas buvo pagrįstas vertinimu, kad nuostoliai, kuriuos F4E patirtų dėl mokėjimų asignavimų netekimo, būtų gerokai didesni už naujos garantijos negavimo riziką, atsižvelgiant į tai, kad išankstinio finansavimo mokėjimas vis tik buvo garantuotas iš pradžių pateikta garantija. Galiausiai pirmąją vasario mėn. savaitę buvo pateikta nauja banko garantija.
  Kiek tai susiję su viena iš nurodytų procedūrų, išlaidų sąmatos iš tikrųjų buvo netikslios, nes nebuvo tinkamai atnaujintos toliau rengiant projektą (prieš kvietimo paskelbimą).
  Tačiau dėl antros procedūros manoma, kad didelis pirminės sąmatos ir pirmojo gauto pasiūlymo skirtumas atsirado dėl monopolistinės padėties, kuri tuo metu buvo susidariusi Europos rinkoje.
  BĮ atšaukė pirmąjį kvietimą ir iš naujo paskelbė kitą kvietimą padalydama jį į dalis, kad būtų didesnė konkurencija. Dėl to bendra kaina buvo gerokai panašesnė į BĮ pradinę sąmatą, visų pirma dėl to, kad padalijus į dalis padarytas neigiamas poveikis masto ekonomijai ir padidėjo neperiodinės išlaidos. |
| --- | --- |

20.

Dėl išankstinės informacijos skelbimo: BĮ neketino tuo pasinaudoti, kad sutrumpintų minimalų laikotarpį, per kurį gaunamas pasiūlymas, todėl buvo nuspręsta, kad matomumo ir konkurencijos sumetimais bus naudingiau prieš paskelbiant skelbimą apie pirkimą surengti Europos pramonės atstovų informavimo dienas, kad ekonominės veiklos vykdytojai galėtų pateikti klausimų dėl kvietimo bendrųjų techninių ir administracinių aspektų ir užmegzti ryšį su galimais veiklos partneriais.

Dėl Finansinio reglamento 85 straipsnio BĮ sutinka su Audito Rūmų išvadomis; reikia atkreipti dėmesį, kad dabar BĮ suteikta prieiga prie išankstinio perspėjimo sistemos (IPS) ir kad dabar patikros atliekamos sudarant visas sutartis.

2012 m. gruodžio mėn., kai buvo pasirašoma sutartis, F4E gavo banko, kuris neatitiko sutarčiai keliamų reitingo reikalavimų (ne mažesnis kaip BBB reitingas), garantiją. Finansinė grupė tai pastebėjo tvirtindama išankstinio finansavimo mokėjimą, ir tada garantija buvo atmesta. Sutarties šalies buvo paprašyta pateikti tinkamą banko, kuriam suteiktas reikiamas reitingas, garantiją. Tačiau artėjo finansinių metų sąskaitų uždarymas ir sutarties šalis pateikė pagrįstą patikinimą dėl vykdomų derybų su kitu banku, todėl apskaitos pareigūnas nusprendė tęsti procedūrą ir leido atlikti išankstinio finansavimo mokėjimą. Šis sprendimas buvo pagrįstas vertinimu, kad nuostoliai, kuriuos F4E patirtų dėl mokėjimų asignavimų netekimo, būtų gerokai didesni už naujos garantijos negavimo riziką, atsižvelgiant į tai, kad išankstinio finansavimo mokėjimas vis tik buvo garantuotas iš pradžių pateikta garantija. Galiausiai pirmąją vasario mėn. savaitę buvo pateikta nauja banko garantija.

Kiek tai susiję su viena iš nurodytų procedūrų, išlaidų sąmatos iš tikrųjų buvo netikslios, nes nebuvo tinkamai atnaujintos toliau rengiant projektą (prieš kvietimo paskelbimą).

Tačiau dėl antros procedūros manoma, kad didelis pirminės sąmatos ir pirmojo gauto pasiūlymo skirtumas atsirado dėl monopolistinės padėties, kuri tuo metu buvo susidariusi Europos rinkoje.

BĮ atšaukė pirmąjį kvietimą ir iš naujo paskelbė kitą kvietimą padalydama jį į dalis, kad būtų didesnė konkurencija. Dėl to bendra kaina buvo gerokai panašesnė į BĮ pradinę sąmatą, visų pirma dėl to, kad padalijus į dalis padarytas neigiamas poveikis masto ekonomijai ir padidėjo neperiodinės išlaidos.

| 21-23. | 2013 m. F4E toliau įgyvendino savo bendrąją kontrolės ir priežiūros strategiją, taip pat ex post ir tikrinimo strategiją, kuri jos Valdybai buvo pristatyta 2012 m. gruodžio mėn.
  Kiek tai susiję su ex post, kartu su audito įmone pradėtas įgyvendinti bandomasis projektas, skirtas įvertinti sutarčių šalių deklaruotų išlaidų tinkamumą finansuoti pagal susitarimus dėl dotacijų. Bandomojo projekto rezultatai F4E suteiks galimybę patikslinti ir suderinti savo ex post kontrolės procedūras.
  Kol kas toliau pagal grafiką įgyvendinamas metinis kokybės užtikrinimo auditų planavimas. Atsižvelgiant į Audito Rūmų pastabas, pateiktas ankstesnėse metinėse ataskaitose, dabar, įgyvendinant bandomąjį projektą, peržiūrima kokybės užtikrinimo auditų apimtis, siekiant išplėsti veiklos sutarčių finansinių aspektų patikras, į jas įtraukiant vadinamąsias „viešųjų pirkimų sutarčių ex post finansines patikras“.
  Tačiau reikia paminėti, kad F4E Valdybos Audito komitetas, atsakydamas į Audito Rūmų pastabas dėl viešųjų pirkimų sutarčių ex post finansinių patikrų, savo 2011 m. metinėje ataskaitoje dėl siūlomų veiksmų pareiškė, kad jie prieštarautų kainų nustatymo sutartyse principui. Audito komitetas paprašė Audito Rūmų peržiūrėti savo nuomonę šiuo klausimu. Todėl, kaip nurodė Audito Rūmai, F4E pertvarkė veiklos sutarčių finansines patikras. |
| --- | --- |

21-23.

2013 m. F4E toliau įgyvendino savo bendrąją kontrolės ir priežiūros strategiją, taip pat ex post ir tikrinimo strategiją, kuri jos Valdybai buvo pristatyta 2012 m. gruodžio mėn.

Kiek tai susiję su ex post, kartu su audito įmone pradėtas įgyvendinti bandomasis projektas, skirtas įvertinti sutarčių šalių deklaruotų išlaidų tinkamumą finansuoti pagal susitarimus dėl dotacijų. Bandomojo projekto rezultatai F4E suteiks galimybę patikslinti ir suderinti savo ex post kontrolės procedūras.

Kol kas toliau pagal grafiką įgyvendinamas metinis kokybės užtikrinimo auditų planavimas. Atsižvelgiant į Audito Rūmų pastabas, pateiktas ankstesnėse metinėse ataskaitose, dabar, įgyvendinant bandomąjį projektą, peržiūrima kokybės užtikrinimo auditų apimtis, siekiant išplėsti veiklos sutarčių finansinių aspektų patikras, į jas įtraukiant vadinamąsias „viešųjų pirkimų sutarčių ex post finansines patikras“.

Tačiau reikia paminėti, kad F4E Valdybos Audito komitetas, atsakydamas į Audito Rūmų pastabas dėl viešųjų pirkimų sutarčių ex post finansinių patikrų, savo 2011 m. metinėje ataskaitoje dėl siūlomų veiksmų pareiškė, kad jie prieštarautų kainų nustatymo sutartyse principui. Audito komitetas paprašė Audito Rūmų peržiūrėti savo nuomonę šiuo klausimu. Todėl, kaip nurodė Audito Rūmai, F4E pertvarkė veiklos sutarčių finansines patikras.

| 24. | 2013 m. birželio 26–27 d. Valdyba, suderinusi su Europos Komisija, patvirtino dokumentą dėl „Pramonės politikos įgyvendinimo“. Ši politika kartu su kita anksčiau patvirtinta politika sudaro F4E intelektinės nuosavybės teisių valdymo politiką ir pagrindą.
  Praktinį mūsų įsipareigojimų dėl intelektinės nuosavybės teisių įgyvendinimą galima apibendrinti taip:






  — | rinkos analizės politika apima nuostatas dėl intelektinės nuosavybės teisių aspektų įvertinimo prieš pradedant viešojo pirkimo procedūrą, taip siekiant užtikrinti, kad viešųjų pirkimų strategija atitiktų F4E pramonės politika pagrįstas rekomendacijas dėl intelektinės nuosavybės teisių. |
| --- | --- | --- |

24.

2013 m. birželio 26–27 d. Valdyba, suderinusi su Europos Komisija, patvirtino dokumentą dėl „Pramonės politikos įgyvendinimo“. Ši politika kartu su kita anksčiau patvirtinta politika sudaro F4E intelektinės nuosavybės teisių valdymo politiką ir pagrindą.

Praktinį mūsų įsipareigojimų dėl intelektinės nuosavybės teisių įgyvendinimą galima apibendrinti taip:

—

rinkos analizės politika apima nuostatas dėl intelektinės nuosavybės teisių aspektų įvertinimo prieš pradedant viešojo pirkimo procedūrą, taip siekiant užtikrinti, kad viešųjų pirkimų strategija atitiktų F4E pramonės politika pagrįstas rekomendacijas dėl intelektinės nuosavybės teisių.

| — | Naudojant sutarčių pasirašymo kontrolinį sąrašą, prižiūrima, ar pateikta bendroji deklaracija. |
| --- | --- |

—

Naudojant sutarčių pasirašymo kontrolinį sąrašą, prižiūrima, ar pateikta bendroji deklaracija.

| — | Kontrolė, ar sutarties šalis visiškai laikosi nuostatų dėl intelektinės nuosavybės teisių, vykdoma parengiant techninio vertinimo ataskaitą, kurioje techninio projekto pareigūnai patvirtina, kad į pateiktus dokumentus įtraukta ataskaita dėl intelektinės nuosavybės teisių ir kad ši ataskaita atitinka sutarties dalyką bei nurodytus techninius rezultatus. |
| --- | --- |

—

Kontrolė, ar sutarties šalis visiškai laikosi nuostatų dėl intelektinės nuosavybės teisių, vykdoma parengiant techninio vertinimo ataskaitą, kurioje techninio projekto pareigūnai patvirtina, kad į pateiktus dokumentus įtraukta ataskaita dėl intelektinės nuosavybės teisių ir kad ši ataskaita atitinka sutarties dalyką bei nurodytus techninius rezultatus.

Be to, siekiant užtikrinti su mūsų sutartyse naudojamos intelektinės nuosavybės teisėmis susijusios informacijos konfidencialumą, įgyvendinama informacijos apsaugos politika. Pagal šią politiką bus numatytas elektroninis konfidencialios intelektinės nuosavybės teisių informacijos saugojimas specialiame serveryje. Ši politika greitai bus patvirtinta, o 2014 m. sausio mėn. turėtų būti pasirengta ją įgyvendinti tvarkant su intelektinės nuosavybės teisėmis susijusią informaciją.

| 25. | Nors F4E sutinka su faktine Audito Rūmų išvada, ji norėtų pabrėžti, kad nuo to laiko, kai auditoriai pirmą kartą padarė šią pastabą (2008 m.), F4E ėmėsi visų reikiamų priemonių, kad ištaisytų padėtį. Atsakomybės už šio klausimo sprendimą ėmėsi Valdyba: vėluojančiam sumokėti įnašą subjektui siunčiami sistemingi priminimai, o iš valstybių narių, kurios nesumoka laiku, pagal įgyvendinimo reglamento 48 straipsnį reikalaujama mokėti delspinigius. Deja, dėl kai kurių valstybių narių taikomų vidaus procedūrų kartais neįmanoma užtikrinti, kad jos laikytųsi F4E finansiniame reglamente nustatytų terminų.
  Dėl poveikio biudžetui svarbu pabrėžti, kad su Audito Rūmų pastaba susiję narystės įnašai sudaro 0,6 % F4E biudžeto, o vėluojami sumokėti įnašai atitinkamai yra tik dalelytė šios procentinės dalies.
  Be to, iki 2012 biudžetinių metų pabaigos dar buvo nesumokėta tik 1 085 EUR.
  Todėl vėluojami sumokėti narystės įnašai 2012 m. neturėjo pastebimo poveikio biudžeto vykdymui ir F4E veiklai.
  F4E toliau sieks užtikrinti, kad narystės įnašai būtų mokami kuo mažiau vėluojant. |
| --- | --- |

25.

Nors F4E sutinka su faktine Audito Rūmų išvada, ji norėtų pabrėžti, kad nuo to laiko, kai auditoriai pirmą kartą padarė šią pastabą (2008 m.), F4E ėmėsi visų reikiamų priemonių, kad ištaisytų padėtį. Atsakomybės už šio klausimo sprendimą ėmėsi Valdyba: vėluojančiam sumokėti įnašą subjektui siunčiami sistemingi priminimai, o iš valstybių narių, kurios nesumoka laiku, pagal įgyvendinimo reglamento 48 straipsnį reikalaujama mokėti delspinigius. Deja, dėl kai kurių valstybių narių taikomų vidaus procedūrų kartais neįmanoma užtikrinti, kad jos laikytųsi F4E finansiniame reglamente nustatytų terminų.

Dėl poveikio biudžetui svarbu pabrėžti, kad su Audito Rūmų pastaba susiję narystės įnašai sudaro 0,6 % F4E biudžeto, o vėluojami sumokėti įnašai atitinkamai yra tik dalelytė šios procentinės dalies.

Be to, iki 2012 biudžetinių metų pabaigos dar buvo nesumokėta tik 1 085 EUR.

Todėl vėluojami sumokėti narystės įnašai 2012 m. neturėjo pastebimo poveikio biudžeto vykdymui ir F4E veiklai.

F4E toliau sieks užtikrinti, kad narystės įnašai būtų mokami kuo mažiau vėluojant.

| 26. | Atliekant auditą minėtos įgyvendinimo taisyklės iš tiesų dar nebuvo oficialiai patvirtintos. Tačiau norėtume pabrėžti, kad, siekdamas išvengti teisinių spragų, F4E direktorius priėmė sprendimus, kuriuose buvo nurodyta, kad Bendrajai įmonei pagal analogijos principą taikomos agentūroms nustatytos pavyzdinės įgyvendinimo taisyklės arba Komisijos taisyklės (išskyrus atvejus, kai nurodoma kitaip). Šiuo požiūriu F4E nusistatė tinkamą ir skaidrią orientacinę sistemą, kurią organizacija nuosekliai taikė, kol Valdyba nepatvirtino oficialių taisyklių.
  Kalbant apie šį punktą: nuo to laiko, kai buvo atliekamas auditas, padaryta didelė pažanga. 2012 m. gruodžio mėn. Valdyba oficialiai patvirtino šias įgyvendinimo nuostatas: lygio ir pakopos priskyrimo įdarbinant kriterijus, darbo ne visą dieną, direktoriaus vertinimo, šeimos nario priežiūros atostogų, vaiko priežiūros atostogų ir teisių į pensiją perkėlimo nuostatas.
  Kiek tai susiję su įdarbinimo ir laikinųjų darbuotojų samdos, vertinimo, priekabiavimo prevencijos, sertifikavimo ir atestavimo nuostatomis, 2013 m. sausio–vasario mėn. (baigus vidaus konsultacijų procedūrą) Komisijai perduotos patvirtinti atitinkamos įgyvendinimo taisyklės, ir F4E tikisi gauti Komisija patvirtinimą, kad jas galėtų patvirtinti Valdyba. Manoma, kad tai įvyks 2013 m. gruodžio mėn.
  Dabar vyksta konsultacijos su Personalo komitetu dėl įgyvendinimo taisyklių, susijusių su atostogomis ir nebuvimu darbe, neatvykimu į darbą dėl ligos, viduriniosios grandies vadovais, laikinu vadovo pareigų ėjimu. Netrukus jos bus pateiktos tvirtinti Komisijai.
  Kiek tai susiję su įgyvendinimo taisyklėmis, taikytinomis įdarbinimui ir pagal sutartį dirbančių darbuotojų naudojimui, F4E laukia, kol Komisija baigs rengti pavyzdines taisykles, todėl F4E dar negali pateikti įgyvendinimo taisyklių, kaip to reikalaujama Tarnybos nuostatų 110 straipsnyje.
  Galiausiai norėtume dar kartą atkreipti dėmesį į F4E įsipareigojimą 2013 m. ir vėliau patvirtinti daugiau įgyvendinimo taisyklių. Šiuo tikslu patvirtintas numatomo patvirtinimo tvarkaraštis ir įgyvendintos vidaus priemonės, skirtos lengvinti patvirtinimo procedūrą. Taigi esame tikri, kad bus padaryta didesnė pažanga. |
| --- | --- |

26.

Atliekant auditą minėtos įgyvendinimo taisyklės iš tiesų dar nebuvo oficialiai patvirtintos. Tačiau norėtume pabrėžti, kad, siekdamas išvengti teisinių spragų, F4E direktorius priėmė sprendimus, kuriuose buvo nurodyta, kad Bendrajai įmonei pagal analogijos principą taikomos agentūroms nustatytos pavyzdinės įgyvendinimo taisyklės arba Komisijos taisyklės (išskyrus atvejus, kai nurodoma kitaip). Šiuo požiūriu F4E nusistatė tinkamą ir skaidrią orientacinę sistemą, kurią organizacija nuosekliai taikė, kol Valdyba nepatvirtino oficialių taisyklių.

Kalbant apie šį punktą: nuo to laiko, kai buvo atliekamas auditas, padaryta didelė pažanga. 2012 m. gruodžio mėn. Valdyba oficialiai patvirtino šias įgyvendinimo nuostatas: lygio ir pakopos priskyrimo įdarbinant kriterijus, darbo ne visą dieną, direktoriaus vertinimo, šeimos nario priežiūros atostogų, vaiko priežiūros atostogų ir teisių į pensiją perkėlimo nuostatas.

Kiek tai susiję su įdarbinimo ir laikinųjų darbuotojų samdos, vertinimo, priekabiavimo prevencijos, sertifikavimo ir atestavimo nuostatomis, 2013 m. sausio–vasario mėn. (baigus vidaus konsultacijų procedūrą) Komisijai perduotos patvirtinti atitinkamos įgyvendinimo taisyklės, ir F4E tikisi gauti Komisija patvirtinimą, kad jas galėtų patvirtinti Valdyba. Manoma, kad tai įvyks 2013 m. gruodžio mėn.

Dabar vyksta konsultacijos su Personalo komitetu dėl įgyvendinimo taisyklių, susijusių su atostogomis ir nebuvimu darbe, neatvykimu į darbą dėl ligos, viduriniosios grandies vadovais, laikinu vadovo pareigų ėjimu. Netrukus jos bus pateiktos tvirtinti Komisijai.

Kiek tai susiję su įgyvendinimo taisyklėmis, taikytinomis įdarbinimui ir pagal sutartį dirbančių darbuotojų naudojimui, F4E laukia, kol Komisija baigs rengti pavyzdines taisykles, todėl F4E dar negali pateikti įgyvendinimo taisyklių, kaip to reikalaujama Tarnybos nuostatų 110 straipsnyje.

Galiausiai norėtume dar kartą atkreipti dėmesį į F4E įsipareigojimą 2013 m. ir vėliau patvirtinti daugiau įgyvendinimo taisyklių. Šiuo tikslu patvirtintas numatomo patvirtinimo tvarkaraštis ir įgyvendintos vidaus priemonės, skirtos lengvinti patvirtinimo procedūrą. Taigi esame tikri, kad bus padaryta didesnė pažanga.

| 27-31. | 2008 m. F4E darbo grupė, padedama pramonės ir viešųjų mokslinių tyrimų organizacijų ekspertų, apskaičiavo, kad numatomos sutartų Europos įnašų į ITER statybą išlaidos yra 5 940 mln. EUR ir kad dar 663 mln. EUR reikėtų skirti nenumatytiems atvejams. Apskaičiuota, kad platesniu požiūriu pagrįsto bendradarbiavimo su Japonija ir F4E administravimo išlaidos 2008 m. bus 650 mln. EUR, taigi bendra 2008 m. išlaidų suma bus 7 253 mln. EUR, įskaitant minėtuosius nenumatytuosius atvejus.
  Su ITER ir platesniu požiūriu susijusiems Europos įsipareigojimams vykdyti 2007–2020 m. Taryba 2008 m. skyrė 6 600 mln. EUR ir pareikalavo, kad F4E taupytų visada, kai tik įmanoma, ir užtikrintų, kad būtų laikomasi nustatytos viršutinės biudžeto ribos.
  Nuo 2008 m. ITER projektas padarė didelę pažangą įgyvendindamas aukštesnius saugumo reikalavimus, kurie buvo iškelti po Fukušimos avarijos ir atsižvelgiant į naujas mokslines įžvalgas bei projekto brandą. Nors kai kurie reikalavimai buvo sušvelninti, visgi atsižvelgiant į daugelį pokyčių reikalavimai padidėjo kartu su lūkesčiais, ką Europa privalo padaryti dėl ITER. Sprendimus dėl šių pokyčių priėmė ITER organizacija (TO) ir jos valdymo organai.
  Pripažinusi, kad gerokai pasikeitė užmojai, susiję su tuo, ką Europa turėtų padaryti dėl ITER, ir kad nuo 2008 m. išlaidų sąmatos parengimo projektai tapo brandesni, F4E 2013 m. pirmąjį pusmetį atliko išsamią išlaidų sąmatos peržiūrą.
  Kitaip nei tais atvejais, kai buvo pamažu didinama Komisijai ankstesnėse ataskaitose pateikta išlaidų sąmata, į šią atnaujintą išlaidų sąmatą taip pat įtraukti vėlesni būsimi pokyčiai. Remiantis dabartiniais skaičiavimais, numatomos išlaidos, kurios bus patirtos Europai įgyvendinant su ITER susijusius savo uždavinius, biudžete numatytos veiklos išlaidos ir F4E valdymo išlaidos sudarys 6 890 mln. EUR. Palyginus su viršutine 6 600 mln. EUR biudžeto riba, nustatyta biudžetiniam laikotarpiui iki 2020 m., matyti, kad susidaro neigiama 290 mln. EUR suma nenumatytiems atvejams.
  Nenumatytiems atvejams skirtos sumos pasikeitimas nuo – 165 mln. EUR iki – 290 mln. EUR nuo tada, kai F4E Tarybai pateikė praeitų metų ataskaitą, iš esmės atsirado dėl to, kad buvo apskaičiuotos gerokai per mažos numatomos ir faktinės išlaidos pastatams, nes padaugėjo pastatų, kurie turi būti pastatyti, ir patirtas spaudimas įgyvendinant pastatų statybos grafiką.
  Kaip nurodyta Ernst&Young tyrime „Persitvarkymo galimybės pagal ITER sąnaudų veiksmingumo didinimo projektą“, kurį Europos Parlamento Biudžeto kontrolės komitetas pradėjo 2012 m. liepos mėn. ir baigė 2013 m. vasario mėn., F4E turi mažai galimybių kontroliuoti tokius pokyčius arba išvis neturi tokios galimybės, nes jie priklauso ITER Tarybos ir jai pavaldžių organų kompetencijos sričiai.
  Nepaisydama to ir siekdama užtikrinti, kad būtų laikomasi viršutinės biudžeto ribos, F4E parengė labai įvairias išlaidų ribojimo priemones, kurias ji tobulina ir įgyvendina: tai viešųjų pirkimų strategijų ir sutarčių sąlygų optimizavimas siekiant sumažinti išlaidas ir kartu su TO atliekamas projektų optimizavimas siekiant riboti išlaidas. 2013 m. birželio 26 d. Valdybai pristatyta ankstesnių priemonių būklė, dabartinių priemonių rinkinys ir nauja išlaidų sąmata (dokumentas F4E(13)-GB27-06). Šiomis priemonėmis bus sutaupyta daugiau kaip 300 mln. EUR, taigi jos yra būtinos siekiant užtikrinti, kad nebūtų viršyta viršutinė laikotarpiui iki 2020 m. skirto biudžeto riba. |
| --- | --- |

27-31.

2008 m. F4E darbo grupė, padedama pramonės ir viešųjų mokslinių tyrimų organizacijų ekspertų, apskaičiavo, kad numatomos sutartų Europos įnašų į ITER statybą išlaidos yra 5 940 mln. EUR ir kad dar 663 mln. EUR reikėtų skirti nenumatytiems atvejams. Apskaičiuota, kad platesniu požiūriu pagrįsto bendradarbiavimo su Japonija ir F4E administravimo išlaidos 2008 m. bus 650 mln. EUR, taigi bendra 2008 m. išlaidų suma bus 7 253 mln. EUR, įskaitant minėtuosius nenumatytuosius atvejus.

Su ITER ir platesniu požiūriu susijusiems Europos įsipareigojimams vykdyti 2007–2020 m. Taryba 2008 m. skyrė 6 600 mln. EUR ir pareikalavo, kad F4E taupytų visada, kai tik įmanoma, ir užtikrintų, kad būtų laikomasi nustatytos viršutinės biudžeto ribos.

Nuo 2008 m. ITER projektas padarė didelę pažangą įgyvendindamas aukštesnius saugumo reikalavimus, kurie buvo iškelti po Fukušimos avarijos ir atsižvelgiant į naujas mokslines įžvalgas bei projekto brandą. Nors kai kurie reikalavimai buvo sušvelninti, visgi atsižvelgiant į daugelį pokyčių reikalavimai padidėjo kartu su lūkesčiais, ką Europa privalo padaryti dėl ITER. Sprendimus dėl šių pokyčių priėmė ITER organizacija (TO) ir jos valdymo organai.

Pripažinusi, kad gerokai pasikeitė užmojai, susiję su tuo, ką Europa turėtų padaryti dėl ITER, ir kad nuo 2008 m. išlaidų sąmatos parengimo projektai tapo brandesni, F4E 2013 m. pirmąjį pusmetį atliko išsamią išlaidų sąmatos peržiūrą.

Kitaip nei tais atvejais, kai buvo pamažu didinama Komisijai ankstesnėse ataskaitose pateikta išlaidų sąmata, į šią atnaujintą išlaidų sąmatą taip pat įtraukti vėlesni būsimi pokyčiai. Remiantis dabartiniais skaičiavimais, numatomos išlaidos, kurios bus patirtos Europai įgyvendinant su ITER susijusius savo uždavinius, biudžete numatytos veiklos išlaidos ir F4E valdymo išlaidos sudarys 6 890 mln. EUR. Palyginus su viršutine 6 600 mln. EUR biudžeto riba, nustatyta biudžetiniam laikotarpiui iki 2020 m., matyti, kad susidaro neigiama 290 mln. EUR suma nenumatytiems atvejams.

Nenumatytiems atvejams skirtos sumos pasikeitimas nuo – 165 mln. EUR iki – 290 mln. EUR nuo tada, kai F4E Tarybai pateikė praeitų metų ataskaitą, iš esmės atsirado dėl to, kad buvo apskaičiuotos gerokai per mažos numatomos ir faktinės išlaidos pastatams, nes padaugėjo pastatų, kurie turi būti pastatyti, ir patirtas spaudimas įgyvendinant pastatų statybos grafiką.

Kaip nurodyta Ernst&Young tyrime „Persitvarkymo galimybės pagal ITER sąnaudų veiksmingumo didinimo projektą“, kurį Europos Parlamento Biudžeto kontrolės komitetas pradėjo 2012 m. liepos mėn. ir baigė 2013 m. vasario mėn., F4E turi mažai galimybių kontroliuoti tokius pokyčius arba išvis neturi tokios galimybės, nes jie priklauso ITER Tarybos ir jai pavaldžių organų kompetencijos sričiai.

Nepaisydama to ir siekdama užtikrinti, kad būtų laikomasi viršutinės biudžeto ribos, F4E parengė labai įvairias išlaidų ribojimo priemones, kurias ji tobulina ir įgyvendina: tai viešųjų pirkimų strategijų ir sutarčių sąlygų optimizavimas siekiant sumažinti išlaidas ir kartu su TO atliekamas projektų optimizavimas siekiant riboti išlaidas. 2013 m. birželio 26 d. Valdybai pristatyta ankstesnių priemonių būklė, dabartinių priemonių rinkinys ir nauja išlaidų sąmata (dokumentas F4E(13)-GB27-06). Šiomis priemonėmis bus sutaupyta daugiau kaip 300 mln. EUR, taigi jos yra būtinos siekiant užtikrinti, kad nebūtų viršyta viršutinė laikotarpiui iki 2020 m. skirto biudžeto riba.

| 32. | Audituojamasis subjektas sutinka su šia pastaba ir nurodo, kad informacijos apie 30 punkte nurodytą išlaidoms gresiančią riziką nebuvo gauta nei laikotarpiu, kurį apima 2012 m. metinė ataskaita, nei tada, kai ji buvo rengiama, todėl ji negalėjo būti įtraukta į 2013 m. birželio mėn. Valdybos patvirtintą 2012 m. metinę ataskaitą. Be to, reikia atkreipti dėmesį, kad šią informaciją F4E ne rečiau kaip kartą per metus pateikia Europos Parlamentui ir Tarybai skirtoje F4E pažangos ataskaitoje apie a) išlaidų ribojimo ir taupymo plano įgyvendinimo pažangą, b) Agentūros ir ITER projekto vykdymą ir valdymą ir c) jos metiniame biudžete numatytos veiklos įgyvendinimą. 2013 m. pateikta visa susijusi informacija. |
| --- | --- |

32.

Audituojamasis subjektas sutinka su šia pastaba ir nurodo, kad informacijos apie 30 punkte nurodytą išlaidoms gresiančią riziką nebuvo gauta nei laikotarpiu, kurį apima 2012 m. metinė ataskaita, nei tada, kai ji buvo rengiama, todėl ji negalėjo būti įtraukta į 2013 m. birželio mėn. Valdybos patvirtintą 2012 m. metinę ataskaitą. Be to, reikia atkreipti dėmesį, kad šią informaciją F4E ne rečiau kaip kartą per metus pateikia Europos Parlamentui ir Tarybai skirtoje F4E pažangos ataskaitoje apie a) išlaidų ribojimo ir taupymo plano įgyvendinimo pažangą, b) Agentūros ir ITER projekto vykdymą ir valdymą ir c) jos metiniame biudžete numatytos veiklos įgyvendinimą. 2013 m. pateikta visa susijusi informacija.

| 33. | Susitarime dėl priėmimo, kurį F4E ir Ispanijos Karalystė pasirašė 2007 m., iš tikrųjų numatyta, kad Ispanija ne vėliau kaip po trejų metų nuo susitarimo pasirašymo F4E suteiks nuolatines patalpas. Be to, susitarime numatyta, kad kuriam laikui, kol nebus suteiktos galutinės patalpos, Ispanija suteiks laikinas patalpas.
  Kol Ispanija nesuteikė nuolatinių patalpų, Bendroji įmonė nemokamai naudojasi laikinomis patalpomis, nes Ispanija sumoka visas patalpų išlaidas (nuomos ir priežiūros, kaip numatyta susitarime dėl priėmimo, o F4E moka nuomininko dalį).
  Norėdama suteikti galutines patalpas, Ispanija pradėjo neoficialią procedūrą, skirtą atrinkti tinkamą sklypą ir architektūrinį projektą. Sklypo ir projekto atranka turėtų įvykti iki 2013 m. pabaigos. |
| --- | --- |

33.

Susitarime dėl priėmimo, kurį F4E ir Ispanijos Karalystė pasirašė 2007 m., iš tikrųjų numatyta, kad Ispanija ne vėliau kaip po trejų metų nuo susitarimo pasirašymo F4E suteiks nuolatines patalpas. Be to, susitarime numatyta, kad kuriam laikui, kol nebus suteiktos galutinės patalpos, Ispanija suteiks laikinas patalpas.

Kol Ispanija nesuteikė nuolatinių patalpų, Bendroji įmonė nemokamai naudojasi laikinomis patalpomis, nes Ispanija sumoka visas patalpų išlaidas (nuomos ir priežiūros, kaip numatyta susitarime dėl priėmimo, o F4E moka nuomininko dalį).

Norėdama suteikti galutines patalpas, Ispanija pradėjo neoficialią procedūrą, skirtą atrinkti tinkamą sklypą ir architektūrinį projektą. Sklypo ir projekto atranka turėtų įvykti iki 2013 m. pabaigos.

---

| 17.12.2013 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 369/49 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 369/49

---

ATASKAITA

dėl bendrosios įmonės SESAR 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

2013/C 369/06

TURINYS

| | Dalis | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas ... | 1–5 | 50 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija ... | 6 | 50 |
| Patikinimo pareiškimas ... | 7–14 | 50 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo ... | 12 | 51 |
| Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo ... | 13 | 51 |
| Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo ... | 15–18 | 51 |
| Biudžeto vykdymas ... | 15–16 | 51 |
| Daugiašalis pagrindų susitarimas ... | 17–18 | 51 |
| Pastabos dėl Bendrosios įmonės pagrindinių kontrolės priemonių ... | 19–21 | 51 |
| Apskaitos sistemų tvirtinimas ... | 19 | 51 |
| Nepiniginių įnašų įvertinimas ... | 20 | 52 |
| Vidaus kontrolė ... | 21 | 52 |
| Kita ... | 22–26 | 52 |
| Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba ... | 22 | 52 |
| Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas ... | 23–26 | 52 |

Dalis

Puslapis

Įvadas ...

1–5

50

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija ...

6

50

Patikinimo pareiškimas ...

7–14

50

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo ...

12

51

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo ...

13

51

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo ...

15–18

51

Biudžeto vykdymas ...

15–16

51

Daugiašalis pagrindų susitarimas ...

17–18

51

Pastabos dėl Bendrosios įmonės pagrindinių kontrolės priemonių ...

19–21

51

Apskaitos sistemų tvirtinimas ...

19

51

Nepiniginių įnašų įvertinimas ...

20

52

Vidaus kontrolė ...

21

52

Kita ...

22–26

52

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba ...

22

52

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas ...

23–26

52

ĮVADAS

| 1. | Briuselyje įsikūrusi Bendroji įmonė SESAR buvo įsteigta 2007 m. vasario mėn (1). siekiant valdyti projekto SESAR (angl. Single European Sky Air Traffic Management Research – bendro Europos dangaus oro eismo vadybos tyrimas) veiklą. |
| --- | --- |

1.

Briuselyje įsikūrusi Bendroji įmonė SESAR buvo įsteigta 2007 m. vasario mėn (1). siekiant valdyti projekto SESAR (angl. Single European Sky Air Traffic Management Research – bendro Europos dangaus oro eismo vadybos tyrimas) veiklą.

| 2. | Projekto SESAR tikslas – modernizuoti oro eismo vadybą Europoje. Jis vykdomas trimis etapais:






  a) | „Apibrėžiamąjį etapą“ (2004–2007 m.) vykdė Europos saugios oro navigacijos organizacija (Eurokontrolė), jis buvo bendrai finansuojamas iš Europos Sąjungos biudžeto per transeuropinio transporto tinklo programą. Šio etapo išdava buvo Europos OEV pagrindinis planas, kuriame pateiktas naujos kartos OEV sistemų turinys ir aprašytas jų kūrimas ir įdiegimas; |
| --- | --- | --- |

2.

Projekto SESAR tikslas – modernizuoti oro eismo vadybą Europoje. Jis vykdomas trimis etapais:

a)

„Apibrėžiamąjį etapą“ (2004–2007 m.) vykdė Europos saugios oro navigacijos organizacija (Eurokontrolė), jis buvo bendrai finansuojamas iš Europos Sąjungos biudžeto per transeuropinio transporto tinklo programą. Šio etapo išdava buvo Europos OEV pagrindinis planas, kuriame pateiktas naujos kartos OEV sistemų turinys ir aprašytas jų kūrimas ir įdiegimas;

| b) | „Rengimo etapą“ (2008–2016 m., finansuojamą 2008–2013 m. programavimo laikotarpiu, – žr. priedą) valdė Bendroji įmonė SESAR, jo metu bus parengtos naujos technologinės sistemos, komponentai ir veiklos procedūros, kaip numatyta Europos OEV pagrindiniame plane. |
| --- | --- |

b)

„Rengimo etapą“ (2008–2016 m., finansuojamą 2008–2013 m. programavimo laikotarpiu, – žr. priedą) valdė Bendroji įmonė SESAR, jo metu bus parengtos naujos technologinės sistemos, komponentai ir veiklos procedūros, kaip numatyta Europos OEV pagrindiniame plane.

| c) | „Parengimo darbui etapui“ (2014–2020 m.) vadovaus pramonės atstovai ir suinteresuotosios šalys. Jo metu bus kuriama ir diegiama nauja oro eismo vadybos infrastruktūra. |
| --- | --- |

c)

„Parengimo darbui etapui“ (2014–2020 m.) vadovaus pramonės atstovai ir suinteresuotosios šalys. Jo metu bus kuriama ir diegiama nauja oro eismo vadybos infrastruktūra.

| 3. | Bendroji įmonė įsteigta viešojo ir privataus sektoriaus partnerystės pagrindu. Jos steigėjai yra Europos Komisijos atstovaujama Europos Sąjunga ir Eurokontrolė, atstovaujama jos pačios agentūros. Paskelbus kvietimą pareikšti susidomėjimą, Bendrosios įmonės narėmis tapo penkiolika oro navigacijos pramonės valstybinių ir privačių įmonių. Tai – oro navigacijos paslaugų teikėjai, žemės ir aerokosminių aparatų apdirbamosios pramonės įmonių atstovai, orlaivių gamintojai, oro uostų administracijos ir orlaivių įrangos gamintojai. |
| --- | --- |

3.

Bendroji įmonė įsteigta viešojo ir privataus sektoriaus partnerystės pagrindu. Jos steigėjai yra Europos Komisijos atstovaujama Europos Sąjunga ir Eurokontrolė, atstovaujama jos pačios agentūros. Paskelbus kvietimą pareikšti susidomėjimą, Bendrosios įmonės narėmis tapo penkiolika oro navigacijos pramonės valstybinių ir privačių įmonių. Tai – oro navigacijos paslaugų teikėjai, žemės ir aerokosminių aparatų apdirbamosios pramonės įmonių atstovai, orlaivių gamintojai, oro uostų administracijos ir orlaivių įrangos gamintojai.

| 4. | SESAR projekto rengimo etapo biudžetas sudaro 2,1 milijardo eurų, kuriuos lygiomis dalimis teikia ES, Eurokontrolė ir dalyvaujantys viešojo ir privataus sektoriaus partneriai. ES įnašas finansuojamas iš mokslinių tyrimų septintosios bendrosios programos ir transeuropinio transporto tinklo programos. Apie 90 % finansavimo iš Eurokontrolės ir kitų suinteresuotųjų šalių teikiama nepiniginių įnašų forma. |
| --- | --- |

4.

SESAR projekto rengimo etapo biudžetas sudaro 2,1 milijardo eurų, kuriuos lygiomis dalimis teikia ES, Eurokontrolė ir dalyvaujantys viešojo ir privataus sektoriaus partneriai. ES įnašas finansuojamas iš mokslinių tyrimų septintosios bendrosios programos ir transeuropinio transporto tinklo programos. Apie 90 % finansavimo iš Eurokontrolės ir kitų suinteresuotųjų šalių teikiama nepiniginių įnašų forma.

| 5. | BĮ SESAR pradėjo dirbti savarankiškai 2007 m. rugpjūčio 10 d. |
| --- | --- |

5.

BĮ SESAR pradėjo dirbti savarankiškai 2007 m. rugpjūčio 10 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 6. | Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 7. | Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai audito metu tikrino:






  a) | Bendrosios įmonės SESAR metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės atskaitomybės (2) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (3), ir |
| --- | --- | --- |

7.

Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai audito metu tikrino:

a)

Bendrosios įmonės SESAR metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės atskaitomybės (2) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (3), ir

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 8. | Pagal Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 (4) 33 ir 43 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą:






  a) | Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (5), pasirinkimą ir taikymą; esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

8.

Pagal Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 (4) 33 ir 43 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Bendrosios įmonės metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą:

a)

Su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis (5), pasirinkimą ir taikymą; esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jos apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

Su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 9. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (6) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (6) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 10. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertinamas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

10.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertinamas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 11. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą toliau išdėstytoms nuomonėms pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 12. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2012 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2012 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų rezultatai ir pinigų srautai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 13. | Audito Rūmų nuomone 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmų nuomone 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 14. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

14.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto vykdymas

| 15. | Galutiniame 2012 m. administracinės valdybos patvirtintame biudžete buvo numatyta 156,6 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 124,2 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 95,0 % ir 86,3 %. |
| --- | --- |

15.

Galutiniame 2012 m. administracinės valdybos patvirtintame biudžete buvo numatyta 156,6 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 124,2 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygis atitinkamai buvo 95,0 % ir 86,3 %.

| 16. | Negalutinėje 2012 m. biudžeto rezultato ataskaitoje pateikta 12,4 milijono eurų suma su pajamomis, kurias sudaro narių įnašai ir kiti pajamų šaltiniai, atitinkamai 107,4 ir 0,1 milijono eurų, taip pat praėjusių metų biudžeto 15,6 milijono eurų perviršis. Iš šios bendros sumos atimama 107,3 milijono eurų mokėjimų suma. Grynieji pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje sudaro 15,7 milijono eurų. |
| --- | --- |

16.

Negalutinėje 2012 m. biudžeto rezultato ataskaitoje pateikta 12,4 milijono eurų suma su pajamomis, kurias sudaro narių įnašai ir kiti pajamų šaltiniai, atitinkamai 107,4 ir 0,1 milijono eurų, taip pat praėjusių metų biudžeto 15,6 milijono eurų perviršis. Iš šios bendros sumos atimama 107,3 milijono eurų mokėjimų suma. Grynieji pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje sudaro 15,7 milijono eurų.

Daugiašalis pagrindų susitarimas

| 17. | 2012 m. gruodžio 31 d. Bendrosios įmonės SESAR rengimo etape buvo vykdomas su programos veikla susijęs 16 narių darbas, apimantis daugiau nei 100 privačių ir viešųjų subjektų bei subrangovų. Iš 336 atrinktų projektų buvo įgyvendinami 312 (92,8 %). |
| --- | --- |

17.

2012 m. gruodžio 31 d. Bendrosios įmonės SESAR rengimo etape buvo vykdomas su programos veikla susijęs 16 narių darbas, apimantis daugiau nei 100 privačių ir viešųjų subjektų bei subrangovų. Iš 336 atrinktų projektų buvo įgyvendinami 312 (92,8 %).

| 18. | Iš bendrojo finansavimo įnašų, kuriuos Europos Sąjunga ir Eurokontrolė sumokėjo (595 milijonai eurų), 2012 m. gruodžio 31 d. buvo įsipareigota 437,5 milijono eurų ir sumokėta 233,8 milijono eurų. Numatyta, kad likusi 158 milijonų eurų suma bus įsipareigota iki 2013 m. gruodžio 31 d. ir kad 361,2 milijono eurų suma bus sumokėta iki 2016 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

18.

Iš bendrojo finansavimo įnašų, kuriuos Europos Sąjunga ir Eurokontrolė sumokėjo (595 milijonai eurų), 2012 m. gruodžio 31 d. buvo įsipareigota 437,5 milijono eurų ir sumokėta 233,8 milijono eurų. Numatyta, kad likusi 158 milijonų eurų suma bus įsipareigota iki 2013 m. gruodžio 31 d. ir kad 361,2 milijono eurų suma bus sumokėta iki 2016 m. gruodžio 31 d.

PASTABOS DĖL BENDROSIOS ĮMONĖS PRIEŽIŪROS IR KONTROLĖS SISTEMŲ PAGRINDINIŲ KONTROLĖS PRIEMONIŲ

Apskaitos sistemų tvirtinimas

| 19. | 2013 m. balandžio mėn. apskaitos pareigūnas patvirtino veiklos procesų, atspindinčių faktą, kad 2012 finansiniais metais nebuvo padaryta jokių reikšmingų vidaus kontrolės sistemos pokyčių, tvirtinimą. |
| --- | --- |

19.

2013 m. balandžio mėn. apskaitos pareigūnas patvirtino veiklos procesų, atspindinčių faktą, kad 2012 finansiniais metais nebuvo padaryta jokių reikšmingų vidaus kontrolės sistemos pokyčių, tvirtinimą.

Nepiniginių įnašų įvertinimas

| 20. | Remiantis nustatyta programos veikla, kuri buvo oficialiai patvirtinta daugiašaliame bendrajame susitarime ir vėlesniuose jo pakeitimuose, SESAR gyvavimo laikotarpiu nepiniginiai įnašai 2012 m. gruodžio 31 d. įvertinti 1 300 milijonų eurų. 2012 m. vykdomasis direktorius patvirtino 139,2 milijono eurų grynųjų nepiniginių įnašų sumą. |
| --- | --- |

20.

Remiantis nustatyta programos veikla, kuri buvo oficialiai patvirtinta daugiašaliame bendrajame susitarime ir vėlesniuose jo pakeitimuose, SESAR gyvavimo laikotarpiu nepiniginiai įnašai 2012 m. gruodžio 31 d. įvertinti 1 300 milijonų eurų. 2012 m. vykdomasis direktorius patvirtino 139,2 milijono eurų grynųjų nepiniginių įnašų sumą.

Vidaus kontrolė

| 21. | Audito Rūmai atkreipia dėmesį į šiuos ex ante kontrolės trūkumus:






  — | galėtų būti atlikti projekto rezultatų stebėjimo kontrolės dokumentų, projekto veiklos rezultatų analizės, rangovo stebėjimo ir išlaidų deklaravimo sertifikatų patobulinimai, |
| --- | --- | --- |

21.

Audito Rūmai atkreipia dėmesį į šiuos ex ante kontrolės trūkumus:

—

galėtų būti atlikti projekto rezultatų stebėjimo kontrolės dokumentų, projekto veiklos rezultatų analizės, rangovo stebėjimo ir išlaidų deklaravimo sertifikatų patobulinimai,

| — | išorės ekspertų techninėje ataskaitoje, kurią jie parengė atlikę peržiūrą transporto įrangos gamintojo, susijusio su projektais, jo vykdytais SESAR ir Clean Sky bendrosioms įmonėms, padaryta išvada, kad galėtų būti atlikti patobulinimai, susiję su šių dviejų bendrųjų įmonių keitimusi duomenimis ir rezultatais, koordinavimu vadovybės ir ekspertų lygmenimis bei nustatant jiems priskiriamų projektų kriterijus. Bendroji įmonė Clean Sky palaipsniui atsižvelgia į peržiūros išvadas ir įgyvendina rekomendacijas. |
| --- | --- |

—

išorės ekspertų techninėje ataskaitoje, kurią jie parengė atlikę peržiūrą transporto įrangos gamintojo, susijusio su projektais, jo vykdytais SESAR ir Clean Sky bendrosioms įmonėms, padaryta išvada, kad galėtų būti atlikti patobulinimai, susiję su šių dviejų bendrųjų įmonių keitimusi duomenimis ir rezultatais, koordinavimu vadovybės ir ekspertų lygmenimis bei nustatant jiems priskiriamų projektų kriterijus. Bendroji įmonė Clean Sky palaipsniui atsižvelgia į peržiūros išvadas ir įgyvendina rekomendacijas.

KITA

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 22. | Pagal VAT/VAS koordinuotą strateginį planą, skirtą 2012–2014 m. bendrajai įmonei SESAR, programos / projekto auditą ir IT rizikos vertinimą atliko VAT. SESAR VAS tikrino tris kvietimus dalyvauti konkurse ir atliko keturių vidaus kontrolės standartų įgyvendinimo auditą. Jis kaip ir kitos užtikrinimo tarnybos taip pat pateikė atsižvelgimą į VAS 2010 ir 2011 m. ataskaitas. |
| --- | --- |

22.

Pagal VAT/VAS koordinuotą strateginį planą, skirtą 2012–2014 m. bendrajai įmonei SESAR, programos / projekto auditą ir IT rizikos vertinimą atliko VAT. SESAR VAS tikrino tris kvietimus dalyvauti konkurse ir atliko keturių vidaus kontrolės standartų įgyvendinimo auditą. Jis kaip ir kitos užtikrinimo tarnybos taip pat pateikė atsižvelgimą į VAS 2010 ir 2011 m. ataskaitas.

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

| 23. | Bendrosios įmonės SESAR politiką ir praktiką mokslinių tyrimų veiklos apsaugos, skleidimo ir perdavimo bei intelektinės nuosavybės teisių (INT) srityje ir susijusias stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistemas reglamentuoja Reglamentas (EB) Nr. 219/2007 (7). |
| --- | --- |

23.

Bendrosios įmonės SESAR politiką ir praktiką mokslinių tyrimų veiklos apsaugos, skleidimo ir perdavimo bei intelektinės nuosavybės teisių (INT) srityje ir susijusias stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistemas reglamentuoja Reglamentas (EB) Nr. 219/2007 (7).

| 24. | Išsamios taisyklės pateiktos narystės susitarimuose (NS) ir Bendrosios įmonės SESAR ir jos narių daugiašaliame bendrajame susitarime (DBS) Visų pirma DBS 15 straipsnyje nustatyta, kad administracinė valdyba turi dar geriau nuspręsti, kaip įgyvendinti INT taisykles. |
| --- | --- |

24.

Išsamios taisyklės pateiktos narystės susitarimuose (NS) ir Bendrosios įmonės SESAR ir jos narių daugiašaliame bendrajame susitarime (DBS) Visų pirma DBS 15 straipsnyje nustatyta, kad administracinė valdyba turi dar geriau nuspręsti, kaip įgyvendinti INT taisykles.

| 25. | Šių trijų dokumentų INT nuostatos iš esmės pagrįstos 7BP ir TEN-T nustatytomis taisyklėmis, atsižvelgiant į Bendrosios įmonės SESAR, kaip viešosios ir privačios partnerystės, konkrečias ypatybes. |
| --- | --- |

25.

Šių trijų dokumentų INT nuostatos iš esmės pagrįstos 7BP ir TEN-T nustatytomis taisyklėmis, atsižvelgiant į Bendrosios įmonės SESAR, kaip viešosios ir privačios partnerystės, konkrečias ypatybes.

| 26. | Bendroji įmonė SESAR atlieka šių nuostatų įgyvendinimo stebėjimą įvairiuose finansuojamų projektų etapuose, ataskaitos teikiamos administracinei valdybai. 2013 m. birželio mėn. Bendroji įmonė pranešė dėl INT stebėjimo, administracinei valdybai pateikdama ataskaitą, skirtą vien tik iki šiol Bendrosios įmonės vykdytam INT nuostatų stebėjimui. |
| --- | --- |

26.

Bendroji įmonė SESAR atlieka šių nuostatų įgyvendinimo stebėjimą įvairiuose finansuojamų projektų etapuose, ataskaitos teikiamos administracinei valdybai. 2013 m. birželio mėn. Bendroji įmonė pranešė dėl INT stebėjimo, administracinei valdybai pateikdama ataskaitą, skirtą vien tik iki šiol Bendrosios įmonės vykdytam INT nuostatų stebėjimui.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2013 m. spalio 22 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2007 m. vasario 27 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007 dėl bendros įmonės naujos kartos Europos oro eismo valdymo sistemai (SESAR) sukurti įsteigimo (OL L 64, 2007 3 2, p. 1), su pakeitimais padarytais reglamentu (EB) Nr. 1361/2008 (OL L 352, 2008 12 31, p. 12).

1

(2)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

2

(3)  Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

3

(4)  OL L 357, 2002 12 31, p. 72.

4

(5)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS) / Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

5

(6)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

6

(7)  Bendrosios įmonės SESAR Tarybos reglamento 10.3 ir 18 straipsniai.

7

---

PRIEDAS

Bendroji įmonė SESAR (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai) | 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.
  Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007 dėl bendros įmonės SESAR įsteigimo su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008 (OL L 352, 2008 12 31). |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijos sritys


  (Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008) | Tikslai

  Bendrosios įmonės tikslas – užtikrinti Europos oro eismo valdymo sistemos modernizavimą, koordinuojant ir sutelkiant visas atitinkamas Sąjungos mokslinių tyrimų ir plėtros pastangas. Ji vykdo OEV pagrindinį planą ir konkrečiai atlieka šias užduotis:






  — | organizuoti ir koordinuoti SESAR projekto rengimo etapo veiklą remiantis OEV pagrindiniu planu, parengtu Eurokontrolės valdomo projekto apibrėžimo etapo metu, ją derinant ir valdant remiantis bendros struktūros finansavimu iš viešojo ir privačiojo sektorių, |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 ir 188 straipsniai)

2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes, kurios per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje, galėtų būti įgyvendinamos kaip jungtinės technologijų iniciatyvos.

Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007 dėl bendros įmonės SESAR įsteigimo su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008 (OL L 352, 2008 12 31).

Bendrosios įmonės kompetencijos sritys

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008)

Tikslai

Bendrosios įmonės tikslas – užtikrinti Europos oro eismo valdymo sistemos modernizavimą, koordinuojant ir sutelkiant visas atitinkamas Sąjungos mokslinių tyrimų ir plėtros pastangas. Ji vykdo OEV pagrindinį planą ir konkrečiai atlieka šias užduotis:

—

organizuoti ir koordinuoti SESAR projekto rengimo etapo veiklą remiantis OEV pagrindiniu planu, parengtu Eurokontrolės valdomo projekto apibrėžimo etapo metu, ją derinant ir valdant remiantis bendros struktūros finansavimu iš viešojo ir privačiojo sektorių,

| — | atsižvelgdama į OEV pagrindinį planą, užtikrina SESAR projekto rengimo etapo veiklai būtiną finansavimą, |
| --- | --- |

—

atsižvelgdama į OEV pagrindinį planą, užtikrina SESAR projekto rengimo etapo veiklai būtiną finansavimą,

| — | užtikrina, kad būtų įtraukti šie Europos oro eismo valdymo sektoriaus suinteresuoti subjektai: oro navigacijos paslaugų teikėjai, oro erdvės naudotojai, profesinės personalo asociacijos, oro uostai, gamybos pramonė ir atitinkamos mokslinės įstaigos ar atitinkama mokslinė bendruomenė, |
| --- | --- |

—

užtikrina, kad būtų įtraukti šie Europos oro eismo valdymo sektoriaus suinteresuoti subjektai: oro navigacijos paslaugų teikėjai, oro erdvės naudotojai, profesinės personalo asociacijos, oro uostai, gamybos pramonė ir atitinkamos mokslinės įstaigos ar atitinkama mokslinė bendruomenė,

| — | organizuoja techninius mokslinių tyrimų ir plėtros veiklos darbus, tikrinimą bei tyrimus, kurie turi būti vykdomi jai prižiūrint, tuo pat metu siekiant išvengti tokios veiklos susiskaidymo, |
| --- | --- |

—

organizuoja techninius mokslinių tyrimų ir plėtros veiklos darbus, tikrinimą bei tyrimus, kurie turi būti vykdomi jai prižiūrint, tuo pat metu siekiant išvengti tokios veiklos susiskaidymo,

| — | užtikrina OEV pagrindiniame plane tinkamai apibrėžtų bendrų produktų kūrimo veiklos priežiūrą ir, prireikus, rengia specialius kvietimus dalyvauti viešuosiuose pirkimuose. |
| --- | --- |

—

užtikrina OEV pagrindiniame plane tinkamai apibrėžtų bendrų produktų kūrimo veiklos priežiūrą ir, prireikus, rengia specialius kvietimus dalyvauti viešuosiuose pirkimuose.

Valdymas

(Tarybos reglamentas (EB) Nr. 219/2007, su paskutiniais pakeitimais, padarytais Reglamentu (EB) Nr. 1361/2008)

Administracinė valdyba

Administracinė valdyba yra įgaliota:

| a) | priimti Tarybos patvirtintą OEV pagrindinį planą, kaip nurodyta šio reglamento 1 straipsnio 2 dalyje, ir tvirtinti siūlymus jį keisti; |
| --- | --- |

a)

priimti Tarybos patvirtintą OEV pagrindinį planą, kaip nurodyta šio reglamento 1 straipsnio 2 dalyje, ir tvirtinti siūlymus jį keisti;

| b) | nustatyti gaires ir priimti SESAR projekto rengimo etapui įgyvendinti reikalingus sprendimus ir vykdyti bendrą jo įgyvendinimo kontrolę; |
| --- | --- |

b)

nustatyti gaires ir priimti SESAR projekto rengimo etapui įgyvendinti reikalingus sprendimus ir vykdyti bendrą jo įgyvendinimo kontrolę;

| c) | tvirtinti 16 straipsnio 1 dalyje minimą bendros įmonės darbo programą ir metines darbo programas, taip pat metinį biudžetą ir personalo planą; |
| --- | --- |

c)

tvirtinti 16 straipsnio 1 dalyje minimą bendros įmonės darbo programą ir metines darbo programas, taip pat metinį biudžetą ir personalo planą;

| d) | teikti leidimus derėtis ir spręsti dėl naujų narių priėmimo ir dėl susijusių susitarimų, kaip nustatyta 1 straipsnio 3 dalyje; |
| --- | --- |

d)

teikti leidimus derėtis ir spręsti dėl naujų narių priėmimo ir dėl susijusių susitarimų, kaip nustatyta 1 straipsnio 3 dalyje;

| e) | prižiūrėti, kaip vykdomi susitarimai tarp narių ir Bendrosios įmonės; |
| --- | --- |

e)

prižiūrėti, kaip vykdomi susitarimai tarp narių ir Bendrosios įmonės;

| f) | skirti ir atleisti iš pareigų vykdomąjį direktorių, tvirtinti organizacinę schemą ir stebėti vykdomojo direktoriaus veiklos rezultatus; |
| --- | --- |

f)

skirti ir atleisti iš pareigų vykdomąjį direktorių, tvirtinti organizacinę schemą ir stebėti vykdomojo direktoriaus veiklos rezultatus;

| g) | priimti sprendimus dėl narių finansinių įnašų sumų ir mokėjimo tvarkos bei įnašų natūra įvertinimo tvarkos; |
| --- | --- |

g)

priimti sprendimus dėl narių finansinių įnašų sumų ir mokėjimo tvarkos bei įnašų natūra įvertinimo tvarkos;

| h) | priimti Bendrosios įmonės finansinių nuostatų taisykles; |
| --- | --- |

h)

priimti Bendrosios įmonės finansinių nuostatų taisykles;

| i) | tvirtinti metines finansines ataskaitas ir balansą; |
| --- | --- |

i)

tvirtinti metines finansines ataskaitas ir balansą;

| j) | priimti metinę SESAR projekto rengimo etapo įgyvendinimo pažangos ir jo finansinės padėties atskaitą, kaip nustatyta 16 straipsnio 2 dalyje; |
| --- | --- |

j)

priimti metinę SESAR projekto rengimo etapo įgyvendinimo pažangos ir jo finansinės padėties atskaitą, kaip nustatyta 16 straipsnio 2 dalyje;

| k) | priimti sprendimus dėl pasiūlymų Komisijai dėl Bendrosios įmonės veiklos pratęsimo ir likvidavimo; |
| --- | --- |

k)

priimti sprendimus dėl pasiūlymų Komisijai dėl Bendrosios įmonės veiklos pratęsimo ir likvidavimo;

| l) | nustatyti teisės naudotis materialiuoju ir nematerialiuoju turtu, kuris yra bendros įmonės nuosavybė, tvarką ir tokio turto perleidimą; |
| --- | --- |

l)

nustatyti teisės naudotis materialiuoju ir nematerialiuoju turtu, kuris yra bendros įmonės nuosavybė, tvarką ir tokio turto perleidimą;

| m) | nustatyti ATM pagrindiniam planui įgyvendinti reikalingų sutarčių sudarymo taisykles ir tvarką, įskaitant su interesų konfliktais susijusias konkrečias procedūras; |
| --- | --- |

m)

nustatyti ATM pagrindiniam planui įgyvendinti reikalingų sutarčių sudarymo taisykles ir tvarką, įskaitant su interesų konfliktais susijusias konkrečias procedūras;

| n) | atsižvelgiant į 24 straipsnį, priimti sprendimus dėl pasiūlymų Komisijai iš dalies keisti įstatus; |
| --- | --- |

n)

atsižvelgiant į 24 straipsnį, priimti sprendimus dėl pasiūlymų Komisijai iš dalies keisti įstatus;

| o) | naudotis tokiais kitais įgaliojimais bei atlikti kitas tokias funkcijas, įskaitant priklausomųjų organų steigimą, kurių gali prireikti SESAR projekto rengimo etapo tikslams; |
| --- | --- |

o)

naudotis tokiais kitais įgaliojimais bei atlikti kitas tokias funkcijas, įskaitant priklausomųjų organų steigimą, kurių gali prireikti SESAR projekto rengimo etapo tikslams;

| p) | priimti 8 straipsnio įgyvendinimo priemones. |
| --- | --- |

p)

priimti 8 straipsnio įgyvendinimo priemones.

Vykdomasis direktorius

Vykdomasis direktorius vykdo savo pareigas visiškai nepriklausomai neviršydamas jam suteiktų įgaliojimų.

Vidaus auditas

Europos Komisijos vidaus auditorius

Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Europos Parlamentas, Europos Vadovų Taryba ir BĮ SESAR administracinė valdyba.

2012 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

Bendroji įmonė SESAR 2012 m. galutinės finansinės ataskaitos

Biudžetas

156 564 786 eurai įsipareigojimams

124 198 884 eurai mokėjimams

Darbuotojai 2012 m. gruodžio 31 d.

2012 m. veiklos biudžete numatyta lėšų 39 personalo plano laikiniesiems darbuotojams ir trims komandiruotiems nacionaliniams ekspertams. Iš viso 42 etatai, iš kurių 2012 m. pabaigoje 41 buvo užimtas,palyginti su 35 2011 m.

| — | 29 laikinieji iš išorės įdarbinti darbuotojai; |
| --- | --- |

—

29 laikinieji iš išorės įdarbinti darbuotojai;

| — | 7 BĮ SESAR narių komandiruoti darbuotojai, kaip numatyta Reglamento (EB) Nr. 219/2007 8 straipsnyje; |
| --- | --- |

—

7 BĮ SESAR narių komandiruoti darbuotojai, kaip numatyta Reglamento (EB) Nr. 219/2007 8 straipsnyje;

| — | 3 sutartininkai; |
| --- | --- |

—

3 sutartininkai;

| — | 2 komandiruoti nacionaliniai ekspertai. |
| --- | --- |

—

2 komandiruoti nacionaliniai ekspertai.

Iš kurių užsiima

Pagrindine veikla: 25

Administracine ir pagalbine veikla: 15

Mišria veikla: 1

2012 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žr. Bendrosios įmonės 2012 m. metinę veiklos ataskaitą: http://www.sesarju.eu/

Šaltinis: Bendrosios įmonės SESAR pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI

| 21. | Siekdama užtikrinti, kad būtų pasiekti SESAR programos tikslai, bendroji įmonė SESAR yra įsipareigojusi tobulinti savo sistemą ir procedūras skirdama išteklius savo rizikos valdymo, kontrolės ir valdymo procesams gerinti. |
| --- | --- |

21.

Siekdama užtikrinti, kad būtų pasiekti SESAR programos tikslai, bendroji įmonė SESAR yra įsipareigojusi tobulinti savo sistemą ir procedūras skirdama išteklius savo rizikos valdymo, kontrolės ir valdymo procesams gerinti.

---

| 17.12.2013 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 369/57 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 369/57

---

ATASKAITA

dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės 2012 finansinių metų metinių finansinių ataskaitų su Bendrosios įmonės atsakymu

2013/C 369/07

TURINYS

| | Dalys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| Įvadas ... | 1–5 | 58 |
| Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija ... | 6 | 58 |
| Patikinimo pareiškimas ... | 7–14 | 58 |
| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo ... | 12 | 59 |
| Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo ... | 13 | 59 |
| Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo ... | 15–18 | 59 |
| Biudžeto vykdymas ... | 15–16 | 59 |
| Kvietimai teikti pasiūlymus ... | 17–18 | 59 |
| Kiti klausimai ... | 19–23 | 60 |
| Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba ... | 19 | 60 |
| Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas ... | 20–22 | 60 |
| Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas ... | 23 | 60 |

Dalys

Puslapis

Įvadas ...

1–5

58

Patikinimo pareiškimą patvirtinanti informacija ...

6

58

Patikinimo pareiškimas ...

7–14

58

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo ...

12

59

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo ...

13

59

Pastabos dėl biudžeto ir finansų valdymo ...

15–18

59

Biudžeto vykdymas ...

15–16

59

Kvietimai teikti pasiūlymus ...

17–18

59

Kiti klausimai ...

19–23

60

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba ...

19

60

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas ...

20–22

60

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas ...

23

60

ĮVADAS

| 1. | Briuselyje įsikūrusi Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė (toliau – KEV bendroji įmonė) įsteigta 2008 m. gegužės mėn. (1) laikotarpiui iki 2017 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

1.

Briuselyje įsikūrusi Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė (toliau – KEV bendroji įmonė) įsteigta 2008 m. gegužės mėn. (1) laikotarpiui iki 2017 m. gruodžio 31 d.

| 2. | KEV bendrosios įmonės tikslai apima su pramone ir mokslinių tyrimų organizacijomis suderintą mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos valstybėse narėse ir Septintosios bendrosios programos (2) asocijuotosiose šalyse, rėmimą, daugiausia dėmesio skiriant rinkai tinkamų produktų kūrimui ir tokiu būdu sudarant sąlygas papildomoms pramonės pastangoms sparčiai diegti kuro elementų ir vandenilio technologijas (3). |
| --- | --- |

2.

KEV bendrosios įmonės tikslai apima su pramone ir mokslinių tyrimų organizacijomis suderintą mokslinių tyrimų, technologinės plėtros ir demonstracinės veiklos valstybėse narėse ir Septintosios bendrosios programos (2) asocijuotosiose šalyse, rėmimą, daugiausia dėmesio skiriant rinkai tinkamų produktų kūrimui ir tokiu būdu sudarant sąlygas papildomoms pramonės pastangoms sparčiai diegti kuro elementų ir vandenilio technologijas (3).

| 3. | Bendrosios įmonės steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, ir Europos kuro elementų ir vandenilio bendros technologijų iniciatyvos pramonės grupė. Mokslinių tyrimų grupė N.ERGHY tapo nare 2008 m. liepos mėn. |
| --- | --- |

3.

Bendrosios įmonės steigėjai yra Europos Sąjunga, kuriai atstovauja Komisija, ir Europos kuro elementų ir vandenilio bendros technologijų iniciatyvos pramonės grupė. Mokslinių tyrimų grupė N.ERGHY tapo nare 2008 m. liepos mėn.

| 4. | Maksimalus ES įnašas, skirtas finansuoti KEV bendrosios įmonės valdymo ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, sudaro 470 milijonų eurų, kurie yra skiriami iš Septintosios bendrosios programos biudžeto. Jo dalis, numatyta valdymo išlaidoms finansuoti, negali viršyti 20 milijonų eurų. Pramonės grupė turi finansuoti 50 % valdymo išlaidų ir turi prisidėti prie pagrindinės veiklos nepiniginiais įnašais (4) ne mažesniais kaip ES finansinis įnašas. |
| --- | --- |

4.

Maksimalus ES įnašas, skirtas finansuoti KEV bendrosios įmonės valdymo ir mokslinių tyrimų veiklos išlaidas, sudaro 470 milijonų eurų, kurie yra skiriami iš Septintosios bendrosios programos biudžeto. Jo dalis, numatyta valdymo išlaidoms finansuoti, negali viršyti 20 milijonų eurų. Pramonės grupė turi finansuoti 50 % valdymo išlaidų ir turi prisidėti prie pagrindinės veiklos nepiniginiais įnašais (4) ne mažesniais kaip ES finansinis įnašas.

| 5. | Bendrajai įmonei finansinis savarankiškumas buvo suteiktas 2010 m. lapkričio 15 d. |
| --- | --- |

5.

Bendrajai įmonei finansinis savarankiškumas buvo suteiktas 2010 m. lapkričio 15 d.

PATIKINIMO PAREIŠKIMĄ PATVIRTINANTI INFORMACIJA

| 6. | Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė. |
| --- | --- |

6.

Audito Rūmų pasirinktas audito metodas apima analitines audito procedūras, tiesioginį operacijų testavimą Bendrosios įmonės lygmeniu ir pagrindinių priežiūros ir kontrolės sistemos kontrolės priemonių vertinimą. Be to, prireikus, naudojami iš kitų auditorių darbų gauti įrodymai ir atliekama vadovybės pareiškimų analizė.

PATIKINIMO PAREIŠKIMAS

| 7. | Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai audito metu tikrino:






  a) | Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės atskaitomybės (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), ir |
| --- | --- | --- |

7.

Atsižvelgiant į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnio nuostatas, Audito Rūmai audito metu tikrino:

a)

Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas, kurias sudaro 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinės atskaitomybės (5) ir biudžeto vykdymo ataskaitos (6), ir

| b) | šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. |
| --- | --- |

b)

šiose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

Vadovybės atsakomybė

| 8. | Pagal Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 (7) 33 ir 43 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Biuro metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.






  a) | su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, pasirinkimą ir taikymą (8) bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jo apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko, nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę. |
| --- | --- | --- |

8.

Pagal Komisijos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2343/2002 (7) 33 ir 43 straipsnius vadovybė yra atsakinga už Biuro metinių finansinių ataskaitų rengimą ir sąžiningą jų pateikimą bei atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą.

a)

su Bendrosios įmonės metinėmis finansinėmis ataskaitomis susijusi vadovybės atsakomybė apima vidaus kontrolės sistemos, – susijusios su finansinės atskaitomybės, kurioje nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų, parengimu ir sąžiningu pateikimu, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą; tinkamų apskaitos metodų, remiantis Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintomis apskaitos taisyklėmis, pasirinkimą ir taikymą (8) bei esamomis aplinkybėmis pagrįstų apskaitinių įvertinimų atlikimą. Direktorius Bendrosios įmonės metines finansines ataskaitas patvirtina po to, kai jo apskaitos pareigūnas jas parengė remdamasis visa turima informacija ir pateikė su finansinėmis ataskaitomis susijusį raštą, kuriame, be kita ko, nurodo, kad jis turi pakankamą patikinimą, kad jos visais reikšmingais aspektais tikrai ir teisingai atspindi Bendrosios įmonės finansinę būklę.

| b) | su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą. |
| --- | --- |

b)

su atspindimų operacijų teisėtumu ir tvarkingumu bei patikimo finansų valdymo atitiktimi susijusi vadovybės atsakomybė apima veiksmingos ir efektyvios vidaus kontrolės, – apimančios pakankamą priežiūrą ir tinkamas priemones, siekiant išvengti pažeidimų ir sukčiavimo bei, prireikus, teismines procedūras, susigrąžinant neteisingai išmokėtas ar panaudotas lėšas, – nustatymą, taikymą ir priežiūrą.

Auditoriaus atsakomybė

| 9. | Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

9.

Audito Rūmai, remdamiesi savo audito rezultatais, privalo pateikti Europos Parlamentui ir Tarybai (9) metinių finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Audito Rūmai savo auditą atlieka vadovaudamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais bei INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad Audito Rūmai planuotų ir atliktų auditą tokiu būdu, kad būtų gautas pakankamas patikinimas dėl to, ar Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| 10. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertinamas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

10.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų iškraipymų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties Europos Sąjungos teisinio pagrindo reikalavimams rizikos vertinimu. Atlikdamas šiuos rizikos vertinimus, auditorius atsižvelgia į visas vidaus kontrolės priemones, susijusias su finansinių ataskaitų rengimu ir sąžiningu jų pateikimu, taip pat į operacijų teisėtumui ir tvarkingumui užtikrinti įdiegtas priežiūros ir kontrolės sistemas, ir nustato esamomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras. Atliekant auditą taip pat įvertinamas apskaitos metodų tinkamumas, atliktų apskaitinių vertinimų pagrįstumas ir bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| 11. | Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti. |
| --- | --- |

11.

Audito Rūmai mano, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami jų patikinimo pareiškimui pagrįsti.

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

| 12. | Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2012 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės. |
| --- | --- |

12.

Audito Rūmų nuomone, Bendrosios įmonės metinėse finansinėse ataskaitose jos finansinė būklė 2012 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susijusių operacijų ir pinigų srautų rezultatai visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai, kaip to reikalauja jos finansinės taisyklės ir Komisijos apskaitos pareigūno priimtos apskaitos taisyklės.

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo

| 13. | Audito Rūmų nuomone, 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

13.

Audito Rūmų nuomone, 2012 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų metinėse finansinėse ataskaitose atspindimos operacijos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

| 14. | Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia. |
| --- | --- |

14.

Toliau pateiktos pastabos šių Audito Rūmų nuomonių nekeičia.

PASTABOS DĖL BIUDŽETO IR FINANSŲ VALDYMO

Biudžeto vykdymas

| 15. | Galutiniame 2012 m. administracinės valdybos patvirtintame biudžete buvo numatyta 83,3 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 56,9 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygiai atitinkamai buvo 99,4 % ir 83,1 %. |
| --- | --- |

15.

Galutiniame 2012 m. administracinės valdybos patvirtintame biudžete buvo numatyta 83,3 milijono eurų įsipareigojimų asignavimų ir 56,9 milijono eurų mokėjimų asignavimų. Įsipareigojimų ir mokėjimų asignavimų panaudojimo lygiai atitinkamai buvo 99,4 % ir 83,1 %.

| 16. | Negalutinėje 2012 m. biudžeto rezultatų ataskaitoje pateiktas bendras biudžeto rezultatas sudarė 8,2 milijono eurų: iš įplaukų, apimančių narių įnašus ir kitus pajamų šaltinius, kurie atitinkamai sudarė 56,3 ir 2,0 milijono eurų, bei ankstesnių metų 7,5 milijono eurų biudžeto rezultato buvo atimta 55,2 milijono eurų mokėjimų ir 2,4 milijono eurų perkėlimų. Metų pabaigos grynieji pinigai ir grynųjų pinigų ekvivalentai sudaro 12,3 milijono eurų. |
| --- | --- |

16.

Negalutinėje 2012 m. biudžeto rezultatų ataskaitoje pateiktas bendras biudžeto rezultatas sudarė 8,2 milijono eurų: iš įplaukų, apimančių narių įnašus ir kitus pajamų šaltinius, kurie atitinkamai sudarė 56,3 ir 2,0 milijono eurų, bei ankstesnių metų 7,5 milijono eurų biudžeto rezultato buvo atimta 55,2 milijono eurų mokėjimų ir 2,4 milijono eurų perkėlimų. Metų pabaigos grynieji pinigai ir grynųjų pinigų ekvivalentai sudaro 12,3 milijono eurų.

Kvietimai teikti pasiūlymus

| 17. | 2012 m. gruodžio 31 d.. KEV bendrosios įmonės programą sudarė 103 susitarimai dėl dotacijų, pasirašyti po kasmetinių kvietimų teikti pasiūlymus (2008–2011 m.) ir papildomi 28 susitarimai dėl dotacijų, sudaryti po neseniai baigto 2012 m. kvietimo teikti pasiūlymus. |
| --- | --- |

17.

2012 m. gruodžio 31 d.. KEV bendrosios įmonės programą sudarė 103 susitarimai dėl dotacijų, pasirašyti po kasmetinių kvietimų teikti pasiūlymus (2008–2011 m.) ir papildomi 28 susitarimai dėl dotacijų, sudaryti po neseniai baigto 2012 m. kvietimo teikti pasiūlymus.

| 18. | Po 2008, 2009, 2010 ir 2011 metais surengtų kvietimų teikti pasiūlymus buvo sudaryta susitarimų dėl dotacijų iš viso 295 milijonų eurų sumai, o 2012 metais buvo paskelbtas penktasis kvietimas teikti pasiūlymus 78 milijonų eurų sumai. Šios sumos sudaro atitinkamai 67 % ir 18 % maksimalaus ES įnašo bendrųjų įmonių mokslinių tyrimų veiklai. 2013 m. sausio mėn. buvo paskelbtas šeštasis kvietimas teikti pasiūlymus likusiai sumai (68,5 milijono eurų). |
| --- | --- |

18.

Po 2008, 2009, 2010 ir 2011 metais surengtų kvietimų teikti pasiūlymus buvo sudaryta susitarimų dėl dotacijų iš viso 295 milijonų eurų sumai, o 2012 metais buvo paskelbtas penktasis kvietimas teikti pasiūlymus 78 milijonų eurų sumai. Šios sumos sudaro atitinkamai 67 % ir 18 % maksimalaus ES įnašo bendrųjų įmonių mokslinių tyrimų veiklai. 2013 m. sausio mėn. buvo paskelbtas šeštasis kvietimas teikti pasiūlymus likusiai sumai (68,5 milijono eurų).

KITI KLAUSIMAI

Vidaus audito funkcija ir Komisijos vidaus audito tarnyba

| 19. | Sutinkamai su KEV bendrosios įmonės 2011–2013 metų suderintu VAT/VAS strateginiu audito planu, vidaus audito skyrius auditavo deklaruotų išlaidų ir atitinkamų mokėjimų tinkamumo finansuoti ex ante patikras (10) bei suteikė įvairių konsultacinių paslaugų, tarp jų dėl KEV BĮ su finansų kontrole ir auditu susijusių informavimo kampanijų rengimo ir dalyvavimo jose. |
| --- | --- |

19.

Sutinkamai su KEV bendrosios įmonės 2011–2013 metų suderintu VAT/VAS strateginiu audito planu, vidaus audito skyrius auditavo deklaruotų išlaidų ir atitinkamų mokėjimų tinkamumo finansuoti ex ante patikras (10) bei suteikė įvairių konsultacinių paslaugų, tarp jų dėl KEV BĮ su finansų kontrole ir auditu susijusių informavimo kampanijų rengimo ir dalyvavimo jose.

Mokslinių tyrimų rezultatų stebėjimas ir ataskaitų teikimas

| 20. | Pagal septintąją bendrąją programą (7BP) nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą. |
| --- | --- |

20.

Pagal septintąją bendrąją programą (7BP) nustatyta stebėjimo ir ataskaitų teikimo sistema, apimanti mokslinių tyrimų rezultatų apsaugą, sklaidą ir perdavimą.

| 21. | Į susitarimus dėl dotacijų, pasirašytus su nariais ir kitais naudos gavėjais Bendroji įmonė įtraukė konkrečias nuostatas, reglamentuojančias intelektinės nuosavybės teises ir mokslinius tyrimų veiklos duomenų sklaidą. Šių nuostatų įgyvendinimą Bendroji įmonė stebi įvairiais finansuojamų projektų etapais. |
| --- | --- |

21.

Į susitarimus dėl dotacijų, pasirašytus su nariais ir kitais naudos gavėjais Bendroji įmonė įtraukė konkrečias nuostatas, reglamentuojančias intelektinės nuosavybės teises ir mokslinius tyrimų veiklos duomenų sklaidą. Šių nuostatų įgyvendinimą Bendroji įmonė stebi įvairiais finansuojamų projektų etapais.

| 22. | Dabartiniu metu, kai pirmieji projektai jau įgyvendinti, galėtų būti pagerintas KEV bendrosios įmonės stebėjimas, kaip yra įgyvendinamas įgytos informacijos panaudojimo ir sklaidos planas, – tą padaryti galima Komisijai sukūrus informacinę sistemą, numatytą Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (EB) Nr. 1905/2006 27 straipsnyje (11), kuri leistų efektyviai ir nuosekliai stebėti visą 7BP, arba pasirinkus kitą atitinkamą įrankį. |
| --- | --- |

22.

Dabartiniu metu, kai pirmieji projektai jau įgyvendinti, galėtų būti pagerintas KEV bendrosios įmonės stebėjimas, kaip yra įgyvendinamas įgytos informacijos panaudojimo ir sklaidos planas, – tą padaryti galima Komisijai sukūrus informacinę sistemą, numatytą Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (EB) Nr. 1905/2006 27 straipsnyje (11), kuri leistų efektyviai ir nuosekliai stebėti visą 7BP, arba pasirinkus kitą atitinkamą įrankį.

Atsižvelgimas į ankstesnes pastabas

| 23. | 2012 m. buvo užbaigtas veiklos tęstinumo planas ir veiklos atkūrimo po gaivalinių nelaimių planas. |
| --- | --- |

23.

2012 m. buvo užbaigtas veiklos tęstinumo planas ir veiklos atkūrimo po gaivalinių nelaimių planas.

Šią ataskaitą priėmė IV kolegija, vadovaujama Audito Rūmų nario dr. Louis GALEA, 2013 m. spalio 22 d. Liuksemburge įvykusiame posėdyje.

Audito Rūmų vardu

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  2008 m. gegužės 30 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 521/2008 dėl Kuro elementų ir vandenilio bendrosios įmonės įsteigimo (OL L 153, 2008 6 12, p. 1) su pakeitimais, padarytais 2011 m. lapkričio 14 d. Tarybos Reglamentu Nr. 1183/2011.

1

(2)  Septintoji bendroji programa, kuri buvo priimta Europos Parlamento ir Tarybos sprendimu Nr. 1982/2006/EB (OL L 412, 2006 12 30, p. 1), į vieną kategoriją sujungia visas su moksliniais tyrimais susijusias ES iniciatyvas ir vaidina lemiamą vaidmenį siekiant augimo, konkurencingumo ir užimtumo tikslų. Ji taip pat yra svarbiausias Europos mokslinių tyrimų erdvės ramstis.

2

(3)  Priede apibendrinta Bendrosios įmonės kompetencija, veikla ir turimi ištekliai. Šis priedas pateiktas susipažinti.

3

Priede

(4)  Pagal Reglamento (EB) Nr. 521/2008 12 straipsnio 3 dalį, kurioje nustatyta, kad „KEV bendrosios įmonės veiklos išlaidos padengiamos iš Bendrijos finansinio įnašo ir veikloje dalyvaujančių juridinių asmenų nepiniginių įnašų.“

4

(5)  Finansinę atskaitomybę sudaro balansas ir ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų lentelė, grynojo turto pokyčių ataskaita bei svarbių apskaitos metodų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

5

(6)  Jas sudaro biudžeto vykdymo ataskaitos, biudžeto principų suvestinė ir kita aiškinamoji informacija.

6

(7)  OL L 357, 2002 12 31, p. 72.

7

(8)  Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės yra pagrįstos Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, prireikus, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos paskelbtais Tarptautiniais apskaitos standartais (TAS)/Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

8

(9)  Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 1605/2002 185 straipsnio 2 dalis (OL L 248, 2002 9 16, p. 1).

9

(10)  2012 m. birželio 28 d. paskelbtoje galutinėje ataskaitoje tarp kitų dalykų buvo nurodyta gerinimo galimybių, išaiškinant kai kuriuos ex ante kontrolės strategijos tikslų ir apimties aspektus, kai kuriuos sertifikatų dėl finansinių ataskaitų rengimo aspektus ir kontrolinių sąrašų supaprastinimą.

10

ex ante

(11)  2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (EB) Nr. 1906/2006, nustatančio įmonių, mokslinių tyrimų centrų ir universitetų dalyvavimo Septintosios bendrosios programos veiksmuose ir mokslinių tyrimų rezultatų sklaidos taisykles (OL L 391, 2006 12 30, p. 1) 27 straipsnis reikalauja, kad Komisija vykdytų netiesioginių veiksmų stebėjimą, remdamasi pateiktomis periodinėmis pažangos ataskaitomis. Konkrečiai, Komisija privalo stebėti, kaip įgyvendinamas įgytos informacijos panaudojimo ir sklaidos planas. Komisija taip pat sukuria ir prižiūri informacinę sistemą, leidžiančią veiksmingai ir darniai atlikti visos Septintosios bendrosios programos stebėjimą.

11

---

PRIEDAS

Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė (Briuselis)

Kompetencija ir veikla

| Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys


  (Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 187 ir 188 straipsniai) | 2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl Septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes kaip jungtines technologijų iniciatyvas, kurios galėtų būti įgyvendintos per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje.
  2008 m. gegužės 30 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 521/2008 su pakeitimais, padarytais Reglamentu (ES) Nr. 1183/2011 (OL L 302, 2011 11 19, p. 3). |
| --- | --- |
| Bendrosios įmonės kompetencijo s ritys,

  nustatytos Tarybos reglamentu (EB) Nr. 521/2008, su pakeitimais, padarytais reglamentu (EB) Nr. 1183/2011. | Tikslai

  Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė prisideda prie Septintosios bendrosios programos ir visų pirma specialiosios programos „Bendradarbiavimas“ temų „Energija“, „Nanomokslai, nanotechnologijos, medžiagos ir naujos gamybos technologijos“, „Aplinka (įskaitant klimato kaitą)“ ir „Transportas (įskaitant oreivystę)“ įgyvendinimo.
  Visų pirma ji:






  a) | siekia, kad Europa pirmautų kuro elementų ir vandenilio technologijų srityje visame pasaulyje ir kad kuro elementų ir vandenilio technologijos įsitvirtintų rinkoje, tokiu būdu sudarydama sąlygas komercinėms rinkos jėgoms atlikti lemiamą vaidmenį realizuojant šių technologijų potencialią didelę naudą visuomenei; |

Sutartyje numatytos Sąjungos kompetencijos sritys

(Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 187 ir 188 straipsniai)

2006 m. gruodžio 18 d. Europos Parlamento ir Tarybos sprendime Nr. 1982/2006/EB dėl Septintosios bendrosios programos numatoma, kad Sąjunga prisidės kuriant ilgalaikes viešojo ir privačiojo sektorių partnerystes kaip jungtines technologijų iniciatyvas, kurios galėtų būti įgyvendintos per bendrąsias įmones, kaip apibrėžta Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo 187 straipsnyje.

2008 m. gegužės 30 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 521/2008 su pakeitimais, padarytais Reglamentu (ES) Nr. 1183/2011 (OL L 302, 2011 11 19, p. 3).

Bendrosios įmonės kompetencijo s ritys,

nustatytos Tarybos reglamentu (EB) Nr. 521/2008, su pakeitimais, padarytais reglamentu (EB) Nr. 1183/2011.

Tikslai

Kuro elementų ir vandenilio bendroji įmonė prisideda prie Septintosios bendrosios programos ir visų pirma specialiosios programos „Bendradarbiavimas“ temų „Energija“, „Nanomokslai, nanotechnologijos, medžiagos ir naujos gamybos technologijos“, „Aplinka (įskaitant klimato kaitą)“ ir „Transportas (įskaitant oreivystę)“ įgyvendinimo.

Visų pirma ji:

a)

siekia, kad Europa pirmautų kuro elementų ir vandenilio technologijų srityje visame pasaulyje ir kad kuro elementų ir vandenilio technologijos įsitvirtintų rinkoje, tokiu būdu sudarydama sąlygas komercinėms rinkos jėgoms atlikti lemiamą vaidmenį realizuojant šių technologijų potencialią didelę naudą visuomenei;

| b) | nuosekliai remia valstybėse narėse ir Septintosios bendrosios programos asocijuotosiose šalyse (toliau – asocijuotosios šalys) vykdomus mokslinius tyrimus, technologinę plėtrą ir demonstracinę veiklą (MTTP), siekiant įveikti rinkos sutrikimą bei daugiausia dėmesio skirti rinkai tinkamų produktų kūrimui, ir tokiu būdu sudaryti sąlygas papildomoms pramonės pastangoms sparčiai diegti kuro elementų ir vandenilio technologijas; |
| --- | --- |

b)

nuosekliai remia valstybėse narėse ir Septintosios bendrosios programos asocijuotosiose šalyse (toliau – asocijuotosios šalys) vykdomus mokslinius tyrimus, technologinę plėtrą ir demonstracinę veiklą (MTTP), siekiant įveikti rinkos sutrikimą bei daugiausia dėmesio skirti rinkai tinkamų produktų kūrimui, ir tokiu būdu sudaryti sąlygas papildomoms pramonės pastangoms sparčiai diegti kuro elementų ir vandenilio technologijas;

| c) | remia BTI kuro elementų ir vandenilio prioritetų įgyvendinimą MTTP srityje, ypač skiriant dotacijas po to, kai paskelbiami kvietimai teikti pasiūlymus konkurso būdu; |
| --- | --- |

c)

remia BTI kuro elementų ir vandenilio prioritetų įgyvendinimą MTTP srityje, ypač skiriant dotacijas po to, kai paskelbiami kvietimai teikti pasiūlymus konkurso būdu;

| d) | siekia skatinti viešąjį ir privatųjį sektorius daugiau investuoti į kuro elementų bei vandenilio technologijų mokslinius tyrimus valstybėse narėse ir asocijuotose šalyse. |
| --- | --- |

d)

siekia skatinti viešąjį ir privatųjį sektorius daugiau investuoti į kuro elementų bei vandenilio technologijų mokslinius tyrimus valstybėse narėse ir asocijuotose šalyse.

Valdymas

kaip nustatyta Tarybos reglamente (EB) Nr. 521/2008, su pakeitimais, padarytais reglamentu (EB) Nr. 1183/2011

KEV bendrosios įmonės organai yra šie:

1.   Valdyba

Valdyba yra KEV bendrosios įmonės pagrindinis sprendimus priimantis organas.

2.   Vykdomasis direktorius

Vykdomasis direktorius yra atsakingas už kasdienį Bendrosios įmonės valdymą ir yra teisinis jos atstovas. Jis yra atskaitingas valdybai.

3.   Mokslinis komitetas

Jį sudaro 9 nariai, kurie atstovauja pasaulinio lygio akademinei bendruomenei, pramonei ir reguliavimo institucijoms. Jo užduotys yra:

| a) | konsultuoti dėl mokslinių tyrimų prioritetų rengiant metinių ir daugiamečių įgyvendinimo planų pasiūlymus; |
| --- | --- |

a)

konsultuoti dėl mokslinių tyrimų prioritetų rengiant metinių ir daugiamečių įgyvendinimo planų pasiūlymus;

| b) | konsultuoti dėl mokslo laimėjimų, apibūdintų metinėje veiklos ataskaitoje; |
| --- | --- |

b)

konsultuoti dėl mokslo laimėjimų, apibūdintų metinėje veiklos ataskaitoje;

| c) | konsultuoti dėl tarpusavio vertinimo komitetų sudėties. |
| --- | --- |

c)

konsultuoti dėl tarpusavio vertinimo komitetų sudėties.

KEV bendrosios įmonės išorės patariamieji organai yra šie:

4.   KEV valstybių atstovų grupė

Ją sudaro po vieną kiekvienos valstybės narės ir asocijuotos šalies atstovą. Jos pagrindinės užduotys yra nuomonių dėl KEV BĮ programos pažangos teikimas, atitikties tikslams ir jų laikymosi stebėjimas ir veiklos derinimas su nacionalinėmis programomis, siekiant išvengti dubliavimo.

5.   Suinteresuotųjų subjektų visuotinis susirinkimas

Tai yra svarbus KEV bendrosios įmonės veiklos viešinimo kanalas. Jis yra prieinamas visiems viešiesiems ir privatiems suinteresuotiesiems subjektams, tarptautinėms interesų grupėms iš valstybių narių, asocijuotų šalių ir trečiųjų šalių. Jis yra sušaukiamas kartą per metus. Suinteresuotųjų subjektų visuotinis susirinkimas informuojamas apie KEV bendrosios įmonės veiklą, jo prašoma pateikti savo pastabas.

KEV bendrosios įmonės vidaus ir išorės auditoriai ir biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija yra:

6.   Vidaus auditas

| — | KEV bendrosios įmonės vidaus audito vadovas (t. y. vidaus audito skyrius – VAS); |
| --- | --- |

—

KEV bendrosios įmonės vidaus audito vadovas (t. y. vidaus audito skyrius – VAS);

| — | Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT). |
| --- | --- |

—

Komisijos vidaus audito tarnyba (VAT).

7.   Išorės auditas

Europos Audito Rūmai.

8.   Biudžeto įvykdymą tvirtinanti institucija

Parlamentas rekomendavus Tarybai.

2012 m. Bendrajai įmonei skirti ištekliai

KEV bendrosios įmonės 2012 ir 2011 m. galutinės finansinės ataskaitos

Biudžetas (įsipareigojimų asignavimai)

94,9 milijono eurų

Darbuotojai 2012 m. gruodžio 31 d.

2012 m. veiklos biudžete numatyta 20 etatų, kurie 2012 m. pabaigoje buvo visi užimti.

Iš jų 18 buvo skirti iš išorės įdarbintiems laikiniesiems darbuotojams ir 2 – sutartininkams; iš jų 6 buvo paskirti vykdyti pagrindinės veiklos užduotis, 7 – administracines ir pagalbines užduotis ir 7 – mišrias užduotis.

2012 m. veiklos rezultatai ir suteiktos paslaugos

Žr. KEV BĮ 2012 m. metinės veiklos ataskaitą šiuo adresu http://www.fch-ju.eu/page/documents

Šaltinis: KEV bendrosios įmonės pateikta informacija.

---

BENDROSIOS ĮMONĖS ATSAKYMAI

| 22. | KEV BĮ su Komisija apsvarstys galimybę naudotis jos sistema siekiant dar patobulinti įgytos informacijos panaudojimo ir sklaidos plano įgyvendinimo stebėseną.
  Stebėdama dalyvių pastangas naudotis rezultatais ir juos platinti, KEV BĮ tuo pačiu plečia savo pačios gebėjimus naudotis projektų rezultatais ir juos analizuoti, ypač, kad įvertintų, kaip įgyvendinami jos programos tikslai. Todėl KEV BĮ įdarbino žinių valdymo ir strategijos pareigūną, kuris savo pareigas pradės eiti 2013 m. lapkričio 16 d. Pareigūnas analizuos ir apibendrins užbaigtų projektų rezultatus naudodamasis naujai sukurta IT priemone. Ši priemonė parengta vykdant TEMONAS (Technologijų, stebėsenos ir vertinimo – angl. TEchnology MONitoring and Assement) projektą (užbaigtą 2013 m. gegužės mėn.). |
| --- | --- |

22.

KEV BĮ su Komisija apsvarstys galimybę naudotis jos sistema siekiant dar patobulinti įgytos informacijos panaudojimo ir sklaidos plano įgyvendinimo stebėseną.

Stebėdama dalyvių pastangas naudotis rezultatais ir juos platinti, KEV BĮ tuo pačiu plečia savo pačios gebėjimus naudotis projektų rezultatais ir juos analizuoti, ypač, kad įvertintų, kaip įgyvendinami jos programos tikslai. Todėl KEV BĮ įdarbino žinių valdymo ir strategijos pareigūną, kuris savo pareigas pradės eiti 2013 m. lapkričio 16 d. Pareigūnas analizuos ir apibendrins užbaigtų projektų rezultatus naudodamasis naujai sukurta IT priemone. Ši priemonė parengta vykdant TEMONAS (Technologijų, stebėsenos ir vertinimo – angl. TEchnology MONitoring and Assement) projektą (užbaigtą 2013 m. gegužės mėn.).

---