# Eiropas Savienības C 369/2013

| | ISSN 1977-0952
  doi:10.3000/19770952.C_2013.369.lav |
| --- | --- |
| Eiropas Savienības
  Oficiālais Vēstnesis | C 369 |
| | |
| Izdevums latviešu valodā | Informācija un paziņojumi | 56. sējums2013. gada 17. decembris |

ISSN 1977-0952

doi:10.3000/19770952.C_2013.369.lav

Eiropas Savienības

Oficiālais Vēstnesis

C 369

Izdevums latviešu valodā

Informācija un paziņojumi

56. sējums2013. gada 17. decembris

---

| Paziņojums Nr. | Saturs | Lappuse |
| --- | --- | --- |
| | IV   Paziņojumi |
| | EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI |
| | Revīzijas palāta |
| 2013/C 369/01 | Ziņojums par ARTEMIS kopuzņēmuma 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm | 1 |
| 2013/C 369/02 | Ziņojums par kopuzņēmuma Clean Sky 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm | 10 |
| 2013/C 369/03 | Ziņojums par ENIAC kopuzņēmuma 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm | 18 |
| 2013/C 369/04 | Ziņojums par Kopuzņēmuma novatorisku zāļu jomā uzsāktās ierosmes īstenošanai 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm | 25 |
| 2013/C 369/05 | Ziņojums par ITER un kodolsintēzes enerģētikas attīstības vajadzībām izveidotā Eiropas kopuzņēmuma 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm | 35 |
| 2013/C 369/06 | Ziņojums par SESAR kopuzņēmuma 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildi | 49 |
| 2013/C 369/07 | Ziņojums par kopuzņēmuma Kurināmā elementi un ūdeņradis 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildi | 57 |

Paziņojums Nr.

Saturs

Lappuse

IV   Paziņojumi

EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI

Revīzijas palāta

2013/C 369/01

Ziņojums par ARTEMIS kopuzņēmuma 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm

ARTEMIS

1

2013/C 369/02

Ziņojums par kopuzņēmuma Clean Sky 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm

Clean Sky

10

2013/C 369/03

Ziņojums par ENIAC kopuzņēmuma 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm

ENIAC

18

2013/C 369/04

Ziņojums par Kopuzņēmuma novatorisku zāļu jomā uzsāktās ierosmes īstenošanai 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm

25

2013/C 369/05

Ziņojums par ITER un kodolsintēzes enerģētikas attīstības vajadzībām izveidotā Eiropas kopuzņēmuma 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm

ITER

35

2013/C 369/06

Ziņojums par SESAR kopuzņēmuma 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildi

SESAR

49

2013/C 369/07

Ziņojums par kopuzņēmuma Kurināmā elementi un ūdeņradis 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildi

57

| LV | |
| --- | --- |

LV

---

IV Paziņojumi

EIROPAS SAVIENĪBAS IESTĀŽU UN STRUKTŪRU SNIEGTI PAZIŅOJUMI

Revīzijas palāta

| 17.12.2013 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 369/1 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 369/1

---

ZIŅOJUMS

par ARTEMIS kopuzņēmuma 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm

2013/C 369/01

SATURS

| | Punkts | Lappuse |
| --- | --- | --- |
| Ievads ... | 1.–5. | 2. |
| Ticamības deklarāciju pamatojošā informācija ... | 6. | 2. |
| Ticamības deklarācija ... | 7.–18. | 2. |
| Atzinums par pārskatu ticamību ... | 12. | 3. |
| Pamatojums atzinumam ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību ... | 13.–16. | 3. |
| Atzinums ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību ... | 17. | 4. |
| Komentāri par budžeta un finanšu pārvaldību ... | 19.–23. | 4. |
| Budžeta izpilde ... | 19.-22. | 4. |
| Priekšlikumu konkursi ... | 23. | 4. |
| Komentāri par Kopuzņēmuma pārraudzības un kontroles sistēmu galvenajiem kontroles mehānismiem ... | 24. | 4. |
| Citi jautājumi ... | 25.–31. | 4. |
| Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests ... | 25.–26. | 4. |
| Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem ... | 27.–29. | 5. |
| Gada darbības pārskats ... | 30. | 5. |
| Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude ... | 31. | 5. |

Punkts

Lappuse

Ievads ...

1.–5.

2.

Ticamības deklarāciju pamatojošā informācija ...

6.

2.

Ticamības deklarācija ...

7.–18.

2.

Atzinums par pārskatu ticamību ...

12.

3.

Pamatojums atzinumam ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību ...

13.–16.

3.

Atzinums ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību ...

17.

4.

Komentāri par budžeta un finanšu pārvaldību ...

19.–23.

4.

Budžeta izpilde ...

19.-22.

4.

Priekšlikumu konkursi ...

23.

4.

Komentāri par Kopuzņēmuma pārraudzības un kontroles sistēmu galvenajiem kontroles mehānismiem ...

24.

4.

Citi jautājumi ...

25.–31.

4.

Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests ...

25.–26.

4.

Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem ...

27.–29.

5.

Gada darbības pārskats ...

30.

5.

Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude ...

31.

5.

IEVADS

| 1. | ARTEMIS kopuzņēmumu, kurš atrodas Briselē, izveidoja 2007. gada decembrī (1) uz desmit gadiem. |
| --- | --- |

1.

ARTEMIS kopuzņēmumu, kurš atrodas Briselē, izveidoja 2007. gada decembrī (1) uz desmit gadiem.

| 2. | Kopuzņēmuma galvenais mērķis ir sagatavot un īstenot pētniecības programmu, lai izstrādātu iegulto datorsistēmu pamattehnoloģijas dažādās lietojumu jomās ar mērķi nostiprināt Eiropas konkurētspēju un ilgtspējīgu attīstību un veicināt jaunu tirgu rašanos un jaunus lietojumu veidus sabiedrībā (2). |
| --- | --- |

2.

Kopuzņēmuma galvenais mērķis ir sagatavot un īstenot pētniecības programmu, lai izstrādātu iegulto datorsistēmu pamattehnoloģijas dažādās lietojumu jomās ar mērķi nostiprināt Eiropas konkurētspēju un ilgtspējīgu attīstību un veicināt jaunu tirgu rašanos un jaunus lietojumu veidus sabiedrībā (2).

| 3. | ARTEMIS kopuzņēmuma dibinātāji ir Eiropas Savienība, kuru pārstāv Komisija, vairākas ES dalībvalstis – Apvienotā Karaliste, Austrija, Beļģija, Dānija, Francija, Igaunija, Īrija, Itālija, Grieķija, Nīderlande, Portugāle, Rumānija, Slovēnija, Somija, Spānija, Ungārija, Vācija un Zviedrija – un Artemisia – asociācija, kas pārstāv uzņēmumus un citas pētniecības organizācijas, kuras Eiropā darbojas iegulto datorsistēmu jomā. 2009. gadā arī Čehijas Republika, Kipra, Latvija un Norvēģija kļuva par Kopuzņēmuma dalībniecēm. |
| --- | --- |

3.

ARTEMIS kopuzņēmuma dibinātāji ir Eiropas Savienība, kuru pārstāv Komisija, vairākas ES dalībvalstis – Apvienotā Karaliste, Austrija, Beļģija, Dānija, Francija, Igaunija, Īrija, Itālija, Grieķija, Nīderlande, Portugāle, Rumānija, Slovēnija, Somija, Spānija, Ungārija, Vācija un Zviedrija – un Artemisia – asociācija, kas pārstāv uzņēmumus un citas pētniecības organizācijas, kuras Eiropā darbojas iegulto datorsistēmu jomā. 2009. gadā arī Čehijas Republika, Kipra, Latvija un Norvēģija kļuva par Kopuzņēmuma dalībniecēm.

| 4. | ES maksimālais ieguldījums Kopuzņēmumā darbības un pētniecības pasākumu izmaksu segšanai ir 420 miljoni EUR, kurus finansē no Septītās pamatprogrammas budžeta (3). Asociācijai Artemisia ir jāveic maksimāli 30 miljonu EUR liels ieguldījums darbības izdevumu segšanai. ARTEMIS dalībvalstīm ir jāveic ieguldījumi natūrā darbības izdevumu segšanai (veicinot projektu īstenošanu) un jānodrošina finanšu ieguldījums, kas ir vismaz 1,8 reizes lielāks nekā ES ieguldījums. Ieguldījumi natūrā jāveic arī projektos iesaistītajām pētniecības organizācijām. |
| --- | --- |

4.

ES maksimālais ieguldījums Kopuzņēmumā darbības un pētniecības pasākumu izmaksu segšanai ir 420 miljoni EUR, kurus finansē no Septītās pamatprogrammas budžeta (3). Asociācijai Artemisia ir jāveic maksimāli 30 miljonu EUR liels ieguldījums darbības izdevumu segšanai. ARTEMIS dalībvalstīm ir jāveic ieguldījumi natūrā darbības izdevumu segšanai (veicinot projektu īstenošanu) un jānodrošina finanšu ieguldījums, kas ir vismaz 1,8 reizes lielāks nekā ES ieguldījums. Ieguldījumi natūrā jāveic arī projektos iesaistītajām pētniecības organizācijām.

| 5. | Kopuzņēmums sāka patstāvīgu darbību 2009. gada 26. oktobrī. |
| --- | --- |

5.

Kopuzņēmums sāka patstāvīgu darbību 2009. gada 26. oktobrī.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJU PAMATOJOŠĀ INFORMĀCIJA

| 6. | Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu pārbaudes Kopuzņēmuma līmenī un tā pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze. |
| --- | --- |

6.

Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu pārbaudes Kopuzņēmuma līmenī un tā pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJA

| 7. | Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:






  a) | ARTEMIS kopuzņēmuma gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (4) un ziņojumus par budžeta izpildi (5) par 2012. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un |
| --- | --- | --- |

7.

Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:

a)

ARTEMIS kopuzņēmuma gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (4) un ziņojumus par budžeta izpildi (5) par 2012. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un

| b) | šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. |
| --- | --- |

b)

šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

Vadības atbildība

| 8. | Saskaņā ar Komisijas Regulas (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (6) 33. un 43. pantu vadība ir atbildīga par Kopuzņēmuma gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.






  a) | Vadības atbildība saistībā ar Kopuzņēmuma gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (7); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Kopuzņēmuma gada pārskatus pēc tam, kad Kopuzņēmuma grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību par to, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Kopuzņēmuma finanšu stāvokli. |
| --- | --- | --- |

8.

Saskaņā ar Komisijas Regulas (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (6) 33. un 43. pantu vadība ir atbildīga par Kopuzņēmuma gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

a)

Vadības atbildība saistībā ar Kopuzņēmuma gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (7); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Kopuzņēmuma gada pārskatus pēc tam, kad Kopuzņēmuma grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību par to, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Kopuzņēmuma finanšu stāvokli.

| b) | Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai. |
| --- | --- |

b)

Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai.

Revidenta atbildība

| 9. | Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (8) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Kopuzņēmuma gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

9.

Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (8) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Kopuzņēmuma gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi.

| 10. | Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības tiesiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu. |
| --- | --- |

10.

Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības tiesiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu.

| 11. | Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu ticamības deklarāciju. |
| --- | --- |

11.

Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu ticamības deklarāciju.

Atzinums par pārskatu ticamību

| 12. | Palāta uzskata, ka Kopuzņēmuma gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Kopuzņēmuma finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī tā darbības rezultātus un naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Kopuzņēmuma finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi. |
| --- | --- |

12.

Palāta uzskata, ka Kopuzņēmuma gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Kopuzņēmuma finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī tā darbības rezultātus un naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Kopuzņēmuma finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi.

Pamatojums atzinumam ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību

| 13. | Kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģiju (9) ar Valdes lēmumu pieņēma 2010. gada 25. novembrī, un tā ir svarīgs kontroles mehānisms (10) pakārtoto darījumu likumības un pareizības novērtēšanai. 2012. gada maksājumi, kas saistīti ar izmaksu apliecinājumiem, kurus izdevušas dalībvalstu finansēšanas iestādes, bija 7,3 miljoni EUR, kas ir 43 % no kopējiem pamatdarbību maksājumiem. |
| --- | --- |

13.

Kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģiju (9) ar Valdes lēmumu pieņēma 2010. gada 25. novembrī, un tā ir svarīgs kontroles mehānisms (10) pakārtoto darījumu likumības un pareizības novērtēšanai. 2012. gada maksājumi, kas saistīti ar izmaksu apliecinājumiem, kurus izdevušas dalībvalstu finansēšanas iestādes, bija 7,3 miljoni EUR, kas ir 43 % no kopējiem pamatdarbību maksājumiem.

| 14. | Projektu izmaksu deklarāciju revīzija bija uzticēta dalībvalstu finansēšanas iestādēm. Ar šīm iestādēm parakstītajos administratīvajos nolīgumos nebija iekļauti praktiskie pasākumi ex post revīziju veikšanai. |
| --- | --- |

14.

Projektu izmaksu deklarāciju revīzija bija uzticēta dalībvalstu finansēšanas iestādēm. Ar šīm iestādēm parakstītajos administratīvajos nolīgumos nebija iekļauti praktiskie pasākumi ex post revīziju veikšanai.

| 15. | ARTEMIS kopuzņēmums saņēma no dalībvalstu finansēšanas iestādēm revīzijas ziņojumus, kuros ietverti aptuveni 45 % izmaksu, kas saistās ar pabeigtajiem projektiem. Taču Kopuzņēmums neizvērtēja šo revīziju kvalitāti. Turklāt līdz 2013. gada aprīļa beigām Kopuzņēmums nebija saņēmis informāciju par visu dalībvalstu finansēšanas iestāžu revīziju stratēģiju (11). Tādējādi tas nevarēja novērtēt, vai ex post revīzijas sniedz pietiekamu pārliecību par pakārtoto darījumu likumību un pareizību (12). |
| --- | --- |

15.

ARTEMIS kopuzņēmums saņēma no dalībvalstu finansēšanas iestādēm revīzijas ziņojumus, kuros ietverti aptuveni 45 % izmaksu, kas saistās ar pabeigtajiem projektiem. Taču Kopuzņēmums neizvērtēja šo revīziju kvalitāti. Turklāt līdz 2013. gada aprīļa beigām Kopuzņēmums nebija saņēmis informāciju par visu dalībvalstu finansēšanas iestāžu revīziju stratēģiju (11). Tādējādi tas nevarēja novērtēt, vai ex post revīzijas sniedz pietiekamu pārliecību par pakārtoto darījumu likumību un pareizību (12).

| 16. | Informācija, kas pieejama par Kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģijas īstenošanu, nav pietiekama, lai Palāta secinātu, vai šis svarīgais kontroles instruments darbojas efektīvi. |
| --- | --- |

16.

Informācija, kas pieejama par Kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģijas īstenošanu, nav pietiekama, lai Palāta secinātu, vai šis svarīgais kontroles instruments darbojas efektīvi.

Atzinums ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību

| 17. | Palāta uzskata, ka, izņemot ietekmi, ko varētu radīt jautājumi, kuri aprakstīti atzinumu ar piezīmi pamatojošajā 13.–16. punktā, 2012. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

17.

Palāta uzskata, ka, izņemot ietekmi, ko varētu radīt jautājumi, kuri aprakstīti atzinumu ar piezīmi pamatojošajā 13.–16. punktā, 2012. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi.

| 18. | Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem. |
| --- | --- |

18.

Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem.

KOMENTĀRI PAR BUDŽETA UN FINANŠU PĀRVALDĪBU

Budžeta izpilde

| 19. | Pretēji kopuzņēmuma finanšu noteikumiem (13), tā publicētais 2012. gada budžets neatspoguļoja diferencētās maksājumu apropriācijas pamatdarbību izdevumiem. |
| --- | --- |

19.

Pretēji kopuzņēmuma finanšu noteikumiem (13), tā publicētais 2012. gada budžets neatspoguļoja diferencētās maksājumu apropriācijas pamatdarbību izdevumiem.

| 20. | Kopuzņēmuma 2012. gada budžetā 55,1 miljons EUR bija paredzēti pamatdarbībām saistību apropriācijās. Gada beigās Valde nolēma samazināt pamatdarbību apropriācijas līdz 39,5 miljoniem EUR, bet tā neievēroja Kopuzņēmuma finanšu noteikumu 28. pantā definēto procedūru (14). |
| --- | --- |

20.

Kopuzņēmuma 2012. gada budžetā 55,1 miljons EUR bija paredzēti pamatdarbībām saistību apropriācijās. Gada beigās Valde nolēma samazināt pamatdarbību apropriācijas līdz 39,5 miljoniem EUR, bet tā neievēroja Kopuzņēmuma finanšu noteikumu 28. pantā definēto procedūru (14).

| 21. | Pamatdarbību saistību apropriāciju (A), (pēc pamatdarbību apropriāciju samazināšanas), pamatdarbību maksājumu apropriāciju (B) un administratīvo izdevumu maksājumu apropriāciju (C) izlietojums bija šāds:







  Pamatdarbību saistību apropriācijas | Pamatdarbību maksājumu apropriācijas | Administratīvo izdevumu maksājumu apropriācijas |
| --- | --- | --- | --- |
| 100 % | 62 % | 76 % |

21.

Pamatdarbību saistību apropriāciju (A), (pēc pamatdarbību apropriāciju samazināšanas), pamatdarbību maksājumu apropriāciju (B) un administratīvo izdevumu maksājumu apropriāciju (C) izlietojums bija šāds:

Pamatdarbību saistību apropriācijas

Pamatdarbību maksājumu apropriācijas

Administratīvo izdevumu maksājumu apropriācijas

100 %

62 %

76 %

| 22. | Programmas pārvaldītāja aplēses par budžeta izpildi 2012. gada beigās un faktiskie maksājumi saistībā ar ar dažādajiem konkursiem bija šādi: | Ikgadējie priekšlikumu konkursi |
| --- | --- | --- |
| 2008. g. | 2009. g. | 2010. g. | 2011. g. | 2012. g. |
| Kopuzņēmuma aplēses par budžeta izpildi 2012. gada beigās | 100 % | 82,5 % | 49,6 % | 14,6 % | nulle |
| Faktiskie maksājumi, kas izdarīti 2012. gada beigās | 69 % | 46 % | 25 % | 3 % | nulle |

22.

Programmas pārvaldītāja aplēses par budžeta izpildi 2012. gada beigās un faktiskie maksājumi saistībā ar ar dažādajiem konkursiem bija šādi:

Ikgadējie priekšlikumu konkursi

2008. g.

2009. g.

2010. g.

2011. g.

2012. g.

Kopuzņēmuma aplēses par budžeta izpildi 2012. gada beigās

100 %

82,5 %

49,6 %

14,6 %

nulle

Faktiskie maksājumi, kas izdarīti 2012. gada beigās

69 %

46 %

25 %

3 %

nulle

Tabulā dotie skaitļi norāda uz zemo budžeta izpildes līmeni, galvenokārt projektu slēgšanas finansiālā procesa sarežģītības dēļ.

Priekšlikumu konkursi

| 23. | Padomes regulā, ar kuru izveido Kopuzņēmumu, pamatdarbību izdevumu segšanai ir paredzēts maksimālais kopbudžets 410 miljonu EUR apmērā. Faktiskais izpildes rādītājs un plānotā priekšlikumu konkursu vērtība kopā ir 206 miljoni EUR (15) jeb tikai 50,2 % no kopbudžeta. |
| --- | --- |

23.

Padomes regulā, ar kuru izveido Kopuzņēmumu, pamatdarbību izdevumu segšanai ir paredzēts maksimālais kopbudžets 410 miljonu EUR apmērā. Faktiskais izpildes rādītājs un plānotā priekšlikumu konkursu vērtība kopā ir 206 miljoni EUR (15) jeb tikai 50,2 % no kopbudžeta.

KOMENTĀRI PAR KOPUZŅĒMUMA PĀRRAUDZĪBAS UN KONTROLES SISTĒMU GALVENAJIEM KONTROLES MEHĀNISMIEM

| 24. | Kopuzņēmums 2012. gadā pastiprināja centienus izveidot un īstenot efektīvas finanšu, grāmatvedības un vadības kontroles procedūras. Tomēr, kā norādīts Palātas 2011. gada ziņojumā, darbs vēl ir jāturpina, īpaši – attiecībā uz iekšējās kontroles standartiem (16) un izdevumu deklarāciju finanšu apstiprinājuma pārbaudēm (17). |
| --- | --- |

24.

Kopuzņēmums 2012. gadā pastiprināja centienus izveidot un īstenot efektīvas finanšu, grāmatvedības un vadības kontroles procedūras. Tomēr, kā norādīts Palātas 2011. gada ziņojumā, darbs vēl ir jāturpina, īpaši – attiecībā uz iekšējās kontroles standartiem (16) un izdevumu deklarāciju finanšu apstiprinājuma pārbaudēm (17).

CITI JAUTĀJUMI

Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests

| 25. | Padomes regulas, ar kuru izveido Kopuzņēmumu, 6. panta 2. punktā noteikts, ka Kopuzņēmumā ir jābūt iekšējās revīzijas struktūrai. Tomēr 2012. gada beigās šī svarīgā iekšējās kontroles sistēmas sastāvdaļa vēl nebija ieviesta. |
| --- | --- |

25.

Padomes regulas, ar kuru izveido Kopuzņēmumu, 6. panta 2. punktā noteikts, ka Kopuzņēmumā ir jābūt iekšējās revīzijas struktūrai. Tomēr 2012. gada beigās šī svarīgā iekšējās kontroles sistēmas sastāvdaļa vēl nebija ieviesta.

| 26. | 2010. gada 25. novembrī Valde pieņēma Komisijas Iekšējās revīzijas dienesta uzdevumu aprakstu. Tomēr Kopuzņēmuma finanšu noteikumi vēl nav grozīti, lai tajos iekļautu pamata regulas noteikumus par Komisijas iekšējā revidenta pilnvarām. |
| --- | --- |

26.

2010. gada 25. novembrī Valde pieņēma Komisijas Iekšējās revīzijas dienesta uzdevumu aprakstu. Tomēr Kopuzņēmuma finanšu noteikumi vēl nav grozīti, lai tajos iekļautu pamata regulas noteikumus par Komisijas iekšējā revidenta pilnvarām.

Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem

| 27. | Septītā pamatprogramma paredz uzraudzības un ziņošanas sistēmu, kas aptver izpētes rezultātu aizsardzību, izplatīšanu un tālāknodošanu. |
| --- | --- |

27.

Septītā pamatprogramma paredz uzraudzības un ziņošanas sistēmu, kas aptver izpētes rezultātu aizsardzību, izplatīšanu un tālāknodošanu.

| 28. | Dotāciju nolīgumos, kurus parakstījuši saņēmēji, Kopuzņēmums ir iekļāvis īpašus noteikumus, kas reglamentē intelektuālā īpašuma tiesības un izpētes rezultātu izplatīšanu. Šo noteikumu izpēti Kopuzņēmums uzrauga dažādos finansēto projektu posmos. |
| --- | --- |

28.

Dotāciju nolīgumos, kurus parakstījuši saņēmēji, Kopuzņēmums ir iekļāvis īpašus noteikumus, kas reglamentē intelektuālā īpašuma tiesības un izpētes rezultātu izplatīšanu. Šo noteikumu izpēti Kopuzņēmums uzrauga dažādos finansēto projektu posmos.

| 29. | Tomēr veids, kā par šiem uzraudzības rezultātiem tiek ziņots, ir jāattīsta tālāk, lai pilnībā atbilstu Lēmuma Nr. 1982/2006/EK 7. panta (18) un Regulas (EK) Nr. 1906/2006 27. panta (19) noteikumiem. |
| --- | --- |

29.

Tomēr veids, kā par šiem uzraudzības rezultātiem tiek ziņots, ir jāattīsta tālāk, lai pilnībā atbilstu Lēmuma Nr. 1982/2006/EK 7. panta (18) un Regulas (EK) Nr. 1906/2006 27. panta (19) noteikumiem.

Gada darbības pārskats

| 30. | Izpilddirektora ticamības deklarācijā, kas iekļauta 2012. gada pārskatā, pausta atruna par ex post revīzijas stratēģiju. Taču atrunā ietvertā informācija nav pietiekama attiecībā uz ex post revīzijas stratēģijas īstenošanu. Rodas šaubas, ka Kopuzņēmums nav analizējis valsts finansēšanas iestāžu revīzijas stratēģijas un no šīm iestādēm saņemtos revīzijas ziņojumus (sk. 13.–17. punktu). |
| --- | --- |

30.

Izpilddirektora ticamības deklarācijā, kas iekļauta 2012. gada pārskatā, pausta atruna par ex post revīzijas stratēģiju. Taču atrunā ietvertā informācija nav pietiekama attiecībā uz ex post revīzijas stratēģijas īstenošanu. Rodas šaubas, ka Kopuzņēmums nav analizējis valsts finansēšanas iestāžu revīzijas stratēģijas un no šīm iestādēm saņemtos revīzijas ziņojumus (sk. 13.–17. punktu).

Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude

| 31. | Kopuzņēmums 2012. gadā pavirzījās uz priekšu drošības politikas dokumentēšanas jomā. Taču vēl ir jāstrādā, lai pabeigtu negadījuma seku novēršanas plānu (20). |
| --- | --- |

31.

Kopuzņēmums 2012. gadā pavirzījās uz priekšu drošības politikas dokumentēšanas jomā. Taču vēl ir jāstrādā, lai pabeigtu negadījuma seku novēršanas plānu (20).

Šo ziņojumu 2013. gada 22. oktobra sēdē Luksemburgā pieņēma Revīzijas palātas IV apakšpalāta, kuru vada Revīzijas palātas loceklis Dr. Louis GALEA.

Revīzijas palātas vārdā –

priekšsēdētājs

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Padomes 2007. gada 20. decembra Regula (EK) Nr. 74/2008, ar ko izveido ARTEMIS kopuzņēmumu, lai īstenotu kopīgu tehnoloģiju ierosmi iegulto datorsistēmu jomā (OV L 30, 4.2.2008., 52. lpp.).

1

ARTEMIS

(2)  Kopuzņēmuma kompetence un darbības ir apkopotas pielikumā, kas pievienots šim ziņojumam informācijai.

2

pielikumā

(3)  Septītā pamatprogramma, kuru pieņēma ar Eiropas Parlamenta un Padomes Lēmumu Nr. 1982/2006/EK (OV L 412, 30.12.2006., 1. lpp.), apvieno visas ES pētniecības iniciatīvas, un tai ir nozīmīga loma izaugsmes, konkurētspējas un nodarbinātības mērķu sasniegšanā. Septītā pamatprogramma ir arī svarīgs Eiropas Pētniecības telpas elements.

3

(4)  Finanšu pārskatos ietilpst bilance, pārskats par saimnieciskās darbības rezultātu, naudas plūsmas tabula, tīro aktīvu izmaiņu pārskats un kopsavilkums par svarīgākajām grāmatvedības metodēm un citi paskaidrojumi.

4

(5)  Tajos ietilpst ziņojumi par budžeta izpildi un kopsavilkums par budžeta principiem, kā arī citi paskaidrojumi.

5

(6)  OV L 357, 31.12.2002., 72. lpp.

6

(7)  Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi balstās uz Starptautiskās Grāmatvežu federācijas pieņemtajiem starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem (IPSAS) vai, ja nepieciešams, uz Starptautisko grāmatvedības standartu padomes izdotajiem starptautiskajiem grāmatvedības standartiem (IAS) / starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem (IFRS).

7

IPSAS

IAS

IFRS

(8)  Padomes Regulas (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 185. panta 2. punkts (OV L 248, 16.9.2002., 1. lpp.).

8

(9)  Vispārējā finansēšanas nolīgumā starp Eiropas Komisiju un Kopuzņēmumu ir noteikts, ka “Kopuzņēmums kompetentā komisijā pieņem savu ex post revīzijas stratēģiju, lai sniegtu pamatotu pārliecību par pakārtoto darījumu likumību un pareizību,” un “ex post revīzijas stratēģija jābalsta uz procedūru un darījumu parauga pārbaudi visiem saņēmējiem vai saņēmēju paraugam un it īpaši tai ir pienācīgi jāatspoguļo iesaistītie riski”.

9

ex post

ex post

(10)  Regulas (EK) Nr. 74/2008 12. pantā teikts, ka “ARTEMIS kopuzņēmums nodrošina to, ka dalībnieku finanšu intereses ir pienācīgi aizsargātas, veicot vai pasūtot atbilstīgas iekšējās vai ārējās kontroles” un “ARTEMIS kopuzņēmums veic ARTEMIS kopuzņēmuma publiskā finansējuma saņēmēju pārbaudes uz vietas un finanšu revīzijas. Šīs pārbaudes un revīzijas veic vai nu tieši ARTEMIS kopuzņēmums, vai ARTEMIS dalībvalstis tā vārdā. ARTEMIS dalībvalstis var veikt jebkuras citas sava valsts finansējuma saņēmēju pārbaudes un revīzijas, ko tās uzskata par vajadzīgām, un rezultātus tās dara zināmus ARTEMIS kopuzņēmumam”.

10

ARTEMIS

ARTEMIS

ARTEMIS

ARTEMIS

ARTEMIS

ARTEMIS

ARTEMIS

(11)  Līdz šim saņemtā dokumentācija vairākumā gadījumu nav pietiekama, lai ļautu Kopuzņēmumam novērtēt šīs stratēģijas vai veidu, kā tās tiek īstenotas, jo nav sniegtas sīkākas ziņas par revīzijas kārtību (t. i., par revīzijas pieeju un metodēm, parauga lielumu, to finanšu pārbaužu veidu, kuras jāveic dalībvalstu finansēšanas iestādēm, utt.).

11

(12)  Saskaņā ar ARTEMIS Valdes pieņemto ex post revīzijas stratēģiju Kopuzņēmumam vismaz reizi gadā ir jāizvērtē, vai no ARTEMIS dalībvalstīm saņemtā informācija sniedz pietiekamu pārliecību par veikto darījumu likumību un pareizību.

12

ARTEMIS

ex post

ARTEMIS

(13)  Finanšu noteikumu 8. panta 1. punktā noteikts, ka “budžetā jānorāda gan nediferencētās, gan diferencētās apropriācijas. Pēdējās sastāv no saistību apropriācijām un maksājumu apropriācijām”.

13

(14)  Finanšu noteikumu 28. pantā ir noteikts, ka “jebkādi grozījumi gada budžeta plānā, ieskaitot štatu sarakstu, ir izdarāmi ar gada budžeta plāna grozījumiem, kurus pieņem ar tādu pašu procedūru kā sākotnējo budžetu saskaņā ar Statūtu 27. panta noteikumiem”.

14

(15)  ARTEMIS kopuzņēmuma aplēse 2013. gada maijā.

15

ARTEMIS

(16)  2010. gada 22. septembrī Valde apstiprināja Kopuzņēmuma iekšējās kontroles pamatsistēmu, kurā iekļauti 16 starptautiski kontroles standarti. Lai gan tā ir ievērojama virzība uz priekšu, daži no šiem standartiem vēl nav pilnībā īstenoti.

16

(17)  Attiecībā uz izmaksu finanšu pārbaudēm Kopuzņēmums pilnībā paļaujas uz valsts iestāžu sniegtajiem apliecinājumiem. Izņemot tās pārbaudes, ko veica par projektiem iedalītajiem darbiniekiem (tikai kā pasākumu īstenošanai izlietoto personāla izmaksu rādītājs), citas finanšu pārbaudes Kopuzņēmums neveica.

17

(18)  7. pantā Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmumā Nr. 1982/2006/EK par Eiropas Savienības Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem (2007.–2013. gads) prasīts, lai Komisija pastāvīgi un sistemātiski uzrauga Septītās pamatprogrammas un tās īpašo programmu īstenošanu un regulāri ziņo par šīs uzraudzības rezultātiem un izplata tos.

18

(19)  27. pantā Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Regulā (EK) Nr. 1906/2006, ar ko paredz noteikumus uzņēmumu, pētniecības centru un universitāšu līdzdalībai Septītās pamatprogrammas darbībās un pētījumu rezultātu izplatīšanai (OV L 391, 30.12.2006., 1. lpp.), prasīts, lai Komisija uzrauga netiešo darbību īstenošanu, pamatojoties uz iesniegtajiem periodiskajiem progresa ziņojumiem. Konkrēti, Komisijai ir jāuzrauga, kā tiek īstenots jauno zināšanu izmantošanas un izplatīšanas plāns. Tai arī jāizveido un jāuztur informācijas sistēma, kas ļautu īstenot šo uzraudzību efektīvā un saskaņotā veidā visā Septītajā pamatprogrammā.

19

(20)  a) Finanšu plūsmas, ja noticis negadījums; b) dublēšanas procedūra datubāzu nodrošināšanai ar regulārām un biežām dublējumkopijām un to glabāšanu citur; c) sākotnējais nolīgums par Komisijas iekārtu izmantošanu, lai piekļūtu finanšu sistēmām (ABAC, SAP) un internetam.

20

ABAC, SAP

---

PIELIKUMS

ARTEMIS kopuzņēmums (Brisele)

Kompetence un darbības

| Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu


  (Līguma par Eiropas Savienības darbību 187. un 188. pants.) | Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmums Nr. 1982/2006/EK par Eiropas Savienības Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem paredz Kopienas ieguldījumu, lai izveidotu ilgtermiņa valsts un privātu partnerību kopīgu tehnoloģiju ierosmju veidā, kuras var īstenot ar kopuzņēmumu starpniecību Līguma 187. panta nozīmē.
  Padomes 2007. gada 20. decembra Regula (EK) Nr. 74/2008, ar ko izveido ARTEMIS kopuzņēmumu, lai īstenotu kopīgu tehnoloģiju ierosmi. |
| --- | --- |
| Kopuzņēmuma kompetence


  (Padomes Regula (EK) Nr. 74/2008) | Mērķi







  — | ARTEMIS kopuzņēmums palīdz īstenot Septīto pamatprogrammu, sagatavojot un īstenojot ARTEMIS stratēģiskās pētniecības programmas nozīmīgas daļas, kas paredzētas, lai izstrādātu iegulto datorsistēmu pamattehnoloģijas un izveidotu ilgtspējīgu publiskā un privātā sektora partnerību, kā arī, lai veicinātu un palielinātu privātās un publiskās investīcijas iegulto sistēmu jomā Eiropā. |

Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu

(Līguma par Eiropas Savienības darbību 187. un 188. pants.)

Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmums Nr. 1982/2006/EK par Eiropas Savienības Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem paredz Kopienas ieguldījumu, lai izveidotu ilgtermiņa valsts un privātu partnerību kopīgu tehnoloģiju ierosmju veidā, kuras var īstenot ar kopuzņēmumu starpniecību Līguma 187. panta nozīmē.

Padomes 2007. gada 20. decembra Regula (EK) Nr. 74/2008, ar ko izveido ARTEMIS kopuzņēmumu, lai īstenotu kopīgu tehnoloģiju ierosmi.

Kopuzņēmuma kompetence

(Padomes Regula (EK) Nr. 74/2008)

Mērķi

—

ARTEMIS kopuzņēmums palīdz īstenot Septīto pamatprogrammu, sagatavojot un īstenojot ARTEMIS stratēģiskās pētniecības programmas nozīmīgas daļas, kas paredzētas, lai izstrādātu iegulto datorsistēmu pamattehnoloģijas un izveidotu ilgtspējīgu publiskā un privātā sektora partnerību, kā arī, lai veicinātu un palielinātu privātās un publiskās investīcijas iegulto sistēmu jomā Eiropā.

| — | ARTEMIS kopuzņēmums tiecas panākt nozares, pamatprogrammas, attiecīgu valstu P&A programmu un starpvaldību P&A shēmu resursu un finansējuma efektīvu koordināciju un sinerģiju, tādējādi veicinot Eiropas turpmāko izaugsmi, konkurētspēju un ilgtspējīgu attīstību. |
| --- | --- |

—

ARTEMIS kopuzņēmums tiecas panākt nozares, pamatprogrammas, attiecīgu valstu P&A programmu un starpvaldību P&A shēmu resursu un finansējuma efektīvu koordināciju un sinerģiju, tādējādi veicinot Eiropas turpmāko izaugsmi, konkurētspēju un ilgtspējīgu attīstību.

| — | ARTEMIS tiecas veicināt sadarbību starp visām iesaistītajām personām, proti, nozares pārstāvjiem, tostarp mazajiem un vidējiem uzņēmumiem (MVU), valsts vai reģionālām iestādēm, akadēmiskajām aprindām un pētniecības centriem, apvienojot un koncentrējot pētniecības centienus. |
| --- | --- |

—

ARTEMIS tiecas veicināt sadarbību starp visām iesaistītajām personām, proti, nozares pārstāvjiem, tostarp mazajiem un vidējiem uzņēmumiem (MVU), valsts vai reģionālām iestādēm, akadēmiskajām aprindām un pētniecības centriem, apvienojot un koncentrējot pētniecības centienus.

| — | Kopuzņēmums pieņem kopīgi saskaņotu pētniecības programmu, rūpīgi ievērojot stratēģiskajā pētniecības programmā iekļautos ieteikumus, kurus izstrādāja ARTEMIS tehnoloģiju platforma. Minētajā pētniecības programmā tiek apzinātas un regulāri pārskatītas pētniecības prioritātes, lai izstrādātu un pielāgotu iegulto datorsistēmu pamattehnoloģijas dažādās lietojumu jomās, tādējādi nostiprinot Eiropas konkurētspēju un paverot iespēju veidoties jauniem tirgiem un jauniem lietojumu veidiem sabiedrībā. |
| --- | --- |

—

Kopuzņēmums pieņem kopīgi saskaņotu pētniecības programmu, rūpīgi ievērojot stratēģiskajā pētniecības programmā iekļautos ieteikumus, kurus izstrādāja ARTEMIS tehnoloģiju platforma. Minētajā pētniecības programmā tiek apzinātas un regulāri pārskatītas pētniecības prioritātes, lai izstrādātu un pielāgotu iegulto datorsistēmu pamattehnoloģijas dažādās lietojumu jomās, tādējādi nostiprinot Eiropas konkurētspēju un paverot iespēju veidoties jauniem tirgiem un jauniem lietojumu veidiem sabiedrībā.

| — | Kopuzņēmums atbalsta P&A pasākumus, reizi gadā publicējot uzaicinājumus iesniegt priekšlikumus atklāta konkursa kārtībā, lai piesaistītu labākās Eiropas pētniecības idejas un iespējas iegulto datorsistēmu jomā. Priekšlikumu tehniskās novērtēšanas un atlases procesā, kas iesniegti pēc ARTEMIS uzaicinājuma, atbalstu sniedz arī neatkarīgi eksperti. Šis process nodrošina to, ka ARTEMIS kopuzņēmuma publiskā finansējuma sadalē ievēro vienlīdzīgas attieksmes, izcilības un konkurences principus. |
| --- | --- |

—

Kopuzņēmums atbalsta P&A pasākumus, reizi gadā publicējot uzaicinājumus iesniegt priekšlikumus atklāta konkursa kārtībā, lai piesaistītu labākās Eiropas pētniecības idejas un iespējas iegulto datorsistēmu jomā. Priekšlikumu tehniskās novērtēšanas un atlases procesā, kas iesniegti pēc ARTEMIS uzaicinājuma, atbalstu sniedz arī neatkarīgi eksperti. Šis process nodrošina to, ka ARTEMIS kopuzņēmuma publiskā finansējuma sadalē ievēro vienlīdzīgas attieksmes, izcilības un konkurences principus.

Pārvaldība

Valde ir Kopuzņēmuma pārvaldes struktūrvienība. Darbiniekus vada izpilddirektors, bet nozari (kurā ietilpst lieli un mazi uzņēmumi, kā arī akadēmiskās aprindas un pētniecības institūti) pārstāv ARTEMIS rūpniecības asociācija (Artemis-IA). ARTEMIS rūpniecības asociācija ieceļ Valdes priekšsēdētāju un Rūpniecības un pētniecības komitejas (IRC) locekļi ir atbildīgi par tehniskā darba programmu. Publisko sektoru (piedalās ARTEMIS dalības valstis un Eiropas Komisija) atsevišķi pārstāv Valde un Publisko iestāžu padome (PAB), kas atbild par finanšu jomu.

Kopuzņēmumam pieejamie resursi 2012. gadā

Budžets

EUR 57 446 787 saistībām

EUR 27 217 532 maksājumiem (pamatdarbībām)

Darbinieku skaits 2012. gada 31. decembrī

Štatu sarakstā 15 amata vietas – 8 pagaidu darbinieki un 7 līgumdarbinieki, no tām bija aizpildītas 13 amata vietas, kas paredzētas: pamatdarbībām – 8 darbinieki, administrācijā –5 darbinieki, dažādiem uzdevumiem – 0 darbinieku.

Darbības un pakalpojumi 2012. gadā

Sk. kopuzņēmuma ARTEMIS 2012. gada darbības pārskatu – http://www.artemis-ju.eu/reference_documents

Avots: ARTEMIS kopuzņēmuma sniegtā informācija.

---

KOPUZŅĒMUMA ATBILDE

| 15.–17. | Mēs atzīstam ex post revīzijas stratēģijas svarīgumu un Palātas apsvērumu būtiskumu. Tomēr vēlamies pievērst uzmanību papildu informācijai:






  1. | Dažādās dalībvalstīs ieviesto atšķirīgo finansēšanas sistēmu un spēkā esošo noteikumu dēļ ex post revīzija ir iespējama tikai tad, kad projekts ir pabeigts. Šajā kontekstā ARTEMIS ex post revīzijas stratēģijā Valdei tika iesniegts jauns grozījums, kuru apstiprināja 2013. gada janvārī. |
| --- | --- | --- |

15.–17.

Mēs atzīstam ex post revīzijas stratēģijas svarīgumu un Palātas apsvērumu būtiskumu. Tomēr vēlamies pievērst uzmanību papildu informācijai:

1.

Dažādās dalībvalstīs ieviesto atšķirīgo finansēšanas sistēmu un spēkā esošo noteikumu dēļ ex post revīzija ir iespējama tikai tad, kad projekts ir pabeigts. Šajā kontekstā ARTEMIS ex post revīzijas stratēģijā Valdei tika iesniegts jauns grozījums, kuru apstiprināja 2013. gada janvārī.

| 2. | Mēs esam saņēmuši informāciju no 15 dalībvalstīm par to ex post revīzijas stratēģiju, kas atbilst vairāk nekā 95 % no samaksātā kopuzņēmuma finansējuma no sākuma līdz 2012. gada beigām. |
| --- | --- |

2.

Mēs esam saņēmuši informāciju no 15 dalībvalstīm par to ex post revīzijas stratēģiju, kas atbilst vairāk nekā 95 % no samaksātā kopuzņēmuma finansējuma no sākuma līdz 2012. gada beigām.

| 3. | No dalībvalstīm saņemtos ex post revīziju ziņojumus un “projektu beigu sertifikātus” analizēja divējādi:






  a) | no tehniskā viedokļa analizēja to atbilstību projekta galīgajam tehniskā novērtējuma ziņojumam; |
| --- | --- | --- |

3.

No dalībvalstīm saņemtos ex post revīziju ziņojumus un “projektu beigu sertifikātus” analizēja divējādi:

a)

no tehniskā viedokļa analizēja to atbilstību projekta galīgajam tehniskā novērtējuma ziņojumam;

| b) | no finansiālā viedokļa analizēja to atbilstību budžeta shēmai un maksājumu reģistrācijas vēsturei. |
| --- | --- |

b)

no finansiālā viedokļa analizēja to atbilstību budžeta shēmai un maksājumu reģistrācijas vēsturei.

| 4. | Artemis darbību pamatā ir bijis subsidiaritātes princips un to uzdevumu nošķiršana, ar kuriem nosaka finanšu pārbaudi saskaņā ar dalībvalstu tiesību normām un tehnisko pārbaudi saskaņā ar ARTEMIS pieņemtajiem noteikumiem. Tomēr mēs saprotam Palātas bažas un turpmāk veiksim dalībvalstu ex post revīzijas ziņojumu padziļinātu analīzi. |
| --- | --- |

4.

Artemis darbību pamatā ir bijis subsidiaritātes princips un to uzdevumu nošķiršana, ar kuriem nosaka finanšu pārbaudi saskaņā ar dalībvalstu tiesību normām un tehnisko pārbaudi saskaņā ar ARTEMIS pieņemtajiem noteikumiem. Tomēr mēs saprotam Palātas bažas un turpmāk veiksim dalībvalstu ex post revīzijas ziņojumu padziļinātu analīzi.

| 19. | Diferencētās maksājumu apropriācijas pamatdarbību izdevumiem patiešām nebija atspoguļotas 2012. gada 25. janvārī pieņemtajā 2012. gada budžetā. Bet tas tika labots grozītajā 2012. gada budžetā, ko Valde pieņēma 2012. gada 4. decembrī. |
| --- | --- |

19.

Diferencētās maksājumu apropriācijas pamatdarbību izdevumiem patiešām nebija atspoguļotas 2012. gada 25. janvārī pieņemtajā 2012. gada budžetā. Bet tas tika labots grozītajā 2012. gada budžetā, ko Valde pieņēma 2012. gada 4. decembrī.

| 20. | Mēs piekrītam šim apsvērumam: administratīvas kļūdas dēļ Valde apstiprināja revidētu GĪP, aizmirstot atsevišķi apstiprināt attiecīgi revidētu budžetu. |
| --- | --- |

20.

Mēs piekrītam šim apsvērumam: administratīvas kļūdas dēļ Valde apstiprināja revidētu GĪP, aizmirstot atsevišķi apstiprināt attiecīgi revidētu budžetu.

| 25. | ARTEMIS atsaucas uz 2011. gadā doto atbildi uz to pašu jautājumu, kā arī uz atbildi 2013. gada 3. marta ziņojumā Budžeta kontroles komitejai par ARTEMIS kopuzņēmuma budžeta izpildi 2011. finanšu gadā, kurā teikts:
  “Pieņem zināšanai, ka 2011. gada beigās kopuzņēmuma iekšējo revidentu rīcībspējas vēl nebija noteiktas; atgādina, ka Komisijas Iekšējās revīzijas dienests kopš 2010. gada ir kopuzņēmuma iekšējais revidents un kopuzņēmuma Valdei tika iesniegts riska novērtēšanas un stratēģiskās revīzijas plāns 2012.–2014. gadam; atzīst, ka, ņemot vērā kopuzņēmuma lielumu, Komisijas iekšējās revīzijas dienests pildīs arī iekšējā revidenta pienākumus.”
  Mēs saprotam, ka ar šo pēdējo komentāru tiek pilnībā atbalstīts mūsu viedoklis. |
| --- | --- |

25.

ARTEMIS atsaucas uz 2011. gadā doto atbildi uz to pašu jautājumu, kā arī uz atbildi 2013. gada 3. marta ziņojumā Budžeta kontroles komitejai par ARTEMIS kopuzņēmuma budžeta izpildi 2011. finanšu gadā, kurā teikts:

“Pieņem zināšanai, ka 2011. gada beigās kopuzņēmuma iekšējo revidentu rīcībspējas vēl nebija noteiktas; atgādina, ka Komisijas Iekšējās revīzijas dienests kopš 2010. gada ir kopuzņēmuma iekšējais revidents un kopuzņēmuma Valdei tika iesniegts riska novērtēšanas un stratēģiskās revīzijas plāns 2012.–2014. gadam; atzīst, ka, ņemot vērā kopuzņēmuma lielumu, Komisijas iekšējās revīzijas dienests pildīs arī iekšējā revidenta pienākumus.”

Mēs saprotam, ka ar šo pēdējo komentāru tiek pilnībā atbalstīts mūsu viedoklis.

| 26. | Mūsu viedoklis ir tāds pats kā pirms gada: Mēs piekrītam šim apsvērumam, tomēr vienkāršojuma un lietderības labad esam nolēmuši grozīt šo finanšu noteikumu punktu tad, kad noteikumu grozījumi būs jāveic saistībā ar pašlaik veicamo Vispārējās finanšu regulas pārskatīšanu. |
| --- | --- |

26.

Mūsu viedoklis ir tāds pats kā pirms gada: Mēs piekrītam šim apsvērumam, tomēr vienkāršojuma un lietderības labad esam nolēmuši grozīt šo finanšu noteikumu punktu tad, kad noteikumu grozījumi būs jāveic saistībā ar pašlaik veicamo Vispārējās finanšu regulas pārskatīšanu.

| 27.–29. | ARTEMIS novērtē, ka Palāta atzīst tā centienus šajā jomā, kā arī centīsies palielināt savus centienus attiecībā uz ziņošanu un izplatīšanu. |
| --- | --- |

27.–29.

ARTEMIS novērtē, ka Palāta atzīst tā centienus šajā jomā, kā arī centīsies palielināt savus centienus attiecībā uz ziņošanu un izplatīšanu.

| 30. | Sk. mūsu atbildi uz 15.–17. apsvērumu. |
| --- | --- |

30.

Sk. mūsu atbildi uz 15.–17. apsvērumu.

---

| 17.12.2013 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 369/10 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 369/10

---

ZIŅOJUMS

par kopuzņēmuma “Clean Sky” 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm

2013/C 369/02

SATURS

| | Punkts | Lappuse |
| --- | --- | --- |
| Ievads ... | 1.–5. | 11. |
| Ticamības deklarāciju pamatojošā informācija ... | 6. | 11. |
| Ticamības deklarācija ... | 7.–14. | 11. |
| Atzinums par pārskatu ticamību... | 12. | 12. |
| Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību... | 13. | 12. |
| Komentāri par budžeta un finanšu pārvaldību... | 15. | 12. |
| Budžeta izpilde ... | 15. | 12. |
| Komentāri par kopuzņēmuma pārraudzības un kontroles sistēmu galvenajiem kontroles mehānismiem... | 16.–19. | 12. |
| Citi jautājumi ... | 20.–26. | 13. |
| Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests... | 20.–22. | 13. |
| Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem... | 23.–25. | 13. |
| Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude... | 26. | 13. |

Punkts

Lappuse

Ievads ...

1.–5.

11.

Ticamības deklarāciju pamatojošā informācija ...

6.

11.

Ticamības deklarācija ...

7.–14.

11.

Atzinums par pārskatu ticamību...

12.

12.

Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību...

13.

12.

Komentāri par budžeta un finanšu pārvaldību...

15.

12.

Budžeta izpilde ...

15.

12.

Komentāri par kopuzņēmuma pārraudzības un kontroles sistēmu galvenajiem kontroles mehānismiem...

16.–19.

12.

Citi jautājumi ...

20.–26.

13.

Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests...

20.–22.

13.

Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem...

23.–25.

13.

Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude...

26.

13.

IEVADS

| 1. | Kopuzņēmumu “Clean Sky”, kurš atrodas Briselē, izveidoja 2007. gada decembrī (1) uz desmit gadiem. |
| --- | --- |

1.

Kopuzņēmumu “Clean Sky”, kurš atrodas Briselē, izveidoja 2007. gada decembrī (1) uz desmit gadiem.

| 2. | Kopuzņēmuma “Clean Sky” mērķis ir paātrināt ekoloģiski tīru aviotransporta tehnoloģiju izstrādi, apstiprināšanu un demonstrējumu Eiropas Savienībā, lai tās varētu iespējami drīz izmantot (2). Pētniecības pasākumi, kurus Kopuzņēmums koordinē, ir sadalīti sešās tehnoloģijas jomās jeb “integrētu tehnoloģiju demonstrācijas projektos” (turpmāk –“ITD”). |
| --- | --- |

2.

Kopuzņēmuma “Clean Sky” mērķis ir paātrināt ekoloģiski tīru aviotransporta tehnoloģiju izstrādi, apstiprināšanu un demonstrējumu Eiropas Savienībā, lai tās varētu iespējami drīz izmantot (2). Pētniecības pasākumi, kurus Kopuzņēmums koordinē, ir sadalīti sešās tehnoloģijas jomās jeb “integrētu tehnoloģiju demonstrācijas projektos” (turpmāk –“ITD”).

| 3. | Kopuzņēmuma dibinātāji ir Eiropas Savienība, kuru pārstāv Komisija, un rūpnieciskie partneri, proti, integrētu tehnoloģiju demonstrācijas projektu vadītāji kopā ar ITD asociētajiem dalībniekiem. |
| --- | --- |

3.

Kopuzņēmuma dibinātāji ir Eiropas Savienība, kuru pārstāv Komisija, un rūpnieciskie partneri, proti, integrētu tehnoloģiju demonstrācijas projektu vadītāji kopā ar ITD asociētajiem dalībniekiem.

| 4. | ES maksimālais ieguldījums kopuzņēmumā “Clean Sky”, lai segtu darbības izmaksas un pētniecības pasākumus, ir 800 miljoni EUR, ko finansē no Septītās pamatprogrammas budžeta (3). Pārējo Kopuzņēmuma dalībnieku ieguldījumam, ietverot ieguldījumus natūrā, jābūt vismaz līdzvērtīgam ES ieguldījumam. |
| --- | --- |

4.

ES maksimālais ieguldījums kopuzņēmumā “Clean Sky”, lai segtu darbības izmaksas un pētniecības pasākumus, ir 800 miljoni EUR, ko finansē no Septītās pamatprogrammas budžeta (3). Pārējo Kopuzņēmuma dalībnieku ieguldījumam, ietverot ieguldījumus natūrā, jābūt vismaz līdzvērtīgam ES ieguldījumam.

| 5. | Kopuzņēmums sāka patstāvīgu darbību 2009. gada 16. novembrī. |
| --- | --- |

5.

Kopuzņēmums sāka patstāvīgu darbību 2009. gada 16. novembrī.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJU PAMATOJOŠĀ INFORMĀCIJA

| 6. | Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu pārbaudes Kopuzņēmuma līmenī un tā pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze. |
| --- | --- |

6.

Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu pārbaudes Kopuzņēmuma līmenī un tā pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJA

| 7. | Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:






  a) | Kopuzņēmuma “Clean Sky” gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (4) un ziņojumus par budžeta izpildi (5) par 2012. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un |
| --- | --- | --- |

7.

Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:

a)

Kopuzņēmuma “Clean Sky” gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (4) un ziņojumus par budžeta izpildi (5) par 2012. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un

| b) | šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. |
| --- | --- |

b)

šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

Vadības atbildība

| 8. | Saskaņā ar 33. un 43. pantu Komisijas Regulā (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (6) vadība ir atbildīga par Kopuzņēmuma gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.






  a) | Vadības atbildība saistībā ar Kopuzņēmuma gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (7); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Kopuzņēmuma gada pārskatus pēc tam, kad Kopuzņēmuma grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Kopuzņēmuma finanšu stāvokli. |
| --- | --- | --- |

8.

Saskaņā ar 33. un 43. pantu Komisijas Regulā (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (6) vadība ir atbildīga par Kopuzņēmuma gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

a)

Vadības atbildība saistībā ar Kopuzņēmuma gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (7); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Kopuzņēmuma gada pārskatus pēc tam, kad Kopuzņēmuma grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Kopuzņēmuma finanšu stāvokli.

| b) | Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai. |
| --- | --- |

b)

Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai.

Revidenta atbildība

| 9. | Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (8) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt ŕevīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Kopuzņēmuma gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

9.

Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (8) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt ŕevīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Kopuzņēmuma gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi.

| 10. | Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības juridiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu. |
| --- | --- |

10.

Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības juridiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu.

| 11. | Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu ticamības deklarāciju. |
| --- | --- |

11.

Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu ticamības deklarāciju.

Atzinums par pārskatu ticamību

| 12. | Palāta uzskata, ka Kopuzņēmuma gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Kopuzņēmuma finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un tā naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Kopuzņēmuma finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi. |
| --- | --- |

12.

Palāta uzskata, ka Kopuzņēmuma gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Kopuzņēmuma finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un tā naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Kopuzņēmuma finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi.

Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību

| 13. | Palāta uzskata, ka 2012. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

13.

Palāta uzskata, ka 2012. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi.

| 14. | Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem. |
| --- | --- |

14.

Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem.

KOMENTĀRI PAR BUDŽETA UN FINANŠU PĀRVALDĪBU

Budžeta izpilde

| 15. | Galīgajā grozītajā 2012. gada budžetā bija 205,4 miljoni EUR saistību apropriācijās un 167,9 miljoni EUR maksājumu apropriācijās. Saistību apropriāciju izlietojums bija 84 %, bet maksājumu apropriāciju izlietojums bija 75 % (9). Maksājumu apropriāciju zemais izlietojuma rādītājs atspoguļo kavēšanos budžeta izpildē, kas galvenokārt radās darbību īstenošanas kavējumu dēļ (10) un laikposmā starp priekšlikumu konkursa publicēšanu un dotācijas nolīgumu parakstīšanu (11). |
| --- | --- |

15.

Galīgajā grozītajā 2012. gada budžetā bija 205,4 miljoni EUR saistību apropriācijās un 167,9 miljoni EUR maksājumu apropriācijās. Saistību apropriāciju izlietojums bija 84 %, bet maksājumu apropriāciju izlietojums bija 75 % (9). Maksājumu apropriāciju zemais izlietojuma rādītājs atspoguļo kavēšanos budžeta izpildē, kas galvenokārt radās darbību īstenošanas kavējumu dēļ (10) un laikposmā starp priekšlikumu konkursa publicēšanu un dotācijas nolīgumu parakstīšanu (11).

KOMENTĀRI PAR KOPUZŅĒMUMA PĀRRAUDZĪBAS UN KONTROLES SISTĒMU GALVENAJIEM KONTROLES MEHĀNISMIEM

| 16. | Kopuzņēmums 2012. gadā turpināja uzlabot savas vadības, administratīvās, finanšu un grāmatvedības procedūras. Viens no galvenajiem sasniegumiem 2012. gadā bija “GMT instrumenta” ieviešana, kas ir īpaša lietojumprogramma finanšu informācijas pārvaldībai saistībā ar dotāciju nolīgumu īstenošanu ar dalībniekiem. Taču GMT instruments joprojām ir ierobežots, jo īpaši saistībā ar pārvaldītās pamatdarbības informācijas pilnīgumu (12). |
| --- | --- |

16.

Kopuzņēmums 2012. gadā turpināja uzlabot savas vadības, administratīvās, finanšu un grāmatvedības procedūras. Viens no galvenajiem sasniegumiem 2012. gadā bija “GMT instrumenta” ieviešana, kas ir īpaša lietojumprogramma finanšu informācijas pārvaldībai saistībā ar dotāciju nolīgumu īstenošanu ar dalībniekiem. Taču GMT instruments joprojām ir ierobežots, jo īpaši saistībā ar pārvaldītās pamatdarbības informācijas pilnīgumu (12).

| 17. | Attiecībā uz “Clean Sky” dalībnieku iesniegto izmaksu deklarāciju ex ante pārbaudi, revīzijas apliecinājumos, kas bija pievienoti divu saņēmēju izmaksu deklarācijām, bija ietvertas atrunas par projektā nodarbināto darbinieku līgumiem; vienā no gadījumiem revīzijas apliecinājumā bija arī atrunas par piemērotajām netiešo izmaksu likmēm. Neraugoties uz šiem nopietnajiem izņēmumiem, Kopuzņēmums veica maksājumus. |
| --- | --- |

17.

Attiecībā uz “Clean Sky” dalībnieku iesniegto izmaksu deklarāciju ex ante pārbaudi, revīzijas apliecinājumos, kas bija pievienoti divu saņēmēju izmaksu deklarācijām, bija ietvertas atrunas par projektā nodarbināto darbinieku līgumiem; vienā no gadījumiem revīzijas apliecinājumā bija arī atrunas par piemērotajām netiešo izmaksu likmēm. Neraugoties uz šiem nopietnajiem izņēmumiem, Kopuzņēmums veica maksājumus.

| 18. | Saistībā ar “Clean Sky” partneru iesniegto izmaksu deklarāciju ex ante pārbaudi konstatēja šādas nepilnības:






  — | kontrolsaraksti, kurus izmantoja ex ante izmaksu deklarāciju pārbaudēs, ne vienmēr bija izsmeļoši, |
| --- | --- | --- |

18.

Saistībā ar “Clean Sky” partneru iesniegto izmaksu deklarāciju ex ante pārbaudi konstatēja šādas nepilnības:

—

kontrolsaraksti, kurus izmantoja ex ante izmaksu deklarāciju pārbaudēs, ne vienmēr bija izsmeļoši,

| — | atbildīgie darbinieki nebija sagatavojuši tehniskās pieņemšanas ziņojumu par partneru darbībām, |
| --- | --- |

—

atbildīgie darbinieki nebija sagatavojuši tehniskās pieņemšanas ziņojumu par partneru darbībām,

| — | vismaz vienā gadījumā finanšu pārbaudes un atļaušanas funkcijas pildīja administratīvais vadītājs, kas ir pretrunā finanšu procedūru rokasgrāmatai un principam par pienākumu nošķiršanu, |
| --- | --- |

—

vismaz vienā gadījumā finanšu pārbaudes un atļaušanas funkcijas pildīja administratīvais vadītājs, kas ir pretrunā finanšu procedūru rokasgrāmatai un principam par pienākumu nošķiršanu,

| — | Kopuzņēmuma partneri parasti visai vēlu iesniedz izmaksu deklarācijas. Revīzijas laikā no 292 izmaksu deklarācijām vismaz 70 nebija iesniegtas Kopuzņēmumam savlaicīgi. 15 gadījumos šie kavējumi pārsniedza vienu gadu. |
| --- | --- |

—

Kopuzņēmuma partneri parasti visai vēlu iesniedz izmaksu deklarācijas. Revīzijas laikā no 292 izmaksu deklarācijām vismaz 70 nebija iesniegtas Kopuzņēmumam savlaicīgi. 15 gadījumos šie kavējumi pārsniedza vienu gadu.

| 19. | Pienācīgi jāseko ieteikumiem, ko grāmatvedis sniedza 2012. gadā, apstiprinot saistītās sistēmas (13). |
| --- | --- |

19.

Pienācīgi jāseko ieteikumiem, ko grāmatvedis sniedza 2012. gadā, apstiprinot saistītās sistēmas (13).

CITI JAUTĀJUMI

Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests

| 20. | Resursu trūkums organizācijā 2012. gadā un pirmā ex post revīzija lika iekšējam revidentam pievērsties Kopuzņēmuma galvenajiem procesiem, tostarp 2012. gada pārskatu sagatavošanai. Rezultātā nevarēja izpildīt 2012. gada revīziju plānā iekļautos uzdevumus. Par līdzīgu situāciju Palāta ziņoja 2011. gadā (14). |
| --- | --- |

20.

Resursu trūkums organizācijā 2012. gadā un pirmā ex post revīzija lika iekšējam revidentam pievērsties Kopuzņēmuma galvenajiem procesiem, tostarp 2012. gada pārskatu sagatavošanai. Rezultātā nevarēja izpildīt 2012. gada revīziju plānā iekļautos uzdevumus. Par līdzīgu situāciju Palāta ziņoja 2011. gadā (14).

| 21. | Komisijas Iekšējās revīzijas dienests 2012. gadā revidēja dotāciju pārvaldības ikgadējo plānošanas procesu (15). Revīzijā secināja, ka pastāvošā iekšējās kontroles sistēma sniedz pamatotu pārliecību par šim procesam noteikto uzņēmējdarbības mērķu sasniegšanu, izņemot divas ļoti nozīmīgas atrunas par kavējumiem programmas uzsākšanā un sistēmu resursu izlietojuma novērtēšanai (16). |
| --- | --- |

21.

Komisijas Iekšējās revīzijas dienests 2012. gadā revidēja dotāciju pārvaldības ikgadējo plānošanas procesu (15). Revīzijā secināja, ka pastāvošā iekšējās kontroles sistēma sniedz pamatotu pārliecību par šim procesam noteikto uzņēmējdarbības mērķu sasniegšanu, izņemot divas ļoti nozīmīgas atrunas par kavējumiem programmas uzsākšanā un sistēmu resursu izlietojuma novērtēšanai (16).

| 22. | Valde pieņēma Komisijas Iekšējās revīzijas dienesta uzdevumu aprakstu 2011. gada 31. martā. Tomēr Kopuzņēmuma finanšu noteikumi vēl nav grozīti, lai tajos iekļautu pamata regulas (17) noteikumu par Komisijas iekšējā revidenta pilnvarām. |
| --- | --- |

22.

Valde pieņēma Komisijas Iekšējās revīzijas dienesta uzdevumu aprakstu 2011. gada 31. martā. Tomēr Kopuzņēmuma finanšu noteikumi vēl nav grozīti, lai tajos iekļautu pamata regulas (17) noteikumu par Komisijas iekšējā revidenta pilnvarām.

Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem

| 23. | Septītā pamatprogramma paredz uzraudzības un ziņošanas sistēmu, kas aptver izpētes rezultātu aizsardzību, izplatīšanu un tālāknodošanu (18). |
| --- | --- |

23.

Septītā pamatprogramma paredz uzraudzības un ziņošanas sistēmu, kas aptver izpētes rezultātu aizsardzību, izplatīšanu un tālāknodošanu (18).

| 24. | Dotāciju nolīgumos, kuri ir parakstīti ar saņēmējiem, kopuzņēmums ir iekļāvis īpašus noteikumus, kas reglamentē intelektuālā īpašuma tiesības un izpētes rezultātu izplatīšanu. Šo noteikumu izpēti Kopuzņēmums uzrauga dažādos finansēto projektu posmos. |
| --- | --- |

24.

Dotāciju nolīgumos, kuri ir parakstīti ar saņēmējiem, kopuzņēmums ir iekļāvis īpašus noteikumus, kas reglamentē intelektuālā īpašuma tiesības un izpētes rezultātu izplatīšanu. Šo noteikumu izpēti Kopuzņēmums uzrauga dažādos finansēto projektu posmos.

| 25. | Tomēr veids, kā par šiem uzraudzības rezultātiem tiek ziņots, ir jāattīsta tālāk, lai sasniegtu Lēmuma Nr. 1982/2006/EK 7. panta (19) un Regulas (EK) Nr. 1906/2006 27. panta (20) mērķus. |
| --- | --- |

25.

Tomēr veids, kā par šiem uzraudzības rezultātiem tiek ziņots, ir jāattīsta tālāk, lai sasniegtu Lēmuma Nr. 1982/2006/EK 7. panta (19) un Regulas (EK) Nr. 1906/2006 27. panta (20) mērķus.

Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude

| 26. | Saistībā ar Kopuzņēmuma uzņēmējdarbības nepārtrauktības plāna un negadījuma seku novēršanas plāna IT aspektiem jau ir paveikts daudz. Atbilstoši Kopuzņēmuma sniegtajai informācijai, šie plāni tiks pabeigti līdz 2013. gada beigām. |
| --- | --- |

26.

Saistībā ar Kopuzņēmuma uzņēmējdarbības nepārtrauktības plāna un negadījuma seku novēršanas plāna IT aspektiem jau ir paveikts daudz. Atbilstoši Kopuzņēmuma sniegtajai informācijai, šie plāni tiks pabeigti līdz 2013. gada beigām.

Šo ziņojumu 2013. gada 22. oktobra sēdē Luksemburgā pieņēma Revīzijas palātas IV apakšpalāta, kuru vada Revīzijas palātas loceklis Dr. Louis GALEA.

Revīzijas palātas vārdā –

priekšsēdētājs

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Padomes 2007. gada 20. decembra Regula (EK) Nr. 71/2008, ar ko izveido kopuzņēmumu “Clean Sky” (OV L 30, 4.2.2008., 1. lpp.).

1

Clean Sky

(2)  Kopuzņēmuma kompetence, darbības un pieejamie resursi ir apkopoti pielikumā, kas pievienots šim ziņojumam informācijai.

2

pielikumā

(3)  Septītā pamatprogramma, kuru pieņēma ar Eiropas Parlamenta un Padomes Lēmumu Nr. 1982/2006/EK (OV L 412, 30.12.2006., 1. lpp.), apvieno visas ES pētniecības iniciatīvas, un tai ir nozīmīga loma izaugsmes, konkurētspējas un nodarbinātības mērķu sasniegšanā. Septītā pamatprogramma ir arī svarīgs Eiropas pētniecības telpas elements.

3

(4)  Finanšu pārskatos ietilpst bilance, pārskats par saimnieciskās darbības rezultātu, naudas plūsmas tabula, tīro aktīvu izmaiņu pārskats un kopsavilkums par svarīgākajām grāmatvedības metodēm un citi paskaidrojumi.

4

(5)  Tajos ietilpst ziņojumi par budžeta izpildi un kopsavilkums par budžeta principiem, kā arī citi paskaidrojumi.

5

(6)  OV L 357, 31.12.2002., 72. lpp.

6

(7)  Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi balstās uz Starptautiskās Grāmatvežu federācijas pieņemtajiem starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem (IPSAS) vai, ja nepieciešams, uz Starptautisko grāmatvedības standartu padomes izdotajiem starptautiskajiem grāmatvedības standartiem (IAS) / starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem (IFRS).

7

IPSAS

IAS

IFRS

(8)  Padomes Regulas (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 185. panta 2. punkts (OV L 248, 16.9.2002., 1. lpp.).

8

(9)  Dotāciju nolīgumu ar partneriem maksājumu apropriāciju izlietojums bija tikai 60 %.

9

(10)  Sk. 24. punktu.

10

(11)  Vidējais laiks starp priekšlikumu konkursa publicēšanu un dotācijas nolīgumu parakstīšanu 2010. gadā bija 12 mēneši.

11

(12)  Vēl joprojām jāiekļauj informācija par izmaksu deklarācijā izdarītajiem labojumiem, kas izriet no ex post revīzijām vai citiem avotiem, kā arī par daļēju maksājumu reģistrēšanu.

12

ex post

(13)  Sk. Palātas 2011. gada pārskata 24. punktu.

13

(14)  Sk. Palātas 2011. gada pārskata 25. punktu.

14

(15)  Nobeiguma ziņojums par dotāciju pārvaldību. Gada plānošana, 2013. gada 18. februāris.

15

(16)  Iekšējās revīzijas dienesta ziņojumā norādīts, ka Kopuzņēmumam šajā jomā ir grūti veikt atbilstīgu vērtējumu, jo integrētu tehnoloģiju demonstrācijas projektu budžets tiek sastādīts darba uzdevumu kopas līmenī, bet Kopuzņēmums uzrauga darbību īstenošanu darba rezultātu līmenī.

16

(17)  Komisijas 2002. gada 19. novembra Regulas (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 par pamata Finanšu regulu struktūrām, kas minētas 185. pantā Padomes Regulā (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 par Finanšu regulu, ko piemēro Eiropas Kopienu vispārējam budžetam.

17

(18)  Septītās pamatprogrammas uzraudzības ziņojumi: http://ec.europa.eu/research/evaluations/index_en.cfm?pg=fp7-monitoring

18

(19)  7. pantā Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmumā Nr. 1982/2006/EK par Eiropas Savienības Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem (2007.–2013. gads) prasīts, lai Komisija pastāvīgi un sistemātiski uzrauga Septītās pamatprogrammas un tās īpašo programmu īstenošanu un regulāri ziņo par šīs uzraudzības rezultātiem un izplata tos.

19

(20)  27. pantā Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Regulā (EK) Nr. 1906/2006, ar ko paredz noteikumus uzņēmumu, pētniecības centru un universitāšu līdzdalībai Septītās pamatprogrammas darbībās un pētījumu rezultātu izplatīšanai (OV L 391, 30.12.2006., 1. lpp.) prasīts, lai Komisija uzrauga netiešo darbību īstenošanu, pamatojoties uz periodiskiem progresa ziņojumiem. Konkrēti, Komisijai ir jāuzrauga, kā tiek īstenots jauno zināšanu izmantošanas un izplatīšanas plāns. Tai arī jāizveido un jāuztur informācijas sistēma, kas ļautu īstenot šo uzraudzību efektīvā un saskaņotā veidā visā Septītajā pamatprogrammā.

20

---

PIELIKUMS

Kopuzņēmums “Clean Sky” (Brisele)

Kompetence un darbības

| Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu


  (Līguma par Eiropas Savienības darbību 187. un 188. pants.) | Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmums Nr. 1982/2006/EK par Eiropas Kopienas Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem paredz Kopienas ieguldījumu, lai izveidotu ilgtermiņa valsts un privātu partnerību kopīgu tehnoloģiju ierosmju veidā, kuras var īstenot ar kopuzņēmumu starpniecību Līguma 187. panta nozīmē.
  Padomes 2007. gada 20. decembra Regula (EK) Nr. 71/2008, ar ko izveido kopuzņēmumu “Clean Sky” (OV L 30, 4.2.2008., 1. lpp.). |
| --- | --- |
| Kopuzņēmuma kompetence


  (Padomes Regula (EK) Nr. 71/2008) | Mērķi







  — | Kopuzņēmums “Clean Sky” veicina Septītās pamatprogrammas un jo sevišķi īpašās programmas “Sadarbība” 7. tēmas “Transports” (ieskaitot aeronautiku) īstenošanu, |

Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu

(Līguma par Eiropas Savienības darbību 187. un 188. pants.)

Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmums Nr. 1982/2006/EK par Eiropas Kopienas Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem paredz Kopienas ieguldījumu, lai izveidotu ilgtermiņa valsts un privātu partnerību kopīgu tehnoloģiju ierosmju veidā, kuras var īstenot ar kopuzņēmumu starpniecību Līguma 187. panta nozīmē.

Padomes 2007. gada 20. decembra Regula (EK) Nr. 71/2008, ar ko izveido kopuzņēmumu “Clean Sky” (OV L 30, 4.2.2008., 1. lpp.).

Kopuzņēmuma kompetence

(Padomes Regula (EK) Nr. 71/2008)

Mērķi

—

Kopuzņēmums “Clean Sky” veicina Septītās pamatprogrammas un jo sevišķi īpašās programmas “Sadarbība” 7. tēmas “Transports” (ieskaitot aeronautiku) īstenošanu,

| — | paātrināt ekoloģiski tīru aviotransporta tehnoloģiju izstrādi, apstiprināšanu un demonstrējumu Eiropas Savienībā, lai tās varētu iespējami drīz izmantot, |
| --- | --- |

—

paātrināt ekoloģiski tīru aviotransporta tehnoloģiju izstrādi, apstiprināšanu un demonstrējumu Eiropas Savienībā, lai tās varētu iespējami drīz izmantot,

| — | nodrošināt, ka Eiropā aviotransporta nozarē tiek veikti saskaņoti pētniecības pasākumi ar mērķi panākt uzlabojumus vides jomā, |
| --- | --- |

—

nodrošināt, ka Eiropā aviotransporta nozarē tiek veikti saskaņoti pētniecības pasākumi ar mērķi panākt uzlabojumus vides jomā,

| — | radīt novatoriskas aviotransporta sistēmas, kuru pamatā būtu progresīvas tehnoloģijas un pilna mēroga demonstrācijas ierīces, ar mērķi mazināt aviotransporta ietekmi uz vidi, ievērojami samazinot trokšņa un gāzu emisijas un optimizējot gaisakuģu degvielas patēriņu, |
| --- | --- |

—

radīt novatoriskas aviotransporta sistēmas, kuru pamatā būtu progresīvas tehnoloģijas un pilna mēroga demonstrācijas ierīces, ar mērķi mazināt aviotransporta ietekmi uz vidi, ievērojami samazinot trokšņa un gāzu emisijas un optimizējot gaisakuģu degvielas patēriņu,

| — | paātrināt jaunu zināšanu un jauninājumu radīšanu un pārņemt pētniecības rezultātus, lai apliecinātu attiecīgās tehnoloģijas un pilnībā integrētu sistēmas atbilstīgā darba vidē, tādējādi stiprinot nozares konkurētspēju. |
| --- | --- |

—

paātrināt jaunu zināšanu un jauninājumu radīšanu un pārņemt pētniecības rezultātus, lai apliecinātu attiecīgās tehnoloģijas un pilnībā integrētu sistēmas atbilstīgā darba vidē, tādējādi stiprinot nozares konkurētspēju.

Pārvaldība

Valde ir Kopuzņēmuma pārvaldes struktūrvienība. Darbiniekus vada izpilddirektors. Nozare tiek pārstāvēta dažādos veidos – gan ITD vadības komitejās, gan valstu pārstāvju grupā.

Kopuzņēmumam pieejamie resursi 2012. gadā

Budžets

205 364 690 EUR

Darbinieku skaits 2012. gada 31. decembrī

24 amata vietas štatu sarakstā (18 pagaidu darbinieki un 6 līgumdarbinieki), no tām aizņemtas 23 amata vietas, kas paredzētas pamatdarbībām (17 darbinieki) un dažādiem uzdevumiem (6 darbinieki).

Darbības un pakalpojumi 2012. gadā

Sk. kopuzņēmuma “Clean Sky” 2012. gada darbības pārskatu – www.cleansky.eu

Avots: kopuzņēmuma “Clean Sky” sniegtā informācija.

---

KOPUZŅĒMUMA ATBILDES

| 15. | Neapšaubot Palātas minēto vidējo apropriāciju līmeni, kopuzņēmums vēlētos norādīt, ka lielākajai daļai no darbības izdevumiem (1) faktiskā saistību apropriāciju izlietojuma rādītājs bija 97 %, bet maksājumu apropriāciju rādītājs bija 84 %. Kopuzņēmums bija saņēmis arī papilddeklarācijas, kuras līdz gada beigām vēl netika apstiprinātas; to vērtība bija papildu 5 %, tādējādi faktiskais izlietojums būtu 89 %, apliecinot darbību labāku īstenošanu. Tomēr kopuzņēmums atzīst turpmāku uzlabojumu nepieciešamību attiecībā uz izdevumiem, kas saistīti ar uzaicinājumiem izteikt piedāvājumus, lai kopuzņēmums varētu savlaicīgi noslēgt lielāku ziņojumu skaitu un kopumā veikt augstākas maksājumu apropriācijas (2). Kopumā kopuzņēmums ir pieredzējis lejupejošu tendenci pēdējos konkursos un pastāvīgi tiek veikti pasākumi darbplūsmas un procesu uzlabošanai, lai saīsinātu laiku līdz dotāciju piešķiršanai. Faktiskais laikposms starp uzaicinājuma iesniegt piedāvājumus SP1-JTI-CS-2012-01 publicēšanu 2012. gada 13. janvārī un kopuzņēmuma dotāciju nolīguma parakstīšanu bija 278 dienas (9,1 mēneši). |
| --- | --- |

15.

Neapšaubot Palātas minēto vidējo apropriāciju līmeni, kopuzņēmums vēlētos norādīt, ka lielākajai daļai no darbības izdevumiem (1) faktiskā saistību apropriāciju izlietojuma rādītājs bija 97 %, bet maksājumu apropriāciju rādītājs bija 84 %. Kopuzņēmums bija saņēmis arī papilddeklarācijas, kuras līdz gada beigām vēl netika apstiprinātas; to vērtība bija papildu 5 %, tādējādi faktiskais izlietojums būtu 89 %, apliecinot darbību labāku īstenošanu. Tomēr kopuzņēmums atzīst turpmāku uzlabojumu nepieciešamību attiecībā uz izdevumiem, kas saistīti ar uzaicinājumiem izteikt piedāvājumus, lai kopuzņēmums varētu savlaicīgi noslēgt lielāku ziņojumu skaitu un kopumā veikt augstākas maksājumu apropriācijas (2). Kopumā kopuzņēmums ir pieredzējis lejupejošu tendenci pēdējos konkursos un pastāvīgi tiek veikti pasākumi darbplūsmas un procesu uzlabošanai, lai saīsinātu laiku līdz dotāciju piešķiršanai. Faktiskais laikposms starp uzaicinājuma iesniegt piedāvājumus SP1-JTI-CS-2012-01 publicēšanu 2012. gada 13. janvārī un kopuzņēmuma dotāciju nolīguma parakstīšanu bija 278 dienas (9,1 mēneši).

| 16. | Tajā laikā, pirms 2012. gada galīgā pārskata sagatavošanas, kopuzņēmuma “Clean Sky” finanšu grupa darbojās, lai novērstu abus Palātas minētos GMT instrumenta ierobežojumus, kas bija saistīti ar informāciju par izmaksu prasību koriģēšanu un daļējo maksājumu reģistrēšanu. Abas funkcijas tagad ir iekļautas un darbojas šajā instrumentā.
  Šīs sistēmas sniegtā atbalsta uzlabošanai kopuzņēmums “Clean Sky” pašlaik testē jaunu funkciju, kas ļauj reģistrēt dalībnieku veiktos ieguldījumus natūrā un sekot to izlietojumam. Paredzams, ka šī funkcija būs izmantojama pirms 2013. gada beigām. |
| --- | --- |

16.

Tajā laikā, pirms 2012. gada galīgā pārskata sagatavošanas, kopuzņēmuma “Clean Sky” finanšu grupa darbojās, lai novērstu abus Palātas minētos GMT instrumenta ierobežojumus, kas bija saistīti ar informāciju par izmaksu prasību koriģēšanu un daļējo maksājumu reģistrēšanu. Abas funkcijas tagad ir iekļautas un darbojas šajā instrumentā.

Šīs sistēmas sniegtā atbalsta uzlabošanai kopuzņēmums “Clean Sky” pašlaik testē jaunu funkciju, kas ļauj reģistrēt dalībnieku veiktos ieguldījumus natūrā un sekot to izlietojumam. Paredzams, ka šī funkcija būs izmantojama pirms 2013. gada beigām.

| 17. | Saistībā ar revidentu revīzijas apliecinājumā minētajiem izņēmumiem attiecībā uz divām izmaksu deklarācijām, kas attiecas uz 2010. gadu un kuras Palāta pārskatījusi, 2011. gada apstiprināšanas procedūras gaitā kopuzņēmums veica vairākus pasākumus minēto jautājumu noskaidrošanai, lai atbilstīgi reaģētu uz revīzijas apliecinājumā noteiktajiem jomas ierobežojumiem, uz laiku atliekot attiecīgās personāla izmaksu un netiešo izmaksu izdevumu kategorijas.
  Vienā no Palātas minētajiem gadījumiem tie paši revidenti bija sagatavojuši tā paša saņēmēja nākamās (2011. g.) izmaksu deklarācijas revīzijas apliecinājumu, kas kopuzņēmumam sniedza pienācīgu pārliecību par arī iepriekšējā posmā (2010. g.) deklarēto izmaksu atbilstību. Tāpēc kopuzņēmums atbrīvoja aizturētos izmaksu līdzekļus.
  Otrajā Palātas minētajā gadījumā, kurā revīzijas apliecinājumā bija konstatēts personāla izmaksu pierādījumu (darba līgumu) trūkums, un kuru kopuzņēmums galu galā bija apstiprinājis, kopuzņēmuma ex post revidents secināja, ka saņēmēja iesniegtie alternatīvie pierādījumi sniedza pienācīgu pārliecību par attaisnotām saistītām izmaksām.
  Lai nodrošinātu skaidrību saņēmējiem, kopuzņēmuma finanšu darbiniekiem un ārējiem revidentiem par konkrētām, atkārtotām problēmām izmaksu deklarācijās (piem., darba līgumu alternatīvie pierādījumi), kopuzņēmums ir sācis īstenošanas noteikumu (formālu vadības lēmumu) izstrādi, nosakot minimālās prasības attiecināmām izmaksām.
  Kopuzņēmums ne vien risina atsevišķus konkrētus jautājumus, bet arī apzinās vispārējo nepieciešamību uzlabot revīzijas apliecinājumu kvalitāti un skaidrību, tāpēc, tāpat kā iepriekšējos gados, rīko īpašu darbsemināru visiem saņēmējiem, turklāt 2013. gadā pieaicinot arī revidentus, kuri sagatavo revīzijas apliecinājumus, lai panāktu, ka visi iesaistītie dalībnieki izprot nepieciešamās procedūras un tās ievēro. |
| --- | --- |

17.

Saistībā ar revidentu revīzijas apliecinājumā minētajiem izņēmumiem attiecībā uz divām izmaksu deklarācijām, kas attiecas uz 2010. gadu un kuras Palāta pārskatījusi, 2011. gada apstiprināšanas procedūras gaitā kopuzņēmums veica vairākus pasākumus minēto jautājumu noskaidrošanai, lai atbilstīgi reaģētu uz revīzijas apliecinājumā noteiktajiem jomas ierobežojumiem, uz laiku atliekot attiecīgās personāla izmaksu un netiešo izmaksu izdevumu kategorijas.

Vienā no Palātas minētajiem gadījumiem tie paši revidenti bija sagatavojuši tā paša saņēmēja nākamās (2011. g.) izmaksu deklarācijas revīzijas apliecinājumu, kas kopuzņēmumam sniedza pienācīgu pārliecību par arī iepriekšējā posmā (2010. g.) deklarēto izmaksu atbilstību. Tāpēc kopuzņēmums atbrīvoja aizturētos izmaksu līdzekļus.

Otrajā Palātas minētajā gadījumā, kurā revīzijas apliecinājumā bija konstatēts personāla izmaksu pierādījumu (darba līgumu) trūkums, un kuru kopuzņēmums galu galā bija apstiprinājis, kopuzņēmuma ex post revidents secināja, ka saņēmēja iesniegtie alternatīvie pierādījumi sniedza pienācīgu pārliecību par attaisnotām saistītām izmaksām.

Lai nodrošinātu skaidrību saņēmējiem, kopuzņēmuma finanšu darbiniekiem un ārējiem revidentiem par konkrētām, atkārtotām problēmām izmaksu deklarācijās (piem., darba līgumu alternatīvie pierādījumi), kopuzņēmums ir sācis īstenošanas noteikumu (formālu vadības lēmumu) izstrādi, nosakot minimālās prasības attiecināmām izmaksām.

Kopuzņēmums ne vien risina atsevišķus konkrētus jautājumus, bet arī apzinās vispārējo nepieciešamību uzlabot revīzijas apliecinājumu kvalitāti un skaidrību, tāpēc, tāpat kā iepriekšējos gados, rīko īpašu darbsemināru visiem saņēmējiem, turklāt 2013. gadā pieaicinot arī revidentus, kuri sagatavo revīzijas apliecinājumus, lai panāktu, ka visi iesaistītie dalībnieki izprot nepieciešamās procedūras un tās ievēro.

| 18. | Kopuzņēmums atzīst, ka izmaksu deklarāciju pieņemšanas posmi ne vienmēr bija pienācīgi oficiāli noteikti un dokumentācijai ne vienmēr tika pievienoti atbilstoši pierādījumi.
  Partneru ziņojumu tehniskai pieņemšanai kopuzņēmumam pašlaik ir tāda pati piekļuve elektroniskā apstiprinājuma darbplūsmai kā Komisijas dienestiem. Tas palīdzēs kopuzņēmuma projektu koordinatoriem labāk dokumentēt projektu tehnisko pieņemšanu.
  Palātas minētajā gadījumā abas funkcijas izņēmuma kārtā bija uzņēmies administratīvais un finanšu vadītājs, kas attiecīgajā datumā aizvietoja izpilddirektoru tā atvaļinājuma laikā saskaņā ar izpilddirektora lēmumu. Tā kā “Clean Sky” kolektīvs ir mazs, izņēmuma gadījumos tā var notikt laikā, kad daudziem ir ikgadējais atvaļinājums. Gada pēdējā trimestrī kopuzņēmums pilnīgi izvairījās no šādas situācijas pat darbinieku prombūtnes gadījumos.
  Attiecībā uz partneru-dotāciju saņēmēju ziņojumiem kopuzņēmums ir ieviesis drošu uzraudzības procesu. Šajā procesā saņēmējiem tiek pastāvīgi atgādināts ziņošanas pienākums. Nopietnas noteiktās ziņojumu iesniegšanas kārtības neizpildes gadījumos tam seko nepieciešamie juridiskie paziņojumi. |
| --- | --- |

18.

Kopuzņēmums atzīst, ka izmaksu deklarāciju pieņemšanas posmi ne vienmēr bija pienācīgi oficiāli noteikti un dokumentācijai ne vienmēr tika pievienoti atbilstoši pierādījumi.

Partneru ziņojumu tehniskai pieņemšanai kopuzņēmumam pašlaik ir tāda pati piekļuve elektroniskā apstiprinājuma darbplūsmai kā Komisijas dienestiem. Tas palīdzēs kopuzņēmuma projektu koordinatoriem labāk dokumentēt projektu tehnisko pieņemšanu.

Palātas minētajā gadījumā abas funkcijas izņēmuma kārtā bija uzņēmies administratīvais un finanšu vadītājs, kas attiecīgajā datumā aizvietoja izpilddirektoru tā atvaļinājuma laikā saskaņā ar izpilddirektora lēmumu. Tā kā “Clean Sky” kolektīvs ir mazs, izņēmuma gadījumos tā var notikt laikā, kad daudziem ir ikgadējais atvaļinājums. Gada pēdējā trimestrī kopuzņēmums pilnīgi izvairījās no šādas situācijas pat darbinieku prombūtnes gadījumos.

Attiecībā uz partneru-dotāciju saņēmēju ziņojumiem kopuzņēmums ir ieviesis drošu uzraudzības procesu. Šajā procesā saņēmējiem tiek pastāvīgi atgādināts ziņošanas pienākums. Nopietnas noteiktās ziņojumu iesniegšanas kārtības neizpildes gadījumos tam seko nepieciešamie juridiskie paziņojumi.

| 19. | Tiek ievēroti grāmatveža 2012. gada ziņojuma ieteikumi. Dotāciju pārvaldības instrumenta (GMT) funkcijas tiek papildinātas (skatīt 16. punktu), un kopuzņēmums “Clean Sky” ir veicis jauno funkciju apstiprināšanu 2013. gada augustā. Tika veikta mēbeļu fiziskā inventarizācija. Kopuzņēmums “Clean Sky” izmanto Datawarehouse budžeta pārskatiem. |
| --- | --- |

19.

Tiek ievēroti grāmatveža 2012. gada ziņojuma ieteikumi. Dotāciju pārvaldības instrumenta (GMT) funkcijas tiek papildinātas (skatīt 16. punktu), un kopuzņēmums “Clean Sky” ir veicis jauno funkciju apstiprināšanu 2013. gada augustā. Tika veikta mēbeļu fiziskā inventarizācija. Kopuzņēmums “Clean Sky” izmanto Datawarehouse budžeta pārskatiem.

| 20. | Iekšējais revidents ir atjaunojis stratēģisko revīzijas plānu 2013. gadam, ņemot vērā 2011. un 2012. gadā neveiktās ticamības revīzijas.
  Neraugoties uz to, ka 2012. gadā plānotās ticamības revīzijas uzdevumi netika veikti, iekšējais revidents kontrolēja potenciālos iekšējos riskus, sniedzot izsmeļošas konsultācijas, kā arī tiešu atbalstu vadībai. Visaptveroša riska novērtējuma rezultātā iekšējais revidents izstrādāja kopuzņēmuma vadībai riska mazināšanas pasākumus, lai sekmētu iekšējo kontroli visos pamatdarbības procesos. |
| --- | --- |

20.

Iekšējais revidents ir atjaunojis stratēģisko revīzijas plānu 2013. gadam, ņemot vērā 2011. un 2012. gadā neveiktās ticamības revīzijas.

Neraugoties uz to, ka 2012. gadā plānotās ticamības revīzijas uzdevumi netika veikti, iekšējais revidents kontrolēja potenciālos iekšējos riskus, sniedzot izsmeļošas konsultācijas, kā arī tiešu atbalstu vadībai. Visaptveroša riska novērtējuma rezultātā iekšējais revidents izstrādāja kopuzņēmuma vadībai riska mazināšanas pasākumus, lai sekmētu iekšējo kontroli visos pamatdarbības procesos.

| 21. | Attiecībā uz IAS veikto dotāciju pārvaldības ikgadējā plānošanas procesa revīziju kopuzņēmuma vadība ir vienojusies par pasākumiem, kas ļaus mazināt revidentu izteiktajos apsvērumos minētos trūkumus. Šo pasākumu īstenošana jau notiek, un tos attiecīgi novērtēs iekšējais revidents. |
| --- | --- |

21.

Attiecībā uz IAS veikto dotāciju pārvaldības ikgadējā plānošanas procesa revīziju kopuzņēmuma vadība ir vienojusies par pasākumiem, kas ļaus mazināt revidentu izteiktajos apsvērumos minētos trūkumus. Šo pasākumu īstenošana jau notiek, un tos attiecīgi novērtēs iekšējais revidents.

| 22. | No 2014. gada kopuzņēmums “Clean Sky” tiks iekļauts jaunā publiskā un privātā partnerībā (PPP) ar atšķirīgu tiesisko regulējumu, tostarp pārskatītiem finanšu noteikumiem. Tādējādi kopuzņēmuma pastāvošo finanšu noteikumu izmaiņas vairs netiks īstenotas, jo tie būs piemērojami tikai līdz 2013. gada beigām. Paredzam, ka jaunā PPP finanšu regula, uz ko attiecas Komisijas Vispārējās finanšu regulas 209. pants, stāsies spēkā no 2014. gada janvāra. Tā būs kopuzņēmuma “Clean Sky” jauno finanšu noteikumu izstrādes pamatā.
  Kopš 2011. gada kopuzņēmums “Clean Sky” praksē piemēro pašlaik spēkā esošo pamata regulu attiecībā uz Komisijas iekšējā revidenta pilnvarām. |
| --- | --- |

22.

No 2014. gada kopuzņēmums “Clean Sky” tiks iekļauts jaunā publiskā un privātā partnerībā (PPP) ar atšķirīgu tiesisko regulējumu, tostarp pārskatītiem finanšu noteikumiem. Tādējādi kopuzņēmuma pastāvošo finanšu noteikumu izmaiņas vairs netiks īstenotas, jo tie būs piemērojami tikai līdz 2013. gada beigām. Paredzam, ka jaunā PPP finanšu regula, uz ko attiecas Komisijas Vispārējās finanšu regulas 209. pants, stāsies spēkā no 2014. gada janvāra. Tā būs kopuzņēmuma “Clean Sky” jauno finanšu noteikumu izstrādes pamatā.

Kopš 2011. gada kopuzņēmums “Clean Sky” praksē piemēro pašlaik spēkā esošo pamata regulu attiecībā uz Komisijas iekšējā revidenta pilnvarām.

| 25. | Kopuzņēmums pastiprinās projektu rezultātu/jaunatklājumu izmantošanas un izplatīšanas uzraudzību, lai nodrošinātu atbilstību Lēmuma Nr. 1982/2006/EK 7. pantam un kopuzņēmuma noteikumiem attiecībā uz dotāciju nolīgumiem ar dalībniekiem un dotāciju nolīgumiem ar partneriem.
  Kopuzņēmums pieprasīs konkrētus ziņojumus par intelektuālā īpašuma tiesību aizsardzību, izmantošanu un izlietošanu, kā arī par pētniecības konsorciju (Integrated Technology Demonstrators – ITD) programmās un projektos veikto izplatīšanu, lai nodrošinātu atbilstību ziņošanas pienākumam un iegūtu adekvātu informētības līmeni šādas ziņošanas rezultātā.
  Attiecībā uz atbilstību Regulas (EK) Nr. 1906/2006 27. pantam jāņem vērā, ka saskaņā ar 27. preambulu šī regula neattiecas uz kopuzņēmumiem.
  Tomēr kopuzņēmums atzīst 27. panta nolūku un uzraudzīs jaunatklājumu izmantošanas un izplatīšanas plāna īstenošanu. |
| --- | --- |

25.

Kopuzņēmums pastiprinās projektu rezultātu/jaunatklājumu izmantošanas un izplatīšanas uzraudzību, lai nodrošinātu atbilstību Lēmuma Nr. 1982/2006/EK 7. pantam un kopuzņēmuma noteikumiem attiecībā uz dotāciju nolīgumiem ar dalībniekiem un dotāciju nolīgumiem ar partneriem.

Kopuzņēmums pieprasīs konkrētus ziņojumus par intelektuālā īpašuma tiesību aizsardzību, izmantošanu un izlietošanu, kā arī par pētniecības konsorciju (Integrated Technology Demonstrators – ITD) programmās un projektos veikto izplatīšanu, lai nodrošinātu atbilstību ziņošanas pienākumam un iegūtu adekvātu informētības līmeni šādas ziņošanas rezultātā.

Attiecībā uz atbilstību Regulas (EK) Nr. 1906/2006 27. pantam jāņem vērā, ka saskaņā ar 27. preambulu šī regula neattiecas uz kopuzņēmumiem.

Tomēr kopuzņēmums atzīst 27. panta nolūku un uzraudzīs jaunatklājumu izmantošanas un izplatīšanas plāna īstenošanu.

---

(1)  Dotāciju nolīgumi dalībniekiem sastāda 75 % no kopuzņēmuma darbības budžeta

(2)  Pateicoties veiktajiem pasākumiem, 2013. gada jūlijā kopuzņēmums panāca 100 % uzlabojumu salīdzinājumā ar 2012. gada attiecīgo mēnesi.

---

| 17.12.2013 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 369/18 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 369/18

---

ZIŅOJUMS

par ENIAC kopuzņēmuma 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm

2013/C 369/03

SATURS

| | Punkts | Lappuse |
| --- | --- | --- |
| Ievads ... | 1.–5. | 19 |
| Ticamības deklarāciju pamatojošā informācija ... | 6. | 19 |
| Ticamības deklarācija ... | 7.–17. | 19 |
| Atzinums par pārskatu ticamību ... | 12. | 20 |
| Pamatojums atzinumam ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību ... | 13.–15. | 20 |
| Atzinums ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību ... | 16. | 20 |
| Komentāri par budžeta un finanšu pārvaldību ... | 18.–20. | 21 |
| Budžeta izpilde ... | 18.–19. | 21 |
| Priekšlikumu konkursi ... | 20. | 21 |
| Citi jautājumi ... | 21.–28. | 21 |
| Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests ... | 21. | 21 |
| Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem ... | 22.–24. | 21 |
| ENIAC dalībvalstu ieguldījums ... | 25. | 22 |
| Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude ... | 26.–28. | 22 |

Punkts

Lappuse

Ievads ...

1.–5.

19

Ticamības deklarāciju pamatojošā informācija ...

6.

19

Ticamības deklarācija ...

7.–17.

19

Atzinums par pārskatu ticamību ...

12.

20

Pamatojums atzinumam ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību ...

13.–15.

20

Atzinums ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību ...

16.

20

Komentāri par budžeta un finanšu pārvaldību ...

18.–20.

21

Budžeta izpilde ...

18.–19.

21

Priekšlikumu konkursi ...

20.

21

Citi jautājumi ...

21.–28.

21

Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests ...

21.

21

Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem ...

22.–24.

21

ENIAC dalībvalstu ieguldījums ...

25.

22

Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude ...

26.–28.

22

IEVADS

| 1. | Eiropas kopuzņēmumu kopīgu tehnoloģiju ierosmju īstenošanai nanoelektronikas jomā (turpmāk – “ENIAC kopuzņēmums”), kurš atrodas Briselē, izveidoja 2007. gada decembrī (1) uz desmit gadiem. |
| --- | --- |

1.

Eiropas kopuzņēmumu kopīgu tehnoloģiju ierosmju īstenošanai nanoelektronikas jomā (turpmāk – “ENIAC kopuzņēmums”), kurš atrodas Briselē, izveidoja 2007. gada decembrī (1) uz desmit gadiem.

| 2. | Kopuzņēmuma galvenais mērķis ir sagatavot un īstenot pētniecības programmu, lai izstrādātu galvenās prasmes nanoelektronikā dažādās lietojumu jomās ar mērķi stiprināt Eiropas konkurētspēju un ilgtspējīgu attīstību un dot iespēju veidot jaunus tirgus un jaunus lietojumu veidus sabiedrībā (2). |
| --- | --- |

2.

Kopuzņēmuma galvenais mērķis ir sagatavot un īstenot pētniecības programmu, lai izstrādātu galvenās prasmes nanoelektronikā dažādās lietojumu jomās ar mērķi stiprināt Eiropas konkurētspēju un ilgtspējīgu attīstību un dot iespēju veidot jaunus tirgus un jaunus lietojumu veidus sabiedrībā (2).

| 3. | ENIAC kopuzņēmuma dibinātāji ir Eiropas Savienība, ko pārstāv Komisija, dažas dalībvalstis – Beļģija, Vācija, Igaunija, Īrija, Grieķija, Spānija, Francija, Itālija, Nīderlande, Polija, Portugāle, Zviedrija un Apvienotā Karaliste – un asociācija AENEAS, kas pārstāv uzņēmumus un citas pētniecības un attīstības organizācijas, kuras darbojas nanoelektronikas jomā Eiropā. Par ENIAC kopuzņēmuma dalībniekiem var kļūt citas dalībvalstis un asociētās valstis, kā arī jebkura cita valsts vai jebkura cita juridiska persona, kas spēj dot būtisku finanšu ieguldījumu ENIAC kopuzņēmuma mērķu sasniegšanā. |
| --- | --- |

3.

ENIAC kopuzņēmuma dibinātāji ir Eiropas Savienība, ko pārstāv Komisija, dažas dalībvalstis – Beļģija, Vācija, Igaunija, Īrija, Grieķija, Spānija, Francija, Itālija, Nīderlande, Polija, Portugāle, Zviedrija un Apvienotā Karaliste – un asociācija AENEAS, kas pārstāv uzņēmumus un citas pētniecības un attīstības organizācijas, kuras darbojas nanoelektronikas jomā Eiropā. Par ENIAC kopuzņēmuma dalībniekiem var kļūt citas dalībvalstis un asociētās valstis, kā arī jebkura cita valsts vai jebkura cita juridiska persona, kas spēj dot būtisku finanšu ieguldījumu ENIAC kopuzņēmuma mērķu sasniegšanā.

| 4. | ES maksimālais ieguldījums ENIAC kopuzņēmumā darbības un pētniecības pasākumu izmaksu segšanai ir 450 miljoni EUR, kurus finansē no Septītās pamatprogrammas budžeta (3). Asociācijai AENEAS ir jāveic maksimāli 30 miljonu EUR liels ieguldījums Kopuzņēmuma darbības izdevumu segšanai. ENIAC dalībvalstīm ir jāveic ieguldījumi natūrā darbības izdevumu segšanai (veicinot projektu īstenošanu) un jānodrošina finanšu ieguldījums, kas ir vismaz 1,8 reizes lielāks nekā ES ieguldījums. Pētniecības organizācijām, kas piedalās projektos, ir jāveic arī ieguldījumi natūrā, kam jābūt jābūt vismaz tikpat lieliem kā Komisijas un dalībvalstu ieguldījumiem. |
| --- | --- |

4.

ES maksimālais ieguldījums ENIAC kopuzņēmumā darbības un pētniecības pasākumu izmaksu segšanai ir 450 miljoni EUR, kurus finansē no Septītās pamatprogrammas budžeta (3). Asociācijai AENEAS ir jāveic maksimāli 30 miljonu EUR liels ieguldījums Kopuzņēmuma darbības izdevumu segšanai. ENIAC dalībvalstīm ir jāveic ieguldījumi natūrā darbības izdevumu segšanai (veicinot projektu īstenošanu) un jānodrošina finanšu ieguldījums, kas ir vismaz 1,8 reizes lielāks nekā ES ieguldījums. Pētniecības organizācijām, kas piedalās projektos, ir jāveic arī ieguldījumi natūrā, kam jābūt jābūt vismaz tikpat lieliem kā Komisijas un dalībvalstu ieguldījumiem.

| 5. | Kopuzņēmumam piešķīra finansiālu autonomiju 2010. gada 26. jūlijā. |
| --- | --- |

5.

Kopuzņēmumam piešķīra finansiālu autonomiju 2010. gada 26. jūlijā.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJU PAMATOJOŠĀ INFORMĀCIJA

| 6. | Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu pārbaudes Kopuzņēmuma līmenī un tā pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze. |
| --- | --- |

6.

Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu pārbaudes Kopuzņēmuma līmenī un tā pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJA

| 7. | Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:






  a) | ENIAC kopuzņēmuma gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (4) un ziņojumus par budžeta izpildi (5) par 2012. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un |
| --- | --- | --- |

7.

Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:

a)

ENIAC kopuzņēmuma gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (4) un ziņojumus par budžeta izpildi (5) par 2012. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un

| b) | šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. |
| --- | --- |

b)

šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

Vadības atbildība

| 8. | Saskaņā ar 33. un 43. pantu Komisijas Regulā (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (6) vadība ir atbildīga par Kopuzņēmuma gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.






  a) | Vadības atbildība saistībā ar Kopuzņēmuma gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (7); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Kopuzņēmuma gada pārskatus pēc tam, kad Kopuzņēmuma grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību par to, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Kopuzņēmuma finanšu stāvokli. |
| --- | --- | --- |

8.

Saskaņā ar 33. un 43. pantu Komisijas Regulā (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (6) vadība ir atbildīga par Kopuzņēmuma gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

a)

Vadības atbildība saistībā ar Kopuzņēmuma gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (7); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Kopuzņēmuma gada pārskatus pēc tam, kad Kopuzņēmuma grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību par to, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Kopuzņēmuma finanšu stāvokli.

| b) | Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai. |
| --- | --- |

b)

Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai.

Revidenta atbildība

| 9. | Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (8) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Kopuzņēmuma gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

9.

Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (8) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Kopuzņēmuma gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi.

| 10. | Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības juridiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu. |
| --- | --- |

10.

Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības juridiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu.

| 11. | Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu ticamības deklarāciju. |
| --- | --- |

11.

Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu ticamības deklarāciju.

Atzinums par pārskatu ticamību

| 12. | Palāta uzskata, ka Kopuzņēmuma gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Kopuzņēmuma finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un tā naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Kopuzņēmuma finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi. |
| --- | --- |

12.

Palāta uzskata, ka Kopuzņēmuma gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Kopuzņēmuma finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un tā naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Kopuzņēmuma finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi.

Pamatojums atzinumam ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību

| 13. | ENIAC kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģiju (9) ar Valdes lēmumu pieņēma 2010. gada 18. novembrī, un tā ir svarīgs kontroles mehānisms (10) pakārtoto darījumu likumības un pareizības novērtēšanai. 2012. gada maksājumi, kas saistīti ar izmaksu apliecinājumiem, kurus izdevušas dalībvalstu finansēšanas iestādes, bija 8,2 miljoni EUR, kas ir 42 % no kopējiem pamatdarbības maksājumiem. |
| --- | --- |

13.

ENIAC kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģiju (9) ar Valdes lēmumu pieņēma 2010. gada 18. novembrī, un tā ir svarīgs kontroles mehānisms (10) pakārtoto darījumu likumības un pareizības novērtēšanai. 2012. gada maksājumi, kas saistīti ar izmaksu apliecinājumiem, kurus izdevušas dalībvalstu finansēšanas iestādes, bija 8,2 miljoni EUR, kas ir 42 % no kopējiem pamatdarbības maksājumiem.

| 14. | Starp ENIAC kopuzņēmumu un dalībvalstu finansēšanas iestādēm slēgtajos administratīvajos nolīgumos principā ir paredzēts, ka dalībvalstu finansēšanas iestādes veic revīziju kopuzņēmuma vārdā. Kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģija lielā mērā pamatojas uz dalībvalstu finansēšanas iestāžu projektu izmaksu deklarāciju revīziju. Tomēr 2012. gadā Eiropas Komisijas Iekšējās revīzijas dienests veica konsultatīvu pētījumu par Kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģijas un ENIAC dalībvalstu revīzijas stratēģiju novērtēšanu, un secināja, ka ex post revīzijas sistēmas koncepcija ir jāpārskata un jāpapildina, lai nodrošinātu tās atbilstību vispārējam mērķim (11). |
| --- | --- |

14.

Starp ENIAC kopuzņēmumu un dalībvalstu finansēšanas iestādēm slēgtajos administratīvajos nolīgumos principā ir paredzēts, ka dalībvalstu finansēšanas iestādes veic revīziju kopuzņēmuma vārdā. Kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģija lielā mērā pamatojas uz dalībvalstu finansēšanas iestāžu projektu izmaksu deklarāciju revīziju. Tomēr 2012. gadā Eiropas Komisijas Iekšējās revīzijas dienests veica konsultatīvu pētījumu par Kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģijas un ENIAC dalībvalstu revīzijas stratēģiju novērtēšanu, un secināja, ka ex post revīzijas sistēmas koncepcija ir jāpārskata un jāpapildina, lai nodrošinātu tās atbilstību vispārējam mērķim (11).

| 15. | Kopuzņēmums 2012. gadā veica ierobežotu izdevumu deklarāciju pārbaudi (12) un uz tās pamata savā gada darbības pārskatā secināja, ka kļūdu īpatsvars programmā ir mazāks par 2 %. Tomēr šī pārbaude neiekļāva nekādas revīzijas un nesniedza pārliecību par pārbaudīto izdevumu deklarāciju pareizību. Līdz Palātas revīzijas pabeigšanai (2013. gada septembrī) informācija, kas pieejama par Kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģijas īstenošanu, nebija pietiekama, lai Palāta secinātu, vai šis svarīgais kontroles mehānisms darbojas efektīvi. |
| --- | --- |

15.

Kopuzņēmums 2012. gadā veica ierobežotu izdevumu deklarāciju pārbaudi (12) un uz tās pamata savā gada darbības pārskatā secināja, ka kļūdu īpatsvars programmā ir mazāks par 2 %. Tomēr šī pārbaude neiekļāva nekādas revīzijas un nesniedza pārliecību par pārbaudīto izdevumu deklarāciju pareizību. Līdz Palātas revīzijas pabeigšanai (2013. gada septembrī) informācija, kas pieejama par Kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģijas īstenošanu, nebija pietiekama, lai Palāta secinātu, vai šis svarīgais kontroles mehānisms darbojas efektīvi.

Atzinums ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību

| 16. | Palāta uzskata, ka, izņemot ietekmi, ko varētu radīt jautājumi, kuri aprakstīti atzinumu ar piezīmi pamatojošajā 13.–15. punktā, Kopuzņēmuma 2012. gada 31. decembrī slēgtā finanšu gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

16.

Palāta uzskata, ka, izņemot ietekmi, ko varētu radīt jautājumi, kuri aprakstīti atzinumu ar piezīmi pamatojošajā 13.–15. punktā, Kopuzņēmuma 2012. gada 31. decembrī slēgtā finanšu gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi.

| 17. | Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem. |
| --- | --- |

17.

Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem.

KOMENTĀRI PAR BUDŽETA UN FINANŠU PĀRVALDĪBU

Budžeta izpilde

| 18. | Galīgajā 2012. gada budžetā bija 128 miljoni EUR saistību apropriācijās un 42 miljoni EUR maksājumu apropriācijās. Pieejamo saistību un maksājumu apropriāciju izlietojums bija attiecīgi 100 % un 52 % (13). No 125,5 miljoniem EUR saistību apropriāciju, kas bija pieejamas pamatdarbībai, 17,6 miljonu EUR izmantoja vispārējās saistībās pirmajā 2012. gada priekšlikumu konkursā un 107,9 miljonus EUR – vispārējās saistībās otrajā 2012. gada priekšlikumu konkursā. Dotāciju nolīgumus par šiem diviem priekšlikumu konkursiem parakstīja 2013. gada sākumā, un vidējais laiks starp priekšlikumu konkursa izsludināšanu un dotācijas nolīgumu parakstīšanu bija 12 mēneši. |
| --- | --- |

18.

Galīgajā 2012. gada budžetā bija 128 miljoni EUR saistību apropriācijās un 42 miljoni EUR maksājumu apropriācijās. Pieejamo saistību un maksājumu apropriāciju izlietojums bija attiecīgi 100 % un 52 % (13). No 125,5 miljoniem EUR saistību apropriāciju, kas bija pieejamas pamatdarbībai, 17,6 miljonu EUR izmantoja vispārējās saistībās pirmajā 2012. gada priekšlikumu konkursā un 107,9 miljonus EUR – vispārējās saistībās otrajā 2012. gada priekšlikumu konkursā. Dotāciju nolīgumus par šiem diviem priekšlikumu konkursiem parakstīja 2013. gada sākumā, un vidējais laiks starp priekšlikumu konkursa izsludināšanu un dotācijas nolīgumu parakstīšanu bija 12 mēneši.

| 19. | Joprojām pastāv nepilnības kontrolē, kuras konstatēja 2011. gada revīzijā saistībā ar neizlietoto apropriāciju atcelšanu. Neizmantotās vispārējās saistības 2,8 miljonu EUR apmērā, kas piešķirtas pamatdarbībām 2010. gadam, kuras bija jāizmanto līdz 2011. gada 31. decembrim, 2012. gada beigās nebija atceltas. |
| --- | --- |

19.

Joprojām pastāv nepilnības kontrolē, kuras konstatēja 2011. gada revīzijā saistībā ar neizlietoto apropriāciju atcelšanu. Neizmantotās vispārējās saistības 2,8 miljonu EUR apmērā, kas piešķirtas pamatdarbībām 2010. gadam, kuras bija jāizmanto līdz 2011. gada 31. decembrim, 2012. gada beigās nebija atceltas.

Priekšlikumu konkursi

| 20. | 2008., 2009., 2010. un 2011. gadā rīkoto priekšlikumu konkursu rezultātā tika noslēgti dotāciju nolīgumi kopā par 170,2 miljoniem EUR – šī summa ir 39 % no maksimālā ES ieguldījuma Kopuzņēmumā pētniecības pasākumu veikšanai (14). 2012. gadā sarīkoja divus priekšlikumu konkursus kopsummā par 125,4 miljoniem EUR, bet 2013. gadā līdz šim ir rīkoti divi priekšlikumu konkursi kopsummā par 39,7 miljoniem EUR. 2013. gadā būtu jāizsludina papildu priekšlikumu konkurss kopsummā par 104,7 miljoniem EUR (23,8 %), lai pilnībā izmantotu ES ieguldījumu 440 miljonu EUR apmērā. |
| --- | --- |

20.

2008., 2009., 2010. un 2011. gadā rīkoto priekšlikumu konkursu rezultātā tika noslēgti dotāciju nolīgumi kopā par 170,2 miljoniem EUR – šī summa ir 39 % no maksimālā ES ieguldījuma Kopuzņēmumā pētniecības pasākumu veikšanai (14). 2012. gadā sarīkoja divus priekšlikumu konkursus kopsummā par 125,4 miljoniem EUR, bet 2013. gadā līdz šim ir rīkoti divi priekšlikumu konkursi kopsummā par 39,7 miljoniem EUR. 2013. gadā būtu jāizsludina papildu priekšlikumu konkurss kopsummā par 104,7 miljoniem EUR (23,8 %), lai pilnībā izmantotu ES ieguldījumu 440 miljonu EUR apmērā.

CITI JAUTĀJUMI

Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests

| 21. | Valde 2010. gada 18. novembrī pieņēma Komisijas Iekšējās revīzijas dienesta uzdevumu aprakstu. Tomēr Kopuzņēmuma finanšu noteikumi vēl nav grozīti, lai tajos iekļautu pamata regulas (15) noteikumus par Komisijas iekšējā revidenta pilnvarām. |
| --- | --- |

21.

Valde 2010. gada 18. novembrī pieņēma Komisijas Iekšējās revīzijas dienesta uzdevumu aprakstu. Tomēr Kopuzņēmuma finanšu noteikumi vēl nav grozīti, lai tajos iekļautu pamata regulas (15) noteikumus par Komisijas iekšējā revidenta pilnvarām.

Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem

| 22. | Septītā pamatprogramma paredz uzraudzības un ziņošanas sistēmu, kas aptver izpētes rezultātu aizsardzību, izplatīšanu un tālāknodošanu. |
| --- | --- |

22.

Septītā pamatprogramma paredz uzraudzības un ziņošanas sistēmu, kas aptver izpētes rezultātu aizsardzību, izplatīšanu un tālāknodošanu.

| 23. | Dotāciju nolīgumos, kuri ir parakstīti ar saņēmējiem, kopuzņēmums ir iekļāvis īpašus noteikumus, kas reglamentē intelektuālā īpašuma tiesības un izpētes rezultātu izplatīšanu. Šo noteikumu izpēti Kopuzņēmums uzrauga dažādos finansēto projektu posmos. |
| --- | --- |

23.

Dotāciju nolīgumos, kuri ir parakstīti ar saņēmējiem, kopuzņēmums ir iekļāvis īpašus noteikumus, kas reglamentē intelektuālā īpašuma tiesības un izpētes rezultātu izplatīšanu. Šo noteikumu izpēti Kopuzņēmums uzrauga dažādos finansēto projektu posmos.

| 24. | Tomēr veids, kā par šiem uzraudzības rezultātiem tiek ziņots, ir jāattīsta tālāk, lai atbilstu Lēmuma Nr. 1982/2006/EK 7. panta (16) un Regulas (EK) Nr. 1906/2006 27. panta (17) noteikumiem. |
| --- | --- |

24.

Tomēr veids, kā par šiem uzraudzības rezultātiem tiek ziņots, ir jāattīsta tālāk, lai atbilstu Lēmuma Nr. 1982/2006/EK 7. panta (16) un Regulas (EK) Nr. 1906/2006 27. panta (17) noteikumiem.

ENIAC dalībvalstu ieguldījums

| 25. | ENIAC kopuzņēmuma statūtos ir noteikts, ka ENIAC dalībvalstu finanšu ieguldījumam ir jābūt vismaz 1,8 reizes (18) lielākam nekā ES finanšu ieguldījumam, bet Kopuzņēmuma dotācijas var sasniegt, augstākais, 16,7 % no visām attiecināmajām projektu izmaksām. Pirmajos septiņos priekšlikumu konkursos ENIAC dalībvalstu finanšu ieguldījums bija 1,41 reizes lielāks nekā ES finanšu ieguldījums (2011. gadā 1,55 reizes). |
| --- | --- |

25.

ENIAC kopuzņēmuma statūtos ir noteikts, ka ENIAC dalībvalstu finanšu ieguldījumam ir jābūt vismaz 1,8 reizes (18) lielākam nekā ES finanšu ieguldījumam, bet Kopuzņēmuma dotācijas var sasniegt, augstākais, 16,7 % no visām attiecināmajām projektu izmaksām. Pirmajos septiņos priekšlikumu konkursos ENIAC dalībvalstu finanšu ieguldījums bija 1,41 reizes lielāks nekā ES finanšu ieguldījums (2011. gadā 1,55 reizes).

Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude

| 26. | Kopuzņēmuma galvenais grāmatvedis 2012. gadā apstiprināja finanšu un grāmatvedības sistēmas (ABAC un SAP). Tomēr vēl joprojām nav apstiprināts process, kurā iegūst finanšu informāciju par to izmaksu deklarāciju pārvaldību, kas saņemtas no valstu finansēšanas iestādēm. |
| --- | --- |

26.

Kopuzņēmuma galvenais grāmatvedis 2012. gadā apstiprināja finanšu un grāmatvedības sistēmas (ABAC un SAP). Tomēr vēl joprojām nav apstiprināts process, kurā iegūst finanšu informāciju par to izmaksu deklarāciju pārvaldību, kas saņemtas no valstu finansēšanas iestādēm.

| 27. | Kopš 2012. gada aprīļa Kopuzņēmumam ir sava iekšējās revīzijas struktūra, kā tas paredzēts Padomes regulas, ar kuru izveido Kopuzņēmumu, 6. panta 2. punktā. |
| --- | --- |

27.

Kopš 2012. gada aprīļa Kopuzņēmumam ir sava iekšējās revīzijas struktūra, kā tas paredzēts Padomes regulas, ar kuru izveido Kopuzņēmumu, 6. panta 2. punktā.

| 28. | 2012. gadā pabeidza un sekmīgi pārbaudīja negadījuma seku novēršanas plānu. |
| --- | --- |

28.

2012. gadā pabeidza un sekmīgi pārbaudīja negadījuma seku novēršanas plānu.

Šo ziņojumu 2013. gada 22. oktobra sēdē Luksemburgā pieņēma Revīzijas palātas IV apakšpalāta, kuru vada Revīzijas palātas loceklis Dr. Louis GALEA.

Revīzijas palātas vārdā –

priekšsēdētājs

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Padomes 2007. gada 20. decembra Regula (EK) Nr. 72/2008, ar ko izveido ENIAC kopuzņēmumu (OV L 30, 4.2.2008., 21. lpp.).

1

ENIAC

(2)  Kopuzņēmuma kompetence, darbības un pieejamie resursi ir apkopoti pielikumā, kas pievienots šim ziņojumam informācijai.

2

pielikumā

(3)  Septītā pamatprogramma, kuru pieņēma ar Eiropas Parlamenta un Padomes Lēmumu Nr. 1982/2006/EK (OV L 412, 30.12.2006., 1. lpp.), apvieno visas ES pētniecības iniciatīvas, un tai ir nozīmīga loma izaugsmes, konkurētspējas un nodarbinātības mērķu sasniegšanā. Septītā pamatprogramma ir arī svarīgs Eiropas pētniecības telpas elements.

3

(4)  Finanšu pārskatos ietilpst bilance, pārskats par saimnieciskās darbības rezultātu, naudas plūsmas tabula, tīro aktīvu izmaiņu pārskats un kopsavilkums par svarīgākajām grāmatvedības metodēm un citi paskaidrojumi.

4

(5)  Tajos ietilpst ziņojumi par budžeta izpildi un kopsavilkums par budžeta principiem, kā arī citi paskaidrojumi.

5

(6)  OV L 357, 31.12.2002., 72. lpp.

6

(7)  Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi balstās uz Starptautiskās Grāmatvežu federācijas pieņemtajiem starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem (IPSAS) vai, ja nepieciešams, uz Starptautisko grāmatvedības standartu padomes izdotajiem starptautiskajiem grāmatvedības standartiem (IAS) / starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem (IFRS).

7

IPSAS

IAS

IFRS

(8)  Padomes Regulas (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 185. panta 2. punkts (OV L 248, 16.9.2002., 1. lpp.).

8

(9)  Kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģijā ir teikts, ka Kopuzņēmums “centīsies iegūt pietiekami daudz informācijas saistībā ar ENIAC dalībvalstīs piemēroto ex post revīzijas procedūru, lai novērtētu valstu procedūru piemērotību pietiekamas pārliecības sniegšanai par to projektu darījumu likumību un pareizību, kas saistīti ar ENIAC kopuzņēmumu”,

9

ex post

ENIAC

ex post

ENIAC

(10)  Kopuzņēmuma izveides Regulas (EK) Nr. 72/2008 12. pantā ir noteikts, ka tas “nodrošina to, ka tā dalībnieku finanšu intereses ir pienācīgi aizsargātas, veicot vai pasūtot atbilstīgas iekšējas vai ārējas kontroles”, un “veic ENIAC kopuzņēmuma publiskā finansējuma saņēmēju pārbaudes uz vietas un finanšu revīzijas. Šīs pārbaudes un revīzijas veic vai nu tieši ENIAC kopuzņēmums, vai ENIAC dalībvalstis tā vārdā.”

10

ENIAC

ENIAC

ENIAC

(11)  Konsultatīvā pētījuma galvenie secinājumi ir šādi:

11

| — | Kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģijā nav sniegtas sīkākas ziņas par revīzijas īstenošanu; |
| --- | --- |

—

Kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģijā nav sniegtas sīkākas ziņas par revīzijas īstenošanu;

ex post

| — | Kopuzņēmums un dalībvalstu finansēšanas iestādes nav noslēgušas īpašus nolīgumus saskaņā ar kuriem dalībvalstu finansēšanas iestādes veiktu finanšu revīzijas. |
| --- | --- |

—

Kopuzņēmums un dalībvalstu finansēšanas iestādes nav noslēgušas īpašus nolīgumus saskaņā ar kuriem dalībvalstu finansēšanas iestādes veiktu finanšu revīzijas.

(12)  Ierobežotās pārbaudes laikā valstu finansēšanas iestādes tika aicinātas apstiprināt izdevumu deklarāciju paraugu.

12

(13)  Pamatdarbības maksājumu samērā zemais izlietojums izskaidrojams ar novēlotu apliecinājumu saņemšanu no valstu iestādēm un ar dalībvalstu kavēšanos, parakstot valsts dotācijas nolīgumus.

13

(14)  Saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 72/2008 5. pantu un tās pielikuma 11. panta 5. punktu ES maksimālais ieguldījums ENIAC kopuzņēmuma darbības izdevumu un pētniecības pasākumu izmaksu segšanai ir 450 miljoni EUR, no kuriem ieguldījums darbības izmaksu segšanai nedrīkst pārsniegt 10 miljonus EUR. Ja neizmanto daļu ieguldījuma darbības izmaksu segšanai, tā var būt pieejama pētniecības pasākumiem.

14

ENIAC

(15)  Komisijas 2002. gada 19. novembra Regula (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 par pamata Finanšu regulu struktūrām, kas minētas 185. pantā Padomes Regulā (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 par Finanšu regulu, ko piemēro Eiropas Kopienu vispārējam budžetam.

15

(16)  7. pants Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmumā Nr. 1982/2006 par Eiropas Kopienas Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem pasākumiem (2007. līdz 2013. gads) uzliek Komisijai par pienākumu pastāvīgi un sistemātiski uzraudzīt Septītās pamatprogrammas un tās īpašo programmu īstenošanu un regulāri ziņot par šīs uzraudzības rezultātiem un izplatīt tos.

16

(17)  27. pants Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Regulā (EK) Nr. 1906/2006, ar ko paredz noteikumus uzņēmumu, pētniecības centru un universitāšu līdzdalībai Septītās pamatprogrammas darbībās un pētījumu rezultātu izplatīšanai (OV L 391, 30.12.2006., 1. lpp.), uzliek Komisijai par pienākumu uzraudzīt netiešo darbību īstenošanu, pamatojoties uz periodiskiem progresa ziņojumiem. Konkrēti, Komisijai ir jāuzrauga, kā tiek īstenots jauno zināšanu izmantošanas un izplatīšanas plāns. Tai arī jāizveido un jāuztur informācijas sistēma, kas ļautu īstenot šo uzraudzību efektīvā un saskaņotā veidā visā Septītajā pamatprogrammā.

17

(18)  Regulas (EK) Nr. 72/2008 11. panta 6. punkta b) apakšpunktā noteikts, ka “ENIAC dalībvalstu finanšu ieguldījums (..) ir vismaz 1,8 reizes lielāks nekā Kopienas finanšu ieguldījums”.

18

ENIAC

---

PIELIKUMS

ENIAC kopuzņēmums (Brisele)

Kompetence un darbības

| Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu


  (Līguma par Eiropas Savienības darbību 187. un 188. pants.) | Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmums Nr. 1982/2006/EK par Eiropas Kopienas Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem paredz Kopienas ieguldījumu, lai izveidotu ilgtermiņa valsts un privātu partnerību kopīgu tehnoloģiju ierosmju veidā, kuras var īstenot ar kopuzņēmumu starpniecību Līguma 187. panta nozīmē.
  Padomes 2007. gada 20. decembra Regula (EK) Nr. 72/2008, ar ko izveido ENIAC kopuzņēmumu |
| --- | --- |
| Kopuzņēmuma kompetence


  (Padomes Regula (EK) Nr. 72/2008) | Mērķi


  ENIAC kopuzņēmums palīdz īstenot Eiropas Kopienas Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem (2007.–2013. g.) un īpašās programmas “Sadarbība” tēmu “Informācijas un komunikāciju tehnoloģijas”, ar kuru īsteno Eiropas Kopienas Septīto pamatprogrammu (2007.–2013. g.) pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem. Tas jo īpaši:






  — | sagatavo un īsteno pētniecības programmu, lai izstrādātu nanoelektronikas pamattehnoloģijas dažādās lietojumu jomās, ar mērķi nostiprināt Eiropas konkurētspēju un ilgtspējīgu attīstību un veicināt jaunu tirgu rašanos un jaunus lietojumu veidus sabiedrībā, |

Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu

(Līguma par Eiropas Savienības darbību 187. un 188. pants.)

Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmums Nr. 1982/2006/EK par Eiropas Kopienas Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem paredz Kopienas ieguldījumu, lai izveidotu ilgtermiņa valsts un privātu partnerību kopīgu tehnoloģiju ierosmju veidā, kuras var īstenot ar kopuzņēmumu starpniecību Līguma 187. panta nozīmē.

Padomes 2007. gada 20. decembra Regula (EK) Nr. 72/2008, ar ko izveido ENIAC kopuzņēmumu

Kopuzņēmuma kompetence

(Padomes Regula (EK) Nr. 72/2008)

Mērķi

ENIAC kopuzņēmums palīdz īstenot Eiropas Kopienas Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem (2007.–2013. g.) un īpašās programmas “Sadarbība” tēmu “Informācijas un komunikāciju tehnoloģijas”, ar kuru īsteno Eiropas Kopienas Septīto pamatprogrammu (2007.–2013. g.) pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem. Tas jo īpaši:

—

sagatavo un īsteno pētniecības programmu, lai izstrādātu nanoelektronikas pamattehnoloģijas dažādās lietojumu jomās, ar mērķi nostiprināt Eiropas konkurētspēju un ilgtspējīgu attīstību un veicināt jaunu tirgu rašanos un jaunus lietojumu veidus sabiedrībā,

| — | atbalsta pētniecības programmas īstenošanai vajadzīgos pasākumus (turpmāk “pētniecības un izstrādes (P&A) pasākumi”), jo īpaši – piešķirot finansējumu dalībniekiem projektos, kuri konkursa kārtībā atlasīti uzaicinājumos iesniegt priekšlikumus, |
| --- | --- |

—

atbalsta pētniecības programmas īstenošanai vajadzīgos pasākumus (turpmāk “pētniecības un izstrādes (P&A) pasākumi”), jo īpaši – piešķirot finansējumu dalībniekiem projektos, kuri konkursa kārtībā atlasīti uzaicinājumos iesniegt priekšlikumus,

| — | veicina publiskā un privātā sektora partnerības ar nolūku mobilizēt un apvienot Kopienas, valsts un privātos centienus, palielinot kopējās pētniecības un izstrādes investīcijas nanoelektronikas jomā un veicinot publiskā un privātā sektora sadarbību, |
| --- | --- |

—

veicina publiskā un privātā sektora partnerības ar nolūku mobilizēt un apvienot Kopienas, valsts un privātos centienus, palielinot kopējās pētniecības un izstrādes investīcijas nanoelektronikas jomā un veicinot publiskā un privātā sektora sadarbību,

| — | nodrošina nanoelektronikas jomā uzsāktās KTI efektivitāti un ilgtspējību, |
| --- | --- |

—

nodrošina nanoelektronikas jomā uzsāktās KTI efektivitāti un ilgtspējību,

| — | panāk nanoelektronikas jomā Eiropā ieguldīto pētniecības un izstrādes centienu sinerģiju un koordināciju, tostarp pakāpeniski integrējot ENIAC kopuzņēmumā tādus ar šo jomu saistītus pasākumus, kas pašlaik tiek īstenoti ar starpvaldību pētniecības un izstrādes sistēmu (EUREKA) palīdzību. |
| --- | --- |

—

panāk nanoelektronikas jomā Eiropā ieguldīto pētniecības un izstrādes centienu sinerģiju un koordināciju, tostarp pakāpeniski integrējot ENIAC kopuzņēmumā tādus ar šo jomu saistītus pasākumus, kas pašlaik tiek īstenoti ar starpvaldību pētniecības un izstrādes sistēmu (EUREKA) palīdzību.

Pārvaldība

Valde ir Kopuzņēmuma pārvaldes struktūrvienība. Darbiniekus vada izpilddirektors. Nozari pārstāv Rūpniecības un pētniecības komiteja un kā kopuzņēmuma dibinātāja – asociācija AENEAS. Komisija, pārstāvot Savienību, dalībvalstis un asociētās valstis veido Publisko iestāžu padomi.

Kopuzņēmumam pieejamie resursi 2012. gadā

Budžets

| | 127 996 970,00 EUR saistībām |
| --- | --- |

127 996 970,00 EUR saistībām

| | 142 475 500,00 EUR maksājumiem |
| --- | --- |

142 475 500,00 EUR maksājumiem

Darbinieku skaits 2012. gada 31. decembrī

15 amata vietas štatu sarakstā (7 pagaidu darbinieki un 8 līgumdarbinieki), no tām aizņemtas 15 amata vietas. Darbinieki norīkoti šādu pienākumu veikšanai: pamatdarbībām (6 darbinieki), administrācijā (5 darbinieki) un dažādiem uzdevumiem (4 darbinieki).

Darbības un pakalpojumi 2012. gadā

Sk. ENIAC Kopuzņēmuma 2012. gada darbības pārskatu – www.eniac.eu

Avots: ENIAC kopuzņēmuma sniegtā informācija.

---

KOPUZŅĒMUMA ATBILDES

| 13.–15. | ENIAC kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģija pamatojas uz valstu finansēšanas iestāžu veicamo ex post revīziju, jo tā ir vienīgā pieeja, kas atbilst subsidiaritātes principam un likumdevēja noteiktajai trīspusējas finansēšanas shēmai. Turklāt saskaņā ar proporcionalitātes principu tā ir vienīgā finansiāli drošā metode, jo revīzija jāveic, ievērojot katru no 23 tiesību aktu un noteikumu kopumiem, kurus valstu finansēšanas iestādes izmanto izmaksu atzīšanas procesā. |
| --- | --- |

13.–15.

ENIAC kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģija pamatojas uz valstu finansēšanas iestāžu veicamo ex post revīziju, jo tā ir vienīgā pieeja, kas atbilst subsidiaritātes principam un likumdevēja noteiktajai trīspusējas finansēšanas shēmai. Turklāt saskaņā ar proporcionalitātes principu tā ir vienīgā finansiāli drošā metode, jo revīzija jāveic, ievērojot katru no 23 tiesību aktu un noteikumu kopumiem, kurus valstu finansēšanas iestādes izmanto izmaksu atzīšanas procesā.

| 19. | 2012. gadā ENIAC kopuzņēmums ievērojami uzlaboja budžeta izpildes kontroli, pilnīgi izslēdzot ar darbības apropriāciju atcelšanu saistītās kļūdas. ENIAC kopuzņēmums izsaka nožēlu, ka viena no darbības apropriācijām tika atcelta pēc darbības izpildes datuma; tika noteikts tā pamatcēlonis un veikti koriģējoši pasākumi tamlīdzīgu gadījumu novēršanai. |
| --- | --- |

19.

2012. gadā ENIAC kopuzņēmums ievērojami uzlaboja budžeta izpildes kontroli, pilnīgi izslēdzot ar darbības apropriāciju atcelšanu saistītās kļūdas. ENIAC kopuzņēmums izsaka nožēlu, ka viena no darbības apropriācijām tika atcelta pēc darbības izpildes datuma; tika noteikts tā pamatcēlonis un veikti koriģējoši pasākumi tamlīdzīgu gadījumu novēršanai.

| 21. | Pamata Finanšu regulas grozījumi ietilpst Komisijas kompetencē; pašlaik Komisija veic esošās pamata Finanšu regulas saskaņošanu ar jauno ES vispārējo Finanšu regulu. ENIAC kopuzņēmums pieņems tās pārskatīto redakciju, tiklīdz tā būs pieejama. |
| --- | --- |

21.

Pamata Finanšu regulas grozījumi ietilpst Komisijas kompetencē; pašlaik Komisija veic esošās pamata Finanšu regulas saskaņošanu ar jauno ES vispārējo Finanšu regulu. ENIAC kopuzņēmums pieņems tās pārskatīto redakciju, tiklīdz tā būs pieejama.

| 24. | Lēmumā Nr. 1982/2006/EK un Regulā (EK) Nr. 1906/2006 noteikti konkrēti Komisijas pienākumi, kas nevar tikt automātiski nodoti citām juridiskajām personām, piemēram, ENIAC kopuzņēmumam. ENIAC kopuzņēmums pilda visus līdz šim no Komisijas saņemtos informācijas pieprasījumus un arī turpmāk veiks nepieciešamos pasākumus, lai tiktu ievēroti normatīvie akti, kas attiecas uz intelektuālā īpašuma aizsardzību un izpētes rezultātu izmantojumu un izplatīšanu.

  ENIAC kopuzņēmums ņēma vērā Komisijas ierosmi veikt pētījumu par intelektuālā īpašuma lomas izmaiņām pusvadītāju nozarē (SMART 2013/0005) un noteikti ieviesīs šīs ierosmes rezultātā iegūto paraugpraksi atbilstoši kopuzņēmuma tiesiskajam regulējumam. |
| --- | --- |

24.

Lēmumā Nr. 1982/2006/EK un Regulā (EK) Nr. 1906/2006 noteikti konkrēti Komisijas pienākumi, kas nevar tikt automātiski nodoti citām juridiskajām personām, piemēram, ENIAC kopuzņēmumam. ENIAC kopuzņēmums pilda visus līdz šim no Komisijas saņemtos informācijas pieprasījumus un arī turpmāk veiks nepieciešamos pasākumus, lai tiktu ievēroti normatīvie akti, kas attiecas uz intelektuālā īpašuma aizsardzību un izpētes rezultātu izmantojumu un izplatīšanu.

ENIAC kopuzņēmums ņēma vērā Komisijas ierosmi veikt pētījumu par intelektuālā īpašuma lomas izmaiņām pusvadītāju nozarē (SMART 2013/0005) un noteikti ieviesīs šīs ierosmes rezultātā iegūto paraugpraksi atbilstoši kopuzņēmuma tiesiskajam regulējumam.

| 25. | ES ieguldījuma un ENIAC dalībvalstu ieguldījuma attiecība ir valsts atbalsta noteikumu (Komisijas Regula (EK) Nr. 800/2008), kas ierobežo valsts atbalsta procentuālo daļu atsevišķiem pasākumu veidiem un dalībniekiem, piemērošanas mehānisks rezultāts. Abos 2012. gada konkursos tas izpaudās ļoti skaidri: valstu atbalsta ieguldījuma attiecība uzaicinājumā 2012-1 ievērojami pārsniedza 1,8; izmēģinājuma projekta uzaicinājumā 2012-2 tā bija zemāka par 1,8. |
| --- | --- |

25.

ES ieguldījuma un ENIAC dalībvalstu ieguldījuma attiecība ir valsts atbalsta noteikumu (Komisijas Regula (EK) Nr. 800/2008), kas ierobežo valsts atbalsta procentuālo daļu atsevišķiem pasākumu veidiem un dalībniekiem, piemērošanas mehānisks rezultāts. Abos 2012. gada konkursos tas izpaudās ļoti skaidri: valstu atbalsta ieguldījuma attiecība uzaicinājumā 2012-1 ievērojami pārsniedza 1,8; izmēģinājuma projekta uzaicinājumā 2012-2 tā bija zemāka par 1,8.

| 26. | Galvenais grāmatvedis apstiprināja ABAC un SAP sistēmas 2010. gadā. 2012. gadā galvenais grāmatvedis pilnībā pabeidza noteikto grāmatvedības sistēmu un, attiecīgajos gadījumos, saskaņā ar finanšu noteikumu (ENIAC-60-08) 43. panta 1. punkta e) apakšpunktu kredītrīkotāja noteikto apstiprināšanas sistēmu apstiprināšanas procesu. |
| --- | --- |

26.

Galvenais grāmatvedis apstiprināja ABAC un SAP sistēmas 2010. gadā. 2012. gadā galvenais grāmatvedis pilnībā pabeidza noteikto grāmatvedības sistēmu un, attiecīgajos gadījumos, saskaņā ar finanšu noteikumu (ENIAC-60-08) 43. panta 1. punkta e) apakšpunktu kredītrīkotāja noteikto apstiprināšanas sistēmu apstiprināšanas procesu.

---

| 17.12.2013 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 369/25 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 369/25

---

ZIŅOJUMS

par Kopuzņēmuma novatorisku zāļu jomā uzsāktās ierosmes īstenošanai 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm

2013/C 369/04

SATURS

| | Punkts | lappuse |
| --- | --- | --- |
| Ievads... | 1.–5. | 26 |
| Ticamības deklarāciju pamatojošā informācija... | 6 | 26 |
| Ticamības deklarācija... | 7.–15. | 26 |
| Atzinums par pārskatu ticamību... | 12 | 27 |
| Pamatojums atzinumam ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību... | 13 | 27 |
| Atzinums ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību... | 14 | 27 |
| Komentāri par budžeta un finanšu pārvaldību... | 16.–20. | 27 |
| Budžeta izpilde... | 16.–17. | 27 |
| Priekšlikumu konkursi... | 18.–19. | 28 |
| Komentāri par Kopuzņēmuma pārraudzības un kontroles sistēmu galvenajiem kontroles mehānismiem... | 20 | 28 |
| Citi jautājumi... | 21.–30. | 28 |
| Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests... | 21.–23. | 28 |
| Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem... | 24.–26. | 28 |
| Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude... | 27.–30. | 28 |

Punkts

lappuse

Ievads...

1.–5.

26

Ticamības deklarāciju pamatojošā informācija...

6

26

Ticamības deklarācija...

7.–15.

26

Atzinums par pārskatu ticamību...

12

27

Pamatojums atzinumam ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību...

13

27

Atzinums ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību...

14

27

Komentāri par budžeta un finanšu pārvaldību...

16.–20.

27

Budžeta izpilde...

16.–17.

27

Priekšlikumu konkursi...

18.–19.

28

Komentāri par Kopuzņēmuma pārraudzības un kontroles sistēmu galvenajiem kontroles mehānismiem...

20

28

Citi jautājumi...

21.–30.

28

Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests...

21.–23.

28

Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem...

24.–26.

28

Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude...

27.–30.

28

IEVADS

| 1. | Eiropas Kopuzņēmumu novatorisku zāļu jomā uzsāktās ierosmes īstenošanai (turpmāk – “IMI kopuzņēmums”), kurš atrodas Briselē, izveidoja 2007. gada decembrī (1) uz desmit gadiem. |
| --- | --- |

1.

Eiropas Kopuzņēmumu novatorisku zāļu jomā uzsāktās ierosmes īstenošanai (turpmāk – “IMI kopuzņēmums”), kurš atrodas Briselē, izveidoja 2007. gada decembrī (1) uz desmit gadiem.

| 2. | IMI kopuzņēmuma mērķis ir būtiski uzlabot zāļu izstrādes procesa efektivitāti un lietderīgumu, lai ilgtermiņā farmācijas nozarē ražotu vairāk efektīvu un drošāku novatorisku zāļu (2). |
| --- | --- |

2.

IMI kopuzņēmuma mērķis ir būtiski uzlabot zāļu izstrādes procesa efektivitāti un lietderīgumu, lai ilgtermiņā farmācijas nozarē ražotu vairāk efektīvu un drošāku novatorisku zāļu (2).

| 3. | IMI kopuzņēmuma dibinātāji ir Eiropas Savienība, kuru pārstāv Komisija, un Eiropas Farmācijas uzņēmumu un apvienību federācija (EFPIA). Jebkura juridiska persona, kas tieši vai netieši atbalsta pētniecību un attīstību kādā dalībvalstī vai Septītās pamatprogrammas (3) asociētajā valstī, var iesniegt pieteikumu, lai kļūtu par IMI kopuzņēmuma dalībnieku. |
| --- | --- |

3.

IMI kopuzņēmuma dibinātāji ir Eiropas Savienība, kuru pārstāv Komisija, un Eiropas Farmācijas uzņēmumu un apvienību federācija (EFPIA). Jebkura juridiska persona, kas tieši vai netieši atbalsta pētniecību un attīstību kādā dalībvalstī vai Septītās pamatprogrammas (3) asociētajā valstī, var iesniegt pieteikumu, lai kļūtu par IMI kopuzņēmuma dalībnieku.

| 4. | ES maksimālais ieguldījums IMI kopuzņēmumā tā darbības izdevumu segšanai un pētniecībai ir viens miljards EUR, kuru finansē no Septītās pamatprogrammas budžeta. ES un EFPIA kā dibināšanas biedri veic vienlīdzīgas iemaksas darbības izdevumos, bet katrs no tiem – ne vairāk kā 4 % no ES kopējiem ieguldījumiem. Pārējie biedri sedz darbības izdevumus proporcionāli viņu dalībai pētniecības pasākumos. Pētniecības uzņēmumi, kuri ir EFPIA biedri, veic ieguldījumus natūrā (4) pētniecības pasākumu finansēšanai, un šo ieguldījumu vērtība ir vismaz līdzvērtīga ES finansiālajam ieguldījumam (5). |
| --- | --- |

4.

ES maksimālais ieguldījums IMI kopuzņēmumā tā darbības izdevumu segšanai un pētniecībai ir viens miljards EUR, kuru finansē no Septītās pamatprogrammas budžeta. ES un EFPIA kā dibināšanas biedri veic vienlīdzīgas iemaksas darbības izdevumos, bet katrs no tiem – ne vairāk kā 4 % no ES kopējiem ieguldījumiem. Pārējie biedri sedz darbības izdevumus proporcionāli viņu dalībai pētniecības pasākumos. Pētniecības uzņēmumi, kuri ir EFPIA biedri, veic ieguldījumus natūrā (4) pētniecības pasākumu finansēšanai, un šo ieguldījumu vērtība ir vismaz līdzvērtīga ES finansiālajam ieguldījumam (5).

| 5. | IMI kopuzņēmums sāka patstāvīgu darbību 2009. gada 16. novembrī. |
| --- | --- |

5.

IMI kopuzņēmums sāka patstāvīgu darbību 2009. gada 16. novembrī.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJU PAMATOJOŠĀ INFORMĀCIJA

| 6. | Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu pārbaudes Kopuzņēmuma līmenī un tā pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze. |
| --- | --- |

6.

Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu pārbaudes Kopuzņēmuma līmenī un tā pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJA

| 7. | Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:






  a) | IMI kopuzņēmuma gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (6) un ziņojumus par budžeta izpildi (7) par 2012. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un |
| --- | --- | --- |

7.

Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:

a)

IMI kopuzņēmuma gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (6) un ziņojumus par budžeta izpildi (7) par 2012. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un

| b) | šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. |
| --- | --- |

b)

šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

Vadības atbildība

| 8. | Saskaņā ar 33. un 43. pantu Komisijas Regulā (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (8) vadība ir atbildīga par Kopuzņēmuma gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.






  a) | Vadības atbildība saistībā ar Kopuzņēmuma gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (9); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Kopuzņēmuma gada pārskatus pēc tam, kad Kopuzņēmuma grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Kopuzņēmuma finanšu stāvokli. |
| --- | --- | --- |

8.

Saskaņā ar 33. un 43. pantu Komisijas Regulā (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (8) vadība ir atbildīga par Kopuzņēmuma gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

a)

Vadības atbildība saistībā ar Kopuzņēmuma gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (9); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Kopuzņēmuma gada pārskatus pēc tam, kad Kopuzņēmuma grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Kopuzņēmuma finanšu stāvokli.

| b) | Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai. |
| --- | --- |

b)

Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai.

Revidenta atbildība

| 9. | Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (10) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Kopuzņēmuma gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

9.

Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (10) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Kopuzņēmuma gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi.

| 10. | Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības juridiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu. |
| --- | --- |

10.

Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības juridiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu.

| 11. | Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu ticamības deklarāciju. |
| --- | --- |

11.

Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu ticamības deklarāciju.

Atzinums par pārskatu ticamību

| 12. | Palāta uzskata, ka Kopuzņēmuma gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Kopuzņēmuma finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un tā naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Kopuzņēmuma finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi. |
| --- | --- |

12.

Palāta uzskata, ka Kopuzņēmuma gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Kopuzņēmuma finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un tā naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Kopuzņēmuma finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi.

Pamatojums atzinumam ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību

| 13. | IMI kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģiju (11) ar Valdes lēmumu pieņēma 2010. gada 14. decembrī, un tā ir svarīgs kontroles mehānisms pakārtoto darījumu likumības un pareizības novērtēšanai. Līdz 2013. gada jūnijam bija pabeigtas 56 ex post revīzijas, kas aptvēra 4,4 miljonus EUR (37,3 % no pieņemtā IMI kopuzņēmuma ieguldījuma saistībā ar pirmo konkursu, kas bija apstiprināts līdz 2011. gada jūnijam) (12). Atklāto kļūdu īpatsvars, kas izriet no šīm revīzijām, bija 5,82 %. |
| --- | --- |

13.

IMI kopuzņēmuma ex post revīzijas stratēģiju (11) ar Valdes lēmumu pieņēma 2010. gada 14. decembrī, un tā ir svarīgs kontroles mehānisms pakārtoto darījumu likumības un pareizības novērtēšanai. Līdz 2013. gada jūnijam bija pabeigtas 56 ex post revīzijas, kas aptvēra 4,4 miljonus EUR (37,3 % no pieņemtā IMI kopuzņēmuma ieguldījuma saistībā ar pirmo konkursu, kas bija apstiprināts līdz 2011. gada jūnijam) (12). Atklāto kļūdu īpatsvars, kas izriet no šīm revīzijām, bija 5,82 %.

Atzinums ar piezīmi par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību

| 14. | Palāta uzskata, ka, izņemot 13. punktā aprakstīto jautājumu iespējamo ietekmi, Kopuzņēmuma 2012. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

14.

Palāta uzskata, ka, izņemot 13. punktā aprakstīto jautājumu iespējamo ietekmi, Kopuzņēmuma 2012. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi.

| 15. | Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem. |
| --- | --- |

15.

Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem.

KOMENTĀRI PAR BUDŽETA UN FINANŠU PĀRVALDĪBU

Budžeta izpilde

| 16. | Valde pieņēma 2012. gada budžetu un tā īstenošanas plānu 2011. gada 22. decembrī. Pamatdarbību jomā 2012. gadam IMI saistību apropriāciju izpilde bija 96 % (351 miljons EUR), bet maksājumu apropriācijas bija izpildītas par 100 % (103 miljoni EUR). Neraugoties uz augsto budžeta izpildes līmeni ievērojama summa saistību apropriācijās (162 miljoni EUR) joprojām nav nekas vairāk kā kopskaitlis, kas nozīmē to, ka, lai gan konkursi ir sākti, nav attiecīgi dotāciju nolīgumi nav parakstīti. IMI kopuzņēmuma finanšu pārskatos parādīti 543 miljoni EUR pārnestajās līgumsaistībās, un tas liecina, ka līdz 2017. gadam būs liela vajadzība pēc finansējuma. |
| --- | --- |

16.

Valde pieņēma 2012. gada budžetu un tā īstenošanas plānu 2011. gada 22. decembrī. Pamatdarbību jomā 2012. gadam IMI saistību apropriāciju izpilde bija 96 % (351 miljons EUR), bet maksājumu apropriācijas bija izpildītas par 100 % (103 miljoni EUR). Neraugoties uz augsto budžeta izpildes līmeni ievērojama summa saistību apropriācijās (162 miljoni EUR) joprojām nav nekas vairāk kā kopskaitlis, kas nozīmē to, ka, lai gan konkursi ir sākti, nav attiecīgi dotāciju nolīgumi nav parakstīti. IMI kopuzņēmuma finanšu pārskatos parādīti 543 miljoni EUR pārnestajās līgumsaistībās, un tas liecina, ka līdz 2017. gadam būs liela vajadzība pēc finansējuma.

| 17. | Augsts maksājuma un saistību līmenis 2012. gada administratīvajiem izdevumiem gada beigās joprojām nebija izlietots (26,81 % saistību apropriāciju un 39,8 % maksājumu apropriāciju). |
| --- | --- |

17.

Augsts maksājuma un saistību līmenis 2012. gada administratīvajiem izdevumiem gada beigās joprojām nebija izlietots (26,81 % saistību apropriāciju un 39,8 % maksājumu apropriāciju).

Priekšlikumu konkursi

| 18. | Kopuzņēmums 2012. gadā sāka četrus priekšlikumu konkursus un parakstīja 11 dotāciju nolīgumus. 2012. gadā tas uzņēma saistības par 351 miljonu EUR jeb par gandrīz 37 % no tā kopējā izpētes pasākumiem pieejamā budžeta (960 miljonu EUR maksimālā finansējuma, kas paredzēts Regulā (EK) Nr. 73/2008). Nolīgumu parakstīšanai vajadzīgais laiks 2012. gadā saīsinājās no 413 dienām līdz galīgajiem dotāciju nolīgumiem ceturtajā konkursā līdz 161 dienai sestajā konkursā. |
| --- | --- |

18.

Kopuzņēmums 2012. gadā sāka četrus priekšlikumu konkursus un parakstīja 11 dotāciju nolīgumus. 2012. gadā tas uzņēma saistības par 351 miljonu EUR jeb par gandrīz 37 % no tā kopējā izpētes pasākumiem pieejamā budžeta (960 miljonu EUR maksimālā finansējuma, kas paredzēts Regulā (EK) Nr. 73/2008). Nolīgumu parakstīšanai vajadzīgais laiks 2012. gadā saīsinājās no 413 dienām līdz galīgajiem dotāciju nolīgumiem ceturtajā konkursā līdz 161 dienai sestajā konkursā.

| 19. | 2012. gada beigās pētniecības izmaksām apstiprināto saistību kopsumma bija 736 miljoni EUR. Principā līdz 2013. gada beigām IMI kopuzņēmumam ir jāuzņem saistības izpētes pasākumiem vēl par 224 miljoniem EUR (23 % no 960 miljonu EUR maksimālās summas), bet EFPIA dalībniekiem saistības jāuzņemas par līdzvērtīgu summu natūrā. Līdz 2012. gada beigām EFPIA bija uzņēmusi saistības par 706 miljoniem EUR, un tagad tai jāuzņem saistības vēl par 254 miljoniem EUR, lai atbilstu IMI kopuzņēmuma 960 miljonu EUR ieguldījumam. |
| --- | --- |

19.

2012. gada beigās pētniecības izmaksām apstiprināto saistību kopsumma bija 736 miljoni EUR. Principā līdz 2013. gada beigām IMI kopuzņēmumam ir jāuzņem saistības izpētes pasākumiem vēl par 224 miljoniem EUR (23 % no 960 miljonu EUR maksimālās summas), bet EFPIA dalībniekiem saistības jāuzņemas par līdzvērtīgu summu natūrā. Līdz 2012. gada beigām EFPIA bija uzņēmusi saistības par 706 miljoniem EUR, un tagad tai jāuzņem saistības vēl par 254 miljoniem EUR, lai atbilstu IMI kopuzņēmuma 960 miljonu EUR ieguldījumam.

Komentāri par Kopuzņēmuma pārraudzības un kontroles sistēmu galvenajiem kontroles mehānismiem

| 20. | Kopuzņēmums 2012. gadā ir turpinājis pilnveidot pienācīgas uz visaptverošas iekšējās kontroles sistēmas. Tomēr vēl ir jāstrādā, lai pilnveidotu pamatdarbības un administratīvo procedūru dokumentēšanu un atjaunināšanu (īpaši ex post un uzskaites slēgšanas pasākumus), kas mazinās kļūdu un nekonsekventas prakses risku. |
| --- | --- |

20.

Kopuzņēmums 2012. gadā ir turpinājis pilnveidot pienācīgas uz visaptverošas iekšējās kontroles sistēmas. Tomēr vēl ir jāstrādā, lai pilnveidotu pamatdarbības un administratīvo procedūru dokumentēšanu un atjaunināšanu (īpaši ex post un uzskaites slēgšanas pasākumus), kas mazinās kļūdu un nekonsekventas prakses risku.

CITI JAUTĀJUMI

Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests

| 21. | Komisijas Iekšējās revīzijas dienests 2011. gadā veica riska novērtēšanu, un 2011. gada 3. novembrī Valde apstiprināja stratēģisko revīziju plānu 2012.–2014. gadam. |
| --- | --- |

21.

Komisijas Iekšējās revīzijas dienests 2011. gadā veica riska novērtēšanu, un 2011. gada 3. novembrī Valde apstiprināja stratēģisko revīziju plānu 2012.–2014. gadam.

| 22. | Valde 2011. gada 8. martā pieņēma Komisijas Iekšējās revīzijas dienesta uzdevumu aprakstu. Tomēr Kopuzņēmuma finanšu noteikumi vēl nav grozīti, lai tajos iekļautu pamata regulas noteikumus (13). |
| --- | --- |

22.

Valde 2011. gada 8. martā pieņēma Komisijas Iekšējās revīzijas dienesta uzdevumu aprakstu. Tomēr Kopuzņēmuma finanšu noteikumi vēl nav grozīti, lai tajos iekļautu pamata regulas noteikumus (13).

| 23. | 2012. gadā Komisijas Iekšējās revīzijas dienests pārbaudīja pārliecību par IMI kopuzņēmuma sarunu, dotāciju nolīgumu sagatavošanas un priekšfinansēšanas procesiem. IRS secināja, ka pastāvošie iekšējās kontroles mehānismi sniedz pamatotu pārliecību (izņemot konkrētus jautājumus saistībā ar interešu konflikta vadību, sarunu procesa dokumentēšanu un ar to saistītajiem kontroles mehānismiem un IT aplikāciju, ko izmanto sarunu procesā) par to, ka darbības mērķi ir sasniegti. Kopuzņēmuma rīcības plānu IRS ieteikumu ieviešanai IRS apstiprināja 2012. gada 29. oktobrī. |
| --- | --- |

23.

2012. gadā Komisijas Iekšējās revīzijas dienests pārbaudīja pārliecību par IMI kopuzņēmuma sarunu, dotāciju nolīgumu sagatavošanas un priekšfinansēšanas procesiem. IRS secināja, ka pastāvošie iekšējās kontroles mehānismi sniedz pamatotu pārliecību (izņemot konkrētus jautājumus saistībā ar interešu konflikta vadību, sarunu procesa dokumentēšanu un ar to saistītajiem kontroles mehānismiem un IT aplikāciju, ko izmanto sarunu procesā) par to, ka darbības mērķi ir sasniegti. Kopuzņēmuma rīcības plānu IRS ieteikumu ieviešanai IRS apstiprināja 2012. gada 29. oktobrī.

Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem

| 24. | Septītā pamatprogramma paredz uzraudzības un ziņošanas sistēmu, kas aptver izpētes rezultātu aizsardzību, izplatīšanu un tālāknodošanu (14). |
| --- | --- |

24.

Septītā pamatprogramma paredz uzraudzības un ziņošanas sistēmu, kas aptver izpētes rezultātu aizsardzību, izplatīšanu un tālāknodošanu (14).

| 25. | Dotāciju nolīgumos, kurus parakstījuši dalībnieki un citi saņēmēji, Kopuzņēmums ir iekļāvis īpašus noteikumus, kas reglamentē intelektuālā īpašuma tiesības un izpētes pasākumu un rezultātu izplatīšanu saskaņā ar 15. pantu Padomes regulā, ar kuru izveido Kopuzņēmumu. Šo noteikumu izpēti Kopuzņēmums uzrauga dažādos finansēto projektu posmos. |
| --- | --- |

25.

Dotāciju nolīgumos, kurus parakstījuši dalībnieki un citi saņēmēji, Kopuzņēmums ir iekļāvis īpašus noteikumus, kas reglamentē intelektuālā īpašuma tiesības un izpētes pasākumu un rezultātu izplatīšanu saskaņā ar 15. pantu Padomes regulā, ar kuru izveido Kopuzņēmumu. Šo noteikumu izpēti Kopuzņēmums uzrauga dažādos finansēto projektu posmos.

| 26. | Kopuzņēmums regulāri iesniedz īpašos ziņojumus par notiekošajiem projektiem (15). Taču kā daļu no mērķa dot ieguldījumu Septītās pamatprogrammas izpildē, kā tas ir paredzēts 2. pantā Regulā (EK) Nr. 73/2008, Kopuzņēmums arī kopā ar diviem dibinātājbiedriem (Komisiju un EFPIA) nosaka, kura informācija ir jādara pieejama vispārējā uzraudzības ziņojumā, ko regulāri gatavo par Septīto pamatprogrammu, un kura citos Komisijas ziņošanas līdzekļos. |
| --- | --- |

26.

Kopuzņēmums regulāri iesniedz īpašos ziņojumus par notiekošajiem projektiem (15). Taču kā daļu no mērķa dot ieguldījumu Septītās pamatprogrammas izpildē, kā tas ir paredzēts 2. pantā Regulā (EK) Nr. 73/2008, Kopuzņēmums arī kopā ar diviem dibinātājbiedriem (Komisiju un EFPIA) nosaka, kura informācija ir jādara pieejama vispārējā uzraudzības ziņojumā, ko regulāri gatavo par Septīto pamatprogrammu, un kura citos Komisijas ziņošanas līdzekļos.

Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude

| 27. | 2012. gadā pabeidza darbības nepārtrauktības plānu un negadījuma seku novēršanas plānu. |
| --- | --- |

27.

2012. gadā pabeidza darbības nepārtrauktības plānu un negadījuma seku novēršanas plānu.

| 28. | Grāmatvedis ir paziņojis par grāmatvedības sistēmas apstiprināšanu 2012. gada 27. septembrī, un lielākā daļa nepilnību bija novērsta līdz gada beigām. Tomēr grāmatvedības sistēmas apstiprināšana vēl neaptver ex post revīzijas rezultātus. |
| --- | --- |

28.

Grāmatvedis ir paziņojis par grāmatvedības sistēmas apstiprināšanu 2012. gada 27. septembrī, un lielākā daļa nepilnību bija novērsta līdz gada beigām. Tomēr grāmatvedības sistēmas apstiprināšana vēl neaptver ex post revīzijas rezultātus.

| 29. | Metodoloģiju, ar kuru novērtē ieguldījumus natūrā (16), Valde apstiprināja 2011. gada 11. novembrī. Šos ieguldījumus natūrā apstiprina ar ex ante apliecinājumu un ex post revīzijām. 2012. gadā pieņēma pirmās 14 apstiprinātās metodes saistībā ar ieguldījumiem natūrā un sāka pirmās trīs ex post revīzijas, kas attiecas uz ieguldījumiem natūrā. |
| --- | --- |

29.

Metodoloģiju, ar kuru novērtē ieguldījumus natūrā (16), Valde apstiprināja 2011. gada 11. novembrī. Šos ieguldījumus natūrā apstiprina ar ex ante apliecinājumu un ex post revīzijām. 2012. gadā pieņēma pirmās 14 apstiprinātās metodes saistībā ar ieguldījumiem natūrā un sāka pirmās trīs ex post revīzijas, kas attiecas uz ieguldījumiem natūrā.

| 30. | Padomes regulas, ar kuru izveido Kopuzņēmumu, 12. panta 5. punktā nav atzītas Revīzijas palātas tiesības revidēt EFPIA uzņēmumu ieguldījumus natūrā, kaut arī tie ir reģistrēti IMI kopuzņēmuma finanšu pārskatos. Saskaņā ar aplēsēm IMI kopuzņēmuma darbības laikā šie ieguldījumi veidos aptuveni vienu miljardu EUR. |
| --- | --- |

30.

Padomes regulas, ar kuru izveido Kopuzņēmumu, 12. panta 5. punktā nav atzītas Revīzijas palātas tiesības revidēt EFPIA uzņēmumu ieguldījumus natūrā, kaut arī tie ir reģistrēti IMI kopuzņēmuma finanšu pārskatos. Saskaņā ar aplēsēm IMI kopuzņēmuma darbības laikā šie ieguldījumi veidos aptuveni vienu miljardu EUR.

Šo ziņojumu 2013. gada 22. oktobra sēdē Luksemburgā pieņēma Revīzijas palātas IV apakšpalāta, kuru vada Revīzijas palātas loceklis Dr. Louis GALEA.

Revīzijas palātas vārdā –

priekšsēdētājs

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Padomes 2007. gada 20. decembra Regula (EK) Nr. 73/2008, ar ko izveido Kopuzņēmumu novatorisku zāļu jomā uzsāktās ierosmes īstenošanai (OV L 30, 4.2.2008., 38. lpp.).

1

(2)  Kopuzņēmuma kompetence, darbības un pieejamie resursi ir apkopoti pielikumā, kas pievienots šim ziņojumam informācijai.

2

pielikumā

(3)  Septītā pamatprogramma, kuru pieņēma ar Eiropas Parlamenta un Padomes Lēmumu Nr. 1982/2006/EK (OV L 412, 30.12.2006., 1. lpp.), apvieno visas ES pētniecības iniciatīvas, un tai ir nozīmīga loma izaugsmes, konkurētspējas un nodarbinātības mērķu sasniegšanā. Septītā pamatprogramma ir arī svarīgs Eiropas pētniecības telpas elements.

3

(4)  Saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 73/2008, ar ko izveido Kopuzņēmumu, pielikuma 11. panta 4. punktu “ieguldījumi natūrā” ir “nemonetāri ieguldījumi no farmācijas uzņēmumiem, kas nodarbojas ar pētniecību un kas ir EFPIA dalībnieki, piešķirot resursus (piemēram, personālu, iekārtas, materiālus utt.)”. Pētniecības uzņēmumu ieguldījumam jābūt vismaz līdzvērtīgam Savienības finanšu ieguldījumam.

4

EFPIA

(5)  Saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 73/2008 pielikuma 11. panta 5. punktu “dalībniekiem, kas ir farmācijas uzņēmumi, kuri nodarbojas ar pētniecību un kuri ir EFPIA dalībnieki, nav tiesību saņemt finanšu atbalstu no IMI kopuzņēmuma savu pasākumu veikšanai”.

5

EFPIA

IMI

(6)  Finanšu pārskatos ietilpst bilance, pārskats par saimnieciskās darbības rezultātu, naudas plūsmas tabula, tīro aktīvu izmaiņu pārskats un kopsavilkums par svarīgākajām grāmatvedības metodēm un citi paskaidrojumi.

6

(7)  Tajos ietilpst ziņojumi par budžeta izpildi un kopsavilkums par budžeta principiem, kā arī citi paskaidrojumi.

7

(8)  OV L 357, 31.12.2002., 72. lpp.

8

(9)  Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi balstās uz Starptautiskās Grāmatvežu federācijas pieņemtajiem starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem (IPSAS) vai, ja nepieciešams, uz Starptautisko grāmatvedības standartu padomes izdotajiem starptautiskajiem grāmatvedības standartiem (IAS) / starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem (IFRS).

9

IPSAS

IAS

IFRS

(10)  Padomes Regulas (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 185. panta 2. punkts (OV L 248, 16.9.2002., 1. lpp.).

10

(11)  12. panta 4. punkts Regulā (EK) Nr. 73/2008, ar ko izveido Kopuzņēmumu, nosaka, ka “IMI kopuzņēmums veic IMI kopuzņēmuma finansētu pētniecības pasākumu dalībnieku pārbaudes uz vietas un finanšu revīzijas”. Ex post revīzijās var identificēt saņēmēju pieprasītos neattiecināmos izdevumus, kam pēc tam piemēro līdzekļu atgūšanas procedūras.

11

IMI

IMI

Ex post

(12)  Pabeigtās ex post revīzijas atbilst pirmajam reprezentatīvajam paraugam, ko veido 60 revīzijas, kuras sāka 2011. gadā, bet pabeidza 2013. gadā. Ex post revīzijas otrajam reprezentatīvajam paraugam, balstoties uz IMI kopuzņēmuma finansējumu saistībā ar izmaksu deklarācijām, kas bija apstiprinātas no 2011. gada jūlija līdz 2012. gada novembrim, turpinās, un pašlaik vēl galīgie rezultāti nav pieejami.

12

ex post

Ex post

IMI

(13)  Komisijas 2002. gada 19. novembra Regulas (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 par pamata Finanšu regulu struktūrām, kas minētas 185. pantā Padomes Regulā (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 par Finanšu regulu, ko piemēro Eiropas Kopienu vispārējam budžetam.

13

(14)  Septītās pamatprogrammas uzraudzības ziņojumi: http://ec.europa.eu/research/evaluations/index_en.cfm?pg=fp7-monitoring.

14

(15)  2012. gada oktobrī un 2013. gada martā IMI kopuzņēmums sniedza informāciju par saviem izpētes rezultātiem ar notiekošo projektu bibliometriskās analīzes starpniecību.

15

IMI

(16)  Ieguldījumi natūrā ir attiecināmās izmaksas, kuras radušās juridiskām personām, kas piedalās pasākumos, un kuras Kopuzņēmums neatmaksā.

16

---

PIELIKUMS

Kopuzņēmums novatorisku zāļu jomā uzsāktās ierosmes īstenošanai (Brisele)

Kompetence un darbības

| Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu


  (Līguma par Eiropas Savienības darbību 187. un 188. pants.) | Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmums Nr. 1982/2006/EK par Eiropas Kopienas Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem paredz Kopienas ieguldījumu, lai izveidotu ilgtermiņa valsts un privātu partnerību kopīgu tehnoloģiju ierosmju veidā, kuras var īstenot ar kopuzņēmumu starpniecību Līguma 187. panta nozīmē.
  Padomes 2007. gada 20. decembra Regula (EK) Nr. 73/2008, ar ko izveido Kopuzņēmumu novatorisku zāļu jomā uzsāktās ierosmes īstenošanai. |
| --- | --- |
| Kopuzņēmuma kompetence


  (Padomes Regula (EK) Nr. 73/2008) | Mērķi

  Kopuzņēmumu novatorisku zāļu jomā uzsāktās ierosmes īstenošanai (IMI kopuzņēmums) palīdz īstenot Septīto pamatprogrammu un jo īpaši tēmu “Veselība”, kas iekļauta īpašajā programmā “Sadarbība”. Tā mērķis ir būtiski uzlabot zāļu izstrādes procesa efektivitāti un lietderīgumu, lai ilgtermiņā farmācijas nozarē ražotu vairāk efektīvu un drošāku novatorisku zāļu. Tas jo īpaši:






  — | atbalsta “pirms konkurences farmaceitisko pētniecību un attīstību” dalībvalstīs un Septītās pamatprogrammas asociētajās valstīs, izmantojot saskaņotu pieeju, lai novērstu konstatētos pētniecības trūkumus zāļu izstrādes procesā, |

Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu

(Līguma par Eiropas Savienības darbību 187. un 188. pants.)

Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmums Nr. 1982/2006/EK par Eiropas Kopienas Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem paredz Kopienas ieguldījumu, lai izveidotu ilgtermiņa valsts un privātu partnerību kopīgu tehnoloģiju ierosmju veidā, kuras var īstenot ar kopuzņēmumu starpniecību Līguma 187. panta nozīmē.

Padomes 2007. gada 20. decembra Regula (EK) Nr. 73/2008, ar ko izveido Kopuzņēmumu novatorisku zāļu jomā uzsāktās ierosmes īstenošanai.

Kopuzņēmuma kompetence

(Padomes Regula (EK) Nr. 73/2008)

Mērķi

Kopuzņēmumu novatorisku zāļu jomā uzsāktās ierosmes īstenošanai (IMI kopuzņēmums) palīdz īstenot Septīto pamatprogrammu un jo īpaši tēmu “Veselība”, kas iekļauta īpašajā programmā “Sadarbība”. Tā mērķis ir būtiski uzlabot zāļu izstrādes procesa efektivitāti un lietderīgumu, lai ilgtermiņā farmācijas nozarē ražotu vairāk efektīvu un drošāku novatorisku zāļu. Tas jo īpaši:

—

atbalsta “pirms konkurences farmaceitisko pētniecību un attīstību” dalībvalstīs un Septītās pamatprogrammas asociētajās valstīs, izmantojot saskaņotu pieeju, lai novērstu konstatētos pētniecības trūkumus zāļu izstrādes procesā,

| — | atbalsta to pētniecības prioritāšu īstenošanu, kas noteiktas IMI kopuzņēmuma pētniecības programmā, proti, sniedzot dotācijas tiem, kas izraudzīti konkursos pēc aicinājumiem iesniegt priekšlikumus, |
| --- | --- |

—

atbalsta to pētniecības prioritāšu īstenošanu, kas noteiktas IMI kopuzņēmuma pētniecības programmā, proti, sniedzot dotācijas tiem, kas izraudzīti konkursos pēc aicinājumiem iesniegt priekšlikumus,

| — | nodrošina papildināmību ar citiem Septītās pamatprogrammas pasākumiem, |
| --- | --- |

—

nodrošina papildināmību ar citiem Septītās pamatprogrammas pasākumiem,

| — | izveido publiskā un privātā sektora partnerību, kuras mērķis ir palielināt ieguldījumus pētniecībā biofarmācijas nozarē dalībvalstīs un Septītās pamatprogrammas asociētajās valstīs, apvienojot resursus un veicinot publiskā un privātā sektora sadarbību, |
| --- | --- |

—

izveido publiskā un privātā sektora partnerību, kuras mērķis ir palielināt ieguldījumus pētniecībā biofarmācijas nozarē dalībvalstīs un Septītās pamatprogrammas asociētajās valstīs, apvienojot resursus un veicinot publiskā un privātā sektora sadarbību,

| — | sekmē mazo un vidējo uzņēmumu iesaisti Kopuzņēmuma darbībās saskaņā ar Septītās pamatprogrammas mērķiem. |
| --- | --- |

—

sekmē mazo un vidējo uzņēmumu iesaisti Kopuzņēmuma darbībās saskaņā ar Septītās pamatprogrammas mērķiem.

Pārvaldība

IMI kopuzņēmuma struktūras ir Valde, izpilddirektors un Zinātniskā komiteja. Valdē ir desmit locekļu, kas vienlīdzīgi pārstāv abus IMI kopuzņēmuma dibinātājus: Eiropas Komisiju un Eiropas Farmācijas uzņēmumu un apvienību federāciju (EFPIA). Izpilddirektors ir galvenā amatpersona, kas atbild par IMI kopuzņēmuma ikdienas pārvaldību saskaņā ar Valdes lēmumiem; viņu atbalsta izpildbirojs. Zinātniskā komiteja ir Valdes padomdevēja struktūra. IMI kopuzņēmumu atbalsta divas ārējās padomdevējas struktūras: IMI kopuzņēmuma dalībvalstu pārstāvju grupa un Ieinteresēto pušu forums.

Kopuzņēmumam pieejamie resursi 2012. gadā

Budžets
   (1)

373 763 361 EUR saistībām

113 209 163 EUR maksājumiem

Darbinieku skaits 2012. gada 31. decembrī

36 amata vietas štatu sarakstā (29 pagaidu darbinieki un 7 līgumdarbinieki), no tām bija aizpildītas 35 amata vietas. 80 % no šiem resursiem tieši piešķir pamatdarbības pasākumu atbalstam.

Darbības un pakalpojumi 2012. gadā

Sk. IMI kopuzņēmuma 2012. gada darbības pārskatu, kam jābūt publicētam www.imi.europa.eu

Avots: IMI kopuzņēmuma sniegtā informācija.

---

(1)  Ietverot apropriācijas, kas pārnestas no 2011. gada.

Avots: IMI kopuzņēmuma sniegtā informācija.

---

KOPUZŅĒMUMA ATBILDES

| 13. | IMI kopuzņēmums ir gandarīts par Revīzijas palātas pozitīvo secinājumu par visu Kopuzņēmuma gada pārskatam pakārtoto darījumu likumību un pareizību ar vienu izņēmumu, kas attiecas uz būtiskām kļūdām, kuras IMI kopuzņēmums konstatējis pirmajās ex post revīzijās attiecībā uz starpposma maksājumiem, kas veikti saskaņā ar pirmā konkursa pieprasījumiem pirms pārskata finanšu gada.
  Aprēķinātais reprezentatīvā parauga un atlikušo kļūdu īpatsvars attiecīgi 5,82 % un 3,64 %, kas izmantots par pamatu Revīzijas palātas atzinumam ar piezīmēm, atspoguļo rezultātus, kas gūti 56 revīzijās, kuras aptver 65 pirmā konkursa izmaksu pieprasījumus, kas tika pieņemti 2010. un 2011. gadā, kad IMI vēl bija jaunizveidots kopuzņēmums. Turklāt:






  a) | vairums kļūdu, ko konstatēja 2010. un 2011. gada pieprasījumu revīzijās, salīdzinoši bija pārāk mazas, lai tiktu koriģētas (summas par labu IMI kopuzņēmumam nepārsniedza EUR 5 000), un bija skaidrs, ka tās radušās, pārprotot noteikumus vai nepievēršot uzmanību dotācijas nolīgumu noteikumu detaļām. Turklāt vairumā revīziju galvenā uzmanība ar nolūku tika veltīta jauniem vai nerevidētiem ES pētniecības programmu atbalsta saņēmējiem. Šādās revīzijās var prognozēt lielāku kļūdu īpatsvaru; |
| --- | --- | --- |

13.

IMI kopuzņēmums ir gandarīts par Revīzijas palātas pozitīvo secinājumu par visu Kopuzņēmuma gada pārskatam pakārtoto darījumu likumību un pareizību ar vienu izņēmumu, kas attiecas uz būtiskām kļūdām, kuras IMI kopuzņēmums konstatējis pirmajās ex post revīzijās attiecībā uz starpposma maksājumiem, kas veikti saskaņā ar pirmā konkursa pieprasījumiem pirms pārskata finanšu gada.

Aprēķinātais reprezentatīvā parauga un atlikušo kļūdu īpatsvars attiecīgi 5,82 % un 3,64 %, kas izmantots par pamatu Revīzijas palātas atzinumam ar piezīmēm, atspoguļo rezultātus, kas gūti 56 revīzijās, kuras aptver 65 pirmā konkursa izmaksu pieprasījumus, kas tika pieņemti 2010. un 2011. gadā, kad IMI vēl bija jaunizveidots kopuzņēmums. Turklāt:

a)

vairums kļūdu, ko konstatēja 2010. un 2011. gada pieprasījumu revīzijās, salīdzinoši bija pārāk mazas, lai tiktu koriģētas (summas par labu IMI kopuzņēmumam nepārsniedza EUR 5 000), un bija skaidrs, ka tās radušās, pārprotot noteikumus vai nepievēršot uzmanību dotācijas nolīgumu noteikumu detaļām. Turklāt vairumā revīziju galvenā uzmanība ar nolūku tika veltīta jauniem vai nerevidētiem ES pētniecības programmu atbalsta saņēmējiem. Šādās revīzijās var prognozēt lielāku kļūdu īpatsvaru;

| b) | aprēķinātais kļūdu īpatsvars neatspoguļo to revīziju rezultātus, kas aptver 2012. gadā saņēmējiem samaksātos starpposma maksājumus, par kuriem 2013. gadā tiek veiktas jauna reprezentatīva parauga 40 ex post revīzijas, kuru pirmie provizoriskie rezultāti gaidāmi gada beigās. Jaunās revīzijas aptver plašāku pieprasījumu un saņēmēju kopskaitu, tostarp otrā konkursa projektu pirmos pieprasījumus, kā arī pirmā konkursa projektu otro un trešo pārskata periodu; |
| --- | --- |

b)

aprēķinātais kļūdu īpatsvars neatspoguļo to revīziju rezultātus, kas aptver 2012. gadā saņēmējiem samaksātos starpposma maksājumus, par kuriem 2013. gadā tiek veiktas jauna reprezentatīva parauga 40 ex post revīzijas, kuru pirmie provizoriskie rezultāti gaidāmi gada beigās. Jaunās revīzijas aptver plašāku pieprasījumu un saņēmēju kopskaitu, tostarp otrā konkursa projektu pirmos pieprasījumus, kā arī pirmā konkursa projektu otro un trešo pārskata periodu;

| c) | IMI tikmēr ir veicis vairākus konkrētus preventīvus un uzraudzības pasākumus, lai palīdzētu samazināt biežāk sastopamos kļūdu veidus un pēc iespējas samazinātu ar dotāciju pārvaldību saistītos raksturīgos pakārtotos riskus. Pie šiem pasākumiem pieder:






  i) | iekšējās ex ante kontroles politikas un to procedūru pārskatīšana un nostiprināšana, kas darbiniekiem jāievēro attiecībā uz starpposma maksājumiem pēc darbības pirmajos divos gados gūtās pieredzes; |
| --- | --- | --- |

c)

IMI tikmēr ir veicis vairākus konkrētus preventīvus un uzraudzības pasākumus, lai palīdzētu samazināt biežāk sastopamos kļūdu veidus un pēc iespējas samazinātu ar dotāciju pārvaldību saistītos raksturīgos pakārtotos riskus. Pie šiem pasākumiem pieder:

i)

iekšējās ex ante kontroles politikas un to procedūru pārskatīšana un nostiprināšana, kas darbiniekiem jāievēro attiecībā uz starpposma maksājumiem pēc darbības pirmajos divos gados gūtās pieredzes;

| ii) | IMI dotācijas paraugnolīguma laikus veikta pārskatīšana, viešot lielāku skaidrību par dotāciju piešķiršanas juridiskajiem nosacījumiem un prasībām; |
| --- | --- |

ii)

IMI dotācijas paraugnolīguma laikus veikta pārskatīšana, viešot lielāku skaidrību par dotāciju piešķiršanas juridiskajiem nosacījumiem un prasībām;

| iii) | īpašu IMI finanšu vadlīniju pieņemšana 2012. gada janvārī un atjauninātas versijas izdošana 2013. gada jūnijā, nodrošinot visaptverošu informāciju un norādījumus par IMI dotācijas paraugnolīguma noteikumiem dalībniekiem un to ieceltajiem neatkarīgajiem revidentiem, kas izsniedz finanšu pārskatu apliecinājumus; |
| --- | --- |

iii)

īpašu IMI finanšu vadlīniju pieņemšana 2012. gada janvārī un atjauninātas versijas izdošana 2013. gada jūnijā, nodrošinot visaptverošu informāciju un norādījumus par IMI dotācijas paraugnolīguma noteikumiem dalībniekiem un to ieceltajiem neatkarīgajiem revidentiem, kas izsniedz finanšu pārskatu apliecinājumus;

| iv) | biežu finanšu darbsemināru rīkošana dalībniekiem, pievēršot uzmanību atkārtoti sastopamiem kļūdu cēloņiem un to novēršanai; |
| --- | --- |

iv)

biežu finanšu darbsemināru rīkošana dalībniekiem, pievēršot uzmanību atkārtoti sastopamiem kļūdu cēloņiem un to novēršanai;

| v) | integrētu uzņēmējdarbības risinājumu ieviešana 2012. gadā, izmantojot IMI kopuzņēmuma īpašo dokumentu iesniegšanas un projektu pārvaldības informācijas tehnoloģiju rīku SOFIA (Submission OF Information Application), kas ļauj elektroniski iesniegt un pārbaudīt izmaksu pieprasījumus, tādējādi samazinot kļūdu robežu. |
| --- | --- |

v)

integrētu uzņēmējdarbības risinājumu ieviešana 2012. gadā, izmantojot IMI kopuzņēmuma īpašo dokumentu iesniegšanas un projektu pārvaldības informācijas tehnoloģiju rīku SOFIA (Submission OF Information Application), kas ļauj elektroniski iesniegt un pārbaudīt izmaksu pieprasījumus, tādējādi samazinot kļūdu robežu.

Vienlaikus IMI kopuzņēmums ir veicis atbilstošas pārbaudes, lai nodrošinātu, ka kļūdas par labu Kopuzņēmumam, kas tika konstatētas pirmajās pabeigtajās ex post revīzijās, tiktu pienācīgi izlabotas. Tas tiek sistemātiski panākts, izmantojot atgūšanas rīkojumus vai ieturējumus no nākamajiem maksājumiem. Turklāt par sistēmiskām uzskatāmas kļūdas tiek attiecinātas arī uz tam pašam revidētajam saņēmējam iesniegtajiem nepārbaudītajiem pieprasījumiem.

Saskaņā ar valdes apstiprināto ex post revīziju stratēģiju IMI kopuzņēmums turklāt ir turpinājis īstenot intensīvu ex post revīziju gada programmu, aptverot 40 % no iepriekšējā gadā veikto starpposma maksājumu kopējās vērtības. Šīs revīzijas ir bijušas ļoti efektīvs un uzticams pamats starpposma maksājumu kopējās likumības un pareizības novērtēšanai un uzraudzībai daudzgadu perspektīvā, kā arī pamats kļūdu konstatēšanai un labošanai pārbaudītajos pieprasījumos. Kopuzņēmums uztur arī ciešu sadarbību ar Eiropas Komisiju un Septītajā pamatprogrammā iesaistītajām aģentūrām, kā arī apmainās ar informāciju par kopīgiem saņēmējiem, lai optimizētu revīziju tvērumu un efektīvi mazinātu neatbilstības risku.

IMI kopuzņēmums ir apņēmies arī turpmāk pārvaldīt savu finansējumu, uzticoties projektu dalībniekiem, bet vienlaikus nodrošinot pietiekamu kontroli un pārskatatbildību. Uz risku pamatotie preventīvie un korektīvie pasākumi, ko Kopuzņēmums jau ir veicis, nodrošina pietiekamu pamatu pareizai finanšu pārvaldībai un saņēmējiem veikto starpposma maksājumu kļūdu riska pakāpeniskam samazinājumam daudzgadu perspektīvā. Šī līdzsvarotā pieeja palīdzēs nodrošināt arī IMI projektu veiksmīgu iznākumu, jo daudzi no šiem projektiem pacientu un visas sabiedrības interesēs jau sāk radīt iespaidīgus vai daudzsološus rezultātus.

Ņemot vērā, ka daudziem projektiem tikai tagad sāk rasties izdevumi (tas īpaši attiecas uz 3.–8. konkursa projektiem), IMI pasākumu kopējā ietekme būs redzama tikai ilgākā termiņā, kad tiks iesniegti izmaksu pieprasījumi par lielāku skaitu projektu un ex post revīzijas aptvers lielāku daļu no saņēmēju kopskaita.

| 17. | Budžeta pamatā bija pieņemtie tiesību aktu finanšu pārskati, un budžeta izpildē tika ievēroti pareizas finanšu pārvaldības principi. Turklāt darbības izmaksām paredzētie budžeta līdzekļi netika zaudēti un neizmantotie Eiropas Komisijas līdzekļi tika pārvietoti pētniecības darbībām. Jāņem vērā arī, ka EFPIA finansē 50 % no darbības izmaksu budžeta. |
| --- | --- |

17.

Budžeta pamatā bija pieņemtie tiesību aktu finanšu pārskati, un budžeta izpildē tika ievēroti pareizas finanšu pārvaldības principi. Turklāt darbības izmaksām paredzētie budžeta līdzekļi netika zaudēti un neizmantotie Eiropas Komisijas līdzekļi tika pārvietoti pētniecības darbībām. Jāņem vērā arī, ka EFPIA finansē 50 % no darbības izmaksu budžeta.

| 19. | Lai palielinātu un paātrinātu saistību uzņemšanos par ES finansējumu un atbilstošajiem EFPIA dalībnieku ieguldījumiem natūrā, 2013. gadā ir veikti efektīvi pasākumi, visa gada laikā izsludinot vairākus uzaicinājumus iesniegt priekšlikumus. |
| --- | --- |

19.

Lai palielinātu un paātrinātu saistību uzņemšanos par ES finansējumu un atbilstošajiem EFPIA dalībnieku ieguldījumiem natūrā, 2013. gadā ir veikti efektīvi pasākumi, visa gada laikā izsludinot vairākus uzaicinājumus iesniegt priekšlikumus.

| 20. | IMI kopuzņēmums piekrīt Revīzijas palātas sniegtajam iekšējās kontroles sistēmu novērtējumam. Kopuzņēmums ir izveidojis pārdomātu, efektīvu un uzticamu iekšējās kontroles sistēmu. Tā ietver sistemātisku politikas un procedūru pārskatīšanu un atjaunināšanu saskaņā ar iekšējās kontroles prioritātēm, ko vadība nosaka pirms gada sākuma. Revīzijas palātas apsvērumi atspoguļo 2013. gadam noteiktās IMI prioritātes, kas līdz gada beigām tiks pienācīgi īstenotas. |
| --- | --- |

20.

IMI kopuzņēmums piekrīt Revīzijas palātas sniegtajam iekšējās kontroles sistēmu novērtējumam. Kopuzņēmums ir izveidojis pārdomātu, efektīvu un uzticamu iekšējās kontroles sistēmu. Tā ietver sistemātisku politikas un procedūru pārskatīšanu un atjaunināšanu saskaņā ar iekšējās kontroles prioritātēm, ko vadība nosaka pirms gada sākuma. Revīzijas palātas apsvērumi atspoguļo 2013. gadam noteiktās IMI prioritātes, kas līdz gada beigām tiks pienācīgi īstenotas.

| 22. | Šis jautājums ir aizstāts līdz ar 2013. gada 30. septembrī publicēto Eiropas Komisijas deleģēto aktu par finanšu paraugregulu publiskā un privātā sektora partnerības struktūrām, kas minētas Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES, Euratom) Nr. 966/2012 209. pantā. IMI kopuzņēmuma finanšu noteikumi tiks atbilstoši grozīti, lai atspoguļotu šīs pārmaiņas. |
| --- | --- |

22.

Šis jautājums ir aizstāts līdz ar 2013. gada 30. septembrī publicēto Eiropas Komisijas deleģēto aktu par finanšu paraugregulu publiskā un privātā sektora partnerības struktūrām, kas minētas Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES, Euratom) Nr. 966/2012 209. pantā. IMI kopuzņēmuma finanšu noteikumi tiks atbilstoši grozīti, lai atspoguļotu šīs pārmaiņas.

| 23. | Eiropas Komisijas Iekšējās revīzijas dienesta galīgajā revīzijas ziņojumā IAS ierosināja vienpadsmit ieteikumus par to, kā IMI var risināt katru no šiem jautājumiem. Visi ieteikumi pārtapa konkrētos pasākumos, ko IMI kopuzņēmums īstenoja laikposmā no 2012. gada augusta līdz 2013. gada jūlijam, kamēr Eiropas Revīzijas palāta veica darbu revidējamā objektā. Šajā laikā IAS arī pārbaudīja un slēdza 10 no 11 ieteikumiem, bet atlikušo ieteikumu ir paredzēts slēgt pēc IMI kopuzņēmuma pasākumu pārbaudes uz vietas. |
| --- | --- |

23.

Eiropas Komisijas Iekšējās revīzijas dienesta galīgajā revīzijas ziņojumā IAS ierosināja vienpadsmit ieteikumus par to, kā IMI var risināt katru no šiem jautājumiem. Visi ieteikumi pārtapa konkrētos pasākumos, ko IMI kopuzņēmums īstenoja laikposmā no 2012. gada augusta līdz 2013. gada jūlijam, kamēr Eiropas Revīzijas palāta veica darbu revidējamā objektā. Šajā laikā IAS arī pārbaudīja un slēdza 10 no 11 ieteikumiem, bet atlikušo ieteikumu ir paredzēts slēgt pēc IMI kopuzņēmuma pasākumu pārbaudes uz vietas.

| 26. | IMI kopuzņēmums jau ir rīkojies saskaņā ar Revīzijas palātas apsvērumiem. Prasības attiecībā uz vispārējo uzraudzības ziņojumu faktiski ir noteiktas, un dati 2013. gada septembrī ir nodoti Eiropas Komisijai integrēšanai CORDA. |
| --- | --- |

26.

IMI kopuzņēmums jau ir rīkojies saskaņā ar Revīzijas palātas apsvērumiem. Prasības attiecībā uz vispārējo uzraudzības ziņojumu faktiski ir noteiktas, un dati 2013. gada septembrī ir nodoti Eiropas Komisijai integrēšanai CORDA.

| 28. | Attiecībā uz Revīzijas palātas piezīmēm par grāmatvedības sistēmas validēšanas tvērumu IMI kopuzņēmums norāda, ka ex post revīziju rezultāti tika īstenoti 2013. gadā un pirmo reizi tiks atspoguļoti 2013. gada pārskatos. |
| --- | --- |

28.

Attiecībā uz Revīzijas palātas piezīmēm par grāmatvedības sistēmas validēšanas tvērumu IMI kopuzņēmums norāda, ka ex post revīziju rezultāti tika īstenoti 2013. gadā un pirmo reizi tiks atspoguļoti 2013. gada pārskatos.

---

| 17.12.2013 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 369/35 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 369/35

---

ZIŅOJUMS

par ITER un kodolsintēzes enerģētikas attīstības vajadzībām izveidotā Eiropas kopuzņēmuma 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildēm

2013/C 369/05

SATURS

| | Punkts | Lappuse |
| --- | --- | --- |
| Ievads... | 1.–3. | 36 |
| Ticamības deklarāciju pamatojošā informācija... | 4. | 36 |
| Ticamības deklarācija... | 5.–12. | 36 |
| Atzinums par pārskatu ticamību... | 10. | 37 |
| Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību... | 11. | 37 |
| Komentāri par budžeta un finanšu pārvaldību... | 13.–14. | 37 |
| Pārskatu izklāsts... | 13. | 37 |
| Budžeta izpilde... | 14. | 37 |
| Komentāri par kopuzņēmuma pārraudzības un kontroles sistēmu galvenajiem kontroles mehānismiem... | 15.–23. | 37 |
| Ar pamatdarbību saistītās iepirkuma procedūras un dotācijas... | 16.–20. | 38 |
| Ar pamatdarbību saistīto iepirkumu un dotāciju līgumu vispārējā kontrole un uzraudzība... | 21.–23. | 39 |
| Citi jautājumi... | 24.–33. | 39 |
| Intelektuālā īpašuma tiesības un nozares politika... | 24. | 39 |
| Dalībnieku iemaksu kavējumi... | 25. | 39 |
| Civildienesta noteikumu īstenošanas kārtība... | 26. | 40 |
| ES ieguldījums ITER celtniecības fāzē... | 27.–31. | 40 |
| Gada darbības pārskats... | 32. | 40 |
| Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude... | 33. | 40 |
| Nolīgums ar uzņēmējvalsti... | 33. | 40 |

Punkts

Lappuse

Ievads...

1.–3.

36

Ticamības deklarāciju pamatojošā informācija...

4.

36

Ticamības deklarācija...

5.–12.

36

Atzinums par pārskatu ticamību...

10.

37

Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību...

11.

37

Komentāri par budžeta un finanšu pārvaldību...

13.–14.

37

Pārskatu izklāsts...

13.

37

Budžeta izpilde...

14.

37

Komentāri par kopuzņēmuma pārraudzības un kontroles sistēmu galvenajiem kontroles mehānismiem...

15.–23.

37

Ar pamatdarbību saistītās iepirkuma procedūras un dotācijas...

16.–20.

38

Ar pamatdarbību saistīto iepirkumu un dotāciju līgumu vispārējā kontrole un uzraudzība...

21.–23.

39

Citi jautājumi...

24.–33.

39

Intelektuālā īpašuma tiesības un nozares politika...

24.

39

Dalībnieku iemaksu kavējumi...

25.

39

Civildienesta noteikumu īstenošanas kārtība...

26.

40

ES ieguldījums ITER celtniecības fāzē...

27.–31.

40

Gada darbības pārskats...

32.

40

Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude...

33.

40

Nolīgums ar uzņēmējvalsti...

33.

40

IEVADS

| 1. | ITER
   (1) un kodolsintēzes enerģētikas attīstības vajadzībām izveidoto Eiropas kopuzņēmumu F4E (turpmāk tekstā – “Kopuzņēmums”) nodibināja 2007. gada martā (2) uz 35 gadiem. Galvenās kodolsintēzei paredzētās iekārtas ir jāizveido Kadarašā, Francijā, bet Kopuzņēmuma administrācija atrodas Barselonā. |
| --- | --- |

1.

ITER
   (1) un kodolsintēzes enerģētikas attīstības vajadzībām izveidoto Eiropas kopuzņēmumu F4E (turpmāk tekstā – “Kopuzņēmums”) nodibināja 2007. gada martā (2) uz 35 gadiem. Galvenās kodolsintēzei paredzētās iekārtas ir jāizveido Kadarašā, Francijā, bet Kopuzņēmuma administrācija atrodas Barselonā.

| 2. | Kopuzņēmumam ir šādi uzdevumi (3):






  a) | sniegt Euratom ieguldījumu ITER Starptautiskajā kodolsintēzes enerģētikas organizācijā (4); |
| --- | --- | --- |

2.

Kopuzņēmumam ir šādi uzdevumi (3):

a)

sniegt Euratom ieguldījumu ITER Starptautiskajā kodolsintēzes enerģētikas organizācijā (4);

| b) | sniegt ieguldījumu Euratom“plašākas pieejas darbībās” (papildu kopīgie pētījumi kodolsintēzes jomā), kas tiek īstenotas kopā ar Japānu enerģijas drīzākai ieguvei kodolsintēzes rezultātā; |
| --- | --- |

b)

sniegt ieguldījumu Euratom“plašākas pieejas darbībās” (papildu kopīgie pētījumi kodolsintēzes jomā), kas tiek īstenotas kopā ar Japānu enerģijas drīzākai ieguvei kodolsintēzes rezultātā;

| c) | sagatavot un koordinēt darbību programmu, lai sagatavotos demonstrējumu kodolsintēzes reaktoru un ar tiem saistītu objektu, tostarp Starptautiskās kodolsintēzes materiālu apstarošanas iekārtas, celtniecībai. |
| --- | --- |

c)

sagatavot un koordinēt darbību programmu, lai sagatavotos demonstrējumu kodolsintēzes reaktoru un ar tiem saistītu objektu, tostarp Starptautiskās kodolsintēzes materiālu apstarošanas iekārtas, celtniecībai.

| 3. | Kopuzņēmuma dalībnieki ir Eiropas Atomenerģijas kopiena (Euratom), kuru pārstāv Komisija, Euratom dalībvalstis un citas valstis, kas ar Euratom ir noslēgušas sadarbības nolīgumus vadāmas kodolsintēzes jomā un kas ir izteikušas vēlmi kļūt par Kopuzņēmuma dalībniecēm (2012. gada 31. decembrī – Šveice). |
| --- | --- |

3.

Kopuzņēmuma dalībnieki ir Eiropas Atomenerģijas kopiena (Euratom), kuru pārstāv Komisija, Euratom dalībvalstis un citas valstis, kas ar Euratom ir noslēgušas sadarbības nolīgumus vadāmas kodolsintēzes jomā un kas ir izteikušas vēlmi kļūt par Kopuzņēmuma dalībniecēm (2012. gada 31. decembrī – Šveice).

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJU PAMATOJOŠĀ INFORMĀCIJA

| 4. | Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu pārbaudes Kopuzņēmuma līmenī un tā pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze. |
| --- | --- |

4.

Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu pārbaudes Kopuzņēmuma līmenī un tā pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJA

| 5. | Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:






  a) | ITER un kodolsintēzes enerģētikas attīstības vajadzībām izveidotā kopuzņēmuma gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (5) un ziņojumus par budžeta izpildi (6) par 2012. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un |
| --- | --- | --- |

5.

Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:

a)

ITER un kodolsintēzes enerģētikas attīstības vajadzībām izveidotā kopuzņēmuma gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (5) un ziņojumus par budžeta izpildi (6) par 2012. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un

| b) | šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. |
| --- | --- |

b)

šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

Vadības atbildība

| 6. | Saskaņā ar 33. un 43. pantu Komisijas Regulā (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (7) vadība ir atbildīga par Kopuzņēmuma gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.






  a) | Vadības atbildība saistībā ar Kopuzņēmuma gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (8); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Kopuzņēmuma gada pārskatus pēc tam, kad Kopuzņēmuma grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Kopuzņēmuma finanšu stāvokli. |
| --- | --- | --- |

6.

Saskaņā ar 33. un 43. pantu Komisijas Regulā (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (7) vadība ir atbildīga par Kopuzņēmuma gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

a)

Vadības atbildība saistībā ar Kopuzņēmuma gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (8); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Kopuzņēmuma gada pārskatus pēc tam, kad Kopuzņēmuma grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Kopuzņēmuma finanšu stāvokli.

| b) | Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai. |
| --- | --- |

b)

Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai.

Revidenta atbildība

| 7. | Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (9) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Kopuzņēmuma gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

7.

Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (9) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Kopuzņēmuma gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi.

| 8. | Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības juridiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu. |
| --- | --- |

8.

Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības juridiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu.

| 9. | Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu turpmāk sniegtos atzinumus. |
| --- | --- |

9.

Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu turpmāk sniegtos atzinumus.

Atzinums par pārskatu ticamību

| 10. | Palāta uzskata, ka Kopuzņēmuma gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Kopuzņēmuma finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un tā naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Kopuzņēmuma finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi. |
| --- | --- |

10.

Palāta uzskata, ka Kopuzņēmuma gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Kopuzņēmuma finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un tā naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Kopuzņēmuma finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi.

Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību

| 11. | Palāta uzskata, ka 2012. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

11.

Palāta uzskata, ka 2012. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi.

| 12. | Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem. |
| --- | --- |

12.

Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem.

KOMENTĀRI PAR BUDŽETA UN FINANŠU PĀRVALDĪBU

Pārskatu izklāsts

| 13. | Piezīmēs par finanšu pārskatiem tabulā un informācijā pie 4.3.1.1. pozīcijas “ITER iepirkuma procedūras ar ITER starptautisko organizāciju” sniegts pārskats par parakstītajiem iepirkumiem (3. aile) un iepirkuma procedūrām, kas līdz šim jau ir apmaksātas(4. aile). Taču šajā tabulā nav atspoguļota notiekošo darbu gaita. Lai parādītu to darbību statusu, ko F4E līdz šim ir veicis saistībā ar iepirkumiem, kas parakstīti ar ITER starptautisko organizāciju, šī informācija ir būtiska. |
| --- | --- |

13.

Piezīmēs par finanšu pārskatiem tabulā un informācijā pie 4.3.1.1. pozīcijas “ITER iepirkuma procedūras ar ITER starptautisko organizāciju” sniegts pārskats par parakstītajiem iepirkumiem (3. aile) un iepirkuma procedūrām, kas līdz šim jau ir apmaksātas(4. aile). Taču šajā tabulā nav atspoguļota notiekošo darbu gaita. Lai parādītu to darbību statusu, ko F4E līdz šim ir veicis saistībā ar iepirkumiem, kas parakstīti ar ITER starptautisko organizāciju, šī informācija ir būtiska.

Budžeta izpilde

| 14. | Pieejamo saistību un maksājumu apropriāciju izlietojums bija attiecīgi 99,9 % un 94,5 %. Taču 2012. gada sākotnējā budžetā minēto maksājumu apropriāciju izlietojums bija attiecīgi 71 % (10). No 1 440 miljoniem EUR saistību apropriāciju, kas pieejamas pamatdarbībām, tikai 55,4 % izpildīja kā tiešas individuālas saistības, bet pārējos 44,6 % – kā vispārējas saistības. |
| --- | --- |

14.

Pieejamo saistību un maksājumu apropriāciju izlietojums bija attiecīgi 99,9 % un 94,5 %. Taču 2012. gada sākotnējā budžetā minēto maksājumu apropriāciju izlietojums bija attiecīgi 71 % (10). No 1 440 miljoniem EUR saistību apropriāciju, kas pieejamas pamatdarbībām, tikai 55,4 % izpildīja kā tiešas individuālas saistības, bet pārējos 44,6 % – kā vispārējas saistības.

KOMENTĀRI PAR KOPUZŅĒMUMA PĀRRAUDZĪBAS UN KONTROLES SISTĒMU GALVENAJIEM KONTROLES MEHĀNISMIEM

| 15. | Revīzijas palāta jau agrāk norādījusi, ka vēl nebija pilnībā izveidotas un ieviestas iekšējās kontroles sistēmas un ka tās nepiemēroja saskaņā ar Kopuzņēmuma finanšu nolikumu. Lai gan 2012. gadā gūti ievērojami panākumi, vēl jāīsteno vairāki pasākumi, proti:






  — | jāizveido pārvaldības sistēma, lai regulāri uzraudzītu projektu izmaksu tāmju pamatotību un laikus ziņot par iespējamām izmaksu novirzēm (sk. 29. punktu.), |
| --- | --- | --- |

15.

Revīzijas palāta jau agrāk norādījusi, ka vēl nebija pilnībā izveidotas un ieviestas iekšējās kontroles sistēmas un ka tās nepiemēroja saskaņā ar Kopuzņēmuma finanšu nolikumu. Lai gan 2012. gadā gūti ievērojami panākumi, vēl jāīsteno vairāki pasākumi, proti:

—

jāizveido pārvaldības sistēma, lai regulāri uzraudzītu projektu izmaksu tāmju pamatotību un laikus ziņot par iespējamām izmaksu novirzēm (sk. 29. punktu.),

| — | lai gan 2012. gadā galvenais grāmatvedis sāka apstiprināt saistītās sistēmas, gada beigās joprojām bija nepieciešama tieša Kopuzņēmuma galveno kontroles mehānismu pārbaude darījumu līmenī. 2013. gadā Kopuzņēmums nolīga konsultantu sabiedrību (11), lai tā veiktu grāmatvedības sistēmas atbilstības pārbaudi un apstiprināšanu. Lai gan vispārējais secinājums ir tāds, ka Kopuzņēmuma grāmatvedības sistēma atbilst Budžeta ĢD norādījumiem, F4E finanšu noteikumiem, politikai un procedūrām, ziņojumā minēti vairāki izņēmumi (12), |
| --- | --- |

—

lai gan 2012. gadā galvenais grāmatvedis sāka apstiprināt saistītās sistēmas, gada beigās joprojām bija nepieciešama tieša Kopuzņēmuma galveno kontroles mehānismu pārbaude darījumu līmenī. 2013. gadā Kopuzņēmums nolīga konsultantu sabiedrību (11), lai tā veiktu grāmatvedības sistēmas atbilstības pārbaudi un apstiprināšanu. Lai gan vispārējais secinājums ir tāds, ka Kopuzņēmuma grāmatvedības sistēma atbilst Budžeta ĢD norādījumiem, F4E finanšu noteikumiem, politikai un procedūrām, ziņojumā minēti vairāki izņēmumi (12),

| — | nepieciešami turpmāki pasākumi attiecībā uz tehniskās pieņemšanas ziņojumu un revīzijas apliecinājumu saistībā ar finanšu pārskatiem sistemātiskām pārbaudēm pirms maksājumu veikšanas (sk. 16.–20. punktu), |
| --- | --- |

—

nepieciešami turpmāki pasākumi attiecībā uz tehniskās pieņemšanas ziņojumu un revīzijas apliecinājumu saistībā ar finanšu pārskatiem sistemātiskām pārbaudēm pirms maksājumu veikšanas (sk. 16.–20. punktu),

| — | Valdi 2012. gada decembrī (sk. 23. punktu) iepazīstināja ar dotāciju un darbības līgumu visaptverošu vispārēju kontroles uzraudzības sistēmu; |
| --- | --- |

—

Valdi 2012. gada decembrī (sk. 23. punktu) iepazīstināja ar dotāciju un darbības līgumu visaptverošu vispārēju kontroles uzraudzības sistēmu;

| — | nav pilnībā izpildīti rīcības plāni, ko Kopuzņēmums pieņēma pēc iekšējās revīzijas (13). Attiecībā uz Komisijas Iekšējās revīzijas dienesta ziņojumu par iepirkuma procedūru sagatavošanu (14) tiek īstenoti visi desmit ieteikumi; |
| --- | --- |

—

nav pilnībā izpildīti rīcības plāni, ko Kopuzņēmums pieņēma pēc iekšējās revīzijas (13). Attiecībā uz Komisijas Iekšējās revīzijas dienesta ziņojumu par iepirkuma procedūru sagatavošanu (14) tiek īstenoti visi desmit ieteikumi;

| — | F4E revīzijas komiteju 2012. gada jūlijā iepazīstināja ar korporatīvā riska pārvaldības sistēmu. Tika konstatētas desmit jomas, kurās ir ļoti augsts risks (15). Ir jāīsteno seku mazināšanas pasākumi. |
| --- | --- |

—

F4E revīzijas komiteju 2012. gada jūlijā iepazīstināja ar korporatīvā riska pārvaldības sistēmu. Tika konstatētas desmit jomas, kurās ir ļoti augsts risks (15). Ir jāīsteno seku mazināšanas pasākumi.

Ar pamatdarbībām saistītie iepirkumi un dotācijas

| 16. | No visām 2012. gadā uzsāktajām konkursa procedūrām (16) pamatdarbībām sarunu procedūras bija 40 % (17) (2011. gadā – 65 %). Kopuzņēmumam jāturpina palielināt iepirkumu procedūru konkurence un jāturpina samazināt sarunu procedūru izmantojums (18). Savukārt dotāciju konkursos vidēji saņēma tikai vienu priekšlikumu katrā konkursā. |
| --- | --- |

16.

No visām 2012. gadā uzsāktajām konkursa procedūrām (16) pamatdarbībām sarunu procedūras bija 40 % (17) (2011. gadā – 65 %). Kopuzņēmumam jāturpina palielināt iepirkumu procedūru konkurence un jāturpina samazināt sarunu procedūru izmantojums (18). Savukārt dotāciju konkursos vidēji saņēma tikai vienu priekšlikumu katrā konkursā.

| 17. | Kopuzņēmuma slēgtajos dotāciju nolīgumos nav līdzīga nosacījuma kā II.25. pants Komisijas dotāciju nolīguma paraugā (19), kas paredz finansiāla sankcijas saņēmējiem, kuri sniedz nepatiesas ziņas vai nopietni nepilda savus dalības pienākumus. Vienā Kopuzņēmuma dotāciju nolīgumā visi netiešie izdevumi tika uzskatīti par attiecināmiem, neraugoties uz to, ka revīzijas apliecinājumā ir tvēruma ierobežojums patēriņa precēm (20). |
| --- | --- |

17.

Kopuzņēmuma slēgtajos dotāciju nolīgumos nav līdzīga nosacījuma kā II.25. pants Komisijas dotāciju nolīguma paraugā (19), kas paredz finansiāla sankcijas saņēmējiem, kuri sniedz nepatiesas ziņas vai nopietni nepilda savus dalības pienākumus. Vienā Kopuzņēmuma dotāciju nolīgumā visi netiešie izdevumi tika uzskatīti par attiecināmiem, neraugoties uz to, ka revīzijas apliecinājumā ir tvēruma ierobežojums patēriņa precēm (20).

| 18. | Kopuzņēmums nav izveidojis iekšēju procedūru, lai sistemātiski novērtētu veiktā maksājuma risku, līdz tiek pārbaudīts neatbilstības ziņojums. Vienā maksājumā, kas saistīts ar pamatdarbību līgumu, Kopuzņēmums apstiprināja rēķinu atmaksai, lai gan tehniskās pieņemšanas ziņojumā, ko ITER organizācija vēl pārbaudīja maksājuma dienā, konstatēts nopietns procedūru neievērošanas gadījums. |
| --- | --- |

18.

Kopuzņēmums nav izveidojis iekšēju procedūru, lai sistemātiski novērtētu veiktā maksājuma risku, līdz tiek pārbaudīts neatbilstības ziņojums. Vienā maksājumā, kas saistīts ar pamatdarbību līgumu, Kopuzņēmums apstiprināja rēķinu atmaksai, lai gan tehniskās pieņemšanas ziņojumā, ko ITER organizācija vēl pārbaudīja maksājuma dienā, konstatēts nopietns procedūru neievērošanas gadījums.

| 19. | Attiecībā uz kopīgām iepirkuma procedūrām Kopuzņēmums vēl nav noteicis pienācīgus kritērijus, lai pārbaudītu, vai otras līgumslēdzēja iestādes iepirkuma noteikumi atbilst Kopuzņēmuma noteikumiem, kā tas ir prasīts Kopuzņēmuma finanšu noteikumu īstenošanas kārtības 83. pantā (21). |
| --- | --- |

19.

Attiecībā uz kopīgām iepirkuma procedūrām Kopuzņēmums vēl nav noteicis pienācīgus kritērijus, lai pārbaudītu, vai otras līgumslēdzēja iestādes iepirkuma noteikumi atbilst Kopuzņēmuma noteikumiem, kā tas ir prasīts Kopuzņēmuma finanšu noteikumu īstenošanas kārtības 83. pantā (21).

| 20. | Attiecībā uz piecām revidētajām ar pamatdarbību saistītajām iepirkuma procedūrām konstatēja šādus trūkumus:






  — | par divām iepirkuma procedūrām Kopuzņēmums nepaziņoja par līgumu iepriekšējā informatīvā paziņojumā, lai gan Komisijas rokasgrāmatā par publisko iepirkumu ietikts to darīt atpazīstamības un konkurences veicināšanas nolūkā, |
| --- | --- | --- |

20.

Attiecībā uz piecām revidētajām ar pamatdarbību saistītajām iepirkuma procedūrām konstatēja šādus trūkumus:

—

par divām iepirkuma procedūrām Kopuzņēmums nepaziņoja par līgumu iepriekšējā informatīvā paziņojumā, lai gan Komisijas rokasgrāmatā par publisko iepirkumu ietikts to darīt atpazīstamības un konkurences veicināšanas nolūkā,

| — | vienā iepirkuma procedūrā pirms piešķiršanas netika izmantota agrās brīdināšanas sistēma (kas, cita starpā, norāda, vai uz attiecīgo fizisko vai juridisko personu attiecas kāds no izslēgšanas stāvokļa gadījumiem), jo Kopuzņēmumam tobrīd nebija pieejas šai sistēmai, |
| --- | --- |

—

vienā iepirkuma procedūrā pirms piešķiršanas netika izmantota agrās brīdināšanas sistēma (kas, cita starpā, norāda, vai uz attiecīgo fizisko vai juridisko personu attiecas kāds no izslēgšanas stāvokļa gadījumiem), jo Kopuzņēmumam tobrīd nebija pieejas šai sistēmai,

| — | vienā gadījumā Kopuzņēmums veica avansa maksājumu 10 % apmērā no kopējās summas, lai gan parādzīmi, ko piešķīra Kopuzņēmumam, bija izdevusi komercbanka, kura neatbilda BBB reitinga prasībām, kā bija prasīts līgumā, |
| --- | --- |

—

vienā gadījumā Kopuzņēmums veica avansa maksājumu 10 % apmērā no kopējās summas, lai gan parādzīmi, ko piešķīra Kopuzņēmumam, bija izdevusi komercbanka, kura neatbilda BBB reitinga prasībām, kā bija prasīts līgumā,

| — | divās procedūrās izmaksas bija parēķinātas daudz par zemu (22). Tas norāda uz Kopuzņēmuma grūtībām, aprēķinot ES ieguldījuma izmaksas ITER projekta celtniecības fāzē (sk. 28.–31. punktu). |
| --- | --- |

—

divās procedūrās izmaksas bija parēķinātas daudz par zemu (22). Tas norāda uz Kopuzņēmuma grūtībām, aprēķinot ES ieguldījuma izmaksas ITER projekta celtniecības fāzē (sk. 28.–31. punktu).

Ar pamatdarbību saistīto iepirkumu un dotāciju līgumu vispārējā kontrole un uzraudzība

| 21. | Kopuzņēmumam ir sistēma, pēc kuras veic revīzijas (23) līgumslēdzēju līmenī ar mērķi pārbaudīt, vai ir ievērotas kvalitātes nodrošināšanas prasības (24). |
| --- | --- |

21.

Kopuzņēmumam ir sistēma, pēc kuras veic revīzijas (23) līgumslēdzēju līmenī ar mērķi pārbaudīt, vai ir ievērotas kvalitātes nodrošināšanas prasības (24).

| 22. | Lai veiktu ex post finanšu un atbilstības pārbaudes par dotācijām, Kopuzņēmums apmeklēja sešus dotāciju nolīgumu saņēmējus. Šo pārbaužu laikā atklātās kļūdas bija 1,3 % no visu revidēto izmaksu deklarāciju kopējās vērtības (8,3 miljoni EUR). |
| --- | --- |

22.

Lai veiktu ex post finanšu un atbilstības pārbaudes par dotācijām, Kopuzņēmums apmeklēja sešus dotāciju nolīgumu saņēmējus. Šo pārbaužu laikā atklātās kļūdas bija 1,3 % no visu revidēto izmaksu deklarāciju kopējās vērtības (8,3 miljoni EUR).

| 23. | Pēc iepriekšējiem Palātas apsvērumiem (25) Kopuzņēmums iesniedza F4E revīzijas komitejai (2012. gada novembrī) un Valdei (2012. gada decembrī) divus dokumentus par vispārējas kontroles un uzraudzības stratēģiju un daudzgadu ex post kontroles stratēģiju, tādējādi paplašinot savas kvalitātes revīzijas, lai iekļautu tajās darbības līgumu finanšu aspektu pārbaudi. |
| --- | --- |

23.

Pēc iepriekšējiem Palātas apsvērumiem (25) Kopuzņēmums iesniedza F4E revīzijas komitejai (2012. gada novembrī) un Valdei (2012. gada decembrī) divus dokumentus par vispārējas kontroles un uzraudzības stratēģiju un daudzgadu ex post kontroles stratēģiju, tādējādi paplašinot savas kvalitātes revīzijas, lai iekļautu tajās darbības līgumu finanšu aspektu pārbaudi.

CITI JAUTĀJUMI

Intelektuālā īpašuma tiesības un nozares politika

| 24. | Valde 2012. gada 28. martā pieņēma Kopuzņēmuma politiku attiecībā uz intelektuālā īpašuma tiesībām un informācijas izplatīšanu un 2012. gada 29. jūnijā tā pieņēma sīki izstrādātus noteikumus par šīs politikas īstenošanu. Valde 2012. gada 10.–11. decembrī pieņēma F4E nozares politiku. Vēl joprojām nav īstenots plāns par sistemātisku uzraudzību un ziņojumu sagatavošanu par to, vai tiek sekots pieņemtajiem noteikumiem par intelektuālā īpašuma tiesībām un informācijas izplatīšanu. |
| --- | --- |

24.

Valde 2012. gada 28. martā pieņēma Kopuzņēmuma politiku attiecībā uz intelektuālā īpašuma tiesībām un informācijas izplatīšanu un 2012. gada 29. jūnijā tā pieņēma sīki izstrādātus noteikumus par šīs politikas īstenošanu. Valde 2012. gada 10.–11. decembrī pieņēma F4E nozares politiku. Vēl joprojām nav īstenots plāns par sistemātisku uzraudzību un ziņojumu sagatavošanu par to, vai tiek sekots pieņemtajiem noteikumiem par intelektuālā īpašuma tiesībām un informācijas izplatīšanu.

Dalībnieku iemaksu kavējumi

| 25. | Astoņi dalībnieki 2012. gadā veica iemaksas ar kavēšanos (no 15 dienām līdz četriem mēnešiem) kopumā par 1,2 miljoniem EUR. |
| --- | --- |

25.

Astoņi dalībnieki 2012. gadā veica iemaksas ar kavēšanos (no 15 dienām līdz četriem mēnešiem) kopumā par 1,2 miljoniem EUR.

Civildienesta noteikumu īstenošanas kārtība

| 26. | F4E vēl nav pieņēmis Civildienesta noteikumu īstenošanas kārtību (26), lai gan tas ir prasīts F4E Statūtu pielikuma 10. panta 2. punktā. |
| --- | --- |

26.

F4E vēl nav pieņēmis Civildienesta noteikumu īstenošanas kārtību (26), lai gan tas ir prasīts F4E Statūtu pielikuma 10. panta 2. punktā.

ES ieguldījums ITER celtniecības fāzē

| 27. | Padomes 2010. gada 7. jūlija secinājumos (27) par ITER statusu un iespējamo turpmāko virzību kā galīgo skaitli apstiprināja 6,6 miljardus EUR. |
| --- | --- |

27.

Padomes 2010. gada 7. jūlija secinājumos (27) par ITER statusu un iespējamo turpmāko virzību kā galīgo skaitli apstiprināja 6,6 miljardus EUR.

| 28. | Iekšējā revidenta 2012. gada 13. janvāra ziņojumā par stāvokli pirms iepirkuma norādīts, ka i) nevienā no līdz šim datumam veiktajiem izmaksu aprēķiniem nav sīkāk iedalīts ES ieguldījums ITER celtniecības fāzē atsevišķi pa līgumiem; ii) Kopuzņēmums bija pakļauts ievērojamam finanšu riskam, kas saistīts ar izmaiņām patēriņa preču cenās; un iii) Kopuzņēmumam vēl joprojām nav rīka, ar kuru regulāri uzraudzīt aplēšu pamatotību un ziņot par iespējamām novirzēm. |
| --- | --- |

28.

Iekšējā revidenta 2012. gada 13. janvāra ziņojumā par stāvokli pirms iepirkuma norādīts, ka i) nevienā no līdz šim datumam veiktajiem izmaksu aprēķiniem nav sīkāk iedalīts ES ieguldījums ITER celtniecības fāzē atsevišķi pa līgumiem; ii) Kopuzņēmums bija pakļauts ievērojamam finanšu riskam, kas saistīts ar izmaiņām patēriņa preču cenās; un iii) Kopuzņēmumam vēl joprojām nav rīka, ar kuru regulāri uzraudzīt aplēšu pamatotību un ziņot par iespējamām novirzēm.

| 29. | 2012. gada septembra progresa ziņojumā Eiropas Konkurētspējas padomei Kopuzņēmums uzsvēra, ka pastāv risks novirzīties no plānotajām izmaksām 180–250 miljonu EUR apmērā jeb par 3 % no visjaunākā projektu izmaksu aprēķina 6,6 miljardi EUR. |
| --- | --- |

29.

2012. gada septembra progresa ziņojumā Eiropas Konkurētspējas padomei Kopuzņēmums uzsvēra, ka pastāv risks novirzīties no plānotajām izmaksām 180–250 miljonu EUR apmērā jeb par 3 % no visjaunākā projektu izmaksu aprēķina 6,6 miljardi EUR.

| 30. | 2013. gada 13. jūnijā Kopuzņēmums pabeidza darbu pie atjauninātās izmaksu aplēses par ES ieguldījumu projekta konstrukcijas posmā. Šo aplēšu rezultātā pašreizējais pieauguma risks tiek vērtēts 290 miljonu EUR apmērā jeb 4,4 % no Padomes apstiprinātā budžeta. Saskaņā ar Kopuzņēmuma sniegto informāciju ITER projektam vajadzīgo komponentu cenas ir ievērojami palielinājušās. Galvenokārt tas ir saistīts ar sistēmu projektēšanu un vadības procesu konfigurēšanu ITER projekta līmenī kopumā. Kopuzņēmums arī uzskata, ka pašreizējais ITER projekta īstenošanas grafiks nav reāls. |
| --- | --- |

30.

2013. gada 13. jūnijā Kopuzņēmums pabeidza darbu pie atjauninātās izmaksu aplēses par ES ieguldījumu projekta konstrukcijas posmā. Šo aplēšu rezultātā pašreizējais pieauguma risks tiek vērtēts 290 miljonu EUR apmērā jeb 4,4 % no Padomes apstiprinātā budžeta. Saskaņā ar Kopuzņēmuma sniegto informāciju ITER projektam vajadzīgo komponentu cenas ir ievērojami palielinājušās. Galvenokārt tas ir saistīts ar sistēmu projektēšanu un vadības procesu konfigurēšanu ITER projekta līmenī kopumā. Kopuzņēmums arī uzskata, ka pašreizējais ITER projekta īstenošanas grafiks nav reāls.

| 31. | Šajā sakarā divās no piecām revīzijai izvēlētajām un ar pamatdarbību saistītajām iepirkuma procedūrām, izmaksas bija aprēķinātas daudz par zemu (sk. 20. punktu). |
| --- | --- |

31.

Šajā sakarā divās no piecām revīzijai izvēlētajām un ar pamatdarbību saistītajām iepirkuma procedūrām, izmaksas bija aprēķinātas daudz par zemu (sk. 20. punktu).

Gada darbības pārskats

| 32. | Saskaņā ar F4E finanšu noteikumu 43. pantu gada darbības pārskatā norāda Kopuzņēmuma darbību rezultātus, tos salīdzinot ar izvirzītajiem mērķiem, ar šīm darbībām saistītos riskus, piešķirto resursu izlietojumu un iekšējās kontroles sistēmas lietderību un efektivitāti. Tomēr saistībā ar datumu, kad pārskatītā izmaksu aplēse bija pieejama (sk. 30. punktu), F4E 2012. gada pārskats neietvēra atjaunināto informāciju par riskiem, kas saistīti ar novirzīšanos no apstiprinātā 6,6 miljardu EUR budžeta. |
| --- | --- |

32.

Saskaņā ar F4E finanšu noteikumu 43. pantu gada darbības pārskatā norāda Kopuzņēmuma darbību rezultātus, tos salīdzinot ar izvirzītajiem mērķiem, ar šīm darbībām saistītos riskus, piešķirto resursu izlietojumu un iekšējās kontroles sistēmas lietderību un efektivitāti. Tomēr saistībā ar datumu, kad pārskatītā izmaksu aplēse bija pieejama (sk. 30. punktu), F4E 2012. gada pārskats neietvēra atjaunināto informāciju par riskiem, kas saistīti ar novirzīšanos no apstiprinātā 6,6 miljardu EUR budžeta.

Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude

Nolīgums ar uzņēmējvalsti

| 33. | Atbilstoši nolīgumam ar uzņēmējvalsti, kas 2007. gada 28. jūnijā parakstīts ar Spānijas Karalisti, Kopuzņēmuma rīcībā līdz 2010. gada jūnijam bija jānodod pastāvīgās telpas. Revīzijas laikā (2013. gada aprīlī) tas vēl nebija izdarīts. |
| --- | --- |

33.

Atbilstoši nolīgumam ar uzņēmējvalsti, kas 2007. gada 28. jūnijā parakstīts ar Spānijas Karalisti, Kopuzņēmuma rīcībā līdz 2010. gada jūnijam bija jānodod pastāvīgās telpas. Revīzijas laikā (2013. gada aprīlī) tas vēl nebija izdarīts.

Šo ziņojumu 2013. gada 22. oktobra sēdē Luksemburgā pieņēma Revīzijas palātas IV apakšpalāta, kuru vada Revīzijas palātas loceklis Dr. Louis GALEA.

Revīzijas palātas vārdā –

priekšsēdētājs

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  ITER – Starptautiskais eksperimentālais kodoltermiskais reaktors [International Thermonuclear Experimental Reactor].

1

ITER

[International Thermonuclear Experimental Reactor]

(2)  Padomes 2007. gada 27. marta Lēmums 2007/198/Euratom, ar ko izveido Eiropas Kopuzņēmumu ITER un kodolsintēzes enerģētikas attīstības vajadzībām un piešķir tam priekšrocības (OV L 90, 30.3.2007., 58. lpp.).

2

ITER

(3)  Kopuzņēmuma kompetence, darbības un pieejamie resursi ir apkopoti pielikumā, kas pievienots šim ziņojumam informācijai.

3

pielikumā

(4)  ITER starptautisko kodolsintēzes enerģētikas organizāciju izveidoja 2007. gada oktobrī sākotnēji uz 35 gadiem, lai īstenotu ITER projektu, kura mērķis ir pierādīt, ka kodolsintēzes enerģētikas izmantošana ir zinātniski un tehnoloģiski īstenojama. Šīs organizācijas dalībnieki ir Euratom, Ķīnas Tautas Republika, Indijas Republika, Japāna, Korejas Republika, Krievijas Federācija un Amerikas Savienotās Valstis.

4

ITER

ITER

Euratom

(5)  Palāta saņēma gada pārskatus 2013. gada 1. jūlijā un šo pārskatu labojumus 2013. gada 8. oktobrī. Finanšu pārskatos ietilpst bilance, pārskats par saimnieciskās darbības rezultātu, naudas plūsmas tabula, tīro aktīvu izmaiņu pārskats un kopsavilkums par svarīgākajām grāmatvedības metodēm un citi paskaidrojumi.

5

(6)  Tajos ietilpst ziņojumi par budžeta izpildi un kopsavilkums par budžeta principiem, kā arī citi paskaidrojumi.

6

(7)  OV L 357, 31.12.2002., 72. lpp.

7

(8)  Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi balstās uz Starptautiskās Grāmatvežu federācijas pieņemtajiem starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem (IPSAS) vai, ja nepieciešams, uz Starptautisko grāmatvedības standartu padomes izdotajiem starptautiskajiem grāmatvedības standartiem (IAS) / starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem (IFRS).

8

IPSAS

IAS

IFRS

(9)  Padomes Regulas (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 185. panta 2. punkts (OV L 248, 16.9.2002., 1. lpp.).

9

(10)  Maksājumu apropriāciju sākotnējais budžets bija 503 miljoni EUR. Ar 2012. gada 28. marta un 2012. gada 11. decembra Budžeta grozījumiem to samazināja līdz 377 miljoniem EUR (šajā summā ietilpst 2011. gada pārnesums 32,9 miljonu EUR apmērā piešķirtos ieņēmumos).

10

(11)  Neraugoties uz konsultantu sabiedrības sagatavotā ziņojuma pievienoto vērtību, grāmatvedības sistēmu pārbaudes un apstiprināšanas uzdevums ir grāmatveža pārziņā, kā noteikts Kopuzņēmuma finanšu noteikumu 46. pantā.

11

(12)  Viens no izņēmumiem, uz ko norādīts ziņojumā, ir tas, ka termiņi, kuri rīcības plānos pieņemti, reaģējot uz iekšējā revidenta, Komisijas Iekšējā revīzijas dienesta un Palātas ziņojumiem, ir pagājuši daudziem no pasākumiem, kuri nav pilnībā īstenoti. Ziņojumā uzsvērts arī, ka vietējais ziņojumu portāls (DHW) vēl nenodrošina efektīvu grāmatvedības un projektu vadības sistēmu saskaņošanu,

12

DHW

(13)  Pēc finanšu plūsmu, dotāciju pārvaldības, ekspertu līgumu, pirms iepirkuma pamatdarbību un iepirkuma saistībā ar ITER ēkām iekšējās revīzijas Kopuzņēmums pieņēma rīcības plānus attiecīgi 2010. gada 30. jūnijā, 2011. gada 14. februārī, 2011. gada 19. novembrī, 2012. gada 1. martā un 2012. gada 21. septembrī.

13

ITER

(14)  Komisijas Iekšējās revīzijas dienesta 2012. gada 7. novembra ziņojums par iepirkuma procedūru.

14

(15)  Cita starpā šīs jomas ir: slikta budžeta izpilde, konkurences trūkums ar pamatdarbībām saistītajās iepirkuma procedūrās, kavējumi datu saņemšanā no ITER organizācijas.

15

ITER

(16)  No 50 konkursa procedūrām, ko 2012. gadā uzsāka ar pamatdarbībām saistītajam iepirkumam, 20 bija sarunu procedūras.

16

(17)  No šī procentuālā daudzuma 25 % uzskatāmi par ārkārtas sarunu procedūrām, jo līgumu aplēstā vērtība pārsniedza EUR 250 000.

17

(18)  Saskaņā Komisijas rokasgrāmatu par publisko iepirkumu sarunu procedūrām vajadzētu būt izņēmumam, nevis parastai kārtībai.

18

(19)  II.25. pantā par finansiālām sankcijām paredzēts, ka, 1) saņēmējam, kas vainīgs nepatiesu deklarāciju sagatavošanā vai ļoti nolaidīgi pildījis pienākumus, uz ko attiecas šis piešķīruma nolīgums, jāmaksā finansiāli sodi 2 %–10 % apmērā no tā [Savienības] [Euratom] finansiālā ieguldījuma vērtības, ko saņēmis minētais saņēmējs. Šo likmi var palielināt, nosakot to 4 %–20 % apmērā, ja piecu gadu laikā pēc pirmā pārkāpuma izdarīts atkārtots pārkāpums.”

19

Euratom

(20)  Patēriņa preču pozīcija bija daļa ko kopējām saņēmēja iesniegtajām netiešajām izmaksām 0,76 miljonu EUR, bet to nevarēja ne uzskaitīt, ne pārbaudīt.

20

(21)  Saskaņā ar F4E finanšu noteikumu īstenošanas kārtības 83. panta 1. un 2. punktu, ja Kopuzņēmums un cita līgumslēdzēja iestāde kopīgi veic iepirkuma procedūru, spēkā ir kopuzņēmuma iepirkuma procedūras. Ja otras līgumslēdzējas iestādes līguma kopējās aplēstās vērtības daļa, kas tai pienākas vai ko tā to pārvalda, ir vienāda vai lielāka par 50 %, vai citos pienācīgi pamatotos gadījumos, Direktors, ar izpildu komitejas iepriekšēju apstiprinājumu, var izlemt piemērot otras puses iepirkuma procedūras, ja tās var šīs procedūras var uzskatīt par līdzvērtīgām Kopuzņēmuma procedūrām.

21

F4E

(22)  Vienā procedūrā starpība starp sākotnējo aplēsi (2,8 miljoni EUR) un līguma vērtību pēc sarunu procedūras (12,1 miljons EUR) bija 9,3 miljoni EUR. Citā procedūrā starpība starp sākotnējo aplēsi (2,3 miljoni EUR) un galīgo aplēsi (6 miljoni EUR) bija 3,7 miljoni EUR.

22

(23)  No 25 kvalitātes revīzijām, ko veica 2012. gadā, 14 revīzijas bija slēgtas līdz 2013. gada aprīlim. Revīziju rezultātā divu projektu darbība tika novērtēta kā standartam neatbilstoša, 12 gadījumos konstatēja to, ka nebija ievērotas procedūras, un 168 jomas, kurās ieviešami uzlabojumi.

23

(24)  Šajās revīzijās pārbaudīja kvalitātes plānu, gadījumus, kad nebija ievērotas procedūras, iepirkuma kontroli un apakšlīgumu pārvaldību, dokumentu un datu pārvaldību, izmaiņu un noviržu pārvaldību, inženiertehnisko darbu kvalitātes kontroles plānu, izvērstu projekta grafiku, līgumriska pārvaldību un tehnisko darbu kvalitātes kontroles plānu.

24

(25)  Palātas 2011. gada ziņojuma 23. punkts.

25

(26)  Cita starpā, pieņemot darbā pagaidu darbiniekus, dalījumu pakāpēs un līmeņos pēc pieņemšanas darbā, nepilnas slodzes darbu, direktora novērtējumu, grozītiem noteikumiem saistībā ar atvaļinājumu ģimenes apstākļu dēļ, bērna kopšanas atvaļinājumu un pensijas tiesībām.

26

(27)  Padomes 2010. gada 7. jūlija secinājums par ITER statusu (atsauce: 11902/10).

27

ITER

---

PIELIKUMS

ITER un kodolsintēzes enerģētikas attīstības vajadzībām izveidotais Eiropas kopuzņēmums (Barselona)

Kompetence un darbības

| Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu


  (Līguma 45. un 49. pants) Eiropas Atomenerģijas kopienas dibināšanas līguma | Eiropas Atomenerģijas kopienas dibināšanas līguma 5. nodaļa “Kopuzņēmumi” un jo īpaši:






  — | 45. pants


  “Uzņēmumus, kas ir būtiski svarīgi Kopienas kodolrūpniecības attīstībai, saskaņā ar turpmākiem pantiem var dibināt kā kopuzņēmumus šā Līguma nozīmē (..)” |
| --- | --- | --- |

Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu

(Līguma 45. un 49. pants) Eiropas Atomenerģijas kopienas dibināšanas līguma

Eiropas Atomenerģijas kopienas dibināšanas līguma 5. nodaļa “Kopuzņēmumi” un jo īpaši:

—

45. pants

“Uzņēmumus, kas ir būtiski svarīgi Kopienas kodolrūpniecības attīstībai, saskaņā ar turpmākiem pantiem var dibināt kā kopuzņēmumus šā Līguma nozīmē (..)”

| — | 49. pants


  “Kopuzņēmumus dibina ar Padomes lēmumu. Katrs kopuzņēmums ir juridiska persona.” |
| --- | --- |

—

49. pants

“Kopuzņēmumus dibina ar Padomes lēmumu. Katrs kopuzņēmums ir juridiska persona.”

Kopuzņēmuma kompetence

Kopuzņēmuma kompetence

(Padomes Lēmums Nr. 2007/198/Euratom)

(Padomes Lēmums Nr. 2007/198/Euratom)

Mērķi

Mērķi

| — | Nodrošināt Eiropas Atomenerģijas kopienas (Euratom) ieguldījumu ITER starptautiskajā kodolsintēzes enerģētikas organizācijā. |
| --- | --- |

—

Nodrošināt Eiropas Atomenerģijas kopienas (Euratom) ieguldījumu ITER starptautiskajā kodolsintēzes enerģētikas organizācijā.

Euratom

ITER

| — | Nodrošināt Euratom ieguldījumu plašākas pieejas darbībās, ko kopīgi ar Japānu veic enerģijas drīzai ieguvei kodolsintēzes rezultātā. |
| --- | --- |

—

Nodrošināt Euratom ieguldījumu plašākas pieejas darbībās, ko kopīgi ar Japānu veic enerģijas drīzai ieguvei kodolsintēzes rezultātā.

Euratom

| — | Sagatavot un koordinēt darbību programmu, lai sagatavotos demonstrējumu kodolsintēzes reaktoru un ar tiem saistītu objektu, tostarp Starptautiskās kodolsintēzes materiālu apstarošanas iekārtas (IFMIF), celtniecībai. |
| --- | --- |

—

Sagatavot un koordinēt darbību programmu, lai sagatavotos demonstrējumu kodolsintēzes reaktoru un ar tiem saistītu objektu, tostarp Starptautiskās kodolsintēzes materiālu apstarošanas iekārtas (IFMIF), celtniecībai.

IFMIF

Uzdevumi

Uzdevumi

| — | Pārraudzīt ITER projekta vietas sagatavošanu. |
| --- | --- |

—

Pārraudzīt ITER projekta vietas sagatavošanu.

ITER

| — | nodrošināt ITER organizāciju ar sastāvdaļām, iekārtām, materiāliem un citiem resursiem. |
| --- | --- |

—

nodrošināt ITER organizāciju ar sastāvdaļām, iekārtām, materiāliem un citiem resursiem.

ITER

| — | Vadīt ar ITER organizāciju saistīto iepirkuma procedūru un jo īpaši ar to saistītās kvalitātes nodrošināšanas procedūras. |
| --- | --- |

—

Vadīt ar ITER organizāciju saistīto iepirkuma procedūru un jo īpaši ar to saistītās kvalitātes nodrošināšanas procedūras.

ITER

| — | sagatavot un koordinēt Euratom dalību ITER projekta zinātniskajā un tehniskajā ekspluatācijā. |
| --- | --- |

—

sagatavot un koordinēt Euratom dalību ITER projekta zinātniskajā un tehniskajā ekspluatācijā.

Euratom

ITER

| — | Koordinēt zinātniskās un tehnoloģiskās pētniecības un attīstības darbības, atbalstot Euratom ieguldījumu ITER organizācijā. |
| --- | --- |

—

Koordinēt zinātniskās un tehnoloģiskās pētniecības un attīstības darbības, atbalstot Euratom ieguldījumu ITER organizācijā.

Euratom

ITER

| — | nodrošināt Euratom finanšu ieguldījumu ITER organizācijā. |
| --- | --- |

—

nodrošināt Euratom finanšu ieguldījumu ITER organizācijā.

Euratom

ITER

| — | Veikt pasākumus, lai nodrošinātu cilvēkresursus ITER organizācijai. |
| --- | --- |

—

Veikt pasākumus, lai nodrošinātu cilvēkresursus ITER organizācijai.

ITER

| — | Sadarboties ar ITER organizāciju un veikt citas darbības ITER nolīguma īstenošanai. |
| --- | --- |

—

Sadarboties ar ITER organizāciju un veikt citas darbības ITER nolīguma īstenošanai.

ITER

ITER

Pārvaldība

Pārvaldība

Valde, direktors un citas struktūras

Valde, direktors un citas struktūras

Valde ir atbildīga par Kopuzņēmuma uzraudzību tā virzībā uz paredzētajiem mērķiem, un Valde nodrošina Kopuzņēmuma un tā dalībnieku ciešu sadarbību Kopuzņēmuma darbību īstenošanā. Bez Valdes un direktora, kurš ir izpildu amatpersona, kas atbild par Kopuzņēmuma ikdienas vadību, un ir tā juridiskais pārstāvis, Kopuzņēmumam ir vairākas struktūras:

birojs, tehnisko padomdevēju grupa, izpildu komiteja, administratīvā un finanšu komiteja, revīzijas komiteja.

Iekšējais revidents Kopš 2012. gada 1. janvāra iekšējās revīzijas struktūrvienība un Eiropas Komisijas Iekšējās revīzijas dienests.

Iekšējais revidents

Ārējais revidents Eiropas Revīzijas palāta

Ārējais revidents

Budžeta izpildes apstiprinātājiestāde: Eiropas Parlaments pēc Padomes ieteikuma

Budžeta izpildes apstiprinātājiestāde

Kopuzņēmumam pieejamie resursi 2012. gadā

Kopuzņēmumam pieejamie resursi 2012. gadā

Budžets

Budžets

379,5 miljoni EUR galīgie ieņēmumi (maksājumu apropriācijas), no tiem 76,5 % Kopienas ieguldījums.

Darbinieku skaits 2012. gada 31. decembrī

Darbinieku skaits 2012. gada 31. decembrī

| — | 262 ierēdņu un pagaidu darbinieku amata vietas štatu sarakstā, no tām aizņemtas 218. |
| --- | --- |

—

262 ierēdņu un pagaidu darbinieku amata vietas štatu sarakstā, no tām aizņemtas 218.

| — | Aizņemtas 125 līgumdarbinieku vietas. |
| --- | --- |

—

Aizņemtas 125 līgumdarbinieku vietas.

Darbības un pakalpojumi 2012. gadā

Darbības un pakalpojumi 2012. gadā

Sīkāka informācija par F4E Kopuzņēmuma produktiem un pakalpojumiem 2012. gadā pieejama Kopuzņēmuma tīmekļa vietnē: http://www.fusionforenergy.europa.eu/

F4E

Avots: ITER un kodolsintēzes enerģētikas attīstības vajadzībām izveidotais Eiropas kopuzņēmums (Barselona).

Avots

ITER

---

KOPUZŅĒMUMA ATBILDES

| 13. | Saistībā ar ITER iepirkuma procesiem notiekošo darbu oficiālo izpildes gaitu, raugoties no piešķirto kredītu vērtības viedokļa, gūtos panākumus atspoguļo kreditēšanas shēmas starpposma rezultāti, ko F4E katru gadu sasniedz ceļā uz konkrētā iepirkuma pabeigšanu. Šo progresu oficiāli atzīst ITER starptautiskā organizācija. Tomēr kreditēšanas shēmas starpposma rezultātu vērtība sasniedz maksimumu iepirkuma beigu posmā, līdz ar to atzīšana, izmantojot kredītus, ir neobjektīva. Tāpēc iepirkuma procesu progress tiek uzraudzīts tieši, izmantojot kreditēšanas shēmas starpposma rezultātus, un arī netieši, izmantojot saistīto līgumu starpposma rezultātus. |
| --- | --- |

13.

Saistībā ar ITER iepirkuma procesiem notiekošo darbu oficiālo izpildes gaitu, raugoties no piešķirto kredītu vērtības viedokļa, gūtos panākumus atspoguļo kreditēšanas shēmas starpposma rezultāti, ko F4E katru gadu sasniedz ceļā uz konkrētā iepirkuma pabeigšanu. Šo progresu oficiāli atzīst ITER starptautiskā organizācija. Tomēr kreditēšanas shēmas starpposma rezultātu vērtība sasniedz maksimumu iepirkuma beigu posmā, līdz ar to atzīšana, izmantojot kredītus, ir neobjektīva. Tāpēc iepirkuma procesu progress tiek uzraudzīts tieši, izmantojot kreditēšanas shēmas starpposma rezultātus, un arī netieši, izmantojot saistīto līgumu starpposma rezultātus.

| 14. | Jāievēro, ka individuālu saistību proporcija kopš 2012. gada ir palielinājusies par 13 % un 2013. gada budžeta izpildes plānā ir norādīts, ka līdz 2013. gada beigām individuālu saistību procentuālajai daļai būtu jāpalielinās līdz pat 80 %. Tāpēc F4E pakāpeniski atgūst nokavēto attiecībā uz to līgumu faktisko īstenošanu, kas ir saistīti ar konkrētu gada budžetu / darba programmu. Turklāt īstenošanas prognoze apstiprina, ka 2013. gadā tiks izmantota visa pieejamā 2012. gada vispārējo saistību summa. |
| --- | --- |

14.

Jāievēro, ka individuālu saistību proporcija kopš 2012. gada ir palielinājusies par 13 % un 2013. gada budžeta izpildes plānā ir norādīts, ka līdz 2013. gada beigām individuālu saistību procentuālajai daļai būtu jāpalielinās līdz pat 80 %. Tāpēc F4E pakāpeniski atgūst nokavēto attiecībā uz to līgumu faktisko īstenošanu, kas ir saistīti ar konkrētu gada budžetu / darba programmu. Turklāt īstenošanas prognoze apstiprina, ka 2013. gadā tiks izmantota visa pieejamā 2012. gada vispārējo saistību summa.

| 15. | F4E uzskata, ka vispārējā iekšējās kontroles sistēma ir izveidota un attīstās atbilstoši organizācijas vajadzībām. Iekšējās kontroles sistēmas izveide un īstenošana mainās atbilstoši pārmaiņām organizācijā un ir jāuzskata par procesu, kas nepārtraukti turpinās.
  Kopš savas dibināšanas F4E ir uzskatījis uzņēmuma vispārējo kontroles stratēģiju izstrādi par vienu no galvenajām prioritātēm. Jau ir ieviestas dažādas kontroles sistēmas, kas nodrošina vadībai vajadzīgo pārliecību. Turklāt 2012. gadā tika izveidota direktoram tieši pakļauta īpaša grupa, kuras uzdevums bija izstrādāt un īstenot F4E vispārējo kontroles stratēģiju, uzraudzīt iekšējās kontroles vides efektivitāti un ievērot visus iekšējo un ārējo revīziju ieteikumus.
  Neraugoties uz kopējo secinājumu, neatkarīgā konsultējošā firma tiešām konstatēja dažas nepilnības un/vai uzlabojamas jomas, kam nebija ievērojamas ietekmes uz validēšanu. Jāatzīmē, ka vairākas no šīm jomām bija konstatētas jau iepriekš citās revīzijās un/vai novērtējumos un jau ir ņemtas vērā attiecīgajos rīcības plānos. Galvenais jautājums, uz kuru norādīja neatkarīgais revīzijas uzņēmums un kas bija nekavējoties jārisina, attiecās uz operatīvo aktīvu. Uz šo ieteikumu nekavējoties tika vērsta F4E vadības uzmanība, un rīcības plānā tika iekļauti koriģējoši pasākumi.
  Kopuzņēmums kopš tā izveides ir ieguldījis lielu darbu integrētas pārvaldības un kontroles informācijas sistēmas izveidē, kas ļauj cieši uzraudzīt izmaksu tāmes un novirzes (sk. 29. punktu).
  Attiecībā uz iekšējo un ārējo revīziju pēcpārbaudēm jāievēro, ka, neraugoties uz Revīzijas palātas apsvērumu, Revīzijas komiteja 2013. gada 14. jūnija sanāksmē atzina uzlabojumus un pauda atzinību par gūtajiem panākumiem rīcības plānu īstenošanā.
  Riska pārvaldība ir ieviesta un tiek sistemātiski integrēta projektu līmenī. Ir norīkots riska pārvaldītājs, kuram jāseko riska reģistram un tajā paredzētajiem riska mazināšanas pasākumiem. Riska reģistrs tiek atjaunināts pirms katras Valdes sanāksmes. |
| --- | --- |

15.

F4E uzskata, ka vispārējā iekšējās kontroles sistēma ir izveidota un attīstās atbilstoši organizācijas vajadzībām. Iekšējās kontroles sistēmas izveide un īstenošana mainās atbilstoši pārmaiņām organizācijā un ir jāuzskata par procesu, kas nepārtraukti turpinās.

Kopš savas dibināšanas F4E ir uzskatījis uzņēmuma vispārējo kontroles stratēģiju izstrādi par vienu no galvenajām prioritātēm. Jau ir ieviestas dažādas kontroles sistēmas, kas nodrošina vadībai vajadzīgo pārliecību. Turklāt 2012. gadā tika izveidota direktoram tieši pakļauta īpaša grupa, kuras uzdevums bija izstrādāt un īstenot F4E vispārējo kontroles stratēģiju, uzraudzīt iekšējās kontroles vides efektivitāti un ievērot visus iekšējo un ārējo revīziju ieteikumus.

Neraugoties uz kopējo secinājumu, neatkarīgā konsultējošā firma tiešām konstatēja dažas nepilnības un/vai uzlabojamas jomas, kam nebija ievērojamas ietekmes uz validēšanu. Jāatzīmē, ka vairākas no šīm jomām bija konstatētas jau iepriekš citās revīzijās un/vai novērtējumos un jau ir ņemtas vērā attiecīgajos rīcības plānos. Galvenais jautājums, uz kuru norādīja neatkarīgais revīzijas uzņēmums un kas bija nekavējoties jārisina, attiecās uz operatīvo aktīvu. Uz šo ieteikumu nekavējoties tika vērsta F4E vadības uzmanība, un rīcības plānā tika iekļauti koriģējoši pasākumi.

Kopuzņēmums kopš tā izveides ir ieguldījis lielu darbu integrētas pārvaldības un kontroles informācijas sistēmas izveidē, kas ļauj cieši uzraudzīt izmaksu tāmes un novirzes (sk. 29. punktu).

Attiecībā uz iekšējo un ārējo revīziju pēcpārbaudēm jāievēro, ka, neraugoties uz Revīzijas palātas apsvērumu, Revīzijas komiteja 2013. gada 14. jūnija sanāksmē atzina uzlabojumus un pauda atzinību par gūtajiem panākumiem rīcības plānu īstenošanā.

Riska pārvaldība ir ieviesta un tiek sistemātiski integrēta projektu līmenī. Ir norīkots riska pārvaldītājs, kuram jāseko riska reģistram un tajā paredzētajiem riska mazināšanas pasākumiem. Riska reģistrs tiek atjaunināts pirms katras Valdes sanāksmes.

| 16. | Ar pamatdarbību saistītā ikgadējā iepirkuma procedūras 40 % gadījumu ir bijušas sarunu procedūras to zemās vidējās vērtības dēļ, bet tā nesasniedz pat 10 % no Kopuzņēmuma ikgadējām saistībām: šajā ziņā sarunu procedūru izmantošana maza apjoma līgumiem Kopuzņēmumam ļauj koncentrēt ierobežotos iekšējos resursus liela apjoma / augstas riska pakāpes iepirkumiem ar labvēlīgu, risku mazinošu ietekmi.
  Kopuzņēmums atzīst, ka pastāv problēma attiecībā uz dotāciju konkursos saņemto priekšlikumu niecīgo skaitu: līdz šim visi mēģinājumi uzlabot un paplašināt dalību uzaicinājumos iesniegt priekšlikumus ir bijuši neveiksmīgi. Domājams, ka iemesls ir F4E dotāciju konkursu šaurā specializācija, kuras dēļ tie Eiropā var ieinteresēt ļoti nelielu pretendentu skaitu.
  Jāņem vērā, ka Eiropas Parlamenta Budžeta kontroles komitejas pasūtītajā Ernst & Young pētījumā “Potential for reorganization within the ITER project to improve cost-effectiveness” ir atzīts, ka F4E piemērojamie noteikumi nav pienācīgi pielāgoti F4E šauri specializētajiem mērķiem un ierobežo F4E spēju rentabilitātei pieiet inovatīvi. |
| --- | --- |

16.

Ar pamatdarbību saistītā ikgadējā iepirkuma procedūras 40 % gadījumu ir bijušas sarunu procedūras to zemās vidējās vērtības dēļ, bet tā nesasniedz pat 10 % no Kopuzņēmuma ikgadējām saistībām: šajā ziņā sarunu procedūru izmantošana maza apjoma līgumiem Kopuzņēmumam ļauj koncentrēt ierobežotos iekšējos resursus liela apjoma / augstas riska pakāpes iepirkumiem ar labvēlīgu, risku mazinošu ietekmi.

Kopuzņēmums atzīst, ka pastāv problēma attiecībā uz dotāciju konkursos saņemto priekšlikumu niecīgo skaitu: līdz šim visi mēģinājumi uzlabot un paplašināt dalību uzaicinājumos iesniegt priekšlikumus ir bijuši neveiksmīgi. Domājams, ka iemesls ir F4E dotāciju konkursu šaurā specializācija, kuras dēļ tie Eiropā var ieinteresēt ļoti nelielu pretendentu skaitu.

Jāņem vērā, ka Eiropas Parlamenta Budžeta kontroles komitejas pasūtītajā Ernst & Young pētījumā “Potential for reorganization within the ITER project to improve cost-effectiveness” ir atzīts, ka F4E piemērojamie noteikumi nav pienācīgi pielāgoti F4E šauri specializētajiem mērķiem un ierobežo F4E spēju rentabilitātei pieiet inovatīvi.

| 17. | Attiecībā uz pirmo secinājumu F4E piekrīt konstatējumam, ka tā dotāciju nolīguma paraugā nav paredzēti sodi. F4E finanšu noteikumu projektā, ko Valde apstiprināja 2007. gadā, bija paredzēts, ka F4E var piemērot sodus. Šī iespēja no teksta tika svītrota pēc īpaša Eiropas Komisijas pieprasījuma, kas tika iesniegts konsultāciju procesā saskaņā ar statūtu 5. pantu.
  Tomēr F4E uzskata, ka šā noteikuma trūkums dotāciju nolīguma paraugā nepakļauj F4E ievērojamam riskam pienācīgā laikā nesaņemt būtiskus atskaites materiālus vai saņemt atskaites materiālus, kas neatbilst kvalitātes standartiem. Saskaņā ar dotāciju nolīguma paraugu F4E var jebkurā laikā izbeigt dotāciju nolīgumu un neizpildes vai vājas izpildes, būtisku saistību pārkāpuma un citos dotācijas paraugnolīgumā minētos gadījumos pieprasīt F4E finansiālā ieguldījuma pilnīgu vai daļēju atmaksu.
  Attiecībā uz otro secinājumu jānorāda, ka pēc revīzijas apliecinājumā norādītā tvēruma ierobežojuma F4E lūdza saņēmējam precizējumus attiecībā uz netiešajām izmaksām un vēlāk lūdza, lai revīzijas uzņēmums iesniedz revīzijas apliecinājuma grozījumu. Maksājums tika apstiprināts, pamatojoties uz saņemtajiem papildu pierādījumiem. |
| --- | --- |

17.

Attiecībā uz pirmo secinājumu F4E piekrīt konstatējumam, ka tā dotāciju nolīguma paraugā nav paredzēti sodi. F4E finanšu noteikumu projektā, ko Valde apstiprināja 2007. gadā, bija paredzēts, ka F4E var piemērot sodus. Šī iespēja no teksta tika svītrota pēc īpaša Eiropas Komisijas pieprasījuma, kas tika iesniegts konsultāciju procesā saskaņā ar statūtu 5. pantu.

Tomēr F4E uzskata, ka šā noteikuma trūkums dotāciju nolīguma paraugā nepakļauj F4E ievērojamam riskam pienācīgā laikā nesaņemt būtiskus atskaites materiālus vai saņemt atskaites materiālus, kas neatbilst kvalitātes standartiem. Saskaņā ar dotāciju nolīguma paraugu F4E var jebkurā laikā izbeigt dotāciju nolīgumu un neizpildes vai vājas izpildes, būtisku saistību pārkāpuma un citos dotācijas paraugnolīgumā minētos gadījumos pieprasīt F4E finansiālā ieguldījuma pilnīgu vai daļēju atmaksu.

Attiecībā uz otro secinājumu jānorāda, ka pēc revīzijas apliecinājumā norādītā tvēruma ierobežojuma F4E lūdza saņēmējam precizējumus attiecībā uz netiešajām izmaksām un vēlāk lūdza, lai revīzijas uzņēmums iesniedz revīzijas apliecinājuma grozījumu. Maksājums tika apstiprināts, pamatojoties uz saņemtajiem papildu pierādījumiem.

| 18. | F4E apstiprina, ka 2013. gada jūnijā veiktajā finanšu plūsmu reorganizācijā tas ir ņēmis vērā revidentu sākotnējo konstatējumu. Šajā sakarā tehniskās pieņemšanas ziņojuma līmenī ir ieviestas papildu pārbaudes, līdz ar to maksājumu pieprasījumus var apstiprināt tikai tad, ja ir novērstas visas neatbilstības. Turklāt finanšu darbinieki tagad pārbauda arī tehniskās pieņemšanas ziņojumu, nodrošinot tehniskā ziņojuma un rēķina atbilstību līguma nosacījumiem. |
| --- | --- |

18.

F4E apstiprina, ka 2013. gada jūnijā veiktajā finanšu plūsmu reorganizācijā tas ir ņēmis vērā revidentu sākotnējo konstatējumu. Šajā sakarā tehniskās pieņemšanas ziņojuma līmenī ir ieviestas papildu pārbaudes, līdz ar to maksājumu pieprasījumus var apstiprināt tikai tad, ja ir novērstas visas neatbilstības. Turklāt finanšu darbinieki tagad pārbauda arī tehniskās pieņemšanas ziņojumu, nodrošinot tehniskā ziņojuma un rēķina atbilstību līguma nosacījumiem.

| 19. | F4E pārbauda, vai otras līgumslēdzējas iestādes iepirkuma noteikumi ir līdzvērtīgi F4E iepirkuma noteikumiem, attiecībā uz katru kopīgo iepirkuma procedūru, kurā izmanto otras līgumslēdzējas iestādes noteikumus, kā prasīts F4E īstenošanas noteikumu 83. pantā. F4E piekrīt Revīzijas palātai, ka varētu būt lietderīgi noteikt vienotus standartus, ko F4E izmantotu kā vienveida pamatu, pārbaudot līdzvērtību turpmākos kopīga iepirkuma gadījumos, lai gan īstenošanas noteikumu 83. pantā tas nav stingri prasīts. |
| --- | --- |

19.

F4E pārbauda, vai otras līgumslēdzējas iestādes iepirkuma noteikumi ir līdzvērtīgi F4E iepirkuma noteikumiem, attiecībā uz katru kopīgo iepirkuma procedūru, kurā izmanto otras līgumslēdzējas iestādes noteikumus, kā prasīts F4E īstenošanas noteikumu 83. pantā. F4E piekrīt Revīzijas palātai, ka varētu būt lietderīgi noteikt vienotus standartus, ko F4E izmantotu kā vienveida pamatu, pārbaudot līdzvērtību turpmākos kopīga iepirkuma gadījumos, lai gan īstenošanas noteikumu 83. pantā tas nav stingri prasīts.

| 20. | Attiecībā uz iepriekšēju informatīvu paziņojumu izmantošanu Kopuzņēmuma nolūks nebija izmantot iepriekšēju informatīvu paziņojumu, lai saīsinātu piedāvājumu pieņemšanas minimālo termiņu, tāpēc tika atzīts, ka atpazīstamības un konkurences veicināšanas nolūkā pirms līguma paziņojuma publicēšanas būtu lietderīgāk rīkot informācijas dienas ar Eiropas nozares pārstāvju piedalīšanos, dodot ekonomikas dalībniekiem iespēju uzdot jautājumus par konkursa vispārīgiem tehniskiem un administratīviem aspektiem, kā arī kontaktēties ar iespējamiem darījumu partneriem.
  Attiecībā uz finanšu noteikumu 85. panta neievērošanu Kopuzņēmums piekrīt Revīzijas palātas konstatējumiem; jāatzīmē, ka tikmēr Kopuzņēmumam ir piešķirta piekļuve agrīnās brīdināšanas sistēmai un pašlaik pirms katras piešķiršanas tiek veikta pārbaude.
  Noslēdzot līgumu 2012. gada decembrī, F4E tika iesniegta garantija, kuru bija izsniegusi banka, kas neatbilda līgumā minētajām reitinga prasībām (vismaz BBB reitingam). Priekšfinansējuma maksājuma apstiprināšanas laikā finanšu grupa konstatēja šo apstākli, tāpēc garantija tika noraidīta. Līgumslēdzējam tika pieprasīta derīga garantija no bankas ar nepieciešamo reitingu. Taču tuvojās kontu slēgšana un, tā kā līgumslēdzējs radīja pietiekamu pārliecību attiecībā uz notiekošajām sarunām ar citu banku, galvenais grāmatvedis nolēma priekšfinansējuma maksājumu apstiprināt. Šā lēmuma pamatā bija novērtējums, ka zaudējumi, ko F4E radītu maksājumu apropriāciju zudums, būtu daudz lielāki nekā risks nesaņemt jaunu garantiju, ņemot vērā, ka priekšfinansējuma maksājumu joprojām garantēja sākotnējā garantija. Februāra pirmajā nedēļa jaunā bankas garantija beidzot tika iesniegta.
  Attiecībā uz vienu no minētajām procedūrām izmaksu tāme nebija pareiza, jo tā nebija pienācīgi precizēta, lai atspoguļotu projekta risinājumu izmaiņas (pirms konkursa paziņojuma publicēšanas).
  Taču attiecībā uz otro procedūru ir domājams, ka iemesls lielajai atšķirībai starp sākotnējo tāmi un pirmo saņemto piedāvājumu ir monopolstāvoklis, kas tolaik pastāvēja Eiropas tirgū.
  Kopuzņēmums atcēla pirmo konkursa paziņojumu un publicēja atkārtotu paziņojumu, sadalot to pašu iepirkuma priekšmetu daļās, lai paplašinātu konkurenci. Rezultātā kopējā cena bija daudz tuvāka Kopuzņēmuma sākotnējai tāmei, jo īpaši ņemot vērā, ka sadalīšana daļās mazināja apjomradītu ietaupījumu ietekmi un palielināja vienreizējās izmaksas. |
| --- | --- |

20.

Attiecībā uz iepriekšēju informatīvu paziņojumu izmantošanu Kopuzņēmuma nolūks nebija izmantot iepriekšēju informatīvu paziņojumu, lai saīsinātu piedāvājumu pieņemšanas minimālo termiņu, tāpēc tika atzīts, ka atpazīstamības un konkurences veicināšanas nolūkā pirms līguma paziņojuma publicēšanas būtu lietderīgāk rīkot informācijas dienas ar Eiropas nozares pārstāvju piedalīšanos, dodot ekonomikas dalībniekiem iespēju uzdot jautājumus par konkursa vispārīgiem tehniskiem un administratīviem aspektiem, kā arī kontaktēties ar iespējamiem darījumu partneriem.

Attiecībā uz finanšu noteikumu 85. panta neievērošanu Kopuzņēmums piekrīt Revīzijas palātas konstatējumiem; jāatzīmē, ka tikmēr Kopuzņēmumam ir piešķirta piekļuve agrīnās brīdināšanas sistēmai un pašlaik pirms katras piešķiršanas tiek veikta pārbaude.

Noslēdzot līgumu 2012. gada decembrī, F4E tika iesniegta garantija, kuru bija izsniegusi banka, kas neatbilda līgumā minētajām reitinga prasībām (vismaz BBB reitingam). Priekšfinansējuma maksājuma apstiprināšanas laikā finanšu grupa konstatēja šo apstākli, tāpēc garantija tika noraidīta. Līgumslēdzējam tika pieprasīta derīga garantija no bankas ar nepieciešamo reitingu. Taču tuvojās kontu slēgšana un, tā kā līgumslēdzējs radīja pietiekamu pārliecību attiecībā uz notiekošajām sarunām ar citu banku, galvenais grāmatvedis nolēma priekšfinansējuma maksājumu apstiprināt. Šā lēmuma pamatā bija novērtējums, ka zaudējumi, ko F4E radītu maksājumu apropriāciju zudums, būtu daudz lielāki nekā risks nesaņemt jaunu garantiju, ņemot vērā, ka priekšfinansējuma maksājumu joprojām garantēja sākotnējā garantija. Februāra pirmajā nedēļa jaunā bankas garantija beidzot tika iesniegta.

Attiecībā uz vienu no minētajām procedūrām izmaksu tāme nebija pareiza, jo tā nebija pienācīgi precizēta, lai atspoguļotu projekta risinājumu izmaiņas (pirms konkursa paziņojuma publicēšanas).

Taču attiecībā uz otro procedūru ir domājams, ka iemesls lielajai atšķirībai starp sākotnējo tāmi un pirmo saņemto piedāvājumu ir monopolstāvoklis, kas tolaik pastāvēja Eiropas tirgū.

Kopuzņēmums atcēla pirmo konkursa paziņojumu un publicēja atkārtotu paziņojumu, sadalot to pašu iepirkuma priekšmetu daļās, lai paplašinātu konkurenci. Rezultātā kopējā cena bija daudz tuvāka Kopuzņēmuma sākotnējai tāmei, jo īpaši ņemot vērā, ka sadalīšana daļās mazināja apjomradītu ietaupījumu ietekmi un palielināja vienreizējās izmaksas.

| 21.–23. | F4E 2013. gadā turpināja ieviest vispārējo kontroles un uzraudzības stratēģiju un ex post pārbaudes stratēģiju, kas 2012. gada decembrī bija iesniegtas Valdei.
  Attiecībā uz ex post stratēģiju ārējais revīzijas uzņēmums uzaicināts izmēģinājuma pasākumā novērtēt ar dotāciju nolīgumiem saistīto līgumslēdzēju izmaksu pieprasījumu atbilstību. Šā izmēģinājuma pasākuma rezultāti ļaus F4E precīzi noregulēt un papildus saskaņot ex post kontroles procesus.
  Tikmēr kvalitātes nodrošināšanas revīziju ikgadējās plānošanas ieviešana turpinās saskaņā ar grafiku. Pamatojoties uz Revīzijas palātas komentāriem iepriekšējos gada ziņojumos, kvalitātes nodrošināšanas revīziju tvērums pašlaik tiek atkārtoti izvērtēts izmēģinājuma pasākumā, lai to paplašinātu ar finansiāli orientētām pamatdarbības līgumu pārbaudēm, t. s. “iepirkuma līgumu ex-post finanšu pārbaudēm”.
  Tomēr jāatzīmē, ka F4E Valdes Revīzijas komiteja, atbildot uz Revīzijas palātas apsvērumiem par iepirkuma līgumu ex post finanšu pārbaudēm 2011. gada ziņojumā, sagatavoja atzinumu pret ierosinātajiem pasākumiem, jo tie ir pretrunā principam par līgumiem, vienojoties par cenu. Revīzijas komiteja lūdza, lai Revīzijas palāta pārskata savu nostāju šajā jautājumā. Rezultātā F4E grozīja savas pamatdarbības līgumu finanšu pārbaudes, kā bija norādījusi Revīzijas palāta. |
| --- | --- |

21.–23.

F4E 2013. gadā turpināja ieviest vispārējo kontroles un uzraudzības stratēģiju un ex post pārbaudes stratēģiju, kas 2012. gada decembrī bija iesniegtas Valdei.

Attiecībā uz ex post stratēģiju ārējais revīzijas uzņēmums uzaicināts izmēģinājuma pasākumā novērtēt ar dotāciju nolīgumiem saistīto līgumslēdzēju izmaksu pieprasījumu atbilstību. Šā izmēģinājuma pasākuma rezultāti ļaus F4E precīzi noregulēt un papildus saskaņot ex post kontroles procesus.

Tikmēr kvalitātes nodrošināšanas revīziju ikgadējās plānošanas ieviešana turpinās saskaņā ar grafiku. Pamatojoties uz Revīzijas palātas komentāriem iepriekšējos gada ziņojumos, kvalitātes nodrošināšanas revīziju tvērums pašlaik tiek atkārtoti izvērtēts izmēģinājuma pasākumā, lai to paplašinātu ar finansiāli orientētām pamatdarbības līgumu pārbaudēm, t. s. “iepirkuma līgumu ex-post finanšu pārbaudēm”.

Tomēr jāatzīmē, ka F4E Valdes Revīzijas komiteja, atbildot uz Revīzijas palātas apsvērumiem par iepirkuma līgumu ex post finanšu pārbaudēm 2011. gada ziņojumā, sagatavoja atzinumu pret ierosinātajiem pasākumiem, jo tie ir pretrunā principam par līgumiem, vienojoties par cenu. Revīzijas komiteja lūdza, lai Revīzijas palāta pārskata savu nostāju šajā jautājumā. Rezultātā F4E grozīja savas pamatdarbības līgumu finanšu pārbaudes, kā bija norādījusi Revīzijas palāta.

| 24. | Vienojoties ar Eiropas Komisiju, Valde 2013. gada 26. un 27. jūnijā pieņēma dokumentu par nozares politikas īstenošanu. Šī politika kopā ar iepriekš pieņemtajām politikām nosaka “Fusion for Energy” intelektuālā īpašuma pārvaldības pamatprincipus.
  Intelektuālā īpašuma pārvaldības pienākumu praktisko izpildi var apkopot šādi:






  — | tirgus analīzes politika ietver noteikumus par attieksmi pret intelektuālo īpašumu pirms iepirkuma procesa, lai garantētu iepirkuma stratēģijas atbilstību F4E nozares politikas pamatnostādnēm par intelektuālo īpašumu, |
| --- | --- | --- |

24.

Vienojoties ar Eiropas Komisiju, Valde 2013. gada 26. un 27. jūnijā pieņēma dokumentu par nozares politikas īstenošanu. Šī politika kopā ar iepriekš pieņemtajām politikām nosaka “Fusion for Energy” intelektuālā īpašuma pārvaldības pamatprincipus.

Intelektuālā īpašuma pārvaldības pienākumu praktisko izpildi var apkopot šādi:

—

tirgus analīzes politika ietver noteikumus par attieksmi pret intelektuālo īpašumu pirms iepirkuma procesa, lai garantētu iepirkuma stratēģijas atbilstību F4E nozares politikas pamatnostādnēm par intelektuālo īpašumu,

| — | ar līguma parakstīšanas kontrolsarakstu tiek pārbaudīta deklarācijas par pašreizējām intelektuālā īpašuma tiesībām esība, |
| --- | --- |

—

ar līguma parakstīšanas kontrolsarakstu tiek pārbaudīta deklarācijas par pašreizējām intelektuālā īpašuma tiesībām esība,

| — | tas, vai līgumslēdzēja ievēro noteikumus par intelektuālo īpašumu, galīgi tiek pārraudzīts ar tehniskā novērtējuma ziņojumu, kurā tehniskā projekta amatpersonas apstiprina, ka nodevumi ietver ziņojumu par intelektuālo īpašumu un ka šis ziņojums ir saskaņā ar līguma priekšmetu un atbilst paziņotajiem tehniskajiem rezultātiem. |
| --- | --- |

—

tas, vai līgumslēdzēja ievēro noteikumus par intelektuālo īpašumu, galīgi tiek pārraudzīts ar tehniskā novērtējuma ziņojumu, kurā tehniskā projekta amatpersonas apstiprina, ka nodevumi ietver ziņojumu par intelektuālo īpašumu un ka šis ziņojums ir saskaņā ar līguma priekšmetu un atbilst paziņotajiem tehniskajiem rezultātiem.

Visbeidzot, lai garantētu līgumos ietvertās, ar intelektuālo īpašumu saistītās informācijas konfidencialitāti, pašlaik tiek ieviesta informācijas drošības politika. Saskaņā ar šo politiku ar intelektuālo īpašumu saistīta konfidenciāla informācija tiks elektroniski uzglabāta īpašā serverī. Šai politikai, kas drīzumā tiks pieņemta, līdz 2014. gada janvārim ir jābūt ieviestai, lai varētu sākt tās īstenošanu ar intelektuālo īpašumu saistītas informācijas pārvaldībā.

| 25. | Lai gan F4E piekrīt Revīzijas palātas revidentu faktiskajam secinājumam, tas vēlas uzsvērt, ka kopš 2008. gada, kad revidenti pirmo reizi formulēja šo apsvērumu, F4E ir veicis visus nepieciešamos pasākumus, lai situāciju labotu. Atbildību par šā jautājuma risināšanu ir uzņēmusies Valde, kamēr dalībniekiem, kas veic iemaksas ar kavēšanos, sistemātiski tiek sūtīti atgādinājumi un dalībvalstīm, kas nemaksā laikus, tiek prasīta kavējuma procentu samaksa saskaņā ar finanšu noteikumu 48. pantu. Diemžēl dažu dalībvalstu iekšējās procedūras dažkārt padara F4E finanšu noteikumos paredzēto termiņu ievērošanu neiespējamu.
  Attiecībā uz ietekmi uz budžetu jāuzsver, ka Revīzijas palātas apsvērumā minētās dalībnieku iemaksas veido 0,6 % no F4E budžeta, bet kavējuma procenti – niecīgu daļu no šīs summas.
  Visbeidzot, līdz 2012. budžeta gada beigām nesamaksātā summa bija tikai EUR 1 085.
  Tāpēc dalībnieku iemaksu nokavētajiem maksājumiem 2012. gadā nebija būtiskas ietekmes uz budžeta izpildi un uz F4E.
  Tikmēr F4E turpinās nodrošināt, lai dalībnieki veiktu iemaksas pēc iespējas laicīgāk. |
| --- | --- |

25.

Lai gan F4E piekrīt Revīzijas palātas revidentu faktiskajam secinājumam, tas vēlas uzsvērt, ka kopš 2008. gada, kad revidenti pirmo reizi formulēja šo apsvērumu, F4E ir veicis visus nepieciešamos pasākumus, lai situāciju labotu. Atbildību par šā jautājuma risināšanu ir uzņēmusies Valde, kamēr dalībniekiem, kas veic iemaksas ar kavēšanos, sistemātiski tiek sūtīti atgādinājumi un dalībvalstīm, kas nemaksā laikus, tiek prasīta kavējuma procentu samaksa saskaņā ar finanšu noteikumu 48. pantu. Diemžēl dažu dalībvalstu iekšējās procedūras dažkārt padara F4E finanšu noteikumos paredzēto termiņu ievērošanu neiespējamu.

Attiecībā uz ietekmi uz budžetu jāuzsver, ka Revīzijas palātas apsvērumā minētās dalībnieku iemaksas veido 0,6 % no F4E budžeta, bet kavējuma procenti – niecīgu daļu no šīs summas.

Visbeidzot, līdz 2012. budžeta gada beigām nesamaksātā summa bija tikai EUR 1 085.

Tāpēc dalībnieku iemaksu nokavētajiem maksājumiem 2012. gadā nebija būtiskas ietekmes uz budžeta izpildi un uz F4E.

Tikmēr F4E turpinās nodrošināt, lai dalībnieki veiktu iemaksas pēc iespējas laicīgāk.

| 26. | Revīzijas laikā minētie īstenošanas noteikumi tiešām nebija oficiāli pieņemti. Tomēr jāievēro, ka “Fusion for Energy” direktors, lai izvairītos no juridiskā vakuuma, bija pieņēmis lēmumus, nosakot, ka aģentūrām piemērojamie īstenošanas paraugnoteikumi vai Komisijas noteikumi pēc analoģijas attiecas uz Kopuzņēmumu (ja nav norādīts citādi). Šajā ziņā “Fusion for Energy” bija nodrošinājis pienācīgu un pārredzamu atsauces regulējumu, ko organizācija konsekventi piemēroja, kamēr Valde nebija pieņēmusi oficiālos noteikumus.
  Attiecībā uz šo aspektu kopš revīzijas ir panākts ievērojams progress. Valde 2012. gada decembrī ir oficiāli pieņēmusi īstenošanas noteikumus šādās jomās: klasificēšanas pakāpē un līmenī kritēriji, pieņemot darbā, nepilnas slodzes darbs, direktora novērtējums, atvaļinājums ģimenes apstākļu dēļ, bērna kopšanas atvaļinājums un pensijas tiesību nodošana.
  Īstenošanas noteikumi par pagaidu darbinieku pieņemšanu un izmantošanu, novērtēšanu, uzmākšanās novēršanu, sertifikāciju un atestāciju laikposmā starp 2013. gada janvāri un februāri (pēc iekšējā konsultēšanās procesa pabeigšanas) tika nosūtīti Komisijai apstiprināšanai, un F4E pašlaik gaida Komisijas apstiprinājumu, lai Valde varētu šos noteikumus pieņemt. Paredzams, ka tas notiks 2013. gada decembrī.
  Pašlaik notiek konsultēšanās ar Personāla komiteju par īstenošanas noteikumiem attiecībā uz atvaļinājumiem un prombūtni, slimības atvaļinājumiem, vidējā līmeņa vadītājiem un vadītāju amata vietu aizpildīšanu uz pagaidu laiku. Tie drīzumā tiks iesniegti Komisijai apstiprināšanai.
  Attiecībā uz īstenošanas noteikumiem, piemēram, par līgumdarbinieku pieņemšanu un izmantošanu, F4E gaida, kad Komisija būs pabeigusi paraugu izstrādi, tāpēc šos noteikumus vēl nevar iesniegt saskaņā ar Civildienesta noteikumu 110. pantu.
  Visbeidzot, “Fusion for Energy” vēlas atkārtoti uzsvērt apņemšanos 2013. un turpmākajos gados palielināt pieņemto īstenošanas noteikumu skaitu. Šajā nolūkā ir apstiprināts paredzamais apstiprināšanas kalendārs un ieviesta iekšējā kārtība pieņemšanas procesa atvieglošanai. Tāpēc esam pārliecināti, ka tiks panākts turpmāks progress. |
| --- | --- |

26.

Revīzijas laikā minētie īstenošanas noteikumi tiešām nebija oficiāli pieņemti. Tomēr jāievēro, ka “Fusion for Energy” direktors, lai izvairītos no juridiskā vakuuma, bija pieņēmis lēmumus, nosakot, ka aģentūrām piemērojamie īstenošanas paraugnoteikumi vai Komisijas noteikumi pēc analoģijas attiecas uz Kopuzņēmumu (ja nav norādīts citādi). Šajā ziņā “Fusion for Energy” bija nodrošinājis pienācīgu un pārredzamu atsauces regulējumu, ko organizācija konsekventi piemēroja, kamēr Valde nebija pieņēmusi oficiālos noteikumus.

Attiecībā uz šo aspektu kopš revīzijas ir panākts ievērojams progress. Valde 2012. gada decembrī ir oficiāli pieņēmusi īstenošanas noteikumus šādās jomās: klasificēšanas pakāpē un līmenī kritēriji, pieņemot darbā, nepilnas slodzes darbs, direktora novērtējums, atvaļinājums ģimenes apstākļu dēļ, bērna kopšanas atvaļinājums un pensijas tiesību nodošana.

Īstenošanas noteikumi par pagaidu darbinieku pieņemšanu un izmantošanu, novērtēšanu, uzmākšanās novēršanu, sertifikāciju un atestāciju laikposmā starp 2013. gada janvāri un februāri (pēc iekšējā konsultēšanās procesa pabeigšanas) tika nosūtīti Komisijai apstiprināšanai, un F4E pašlaik gaida Komisijas apstiprinājumu, lai Valde varētu šos noteikumus pieņemt. Paredzams, ka tas notiks 2013. gada decembrī.

Pašlaik notiek konsultēšanās ar Personāla komiteju par īstenošanas noteikumiem attiecībā uz atvaļinājumiem un prombūtni, slimības atvaļinājumiem, vidējā līmeņa vadītājiem un vadītāju amata vietu aizpildīšanu uz pagaidu laiku. Tie drīzumā tiks iesniegti Komisijai apstiprināšanai.

Attiecībā uz īstenošanas noteikumiem, piemēram, par līgumdarbinieku pieņemšanu un izmantošanu, F4E gaida, kad Komisija būs pabeigusi paraugu izstrādi, tāpēc šos noteikumus vēl nevar iesniegt saskaņā ar Civildienesta noteikumu 110. pantu.

Visbeidzot, “Fusion for Energy” vēlas atkārtoti uzsvērt apņemšanos 2013. un turpmākajos gados palielināt pieņemto īstenošanas noteikumu skaitu. Šajā nolūkā ir apstiprināts paredzamais apstiprināšanas kalendārs un ieviesta iekšējā kārtība pieņemšanas procesa atvieglošanai. Tāpēc esam pārliecināti, ka tiks panākts turpmāks progress.

| 27.–31. | F4E darba grupa, ko atbalstīja nozares un publisku pētniecības organizāciju eksperti, 2008. gadā aplēsa, ka paredzamās izmaksas, lai nodrošinātu tolaik saskaņoto Eiropas ieguldījumu ITER būvniecībā, ir 5 940 miljoni EUR, bet neparedzētiem izdevumiem nepieciešamā summa – 663 miljoni EUR. Sadarbības izmaksas ar Japānu Plašākas pieejas nolīguma kontekstā un F4E administrēšanas izmaksas 2008. gadā tika lēstas 650 miljonu EUR apmērā, bet kopējā izmaksu tāme bija 7 253 miljoni EUR (2008. gada vērtībā), ieskaitot minēto neparedzēto izdevumu rezervi.
  Eiropas saistību izpildei attiecībā uz ITER un Plašākas pieejas nolīgumu Padome laikposmam no 2007. līdz 2020. gadam ir apstiprinājusi 6 600 miljonus EUR (2008. gada vērtībā) un noteikusi, ka F4E jāveic visi iespējamie taupības pasākumi, lai nepārsniegtu maksimālo budžetu.
  Kopš 2008. gada ITER projektu ievērojami ir ietekmējušas pastiprinātās drošības prasības pēc Fukušimas avārijas, jaunas zinātniskas atziņas un projekta risinājumu attīstība. Dažas prasības ir mīkstinātas, tomēr lielākā daļa izmaiņu ir palielinājušas prasības un paplašinājušas to nodevumu tvērumu, kas Eiropai jānodrošina saistībā ar ITER. Par izmaiņām lemj ITER organizācija un tās pārvaldes struktūras.
  Atzīstot, ka ar ITER saistīto Eiropas nodevumu tvērums kopš 2008. gada izmaksu tāmes ir ievērojami mainījies un projekta risinājumi ir lielā mērā attīstījušies, F4E 2013. gada pirmajos sešos mēnešos rūpīgi pārskatīja visu izmaksu tāmi.
  Atšķirībā no izmaksu tāmes inkrementālajiem atjauninājumiem, kas Padomei tika iesniegti iepriekšējos ziņojumos, šajā atjauninātajā izmaksu tāmē ir ietvertas arī tālākā nākotnē paredzamās izmaiņas. Saskaņā ar veiktajiem aprēķiniem ITER piegādājamo Eiropas nodevumu, plašākās pieejas un F4E administrēšanas paredzamās izmaksas pašlaik ir 6 890 miljoni EUR. Salīdzinot ar budžeta periodam līdz 2020. gadam paredzēto maksimālo budžetu 6 600 miljonu EUR apmērā, šajā tāmē ir negatīva neparedzēto izdevumu rezerve 290 miljonu EUR apmērā.
  Neparedzēto izdevumu negatīvās rezerves izmaiņas no 165 miljoniem EUR līdz 290 miljoniem EUR kopš F4E pagājušā gada ziņojuma Padome lielā mērā ir radušās tāpēc, ka, pieaugot būvējamo ēku apjomam, ievērojami ir pieaugušas prognozētās un realizētās ēku izmaksas, un ēku būvniecības saspringtā grafika dēļ.
  Kā minēts pēc Eiropas Parlamenta Budžeta kontroles komitejas pasūtījuma 2012. gada jūlijā sāktajā un 2013. gada februārī pabeigtajā Ernst & Young pētījumā “Potential for reorganization within the ITER project to improve cost-effectiveness”, F4E nespēj vai ļoti mazā mērā spēj kontrolēt šīs izmaiņas, kas ir ITER Padomes un tās palīgstruktūru kompetencē.
  Tomēr, lai nepārsniegtu maksimālo budžetu, F4E ir izstrādājis un turpina izstrādāt un īstenot plašu izmaksu ierobežošanas pasākumu klāstu, tostarp iepirkuma stratēģiju un līgumnosacījumu optimizēšanas pasākumus, lai samazinātu izmaksas, un projekta risinājumu optimizēšanas pasākumus izmaksu ierobežošanai, sadarbojoties ITER organizāciju. F4E 2013. gada 26. jūnijā iepazīstināja Valdi ar agrāk veikto pasākumu statusu un pašreizējo pasākumu kopumu, iesniedzot arī jauno izmaksu tāmi (dokuments F4E(13)-GB27-06). Šie pasākumi var palīdzēt ietaupīt vairāk nekā 300 miljonus EUR, tāpēc tos var izmantot kā līdzekļus, lai nodrošinātu, ka netiek pārsniegts periodam līdz 2020. gadam paredzētais maksimālais budžets. |
| --- | --- |

27.–31.

F4E darba grupa, ko atbalstīja nozares un publisku pētniecības organizāciju eksperti, 2008. gadā aplēsa, ka paredzamās izmaksas, lai nodrošinātu tolaik saskaņoto Eiropas ieguldījumu ITER būvniecībā, ir 5 940 miljoni EUR, bet neparedzētiem izdevumiem nepieciešamā summa – 663 miljoni EUR. Sadarbības izmaksas ar Japānu Plašākas pieejas nolīguma kontekstā un F4E administrēšanas izmaksas 2008. gadā tika lēstas 650 miljonu EUR apmērā, bet kopējā izmaksu tāme bija 7 253 miljoni EUR (2008. gada vērtībā), ieskaitot minēto neparedzēto izdevumu rezervi.

Eiropas saistību izpildei attiecībā uz ITER un Plašākas pieejas nolīgumu Padome laikposmam no 2007. līdz 2020. gadam ir apstiprinājusi 6 600 miljonus EUR (2008. gada vērtībā) un noteikusi, ka F4E jāveic visi iespējamie taupības pasākumi, lai nepārsniegtu maksimālo budžetu.

Kopš 2008. gada ITER projektu ievērojami ir ietekmējušas pastiprinātās drošības prasības pēc Fukušimas avārijas, jaunas zinātniskas atziņas un projekta risinājumu attīstība. Dažas prasības ir mīkstinātas, tomēr lielākā daļa izmaiņu ir palielinājušas prasības un paplašinājušas to nodevumu tvērumu, kas Eiropai jānodrošina saistībā ar ITER. Par izmaiņām lemj ITER organizācija un tās pārvaldes struktūras.

Atzīstot, ka ar ITER saistīto Eiropas nodevumu tvērums kopš 2008. gada izmaksu tāmes ir ievērojami mainījies un projekta risinājumi ir lielā mērā attīstījušies, F4E 2013. gada pirmajos sešos mēnešos rūpīgi pārskatīja visu izmaksu tāmi.

Atšķirībā no izmaksu tāmes inkrementālajiem atjauninājumiem, kas Padomei tika iesniegti iepriekšējos ziņojumos, šajā atjauninātajā izmaksu tāmē ir ietvertas arī tālākā nākotnē paredzamās izmaiņas. Saskaņā ar veiktajiem aprēķiniem ITER piegādājamo Eiropas nodevumu, plašākās pieejas un F4E administrēšanas paredzamās izmaksas pašlaik ir 6 890 miljoni EUR. Salīdzinot ar budžeta periodam līdz 2020. gadam paredzēto maksimālo budžetu 6 600 miljonu EUR apmērā, šajā tāmē ir negatīva neparedzēto izdevumu rezerve 290 miljonu EUR apmērā.

Neparedzēto izdevumu negatīvās rezerves izmaiņas no 165 miljoniem EUR līdz 290 miljoniem EUR kopš F4E pagājušā gada ziņojuma Padome lielā mērā ir radušās tāpēc, ka, pieaugot būvējamo ēku apjomam, ievērojami ir pieaugušas prognozētās un realizētās ēku izmaksas, un ēku būvniecības saspringtā grafika dēļ.

Kā minēts pēc Eiropas Parlamenta Budžeta kontroles komitejas pasūtījuma 2012. gada jūlijā sāktajā un 2013. gada februārī pabeigtajā Ernst & Young pētījumā “Potential for reorganization within the ITER project to improve cost-effectiveness”, F4E nespēj vai ļoti mazā mērā spēj kontrolēt šīs izmaiņas, kas ir ITER Padomes un tās palīgstruktūru kompetencē.

Tomēr, lai nepārsniegtu maksimālo budžetu, F4E ir izstrādājis un turpina izstrādāt un īstenot plašu izmaksu ierobežošanas pasākumu klāstu, tostarp iepirkuma stratēģiju un līgumnosacījumu optimizēšanas pasākumus, lai samazinātu izmaksas, un projekta risinājumu optimizēšanas pasākumus izmaksu ierobežošanai, sadarbojoties ITER organizāciju. F4E 2013. gada 26. jūnijā iepazīstināja Valdi ar agrāk veikto pasākumu statusu un pašreizējo pasākumu kopumu, iesniedzot arī jauno izmaksu tāmi (dokuments F4E(13)-GB27-06). Šie pasākumi var palīdzēt ietaupīt vairāk nekā 300 miljonus EUR, tāpēc tos var izmantot kā līdzekļus, lai nodrošinātu, ka netiek pārsniegts periodam līdz 2020. gadam paredzētais maksimālais budžets.

| 32. | Revidējamā vienība piekrīt šim apsvērumam un norāda, ka 30. punktā minētā informācija par izmaksu novirzes risku netika konstatēta laikposmā, ko aptver 2012. gada pārskats, un pārskata sagatavošanas laikā nebija pieejama, tāpēc to nebija iespējams iekļaut 2012. gada pārskatā, ko Valde apstiprināja 2013. gada jūnijā. Turklāt jāievēro, ka šo informāciju F4E paziņo Eiropas Padomei un Parlamentam vismaz reizi gadā F4E progresa ziņojumā, kurā atspoguļo a) panākto progresu izmaksu ierobežošanas un taupīšanas plāna īstenošanā, kā arī b) aģentūras un ITER projekta sniegumu un pārvaldību un c) grafikā paredzēto pasākumu izpildi gada budžeta ietvaros. Visa saistītā informācija ir iekļauta 2013. gada ziņojumā. |
| --- | --- |

32.

Revidējamā vienība piekrīt šim apsvērumam un norāda, ka 30. punktā minētā informācija par izmaksu novirzes risku netika konstatēta laikposmā, ko aptver 2012. gada pārskats, un pārskata sagatavošanas laikā nebija pieejama, tāpēc to nebija iespējams iekļaut 2012. gada pārskatā, ko Valde apstiprināja 2013. gada jūnijā. Turklāt jāievēro, ka šo informāciju F4E paziņo Eiropas Padomei un Parlamentam vismaz reizi gadā F4E progresa ziņojumā, kurā atspoguļo a) panākto progresu izmaksu ierobežošanas un taupīšanas plāna īstenošanā, kā arī b) aģentūras un ITER projekta sniegumu un pārvaldību un c) grafikā paredzēto pasākumu izpildi gada budžeta ietvaros. Visa saistītā informācija ir iekļauta 2013. gada ziņojumā.

| 33. | Uzņēmējvalsts nolīgumā, ko “Fusion for Energy” 2007. gadā parakstīja ar Spānijas Karalisti, ir paredzēts, ka Spānija vēlākais trīs gadus pēc nolīguma parakstīšanas nodos F4E rīcībā pastāvīgas telpas. Nolīgumā arī paredzēts, ka starplaikā, kamēr nav pieejamas pastāvīgās telpas, Spānija nodrošinās pagaidu telpas.
  Spānija vēl nav nodrošinājusi pastāvīgas telpas, tāpēc Kopuzņēmums bez maksas izmanto pagaidu telpas, jo Spānija maksā par telpām pilnā apmērā (īres maksu un uzturēšanas izmaksas, kā noteikts uzņēmējvalsts nolīgumā, bet F4E par pagaidu telpām maksā īrnieka daļu).
  Lai nodrošinātu pastāvīgas telpas, Spānija ir sākusi neoficiālu procedūru, lai izraudzītos atbilstošu atrašanās vietu un arhitektūras projektu. Atrašanās vietu un arhitektūras projektu paredzēts izraudzīties līdz 2013. gada beigām. |
| --- | --- |

33.

Uzņēmējvalsts nolīgumā, ko “Fusion for Energy” 2007. gadā parakstīja ar Spānijas Karalisti, ir paredzēts, ka Spānija vēlākais trīs gadus pēc nolīguma parakstīšanas nodos F4E rīcībā pastāvīgas telpas. Nolīgumā arī paredzēts, ka starplaikā, kamēr nav pieejamas pastāvīgās telpas, Spānija nodrošinās pagaidu telpas.

Spānija vēl nav nodrošinājusi pastāvīgas telpas, tāpēc Kopuzņēmums bez maksas izmanto pagaidu telpas, jo Spānija maksā par telpām pilnā apmērā (īres maksu un uzturēšanas izmaksas, kā noteikts uzņēmējvalsts nolīgumā, bet F4E par pagaidu telpām maksā īrnieka daļu).

Lai nodrošinātu pastāvīgas telpas, Spānija ir sākusi neoficiālu procedūru, lai izraudzītos atbilstošu atrašanās vietu un arhitektūras projektu. Atrašanās vietu un arhitektūras projektu paredzēts izraudzīties līdz 2013. gada beigām.

---

| 17.12.2013 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 369/49 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 369/49

---

ZIŅOJUMS

par SESAR kopuzņēmuma 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildi

2013/C 369/06

SATURS

| | Punkts | Lappuse |
| --- | --- | --- |
| Ievads ... | 1.–5. | 50 |
| Ticamības deklarāciju pamatojošā informācija ... | 6. | 50 |
| Ticamības deklarācija ... | 7.–14. | 50 |
| Atzinums par pārskatu ticamību ... | 12. | 51 |
| Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību ... | 13. | 51 |
| Komentāri par budžeta un finanšu pārvaldību ... | 15.–18. | 51 |
| Budžeta izpilde ... | 15.–16. | 51 |
| Daudzpusējais pamatnolīgums (programmas izpilde un resursu izmantošana) ... | 17.–18. | 51 |
| Komentāri par Kopuzņēmuma pārraudzības un kontroles sistēmu galvenajiem kontroles mehānismiem ... | 19.–21. | 51 |
| Grāmatvedības sistēmu apstiprināšana ... | 19. | 51 |
| Novērtējums par ieguldījumiem natūrā ... | 20. | 52 |
| Iekšējās kontroles jautājumi ... | 21. | 52 |
| Citi jautājumi ... | 22.–26. | 52 |
| Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests ... | 22. | 52 |
| Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem ... | 23.–26. | 52 |

Punkts

Lappuse

Ievads ...

1.–5.

50

Ticamības deklarāciju pamatojošā informācija ...

6.

50

Ticamības deklarācija ...

7.–14.

50

Atzinums par pārskatu ticamību ...

12.

51

Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību ...

13.

51

Komentāri par budžeta un finanšu pārvaldību ...

15.–18.

51

Budžeta izpilde ...

15.–16.

51

Daudzpusējais pamatnolīgums (programmas izpilde un resursu izmantošana) ...

17.–18.

51

Komentāri par Kopuzņēmuma pārraudzības un kontroles sistēmu galvenajiem kontroles mehānismiem ...

19.–21.

51

Grāmatvedības sistēmu apstiprināšana ...

19.

51

Novērtējums par ieguldījumiem natūrā ...

20.

52

Iekšējās kontroles jautājumi ...

21.

52

Citi jautājumi ...

22.–26.

52

Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests ...

22.

52

Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem ...

23.–26.

52

IEVADS

| 1. | SESAR kopuzņēmumu, kurš atrodas Briselē, izveidoja 2007. gada februārī (1), lai vadītu Vienotās Eiropas gaisa telpas gaisa satiksmes pārvaldības izpētes projekta (SESAR) darbības. |
| --- | --- |

1.

SESAR kopuzņēmumu, kurš atrodas Briselē, izveidoja 2007. gada februārī (1), lai vadītu Vienotās Eiropas gaisa telpas gaisa satiksmes pārvaldības izpētes projekta (SESAR) darbības.

| 2. | SESAR projekta mērķis ir modernizēt gaisa satiksmes pārvaldību (ATM) Eiropā, un tajā ir trīs fāzes:






  a) | definēšanas fāze (2004.–2007.g.), kuru vadīja Eiropas Aeronavigācijas drošības organizācija (Eurocontrol) un līdzfinansēja no Eiropas Savienības budžeta ar Eiropas komunikāciju tīkla transporta programmas starpniecību. Šajā fāzē tika izstrādāts Eiropas ATM ģenerālplāns, kurā ir definēts nākamās paaudzes gaisa satiksmes pārvaldības (ATM) sistēmu saturs, izstrāde un izvēršana; |
| --- | --- | --- |

2.

SESAR projekta mērķis ir modernizēt gaisa satiksmes pārvaldību (ATM) Eiropā, un tajā ir trīs fāzes:

a)

definēšanas fāze (2004.–2007.g.), kuru vadīja Eiropas Aeronavigācijas drošības organizācija (Eurocontrol) un līdzfinansēja no Eiropas Savienības budžeta ar Eiropas komunikāciju tīkla transporta programmas starpniecību. Šajā fāzē tika izstrādāts Eiropas ATM ģenerālplāns, kurā ir definēts nākamās paaudzes gaisa satiksmes pārvaldības (ATM) sistēmu saturs, izstrāde un izvēršana;

| b) | izstrādes fāze (2008.–2016. g.), kuru ieviesa ar 2008.–2013. g. plānošanas periodu, (sk. sinopsi pielikumā), kuru vada SESAR kopuzņēmums, un tās laikā radīs jaunas tehnoloģiskās sistēmas, komponentus un darbības procedūras saskaņā ar Eiropas ATM ģenerālplānu; |
| --- | --- |

b)

izstrādes fāze (2008.–2016. g.), kuru ieviesa ar 2008.–2013. g. plānošanas periodu, (sk. sinopsi pielikumā), kuru vada SESAR kopuzņēmums, un tās laikā radīs jaunas tehnoloģiskās sistēmas, komponentus un darbības procedūras saskaņā ar Eiropas ATM ģenerālplānu;

| c) | izvēršanas fāzē (2014.–2020. g.) vadību pārņems nozares pārstāvji un ieinteresētās personas, lai plaši ražotu un īstenotu jauno gaisa satiksmes pārvaldības (ATM) infrastruktūru. |
| --- | --- |

c)

izvēršanas fāzē (2014.–2020. g.) vadību pārņems nozares pārstāvji un ieinteresētās personas, lai plaši ražotu un īstenotu jauno gaisa satiksmes pārvaldības (ATM) infrastruktūru.

| 3. | Kopuzņēmumu veidoja kā publiskā un privātā sektora partnerību. Kopuzņēmumu dibināja Eiropas Savienība, kuru pārstāv Komisija, un Eiropas Aeronavigācijas drošības organizācija (Eurocontrol), kuru savukārt pārstāv tās aģentūra. Pēc tam, kad tika publicēts uzaicinājums izteikt ieinteresētību, par Kopuzņēmuma dalībniekiem kļuva 15 aeronavigācijas nozares publiskie un privātie uzņēmumi. Tie pārstāv aeronavigācijas pakalpojumu sniedzējus, lidostu aprīkojuma un aerokosmisko izstrādājumu ražotājus, lidaparātu ražotājus, lidostu pārstāvjus un lidaparātu iekārtu ražotājus. |
| --- | --- |

3.

Kopuzņēmumu veidoja kā publiskā un privātā sektora partnerību. Kopuzņēmumu dibināja Eiropas Savienība, kuru pārstāv Komisija, un Eiropas Aeronavigācijas drošības organizācija (Eurocontrol), kuru savukārt pārstāv tās aģentūra. Pēc tam, kad tika publicēts uzaicinājums izteikt ieinteresētību, par Kopuzņēmuma dalībniekiem kļuva 15 aeronavigācijas nozares publiskie un privātie uzņēmumi. Tie pārstāv aeronavigācijas pakalpojumu sniedzējus, lidostu aprīkojuma un aerokosmisko izstrādājumu ražotājus, lidaparātu ražotājus, lidostu pārstāvjus un lidaparātu iekārtu ražotājus.

| 4. | SESAR projekta izstrādes fāzei atvēlētais budžets ir 2,1 miljards EUR, un to vienādās daļās veidos ES, Eurocontrol un iesaistīto publiskā un privātā sektora partneru finansējums. ES ieguldījumu finansē no Septītās pamatprogrammas pētniecībai un tehnoloģiju attīstībai un no Eiropas komunikāciju tīkla transporta programmas. Apmēram 90 % no Eurocontrol un citu ieinteresēto personu līdzdalības ir ieguldījums natūrā. |
| --- | --- |

4.

SESAR projekta izstrādes fāzei atvēlētais budžets ir 2,1 miljards EUR, un to vienādās daļās veidos ES, Eurocontrol un iesaistīto publiskā un privātā sektora partneru finansējums. ES ieguldījumu finansē no Septītās pamatprogrammas pētniecībai un tehnoloģiju attīstībai un no Eiropas komunikāciju tīkla transporta programmas. Apmēram 90 % no Eurocontrol un citu ieinteresēto personu līdzdalības ir ieguldījums natūrā.

| 5. | SESAR kopuzņēmums sāka autonomu darbību 2007. gada 10. augustā. |
| --- | --- |

5.

SESAR kopuzņēmums sāka autonomu darbību 2007. gada 10. augustā.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJU PAMATOJOŠĀ INFORMĀCIJA

| 6. | Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu pārbaudes Kopuzņēmuma līmenī un tā pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze. |
| --- | --- |

6.

Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu pārbaudes Kopuzņēmuma līmenī un tā pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJA

| 7. | Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:






  a) | SESAR kopuzņēmuma gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (2) un ziņojumus par budžeta izpildi (3) par 2012. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un |
| --- | --- | --- |

7.

Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:

a)

SESAR kopuzņēmuma gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (2) un ziņojumus par budžeta izpildi (3) par 2012. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un

| b) | šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. |
| --- | --- |

b)

šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

Vadības atbildība

| 8. | Saskaņā ar 33. un 43. pantu Komisijas Regulā (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (4) vadība ir atbildīga par Kopuzņēmuma gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.






  a) | Vadības atbildība saistībā ar Kopuzņēmuma gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (5); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Kopuzņēmuma gada pārskatus pēc tam, kad Kopuzņēmuma grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Kopuzņēmuma finanšu stāvokli. |
| --- | --- | --- |

8.

Saskaņā ar 33. un 43. pantu Komisijas Regulā (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (4) vadība ir atbildīga par Kopuzņēmuma gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

a)

Vadības atbildība saistībā ar Kopuzņēmuma gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (5); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Kopuzņēmuma gada pārskatus pēc tam, kad Kopuzņēmuma grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Kopuzņēmuma finanšu stāvokli.

| b) | Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai. |
| --- | --- |

b)

Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai.

Revidenta atbildība

| 9. | Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (6) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Kopuzņēmuma gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

9.

Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (6) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Kopuzņēmuma gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi.

| 10. | Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības tiesiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu. |
| --- | --- |

10.

Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības tiesiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu.

| 11. | Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu turpmāk sniegtos atzinumus. |
| --- | --- |

11.

Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu turpmāk sniegtos atzinumus.

Atzinums par pārskatu ticamību

| 12. | Palāta uzskata, ka Kopuzņēmuma gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Kopuzņēmuma finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un tā naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Kopuzņēmuma finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi. |
| --- | --- |

12.

Palāta uzskata, ka Kopuzņēmuma gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Kopuzņēmuma finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un tā naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Kopuzņēmuma finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi.

Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību

| 13. | Palāta uzskata, ka 2012. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

13.

Palāta uzskata, ka 2012. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi.

| 14. | Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem. |
| --- | --- |

14.

Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem.

KOMENTĀRI PAR BUDŽETA UN FINANŠU PĀRVALDĪBU

Budžeta izpilde

| 15. | Valdes pieņemtajā 2012. gada galīgajā budžetā bija iekļauti 156,6 miljoni EUR saistību apropriācijās un 124,2 miljoni EUR maksājumu apropriācijās. Saistību un maksājumu apropriāciju izlietojums bija attiecīgi 95,0 % un 86,3 %. |
| --- | --- |

15.

Valdes pieņemtajā 2012. gada galīgajā budžetā bija iekļauti 156,6 miljoni EUR saistību apropriācijās un 124,2 miljoni EUR maksājumu apropriācijās. Saistību un maksājumu apropriāciju izlietojums bija attiecīgi 95,0 % un 86,3 %.

| 16. | Provizoriskajā 2012. gada budžeta izlietojuma pārskatā ir uzrādīti 12,4 miljoni EUR, kur pie ieņēmumiem norādīti dalībnieku ieguldījumi un citi ieņēmumu avoti attiecīgi 107,4 miljoni EUR un 0,1 miljons EUR, kam pieskaitīts iepriekšējā gada budžeta pārpalikums 15,6 miljoni EUR. Šī kopējā summa tiek kompensēta pret 107,3 miljonu EUR maksājumiem. Gada beigās skaidra nauda un tās ekvivalenti bija 15,7 miljoni EUR. |
| --- | --- |

16.

Provizoriskajā 2012. gada budžeta izlietojuma pārskatā ir uzrādīti 12,4 miljoni EUR, kur pie ieņēmumiem norādīti dalībnieku ieguldījumi un citi ieņēmumu avoti attiecīgi 107,4 miljoni EUR un 0,1 miljons EUR, kam pieskaitīts iepriekšējā gada budžeta pārpalikums 15,6 miljoni EUR. Šī kopējā summa tiek kompensēta pret 107,3 miljonu EUR maksājumiem. Gada beigās skaidra nauda un tās ekvivalenti bija 15,7 miljoni EUR.

Daudzpusējais pamatnolīgums

| 17. | 2012. gada 31. decembrīSESAR kopuzņēmuma izstrādes fāzes programmu darbībās piedalījās 16 dalībnieki, iesaistot programmu pasākumos vairāk nekā 100 privātās un publiskās struktūras. No atlasītajiem 336 projektiem 312 (92,8 %) bija īstenoti. |
| --- | --- |

17.

2012. gada 31. decembrīSESAR kopuzņēmuma izstrādes fāzes programmu darbībās piedalījās 16 dalībnieki, iesaistot programmu pasākumos vairāk nekā 100 privātās un publiskās struktūras. No atlasītajiem 336 projektiem 312 (92,8 %) bija īstenoti.

| 18. | No līdzfinansējuma iemaksām, ko Eiropas Savienība un Eurocontrol maksā dalībniekiem (595 miljoni EUR), piešķīra 437,5 miljonus EUR, un 2012. gada 31. decembrī bija izmaksāti 233,8 miljoni EUR. Paredzams, ka atlikušos 158 miljonus EUR piešķirs līdz 2013. gada 31. decembrim un līdz 2016. gada 31. decembrim izmaksās 361,2 miljonus EUR. |
| --- | --- |

18.

No līdzfinansējuma iemaksām, ko Eiropas Savienība un Eurocontrol maksā dalībniekiem (595 miljoni EUR), piešķīra 437,5 miljonus EUR, un 2012. gada 31. decembrī bija izmaksāti 233,8 miljoni EUR. Paredzams, ka atlikušos 158 miljonus EUR piešķirs līdz 2013. gada 31. decembrim un līdz 2016. gada 31. decembrim izmaksās 361,2 miljonus EUR.

KOMENTĀRI PAR KOPUZŅĒMUMA PĀRRAUDZĪBAS UN KONTROLES SISTĒMU GALVENAJIEM KONTROLES MEHĀNISMIEM

Grāmatvedības sistēmu apstiprināšana

| 19. | Galvenais grāmatvedis 2013. gada aprīlī apstiprināja pakārtoto uzņēmējdarbības procesu pārbaudes, kas atspoguļoja to, ka 2012. finanšu gadā iekšējās kontroles sistēmās nav veiktas būtiskas izmaiņas. |
| --- | --- |

19.

Galvenais grāmatvedis 2013. gada aprīlī apstiprināja pakārtoto uzņēmējdarbības procesu pārbaudes, kas atspoguļoja to, ka 2012. finanšu gadā iekšējās kontroles sistēmās nav veiktas būtiskas izmaiņas.

Novērtējums par ieguldījumiem natūrā

| 20. | Pamatojoties uz piešķirtajām programmas darbībām, kas formulētas daudzpusējā pamatnolīgumā un turpmākajos grozījumos, neto ieguldījumi natūrā SESAR pastāvēšanas laikā 2012. gada 31. decembrī novērtēti 1 300 miljonu EUR apmērā. Izpilddirektors 2012. gadā apstiprināja ieguldījumus natūrā 139,2 miljonu EUR apmērā. |
| --- | --- |

20.

Pamatojoties uz piešķirtajām programmas darbībām, kas formulētas daudzpusējā pamatnolīgumā un turpmākajos grozījumos, neto ieguldījumi natūrā SESAR pastāvēšanas laikā 2012. gada 31. decembrī novērtēti 1 300 miljonu EUR apmērā. Izpilddirektors 2012. gadā apstiprināja ieguldījumus natūrā 139,2 miljonu EUR apmērā.

Iekšējās kontroles sistēmas

| 21. | Palāta norāda, ka uzlabojumi ir nepieciešami turpmāk minētajās ex ante kontroles jomās:






  — | ir jāveic uzlabojumi projekta rezultātu uzraudzības, projekta izpildes analīzes, apakšlīgumu slēdzēju uzraudzības un izmaksu deklarāciju apliecinājumu pārbaužu dokumentēšanā, |
| --- | --- | --- |

21.

Palāta norāda, ka uzlabojumi ir nepieciešami turpmāk minētajās ex ante kontroles jomās:

—

ir jāveic uzlabojumi projekta rezultātu uzraudzības, projekta izpildes analīzes, apakšlīgumu slēdzēju uzraudzības un izmaksu deklarāciju apliecinājumu pārbaužu dokumentēšanā,

| — | tehniskajā pārskata ziņojumā, ko ārējie eksperti sagatavoja pie lidaparātu iekārtu ražotāja saistībā ar tā veikto projektu SESAR un Clean Sky kopuzņēmumiem, ir secināts, ka ir jāveic uzlabojumi saistībā ar datu un rezultātu apmaiņu starp šiem kopuzņēmumiem, kā arī saistībā ar saskaņošanu vadības un ekspertu līmenī, un ir jānosaka kritēriji savstarpējai projektu piešķiršanai. Pēc pārskatīšanas sagatavotie secinājumi un ieteikumi tiek pakāpeniski īstenoti un to izpilde tiek pārbaudīta kopā ar Clean Sky kopuzņēmumu. |
| --- | --- |

—

tehniskajā pārskata ziņojumā, ko ārējie eksperti sagatavoja pie lidaparātu iekārtu ražotāja saistībā ar tā veikto projektu SESAR un Clean Sky kopuzņēmumiem, ir secināts, ka ir jāveic uzlabojumi saistībā ar datu un rezultātu apmaiņu starp šiem kopuzņēmumiem, kā arī saistībā ar saskaņošanu vadības un ekspertu līmenī, un ir jānosaka kritēriji savstarpējai projektu piešķiršanai. Pēc pārskatīšanas sagatavotie secinājumi un ieteikumi tiek pakāpeniski īstenoti un to izpilde tiek pārbaudīta kopā ar Clean Sky kopuzņēmumu.

CITI JAUTĀJUMI

Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests

| 22. | Saskaņā ar Iekšējās revīzijas dienesta / iekšējās revīzijas struktūras (IAS/IAC) koordinēto stratēģisko revīziju plānu SESAR kopuzņēmumam 2012.–2014. gadam Iekšējās revīzijas dienests veica programmu/projektu revīziju un IT riska novērtējumu. SESAR iekšējās revīzijas struktūra pārbaudīja trīs uzaicinājumus piedalīties konkursā un revidēja četru iekšējās kontroles standartu ieviešanu. Tā arī veica iekšējo revīzijas struktūru 2010. un 2011. gada pārskatu pēcpārbaudi, kā arī citus ticamības nodrošināšanas pakalpojumus. |
| --- | --- |

22.

Saskaņā ar Iekšējās revīzijas dienesta / iekšējās revīzijas struktūras (IAS/IAC) koordinēto stratēģisko revīziju plānu SESAR kopuzņēmumam 2012.–2014. gadam Iekšējās revīzijas dienests veica programmu/projektu revīziju un IT riska novērtējumu. SESAR iekšējās revīzijas struktūra pārbaudīja trīs uzaicinājumus piedalīties konkursā un revidēja četru iekšējās kontroles standartu ieviešanu. Tā arī veica iekšējo revīzijas struktūru 2010. un 2011. gada pārskatu pēcpārbaudi, kā arī citus ticamības nodrošināšanas pakalpojumus.

Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem

| 23. | SESAR kopuzņēmuma politiku un praksi par pētniecības pasākumu izpētes rezultātu un intelektuālā īpašuma tiesību aizsardzību, izplatīšanu un tālāknodošanu un ar to saistītajām uzraudzības un ziņošanas sistēmām nosaka Regula (EK) Nr. 219/2007 (7). |
| --- | --- |

23.

SESAR kopuzņēmuma politiku un praksi par pētniecības pasākumu izpētes rezultātu un intelektuālā īpašuma tiesību aizsardzību, izplatīšanu un tālāknodošanu un ar to saistītajām uzraudzības un ziņošanas sistēmām nosaka Regula (EK) Nr. 219/2007 (7).

| 24. | Dalības nolīgumos un daudzpusējos pamatnolīgumos starp SESAR kopuzņēmumu un tā dalībniekiem paredzēti sīki izstrādāti noteikumi. Daudzpusējā pamatnolīguma 15. pantā ir īpaši uzsvērts, ka Valde detalizētāk nosaka, kā piemērojami noteikumi par intelektuālā īpašuma tiesībām. |
| --- | --- |

24.

Dalības nolīgumos un daudzpusējos pamatnolīgumos starp SESAR kopuzņēmumu un tā dalībniekiem paredzēti sīki izstrādāti noteikumi. Daudzpusējā pamatnolīguma 15. pantā ir īpaši uzsvērts, ka Valde detalizētāk nosaka, kā piemērojami noteikumi par intelektuālā īpašuma tiesībām.

| 25. | Šo trīs dokumentu intelektuālā īpašuma tiesību noteikumi lielā mērā pamatojas uz noteikumiem, kas paredzēti Septītajā pamatprogrammā un Eiropas transporta tīklā (TEN-T), ņemot vērā SESAR kopuzņēmuma, kā publiskā un privātā sektora partnerības, specifiku. |
| --- | --- |

25.

Šo trīs dokumentu intelektuālā īpašuma tiesību noteikumi lielā mērā pamatojas uz noteikumiem, kas paredzēti Septītajā pamatprogrammā un Eiropas transporta tīklā (TEN-T), ņemot vērā SESAR kopuzņēmuma, kā publiskā un privātā sektora partnerības, specifiku.

| 26. | Šo noteikumu īstenošanu uzrauga SESAR kopuzņēmums dažādos finansēto projektu posmos un Valdei tiek iesniegti ziņojumi. Kopuzņēmums 2013. gada jūnijā ziņoja par intelektuālā īpašuma tiesību uzraudzību, sniedzot Valdei ziņojumu, kas veltīts vienīgi Kopuzņēmuma veiktajai uzraudzībai saistībā ar intelektuālā īpašuma tiesību aktuālajiem noteikumiem. |
| --- | --- |

26.

Šo noteikumu īstenošanu uzrauga SESAR kopuzņēmums dažādos finansēto projektu posmos un Valdei tiek iesniegti ziņojumi. Kopuzņēmums 2013. gada jūnijā ziņoja par intelektuālā īpašuma tiesību uzraudzību, sniedzot Valdei ziņojumu, kas veltīts vienīgi Kopuzņēmuma veiktajai uzraudzībai saistībā ar intelektuālā īpašuma tiesību aktuālajiem noteikumiem.

Šo ziņojumu 2013. gada 22. oktobra sēdē Luksemburgā pieņēma Revīzijas palātas IV apakšpalāta, kuru vada Revīzijas palātas loceklis Dr. Louis GALEA.

Revīzijas palātas vārdā –

priekšsēdētājs

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Padomes 2007. gada 27. februāra Regula (EK) Nr. 219/2007, ar ko izveido Kopuzņēmumu, lai izstrādātu jaunas paaudzes Eiropas gaisa satiksmes pārvaldības sistēmu (SESAR) (OV L 64, 2.3.2007., 1. lpp.), kurā grozījumi izdarīti ar Regulu (EK) Nr. 1361/2008 (OV L 352, 31.12.2008., 12. lpp.).

1

(SESAR)

(2)  Finanšu pārskatos ietilpst bilance un pārskats par saimnieciskās darbības rezultātu, naudas plūsmas pārskats, tīro aktīvu izmaiņu pārskats un kopsavilkums par svarīgākajām grāmatvedības metodēm un citi paskaidrojumi.

2

(3)  Tajos ietilpst ziņojumi par budžeta izpildi un kopsavilkums par budžeta principiem, kā arī citi paskaidrojumi.

3

(4)  OV L 357, 31.12.2002., 72. lpp.

4

(5)  Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi balstās uz Starptautiskās Grāmatvežu federācijas pieņemtajiem starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem (IPSAS) vai, ja nepieciešams, uz Starptautisko grāmatvedības standartu padomes izdotajiem starptautiskajiem grāmatvedības standartiem (IAS) / starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem (IFRS).

5

IPSAS

IAS

IFRS

(6)  Padomes Regulas (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 185. panta 2. punkts (OV L 248, 16.9.2002., 1. lpp.).

6

(7)  SESAR kopuzņēmuma Padomes regulas 10. panta 3. punkts un 18. pants.

7

SESAR

---

PIELIKUMS

SESAR kopuzņēmums (Brisele)

Kompetence un darbības

| Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu


  (Līguma par Eiropas Savienības darbību 187. un 188. pants.) | Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmums Nr. 1982/2006/EK par Eiropas Kopienas Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem paredz Kopienas ieguldījumu, lai izveidotu ilgtermiņa valsts un privātu partnerību kopīgu tehnoloģiju ierosmju veidā, kuras var īstenot ar kopuzņēmumu starpniecību Līguma 187. panta nozīmē.
  Padomes Regula (EK) Nr. 72/2008, ar ko izveido SESAR kopuzņēmumu, kurā jaunākie grozījumi izdarīti ar Regulu (EK) Nr. 1361/2008) (OV L 352, 31.12.2008.). |
| --- | --- |
| Kopuzņēmuma kompetence


  (Padomes Regula (EK) Nr. 219/2007, kurā jaunākie grozījumi izdarīti ar Padomes Regulu (EK) Nr. 1361/2008) | Mērķi

  Kopuzņēmums ir iecerēts, lai modernizētu Eiropas gaisa satiksmes pārvaldības sistēmu, koordinējot un sakopojot vienuviet visu attiecīgo pētniecību un izstrādi Savienībā. Tas atbild par gaisa satiksmes pārvaldības (ATM) ģenerālplāna īstenošanu un, jo īpaši, veic šādus uzdevumus:






  — | organizēt un koordinēt SESAR projekta izstrādes fāzes darbības saskaņā ar Eurocontrol vadītā projekta definēšanas fāzē sagatavoto ATM ģenerālplānu, vienotā struktūrā apvienojot un apsaimniekojot valstu un privātā sektora atvēlēto finansējumu, |

Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu

(Līguma par Eiropas Savienības darbību 187. un 188. pants.)

Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmums Nr. 1982/2006/EK par Eiropas Kopienas Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem paredz Kopienas ieguldījumu, lai izveidotu ilgtermiņa valsts un privātu partnerību kopīgu tehnoloģiju ierosmju veidā, kuras var īstenot ar kopuzņēmumu starpniecību Līguma 187. panta nozīmē.

Padomes Regula (EK) Nr. 72/2008, ar ko izveido SESAR kopuzņēmumu, kurā jaunākie grozījumi izdarīti ar Regulu (EK) Nr. 1361/2008) (OV L 352, 31.12.2008.).

Kopuzņēmuma kompetence

(Padomes Regula (EK) Nr. 219/2007, kurā jaunākie grozījumi izdarīti ar Padomes Regulu (EK) Nr. 1361/2008)

Mērķi

Kopuzņēmums ir iecerēts, lai modernizētu Eiropas gaisa satiksmes pārvaldības sistēmu, koordinējot un sakopojot vienuviet visu attiecīgo pētniecību un izstrādi Savienībā. Tas atbild par gaisa satiksmes pārvaldības (ATM) ģenerālplāna īstenošanu un, jo īpaši, veic šādus uzdevumus:

—

organizēt un koordinēt SESAR projekta izstrādes fāzes darbības saskaņā ar Eurocontrol vadītā projekta definēšanas fāzē sagatavoto ATM ģenerālplānu, vienotā struktūrā apvienojot un apsaimniekojot valstu un privātā sektora atvēlēto finansējumu,

| — | nodrošināt SESAR izstrādes fāzes darbībām vajadzīgos līdzekļus saskaņā ar ATM ģenerālplānu, |
| --- | --- |

—

nodrošināt SESAR izstrādes fāzes darbībām vajadzīgos līdzekļus saskaņā ar ATM ģenerālplānu,

| — | nodrošināt, lai tajā iesaistītos Eiropas gaisa satiksmes pārvaldības nozarē ieinteresētās puses, konkrēti: aeronavigācijas pakalpojumu sniedzēji; gaisa telpas izmantotāji; profesionālā personāla apvienības; lidostas; un ražotāji; kā arī atbilstīgās zinātniskās iestādes vai attiecīgā zinātnieku apvienība, |
| --- | --- |

—

nodrošināt, lai tajā iesaistītos Eiropas gaisa satiksmes pārvaldības nozarē ieinteresētās puses, konkrēti: aeronavigācijas pakalpojumu sniedzēji; gaisa telpas izmantotāji; profesionālā personāla apvienības; lidostas; un ražotāji; kā arī atbilstīgās zinātniskās iestādes vai attiecīgā zinātnieku apvienība,

| — | organizēt tehnisku pētniecības un izstrādes, apstiprināšanas un izpētes darbu, kas jāveic tā pakļautībā, nepieļaujot darbību sadrumstalotību, |
| --- | --- |

—

organizēt tehnisku pētniecības un izstrādes, apstiprināšanas un izpētes darbu, kas jāveic tā pakļautībā, nepieļaujot darbību sadrumstalotību,

| — | nodrošināt ar kopīgu, ATM ģenerālplānā attiecīgi apzinātu ražojumu izstrādi saistītu darbību uzraudzību un vajadzības gadījumā organizēt īpašus konkursus. |
| --- | --- |

—

nodrošināt ar kopīgu, ATM ģenerālplānā attiecīgi apzinātu ražojumu izstrādi saistītu darbību uzraudzību un vajadzības gadījumā organizēt īpašus konkursus.

Pārvaldība

(Padomes Regula (EK) Nr. 219/2007, kurā jaunākie grozījumi izdarīti ar Padomes Regulu (EK) Nr. 1361/2008)

Valde

Valdes pienākumos ietilpst šādi uzdevumi:

| a) | pieņemt Padomes apstiprināto ATM ģenerālplānu saskaņā ar regulas 1. panta 2. punktu un apstiprināt priekšlikumus par tā grozījumiem; |
| --- | --- |

a)

pieņemt Padomes apstiprināto ATM ģenerālplānu saskaņā ar regulas 1. panta 2. punktu un apstiprināt priekšlikumus par tā grozījumiem;

| b) | izstrādāt pamatnostādnes un pieņemt SESAR projekta izstrādes fāzes īstenošanai vajadzīgus lēmumus, kā arī kontrolēt visa projekta īstenošanu; |
| --- | --- |

b)

izstrādāt pamatnostādnes un pieņemt SESAR projekta izstrādes fāzes īstenošanai vajadzīgus lēmumus, kā arī kontrolēt visa projekta īstenošanu;

| c) | apstiprināt regulas 16. panta 1. punktā minēto Kopuzņēmuma darba programmu un gada darba programmas, kā arī gada budžetu, arī izstrādāt štatu sarakstu; |
| --- | --- |

c)

apstiprināt regulas 16. panta 1. punktā minēto Kopuzņēmuma darba programmu un gada darba programmas, kā arī gada budžetu, arī izstrādāt štatu sarakstu;

| d) | atļaut sarunu sākšanu un pieņemt lēmumus par jaunu dalībnieku uzņemšanu, kā arī par attiecīgiem nolīgumiem, kas minēti regulas 1. panta 3. punktā; |
| --- | --- |

d)

atļaut sarunu sākšanu un pieņemt lēmumus par jaunu dalībnieku uzņemšanu, kā arī par attiecīgiem nolīgumiem, kas minēti regulas 1. panta 3. punktā;

| e) | pārraudzīt ar Kopuzņēmumu noslēgto dalībnieku nolīgumu izpildi; |
| --- | --- |

e)

pārraudzīt ar Kopuzņēmumu noslēgto dalībnieku nolīgumu izpildi;

| f) | iecelt izpilddirektoru un atbrīvot viņu no amata, apstiprināt organizācijas struktūru, kā arī uzraudzīt izpilddirektora darbu; |
| --- | --- |

f)

iecelt izpilddirektoru un atbrīvot viņu no amata, apstiprināt organizācijas struktūru, kā arī uzraudzīt izpilddirektora darbu;

| g) | pieņemt lēmumus par summām un procedūrām, kā dalībniekiem veikt finanšu iemaksas un izvērtēt iemaksas natūrā; |
| --- | --- |

g)

pieņemt lēmumus par summām un procedūrām, kā dalībniekiem veikt finanšu iemaksas un izvērtēt iemaksas natūrā;

| h) | pieņemt Kopuzņēmuma finanšu noteikumus; |
| --- | --- |

h)

pieņemt Kopuzņēmuma finanšu noteikumus;

| i) | apstiprināt gada pārskatus un bilances; |
| --- | --- |

i)

apstiprināt gada pārskatus un bilances;

| j) | apstiprināt gada pārskatu par SESAR projekta izstrādes fāzes progresu un finanšu stāvokli, kā minēts regulas 16. panta 2. punktā; |
| --- | --- |

j)

apstiprināt gada pārskatu par SESAR projekta izstrādes fāzes progresu un finanšu stāvokli, kā minēts regulas 16. panta 2. punktā;

| k) | pieņemt lēmumus par Komisijai iesniedzamiem priekšlikumiem saistībā ar Kopuzņēmuma paplašināšanu vai likvidāciju; |
| --- | --- |

k)

pieņemt lēmumus par Komisijai iesniedzamiem priekšlikumiem saistībā ar Kopuzņēmuma paplašināšanu vai likvidāciju;

| l) | izstrādāt procedūras, kā piešķirt piekļuves tiesības Kopuzņēmuma īpašumā esošiem materiāliem un nemateriāliem aktīviem, kā arī nodot tādus aktīvus; |
| --- | --- |

l)

izstrādāt procedūras, kā piešķirt piekļuves tiesības Kopuzņēmuma īpašumā esošiem materiāliem un nemateriāliem aktīviem, kā arī nodot tādus aktīvus;

| m) | noteikt ATM ģenerālplāna īstenošanai vajadzīgo līgumu piešķiršanas noteikumus un procedūras, arī īpašas procedūras interešu konfliktu gadījumiem; |
| --- | --- |

m)

noteikt ATM ģenerālplāna īstenošanai vajadzīgo līgumu piešķiršanas noteikumus un procedūras, arī īpašas procedūras interešu konfliktu gadījumiem;

| n) | pieņemt lēmumus par Komisijas ierosinātiem Statūtu grozījumiem saskaņā ar regulas 24. pantu; |
| --- | --- |

n)

pieņemt lēmumus par Komisijas ierosinātiem Statūtu grozījumiem saskaņā ar regulas 24. pantu;

| o) | īstenot citas pilnvaras un veikt citas funkcijas, arī dibināt attiecīgas palīgstruktūras, kas var būt vajadzīgas SESAR projekta izstrādes fāzē; |
| --- | --- |

o)

īstenot citas pilnvaras un veikt citas funkcijas, arī dibināt attiecīgas palīgstruktūras, kas var būt vajadzīgas SESAR projekta izstrādes fāzē;

| p) | izstrādāt mehānismus regulas 8. panta īstenošanai. |
| --- | --- |

p)

izstrādāt mehānismus regulas 8. panta īstenošanai.

Izpilddirektors

Izpilddirektors pilda pienākumus pilnīgi neatkarīgi, piešķirto pilnvaru robežās.

Iekšējā revīzija

Eiropas Komisijas Iekšējās revīzijas dienests

Ārējā revīzija

Eiropas Revīzijas palāta

Budžeta izpildes apstiprinātājiestāde

Eiropas Parlaments, Padome un Kopuzņēmuma Valde

Kopuzņēmumam pieejamie resursi 2012. gadā

SESAR kopuzņēmuma 2012. gada galīgie pārskati

Budžets

156 564 786 EUR saistībām

124 198 884 EUR maksājumiem

Darbinieku skaits 2012. gada 31. decembrī

2012. gada pamatdarbības budžetā ir paredzēts štatu saraksts ar 39 pagaidu darbiniekiem un trīs norīkotiem valstu ekspertiem. Kopā tās ir 42 amata vietas, no kurām 2012. gada beigās bija aizpildīta 41 (2011. gadā bija aizpildītas 35 amata vietas):

| — | 29 pagaidu (ārpus uzņēmuma piesaistīti) darbinieki, |
| --- | --- |

—

29 pagaidu (ārpus uzņēmuma piesaistīti) darbinieki,

| — | 7 darbinieki, ko Kopuzņēmuma dalībnieki norīkojuši saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 219/2007 8. pantu, |
| --- | --- |

—

7 darbinieki, ko Kopuzņēmuma dalībnieki norīkojuši saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 219/2007 8. pantu,

| — | 3 līgumdarbinieki, |
| --- | --- |

—

3 līgumdarbinieki,

| — | 2 norīkotie valstu eksperti. |
| --- | --- |

—

2 norīkotie valstu eksperti.

Norīkoti šādu pienākumu izpildei:

pamatdarbībām: 25,

administrācijā un palīgdarbos: 15,

dažādiem uzdevumiem: 1.

Darbības un pakalpojumi 2012. gadā

Sk. Kopuzņēmuma 2012. gada darbības pārskatu – http://www.sesarju.eu/

Avots: SESAR kopuzņēmuma sniegtā informācija.

---

KOPUZŅĒMUMA ATBILDE

| 21. | SESAR kopuzņēmums ir apņēmies uzlabot savu sistēmu un procedūras pieejamo resursu piešķiršanai, lai ar labākiem uzņēmuma riska pārvaldības, kontroles un pārvaldes procesiem nodrošinātu SESAR programmas mērķu sasniegšanu. |
| --- | --- |

21.

SESAR kopuzņēmums ir apņēmies uzlabot savu sistēmu un procedūras pieejamo resursu piešķiršanai, lai ar labākiem uzņēmuma riska pārvaldības, kontroles un pārvaldes procesiem nodrošinātu SESAR programmas mērķu sasniegšanu.

---

| 17.12.2013 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | C 369/57 |
| --- | --- | --- | --- |

17.12.2013

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

C 369/57

---

ZIŅOJUMS

par kopuzņēmuma “Kurināmā elementi un ūdeņradis” 2012. finanšu gada pārskatiem ar Kopuzņēmuma atbildi

2013/C 369/07

SATURS

| | Punkts | Lappuse |
| --- | --- | --- |
| Ievads ... | 1.–5. | 58 |
| Ticamības deklarāciju pamatojošā informācija ... | 6 | 58 |
| Ticamības deklarācija ... | 7.–14. | 58 |
| Atzinums par pārskatu ticamību ... | 12 | 59 |
| Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību ... | 13 | 59 |
| Komentāri par budžeta un finanšu pārvaldību ... | 15.–18. | 59 |
| Budžeta izpilde ... | 15.–16. | 59 |
| Priekšlikumu konkursi ... | 17.–18. | 59 |
| Citi jautājumi ... | 19.–23. | 60 |
| Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests ... | 19 | 60 |
| Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem ... | 20.–22. | 60 |
| Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude ... | 23 | 60 |

Punkts

Lappuse

Ievads ...

1.–5.

58

Ticamības deklarāciju pamatojošā informācija ...

6

58

Ticamības deklarācija ...

7.–14.

58

Atzinums par pārskatu ticamību ...

12

59

Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību ...

13

59

Komentāri par budžeta un finanšu pārvaldību ...

15.–18.

59

Budžeta izpilde ...

15.–16.

59

Priekšlikumu konkursi ...

17.–18.

59

Citi jautājumi ...

19.–23.

60

Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests ...

19

60

Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem ...

20.–22.

60

Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude ...

23

60

IEVADS

| 1. | Kopuzņēmumu “Kurināmā elementi un ūdeņradis” (turpmāk – “FCH kopuzņēmums”), kurš atrodas Briselē, izveidoja 2008. gada maijā (1), un paredzēts, ka tas darbosies līdz 2017. gada 31. decembrim. |
| --- | --- |

1.

Kopuzņēmumu “Kurināmā elementi un ūdeņradis” (turpmāk – “FCH kopuzņēmums”), kurš atrodas Briselē, izveidoja 2008. gada maijā (1), un paredzēts, ka tas darbosies līdz 2017. gada 31. decembrim.

| 2. | FCH kopuzņēmuma mērķi ietver koordinētu atbalstu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumiem dalībvalstīs un valstīs, kas iesaistītas Septītajā pamatprogrammā (2), lai kopā ar nozares pārstāvjiem un pētniecības organizācijām pievērstos tirgū izmantojamu lietojumu izstrādei un tādējādi veicinātu nozares papildu centienus nodrošināt kurināmā elementu un ūdeņraža tehnoloģiju drīzu izmantošanu praksē. (3) |
| --- | --- |

2.

FCH kopuzņēmuma mērķi ietver koordinētu atbalstu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumiem dalībvalstīs un valstīs, kas iesaistītas Septītajā pamatprogrammā (2), lai kopā ar nozares pārstāvjiem un pētniecības organizācijām pievērstos tirgū izmantojamu lietojumu izstrādei un tādējādi veicinātu nozares papildu centienus nodrošināt kurināmā elementu un ūdeņraža tehnoloģiju drīzu izmantošanu praksē. (3)

| 3. | Kopuzņēmuma dibinātāji ir Eiropas Savienība, kuru pārstāv Komisija, un “Eiropas kurināmā elementu un ūdeņraža jomā uzsāktās kopīgās tehnoloģiju ierosmes nozares grupa” [“European Fuel Cell and Hydrogen Joint Technology Initiative Industry Grouping”]. Pētniecības grupa N.ERGHY kļuva par Kopuzņēmuma biedri 2008. gada jūlijā. |
| --- | --- |

3.

Kopuzņēmuma dibinātāji ir Eiropas Savienība, kuru pārstāv Komisija, un “Eiropas kurināmā elementu un ūdeņraža jomā uzsāktās kopīgās tehnoloģiju ierosmes nozares grupa” [“European Fuel Cell and Hydrogen Joint Technology Initiative Industry Grouping”]. Pētniecības grupa N.ERGHY kļuva par Kopuzņēmuma biedri 2008. gada jūlijā.

| 4. | ES maksimālais ieguldījums FCH kopuzņēmumā kārtējo izmaksu un pētniecības pasākumu segšanai ir 470 miljoni EUR, ko finansē no Septītās pamatprogrammas budžeta, un kārtējām izmaksām paredzētie līdzekļi nedrīkst pārsniegt 20 miljonus EUR no minētās summas. Paredzēts, ka nozares grupa segts 50 % no kārtējām izmaksām un pamatdarbību finansēšanai tās ieguldījumam natūrā (4) jābūt vismaz līdzvērtīgam ar ES finanšu ieguldījumu. |
| --- | --- |

4.

ES maksimālais ieguldījums FCH kopuzņēmumā kārtējo izmaksu un pētniecības pasākumu segšanai ir 470 miljoni EUR, ko finansē no Septītās pamatprogrammas budžeta, un kārtējām izmaksām paredzētie līdzekļi nedrīkst pārsniegt 20 miljonus EUR no minētās summas. Paredzēts, ka nozares grupa segts 50 % no kārtējām izmaksām un pamatdarbību finansēšanai tās ieguldījumam natūrā (4) jābūt vismaz līdzvērtīgam ar ES finanšu ieguldījumu.

| 5. | Kopuzņēmums ieguva finansiālu patstāvību 2010. gada 15. novembrī. |
| --- | --- |

5.

Kopuzņēmums ieguva finansiālu patstāvību 2010. gada 15. novembrī.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJU PAMATOJOŠĀ INFORMĀCIJA

| 6. | Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu pārbaudes Kopuzņēmuma līmenī un tā pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze. |
| --- | --- |

6.

Palātas izmantotā revīzijas pieeja ietver analītiskās revīzijas procedūras, darījumu pārbaudes Kopuzņēmuma līmenī un tā pārraudzības un kontroles sistēmu galveno kontroles mehānismu novērtēšanu. To papildina citu revidentu darbā gūtie pierādījumi (atbilstīgos gadījumos) un vadības apliecinājumu analīze.

TICAMĪBAS DEKLARĀCIJA

| 7. | Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:






  a) | FCH kopuzņēmuma gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (5) un ziņojumus par budžeta izpildi (6) par 2012. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un |
| --- | --- | --- |

7.

Saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienības darbību (LESD) 287. pantu Palāta revidēja:

a)

FCH kopuzņēmuma gada pārskatus, kuri ietver finanšu pārskatus (5) un ziņojumus par budžeta izpildi (6) par 2012. gada 31. decembrī slēgto finanšu gadu, un

| b) | šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. |
| --- | --- |

b)

šiem pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

Vadības atbildība

| 8. | Saskaņā ar 33. un 43. pantu Komisijas Regulā (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (7) vadība ir atbildīga par Kopuzņēmuma gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.






  a) | Vadības atbildība saistībā ar Kopuzņēmuma gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (8); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Kopuzņēmuma gada pārskatus pēc tam, kad Kopuzņēmuma grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Kopuzņēmuma finanšu stāvokli. |
| --- | --- | --- |

8.

Saskaņā ar 33. un 43. pantu Komisijas Regulā (EK, Euratom) Nr. 2343/2002 (7) vadība ir atbildīga par Kopuzņēmuma gada pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī par pakārtoto darījumu likumību un pareizību.

a)

Vadības atbildība saistībā ar Kopuzņēmuma gada pārskatiem ietver tādas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ļautu sagatavot un patiesi izklāstīt finanšu pārskatus, kuros krāpšanas vai kļūdas dēļ nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas; izraudzīties un izmantot piemērotas grāmatvedības metodes, pamatojoties uz grāmatvedības noteikumiem, ko pieņēmis Komisijas galvenais grāmatvedis (8); veikt konkrētajiem apstākļiem atbilstošas grāmatvedības aplēses. Direktors apstiprina Kopuzņēmuma gada pārskatus pēc tam, kad Kopuzņēmuma grāmatvedis tos ir sagatavojis, izmantojot visu pieejamo informāciju, un tiem pievienojis paskaidrojumu, kurā cita starpā ir apliecinājis pamatotu pārliecību, ka pārskati visos būtiskajos aspektos sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Kopuzņēmuma finanšu stāvokli.

| b) | Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai. |
| --- | --- |

b)

Vadības atbildība saistībā ar pakārtoto darījumu likumību un pareizību un atbilstību pareizas finanšu pārvaldības principam nozīmē izveidot, ieviest un uzturēt efektīvu un lietderīgu iekšējās kontroles sistēmu, ietverot pienācīgu pārraudzību un piemērotus pasākumus pārkāpumu un krāpšanas novēršanai, kā arī, ja vajadzīgs, tiesvedību nepareizi izmaksāto vai izlietoto līdzekļu atgūšanai.

Revidenta atbildība

| 9. | Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (9) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Kopuzņēmuma gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

9.

Palātas pienākums ir, pamatojoties uz savu revīziju, Eiropas Parlamentam un Padomei (9) sagatavot deklarāciju par gada pārskatu ticamību un tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Palāta veic revīziju saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu federācijas (IFAC) starptautiskajiem revīzijas standartiem un ētikas kodeksiem un INTOSAI starptautiskajiem augstāko revīzijas iestāžu standartiem. Šie standarti uzliek Palātai pienākumu plānot un veikt revīziju tā, lai gūtu pamatotu pārliecību, ka Kopuzņēmuma gada pārskatos nav sniegtas būtiski nepareizas ziņas un ka tiem pakārtotie darījumi ir likumīgi un pareizi.

| 10. | Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības tiesiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu. |
| --- | --- |

10.

Revīzija ietver procedūras, ar kurām iegūst revīzijas pierādījumus par pārskatos minētajām summām un sniegto informāciju un par tiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību. Izraudzītās procedūras ir atkarīgas no revidenta profesionālā sprieduma, kurš balstās uz novērtējumu par risku, ka krāpšanas vai kļūdas dēļ pārskatos ir sniegtas būtiski nepareizas ziņas vai ka saistībā ar pakārtotajiem darījumiem ir būtiski pārkāpts Eiropas Savienības tiesiskais regulējums. Novērtējot minēto risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles mehānismus, kuri attiecas uz pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu, kā arī pārraudzības un kontroles sistēmas, kuras ieviestas pakārtoto darījumu likumības un pareizības nodrošināšanai, un pēc tam izstrādā konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras. Revīzijā novērtē arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotību un aplēšu pamatotību, kā arī pārskatu vispārējo izklāstu.

| 11. | Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu ticamības deklarāciju. |
| --- | --- |

11.

Palāta uzskata, ka revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu ticamības deklarāciju.

Atzinums par pārskatu ticamību

| 12. | Palāta uzskata, ka Kopuzņēmuma gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Kopuzņēmuma finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un tā naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Kopuzņēmuma finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi. |
| --- | --- |

12.

Palāta uzskata, ka Kopuzņēmuma gada pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo Kopuzņēmuma finanšu stāvokli 2012. gada 31. decembrī, kā arī darbības rezultātus un tā naudas plūsmas minētajā datumā noslēgtajā gadā, kā to nosaka Kopuzņēmuma finanšu noteikumi un Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi.

Atzinums par pārskatiem pakārtoto darījumu likumību un pareizību

| 13. | Palāta uzskata, ka 2012. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi. |
| --- | --- |

13.

Palāta uzskata, ka 2012. gada 31. decembrī slēgtā gada pārskatiem pakārtotie darījumi visos būtiskajos aspektos ir likumīgi un pareizi.

| 14. | Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem. |
| --- | --- |

14.

Turpmākie komentāri nav pretrunā Palātas sniegtajiem atzinumiem.

KOMENTĀRI PAR BUDŽETA UN FINANŠU PĀRVALDĪBU

Budžeta izpilde

| 15. | Valdes pieņemtajā 2012. gada galīgajā budžetā bija iekļauti 83,3 miljoni EUR saistību apropriācijās un 56,9 miljoni EUR maksājumu apropriācijās. Saistību un maksājumu apropriāciju izlietojums bija attiecīgi 99,4 % un 83,1 %. |
| --- | --- |

15.

Valdes pieņemtajā 2012. gada galīgajā budžetā bija iekļauti 83,3 miljoni EUR saistību apropriācijās un 56,9 miljoni EUR maksājumu apropriācijās. Saistību un maksājumu apropriāciju izlietojums bija attiecīgi 99,4 % un 83,1 %.

| 16. | Provizoriskajā 2012. gada budžeta izlietojuma pārskatā ir paziņots kopējais budžeta izpildes rezultāts 8,2 miljoni EUR, kur pie ieņēmumiem norādīti dalībnieku ieguldījumi un citi ieņēmumu avoti attiecīgi 56,3 un 2,0 miljoni EUR, kam pieskaitīts iepriekšējā gada budžeta izpildes rezultāts 7,5 miljoni EUR, kas kompensēts pret 55,2 miljonu EUR maksājumiem un 2,4 miljonu EUR pārnesumiem. Gada beigās skaidra nauda un tās ekvivalenti bija 12,3 miljoni EUR. |
| --- | --- |

16.

Provizoriskajā 2012. gada budžeta izlietojuma pārskatā ir paziņots kopējais budžeta izpildes rezultāts 8,2 miljoni EUR, kur pie ieņēmumiem norādīti dalībnieku ieguldījumi un citi ieņēmumu avoti attiecīgi 56,3 un 2,0 miljoni EUR, kam pieskaitīts iepriekšējā gada budžeta izpildes rezultāts 7,5 miljoni EUR, kas kompensēts pret 55,2 miljonu EUR maksājumiem un 2,4 miljonu EUR pārnesumiem. Gada beigās skaidra nauda un tās ekvivalenti bija 12,3 miljoni EUR.

Priekšlikumu konkursi

| 17. | FCH kopuzņēmuma programmu 2012. gada 31. decembrī veidoja 103 dotāciju nolīgumi, kas bija noslēgti pēc četriem ikgadējiem konkursiem (2008.–2011. gadā), un pēc nesen pabeigtā 2012. gada konkursa bija paredzēti vēl 28 dotāciju nolīgumi. |
| --- | --- |

17.

FCH kopuzņēmuma programmu 2012. gada 31. decembrī veidoja 103 dotāciju nolīgumi, kas bija noslēgti pēc četriem ikgadējiem konkursiem (2008.–2011. gadā), un pēc nesen pabeigtā 2012. gada konkursa bija paredzēti vēl 28 dotāciju nolīgumi.

| 18. | Pēc priekšlikumu konkursiem, kurus rīkoja 2008., 2009., 2010. un 2011. gadā, tika noslēgti dotāciju nolīgumi par 295 miljoniem EUR, un 2012. gadā tika sākts piektais priekšlikumu konkurss par 78 miljoniem EUR. Šīs summas attiecīgi atbilst 67 % un 18 % no ES maksimālā ieguldījuma pētniecības pasākumiem Kopuzņēmumā. 2013. gada janvārī sāka sesto konkursu par atlikušo summu (68,5 miljoni EUR). |
| --- | --- |

18.

Pēc priekšlikumu konkursiem, kurus rīkoja 2008., 2009., 2010. un 2011. gadā, tika noslēgti dotāciju nolīgumi par 295 miljoniem EUR, un 2012. gadā tika sākts piektais priekšlikumu konkurss par 78 miljoniem EUR. Šīs summas attiecīgi atbilst 67 % un 18 % no ES maksimālā ieguldījuma pētniecības pasākumiem Kopuzņēmumā. 2013. gada janvārī sāka sesto konkursu par atlikušo summu (68,5 miljoni EUR).

CITI JAUTĀJUMI

Iekšējā revīzija un Komisijas Iekšējās revīzijas dienests

| 19. | Saskaņā ar IAS/IAC koordinēto stratēģisko revīziju plānu FCH kopuzņēmumam 2011.–2013. gadam FCH kopuzņēmuma iekšējās revīzijas struktūrvienība revidēja ex ante kontroles mehānismus saistībā ar deklarēto izdevumu un saistīto maksājumu attiecināmību (10) un sniedza dažādus konsultatīvus pakalpojumus, tostarp sagatavoja FCH kopuzņēmuma komunikācijas kampaņas par FCH kopuzņēmuma finanšu kontroles un revīzijas jautājumiem un piedalījās tajās. |
| --- | --- |

19.

Saskaņā ar IAS/IAC koordinēto stratēģisko revīziju plānu FCH kopuzņēmumam 2011.–2013. gadam FCH kopuzņēmuma iekšējās revīzijas struktūrvienība revidēja ex ante kontroles mehānismus saistībā ar deklarēto izdevumu un saistīto maksājumu attiecināmību (10) un sniedza dažādus konsultatīvus pakalpojumus, tostarp sagatavoja FCH kopuzņēmuma komunikācijas kampaņas par FCH kopuzņēmuma finanšu kontroles un revīzijas jautājumiem un piedalījās tajās.

Uzraudzība un ziņošana par izpētes rezultātiem

| 20. | Septītā pamatprogramma paredz uzraudzības un ziņošanas sistēmu, kas aptver izpētes rezultātu aizsardzību, izplatīšanu un tālāknodošanu. |
| --- | --- |

20.

Septītā pamatprogramma paredz uzraudzības un ziņošanas sistēmu, kas aptver izpētes rezultātu aizsardzību, izplatīšanu un tālāknodošanu.

| 21. | Dotāciju nolīgumos, kurus parakstījuši dalībnieki un citi saņēmēji, Kopuzņēmums ir iekļāvis īpašus noteikumus, kas reglamentē intelektuālā īpašuma tiesības un izpētes pasākumu izplatīšanu. Šo noteikumu izpēti Kopuzņēmums uzrauga dažādos finansēto projektu posmos. |
| --- | --- |

21.

Dotāciju nolīgumos, kurus parakstījuši dalībnieki un citi saņēmēji, Kopuzņēmums ir iekļāvis īpašus noteikumus, kas reglamentē intelektuālā īpašuma tiesības un izpētes pasākumu izplatīšanu. Šo noteikumu izpēti Kopuzņēmums uzrauga dažādos finansēto projektu posmos.

| 22. | Tagad, kad pirmie projekti ir pabeigti, FCH kopuzņēmuma veiktā uzraudzība pār jauno zināšanu izmantošanas un izplatīšanas plānu būtu jāuzlabo vai nu, izmantojot informācijas sistēmu, ko Komisija ir izveidojusi saskaņā ar 27. pantu Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (EK) Nr. 1906/2006 (11), lai visu Septīto pamatprogrammu varētu uzraudzīt efektīvā un saskaņotā veidā, vai arī ar līdzvērtīgu rīku. |
| --- | --- |

22.

Tagad, kad pirmie projekti ir pabeigti, FCH kopuzņēmuma veiktā uzraudzība pār jauno zināšanu izmantošanas un izplatīšanas plānu būtu jāuzlabo vai nu, izmantojot informācijas sistēmu, ko Komisija ir izveidojusi saskaņā ar 27. pantu Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (EK) Nr. 1906/2006 (11), lai visu Septīto pamatprogrammu varētu uzraudzīt efektīvā un saskaņotā veidā, vai arī ar līdzvērtīgu rīku.

Iepriekšējo apsvērumu pēcpārbaude

| 23. | Darbības nepārtrauktības plāns un negadījuma seku novēršanas plāns 2012. gadā tika pabeigts. |
| --- | --- |

23.

Darbības nepārtrauktības plāns un negadījuma seku novēršanas plāns 2012. gadā tika pabeigts.

Šo ziņojumu 2013. gada 22. oktobra sēdē Luksemburgā pieņēma Revīzijas palātas IV apakšpalāta, kuru vada Revīzijas palātas loceklis Dr. Louis GALEA.

Revīzijas palātas vārdā –

priekšsēdētājs

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Padomes 2008. gada 30. maija Regula (EK) Nr. 521/2008, ar ko izveido kopuzņēmumu “Kurināmā elementi un ūdeņradis” (OV L 153, 12.6.2008., 1. lpp.), kurā grozījumi izdarīti ar Padomes 2011. gada 14. novembra Regulu (ES) Nr. 1183/2011.

1

(2)  Septītā pamatprogramma, kuru pieņēma ar Eiropas Parlamenta un Padomes Lēmumu Nr. 1982/2006/EK (OV L 412, 30.12.2006., 1. lpp.), apvieno visas ES pētniecības iniciatīvas, un tai ir nozīmīga loma izaugsmes, konkurētspējas un nodarbinātības mērķu sasniegšanā. Septītā pamatprogramma ir arī svarīgs Eiropas pētniecības telpas elements.

2

(3)  Kopuzņēmuma kompetence, darbības un pieejamie resursi ir apkopoti pielikumā, kas pievienots šim ziņojumam informācijai.

3

pielikumā

(4)  Saskaņā ar 12. panta 3. punktu pielikumā Regulai (EK) Nr. 521/2008 “FCH kopuzņēmuma darbības izmaksas sedz no Kopienas finanšu ieguldījuma, kā arī no to juridisko personu ieguldījuma natūrā, kuri piedalās pasākumos”.

4

FCH

(5)  Finanšu pārskatos ietilpst bilance, pārskats par saimnieciskās darbības rezultātu, naudas plūsmas tabula, tīro aktīvu izmaiņu pārskats un kopsavilkums par svarīgākajām grāmatvedības metodēm un citi paskaidrojumi.

5

(6)  Tajos ietilpst ziņojumi par budžeta izpildi un kopsavilkums par budžeta principiem, kā arī citi paskaidrojumi.

6

(7)  OV L 357, 31.12.2002., 72. lpp.

7

(8)  Komisijas galvenā grāmatveža pieņemtie grāmatvedības noteikumi balstās uz Starptautiskās Grāmatvežu federācijas pieņemtajiem starptautiskajiem publiskā sektora grāmatvedības standartiem (IPSAS) vai, ja nepieciešams, uz Starptautisko grāmatvedības standartu padomes izdotajiem starptautiskajiem grāmatvedības standartiem (IAS) / starptautiskajiem finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem (IFRS).

8

IPSAS

IAS

IFRS

(9)  Padomes Regulas (EK, Euratom) Nr. 1605/2002 185. panta 2. punkts (OV L 248, 16.9.2002, 1. lpp).

9

(10)  Nobeiguma ziņojumā, ko izdeva 2012. gada 28. jūnijā, cita starpā ir minētas uzlabošanas iespējas, it īpaši attiecībā uz atsevišķiem ex ante kontroles stratēģijas mērķu un tvēruma aspektiem, attiecībā uz atsevišķu finanšu pārskatu apliecinājumu koncepcijas aspektu kvalitāti un kontrollapu racionalizēšanu.

10

ex ante

(11)  27. pantā Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Regulā (EK) Nr. 1906/2006, ar ko paredz noteikumus uzņēmumu, pētniecības centru un universitāšu līdzdalībai Septītās pamatprogrammas darbībās un pētījumu rezultātu izplatīšanai (OV L 391, 30.12.2006., 1. lpp.) prasīts, lai Komisija uzrauga netiešo darbību īstenošanu, pamatojoties uz periodiskiem progresa ziņojumiem. Konkrēti, Komisijai ir jāuzrauga, kā tiek īstenots jauno zināšanu izmantošanas un izplatīšanas plāns. Tai arī jāizveido un jāuztur informācijas sistēma, kas ļautu īstenot šo uzraudzību efektīvā un saskaņotā veidā visā Septītajā pamatprogrammā.

11

---

PIELIKUMS

Kopuzņēmums “Kurināmā elementi un ūdeņradis” (Brisele)

Kompetence un darbības

| Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu par Eiropas Savienības darbību


  (187. un 188. pants Līgumā par Eiropas Savienības darbību) | Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmums Nr. 1982/2006/EK par Eiropas Savienības Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem paredz Savienības ieguldījumu, lai izveidotu ilgtermiņa valsts un privātu partnerību kopīgu tehnoloģiju ierosmju veidā, kuras var īstenot ar kopuzņēmumu starpniecību LESD 187. panta nozīmē.
  Padomes 2008. gada 30. maija Regula (EK) Nr. 521/2008, ar ko izveido FCH kopuzņēmumu, kura grozīta ar Regulu (ES) Nr. 1183/2011 (OV L 302, 19.11.2011., 3. lpp.). |
| --- | --- |
| Kopuzņēmuma kompetence


  kā noteikts Padomes Regulā (EK) Nr. 521/2008, kura grozīta ar Regulu (ES) Nr.1183/2011. | Mērķi


  FCH kopuzņēmums veicina Septītās pamatprogrammas un jo sevišķi īpašās programmas “Sadarbība” tēmu “Enerģētika”, “Nanozinātne, nanotehnoloģijas, materiāli un jaunas ražošanas tehnoloģijas”, “Vide (tostarp klimata pārmaiņas)” un “Transports (tostarp aeronautika)” īstenošanu.
  Tas jo īpaši:






  a) | uzņemas mērķi izvirzīt Eiropu vadošajās pozīcijās pasaulē kurināmā elementu un ūdeņraža tehnoloģiju jomā un palīdzēt kurināmā elementu un ūdeņraža tehnoloģijām gūt panākumus tirgū, tādējādi dodot iespēju komerciālajiem tirgus spēkiem kļūt par dzinuli potenciāli ievērojamām priekšrocībām sabiedrībai; |

Savienības kompetence saskaņā ar Līgumu par Eiropas Savienības darbību

(187. un 188. pants Līgumā par Eiropas Savienības darbību)

Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 18. decembra Lēmums Nr. 1982/2006/EK par Eiropas Savienības Septīto pamatprogrammu pētniecībai, tehnoloģiju attīstībai un demonstrējumu pasākumiem paredz Savienības ieguldījumu, lai izveidotu ilgtermiņa valsts un privātu partnerību kopīgu tehnoloģiju ierosmju veidā, kuras var īstenot ar kopuzņēmumu starpniecību LESD 187. panta nozīmē.

Padomes 2008. gada 30. maija Regula (EK) Nr. 521/2008, ar ko izveido FCH kopuzņēmumu, kura grozīta ar Regulu (ES) Nr. 1183/2011 (OV L 302, 19.11.2011., 3. lpp.).

Kopuzņēmuma kompetence

kā noteikts Padomes Regulā (EK) Nr. 521/2008, kura grozīta ar Regulu (ES) Nr.1183/2011.

Mērķi

FCH kopuzņēmums veicina Septītās pamatprogrammas un jo sevišķi īpašās programmas “Sadarbība” tēmu “Enerģētika”, “Nanozinātne, nanotehnoloģijas, materiāli un jaunas ražošanas tehnoloģijas”, “Vide (tostarp klimata pārmaiņas)” un “Transports (tostarp aeronautika)” īstenošanu.

Tas jo īpaši:

a)

uzņemas mērķi izvirzīt Eiropu vadošajās pozīcijās pasaulē kurināmā elementu un ūdeņraža tehnoloģiju jomā un palīdzēt kurināmā elementu un ūdeņraža tehnoloģijām gūt panākumus tirgū, tādējādi dodot iespēju komerciālajiem tirgus spēkiem kļūt par dzinuli potenciāli ievērojamām priekšrocībām sabiedrībai;

| b) | koordinēti atbalsta pētniecību, tehnoloģiju attīstību un demonstrējumus (turpmāk – “PTD”) dalībvalstīs un valstīs, kas iesaistītas Septītajā pamatprogrammā (turpmāk – “asociētās valstis”), lai pārvarētu tirgus neveiksmes un pievērstos tirgū izmantojamu lietojumu izstrādei, un tādējādi veicina nozares papildu centienus nodrošināt kurināmā elementu un ūdeņraža tehnoloģiju drīzu izmantošanu praksē; |
| --- | --- |

b)

koordinēti atbalsta pētniecību, tehnoloģiju attīstību un demonstrējumus (turpmāk – “PTD”) dalībvalstīs un valstīs, kas iesaistītas Septītajā pamatprogrammā (turpmāk – “asociētās valstis”), lai pārvarētu tirgus neveiksmes un pievērstos tirgū izmantojamu lietojumu izstrādei, un tādējādi veicina nozares papildu centienus nodrošināt kurināmā elementu un ūdeņraža tehnoloģiju drīzu izmantošanu praksē;

| c) | atbalsta PTD un kopīgās tehnoloģiju ierosmes “Kurināmā elementi un ūdeņradis” prioritāšu īstenošanu, jo īpaši, piešķirot dotācijas pēc uzaicinājumiem iesniegt priekšlikumus atlasei konkursa kārtībā; |
| --- | --- |

c)

atbalsta PTD un kopīgās tehnoloģiju ierosmes “Kurināmā elementi un ūdeņradis” prioritāšu īstenošanu, jo īpaši, piešķirot dotācijas pēc uzaicinājumiem iesniegt priekšlikumus atlasei konkursa kārtībā;

| d) | cenšas veicināt publiskā un privātā sektora investīciju palielināšanu kurināmā elementu un ūdeņraža tehnoloģiju pētniecībai dalībvalstīs un asociētajās valstīs. |
| --- | --- |

d)

cenšas veicināt publiskā un privātā sektora investīciju palielināšanu kurināmā elementu un ūdeņraža tehnoloģiju pētniecībai dalībvalstīs un asociētajās valstīs.

Pārvaldība

kā noteikts Padomes Regulā (EK) Nr. 521/2008, kurā grozījumi izdarīti ar Regulu (EK) Nr. 1183/2011

FCH kopuzņēmuma struktūras

1.   Valde

Valde ir FCH kopuzņēmuma galvenā lēmumu pieņemšanas struktūra.

2.   Izpilddirektors

Izpilddirektors ir atbildīgs par Kopuzņēmuma pārvaldību ikdienā un ir tā juridiskais pārstāvis. Viņš atskaitās Valdei.

3.   Zinātniskā komiteja

To veido ne vairāk kā deviņi locekļi, kuriem ir pasaules klases speciālās zināšanas un kuri pārstāv akadēmiskās aprindas, nozares uzņēmumus un pārvaldes iestādes; locekļu pārstāvība ir līdzsvarota. Tās uzdevumi ir:

| a) | ieteikt zinātniskās prioritātes, ko ietver gada un daudzgadu īstenošanas plāna priekšlikumā; |
| --- | --- |

a)

ieteikt zinātniskās prioritātes, ko ietver gada un daudzgadu īstenošanas plāna priekšlikumā;

| b) | sniegt ieteikumus par zinātniskajiem sasniegumiem, kas izklāstīti gada darbības pārskats; |
| --- | --- |

b)

sniegt ieteikumus par zinātniskajiem sasniegumiem, kas izklāstīti gada darbības pārskats;

| c) | sniegt ieteikumus par salīdzinošās vērtēšanas komiteju sastāvu. |
| --- | --- |

c)

sniegt ieteikumus par salīdzinošās vērtēšanas komiteju sastāvu.

FCH kopuzņēmuma ārējās padomdevējas struktūras ir:

4.   
  FCH dalībvalstu pārstāvju grupa

Tās sastāvā ir pa vienam pārstāvim no katras dalībvalsts un katras asociētās valsts. Tās galvenie uzdevumi ir sniegt atzinumus par FCH kopuzņēmuma programmas izpildes gaitu, uzraudzīt atbilstību mērķiem, kā arī nodrošināt koordināciju ar valstu programmām, lai novērstu pārklāšanos.

5.   Ieinteresēto personu kopsapulce

Ieinteresēto personu kopsapulce ir svarīgs saziņas kanāls informācijai par FCH kopuzņēmuma darbībām, un tajā var piedalīties visas publiskā un privātā sektora ieinteresētās personas, starptautiskas interešu grupas no dalībvalstīm, asociētām valstīm, kā arī no trešām valstīm. Kopsapulci sasauc reizi gadā. Ieinteresēto personu kopsapulci informē par FCH kopuzņēmuma darbību un aicina sniegt attiecīgus komentārus.

FCH kopuzņēmuma iekšējā un ārējā revīzija un budžeta izpildes apstiprinātājiestāde

6.   Iekšējā revīzija

| — | FCH kopuzņēmuma iekšējais revidents (respektīvi, iekšējās revīzijas struktūrvienība) |
| --- | --- |

—

FCH kopuzņēmuma iekšējais revidents (respektīvi, iekšējās revīzijas struktūrvienība)

| — | Komisijas Iekšējās revīzijas dienests |
| --- | --- |

—

Komisijas Iekšējās revīzijas dienests

7.   Ārējā revīzija

Eiropas Revīzijas palāta

8.   Budžeta izpildes apstiprinātājiestāde

Eiropas Parlaments pēc Padomes ieteikuma

Kopuzņēmumam pieejamie resursi 2012. gadā

FCH kopuzņēmuma 2012. un 2011. gada galīgie pārskati

Budžets (saistību apropriācijas)

94,9 miljoni EUR

Darbinieku skaits 2012. gada 31. decembrī

2012. gada pamatdarbības budžetā ir paredzēts štatu saraksts ar 20 amata vietām, no kurām 2012. gada beigās visas bija aizpildītas.

Tie bija 18 pagaidu (ārpus uzņēmuma piesaistīti) darbinieki un 2 līgumdarbinieki; 6 no tiem bija norīkoti pamatdarbības uzdevumu veikšanai, 7 darbinieki – administrācijā un palīgdarbos un vēl 7 – dažādiem uzdevumiem.

Darbības un pakalpojumi 2012. gadā

Sk. FCH kopuzņēmuma 2012. gada darbības pārskatu http://www.fch-ju.eu/page/documents

Avots: FCH kopuzņēmuma sniegtā informācija.

---

KOPUZŅĒMUMA ATBILDE

| 22. | FCH kopuzņēmums kopā ar Komisiju veiks izpēti, vai tās sistēmu iespējams izmantot, lai vēl vairāk uzlabotu uzraudzību, kā tiek īstenots jauno zināšanu izmantošanas un izplatīšanas plāns |
| --- | --- |

22.

FCH kopuzņēmums kopā ar Komisiju veiks izpēti, vai tās sistēmu iespējams izmantot, lai vēl vairāk uzlabotu uzraudzību, kā tiek īstenots jauno zināšanu izmantošanas un izplatīšanas plāns

Līdzās uzraudzībai, kā dalībnieku cenšas izmantot un izplatīt rezultātus, FCH kopuzņēmums palielina savas pilnvaras izmantot un analizēt projektu rezultātus, proti, novērtēt savas programmas sasniegumus. Lai to panāktu, FCH kopuzņēmums ir pieņēmis darbā Zināšanu pārvaldības un politikas speciālistu, kurš sāks pildīt pienākumus 2013. gada 16. novembrī. Šis darbinieks izmantos jaunu TEMONAS (Technology Monitoring and Assement) projekta (ko pabeidza 2013. gada maijā) izpildes laikā izstrādātu IT rīku, lai analizētu un sintezētu pabeigto projektu rezultātus.

---