# Επίσημη Εφημερίδα C 369/2013

| | ISSN 1977-0901
  doi:10.3000/19770901.C_2013.369.ell |
| --- | --- |
| Επίσημη Εφημερίδα
  της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 369 |
| | |
| Έκδοση στην ελληνική γλώσσα | Ανακοινώσεις και Πληροφορίες | 56ό έτος17 Δεκεμβρίου 2013 |

ISSN 1977-0901

doi:10.3000/19770901.C_2013.369.ell

Επίσημη Εφημερίδα

της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 369

Έκδοση στην ελληνική γλώσσα

Ανακοινώσεις και Πληροφορίες

56ό έτος17 Δεκεμβρίου 2013

---

| Ανακοίνωση αριθ | Περιεχόμενα | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| | IV   Πληροφορίες |
| | ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ |
| | Ελεγκτικό Συνέδριο |
| 2013/C 369/01 | Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης Artemis για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης | 1 |
| 2013/C 369/02 | Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης Clean Sky για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης | 10 |
| 2013/C 369/03 | Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης ENIAC για το οικονομικό έτος 2012 συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης | 18 |
| 2013/C 369/04 | Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης της πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης | 25 |
| 2013/C 369/05 | Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης | 35 |
| 2013/C 369/06 | Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης SESAR για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από την απάντηση της κοινής επιχείρησης | 49 |
| 2013/C 369/07 | Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από την απάντηση της κοινής επιχείρησης | 57 |

Ανακοίνωση αριθ

Περιεχόμενα

Σελίδα

IV   Πληροφορίες

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ

Ελεγκτικό Συνέδριο

2013/C 369/01

Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης Artemis για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης

1

2013/C 369/02

Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης Clean Sky για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης

10

2013/C 369/03

Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης ENIAC για το οικονομικό έτος 2012 συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης

18

2013/C 369/04

Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης της πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης

25

2013/C 369/05

Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης

35

2013/C 369/06

Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης SESAR για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από την απάντηση της κοινής επιχείρησης

49

2013/C 369/07

Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από την απάντηση της κοινής επιχείρησης

57

| EL | |
| --- | --- |

EL

---

IV Πληροφορίες

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ

Ελεγκτικό Συνέδριο

| 17.12.2013 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 369/1 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 369/1

---

ΈΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης Artemis για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης

2013/C 369/01

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημεία | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή ... | 1-5 | 2 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας ... | 6 | 2 |
| Δήλωση αξιοπιστίας ... | 7-18 | 2 |
| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών ... | 12 | 3 |
| Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ... | 13-16 | 3 |
| Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ... | 17 | 4 |
| Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση ... | 19-23 | 4 |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού ... | 19-22 | 4 |
| Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων ... | 23 | 4 |
| Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου της κοινής επιχείρησης ... | 24 | 4 |
| Λοιπά θέματα ... | 25-31 | 4 |
| Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής ... | 25-26 | 4 |
| Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα ... | 27-29 | 5 |
| Ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων ... | 30 | 5 |
| Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων ... | 31 | 5 |

Σημεία

Σελίδα

Εισαγωγή ...

1-5

2

Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας ...

6

2

Δήλωση αξιοπιστίας ...

7-18

2

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών ...

12

3

Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ...

13-16

3

Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ...

17

4

Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση ...

19-23

4

Εκτέλεση του προϋπολογισμού ...

19-22

4

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων ...

23

4

Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου της κοινής επιχείρησης ...

24

4

Λοιπά θέματα ...

25-31

4

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής ...

25-26

4

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα ...

27-29

5

Ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων ...

30

5

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων ...

31

5

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Η κοινή επιχείρηση Artemis, με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα 10 ετών. |
| --- | --- |

1.

Η κοινή επιχείρηση Artemis, με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα 10 ετών.

| 2. | Κύριος στόχος της κοινής επιχείρησης είναι να καθορίζει και να εφαρμόζει «θεματολόγιο έρευνας» για την ανάπτυξη βασικών τεχνολογιών για ενσωματωμένα συστήματα υπολογιστών σε διάφορους τομείς εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και αειφορία και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών στην κοινωνία (2). |
| --- | --- |

2.

Κύριος στόχος της κοινής επιχείρησης είναι να καθορίζει και να εφαρμόζει «θεματολόγιο έρευνας» για την ανάπτυξη βασικών τεχνολογιών για ενσωματωμένα συστήματα υπολογιστών σε διάφορους τομείς εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και αειφορία και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών στην κοινωνία (2).

| 3. | Τα ιδρυτικά μέλη της κοινής επιχείρησης Artemis είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, ορισμένα κράτη μέλη της ΕΕ (Βέλγιο, Δανία, Γερμανία, Εσθονία, Ιρλανδία, Ελλάδα, Γαλλία, Ιταλία, Ουγγαρία, Κάτω Χώρες, Αυστρία, Πορτογαλία, Ρουμανία, Σλοβενία, Ισπανία, Φινλανδία, Σουηδία και Ηνωμένο Βασίλειο) και η ένωση Artemisia, η οποία εκπροσωπεί εταιρείες και άλλους ερευνητικούς φορείς που δραστηριοποιούνται στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών στην Ευρώπη. Το 2009 μέλη της kοινής eπιχείρησης κατέστησαν επίσης η Τσεχική Δημοκρατία, η Κύπρος, η Λετονία και η Νορβηγία. |
| --- | --- |

3.

Τα ιδρυτικά μέλη της κοινής επιχείρησης Artemis είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, ορισμένα κράτη μέλη της ΕΕ (Βέλγιο, Δανία, Γερμανία, Εσθονία, Ιρλανδία, Ελλάδα, Γαλλία, Ιταλία, Ουγγαρία, Κάτω Χώρες, Αυστρία, Πορτογαλία, Ρουμανία, Σλοβενία, Ισπανία, Φινλανδία, Σουηδία και Ηνωμένο Βασίλειο) και η ένωση Artemisia, η οποία εκπροσωπεί εταιρείες και άλλους ερευνητικούς φορείς που δραστηριοποιούνται στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών στην Ευρώπη. Το 2009 μέλη της kοινής eπιχείρησης κατέστησαν επίσης η Τσεχική Δημοκρατία, η Κύπρος, η Λετονία και η Νορβηγία.

| 4. | Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 420 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (3). Η ένωση Artemisia εισφέρει 30 εκατομμύρια ευρώ κατ’ ανώτατο όριο για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας. Τα κράτη μέλη που συμμετέχουν στην κοινής επιχείρησης Artemis οφείλουν να εισφέρουν σε είδος στις δαπάνες λειτουργίας (διευκολύνοντας την υλοποίηση των έργων) και να καταβάλλουν χρηματοδοτικές εισφορές που αντιστοιχούν τουλάχιστον κατά 1,8 φορές στην εισφορά της ΕΕ. Σε είδος οφείλουν επίσης να εισφέρουν οι ερευνητικοί φορείς που συμμετέχουν σε έργα. |
| --- | --- |

4.

Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 420 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (3). Η ένωση Artemisia εισφέρει 30 εκατομμύρια ευρώ κατ’ ανώτατο όριο για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας. Τα κράτη μέλη που συμμετέχουν στην κοινής επιχείρησης Artemis οφείλουν να εισφέρουν σε είδος στις δαπάνες λειτουργίας (διευκολύνοντας την υλοποίηση των έργων) και να καταβάλλουν χρηματοδοτικές εισφορές που αντιστοιχούν τουλάχιστον κατά 1,8 φορές στην εισφορά της ΕΕ. Σε είδος οφείλουν επίσης να εισφέρουν οι ερευνητικοί φορείς που συμμετέχουν σε έργα.

| 5. | Η κοινής επιχείρησης άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 26 Οκτωβρίου 2009. |
| --- | --- |

5.

Η κοινής επιχείρησης άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 26 Οκτωβρίου 2009.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 6. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο kοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης. |
| --- | --- |

6.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο kοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 7. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:






  α) | έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης Artemis, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (4) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς και |
| --- | --- | --- |

7.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης Artemis, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (4) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς και

| β) | έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί. |
| --- | --- |

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

| 8. | Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (6), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.






  α) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (7)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της κοινής επιχείρησης. |
| --- | --- | --- |

8.

Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (6), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (7)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της κοινής επιχείρησης.

| β) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως. |
| --- | --- |

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

| 9. | Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (8) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της kοινής επιχείρησης όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

9.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (8) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της kοινής επιχείρησης όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 10. | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

10.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| 11. | Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του. |
| --- | --- |

11.

Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 12. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της kοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2012, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

12.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της kοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2012, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 13. | Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων (9) της kοινής επιχείρησης εγκρίθηκε με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου στις 25 Νοεμβρίου 2010 και αποτελεί βασικό εργαλείο (10) για την αξιολόγηση της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί. Οι πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν το 2012 σε σχέση με πιστοποιητικά αποδοχής δαπανών εκδοθέντα από τις εθνικές αρχές χρηματοδότησης (ΕΑΧ) των κρατών μελών ανήλθαν σε 7,3 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι στο 43 % του συνόλου των επιχειρησιακών πληρωμών. |
| --- | --- |

13.

Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων (9) της kοινής επιχείρησης εγκρίθηκε με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου στις 25 Νοεμβρίου 2010 και αποτελεί βασικό εργαλείο (10) για την αξιολόγηση της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί. Οι πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν το 2012 σε σχέση με πιστοποιητικά αποδοχής δαπανών εκδοθέντα από τις εθνικές αρχές χρηματοδότησης (ΕΑΧ) των κρατών μελών ανήλθαν σε 7,3 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι στο 43 % του συνόλου των επιχειρησιακών πληρωμών.

| 14. | Ο έλεγχος των δηλώσεων δαπανών για τα έργα ανατέθηκε στις ΕΑΧ. Οι διοικητικές συμφωνίες που υπεγράφησαν με τις ΕΑΧ δεν προβλέπουν τις πρακτικές λεπτομέρειες των κατασταλτικών ελέγχων. |
| --- | --- |

14.

Ο έλεγχος των δηλώσεων δαπανών για τα έργα ανατέθηκε στις ΕΑΧ. Οι διοικητικές συμφωνίες που υπεγράφησαν με τις ΕΑΧ δεν προβλέπουν τις πρακτικές λεπτομέρειες των κατασταλτικών ελέγχων.

| 15. | Οι εκθέσεις ελέγχου που έλαβε η κοινή επιχείρηση Artemis από τις ΕΑΧ κάλυπταν περίπου το 45 % των δαπανών που αφορούσαν ολοκληρωθέντα έργα. Εντούτοις, η κοινή επιχείρηση δεν προέβη σε αξιολόγηση της ποιότητας των ελέγχων αυτών. Επιπλέον, στο τέλος Απριλίου του 2013, η κοινή επιχείρηση δεν είχε λάβει πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις στρατηγικές ελέγχου όλων των ΕΑΧ (11) και, ως εκ τούτου, δεν ήταν σε θέση να αξιολογήσει κατά πόσον η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων παρέχει επαρκή διασφάλιση όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί (12). |
| --- | --- |

15.

Οι εκθέσεις ελέγχου που έλαβε η κοινή επιχείρηση Artemis από τις ΕΑΧ κάλυπταν περίπου το 45 % των δαπανών που αφορούσαν ολοκληρωθέντα έργα. Εντούτοις, η κοινή επιχείρηση δεν προέβη σε αξιολόγηση της ποιότητας των ελέγχων αυτών. Επιπλέον, στο τέλος Απριλίου του 2013, η κοινή επιχείρηση δεν είχε λάβει πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις στρατηγικές ελέγχου όλων των ΕΑΧ (11) και, ως εκ τούτου, δεν ήταν σε θέση να αξιολογήσει κατά πόσον η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων παρέχει επαρκή διασφάλιση όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί (12).

| 16. | Τα διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με την εφαρμογή της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων της kοινής επιχείρησης δεν επαρκούν προκειμένου το Συνέδριο να εξαγάγει συμπέρασμα ως προς την αποτελεσματική λειτουργία της εν λόγω βασικής δικλίδας ελέγχου. |
| --- | --- |

16.

Τα διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με την εφαρμογή της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων της kοινής επιχείρησης δεν επαρκούν προκειμένου το Συνέδριο να εξαγάγει συμπέρασμα ως προς την αποτελεσματική λειτουργία της εν λόγω βασικής δικλίδας ελέγχου.

Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 17. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, εξαιρουμένων των πιθανών επιπτώσεων του ζητήματος που περιγράφεται στα στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη στα σημεία 13 έως 16 ανωτέρω, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

17.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, εξαιρουμένων των πιθανών επιπτώσεων του ζητήματος που περιγράφεται στα στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη στα σημεία 13 έως 16 ανωτέρω, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

| 18. | Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

18.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

| 19. | Σε αντίθεση με τα προβλεπόμενα στους δημοσιονομικούς κανόνες της kοινής επιχείρησης (13), ο δημοσιευθείς προϋπολογισμός της για το 2012 δεν περιλαμβάνει διαχωριζόμενες πιστώσεις πληρωμών για επιχειρησιακές δαπάνες. |
| --- | --- |

19.

Σε αντίθεση με τα προβλεπόμενα στους δημοσιονομικούς κανόνες της kοινής επιχείρησης (13), ο δημοσιευθείς προϋπολογισμός της για το 2012 δεν περιλαμβάνει διαχωριζόμενες πιστώσεις πληρωμών για επιχειρησιακές δαπάνες.

| 20. | Ο προϋπολογισμός της kοινής επιχείρισης για το 2012 περιλάμβανε επιχειρησιακές πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων ύψους 55,1 εκατομμυρίων ευρώ. Στο τέλος του έτους, το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε να μειώσει τις επιχειρησιακές πιστώσεις σε 39,5 εκατομμύρια ευρώ, αλλά δεν ακολούθησε τη διαδικασία που ορίζει το άρθρο 28 των δημοσιονομικών κανόνων της kοινής επιχείρησης (14). |
| --- | --- |

20.

Ο προϋπολογισμός της kοινής επιχείρισης για το 2012 περιλάμβανε επιχειρησιακές πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων ύψους 55,1 εκατομμυρίων ευρώ. Στο τέλος του έτους, το διοικητικό συμβούλιο αποφάσισε να μειώσει τις επιχειρησιακές πιστώσεις σε 39,5 εκατομμύρια ευρώ, αλλά δεν ακολούθησε τη διαδικασία που ορίζει το άρθρο 28 των δημοσιονομικών κανόνων της kοινής επιχείρησης (14).

| 21. | Τα ποσοστά χρησιμοποίησης (Α) των επιχειρησιακών πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων (μετά τη μείωση των επιχειρησιακών πιστώσεων), (Β) των επιχειρησιακών πιστώσεων πληρωμών και (Γ) των πιστώσεων πληρωμών για διοικητικές δαπάνες είχαν ως εξής:







  Επιχειρησιακές πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων | Επιχειρησιακές πιστώσεις πληρωμών | Πιστώσεις πληρωμών για διοικητικές δαπάνες |
| --- | --- | --- | --- |
| 100 % | 62 % | 76 % |

21.

Τα ποσοστά χρησιμοποίησης (Α) των επιχειρησιακών πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων (μετά τη μείωση των επιχειρησιακών πιστώσεων), (Β) των επιχειρησιακών πιστώσεων πληρωμών και (Γ) των πιστώσεων πληρωμών για διοικητικές δαπάνες είχαν ως εξής:

Επιχειρησιακές πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων

Επιχειρησιακές πιστώσεις πληρωμών

Πιστώσεις πληρωμών για διοικητικές δαπάνες

100 %

62 %

76 %

| 22. | Κατά τις εκτιμήσεις του υπευθύνου διαχείρισης του προγράμματος, τα ποσοστά εκτέλεσης του προϋπολογισμού για το τέλος του 2012 και οι πραγματικές πληρωμές στο πλαίσιο των διαφόρων προσκλήσεων υποβολής προτάσεων είχαν ως εξής: | Ετήσιες προσκλήσεις υποβολής προτάσεων |
| --- | --- | --- |
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Εκτιμήσεις της kοινής επιχείρησης σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού στο τέλος του 2012 | 100 % | 82,5 % | 49,6 % | 14,6 % | ουδέν |
| Πραγματικές πληρωμές στο τέλος του 2012 | 69 % | 46 % | 25 % | 3 % | ουδέν |

22.

Κατά τις εκτιμήσεις του υπευθύνου διαχείρισης του προγράμματος, τα ποσοστά εκτέλεσης του προϋπολογισμού για το τέλος του 2012 και οι πραγματικές πληρωμές στο πλαίσιο των διαφόρων προσκλήσεων υποβολής προτάσεων είχαν ως εξής:

Ετήσιες προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

2008

2009

2010

2011

2012

Εκτιμήσεις της kοινής επιχείρησης σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού στο τέλος του 2012

100 %

82,5 %

49,6 %

14,6 %

ουδέν

Πραγματικές πληρωμές στο τέλος του 2012

69 %

46 %

25 %

3 %

ουδέν

Τα ανωτέρω αριθμητικά στοιχεία αποδεικνύουν το χαμηλό ποσοστό εκτέλεσης του προϋπολογισμού, ιδίως εξαιτίας της πολύπλοκης δημοσιονομικής διαδικασίας σχετικά με το κλείσιμο των έργων.

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

| 23. | Ο κανονισμός του Συμβουλίου για τη σύσταση της kοινής επιχείρησης προέβλεπε μέγιστο συνολικό προϋπολογισμό 410 εκατομμυρίων ευρώ για την κάλυψη των επιχειρησιακών δαπανών. Η πραγματική εκτέλεση και η προβλεπόμενη αξία των προσκλήσεων υποβολής προτάσεων αντιστοιχούν συνολικά σε 206 εκατομμύρια ευρώ (15) ή μόλις στο 50,2 % του συνολικού προϋπολογισμού. |
| --- | --- |

23.

Ο κανονισμός του Συμβουλίου για τη σύσταση της kοινής επιχείρησης προέβλεπε μέγιστο συνολικό προϋπολογισμό 410 εκατομμυρίων ευρώ για την κάλυψη των επιχειρησιακών δαπανών. Η πραγματική εκτέλεση και η προβλεπόμενη αξία των προσκλήσεων υποβολής προτάσεων αντιστοιχούν συνολικά σε 206 εκατομμύρια ευρώ (15) ή μόλις στο 50,2 % του συνολικού προϋπολογισμού.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΒΑΣΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΥΝ ΤΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ΚΑΙ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 24. | Κατά το 2012, η κοινή επιχείρηση ενέτεινε τις προσπάθειές της για τη θέσπιση και την εφαρμογή αποτελεσματικών διαδικασιών δημοσιονομικού, λογιστικού και διαχειριστικού ελέγχου. Ωστόσο, όπως αναφέρεται στην έκθεση του Συνεδρίου σχετικά με το οικονομικό έτος 2011, απαιτείται να καταβληθούν περαιτέρω προσπάθειες, ιδίως όσον αφορά τα πρότυπα εσωτερικού ελέγχου (16) και τη δημοσιονομική επαλήθευση των δηλώσεων δαπανών (17). |
| --- | --- |

24.

Κατά το 2012, η κοινή επιχείρηση ενέτεινε τις προσπάθειές της για τη θέσπιση και την εφαρμογή αποτελεσματικών διαδικασιών δημοσιονομικού, λογιστικού και διαχειριστικού ελέγχου. Ωστόσο, όπως αναφέρεται στην έκθεση του Συνεδρίου σχετικά με το οικονομικό έτος 2011, απαιτείται να καταβληθούν περαιτέρω προσπάθειες, ιδίως όσον αφορά τα πρότυπα εσωτερικού ελέγχου (16) και τη δημοσιονομική επαλήθευση των δηλώσεων δαπανών (17).

ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής

| 25. | Το άρθρο 6, παράγραφος 2, του κανονισμού για τη σύσταση της kοινής επιχείρησης προβλέπει ότι αυτή πρέπει να έχει δική της δυνατότητα εσωτερικού ελέγχου. Εντούτοις, στο τέλος του 2012, το σημαντικό αυτό στοιχείο του συστήματος εσωτερικού ελέγχου δεν είχε ακόμη συγκροτηθεί. |
| --- | --- |

25.

Το άρθρο 6, παράγραφος 2, του κανονισμού για τη σύσταση της kοινής επιχείρησης προβλέπει ότι αυτή πρέπει να έχει δική της δυνατότητα εσωτερικού ελέγχου. Εντούτοις, στο τέλος του 2012, το σημαντικό αυτό στοιχείο του συστήματος εσωτερικού ελέγχου δεν είχε ακόμη συγκροτηθεί.

| 26. | Ο χάρτης αποστολής της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 25 Νοεμβρίου 2010. Ωστόσο, οι δημοσιονομικοί κανόνες της kοινής επιχείρησης δεν έχουν ακόμη τροποποιηθεί ώστε να συμπεριλάβουν τις διατάξεις του κανονισμού-πλαισίου σχετικά με τις αρμοδιότητες του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής. |
| --- | --- |

26.

Ο χάρτης αποστολής της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 25 Νοεμβρίου 2010. Ωστόσο, οι δημοσιονομικοί κανόνες της kοινής επιχείρησης δεν έχουν ακόμη τροποποιηθεί ώστε να συμπεριλάβουν τις διατάξεις του κανονισμού-πλαισίου σχετικά με τις αρμοδιότητες του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής.

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

| 27. | Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολή εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων. |
| --- | --- |

27.

Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολή εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων.

| 28. | Στις συμφωνίες επιχορήγησης που υπογράφονται με τους δικαιούχους, η κοινή επιχείρηση έχει συμπεριλάβει ειδικές διατάξεις περί δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας και διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Η εφαρμογή των διατάξεων αυτών υπόκειται σε παρακολούθηση από την ίδια σε διάφορα στάδια των χρηματοδοτούμενων έργων. |
| --- | --- |

28.

Στις συμφωνίες επιχορήγησης που υπογράφονται με τους δικαιούχους, η κοινή επιχείρηση έχει συμπεριλάβει ειδικές διατάξεις περί δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας και διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Η εφαρμογή των διατάξεων αυτών υπόκειται σε παρακολούθηση από την ίδια σε διάφορα στάδια των χρηματοδοτούμενων έργων.

| 29. | Ωστόσο, ο τρόπος με τον οποίο κοινοποιούνται τα αποτελέσματα αυτής της παρακολούθησης πρέπει να εξελιχθεί περαιτέρω, προκειμένου να υπάρξει πλήρης συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του άρθρου 7 της απόφασης αριθ. 1982/2006/ΕΚ (18) και του άρθρου 27 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1906/2006 (19). |
| --- | --- |

29.

Ωστόσο, ο τρόπος με τον οποίο κοινοποιούνται τα αποτελέσματα αυτής της παρακολούθησης πρέπει να εξελιχθεί περαιτέρω, προκειμένου να υπάρξει πλήρης συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του άρθρου 7 της απόφασης αριθ. 1982/2006/ΕΚ (18) και του άρθρου 27 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1906/2006 (19).

Ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων

| 30. | Στη δήλωση αξιοπιστίας του εκτελεστικού διευθυντή, η οποία περιλαμβάνεται στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων για το 2012, διατυπώνεται επιφύλαξη σχετικά με την στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων. Εντούτοις, οι πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην επιφύλαξη δεν είναι επαρκείς όσον αφορά την υλοποίηση της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων. Ο βασικός λόγος προβληματισμού είναι ότι η κοινή επιχείρηση δεν ανέλυσε τις στρατηγικές ελέγχου των ΕΑΧ ούτε τις εκθέσεις ελέγχου που έλαβε από αυτές (βλέπε σημεία 13-17). |
| --- | --- |

30.

Στη δήλωση αξιοπιστίας του εκτελεστικού διευθυντή, η οποία περιλαμβάνεται στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων για το 2012, διατυπώνεται επιφύλαξη σχετικά με την στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων. Εντούτοις, οι πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην επιφύλαξη δεν είναι επαρκείς όσον αφορά την υλοποίηση της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων. Ο βασικός λόγος προβληματισμού είναι ότι η κοινή επιχείρηση δεν ανέλυσε τις στρατηγικές ελέγχου των ΕΑΧ ούτε τις εκθέσεις ελέγχου που έλαβε από αυτές (βλέπε σημεία 13-17).

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

| 31. | Κατά το 2012 η κοινή επιχείρηση εξακολούθησε να σημειώνει βήματα προόδου προς την κατεύθυνση της τυποποίησης των πολιτικών ασφάλειας. Εντούτοις, απαιτούνται περαιτέρω προσπάθειες για την οριστικοποίηση του σχεδίου ανάκτησης σε περίπτωση καταστροφής (20). |
| --- | --- |

31.

Κατά το 2012 η κοινή επιχείρηση εξακολούθησε να σημειώνει βήματα προόδου προς την κατεύθυνση της τυποποίησης των πολιτικών ασφάλειας. Εντούτοις, απαιτούνται περαιτέρω προσπάθειες για την οριστικοποίηση του σχεδίου ανάκτησης σε περίπτωση καταστροφής (20).

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο δρ Louis GALEA, Μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 22ας Οκτωβρίου 2013.

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

---

(1)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 74/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, σχετικά με τη σύσταση της «κοινής επιχείρησης Artemis» για την υλοποίηση κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών στα ενσωματωμένα συστήματα υπολογιστών (ΕΕ L 30 της 4.2.2008, σ. 52).

1

(2)  Στο παράρτημα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες της κοινής επιχείρησης.

2

(3)  Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, το οποίο εγκρίθηκε με την απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (EE L 412 της 30.12.2006, σ. 1), ενσωματώνει σε ένα ενιαίο πλαίσιο όλες τις σχετικές με την έρευνα πρωτοβουλίες της ΕΕ και διαδραματίζει αποφασιστικό ρόλο στην επίτευξη των στόχων της ανάπτυξης, της ανταγωνιστικότητας και της απασχόλησης. Αποτελεί επίσης βασικό πυλώνα του Ευρωπαϊκού Χώρου Έρευνας.

3

(4)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

4

(5)  Οι εκθέσεις αυτές περιλαμβάνουν τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού, καθώς και σύνοψη των αρχών του προϋπολογισμού και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

5

(6)  ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72.

6

(7)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, ελλείψει αυτών, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards, IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards, IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

7

(8)  Άρθρο 185, παράγραφος 2, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1).

8

(9)  Η γενική συμφωνία χρηματοδότησης μεταξύ της Ευρωπαϊκής Επιτροπής και της kοινής επιχείρησης ορίζει ότι η κοινή επιχείρηση, στο αρμόδιο συμβούλιό της, εγκρίνει τη στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της προκειμένου να παρέχει εύλογη διασφάλιση σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και ότι η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων θα βασίζεται σε εξέταση των διαδικασιών και δείγματος πράξεων για το σύνολο ή για δείγμα δικαιούχων και, ειδικότερα, θα αντικατοπτρίζει τους συναφείς κινδύνους.

9

(10)  Το άρθρο 12 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 74/2008 προβλέπει ότι «η κοινή επιχείρηση Artemis εξασφαλίζει ότι τα οικονομικά συμφέροντα των μελών της προστατεύονται επαρκώς, μέσω της διεξαγωγής ή ανάθεσης κατάλληλων εσωτερικών και εξωτερικών ελέγχων», καθώς και ότι «διενεργεί επιτόπιους και οικονομικούς ελέγχους μεταξύ των αποδεκτών της δημόσιας χρηματοδότησης της kοινής επιχείρησης Artemis. Οι εν λόγω εξακριβώσεις μπορούν να πραγματοποιούνται είτε απευθείας από την κοινή επιχείρηση Artemis είτε από κράτη μέλη της Artemis για λογαριασμό της. Τα κράτη μέλη της Artemis μπορούν, εφόσον το κρίνουν απαραίτητο, να διενεργούν άλλους ελέγχους, λογιστικής ή άλλης φύσεως, στους αποδέκτες της εθνικής τους χρηματοδότησης και ανακοινώνουν τα αποτελέσματα στην κοινή επιχείρηση Artemis.»

10

(11)  Η τεκμηρίωση που έχει διαβιβαστεί μέχρι στιγμής δεν επαρκεί στις περισσότερες περιπτώσεις για την αξιολόγηση των εν λόγω στρατηγικών ή της εφαρμογής τους από την κοινή επιχείρηση, δεδομένου ότι δεν παρέχονται λεπτομερή στοιχεία σχετικά με τις ρυθμίσεις ελέγχου (ήτοι τον τρόπο προσέγγισης και τη μεθοδολογία του ελέγχου, το μέγεθος του δείγματος, το είδος των οικονομικών ελέγχων που θα διενεργήσουν οι ΕΑΧ κ.λπ.).

11

(12)  Σύμφωνα με τη στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων που ενέκρινε το διοικητικό συμβούλιο της kοινής επιχείρησης, αυτή οφείλει να αξιολογεί τουλάχιστον άπαξ ετησίως εάν τα πληροφοριακά στοιχεία που διαβιβάζουν τα κράτη μέλη της παρέχουν επαρκή διασφάλιση όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των εκτελεσθεισών πράξεων.

12

(13)  Το άρθρο 8, παράγραφος 1, των δημοσιονομικών κανόνων προβλέπει ότι «ο προϋπολογισμός περιλαμβάνει μη διαχωριζόμενες πιστώσεις και διαχωριζόμενες πιστώσεις. Οι τελευταίες συνίστανται σε πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων και σε πιστώσεις πληρωμών.»

13

(14)  Το άρθρο 28 των δημοσιονομικών κανόνων ορίζει ότι κάθε τροποποίηση του σχεδίου ετήσιου προϋπολογισμού, συμπεριλαμβανομένου του πίνακα προσωπικού, αποτελεί το αντικείμενο σχεδίου διορθωτικού ετήσιου προϋπολογισμού, το οποίο εγκρίνεται σύμφωνα με την ίδια διαδικασία που εφαρμόζεται και για τον αρχικό προϋπολογισμό, κατ’ εφαρμογήν των σχετικών διατάξεων του καταστατικού και του άρθρου 27.

14

(15)  Εκτίμηση της kοινής επιχείρησης Artemis της 15ης Μαΐου 2013.

15

(16)  Στις 22 Σεπτεμβρίου 2010, το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε το πλαίσιο εσωτερικού ελέγχου της kοινής επιχείρησης, το οποίο αποτελείται από 16 πρότυπα εσωτερικού ελέγχου. Παρά τη σημαντική πρόοδο που σημειώθηκε, ορισμένα από τα εν λόγω πρότυπα δεν έχουν ακόμη εφαρμοστεί πλήρως.

16

(17)  Όσον αφορά τη δημοσιονομική επαλήθευση των δαπανών, τα πιστοποιητικά που εκδίδουν οι εθνικές αρχές θεωρούνται απολύτως αξιόπιστα. Η κοινή επιχείρηση δεν διενεργεί άλλους οικονομικούς ελέγχους, πέραν των σχετικών με τους υπαλλήλους που απασχολούνται στα έργα (μόνον ως ένδειξη των δαπανών προσωπικού που απαιτούνται για την υλοποίηση των δραστηριοτήτων).

17

(18)  Το άρθρο 7 της απόφασης αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο δραστηριοτήτων έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης της Ευρωπαϊκής Κοινότητας (2007-2013) ορίζει ότι η Επιτροπή παρακολουθεί συνεχώς και συστηματικώς την υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και των ειδικών του προγραμμάτων και εξασφαλίζει την τακτική υποβολή εκθέσεων και διάδοση των πορισμάτων της παρακολούθησης.

18

(19)  Το άρθρο 27 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1906/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, με τον οποίο καθορίζονται οι κανόνες συμμετοχής επιχειρήσεων, ερευνητικών κέντρων και πανεπιστημίων στις δράσεις που αναλαμβάνονται βάσει του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και οι κανόνες διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων (ΕΕ L 391 της 30.12.2006, σ. 1) ορίζει ότι η Επιτροπή παρακολουθεί την υλοποίηση των έμμεσων δράσεων με βάση τις περιοδικές εκθέσεις προόδου που υποβάλλονται. Ειδικότερα, η Επιτροπή παρακολουθεί την υλοποίηση των σχεδίων αξιοποίησης και διάδοσης των νέων στοιχείων. Επίσης, συγκροτεί και διατηρεί σύστημα πληροφοριών που επιτρέπει τη διεξαγωγή της παρακολούθησης αυτής κατά αποτελεσματικό και συνεπή τρόπο σε ολόκληρο το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο.

19

(20)  α) χρηματοοικονομικά κυκλώματα σε περίπτωση καταστροφής, β) διαδικασία εφεδρείας για τη διασφάλιση των βάσεων δεδομένων μέσω τακτικής και συχνής εφεδρείας και μη επιτόπιας αποθήκευσης και γ) αρχική συμφωνία χρήσης των εγκαταστάσεων της Επιτροπής για πρόσβαση στα χρηματοοικονομικά συστήματα (ABAC, SAP) και στο Διαδίκτυο.

20

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Κοινή επιχείρηση Artemis (Βρυξέλλες)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

| Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης


  (άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης) | Η απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο προβλέπει την κοινοτική εισφορά στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από κοινές επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.
  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 74/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, σχετικά με τη σύσταση της κοινής επιχείρησης Artemis για την υλοποίηση κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών. |
| --- | --- |
| Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης


  (κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 74/2008 του Συμβουλίου) | Στόχοι







  — | Η κοινή επιχείρηση συμβάλλει στην εφαρμογή του έβδομου προγράμματος-πλαισίου καθορίζοντας και εφαρμόζοντας σημαντικά τμήματα του «στρατηγικού θεματολογίου έρευνας της τεχνολογικής πλατφόρμας Artemis» με σκοπό την ανάπτυξη βασικών τεχνολογιών στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών, δημιουργώντας βιώσιμη σύμπραξη δημόσιου-ιδιωτικού τομέα και ενεργοποιώντας και αυξάνοντας τις ιδιωτικές και δημόσιες επενδύσεις στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών στην Ευρώπη. |

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης)

Η απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο προβλέπει την κοινοτική εισφορά στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από κοινές επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.

Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 74/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, σχετικά με τη σύσταση της κοινής επιχείρησης Artemis για την υλοποίηση κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών.

Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης

(κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 74/2008 του Συμβουλίου)

Στόχοι

—

Η κοινή επιχείρηση συμβάλλει στην εφαρμογή του έβδομου προγράμματος-πλαισίου καθορίζοντας και εφαρμόζοντας σημαντικά τμήματα του «στρατηγικού θεματολογίου έρευνας της τεχνολογικής πλατφόρμας Artemis» με σκοπό την ανάπτυξη βασικών τεχνολογιών στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών, δημιουργώντας βιώσιμη σύμπραξη δημόσιου-ιδιωτικού τομέα και ενεργοποιώντας και αυξάνοντας τις ιδιωτικές και δημόσιες επενδύσεις στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών στην Ευρώπη.

| — | Η κοινή επιχείρηση επιδιώκει να επιτύχει τον αποτελεσματικό συντονισμό και συνέργεια πόρων και χρηματοδότησης από τον κλάδο, από το πρόγραμμα-πλαίσιο και τα εθνικά και διακυβερνητικά προγράμματα Ε & Α, ώστε να ενισχυθεί η μελλοντική οικονομική μεγέθυνση, ανταγωνιστικότητα και αειφόρος ανάπτυξη της Ευρώπης. |
| --- | --- |

—

Η κοινή επιχείρηση επιδιώκει να επιτύχει τον αποτελεσματικό συντονισμό και συνέργεια πόρων και χρηματοδότησης από τον κλάδο, από το πρόγραμμα-πλαίσιο και τα εθνικά και διακυβερνητικά προγράμματα Ε & Α, ώστε να ενισχυθεί η μελλοντική οικονομική μεγέθυνση, ανταγωνιστικότητα και αειφόρος ανάπτυξη της Ευρώπης.

| — | Η κοινή επιχείρηση επιδιώκει την ενίσχυση της συνεργασίας μεταξύ όλων των ενδιαφερομένων, όπως είναι ο ερευνητικός κλάδος, περιλαμβανομένων των μικρών και μεσαίων επιχειρήσεων (ΜΜΕ), οι εθνικές και περιφερειακές αρχές, τα πανεπιστήμια και τα ερευνητικά κέντρα που συνεργάζονται και εστιάζουν στην ερευνητική προσπάθεια. |
| --- | --- |

—

Η κοινή επιχείρηση επιδιώκει την ενίσχυση της συνεργασίας μεταξύ όλων των ενδιαφερομένων, όπως είναι ο ερευνητικός κλάδος, περιλαμβανομένων των μικρών και μεσαίων επιχειρήσεων (ΜΜΕ), οι εθνικές και περιφερειακές αρχές, τα πανεπιστήμια και τα ερευνητικά κέντρα που συνεργάζονται και εστιάζουν στην ερευνητική προσπάθεια.

| — | Η κοινή επιχείρηση εγκρίνει ένα κοινώς αποδεκτό θεματολόγιο έρευνας το οποίο θα ακολουθεί πιστά τις συστάσεις του στρατηγικού θεματολογίου έρευνας που έχει αναπτυχθεί με την ευρωπαϊκή τεχνολογική πλατφόρμα Artemis. Το εν λόγω θεματολόγιο έρευνας θα πρέπει να προσδιορίζει και να προβαίνει σε τακτική ανασκόπηση των ερευνητικών προτεραιοτήτων για την ανάπτυξη και έγκριση καίριων τεχνολογιών για τα ενσωματωμένα συστήματα υπολογιστών σε διάφορα πεδία εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών στην κοινωνία. |
| --- | --- |

—

Η κοινή επιχείρηση εγκρίνει ένα κοινώς αποδεκτό θεματολόγιο έρευνας το οποίο θα ακολουθεί πιστά τις συστάσεις του στρατηγικού θεματολογίου έρευνας που έχει αναπτυχθεί με την ευρωπαϊκή τεχνολογική πλατφόρμα Artemis. Το εν λόγω θεματολόγιο έρευνας θα πρέπει να προσδιορίζει και να προβαίνει σε τακτική ανασκόπηση των ερευνητικών προτεραιοτήτων για την ανάπτυξη και έγκριση καίριων τεχνολογιών για τα ενσωματωμένα συστήματα υπολογιστών σε διάφορα πεδία εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών στην κοινωνία.

| — | Η κοινή επιχείρηση υποστηρίζει τις δραστηριότητες Ε & Α μέσω ανοικτών και ανταγωνιστικών προσκλήσεων υποβολής προτάσεων δημοσιευόμενων σε ετήσια βάση, με σκοπό την προσέλκυση των καλύτερων ερευνητικών ιδεών και ικανοτήτων στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών στην Ευρώπη. Οι προτάσεις που υποβάλλονται στην κοινή επιχείρηση υποβάλλονται σε τεχνική αξιολόγηση και διαδικασία επιλογής οι οποίες διενεργούνται με τη βοήθεια ανεξάρτητων εμπειρογνωμόνων. Κατ’ αυτό τον τρόπο εξασφαλίζεται ότι η κατανομή της δημόσιας χρηματοδότησης της κοινής επιχείρησης ακολουθεί τις αρχές της ισότιμης μεταχείρισης, της αριστείας και του ανταγωνισμού. |
| --- | --- |

—

Η κοινή επιχείρηση υποστηρίζει τις δραστηριότητες Ε & Α μέσω ανοικτών και ανταγωνιστικών προσκλήσεων υποβολής προτάσεων δημοσιευόμενων σε ετήσια βάση, με σκοπό την προσέλκυση των καλύτερων ερευνητικών ιδεών και ικανοτήτων στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών στην Ευρώπη. Οι προτάσεις που υποβάλλονται στην κοινή επιχείρηση υποβάλλονται σε τεχνική αξιολόγηση και διαδικασία επιλογής οι οποίες διενεργούνται με τη βοήθεια ανεξάρτητων εμπειρογνωμόνων. Κατ’ αυτό τον τρόπο εξασφαλίζεται ότι η κατανομή της δημόσιας χρηματοδότησης της κοινής επιχείρησης ακολουθεί τις αρχές της ισότιμης μεταχείρισης, της αριστείας και του ανταγωνισμού.

Διοίκηση

Η κοινή επιχείρηση διοικείται από το διοικητικό συμβούλιο. Επικεφαλής της εκτελεστικής ομάδας είναι ο εκτελεστικός διευθυντής, ενώ ο ερευνητικός κλάδος (ο οποίος περιλαμβάνει μικρές και μεγάλες επιχειρήσεις, καθώς και πανεπιστήμια και ερευνητικά ινστιτούτα) εκπροσωπείται από την Artemis Industry Association (Artemis-IA). Ο πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου και τα μέλη της επιτροπής βιομηχανίας και έρευνας (Industry and Research Committee, IRC), η οποία είναι αρμόδια για το τεχνικό πρόγραμμα εργασίας, προέρχονται από την ένωση Artemis-IA. Ο δημόσιος τομέας (τα συμμετέχοντα στην κοινή επιχείρηση κράτη μέλη και η Ευρωπαϊκή Επιτροπή) συμμετέχουν με δικούς τους εκπροσώπους στο διοικητικό συμβούλιο και το συμβούλιο των δημόσιων αρχών (Public Authorities Board, PAB), το οποίο είναι αρμόδιο για τα χρηματοοικονομικά ζητήματα.

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της κοινής επιχείρησης το 2012

Προϋπολογισμός

57 446 787 ευρώ για αναλήψεις υποχρεώσεων.

27 217 532 ευρώ για πληρωμές (επιχειρησιακές).

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2012

Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονται 15 θέσεις (8 έκτακτοι και 7 συμβασιούχοι υπάλληλοι) εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 13, οι οποίες αφορούσαν: επιχειρησιακά καθήκοντα (8), διοικητικά καθήκοντα (5), μικτά καθήκοντα (0).

Δραστηριότητες και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2012

Βλέπε ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της κοινής επιχείρησης Artemis για το 2012 στον ιστότοπο: http://www.artemis-ju.eu/reference_documents

Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την κοινή επιχείρηση Artemis.

---

ΟΙ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 15-17. | Αναγνωρίζουμε τη σημασία της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων και την ευστοχία των παρατηρήσεων του Συνεδρίου. Ωστόσο, θα θέλαμε να αναφέρουμε επιπροσθέτως τα εξής:






  1. | Τα διάφορα χρηματοδοτικά προγράμματα και οι ισχύοντες εθνικοί κανόνες στα διάφορα κράτη μέλη καθιστούν τους κατασταλτικούς ελέγχους δυνατούς μόνο σε περατωθέντα σχέδια. Υπό το πρίσμα αυτό, υποβλήθηκε νέα τροποποίηση της στρατηγικής κατασταλτικού ελέγχου της Artemis στο διοικητικό συμβούλιο τον Δεκέμβριο, η οποία εγκρίθηκε τελικά τον Ιανουάριο 2013. |
| --- | --- | --- |

15-17.

Αναγνωρίζουμε τη σημασία της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων και την ευστοχία των παρατηρήσεων του Συνεδρίου. Ωστόσο, θα θέλαμε να αναφέρουμε επιπροσθέτως τα εξής:

1.

Τα διάφορα χρηματοδοτικά προγράμματα και οι ισχύοντες εθνικοί κανόνες στα διάφορα κράτη μέλη καθιστούν τους κατασταλτικούς ελέγχους δυνατούς μόνο σε περατωθέντα σχέδια. Υπό το πρίσμα αυτό, υποβλήθηκε νέα τροποποίηση της στρατηγικής κατασταλτικού ελέγχου της Artemis στο διοικητικό συμβούλιο τον Δεκέμβριο, η οποία εγκρίθηκε τελικά τον Ιανουάριο 2013.

| 2. | Λάβαμε στοιχεία από 15 κράτη μέλη σχετικά με τη στρατηγική κατασταλτικού ελέγχου που ακολουθούν, τα οποία αντιστοιχούν σε περισσότερο από το 95 % των καταβληθέντων κονδυλίων της κοινής επιχείρησης, από την αρχή έως το τέλος του 2012. |
| --- | --- |

2.

Λάβαμε στοιχεία από 15 κράτη μέλη σχετικά με τη στρατηγική κατασταλτικού ελέγχου που ακολουθούν, τα οποία αντιστοιχούν σε περισσότερο από το 95 % των καταβληθέντων κονδυλίων της κοινής επιχείρησης, από την αρχή έως το τέλος του 2012.

| 3. | Οι εκθέσεις κατασταλτικού ελέγχου και τα «πιστοποιητικά ολοκλήρωσης έργου» που λήφθηκαν από τα κράτη μέλη αναλύθηκαν με δύο τρόπους:






  α) | Από τεχνικής πλευράς, εξετάστηκε η συνέπειά τους με την τελική τεχνική έκθεση επισκόπησης του έργου. |
| --- | --- | --- |

3.

Οι εκθέσεις κατασταλτικού ελέγχου και τα «πιστοποιητικά ολοκλήρωσης έργου» που λήφθηκαν από τα κράτη μέλη αναλύθηκαν με δύο τρόπους:

α)

Από τεχνικής πλευράς, εξετάστηκε η συνέπειά τους με την τελική τεχνική έκθεση επισκόπησης του έργου.

| β) | Από οικονομικής πλευράς, εξετάστηκε η συνέπειά τους με το δημοσιονομικό πλαίσιο και τις ιστορικές καταγραφές των πληρωμών. |
| --- | --- |

β)

Από οικονομικής πλευράς, εξετάστηκε η συνέπειά τους με το δημοσιονομικό πλαίσιο και τις ιστορικές καταγραφές των πληρωμών.

| 4. | Η αρχή της επικουρικότητας και η κατανομή των καθηκόντων όσον αφορά την οικονομική επαλήθευση σύμφωνα με τους εθνικούς κανόνες των κρατών μελών και η τεχνική επαλήθευση σύμφωνα με τους εγκεκριμένους κανόνες της Artemis, αποτελούν τον βασικό οδηγό των λειτουργιών της Artemis. Εντούτοις, κατανοούμε τις ανησυχίες που διατυπώνει το Συνέδριο και θα εφαρμόσουμε εκτενέστερη ανάλυση των εκθέσεων κατασταλτικού ελέγχου των κρατών μελών. |
| --- | --- |

4.

Η αρχή της επικουρικότητας και η κατανομή των καθηκόντων όσον αφορά την οικονομική επαλήθευση σύμφωνα με τους εθνικούς κανόνες των κρατών μελών και η τεχνική επαλήθευση σύμφωνα με τους εγκεκριμένους κανόνες της Artemis, αποτελούν τον βασικό οδηγό των λειτουργιών της Artemis. Εντούτοις, κατανοούμε τις ανησυχίες που διατυπώνει το Συνέδριο και θα εφαρμόσουμε εκτενέστερη ανάλυση των εκθέσεων κατασταλτικού ελέγχου των κρατών μελών.

| 19. | Ο προϋπολογισμός του 2012, όπως εγκρίθηκε στις 25 Ιανουαρίου 2012, δεν αντανακλά διαχωριζόμενες πιστώσεις πληρωμών για επιχειρησιακές δαπάνες. Ωστόσο, υπήρξε σχετική διόρθωση στον τροποποιημένο προϋπολογισμό του 2012, η οποία εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 4 Δεκεμβρίου 2012. |
| --- | --- |

19.

Ο προϋπολογισμός του 2012, όπως εγκρίθηκε στις 25 Ιανουαρίου 2012, δεν αντανακλά διαχωριζόμενες πιστώσεις πληρωμών για επιχειρησιακές δαπάνες. Ωστόσο, υπήρξε σχετική διόρθωση στον τροποποιημένο προϋπολογισμό του 2012, η οποία εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 4 Δεκεμβρίου 2012.

| 20. | Συμφωνούμε με την παρατήρηση: ένα διοικητικό λάθος είχε ως συνέπεια να εγκρίνει το διοικητικό συμβούλιο αναθεώρηση του ετήσιου σχεδίου υλοποίησης, παραλείποντας όμως να εγκρίνει χωριστά και αντίστοιχη αναθεώρηση του προϋπολογισμού. |
| --- | --- |

20.

Συμφωνούμε με την παρατήρηση: ένα διοικητικό λάθος είχε ως συνέπεια να εγκρίνει το διοικητικό συμβούλιο αναθεώρηση του ετήσιου σχεδίου υλοποίησης, παραλείποντας όμως να εγκρίνει χωριστά και αντίστοιχη αναθεώρηση του προϋπολογισμού.

| 25. | Η Artemis αναφέρεται στην απάντηση που έδωσε το 2011 για το ίδιο ζήτημα ενώ στην έκθεση με ημερομηνία 3 Μαρτίου 2013, σχετικά με την απαλλαγή όσον αφορά την εκτέλεση του προϋπολογισμού της κοινής επιχείρησης Artemis για το οικονομικό έτος 2011, για την επιτροπή ελέγχου του προϋπολογισμού, αναφέρονται τα εξής:
  σημειώνει ότι στο τέλος του 2011 η κοινή επιχείρηση δεν είχε ακόμη συστήσει κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου· υπενθυμίζει ότι η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής είναι ο εσωτερικός ελεγκτής της κοινής επιχείρησης από το 2010 και ότι πραγματοποίησαν εκτίμηση κινδύνων και υποβλήθηκε στρατηγικό σχέδιο ελέγχου για την περίοδο 2012-2014 στο διοικητικό συμβούλιο της κοινής επιχείρησης· δέχεται ότι λαμβάνοντας υπόψη το μέγεθος της κοινής επιχείρησης η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής θα ασκεί και τον ρόλο του κλιμακίου εσωτερικού ελέγχου·
  Κατανοούμε ότι αυτή η τελευταία παρατήρηση υποστηρίζει πλήρως τη θέση μας. |
| --- | --- |

25.

Η Artemis αναφέρεται στην απάντηση που έδωσε το 2011 για το ίδιο ζήτημα ενώ στην έκθεση με ημερομηνία 3 Μαρτίου 2013, σχετικά με την απαλλαγή όσον αφορά την εκτέλεση του προϋπολογισμού της κοινής επιχείρησης Artemis για το οικονομικό έτος 2011, για την επιτροπή ελέγχου του προϋπολογισμού, αναφέρονται τα εξής:

σημειώνει ότι στο τέλος του 2011 η κοινή επιχείρηση δεν είχε ακόμη συστήσει κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου· υπενθυμίζει ότι η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής είναι ο εσωτερικός ελεγκτής της κοινής επιχείρησης από το 2010 και ότι πραγματοποίησαν εκτίμηση κινδύνων και υποβλήθηκε στρατηγικό σχέδιο ελέγχου για την περίοδο 2012-2014 στο διοικητικό συμβούλιο της κοινής επιχείρησης· δέχεται ότι λαμβάνοντας υπόψη το μέγεθος της κοινής επιχείρησης η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής θα ασκεί και τον ρόλο του κλιμακίου εσωτερικού ελέγχου·

Κατανοούμε ότι αυτή η τελευταία παρατήρηση υποστηρίζει πλήρως τη θέση μας.

| 26. | Ίδια τοποθέτηση με το περασμένο έτος: είμαστε σύμφωνοι με την παρατήρηση, ωστόσο, για λόγους απλούστευσης και αποτελεσματικότητας, αποφασίσαμε να τροποποιήσουμε το συγκεκριμένο σημείο όταν τροποποιηθούν οι δημοσιονομικοί κανόνες στο πλαίσιο της συνεχιζόμενης αναθεώρησης του γενικού δημοσιονομικού κανονισμού. |
| --- | --- |

26.

Ίδια τοποθέτηση με το περασμένο έτος: είμαστε σύμφωνοι με την παρατήρηση, ωστόσο, για λόγους απλούστευσης και αποτελεσματικότητας, αποφασίσαμε να τροποποιήσουμε το συγκεκριμένο σημείο όταν τροποποιηθούν οι δημοσιονομικοί κανόνες στο πλαίσιο της συνεχιζόμενης αναθεώρησης του γενικού δημοσιονομικού κανονισμού.

| 27-29. | Η Artemis εκφράζει την ικανοποίησή της για την αναγνώριση των προσπαθειών της από το Συνέδριο στον τομέα αυτό και θα επιδιώξει να καταβάλλει ακόμη μεγαλύτερες προσπάθειες όσον αφορά την υποβολή εκθέσεων και τη διάδοση. |
| --- | --- |

27-29.

Η Artemis εκφράζει την ικανοποίησή της για την αναγνώριση των προσπαθειών της από το Συνέδριο στον τομέα αυτό και θα επιδιώξει να καταβάλλει ακόμη μεγαλύτερες προσπάθειες όσον αφορά την υποβολή εκθέσεων και τη διάδοση.

| 30. | Βλέπε την απάντησή μας στις παρατηρήσεις 15 έως 17. |
| --- | --- |

30.

Βλέπε την απάντησή μας στις παρατηρήσεις 15 έως 17.

---

| 17.12.2013 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 369/10 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 369/10

---

ΈΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης Clean Sky για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης

2013/C 369/02

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημεία | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή ... | 1-5 | 11 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας... | 6 | 11 |
| Δήλωση αξιοπιστίας... | 7-14 | 11 |
| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών ... | 12 | 12 |
| Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί... | 13 | 12 |
| Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση ... | 15 | 12 |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού... | 15 | 12 |
| Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου της κοινής επιχείρησης ... | 16-19 | 12 |
| Λοιπά θέματα... | 20-26 | 13 |
| Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής ... | 20-22 | 13 |
| Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα... | 23-25 | 13 |
| Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων... | 26 | 13 |

Σημεία

Σελίδα

Εισαγωγή ...

1-5

11

Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας...

6

11

Δήλωση αξιοπιστίας...

7-14

11

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών ...

12

12

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί...

13

12

Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση ...

15

12

Εκτέλεση του προϋπολογισμού...

15

12

Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου της κοινής επιχείρησης ...

16-19

12

Λοιπά θέματα...

20-26

13

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής ...

20-22

13

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα...

23-25

13

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων...

26

13

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Η κοινή επιχείρηση Clean Sky, με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα δέκα ετών. |
| --- | --- |

1.

Η κοινή επιχείρηση Clean Sky, με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα δέκα ετών.

| 2. | Σκοπός της κοινής επιχείρησης Clean Sky είναι να επισπεύσει την ανάπτυξη, επικύρωση και επίδειξη καθαρών τεχνολογιών στον τομέα των αεροπορικών μεταφορών στην ΕΕ, με στόχο την αξιοποίησή τους το συντομότερο δυνατό (2). Οι ερευνητικές δραστηριότητες που συντονίζει η κοινή επιχείρηση καλύπτουν έξι τεχνολογικούς τομείς ή «προγράμματα επίδειξης ολοκληρωμένης τεχνολογίας» (ΠΕΟΤ). |
| --- | --- |

2.

Σκοπός της κοινής επιχείρησης Clean Sky είναι να επισπεύσει την ανάπτυξη, επικύρωση και επίδειξη καθαρών τεχνολογιών στον τομέα των αεροπορικών μεταφορών στην ΕΕ, με στόχο την αξιοποίησή τους το συντομότερο δυνατό (2). Οι ερευνητικές δραστηριότητες που συντονίζει η κοινή επιχείρηση καλύπτουν έξι τεχνολογικούς τομείς ή «προγράμματα επίδειξης ολοκληρωμένης τεχνολογίας» (ΠΕΟΤ).

| 3. | Ιδρυτικά μέλη της κοινής επιχείρησης είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, και βιομηχανικοί εταίροι όπως οι επικεφαλής των ΠΕΟΤ και τα μέλη-εταίροι των ΠΕΟΤ. |
| --- | --- |

3.

Ιδρυτικά μέλη της κοινής επιχείρησης είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, και βιομηχανικοί εταίροι όπως οι επικεφαλής των ΠΕΟΤ και τα μέλη-εταίροι των ΠΕΟΤ.

| 4. | Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση Clean Sky, προς κάλυψη των δαπανών λειτουργίας και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 800 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (3). Τα λοιπά μέλη της κοινής επιχείρησης εισφέρουν πόρους αξίας τουλάχιστον ίσης με το ύψος της εισφοράς της ΕΕ, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών σε είδος. |
| --- | --- |

4.

Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση Clean Sky, προς κάλυψη των δαπανών λειτουργίας και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 800 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (3). Τα λοιπά μέλη της κοινής επιχείρησης εισφέρουν πόρους αξίας τουλάχιστον ίσης με το ύψος της εισφοράς της ΕΕ, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών σε είδος.

| 5. | Η κοινή επιχείρηση άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 16 Νοεμβρίου 2009. |
| --- | --- |

5.

Η κοινή επιχείρηση άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 16 Νοεμβρίου 2009.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 6. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο κοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης. |
| --- | --- |

6.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο κοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 7. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:






  α) | έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης Clean Sky, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (4) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς και |
| --- | --- | --- |

7.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης Clean Sky, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (4) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς και

| β) | έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί. |
| --- | --- |

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

| 8. | Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (6), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.






  α) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (7)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της κοινής επιχείρησης. |
| --- | --- | --- |

8.

Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (6), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (7)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της κοινής επιχείρησης.

| β) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως. |
| --- | --- |

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

| 9. | Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (8) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

9.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (8) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 10. | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

10.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| 11. | Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του. |
| --- | --- |

11.

Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 12. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2012, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

12.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2012, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 13. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

13.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

| 14. | Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

14.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

| 15. | Ο οριστικός διορθωτικός προϋπολογισμός του 2012 περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 205,4 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 167,9 εκατομμυρίων ευρώ. Το ποσοστό χρησιμοποίησης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 84 %, ενώ το αντίστοιχο ποσοστό των πιστώσεων πληρωμών ήταν 75 % (9). Το χαμηλότερο ποσοστό για τις πιστώσεις πληρωμών αντανακλά καθυστερήσεις στην εκτέλεση του προϋπολογισμού, κυρίως ως αποτέλεσμα καθυστερήσεων, αφενός, στην υλοποίηση των δραστηριοτήτων (10) και, αφετέρου, στην περίοδο μεταξύ της δημοσίευσης των προσκλήσεων υποβολής προτάσεων και της υπογραφής των συμφωνιών επιχορήγησης (11). |
| --- | --- |

15.

Ο οριστικός διορθωτικός προϋπολογισμός του 2012 περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 205,4 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 167,9 εκατομμυρίων ευρώ. Το ποσοστό χρησιμοποίησης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 84 %, ενώ το αντίστοιχο ποσοστό των πιστώσεων πληρωμών ήταν 75 % (9). Το χαμηλότερο ποσοστό για τις πιστώσεις πληρωμών αντανακλά καθυστερήσεις στην εκτέλεση του προϋπολογισμού, κυρίως ως αποτέλεσμα καθυστερήσεων, αφενός, στην υλοποίηση των δραστηριοτήτων (10) και, αφετέρου, στην περίοδο μεταξύ της δημοσίευσης των προσκλήσεων υποβολής προτάσεων και της υπογραφής των συμφωνιών επιχορήγησης (11).

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΒΑΣΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΥΝ ΤΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ΚΑΙ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 16. | Κατά το 2012 η κοινή επιχείρηση βελτίωσε περαιτέρω τις διαδικασίες διαχείρισης, καθώς και τις διοικητικές, χρηματοοικονομικές και λογιστικές διαδικασίες. Ένα από τα βασικά επιτεύγματά της το 2012 ήταν η υλοποίηση του «GMT tool», μιας ειδικής εφαρμογής για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών πληροφοριών που αφορούν την υλοποίηση των συμφωνιών επιχορήγησης με τα μέλη. Εντούτοις, το GMT tool εξακολουθεί να παρουσιάζει ορισμένους περιορισμούς όσον αφορά την πληρότητα των επιχειρησιακών πληροφοριών που αποτελούν αντικείμενο διαχείρισης (12). |
| --- | --- |

16.

Κατά το 2012 η κοινή επιχείρηση βελτίωσε περαιτέρω τις διαδικασίες διαχείρισης, καθώς και τις διοικητικές, χρηματοοικονομικές και λογιστικές διαδικασίες. Ένα από τα βασικά επιτεύγματά της το 2012 ήταν η υλοποίηση του «GMT tool», μιας ειδικής εφαρμογής για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών πληροφοριών που αφορούν την υλοποίηση των συμφωνιών επιχορήγησης με τα μέλη. Εντούτοις, το GMT tool εξακολουθεί να παρουσιάζει ορισμένους περιορισμούς όσον αφορά την πληρότητα των επιχειρησιακών πληροφοριών που αποτελούν αντικείμενο διαχείρισης (12).

| 17. | Όσον αφορά τον προληπτικό έλεγχο των δηλώσεων δαπανών που υπέβαλαν τα μέλη της κοινής επιχείρησης Clean Sky, διαπιστώθηκε ότι τα πιστοποιητικά ελέγχου που συνόδευαν τις δηλώσεις δαπανών δύο δικαιούχων περιείχαν επιφυλάξεις σχετικά με τις συμβάσεις των υπαλλήλων που απασχολούνταν στο έργο· επίσης, σχετικά το ένα εξ αυτών των πιστοποιητικών ελέγχου περιείχε επιφυλάξεις και για και τα ποσοστά έμμεσου κόστους που εφαρμόστηκαν. Παρά τις σημαντικές αυτές εξαιρέσεις, η κοινή επιχείρηση αποδέσμευσε τις πληρωμές. |
| --- | --- |

17.

Όσον αφορά τον προληπτικό έλεγχο των δηλώσεων δαπανών που υπέβαλαν τα μέλη της κοινής επιχείρησης Clean Sky, διαπιστώθηκε ότι τα πιστοποιητικά ελέγχου που συνόδευαν τις δηλώσεις δαπανών δύο δικαιούχων περιείχαν επιφυλάξεις σχετικά με τις συμβάσεις των υπαλλήλων που απασχολούνταν στο έργο· επίσης, σχετικά το ένα εξ αυτών των πιστοποιητικών ελέγχου περιείχε επιφυλάξεις και για και τα ποσοστά έμμεσου κόστους που εφαρμόστηκαν. Παρά τις σημαντικές αυτές εξαιρέσεις, η κοινή επιχείρηση αποδέσμευσε τις πληρωμές.

| 18. | Όσον αφορά τον προληπτικό έλεγχο των δηλώσεων δαπανών που υπέβαλαν οι εταίροι της κοινής επιχείρησης Clean Sky, διαπιστώθηκαν οι ακόλουθες αδυναμίες:






  — | Τα ερωτηματολόγια ελέγχου που χρησιμοποιούνταν για τον προληπτικό έλεγχο των δηλώσεων δαπανών δεν ήταν πάντοτε πλήρη. |
| --- | --- | --- |

18.

Όσον αφορά τον προληπτικό έλεγχο των δηλώσεων δαπανών που υπέβαλαν οι εταίροι της κοινής επιχείρησης Clean Sky, διαπιστώθηκαν οι ακόλουθες αδυναμίες:

—

Τα ερωτηματολόγια ελέγχου που χρησιμοποιούνταν για τον προληπτικό έλεγχο των δηλώσεων δαπανών δεν ήταν πάντοτε πλήρη.

| — | Οι ελεγκτές δεν κατάρτισαν εκθέσεις τεχνικής αποδοχής σχετικά με τις δραστηριότητες των εταίρων. |
| --- | --- |

—

Οι ελεγκτές δεν κατάρτισαν εκθέσεις τεχνικής αποδοχής σχετικά με τις δραστηριότητες των εταίρων.

| — | Σε μία τουλάχιστον περίπτωση, τα καθήκοντα της δημοσιονομικής επαλήθευσης και έγκρισης ασκήθηκαν από τον προϊστάμενο διοίκησης, γεγονός που αντιβαίνει στις διατάξεις του εγχειριδίου δημοσιονομικών διαδικασιών και στην αρχή του διαχωρισμού των καθηκόντων. |
| --- | --- |

—

Σε μία τουλάχιστον περίπτωση, τα καθήκοντα της δημοσιονομικής επαλήθευσης και έγκρισης ασκήθηκαν από τον προϊστάμενο διοίκησης, γεγονός που αντιβαίνει στις διατάξεις του εγχειριδίου δημοσιονομικών διαδικασιών και στην αρχή του διαχωρισμού των καθηκόντων.

| — | Κατά γενικό κανόνα, οι εταίροι της κοινής επιχείρησης υποβάλλουν με καθυστέρηση τις δηλώσεις δαπανών. Κατά τη χρονική στιγμή του ελέγχου τουλάχιστον 70 από τις 292 δηλώσεις δαπανών δεν είχαν υποβληθεί εγκαίρως στην κοινή επιχείρηση. Σε 15 περιπτώσεις, η καθυστέρηση υπερέβαινε το ένα έτος. |
| --- | --- |

—

Κατά γενικό κανόνα, οι εταίροι της κοινής επιχείρησης υποβάλλουν με καθυστέρηση τις δηλώσεις δαπανών. Κατά τη χρονική στιγμή του ελέγχου τουλάχιστον 70 από τις 292 δηλώσεις δαπανών δεν είχαν υποβληθεί εγκαίρως στην κοινή επιχείρηση. Σε 15 περιπτώσεις, η καθυστέρηση υπερέβαινε το ένα έτος.

| 19. | Οι συστάσεις που διατυπώθηκαν κατά την επικύρωση από τον υπόλογο των συστημάτων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το 2012 πρέπει να παρακολουθηθούν δεόντως (13). |
| --- | --- |

19.

Οι συστάσεις που διατυπώθηκαν κατά την επικύρωση από τον υπόλογο των συστημάτων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το 2012 πρέπει να παρακολουθηθούν δεόντως (13).

ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής

| 20. | Το 2012, περιορισμοί στους πόρους της οργανωτικής δομής και η δρομολόγηση του πρώτου κατασταλτικού ελέγχου ανάγκασαν τον εσωτερικό ελεγκτή να επικεντρωθεί στις βασικές διαδικασίες της κοινής επιχείρησης, συμπεριλαμβανομένης της κατάρτισης των λογαριασμών για το 2012. Ως αποτέλεσμα, τα ελεγκτικά καθήκοντα που προβλέπονταν στο πρόγραμμα ελέγχου για το 2012 δεν μπόρεσαν να ολοκληρωθούν. Το Συνέδριο είχε αναφέρει την ύπαρξη παρόμοιας κατάστασης το 2011 (14). |
| --- | --- |

20.

Το 2012, περιορισμοί στους πόρους της οργανωτικής δομής και η δρομολόγηση του πρώτου κατασταλτικού ελέγχου ανάγκασαν τον εσωτερικό ελεγκτή να επικεντρωθεί στις βασικές διαδικασίες της κοινής επιχείρησης, συμπεριλαμβανομένης της κατάρτισης των λογαριασμών για το 2012. Ως αποτέλεσμα, τα ελεγκτικά καθήκοντα που προβλέπονταν στο πρόγραμμα ελέγχου για το 2012 δεν μπόρεσαν να ολοκληρωθούν. Το Συνέδριο είχε αναφέρει την ύπαρξη παρόμοιας κατάστασης το 2011 (14).

| 21. | Το 2012 η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής διενήργησε έλεγχο σχετικά με την ετήσια διαδικασία σχεδιασμού που αφορά τη διαχείριση των επιχορηγήσεων (15). Το συμπέρασμα του ελέγχου ήταν ότι το υφιστάμενο σύστημα εσωτερικών δικλίδων ελέγχου παρείχε εύλογη διασφάλιση όσον αφορά την επίτευξη των επιχειρησιακών στόχων που έχουν οριστεί για την εν λόγω διαδικασία, εκτός από δύο πολύ σημαντικές επιφυλάξεις που αφορούν καθυστερήσεις στην εφαρμογή του προγράμματος και του συστήματος για την αξιολόγηση της χρήσης των πόρων (16). |
| --- | --- |

21.

Το 2012 η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής διενήργησε έλεγχο σχετικά με την ετήσια διαδικασία σχεδιασμού που αφορά τη διαχείριση των επιχορηγήσεων (15). Το συμπέρασμα του ελέγχου ήταν ότι το υφιστάμενο σύστημα εσωτερικών δικλίδων ελέγχου παρείχε εύλογη διασφάλιση όσον αφορά την επίτευξη των επιχειρησιακών στόχων που έχουν οριστεί για την εν λόγω διαδικασία, εκτός από δύο πολύ σημαντικές επιφυλάξεις που αφορούν καθυστερήσεις στην εφαρμογή του προγράμματος και του συστήματος για την αξιολόγηση της χρήσης των πόρων (16).

| 22. | Ο χάρτης αποστολής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 31 Μαρτίου 2011. Ωστόσο, οι δημοσιονομικοί κανόνες της κοινής επιχείρησης δεν έχουν ακόμη τροποποιηθεί ώστε να συμπεριλάβουν τις διατάξεις του κανονισμού-πλαισίου (17) σχετικά με τις αρμοδιότητες του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής. |
| --- | --- |

22.

Ο χάρτης αποστολής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 31 Μαρτίου 2011. Ωστόσο, οι δημοσιονομικοί κανόνες της κοινής επιχείρησης δεν έχουν ακόμη τροποποιηθεί ώστε να συμπεριλάβουν τις διατάξεις του κανονισμού-πλαισίου (17) σχετικά με τις αρμοδιότητες του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής.

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

| 23. | Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων (18). |
| --- | --- |

23.

Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων (18).

| 24. | Στις συμφωνίες επιχορήγησης που υπογράφονται με τους δικαιούχους, η κοινή επιχείρηση έχει συμπεριλάβει ειδικές διατάξεις περί δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας και διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Η εφαρμογή των διατάξεων αυτών υπόκειται σε παρακολούθηση από την ίδια σε διάφορα στάδια των χρηματοδοτούμενων έργων. |
| --- | --- |

24.

Στις συμφωνίες επιχορήγησης που υπογράφονται με τους δικαιούχους, η κοινή επιχείρηση έχει συμπεριλάβει ειδικές διατάξεις περί δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας και διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Η εφαρμογή των διατάξεων αυτών υπόκειται σε παρακολούθηση από την ίδια σε διάφορα στάδια των χρηματοδοτούμενων έργων.

| 25. | Ωστόσο, ο τρόπος με τον οποίο κοινοποιούνται τα αποτελέσματα αυτής της παρακολούθησης πρέπει να εξελιχθεί περαιτέρω, προκειμένου να υπάρξει πλήρης συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του άρθρου 7 της απόφασης 1982/2006/ΕΚ (19) και του άρθρου 27 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1906/2006 (20). |
| --- | --- |

25.

Ωστόσο, ο τρόπος με τον οποίο κοινοποιούνται τα αποτελέσματα αυτής της παρακολούθησης πρέπει να εξελιχθεί περαιτέρω, προκειμένου να υπάρξει πλήρης συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του άρθρου 7 της απόφασης 1982/2006/ΕΚ (19) και του άρθρου 27 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1906/2006 (20).

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

| 26. | Πραγματοποιήθηκε σημαντική πρόοδος όσον αφορά τις πτυχές ΤΠ της κοινής επιχείρησης που αφορούν το σχέδιο συνέχισης των δραστηριοτήτων και το σχέδιο αποκατάστασης της λειτουργίας έπειτα από καταστροφή. Σύμφωνα με την κοινή επιχείρηση, τα σχέδια αυτά θα ολοκληρωθούν έως το τέλος του 2013. |
| --- | --- |

26.

Πραγματοποιήθηκε σημαντική πρόοδος όσον αφορά τις πτυχές ΤΠ της κοινής επιχείρησης που αφορούν το σχέδιο συνέχισης των δραστηριοτήτων και το σχέδιο αποκατάστασης της λειτουργίας έπειτα από καταστροφή. Σύμφωνα με την κοινή επιχείρηση, τα σχέδια αυτά θα ολοκληρωθούν έως το τέλος του 2013.

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο δρ Louis GALEA, Μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 22ας Οκτωβρίου 2013.

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

---

(1)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 71/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης Clean Sky (ΕΕ L 30 της 4.2.2008, σ. 1).

1

(2)  Στο παράρτημα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες, οι δραστηριότητες και οι διαθέσιμοι πόροι της κοινής επιχείρησης.

2

παράρτημα

(3)  Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, το οποίο εγκρίθηκε με την απόφαση 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 412 της 30.12.2006, σ. 1), ενσωματώνει σε ένα ενιαίο πλαίσιο όλες τις σχετικές με την έρευνα πρωτοβουλίες της ΕΕ και διαδραματίζει αποφασιστικό ρόλο στην επίτευξη των στόχων της ανάπτυξης, της ανταγωνιστικότητας και της απασχόλησης. Επίσης, αποτελεί βασικό πυλώνα του Ευρωπαϊκού Χώρου Έρευνας.

3

(4)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

4

(5)  Οι εκθέσεις αυτές περιλαμβάνουν τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού, καθώς και σύνοψη των αρχών του προϋπολογισμού και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

5

(6)  ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72.

6

(7)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, ελλείψει αυτών, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards, IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards, IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

7

(8)  Άρθρο 185, παράγραφος 2, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1).

8

(9)  Στην περίπτωση συμφωνιών επιχορήγησης με εταίρους, το ποσοστό χρησιμοποίησης των πιστώσεων πληρωμών ήταν μόλις 60 %.

9

(10)  Βλέπε σημείο 24.

10

(11)  Για το 2012, το μέσο χρονικό διάστημα μεταξύ της δημοσίευσης μιας πρόσκλησης υποβολής προτάσεων και της υπογραφής των συμφωνιών επιχορήγησης ήταν 12 μήνες.

11

(12)  Απομένει ακόμη να συμπεριληφθούν πληροφορίες για τις προσαρμογές των δηλώσεων δαπανών, ως αποτέλεσμα των κατασταλτικών ελέγχων ή στοιχείων από άλλες πηγές, καθώς και για την καταχώριση πληρωμών που καταβάλλονται μερικώς.

12

(13)  Βλέπε σημείο 24 της έκθεσης του Συνεδρίου για το 2011.

13

(14)  Βλέπε σημείο 25 της έκθεσης του Συνεδρίου για το 2011.

14

(15)  Τελική έκθεση για τη διαχείριση των επιχορηγήσεων – Ετήσιος σχεδιασμός της 18ης Φεβρουαρίου 2013.

15

(16)  Στην έκθεση της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου επισημαίνεται ότι είναι δύσκολο για την κοινή επιχείρηση να προβεί σε πραγματική αξιολόγηση σε αυτό τον τομέα, δεδομένου ότι ο προϋπολογισμός των ΠΕΟΤ παρουσιάζεται σε επίπεδο δέσμης εργασιών, ενώ η κοινή επιχείρηση παρακολουθεί την εφαρμογή των δραστηριοτήτων στο επίπεδο των παραδοτέων προϊόντων.

16

(17)  Κανονισμός (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 19ης Νοεμβρίου 2002, για τη θέσπιση δημοσιονομικού κανονισμού-πλαισίου για τους κοινοτικούς οργανισμούς του άρθρου 185 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου, ο οποίος θεσπίζει τον δημοσιονομικό κανονισμό που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων.

17

(18)  Εκθέσεις παρακολούθησης του έβδομου προγράμματος-πλαισίου: http://ec.europa.eu/research/evaluations/index_en.cfm?pg=fp7-monitoring

18

(19)  Το άρθρο 7 της απόφασης αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο δραστηριοτήτων έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης της Ευρωπαϊκής Κοινότητας (2007-2013) ορίζει ότι η Επιτροπή παρακολουθεί συνεχώς και συστηματικώς την υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και των ειδικών του προγραμμάτων και εξασφαλίζει την τακτική υποβολή εκθέσεων και διάδοση των πορισμάτων της παρακολούθησης.

19

(20)  Το άρθρο 27 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1906/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, με τον οποίο καθορίζονται οι κανόνες συμμετοχής επιχειρήσεων, ερευνητικών κέντρων και πανεπιστημίων στις δράσεις που αναλαμβάνονται βάσει του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και οι κανόνες διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων (2007-2013) (ΕΕ L 391 της 30.12.2006, σ. 1) ορίζει ότι η Επιτροπή παρακολουθεί την υλοποίηση των έμμεσων δράσεων με βάση τις περιοδικές εκθέσεις προόδου που υποβάλλονται. Ιδίως, η Επιτροπή παρακολουθεί την υλοποίηση των σχεδίων χρήσης και διάδοσης των νέων στοιχείων. Επίσης, η Επιτροπή πρέπει να συγκροτήσει και να διατηρεί σύστημα πληροφοριών που επιτρέπει τη διεξαγωγή της παρακολούθησης αυτής με αποτελεσματικό και συνεπή τρόπο σε ολόκληρο το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο.

20

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Κοινή επιχείρηση Clean Sky (Βρυξέλλες)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

| Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης


  (Άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης) | Απόφαση 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, στην οποία προβλέπεται χρηματοδοτική εισφορά της Ένωσης στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από κοινές επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.
  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 71/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης Clean Sky. |
| --- | --- |
| Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης


  (Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 71/2008 του Συμβουλίου) | Στόχοι







  — | Η κοινή επιχείρηση Clean Sky συμβάλλει στην υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και, συγκεκριμένα, του θεματικού τομέα 7 «Μεταφορές» (συμπεριλαμβανομένης της αεροναυτικής) του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία». |

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(Άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης)

Απόφαση 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, στην οποία προβλέπεται χρηματοδοτική εισφορά της Ένωσης στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από κοινές επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.

Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 71/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης Clean Sky.

Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης

(Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 71/2008 του Συμβουλίου)

Στόχοι

—

Η κοινή επιχείρηση Clean Sky συμβάλλει στην υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και, συγκεκριμένα, του θεματικού τομέα 7 «Μεταφορές» (συμπεριλαμβανομένης της αεροναυτικής) του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία».

| — | Επίσπευση της ανάπτυξης, επικύρωσης και επίδειξης καθαρών τεχνολογιών στον τομέα των αεροπορικών μεταφορών στην ΕΕ, με σκοπό τη συντομότερη δυνατή αξιοποίησή τους. |
| --- | --- |

—

Επίσπευση της ανάπτυξης, επικύρωσης και επίδειξης καθαρών τεχνολογιών στον τομέα των αεροπορικών μεταφορών στην ΕΕ, με σκοπό τη συντομότερη δυνατή αξιοποίησή τους.

| — | Εξασφάλιση συνεπούς υλοποίησης των ευρωπαϊκών ερευνητικών προσπαθειών που αποσκοπούν σε περιβαλλοντικές βελτιώσεις στον τομέα των αεροπορικών μεταφορών. |
| --- | --- |

—

Εξασφάλιση συνεπούς υλοποίησης των ευρωπαϊκών ερευνητικών προσπαθειών που αποσκοπούν σε περιβαλλοντικές βελτιώσεις στον τομέα των αεροπορικών μεταφορών.

| — | Δημιουργία ενός ριζικά καινοτόμου συστήματος αερομεταφορών, το οποίο θα βασίζεται στην ολοκλήρωση προηγμένων τεχνολογιών και συστημάτων επίδειξης σε πραγματική κλίμακα, με απώτερο στόχο τη μείωση των περιβαλλοντικών επιπτώσεων των αεροπορικών μεταφορών μέσω σημαντικής μείωσης του θορύβου και των εκπομπών αερίων, καθώς και μέσω της βελτίωσης της οικονομίας καυσίμων των αεροσκαφών. |
| --- | --- |

—

Δημιουργία ενός ριζικά καινοτόμου συστήματος αερομεταφορών, το οποίο θα βασίζεται στην ολοκλήρωση προηγμένων τεχνολογιών και συστημάτων επίδειξης σε πραγματική κλίμακα, με απώτερο στόχο τη μείωση των περιβαλλοντικών επιπτώσεων των αεροπορικών μεταφορών μέσω σημαντικής μείωσης του θορύβου και των εκπομπών αερίων, καθώς και μέσω της βελτίωσης της οικονομίας καυσίμων των αεροσκαφών.

| — | Επίσπευση της παραγωγής νέων γνώσεων, της καινοτομίας και της αξιοποίησης των ερευνητικών αποτελεσμάτων προς επίρρωση των σχετιζόμενων τεχνολογιών και του πλήρως ολοκληρωμένου συστήματος των συστημάτων, στο κατάλληλο επιχειρησιακό περιβάλλον, συμβάλλοντας στην ενίσχυση της βιομηχανικής ανταγωνιστικότητας. |
| --- | --- |

—

Επίσπευση της παραγωγής νέων γνώσεων, της καινοτομίας και της αξιοποίησης των ερευνητικών αποτελεσμάτων προς επίρρωση των σχετιζόμενων τεχνολογιών και του πλήρως ολοκληρωμένου συστήματος των συστημάτων, στο κατάλληλο επιχειρησιακό περιβάλλον, συμβάλλοντας στην ενίσχυση της βιομηχανικής ανταγωνιστικότητας.

Διοίκηση

Η κοινή επιχείρηση διοικείται από το διοικητικό συμβούλιο. Επικεφαλής της εκτελεστικής ομάδας είναι ο εκτελεστικός διευθυντής. Ο ερευνητικός κλάδος εκπροσωπείται με διάφορους τρόπους, όπως μέσω των διευθυνουσών επιτροπών ΠΕΟΤ και της ομάδας εκπροσώπων των εθνικών κρατών.

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της κοινής επιχείρησης το 2012

Προϋπολογισμός

205 364 690 ευρώ

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2012

Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 24 θέσεις (18 έκτακτοι και 6 συμβασιούχοι υπάλληλοι), εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 23. Αριθμός υπαλλήλων που ασκούσαν: επιχειρησιακές δραστηριότητες: 7, μικτές δραστηριότητες: 6.

Δραστηριότητες και υπηρεσίες για το 2012

Βλέπε ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων για το 2012 της κοινής επιχείρησης Clean Sky στον ιστότοπο: www.cleansky.eu

Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την κοινή επιχείρηση Clean Sky.

---

ΟΙ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 15. | Χωρίς να τίθενται υπό αμφισβήτηση τα συνολικά ποσοστά εκτέλεσης που διαπιστώνει το Συνέδριο, η κοινή επιχείρηση θα ήθελε να επισημάνει ότι για το μεγαλύτερο μέρος των επιχειρησιακών της δαπανών (1) το πραγματικό ποσοστό εκτέλεσης για τις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 97 % ενώ το ποσοστό για τις πιστώσεις πληρωμών ήταν 84 %. Η κοινή επιχείρηση είχε λάβει και άλλες δηλώσεις που αντιστοιχούν σε ένα επιπλέον ποσοστό 5 %, οι οποίες όμως δεν είχαν επικυρωθεί μέχρι το τέλος του έτους. Με το ποσοστό αυτό η πραγματική εκτέλεση ανέρχεται σε 89 % και αντανακλά μεγαλύτερη εκτέλεση των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων. Ωστόσο, η κοινή επιχείρηση αναγνωρίζει ότι όσον αφορά τις δαπάνες που συνδέονται με τις δημόσιες προκηρύξεις έργων, πρέπει να γίνουν βελτιώσεις που θα επιτρέψουν στην κοινή επιχείρηση να ολοκληρώνει εγκαίρως περισσότερα έργα και να εκτελεί συνολικά μεγαλύτερο ποσοστό πιστώσεων πληρωμών (2). Εν γένει, η κοινή επιχείρηση πέτυχε μείωση του χρόνου διεκπεραίωσης των έργων, και αυτό οφείλεται στις συνεχείς προσπάθειές της για βελτίωση της ροής εργασίας και των διαδικασιών, προκειμένου να μειώσει το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί μέχρι την έγκριση των επιχορηγήσεων. Ο μέσος χρόνος μεταξύ της δημοσίευσης της πρόσκλησης υποβολής προτάσεων SP1-JTI-CS-2012-01 στις 13 Ιανουαρίου 2012 και της υπογραφής της συμφωνίας επιχορήγησης της κοινής επιχείρησης ήταν ουσιαστικά 278 ημέρες (9,1 μήνες). |
| --- | --- |

15.

Χωρίς να τίθενται υπό αμφισβήτηση τα συνολικά ποσοστά εκτέλεσης που διαπιστώνει το Συνέδριο, η κοινή επιχείρηση θα ήθελε να επισημάνει ότι για το μεγαλύτερο μέρος των επιχειρησιακών της δαπανών (1) το πραγματικό ποσοστό εκτέλεσης για τις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 97 % ενώ το ποσοστό για τις πιστώσεις πληρωμών ήταν 84 %. Η κοινή επιχείρηση είχε λάβει και άλλες δηλώσεις που αντιστοιχούν σε ένα επιπλέον ποσοστό 5 %, οι οποίες όμως δεν είχαν επικυρωθεί μέχρι το τέλος του έτους. Με το ποσοστό αυτό η πραγματική εκτέλεση ανέρχεται σε 89 % και αντανακλά μεγαλύτερη εκτέλεση των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων. Ωστόσο, η κοινή επιχείρηση αναγνωρίζει ότι όσον αφορά τις δαπάνες που συνδέονται με τις δημόσιες προκηρύξεις έργων, πρέπει να γίνουν βελτιώσεις που θα επιτρέψουν στην κοινή επιχείρηση να ολοκληρώνει εγκαίρως περισσότερα έργα και να εκτελεί συνολικά μεγαλύτερο ποσοστό πιστώσεων πληρωμών (2). Εν γένει, η κοινή επιχείρηση πέτυχε μείωση του χρόνου διεκπεραίωσης των έργων, και αυτό οφείλεται στις συνεχείς προσπάθειές της για βελτίωση της ροής εργασίας και των διαδικασιών, προκειμένου να μειώσει το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί μέχρι την έγκριση των επιχορηγήσεων. Ο μέσος χρόνος μεταξύ της δημοσίευσης της πρόσκλησης υποβολής προτάσεων SP1-JTI-CS-2012-01 στις 13 Ιανουαρίου 2012 και της υπογραφής της συμφωνίας επιχορήγησης της κοινής επιχείρησης ήταν ουσιαστικά 278 ημέρες (9,1 μήνες).

| 16. | Εν τω μεταξύ και πάντως πριν από την κατάρτιση των οριστικών λογαριασμών το 2012, η χρηματοοικονομική ομάδα της κοινής επιχείρησης «Clean Sky» ασχολήθηκε με τους δύο περιορισμούς του «GMT tool» που επισημαίνονται από το Συνέδριο και αφορούν τις πληροφορίες για τις προσαρμογές των δηλώσεων δαπανών και την καταχώριση πληρωμών που καταβάλλονται μερικώς. Και τα δύο αυτά στοιχεία ενσωματώθηκαν στο εργαλείο και έχουν τεθεί σε λειτουργία.
  Προκειμένου να βελτιωθεί περαιτέρω η υποστήριξη που παρέχεται από το σύστημα, η κοινή επιχείρηση «Clean Sky» δοκιμάζει επί του παρόντος μια νέα λειτουργία που επιτρέπει την καταγραφή και παρακολούθηση των καταχωρίσεων των εισφορών σε είδος που καταβάλλουν τα μέλη. Η εν λόγω λειτουργία θα τεθεί σε εφαρμογή μέχρι το τέλος του 2013. |
| --- | --- |

16.

Εν τω μεταξύ και πάντως πριν από την κατάρτιση των οριστικών λογαριασμών το 2012, η χρηματοοικονομική ομάδα της κοινής επιχείρησης «Clean Sky» ασχολήθηκε με τους δύο περιορισμούς του «GMT tool» που επισημαίνονται από το Συνέδριο και αφορούν τις πληροφορίες για τις προσαρμογές των δηλώσεων δαπανών και την καταχώριση πληρωμών που καταβάλλονται μερικώς. Και τα δύο αυτά στοιχεία ενσωματώθηκαν στο εργαλείο και έχουν τεθεί σε λειτουργία.

Προκειμένου να βελτιωθεί περαιτέρω η υποστήριξη που παρέχεται από το σύστημα, η κοινή επιχείρηση «Clean Sky» δοκιμάζει επί του παρόντος μια νέα λειτουργία που επιτρέπει την καταγραφή και παρακολούθηση των καταχωρίσεων των εισφορών σε είδος που καταβάλλουν τα μέλη. Η εν λόγω λειτουργία θα τεθεί σε εφαρμογή μέχρι το τέλος του 2013.

| 17. | Σχετικά με τις εξαιρέσεις που επισημάνθηκαν από τους ελεγκτές που συνέταξαν τα πιστοποιητικά των οικονομικών καταστάσεων για δύο δηλώσεις δαπανών που αφορούν το έτος 2010 και εξετάστηκαν από το Συνέδριο, η κοινή επιχείρηση είχε προβεί σε πολλά μέτρα κατά τη διάρκεια της επικύρωσης του οικονομικού έτους 2011, προκειμένου να επιλύσει τα προβλήματα που είχαν διαπιστώσει οι ελεγκτές και να αντιμετωπίσει δεόντως τα προσκόμματα στον έλεγχο που αναφέρονταν στα πιστοποιητικά οικονομικών καταστάσεων. Η επικύρωση των σχετικών κατηγοριών δαπανών για το προσωπικό και το έμμεσο κόστος ανεστάλη προσωρινά.
  Σε μία από τις δύο περιπτώσεις που ελέγχθηκαν από το Συνέδριο, οι ίδιοι ελεγκτές εξέδωσαν πιστοποιητικό οικονομικών καταστάσεων για την επόμενη δήλωση δαπανών (2011) του συγκεκριμένου δικαιούχου, πράγμα που παρείχε εύλογη βεβαιότητα στην κοινή επιχείρηση για την επιλεξιμότητα των δαπανών, οι οποίες είχαν δηλωθεί και στην αμέσως προηγούμενη περίοδο (2010). Κατά συνέπεια, η κοινή επιχείρηση αποδέσμευσε τις σχετικές δαπάνες που είχε αναστείλει προσωρινά.
  Στην άλλη περίπτωση που διαπιστώθηκε από το Συνέδριο, για την οποία αναφερόταν στο πιστοποιητικό οικονομικών καταστάσεων ότι δεν υπήρχαν αποδεικτικά στοιχεία για τις δαπάνες προσωπικού (έλειπαν οι συμβάσεις απασχόλησης) οι οποίες τελικώς επικυρώθηκαν από την κοινή επιχείρηση, ο κατασταλτικός έλεγχος της κοινής επιχείρησης κατέληξε στη συνέχεια στο συμπέρασμα ότι τα εναλλακτικά αποδεικτικά στοιχεία που υποβλήθηκαν από τον δικαιούχο παρείχαν επαρκή βεβαιότητα για να κριθούν επιλέξιμες οι συναφείς δαπάνες.
  Προκειμένου να εξασφαλιστεί διαφάνεια για τους δικαιούχους, τους οικονομικούς υπαλλήλους της κοινής επιχείρησης και τους εξωτερικούς ελεγκτές όσον αφορά συγκεκριμένα προβλήματα που εμφανίζονταν επανειλημμένως στις δηλώσεις δαπανών (π.χ. εναλλακτικά αποδεικτικά στοιχεία για συμβάσεις απασχόλησης), η κοινή επιχείρηση ξεκίνησε να καταρτίζει εκτελεστικούς κανόνες (επίσημες αποφάσεις της διοίκησης), με τους οποίους καθορίζονται οι ελάχιστες απαιτήσεις για την επιλεξιμότητα των δαπανών.
  Εκτός από τα συγκεκριμένα επιμέρους ζητήματα για τα οποία επιζητεί λύσεις, η κοινή επιχείρηση έχει επίγνωση της γενικής ανάγκης που υφίσταται για βελτίωση της ποιότητας και της διαφάνειας ορισμένων πιστοποιητικών οικονομικών καταστάσεων και ως εκ τούτου, όπως έπραττε και τα προηγούμενα χρόνια, διοργάνωσε ειδική ομάδα εργασίας για όλους τους δικαιούχους, στην οποία το 2013 συμπεριέλαβε και τους ελεγκτές των πιστοποιητικών οικονομικών καταστάσεων, προκειμένου να διασφαλίσει ότι όλοι οι παράγοντες κατανοούν και ακολουθούν τις απαραίτητες διαδικασίες. |
| --- | --- |

17.

Σχετικά με τις εξαιρέσεις που επισημάνθηκαν από τους ελεγκτές που συνέταξαν τα πιστοποιητικά των οικονομικών καταστάσεων για δύο δηλώσεις δαπανών που αφορούν το έτος 2010 και εξετάστηκαν από το Συνέδριο, η κοινή επιχείρηση είχε προβεί σε πολλά μέτρα κατά τη διάρκεια της επικύρωσης του οικονομικού έτους 2011, προκειμένου να επιλύσει τα προβλήματα που είχαν διαπιστώσει οι ελεγκτές και να αντιμετωπίσει δεόντως τα προσκόμματα στον έλεγχο που αναφέρονταν στα πιστοποιητικά οικονομικών καταστάσεων. Η επικύρωση των σχετικών κατηγοριών δαπανών για το προσωπικό και το έμμεσο κόστος ανεστάλη προσωρινά.

Σε μία από τις δύο περιπτώσεις που ελέγχθηκαν από το Συνέδριο, οι ίδιοι ελεγκτές εξέδωσαν πιστοποιητικό οικονομικών καταστάσεων για την επόμενη δήλωση δαπανών (2011) του συγκεκριμένου δικαιούχου, πράγμα που παρείχε εύλογη βεβαιότητα στην κοινή επιχείρηση για την επιλεξιμότητα των δαπανών, οι οποίες είχαν δηλωθεί και στην αμέσως προηγούμενη περίοδο (2010). Κατά συνέπεια, η κοινή επιχείρηση αποδέσμευσε τις σχετικές δαπάνες που είχε αναστείλει προσωρινά.

Στην άλλη περίπτωση που διαπιστώθηκε από το Συνέδριο, για την οποία αναφερόταν στο πιστοποιητικό οικονομικών καταστάσεων ότι δεν υπήρχαν αποδεικτικά στοιχεία για τις δαπάνες προσωπικού (έλειπαν οι συμβάσεις απασχόλησης) οι οποίες τελικώς επικυρώθηκαν από την κοινή επιχείρηση, ο κατασταλτικός έλεγχος της κοινής επιχείρησης κατέληξε στη συνέχεια στο συμπέρασμα ότι τα εναλλακτικά αποδεικτικά στοιχεία που υποβλήθηκαν από τον δικαιούχο παρείχαν επαρκή βεβαιότητα για να κριθούν επιλέξιμες οι συναφείς δαπάνες.

Προκειμένου να εξασφαλιστεί διαφάνεια για τους δικαιούχους, τους οικονομικούς υπαλλήλους της κοινής επιχείρησης και τους εξωτερικούς ελεγκτές όσον αφορά συγκεκριμένα προβλήματα που εμφανίζονταν επανειλημμένως στις δηλώσεις δαπανών (π.χ. εναλλακτικά αποδεικτικά στοιχεία για συμβάσεις απασχόλησης), η κοινή επιχείρηση ξεκίνησε να καταρτίζει εκτελεστικούς κανόνες (επίσημες αποφάσεις της διοίκησης), με τους οποίους καθορίζονται οι ελάχιστες απαιτήσεις για την επιλεξιμότητα των δαπανών.

Εκτός από τα συγκεκριμένα επιμέρους ζητήματα για τα οποία επιζητεί λύσεις, η κοινή επιχείρηση έχει επίγνωση της γενικής ανάγκης που υφίσταται για βελτίωση της ποιότητας και της διαφάνειας ορισμένων πιστοποιητικών οικονομικών καταστάσεων και ως εκ τούτου, όπως έπραττε και τα προηγούμενα χρόνια, διοργάνωσε ειδική ομάδα εργασίας για όλους τους δικαιούχους, στην οποία το 2013 συμπεριέλαβε και τους ελεγκτές των πιστοποιητικών οικονομικών καταστάσεων, προκειμένου να διασφαλίσει ότι όλοι οι παράγοντες κατανοούν και ακολουθούν τις απαραίτητες διαδικασίες.

| 18. | Η κοινή επιχείρηση αναγνωρίζει ότι η διαδικασία επικύρωσης των δηλώσεων δαπανών δεν ήταν πάντοτε δεόντως τυποποιημένη και συχνά τα αρχεία δεν περιείχαν επαρκή αποδεικτικά στοιχεία.
  Για την τεχνική αποδοχή των εκθέσεων των εταίρων, η κοινή επιχείρηση διαθέτει πλέον ίδιου επιπέδου πρόσβαση με τις υπηρεσίες της Επιτροπής στην ηλεκτρονική ροή εργασίας για την επικύρωση. Αυτό θα βοηθήσει τους υπευθύνους έργου της κοινής επιχείρησης να τεκμηριώνουν καλύτερα την τεχνική αποδοχή τους.
  Όσον αφορά την περίπτωση που επισημαίνεται από το Συνέδριο, αμφότερα τα καθήκοντα ανατέθηκαν κατ’ εξαίρεση στον προϊστάμενο διοίκησης και οικονομικών, ο οποίος κατά τη συγκεκριμένη ημερομηνία αναπλήρωνε τον εκτελεστικό διευθυντή που απουσίαζε με ετήσια άδεια, σύμφωνα με σχετική απόφαση του τελευταίου. Καθώς το προσωπικό της «Clean Sky» είναι μικρό σε αριθμό, αυτό είναι κάτι που μπορεί να συμβεί σε εξαιρετικές περιπτώσεις, κατά τη διάρκεια των ετήσιων αδειών πολλών στελεχών. Η κοινή επιχείρηση απέφυγε την κατάσταση αυτή εντελώς κατά το τελευταίο τρίμηνο του έτους, ακόμη και στην περίπτωση απουσιών του προσωπικού.
  Όσον αφορά την υποβολή εκθέσεων για τις συμφωνίες επιχορήγησης με τους εταίρους, η κοινή επιχείρηση καθιέρωσε στο μεταξύ μια στιβαρή διαδικασία παρακολούθησης. Στο πλαίσιο αυτής της διαδικασίας, υπενθυμίζεται συστηματικά στους δικαιούχους η υποχρέωσή τους για την υποβολή εκθέσεων. Σε περιπτώσεις σοβαρής αμέλειας, θα αποστέλλεται κοινοποίηση στην οποία θα επισημαίνεται η νομική τους υποχρέωση για υποβολή εκθέσεων. |
| --- | --- |

18.

Η κοινή επιχείρηση αναγνωρίζει ότι η διαδικασία επικύρωσης των δηλώσεων δαπανών δεν ήταν πάντοτε δεόντως τυποποιημένη και συχνά τα αρχεία δεν περιείχαν επαρκή αποδεικτικά στοιχεία.

Για την τεχνική αποδοχή των εκθέσεων των εταίρων, η κοινή επιχείρηση διαθέτει πλέον ίδιου επιπέδου πρόσβαση με τις υπηρεσίες της Επιτροπής στην ηλεκτρονική ροή εργασίας για την επικύρωση. Αυτό θα βοηθήσει τους υπευθύνους έργου της κοινής επιχείρησης να τεκμηριώνουν καλύτερα την τεχνική αποδοχή τους.

Όσον αφορά την περίπτωση που επισημαίνεται από το Συνέδριο, αμφότερα τα καθήκοντα ανατέθηκαν κατ’ εξαίρεση στον προϊστάμενο διοίκησης και οικονομικών, ο οποίος κατά τη συγκεκριμένη ημερομηνία αναπλήρωνε τον εκτελεστικό διευθυντή που απουσίαζε με ετήσια άδεια, σύμφωνα με σχετική απόφαση του τελευταίου. Καθώς το προσωπικό της «Clean Sky» είναι μικρό σε αριθμό, αυτό είναι κάτι που μπορεί να συμβεί σε εξαιρετικές περιπτώσεις, κατά τη διάρκεια των ετήσιων αδειών πολλών στελεχών. Η κοινή επιχείρηση απέφυγε την κατάσταση αυτή εντελώς κατά το τελευταίο τρίμηνο του έτους, ακόμη και στην περίπτωση απουσιών του προσωπικού.

Όσον αφορά την υποβολή εκθέσεων για τις συμφωνίες επιχορήγησης με τους εταίρους, η κοινή επιχείρηση καθιέρωσε στο μεταξύ μια στιβαρή διαδικασία παρακολούθησης. Στο πλαίσιο αυτής της διαδικασίας, υπενθυμίζεται συστηματικά στους δικαιούχους η υποχρέωσή τους για την υποβολή εκθέσεων. Σε περιπτώσεις σοβαρής αμέλειας, θα αποστέλλεται κοινοποίηση στην οποία θα επισημαίνεται η νομική τους υποχρέωση για υποβολή εκθέσεων.

| 19. | Οι συστάσεις που διατυπώνονται στην έκθεση του υπολόγου για το 2012 παρακολουθούνται δεόντως. Οι λειτουργίες του εργαλείου διαχείρισης των επιχορηγήσεων (GMT) έχουν αναπτυχθεί σε μεγάλο βαθμό (βλέπε σημείο 16) και η κοινή επιχείρηση «Clean Sky» προχώρησε σε περαιτέρω επικύρωση νέων λειτουργιών τον Αύγουστο του 2013. Η φυσική καταγραφή των επίπλων έχει ολοκληρωθεί. Η κοινή επιχείρηση «Clean Sky» χρησιμοποιεί τη βάση Datawarehouse για την υποβολή των δημοσιονομικών εκθέσεων. |
| --- | --- |

19.

Οι συστάσεις που διατυπώνονται στην έκθεση του υπολόγου για το 2012 παρακολουθούνται δεόντως. Οι λειτουργίες του εργαλείου διαχείρισης των επιχορηγήσεων (GMT) έχουν αναπτυχθεί σε μεγάλο βαθμό (βλέπε σημείο 16) και η κοινή επιχείρηση «Clean Sky» προχώρησε σε περαιτέρω επικύρωση νέων λειτουργιών τον Αύγουστο του 2013. Η φυσική καταγραφή των επίπλων έχει ολοκληρωθεί. Η κοινή επιχείρηση «Clean Sky» χρησιμοποιεί τη βάση Datawarehouse για την υποβολή των δημοσιονομικών εκθέσεων.

| 20. | Ο εσωτερικός ελεγκτής επικαιροποίησε το στρατηγικό σχέδιο ελέγχου για το έτος 2013, λαμβάνοντας υπόψη ότι δεν είχαν διενεργηθεί έλεγχοι διασφάλισης κατά τα έτη 2011 και 2012.
  Παρά το ότι δεν πραγματοποιήθηκαν οι έλεγχοι διασφάλισης το έτος 2012 όπως είχε προγραμματιστεί, ο εσωτερικός ελεγκτής κάλυψε πιθανούς κινδύνους ως προς τον εσωτερικό έλεγχο, παρέχοντας εκτεταμένες συμβουλευτικές υπηρεσίες και άμεση υποστήριξη στη διοίκηση. Ως αποτέλεσμα μιας ολοκληρωμένης εκτίμησης κινδύνου, ο εσωτερικός ελεγκτής προέβη σε ενέργειες μετριασμού των κινδύνων για τη διοίκηση της κοινής επιχείρησης, με σκοπό να ενισχυθούν οι εσωτερικοί έλεγχοι σε όλες τις βασικές επιχειρησιακές διαδικασίες. |
| --- | --- |

20.

Ο εσωτερικός ελεγκτής επικαιροποίησε το στρατηγικό σχέδιο ελέγχου για το έτος 2013, λαμβάνοντας υπόψη ότι δεν είχαν διενεργηθεί έλεγχοι διασφάλισης κατά τα έτη 2011 και 2012.

Παρά το ότι δεν πραγματοποιήθηκαν οι έλεγχοι διασφάλισης το έτος 2012 όπως είχε προγραμματιστεί, ο εσωτερικός ελεγκτής κάλυψε πιθανούς κινδύνους ως προς τον εσωτερικό έλεγχο, παρέχοντας εκτεταμένες συμβουλευτικές υπηρεσίες και άμεση υποστήριξη στη διοίκηση. Ως αποτέλεσμα μιας ολοκληρωμένης εκτίμησης κινδύνου, ο εσωτερικός ελεγκτής προέβη σε ενέργειες μετριασμού των κινδύνων για τη διοίκηση της κοινής επιχείρησης, με σκοπό να ενισχυθούν οι εσωτερικοί έλεγχοι σε όλες τις βασικές επιχειρησιακές διαδικασίες.

| 21. | Σχετικά με τον έλεγχο που διενήργησε η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής για τη διαδικασία ετήσιου σχεδιασμού της διαχείρισης των επιχορηγήσεων, η διοίκηση της κοινής επιχείρησης συμφώνησε να προβεί σε ενέργειες για τον μετριασμό των παρατηρήσεων που διατύπωσαν οι ελεγκτές. Η εφαρμογή αυτών των ενεργειών συνεχίζεται και θα εκτιμηθεί από την Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής σε εύθετο χρόνο. |
| --- | --- |

21.

Σχετικά με τον έλεγχο που διενήργησε η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής για τη διαδικασία ετήσιου σχεδιασμού της διαχείρισης των επιχορηγήσεων, η διοίκηση της κοινής επιχείρησης συμφώνησε να προβεί σε ενέργειες για τον μετριασμό των παρατηρήσεων που διατύπωσαν οι ελεγκτές. Η εφαρμογή αυτών των ενεργειών συνεχίζεται και θα εκτιμηθεί από την Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής σε εύθετο χρόνο.

| 22. | Από το 2014, η κοινή επιχείρηση «Clean Sky» προτίθεται να μεταβεί σε νέα σύμπραξη δημόσιου-ιδιωτικού τομέα, με διαφορετικό κανονιστικό πλαίσιο, στο οποίο θα περιλαμβάνεται και η αναθεώρηση των δημοσιονομικών κανόνων. Συνεπώς, η τροποποίηση των υφιστάμενων δημοσιονομικών κανόνων της κοινής επιχείρησης δεν θα εφαρμοστεί πλέον, καθώς οι εν λόγω κανόνες θα ισχύουν μόνο μέχρι το τέλος του 2013. Αναμένεται ότι το σχέδιο δημοσιονομικού κανονισμού για τις συμπράξεις δημόσιου-ιδιωτικού τομέα, το οποίο εμπίπτει στο άρθρο 209 του Γενικού Δημοσιονομικού Κανονισμού της Επιτροπής, θα τεθεί σε ισχύ τον Ιανουάριο του 2014. Με βάση αυτόν τον κανονισμό θα καταρτιστούν οι δημοσιονομικοί κανόνες της κοινής επιχείρησης «Clean Sky».
  Σε κάθε περίπτωση, οι διατάξεις του ισχύοντος δημοσιονομικού κανονισμού που αναφέρονται στις εξουσίες του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής εφαρμόζονται στην πράξη από την κοινή επιχείρηση «Clean Sky» από το 2011. |
| --- | --- |

22.

Από το 2014, η κοινή επιχείρηση «Clean Sky» προτίθεται να μεταβεί σε νέα σύμπραξη δημόσιου-ιδιωτικού τομέα, με διαφορετικό κανονιστικό πλαίσιο, στο οποίο θα περιλαμβάνεται και η αναθεώρηση των δημοσιονομικών κανόνων. Συνεπώς, η τροποποίηση των υφιστάμενων δημοσιονομικών κανόνων της κοινής επιχείρησης δεν θα εφαρμοστεί πλέον, καθώς οι εν λόγω κανόνες θα ισχύουν μόνο μέχρι το τέλος του 2013. Αναμένεται ότι το σχέδιο δημοσιονομικού κανονισμού για τις συμπράξεις δημόσιου-ιδιωτικού τομέα, το οποίο εμπίπτει στο άρθρο 209 του Γενικού Δημοσιονομικού Κανονισμού της Επιτροπής, θα τεθεί σε ισχύ τον Ιανουάριο του 2014. Με βάση αυτόν τον κανονισμό θα καταρτιστούν οι δημοσιονομικοί κανόνες της κοινής επιχείρησης «Clean Sky».

Σε κάθε περίπτωση, οι διατάξεις του ισχύοντος δημοσιονομικού κανονισμού που αναφέρονται στις εξουσίες του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής εφαρμόζονται στην πράξη από την κοινή επιχείρηση «Clean Sky» από το 2011.

| 25. | Η κοινή επιχείρηση θα ενισχύσει τις διαδικασίες παρακολούθησης της υποβολής εκθέσεων σχετικά με την χρήση και αξιοποίηση των αποτελεσμάτων των έργων/των νέων στοιχείων διανοητικής ιδιοκτησίας και σχετικά με τις ενέργειες διάδοσης, προκειμένου να διασφαλίσει τη συμμόρφωση με το άρθρο 7 της απόφασης αριθ. 1982/2006/ΕΚ και με τους κανόνες που διέπουν τις συμφωνίες επιχορηγήσεων με τα μέλη και τους εταίρους της κοινής επιχείρησης.
  Η κοινή επιχείρηση θα ζητήσει την υποβολή ειδικών εκθέσεων για την προστασία, τη χρήση και την αξιοποίηση των δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας, καθώς και για τη διάδοση που επιτυγχάνεται στο πλαίσιο των προγραμμάτων και των έργων των ερευνητικών κοινοπραξιών (Integrated Technology Demonstrators - ITDs). Σκοπός είναι να εξασφαλιστεί η συμμόρφωση των ερευνητικών κοινοπραξιών με την υποχρέωσή τους για υποβολή εκθέσεων και η διασφάλιση του απαιτούμενου επιπέδου πληροφόρησης.
  Όσον αφορά τη συμμόρφωση με το άρθρο 27 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1906/2006, επισημαίνεται ότι σύμφωνα με το σημείο 26 του προοιμίου, οι κοινές επιχειρήσεις δεν εμπίπτουν στο πεδίο του κανονισμού. Ωστόσο, η κοινή επιχείρηση συμμερίζεται τους στόχους του άρθρου 27 και θα παρακολουθήσει την εφαρμογή του σχεδίου για τη χρήση και τη διάδοση νέων στοιχείων διανοητικής ιδιοκτησίας και των δικαιωμάτων για την προστασία τους. |
| --- | --- |

25.

Η κοινή επιχείρηση θα ενισχύσει τις διαδικασίες παρακολούθησης της υποβολής εκθέσεων σχετικά με την χρήση και αξιοποίηση των αποτελεσμάτων των έργων/των νέων στοιχείων διανοητικής ιδιοκτησίας και σχετικά με τις ενέργειες διάδοσης, προκειμένου να διασφαλίσει τη συμμόρφωση με το άρθρο 7 της απόφασης αριθ. 1982/2006/ΕΚ και με τους κανόνες που διέπουν τις συμφωνίες επιχορηγήσεων με τα μέλη και τους εταίρους της κοινής επιχείρησης.

Η κοινή επιχείρηση θα ζητήσει την υποβολή ειδικών εκθέσεων για την προστασία, τη χρήση και την αξιοποίηση των δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας, καθώς και για τη διάδοση που επιτυγχάνεται στο πλαίσιο των προγραμμάτων και των έργων των ερευνητικών κοινοπραξιών (Integrated Technology Demonstrators - ITDs). Σκοπός είναι να εξασφαλιστεί η συμμόρφωση των ερευνητικών κοινοπραξιών με την υποχρέωσή τους για υποβολή εκθέσεων και η διασφάλιση του απαιτούμενου επιπέδου πληροφόρησης.

Όσον αφορά τη συμμόρφωση με το άρθρο 27 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1906/2006, επισημαίνεται ότι σύμφωνα με το σημείο 26 του προοιμίου, οι κοινές επιχειρήσεις δεν εμπίπτουν στο πεδίο του κανονισμού. Ωστόσο, η κοινή επιχείρηση συμμερίζεται τους στόχους του άρθρου 27 και θα παρακολουθήσει την εφαρμογή του σχεδίου για τη χρήση και τη διάδοση νέων στοιχείων διανοητικής ιδιοκτησίας και των δικαιωμάτων για την προστασία τους.

---

(1)  Οι συμφωνίες επιχορήγησης με τα μέλη αντιστοιχούν στο 75 % του επιχειρησιακού προϋπολογισμού της ΚΕ.

(2)  Τον Ιούλιο του 2013, η ΚΕ σημείωσε βελτίωση 100 % στο ποσοστό του 2012 του ίδιου μήνα, ως αποτέλεσμα των μέτρων που είχε λάβει.

---

| 17.12.2013 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 369/18 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 369/18

---

ΈΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης ENIAC για το οικονομικό έτος 2012 συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης

2013/C 369/03

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημεία | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή ... | 1-5 | 19 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας ... | 6 | 19 |
| Δήλωση αξιοπιστίας ... | 7-17 | 19 |
| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών ... | 12 | 20 |
| Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ... | 13-15 | 20 |
| Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ... | 16 | 21 |
| Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση ... | 18-20 | 21 |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού ... | 18-19 | 21 |
| Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων ... | 20 | 21 |
| Λοιπά θέματα ... | 21-28 | 21 |
| Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής ... | 21 | 21 |
| Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα ... | 22-24 | 21 |
| Εισφορά των κρατών μελών που συμμετέχουν στην ENIAC ... | 25 | 22 |
| Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων ... | 26-28 | 22 |

Σημεία

Σελίδα

Εισαγωγή ...

1-5

19

Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας ...

6

19

Δήλωση αξιοπιστίας ...

7-17

19

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών ...

12

20

Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ...

13-15

20

Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ...

16

21

Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση ...

18-20

21

Εκτέλεση του προϋπολογισμού ...

18-19

21

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων ...

20

21

Λοιπά θέματα ...

21-28

21

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής ...

21

21

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα ...

22-24

21

Εισφορά των κρατών μελών που συμμετέχουν στην ENIAC ...

25

22

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων ...

26-28

22

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Η Ευρωπαϊκή κοινή επιχείρηση για την υλοποίηση των κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών για τη νανοηλεκτρονική (κοινή επιχείρηση ENIAC), με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα 10 ετών. |
| --- | --- |

1.

Η Ευρωπαϊκή κοινή επιχείρηση για την υλοποίηση των κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών για τη νανοηλεκτρονική (κοινή επιχείρηση ENIAC), με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα 10 ετών.

| 2. | Κύριος στόχος της κοινής επιχείρησης είναι να καθορίζει και να εφαρμόζει «ερευνητικό θεματολόγιο» για την ανάπτυξη καίριων ικανοτήτων στον τομέα της νανοηλεκτρονικής σε διάφορα πεδία εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και αειφορία και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών της κοινωνίας (2). |
| --- | --- |

2.

Κύριος στόχος της κοινής επιχείρησης είναι να καθορίζει και να εφαρμόζει «ερευνητικό θεματολόγιο» για την ανάπτυξη καίριων ικανοτήτων στον τομέα της νανοηλεκτρονικής σε διάφορα πεδία εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και αειφορία και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών της κοινωνίας (2).

| 3. | Τα ιδρυτικά μέλη της κοινής επιχείρησης είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, ορισμένα κράτη μέλη της ΕΕ (Βέλγιο, Γερμανία, Εσθονία, Ιρλανδία, Ελλάδα, Ισπανία, Γαλλία, Ιταλία, Κάτω Χώρες, Πολωνία, Πορτογαλία, Σουηδία και Ηνωμένο Βασίλειο), καθώς και η ένωση για τις δραστηριότητες νανοηλεκτρονικής στην Ευρώπη (Association for European Nanoelectronics Activities, AENEAS). Άλλα κράτη μέλη και συνδεδεμένες χώρες, καθώς και κάθε άλλη χώρα ή νομική οντότητα που είναι σε θέση να συμβάλει με σημαντική χρηματοδοτική εισφορά στην επίτευξη των στόχων της κοινής επιχείρησης, μπορούν να γίνουν μέλη της κοινής επιχείρησης ENIAC. |
| --- | --- |

3.

Τα ιδρυτικά μέλη της κοινής επιχείρησης είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, ορισμένα κράτη μέλη της ΕΕ (Βέλγιο, Γερμανία, Εσθονία, Ιρλανδία, Ελλάδα, Ισπανία, Γαλλία, Ιταλία, Κάτω Χώρες, Πολωνία, Πορτογαλία, Σουηδία και Ηνωμένο Βασίλειο), καθώς και η ένωση για τις δραστηριότητες νανοηλεκτρονικής στην Ευρώπη (Association for European Nanoelectronics Activities, AENEAS). Άλλα κράτη μέλη και συνδεδεμένες χώρες, καθώς και κάθε άλλη χώρα ή νομική οντότητα που είναι σε θέση να συμβάλει με σημαντική χρηματοδοτική εισφορά στην επίτευξη των στόχων της κοινής επιχείρησης, μπορούν να γίνουν μέλη της κοινής επιχείρησης ENIAC.

| 4. | Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 450 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (3). Η ένωση AENEAS εισφέρει 30 εκατομμύρια ευρώ κατ’ ανώτατο όριο για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας της κοινής επιχείρησης. Τα κράτη μέλη που συμμετέχουν στην κοινή επιχείρηση ENIAC οφείλουν να εισφέρουν σε είδος στις δαπάνες λειτουργίας (διευκολύνοντας την υλοποίηση των έργων) και να καταβάλλουν χρηματοδοτικές εισφορές που αντιστοιχούν τουλάχιστον κατά 1,8 φορές στην εισφορά της ΕΕ. Σε είδος οφείλουν επίσης να εισφέρουν οι ερευνητικοί φορείς που συμμετέχουν σε έργα, και οι εισφορές τους πρέπει να είναι τουλάχιστον ίσες με τις συνδυασμένες εισφορές της Επιτροπής και των κρατών μελών. |
| --- | --- |

4.

Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 450 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (3). Η ένωση AENEAS εισφέρει 30 εκατομμύρια ευρώ κατ’ ανώτατο όριο για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας της κοινής επιχείρησης. Τα κράτη μέλη που συμμετέχουν στην κοινή επιχείρηση ENIAC οφείλουν να εισφέρουν σε είδος στις δαπάνες λειτουργίας (διευκολύνοντας την υλοποίηση των έργων) και να καταβάλλουν χρηματοδοτικές εισφορές που αντιστοιχούν τουλάχιστον κατά 1,8 φορές στην εισφορά της ΕΕ. Σε είδος οφείλουν επίσης να εισφέρουν οι ερευνητικοί φορείς που συμμετέχουν σε έργα, και οι εισφορές τους πρέπει να είναι τουλάχιστον ίσες με τις συνδυασμένες εισφορές της Επιτροπής και των κρατών μελών.

| 5. | Η κοινή επιχείρηση κατέστη οικονομικά αυτόνομη στις 26 Ιουλίου 2010. |
| --- | --- |

5.

Η κοινή επιχείρηση κατέστη οικονομικά αυτόνομη στις 26 Ιουλίου 2010.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 6. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο κοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης. |
| --- | --- |

6.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο κοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 7. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287, παράγραφος 1, της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:






  α) | έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης ENIAC, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (4) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς και |
| --- | --- | --- |

7.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287, παράγραφος 1, της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης ENIAC, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (4) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς και

| β) | έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί. |
| --- | --- |

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

| 8. | Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (6), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.






  α) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (7)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της κοινής επιχείρησης. |
| --- | --- | --- |

8.

Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (6), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (7)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της κοινής επιχείρησης.

| β) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως. |
| --- | --- |

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

| 9. | Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (8) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

9.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (8) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 10. | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

10.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| 11. | Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του. |
| --- | --- |

11.

Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 12. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2012, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

12.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2012, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 13. | Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων (9) της κοινής επιχείρησης εγκρίθηκε με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου στις 18 Νοεμβρίου 2010 και αποτελεί βασικό εργαλείο (10) για την αξιολόγηση της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί. Οι πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν το 2012 σε σχέση με πιστοποιητικά αποδοχής δαπανών εκδοθέντα από τις εθνικές αρχές χρηματοδότησης (ΕΑΧ) των κρατών μελών ανήλθαν σε 8,2 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι στο 42 % του συνόλου των επιχειρησιακών πληρωμών. |
| --- | --- |

13.

Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων (9) της κοινής επιχείρησης εγκρίθηκε με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου στις 18 Νοεμβρίου 2010 και αποτελεί βασικό εργαλείο (10) για την αξιολόγηση της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί. Οι πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν το 2012 σε σχέση με πιστοποιητικά αποδοχής δαπανών εκδοθέντα από τις εθνικές αρχές χρηματοδότησης (ΕΑΧ) των κρατών μελών ανήλθαν σε 8,2 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι στο 42 % του συνόλου των επιχειρησιακών πληρωμών.

| 14. | Οι διοικητικές συμφωνίες που συνάπτονται μεταξύ της κοινής επιχείρησης και των ΕΑΧ των κρατών μελών προβλέπουν κατ’ αρχήν ότι οι ΕΑΧ διενεργούν ελέγχους για λογαριασμό της κοινής επιχείρησης. Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης στηρίζεται σε μεγάλο βαθμό στις ΕΑΧ για τον έλεγχο των δηλώσεων δαπανών για τα έργα. Ωστόσο, το 2012, η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής πραγματοποίησε μελέτη εμπειρογνώμονα σχετικά με την αξιολόγηση της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης και των στρατηγικών ελέγχου των κρατών μελών που συμμετέχουν στην ENIAC, και επεσήμανε ότι ο σχεδιασμός του συστήματος κατασταλτικού ελέγχων πρέπει να αναθεωρηθεί και να συμπληρωθεί, προκειμένου να διασφαλίζεται η καταλληλότητά του προς πλήρωση του συνολικού στόχου του (11). |
| --- | --- |

14.

Οι διοικητικές συμφωνίες που συνάπτονται μεταξύ της κοινής επιχείρησης και των ΕΑΧ των κρατών μελών προβλέπουν κατ’ αρχήν ότι οι ΕΑΧ διενεργούν ελέγχους για λογαριασμό της κοινής επιχείρησης. Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης στηρίζεται σε μεγάλο βαθμό στις ΕΑΧ για τον έλεγχο των δηλώσεων δαπανών για τα έργα. Ωστόσο, το 2012, η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής πραγματοποίησε μελέτη εμπειρογνώμονα σχετικά με την αξιολόγηση της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης και των στρατηγικών ελέγχου των κρατών μελών που συμμετέχουν στην ENIAC, και επεσήμανε ότι ο σχεδιασμός του συστήματος κατασταλτικού ελέγχων πρέπει να αναθεωρηθεί και να συμπληρωθεί, προκειμένου να διασφαλίζεται η καταλληλότητά του προς πλήρωση του συνολικού στόχου του (11).

| 15. | Το 2012 η κοινή επιχείρηση πραγματοποίησε περιορισμένη εξέταση των δηλώσεων δαπανών (12), βάσει της οποίας κατέληξε στο συμπέρασμα, το οποίο περιλαμβάνεται στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της, ότι το ποσοστό σφάλματος στο πρόγραμμα είναι κάτω του 2 %. Ωστόσο, το εγχείρημα αυτό δεν περιλάμβανε ελέγχους και δεν παρείχε διασφάλιση όσον αφορά την κανονικότητα των δηλώσεων δαπανών που εξετάστηκαν. Κατά την ολοκλήρωση του ελέγχου του Συνεδρίου (Σεπτέμβριος 2013), τα διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με την εφαρμογή της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης δεν επαρκούσαν προκειμένου το Συνέδριο να εξαγάγει συμπέρασμα ως προς την αποτελεσματική λειτουργία της εν λόγω βασικής δικλίδας ελέγχου. |
| --- | --- |

15.

Το 2012 η κοινή επιχείρηση πραγματοποίησε περιορισμένη εξέταση των δηλώσεων δαπανών (12), βάσει της οποίας κατέληξε στο συμπέρασμα, το οποίο περιλαμβάνεται στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της, ότι το ποσοστό σφάλματος στο πρόγραμμα είναι κάτω του 2 %. Ωστόσο, το εγχείρημα αυτό δεν περιλάμβανε ελέγχους και δεν παρείχε διασφάλιση όσον αφορά την κανονικότητα των δηλώσεων δαπανών που εξετάστηκαν. Κατά την ολοκλήρωση του ελέγχου του Συνεδρίου (Σεπτέμβριος 2013), τα διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με την εφαρμογή της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης δεν επαρκούσαν προκειμένου το Συνέδριο να εξαγάγει συμπέρασμα ως προς την αποτελεσματική λειτουργία της εν λόγω βασικής δικλίδας ελέγχου.

Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 16. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, εξαιρουμένων των πιθανών επιπτώσεων του ζητήματος που περιγράφεται στα στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη στα σημεία 13 έως 15, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

16.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, εξαιρουμένων των πιθανών επιπτώσεων του ζητήματος που περιγράφεται στα στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη στα σημεία 13 έως 15, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

| 17. | Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

17.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

| 18. | Ο οριστικός προϋπολογισμός του 2012 περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 128 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 42 εκατομμυρίων ευρώ. Το ποσοστό χρησιμοποίησης των διαθέσιμων πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 100 %, ενώ το αντίστοιχο ποσοστό των πιστώσεων πληρωμών ήταν 52 % (13). Από τα 125,5 εκατομμύρια ευρώ σε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων που ήταν διαθέσιμα για επιχειρησιακές δραστηριότητες, 17,6 εκατομμύρια ευρώ εκτελέστηκαν ως συνολική δέσμευση για την πρώτη πρόσκληση υποβολής προτάσεων του 2012 και 107,9 εκατομμύρια ευρώ ως συνολική δέσμευση για τη δεύτερη πρόσκληση υποβολής προτάσεων του 2012. Οι συμφωνίες επιχορήγησης για τις δύο αυτές προσκλήσεις υποβολής προτάσεων υπογράφηκαν στις αρχές του 2013 και το μέσο χρονικό διάστημα μεταξύ της έναρξης της διαδικασίας της πρόσκλησης και της υπογραφής των συμφωνιών ήταν 12 μήνες. |
| --- | --- |

18.

Ο οριστικός προϋπολογισμός του 2012 περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 128 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 42 εκατομμυρίων ευρώ. Το ποσοστό χρησιμοποίησης των διαθέσιμων πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 100 %, ενώ το αντίστοιχο ποσοστό των πιστώσεων πληρωμών ήταν 52 % (13). Από τα 125,5 εκατομμύρια ευρώ σε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων που ήταν διαθέσιμα για επιχειρησιακές δραστηριότητες, 17,6 εκατομμύρια ευρώ εκτελέστηκαν ως συνολική δέσμευση για την πρώτη πρόσκληση υποβολής προτάσεων του 2012 και 107,9 εκατομμύρια ευρώ ως συνολική δέσμευση για τη δεύτερη πρόσκληση υποβολής προτάσεων του 2012. Οι συμφωνίες επιχορήγησης για τις δύο αυτές προσκλήσεις υποβολής προτάσεων υπογράφηκαν στις αρχές του 2013 και το μέσο χρονικό διάστημα μεταξύ της έναρξης της διαδικασίας της πρόσκλησης και της υπογραφής των συμφωνιών ήταν 12 μήνες.

| 19. | Οι αδυναμίες των δικλίδων ελέγχου που εντοπίστηκαν με τον έλεγχο του 2011 σχετικά με την αποδέσμευση των αχρησιμοποίητων πιστώσεων εξακολουθούσαν να υπάρχουν το 2012. Η μη χρησιμοποιηθείσα συνολική δέσμευση ύψους 2,8 εκατομμυρίων ευρώ, η οποία προοριζόταν για επιχειρησιακές δραστηριότητες για το 2010, με τελική ημερομηνία εκτέλεσης την 31η Δεκεμβρίου 2011, δεν είχε αποδεσμευθεί στο τέλος του 2012. |
| --- | --- |

19.

Οι αδυναμίες των δικλίδων ελέγχου που εντοπίστηκαν με τον έλεγχο του 2011 σχετικά με την αποδέσμευση των αχρησιμοποίητων πιστώσεων εξακολουθούσαν να υπάρχουν το 2012. Η μη χρησιμοποιηθείσα συνολική δέσμευση ύψους 2,8 εκατομμυρίων ευρώ, η οποία προοριζόταν για επιχειρησιακές δραστηριότητες για το 2010, με τελική ημερομηνία εκτέλεσης την 31η Δεκεμβρίου 2011, δεν είχε αποδεσμευθεί στο τέλος του 2012.

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

| 20. | Οι προσκλήσεις υποβολής προτάσεων που διοργανώθηκαν το 2008, 2009, 2010 και 2011 είχαν ως αποτέλεσμα τη σύναψη συμφωνιών επιχορήγησης συνολικού ύψους 170,2 εκατομμυρίων ευρώ· το ποσό αυτό αντιστοιχεί στο 39 % της μέγιστης εισφοράς της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση για ερευνητικές δραστηριότητες (14). Το 2012 δρομολογήθηκαν δύο προσκλήσεις υποβολής προτάσεων, συνολικού ύψους 125,4 εκατομμυρίων ευρώ, ενώ το 2013 έχουν δρομολογηθεί επί του παρόντος δύο προσκλήσεις, ύψους 39,7 εκατομμυρίων ευρώ. Κατά το 2013 πρέπει να δρομολογηθεί πρόσθετη πρόσκληση υποβολής προτάσεων, αξίας 104,7 εκατομμυρίων ευρώ (23,8 %), προκειμένου να χρησιμοποιηθεί πλήρως η διαθέσιμη εισφορά της ΕΕ, ύψους 440 εκατομμυρίων ευρώ. |
| --- | --- |

20.

Οι προσκλήσεις υποβολής προτάσεων που διοργανώθηκαν το 2008, 2009, 2010 και 2011 είχαν ως αποτέλεσμα τη σύναψη συμφωνιών επιχορήγησης συνολικού ύψους 170,2 εκατομμυρίων ευρώ· το ποσό αυτό αντιστοιχεί στο 39 % της μέγιστης εισφοράς της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση για ερευνητικές δραστηριότητες (14). Το 2012 δρομολογήθηκαν δύο προσκλήσεις υποβολής προτάσεων, συνολικού ύψους 125,4 εκατομμυρίων ευρώ, ενώ το 2013 έχουν δρομολογηθεί επί του παρόντος δύο προσκλήσεις, ύψους 39,7 εκατομμυρίων ευρώ. Κατά το 2013 πρέπει να δρομολογηθεί πρόσθετη πρόσκληση υποβολής προτάσεων, αξίας 104,7 εκατομμυρίων ευρώ (23,8 %), προκειμένου να χρησιμοποιηθεί πλήρως η διαθέσιμη εισφορά της ΕΕ, ύψους 440 εκατομμυρίων ευρώ.

ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής

| 21. | Ο χάρτης αποστολής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 18 Νοεμβρίου 2010. Ωστόσο, οι δημοσιονομικοί κανόνες της κοινής επιχείρησης δεν έχουν ακόμη τροποποιηθεί ώστε να συμπεριλάβουν τις διατάξεις του κανονισμού-πλαισίου (15) σχετικά με τις αρμοδιότητες του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής. |
| --- | --- |

21.

Ο χάρτης αποστολής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 18 Νοεμβρίου 2010. Ωστόσο, οι δημοσιονομικοί κανόνες της κοινής επιχείρησης δεν έχουν ακόμη τροποποιηθεί ώστε να συμπεριλάβουν τις διατάξεις του κανονισμού-πλαισίου (15) σχετικά με τις αρμοδιότητες του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής.

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

| 22. | Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων. |
| --- | --- |

22.

Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων.

| 23. | Στις συμφωνίες επιχορήγησης που υπογράφονται με τους δικαιούχους, η κοινή επιχείρηση έχει συμπεριλάβει ειδικές διατάξεις περί δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας και διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Η εφαρμογή των διατάξεων αυτών υπόκειται σε παρακολούθηση από την ίδια σε διάφορα στάδια των χρηματοδοτούμενων έργων. |
| --- | --- |

23.

Στις συμφωνίες επιχορήγησης που υπογράφονται με τους δικαιούχους, η κοινή επιχείρηση έχει συμπεριλάβει ειδικές διατάξεις περί δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας και διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Η εφαρμογή των διατάξεων αυτών υπόκειται σε παρακολούθηση από την ίδια σε διάφορα στάδια των χρηματοδοτούμενων έργων.

| 24. | Ωστόσο, ο τρόπος με τον οποίο κοινοποιούνται τα αποτελέσματα αυτής της παρακολούθησης πρέπει να εξελιχθεί περαιτέρω, προκειμένου να εξασφαλιστεί η συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του άρθρου 7 της απόφασης 1982/2006/ΕΚ (16) και του άρθρου 27 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1906/2006 (17). |
| --- | --- |

24.

Ωστόσο, ο τρόπος με τον οποίο κοινοποιούνται τα αποτελέσματα αυτής της παρακολούθησης πρέπει να εξελιχθεί περαιτέρω, προκειμένου να εξασφαλιστεί η συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του άρθρου 7 της απόφασης 1982/2006/ΕΚ (16) και του άρθρου 27 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1906/2006 (17).

Εισφορά των κρατών μελών που συμμετέχουν στην ENIAC

| 25. | Το καταστατικό της κοινής επιχείρησης ορίζει ότι οι χρηματοδοτικές εισφορές των κρατών μελών που συμμετέχουν στην κοινή επιχείρηση ENIAC αντιστοιχούν τουλάχιστον κατά 1,8 φορές (18) στη χρηματοδοτική εισφορά της ΕΕ, ενώ οι επιχορηγήσεις της κοινής επιχείρησης μπορούν να φθάσουν κατ’ ανώτατο όριο το 16,7 % του συνόλου των επιλέξιμων δαπανών του έργου. Για τις πρώτες επτά προσκλήσεις υποβολής προτάσεων, η χρηματοδοτική εισφορά από τα κράτη μέλη που συμμετέχουν στην ENIAC αντιστοιχούσε κατά 1,41 φορές στη χρηματοδοτική εισφορά της ΕΕ (1,55 φορές το 2011). |
| --- | --- |

25.

Το καταστατικό της κοινής επιχείρησης ορίζει ότι οι χρηματοδοτικές εισφορές των κρατών μελών που συμμετέχουν στην κοινή επιχείρηση ENIAC αντιστοιχούν τουλάχιστον κατά 1,8 φορές (18) στη χρηματοδοτική εισφορά της ΕΕ, ενώ οι επιχορηγήσεις της κοινής επιχείρησης μπορούν να φθάσουν κατ’ ανώτατο όριο το 16,7 % του συνόλου των επιλέξιμων δαπανών του έργου. Για τις πρώτες επτά προσκλήσεις υποβολής προτάσεων, η χρηματοδοτική εισφορά από τα κράτη μέλη που συμμετέχουν στην ENIAC αντιστοιχούσε κατά 1,41 φορές στη χρηματοδοτική εισφορά της ΕΕ (1,55 φορές το 2011).

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

| 26. | Ο υπόλογος της κοινής επιχείρησης επικύρωσε τα χρηματοοικονομικά και λογιστικά συστήματα (ABAC και SAP) το 2012. Ωστόσο, η διαδικασία παροχής χρηματοοικονομικών πληροφοριών σχετικά με τη διαχείριση των δηλώσεων δαπανών που λαμβάνονται από τις ΕΑΧ δεν έχει ακόμη επικυρωθεί. |
| --- | --- |

26.

Ο υπόλογος της κοινής επιχείρησης επικύρωσε τα χρηματοοικονομικά και λογιστικά συστήματα (ABAC και SAP) το 2012. Ωστόσο, η διαδικασία παροχής χρηματοοικονομικών πληροφοριών σχετικά με τη διαχείριση των δηλώσεων δαπανών που λαμβάνονται από τις ΕΑΧ δεν έχει ακόμη επικυρωθεί.

| 27. | Από τον Απρίλιο του 2012, η κοινή επιχείρηση διαθέτει κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου, όπως απαιτεί το άρθρο 6, παράγραφος 2, του κανονισμού του Συμβουλίου περί σύστασής της. |
| --- | --- |

27.

Από τον Απρίλιο του 2012, η κοινή επιχείρηση διαθέτει κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου, όπως απαιτεί το άρθρο 6, παράγραφος 2, του κανονισμού του Συμβουλίου περί σύστασής της.

| 28. | Το σχέδιο ανάκτησης σε περίπτωση καταστροφής οριστικοποιήθηκε και υποβλήθηκε επιτυχώς σε δοκιμασίες το 2012. |
| --- | --- |

28.

Το σχέδιο ανάκτησης σε περίπτωση καταστροφής οριστικοποιήθηκε και υποβλήθηκε επιτυχώς σε δοκιμασίες το 2012.

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο δρ Louis GALEA, Μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 22ας Οκτωβρίου 2013.

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

---

(1)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 72/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης ENIAC (ΕΕ L 30 της 4.2.2008, σ. 21).

1

(2)  Στο παράρτημα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες, οι δραστηριότητες και οι διαθέσιμοι πόροι της κοινής επιχείρησης.

2

παράρτημα

(3)  Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, το οποίο εγκρίθηκε με την απόφαση 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 412 της 30.12.2006, σ. 1), ενσωματώνει σε ένα ενιαίο πλαίσιο όλες τις σχετικές με την έρευνα πρωτοβουλίες της ΕΕ και διαδραματίζει αποφασιστικό ρόλο στην επίτευξη των στόχων της ανάπτυξης, της ανταγωνιστικότητας και της απασχόλησης. Αποτελεί επίσης βασικό πυλώνα του Ευρωπαϊκού Χώρου Έρευνας.

3

(4)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

4

(5)  Οι εκθέσεις αυτές περιλαμβάνουν τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού, καθώς και σύνοψη των αρχών του προϋπολογισμού και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

5

(6)  ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72.

6

(7)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, ελλείψει αυτών, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards, IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards, IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

7

(8)  Άρθρο 185, παράγραφος 2, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1).

8

(9)  Στη στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων αναφέρεται ότι η κοινή επιχείρηση θα συγκεντρώσει επαρκή πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τη διαδικασία κατασταλτικών ελέγχων που εφαρμόζουν τα κράτη μέλη της ENIAC, προκειμένου να προβεί σε αξιολόγηση των εθνικών διαδικασιών από την άποψη της καταλληλότητάς τους να παρέχουν επαρκή διασφάλιση όσον αφορά την κανονικότητα και νομιμότητα των πράξεων που αφορούν τα έργα της κοινής επιχείρησης ENIAC.

9

(10)  Το άρθρο 12 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 72/2008 για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης ορίζει ότι αυτή «εξασφαλίζει ότι τα οικονομικά συμφέροντα των μελών της προστατεύονται επαρκώς μέσω της διεξαγωγής ή ανάθεσης κατάλληλων εσωτερικών και εξωτερικών ελέγχων», καθώς και ότι «διενεργεί επιτόπιους και οικονομικούς ελέγχους μεταξύ των αποδεκτών της δημόσιας χρηματοδότησης της κοινής επιχείρησης ENIAC. Οι εν λόγω έλεγχοι μπορούν να πραγματοποιούνται είτε απευθείας από την κοινή επιχείρηση ENIAC είτε από κράτη μέλη της ENIAC για λογαριασμό της.»

10

(11)  Τα βασικά συμπεράσματα της μελέτης εμπειρογνώμονα είναι τα εξής:

11

| — | η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης δεν περιλαμβάνει πρακτικές λεπτομέρειες για την εφαρμογή της· |
| --- | --- |

—

η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης δεν περιλαμβάνει πρακτικές λεπτομέρειες για την εφαρμογή της·

| — | η κοινή επιχείρηση και οι ΕΑΧ δεν συνήψαν ειδικές συμφωνίες δυνάμει των οποίων οι ΕΑΧ θα διενεργούσαν δημοσιονομικούς ελέγχους. |
| --- | --- |

—

η κοινή επιχείρηση και οι ΕΑΧ δεν συνήψαν ειδικές συμφωνίες δυνάμει των οποίων οι ΕΑΧ θα διενεργούσαν δημοσιονομικούς ελέγχους.

(12)  Η περιορισμένη εξέταση συνίστατο σε πρόσκληση προς τις ΕΑΧ να επιβεβαιώσουν δείγμα δηλώσεων δαπανών.

12

(13)  Το σχετικά χαμηλό ποσοστό εκτέλεσης των επιχειρησιακών πληρωμών εξηγείται από την καθυστερημένη παραλαβή των πιστοποιητικών από τις εθνικές αρχές και από τις καθυστερήσεις σε επίπεδο κράτους μέλους όσον αφορά την υπογραφή των εθνικών συμφωνιών επιχορήγησης.

13

(14)  Σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 72/2008 και με το άρθρο 11, παράγραφος 5, του παραρτήματός του, η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση, που καλύπτει τις δαπάνες λειτουργίας και τις ερευνητικές δραστηριότητες, ανέρχεται σε 450 εκατομμύρια ευρώ, εκ των οποίων η εισφορά για τις δαπάνες λειτουργίας δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 10 εκατομμύρια ευρώ. Εάν μέρος της εισφοράς για τις δαπάνες λειτουργίας δεν χρησιμοποιηθεί, μπορεί να διατεθεί για ερευνητικές δραστηριότητες.

14

(15)  Κανονισμός (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 19ης Νοεμβρίου 2002, για τη θέσπιση δημοσιονομικού κανονισμού πλαισίου για τους κοινοτικούς οργανισμούς του άρθρου 185 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου, ο οποίος θεσπίζει τον δημοσιονομικό κανονισμό που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων.

15

(16)  Το άρθρο 7 της απόφασης 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο δραστηριοτήτων έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης της Ευρωπαϊκής Κοινότητας (2007-2013) ορίζει ότι η Επιτροπή παρακολουθεί συνεχώς και συστηματικώς την υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και των ειδικών του προγραμμάτων και εξασφαλίζει την τακτική υποβολή εκθέσεων και διάδοση των πορισμάτων της παρακολούθησης.

16

(17)  Το άρθρο 27 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1906/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, με τον οποίο καθορίζονται οι κανόνες συμμετοχής επιχειρήσεων, ερευνητικών κέντρων και πανεπιστημίων στις δράσεις που αναλαμβάνονται βάσει του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και οι κανόνες διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων (ΕΕ L 391 της 30.12.2006, σ. 1) ορίζει ότι η Επιτροπή παρακολουθεί την υλοποίηση των έμμεσων δράσεων με βάση τις περιοδικές εκθέσεις προόδου που υποβάλλονται. Ειδικότερα, η Επιτροπή παρακολουθεί την υλοποίηση των σχεδίων αξιοποίησης και διάδοσης των νέων στοιχείων. Επίσης, συγκροτεί και διατηρεί σύστημα πληροφοριών που επιτρέπει τη διεξαγωγή της παρακολούθησης αυτής κατά αποτελεσματικό και συνεπή τρόπο σε ολόκληρο το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο.

17

(18)  Το άρθρο 11, παράγραφος 6, στοιχείο β), του παραρτήματος του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 72/2008 ορίζει ότι «χρηματοδοτικές συνεισφορές κρατών μελών της ENIAC [...] συνολικά ανέρχονται σε τουλάχιστον 1,8 φορές τη χρηματοδοτική συνεισφορά της Κοινότητας».

18

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Κοινή επιχείρηση ENIAC (Βρυξέλλες)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

| Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης


  (άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης) | Η απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο προβλέπει κοινοτική εισφορά στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από κοινές επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.
  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 72/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης ENIAC. |
| --- | --- |
| Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης


  (κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 72/2008 του Συμβουλίου) | Στόχοι

  Η κοινή επιχείρηση ENIAC συμβάλλει στην υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου της Ευρωπαϊκής Κοινότητας για τις δραστηριότητες έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης (2007-2013) και στον θεματικό τομέα «Τεχνολογίες πληροφοριών και επικοινωνιών» του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία». Ειδικότερα:






  — | καθορίζει και εφαρμόζει ερευνητικό θεματολόγιο για την ανάπτυξη καίριων ικανοτήτων στον τομέα της νανοηλεκτρονικής σε διάφορα πεδία εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και αειφορία και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών της κοινωνίας, |

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης)

Η απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο προβλέπει κοινοτική εισφορά στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από κοινές επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.

Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 72/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης ENIAC.

Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης

(κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 72/2008 του Συμβουλίου)

Στόχοι

Η κοινή επιχείρηση ENIAC συμβάλλει στην υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου της Ευρωπαϊκής Κοινότητας για τις δραστηριότητες έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης (2007-2013) και στον θεματικό τομέα «Τεχνολογίες πληροφοριών και επικοινωνιών» του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία». Ειδικότερα:

—

καθορίζει και εφαρμόζει ερευνητικό θεματολόγιο για την ανάπτυξη καίριων ικανοτήτων στον τομέα της νανοηλεκτρονικής σε διάφορα πεδία εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και αειφορία και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών της κοινωνίας,

| — | υποστηρίζει την υλοποίηση δραστηριοτήτων που απαιτούνται για την εφαρμογή του θεματολογίου έρευνας (στο εξής δραστηριότητες Ε&Α), ιδίως με τη χορήγηση χρηματοδότησης σε συμμετέχοντες σε επιλεγμένα έργα έπειτα από προκήρυξη ανοικτού διαγωνισμού, |
| --- | --- |

—

υποστηρίζει την υλοποίηση δραστηριοτήτων που απαιτούνται για την εφαρμογή του θεματολογίου έρευνας (στο εξής δραστηριότητες Ε&Α), ιδίως με τη χορήγηση χρηματοδότησης σε συμμετέχοντες σε επιλεγμένα έργα έπειτα από προκήρυξη ανοικτού διαγωνισμού,

| — | προωθεί σύμπραξη δημόσιου-ιδιωτικού τομέα που να στοχεύει στην κινητοποίηση και ομαδοποίηση κοινοτικών, εθνικών και ιδιωτικών προσπαθειών για την αύξηση των συνολικών επενδύσεων στην Ε & Α στον τομέα της νανοηλεκτρονικής, και ενισχύει τη συνεργασία μεταξύ δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, |
| --- | --- |

—

προωθεί σύμπραξη δημόσιου-ιδιωτικού τομέα που να στοχεύει στην κινητοποίηση και ομαδοποίηση κοινοτικών, εθνικών και ιδιωτικών προσπαθειών για την αύξηση των συνολικών επενδύσεων στην Ε & Α στον τομέα της νανοηλεκτρονικής, και ενισχύει τη συνεργασία μεταξύ δημόσιου και ιδιωτικού τομέα,

| — | διασφαλίζει την αποδοτικότητα και τη διάρκεια των κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών στον τομέα της νανοηλεκτρονικής, |
| --- | --- |

—

διασφαλίζει την αποδοτικότητα και τη διάρκεια των κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών στον τομέα της νανοηλεκτρονικής,

| — | επιτυγχάνει συνέργεια και συντονισμό των ευρωπαϊκών προσπαθειών Ε&Α στον τομέα της νανοηλεκτρονικής, καθώς και σταδιακή ενσωμάτωση στην κοινή επιχείρηση ENIAC των συναφών με τον εν λόγω τομέα δραστηριοτήτων, οι οποίες επί του παρόντος υλοποιούνται μέσω διακυβερνητικών μηχανισμών Ε&Α (EUREKA). |
| --- | --- |

—

επιτυγχάνει συνέργεια και συντονισμό των ευρωπαϊκών προσπαθειών Ε&Α στον τομέα της νανοηλεκτρονικής, καθώς και σταδιακή ενσωμάτωση στην κοινή επιχείρηση ENIAC των συναφών με τον εν λόγω τομέα δραστηριοτήτων, οι οποίες επί του παρόντος υλοποιούνται μέσω διακυβερνητικών μηχανισμών Ε&Α (EUREKA).

Διοίκηση

Η κοινή επιχείρηση διοικείται από το διοικητικό συμβούλιο. Επικεφαλής της εκτελεστικής ομάδας είναι ο εκτελεστικός διευθυντής. Ο ερευνητικός κλάδος εκπροσωπείται από την επιτροπή βιομηχανίας και έρευνας και από την ένωση AENEAS ως ιδρυτικό μέλος. Το συμβούλιο των δημόσιων αρχών αποτελείται από την Επιτροπή, η οποία εκπροσωπεί την Ένωση, από τα κράτη μέλη και από συνδεδεμένες χώρες.

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της κοινής επιχείρησης το 2012

Προϋπολογισμός

| | 127 996 970,00 ευρώ για αναλήψεις υποχρεώσεων |
| --- | --- |

127 996 970,00 ευρώ για αναλήψεις υποχρεώσεων

| | 42 475 500,00 ευρώ για πληρωμές |
| --- | --- |

42 475 500,00 ευρώ για πληρωμές

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2012

Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 15 θέσεις (7 έκτακτοι και 8 συμβασιούχοι υπάλληλοι), εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 15, οι οποίες αφορούσαν: επιχειρησιακές δραστηριότητες (6), διοικητικά καθήκοντα (5), μικτά καθήκοντα (4).

Δραστηριότητες και υπηρεσίες το 2012

Βλέπε ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της κοινής επιχείρησης ENIAC για το 2012 στον ιστότοπο: www.eniac.eu

Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την κοινή επιχείρηση ENIAC.

---

ΟΙ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 13-15. | Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της ΚΕ ENIAC βασίζεται στους κατασταλτικούς ελέγχους που διενεργούνται από τις εθνικές αρχές χρηματοδότησης, δεδομένου ότι αυτή είναι η μόνη πρακτική που συνάδει με την αρχή της επικουρικότητας και με το σύστημα τριμερούς χρηματοδότησης που καθορίζει η νομοθεσία. Επιπλέον, σύμφωνα με την αρχή της αναλογικότητας, είναι η μόνη χρηστή μέθοδος, δεδομένου ότι οι έλεγχοι διασφαλίζουν τη συμμόρφωση και με τους 23 κανονισμούς και κανόνες που εφαρμόζουν οι εθνικές αρχές χρηματοδότησης για την αναγνώριση των δαπανών. |
| --- | --- |

13-15.

Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της ΚΕ ENIAC βασίζεται στους κατασταλτικούς ελέγχους που διενεργούνται από τις εθνικές αρχές χρηματοδότησης, δεδομένου ότι αυτή είναι η μόνη πρακτική που συνάδει με την αρχή της επικουρικότητας και με το σύστημα τριμερούς χρηματοδότησης που καθορίζει η νομοθεσία. Επιπλέον, σύμφωνα με την αρχή της αναλογικότητας, είναι η μόνη χρηστή μέθοδος, δεδομένου ότι οι έλεγχοι διασφαλίζουν τη συμμόρφωση και με τους 23 κανονισμούς και κανόνες που εφαρμόζουν οι εθνικές αρχές χρηματοδότησης για την αναγνώριση των δαπανών.

| 19. | Το 2012 η ΚΕ ENIAC βελτίωσε σε σημαντικό βαθμό τους ελέγχους, εξαλείφοντας εξ ολοκλήρου σφάλματα στην αποδέσμευση των λειτουργικών πιστώσεων. Η ΚΕ ENIAC εκφράζει τη λύπη της για το γεγονός ότι εκτελέστηκε μία επιχειρησιακή αποδέσμευση μετά την τελική ημερομηνία εκτέλεσης. Εντοπίστηκε η βασική αιτία και λήφθηκαν διορθωτικά μέτρα ώστε να αποφευχθεί η επανάληψη αυτού του λάθους. |
| --- | --- |

19.

Το 2012 η ΚΕ ENIAC βελτίωσε σε σημαντικό βαθμό τους ελέγχους, εξαλείφοντας εξ ολοκλήρου σφάλματα στην αποδέσμευση των λειτουργικών πιστώσεων. Η ΚΕ ENIAC εκφράζει τη λύπη της για το γεγονός ότι εκτελέστηκε μία επιχειρησιακή αποδέσμευση μετά την τελική ημερομηνία εκτέλεσης. Εντοπίστηκε η βασική αιτία και λήφθηκαν διορθωτικά μέτρα ώστε να αποφευχθεί η επανάληψη αυτού του λάθους.

| 21. | Η τροποποίηση του δημοσιονομικού κανονισμού πλαισίου εμπίπτει στην αρμοδιότητα της Επιτροπής, η οποία επί του παρόντος βρίσκεται στη διαδικασία προετοιμασίας της ευθυγράμμισης του ισχύοντος δημοσιονομικού κανονισμού πλαισίου με τον νέο γενικό δημοσιονομικό κανονισμό της ΕΕ. Η ΚΕ ENIAC θα εγκρίνει την αναθεωρημένη έκδοση αμέσως μόλις καταστεί διαθέσιμη. |
| --- | --- |

21.

Η τροποποίηση του δημοσιονομικού κανονισμού πλαισίου εμπίπτει στην αρμοδιότητα της Επιτροπής, η οποία επί του παρόντος βρίσκεται στη διαδικασία προετοιμασίας της ευθυγράμμισης του ισχύοντος δημοσιονομικού κανονισμού πλαισίου με τον νέο γενικό δημοσιονομικό κανονισμό της ΕΕ. Η ΚΕ ENIAC θα εγκρίνει την αναθεωρημένη έκδοση αμέσως μόλις καταστεί διαθέσιμη.

| 24. | Η απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ και ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1906/2006 καθορίζουν συγκεκριμένες υποχρεώσεις για την Επιτροπή, οι οποίες δεν μεταφέρονται αυτομάτως σε άλλες νομικές οντότητες, όπως η ΚΕ ENIAC. Η ΚΕ ENIAC έχει συμμορφωθεί προς όλα τα αιτήματα υποβολής εκθέσεων που έχει λάβει από την Επιτροπή και δεσμεύεται να συνεχίσει να λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα, ώστε να υπάρχει πλήρης συμμόρφωση με τις κανονιστικές διατάξεις που αφορούν την προστασία της διανοητικής περιουσίας, καθώς και τη χρήση και διάδοση των ερευνητικών αποτελεσμάτων.
  Η ΚΕ ENIAC λαμβάνει υπόψη της την πρωτοβουλία της Επιτροπής να ξεκινήσει μελέτη για τον μεταβαλλόμενο ρόλο της διανοητικής ιδιοκτησίας στον κλάδο των ημιαγωγών (SMART 2013/0005) ενώ θα εφαρμόσει αναμφίβολα τις βέλτιστες πρακτικές που θα προκύψουν από την εν λόγω πρωτοβουλία και είναι συμβατές με το νομοθετικό της πλαίσιο. |
| --- | --- |

24.

Η απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ και ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1906/2006 καθορίζουν συγκεκριμένες υποχρεώσεις για την Επιτροπή, οι οποίες δεν μεταφέρονται αυτομάτως σε άλλες νομικές οντότητες, όπως η ΚΕ ENIAC. Η ΚΕ ENIAC έχει συμμορφωθεί προς όλα τα αιτήματα υποβολής εκθέσεων που έχει λάβει από την Επιτροπή και δεσμεύεται να συνεχίσει να λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα, ώστε να υπάρχει πλήρης συμμόρφωση με τις κανονιστικές διατάξεις που αφορούν την προστασία της διανοητικής περιουσίας, καθώς και τη χρήση και διάδοση των ερευνητικών αποτελεσμάτων.

Η ΚΕ ENIAC λαμβάνει υπόψη της την πρωτοβουλία της Επιτροπής να ξεκινήσει μελέτη για τον μεταβαλλόμενο ρόλο της διανοητικής ιδιοκτησίας στον κλάδο των ημιαγωγών (SMART 2013/0005) ενώ θα εφαρμόσει αναμφίβολα τις βέλτιστες πρακτικές που θα προκύψουν από την εν λόγω πρωτοβουλία και είναι συμβατές με το νομοθετικό της πλαίσιο.

| 25. | Η αναλογία μεταξύ της συνεισφοράς της ΕΕ και της συνεισφοράς των κρατών μελών της ENIAC είναι αποτέλεσμα του μηχανισμού εφαρμογής των κανόνων κρατικής ενίσχυσης (κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 800/2008 Επιτροπής) που περιορίζουν το ποσοστό κρατικής ενίσχυσης για συγκεκριμένους τύπους δράσεων και συγκεκριμένους συμμετέχοντες. Αυτό ήταν ιδιαίτερα προφανές στις δύο προσκλήσεις που δημοσιεύθηκαν το 2012: οι συνεισφορές της πρόσκλησης 2012-1 ξεπέρασαν σημαντικά την αναλογία 1,8 ενώ στην πρόσκληση έργων δοκιμαστικής εφαρμογής 2012-2 (Pilot Line 2012—2) παρέμειναν κάτω του 1,8. |
| --- | --- |

25.

Η αναλογία μεταξύ της συνεισφοράς της ΕΕ και της συνεισφοράς των κρατών μελών της ENIAC είναι αποτέλεσμα του μηχανισμού εφαρμογής των κανόνων κρατικής ενίσχυσης (κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 800/2008 Επιτροπής) που περιορίζουν το ποσοστό κρατικής ενίσχυσης για συγκεκριμένους τύπους δράσεων και συγκεκριμένους συμμετέχοντες. Αυτό ήταν ιδιαίτερα προφανές στις δύο προσκλήσεις που δημοσιεύθηκαν το 2012: οι συνεισφορές της πρόσκλησης 2012-1 ξεπέρασαν σημαντικά την αναλογία 1,8 ενώ στην πρόσκληση έργων δοκιμαστικής εφαρμογής 2012-2 (Pilot Line 2012—2) παρέμειναν κάτω του 1,8.

| 26. | Τα συστήματα ABAC και SAP επικυρώθηκαν από τον υπόλογο το 2010. Το 2012 ο υπόλογος ολοκλήρωσε την επικύρωση των συστημάτων λογιστικής και, όπου ήταν αναγκαίο, και των συστημάτων που θέσπισε ο διατάκτης, όπως απαιτείται από το άρθρο 43 παράγραφος 1 περίπτωση ε των δημοσιονομικών κανόνων 60-08 του ENIAC. |
| --- | --- |

26.

Τα συστήματα ABAC και SAP επικυρώθηκαν από τον υπόλογο το 2010. Το 2012 ο υπόλογος ολοκλήρωσε την επικύρωση των συστημάτων λογιστικής και, όπου ήταν αναγκαίο, και των συστημάτων που θέσπισε ο διατάκτης, όπως απαιτείται από το άρθρο 43 παράγραφος 1 περίπτωση ε των δημοσιονομικών κανόνων 60-08 του ENIAC.

---

| 17.12.2013 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 369/25 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 369/25

---

ΈΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης της πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης

2013/C 369/04

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημεία | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή ... | 1-5 | 26 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας ... | 6 | 26 |
| Δήλωση αξιοπιστίας ... | 7-15 | 26 |
| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών ... | 12 | 27 |
| Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ... | 13 | 27 |
| Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ... | 14 | 27 |
| Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση ... | 16-20 | 27 |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού ... | 16-17 | 27 |
| Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων ... | 18-19 | 28 |
| Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου των συστημάτων εποπτείας και ελέγχου της κοινής επιχείρησης... | 20 | 28 |
| Λοιπά θέματα ... | 21-30 | 28 |
| Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής ... | 21-23 | 28 |
| Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα ... | 24-26 | 28 |
| Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων ... | 27-30 | 28 |

Σημεία

Σελίδα

Εισαγωγή ...

1-5

26

Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας ...

6

26

Δήλωση αξιοπιστίας ...

7-15

26

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών ...

12

27

Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ...

13

27

Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ...

14

27

Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση ...

16-20

27

Εκτέλεση του προϋπολογισμού ...

16-17

27

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων ...

18-19

28

Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου των συστημάτων εποπτείας και ελέγχου της κοινής επιχείρησης...

20

28

Λοιπά θέματα ...

21-30

28

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής ...

21-23

28

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα ...

24-26

28

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων ...

27-30

28

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Η Ευρωπαϊκή κοινή επιχείρηση για την υλοποίηση της κοινής τεχνολογικής πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα (κοινή επιχείρηση ΠΚΦ), με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα 10 ετών. |
| --- | --- |

1.

Η Ευρωπαϊκή κοινή επιχείρηση για την υλοποίηση της κοινής τεχνολογικής πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα (κοινή επιχείρηση ΠΚΦ), με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα 10 ετών.

| 2. | Στόχος της κοινής επιχείρησης ΠΚΦ είναι να βελτιωθούν σημαντικά η αποδοτικότητα και η αποτελεσματικότητα της διαδικασίας ανάπτυξης φαρμάκων, με μακροπρόθεσμο σκοπό ο φαρμακευτικός κλάδος να παράγει πιο αποτελεσματικά και ασφαλή καινοτόμα φάρμακα (2). |
| --- | --- |

2.

Στόχος της κοινής επιχείρησης ΠΚΦ είναι να βελτιωθούν σημαντικά η αποδοτικότητα και η αποτελεσματικότητα της διαδικασίας ανάπτυξης φαρμάκων, με μακροπρόθεσμο σκοπό ο φαρμακευτικός κλάδος να παράγει πιο αποτελεσματικά και ασφαλή καινοτόμα φάρμακα (2).

| 3. | Τα ιδρυτικά μέλη της κοινής επιχείρησης είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, και η Ευρωπαϊκή Ομοσπονδία Φαρμακευτικών Βιομηχανιών και Ενώσεων (European Federation of Pharmaceutical Industries and Associations, EFPIA). Οποιαδήποτε νομική οντότητα υποστηρίζει άμεσα ή έμμεσα δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης σε κράτος μέλος ή σε χώρα συνδεδεμένη με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (3) μπορεί να ζητήσει να γίνει μέλος της κοινής επιχείρησης ΠΚΦ. |
| --- | --- |

3.

Τα ιδρυτικά μέλη της κοινής επιχείρησης είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, και η Ευρωπαϊκή Ομοσπονδία Φαρμακευτικών Βιομηχανιών και Ενώσεων (European Federation of Pharmaceutical Industries and Associations, EFPIA). Οποιαδήποτε νομική οντότητα υποστηρίζει άμεσα ή έμμεσα δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης σε κράτος μέλος ή σε χώρα συνδεδεμένη με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (3) μπορεί να ζητήσει να γίνει μέλος της κοινής επιχείρησης ΠΚΦ.

| 4. | Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση ΠΚΦ, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 1 δισεκατομμύριο ευρώ, το οποίο καταβάλλεται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου. Η ΕΕ και η EFPIA, ως ιδρυτικά μέλη, εισφέρουν ισομερώς στις δαπάνες λειτουργίας, καθεμία με ποσό που δεν υπερβαίνει το 4 % της συνολικής εισφοράς της ΕΕ. Τα λοιπά μέλη εισφέρουν στις δαπάνες λειτουργίας αναλογικά προς την εισφορά τους στις ερευνητικές δραστηριότητες. Οι εταιρείες έρευνας που είναι μέλη της EFPIA εισφέρουν στη χρηματοδότηση των ερευνητικών δραστηριοτήτων μέσω εισφορών σε είδος (4) αξίας τουλάχιστον ίσης με το ύψος της χρηματοδοτικής εισφοράς της ΕΕ (5). |
| --- | --- |

4.

Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση ΠΚΦ, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 1 δισεκατομμύριο ευρώ, το οποίο καταβάλλεται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου. Η ΕΕ και η EFPIA, ως ιδρυτικά μέλη, εισφέρουν ισομερώς στις δαπάνες λειτουργίας, καθεμία με ποσό που δεν υπερβαίνει το 4 % της συνολικής εισφοράς της ΕΕ. Τα λοιπά μέλη εισφέρουν στις δαπάνες λειτουργίας αναλογικά προς την εισφορά τους στις ερευνητικές δραστηριότητες. Οι εταιρείες έρευνας που είναι μέλη της EFPIA εισφέρουν στη χρηματοδότηση των ερευνητικών δραστηριοτήτων μέσω εισφορών σε είδος (4) αξίας τουλάχιστον ίσης με το ύψος της χρηματοδοτικής εισφοράς της ΕΕ (5).

| 5. | Η κοινή επιχείρηση άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 16 Νοεμβρίου 2009. |
| --- | --- |

5.

Η κοινή επιχείρηση άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 16 Νοεμβρίου 2009.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 6. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο κοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης. |
| --- | --- |

6.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο κοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 7. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287, παράγραφος 1, της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:






  α) | έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης ΠΚΦ, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (6) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (7) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς και |
| --- | --- | --- |

7.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287, παράγραφος 1, της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης ΠΚΦ, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (6) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (7) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς και

| β) | έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί. |
| --- | --- |

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

| 8. | Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (8), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.






  α) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (9)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της κοινής επιχείρησης. |
| --- | --- | --- |

8.

Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (8), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (9)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της κοινής επιχείρησης.

| β) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως. |
| --- | --- |

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

| 9. | Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (10) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

9.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (10) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 10. | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

10.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| 11. | Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του. |
| --- | --- |

11.

Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 12. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2012, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

12.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2012, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 13. | Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης (11) εγκρίθηκε με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου στις 14 Δεκεμβρίου 2010 και αποτελεί βασικό εργαλείο για την αξιολόγηση της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί. Έως τον Ιούνιο του 2013 είχαν ολοκληρωθεί 56 κατασταλτικοί έλεγχοι, οι οποίοι κάλυψαν 4,4 εκατομμύρια ευρώ (37,3 % της συνεισφοράς που η κοινή επιχείρηση ΠΚΦ δέχθηκε να καταβάλει για την πρώτη πρόσκληση η οποία επικυρώθηκε τον Ιούνιο του 2011) (12). Το εντοπισθέν ποσοστό σφάλματος που προέκυψε από τους ελέγχους αυτούς ήταν 5,82 %. |
| --- | --- |

13.

Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης (11) εγκρίθηκε με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου στις 14 Δεκεμβρίου 2010 και αποτελεί βασικό εργαλείο για την αξιολόγηση της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί. Έως τον Ιούνιο του 2013 είχαν ολοκληρωθεί 56 κατασταλτικοί έλεγχοι, οι οποίοι κάλυψαν 4,4 εκατομμύρια ευρώ (37,3 % της συνεισφοράς που η κοινή επιχείρηση ΠΚΦ δέχθηκε να καταβάλει για την πρώτη πρόσκληση η οποία επικυρώθηκε τον Ιούνιο του 2011) (12). Το εντοπισθέν ποσοστό σφάλματος που προέκυψε από τους ελέγχους αυτούς ήταν 5,82 %.

Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 14. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, εξαιρουμένων των πιθανών επιπτώσεων του ζητήματος που περιγράφεται στο σημείο 13, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

14.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, εξαιρουμένων των πιθανών επιπτώσεων του ζητήματος που περιγράφεται στο σημείο 13, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

| 15. | Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

15.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

| 16. | Ο ετήσιος προϋπολογισμός και το σχέδιο εκτέλεσής του για το 2012 εγκρίθηκαν από το διοικητικό συμβούλιο στις 22 Δεκεμβρίου 2011. Για το 2012, όσον αφορά τις επιχειρησιακές δραστηριότητες, η κοινή επιχείρηση πέτυχε ποσοστό εκτέλεσης 96 % για τις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων (351 εκατομμύρια ευρώ) και ποσοστό 100 % για τις πιστώσεις πληρωμών (103 εκατομμύρια ευρώ). Παρά το υψηλό αυτό επίπεδο εκτέλεσης του προϋπολογισμού, ένα σημαντικό ποσό πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων (162 εκατομμύρια ευρώ) εξακολουθεί να αποτελεί απλώς ένα συνολικό αριθμητικό στοιχείο, γεγονός που σημαίνει ότι, ενώ έχουν δρομολογηθεί προσκλήσεις, δεν έχουν υπογραφεί αντίστοιχες συμφωνίες επιχορήγησης. Οι οικονομικές καταστάσεις της κοινής επιχείρησης εμφαίνουν συμβατικές υποχρεώσεις ύψους 543 εκατομμυρίων ευρώ που μεταφέρθηκαν στο επόμενο έτος, γεγονός που αποτελεί ένδειξη σημαντικής ανάγκης χρηματοδότησης έως το 2017. |
| --- | --- |

16.

Ο ετήσιος προϋπολογισμός και το σχέδιο εκτέλεσής του για το 2012 εγκρίθηκαν από το διοικητικό συμβούλιο στις 22 Δεκεμβρίου 2011. Για το 2012, όσον αφορά τις επιχειρησιακές δραστηριότητες, η κοινή επιχείρηση πέτυχε ποσοστό εκτέλεσης 96 % για τις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων (351 εκατομμύρια ευρώ) και ποσοστό 100 % για τις πιστώσεις πληρωμών (103 εκατομμύρια ευρώ). Παρά το υψηλό αυτό επίπεδο εκτέλεσης του προϋπολογισμού, ένα σημαντικό ποσό πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων (162 εκατομμύρια ευρώ) εξακολουθεί να αποτελεί απλώς ένα συνολικό αριθμητικό στοιχείο, γεγονός που σημαίνει ότι, ενώ έχουν δρομολογηθεί προσκλήσεις, δεν έχουν υπογραφεί αντίστοιχες συμφωνίες επιχορήγησης. Οι οικονομικές καταστάσεις της κοινής επιχείρησης εμφαίνουν συμβατικές υποχρεώσεις ύψους 543 εκατομμυρίων ευρώ που μεταφέρθηκαν στο επόμενο έτος, γεγονός που αποτελεί ένδειξη σημαντικής ανάγκης χρηματοδότησης έως το 2017.

| 17. | Στο τέλος του έτους παρέμενε αχρησιμοποίητο υψηλό ποσοστό πιστώσεων πληρωμών και ανάληψης υποχρεώσεων για διοικητικές δαπάνες το 2012 (26,81 % των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και 39,8 % των πιστώσεων πληρωμών). |
| --- | --- |

17.

Στο τέλος του έτους παρέμενε αχρησιμοποίητο υψηλό ποσοστό πιστώσεων πληρωμών και ανάληψης υποχρεώσεων για διοικητικές δαπάνες το 2012 (26,81 % των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και 39,8 % των πιστώσεων πληρωμών).

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

| 18. | Το 2012 η κοινή επιχείρηση δρομολόγησε τέσσερις προσκλήσεις υποβολής προτάσεων και υπέγραψε έντεκα συμφωνίες επιχορήγησης. Το 2012 προέβη σε ανάληψη 351 εκατομμυρίων ευρώ, ή σχεδόν του 37 % του συνολικού διαθέσιμου προϋπολογισμού της (ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 73/2008 ορίζει ως μέγιστη χρηματοδότηση το ποσό των 960 εκατομμυρίων ευρώ) για ερευνητικές δραστηριότητες. Ο αναγκαίος χρόνος για την υπογραφή των συμφωνιών μειώθηκε το 2012, από 413 ημέρες για τις τελικές συμφωνίες επιχορήγησης στο πλαίσιο της τέταρτης πρόσκλησης σε 161 ημέρες για την έκτη πρόσκληση. |
| --- | --- |

18.

Το 2012 η κοινή επιχείρηση δρομολόγησε τέσσερις προσκλήσεις υποβολής προτάσεων και υπέγραψε έντεκα συμφωνίες επιχορήγησης. Το 2012 προέβη σε ανάληψη 351 εκατομμυρίων ευρώ, ή σχεδόν του 37 % του συνολικού διαθέσιμου προϋπολογισμού της (ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 73/2008 ορίζει ως μέγιστη χρηματοδότηση το ποσό των 960 εκατομμυρίων ευρώ) για ερευνητικές δραστηριότητες. Ο αναγκαίος χρόνος για την υπογραφή των συμφωνιών μειώθηκε το 2012, από 413 ημέρες για τις τελικές συμφωνίες επιχορήγησης στο πλαίσιο της τέταρτης πρόσκλησης σε 161 ημέρες για την έκτη πρόσκληση.

| 19. | Στο τέλος του 2012, το σωρευτικό σύνολο των εγκεκριμένων αναλήψεων υποχρεώσεων για ερευνητικές δαπάνες ήταν 736 εκατομμύρια ευρώ. Η κοινή επιχείρηση πρέπει κατ’ αρχήν να δεσμεύσει επιπλέον ποσό 224 εκατομμυρίων ευρώ για ερευνητικές δραστηριότητες (23 % του μέγιστου ποσού των 960 εκατομμυρίων ευρώ) έως το τέλος του 2013 και τα μέλη της EFPIA πρέπει να δεσμεύσουν ισοδύναμο ποσό σε είδος. Έως το τέλος του 2012 η EFPIA είχε δεσμεύσει 706 εκατομμύρια ευρώ και τώρα πρέπει να δεσμεύσει 254 εκατομμύρια ευρώ επιπλέον, προκειμένου να φθάσει τα 960 εκατομμύρια ευρώ εισφοράς της κοινής επιχείρησης. |
| --- | --- |

19.

Στο τέλος του 2012, το σωρευτικό σύνολο των εγκεκριμένων αναλήψεων υποχρεώσεων για ερευνητικές δαπάνες ήταν 736 εκατομμύρια ευρώ. Η κοινή επιχείρηση πρέπει κατ’ αρχήν να δεσμεύσει επιπλέον ποσό 224 εκατομμυρίων ευρώ για ερευνητικές δραστηριότητες (23 % του μέγιστου ποσού των 960 εκατομμυρίων ευρώ) έως το τέλος του 2013 και τα μέλη της EFPIA πρέπει να δεσμεύσουν ισοδύναμο ποσό σε είδος. Έως το τέλος του 2012 η EFPIA είχε δεσμεύσει 706 εκατομμύρια ευρώ και τώρα πρέπει να δεσμεύσει 254 εκατομμύρια ευρώ επιπλέον, προκειμένου να φθάσει τα 960 εκατομμύρια ευρώ εισφοράς της κοινής επιχείρησης.

Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου των συστημάτων εποπτείας και ελέγχου της κοινής επιχείρησης

| 20. | Το 2012 η κοινή επιχείρηση συνέχισε να αναπτύσσει επαρκή και ολοκληρωμένα συστήματα εσωτερικού ελέγχου. Ωστόσο, απαιτούνται περαιτέρω εργασίες όσον αφορά την τεκμηρίωση και την επικαιροποίηση επιχειρησιακών και διοικητικών διαδικασιών (ιδίως για εκ των υστέρων δραστηριότητες και δραστηριότητες λογιστικού κλεισίματος), ώστε να μετριαστούν οι κίνδυνοι σφάλματος και ασυνεπών πρακτικών. |
| --- | --- |

20.

Το 2012 η κοινή επιχείρηση συνέχισε να αναπτύσσει επαρκή και ολοκληρωμένα συστήματα εσωτερικού ελέγχου. Ωστόσο, απαιτούνται περαιτέρω εργασίες όσον αφορά την τεκμηρίωση και την επικαιροποίηση επιχειρησιακών και διοικητικών διαδικασιών (ιδίως για εκ των υστέρων δραστηριότητες και δραστηριότητες λογιστικού κλεισίματος), ώστε να μετριαστούν οι κίνδυνοι σφάλματος και ασυνεπών πρακτικών.

ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής

| 21. | Το 2011 η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής πραγματοποίησε εκτίμηση κινδύνου και στις 3 Νοεμβρίου 2011 το στρατηγικό σχέδιο ελέγχου για την περίοδο 2012-2014 εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο. |
| --- | --- |

21.

Το 2011 η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής πραγματοποίησε εκτίμηση κινδύνου και στις 3 Νοεμβρίου 2011 το στρατηγικό σχέδιο ελέγχου για την περίοδο 2012-2014 εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο.

| 22. | Ο χάρτης αποστολής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 8 Μαρτίου 2011. Ωστόσο, οι δημοσιονομικοί κανόνες της κοινής επιχείρησης δεν έχουν ακόμη τροποποιηθεί ώστε να συμπεριλάβουν τις διατάξεις του κανονισμού-πλαισίου (13). |
| --- | --- |

22.

Ο χάρτης αποστολής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 8 Μαρτίου 2011. Ωστόσο, οι δημοσιονομικοί κανόνες της κοινής επιχείρησης δεν έχουν ακόμη τροποποιηθεί ώστε να συμπεριλάβουν τις διατάξεις του κανονισμού-πλαισίου (13).

| 23. | Το 2012 η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής διενήργησε έλεγχο διασφάλισης των διαδικασιών διαπραγμάτευσης, κατάρτισης συμφωνιών επιχορήγησης και προχρηματοδότησης της κοινής επιχείρησης. Η ΥΕΕ κατέληξε στο συμπέρασμα ότι οι υφιστάμενες δικλίδες ελέγχου παρείχαν εύλογη διασφάλιση ως προς το κατά πόσον είχαν επιτευχθεί οι στόχοι των επιχειρήσεων, με εξαίρεση συγκεκριμένα ζητήματα που αφορούσαν τη διαχείριση των περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων, την τεκμηρίωση της διαδικασίας διαπραγμάτευσης και των σχετικών ελέγχων, καθώς και μια εφαρμογή ΤΠ που χρησιμοποιήθηκε κατά τη διαδικασία διαπραγμάτευσης. Το σχέδιο δράσης της κοινής επιχείρησης προς υλοποίηση των συστάσεων της ΥΕΕ επικυρώθηκε από την ΥΕΕ στις 29 Οκτωβρίου 2012. |
| --- | --- |

23.

Το 2012 η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής διενήργησε έλεγχο διασφάλισης των διαδικασιών διαπραγμάτευσης, κατάρτισης συμφωνιών επιχορήγησης και προχρηματοδότησης της κοινής επιχείρησης. Η ΥΕΕ κατέληξε στο συμπέρασμα ότι οι υφιστάμενες δικλίδες ελέγχου παρείχαν εύλογη διασφάλιση ως προς το κατά πόσον είχαν επιτευχθεί οι στόχοι των επιχειρήσεων, με εξαίρεση συγκεκριμένα ζητήματα που αφορούσαν τη διαχείριση των περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων, την τεκμηρίωση της διαδικασίας διαπραγμάτευσης και των σχετικών ελέγχων, καθώς και μια εφαρμογή ΤΠ που χρησιμοποιήθηκε κατά τη διαδικασία διαπραγμάτευσης. Το σχέδιο δράσης της κοινής επιχείρησης προς υλοποίηση των συστάσεων της ΥΕΕ επικυρώθηκε από την ΥΕΕ στις 29 Οκτωβρίου 2012.

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

| 24. | Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων (14). |
| --- | --- |

24.

Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων (14).

| 25. | Στις συμφωνίες επιχορήγησης που υπογράφονται με τα μέλη και τους λοιπούς δικαιούχους, η κοινή επιχείρηση έχει συμπεριλάβει ειδικές διατάξεις περί δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας και διάδοσης των ερευνητικών δραστηριοτήτων και αποτελεσμάτων, σύμφωνα με το άρθρο 15 του κανονισμού του Συμβουλίου για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης. Η εφαρμογή των διατάξεων αυτών υπόκειται σε παρακολούθηση από την ίδια σε διάφορα στάδια των χρηματοδοτούμενων έργων. |
| --- | --- |

25.

Στις συμφωνίες επιχορήγησης που υπογράφονται με τα μέλη και τους λοιπούς δικαιούχους, η κοινή επιχείρηση έχει συμπεριλάβει ειδικές διατάξεις περί δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας και διάδοσης των ερευνητικών δραστηριοτήτων και αποτελεσμάτων, σύμφωνα με το άρθρο 15 του κανονισμού του Συμβουλίου για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης. Η εφαρμογή των διατάξεων αυτών υπόκειται σε παρακολούθηση από την ίδια σε διάφορα στάδια των χρηματοδοτούμενων έργων.

| 26. | Η κοινή επιχείρηση παρουσιάζει τακτικά ειδικές εκθέσεις σχετικά με εν εξελίξει έργα (15). Ωστόσο, στο πλαίσιο του στόχου της να συμβάλλει στην υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου, που αναφέρεται στο άρθρο 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 73/2008, η κοινή επιχείρηση πρέπει επίσης να καθορίσει, από κοινού με τα δύο ιδρυτικά μέλη, την Επιτροπή και την EFPIA, ποιες πληροφορίες πρέπει να διατίθενται για την γενική έκθεση παρακολούθησης που καταρτίζεται τακτικά για το 7ο ΠΠ, καθώς και για άλλα εργαλεία υποβολής στοιχείων της Επιτροπής. |
| --- | --- |

26.

Η κοινή επιχείρηση παρουσιάζει τακτικά ειδικές εκθέσεις σχετικά με εν εξελίξει έργα (15). Ωστόσο, στο πλαίσιο του στόχου της να συμβάλλει στην υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου, που αναφέρεται στο άρθρο 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 73/2008, η κοινή επιχείρηση πρέπει επίσης να καθορίσει, από κοινού με τα δύο ιδρυτικά μέλη, την Επιτροπή και την EFPIA, ποιες πληροφορίες πρέπει να διατίθενται για την γενική έκθεση παρακολούθησης που καταρτίζεται τακτικά για το 7ο ΠΠ, καθώς και για άλλα εργαλεία υποβολής στοιχείων της Επιτροπής.

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

| 27. | Το 2012 ολοκληρώθηκε το σχέδιο συνέχισης των δραστηριοτήτων, καθώς και το σχέδιο ανάκτησης σε περίπτωση καταστροφής. |
| --- | --- |

27.

Το 2012 ολοκληρώθηκε το σχέδιο συνέχισης των δραστηριοτήτων, καθώς και το σχέδιο ανάκτησης σε περίπτωση καταστροφής.

| 28. | Ο υπόλογος παρουσίασε στοιχεία σχετικά με την επικύρωση του λογιστικού συστήματος στις 27 Σεπτεμβρίου 2012 και η πλειονότητα των αδυναμιών που εντοπίστηκαν αντιμετωπίστηκε έως το τέλος του έτους. Ωστόσο, η επικύρωση του λογιστικού συστήματος δεν καλύπτει ακόμη τα αποτελέσματα του κατασταλτικού ελέγχου. |
| --- | --- |

28.

Ο υπόλογος παρουσίασε στοιχεία σχετικά με την επικύρωση του λογιστικού συστήματος στις 27 Σεπτεμβρίου 2012 και η πλειονότητα των αδυναμιών που εντοπίστηκαν αντιμετωπίστηκε έως το τέλος του έτους. Ωστόσο, η επικύρωση του λογιστικού συστήματος δεν καλύπτει ακόμη τα αποτελέσματα του κατασταλτικού ελέγχου.

| 29. | Η μεθοδολογία αξιολόγησης των εισφορών σε είδος (16) εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 11 Νοεμβρίου 2011. Οι εισφορές αυτές επικυρώνονται μέσω της εκ των προτέρων πιστοποίησης και των κατασταλτικών ελέγχων. Το 2012, οι πρώτες 14 πιστοποιημένες μεθοδολογίες για εισφορές σε είδος έγιναν δεκτές και δρομολογήθηκαν οι τρεις πρώτοι κατασταλτικοί έλεγχοι, οι οποίοι καλύπτουν τις εισφορές σε είδος. |
| --- | --- |

29.

Η μεθοδολογία αξιολόγησης των εισφορών σε είδος (16) εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 11 Νοεμβρίου 2011. Οι εισφορές αυτές επικυρώνονται μέσω της εκ των προτέρων πιστοποίησης και των κατασταλτικών ελέγχων. Το 2012, οι πρώτες 14 πιστοποιημένες μεθοδολογίες για εισφορές σε είδος έγιναν δεκτές και δρομολογήθηκαν οι τρεις πρώτοι κατασταλτικοί έλεγχοι, οι οποίοι καλύπτουν τις εισφορές σε είδος.

| 30. | Το άρθρο 12, παράγραφος 5, του κανονισμού του Συμβουλίου για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης δεν αναγνωρίζει στο Ελεγκτικό Συνέδριο δικαίωμα ελέγχου των εισφορών σε είδος των εταιρειών μελών της EFPIA, μολονότι οι εν λόγω εισφορές καταχωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις της κοινής επιχείρησης ΠΚΦ. Εκτιμάται ότι οι εισφορές αυτές θα ανέλθουν κατά προσέγγιση σε ένα δισεκατομμύριο ευρώ κατά τη διάρκεια ζωής της κοινής επιχείρησης ΠΚΦ. |
| --- | --- |

30.

Το άρθρο 12, παράγραφος 5, του κανονισμού του Συμβουλίου για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης δεν αναγνωρίζει στο Ελεγκτικό Συνέδριο δικαίωμα ελέγχου των εισφορών σε είδος των εταιρειών μελών της EFPIA, μολονότι οι εν λόγω εισφορές καταχωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις της κοινής επιχείρησης ΠΚΦ. Εκτιμάται ότι οι εισφορές αυτές θα ανέλθουν κατά προσέγγιση σε ένα δισεκατομμύριο ευρώ κατά τη διάρκεια ζωής της κοινής επιχείρησης ΠΚΦ.

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο δρ Louis GALEA, Μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 22ας Οκτωβρίου 2013.

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

---

(1)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 73/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης της πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα (ΕΕ L 30 της 4.2.2008, σ. 38).

1

(2)  Στο παράρτημα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες, οι δραστηριότητες και οι διαθέσιμοι πόροι της κοινής επιχείρησης.

2

παράρτημα

(3)  Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, το οποίο εγκρίθηκε με την απόφαση 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 412 της 30.12.2006, σ. 1) ενσωματώνει σε ένα ενιαίο πλαίσιο όλες τις σχετικές με την έρευνα πρωτοβουλίες της ΕΕ και διαδραματίζει αποφασιστικό ρόλο στην επίτευξη των στόχων της ανάπτυξης, της ανταγωνιστικότητας και της απασχόλησης. Επίσης, αποτελεί βασικό πυλώνα του Ευρωπαϊκού Χώρου Έρευνας.

3

(4)  Το άρθρο 11, παράγραφος 4, του παραρτήματος του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 73/2008 για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης ορίζει ότι οι εισφορές σε είδος είναι «μη χρηματικές εισφορές πόρων από τις εταιρείες φαρμακευτικής έρευνας που είναι μέλη της EFPIA (π.χ. προσωπικό, εξοπλισμός, αναλώσιμα κ.λπ.)». Οι εισφορές από τις εταιρείες έρευνας είναι τουλάχιστον ίσης αξίας με την εισφορά της Ένωσης.

4

(5)  Το άρθρο 11, παράγραφος 5, του παραρτήματος του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 73/2008 ορίζει ότι «οι δραστηριότητες των συμμετεχουσών εταιρειών φαρμακευτικής έρευνας που είναι μέλη της EFPIA δεν είναι επιλέξιμες για χρηματοδότηση από την κοινή επιχείρηση ΠΚΦ».

5

(6)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

6

(7)  Οι εκθέσεις αυτές περιλαμβάνουν τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού, καθώς και σύνοψη των αρχών του προϋπολογισμού και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

7

(8)  ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72.

8

(9)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, ελλείψει αυτών, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards, IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards, IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

9

(10)  Άρθρο 185, παράγραφος 2, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1).

10

(11)  Το άρθρο 12, παράγραφος 4, του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 73/2008 για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης ορίζει ότι «η κοινή επιχείρηση ΠΚΦ διενεργεί επιτόπιους ελέγχους και οικονομικούς ελέγχους μεταξύ των συμμετεχόντων στις ερευνητικές δραστηριότητες τις οποίες χρηματοδοτεί». Στο πλαίσιο των κατασταλτικών ελέγχων, ενδέχεται να εντοπιστούν μη επιλέξιμες δαπάνες που δήλωσαν οι δικαιούχοι, οι οποίες στη συνέχεια αποτελούν αντικείμενο διαδικασιών ανάκτησης.

11

(12)  Οι ολοκληρωθέντες κατασταλτικοί έλεγχοι αντιστοιχούν στο πρώτο αντιπροσωπευτικό δείγμα των 60 ελέγχων, που ξεκίνησαν στο τέλος του 2011 και ολοκληρώθηκαν το 2013. Οι κατασταλτικοί έλεγχοι για το δεύτερο αντιπροσωπευτικό δείγμα, βάσει της χρηματοδότησης από την κοινή επιχείρηση ΠΚΦ δηλώσεων δαπανών που επικυρώθηκαν μεταξύ Ιουλίου 2011 και Νοεμβρίου 2012, βρίσκονται σε εξέλιξη και ως εκ τούτου δεν υπάρχουν διαθέσιμα οριστικά αποτελέσματα.

12

(13)  Κανονισμός (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 19ης Νοεμβρίου 2002, για τη θέσπιση δημοσιονομικού κανονισμού πλαισίου για τους κοινοτικούς οργανισμούς του άρθρου 185 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου, ο οποίος θεσπίζει τον δημοσιονομικό κανονισμό που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων.

13

(14)  Εκθέσεις παρακολούθησης του 7ου ΠΠ: http://ec.europa.eu/research/evaluations/index_en.cfm?pg=fp7-monitoring

14

(15)  Τον Οκτώβριο του 2012 και τον Μάρτιο του 2013 η κοινή επιχείρηση ΠΚΦ παρείχε πληροφορίες σχετικά με τα αποτελέσματα της έρευνάς της μέσω βιβλιομετρικών αναλύσεων εν εξελίξει έργων.

15

(16)  Οι εισφορές σε είδος είναι επιλέξιμες δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν από τις νομικές οντότητες που συμμετέχουν σε δραστηριότητες, αλλά δεν αποδόθηκαν από την κοινή επιχείρηση.

16

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Κοινή επιχείρηση της πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα (Βρυξέλλες)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

| Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης


  (αποσπάσματα των άρθρων 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης) | Η απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο προβλέπει κοινοτική εισφορά στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από κοινές επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.
  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 73/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης για την υλοποίηση της κοινής τεχνολογικής πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα. |
| --- | --- |
| Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης


  (κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 73/2008 του Συμβουλίου) | Στόχοι

  Η κοινή επιχείρηση ΠΚΦ συμβάλλει στην εφαρμογή του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και ειδικότερα του θεματικού τομέα «Υγεία» του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία». Στόχος της είναι να βελτιωθούν σημαντικά η αποδοτικότητα και η αποτελεσματικότητα της διαδικασίας ανάπτυξης φαρμάκων, με μακροπρόθεσμο σκοπό ο φαρμακευτικός κλάδος να παράγει πιο αποτελεσματικά και ασφαλή καινοτόμα φάρμακα. Ειδικότερα:






  — | υποστηρίζει την «προανταγωνιστική φαρμακευτική έρευνα και ανάπτυξη» στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο χώρες, μέσω μιας συντονισμένης προσέγγισης για την υπερνίκηση των εντοπισθέντων ερευνητικών φραγμών στη διαδικασία ανάπτυξης φαρμάκων· |

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(αποσπάσματα των άρθρων 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης)

Η απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο προβλέπει κοινοτική εισφορά στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από κοινές επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.

Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 73/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης για την υλοποίηση της κοινής τεχνολογικής πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα.

Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης

(κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 73/2008 του Συμβουλίου)

Στόχοι

Η κοινή επιχείρηση ΠΚΦ συμβάλλει στην εφαρμογή του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και ειδικότερα του θεματικού τομέα «Υγεία» του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία». Στόχος της είναι να βελτιωθούν σημαντικά η αποδοτικότητα και η αποτελεσματικότητα της διαδικασίας ανάπτυξης φαρμάκων, με μακροπρόθεσμο σκοπό ο φαρμακευτικός κλάδος να παράγει πιο αποτελεσματικά και ασφαλή καινοτόμα φάρμακα. Ειδικότερα:

—

υποστηρίζει την «προανταγωνιστική φαρμακευτική έρευνα και ανάπτυξη» στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο χώρες, μέσω μιας συντονισμένης προσέγγισης για την υπερνίκηση των εντοπισθέντων ερευνητικών φραγμών στη διαδικασία ανάπτυξης φαρμάκων·

| — | υποστηρίζει την υλοποίηση των προτεραιοτήτων έρευνας που καθορίζονται στο πρόγραμμα ερευνών της κοινής τεχνολογικής πρωτοβουλίας για τα «καινοτόμα φάρμακα», κυρίως παραχωρώντας επιχορηγήσεις βάσει ανταγωνιστικών προσκλήσεων υποβολής προτάσεων· |
| --- | --- |

—

υποστηρίζει την υλοποίηση των προτεραιοτήτων έρευνας που καθορίζονται στο πρόγραμμα ερευνών της κοινής τεχνολογικής πρωτοβουλίας για τα «καινοτόμα φάρμακα», κυρίως παραχωρώντας επιχορηγήσεις βάσει ανταγωνιστικών προσκλήσεων υποβολής προτάσεων·

| — | εξασφαλίζει συμπληρωματικότητα με άλλες δραστηριότητες του έβδομου προγράμματος-πλαισίου· |
| --- | --- |

—

εξασφαλίζει συμπληρωματικότητα με άλλες δραστηριότητες του έβδομου προγράμματος-πλαισίου·

| — | συνιστά σύμπραξη του δημόσιου και του ιδιωτικού τομέα με στόχο την αύξηση των επενδύσεων στη βιοφαρμακευτική έρευνα στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο χώρες, μέσω συγκέντρωσης πόρων και προώθησης της συνεργασίας μεταξύ του δημόσιου και του ιδιωτικού τομέα· |
| --- | --- |

—

συνιστά σύμπραξη του δημόσιου και του ιδιωτικού τομέα με στόχο την αύξηση των επενδύσεων στη βιοφαρμακευτική έρευνα στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο χώρες, μέσω συγκέντρωσης πόρων και προώθησης της συνεργασίας μεταξύ του δημόσιου και του ιδιωτικού τομέα·

| — | προωθεί τη συμμετοχή των μικρομεσαίων επιχειρήσεων (ΜΜΕ) στις δραστηριότητές της, σύμφωνα με τους στόχους του έβδομου προγράμματος-πλαισίου. |
| --- | --- |

—

προωθεί τη συμμετοχή των μικρομεσαίων επιχειρήσεων (ΜΜΕ) στις δραστηριότητές της, σύμφωνα με τους στόχους του έβδομου προγράμματος-πλαισίου.

Διοίκηση

Τα όργανα της κοινής επιχείρησης ΠΚΦ είναι το διοικητικό συμβούλιο, ο εκτελεστικός διευθυντής και η επιστημονική επιτροπή. Το διοικητικό συμβούλιο αποτελείται από δέκα μέλη που εκπροσωπούν εξίσου τα δύο ιδρυτικά μέλη της: την Ευρωπαϊκή Επιτροπή και την Ευρωπαϊκή Ομοσπονδία Φαρμακευτικών Βιομηχανιών και Ενώσεων (EFPIA). Ο εκτελεστικός διευθυντής, το κύριο στέλεχος που είναι αρμόδιο για την καθημερινή διαχείριση της κοινής επιχείρησης, σύμφωνα με τις αποφάσεις του διοικητικού συμβουλίου, υποστηρίζεται από ένα εκτελεστικό γραφείο. Η επιστημονική επιτροπή αποτελεί συμβουλευτικό όργανο του διοικητικού συμβουλίου. Επίσης, η κοινή επιχείρηση υποστηρίζεται από δύο εξωτερικά συμβουλευτικά όργανα: την Ομάδα Αντιπροσώπων των Κρατών ΠΚΦ και το Φόρουμ των Ενδιαφερομένων.

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της κοινής επιχείρησης το 2012

Προϋπολογισμός
   (1)

373 763 361 ευρώ για αναλήψεις υποχρεώσεων

113 209 163 ευρώ για πληρωμές

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2012

Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 36 θέσεις (29 έκτακτοι και 7 συμβασιούχοι υπάλληλοι), εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 35. Ποσοστό 80 % των πόρων αυτών διατίθεται άμεσα προς υποστήριξη των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων.

Δραστηριότητες και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2012

Βλέπε ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της κοινής επιχείρησης ΠΚΦ για το 2012, η οποία θα δημοσιευθεί στον ιστότοπο: www.imi.europa.eu

Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την κοινή επιχείρηση ΠΚΦ

---

(1)  συμπεριλαμβανομένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν από το 2011.

Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την κοινή επιχείρηση ΠΚΦ

---

ΟΙ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 13. | Η ΚΕ ΠΚΦ εκφράζει την ικανοποίησή της για το θετικό πόρισμα του Συνεδρίου σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα όλων των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης, με μοναδική εξαίρεση τα ουσιώδη σφάλματα που διαπιστώθηκαν από την ΚΕ ΠΚΦ μέσω των πρώτων κατασταλτικών ελέγχων σε σχέση με τις ενδιάμεσες πληρωμές για τις δηλώσεις δαπανών της πρώτης πρόσκλησης που πραγματοποιήθηκαν πριν από το υπό εξέταση οικονομικό έτος.
  Το εκτιμώμενο αντιπροσωπευτικό και εναπομείναν ποσοστό σφάλματος (5,82 % και 3,64 % αντιστοίχως), τα οποία χρησιμοποιούνται ως βάση για τη γνώμη με επιφύλαξη που διατύπωσε το Συνέδριο, αντανακλούν το αποτέλεσμα 56 ελέγχων που καλύπτουν 65 δηλώσεις δαπανών της πρώτης πρόσκλησης, οι οποίες έγιναν δεκτές το 2010 και το 2011 όταν η ΚΕ ΠΚΦ βρισκόταν ακόμη στο αρχικό στάδιο λειτουργίας της. Επίσης,






  α) | η συντριπτική πλειονότητα των δημοσιονομικών σφαλμάτων που διαπιστώθηκαν στο πλαίσιο των εν λόγω ελέγχων των δηλώσεων δαπανών του 2010 και του 2011 αφορούσαν σχετικά μικρά ποσά προς προσαρμογή (κάτω των 5 000 ευρώ υπέρ της ΚΕ ΠΚΦ) και οφείλονται ξεκάθαρα σε παρανόηση των κανόνων ή έλλειψη προσοχής στις λεπτομέρειες των διατάξεων των συμφωνιών επιχορήγησης. Οι έλεγχοι επίσης ήταν σχεδιασμένοι ώστε να εστιάζουν στις περισσότερες περιπτώσεις σε νέους ή μη ελεγμένους δικαιούχους των ερευνητικών προγραμμάτων της ΕΕ. Για τους ελέγχους αυτούς μπορεί να αναμένεται υψηλότερο ποσοστό σφάλματος. |
| --- | --- | --- |

13.

Η ΚΕ ΠΚΦ εκφράζει την ικανοποίησή της για το θετικό πόρισμα του Συνεδρίου σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα όλων των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης, με μοναδική εξαίρεση τα ουσιώδη σφάλματα που διαπιστώθηκαν από την ΚΕ ΠΚΦ μέσω των πρώτων κατασταλτικών ελέγχων σε σχέση με τις ενδιάμεσες πληρωμές για τις δηλώσεις δαπανών της πρώτης πρόσκλησης που πραγματοποιήθηκαν πριν από το υπό εξέταση οικονομικό έτος.

Το εκτιμώμενο αντιπροσωπευτικό και εναπομείναν ποσοστό σφάλματος (5,82 % και 3,64 % αντιστοίχως), τα οποία χρησιμοποιούνται ως βάση για τη γνώμη με επιφύλαξη που διατύπωσε το Συνέδριο, αντανακλούν το αποτέλεσμα 56 ελέγχων που καλύπτουν 65 δηλώσεις δαπανών της πρώτης πρόσκλησης, οι οποίες έγιναν δεκτές το 2010 και το 2011 όταν η ΚΕ ΠΚΦ βρισκόταν ακόμη στο αρχικό στάδιο λειτουργίας της. Επίσης,

α)

η συντριπτική πλειονότητα των δημοσιονομικών σφαλμάτων που διαπιστώθηκαν στο πλαίσιο των εν λόγω ελέγχων των δηλώσεων δαπανών του 2010 και του 2011 αφορούσαν σχετικά μικρά ποσά προς προσαρμογή (κάτω των 5 000 ευρώ υπέρ της ΚΕ ΠΚΦ) και οφείλονται ξεκάθαρα σε παρανόηση των κανόνων ή έλλειψη προσοχής στις λεπτομέρειες των διατάξεων των συμφωνιών επιχορήγησης. Οι έλεγχοι επίσης ήταν σχεδιασμένοι ώστε να εστιάζουν στις περισσότερες περιπτώσεις σε νέους ή μη ελεγμένους δικαιούχους των ερευνητικών προγραμμάτων της ΕΕ. Για τους ελέγχους αυτούς μπορεί να αναμένεται υψηλότερο ποσοστό σφάλματος.

| β) | Το εκτιμώμενο ποσοστό σφάλματος δεν αντανακλά το αποτέλεσμα ελέγχων ενδιάμεσων πληρωμών που πραγματοποιήθηκαν σε δικαιούχους το 2012, για τους οποίους διενεργείται αντιπροσωπευτικό δείγμα 40 κατασταλτικών ελέγχων το 2013, τα πρώτα προκαταρκτικά αποτελέσματα των οποίων αναμένονται στο τέλος του έτους. Οι νέοι αυτοί έλεγχοι καλύπτουν ευρύτερο πλήθος δηλώσεων και δικαιούχων, συμπεριλαμβανομένων των πρώτων δηλώσεων δαπανών των έργων δεύτερης πρόσκλησης καθώς επίσης της δεύτερης και τρίτης περιόδου αναφοράς των έργων πρώτης πρόσκλησης. |
| --- | --- |

β)

Το εκτιμώμενο ποσοστό σφάλματος δεν αντανακλά το αποτέλεσμα ελέγχων ενδιάμεσων πληρωμών που πραγματοποιήθηκαν σε δικαιούχους το 2012, για τους οποίους διενεργείται αντιπροσωπευτικό δείγμα 40 κατασταλτικών ελέγχων το 2013, τα πρώτα προκαταρκτικά αποτελέσματα των οποίων αναμένονται στο τέλος του έτους. Οι νέοι αυτοί έλεγχοι καλύπτουν ευρύτερο πλήθος δηλώσεων και δικαιούχων, συμπεριλαμβανομένων των πρώτων δηλώσεων δαπανών των έργων δεύτερης πρόσκλησης καθώς επίσης της δεύτερης και τρίτης περιόδου αναφοράς των έργων πρώτης πρόσκλησης.

| γ) | Έκτοτε, η ΠΚΦ έχει λάβει μια σειρά συγκεκριμένων προληπτικών μέτρων και μέτρων παρακολούθησης ούτως ώστε να συμβάλλουν στη μείωση των συνηθέστερων ειδών σφαλμάτων και στην ελαχιστοποίηση των εγγενών ενεχόμενων κινδύνων, οι οποίοι συνδέονται με τη διαχείριση των επιχορηγήσεων. Στα μέτρα αυτά περιλαμβάνονται:






  i) | η επανεξέταση και ενίσχυση των πολιτικών και διαδικασιών για τους εσωτερικούς προληπτικούς ελέγχους, τις οποίες θα διενεργήσει το προσωπικό που ασχολείται με τις ενδιάμεσες πληρωμές, έπειτα από την εμπειρία των δύο πρώτων ετών λειτουργίας, |
| --- | --- | --- |

γ)

Έκτοτε, η ΠΚΦ έχει λάβει μια σειρά συγκεκριμένων προληπτικών μέτρων και μέτρων παρακολούθησης ούτως ώστε να συμβάλλουν στη μείωση των συνηθέστερων ειδών σφαλμάτων και στην ελαχιστοποίηση των εγγενών ενεχόμενων κινδύνων, οι οποίοι συνδέονται με τη διαχείριση των επιχορηγήσεων. Στα μέτρα αυτά περιλαμβάνονται:

i)

η επανεξέταση και ενίσχυση των πολιτικών και διαδικασιών για τους εσωτερικούς προληπτικούς ελέγχους, τις οποίες θα διενεργήσει το προσωπικό που ασχολείται με τις ενδιάμεσες πληρωμές, έπειτα από την εμπειρία των δύο πρώτων ετών λειτουργίας,

| ii) | οι έγκαιρες αναθεωρήσεις του υποδείγματος συμφωνίας επιχορήγησης της ΠΚΦ, που κατέστησαν σαφέστερες τις νομικές προϋποθέσεις και απαιτήσεις της συμφωνίας, |
| --- | --- |

ii)

οι έγκαιρες αναθεωρήσεις του υποδείγματος συμφωνίας επιχορήγησης της ΠΚΦ, που κατέστησαν σαφέστερες τις νομικές προϋποθέσεις και απαιτήσεις της συμφωνίας,

| iii) | η θέσπιση δημοσιονομικών κατευθυντήριων γραμμών ειδικά για την ΠΚΦ τον Ιανουάριο του 2012 και η κατάρτιση ενημερωμένης έκδοσης τον Ιούνιο του 2013, μέσω των οποίων παρέχεται στους συμμετέχοντες και τους ανεξάρτητους ελεγκτές που έχουν ορίσει για την πιστοποίηση των οικονομικών τους καταστάσεων περιεκτική πληροφόρηση και καθοδήγηση σχετικά με τις διατάξεις του υποδείγματος συμφωνίας επιχορήγησης της ΠΚΦ, |
| --- | --- |

iii)

η θέσπιση δημοσιονομικών κατευθυντήριων γραμμών ειδικά για την ΠΚΦ τον Ιανουάριο του 2012 και η κατάρτιση ενημερωμένης έκδοσης τον Ιούνιο του 2013, μέσω των οποίων παρέχεται στους συμμετέχοντες και τους ανεξάρτητους ελεγκτές που έχουν ορίσει για την πιστοποίηση των οικονομικών τους καταστάσεων περιεκτική πληροφόρηση και καθοδήγηση σχετικά με τις διατάξεις του υποδείγματος συμφωνίας επιχορήγησης της ΠΚΦ,

| iv) | η διοργάνωση τακτικών χρηματοοικονομικών εργαστηρίων για τους συμμετέχοντες, τα οποία εστιάζουν στις επαναλαμβανόμενες αιτίες σφαλμάτων και στην πρόληψη, και |
| --- | --- |

iv)

η διοργάνωση τακτικών χρηματοοικονομικών εργαστηρίων για τους συμμετέχοντες, τα οποία εστιάζουν στις επαναλαμβανόμενες αιτίες σφαλμάτων και στην πρόληψη, και

| v) | η καθιέρωση το 2012 ολοκληρωμένων επιχειρηματικών λύσεων μέσω του «SOFIA» (Submission OF Information Application), του ειδικού εργαλείου υποβολής και διαχείρισης έργων της ΚΕ ΠΚΦ ,που επιτρέπει την ηλεκτρονική υποβολή και τον έλεγχο των δηλώσεων δαπανών, μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο το περιθώριο σφάλματος. |
| --- | --- |

v)

η καθιέρωση το 2012 ολοκληρωμένων επιχειρηματικών λύσεων μέσω του «SOFIA» (Submission OF Information Application), του ειδικού εργαλείου υποβολής και διαχείρισης έργων της ΚΕ ΠΚΦ ,που επιτρέπει την ηλεκτρονική υποβολή και τον έλεγχο των δηλώσεων δαπανών, μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο το περιθώριο σφάλματος.

Παράλληλα, η ΚΕ ΠΚΦ έχει αναλάβει τη διενέργεια κατάλληλων ελέγχων προκειμένου να εξασφαλίσει τη δέουσα διόρθωση των σφαλμάτων που εντοπίστηκαν από τους πρώτους ολοκληρωμένους κατασταλτικούς ελέγχους, τα οποία αποβαίνουν υπέρ της ΚΕ. Τούτο επιτυγχάνεται συστηματικά είτε μέσω εντολής ανάκτησης είτε ως συμψηφισμός με μελλοντική πληρωμή. Επιπλέον, σφάλματα τα οποία θεωρούνται συστηματικά επεκτείνονται επίσης σε μη ελεγχθείσες δηλώσεις οι οποίες υποβλήθηκαν στον ίδιο ελεγμένο δικαιούχο.

Επιπροσθέτως, η ΚΕ ΠΚΦ εξακολούθησε να εφαρμόζει εντατικό ετήσιο πρόγραμμα κατασταλτικών ελέγχων που καλύπτουν το 40 % της συνολικής αξίας των ενδιάμεσων πληρωμών που πραγματοποιήθηκαν κατά το προηγούμενο έτος, σύμφωνα με τη στρατηγική κατασταλτικού ελέγχου η οποία εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο. Οι έλεγχοι αυτοί αποδείχθηκαν μια ιδιαίτερα αποτελεσματική και αξιόπιστη βάση για την εκτίμηση και την παρακολούθηση της συνολικής κανονικότητας και νομιμότητας των ενδιάμεσων πληρωμών σε πολυετή βάση, και αποτέλεσαν τη βάση για τον εντοπισμό και τη διόρθωση σφαλμάτων που διαπιστώθηκαν στις ελεγμένες δηλώσεις. Η κοινή επιχείρηση διατηρεί επίσης στενή συνεργασία με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή και τις υπηρεσίες της που συμμετέχουν στο έβδομο πρόγραμμα πλαίσιο, και ανταλλάσει πληροφορίες σχετικά με τους κοινούς δικαιούχους προκειμένου να βελτιστοποιήσει την εμβέλεια του ελέγχου και να μετριάσει αποτελεσματικά τους κινδύνους μη συμμόρφωσης.

Διαρκής δέσμευση της ΚΕ ΠΚΦ αποτελεί η διαχείριση των χρηματοδοτήσεών της μέσω αφενός της εμπέδωσης σχέσης εμπιστοσύνης με τους συμμετέχοντες στα έργα και αφετέρου της διασφάλισης επαρκούς ελέγχου και λογοδοσίας. Οι βασισμένες στην ανάλυση κινδύνων προληπτικές και διορθωτικές ενέργειες, στις οποίες έχει ήδη προχωρήσει η κοινή επιχείρηση, παρέχουν μια επαρκή βάση για τη χρηστή δημοσιονομική διαχείριση και τη σταδιακή μείωση των κινδύνων σφάλματος στις ενδιάμεσες πληρωμές προς τους δικαιούχους σε πολυετή βάση. Η ισορροπημένη αυτή προσέγγιση θα συμβάλει επίσης στη διασφάλιση της επιτυχούς έκβασης των έργων της ΠΚΦ, καθώς πολλά από αυτά έχουν ήδη αρχίσει να αποφέρουν εντυπωσιακά ή ενθαρρυντικά αποτελέσματα, προς το συμφέρον των ασθενών και γενικότερα της κοινωνίας.

Καθώς πολλά έργα αρχίζουν μόλις να δημιουργούν δαπάνες, ιδιαίτερα στην περίπτωση των έργων των προσκλήσεων 3 έως 8, ο πλήρης αντίκτυπος των ενεργειών της ΠΚΦ μπορεί να ιδωθεί μόνο σε βάθος χρόνου, όταν θα έχουν υποβληθεί δηλώσεις δαπανών για περισσότερα έργα και οι έλεγχοι θα έχουν καλύψει μεγαλύτερο τμήμα του συνολικού πλήθους των δικαιούχων.

| 17. | Ο προϋπολογισμός βασίστηκε στα νομοθετικά δημοσιονομικά δελτία που έχουν ήδη εγκριθεί και εκτελέστηκε σύμφωνα με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης. Επιπλέον, καμία από τις πιστώσεις που προβλέπονται για δαπάνες λειτουργίας δεν απωλέσθηκε. Οι μη χρησιμοποιηθείσες πιστώσεις της Ευρωπαϊκής Επιτροπής μεταφέρθηκαν σε ερευνητικές δραστηριότητες. Είναι επίσης σημαντικό να ληφθεί υπόψη ότι το 50 % του προϋπολογισμού για δαπάνες λειτουργίας χρηματοδοτείται μέσω της EFPIA. |
| --- | --- |

17.

Ο προϋπολογισμός βασίστηκε στα νομοθετικά δημοσιονομικά δελτία που έχουν ήδη εγκριθεί και εκτελέστηκε σύμφωνα με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης. Επιπλέον, καμία από τις πιστώσεις που προβλέπονται για δαπάνες λειτουργίας δεν απωλέσθηκε. Οι μη χρησιμοποιηθείσες πιστώσεις της Ευρωπαϊκής Επιτροπής μεταφέρθηκαν σε ερευνητικές δραστηριότητες. Είναι επίσης σημαντικό να ληφθεί υπόψη ότι το 50 % του προϋπολογισμού για δαπάνες λειτουργίας χρηματοδοτείται μέσω της EFPIA.

| 19. | Το 2013, εφαρμόστηκαν αποτελεσματικά μέτρα για την ενίσχυση και επιτάχυνση της δέσμευσης χρηματοδότησης της ΕΕ και των ισοδύναμων εισφορών σε είδος των μελών της EFPIA με τη δρομολόγηση διαφόρων προσκλήσεων υποβολής προτάσεων καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους. |
| --- | --- |

19.

Το 2013, εφαρμόστηκαν αποτελεσματικά μέτρα για την ενίσχυση και επιτάχυνση της δέσμευσης χρηματοδότησης της ΕΕ και των ισοδύναμων εισφορών σε είδος των μελών της EFPIA με τη δρομολόγηση διαφόρων προσκλήσεων υποβολής προτάσεων καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους.

| 20. | Η ΚΕ ΠΚΦ συμφωνεί με την εκτίμηση του Συνεδρίου περί των εσωτερικών συστημάτων ελέγχου. Η κοινή επιχείρηση έχει υιοθετήσει ένα ώριμο, αποτελεσματικό και αξιόπιστο σύστημα εσωτερικού ελέγχου. Τούτο περιλαμβάνει συστηματική επανεξέταση και επικαιροποίηση πολιτικών και διαδικασιών σύμφωνα με τις προτεραιότητες του εσωτερικού ελέγχου που καθορίζονται από τη διοίκηση πριν από την έναρξη του έτους. Οι παρατηρήσεις του Συνεδρίου αντανακλούν τις προτεραιότητες που έχει θέσει η ΠΚΦ για το 2013, οι οποίες θα υλοποιηθούν δεόντως έως το τέλος του έτους. |
| --- | --- |

20.

Η ΚΕ ΠΚΦ συμφωνεί με την εκτίμηση του Συνεδρίου περί των εσωτερικών συστημάτων ελέγχου. Η κοινή επιχείρηση έχει υιοθετήσει ένα ώριμο, αποτελεσματικό και αξιόπιστο σύστημα εσωτερικού ελέγχου. Τούτο περιλαμβάνει συστηματική επανεξέταση και επικαιροποίηση πολιτικών και διαδικασιών σύμφωνα με τις προτεραιότητες του εσωτερικού ελέγχου που καθορίζονται από τη διοίκηση πριν από την έναρξη του έτους. Οι παρατηρήσεις του Συνεδρίου αντανακλούν τις προτεραιότητες που έχει θέσει η ΠΚΦ για το 2013, οι οποίες θα υλοποιηθούν δεόντως έως το τέλος του έτους.

| 22. | Η παρούσα έκδοση αντικαταστάθηκε από τη δημοσίευση στις 30 Σεπτεμβρίου 2013 της πράξης κατ' εξουσιοδότηση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής περί του πρότυπου δημοσιονομικού κανονισμού για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα κατά το άρθρο 209 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου. Οι δημοσιονομικοί κανόνες της ΚΕ ΠΚΦ θα τροποποιηθούν αναλόγως ούτως ώστε να αντανακλούν την εν λόγω εξέλιξη. |
| --- | --- |

22.

Η παρούσα έκδοση αντικαταστάθηκε από τη δημοσίευση στις 30 Σεπτεμβρίου 2013 της πράξης κατ' εξουσιοδότηση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής περί του πρότυπου δημοσιονομικού κανονισμού για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα κατά το άρθρο 209 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου. Οι δημοσιονομικοί κανόνες της ΚΕ ΠΚΦ θα τροποποιηθούν αναλόγως ούτως ώστε να αντανακλούν την εν λόγω εξέλιξη.

| 23. | Στην τελική έκθεση ελέγχου, η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (IAS) πρότεινε έντεκα συστάσεις για το πώς η ΠΚΦ μπορεί να αντιμετωπίσει κάθε ένα από αυτά τα ζητήματα. Στο σύνολό τους οι συστάσεις αυτές μετουσιώθηκαν σε συγκεκριμένες ενέργειες και εφαρμόστηκαν από την ΚΕ ΠΚΦ καθ’ όλη τη διάρκεια των επιτόπιων εργασιών του Ευρωπαϊκού Ελεγκτικού Συνεδρίου από τον Αύγουστο του 2012 έως τον Ιούλιο του 2013. Κατά τη διάρκεια της περιόδου αυτής η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου επαλήθευσε και έκλεισε 10 από τις 11 συστάσεις. Η εναπομένουσα σύσταση αναμένεται να κλείσει έπειτα από επιτόπια επαλήθευση των ενεργειών της ΚΕ ΠΚΦ. |
| --- | --- |

23.

Στην τελική έκθεση ελέγχου, η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (IAS) πρότεινε έντεκα συστάσεις για το πώς η ΠΚΦ μπορεί να αντιμετωπίσει κάθε ένα από αυτά τα ζητήματα. Στο σύνολό τους οι συστάσεις αυτές μετουσιώθηκαν σε συγκεκριμένες ενέργειες και εφαρμόστηκαν από την ΚΕ ΠΚΦ καθ’ όλη τη διάρκεια των επιτόπιων εργασιών του Ευρωπαϊκού Ελεγκτικού Συνεδρίου από τον Αύγουστο του 2012 έως τον Ιούλιο του 2013. Κατά τη διάρκεια της περιόδου αυτής η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου επαλήθευσε και έκλεισε 10 από τις 11 συστάσεις. Η εναπομένουσα σύσταση αναμένεται να κλείσει έπειτα από επιτόπια επαλήθευση των ενεργειών της ΚΕ ΠΚΦ.

| 26. | Η ΚΕ ΠΚΦ έχει ήδη αναλάβει δράση επί της παρατήρησης του Συνεδρίου. Οι απαιτήσεις για τη γενική έκθεση παρακολούθησης έχουν ήδη καθοριστεί και τα δεδομένα δόθηκαν στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή τον Σεπτέμβριο του 2013 προκειμένου να ενταχθούν στην ηλεκτρονική αποθήκη δεδομένων CORDA. |
| --- | --- |

26.

Η ΚΕ ΠΚΦ έχει ήδη αναλάβει δράση επί της παρατήρησης του Συνεδρίου. Οι απαιτήσεις για τη γενική έκθεση παρακολούθησης έχουν ήδη καθοριστεί και τα δεδομένα δόθηκαν στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή τον Σεπτέμβριο του 2013 προκειμένου να ενταχθούν στην ηλεκτρονική αποθήκη δεδομένων CORDA.

| 28. | Αναφορικά με τα σχόλια του Συνεδρίου περί του πεδίου επικύρωσης του λογιστικού συστήματος, η ΚΕ ΠΚΦ επισημαίνει ότι τα αποτελέσματα του κατασταλτικού ελέγχου εφαρμόστηκαν το 2013 και θα αποτυπωθούν για πρώτη φορά στους λογαριασμούς του 2013. |
| --- | --- |

28.

Αναφορικά με τα σχόλια του Συνεδρίου περί του πεδίου επικύρωσης του λογιστικού συστήματος, η ΚΕ ΠΚΦ επισημαίνει ότι τα αποτελέσματα του κατασταλτικού ελέγχου εφαρμόστηκαν το 2013 και θα αποτυπωθούν για πρώτη φορά στους λογαριασμούς του 2013.

---

| 17.12.2013 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 369/35 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 369/35

---

ΈΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης

2013/C 369/05

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημεία | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή ... | 1-3 | 36 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας ... | 4 | 36 |
| Δήλωση αξιοπιστίας ... | 5-12 | 36 |
| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών ... | 10 | 37 |
| Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ... | 11 | 37 |
| Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση ... | 13-14 | 37 |
| Παρουσίαση των λογαριασμών ... | 13 | 37 |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού ... | 14 | 37 |
| Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου της κοινής επιχείρησης ... | 15-23 | 37 |
| Διαδικασίες σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων και επιχορηγήσεις ... | 16-20 | 38 |
| Συνολικός έλεγχος και παρακολούθηση των επιχειρησιακών συμβάσεων και των επιχορηγήσεων ... | 21-23 | 39 |
| Λοιπά θέματα ... | 24-33 | 39 |
| Δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας και βιομηχανική πολιτική ... | 24 | 39 |
| Καθυστερήσεις στην καταβολή των εισφορών των μελών ... | 25 | 39 |
| Κανόνες εφαρμογής του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης ... | 26 | 40 |
| Εισφορά της ΕΕ στη φάση κατασκευής του ITER ... | 27-31 | 40 |
| Ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων ... | 32 | 40 |
| Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων ... | 33 | 40 |
| Συμφωνία φιλοξενίας με το κράτος υποδοχής ... | 33 | 40 |

Σημεία

Σελίδα

Εισαγωγή ...

1-3

36

Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας ...

4

36

Δήλωση αξιοπιστίας ...

5-12

36

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών ...

10

37

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ...

11

37

Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση ...

13-14

37

Παρουσίαση των λογαριασμών ...

13

37

Εκτέλεση του προϋπολογισμού ...

14

37

Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου της κοινής επιχείρησης ...

15-23

37

Διαδικασίες σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων και επιχορηγήσεις ...

16-20

38

Συνολικός έλεγχος και παρακολούθηση των επιχειρησιακών συμβάσεων και των επιχορηγήσεων ...

21-23

39

Λοιπά θέματα ...

24-33

39

Δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας και βιομηχανική πολιτική ...

24

39

Καθυστερήσεις στην καταβολή των εισφορών των μελών ...

25

39

Κανόνες εφαρμογής του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης ...

26

40

Εισφορά της ΕΕ στη φάση κατασκευής του ITER ...

27-31

40

Ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων ...

32

40

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων ...

33

40

Συμφωνία φιλοξενίας με το κράτος υποδοχής ...

33

40

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Η Ευρωπαϊκή κοινή επιχείρηση για τον ITER (1) και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη (γνωστή ως «F4E») συστάθηκε τον Μάρτιο του 2007 (2) για χρονικό διάστημα 35 ετών. Μολονότι οι κύριες εγκαταστάσεις σύντηξης πρόκειται να κατασκευαστούν στο Cadarache, στη Γαλλία, η έδρα της κοινής επιχείρησης βρίσκεται στη Βαρκελώνη. |
| --- | --- |

1.

Η Ευρωπαϊκή κοινή επιχείρηση για τον ITER (1) και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη (γνωστή ως «F4E») συστάθηκε τον Μάρτιο του 2007 (2) για χρονικό διάστημα 35 ετών. Μολονότι οι κύριες εγκαταστάσεις σύντηξης πρόκειται να κατασκευαστούν στο Cadarache, στη Γαλλία, η έδρα της κοινής επιχείρησης βρίσκεται στη Βαρκελώνη.

| 2. | Τα καθήκοντα της κοινής επιχείρησης είναι τα εξής (3):






  α) | παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον Διεθνή Οργανισμό Ενέργειας από Σύντηξη ITER (4)· |
| --- | --- | --- |

2.

Τα καθήκοντα της κοινής επιχείρησης είναι τα εξής (3):

α)

παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον Διεθνή Οργανισμό Ενέργειας από Σύντηξη ITER (4)·

| β) | παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στις «δραστηριότητες ευρύτερης θεώρησης» (συμπληρωματικές κοινές δραστηριότητες έρευνας στον τομέα της σύντηξης) με την Ιαπωνία για την ταχεία υλοποίηση της ενέργειας από σύντηξη· |
| --- | --- |

β)

παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στις «δραστηριότητες ευρύτερης θεώρησης» (συμπληρωματικές κοινές δραστηριότητες έρευνας στον τομέα της σύντηξης) με την Ιαπωνία για την ταχεία υλοποίηση της ενέργειας από σύντηξη·

| γ) | εκπόνηση και συντονισμός προγράμματος δραστηριοτήτων για την προπαρασκευή της κατασκευής αντιδραστήρα επίδειξης της σύντηξης, καθώς και σχετικών εγκαταστάσεων, συμπεριλαμβανομένης της διεθνούς εγκατάστασης ακτινοβόλησης υλικών σύντηξης. |
| --- | --- |

γ)

εκπόνηση και συντονισμός προγράμματος δραστηριοτήτων για την προπαρασκευή της κατασκευής αντιδραστήρα επίδειξης της σύντηξης, καθώς και σχετικών εγκαταστάσεων, συμπεριλαμβανομένης της διεθνούς εγκατάστασης ακτινοβόλησης υλικών σύντηξης.

| 3. | Μέλη της κοινής επιχείρησης είναι η Ευρατόμ, εκπροσωπούμενη από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, τα κράτη μέλη της Ευρατόμ, καθώς και τρίτες χώρες οι οποίες έχουν συνάψει συμφωνίες συνεργασίας με την Ευρατόμ στον τομέα της ελεγχόμενης πυρηνικής σύντηξης και έχουν εκδηλώσει επιθυμία να καταστούν μέλη (στις 31 Δεκεμβρίου 2012: Ελβετία). |
| --- | --- |

3.

Μέλη της κοινής επιχείρησης είναι η Ευρατόμ, εκπροσωπούμενη από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, τα κράτη μέλη της Ευρατόμ, καθώς και τρίτες χώρες οι οποίες έχουν συνάψει συμφωνίες συνεργασίας με την Ευρατόμ στον τομέα της ελεγχόμενης πυρηνικής σύντηξης και έχουν εκδηλώσει επιθυμία να καταστούν μέλη (στις 31 Δεκεμβρίου 2012: Ελβετία).

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 4. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο κοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης. |
| --- | --- |

4.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο κοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 5. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:






  α) | έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (5) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (6) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς και |
| --- | --- | --- |

5.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (5) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (6) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς και

| β) | έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί. |
| --- | --- |

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

| 6. | Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (7), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.






  α) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (8)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της κοινής επιχείρησης. |
| --- | --- | --- |

6.

Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (7), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (8)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της κοινής επιχείρησης.

| β) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως. |
| --- | --- |

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

| 7. | Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (9) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

7.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (9) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 8. | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

8.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| 9. | Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
| --- | --- |

9.

Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 10. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2012, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τους δημοσιονομικούς κανόνες της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

10.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2012, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τους δημοσιονομικούς κανόνες της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 11. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

11.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

| 12. | Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

12.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τη γνώμη του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

Παρουσίαση των λογαριασμών

| 13. | Στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων, ο πίνακας και τα πληροφοριακά στοιχεία που περιέχονται στον τίτλο 4.3.1.1 «Διακανονισμοί προμηθειών με τον διεθνή οργανισμό ITER» παρουσιάζουν τους διακανονισμούς προμηθειών που έχουν υπογραφεί (στήλη 3) και τους διακανονισμούς προμηθειών για τους οποίους μέχρι στιγμής έχουν αναληφθεί οι σχετικές πιστώσεις (στήλη 4). Ωστόσο, δεν παρουσιάζεται ο βαθμός προόδου των εν εξελίξει εργασιών. Οι πληροφορίες αυτές είναι αναγκαίες για την παρουσίαση της κατάστασης προόδου των δραστηριοτήτων που έχει πραγματοποιήσει μέχρι στιγμής η κοινή επιχείρηση όσον αφορά τους διακανονισμούς προμηθειών που έχουν υπογραφεί με τον διεθνή οργανισμό ITER. |
| --- | --- |

13.

Στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων, ο πίνακας και τα πληροφοριακά στοιχεία που περιέχονται στον τίτλο 4.3.1.1 «Διακανονισμοί προμηθειών με τον διεθνή οργανισμό ITER» παρουσιάζουν τους διακανονισμούς προμηθειών που έχουν υπογραφεί (στήλη 3) και τους διακανονισμούς προμηθειών για τους οποίους μέχρι στιγμής έχουν αναληφθεί οι σχετικές πιστώσεις (στήλη 4). Ωστόσο, δεν παρουσιάζεται ο βαθμός προόδου των εν εξελίξει εργασιών. Οι πληροφορίες αυτές είναι αναγκαίες για την παρουσίαση της κατάστασης προόδου των δραστηριοτήτων που έχει πραγματοποιήσει μέχρι στιγμής η κοινή επιχείρηση όσον αφορά τους διακανονισμούς προμηθειών που έχουν υπογραφεί με τον διεθνή οργανισμό ITER.

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

| 14. | Τα ποσοστά χρησιμοποίησης των διαθέσιμων πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και πληρωμών ανήλθαν σε 99,9 % και 94,5 % αντίστοιχα. Ωστόσο, το ποσοστό χρησιμοποίησης των πιστώσεων πληρωμών που αναφέρονταν στον αρχικό προϋπολογισμό για το 2012 ανήλθε σε 71 % (10). Επί των 1 440 εκατομμυρίων ευρώ πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων που ήταν διαθέσιμα για επιχειρησιακές δραστηριότητες, μόνον το 55,4 % εκτελέστηκε μέσω άμεσων επιμέρους αναλήψεων υποχρεώσεων, ενώ το λοιπό 44,6 % εκτελέστηκε μέσω συνολικών αναλήψεων υποχρεώσεων. |
| --- | --- |

14.

Τα ποσοστά χρησιμοποίησης των διαθέσιμων πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και πληρωμών ανήλθαν σε 99,9 % και 94,5 % αντίστοιχα. Ωστόσο, το ποσοστό χρησιμοποίησης των πιστώσεων πληρωμών που αναφέρονταν στον αρχικό προϋπολογισμό για το 2012 ανήλθε σε 71 % (10). Επί των 1 440 εκατομμυρίων ευρώ πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων που ήταν διαθέσιμα για επιχειρησιακές δραστηριότητες, μόνον το 55,4 % εκτελέστηκε μέσω άμεσων επιμέρους αναλήψεων υποχρεώσεων, ενώ το λοιπό 44,6 % εκτελέστηκε μέσω συνολικών αναλήψεων υποχρεώσεων.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΒΑΣΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΥΝ ΤΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ΚΑΙ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 15. | Το Ελεγκτικό Συνέδριο ανέφερε σε προηγούμενη έκθεσή του ότι τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου της κοινής επιχείρησης δεν είχαν θεσπιστεί και τεθεί πλήρως σε εφαρμογή. Μολονότι το 2012 σημειώθηκε σημαντική πρόοδος, μένουν ακόμη να πραγματοποιηθούν ορισμένες ενέργειες:






  — | σύστημα διαχείρισης για την τακτική παρακολούθηση της εγκυρότητας των εκτιμήσεων κόστους των έργων και την υποβολή στοιχείων σχετικά με τις υπερβάσεις κόστους (βλέπε σημείο 29)· |
| --- | --- | --- |

15.

Το Ελεγκτικό Συνέδριο ανέφερε σε προηγούμενη έκθεσή του ότι τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου της κοινής επιχείρησης δεν είχαν θεσπιστεί και τεθεί πλήρως σε εφαρμογή. Μολονότι το 2012 σημειώθηκε σημαντική πρόοδος, μένουν ακόμη να πραγματοποιηθούν ορισμένες ενέργειες:

—

σύστημα διαχείρισης για την τακτική παρακολούθηση της εγκυρότητας των εκτιμήσεων κόστους των έργων και την υποβολή στοιχείων σχετικά με τις υπερβάσεις κόστους (βλέπε σημείο 29)·

| — | το 2012 άρχισε η επικύρωση των σχετικών συστημάτων από τον υπόλογο, αλλά στο τέλος του έτους έμενε ακόμη να υποβληθούν σε άμεσες δοκιμασίες οι βασικές δικλίδες ελέγχου της κοινής επιχείρησης σε επίπεδο πράξεων. Το 2013, η κοινή επιχείρηση ανέθεσε σε εταιρεία συμβούλων (11) την ολοκλήρωση των εργασιών επικύρωσης της συμμόρφωσης του λογιστικού συστήματος. Μολονότι το γενικό συμπέρασμα είναι ότι το λογιστικό σύστημα της κοινής επιχείρησης συμμορφώνεται με τις κατευθυντήριες οδηγίες της ΓΔ, καθώς και με τον δημοσιονομικό κανονισμό, τις πολιτικές και τις διαδικασίες της κοινής επιχείρησης, διαπιστώθηκαν αρκετές εξαιρέσεις (12)· |
| --- | --- |

—

το 2012 άρχισε η επικύρωση των σχετικών συστημάτων από τον υπόλογο, αλλά στο τέλος του έτους έμενε ακόμη να υποβληθούν σε άμεσες δοκιμασίες οι βασικές δικλίδες ελέγχου της κοινής επιχείρησης σε επίπεδο πράξεων. Το 2013, η κοινή επιχείρηση ανέθεσε σε εταιρεία συμβούλων (11) την ολοκλήρωση των εργασιών επικύρωσης της συμμόρφωσης του λογιστικού συστήματος. Μολονότι το γενικό συμπέρασμα είναι ότι το λογιστικό σύστημα της κοινής επιχείρησης συμμορφώνεται με τις κατευθυντήριες οδηγίες της ΓΔ, καθώς και με τον δημοσιονομικό κανονισμό, τις πολιτικές και τις διαδικασίες της κοινής επιχείρησης, διαπιστώθηκαν αρκετές εξαιρέσεις (12)·

| — | απαιτούνται περαιτέρω προσπάθειες όσον αφορά τη συστηματική επαλήθευση, πριν από την πληρωμή, των εκθέσεων τεχνικής αποδοχής και των πιστοποιητικών ελέγχου για τις οικονομικές καταστάσεις (βλέπε σημεία 16 έως 20)· |
| --- | --- |

—

απαιτούνται περαιτέρω προσπάθειες όσον αφορά τη συστηματική επαλήθευση, πριν από την πληρωμή, των εκθέσεων τεχνικής αποδοχής και των πιστοποιητικών ελέγχου για τις οικονομικές καταστάσεις (βλέπε σημεία 16 έως 20)·

| — | τον Δεκέμβριο του 2012 παρουσιάστηκε στο διοικητικό συμβούλιο ένα ολοκληρωμένο σύστημα παρακολούθησης και ελέγχου για επιχορηγήσεις και επιχειρησιακές συμβάσεις (βλέπε σημείο 23)· |
| --- | --- |

—

τον Δεκέμβριο του 2012 παρουσιάστηκε στο διοικητικό συμβούλιο ένα ολοκληρωμένο σύστημα παρακολούθησης και ελέγχου για επιχορηγήσεις και επιχειρησιακές συμβάσεις (βλέπε σημείο 23)·

| — | δεν έχουν εφαρμοστεί πλήρως τα σχέδια δράσης που ενέκρινε η κοινή επιχείρηση κατόπιν εσωτερικών ελέγχων (13). Όσον αφορά την έκθεση της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής σχετικά με την προετοιμασία των διακανονισμών προμηθειών (14), και οι δέκα συστάσεις υλοποιούνται· |
| --- | --- |

—

δεν έχουν εφαρμοστεί πλήρως τα σχέδια δράσης που ενέκρινε η κοινή επιχείρηση κατόπιν εσωτερικών ελέγχων (13). Όσον αφορά την έκθεση της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής σχετικά με την προετοιμασία των διακανονισμών προμηθειών (14), και οι δέκα συστάσεις υλοποιούνται·

| — | το σύστημα διαχείρισης κινδύνων σε εταιρικό επίπεδο παρουσιάστηκε στην ελεγκτική επιτροπή της κοινή επιχείρησης τον Ιούλιο του 2012. Προσδιορίστηκαν δέκα τομείς ιδιαιτέρως υψηλού κινδύνου (15). Δεν έχει αρχίσει ακόμη η εφαρμογή μέτρων περιορισμού του κινδύνου. |
| --- | --- |

—

το σύστημα διαχείρισης κινδύνων σε εταιρικό επίπεδο παρουσιάστηκε στην ελεγκτική επιτροπή της κοινή επιχείρησης τον Ιούλιο του 2012. Προσδιορίστηκαν δέκα τομείς ιδιαιτέρως υψηλού κινδύνου (15). Δεν έχει αρχίσει ακόμη η εφαρμογή μέτρων περιορισμού του κινδύνου.

Διαδικασίες σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων και επιχορηγήσεις

| 16. | Το 40 % (16) του συνόλου των διαδικασιών σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων που δρομολογήθηκαν το 2012 (17) (65 % το 2011) ήταν διαδικασίες με διαπραγμάτευση. Η κοινή επιχείρηση πρέπει να αυξήσει περαιτέρω την ανταγωνιστικότητα των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων και να περιορίσει τη χρήση των διαδικασιών με διαπραγμάτευση (18). Όσον αφορά τις επιχορηγήσεις, κατά μέσο όρο υποβλήθηκε μόλις μία πρόταση ανά πρόσκληση. |
| --- | --- |

16.

Το 40 % (16) του συνόλου των διαδικασιών σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων που δρομολογήθηκαν το 2012 (17) (65 % το 2011) ήταν διαδικασίες με διαπραγμάτευση. Η κοινή επιχείρηση πρέπει να αυξήσει περαιτέρω την ανταγωνιστικότητα των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων και να περιορίσει τη χρήση των διαδικασιών με διαπραγμάτευση (18). Όσον αφορά τις επιχορηγήσεις, κατά μέσο όρο υποβλήθηκε μόλις μία πρόταση ανά πρόσκληση.

| 17. | Οι συμφωνίες επιχορήγησης που συνάπτει η κοινή επιχείρηση δεν περιέχουν διάταξη παρεμφερή με εκείνη του άρθρου II.25 της πρότυπης συμφωνίας επιχορήγησης της Επιτροπής (19), η οποία προβλέπει οικονομικές κυρώσεις για δικαιούχους που προβαίνουν σε ψευδείς δηλώσεις ή δεν τηρούν τις υποχρεώσεις τους. Σε μία περίπτωση συμφωνίας επιχορήγησης, η κοινή επιχείρηση αποδέχθηκε ως επιλέξιμο το συνολικό ποσό των έμμεσων δαπανών παρά τον περιορισμό του πεδίου αναφοράς του πιστοποιητικού ελέγχου όσον αφορά τα αναλώσιμα υλικά (20). |
| --- | --- |

17.

Οι συμφωνίες επιχορήγησης που συνάπτει η κοινή επιχείρηση δεν περιέχουν διάταξη παρεμφερή με εκείνη του άρθρου II.25 της πρότυπης συμφωνίας επιχορήγησης της Επιτροπής (19), η οποία προβλέπει οικονομικές κυρώσεις για δικαιούχους που προβαίνουν σε ψευδείς δηλώσεις ή δεν τηρούν τις υποχρεώσεις τους. Σε μία περίπτωση συμφωνίας επιχορήγησης, η κοινή επιχείρηση αποδέχθηκε ως επιλέξιμο το συνολικό ποσό των έμμεσων δαπανών παρά τον περιορισμό του πεδίου αναφοράς του πιστοποιητικού ελέγχου όσον αφορά τα αναλώσιμα υλικά (20).

| 18. | Η κοινή επιχείρηση δεν έχει αναπτύξει εσωτερική διαδικασία για τη συστηματική αξιολόγηση του κινδύνου πραγματοποίησης πληρωμής ενώ εξετάζεται έκθεση μη συμμόρφωσης. Σε μία περίπτωση πληρωμής σχετικής με επιχειρησιακή σύμβαση, η κοινή επιχείρηση επικύρωσε τιμολόγιο ως πληρωτέο παρότι στην έκθεση τεχνικής αποδοχής, η οποία τελούσε ακόμη υπό εξέταση από την οργανισμό ITER κατά την ημερομηνία πραγματοποίησης της πληρωμής, επισημαινόταν η συνδρομή σημαντικής περίπτωσης μη συμμόρφωσης. |
| --- | --- |

18.

Η κοινή επιχείρηση δεν έχει αναπτύξει εσωτερική διαδικασία για τη συστηματική αξιολόγηση του κινδύνου πραγματοποίησης πληρωμής ενώ εξετάζεται έκθεση μη συμμόρφωσης. Σε μία περίπτωση πληρωμής σχετικής με επιχειρησιακή σύμβαση, η κοινή επιχείρηση επικύρωσε τιμολόγιο ως πληρωτέο παρότι στην έκθεση τεχνικής αποδοχής, η οποία τελούσε ακόμη υπό εξέταση από την οργανισμό ITER κατά την ημερομηνία πραγματοποίησης της πληρωμής, επισημαινόταν η συνδρομή σημαντικής περίπτωσης μη συμμόρφωσης.

| 19. | Όσον αφορά τις κοινές διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, η κοινή επιχείρηση δεν έχει θεσπίσει ακόμη τα κατάλληλα κριτήρια για την επαλήθευση της ισοδυναμίας των κανόνων σύναψης συμβάσεων της άλλης αναθέτουσας αρχής με τους δικούς της, όπως προβλέπει το άρθρο 83 των κανόνων εφαρμογής της (21). |
| --- | --- |

19.

Όσον αφορά τις κοινές διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, η κοινή επιχείρηση δεν έχει θεσπίσει ακόμη τα κατάλληλα κριτήρια για την επαλήθευση της ισοδυναμίας των κανόνων σύναψης συμβάσεων της άλλης αναθέτουσας αρχής με τους δικούς της, όπως προβλέπει το άρθρο 83 των κανόνων εφαρμογής της (21).

| 20. | Όσον αφορά τις πέντε διαδικασίες σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων που ελέγχθηκαν, εντοπίστηκαν οι ακόλουθες αδυναμίες:






  — | σε δύο διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, η κοινή επιχείρηση δεν δημοσιοποίησε τη διαδικασία σύναψης σύμβασης μέσω προκαταρκτικής προκήρυξης, παρά την περί του αντιθέτου σύσταση του οδηγού της Επιτροπής για τη σύναψη δημόσιων συμβάσεων συμβουλεύει το αντίθετο, με σκοπό την ενίσχυση της δημοσιότητας και του ανταγωνισμού· |
| --- | --- | --- |

20.

Όσον αφορά τις πέντε διαδικασίες σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων που ελέγχθηκαν, εντοπίστηκαν οι ακόλουθες αδυναμίες:

—

σε δύο διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, η κοινή επιχείρηση δεν δημοσιοποίησε τη διαδικασία σύναψης σύμβασης μέσω προκαταρκτικής προκήρυξης, παρά την περί του αντιθέτου σύσταση του οδηγού της Επιτροπής για τη σύναψη δημόσιων συμβάσεων συμβουλεύει το αντίθετο, με σκοπό την ενίσχυση της δημοσιότητας και του ανταγωνισμού·

| — | σε μία διαδικασία σύναψης σύμβασης δεν χρησιμοποιήθηκε πριν από την ανάθεση το σύστημα έγκαιρης προειδοποίησης (μεταξύ άλλων, σχετικά με το εάν το ενδιαφερόμενο φυσικό ή νομικό πρόσωπο τελεί σε κατάσταση αποκλεισμού), επειδή η κοινή επιχείρηση δεν είχε πρόσβαση σε αυτό κατά τον χρόνο της ανάθεσης· |
| --- | --- |

—

σε μία διαδικασία σύναψης σύμβασης δεν χρησιμοποιήθηκε πριν από την ανάθεση το σύστημα έγκαιρης προειδοποίησης (μεταξύ άλλων, σχετικά με το εάν το ενδιαφερόμενο φυσικό ή νομικό πρόσωπο τελεί σε κατάσταση αποκλεισμού), επειδή η κοινή επιχείρηση δεν είχε πρόσβαση σε αυτό κατά τον χρόνο της ανάθεσης·

| — | σε μία περίπτωση, η κοινή επιχείρηση κατέβαλε προπληρωμή του 10 % του συνολικού ποσού, μολονότι η εγγύηση που χορηγήθηκε στην κοινή επιχείρηση είχε εκδοθεί από εμπορική τράπεζα που δεν πληρούσε τις απαιτήσεις πιστοληπτικής ικανότητας (αξιολόγηση ΒΒΒ) που προέβλεπε η σύμβαση· |
| --- | --- |

—

σε μία περίπτωση, η κοινή επιχείρηση κατέβαλε προπληρωμή του 10 % του συνολικού ποσού, μολονότι η εγγύηση που χορηγήθηκε στην κοινή επιχείρηση είχε εκδοθεί από εμπορική τράπεζα που δεν πληρούσε τις απαιτήσεις πιστοληπτικής ικανότητας (αξιολόγηση ΒΒΒ) που προέβλεπε η σύμβαση·

| — | στις περιπτώσεις δύο διαδικασιών, οι εκτιμήσεις κόστους είχαν υποεκτιμηθεί σε μεγάλο βαθμό (22), γεγονός ενδεικτικό των δυσχερειών που αντιμετωπίζει η κοινή επιχείρηση όσον αφορά τον υπολογισμό των εκτιμήσεων κόστους της εισφοράς της ΕΕ κατά το στάδιο κατασκευής του έργου ITER (βλέπε σημεία 28 έως 31). |
| --- | --- |

—

στις περιπτώσεις δύο διαδικασιών, οι εκτιμήσεις κόστους είχαν υποεκτιμηθεί σε μεγάλο βαθμό (22), γεγονός ενδεικτικό των δυσχερειών που αντιμετωπίζει η κοινή επιχείρηση όσον αφορά τον υπολογισμό των εκτιμήσεων κόστους της εισφοράς της ΕΕ κατά το στάδιο κατασκευής του έργου ITER (βλέπε σημεία 28 έως 31).

Συνολικός έλεγχος και παρακολούθηση των επιχειρησιακών συμβάσεων και των επιχορηγήσεων

| 21. | Η κοινή επιχείρηση διαθέτει σύστημα διενέργειας ελέγχων (23) σε επίπεδο αναδόχων, με στόχο τον έλεγχο της συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις διασφάλισης της ποιότητας (24). |
| --- | --- |

21.

Η κοινή επιχείρηση διαθέτει σύστημα διενέργειας ελέγχων (23) σε επίπεδο αναδόχων, με στόχο τον έλεγχο της συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις διασφάλισης της ποιότητας (24).

| 22. | Η κοινή επιχείρηση πραγματοποίησε επισκέψεις σε έξι δικαιούχους επιχορήγησης στο πλαίσιο της διενέργειας κατασταλτικών δημοσιονομικών ελέγχων και ελέγχων συμμόρφωσης σχετικά με τις επιχορηγήσεις. Τα σφάλματα που εντοπίστηκαν στο πλαίσιο των ελέγχων αυτών αντιστοιχούσαν στο 1,3 % της συνολικής αξίας των ελεγχθεισών δηλώσεων δαπανών (8,3 εκατομμύρια ευρώ). |
| --- | --- |

22.

Η κοινή επιχείρηση πραγματοποίησε επισκέψεις σε έξι δικαιούχους επιχορήγησης στο πλαίσιο της διενέργειας κατασταλτικών δημοσιονομικών ελέγχων και ελέγχων συμμόρφωσης σχετικά με τις επιχορηγήσεις. Τα σφάλματα που εντοπίστηκαν στο πλαίσιο των ελέγχων αυτών αντιστοιχούσαν στο 1,3 % της συνολικής αξίας των ελεγχθεισών δηλώσεων δαπανών (8,3 εκατομμύρια ευρώ).

| 23. | Σε συνέχεια προγενέστερων παρατηρήσεων του Συνεδρίου (25), η κοινή επιχείρηση παρουσίασε, τον Νοέμβριο του 2012, στην ελεγκτική επιτροπή της και, τον Δεκέμβριο του 2012, στο διοικητικό συμβούλιο δύο έγγραφα σχετικά με τη συνολική στρατηγική ελέγχου και παρακολούθησης και την πολυετή στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων, διά των οποίων διεύρυνε την εμβέλεια των ελέγχων ποιότητας προκειμένου αυτοί να καλύπτουν την επαλήθευση των δημοσιονομικών πτυχών των επιχειρησιακών συμβάσεων. |
| --- | --- |

23.

Σε συνέχεια προγενέστερων παρατηρήσεων του Συνεδρίου (25), η κοινή επιχείρηση παρουσίασε, τον Νοέμβριο του 2012, στην ελεγκτική επιτροπή της και, τον Δεκέμβριο του 2012, στο διοικητικό συμβούλιο δύο έγγραφα σχετικά με τη συνολική στρατηγική ελέγχου και παρακολούθησης και την πολυετή στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων, διά των οποίων διεύρυνε την εμβέλεια των ελέγχων ποιότητας προκειμένου αυτοί να καλύπτουν την επαλήθευση των δημοσιονομικών πτυχών των επιχειρησιακών συμβάσεων.

ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ

Δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας και βιομηχανική πολιτική

| 24. | Στις 28 Μαρτίου 2012 το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε την πολιτική της κοινής επιχείρησης σχετικά με τα δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας και τη διάδοση πληροφοριών και στις 29 Ιουνίου 2012 ενέκρινε λεπτομερείς κανόνες για την εφαρμογή της πολιτικής αυτής. Η βιομηχανική πολιτική της κοινής επιχείρησης εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 10-11 Δεκεμβρίου 2012. Δεν έχει εφαρμοστεί ακόμη σχέδιο για τη συστηματική παρακολούθηση της τήρησης των εγκριθέντων κανόνων περί των δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας και της διάδοσης πληροφοριών και περί της συμμόρφωσης με τη βιομηχανική πολιτική της κοινής επιχείρησης, καθώς και για την γνωστοποίηση των σχετικών στοιχείων. |
| --- | --- |

24.

Στις 28 Μαρτίου 2012 το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε την πολιτική της κοινής επιχείρησης σχετικά με τα δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας και τη διάδοση πληροφοριών και στις 29 Ιουνίου 2012 ενέκρινε λεπτομερείς κανόνες για την εφαρμογή της πολιτικής αυτής. Η βιομηχανική πολιτική της κοινής επιχείρησης εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 10-11 Δεκεμβρίου 2012. Δεν έχει εφαρμοστεί ακόμη σχέδιο για τη συστηματική παρακολούθηση της τήρησης των εγκριθέντων κανόνων περί των δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας και της διάδοσης πληροφοριών και περί της συμμόρφωσης με τη βιομηχανική πολιτική της κοινής επιχείρησης, καθώς και για την γνωστοποίηση των σχετικών στοιχείων.

Καθυστερήσεις στην καταβολή των εισφορών των μελών

| 25. | Οι εισφορές οκτώ μελών για το 2012, συνολικού ύψους 1,2 εκατομμυρίων ευρώ, καταβλήθηκαν με καθυστέρηση που κυμαινόταν από 15 ημέρες έως τέσσερις μήνες. |
| --- | --- |

25.

Οι εισφορές οκτώ μελών για το 2012, συνολικού ύψους 1,2 εκατομμυρίων ευρώ, καταβλήθηκαν με καθυστέρηση που κυμαινόταν από 15 ημέρες έως τέσσερις μήνες.

Κανόνες εφαρμογής του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης

| 26. | Η κοινή επιχείρηση δεν έχει εγκρίνει ακόμη το σύνολο των κανόνων εφαρμογής (26) του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης, όπως προβλέπει το άρθρο 10, παράγραφος 2, του παραρτήματος του καταστατικού της. |
| --- | --- |

26.

Η κοινή επιχείρηση δεν έχει εγκρίνει ακόμη το σύνολο των κανόνων εφαρμογής (26) του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης, όπως προβλέπει το άρθρο 10, παράγραφος 2, του παραρτήματος του καταστατικού της.

Εισφορά της ΕΕ στη φάση κατασκευής του ITER

| 27. | Τα συμπεράσματα του Συμβουλίου που εγκρίθηκαν στις 7 Ιουλίου 2010 (27) σχετικά με την κατάσταση του ITER και την πιθανή συνέχεια, ενέκριναν οριστικό ποσό ύψους 6,6 δισεκατομμυρίων ευρώ. |
| --- | --- |

27.

Τα συμπεράσματα του Συμβουλίου που εγκρίθηκαν στις 7 Ιουλίου 2010 (27) σχετικά με την κατάσταση του ITER και την πιθανή συνέχεια, ενέκριναν οριστικό ποσό ύψους 6,6 δισεκατομμυρίων ευρώ.

| 28. | Στις 13 Ιανουαρίου 2012, η έκθεση του εσωτερικού ελεγκτή σχετικά με τις δραστηριότητες προπαρασκευής των δημόσιων συμβάσεων για το έργο ITER επεσήμανε τα εξής: i) καμία από τις δύο διαδικασίες εκτίμησης του κόστους που είχαν διενεργηθεί ως εκείνη τη χρονική στιγμή δεν κατένεμε ανά σύμβαση τις εκτιμήσεις κόστους της εισφοράς της ΕΕ κατά τη φάση κατασκευής του ITER· ii) η κοινή επιχείρηση ήταν εκτεθειμένη σε σημαντικούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους, συνδεόμενους με την εξέλιξη των τιμών βασικών προϊόντων· και iii) η κοινή επιχείρηση δεν είχε αναπτύξει ακόμη εργαλείο για την τακτική παρακολούθηση της εγκυρότητας των εκτιμήσεων και την υποβολή στοιχείων σχετικά με πιθανές υπερβάσεις δαπανών. |
| --- | --- |

28.

Στις 13 Ιανουαρίου 2012, η έκθεση του εσωτερικού ελεγκτή σχετικά με τις δραστηριότητες προπαρασκευής των δημόσιων συμβάσεων για το έργο ITER επεσήμανε τα εξής: i) καμία από τις δύο διαδικασίες εκτίμησης του κόστους που είχαν διενεργηθεί ως εκείνη τη χρονική στιγμή δεν κατένεμε ανά σύμβαση τις εκτιμήσεις κόστους της εισφοράς της ΕΕ κατά τη φάση κατασκευής του ITER· ii) η κοινή επιχείρηση ήταν εκτεθειμένη σε σημαντικούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους, συνδεόμενους με την εξέλιξη των τιμών βασικών προϊόντων· και iii) η κοινή επιχείρηση δεν είχε αναπτύξει ακόμη εργαλείο για την τακτική παρακολούθηση της εγκυρότητας των εκτιμήσεων και την υποβολή στοιχείων σχετικά με πιθανές υπερβάσεις δαπανών.

| 29. | Στην έκθεση προόδου που υπέβαλε τον Σεπτέμβριο του 2012 στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο Ανταγωνιστικότητας, η κοινή επιχείρηση τόνισε την ύπαρξη κινδύνου υπέρβασης των δαπανών, της τάξης των 180-250 εκατομμυρίων ευρώ, ποσό που αντιστοιχεί στο 3 % της πλέον πρόσφατης εκτίμησης του κόστους του έργου, που ανέρχεται σε 6,6 δισεκατομμύρια ευρώ. |
| --- | --- |

29.

Στην έκθεση προόδου που υπέβαλε τον Σεπτέμβριο του 2012 στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο Ανταγωνιστικότητας, η κοινή επιχείρηση τόνισε την ύπαρξη κινδύνου υπέρβασης των δαπανών, της τάξης των 180-250 εκατομμυρίων ευρώ, ποσό που αντιστοιχεί στο 3 % της πλέον πρόσφατης εκτίμησης του κόστους του έργου, που ανέρχεται σε 6,6 δισεκατομμύρια ευρώ.

| 30. | Στις 13 Ιουνίου 2013, η κοινή επιχείρηση ολοκλήρωσε τη διαδικασία επικαιροποίησης της εκτίμησης του κόστους της εισφοράς της ΕΕ κατά το στάδιο κατασκευής του έργου, από την οποία προέκυψε ότι ο κίνδυνος αύξησης εκτιμάται επί του παρόντος σε 290 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι 4,4 % του εγκριθέντος από το Συμβούλιο προϋπολογισμού. Σύμφωνα με την κοινή επιχείρηση, το κόστος των δομοστοιχείων του έργου ITER αυξήθηκε σημαντικά. Η εν λόγω αύξηση οφείλεται κυρίως στις διαδικασίες τεχνικού σχεδιασμού των συστημάτων και διαχείρισης διαμόρφωσης στο επίπεδο του έργου ITER συνολικά. Η κοινή επιχείρηση κρίνει επίσης μη ρεαλιστικό το ισχύον πρόγραμμα αναφοράς του ITER. |
| --- | --- |

30.

Στις 13 Ιουνίου 2013, η κοινή επιχείρηση ολοκλήρωσε τη διαδικασία επικαιροποίησης της εκτίμησης του κόστους της εισφοράς της ΕΕ κατά το στάδιο κατασκευής του έργου, από την οποία προέκυψε ότι ο κίνδυνος αύξησης εκτιμάται επί του παρόντος σε 290 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι 4,4 % του εγκριθέντος από το Συμβούλιο προϋπολογισμού. Σύμφωνα με την κοινή επιχείρηση, το κόστος των δομοστοιχείων του έργου ITER αυξήθηκε σημαντικά. Η εν λόγω αύξηση οφείλεται κυρίως στις διαδικασίες τεχνικού σχεδιασμού των συστημάτων και διαχείρισης διαμόρφωσης στο επίπεδο του έργου ITER συνολικά. Η κοινή επιχείρηση κρίνει επίσης μη ρεαλιστικό το ισχύον πρόγραμμα αναφοράς του ITER.

| 31. | Επομένως, οι εκτιμήσεις κόστους για δύο από τις πέντε διαδικασίες σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων που επελέγησαν στο πλαίσιο του ελέγχου είχαν υποεκτιμηθεί σε μεγάλο βαθμό (βλέπε σημείο 20). |
| --- | --- |

31.

Επομένως, οι εκτιμήσεις κόστους για δύο από τις πέντε διαδικασίες σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων που επελέγησαν στο πλαίσιο του ελέγχου είχαν υποεκτιμηθεί σε μεγάλο βαθμό (βλέπε σημείο 20).

Ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων

| 32. | Σύμφωνα με το άρθρο 43 του δημοσιονομικού κανονισμού της κοινής επιχείρησης, η ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων παρουσιάζει τα αποτελέσματα των πράξεών της σε συσχετισμό με τους στόχους που είχαν τεθεί, τους κινδύνους που συνδέονται με τις πράξεις αυτές, τη χρησιμοποίηση των πόρων που είχαν τεθεί στη διάθεσή της και την αποδοτικότητα και αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Ωστόσο, δεδομένης της ημερομηνίας κατά την οποία κατέστη διαθέσιμη η αναθεωρημένη εκτίμηση του κόστους (βλέπε σημείο 30), η ετήσια έκθεση της κοινής επιχείρησης για το 2012 δεν περιλαμβάνει επικαιροποιημένες πληροφορίες σχετικά με τους κινδύνους που συνδέονται με τις παρεκκλίσεις από τον εγκριθέντα προϋπολογισμό ύψους 6,6 δισεκατομμυρίων ευρώ. |
| --- | --- |

32.

Σύμφωνα με το άρθρο 43 του δημοσιονομικού κανονισμού της κοινής επιχείρησης, η ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων παρουσιάζει τα αποτελέσματα των πράξεών της σε συσχετισμό με τους στόχους που είχαν τεθεί, τους κινδύνους που συνδέονται με τις πράξεις αυτές, τη χρησιμοποίηση των πόρων που είχαν τεθεί στη διάθεσή της και την αποδοτικότητα και αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Ωστόσο, δεδομένης της ημερομηνίας κατά την οποία κατέστη διαθέσιμη η αναθεωρημένη εκτίμηση του κόστους (βλέπε σημείο 30), η ετήσια έκθεση της κοινής επιχείρησης για το 2012 δεν περιλαμβάνει επικαιροποιημένες πληροφορίες σχετικά με τους κινδύνους που συνδέονται με τις παρεκκλίσεις από τον εγκριθέντα προϋπολογισμό ύψους 6,6 δισεκατομμυρίων ευρώ.

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

Συμφωνία φιλοξενίας με το κράτος υποδοχής

| 33. | Σύμφωνα με τη συμφωνία φιλοξενίας με το κράτος υποδοχής, που υπεγράφη με το Βασίλειο της Ισπανίας στις 28 Ιουνίου 2007, οι μόνιμες εγκαταστάσεις της κοινής επιχείρησης έπρεπε να της είχαν διατεθεί έως τον Ιούνιο του 2010. Ωστόσο, κατά τον χρόνο του ελέγχου (Απρίλιος 2013) αυτό δεν είχε συμβεί ακόμη. |
| --- | --- |

33.

Σύμφωνα με τη συμφωνία φιλοξενίας με το κράτος υποδοχής, που υπεγράφη με το Βασίλειο της Ισπανίας στις 28 Ιουνίου 2007, οι μόνιμες εγκαταστάσεις της κοινής επιχείρησης έπρεπε να της είχαν διατεθεί έως τον Ιούνιο του 2010. Ωστόσο, κατά τον χρόνο του ελέγχου (Απρίλιος 2013) αυτό δεν είχε συμβεί ακόμη.

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο δρ Louis GALEA, Μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 22ας Οκτωβρίου 2013.

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

---

(1)  ITER: διεθνής θερμοπυρηνικός πειραματικός αντιδραστήρας p (International Thermonuclear Experimental Reactor).

1

(2)  Απόφαση 2007/198/Ευρατόμ του Συμβουλίου, της 27ης Μαρτίου 2007, περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής κοινής επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της πυρηνικής σύντηξης και περί παραχωρήσεως προνομίων σε αυτήν (ΕΕ L 90 της 30.3.2007, σ. 58).

2

(3)  Στο παράρτημα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες, οι δραστηριότητες και οι διαθέσιμοι πόροι της κοινής επιχείρησης.

3

παράρτημα

(4)  Ο Διεθνής Οργανισμός Ενέργειας από Σύντηξη ΙΤΕR ιδρύθηκε τον Οκτώβριο του 2007 αρχικά για διάστημα 35 ετών, προκειμένου να υλοποιήσει το έργο ITER, σκοπός του οποίου είναι να καταδειχθεί η επιστημονική και τεχνολογική σκοπιμότητα της ενέργειας από σύντηξη. Μέλη του είναι η Ευρατόμ, η Λαϊκή Δημοκρατία της Κίνας, η Δημοκρατία της Ινδίας, η Ιαπωνία, η Δημοκρατία της Κορέας, η Ρωσική Ομοσπονδία και οι Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής.

4

(5)  Οι ετήσιοι λογαριασμοί περιήλθαν στο Συνέδριο την 1η Ιουλίου 2013 και διορθωτικό αυτών περιήλθε στο Συνέδριο στις 8 Οκτωβρίου 2013. Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

5

(6)  Οι εκθέσεις αυτές περιλαμβάνουν τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού, καθώς και περίληψη των αρχών του προϋπολογισμού και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

6

(7)  ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72.

7

(8)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, ελλείψει αυτών, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards, IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards, IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

8

(9)  Άρθρο 185, παράγραφος 2, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1).

9

(10)  Ο αρχικός προϋπολογισμός για πιστώσεις πληρωμών, ύψους 503 εκατομμυρίων ευρώ, μειώθηκε στη συνέχεια σε 377 εκατομμύρια ευρώ μέσω των διορθωτικών προϋπολογισμών της 28ης Μαρτίου και της 11ης Δεκεμβρίου 2012 (το ποσό αυτό περιλαμβάνει τη μεταφορά πιστώσεων ύψους 32,9 εκατομμυρίων ευρώ του 2011 στο πλαίσιο των εσόδων για ειδικό προορισμό).

10

(11)  Παρά την προστιθέμενη αξία που προσφέρει η έκθεση της εταιρείας συμβούλων, η επικύρωση των λογιστικών συστημάτων εμπίπτει στην αρμοδιότητα του υπόλογου, όπως προβλέπει το άρθρο 46 του δημοσιονομικού κανονισμού της κοινής επιχείρησης.

11

(12)  Μεταξύ άλλων, στην έκθεση επισημαίνεται ότι οι προθεσμίες που τέθηκαν στα σχέδια δράσης, σε συνέχεια των εκθέσεων του εσωτερικού ελεγκτή, της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής και του Συνεδρίου, έχουν εκπνεύσει για πολλές από τις προβλεπόμενες ενέργειες, χωρίς οι τελευταίες να έχουν ολοκληρωθεί. Επισημαίνεται ακόμη ότι η τοπική δικτυακή πύλη παρουσίασης των πληροφοριών (DWH) δεν καθιστά ακόμη δυνατή την αποτελεσματική συμφωνία του λογιστικού συστήματος και του συστήματος διαχείρισης έργων.

12

(13)  Τα σχέδια δράσης κατόπιν των εσωτερικών ελέγχων σχετικά με τα χρηματοοικονομικά κυκλώματα, τη διαχείριση των επιχορηγήσεων, τις συμβάσεις εμπειρογνωμόνων, τις επιχειρησιακές δραστηριότητες πριν από τη σύναψη συμβάσεων και τις προμήθειες στον τομέα των κτιρίων του ITER εγκρίθηκαν από την κοινή επιχείρηση στις 30 Ιουνίου 2010, 14 Φεβρουαρίου 2011, 19 Νοεμβρίου 2011, 1 Μαρτίου 2012 και 21 Σεπτεμβρίου 2012 αντίστοιχα.

13

(14)  Έκθεση της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής, της 7ης Νοεμβρίου 2012 σχετικά με τους διακανονισμούς προμηθειών.

14

(15)  Μεταξύ άλλων, χαμηλό ποσοστό εκτέλεσης του προϋπολογισμού, έλλειψη ανταγωνισμού στις επιχειρησιακές διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, καθυστερήσεις στη λήψη δεδομένων από τον οργανισμό ITER.

15

(16)  Επί του ποσοστού αυτού, το 25 % των διαδικασιών μπορούν να θεωρηθούν έκτακτες διαδικασίες με διαπραγμάτευση, δεδομένου ότι η εκτιμώμενη αξία της σύμβασης υπερέβαινε το ποσό των 250 000 ευρώ.

16

(17)  Για τη σύναψη επιχειρησιακών συμβάσεων το 2012 προκηρύχθηκαν είκοσι διαδικασίες με διαπραγμάτευση επί συνόλου πενήντα διαδικασιών υποβολής προσφορών.

17

(18)  Σύμφωνα με τον οδηγό της Επιτροπής για τη σύναψη δημόσιων συμβάσεων, οι διαδικασίες με διαπραγμάτευση πρέπει να αποτελούν την εξαίρεση και όχι τον κανόνα.

18

(19)  Το άρθρο II.25, περί οικονομικών κυρώσεων, προβλέπει τα εξής: «1) Δικαιούχος που κρίθηκε ένοχος υποβολής ψευδών δηλώσεων ή που διαπιστώθηκε ότι υπέπεσε σε σοβαρή αθέτηση των υποχρεώσεών του βάσει της παρούσας συμφωνίας επιχορήγησης υπόκειται σε οικονομικές κυρώσεις που ανέρχονται σε ποσοστό 2 % έως 10 % του ύψους της χρηματοδοτικής συνεισφοράς [της Ένωσης] [Ευρατόμ] που έχει λάβει ο συγκεκριμένος δικαιούχος. Το ποσοστό αυτό μπορεί να αυξηθεί σε 4 % έως 20 % σε περίπτωση υποτροπής κατά τα πέντε έτη που έπονται της πρώτης παράβασης»

19

(20)  Το κονδύλιο που αφορούσε αναλώσιμα υλικά, το οποίο δεν ήταν δυνατό ούτε να προσδιοριστεί ποσοτικώς ούτε να επαληθευθεί, αποτελούσε τμήμα των συνολικά 0,76 εκατομμυρίων ευρώ εμμέσων δαπανών που υπέβαλε ο δικαιούχος.

20

(21)  Σύμφωνα με το άρθρο 83, παράγραφοι 1 και 2, των κανόνων εφαρμογής του δημοσιονομικού κανονισμού της κοινής επιχείρησης, σε περίπτωση κοινής προκήρυξης διαγωνισμού της ίδιας και άλλης αναθέτουσας αρχής, εφαρμόζονται οι δικές της διαδικασίες σύναψης συμβάσεων. Όταν το μερίδιο που αναλαμβάνει ή διαχειρίζεται η άλλη αναθέτουσα αρχή ισούται ή υπερβαίνει το 50 % της συνολικής εκτιμώμενης αξίας της σύμβασης, ή σε άλλες δεόντως αιτιολογημένες περιπτώσεις, ο διευθυντής, με την πρότερη σύμφωνη γνώμη της εκτελεστικής επιτροπής, μπορεί να αποφασίσει ότι μπορούν να εφαρμοστούν οι διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων της άλλης αναθέτουσας αρχής, υπό την προϋπόθεση ότι μπορούν να θεωρηθούν ισοδύναμες με εκείνες τις κοινής επιχείρησης.

21

(22)  Σε μία από τις διαδικασίες υπήρχε διαφορά 9,3 εκατομμυρίων ευρώ μεταξύ της αρχικής εκτίμησης των 2,8 εκατομμυρίων ευρώ και της αξίας της σύμβασης όπως προέκυψε από τη διαδικασία με διαπραγμάτευση, η οποία ανερχόταν σε 12,1 εκατομμύρια ευρώ. Στην άλλη περίπτωση, υπήρχε διαφορά 3,7 εκατομμυρίων ευρώ μεταξύ της αρχικής εκτίμησης των 2,3 εκατομμυρίων ευρώ και της τελικής εκτίμησης των 6 εκατομμυρίων ευρώ.

22

(23)  Από τους 25 ελέγχους ποιότητας που διενεργήθηκαν κατά το 2012, 14 είχαν κλείσει τον Απρίλιο του 2013. Στο πλαίσιο των ελέγχων, οι επιδόσεις δύο έργων κρίθηκαν μη ικανοποιητικές και εντοπίστηκαν δώδεκα περιπτώσεις μη συμμόρφωσης με τις διαδικασίες, καθώς και 168 τομείς προς βελτίωση.

23

(24)  Η εμβέλεια των ελέγχων καλύπτει το σχέδιο ποιότητας, τις περιπτώσεις μη συμμόρφωσης, τον έλεγχο των αγορών και τη διαχείριση των υπεργολαβιών, τη διαχείριση της τεκμηρίωσης και των δεδομένων, τη διαχείριση αλλαγών και υπερβάσεων, το σχέδιο ελέγχου ποιότητας για τα κατασκευαστικά έργα, το λεπτομερές χρονοδιάγραμμα του έργου, τη διαχείριση κινδύνου της σύμβασης και το σχέδιο ελέγχου ποιότητας για τις τεχνικές εργασίες.

24

(25)  Σημείο 23 της έκθεσης του Συνεδρίου για το 2011.

25

(26)  Μεταξύ άλλων, όσον αφορά την πρόσληψη έκτακτων υπαλλήλων, την κατάταξη σε βαθμό και κλιμάκιο κατά την πρόσληψη, την εργασία μερικής απασχόλησης, την αξιολόγηση του διευθυντή, καθώς και τροποποιημένες διατάξεις σχετικά με την άδεια για οικογενειακούς λόγους, τη γονική άδεια και τα συνταξιοδοτικά δικαιώματα.

26

(27)  Συμπεράσματα του Συμβουλίου σχετικά με την κατάσταση του ITER, της 7ης Ιουλίου 2010 (αριθ. εγγράφου 11902/10).

27

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Ευρωπαϊκή κοινή επιχείρηση για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη (Βαρκελώνη)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

| Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης


  (άρθρα 45 και 49 της Συνθήκης περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής Κοινότητας Ατομικής Ενέργειας) | Κεφάλαιο 5, σχετικό με τις «Κοινές Επιχειρήσεις», της Συνθήκης περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής Κοινότητας Ατομικής Ενέργειας, και ιδίως:






  — | Άρθρο 45


  «Οι επιχειρήσεις, οι οποίες είναι πρωταρχικής σημασίας για την ανάπτυξη της πυρηνικής βιομηχανίας εντός της Κοινότητος, δύνανται να συγκροτούνται ως Κοινές Επιχειρήσεις, κατά την έννοια της παρούσης Συνθήκης, σύμφωνα με τις διατάξεις των ακολούθων άρθρων.» |
| --- | --- | --- |

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(άρθρα 45 και 49 της Συνθήκης περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής Κοινότητας Ατομικής Ενέργειας)

Κεφάλαιο 5, σχετικό με τις «Κοινές Επιχειρήσεις», της Συνθήκης περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής Κοινότητας Ατομικής Ενέργειας, και ιδίως:

—

Άρθρο 45

«Οι επιχειρήσεις, οι οποίες είναι πρωταρχικής σημασίας για την ανάπτυξη της πυρηνικής βιομηχανίας εντός της Κοινότητος, δύνανται να συγκροτούνται ως Κοινές Επιχειρήσεις, κατά την έννοια της παρούσης Συνθήκης, σύμφωνα με τις διατάξεις των ακολούθων άρθρων.»

| — | Άρθρο 49


  «Η σύσταση Κοινής Επιχειρήσεως πραγματοποιείται δι’ αποφάσεως του Συμβουλίου. Κάθε κοινή επιχείρηση έχει νομική προσωπικότητα.» |
| --- | --- |

—

Άρθρο 49

«Η σύσταση Κοινής Επιχειρήσεως πραγματοποιείται δι’ αποφάσεως του Συμβουλίου. Κάθε κοινή επιχείρηση έχει νομική προσωπικότητα.»

Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης

Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης

(απόφαση 2007/198/Ευρατόμ του Συμβουλίου)

(απόφαση 2007/198/Ευρατόμ του Συμβουλίου)

Στόχοι

Στόχοι

| — | παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον Διεθνή Οργανισμό Ενέργειας από Σύντηξη ITER· |
| --- | --- |

—

παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον Διεθνή Οργανισμό Ενέργειας από Σύντηξη ITER·

| — | παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στις δραστηριότητες ευρύτερης θεώρησης με την Ιαπωνία για την ταχεία υλοποίηση της ενέργειας από σύντηξη· |
| --- | --- |

—

παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στις δραστηριότητες ευρύτερης θεώρησης με την Ιαπωνία για την ταχεία υλοποίηση της ενέργειας από σύντηξη·

| — | εκπόνηση και συντονισμός προγράμματος δραστηριοτήτων για την προπαρασκευή της κατασκευής αντιδραστήρα επίδειξης της σύντηξης και σχετικών εγκαταστάσεων, συμπεριλαμβανομένης της διεθνούς εγκατάστασης ακτινοβόλησης υλικών σύντηξης. |
| --- | --- |

—

εκπόνηση και συντονισμός προγράμματος δραστηριοτήτων για την προπαρασκευή της κατασκευής αντιδραστήρα επίδειξης της σύντηξης και σχετικών εγκαταστάσεων, συμπεριλαμβανομένης της διεθνούς εγκατάστασης ακτινοβόλησης υλικών σύντηξης.

Καθήκοντα

Καθήκοντα

| — | εποπτεύει την προετοιμασία του τόπου υλοποίησης του προγράμματος ITER· |
| --- | --- |

—

εποπτεύει την προετοιμασία του τόπου υλοποίησης του προγράμματος ITER·

| — | παρέχει δομοστοιχεία, εξοπλισμό, υλικά και άλλους πόρους στον οργανισμό ITER· |
| --- | --- |

—

παρέχει δομοστοιχεία, εξοπλισμό, υλικά και άλλους πόρους στον οργανισμό ITER·

| — | διαχειρίζεται τους διακανονισμούς προμήθειας έναντι του οργανισμού ITER και, ειδικότερα, τις συναφείς διαδικασίες διασφάλισης ποιότητας· |
| --- | --- |

—

διαχειρίζεται τους διακανονισμούς προμήθειας έναντι του οργανισμού ITER και, ειδικότερα, τις συναφείς διαδικασίες διασφάλισης ποιότητας·

| — | προετοιμάζει και συντονίζει τη συμμετοχή της Ευρατόμ στην επιστημονική και τεχνική αξιοποίηση του προγράμματος ITER· |
| --- | --- |

—

προετοιμάζει και συντονίζει τη συμμετοχή της Ευρατόμ στην επιστημονική και τεχνική αξιοποίηση του προγράμματος ITER·

| — | συντονίζει επιστημονικές και τεχνολογικές δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης προς υποστήριξη της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον οργανισμό ITER· |
| --- | --- |

—

συντονίζει επιστημονικές και τεχνολογικές δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης προς υποστήριξη της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον οργανισμό ITER·

| — | παρέχει τη χρηματική συνεισφορά της Ευρατόμ στον οργανισμό ITER· |
| --- | --- |

—

παρέχει τη χρηματική συνεισφορά της Ευρατόμ στον οργανισμό ITER·

| — | μεριμνά ώστε να διατεθούν ανθρώπινοι πόροι στον οργανισμό ITER· |
| --- | --- |

—

μεριμνά ώστε να διατεθούν ανθρώπινοι πόροι στον οργανισμό ITER·

| — | παρεμβαίνει στον οργανισμό ITER και διεξάγει οποιεσδήποτε άλλες δραστηριότητες προς υλοποίηση της συμφωνίας ITER. |
| --- | --- |

—

παρεμβαίνει στον οργανισμό ITER και διεξάγει οποιεσδήποτε άλλες δραστηριότητες προς υλοποίηση της συμφωνίας ITER.

Διοίκηση

Διοίκηση

Διοικητικό συμβούλιο, διευθυντής και άλλα όργανα

Διοικητικό συμβούλιο, διευθυντής και άλλα όργανα

Το διοικητικό συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την εποπτεία της κοινής επιχείρησης κατά την επιδίωξη των στόχων της και για τη διασφάλιση στενής συνεργασίας μεταξύ αυτής και των μελών της στο πλαίσιο της υλοποίησης των δραστηριοτήτων της. Εκτός από το διοικητικό συμβούλιο και τον διευθυντή, ο οποίος είναι ο διευθύνων σύμβουλος, υπεύθυνος για την καθημερινή διαχείριση της κοινής επιχείρησης και νόμιμος εκπρόσωπός της, η κοινή επιχείρηση έχει διάφορα όργανα:

Γραφείο, τεχνική συμβουλευτική επιτροπή, εκτελεστική επιτροπή, διοικητική και δημοσιονομική επιτροπή, ελεγκτική επιτροπή.

Εσωτερικός ελεγκτής: από την 01/01/2012, το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου και η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής.

Εσωτερικός ελεγκτής

Εξωτερικός ελεγκτής: Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο.

Εξωτερικός ελεγκτής

Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή: Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου.

Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της κοινής επιχείρησης το 2012

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της κοινής επιχείρησης το 2012

Προϋπολογισμός

Προϋπολογισμός

Οριστικά έσοδα ύψους 379,5 εκατομμυρίων ευρώ (πιστώσεις πληρωμών), εκ των οποίων το 76,5 % χρηματοδοτήθηκε μέσω της εισφοράς της Κοινότητας.

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2012

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2012

Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν

| — | 262 θέσεις μόνιμων και έκτακτων υπαλλήλων, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 218. |
| --- | --- |

—

262 θέσεις μόνιμων και έκτακτων υπαλλήλων, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 218.

| — | 125 θέσεις συμβασιούχων υπαλλήλων, οι οποίες είχαν πληρωθεί. |
| --- | --- |

—

125 θέσεις συμβασιούχων υπαλλήλων, οι οποίες είχαν πληρωθεί.

Δραστηριότητες και υπηρεσίες για το 2012

Δραστηριότητες και υπηρεσίες για το 2012

Για λεπτομερέστερες πληροφορίες σχετικά με τις δραστηριότητες που πραγματοποιήθηκαν και τις υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2012, συμβουλευθείτε τον ιστότοπο της κοινής επιχείρησης: http://www.fusionforenergy.europa.eu/

Πηγή: Ευρωπαϊκή κοινή επιχείρηση για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη.

Πηγή

---

ΟΙ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 13. | Όσον αφορά τους διακανονισμούς προμηθειών του ITER, η επίσημη πρόοδος των εργασιών παρέχεται, από άποψη αξίας, από τα ορόσημα του προγράμματος κατανομής πιστώσεων (CAS) που κερδίζει ετησίως η F4E στην πορεία ολοκλήρωσης της συγκεκριμένης σύναψης σύμβασης. Αυτό αναγνωρίζει επίσημα ο Διεθνής Οργανισμός ITER ως μέτρο της προόδου των εργασιών. Εντούτοις, η αξία των οροσήμων CAS κορυφώνεται προς το τέλος της περιόδου της ανάθεσης σύμβασης και συνεπώς η αναγνώριση μέσω πιστώσεων δεν είναι αντιπροσωπευτική. Κατά συνέπεια, πράγματι η πρόοδος των διακανονισμών προμηθειών παρακολουθείται άμεσα μέσω των οροσήμων CAS, αλλά και έμμεσα μέσω της επίτευξης των οροσήμων των σχετικών συμβάσεων. |
| --- | --- |

13.

Όσον αφορά τους διακανονισμούς προμηθειών του ITER, η επίσημη πρόοδος των εργασιών παρέχεται, από άποψη αξίας, από τα ορόσημα του προγράμματος κατανομής πιστώσεων (CAS) που κερδίζει ετησίως η F4E στην πορεία ολοκλήρωσης της συγκεκριμένης σύναψης σύμβασης. Αυτό αναγνωρίζει επίσημα ο Διεθνής Οργανισμός ITER ως μέτρο της προόδου των εργασιών. Εντούτοις, η αξία των οροσήμων CAS κορυφώνεται προς το τέλος της περιόδου της ανάθεσης σύμβασης και συνεπώς η αναγνώριση μέσω πιστώσεων δεν είναι αντιπροσωπευτική. Κατά συνέπεια, πράγματι η πρόοδος των διακανονισμών προμηθειών παρακολουθείται άμεσα μέσω των οροσήμων CAS, αλλά και έμμεσα μέσω της επίτευξης των οροσήμων των σχετικών συμβάσεων.

| 14. | Πρέπει να σημειωθεί ότι το ποσοστό επιμέρους αναλήψεων υποχρεώσεων έχει αυξηθεί κατά 13 % από το 2012 και ότι το σχέδιο εκτέλεσης του προϋπολογισμού του 2013 αναφέρει ότι το ποσοστό των επιμέρους αναλήψεων υποχρεώσεων πρέπει να ανέρχεται σε 80 % στο τέλος του 2013. Ως εκ τούτου, η F4E αντισταθμίζει σταδιακά τις καθυστερήσεις στην πραγματική εκτέλεση των συμβάσεων που σχετίζονται με τον συγκεκριμένο ετήσιο προϋπολογισμό/πρόγραμμα εργασίας. Επιπλέον, η πρόβλεψη εκτέλεσης επιβεβαιώνει τη χρήση το 2013 του πλήρους ποσού που ήταν διαθέσιμο στις συνολικές αναλήψεις υποχρεώσεων το 2012. |
| --- | --- |

14.

Πρέπει να σημειωθεί ότι το ποσοστό επιμέρους αναλήψεων υποχρεώσεων έχει αυξηθεί κατά 13 % από το 2012 και ότι το σχέδιο εκτέλεσης του προϋπολογισμού του 2013 αναφέρει ότι το ποσοστό των επιμέρους αναλήψεων υποχρεώσεων πρέπει να ανέρχεται σε 80 % στο τέλος του 2013. Ως εκ τούτου, η F4E αντισταθμίζει σταδιακά τις καθυστερήσεις στην πραγματική εκτέλεση των συμβάσεων που σχετίζονται με τον συγκεκριμένο ετήσιο προϋπολογισμό/πρόγραμμα εργασίας. Επιπλέον, η πρόβλεψη εκτέλεσης επιβεβαιώνει τη χρήση το 2013 του πλήρους ποσού που ήταν διαθέσιμο στις συνολικές αναλήψεις υποχρεώσεων το 2012.

| 15. | Η F4E φρονεί ότι το ολοκληρωμένο σύστημα εσωτερικού ελέγχου έχει τεθεί σε εφαρμογή και εξελίσσεται ανάλογα με τις οργανωτικές ανάγκες. Η θέσπιση και εφαρμογή ενός συστήματος εσωτερικού ελέγχου εξελίσσεται ανάλογα με τις οργανωτικές αλλαγές και πρέπει να θεωρείται μια συνεχώς υπό εξέλιξη διαδικασία.
  Από την ίδρυσή της, η F4E έχει θέσει την ανάπτυξη των συνολικών στρατηγικών ελέγχου της ως μία από τις βασικές προτεραιότητές της. Έχουν ήδη τεθεί σε εφαρμογή διάφορα συστήματα ελέγχου, τα οποία παρέχουν τις αναγκαίες διασφαλίσεις στη διοίκηση. Επιπλέον, το 2012 δημιουργήθηκε μια ομάδα που αναφερόταν άμεσα στον διευθυντή με σκοπό την ανάπτυξη και εφαρμογή της συνολικής στρατηγικής ελέγχου της F4E, την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του περιβάλλοντος εσωτερικού ελέγχου και την παρακολούθηση της συνέχειας όλων των συστάσεων εσωτερικού και εξωτερικού ελέγχου.
  Πέρα από το γενικό συμπέρασμα και χωρίς αυτό να έχει σημαντικό αντίκτυπο στην επικύρωση, η ανεξάρτητη συμβουλευτική εταιρεία εντόπισε πράγματι ορισμένες εξαιρέσεις ή/και τομείς προς βελτίωση. Πρέπει να σημειωθεί ότι κάποιοι από αυτούς τους τομείς είχαν εντοπιστεί προηγουμένως σε άλλους ελέγχους ή/και αξιολογήσεις και έχουν ήδη περιληφθεί στα εν λόγω σχέδια δράσης. Το βασικό ζήτημα που προσδιόρισε η ανεξάρτητη ελεγκτική εταιρεία και το οποίο χρήζει άμεσης δράσης αφορούσε τα επιχειρησιακά στοιχεία ενεργητικού. Η διοίκηση της F4E ενημερώθηκε άμεσα για την εν λόγω σύσταση και διατυπώθηκαν διορθωτικά μέτρα στο πλαίσιο ενός σχεδίου δράσης.
  Από την ίδρυσή της, η κοινή επιχείρηση έχει καταβάλει εκτενείς προσπάθειες για την ανάπτυξη ενός ολοκληρωμένου συστήματος πληροφοριών διαχείρισης και ελέγχου το οποίο επιτρέπει τη στενή παρακολούθηση των εκτιμήσεων και των υπερβάσεων κόστους (βλέπε σημείο 29).
  Όσον αφορά τη συνέχεια που δίνεται στους εσωτερικούς και εξωτερικούς ελέγχους, πρέπει να σημειωθεί ότι, παρά την παρατήρηση του Ελεγκτικού Συνεδρίου, η ελεγκτική επιτροπή στη συνεδρίασή της στις 14 Ιουνίου 2013 αναγνώρισε τις βελτιώσεις και εξέφρασε την ικανοποίησή της για την πρόοδο που σημειώθηκε στην εφαρμογή των σχεδίων δράσης.
  Η διαχείριση κινδύνου έχει θεσπιστεί και ενσωματώνεται συστηματικά σε επίπεδο έργου. Έχει διοριστεί υπεύθυνος διαχείρισης κινδύνου για την παρακολούθηση του μητρώου κινδύνων και των μέτρων περιορισμού τους. Το αρχείο καταγραφής κινδύνων ενημερώνεται για κάθε συνεδρίαση του ΔΣ. |
| --- | --- |

15.

Η F4E φρονεί ότι το ολοκληρωμένο σύστημα εσωτερικού ελέγχου έχει τεθεί σε εφαρμογή και εξελίσσεται ανάλογα με τις οργανωτικές ανάγκες. Η θέσπιση και εφαρμογή ενός συστήματος εσωτερικού ελέγχου εξελίσσεται ανάλογα με τις οργανωτικές αλλαγές και πρέπει να θεωρείται μια συνεχώς υπό εξέλιξη διαδικασία.

Από την ίδρυσή της, η F4E έχει θέσει την ανάπτυξη των συνολικών στρατηγικών ελέγχου της ως μία από τις βασικές προτεραιότητές της. Έχουν ήδη τεθεί σε εφαρμογή διάφορα συστήματα ελέγχου, τα οποία παρέχουν τις αναγκαίες διασφαλίσεις στη διοίκηση. Επιπλέον, το 2012 δημιουργήθηκε μια ομάδα που αναφερόταν άμεσα στον διευθυντή με σκοπό την ανάπτυξη και εφαρμογή της συνολικής στρατηγικής ελέγχου της F4E, την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του περιβάλλοντος εσωτερικού ελέγχου και την παρακολούθηση της συνέχειας όλων των συστάσεων εσωτερικού και εξωτερικού ελέγχου.

Πέρα από το γενικό συμπέρασμα και χωρίς αυτό να έχει σημαντικό αντίκτυπο στην επικύρωση, η ανεξάρτητη συμβουλευτική εταιρεία εντόπισε πράγματι ορισμένες εξαιρέσεις ή/και τομείς προς βελτίωση. Πρέπει να σημειωθεί ότι κάποιοι από αυτούς τους τομείς είχαν εντοπιστεί προηγουμένως σε άλλους ελέγχους ή/και αξιολογήσεις και έχουν ήδη περιληφθεί στα εν λόγω σχέδια δράσης. Το βασικό ζήτημα που προσδιόρισε η ανεξάρτητη ελεγκτική εταιρεία και το οποίο χρήζει άμεσης δράσης αφορούσε τα επιχειρησιακά στοιχεία ενεργητικού. Η διοίκηση της F4E ενημερώθηκε άμεσα για την εν λόγω σύσταση και διατυπώθηκαν διορθωτικά μέτρα στο πλαίσιο ενός σχεδίου δράσης.

Από την ίδρυσή της, η κοινή επιχείρηση έχει καταβάλει εκτενείς προσπάθειες για την ανάπτυξη ενός ολοκληρωμένου συστήματος πληροφοριών διαχείρισης και ελέγχου το οποίο επιτρέπει τη στενή παρακολούθηση των εκτιμήσεων και των υπερβάσεων κόστους (βλέπε σημείο 29).

Όσον αφορά τη συνέχεια που δίνεται στους εσωτερικούς και εξωτερικούς ελέγχους, πρέπει να σημειωθεί ότι, παρά την παρατήρηση του Ελεγκτικού Συνεδρίου, η ελεγκτική επιτροπή στη συνεδρίασή της στις 14 Ιουνίου 2013 αναγνώρισε τις βελτιώσεις και εξέφρασε την ικανοποίησή της για την πρόοδο που σημειώθηκε στην εφαρμογή των σχεδίων δράσης.

Η διαχείριση κινδύνου έχει θεσπιστεί και ενσωματώνεται συστηματικά σε επίπεδο έργου. Έχει διοριστεί υπεύθυνος διαχείρισης κινδύνου για την παρακολούθηση του μητρώου κινδύνων και των μέτρων περιορισμού τους. Το αρχείο καταγραφής κινδύνων ενημερώνεται για κάθε συνεδρίαση του ΔΣ.

| 16. | Λόγω της χαμηλής μέσης αξίας τους, οι διαδικασίες με διαπραγμάτευση αντιστοιχούν στο 40 % των ετήσιων διαδικασιών σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων, αλλά μόλις σε λιγότερο από 10 % των ετήσιων αναλήψεων υποχρεώσεων της κοινής επιχείρησης: κατά συνέπεια, η χρήση διαδικασιών με διαπραγμάτευση χαμηλής αξίας επιτρέπει στην κοινή επιχείρηση να εστιάσει τους περιορισμένους εσωτερικούς πόρους της στις συμβάσεις υψηλής αξίας/υψηλού κινδύνου, με θετικά αποτελέσματα όσον αφορά τον περιορισμό του κινδύνου.
  Όσον αφορά τον πολύ μικρό αριθμό προτάσεων που ελήφθησαν για τις προσκλήσεις επιχορηγήσεων, η κοινή επιχείρηση αναγνωρίζει το πρόβλημα: μέχρι σήμερα όλες οι προσπάθειες βελτίωσης και διεύρυνσης της συμμετοχής σε προσκλήσεις υποβολής προτάσεων ήταν ανεπιτυχείς. Αυτό εκτιμάται ότι οφείλεται στην εξαιρετικά εξειδικευμένη φύση των επιχορηγήσεων της F4E, οι οποίες αφορούν μικρό μόνο αριθμό αιτούντων στην Ευρώπη.
  Πρέπει να σημειωθεί ότι στη μελέτη «Potential for reorganization within the ITER project to improve cost-effectiveness» (Δυνατότητα αναδιοργάνωσης του έργου ITER με στόχο τη βελτίωση της σχέσης κόστους-αποτελεσματικότητας) που διενεργήθηκε από την Ernst & Young κατόπιν εντολής της Επιτροπής Ελέγχου του Προϋπολογισμού του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου, αναφέρεται ότι οι κανονισμοί που επιβάλλονται στην F4E δεν είναι κατάλληλα προσαρμοσμένοι στους εξαιρετικά ιδιαίτερους στόχους της F4E και περιορίζουν τη δυνατότητά της να υιοθετήσει καινοτόμο προσέγγιση όσον αφορά τη σχέση κόστους-αποτελεσματικότητας. |
| --- | --- |

16.

Λόγω της χαμηλής μέσης αξίας τους, οι διαδικασίες με διαπραγμάτευση αντιστοιχούν στο 40 % των ετήσιων διαδικασιών σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων, αλλά μόλις σε λιγότερο από 10 % των ετήσιων αναλήψεων υποχρεώσεων της κοινής επιχείρησης: κατά συνέπεια, η χρήση διαδικασιών με διαπραγμάτευση χαμηλής αξίας επιτρέπει στην κοινή επιχείρηση να εστιάσει τους περιορισμένους εσωτερικούς πόρους της στις συμβάσεις υψηλής αξίας/υψηλού κινδύνου, με θετικά αποτελέσματα όσον αφορά τον περιορισμό του κινδύνου.

Όσον αφορά τον πολύ μικρό αριθμό προτάσεων που ελήφθησαν για τις προσκλήσεις επιχορηγήσεων, η κοινή επιχείρηση αναγνωρίζει το πρόβλημα: μέχρι σήμερα όλες οι προσπάθειες βελτίωσης και διεύρυνσης της συμμετοχής σε προσκλήσεις υποβολής προτάσεων ήταν ανεπιτυχείς. Αυτό εκτιμάται ότι οφείλεται στην εξαιρετικά εξειδικευμένη φύση των επιχορηγήσεων της F4E, οι οποίες αφορούν μικρό μόνο αριθμό αιτούντων στην Ευρώπη.

Πρέπει να σημειωθεί ότι στη μελέτη «Potential for reorganization within the ITER project to improve cost-effectiveness» (Δυνατότητα αναδιοργάνωσης του έργου ITER με στόχο τη βελτίωση της σχέσης κόστους-αποτελεσματικότητας) που διενεργήθηκε από την Ernst & Young κατόπιν εντολής της Επιτροπής Ελέγχου του Προϋπολογισμού του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου, αναφέρεται ότι οι κανονισμοί που επιβάλλονται στην F4E δεν είναι κατάλληλα προσαρμοσμένοι στους εξαιρετικά ιδιαίτερους στόχους της F4E και περιορίζουν τη δυνατότητά της να υιοθετήσει καινοτόμο προσέγγιση όσον αφορά τη σχέση κόστους-αποτελεσματικότητας.

| 17. | Όσον αφορά το πρώτο συμπέρασμα, η F4E συμφωνεί με τη διαπίστωση ότι δεν προβλέπονται κυρώσεις στην πρότυπη συμφωνία επιχορήγησής της. Το σχέδιο δημοσιονομικού κανονισμού της F4E που είχε εγκριθεί από το διοικητικό συμβούλιο της F4E το 2007 προέβλεπε τη δυνατότητα της F4E να επιβάλλει τέτοιες κυρώσεις. Αυτή η δυνατότητα έχει αφαιρεθεί από το κείμενο κατόπιν ειδικού αιτήματος της Ευρωπαϊκής Επιτροπής που υποβλήθηκε κατά τη διάρκεια διαδικασίας διαβούλευσης δυνάμει του άρθρου 5 του καταστατικού.
  Εντούτοις, η F4E πιστεύει ότι η απουσία αυτής της διάταξης από την πρότυπη συμφωνία επιχορήγησης δεν εκθέτει σημαντικά την F4E στον κίνδυνο μη έγκαιρης παραλαβής σημαντικών παραδοτέων ή παραλαβής παραδοτέων που δεν πληρούν τα πρότυπα ποιότητας. Δυνάμει της πρότυπης συμφωνίας επιχορήγησης, η F4E δύναται ανά πάσα στιγμή να καταγγείλει τη συμφωνία επιχορήγησης και σε περίπτωση μη εκτέλεσης ή κακής εκτέλεσης, παράβασης ουσιωδών υποχρεώσεων και σε άλλες περιστάσεις που προσδιορίζονται στην πρότυπη συμφωνία επιχορήγησης, δύναται να αξιώσει την επιστροφή μέρους ή του συνόλου της οικονομικής συνεισφοράς της.
  Όσον αφορά το δεύτερο συμπέρασμα, πρέπει να επισημανθεί ότι μετά τον περιορισμό του πεδίου αναφοράς του πιστοποιητικού ελέγχου, η F4E ζήτησε διευκρινίσεις από τον δικαιούχο σχετικά με τις έμμεσες δαπάνες και, στη συνέχεια, ζήτησε από την ελεγκτική εταιρεία να τροποποιήσει το πιστοποιητικό ελέγχου. Η πληρωμή εγκρίθηκε βάσει των πρόσθετων αποδεικτικών στοιχείων που ελήφθησαν. |
| --- | --- |

17.

Όσον αφορά το πρώτο συμπέρασμα, η F4E συμφωνεί με τη διαπίστωση ότι δεν προβλέπονται κυρώσεις στην πρότυπη συμφωνία επιχορήγησής της. Το σχέδιο δημοσιονομικού κανονισμού της F4E που είχε εγκριθεί από το διοικητικό συμβούλιο της F4E το 2007 προέβλεπε τη δυνατότητα της F4E να επιβάλλει τέτοιες κυρώσεις. Αυτή η δυνατότητα έχει αφαιρεθεί από το κείμενο κατόπιν ειδικού αιτήματος της Ευρωπαϊκής Επιτροπής που υποβλήθηκε κατά τη διάρκεια διαδικασίας διαβούλευσης δυνάμει του άρθρου 5 του καταστατικού.

Εντούτοις, η F4E πιστεύει ότι η απουσία αυτής της διάταξης από την πρότυπη συμφωνία επιχορήγησης δεν εκθέτει σημαντικά την F4E στον κίνδυνο μη έγκαιρης παραλαβής σημαντικών παραδοτέων ή παραλαβής παραδοτέων που δεν πληρούν τα πρότυπα ποιότητας. Δυνάμει της πρότυπης συμφωνίας επιχορήγησης, η F4E δύναται ανά πάσα στιγμή να καταγγείλει τη συμφωνία επιχορήγησης και σε περίπτωση μη εκτέλεσης ή κακής εκτέλεσης, παράβασης ουσιωδών υποχρεώσεων και σε άλλες περιστάσεις που προσδιορίζονται στην πρότυπη συμφωνία επιχορήγησης, δύναται να αξιώσει την επιστροφή μέρους ή του συνόλου της οικονομικής συνεισφοράς της.

Όσον αφορά το δεύτερο συμπέρασμα, πρέπει να επισημανθεί ότι μετά τον περιορισμό του πεδίου αναφοράς του πιστοποιητικού ελέγχου, η F4E ζήτησε διευκρινίσεις από τον δικαιούχο σχετικά με τις έμμεσες δαπάνες και, στη συνέχεια, ζήτησε από την ελεγκτική εταιρεία να τροποποιήσει το πιστοποιητικό ελέγχου. Η πληρωμή εγκρίθηκε βάσει των πρόσθετων αποδεικτικών στοιχείων που ελήφθησαν.

| 18. | Η F4E επιθυμεί να επιβεβαιώσει ότι στην αναδιοργάνωση των χρηματοοικονομικών κυκλωμάτων της τον Ιούνιο του 2013, έλαβε υπόψη το προκαταρκτικό πόρισμα των ελεγκτών. Σε αυτό το πλαίσιο, έχουν τεθεί σε εφαρμογή πρόσθετοι έλεγχοι στο επίπεδο της έκθεσης τεχνικής αποδοχής βάσει των οποίων οι αιτήσεις πληρωμών γίνονται δεκτές μόνο εάν δεν εκκρεμούν περιπτώσεις μη συμμόρφωσης. Επιπλέον, οι οικονομικοί υπάλληλοι πλέον εκτελούν και έλεγχο της έκθεσης τεχνικής αποδοχής, με τον οποίο διασφαλίζεται ότι η τεχνική έκθεση και το τιμολόγιο συμμορφώνονται με τους συμβατικούς όρους. |
| --- | --- |

18.

Η F4E επιθυμεί να επιβεβαιώσει ότι στην αναδιοργάνωση των χρηματοοικονομικών κυκλωμάτων της τον Ιούνιο του 2013, έλαβε υπόψη το προκαταρκτικό πόρισμα των ελεγκτών. Σε αυτό το πλαίσιο, έχουν τεθεί σε εφαρμογή πρόσθετοι έλεγχοι στο επίπεδο της έκθεσης τεχνικής αποδοχής βάσει των οποίων οι αιτήσεις πληρωμών γίνονται δεκτές μόνο εάν δεν εκκρεμούν περιπτώσεις μη συμμόρφωσης. Επιπλέον, οι οικονομικοί υπάλληλοι πλέον εκτελούν και έλεγχο της έκθεσης τεχνικής αποδοχής, με τον οποίο διασφαλίζεται ότι η τεχνική έκθεση και το τιμολόγιο συμμορφώνονται με τους συμβατικούς όρους.

| 19. | Η F4E επαληθεύει την ισοδυναμία των κανόνων σύναψης συμβάσεων της άλλης αναθέτουσας αρχής με τους κανόνες σύναψης συμβάσεων της F4E για κάθε κοινή διαδικασία σύναψης συμβάσεων για την οποία χρησιμοποιούνται οι κανόνες της άλλης αρχής όπως προβλέπεται στο άρθρο 83 των κανόνων εφαρμογής της F4E. Η F4E συμφωνεί με το Συνέδριο ότι ενδέχεται να ενδείκνυται η θέσπιση κοινών προτύπων βάσει των οποίων η ανωτέρω ισοδυναμία θα επαληθεύεται από την F4E με ομοιόμορφο τρόπο σε μελλοντικές κοινές διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, παρότι τούτο δεν απαιτείται αυστηρά δυνάμει του άρθρου 83 των κανόνων εφαρμογής. |
| --- | --- |

19.

Η F4E επαληθεύει την ισοδυναμία των κανόνων σύναψης συμβάσεων της άλλης αναθέτουσας αρχής με τους κανόνες σύναψης συμβάσεων της F4E για κάθε κοινή διαδικασία σύναψης συμβάσεων για την οποία χρησιμοποιούνται οι κανόνες της άλλης αρχής όπως προβλέπεται στο άρθρο 83 των κανόνων εφαρμογής της F4E. Η F4E συμφωνεί με το Συνέδριο ότι ενδέχεται να ενδείκνυται η θέσπιση κοινών προτύπων βάσει των οποίων η ανωτέρω ισοδυναμία θα επαληθεύεται από την F4E με ομοιόμορφο τρόπο σε μελλοντικές κοινές διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, παρότι τούτο δεν απαιτείται αυστηρά δυνάμει του άρθρου 83 των κανόνων εφαρμογής.

| 20. | Όσον αφορά τη χρήση προκαταρκτικών προκηρύξεων, η κοινή επιχείρηση δεν είχε την πρόθεση να χρησιμοποιήσει την προκαταρκτική προκήρυξη για να περιορίσει την ελάχιστη προθεσμία παραλαβής προσφορών, κατά συνέπεια θεωρήθηκε πιο χρήσιμη για σκοπούς δημοσιότητας και ανταγωνισμού η διοργάνωση ημερών ενημέρωσης με τον ευρωπαϊκό βιομηχανικό κλάδο πριν από τη δημοσίευση της προκήρυξης, καθώς με αυτόν τον τρόπο οι οικονομικοί φορείς είχαν τη δυνατότητα να εγείρουν ερωτήματα σχετικά με γενικές τεχνικές και διοικητικές πτυχές της πρόσκλησης και να έρθουν σε επαφή με πιθανούς επιχειρηματικούς εταίρους.
  Όσον αφορά τη μη συμμόρφωση με το άρθρο 85 του δημοσιονομικού κανονισμού, η κοινή επιχείρηση συμφωνεί με τις διαπιστώσεις του Συνεδρίου. Πρέπει να σημειωθεί ότι στο μεταξύ η κοινή επιχείρηση έχει αποκτήσει πρόσβαση στο σύστημα έγκαιρης προειδοποίησης και ο έλεγχος πραγματοποιείται πλέον για όλες τις αναθέσεις.
  Κατά την υπογραφή μιας σύμβασης τον Δεκέμβριο του 2012, η F4E έλαβε εγγύηση από τράπεζα που δεν πληρούσε τις απαιτήσεις πιστοληπτικής ικανότητας (ελάχιστη αξιολόγηση ΒΒΒ) που προέβλεπε η σύμβαση. Αυτό το πρόβλημα διαπιστώθηκε από την ομάδα οικονομικών κατά την επικύρωση της πληρωμής της προχρηματοδότησης και κατά συνέπεια η εγγύηση απορρίφθηκε. Η F4E ζήτησε από τον Ανάδοχο να προσκομίσει έγκυρη εγγύηση από τράπεζα με την απαιτούμενη αξιολόγηση. Εντούτοις, πλησίαζε το κλείσιμο των λογαριασμών και ο Ανάδοχος παρείχε επαρκείς διασφαλίσεις σχετικά με τις υπό εξέλιξη διαπραγματεύσεις του με άλλη τράπεζα, επομένως ο διατάκτης αποφάσισε να προβεί στην έγκριση της πληρωμής προχρηματοδότησης. Αυτή η απόφαση βασίστηκε στην εκτίμηση ότι η ζημία που θα συνεπαγόταν για την F4E η απώλεια των πιστώσεων πληρωμών θα ήταν πολύ υψηλότερη από τον κίνδυνο να μην λάβει νέα εγγύηση, λαμβάνοντας υπόψη ότι η πληρωμή προχρηματοδότησης τελούσε ακόμα υπό την αρχική εγγύηση. Τελικά, η νέα τραπεζική εγγύηση προσκομίστηκε την πρώτη εβδομάδα του Φεβρουαρίου.
  Όσον αφορά τη μία από τις αναφερθείσες διαδικασίες, η εκτίμηση κόστους ήταν όντως εσφαλμένη, καθώς δεν ενημερώθηκε κατάλληλα κατά τη διάρκεια της ανάπτυξης του σχεδίου (πριν από τη δημοσίευση της πρόσκλησης).
  Εντούτοις, στη δεύτερη περίπτωση, η μεγάλη διαφορά μεταξύ της αρχικής εκτίμησης και της πρώτης προσφοράς που ελήφθη θεωρείται ότι είναι αποτέλεσμα των συνθηκών μονοπωλίου που επικρατούσαν εκείνη την περίοδο στην ευρωπαϊκή αγορά.
  Η κοινή επιχείρηση ακύρωσε την πρώτη πρόσκληση και αναδημοσίευσε το ίδιο πεδίο αναφοράς, διασπώντας το σε τμήματα για να επιτρέψει ευρύτερο ανταγωνισμό. Αυτό είχε ως αποτέλεσμα μια τελική τιμή πολύ κοντύτερα στην αρχική εκτίμηση της κοινής επιχείρησης, ιδίως εφόσον η διάσπαση σε τμήματα είχε επιζήμιες επιπτώσεις στις οικονομίες κλίμακας και επέφερε αύξηση των έκτακτων εξόδων. |
| --- | --- |

20.

Όσον αφορά τη χρήση προκαταρκτικών προκηρύξεων, η κοινή επιχείρηση δεν είχε την πρόθεση να χρησιμοποιήσει την προκαταρκτική προκήρυξη για να περιορίσει την ελάχιστη προθεσμία παραλαβής προσφορών, κατά συνέπεια θεωρήθηκε πιο χρήσιμη για σκοπούς δημοσιότητας και ανταγωνισμού η διοργάνωση ημερών ενημέρωσης με τον ευρωπαϊκό βιομηχανικό κλάδο πριν από τη δημοσίευση της προκήρυξης, καθώς με αυτόν τον τρόπο οι οικονομικοί φορείς είχαν τη δυνατότητα να εγείρουν ερωτήματα σχετικά με γενικές τεχνικές και διοικητικές πτυχές της πρόσκλησης και να έρθουν σε επαφή με πιθανούς επιχειρηματικούς εταίρους.

Όσον αφορά τη μη συμμόρφωση με το άρθρο 85 του δημοσιονομικού κανονισμού, η κοινή επιχείρηση συμφωνεί με τις διαπιστώσεις του Συνεδρίου. Πρέπει να σημειωθεί ότι στο μεταξύ η κοινή επιχείρηση έχει αποκτήσει πρόσβαση στο σύστημα έγκαιρης προειδοποίησης και ο έλεγχος πραγματοποιείται πλέον για όλες τις αναθέσεις.

Κατά την υπογραφή μιας σύμβασης τον Δεκέμβριο του 2012, η F4E έλαβε εγγύηση από τράπεζα που δεν πληρούσε τις απαιτήσεις πιστοληπτικής ικανότητας (ελάχιστη αξιολόγηση ΒΒΒ) που προέβλεπε η σύμβαση. Αυτό το πρόβλημα διαπιστώθηκε από την ομάδα οικονομικών κατά την επικύρωση της πληρωμής της προχρηματοδότησης και κατά συνέπεια η εγγύηση απορρίφθηκε. Η F4E ζήτησε από τον Ανάδοχο να προσκομίσει έγκυρη εγγύηση από τράπεζα με την απαιτούμενη αξιολόγηση. Εντούτοις, πλησίαζε το κλείσιμο των λογαριασμών και ο Ανάδοχος παρείχε επαρκείς διασφαλίσεις σχετικά με τις υπό εξέλιξη διαπραγματεύσεις του με άλλη τράπεζα, επομένως ο διατάκτης αποφάσισε να προβεί στην έγκριση της πληρωμής προχρηματοδότησης. Αυτή η απόφαση βασίστηκε στην εκτίμηση ότι η ζημία που θα συνεπαγόταν για την F4E η απώλεια των πιστώσεων πληρωμών θα ήταν πολύ υψηλότερη από τον κίνδυνο να μην λάβει νέα εγγύηση, λαμβάνοντας υπόψη ότι η πληρωμή προχρηματοδότησης τελούσε ακόμα υπό την αρχική εγγύηση. Τελικά, η νέα τραπεζική εγγύηση προσκομίστηκε την πρώτη εβδομάδα του Φεβρουαρίου.

Όσον αφορά τη μία από τις αναφερθείσες διαδικασίες, η εκτίμηση κόστους ήταν όντως εσφαλμένη, καθώς δεν ενημερώθηκε κατάλληλα κατά τη διάρκεια της ανάπτυξης του σχεδίου (πριν από τη δημοσίευση της πρόσκλησης).

Εντούτοις, στη δεύτερη περίπτωση, η μεγάλη διαφορά μεταξύ της αρχικής εκτίμησης και της πρώτης προσφοράς που ελήφθη θεωρείται ότι είναι αποτέλεσμα των συνθηκών μονοπωλίου που επικρατούσαν εκείνη την περίοδο στην ευρωπαϊκή αγορά.

Η κοινή επιχείρηση ακύρωσε την πρώτη πρόσκληση και αναδημοσίευσε το ίδιο πεδίο αναφοράς, διασπώντας το σε τμήματα για να επιτρέψει ευρύτερο ανταγωνισμό. Αυτό είχε ως αποτέλεσμα μια τελική τιμή πολύ κοντύτερα στην αρχική εκτίμηση της κοινής επιχείρησης, ιδίως εφόσον η διάσπαση σε τμήματα είχε επιζήμιες επιπτώσεις στις οικονομίες κλίμακας και επέφερε αύξηση των έκτακτων εξόδων.

| 21-23. | Το 2013, η F4E συνέχισε την περαιτέρω εφαρμογή της συνολικής στρατηγικής ελέγχου και παρακολούθησής της και της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων και επαλήθευσης που είχε παρουσιαστεί στο διοικητικό συμβούλιο τον Δεκέμβριο του 2012.
  Όσον αφορά τους κατασταλτικούς ελέγχους, ξεκίνησε πιλοτική άσκηση με εξωτερική ελεγκτική εταιρεία για την αξιολόγηση της επιλεξιμότητας των δαπανών που δηλώνουν οι ανάδοχοι στο πλαίσιο των συμφωνιών επιχορήγησης. Το αποτέλεσμα της πιλοτικής άσκησης θα επιτρέψει στην F4E να προσαρμόσει και να εναρμονίσει περαιτέρω τις διαδικασίες κατασταλτικών ελέγχων της.
  Εν τω μεταξύ, η εφαρμογή του ετήσιου σχεδιασμού των ελέγχων διασφάλισης ποιότητας συνεχίζεται σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα. Βάσει των σχολίων του Ελεγκτικού Συνεδρίου σε προγενέστερες ετήσιες εκθέσεις, το πεδίο εφαρμογής των ελέγχων διασφάλισης ποιότητας τελεί υπό νέα αξιολόγηση μέσω πιλοτικής άσκησης προκειμένου να επεκταθούν μέσω δημοσιονομικών ελέγχων στις επιχειρησιακές συμβάσεις οι επονομαζόμενες «κατασταλτικές δημοσιονομικές επαληθεύσεις των συμβάσεων.»
  Εντούτοις, πρέπει να αναφερθεί ότι η ελεγκτική επιτροπή του διοικητικού συμβουλίου της F4E διατύπωσε τη γνώμη της κατά των προτεινόμενων ενεργειών κατόπιν των παρατηρήσεων του Συνεδρίου σχετικά με τις κατασταλτικές δημοσιονομικές επαληθεύσεις των συμβάσεων στην ετήσια έκθεση του 2011, καθώς αντίκεινται στην αρχή της σύναψης συμβάσεων βάσει τιμής. Η ελεγκτική επιτροπή ζήτησε από το Συνέδριο να επανεκτιμήσει τη θέση του από αυτή την άποψη. Ως εκ τούτου, η F4E σχεδίασε εκ νέου τις δημοσιονομικές επαληθεύσεις των επιχειρησιακών συμβάσεων όπως αναφέρθηκε από το Συνέδριο. |
| --- | --- |

21-23.

Το 2013, η F4E συνέχισε την περαιτέρω εφαρμογή της συνολικής στρατηγικής ελέγχου και παρακολούθησής της και της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων και επαλήθευσης που είχε παρουσιαστεί στο διοικητικό συμβούλιο τον Δεκέμβριο του 2012.

Όσον αφορά τους κατασταλτικούς ελέγχους, ξεκίνησε πιλοτική άσκηση με εξωτερική ελεγκτική εταιρεία για την αξιολόγηση της επιλεξιμότητας των δαπανών που δηλώνουν οι ανάδοχοι στο πλαίσιο των συμφωνιών επιχορήγησης. Το αποτέλεσμα της πιλοτικής άσκησης θα επιτρέψει στην F4E να προσαρμόσει και να εναρμονίσει περαιτέρω τις διαδικασίες κατασταλτικών ελέγχων της.

Εν τω μεταξύ, η εφαρμογή του ετήσιου σχεδιασμού των ελέγχων διασφάλισης ποιότητας συνεχίζεται σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα. Βάσει των σχολίων του Ελεγκτικού Συνεδρίου σε προγενέστερες ετήσιες εκθέσεις, το πεδίο εφαρμογής των ελέγχων διασφάλισης ποιότητας τελεί υπό νέα αξιολόγηση μέσω πιλοτικής άσκησης προκειμένου να επεκταθούν μέσω δημοσιονομικών ελέγχων στις επιχειρησιακές συμβάσεις οι επονομαζόμενες «κατασταλτικές δημοσιονομικές επαληθεύσεις των συμβάσεων.»

Εντούτοις, πρέπει να αναφερθεί ότι η ελεγκτική επιτροπή του διοικητικού συμβουλίου της F4E διατύπωσε τη γνώμη της κατά των προτεινόμενων ενεργειών κατόπιν των παρατηρήσεων του Συνεδρίου σχετικά με τις κατασταλτικές δημοσιονομικές επαληθεύσεις των συμβάσεων στην ετήσια έκθεση του 2011, καθώς αντίκεινται στην αρχή της σύναψης συμβάσεων βάσει τιμής. Η ελεγκτική επιτροπή ζήτησε από το Συνέδριο να επανεκτιμήσει τη θέση του από αυτή την άποψη. Ως εκ τούτου, η F4E σχεδίασε εκ νέου τις δημοσιονομικές επαληθεύσεις των επιχειρησιακών συμβάσεων όπως αναφέρθηκε από το Συνέδριο.

| 24. | Στις 26 και 27 Ιουνίου 2013 το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε το έγγραφο σχετικά με την «Εφαρμογή της βιομηχανικής πολιτικής» κατόπιν συμφωνίας της Ευρωπαϊκής Επιτροπής. Η ανωτέρω πολιτική, σε συνδυασμό με αυτές που είχαν εγκριθεί στο παρελθόν, θεσπίζει την πολιτική και το πλαίσιο διαχείρισης της διανοητικής ιδιοκτησίας στο πλαίσιο της «Σύντηξης για Ενέργεια».
  Η πρακτική εκπλήρωση των υποχρεώσεών μας για τη διαχείριση της διανοητικής ιδιοκτησίας μπορεί να περιγραφεί συνοπτικά ως εξής:






  — | Η πολιτική ανάλυσης αγοράς περιλαμβάνει διατάξεις σχετικά με τη μεταχείριση της διανοητικής ιδιοκτησίας πριν από τη διαδικασία σύναψης συμβάσεων για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης της στρατηγικής σύναψης συμβάσεων με τις κατευθυντήριες γραμμές της βιομηχανικής πολιτικής της F4E σχετικά με τη διανοητική ιδιοκτησία. |
| --- | --- | --- |

24.

Στις 26 και 27 Ιουνίου 2013 το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε το έγγραφο σχετικά με την «Εφαρμογή της βιομηχανικής πολιτικής» κατόπιν συμφωνίας της Ευρωπαϊκής Επιτροπής. Η ανωτέρω πολιτική, σε συνδυασμό με αυτές που είχαν εγκριθεί στο παρελθόν, θεσπίζει την πολιτική και το πλαίσιο διαχείρισης της διανοητικής ιδιοκτησίας στο πλαίσιο της «Σύντηξης για Ενέργεια».

Η πρακτική εκπλήρωση των υποχρεώσεών μας για τη διαχείριση της διανοητικής ιδιοκτησίας μπορεί να περιγραφεί συνοπτικά ως εξής:

—

Η πολιτική ανάλυσης αγοράς περιλαμβάνει διατάξεις σχετικά με τη μεταχείριση της διανοητικής ιδιοκτησίας πριν από τη διαδικασία σύναψης συμβάσεων για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης της στρατηγικής σύναψης συμβάσεων με τις κατευθυντήριες γραμμές της βιομηχανικής πολιτικής της F4E σχετικά με τη διανοητική ιδιοκτησία.

| — | Η λίστα ελέγχου υπογραφής σύμβασης ελέγχει την ύπαρξη της δήλωσης ιστορικού. |
| --- | --- |

—

Η λίστα ελέγχου υπογραφής σύμβασης ελέγχει την ύπαρξη της δήλωσης ιστορικού.

| — | Η τελική τήρηση των κανόνων διανοητικής ιδιοκτησίας από τον ανάδοχο παρακολουθείται μέσω της έκθεσης τεχνικής αξιολόγησης, μέσω της οποίας οι τεχνικοί υπεύθυνοι έργου βεβαιώνουν ότι στα παραδοτέα περιλαμβάνεται έκθεση σχετικά με τη διανοητική ιδιοκτησία και ότι η εν λόγω έκθεση συνάδει με το αντικείμενο της σύμβασης και με τα τεχνικά αποτελέσματα της έκθεσης. |
| --- | --- |

—

Η τελική τήρηση των κανόνων διανοητικής ιδιοκτησίας από τον ανάδοχο παρακολουθείται μέσω της έκθεσης τεχνικής αξιολόγησης, μέσω της οποίας οι τεχνικοί υπεύθυνοι έργου βεβαιώνουν ότι στα παραδοτέα περιλαμβάνεται έκθεση σχετικά με τη διανοητική ιδιοκτησία και ότι η εν λόγω έκθεση συνάδει με το αντικείμενο της σύμβασης και με τα τεχνικά αποτελέσματα της έκθεσης.

Τέλος, για τη διασφάλιση της εμπιστευτικότητας των πληροφοριών διανοητικής ιδιοκτησίας που αποτελούν αντικείμενο των συμβάσεων μας, έχει ξεκινήσει η υλοποίηση μιας πολιτικής ασφάλειας πληροφοριών. Η πολιτική θα προβλέπει την ηλεκτρονική αποθήκευση εμπιστευτικών πληροφοριών διανοητικής ιδιοκτησίας σε ειδικό εξυπηρετητή. Η έγκριση της εν λόγω πολιτικής επίκειται σύντομα και η εφαρμογή της για τη διαχείριση πληροφοριών διανοητικής ιδιοκτησίας αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί μέχρι τον Ιανουάριο του 2014.

| 25. | Μολονότι η F4E συμφωνεί με το συμπέρασμα του Ελεγκτικού Συνεδρίου, επιθυμεί να τονίσει ότι η παρατήρηση έγινε για πρώτη φορά από τους ελεγκτές το 2008 και, έκτοτε, η F4E έχει προβεί σε όλες τις αναγκαίες ενέργειες για την αντιμετώπιση της κατάστασης. Το διοικητικό συμβούλιο έχει αναλάβει την ευθύνη να επιλύσει το ζήτημα, ενώ αποστέλλονται συστηματικά επιστολές υπενθύμισης στα μέλη που έχουν καθυστερήσει την εισφορά τους, και τα κράτη μέλη που δεν καταβάλλουν την εισφορά τους εγκαίρως υποχρεούνται να πληρώσουν τόκο καθυστέρησης δυνάμει του άρθρου 48 των κανόνων εφαρμογής. Δυστυχώς, οι εσωτερικές διαδικασίες ορισμένων κρατών μελών καθιστούν ενίοτε αδύνατη την τήρηση των προθεσμιών που ορίζονται στον δημοσιονομικό κανονισμό της F4E.
  Όσον αφορά τον δημοσιονομικό αντίκτυπο, είναι σημαντικό να τονιστεί ότι οι εισφορές των μελών που αναφέρονται στην παρατήρηση του Συνεδρίου αντιπροσωπεύουν ποσοστό 0,6 % του προϋπολογισμού της F4E και, κατά συνέπεια, οι καθυστερημένες εισφορές ανέρχονται σε κλάσμα του ανωτέρω ποσοστού.
  Τέλος, κατά τη λήξη του δημοσιονομικού έτους 2012, μόνο 1 085 ευρώ δεν είχαν εξοφληθεί.
  Συνεπώς, οι καθυστερημένες πληρωμές των εισφορών των μελών το 2012 δεν είχαν μετρήσιμο αντίκτυπο στην εκτέλεση του προϋπολογισμού και στην F4E.
  Στο μεταξύ, η F4E θα εξακολουθήσει να διασφαλίζει την πληρωμή των εισφορών των μελών εντός της συντομότερης δυνατής προθεσμίας. |
| --- | --- |

25.

Μολονότι η F4E συμφωνεί με το συμπέρασμα του Ελεγκτικού Συνεδρίου, επιθυμεί να τονίσει ότι η παρατήρηση έγινε για πρώτη φορά από τους ελεγκτές το 2008 και, έκτοτε, η F4E έχει προβεί σε όλες τις αναγκαίες ενέργειες για την αντιμετώπιση της κατάστασης. Το διοικητικό συμβούλιο έχει αναλάβει την ευθύνη να επιλύσει το ζήτημα, ενώ αποστέλλονται συστηματικά επιστολές υπενθύμισης στα μέλη που έχουν καθυστερήσει την εισφορά τους, και τα κράτη μέλη που δεν καταβάλλουν την εισφορά τους εγκαίρως υποχρεούνται να πληρώσουν τόκο καθυστέρησης δυνάμει του άρθρου 48 των κανόνων εφαρμογής. Δυστυχώς, οι εσωτερικές διαδικασίες ορισμένων κρατών μελών καθιστούν ενίοτε αδύνατη την τήρηση των προθεσμιών που ορίζονται στον δημοσιονομικό κανονισμό της F4E.

Όσον αφορά τον δημοσιονομικό αντίκτυπο, είναι σημαντικό να τονιστεί ότι οι εισφορές των μελών που αναφέρονται στην παρατήρηση του Συνεδρίου αντιπροσωπεύουν ποσοστό 0,6 % του προϋπολογισμού της F4E και, κατά συνέπεια, οι καθυστερημένες εισφορές ανέρχονται σε κλάσμα του ανωτέρω ποσοστού.

Τέλος, κατά τη λήξη του δημοσιονομικού έτους 2012, μόνο 1 085 ευρώ δεν είχαν εξοφληθεί.

Συνεπώς, οι καθυστερημένες πληρωμές των εισφορών των μελών το 2012 δεν είχαν μετρήσιμο αντίκτυπο στην εκτέλεση του προϋπολογισμού και στην F4E.

Στο μεταξύ, η F4E θα εξακολουθήσει να διασφαλίζει την πληρωμή των εισφορών των μελών εντός της συντομότερης δυνατής προθεσμίας.

| 26. | Ισχύει ότι κατά την περίοδο του ελέγχου, οι αναφερόμενοι κανόνες εφαρμογής δεν είχαν εγκριθεί επισήμως. Εντούτοις, επιθυμούμε να επισημάνουμε ότι προκειμένου να αποφευχθεί το ενδεχόμενο να υπάρξει νομικό κενό, ο διευθυντής της «Σύντηξης για Ενέργεια» είχε εγκρίνει αποφάσεις που ορίζουν ότι οι πρότυποι κανόνες εφαρμογής που ισχύουν για τους οργανισμούς ή οι κανόνες της Επιτροπής εφαρμόζονται κατ' αναλογία στην κοινή επιχείρηση (εκτός εάν αναφέρεται κάτι διαφορετικό). Από αυτή την άποψη, η Σύντηξη για Ενέργεια διαμόρφωσε ένα κατάλληλο και διαφανές πλαίσιο αναφοράς, το οποίο εφαρμοζόταν με συνέπεια από τον οργανισμό μέχρι τη θέσπιση των επίσημων κανόνων από το διοικητικό συμβούλιο.
  Όσον αφορά αυτό το τελευταίο σημείο, έχει σημειωθεί σημαντική πρόοδος από την περίοδο διενέργειας του ελέγχου. Οι ακόλουθες διατάξεις εφαρμογής εγκρίθηκαν επισήμως από το διοικητικό συμβούλιο τον Δεκέμβριο του 2012: κριτήρια κατάταξης σε βαθμό και κλιμάκιο κατά την πρόσληψη, εργασία μερικής απασχόλησης, αξιολόγηση του διευθυντή, άδεια για οικογενειακούς λόγους, γονική άδεια και μεταβίβαση συνταξιοδοτικών δικαιωμάτων.
  Όσον αφορά τις διατάξεις σχετικά με την πρόσληψη και χρήση έκτακτων υπαλλήλων, την αξιολόγηση, την πρόληψη της παρενόχλησης, την πιστοποίηση και βεβαίωση, οι κανόνες εφαρμογής εστάλησαν στην Επιτροπή για έγκριση μεταξύ Ιανουαρίου και Φεβρουαρίου 2013 (μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας εσωτερικών διαβουλεύσεων) και η F4E αναμένει την έγκριση της Επιτροπής πριν από την έγκρισή τους από το ΔΣ. Τούτο αναμένεται να λάβει χώρα τον Δεκέμβριο του 2013.
  Επί του παρόντος βρίσκεται υπό εξέλιξη η διαβούλευση με την επιτροπή προσωπικού για τους κανόνες εφαρμογής σχετικά με τις άδειες και τις απουσίες, τις άδειες ασθενείας, τις θέσεις μέσης διοικητικής στελέχωσης και την προσωρινή απασχόληση σε διοικητικές θέσεις. Οι εν λόγω κανόνες θα υποβληθούν σύντομα στην Επιτροπή προς έγκριση.
  Όσον αφορά άλλους κανόνες εφαρμογής όπως αυτοί που αφορούν την πρόσληψη και χρήση συμβασιούχων υπαλλήλων, η F4E αναμένει την ολοκλήρωση των υποδειγμάτων από την Επιτροπή και συνεπώς δεν μπορεί να τους υποβάλει στο πλαίσιο του άρθρου 110 του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης.
  Τέλος, επιθυμούμε να επαναλάβουμε τη δέσμευση της «Σύντηξης για Ενέργεια» να αυξήσει τον αριθμό των κανόνων εφαρμογής που πρόκειται να εγκριθούν κατά τη διάρκεια του 2013 και μετέπειτα. Με γνώμονα αυτή τη δέσμευση, έχει εγκριθεί ένα εκτιμώμενο χρονοδιάγραμμα έγκρισης και έχουν υλοποιηθεί εσωτερικές ρυθμίσεις με στόχο τη διευκόλυνση της διαδικασίας έγκρισης. Συνεπώς, είμαστε βέβαιοι ότι θα επιτευχθεί περαιτέρω πρόοδος. |
| --- | --- |

26.

Ισχύει ότι κατά την περίοδο του ελέγχου, οι αναφερόμενοι κανόνες εφαρμογής δεν είχαν εγκριθεί επισήμως. Εντούτοις, επιθυμούμε να επισημάνουμε ότι προκειμένου να αποφευχθεί το ενδεχόμενο να υπάρξει νομικό κενό, ο διευθυντής της «Σύντηξης για Ενέργεια» είχε εγκρίνει αποφάσεις που ορίζουν ότι οι πρότυποι κανόνες εφαρμογής που ισχύουν για τους οργανισμούς ή οι κανόνες της Επιτροπής εφαρμόζονται κατ' αναλογία στην κοινή επιχείρηση (εκτός εάν αναφέρεται κάτι διαφορετικό). Από αυτή την άποψη, η Σύντηξη για Ενέργεια διαμόρφωσε ένα κατάλληλο και διαφανές πλαίσιο αναφοράς, το οποίο εφαρμοζόταν με συνέπεια από τον οργανισμό μέχρι τη θέσπιση των επίσημων κανόνων από το διοικητικό συμβούλιο.

Όσον αφορά αυτό το τελευταίο σημείο, έχει σημειωθεί σημαντική πρόοδος από την περίοδο διενέργειας του ελέγχου. Οι ακόλουθες διατάξεις εφαρμογής εγκρίθηκαν επισήμως από το διοικητικό συμβούλιο τον Δεκέμβριο του 2012: κριτήρια κατάταξης σε βαθμό και κλιμάκιο κατά την πρόσληψη, εργασία μερικής απασχόλησης, αξιολόγηση του διευθυντή, άδεια για οικογενειακούς λόγους, γονική άδεια και μεταβίβαση συνταξιοδοτικών δικαιωμάτων.

Όσον αφορά τις διατάξεις σχετικά με την πρόσληψη και χρήση έκτακτων υπαλλήλων, την αξιολόγηση, την πρόληψη της παρενόχλησης, την πιστοποίηση και βεβαίωση, οι κανόνες εφαρμογής εστάλησαν στην Επιτροπή για έγκριση μεταξύ Ιανουαρίου και Φεβρουαρίου 2013 (μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας εσωτερικών διαβουλεύσεων) και η F4E αναμένει την έγκριση της Επιτροπής πριν από την έγκρισή τους από το ΔΣ. Τούτο αναμένεται να λάβει χώρα τον Δεκέμβριο του 2013.

Επί του παρόντος βρίσκεται υπό εξέλιξη η διαβούλευση με την επιτροπή προσωπικού για τους κανόνες εφαρμογής σχετικά με τις άδειες και τις απουσίες, τις άδειες ασθενείας, τις θέσεις μέσης διοικητικής στελέχωσης και την προσωρινή απασχόληση σε διοικητικές θέσεις. Οι εν λόγω κανόνες θα υποβληθούν σύντομα στην Επιτροπή προς έγκριση.

Όσον αφορά άλλους κανόνες εφαρμογής όπως αυτοί που αφορούν την πρόσληψη και χρήση συμβασιούχων υπαλλήλων, η F4E αναμένει την ολοκλήρωση των υποδειγμάτων από την Επιτροπή και συνεπώς δεν μπορεί να τους υποβάλει στο πλαίσιο του άρθρου 110 του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης.

Τέλος, επιθυμούμε να επαναλάβουμε τη δέσμευση της «Σύντηξης για Ενέργεια» να αυξήσει τον αριθμό των κανόνων εφαρμογής που πρόκειται να εγκριθούν κατά τη διάρκεια του 2013 και μετέπειτα. Με γνώμονα αυτή τη δέσμευση, έχει εγκριθεί ένα εκτιμώμενο χρονοδιάγραμμα έγκρισης και έχουν υλοποιηθεί εσωτερικές ρυθμίσεις με στόχο τη διευκόλυνση της διαδικασίας έγκρισης. Συνεπώς, είμαστε βέβαιοι ότι θα επιτευχθεί περαιτέρω πρόοδος.

| 27-31. | Το 2008 μια ομάδα εργασίας της F4E, με την υποστήριξη εμπειρογνωμόνων του κλάδου και δημόσιων ερευνητικών οργανισμών, εκτίμησε ότι το αναμενόμενο κόστος παράδοσης της ευρωπαϊκής εισφοράς που είχε συμφωνηθεί τότε για την κατασκευή του ITER ήταν 5 940 εκατομμύρια ευρώ, συν 663 εκατομμύρια ευρώ για έκτακτες δαπάνες. Το κόστος της συνεργασίας ευρύτερης θεώρησης με την Ιαπωνία και της διαχείρισης της F4E εκτιμήθηκε το 2008 σε 650 εκατομμύρια ευρώ, με αποτέλεσμα συνολική εκτίμηση κόστους 7 253 εκατομμυρίων ευρώ βάσει της αξίας του ευρώ το 2008 συμπεριλαμβανομένου του προαναφερθέντος ποσού για έκτακτες δαπάνες.
  Το Συμβούλιο έχει διαθέσει 6 600 εκατομμύρια ευρώ βάσει της αξίας του ευρώ το 2008 για την περίοδο 2007-2020, προκειμένου η F4E να εκπληρώσει τις ευρωπαϊκές υποχρεώσεις της όσον αφορά τον ITER και την ευρύτερη θεώρηση και έχει ζητήσει από την F4E να εξοικονομήσει όσο το δυνατόν περισσότερους πόρους για να διασφαλίσει την τήρηση του ανώτατου προϋπολογισμού.
  Από το 2008 το έργο του ITER έχει εξελιχθεί σημαντικά για να αντεπεξέλθει στις αυξημένες απαιτήσεις ασφάλειας μετά το ατύχημα της Φουκουσίμα, στις νέες επιστημονικές ανακαλύψεις και στην ωρίμανση του σχεδιασμού. Παρότι ορισμένες απαιτήσεις έχουν μειωθεί, οι περισσότερες αλλαγές έχουν οδηγήσει σε αύξηση των απαιτήσεων και του πεδίου αναφοράς των στοιχείων που καλείται η Ευρώπη να παραδώσει στον ITER. Οι εν λόγω αλλαγές αποφασίζονται από τον οργανισμό ITER (IO) και τα διοικητικά του όργανα.
  Αναγνωρίζοντας ότι το πεδίο αναφοράς των ευρωπαϊκών παραδοτέων στον ITER έχει αλλάξει ουσιαστικά και ότι τα σχέδια έχουν ωριμάσει σημαντικά από την εκτίμηση κόστους του 2008, η F4E διεξήγαγε μια ενδελεχή αναθεώρηση της πλήρους εκτίμησης κόστους κατά τους πρώτους έξι μήνες του 2013.
  Σε αντίθεση με τις κλιμακωτές αλλαγές της εκτίμησης κόστους που παρουσιάστηκαν σε προηγούμενες εκθέσεις στο Συμβούλιο, η εν λόγω αναθεωρημένη εκτίμηση κόστους λαμβάνει υπόψη και αλλαγές στο απώτερο μέλλον. Το αναμενόμενο κόστος των ευρωπαϊκών παραδοτέων στον ITER, της ευρύτερης θεώρησης και της λειτουργίας της F4E εκτιμάται σήμερα σε 6 890 εκατομμύρια ευρώ. Σε σύγκριση με τον ανώτατο προϋπολογισμό των 6 600 εκατομμυρίων ευρώ για την περίοδο προϋπολογισμού μέχρι το 2020, τα επιπλέον έκτακτα έξοδα ανέρχονται σε 290 εκατομμύρια ευρώ.
  Η αλλαγή στα έκτακτα έξοδα από – 165 εκατομμύρια σε – 290 εκατομμύρια ευρώ από την περσινή έκθεση της F4E προς το Συμβούλιο οφείλεται σε μεγάλο βαθμό στη σημαντική κλιμάκωση των αναμενόμενων και των πραγματοποιηθέντων δαπανών των κτιρίων λόγω της αύξησης του πεδίου αναφοράς των κτιρίων που πρέπει να παρασχεθούν και λόγω της πίεσης του χρονοδιαγράμματος για την κατασκευή των κτιρίων.
  Όπως αναφέρεται στη μελέτη της Ernst & Young με τίτλο «Potential for reorganization within the ITER project to improve cost-effectiveness» («Δυνατότητα αναδιοργάνωσης του έργου ITER με στόχο τη βελτίωση της σχέσης κόστους-αποτελεσματικότητας») που ξεκίνησε τον Ιούλιο του 2012 με εντολή της Επιτροπής Ελέγχου του Προϋπολογισμού του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και ολοκληρώθηκε τον Φεβρουάριο του 2013, η F4E ελέγχει ελάχιστα ή και καθόλου αυτές τις αλλαγές, καθώς αυτές εμπίπτουν στην αρμοδιότητα του Συμβουλίου του ITER και των επικουρικών οργάνων του.
  Εντούτοις, προκειμένου να διασφαλίσει την τήρηση του ανώτατου ορίου του προϋπολογισμού, η F4E έχει αναπτύξει και εξακολουθεί να αναπτύσσει και να εφαρμόζει ένα ευρύ φάσμα μέτρων περιορισμού των δαπανών, συμπεριλαμβανομένης της βελτιστοποίησης των στρατηγικών σύναψης συμβάσεων και των συμβατικών όρων για τη μείωση των δαπανών, καθώς και της βελτιστοποίησης των σχεδίων σε συνεργασία με τον IO για τον περιορισμό των δαπανών. Η κατάσταση των προηγούμενων μέτρων και η συλλογή των υφιστάμενων μέτρων σε συνδυασμό με τη νέα εκτίμηση κόστους παρουσιάστηκαν στο ΔΣ στις 26 Ιουνίου 2013 (έγγραφο F4E(13)-GB27-06). Αυτά τα μέτρα προσφέρουν δυνατότητες εξοικονόμησης άνω των 300 εκατομμυρίων ευρώ και συνεπώς παρέχουν τα αναγκαία εργαλεία για τη διασφάλιση της τήρησης του ανώτατου ορίου του προϋπολογισμού για την περίοδο μέχρι το 2020. |
| --- | --- |

27-31.

Το 2008 μια ομάδα εργασίας της F4E, με την υποστήριξη εμπειρογνωμόνων του κλάδου και δημόσιων ερευνητικών οργανισμών, εκτίμησε ότι το αναμενόμενο κόστος παράδοσης της ευρωπαϊκής εισφοράς που είχε συμφωνηθεί τότε για την κατασκευή του ITER ήταν 5 940 εκατομμύρια ευρώ, συν 663 εκατομμύρια ευρώ για έκτακτες δαπάνες. Το κόστος της συνεργασίας ευρύτερης θεώρησης με την Ιαπωνία και της διαχείρισης της F4E εκτιμήθηκε το 2008 σε 650 εκατομμύρια ευρώ, με αποτέλεσμα συνολική εκτίμηση κόστους 7 253 εκατομμυρίων ευρώ βάσει της αξίας του ευρώ το 2008 συμπεριλαμβανομένου του προαναφερθέντος ποσού για έκτακτες δαπάνες.

Το Συμβούλιο έχει διαθέσει 6 600 εκατομμύρια ευρώ βάσει της αξίας του ευρώ το 2008 για την περίοδο 2007-2020, προκειμένου η F4E να εκπληρώσει τις ευρωπαϊκές υποχρεώσεις της όσον αφορά τον ITER και την ευρύτερη θεώρηση και έχει ζητήσει από την F4E να εξοικονομήσει όσο το δυνατόν περισσότερους πόρους για να διασφαλίσει την τήρηση του ανώτατου προϋπολογισμού.

Από το 2008 το έργο του ITER έχει εξελιχθεί σημαντικά για να αντεπεξέλθει στις αυξημένες απαιτήσεις ασφάλειας μετά το ατύχημα της Φουκουσίμα, στις νέες επιστημονικές ανακαλύψεις και στην ωρίμανση του σχεδιασμού. Παρότι ορισμένες απαιτήσεις έχουν μειωθεί, οι περισσότερες αλλαγές έχουν οδηγήσει σε αύξηση των απαιτήσεων και του πεδίου αναφοράς των στοιχείων που καλείται η Ευρώπη να παραδώσει στον ITER. Οι εν λόγω αλλαγές αποφασίζονται από τον οργανισμό ITER (IO) και τα διοικητικά του όργανα.

Αναγνωρίζοντας ότι το πεδίο αναφοράς των ευρωπαϊκών παραδοτέων στον ITER έχει αλλάξει ουσιαστικά και ότι τα σχέδια έχουν ωριμάσει σημαντικά από την εκτίμηση κόστους του 2008, η F4E διεξήγαγε μια ενδελεχή αναθεώρηση της πλήρους εκτίμησης κόστους κατά τους πρώτους έξι μήνες του 2013.

Σε αντίθεση με τις κλιμακωτές αλλαγές της εκτίμησης κόστους που παρουσιάστηκαν σε προηγούμενες εκθέσεις στο Συμβούλιο, η εν λόγω αναθεωρημένη εκτίμηση κόστους λαμβάνει υπόψη και αλλαγές στο απώτερο μέλλον. Το αναμενόμενο κόστος των ευρωπαϊκών παραδοτέων στον ITER, της ευρύτερης θεώρησης και της λειτουργίας της F4E εκτιμάται σήμερα σε 6 890 εκατομμύρια ευρώ. Σε σύγκριση με τον ανώτατο προϋπολογισμό των 6 600 εκατομμυρίων ευρώ για την περίοδο προϋπολογισμού μέχρι το 2020, τα επιπλέον έκτακτα έξοδα ανέρχονται σε 290 εκατομμύρια ευρώ.

Η αλλαγή στα έκτακτα έξοδα από – 165 εκατομμύρια σε – 290 εκατομμύρια ευρώ από την περσινή έκθεση της F4E προς το Συμβούλιο οφείλεται σε μεγάλο βαθμό στη σημαντική κλιμάκωση των αναμενόμενων και των πραγματοποιηθέντων δαπανών των κτιρίων λόγω της αύξησης του πεδίου αναφοράς των κτιρίων που πρέπει να παρασχεθούν και λόγω της πίεσης του χρονοδιαγράμματος για την κατασκευή των κτιρίων.

Όπως αναφέρεται στη μελέτη της Ernst & Young με τίτλο «Potential for reorganization within the ITER project to improve cost-effectiveness» («Δυνατότητα αναδιοργάνωσης του έργου ITER με στόχο τη βελτίωση της σχέσης κόστους-αποτελεσματικότητας») που ξεκίνησε τον Ιούλιο του 2012 με εντολή της Επιτροπής Ελέγχου του Προϋπολογισμού του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και ολοκληρώθηκε τον Φεβρουάριο του 2013, η F4E ελέγχει ελάχιστα ή και καθόλου αυτές τις αλλαγές, καθώς αυτές εμπίπτουν στην αρμοδιότητα του Συμβουλίου του ITER και των επικουρικών οργάνων του.

Εντούτοις, προκειμένου να διασφαλίσει την τήρηση του ανώτατου ορίου του προϋπολογισμού, η F4E έχει αναπτύξει και εξακολουθεί να αναπτύσσει και να εφαρμόζει ένα ευρύ φάσμα μέτρων περιορισμού των δαπανών, συμπεριλαμβανομένης της βελτιστοποίησης των στρατηγικών σύναψης συμβάσεων και των συμβατικών όρων για τη μείωση των δαπανών, καθώς και της βελτιστοποίησης των σχεδίων σε συνεργασία με τον IO για τον περιορισμό των δαπανών. Η κατάσταση των προηγούμενων μέτρων και η συλλογή των υφιστάμενων μέτρων σε συνδυασμό με τη νέα εκτίμηση κόστους παρουσιάστηκαν στο ΔΣ στις 26 Ιουνίου 2013 (έγγραφο F4E(13)-GB27-06). Αυτά τα μέτρα προσφέρουν δυνατότητες εξοικονόμησης άνω των 300 εκατομμυρίων ευρώ και συνεπώς παρέχουν τα αναγκαία εργαλεία για τη διασφάλιση της τήρησης του ανώτατου ορίου του προϋπολογισμού για την περίοδο μέχρι το 2020.

| 32. | Ο ελεγχόμενος οργανισμός συμφωνεί με αυτή την παρατήρηση και επισημαίνει ότι οι πληροφορίες σχετικά με τους κινδύνους κόστους που αναφέρονται στο σημείο 30 δεν είχαν προσδιοριστεί κατά την περίοδο που καλύπτει η Ετήσια Έκθεση 2012 ούτε ήταν διαθέσιμες όταν αυτή τελούσε υπό σύνταξη και συνεπώς δεν θα ήταν δυνατόν να έχουν συμπεριληφθεί στην Ετήσια Έκθεση 2012 που εγκρίθηκε από το ΔΣ τον Ιούνιο του 2013. Επιπλέον, πρέπει να σημειωθεί ότι οι εν λόγω πληροφορίες αναφέρονται από την F4E στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο και το Κοινοβούλιο τουλάχιστον μία φορά ετησίως στην Έκθεση προόδου της F4E, στην οποία παρουσιάζεται α) η πρόοδος που έχει επιτευχθεί στην εφαρμογή του σχεδίου περιορισμού δαπανών και εξοικονόμησης, β) η απόδοση και διαχείριση του οργανισμού και του έργου ITER και γ) η εκπλήρωση των προγραμματισμένων δραστηριοτήτων στο πλαίσιο του ετήσιου προϋπολογισμού. Η έκθεση του 2013 περιέχει όλες τις σχετικές πληροφορίες. |
| --- | --- |

32.

Ο ελεγχόμενος οργανισμός συμφωνεί με αυτή την παρατήρηση και επισημαίνει ότι οι πληροφορίες σχετικά με τους κινδύνους κόστους που αναφέρονται στο σημείο 30 δεν είχαν προσδιοριστεί κατά την περίοδο που καλύπτει η Ετήσια Έκθεση 2012 ούτε ήταν διαθέσιμες όταν αυτή τελούσε υπό σύνταξη και συνεπώς δεν θα ήταν δυνατόν να έχουν συμπεριληφθεί στην Ετήσια Έκθεση 2012 που εγκρίθηκε από το ΔΣ τον Ιούνιο του 2013. Επιπλέον, πρέπει να σημειωθεί ότι οι εν λόγω πληροφορίες αναφέρονται από την F4E στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο και το Κοινοβούλιο τουλάχιστον μία φορά ετησίως στην Έκθεση προόδου της F4E, στην οποία παρουσιάζεται α) η πρόοδος που έχει επιτευχθεί στην εφαρμογή του σχεδίου περιορισμού δαπανών και εξοικονόμησης, β) η απόδοση και διαχείριση του οργανισμού και του έργου ITER και γ) η εκπλήρωση των προγραμματισμένων δραστηριοτήτων στο πλαίσιο του ετήσιου προϋπολογισμού. Η έκθεση του 2013 περιέχει όλες τις σχετικές πληροφορίες.

| 33. | Η συμφωνία φιλοξενίας που υπεγράφη μεταξύ της «Σύντηξης για Ενέργεια» και του Βασιλείου της Ισπανίας το 2007 προβλέπει όντως ότι η Ισπανία θα διαθέσει στην F4E μόνιμες εγκαταστάσεις το αργότερο 3 έτη μετά την υπογραφή της συμφωνίας. Η συμφωνία προβλέπει επίσης ότι στο μεσολαβούν διάστημα και προτού οι τελικές εγκαταστάσεις είναι διαθέσιμες, η Ισπανία θα διαθέσει προσωρινή έδρα.
  Ενόσω η Ισπανία δεν έχει ακόμη προβεί στη διάθεση μόνιμης έδρας στην κοινή επιχείρηση, η τελευταία στεγάζεται σε προσωρινές εγκαταστάσεις δωρεάν, καθώς η Ισπανία είναι εκείνη που καταβάλλει εξ ολοκλήρου το σχετικό αντίτιμο (ενοίκιο και συντήρηση, όπως προβλέπεται από τη συμφωνία φιλοξενίας, ενώ η F4E καταβάλλει το μερίδιο που βαραίνει τον μισθωτή για τις εγκαταστάσεις προσωρινής στέγασης).
  Προκειμένου να διαθέσει τις τελικές εγκαταστάσεις, η Ισπανία ξεκίνησε μια ανεπίσημη διαδικασία για την επιλογή κατάλληλου χώρου και αρχιτεκτονικού σχεδίου. Η επιλογή του χώρου και του σχεδίου προβλέπεται να λάβει χώρα πριν από το τέλος του 2013. |
| --- | --- |

33.

Η συμφωνία φιλοξενίας που υπεγράφη μεταξύ της «Σύντηξης για Ενέργεια» και του Βασιλείου της Ισπανίας το 2007 προβλέπει όντως ότι η Ισπανία θα διαθέσει στην F4E μόνιμες εγκαταστάσεις το αργότερο 3 έτη μετά την υπογραφή της συμφωνίας. Η συμφωνία προβλέπει επίσης ότι στο μεσολαβούν διάστημα και προτού οι τελικές εγκαταστάσεις είναι διαθέσιμες, η Ισπανία θα διαθέσει προσωρινή έδρα.

Ενόσω η Ισπανία δεν έχει ακόμη προβεί στη διάθεση μόνιμης έδρας στην κοινή επιχείρηση, η τελευταία στεγάζεται σε προσωρινές εγκαταστάσεις δωρεάν, καθώς η Ισπανία είναι εκείνη που καταβάλλει εξ ολοκλήρου το σχετικό αντίτιμο (ενοίκιο και συντήρηση, όπως προβλέπεται από τη συμφωνία φιλοξενίας, ενώ η F4E καταβάλλει το μερίδιο που βαραίνει τον μισθωτή για τις εγκαταστάσεις προσωρινής στέγασης).

Προκειμένου να διαθέσει τις τελικές εγκαταστάσεις, η Ισπανία ξεκίνησε μια ανεπίσημη διαδικασία για την επιλογή κατάλληλου χώρου και αρχιτεκτονικού σχεδίου. Η επιλογή του χώρου και του σχεδίου προβλέπεται να λάβει χώρα πριν από το τέλος του 2013.

---

| 17.12.2013 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 369/49 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 369/49

---

ΈΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης SESAR για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από την απάντηση της κοινής επιχείρησης

2013/C 369/06

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημεία | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή ... | 1-5 | 50 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας ... | 6 | 50 |
| Δήλωση αξιοπιστίας ... | 7-14 | 50 |
| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών ... | 12 | 51 |
| Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ... | 13 | 51 |
| Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση ... | 15-18 | 51 |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού ... | 15-16 | 51 |
| Πολυμερής συμφωνία-πλαίσιο (υλοποίηση του προγράμματος και χρήση των πόρων) ... | 17-18 | 51 |
| Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου της κοινής επιχείρησης ... | 19-21 | 51 |
| Επικύρωση των λογιστικών συστημάτων ... | 19 | 51 |
| Αποτίμηση των εισφορών σε είδος ... | 20 | 52 |
| Θέματα εσωτερικού ελέγχου ... | 21 | 52 |
| Λοιπά θέματα ... | 22-26 | 52 |
| Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής ... | 22 | 52 |
| Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα ... | 23-26 | 52 |

Σημεία

Σελίδα

Εισαγωγή ...

1-5

50

Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας ...

6

50

Δήλωση αξιοπιστίας ...

7-14

50

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών ...

12

51

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ...

13

51

Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση ...

15-18

51

Εκτέλεση του προϋπολογισμού ...

15-16

51

Πολυμερής συμφωνία-πλαίσιο (υλοποίηση του προγράμματος και χρήση των πόρων) ...

17-18

51

Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου της κοινής επιχείρησης ...

19-21

51

Επικύρωση των λογιστικών συστημάτων ...

19

51

Αποτίμηση των εισφορών σε είδος ...

20

52

Θέματα εσωτερικού ελέγχου ...

21

52

Λοιπά θέματα ...

22-26

52

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής ...

22

52

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα ...

23-26

52

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Η κοινή επιχείρηση SESAR, με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Φεβρουάριο του 2007 (1), προκειμένου να διαχειριστεί τις δραστηριότητες του ερευνητικού προγράμματος για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας στον ενιαίο ευρωπαϊκό ουρανό (Single European Sky Air Traffic Management Research, SESAR). |
| --- | --- |

1.

Η κοινή επιχείρηση SESAR, με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Φεβρουάριο του 2007 (1), προκειμένου να διαχειριστεί τις δραστηριότητες του ερευνητικού προγράμματος για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας στον ενιαίο ευρωπαϊκό ουρανό (Single European Sky Air Traffic Management Research, SESAR).

| 2. | Το πρόγραμμα SESAR στοχεύει στον εκσυγχρονισμό της διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας (air traffic management, ATM) στην Ευρώπη και περιλαμβάνει τις εξής τρεις φάσεις:






  α) | τη «φάση καθορισμού» (2004-2007), της οποίας ηγείται ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια της Αεροναυτιλίας (Eurocontrol), με συγχρηματοδότηση από τον προϋπολογισμό της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) μέσω του προγράμματος των διευρωπαϊκών δικτύων μεταφορών. Επακόλουθό της είναι το γενικό πρόγραμμα για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας (γενικό πρόγραμμα ATM) στην Ευρώπη, το οποίο καθορίζει το περιεχόμενο, καθώς και τα σχέδια ανάπτυξης και εφαρμογής της επόμενης γενιάς συστημάτων ATM. |
| --- | --- | --- |

2.

Το πρόγραμμα SESAR στοχεύει στον εκσυγχρονισμό της διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας (air traffic management, ATM) στην Ευρώπη και περιλαμβάνει τις εξής τρεις φάσεις:

α)

τη «φάση καθορισμού» (2004-2007), της οποίας ηγείται ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια της Αεροναυτιλίας (Eurocontrol), με συγχρηματοδότηση από τον προϋπολογισμό της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) μέσω του προγράμματος των διευρωπαϊκών δικτύων μεταφορών. Επακόλουθό της είναι το γενικό πρόγραμμα για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας (γενικό πρόγραμμα ATM) στην Ευρώπη, το οποίο καθορίζει το περιεχόμενο, καθώς και τα σχέδια ανάπτυξης και εφαρμογής της επόμενης γενιάς συστημάτων ATM.

| β) | τη «φάση ανάπτυξης» (2008-2016, χρηματοδοτούμενη από την περίοδο προγραμματισμού 2008-2013 – βλέπε τη σύνοψη στο παράρτημα), την οποία διαχειρίζεται η κοινή επιχείρηση SESAR και η οποία θα έχει ως αποτέλεσμα την παραγωγή νέων τεχνολογικών συστημάτων και στοιχείων, καθώς και την καθιέρωση νέων επιχειρησιακών διαδικασιών, όπως προβλέπει το γενικό πρόγραμμα ATM για την Ευρώπη. |
| --- | --- |

β)

τη «φάση ανάπτυξης» (2008-2016, χρηματοδοτούμενη από την περίοδο προγραμματισμού 2008-2013 – βλέπε τη σύνοψη στο παράρτημα), την οποία διαχειρίζεται η κοινή επιχείρηση SESAR και η οποία θα έχει ως αποτέλεσμα την παραγωγή νέων τεχνολογικών συστημάτων και στοιχείων, καθώς και την καθιέρωση νέων επιχειρησιακών διαδικασιών, όπως προβλέπει το γενικό πρόγραμμα ATM για την Ευρώπη.

| γ) | τη «φάση εφαρμογής» (2014-2020), της οποίας θα ηγείται η βιομηχανία και οι ενδιαφερόμενοι, για την ευρείας κλίμακας παραγωγή και εφαρμογή της νέας υποδομής για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας. |
| --- | --- |

γ)

τη «φάση εφαρμογής» (2014-2020), της οποίας θα ηγείται η βιομηχανία και οι ενδιαφερόμενοι, για την ευρείας κλίμακας παραγωγή και εφαρμογή της νέας υποδομής για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας.

| 3. | Η κοινή επιχείρηση σχεδιάστηκε ως σύμπραξη δημόσιου και ιδιωτικού τομέα. Ιδρυτικά μέλη της είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, και ο Eurocontrol, εκπροσωπούμενος από τον Οργανισμό του. Κατόπιν πρόσκλησης εκδήλωσης ενδιαφέροντος, δεκαπέντε δημόσιες και ιδιωτικές επιχειρήσεις της βιομηχανίας αεροναυτιλίας είναι μέλη της κοινής επιχείρησης. Σε αυτές συγκαταλέγονται πάροχοι υπηρεσιών αεροναυτιλίας, εκπρόσωποι των βιομηχανιών κατασκευής υλικών εδάφους και διαστήματος, κατασκευαστές αεροσκαφών, αρχές αερολιμένων και κατασκευαστές αερομεταφερόμενου εξοπλισμού. |
| --- | --- |

3.

Η κοινή επιχείρηση σχεδιάστηκε ως σύμπραξη δημόσιου και ιδιωτικού τομέα. Ιδρυτικά μέλη της είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, και ο Eurocontrol, εκπροσωπούμενος από τον Οργανισμό του. Κατόπιν πρόσκλησης εκδήλωσης ενδιαφέροντος, δεκαπέντε δημόσιες και ιδιωτικές επιχειρήσεις της βιομηχανίας αεροναυτιλίας είναι μέλη της κοινής επιχείρησης. Σε αυτές συγκαταλέγονται πάροχοι υπηρεσιών αεροναυτιλίας, εκπρόσωποι των βιομηχανιών κατασκευής υλικών εδάφους και διαστήματος, κατασκευαστές αεροσκαφών, αρχές αερολιμένων και κατασκευαστές αερομεταφερόμενου εξοπλισμού.

| 4. | Ο προϋπολογισμός για τη φάση ανάπτυξης του προγράμματος SESAR ανέρχεται σε 2,1 δισεκατομμύρια ευρώ και χρηματοδοτείται ισομερώς από την ΕΕ, τον Eurocontrol και τους συμμετέχοντες εταίρους του δημόσιου και του ιδιωτικού τομέα. Η συνεισφορά της ΕΕ χρηματοδοτείται από το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο έρευνας και από το πρόγραμμα διευρωπαϊκών δικτύων μεταφορών. Το 90 % περίπου της χρηματοδότησης εκ μέρους του Eurocontrol και των λοιπών ενδιαφερομένων λαμβάνει τη μορφή εισφορών σε είδος. |
| --- | --- |

4.

Ο προϋπολογισμός για τη φάση ανάπτυξης του προγράμματος SESAR ανέρχεται σε 2,1 δισεκατομμύρια ευρώ και χρηματοδοτείται ισομερώς από την ΕΕ, τον Eurocontrol και τους συμμετέχοντες εταίρους του δημόσιου και του ιδιωτικού τομέα. Η συνεισφορά της ΕΕ χρηματοδοτείται από το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο έρευνας και από το πρόγραμμα διευρωπαϊκών δικτύων μεταφορών. Το 90 % περίπου της χρηματοδότησης εκ μέρους του Eurocontrol και των λοιπών ενδιαφερομένων λαμβάνει τη μορφή εισφορών σε είδος.

| 5. | Η κοινή επιχείρηση SESAR άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 10 Αυγούστου 2007. |
| --- | --- |

5.

Η κοινή επιχείρηση SESAR άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 10 Αυγούστου 2007.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 6. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο κοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης. |
| --- | --- |

6.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο κοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 7. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:






  α) | έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης SESAR, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (2) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (3) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς και |
| --- | --- | --- |

7.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης SESAR, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (2) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (3) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς και

| β) | έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί. |
| --- | --- |

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

| 8. | Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (4), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.






  α) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (5)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της κοινής επιχείρησης. |
| --- | --- | --- |

8.

Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (4), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (5)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της κοινής επιχείρησης.

| β) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως. |
| --- | --- |

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

| 9. | Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (6) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

9.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (6) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 10. | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

10.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| 11. | Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
| --- | --- |

11.

Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 12. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2012, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

12.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2012, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 13. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

13.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

| 14. | Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

14.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

| 15. | Ο οριστικός προϋπολογισμός για το 2012, τον οποίο ενέκρινε το διοικητικό συμβούλιο, περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 156,6 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 124,2 εκατομμυρίων ευρώ. Τα ποσοστά χρησιμοποίησης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και πληρωμών ήταν 95,0 % και 86,3 % αντίστοιχα. |
| --- | --- |

15.

Ο οριστικός προϋπολογισμός για το 2012, τον οποίο ενέκρινε το διοικητικό συμβούλιο, περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 156,6 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 124,2 εκατομμυρίων ευρώ. Τα ποσοστά χρησιμοποίησης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και πληρωμών ήταν 95,0 % και 86,3 % αντίστοιχα.

| 16. | Ο προσωρινός λογαριασμός αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού για το 2012 ανέρχεται σε 12,4 εκατομμύρια ευρώ, με τα έσοδα να περιλαμβάνουν τις εισφορές των μελών και άλλες μορφές εσόδων, ύψους 107,4 και 0,1 εκατομμυρίων ευρώ αντιστοίχως, συν το δημοσιονομικό πλεόνασμα του προηγούμενου έτους, ύψους 15,6 εκατομμυρίων ευρώ. Από το σύνολο αυτό αφαιρούνται οι πληρωμές ύψους 107,3 εκατομμυρίων ευρώ, προκειμένου να ληφθεί το καθαρό σύνολο. Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών στο τέλος του έτους ανέρχονται σε 15,7 εκατομμύρια ευρώ. |
| --- | --- |

16.

Ο προσωρινός λογαριασμός αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού για το 2012 ανέρχεται σε 12,4 εκατομμύρια ευρώ, με τα έσοδα να περιλαμβάνουν τις εισφορές των μελών και άλλες μορφές εσόδων, ύψους 107,4 και 0,1 εκατομμυρίων ευρώ αντιστοίχως, συν το δημοσιονομικό πλεόνασμα του προηγούμενου έτους, ύψους 15,6 εκατομμυρίων ευρώ. Από το σύνολο αυτό αφαιρούνται οι πληρωμές ύψους 107,3 εκατομμυρίων ευρώ, προκειμένου να ληφθεί το καθαρό σύνολο. Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών στο τέλος του έτους ανέρχονται σε 15,7 εκατομμύρια ευρώ.

Πολυμερής συμφωνία-πλαίσιο

| 17. | Στις 31 Δεκεμβρίου 2012, η φάση ανάπτυξης της κοινής επιχείρησης SESAR συνίστατο στις εργασίες 16 μελών σε δραστηριότητες του προγράμματος, στις οποίες συμμετέχουν περισσότεροι από 100 ιδιωτικοί και δημόσιοι φορείς και υπεργολάβοι. Από τα 336 έργα που επιλέχθηκαν, 312 (92,8 %) βρίσκονταν υπό υλοποίηση. |
| --- | --- |

17.

Στις 31 Δεκεμβρίου 2012, η φάση ανάπτυξης της κοινής επιχείρησης SESAR συνίστατο στις εργασίες 16 μελών σε δραστηριότητες του προγράμματος, στις οποίες συμμετέχουν περισσότεροι από 100 ιδιωτικοί και δημόσιοι φορείς και υπεργολάβοι. Από τα 336 έργα που επιλέχθηκαν, 312 (92,8 %) βρίσκονταν υπό υλοποίηση.

| 18. | Από τις εισφορές συγχρηματοδότησης που κατέβαλαν σε μέλη η Ευρωπαϊκή Ένωση και ο Eurocontrol (595 εκατομμύρια ευρώ), στις 31 Δεκεμβρίου 2012 είχαν αναληφθεί υποχρεώσεις για 437,5 εκατομμύρια ευρώ και είχαν πραγματοποιηθεί πληρωμές για 233,8 εκατομμύρια ευρώ. Αναμένεται ότι τα υπόλοιπα 158 εκατομμύρια ευρώ θα δεσμευθούν έως τις 31 Δεκεμβρίου 2013 και ότι έως τις 31 Δεκεμβρίου 2016 θα πραγματοποιηθούν πληρωμές ύψους 361,2 εκατομμυρίων ευρώ. |
| --- | --- |

18.

Από τις εισφορές συγχρηματοδότησης που κατέβαλαν σε μέλη η Ευρωπαϊκή Ένωση και ο Eurocontrol (595 εκατομμύρια ευρώ), στις 31 Δεκεμβρίου 2012 είχαν αναληφθεί υποχρεώσεις για 437,5 εκατομμύρια ευρώ και είχαν πραγματοποιηθεί πληρωμές για 233,8 εκατομμύρια ευρώ. Αναμένεται ότι τα υπόλοιπα 158 εκατομμύρια ευρώ θα δεσμευθούν έως τις 31 Δεκεμβρίου 2013 και ότι έως τις 31 Δεκεμβρίου 2016 θα πραγματοποιηθούν πληρωμές ύψους 361,2 εκατομμυρίων ευρώ.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΒΑΣΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

Επικύρωση των λογιστικών συστημάτων

| 19. | Ο υπόλογος επιβεβαίωσε την επικύρωση των υποκείμενων επιχειρησιακών διεργασιών τον Απρίλιο του 2013, γεγονός που σημαίνει ότι δεν πραγματοποιήθηκαν σημαντικές αλλαγές στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου κατά το οικονομικό έτος 2012. |
| --- | --- |

19.

Ο υπόλογος επιβεβαίωσε την επικύρωση των υποκείμενων επιχειρησιακών διεργασιών τον Απρίλιο του 2013, γεγονός που σημαίνει ότι δεν πραγματοποιήθηκαν σημαντικές αλλαγές στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου κατά το οικονομικό έτος 2012.

Αποτίμηση των εισφορών σε είδος

| 20. | Βάσει της επικύρωσης των δραστηριοτήτων του προγράμματος, όπως προβλέπονται επισήμως στην πολυμερή συμφωνία-πλαίσιο και στις μεταγενέστερες τροποποιήσεις της, οι καθαρές εισφορές σε είδος κατά τον κύκλο ζωής της κοινής επιχείρησης SESAR εκτιμήθηκαν, στις 31 Δεκεμβρίου 2012, σε 1 300 εκατομμύρια ευρώ. Ο εκτελεστικός διευθυντής επικύρωσε καθαρές εισφορές σε είδος ύψους 139,2 εκατομμυρίων ευρώ κατά τη διάρκεια του 2012. |
| --- | --- |

20.

Βάσει της επικύρωσης των δραστηριοτήτων του προγράμματος, όπως προβλέπονται επισήμως στην πολυμερή συμφωνία-πλαίσιο και στις μεταγενέστερες τροποποιήσεις της, οι καθαρές εισφορές σε είδος κατά τον κύκλο ζωής της κοινής επιχείρησης SESAR εκτιμήθηκαν, στις 31 Δεκεμβρίου 2012, σε 1 300 εκατομμύρια ευρώ. Ο εκτελεστικός διευθυντής επικύρωσε καθαρές εισφορές σε είδος ύψους 139,2 εκατομμυρίων ευρώ κατά τη διάρκεια του 2012.

Θέματα εσωτερικού ελέγχου

| 21. | Το Συνέδριο επισημαίνει τις ακόλουθες αδυναμίες στους προληπτικούς ελέγχους:






  — | Μπορούν να πραγματοποιηθούν βελτιώσεις στην τεκμηρίωση των ελέγχων που αφορούν την παρακολούθηση των παραδοτέων των έργων, την ανάλυση των επιδόσεών τους, την παρακολούθηση των υπεργολάβων και τα πιστοποιητικά των αιτήσεων για την απόδοση δαπανών. |
| --- | --- | --- |

21.

Το Συνέδριο επισημαίνει τις ακόλουθες αδυναμίες στους προληπτικούς ελέγχους:

—

Μπορούν να πραγματοποιηθούν βελτιώσεις στην τεκμηρίωση των ελέγχων που αφορούν την παρακολούθηση των παραδοτέων των έργων, την ανάλυση των επιδόσεών τους, την παρακολούθηση των υπεργολάβων και τα πιστοποιητικά των αιτήσεων για την απόδοση δαπανών.

| — | Σε μια έκθεση τεχνικής επισκόπησης, την οποία κατάρτισαν εξωτερικοί εμπειρογνώμονες για κατασκευαστή αερομεταφερόμενου εξοπλισμού σχετικά με έργα που υλοποίησε για την κοινή επιχείρηση SESAR και την κοινή επιχείρηση Clean Sky, συμπεραίνεται ότι θα μπορούσαν να επιτευχθούν βελτιώσεις στην ανταλλαγή δεδομένων και αποτελεσμάτων μεταξύ των δύο ανωτέρω κοινών επιχειρήσεων, στον συντονισμό σε επίπεδο διοίκησης και εμπειρογνωμόνων, καθώς και στον καθορισμό κριτηρίων για την κατανομή των έργων μεταξύ τους. Τα συμπεράσματα και οι συστάσεις που προέκυψαν από την εν λόγω επισκόπηση υλοποιούνται σταδιακά και παρακολουθούνται από την κοινή επιχείρηση Clean Sky. |
| --- | --- |

—

Σε μια έκθεση τεχνικής επισκόπησης, την οποία κατάρτισαν εξωτερικοί εμπειρογνώμονες για κατασκευαστή αερομεταφερόμενου εξοπλισμού σχετικά με έργα που υλοποίησε για την κοινή επιχείρηση SESAR και την κοινή επιχείρηση Clean Sky, συμπεραίνεται ότι θα μπορούσαν να επιτευχθούν βελτιώσεις στην ανταλλαγή δεδομένων και αποτελεσμάτων μεταξύ των δύο ανωτέρω κοινών επιχειρήσεων, στον συντονισμό σε επίπεδο διοίκησης και εμπειρογνωμόνων, καθώς και στον καθορισμό κριτηρίων για την κατανομή των έργων μεταξύ τους. Τα συμπεράσματα και οι συστάσεις που προέκυψαν από την εν λόγω επισκόπηση υλοποιούνται σταδιακά και παρακολουθούνται από την κοινή επιχείρηση Clean Sky.

ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής

| 22. | Σύμφωνα με το στρατηγικό σχέδιο ελέγχου που κατάρτισαν από κοινού η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου (ΥΕΕ) και το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου (ΚΕΕ) σχετικά με την κοινή επιχείρηση SESAR για την περίοδο 2012-2014, η ΥΕΕ διενήργησε έλεγχο προγραμμάτων/έργων και πραγματοποίησε εκτίμηση κινδύνου σχετικά με τον τομέα ΤΠ. Το ΚΕΕ της κοινής επιχείρησης SESAR εξέτασε τρεις προσκλήσεις υποβολής προσφορών και διενήργησε έλεγχο της υλοποίησης τεσσάρων προτύπων εσωτερικού ελέγχου. Επίσης, πραγματοποίησε παρακολούθηση των εκθέσεων του ΚΕΕ για τα έτη 2010 και 2011 και παρείχε άλλες υπηρεσίες διασφάλισης. |
| --- | --- |

22.

Σύμφωνα με το στρατηγικό σχέδιο ελέγχου που κατάρτισαν από κοινού η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου (ΥΕΕ) και το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου (ΚΕΕ) σχετικά με την κοινή επιχείρηση SESAR για την περίοδο 2012-2014, η ΥΕΕ διενήργησε έλεγχο προγραμμάτων/έργων και πραγματοποίησε εκτίμηση κινδύνου σχετικά με τον τομέα ΤΠ. Το ΚΕΕ της κοινής επιχείρησης SESAR εξέτασε τρεις προσκλήσεις υποβολής προσφορών και διενήργησε έλεγχο της υλοποίησης τεσσάρων προτύπων εσωτερικού ελέγχου. Επίσης, πραγματοποίησε παρακολούθηση των εκθέσεων του ΚΕΕ για τα έτη 2010 και 2011 και παρείχε άλλες υπηρεσίες διασφάλισης.

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

| 23. | Η πολιτική και η πρακτική της κοινής επιχείρησης SESAR σχετικά με την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών δραστηριοτήτων και των δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας, καθώς και των σχετικών συστημάτων παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων, διέπονται από τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 219/2007 (7). |
| --- | --- |

23.

Η πολιτική και η πρακτική της κοινής επιχείρησης SESAR σχετικά με την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών δραστηριοτήτων και των δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας, καθώς και των σχετικών συστημάτων παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων, διέπονται από τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 219/2007 (7).

| 24. | Λεπτομερείς κανόνες περιλαμβάνονται στις συμφωνίες για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους και στην πολυμερή συμφωνία-πλαίσιο μεταξύ της κοινής επιχείρησης SESAR και των μελών της. Συγκεκριμένα, το άρθρο 15 της πολυμερούς συμφωνίας-πλαισίου ορίζει ότι το διοικητικό συμβούλιο πρέπει να καθορίσει περαιτέρω τον τρόπο εφαρμογής των κανόνων για τα δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας. |
| --- | --- |

24.

Λεπτομερείς κανόνες περιλαμβάνονται στις συμφωνίες για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους και στην πολυμερή συμφωνία-πλαίσιο μεταξύ της κοινής επιχείρησης SESAR και των μελών της. Συγκεκριμένα, το άρθρο 15 της πολυμερούς συμφωνίας-πλαισίου ορίζει ότι το διοικητικό συμβούλιο πρέπει να καθορίσει περαιτέρω τον τρόπο εφαρμογής των κανόνων για τα δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας.

| 25. | Οι διατάξεις των τριών αυτών εγγράφων που αφορούν τα δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας βασίζονται στους κανόνες που ορίζονται στο έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο και στο ΔΕΔ-Μ, λαμβάνοντας παράλληλα υπόψη τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά της κοινής επιχείρησης SESAR ως σύμπραξης δημόσιου και ιδιωτικού τομέα. |
| --- | --- |

25.

Οι διατάξεις των τριών αυτών εγγράφων που αφορούν τα δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας βασίζονται στους κανόνες που ορίζονται στο έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο και στο ΔΕΔ-Μ, λαμβάνοντας παράλληλα υπόψη τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά της κοινής επιχείρησης SESAR ως σύμπραξης δημόσιου και ιδιωτικού τομέα.

| 26. | Η εφαρμογή των διατάξεων αυτών παρακολουθείται από την κοινή επιχείρηση SESAR σε διάφορα στάδια των χρηματοδοτούμενων έργων και καταρτίζονται εκθέσεις που υποβάλλονται στο διοικητικό συμβούλιο. Τον Ιούνιο του 2013, η κοινή επιχείρηση πραγματοποίησε αναφορά σχετικά με την παρακολούθηση των δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας, διαβιβάζοντας στο διοικητικό συμβούλιο έκθεση που θα πραγματεύεται αποκλειστικά την παρακολούθηση των διατάξεων για τα δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας έως σήμερα από την κοινή επιχείρηση. |
| --- | --- |

26.

Η εφαρμογή των διατάξεων αυτών παρακολουθείται από την κοινή επιχείρηση SESAR σε διάφορα στάδια των χρηματοδοτούμενων έργων και καταρτίζονται εκθέσεις που υποβάλλονται στο διοικητικό συμβούλιο. Τον Ιούνιο του 2013, η κοινή επιχείρηση πραγματοποίησε αναφορά σχετικά με την παρακολούθηση των δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας, διαβιβάζοντας στο διοικητικό συμβούλιο έκθεση που θα πραγματεύεται αποκλειστικά την παρακολούθηση των διατάξεων για τα δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας έως σήμερα από την κοινή επιχείρηση.

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο δρ Louis GALEA, Μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 22ας Οκτωβρίου 2013.

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

---

(1)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 219/2007 του Συμβουλίου, της 27ης Φεβρουαρίου 2007, για τη σύσταση κοινής επιχείρησης για την ανάπτυξη του ευρωπαϊκού συστήματος νέας γενιάς για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας (SESAR) (ΕΕ L 64 της 2.3.2007, σ. 1), όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1361/2008 (ΕΕ L 352 της 31.12.2008, σ. 12).

1

(2)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

2

(3)  Οι εκθέσεις αυτές περιλαμβάνουν τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού, καθώς και σύνοψη των αρχών του προϋπολογισμού και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

3

(4)  ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72.

4

(5)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, ελλείψει αυτών, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards, IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards, IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

5

(6)  Άρθρο 185, παράγραφος 2, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1).

6

(7)  Άρθρο 10, παράγραφος 3, και άρθρο 18 του κανονισμού του Συμβουλίου για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης SESAR.

7

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Κοινή επιχείρηση SESAR (Βρυξέλλες)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

| Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης


  (Άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης) | Η απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 18ης Δεκεμβρίου 2006 σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο προβλέπει την κοινοτική συμβολή στην καθιέρωση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου και ιδιωτικού τομέα με τη μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, οι οποίες θα υλοποιηθούν μέσω Κοινών Επιχειρήσεων κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.
  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 219/2007 του Συμβουλίου για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης SESAR, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1361/2008 (ΕΕ L 352 της 31.12.2008). |
| --- | --- |
| Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης


  (κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 219/2007 του Συμβουλίου, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1361/2008) | Στόχοι

  Σκοπός της κοινής επιχείρησης SESAR είναι να εξασφαλίσει τον εκσυγχρονισμό του ευρωπαϊκού συστήματος διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας με τον συντονισμό και τη συγκέντρωση όλων των συναφών προσπαθειών έρευνας και ανάπτυξης στην Ένωση. Η κοινή επιχείρηση είναι υπεύθυνη για την εφαρμογή του γενικού προγράμματος ATM, και ιδίως για την πραγματοποίηση των ακόλουθων εργασιών:






  — | οργάνωση και συντονισμός των δραστηριοτήτων της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR, σύμφωνα με το γενικό πρόγραμμα ATM, οι οποίες προκύπτουν από τη φάση καθορισμού του σχεδίου την οποία διαχειρίζεται ο Eurocontrol, συνδυάζοντας και διαχειριζόμενη, μέσω ενιαίας δομής, τη δημόσια και την ιδιωτική χρηματοδότηση, |

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(Άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης)

Η απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 18ης Δεκεμβρίου 2006 σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο προβλέπει την κοινοτική συμβολή στην καθιέρωση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου και ιδιωτικού τομέα με τη μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, οι οποίες θα υλοποιηθούν μέσω Κοινών Επιχειρήσεων κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.

Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 219/2007 του Συμβουλίου για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης SESAR, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1361/2008 (ΕΕ L 352 της 31.12.2008).

Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης

(κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 219/2007 του Συμβουλίου, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1361/2008)

Στόχοι

Σκοπός της κοινής επιχείρησης SESAR είναι να εξασφαλίσει τον εκσυγχρονισμό του ευρωπαϊκού συστήματος διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας με τον συντονισμό και τη συγκέντρωση όλων των συναφών προσπαθειών έρευνας και ανάπτυξης στην Ένωση. Η κοινή επιχείρηση είναι υπεύθυνη για την εφαρμογή του γενικού προγράμματος ATM, και ιδίως για την πραγματοποίηση των ακόλουθων εργασιών:

—

οργάνωση και συντονισμός των δραστηριοτήτων της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR, σύμφωνα με το γενικό πρόγραμμα ATM, οι οποίες προκύπτουν από τη φάση καθορισμού του σχεδίου την οποία διαχειρίζεται ο Eurocontrol, συνδυάζοντας και διαχειριζόμενη, μέσω ενιαίας δομής, τη δημόσια και την ιδιωτική χρηματοδότηση,

| — | εξασφάλιση της αναγκαίας χρηματοδότησης για τις δραστηριότητες της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR σύμφωνα με το γενικό πρόγραμμα ATM, |
| --- | --- |

—

εξασφάλιση της αναγκαίας χρηματοδότησης για τις δραστηριότητες της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR σύμφωνα με το γενικό πρόγραμμα ATM,

| — | εξασφάλιση της συμμετοχής των ενδιαφερομένων παραγόντων του τομέα διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας στην Ευρώπη, ιδίως δε: των παρόχων υπηρεσιών αεροναυτιλίας, των χρηστών του εναέριου χώρου, των ενώσεων επαγγελματικού προσωπικού, των αερολιμένων, του κατασκευαστικού κλάδου, καθώς και των αρμόδιων επιστημονικών φορέων ή της αρμόδιας επιστημονικής κοινότητας, |
| --- | --- |

—

εξασφάλιση της συμμετοχής των ενδιαφερομένων παραγόντων του τομέα διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας στην Ευρώπη, ιδίως δε: των παρόχων υπηρεσιών αεροναυτιλίας, των χρηστών του εναέριου χώρου, των ενώσεων επαγγελματικού προσωπικού, των αερολιμένων, του κατασκευαστικού κλάδου, καθώς και των αρμόδιων επιστημονικών φορέων ή της αρμόδιας επιστημονικής κοινότητας,

| — | οργάνωση του τεχνικού έργου έρευνας και ανάπτυξης, επικύρωσης και μελέτης, που θα πραγματοποιηθεί υπό την ευθύνη της, αποφεύγοντας την κατάτμηση των δραστηριοτήτων αυτών, |
| --- | --- |

—

οργάνωση του τεχνικού έργου έρευνας και ανάπτυξης, επικύρωσης και μελέτης, που θα πραγματοποιηθεί υπό την ευθύνη της, αποφεύγοντας την κατάτμηση των δραστηριοτήτων αυτών,

| — | εξασφάλιση της εποπτείας των δραστηριοτήτων για την ανάπτυξη κοινών προϊόντων που προσδιορίζονται δεόντως στο γενικό πρόγραμμα ATM και, εφόσον χρειάζεται, προκήρυξη ειδικών προσκλήσεων υποβολής προσφορών. |
| --- | --- |

—

εξασφάλιση της εποπτείας των δραστηριοτήτων για την ανάπτυξη κοινών προϊόντων που προσδιορίζονται δεόντως στο γενικό πρόγραμμα ATM και, εφόσον χρειάζεται, προκήρυξη ειδικών προσκλήσεων υποβολής προσφορών.

Διοίκηση

(κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 219/2007 του Συμβουλίου, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1361/2008)

Διοικητικό Συμβούλιο

Το διοικητικό συμβούλιο έχει τις εξής αρμοδιότητες:

| α) | υιοθετεί το γενικό πρόγραμμα ATM που έχει εγκρίνει το Συμβούλιο, όπως αναφέρεται στο άρθρο 1, παράγραφος 2, του κανονισμού SESAR, και εγκρίνει τις τυχόν προτάσεις τροποποίησής του· |
| --- | --- |

α)

υιοθετεί το γενικό πρόγραμμα ATM που έχει εγκρίνει το Συμβούλιο, όπως αναφέρεται στο άρθρο 1, παράγραφος 2, του κανονισμού SESAR, και εγκρίνει τις τυχόν προτάσεις τροποποίησής του·

| β) | παρέχει κατευθυντήριες γραμμές και λαμβάνει τις αποφάσεις που απαιτούνται για την υλοποίηση της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR και ασκεί συνολικό έλεγχο της υλοποίησής του· |
| --- | --- |

β)

παρέχει κατευθυντήριες γραμμές και λαμβάνει τις αποφάσεις που απαιτούνται για την υλοποίηση της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR και ασκεί συνολικό έλεγχο της υλοποίησής του·

| γ) | εγκρίνει το πρόγραμμα εργασίας και τα ετήσια προγράμματα εργασίας της κοινής επιχείρησης που αναφέρονται στο άρθρο 16, παράγραφος 1, καθώς και τον ετήσιο προϋπολογισμό, συμπεριλαμβανομένου του πίνακα προσωπικού· |
| --- | --- |

γ)

εγκρίνει το πρόγραμμα εργασίας και τα ετήσια προγράμματα εργασίας της κοινής επιχείρησης που αναφέρονται στο άρθρο 16, παράγραφος 1, καθώς και τον ετήσιο προϋπολογισμό, συμπεριλαμβανομένου του πίνακα προσωπικού·

| δ) | εγκρίνει τη διεξαγωγή διαπραγματεύσεων και αποφασίζει όσον αφορά την προσχώρηση νέων μελών και τις σχετικές συμφωνίες, κατά τα αναφερόμενα στο άρθρο 1, παράγραφος 3· |
| --- | --- |

δ)

εγκρίνει τη διεξαγωγή διαπραγματεύσεων και αποφασίζει όσον αφορά την προσχώρηση νέων μελών και τις σχετικές συμφωνίες, κατά τα αναφερόμενα στο άρθρο 1, παράγραφος 3·

| ε) | εποπτεύει την εκτέλεση των συμφωνιών μεταξύ μελών και της κοινής επιχείρησης· |
| --- | --- |

ε)

εποπτεύει την εκτέλεση των συμφωνιών μεταξύ μελών και της κοινής επιχείρησης·

| στ) | διορίζει και παύει τον εκτελεστικό διευθυντή, εγκρίνει το οργανόγραμμα και παρακολουθεί τις επιδόσεις του εκτελεστικού διευθυντή· |
| --- | --- |

στ)

διορίζει και παύει τον εκτελεστικό διευθυντή, εγκρίνει το οργανόγραμμα και παρακολουθεί τις επιδόσεις του εκτελεστικού διευθυντή·

| ζ) | αποφασίζει όσον αφορά τα ποσά και τις διαδικασίες για την καταβολή των εισφορών των μελών σε χρήμα και για την αποτίμηση των εισφορών σε είδος· |
| --- | --- |

ζ)

αποφασίζει όσον αφορά τα ποσά και τις διαδικασίες για την καταβολή των εισφορών των μελών σε χρήμα και για την αποτίμηση των εισφορών σε είδος·

| η) | εγκρίνει τους δημοσιονομικούς κανόνες της κοινής επιχείρησης· |
| --- | --- |

η)

εγκρίνει τους δημοσιονομικούς κανόνες της κοινής επιχείρησης·

| θ) | εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς και τον ισολογισμό· |
| --- | --- |

θ)

εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς και τον ισολογισμό·

| ι) | εγκρίνει την ετήσια έκθεση σχετικά με την πρόοδο της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR και τη χρηματοοικονομική του κατάσταση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 16, παράγραφος 2· |
| --- | --- |

ι)

εγκρίνει την ετήσια έκθεση σχετικά με την πρόοδο της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR και τη χρηματοοικονομική του κατάσταση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 16, παράγραφος 2·

| ια) | αποφασίζει σχετικά με προτάσεις προς την Επιτροπή όσον αφορά την επέκταση και τη διάλυση της κοινής επιχείρησης· |
| --- | --- |

ια)

αποφασίζει σχετικά με προτάσεις προς την Επιτροπή όσον αφορά την επέκταση και τη διάλυση της κοινής επιχείρησης·

| ιβ) | θεσπίζει διαδικασίες για τη χορήγηση δικαιωμάτων πρόσβασης σε υλικά και άυλα στοιχεία ενεργητικού που είναι περιουσία της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη μεταβίβαση των στοιχείων αυτών· |
| --- | --- |

ιβ)

θεσπίζει διαδικασίες για τη χορήγηση δικαιωμάτων πρόσβασης σε υλικά και άυλα στοιχεία ενεργητικού που είναι περιουσία της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη μεταβίβαση των στοιχείων αυτών·

| ιγ) | καθορίζει τους κανόνες και τις διαδικασίες ανάθεσης των συμβάσεων που είναι αναγκαίες για την υλοποίηση του γενικού προγράμματος ATM, συμπεριλαμβανομένων συγκεκριμένων διαδικασιών για τις περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων· |
| --- | --- |

ιγ)

καθορίζει τους κανόνες και τις διαδικασίες ανάθεσης των συμβάσεων που είναι αναγκαίες για την υλοποίηση του γενικού προγράμματος ATM, συμπεριλαμβανομένων συγκεκριμένων διαδικασιών για τις περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων·

| ιδ) | αποφασίζει σχετικά με προτάσεις προς την Επιτροπή όσον αφορά την τροποποίηση του καταστατικού σύμφωνα με το άρθρο 24· |
| --- | --- |

ιδ)

αποφασίζει σχετικά με προτάσεις προς την Επιτροπή όσον αφορά την τροποποίηση του καταστατικού σύμφωνα με το άρθρο 24·

| ιε) | ασκεί άλλες εξουσίες και αναλαμβάνει άλλα καθήκοντα, συμπεριλαμβανομένης της συγκρότησης επικουρικών φορέων, αναγκαίων, ενδεχομένως, για τους σκοπούς της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR· |
| --- | --- |

ιε)

ασκεί άλλες εξουσίες και αναλαμβάνει άλλα καθήκοντα, συμπεριλαμβανομένης της συγκρότησης επικουρικών φορέων, αναγκαίων, ενδεχομένως, για τους σκοπούς της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR·

| ιστ) | θεσπίζει τις ρυθμίσεις για την εφαρμογή του άρθρου 8. |
| --- | --- |

ιστ)

θεσπίζει τις ρυθμίσεις για την εφαρμογή του άρθρου 8.

Εκτελεστικός διευθυντής

Ο εκτελεστικός διευθυντής εκτελεί τα καθήκοντά του με πλήρη ανεξαρτησία στο πλαίσιο των εξουσιών που του ανατίθενται.

Εσωτερικός έλεγχος

Εσωτερικός ελεγκτής της Ευρωπαϊκής Επιτροπής.

Εξωτερικός έλεγχος

Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο.

Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή

Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, Συμβούλιο και διοικητικό συμβούλιο της κοινής επιχείρησης SESAR.

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της κοινής επιχείρησης το 2012

Οριστικοί λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης SESAR για το 2012

Προϋπολογισμός

156 564 786 ευρώ για αναλήψεις υποχρεώσεων

124 198 884 ευρώ για πληρωμές

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2012

Στον προϋπολογισμό λειτουργίας για το 2012 προβλεπόταν πίνακας προσωπικού ο οποίος περιλάμβανε 39 έκτακτους υπαλλήλους και 3 αποσπασμένους εθνικούς εμπειρογνώμονες (ΑΕΕ), ήτοι συνολικά 42 θέσεις, εκ των οποίων στο τέλος του 2012 είχαν πληρωθεί οι 41, σε σύγκριση με 35 το 2011:

| — | 29 έκτακτοι υπάλληλοι με εξωτερική πρόσληψη, |
| --- | --- |

—

29 έκτακτοι υπάλληλοι με εξωτερική πρόσληψη,

| — | 7 υπάλληλοι αποσπασμένοι από μέλη της κοινής επιχείρησης SESAR σύμφωνα με το άρθρο 8 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 219/2007, |
| --- | --- |

—

7 υπάλληλοι αποσπασμένοι από μέλη της κοινής επιχείρησης SESAR σύμφωνα με το άρθρο 8 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 219/2007,

| — | 3 συμβασιούχοι υπάλληλοι, |
| --- | --- |

—

3 συμβασιούχοι υπάλληλοι,

| — | 2 ΑΕΕ. |
| --- | --- |

—

2 ΑΕΕ.

εκ των οποίων ασκούσαν

επιχειρησιακά καθήκοντα: 25

διοικητικά καθήκοντα και καθήκοντα υποστήριξης: 15

μικτά καθήκοντα: 1

Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2012

Βλέπε την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της κοινής επιχείρησης για το 2012 στον ιστότοπο http://www.sesarju.eu/

Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την κοινή επιχείρηση SESAR.

---

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 21. | Η κοινή επιχείρηση SESAR δεσμεύεται να βελτιώσει το σύστημα και τις διαδικασίες που εφαρμόζει για την κατανομή των πόρων οι οποίοι διατίθενται με στόχο την ενίσχυση των διεργασιών της αναφορικά με τη διαχείριση κινδύνων, τους ελέγχους και τη διοίκηση ώστε να διασφαλιστεί η επίτευξη των στόχων του προγράμματος SESAR. |
| --- | --- |

21.

Η κοινή επιχείρηση SESAR δεσμεύεται να βελτιώσει το σύστημα και τις διαδικασίες που εφαρμόζει για την κατανομή των πόρων οι οποίοι διατίθενται με στόχο την ενίσχυση των διεργασιών της αναφορικά με τη διαχείριση κινδύνων, τους ελέγχους και τη διοίκηση ώστε να διασφαλιστεί η επίτευξη των στόχων του προγράμματος SESAR.

---

| 17.12.2013 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 369/57 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 369/57

---

ΈΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο» για το οικονομικό έτος 2012, συνοδευόμενη από την απάντηση της κοινής επιχείρησης

2013/C 369/07

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημεία | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή ... | 1-5 | 58 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας ... | 6 | 58 |
| Δήλωση αξιοπιστίας ... | 7-14 | 58 |
| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών ... | 12 | 59 |
| Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ... | 13 | 59 |
| Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση ... | 15-18 | 59 |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού ... | 15-16 | 59 |
| Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων ... | 17-18 | 59 |
| Λοιπά θέματα ... | 19-23 | 60 |
| Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής ... | 19 | 60 |
| Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα ... | 20-22 | 60 |
| Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων ... | 23 | 60 |

Σημεία

Σελίδα

Εισαγωγή ...

1-5

58

Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας ...

6

58

Δήλωση αξιοπιστίας ...

7-14

58

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών ...

12

59

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί ...

13

59

Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση ...

15-18

59

Εκτέλεση του προϋπολογισμού ...

15-16

59

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων ...

17-18

59

Λοιπά θέματα ...

19-23

60

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής ...

19

60

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα ...

20-22

60

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων ...

23

60

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Η κοινή επιχείρηση «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο» (εφεξής «κοινή επιχείρηση ΚΚΥ») με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Μάιο του 2008 (1) για το χρονικό διάστημα έως την 31η Δεκεμβρίου 2017. |
| --- | --- |

1.

Η κοινή επιχείρηση «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο» (εφεξής «κοινή επιχείρηση ΚΚΥ») με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Μάιο του 2008 (1) για το χρονικό διάστημα έως την 31η Δεκεμβρίου 2017.

| 2. | Οι στόχοι της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ περιλαμβάνουν την υποστήριξη, με συντονισμένο τρόπο, δραστηριοτήτων έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες χώρες του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (2) από κοινού με τον βιομηχανικό κλάδο και ερευνητικούς οργανισμούς, με σκοπό την επικέντρωση στην ανάπτυξη εμπορικών εφαρμογών ώστε να διευκολυνθούν οι περαιτέρω προσπάθειες της βιομηχανίας για ταχεία διάδοση των τεχνολογιών κυψελών καυσίμου και υδρογόνου (3). |
| --- | --- |

2.

Οι στόχοι της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ περιλαμβάνουν την υποστήριξη, με συντονισμένο τρόπο, δραστηριοτήτων έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες χώρες του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (2) από κοινού με τον βιομηχανικό κλάδο και ερευνητικούς οργανισμούς, με σκοπό την επικέντρωση στην ανάπτυξη εμπορικών εφαρμογών ώστε να διευκολυνθούν οι περαιτέρω προσπάθειες της βιομηχανίας για ταχεία διάδοση των τεχνολογιών κυψελών καυσίμου και υδρογόνου (3).

| 3. | Ιδρυτικά μέλη της κοινής επιχείρησης είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, και ο Ευρωπαϊκός Βιομηχανικός Όμιλος της Κοινής Τεχνολογικής Πρωτοβουλίας για τις Κυψέλες Καυσίμου και το Υδρογόνο. Ο ερευνητικός όμιλος N. ERGHY κατέστη μέλος τον Ιούλιο του 2008. |
| --- | --- |

3.

Ιδρυτικά μέλη της κοινής επιχείρησης είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, και ο Ευρωπαϊκός Βιομηχανικός Όμιλος της Κοινής Τεχνολογικής Πρωτοβουλίας για τις Κυψέλες Καυσίμου και το Υδρογόνο. Ο ερευνητικός όμιλος N. ERGHY κατέστη μέλος τον Ιούλιο του 2008.

| 4. | Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση ΚΚΥ, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 470 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου, εκ των οποίων το ποσοστό που διατίθεται για δαπάνες λειτουργίας δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 20 εκατομμύρια ευρώ. Ο Βιομηχανικός Όμιλος εισφέρει το 50 % των δαπανών λειτουργίας και, επιπλέον, εισφέρει στη χρηματοδότηση των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων μέσω εισφορών σε είδος (4), οι οποίες είναι τουλάχιστον ίσες με την οικονομική εισφορά της ΕΕ. |
| --- | --- |

4.

Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση ΚΚΥ, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 470 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου, εκ των οποίων το ποσοστό που διατίθεται για δαπάνες λειτουργίας δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 20 εκατομμύρια ευρώ. Ο Βιομηχανικός Όμιλος εισφέρει το 50 % των δαπανών λειτουργίας και, επιπλέον, εισφέρει στη χρηματοδότηση των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων μέσω εισφορών σε είδος (4), οι οποίες είναι τουλάχιστον ίσες με την οικονομική εισφορά της ΕΕ.

| 5. | Η κοινή επιχείρηση κατέστη οικονομικά αυτόνομη στις 15 Νοεμβρίου 2010. |
| --- | --- |

5.

Η κοινή επιχείρηση κατέστη οικονομικά αυτόνομη στις 15 Νοεμβρίου 2010.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 6. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο κοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης. |
| --- | --- |

6.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο κοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 7. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:






  α) | έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο», οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (5) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (6) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς και |
| --- | --- | --- |

7.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο», οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (5) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (6) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, καθώς και

| β) | έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί. |
| --- | --- |

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

| 8. | Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (7), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.






  α) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (8)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της κοινής επιχείρησης. |
| --- | --- | --- |

8.

Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (7), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (8)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της κοινής επιχείρησης.

| β) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως. |
| --- | --- |

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

| 9. | Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (9) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

9.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (9) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών της κοινής επιχείρησης όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 10. | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

10.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| 11. | Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας. |
| --- | --- |

11.

Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 12. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2012, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

12.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2012, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 13. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

13.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

| 14. | Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

14.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

| 15. | Ο οριστικός προϋπολογισμός για το 2012, τον οποίο ενέκρινε το διοικητικό συμβούλιο, περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 83,3 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 56,9 εκατομμυρίων ευρώ. Τα ποσοστά χρησιμοποίησης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και πληρωμών ήταν 99,4 % και 83,1 % αντίστοιχα. |
| --- | --- |

15.

Ο οριστικός προϋπολογισμός για το 2012, τον οποίο ενέκρινε το διοικητικό συμβούλιο, περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 83,3 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 56,9 εκατομμυρίων ευρώ. Τα ποσοστά χρησιμοποίησης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και πληρωμών ήταν 99,4 % και 83,1 % αντίστοιχα.

| 16. | Στον προσωρινό λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού για το 2012 αναφέρονταν ως συνολικό αποτέλεσμα της εκτέλεσης του προϋπολογισμού τα 8,2 εκατομμύρια ευρώ, με έσοδα από τις εισφορές των μελών και άλλες πηγές εσόδων τα 56,3 και 2,0 εκατομμύρια ευρώ αντίστοιχα, συν το αποτέλεσμα της εκτέλεσης του προϋπολογισμού του προηγούμενου έτους, ύψους 7,5 εκατομμυρίων ευρώ, και αφαιρώντας τις πληρωμές ύψους 55,2 εκατομμυρίων ευρώ, καθώς και τις μεταφορές πιστώσεων ύψους 2,4 εκατομμυρίων ευρώ. Τα μετρητά και ισοδύναμα μετρητών στο τέλος του έτους ανέρχονται σε 12,3 εκατομμύρια ευρώ. |
| --- | --- |

16.

Στον προσωρινό λογαριασμό αποτελέσματος της εκτέλεσης του προϋπολογισμού για το 2012 αναφέρονταν ως συνολικό αποτέλεσμα της εκτέλεσης του προϋπολογισμού τα 8,2 εκατομμύρια ευρώ, με έσοδα από τις εισφορές των μελών και άλλες πηγές εσόδων τα 56,3 και 2,0 εκατομμύρια ευρώ αντίστοιχα, συν το αποτέλεσμα της εκτέλεσης του προϋπολογισμού του προηγούμενου έτους, ύψους 7,5 εκατομμυρίων ευρώ, και αφαιρώντας τις πληρωμές ύψους 55,2 εκατομμυρίων ευρώ, καθώς και τις μεταφορές πιστώσεων ύψους 2,4 εκατομμυρίων ευρώ. Τα μετρητά και ισοδύναμα μετρητών στο τέλος του έτους ανέρχονται σε 12,3 εκατομμύρια ευρώ.

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

| 17. | Στις 31 Δεκεμβρίου 2012, το πρόγραμμα της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ συνίστατο σε 103 συμφωνίες επιχορήγησης, οι οποίες προέκυψαν από 4 ετήσιες προσκλήσεις (2008-2011), ενώ αναμένεται η σύναψη ακόμη 28 συμφωνιών επιχορήγησης από την πρόσκληση του 2012, η οποία ολοκληρώθηκε πρόσφατα. |
| --- | --- |

17.

Στις 31 Δεκεμβρίου 2012, το πρόγραμμα της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ συνίστατο σε 103 συμφωνίες επιχορήγησης, οι οποίες προέκυψαν από 4 ετήσιες προσκλήσεις (2008-2011), ενώ αναμένεται η σύναψη ακόμη 28 συμφωνιών επιχορήγησης από την πρόσκληση του 2012, η οποία ολοκληρώθηκε πρόσφατα.

| 18. | Οι προσκλήσεις υποβολής προτάσεων που διοργανώθηκαν το 2008, 2009, 2010 και 2011 είχαν ως αποτέλεσμα τη σύναψη συμφωνιών επιχορήγησης συνολικού ύψους 295 εκατομμυρίων ευρώ, ενώ το 2012 δρομολογήθηκε μια πέμπτη πρόσκληση υποβολής προτάσεων για 78 εκατομμύρια ευρώ. Τα ποσά αυτά αντιστοιχούν στο 67 % και 18 % αντίστοιχα της μέγιστης εισφοράς της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση για ερευνητικές δραστηριότητες. Τον Ιανουάριο του 2013 δρομολογήθηκε μια έκτη πρόσκληση υποβολής προτάσεων, η οποία αφορά το υπόλοιπο ποσό (68,5 εκατομμύρια ευρώ). |
| --- | --- |

18.

Οι προσκλήσεις υποβολής προτάσεων που διοργανώθηκαν το 2008, 2009, 2010 και 2011 είχαν ως αποτέλεσμα τη σύναψη συμφωνιών επιχορήγησης συνολικού ύψους 295 εκατομμυρίων ευρώ, ενώ το 2012 δρομολογήθηκε μια πέμπτη πρόσκληση υποβολής προτάσεων για 78 εκατομμύρια ευρώ. Τα ποσά αυτά αντιστοιχούν στο 67 % και 18 % αντίστοιχα της μέγιστης εισφοράς της ΕΕ στην κοινή επιχείρηση για ερευνητικές δραστηριότητες. Τον Ιανουάριο του 2013 δρομολογήθηκε μια έκτη πρόσκληση υποβολής προτάσεων, η οποία αφορά το υπόλοιπο ποσό (68,5 εκατομμύρια ευρώ).

ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής

| 19. | Σύμφωνα με το στρατηγικό σχέδιο ελέγχου, που κατάρτισαν από κοινού η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου (ΥΕΕ) και το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου (ΚΕΕ) σχετικά με την κοινή επιχείρηση ΚΚΥ για την περίοδο 2011-2013, το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ διενήργησε έλεγχο των δικλίδων προληπτικού ελέγχου επιλεξιμότητας για δηλωθείσες δαπάνες και σχετικές πληρωμές (10) και παρέσχον διάφορες συμβουλευτικές υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένων της προετοιμασίας και της συμμετοχής στις εκστρατείες επικοινωνιακού τύπου της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ που αφορούν δικλίδες δημοσιονομικού ελέγχου και άλλα ζητήματα ελέγχου. |
| --- | --- |

19.

Σύμφωνα με το στρατηγικό σχέδιο ελέγχου, που κατάρτισαν από κοινού η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου (ΥΕΕ) και το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου (ΚΕΕ) σχετικά με την κοινή επιχείρηση ΚΚΥ για την περίοδο 2011-2013, το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ διενήργησε έλεγχο των δικλίδων προληπτικού ελέγχου επιλεξιμότητας για δηλωθείσες δαπάνες και σχετικές πληρωμές (10) και παρέσχον διάφορες συμβουλευτικές υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένων της προετοιμασίας και της συμμετοχής στις εκστρατείες επικοινωνιακού τύπου της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ που αφορούν δικλίδες δημοσιονομικού ελέγχου και άλλα ζητήματα ελέγχου.

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

| 20. | Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων. |
| --- | --- |

20.

Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων.

| 21. | Στις συμφωνίες επιχορήγησης που υπογράφονται με τα μέλη και τους λοιπούς δικαιούχους, η κοινή επιχείρηση έχει συμπεριλάβει ειδικές διατάξεις περί δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας και διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Η εφαρμογή των διατάξεων αυτών υπόκειται σε παρακολούθηση από την ίδια σε διάφορα στάδια των χρηματοδοτούμενων έργων. |
| --- | --- |

21.

Στις συμφωνίες επιχορήγησης που υπογράφονται με τα μέλη και τους λοιπούς δικαιούχους, η κοινή επιχείρηση έχει συμπεριλάβει ειδικές διατάξεις περί δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας και διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Η εφαρμογή των διατάξεων αυτών υπόκειται σε παρακολούθηση από την ίδια σε διάφορα στάδια των χρηματοδοτούμενων έργων.

| 22. | Δεδομένου ότι έχουν πλέον ολοκληρωθεί τα πρώτα έργα, θα μπορούσε να βελτιωθεί η παρακολούθηση της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ σχετικά με την υλοποίηση του σχεδίου για τη χρήση και τη διάδοση των νέων στοιχείων, είτε μέσω του συστήματος πληροφόρησης που έχει καθιερώσει η Επιτροπή σύμφωνα με το άρθρο 27 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1906/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (11) με σκοπό την αποδοτική και συνεκτική παρακολούθηση όλου του 7ου ΠΠ είτε μέσω άλλου ανάλογου εργαλείου. |
| --- | --- |

22.

Δεδομένου ότι έχουν πλέον ολοκληρωθεί τα πρώτα έργα, θα μπορούσε να βελτιωθεί η παρακολούθηση της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ σχετικά με την υλοποίηση του σχεδίου για τη χρήση και τη διάδοση των νέων στοιχείων, είτε μέσω του συστήματος πληροφόρησης που έχει καθιερώσει η Επιτροπή σύμφωνα με το άρθρο 27 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1906/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (11) με σκοπό την αποδοτική και συνεκτική παρακολούθηση όλου του 7ου ΠΠ είτε μέσω άλλου ανάλογου εργαλείου.

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

| 23. | Το 2012 ολοκληρώθηκε το σχέδιο συνέχισης των δραστηριοτήτων, καθώς και το σχέδιο ανάκτησης σε περίπτωση καταστροφής. |
| --- | --- |

23.

Το 2012 ολοκληρώθηκε το σχέδιο συνέχισης των δραστηριοτήτων, καθώς και το σχέδιο ανάκτησης σε περίπτωση καταστροφής.

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο δρ Louis GALEA, Μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 22ας Οκτωβρίου 2013.

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

---

(1)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 521/2008 του Συμβουλίου, της 30ής Μαΐου 2008, για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο» (ΕΕ L 153 της 12.6.2008, σ. 1), ο οποίος τροποποιήθηκε με τον κανονισμό 1183/2011 του Συμβουλίου της 14ης Σεπτεμβρίου 2011.

1

(2)  Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, το οποίο εγκρίθηκε με την απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 412 της 30.12.2006, σ. 1), ενσωματώνει σε ένα ενιαίο πλαίσιο όλες τις σχετικές με την έρευνα πρωτοβουλίες της ΕΕ και διαδραματίζει αποφασιστικό ρόλο στην επίτευξη των στόχων της ανάπτυξης, της ανταγωνιστικότητας και της απασχόλησης. Επίσης, αποτελεί βασικό πυλώνα του Ευρωπαϊκού Χώρου Έρευνας.

2

(3)  Στο παράρτημα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες, οι δραστηριότητες και οι διαθέσιμοι πόροι της κοινής επιχείρησης.

3

παράρτημα

(4)  Το άρθρο 12, παράγραφος 3, του παραρτήματος του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 521/2008 ορίζει ότι «οι επιχειρησιακές δαπάνες της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ καλύπτονται από τη χρηματοδοτική συνεισφορά της Κοινότητας και από εισφορές σε είδος των νομικών οντοτήτων που συμμετέχουν στις δραστηριότητες.»

4

(5)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

5

(6)  Οι εκθέσεις αυτές περιλαμβάνουν τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού, καθώς και σύνοψη των αρχών του προϋπολογισμού και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

6

(7)  ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72.

7

(8)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, ελλείψει αυτών, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards, IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards, IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

8

(9)  Άρθρο 185, παράγραφος 2, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ 1).

9

(10)  Στην τελική έκθεση που εκδόθηκε στις 28 Ιουνίου 2012 σημειώνονται, μεταξύ άλλων, οι δυνατότητες για βελτίωση, ιδίως όσον αφορά την αποσαφήνιση ορισμένων πτυχών των στόχων και της εμβέλειας της στρατηγικής προληπτικών ελέγχων, της ποιότητας ορισμένων πτυχών σχετικά με τον σχεδιασμό των οικονομικών καταστάσεων και τον εξορθολογισμό των ερωτηματολογίων εσωτερικού ελέγχου.

10

(11)  Το άρθρο 27 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1906/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, με τον οποίο καθορίζονται οι κανόνες συμμετοχής επιχειρήσεων, ερευνητικών κέντρων και πανεπιστημίων στις δράσεις που αναλαμβάνονται βάσει του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και οι κανόνες διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων (ΕΕ L 391 της 30.12.2006, σ. 1) ορίζει ότι η Επιτροπή παρακολουθεί την υλοποίηση των έμμεσων δράσεων με βάση τις υποβαλλόμενες περιοδικές εκθέσεις προόδου. Ιδίως, η Επιτροπή παρακολουθεί την υλοποίηση των σχεδίων χρήσης και διάδοσης των νέων στοιχείων. Η Επιτροπή συγκροτεί και διατηρεί σύστημα πληροφοριών που επιτρέπει τη διεξαγωγή της παρακολούθησης αυτής με αποτελεσματικό και συνεπή τρόπο σε ολόκληρο το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο.

11

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Κοινή επιχείρηση «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο»(Βρυξέλλες)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

| Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης


  (Άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης) | Απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο στην οποία προβλέπεται χρηματοδοτική εισφορά της Ένωσης για τη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από κοινές επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της ΣΛΕΕ.
  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 521/2008 του Συμβουλίου, της 30ής Μαΐου 2008, για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο», όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1183/2011 (ΕΕ L 302 της 19.11.2011, σ. 3). |
| --- | --- |
| Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης


  όπως ορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 521/2008 του Συμβουλίου, με την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1183/2011 | Στόχοι

  Η κοινή επιχείρηση «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο» συμβάλλει στην υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και ιδίως των θεματικών τομέων «Ενέργεια», «Νανοεπιστήμες, νανοτεχνολογίες, υλικά και νέες τεχνολογίες παραγωγής», «Περιβάλλον (συμπεριλαμβανομένης της αλλαγής του κλίματος)» και «Μεταφορές (συμπεριλαμβανομένης της αεροναυτικής)» του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία».
  Ειδικότερα, η κοινή επιχείρηση ΚΚΥ:






  α) | αποσκοπεί στην κατάκτηση, από την Ευρώπη, παγκόσμιας πρωτοπορίας στις τεχνολογίες κυψελών καυσίμου και υδρογόνου και στη διευκόλυνση της διείσδυσης των τεχνολογιών κυψελών καυσίμου και υδρογόνου στην αγορά, ώστε να μπορέσουν οι δυνάμεις της αγοράς να παραγάγουν ουσιαστικά δημόσια οφέλη· |

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(Άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης)

Απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο στην οποία προβλέπεται χρηματοδοτική εισφορά της Ένωσης για τη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από κοινές επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της ΣΛΕΕ.

Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 521/2008 του Συμβουλίου, της 30ής Μαΐου 2008, για τη σύσταση της κοινής επιχείρησης «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο», όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1183/2011 (ΕΕ L 302 της 19.11.2011, σ. 3).

Αρμοδιότητες της κοινής επιχείρησης

όπως ορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 521/2008 του Συμβουλίου, με την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1183/2011

Στόχοι

Η κοινή επιχείρηση «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο» συμβάλλει στην υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και ιδίως των θεματικών τομέων «Ενέργεια», «Νανοεπιστήμες, νανοτεχνολογίες, υλικά και νέες τεχνολογίες παραγωγής», «Περιβάλλον (συμπεριλαμβανομένης της αλλαγής του κλίματος)» και «Μεταφορές (συμπεριλαμβανομένης της αεροναυτικής)» του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία».

Ειδικότερα, η κοινή επιχείρηση ΚΚΥ:

α)

αποσκοπεί στην κατάκτηση, από την Ευρώπη, παγκόσμιας πρωτοπορίας στις τεχνολογίες κυψελών καυσίμου και υδρογόνου και στη διευκόλυνση της διείσδυσης των τεχνολογιών κυψελών καυσίμου και υδρογόνου στην αγορά, ώστε να μπορέσουν οι δυνάμεις της αγοράς να παραγάγουν ουσιαστικά δημόσια οφέλη·

| β) | υποστηρίζει, με συντονισμένο τρόπο, δραστηριότητες έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης (στο εξής «ΕΤΑ&Ε») στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες χώρες του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (στο εξής «συνδεδεμένες χώρες»), με σκοπό την αντιμετώπιση της ανεπάρκειας της αγοράς και εστιάζεται στην ανάπτυξη εμπορικών εφαρμογών, ώστε να διευκολυνθούν οι περαιτέρω προσπάθειες της βιομηχανίας για ταχεία διάδοση των τεχνολογιών κυψελών καυσίμου και υδρογόνου· |
| --- | --- |

β)

υποστηρίζει, με συντονισμένο τρόπο, δραστηριότητες έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης (στο εξής «ΕΤΑ&Ε») στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες χώρες του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (στο εξής «συνδεδεμένες χώρες»), με σκοπό την αντιμετώπιση της ανεπάρκειας της αγοράς και εστιάζεται στην ανάπτυξη εμπορικών εφαρμογών, ώστε να διευκολυνθούν οι περαιτέρω προσπάθειες της βιομηχανίας για ταχεία διάδοση των τεχνολογιών κυψελών καυσίμου και υδρογόνου·

| γ) | υποστηρίζει την υλοποίηση των προτεραιοτήτων ΕΤΑ της ΚΤΠ για τις κυψέλες καυσίμου και το υδρογόνο, κυρίως με επιχορηγήσεις βάσει ανταγωνιστικών προσκλήσεων υποβολής προτάσεων· |
| --- | --- |

γ)

υποστηρίζει την υλοποίηση των προτεραιοτήτων ΕΤΑ της ΚΤΠ για τις κυψέλες καυσίμου και το υδρογόνο, κυρίως με επιχορηγήσεις βάσει ανταγωνιστικών προσκλήσεων υποβολής προτάσεων·

| δ) | αποσκοπεί στην ενθάρρυνση υψηλότερων δημόσιων και ιδιωτικών επενδύσεων στην έρευνα με αντικείμενο τις τεχνολογίες κυψελών καυσίμου και υδρογόνου στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες χώρες. |
| --- | --- |

δ)

αποσκοπεί στην ενθάρρυνση υψηλότερων δημόσιων και ιδιωτικών επενδύσεων στην έρευνα με αντικείμενο τις τεχνολογίες κυψελών καυσίμου και υδρογόνου στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες χώρες.

Διοίκηση

όπως ορίζεται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 521/2008 του Συμβουλίου, με την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1183/2011

Τα όργανα της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ είναι τα εξής:

1.   Το διοικητικό συμβούλιο

Το διοικητικό συμβούλιο είναι το κύριο όργανο λήψης αποφάσεων της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ.

2.   Ο εκτελεστικός διευθυντής

Ο εκτελεστικός διευθυντής είναι υπεύθυνος για την καθημερινή διαχείριση της κοινής επιχείρησης και ο νόμιμος εκπρόσωπός της. Λογοδοτεί στο διοικητικό συμβούλιο.

3.   Η επιστημονική επιτροπή

Στην επιστημονική επιτροπή, η οποία απαρτίζεται από εννέα το πολύ μέλη, εκπροσωπούνται ισόρροπα από παγκοσμίου κύρους εμπειρογνώμονες η ακαδημαϊκή κοινότητα, ο κλάδος και οι ρυθμιστικές αρχές. Τα καθήκοντά της είναι τα εξής:

| α) | παρέχει συμβουλές σχετικά με τις επιστημονικές προτεραιότητες για την πρόταση των ετήσιων και πολυετών σχεδίων υλοποίησης· |
| --- | --- |

α)

παρέχει συμβουλές σχετικά με τις επιστημονικές προτεραιότητες για την πρόταση των ετήσιων και πολυετών σχεδίων υλοποίησης·

| β) | παρέχει συμβουλές σχετικά με τα επιστημονικά επιτεύγματα που περιγράφονται στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων· |
| --- | --- |

β)

παρέχει συμβουλές σχετικά με τα επιστημονικά επιτεύγματα που περιγράφονται στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων·

| γ) | παρέχει συμβουλές σχετικά με τη σύνθεση των επιτροπών αξιολόγησης από ομοτίμους. |
| --- | --- |

γ)

παρέχει συμβουλές σχετικά με τη σύνθεση των επιτροπών αξιολόγησης από ομοτίμους.

Τα εξωτερικά συμβουλευτικά όργανα της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ είναι τα εξής:

4.   Η ομάδα εκπροσώπων των κρατών της ΚΚΥ

Η ομάδα εκπροσώπων των κρατών της ΚΚΥ απαρτίζεται από έναν εκπρόσωπο κάθε κράτους μέλους και κάθε συνδεδεμένης χώρας. Τα κυριότερα καθήκοντά της είναι η διατύπωση γνωμών σχετικά με την πρόοδο του προγράμματος της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ, η παρακολούθηση της συμμόρφωσης με τους στόχους και ο συντονισμός με τα εθνικά προγράμματα ώστε να αποφεύγονται αλληλεπικαλύψεις.

5.   Η γενική συνέλευση ενδιαφερομένων

Η γενική συνέλευση ενδιαφερομένων συνιστά σημαντικό δίαυλο επικοινωνίας για τις δραστηριότητες της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ και, επομένως, είναι ανοικτή σε όλους τους ενδιαφερομένους από τον δημόσιο και τον ιδιωτικό τομέα, καθώς και σε διεθνείς ομάδες συμφερόντων από τα κράτη μέλη, τις συνδεδεμένες χώρες και από τρίτες χώρες. Συνέρχεται μία φορά το χρόνο. Η γενική συνέλευση ενδιαφερομένων πρέπει να τηρείται ενήμερη για τις δραστηριότητες της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ και καλείται να διατυπώσει παρατηρήσεις.

Οι εσωτερικοί και εξωτερικοί ελεγκτές και η

της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ είναι:

6.   Εσωτερικός έλεγχος

| — | Υπεύθυνος εσωτερικού ελέγχου της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ (κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου - ΚΕΕ). |
| --- | --- |

—

Υπεύθυνος εσωτερικού ελέγχου της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ (κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου - ΚΕΕ).

| — | Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής (ΥΕΕ). |
| --- | --- |

—

Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής (ΥΕΕ).

7.   Εξωτερικός έλεγχος

Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο.

8.   Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή

Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου.

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της κοινής επιχείρησης το 2012

Οριστικοί λογαριασμοί της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ για το 2012 και το 2011

Προϋπολογισμός (πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων)

94,9 εκατομμύρια ευρώ

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2012

Στον προϋπολογισμό λειτουργίας για το 2012 προβλέπονταν στον πίνακα προσωπικού 20 θέσεις έκτακτων υπαλλήλων, οι οποίες είχαν πληρωθεί όλες στο τέλος του 2012. Η κατανομή των θέσεων αυτών είχε ως εξής:

18 θέσεις έκτακτων υπαλλήλων με εξωτερική πρόσληψη και 2 θέσεις συμβασιούχων υπαλλήλων εκ των οποίων ασκούσαν: επιχειρησιακά καθήκοντα: 6 διοικητικά καθήκοντα και καθήκοντα υποστήριξης: 7 μικτά καθήκοντα: 7

Δραστηριότητες και υπηρεσίες για το 2012

Βλέπε την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων για το 2012 της κοινής επιχείρησης ΚΚΥ στον ιστότοπο http://www.fch-ju.eu/page/documents

Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την κοινή επιχείρηση KKY.

---

Η ΑΠΑΝΤΗΣΗ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 22. | Η κοινή επιχείρηση ΚΚΥ θα εξετάσει μαζί με την Επιτροπή τη δυνατότητα να χρησιμοποιεί το σύστημα της Επιτροπής προκειμένου να βελτιώσει περαιτέρω την παρακολούθηση της υλοποίησης του σχεδίου για τη χρήση και τη διάδοση των νέων στοιχείων.
  Παράλληλα με την παρακολούθηση των προσπαθειών των συμμετεχόντων όσον αφορά τη χρήση και τη διάδοση των αποτελεσμάτων, η κοινή επιχείρηση ΚΚΥ αναπτύσσει την ικανότητά της να χρησιμοποιεί και να αναλύει τα αποτελέσματα των έργων, συγκεκριμένα να αξιολογεί την εκτέλεση του προγράμματός της. Για τον σκοπό αυτό η κοινή επιχείρηση ΚΚΥ προσέλαβε έναν υπάλληλο αρμόδιο σε θέματα διαχείρισης γνώσης και πολιτικής, ο οποίος θα αναλάβει καθήκοντα στις 16 Νοεμβρίου 2013. Ο εν λόγω υπάλληλος θα χρησιμοποιεί ένα νέο εργαλείο ΤΠ, καρπό του έργου TEMONAS (TEchnology MONitoring and ASsement) (ολοκληρώθηκε τον Μάιο του 2013), με στόχο την ανάλυση και τη σύνθεση των αποτελεσμάτων των ολοκληρωμένων έργων. |
| --- | --- |

22.

Η κοινή επιχείρηση ΚΚΥ θα εξετάσει μαζί με την Επιτροπή τη δυνατότητα να χρησιμοποιεί το σύστημα της Επιτροπής προκειμένου να βελτιώσει περαιτέρω την παρακολούθηση της υλοποίησης του σχεδίου για τη χρήση και τη διάδοση των νέων στοιχείων.

Παράλληλα με την παρακολούθηση των προσπαθειών των συμμετεχόντων όσον αφορά τη χρήση και τη διάδοση των αποτελεσμάτων, η κοινή επιχείρηση ΚΚΥ αναπτύσσει την ικανότητά της να χρησιμοποιεί και να αναλύει τα αποτελέσματα των έργων, συγκεκριμένα να αξιολογεί την εκτέλεση του προγράμματός της. Για τον σκοπό αυτό η κοινή επιχείρηση ΚΚΥ προσέλαβε έναν υπάλληλο αρμόδιο σε θέματα διαχείρισης γνώσης και πολιτικής, ο οποίος θα αναλάβει καθήκοντα στις 16 Νοεμβρίου 2013. Ο εν λόγω υπάλληλος θα χρησιμοποιεί ένα νέο εργαλείο ΤΠ, καρπό του έργου TEMONAS (TEchnology MONitoring and ASsement) (ολοκληρώθηκε τον Μάιο του 2013), με στόχο την ανάλυση και τη σύνθεση των αποτελεσμάτων των ολοκληρωμένων έργων.

---