# Úradný vestník C 409/9. d

| | ISSN 1977-1037 |
| --- | --- |
| Úradný vestník
  Európskej únie | C 409 |
| | |
| Slovenské vydanie | Informácie a oznámenia | Zväzok 589. decembra 2015 |

ISSN 1977-1037

Úradný vestník

Európskej únie

C 409

Slovenské vydanie

Informácie a oznámenia

Zväzok 589. decembra 2015

---

| Číslo oznamu | Obsah | Strana |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informácie |
| | INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE |
| | Dvor audítorov |
| 2015/C 409/01 | Prehľad výsledkov ročných auditov Dvora audítorov týkajúcich sa európskych agentúr a iných orgánov za rok 2014 | 1 |
| 2015/C 409/02 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Agentúry pre spoluprácu regulačných orgánov v oblasti energetiky za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 18 |
| 2015/C 409/03 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky úradu Orgánu európskych regulátorov pre elektronické komunikácie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami orgánu | 27 |
| 2015/C 409/04 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Prekladateľského strediska pre orgány Európskej únie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou strediska | 33 |
| 2015/C 409/05 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre rozvoj odborného vzdelávania za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou strediska | 39 |
| 2015/C 409/06 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej policajnej akadémie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami akadémie | 46 |
| 2015/C 409/07 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre spotrebiteľov, zdravie a potraviny za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 56 |
| 2015/C 409/08 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Úradu Spoločenstva pre odrody rastlín za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu | 67 |
| 2015/C 409/09 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 73 |
| 2015/C 409/10 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť letectva za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 81 |
| 2015/C 409/11 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre malé a stredné podniky za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 90 |
| 2015/C 409/12 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho podporného úradu pre azyl za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu | 102 |
| 2015/C 409/13 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho orgánu pre bankovníctvo za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami orgánu | 111 |
| 2015/C 409/14 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho centra pre prevenciu a kontrolu chorôb za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami centra | 122 |
| 2015/C 409/15 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej chemickej agentúry za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 131 |
| 2015/C 409/16 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej environmentálnej agentúry za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 143 |
| 2015/C 409/17 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre kontrolu rybárstva za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 151 |
| 2015/C 409/18 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho úradu pre bezpečnosť potravín za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu | 160 |
| 2015/C 409/19 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho inštitútu pre rodovú rovnosť za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami inštitútu | 168 |
| 2015/C 409/20 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho orgánu pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami orgánu | 175 |
| 2015/C 409/21 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho inovačného a technologického inštitútu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami inštitútu | 187 |
| 2015/C 409/22 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre lieky za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 197 |
| 2015/C 409/23 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho monitorovacieho centra pre drogy a drogovú závislosť za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou centra | 206 |
| 2015/C 409/24 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej námornej bezpečnostnej agentúry za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 216 |
| 2015/C 409/25 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť sietí a informácií za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 223 |
| 2015/C 409/26 | Správy o overení ročnej účtovnej závierky dôchodkového fondu Europolu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou fondu | 234 |
| 2015/C 409/27 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej železničnej agentúry za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou agentúry | 238 |
| 2015/C 409/28 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry Európskej rady pre výskum za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 247 |
| 2015/C 409/29 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho orgánu pre cenné papiere a trhy za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami orgánu | 255 |
| 2015/C 409/30 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre odborné vzdelávanie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou nadácie | 266 |
| 2015/C 409/31 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry na prevádzkové riadenie rozsiahlych informačných systémov v priestore slobody, bezpečnosti a spravodlivosti (eu-LISA) za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 275 |
| 2015/C 409/32 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 284 |
| 2015/C 409/33 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Zásobovacej agentúry Euratomu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou agentúry | 299 |
| 2015/C 409/34 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami nadácie | 307 |
| 2015/C 409/35 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Jednotky pre justičnú spoluprácu Európskej únie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami Eurojustu | 315 |
| 2015/C 409/36 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho policajného úradu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu | 324 |
| 2015/C 409/37 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Agentúry Európskej únie pre základné práva za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 334 |
| 2015/C 409/38 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou agentúry | 342 |
| 2015/C 409/39 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Agentúry pre európske GNSS za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 353 |
| 2015/C 409/40 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre inovácie a siete za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry | 362 |
| 2015/C 409/41 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Úradu pre harmonizáciu vnútorného trhu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu | 371 |
| 2015/C 409/42 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre výskum za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou agentúry | 379 |

Číslo oznamu

Obsah

Strana

IV   Informácie

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE

Dvor audítorov

2015/C 409/01

Prehľad výsledkov ročných auditov Dvora audítorov týkajúcich sa európskych agentúr a iných orgánov za rok 2014

1

2015/C 409/02

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Agentúry pre spoluprácu regulačných orgánov v oblasti energetiky za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

18

2015/C 409/03

Správa o overení ročnej účtovnej závierky úradu Orgánu európskych regulátorov pre elektronické komunikácie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami orgánu

27

2015/C 409/04

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Prekladateľského strediska pre orgány Európskej únie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou strediska

33

2015/C 409/05

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre rozvoj odborného vzdelávania za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou strediska

39

2015/C 409/06

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej policajnej akadémie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami akadémie

46

2015/C 409/07

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre spotrebiteľov, zdravie a potraviny za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

56

2015/C 409/08

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Úradu Spoločenstva pre odrody rastlín za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu

67

2015/C 409/09

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

73

2015/C 409/10

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť letectva za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

81

2015/C 409/11

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre malé a stredné podniky za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

90

2015/C 409/12

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho podporného úradu pre azyl za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu

102

2015/C 409/13

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho orgánu pre bankovníctvo za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami orgánu

111

2015/C 409/14

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho centra pre prevenciu a kontrolu chorôb za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami centra

122

2015/C 409/15

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej chemickej agentúry za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

131

2015/C 409/16

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej environmentálnej agentúry za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

143

2015/C 409/17

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre kontrolu rybárstva za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

151

2015/C 409/18

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho úradu pre bezpečnosť potravín za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu

160

2015/C 409/19

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho inštitútu pre rodovú rovnosť za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami inštitútu

168

2015/C 409/20

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho orgánu pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami orgánu

175

2015/C 409/21

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho inovačného a technologického inštitútu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami inštitútu

187

2015/C 409/22

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre lieky za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

197

2015/C 409/23

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho monitorovacieho centra pre drogy a drogovú závislosť za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou centra

206

2015/C 409/24

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej námornej bezpečnostnej agentúry za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

216

2015/C 409/25

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť sietí a informácií za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

223

2015/C 409/26

Správy o overení ročnej účtovnej závierky dôchodkového fondu Europolu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou fondu

234

2015/C 409/27

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej železničnej agentúry za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou agentúry

238

2015/C 409/28

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry Európskej rady pre výskum za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

247

2015/C 409/29

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho orgánu pre cenné papiere a trhy za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami orgánu

255

2015/C 409/30

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre odborné vzdelávanie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou nadácie

266

2015/C 409/31

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry na prevádzkové riadenie rozsiahlych informačných systémov v priestore slobody, bezpečnosti a spravodlivosti (eu-LISA) za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

275

2015/C 409/32

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

284

2015/C 409/33

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Zásobovacej agentúry Euratomu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou agentúry

299

2015/C 409/34

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami nadácie

307

2015/C 409/35

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Jednotky pre justičnú spoluprácu Európskej únie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami Eurojustu

315

2015/C 409/36

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho policajného úradu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu

324

2015/C 409/37

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Agentúry Európskej únie pre základné práva za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

334

2015/C 409/38

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou agentúry

342

2015/C 409/39

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Agentúry pre európske GNSS za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

353

2015/C 409/40

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre inovácie a siete za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

362

2015/C 409/41

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Úradu pre harmonizáciu vnútorného trhu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu

371

2015/C 409/42

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre výskum za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou agentúry

379

---

| SK | |
| --- | --- |

SK

---

IV Informácie

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE

Dvor audítorov

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/1 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/1

---

Prehľad výsledkov ročných auditov Dvora audítorov týkajúcich sa európskych agentúr a iných orgánov za rok 2014

(2015/C 409/01)

OBSAH

| | Body | Strana |
| --- | --- | --- |
| ÚVOD | 1 | 2 |
| INFORMÁCIE NA PODPORU STANOVÍSK DVORA AUDÍTOROV | 13 | 3 |
| VÝSLEDKY AUDITU | | 3 |
| Stanoviská k spoľahlivosti účtovnej závierky | 17 | 3 |
| Stanoviská k zákonnosti a riadnosti príslušných operácií | 19 | 4 |
| Pripomienky nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov | 21 | 4 |
| Pripomienky k spoľahlivosti účtovnej závierky | 23 | 4 |
| Pripomienky k zákonnosti a riadnosti príslušných operácií | 24 | 5 |
| Pripomienky k vnútorným kontrolám | 25 | 5 |
| Pripomienky k rozpočtovému hospodáreniu | 26 | 5 |
| Ďalšie pripomienky | 29 | 5 |
| Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov | 32 | 5 |
| ZÁVERY | 33 | 6 |
| PRÍLOHA I – | Príjem agentúr (rozpočtové prognózy, stanovené nároky a prijaté sumy) a plány pracovných miest |

Body

Strana

ÚVOD

1

2

INFORMÁCIE NA PODPORU STANOVÍSK DVORA AUDÍTOROV

13

3

VÝSLEDKY AUDITU

3

Stanoviská k spoľahlivosti účtovnej závierky

17

3

Stanoviská k zákonnosti a riadnosti príslušných operácií

19

4

Pripomienky nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov

21

4

Pripomienky k spoľahlivosti účtovnej závierky

23

4

Pripomienky k zákonnosti a riadnosti príslušných operácií

24

5

Pripomienky k vnútorným kontrolám

25

5

Pripomienky k rozpočtovému hospodáreniu

26

5

Ďalšie pripomienky

29

5

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

32

5

ZÁVERY

33

6

PRÍLOHA I –

Príjem agentúr (rozpočtové prognózy, stanovené nároky a prijaté sumy) a plány pracovných miest

7

| PRÍLOHA II – | Pripomienky Dvora audítorov vyjadrené v roku 2014 bez vplyvu na jeho stanovisko |
| --- | --- |

PRÍLOHA II –

Pripomienky Dvora audítorov vyjadrené v roku 2014 bez vplyvu na jeho stanovisko

12

| PRÍLOHA III – | Následná kontrola pripomienok otvorených v roku 2012 a 2013, ktoré nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov |
| --- | --- |

PRÍLOHA III –

Následná kontrola pripomienok otvorených v roku 2012 a 2013, ktoré nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov

15

ÚVOD

| 1. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie Dvor audítorov vydal výrok k spoľahlivosti účtovných závierok a k zákonnosti a riadnosti príslušných operácií za rozpočtový rok končiaci sa 31. decembra 2014 v prípade 32 regulačných agentúr, šiestich výkonných agentúr, Zásobovacej agentúry Euratomu (Euratom), Európskeho inovačného a technologického inštitútu (EIT) a dôchodkového fondu Europolu (pozri tabuľku). |
| --- | --- |

1.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie Dvor audítorov vydal výrok k spoľahlivosti účtovných závierok a k zákonnosti a riadnosti príslušných operácií za rozpočtový rok končiaci sa 31. decembra 2014 v prípade 32 regulačných agentúr, šiestich výkonných agentúr, Zásobovacej agentúry Euratomu (Euratom), Európskeho inovačného a technologického inštitútu (EIT) a dôchodkového fondu Europolu (pozri tabuľku).

| 2. | Podobne ako v predchádzajúcich rokoch Dvor audítorov kontroloval zákonnosť a riadnosť operácií. Rok 2014 je však prvým rokom, v ktorom ročné účtovné závierky 30 regulačných agentúr dotovaných Úniou a EIT overoval nezávislý externý audítor (audítorská spoločnosť) podľa článku 208 ods. 4 (1) nového nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ a článku 107 ods. 1 (2) nového rámcového nariadenia o rozpočtových pravidlách pre agentúry. Dvor audítorov pri vydávaní stanoviska k týmto účtovným závierkam zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora a opatrenia prijaté v nadväznosti na kontrolné zistenia. |
| --- | --- |

2.

Podobne ako v predchádzajúcich rokoch Dvor audítorov kontroloval zákonnosť a riadnosť operácií. Rok 2014 je však prvým rokom, v ktorom ročné účtovné závierky 30 regulačných agentúr dotovaných Úniou a EIT overoval nezávislý externý audítor (audítorská spoločnosť) podľa článku 208 ods. 4 (1) nového nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ a článku 107 ods. 1 (2) nového rámcového nariadenia o rozpočtových pravidlách pre agentúry. Dvor audítorov pri vydávaní stanoviska k týmto účtovným závierkam zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora a opatrenia prijaté v nadväznosti na kontrolné zistenia.

| 3. | Dvor audítorov vykonal svoj vlastný audit účtovných závierok v prípade Zásobovacej agentúry Euratomu, dvoch plne samofinancovaných agentúr (OHIM a CPVO), šiestich výkonných agentúr a dôchodkového fondu Europolu (EPF).

  Tabuľka


  Opatrenia auditu podľa jednotlivých skupín | Agentúry, v ktorých vykonal audit Dvor audítorov | Len audit EDA | Audit EDA + externý audítor | Spolu |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Regulačné agentúry | Agentúry dotované Úniou | — | 30 | 32 |
| Samofinancované agentúry – OHIM a CPVO | 2 | — |
| Výkonné agentúry | EACEA, REA, ERCEA, EASME, INEA a CHAFEA | 6 | — | 6 |
| Ďalšie orgány | Euratom a EPF | 2 | — | 3 |
| EIT | — | 1 |
| Spolu | | 10 | 31 | 41 |

3.

Dvor audítorov vykonal svoj vlastný audit účtovných závierok v prípade Zásobovacej agentúry Euratomu, dvoch plne samofinancovaných agentúr (OHIM a CPVO), šiestich výkonných agentúr a dôchodkového fondu Europolu (EPF).

Tabuľka

Opatrenia auditu podľa jednotlivých skupín

Agentúry, v ktorých vykonal audit Dvor audítorov

Len audit EDA

Audit EDA + externý audítor

Spolu

Regulačné agentúry

Agentúry dotované Úniou

—

30

32

Samofinancované agentúry – OHIM a CPVO

2

—

Výkonné agentúry

EACEA, REA, ERCEA, EASME, INEA a CHAFEA

6

—

6

Ďalšie orgány

Euratom a EPF

2

—

3

EIT

—

1

Spolu

10

31

41

| 4. | Podrobnosti o kontrolovaných agentúrach, ich rozpočte a zamestnancoch sa nachádzajú v prílohe I. |
| --- | --- |

4.

Podrobnosti o kontrolovaných agentúrach, ich rozpočte a zamestnancoch sa nachádzajú v prílohe I.

| 5. | V tomto zhrnutí sa nachádza prehľad výsledkov ročných auditov Dvora audítorov týkajúcich sa agentúr za rozpočtový rok 2014. Jeho cieľom je uľahčiť analýzu a porovnanie špecifických správ Dvora audítorov. Stanoviská a pripomienky Dvora audítorov, ako aj odpovede agentúr sa nachádzajú v špecifických ročných správach. Tento prehľad nie je audítorskou správou ani stanoviskom. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Decentralizované agentúry zohrávajú dôležitú úlohu vo vykonávaní politík EÚ, najmä úloh technického, vedeckého, operačného a/alebo regulačného charakteru. Ich účelom je umožniť Komisii sústrediť sa na tvorbu politiky a posilniť spoluprácu medzi EÚ a národnými vládami spájaním technickej a odbornej expertízy z oboch strán. Agentúry majú sídlo v rámci EÚ. |
| --- | --- |

6.

Decentralizované agentúry zohrávajú dôležitú úlohu vo vykonávaní politík EÚ, najmä úloh technického, vedeckého, operačného a/alebo regulačného charakteru. Ich účelom je umožniť Komisii sústrediť sa na tvorbu politiky a posilniť spoluprácu medzi EÚ a národnými vládami spájaním technickej a odbornej expertízy z oboch strán. Agentúry majú sídlo v rámci EÚ.

| 7. | Šesť výkonných agentúr je poverených úlohami, ktoré sa týkajú riadenia jedného alebo viacerých programov Únie, a sú zriadené na určité stanovené obdobie. Nachádzajú sa v Bruseli (päť) alebo v Luxemburgu (jedna). |
| --- | --- |

7.

Šesť výkonných agentúr je poverených úlohami, ktoré sa týkajú riadenia jedného alebo viacerých programov Únie, a sú zriadené na určité stanovené obdobie. Nachádzajú sa v Bruseli (päť) alebo v Luxemburgu (jedna).

| 8. | EIT v Budapešti je nezávislý decentralizovaný orgán EÚ, v ktorom sa spájajú vedecké, obchodné a vzdelávacie zdroje na posilnenie inovačnej kapacity Únie. |
| --- | --- |

8.

EIT v Budapešti je nezávislý decentralizovaný orgán EÚ, v ktorom sa spájajú vedecké, obchodné a vzdelávacie zdroje na posilnenie inovačnej kapacity Únie.

| 9. | Euratom v Luxemburgu bol zriadený na podporu cieľov Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva pre atómovú energiu. |
| --- | --- |

9.

Euratom v Luxemburgu bol zriadený na podporu cieľov Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva pre atómovú energiu.

| 10. | Dôchodkový fond Europolu, ktorý sa nachádza v Haagu, bol zriadený na financovanie a vyplácanie dôchodkov zamestnancom, ktorých Europol zamestnával ešte predtým, ako sa stal európskou agentúrou dňa 1. januára 2010. |
| --- | --- |

10.

Dôchodkový fond Europolu, ktorý sa nachádza v Haagu, bol zriadený na financovanie a vyplácanie dôchodkov zamestnancom, ktorých Europol zamestnával ešte predtým, ako sa stal európskou agentúrou dňa 1. januára 2010.

| 11. | Celkový rozpočet agentúr v roku 2014 predstavoval približne 1,9 mld. EUR (2013: 2 mld. EUR) alebo zhruba 1,4 % všeobecného rozpočtu EÚ na rok 2014 (2013: 1,4 %). Približne 1,2 mld. EUR pochádza z dotácií Európskej komisie a zvyšok predstavuje príjem z poplatkov a iných zdrojov. Agentúry zamestnávajú 6  578 (2013: 6  536) stálych a dočasných zamestnancov alebo 14 % (2013: 14 %) z celkového počtu úradníkov EÚ schválených vo všeobecnom rozpočte EÚ (plán pracovných miest). Okrem toho pracuje pre agentúry približne 3  200 (2013: 2  900) ďalších zamestnancov (zmluvní alebo vyslaní zamestnanci). K nárastu zamestnancov došlo v prvom rade v tých agentúrach, ktorým boli pridelené dodatočné úlohy, v agentúrach, ktoré majú zodpovednosť za dohľad nad finančným odvetvím a vo výkonných agentúrach s dodatočnými povinnosťami v rámci programu Horizont 2020 a ďalších programov. |
| --- | --- |

11.

Celkový rozpočet agentúr v roku 2014 predstavoval približne 1,9 mld. EUR (2013: 2 mld. EUR) alebo zhruba 1,4 % všeobecného rozpočtu EÚ na rok 2014 (2013: 1,4 %). Približne 1,2 mld. EUR pochádza z dotácií Európskej komisie a zvyšok predstavuje príjem z poplatkov a iných zdrojov. Agentúry zamestnávajú 6  578 (2013: 6  536) stálych a dočasných zamestnancov alebo 14 % (2013: 14 %) z celkového počtu úradníkov EÚ schválených vo všeobecnom rozpočte EÚ (plán pracovných miest). Okrem toho pracuje pre agentúry približne 3  200 (2013: 2  900) ďalších zamestnancov (zmluvní alebo vyslaní zamestnanci). K nárastu zamestnancov došlo v prvom rade v tých agentúrach, ktorým boli pridelené dodatočné úlohy, v agentúrach, ktoré majú zodpovednosť za dohľad nad finančným odvetvím a vo výkonných agentúrach s dodatočnými povinnosťami v rámci programu Horizont 2020 a ďalších programov.

| 12. | Hoci je finančné riziko týkajúce sa agentúr pomerne nízke v porovnaní s celkovým rozpočtom EÚ, riziko poškodenia dobrého mena Únie je vysoké. Agentúry sú však v členských štátoch značne viditeľné a majú významný vplyv na politiku, rozhodovanie a plnenie programu v oblastiach, ktoré majú rozhodujúci význam pre občanov Európskej únie, t. j. zdravie, bezpečnosť, ochrana, sloboda a spravodlivosť. |
| --- | --- |

12.

Hoci je finančné riziko týkajúce sa agentúr pomerne nízke v porovnaní s celkovým rozpočtom EÚ, riziko poškodenia dobrého mena Únie je vysoké. Agentúry sú však v členských štátoch značne viditeľné a majú významný vplyv na politiku, rozhodovanie a plnenie programu v oblastiach, ktoré majú rozhodujúci význam pre občanov Európskej únie, t. j. zdravie, bezpečnosť, ochrana, sloboda a spravodlivosť.

INFORMÁCIE NA PODPORU STANOVÍSK DVORA AUDÍTOROV

INFORMÁCIE NA PODPORU STANOVÍSK DVORA AUDÍTOROV

| 13. | Dvor audítorov preskúmal prácu audítorských spoločností v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi v prípade 31 agentúr, v ktorých vykonal audit nezávislý externý audítor. Pri vypracúvaní svojho stanoviska k spoľahlivosti účtovnej závierky, ktoré vyjadril v špecifických ročných správach, bral Dvor audítorov do úvahy prácu audítorských spoločností. |
| --- | --- |

13.

Dvor audítorov preskúmal prácu audítorských spoločností v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi v prípade 31 agentúr, v ktorých vykonal audit nezávislý externý audítor. Pri vypracúvaní svojho stanoviska k spoľahlivosti účtovnej závierky, ktoré vyjadril v špecifických ročných správach, bral Dvor audítorov do úvahy prácu audítorských spoločností.

| 14. | Dvor audítorov získal primerané uistenie, aby mohol svoje audítorské stanoviská založiť na spoľahlivosti účtovnej závierky použitím práce súkromných audítorských spoločností. |
| --- | --- |

14.

Dvor audítorov získal primerané uistenie, aby mohol svoje audítorské stanoviská založiť na spoľahlivosti účtovnej závierky použitím práce súkromných audítorských spoločností.

| 15. | Pokiaľ ide o zákonnosť a riadnosť operácií, za ktoré nesie Dvor audítorov výlučnú zodpovednosť, audítorský prístup zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie vnútorných kontrol agentúr. |
| --- | --- |

15.

Pokiaľ ide o zákonnosť a riadnosť operácií, za ktoré nesie Dvor audítorov výlučnú zodpovednosť, audítorský prístup zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie vnútorných kontrol agentúr.

| 16. | V prípade zostávajúcich 10 agentúr Dvor audítorov naďalej vykonával audit zákonnosti a riadnosti príslušných operácií a spoľahlivosti účtovnej závierky. |
| --- | --- |

16.

V prípade zostávajúcich 10 agentúr Dvor audítorov naďalej vykonával audit zákonnosti a riadnosti príslušných operácií a spoľahlivosti účtovnej závierky.

VÝSLEDKY AUDITU

VÝSLEDKY AUDITU

Stanoviská k spoľahlivosti účtovnej závierky

Stanoviská k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 17. | Konečné účtovné závierky 41 agentúr vyjadrujú verne zo všetkých významných hľadísk ich finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky ich operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami príslušných nariadení o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

17.

Konečné účtovné závierky 41 agentúr vyjadrujú verne zo všetkých významných hľadísk ich finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky ich operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami príslušných nariadení o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

| 18. | Dvor audítorov zahrnul do správy body obsahujúce zdôraznenie skutočnosti (3) v súvislosti so spoľahlivosťou účtovnej závierky Európskej agentúry na prevádzkové riadenie rozsiahlych informačných systémov v priestore slobody, bezpečnosti a spravodlivosti (eu-LISA) a EPF. V prípade eu-LISA situácia, na ktorú Dvor audítorov upriamil pozornosť vo svojej špecifickej ročnej správe za rok 2013, pretrváva, a to najmä potreba spoľahlivých a úplných údajov na ocenenie hlavných informačných systémov agentúry, vrátane nákladov na hardvér, štandardne dostupný softvér a na vývoj softvéru. Tento majetok sa odpisuje, v roku 2014 je síce stále významný, no príslušná suma sa každoročne znižuje. V prípade EPF Dvor audítorov upozornil na skutočnosť, že účtovná závierka EPF za rok 2014 bola pripravená na základe predpokladu pokračovania v činnosti, zatiaľ čo sa očakáva, že do konca roka 2015 nebudú žiadni aktívni účastníci a v súčasnosti sa posudzuje likvidácia fondu. |
| --- | --- |

18.

Dvor audítorov zahrnul do správy body obsahujúce zdôraznenie skutočnosti (3) v súvislosti so spoľahlivosťou účtovnej závierky Európskej agentúry na prevádzkové riadenie rozsiahlych informačných systémov v priestore slobody, bezpečnosti a spravodlivosti (eu-LISA) a EPF. V prípade eu-LISA situácia, na ktorú Dvor audítorov upriamil pozornosť vo svojej špecifickej ročnej správe za rok 2013, pretrváva, a to najmä potreba spoľahlivých a úplných údajov na ocenenie hlavných informačných systémov agentúry, vrátane nákladov na hardvér, štandardne dostupný softvér a na vývoj softvéru. Tento majetok sa odpisuje, v roku 2014 je síce stále významný, no príslušná suma sa každoročne znižuje. V prípade EPF Dvor audítorov upozornil na skutočnosť, že účtovná závierka EPF za rok 2014 bola pripravená na základe predpokladu pokračovania v činnosti, zatiaľ čo sa očakáva, že do konca roka 2015 nebudú žiadni aktívni účastníci a v súčasnosti sa posudzuje likvidácia fondu.

3

Stanoviská k zákonnosti a riadnosti príslušných operácií

Stanoviská k zákonnosti a riadnosti príslušných operácií

| 19. | Dvor audítorov dospel k záveru, že príslušné operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou 41 agentúr za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 sú zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

19.

Dvor audítorov dospel k záveru, že príslušné operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou 41 agentúr za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 sú zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 20. | Dvor audítorov zahrnul do správy bod obsahujúci zdôraznenie skutočnosti v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou operácií súvisiacich s účtovnou závierkou EIT. V dohodách o grante podpísanými na základe rámcových dohôd o partnerstve s prvými tromi „znalostnými a inovačnými spoločenstvami“ sa uvádza, že finančný príspevok EIT nesmie v priebehu prvých piatich rokov, od 1. januára 2010 do 31. decembra 2014, presiahnuť 25 % celkových výdavkov týchto spoločenstiev. |
| --- | --- |

20.

Dvor audítorov zahrnul do správy bod obsahujúci zdôraznenie skutočnosti v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou operácií súvisiacich s účtovnou závierkou EIT. V dohodách o grante podpísanými na základe rámcových dohôd o partnerstve s prvými tromi „znalostnými a inovačnými spoločenstvami“ sa uvádza, že finančný príspevok EIT nesmie v priebehu prvých piatich rokov, od 1. januára 2010 do 31. decembra 2014, presiahnuť 25 % celkových výdavkov týchto spoločenstiev.

Pripomienky nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov

Pripomienky nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov

| 21. | Bez toho aby boli spochybnené jeho stanoviská Dvor audítorov vyjadril spolu 79 pripomienok (2013: 97) k 35 agentúram (2013: 35), aby zdôraznil dôležité záležitosti a naznačil priestor na zlepšenie. Pripomienky sa týkali spoľahlivosti účtovnej závierky, zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, vnútorných kontrol, rozpočtového hospodárenia a ďalších záležitostí, napríklad riadneho finančného hospodárenia.

  Graf


  Počet pripomienok podľa oblastí





  Zdroj: Špecifické správy o overení ročných účtovných závierok za rok 2014. |
| --- | --- |

21.

Bez toho aby boli spochybnené jeho stanoviská Dvor audítorov vyjadril spolu 79 pripomienok (2013: 97) k 35 agentúram (2013: 35), aby zdôraznil dôležité záležitosti a naznačil priestor na zlepšenie. Pripomienky sa týkali spoľahlivosti účtovnej závierky, zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, vnútorných kontrol, rozpočtového hospodárenia a ďalších záležitostí, napríklad riadneho finančného hospodárenia.

Graf

Graf

Počet pripomienok podľa oblastí

Počet pripomienok podľa oblastí

Image

Zdroj: Špecifické správy o overení ročných účtovných závierok za rok 2014.

Zdroj:

| 22. | Prehľad pripomienok ku každej agentúre je uvedený v prílohe II. Zhrnutie najčastejších pripomienok a/alebo pripomienok osobitného významu sa uvádza nižšie. |
| --- | --- |

22.

Prehľad pripomienok ku každej agentúre je uvedený v prílohe II. Zhrnutie najčastejších pripomienok a/alebo pripomienok osobitného významu sa uvádza nižšie.

prílohe II

Pripomienky k spoľahlivosti účtovnej závierky

Pripomienky k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 23. | Okrem dvoch bodov obsahujúcich zdôraznenie skutočnosti, ktoré už boli uvedené, jedna pripomienka, ktorá súvisela so spoľahlivosťou účtovnej závierky a ovplyvnila Európsky orgán pre cenné papiere a trhy (ESMA), sa týkala zverejnenia informácií o príjmoch založených na odhadovaných sumách, a nie na skutočných sumách. |
| --- | --- |

23.

Okrem dvoch bodov obsahujúcich zdôraznenie skutočnosti, ktoré už boli uvedené, jedna pripomienka, ktorá súvisela so spoľahlivosťou účtovnej závierky a ovplyvnila Európsky orgán pre cenné papiere a trhy (ESMA), sa týkala zverejnenia informácií o príjmoch založených na odhadovaných sumách, a nie na skutočných sumách.

Pripomienky k zákonnosti a riadnosti príslušných operácií

Pripomienky k zákonnosti a riadnosti príslušných operácií

| 24. | Päť pripomienok (2013: sedem) v tejto kategórii sa týka piatich agentúr (2013: sedem) a súvisí s nedostatkami v postupoch verejného obstarávania týkajúcimi sa jasnosti technických špecifikácií verejného obstarávania a včasnosti výziev na predloženie ponuky; nedostatkov v kontrolách grantov a súladu s regulačnými dátumami na výber poplatkov. |
| --- | --- |

24.

Päť pripomienok (2013: sedem) v tejto kategórii sa týka piatich agentúr (2013: sedem) a súvisí s nedostatkami v postupoch verejného obstarávania týkajúcimi sa jasnosti technických špecifikácií verejného obstarávania a včasnosti výziev na predloženie ponuky; nedostatkov v kontrolách grantov a súladu s regulačnými dátumami na výber poplatkov.

Pripomienky k vnútorným kontrolám

Pripomienky k vnútorným kontrolám

| 25. | Sedem pripomienok (2013: 17) sa týka siedmich agentúr (2013: 10). V dvoch prípadoch sa pripomienky vzťahujú na nedostatky v kontrolách grantu (2013: dve) a v ďalšom prípade na nedostatky v kontrolách majetku (2013: dve); ďalšie pripomienky sa vzťahujú na rozličné nedostatky vnútornej kontroly. Celkovo došlo k významnému zlepšeniu vnútornej kontroly. Pripomienky sa znížili o viac ako 50 % a na nevykonávanie štandardov vnútornej kontroly sa nevzťahujú žiadne pripomienky. |
| --- | --- |

25.

Sedem pripomienok (2013: 17) sa týka siedmich agentúr (2013: 10). V dvoch prípadoch sa pripomienky vzťahujú na nedostatky v kontrolách grantu (2013: dve) a v ďalšom prípade na nedostatky v kontrolách majetku (2013: dve); ďalšie pripomienky sa vzťahujú na rozličné nedostatky vnútornej kontroly. Celkovo došlo k významnému zlepšeniu vnútornej kontroly. Pripomienky sa znížili o viac ako 50 % a na nevykonávanie štandardov vnútornej kontroly sa nevzťahujú žiadne pripomienky.

Pripomienky k rozpočtovému hospodáreniu

Pripomienky k rozpočtovému hospodáreniu

| 26. | Vysoká miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov zostáva najčastejšou pripomienkou v tejto oblasti a týka sa 28 agentúr (2013: 24). Hoci sa vysoká miera prenosov zvyčajne považuje za rozpor so zásadou ročnej platnosti rozpočtu a môže poukazovať na nedostatky v plánovaní a plnení rozpočtu, prenosy boli často výsledkom udalostí, ktoré boli (čiastočne) mimo kontroly agentúr (napr. faktúry alebo výkazy nákladov, ktoré neboli prijaté do konca roka), alebo boli odôvodnené viacročným charakterom činností, postupov verejného obstarávania alebo projektov. |
| --- | --- |

26.

Vysoká miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov zostáva najčastejšou pripomienkou v tejto oblasti a týka sa 28 agentúr (2013: 24). Hoci sa vysoká miera prenosov zvyčajne považuje za rozpor so zásadou ročnej platnosti rozpočtu a môže poukazovať na nedostatky v plánovaní a plnení rozpočtu, prenosy boli často výsledkom udalostí, ktoré boli (čiastočne) mimo kontroly agentúr (napr. faktúry alebo výkazy nákladov, ktoré neboli prijaté do konca roka), alebo boli odôvodnené viacročným charakterom činností, postupov verejného obstarávania alebo projektov.

| 27. | Vysoké miery zrušenia prenesených rozpočtových prostriedkov z predchádzajúcich rokov boli zaznamenané v ôsmich prípadoch (2013: sedem). Tieto zrušenia naznačujú, že rozpočtové prostriedky boli prenesené na základe nadhodnotených potrieb alebo boli inak neodôvodnené. |
| --- | --- |

27.

Vysoké miery zrušenia prenesených rozpočtových prostriedkov z predchádzajúcich rokov boli zaznamenané v ôsmich prípadoch (2013: sedem). Tieto zrušenia naznačujú, že rozpočtové prostriedky boli prenesené na základe nadhodnotených potrieb alebo boli inak neodôvodnené.

| 28. | S nedostatočnými záväzkami sa spájali tri pripomienky (2013: šesť) a s vysokými rozpočtovými prevodmi jedna pripomienka (2013: tri). |
| --- | --- |

28.

S nedostatočnými záväzkami sa spájali tri pripomienky (2013: šesť) a s vysokými rozpočtovými prevodmi jedna pripomienka (2013: tri).

Ďalšie pripomienky

Ďalšie pripomienky

| 29. | Spolu ďalších 22 pripomienok (2013: 22) súviselo so 17 agentúrami (2013: 15), z toho sedem sa týkalo otázok riadneho finančného hospodárenia. Štyri zo siedmich pripomienok súviseli s nedostatkami v obstarávaní a správe zmlúv: hromadenie významných režijných nákladov a výnosov; nedostatočná cenová súťaž v dôsledku nadmernej koncentrácie na kvalitu; plánovaný cieľ a činnosti, ktoré nie sú dostatočne špecifické, aby sa odôvodnilo rozhodnutie o verejnom obstarávaní; a nedostatočné naplánovanie nahradenia existujúcej zmluvy, čo narušilo spravodlivú hospodársku súťaž. |
| --- | --- |

29.

Spolu ďalších 22 pripomienok (2013: 22) súviselo so 17 agentúrami (2013: 15), z toho sedem sa týkalo otázok riadneho finančného hospodárenia. Štyri zo siedmich pripomienok súviseli s nedostatkami v obstarávaní a správe zmlúv: hromadenie významných režijných nákladov a výnosov; nedostatočná cenová súťaž v dôsledku nadmernej koncentrácie na kvalitu; plánovaný cieľ a činnosti, ktoré nie sú dostatočne špecifické, aby sa odôvodnilo rozhodnutie o verejnom obstarávaní; a nedostatočné naplánovanie nahradenia existujúcej zmluvy, čo narušilo spravodlivú hospodársku súťaž.

| 30. | Pri audite jednej agentúry Dvor audítorov zistil, že neboli správne vypočítané platy, čo viedlo k podhodnoteniu platov niektorých zamestnancov EÚ prijatých pred uplatnením služobného poriadku v roku 2004. Po ďalších kontrolách na žiadosť Dvora audítorov sa zistil rovnaký problém v ďalších 18 agentúrach (celkové nedostatočné platby vo výške približne 3 78  670 EUR). Príslušné sumy však boli výrazné len v prípade šiestich agentúr, a spomenuli sa preto v príslušných špecifických ročných správach. Medzi agentúrami a Úradom pre správu a úhradu individuálnych nárokov existuje rozdielnosť v názoroch, pokiaľ ide o to, kto nesie za túto chybu zodpovednosť. |
| --- | --- |

30.

Pri audite jednej agentúry Dvor audítorov zistil, že neboli správne vypočítané platy, čo viedlo k podhodnoteniu platov niektorých zamestnancov EÚ prijatých pred uplatnením služobného poriadku v roku 2004. Po ďalších kontrolách na žiadosť Dvora audítorov sa zistil rovnaký problém v ďalších 18 agentúrach (celkové nedostatočné platby vo výške približne 3 78  670 EUR). Príslušné sumy však boli výrazné len v prípade šiestich agentúr, a spomenuli sa preto v príslušných špecifických ročných správach. Medzi agentúrami a Úradom pre správu a úhradu individuálnych nárokov existuje rozdielnosť v názoroch, pokiaľ ide o to, kto nesie za túto chybu zodpovednosť.

| 31. | Európska environmentálna agentúra (EEA) zadala záložné služby poskytovateľovi cloudových služieb prostredníctvom medziinštitucionálnej zmluvy zadanej GR DIGIT. Podmienky zmluvy nezabezpečili, aby boli zaručené zásady a imunity Európskych spoločenstiev, ktoré sa uplatňujú v agentúre, ani aby sa dodržiavali záruky súkromia podľa článku 7 Charty základných práv občanom Európskej únie. Je pravdepodobné, že v budúcnosti budú tieto služby využívať aj iné agentúry. Je dôležité, aby zabezpečili, že takéto služby poskytujú plnú ochranu výsad a imunít, ktorá je potrebná pre výkonnosť agentúry a súkromie občanov EÚ. |
| --- | --- |

31.

Európska environmentálna agentúra (EEA) zadala záložné služby poskytovateľovi cloudových služieb prostredníctvom medziinštitucionálnej zmluvy zadanej GR DIGIT. Podmienky zmluvy nezabezpečili, aby boli zaručené zásady a imunity Európskych spoločenstiev, ktoré sa uplatňujú v agentúre, ani aby sa dodržiavali záruky súkromia podľa článku 7 Charty základných práv občanom Európskej únie. Je pravdepodobné, že v budúcnosti budú tieto služby využívať aj iné agentúry. Je dôležité, aby zabezpečili, že takéto služby poskytujú plnú ochranu výsad a imunít, ktorá je potrebná pre výkonnosť agentúry a súkromie občanov EÚ.

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| 32. | Špecifické ročné správy za rok 2014 poskytujú prehľad opatrení, ktoré prijali agentúry na základe otvorených pripomienok z predchádzajúcich rokov. V prílohe III sa uvádza, že k 153 pripomienkam otvoreným na konci roka 2013 boli v roku 2014 v 51 prípadoch dokončené nápravné opatrenia, v 41 prípadoch stále prebiehajú a nevyriešené zostali v šiestich prípadoch. Nijaké nápravné opatrenia sa nevyžadovali v prípade 55 pripomienok, najmä v súvislosti s odôvodnenými rozpočtovými prenosmi. |
| --- | --- |

32.

Špecifické ročné správy za rok 2014 poskytujú prehľad opatrení, ktoré prijali agentúry na základe otvorených pripomienok z predchádzajúcich rokov. V prílohe III sa uvádza, že k 153 pripomienkam otvoreným na konci roka 2013 boli v roku 2014 v 51 prípadoch dokončené nápravné opatrenia, v 41 prípadoch stále prebiehajú a nevyriešené zostali v šiestich prípadoch. Nijaké nápravné opatrenia sa nevyžadovali v prípade 55 pripomienok, najmä v súvislosti s odôvodnenými rozpočtovými prenosmi.

prílohe III

ZÁVERY

ZÁVERY

| 33. | Všetky agentúry vypracovali spoľahlivé účtovné závierky. Dvor audítorov vyjadril zdôraznenie skutočnosti dvakrát v prípade eu-LISA a EPF. |
| --- | --- |

33.

Všetky agentúry vypracovali spoľahlivé účtovné závierky. Dvor audítorov vyjadril zdôraznenie skutočnosti dvakrát v prípade eu-LISA a EPF.

| 34. | Dvor audítorov dospel k záveru, že príslušné operácie boli zákonné a riadne v prípade všetkých agentúr a jedenkrát vyjadril zdôraznenie skutočnosti v prípade EIT. |
| --- | --- |

34.

Dvor audítorov dospel k záveru, že príslušné operácie boli zákonné a riadne v prípade všetkých agentúr a jedenkrát vyjadril zdôraznenie skutočnosti v prípade EIT.

| 35. | Jedna pripomienka súvisela s používaním cloudových služieb v EEA. |
| --- | --- |

35.

Jedna pripomienka súvisela s používaním cloudových služieb v EEA.

| 36. | Šesť pripomienok sa vzťahovalo na podhodnotenie platov zamestnancov EÚ prijatých pred uplatnením služobného poriadku v roku 2004. |
| --- | --- |

36.

Šesť pripomienok sa vzťahovalo na podhodnotenie platov zamestnancov EÚ prijatých pred uplatnením služobného poriadku v roku 2004.

| 37. | Agentúry ďalej zlepšili svoje postupy prostredníctvom nápravných opatrení v reakcii na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov. Stále však existuje priestor na zlepšenie, ako vyplýva z počtu pripomienok vyjadrených v roku 2014. |
| --- | --- |

37.

Agentúry ďalej zlepšili svoje postupy prostredníctvom nápravných opatrení v reakcii na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov. Stále však existuje priestor na zlepšenie, ako vyplýva z počtu pripomienok vyjadrených v roku 2014.

---

(1)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

1

(2)  Článok 107 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

2

(3)  Bod obsahujúci zdôraznenie skutočnosti sa používa na upozornenie čitateľov na skutočnosť, ktorá síce nie je v účtovnej závierke významne nesprávne uvedená, ale je natoľko dôležitá, že je nevyhnutná pre pochopenie účtovnej závierky užívateľmi.

3

---

PRÍLOHA I

Príjem agentúr (rozpočtové prognózy, stanovené nároky a prijaté sumy) a plány pracovných miest

| | 2014 | 2013 |
| --- | --- | --- |
| Agentúra | Zodpovedné GR | Oblasť politiky | Odhadované príjmy rozpočtu (1) | Stanovené nároky (1) | Prijaté sumy (1) | Plán pracovných miest (2) | Odhadované príjmy rozpočtu (1) | Stanovené nároky (1) | Prijaté sumy (1) | Plán pracovných miest (2) |
| (mil. EUR) | (mil. EUR) | (mil. EUR) | (mil. EUR) | (mil. EUR) | (mil. EUR) |
| Regulačné agentúry |
| Európska agentúra pre lieky – EMA | SANCO | Zdravie a ochrana spotrebiteľa | 282 | 311 | 272 | 599 | 252 | 269 | 240 | 611 |
| Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu – OHIM | MARKT | Vnútorný trh | 194 | 196 | 196 | 844 | 418 | 189 | 189 | 861 |
| Európska agentúra pre bezpečnosť letectva – EASA | MOVE | Mobilita a doprava | 162 | 145 | 137 | 685 | 151 | 125 | 125 | 692 |
| Európska agentúra pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov Európskej únie – Frontex | HOME | Vnútorné záležitosti | 98 | 87 | 87 | 152 | 94 | 92 | 92 | 153 |
| Európsky policajný úrad – EUROPOL | HOME | Vnútorné záležitosti | 84 | 85 | 85 | 450 | 83 | 83 | 83 | 457 |
| Európsky úrad pre bezpečnosť potravín – EFSA | SANCO | Zdravie a ochrana spotrebiteľa | 80 | 80 | 80 | 344 | 76 | 76 | 76 | 351 |
| Európska námorná bezpečnostná agentúra – EMSA | MOVE | Mobilita a doprava | 58 | 58 | 58 | 210 | 57 | 58 | 56 | 213 |
| Európske centrum pre prevenciu a kontrolu chorôb – ECDC | SANCO | Zdravie a ochrana spotrebiteľa | 60 | 59 | 59 | 194 | 58 | 59 | 59 | 198 |
| Prekladateľské stredisko pre orgány Európskej únie – CDT | LANGUAGE | Jazykové služby | 56 | 48 | 47 | 203 | 52 | 54 | 50 | 206 |
| Európska environmentálna agentúra – EEA | ENV-CLIM | Životné prostredie | 43 | 53 | 52 | 135 | 49 | 63 | 63 | 138 |
| Agentúra Európskej únie pre justičnú spoluprácu v trestných veciach – EUROJUST | HOME | Spravodlivosť | 34 | 34 | 34 | 209 | 32 | 32 | 32 | 213 |
| Európska chemická agentúra – ECHA | ENTERPRISE A INDUSTRY | Podnikanie | 33 | 37 | 37 | 495 | 99 | 98 | 98 | 503 |
| Európska železničná agentúra – ERA | MOVE | Mobilita a doprava | 26 | 26 | 26 | 140 | 26 | 26 | 26 | 143 |
| Agentúra Európskej únie pre základné práva – FRA | JUSTICE | Spravodlivosť | 21 | 21 | 21 | 75 | 22 | 22 | 22 | 78 |
| Európsky orgán pre bankovníctvo – EBA | MARKT | Vnútorný trh | 34 | 34 | 34 | 111 | 26 | 26 | 26 | 93 |
| Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok – EUROFOUND | EMPL | Zamestnanosť a sociálne veci | 21 | 21 | 21 | 99 | 21 | 21 | 21 | 101 |
| Európska nadácia pre odborné vzdelávanie – ETF | EAC | Vzdelávanie a kultúra | 20 | 21 | 21 | 94 | 20 | 22 | 22 | 96 |
| Európsky orgán pre cenné papiere a trhy – ESMA | MARKT | Vnútorný trh a služby | 33 | 32 | 32 | 133 | 28 | 30 | 30 | 121 |
| Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania – CEDEFOP | EAC | Vzdelávanie a kultúra | 18 | 17 | 17 | 98 | 19 | 18 | 18 | 100 |
| Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov – EIOPA | MARKT | Vnútorný trh a služby | 22 | 22 | 22 | 87 | 19 | 18 | 18 | 80 |
| Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť – EMCDDA | HOME | Vnútorné záležitosti | 15 | 16 | 16 | 82 | 16 | 16 | 16 | 84 |
| Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci – EU-OSHA | EMPL | Zamestnanosť a sociálne veci | 15 | 15 | 15 | 43 | 15 | 16 | 16 | 44 |
| Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín – CPVO | SANCO | Zdravie a ochrana spotrebiteľa | 15 | 13 | 13 | 47 | 14 | 13 | 13 | 48 |
| Agentúra pre európsky GNSS – GSA | ENTERPRISE A INDUSTRY | Podnikanie | 25 | 358 | 358 | 96 | 14 | 54 | 54 | 77 |
| Európska agentúra pre kontrolu rybárstva – EFCA | MARE | Námorné záležitosti a rybné hospodárstvo | 9 | 9 | 9 | 53 | 9 | 9 | 9 | 54 |
| Európsky inštitút pre rodovú rovnosť – EIGE | JUSTICE | Spravodlivosť | 7 | 7 | 7 | 29 | 7 | 8 | 8 | 30 |
| Európska policajná akadémia – CEPOL | HOME | Vnútorné záležitosti | 9 | 9 | 9 | 27 | 8 | 9 | 9 | 28 |
| Agentúra Európskej únie pre sieťovú a informačnú bezpečnosť – ENISA | INFSO | Komunikačné siete, obsah a technológie | 10 | 10 | 10 | 48 | 10 | 10 | 9 | 47 |
| Agentúra pre spoluprácu regulačných orgánov v oblasti energetiky – ACER | ENER | Energetika | 11 | 11 | 11 | 54 | 12 | 12 | 12 | 49 |
| Európsky podporný úrad pre azyl – EASO | HOME | Vnútorné záležitosti | 16 | 13 | 13 | 51 | 11 | 10 | 10 | 45 |
| Orgán európskych regulátorov pre elektronické komunikácie – BEREC | INFSO | Komunikačné siete, obsah a technológie | 4 | 4 | 4 | 16 | 4 | 4 | 4 | 16 |
| Európska agentúra na prevádzkové riadenie rozsiahlych informačných systémov v priestore slobody, bezpečnosti a spravodlivosti – eu-LISA | HOME | Vnútorné záležitosti | 65 | 57 | 57 | 120 | 34 | 19 | 19 | 120 |
| Výkonné agentúry |
| Výkonná agentúra pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru – EACEA | EAC | Vzdelávanie a kultúra | 47 | 47 | 47 | 108 | 51 | 52 | 52 | 105 |
| Výkonná agentúra pre výskum – REA | RTD | Výskum a inovácie | 52 | 52 | 52 | 145 | 47 | 47 | 47 | 140 |
| Výkonná agentúra Európskej rady pre výskum – ERCEA | RTD | Výskum a inovácie | 36 | 36 | 36 | 100 | 40 | 40 | 40 | 100 |
| Výkonná agentúra pre malé a stredné podniky – EASME (predtým EACI) | ENER | Energetika, podnikanie a inovácie | 24 | 25 | 25 | 77 | 16 | 16 | 16 | 37 |
| Výkonná agentúra pre inovácie a siete – INEA (predtým TEN-TEA) | MOVE | Mobilita a doprava | 13 | 14 | 14 | 49 | 10 | 10 | 10 | 33 |
| Výkonná agentúra pre spotrebiteľov, zdravie, poľnohospodárstvo a potraviny – CHAFEA (predtým EAHC) | SANCO | Ochrana spotrebiteľov | 7 | 7 | 7 | 12 | 7 | 7 | 7 | 12 |
| Ďalšie orgány |
| Európsky inovačný a technologický inštitút – EIT | EAC | Inovácie a technológia | 175 | 167 | 167 | 39 | 99 | 97 | 97 | 34 |
| Zásobovacia agentúra Euratomu (3) – EURATOM | ENER a RTD | Energetika a technológia | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 25 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 25 |
| Dôchodkový fond Europolu – EPF | HOME | Administratívne výdavky Europolu | nevzťahuje sa | nevzťahuje sa | nevzťahuje sa | nevzťahuje sa | nevzťahuje sa | nevzťahuje sa | nevzťahuje sa | nevzťahuje sa |
| Spolu | 1  934 | 2  257 | 2  208 | 6  578 | 2  026 | 1  830 | 1  794 | 6  536 |
| | | | | | | 2014 | 2013 | | | |
| | Podiel dotácie Komisie na príjme agentúr: | 60,5 % | 51,9 % | | | |
| | Odhadované príjmy rozpočtu agentúr v porovnaní so všeobecným rozpočtom EÚ: | 1,4 % | 1,4 % | | | |
| | Plán pracovných miest agentúr v porovnaní s celkovým počtom v rámci všeobecného rozpočtu EÚ: | 14,1 % | 14,0 % | | | |

2014

2013

Agentúra

Zodpovedné GR

Oblasť politiky

Odhadované príjmy rozpočtu (1)

Stanovené nároky (1)

Prijaté sumy (1)

Plán pracovných miest (2)

Odhadované príjmy rozpočtu (1)

Stanovené nároky (1)

Prijaté sumy (1)

Plán pracovných miest (2)

(mil. EUR)

(mil. EUR)

(mil. EUR)

(mil. EUR)

(mil. EUR)

(mil. EUR)

Regulačné agentúry

Európska agentúra pre lieky – EMA

SANCO

Zdravie a ochrana spotrebiteľa

282

311

272

599

252

269

240

611

Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu – OHIM

MARKT

Vnútorný trh

194

196

196

844

418

189

189

861

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva – EASA

MOVE

Mobilita a doprava

162

145

137

685

151

125

125

692

Európska agentúra pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov Európskej únie – Frontex

HOME

Vnútorné záležitosti

98

87

87

152

94

92

92

153

Európsky policajný úrad – EUROPOL

HOME

Vnútorné záležitosti

84

85

85

450

83

83

83

457

Európsky úrad pre bezpečnosť potravín – EFSA

SANCO

Zdravie a ochrana spotrebiteľa

80

80

80

344

76

76

76

351

Európska námorná bezpečnostná agentúra – EMSA

MOVE

Mobilita a doprava

58

58

58

210

57

58

56

213

Európske centrum pre prevenciu a kontrolu chorôb – ECDC

SANCO

Zdravie a ochrana spotrebiteľa

60

59

59

194

58

59

59

198

Prekladateľské stredisko pre orgány Európskej únie – CDT

LANGUAGE

Jazykové služby

56

48

47

203

52

54

50

206

Európska environmentálna agentúra – EEA

ENV-CLIM

Životné prostredie

43

53

52

135

49

63

63

138

Agentúra Európskej únie pre justičnú spoluprácu v trestných veciach – EUROJUST

HOME

Spravodlivosť

34

34

34

209

32

32

32

213

Európska chemická agentúra – ECHA

ENTERPRISE A INDUSTRY

Podnikanie

33

37

37

495

99

98

98

503

Európska železničná agentúra – ERA

MOVE

Mobilita a doprava

26

26

26

140

26

26

26

143

Agentúra Európskej únie pre základné práva – FRA

JUSTICE

Spravodlivosť

21

21

21

75

22

22

22

78

Európsky orgán pre bankovníctvo – EBA

MARKT

Vnútorný trh

34

34

34

111

26

26

26

93

Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok – EUROFOUND

EMPL

Zamestnanosť a sociálne veci

21

21

21

99

21

21

21

101

Európska nadácia pre odborné vzdelávanie – ETF

EAC

Vzdelávanie a kultúra

20

21

21

94

20

22

22

96

Európsky orgán pre cenné papiere a trhy – ESMA

MARKT

Vnútorný trh a služby

33

32

32

133

28

30

30

121

Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania – CEDEFOP

EAC

Vzdelávanie a kultúra

18

17

17

98

19

18

18

100

Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov – EIOPA

MARKT

Vnútorný trh a služby

22

22

22

87

19

18

18

80

Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť – EMCDDA

HOME

Vnútorné záležitosti

15

16

16

82

16

16

16

84

Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci – EU-OSHA

EMPL

Zamestnanosť a sociálne veci

15

15

15

43

15

16

16

44

Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín – CPVO

SANCO

Zdravie a ochrana spotrebiteľa

15

13

13

47

14

13

13

48

Agentúra pre európsky GNSS – GSA

ENTERPRISE A INDUSTRY

Podnikanie

25

358

358

96

14

54

54

77

Európska agentúra pre kontrolu rybárstva – EFCA

MARE

Námorné záležitosti a rybné hospodárstvo

9

9

9

53

9

9

9

54

Európsky inštitút pre rodovú rovnosť – EIGE

JUSTICE

Spravodlivosť

7

7

7

29

7

8

8

30

Európska policajná akadémia – CEPOL

HOME

Vnútorné záležitosti

9

9

9

27

8

9

9

28

Agentúra Európskej únie pre sieťovú a informačnú bezpečnosť – ENISA

INFSO

Komunikačné siete, obsah a technológie

10

10

10

48

10

10

9

47

Agentúra pre spoluprácu regulačných orgánov v oblasti energetiky – ACER

ENER

Energetika

11

11

11

54

12

12

12

49

Európsky podporný úrad pre azyl – EASO

HOME

Vnútorné záležitosti

16

13

13

51

11

10

10

45

Orgán európskych regulátorov pre elektronické komunikácie – BEREC

INFSO

Komunikačné siete, obsah a technológie

4

4

4

16

4

4

4

16

Európska agentúra na prevádzkové riadenie rozsiahlych informačných systémov v priestore slobody, bezpečnosti a spravodlivosti – eu-LISA

HOME

Vnútorné záležitosti

65

57

57

120

34

19

19

120

Výkonné agentúry

Výkonná agentúra pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru – EACEA

EAC

Vzdelávanie a kultúra

47

47

47

108

51

52

52

105

Výkonná agentúra pre výskum – REA

RTD

Výskum a inovácie

52

52

52

145

47

47

47

140

Výkonná agentúra Európskej rady pre výskum – ERCEA

RTD

Výskum a inovácie

36

36

36

100

40

40

40

100

Výkonná agentúra pre malé a stredné podniky – EASME (predtým EACI)

ENER

Energetika, podnikanie a inovácie

24

25

25

77

16

16

16

37

Výkonná agentúra pre inovácie a siete – INEA (predtým TEN-TEA)

MOVE

Mobilita a doprava

13

14

14

49

10

10

10

33

Výkonná agentúra pre spotrebiteľov, zdravie, poľnohospodárstvo a potraviny – CHAFEA (predtým EAHC)

SANCO

Ochrana spotrebiteľov

7

7

7

12

7

7

7

12

Ďalšie orgány

Európsky inovačný a technologický inštitút – EIT

EAC

Inovácie a technológia

175

167

167

39

99

97

97

34

Zásobovacia agentúra Euratomu (3) – EURATOM

ENER a RTD

Energetika a technológia

0,1

0,1

0,1

25

0,1

0,1

0,1

25

Dôchodkový fond Europolu – EPF

HOME

Administratívne výdavky Europolu

nevzťahuje sa

nevzťahuje sa

nevzťahuje sa

nevzťahuje sa

nevzťahuje sa

nevzťahuje sa

nevzťahuje sa

nevzťahuje sa

Spolu

1  934

2  257

2  208

6  578

2  026

1  830

1  794

6  536

2014

2013

Podiel dotácie Komisie na príjme agentúr:

60,5 %

51,9 %

Odhadované príjmy rozpočtu agentúr v porovnaní so všeobecným rozpočtom EÚ:

1,4 %

1,4 %

Plán pracovných miest agentúr v porovnaní s celkovým počtom v rámci všeobecného rozpočtu EÚ:

14,1 %

14,0 %

---

(1)  Zásobovacia agentúra Euratomu nie je konsolidovaná v ročnej účtovnej závierke EÚ.

(2)  Podľa konsolidovanej ročnej účtovnej závierky EÚ za roky 2014/2013.

(3)  Len stáli a dočasní úradníci EÚ (AD, AST a AST/SC) podľa plánu pracovných miest.

---

PRÍLOHA II

Pripomienky Dvora audítorov vyjadrené v roku 2014 bez vplyvu na jeho stanovisko

| | Celkový počet pripomienok | Spoľahlivosť účtovnej závierky | Zákonnosť a správnosť operácií | Vnútorné kontroly | Plnenie rozpočtu | Ďalšie pripomienky |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Nedostatky v postupoch verejného obstarávania | Nedostatky v kontrolách grantov | Prenosy bez právneho záväzku | Oneskorenia pri zbere poplatkov | Nedostatočné kontroly dlhodobého majetku/inventarizácie | Nedostatočné kontroly grantov | Iné | Vysoké prenosy | Vysoké rozpočtové prevody | Vysoký objem zrušených prenosov z roku 2013 | Nedostatočné záväzky | Iné | RFH | Nesprávny výpočet platov zamestnancov | Vysoká fluktuácia zamestnancov | Iné |
| 1 | ACER – Ľubľana | 3 | | | | | | | | | X | | | | X | | | | X |
| 2 | BEREC – Riga | 3 | | | | | | | | | X | X | | | X | | | | |
| 3 | CdT – Luxemburg | 1 | | | | | | | | | | | | | | X | | | |
| 4 | CEDEFOP – Solún | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5 | CEPOL – Budapešť | 2 | | | | | | | | | X | | X | | | | | | |
| 6 | CHAFEA – Luxemburg | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 7 | CPVO – Angers | 2 | | | | | | | | X | | | | | | | | | X |
| 8 | EACEA – Brusel | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 9 | EASA – Kolín | 2 | | | | | | | | | X | | | | | X | | | |
| 10 | EASME – Brusel | 3 | | | | | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 11 | EASO – Valletta | 7 | | | | X | | | | X | X | | X | X | | X | | X | |
| 12 | EBA – Londýn | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 13 | ECDC – Štokholm | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 14 | ECHA – Helsinki | 2 | | | | | | | | | X | | | | X | | | | |
| 15 | EEA – Kodaň | 3 | | X | | | | | X | | | | | | | | | | X |
| 16 | EFCA – Vigo | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 17 | EFSA – Parma | 1 | | | | | | | | | | | | | | | X | | |
| 18 | EIGE – Vilnius | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 19 | EIOPA – Frankfurt | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 20 | EIT – Budapešť | 4 | | | | | | | X | | | | | X | | | | X | X |
| 21 | EMA – Londýn | 4 | | | | | X | X | | | | | | | | X | | | X |
| 22 | EMCDDA – Lisabon | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 23 | EMSA – Lisabon | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 | ENISA – Heraklion | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 25 | EPF – Haag | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 26 | ERA – Valenciennes | 2 | | | | | | | | | X | | | | | X | | | |
| 27 | ERCEA – Brusel | 1 | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| 28 | ESMA – Paríž | 4 | X | X | | | | | | | X | | X | | | | | | |
| 29 | ETF – Turín | 3 | | | | | | | | | X | | X | | | | X | | |
| 30 | EU-LISA – Tallinn | 2 | | | | | | | | | X | | X | | | | | | |
| 31 | EU-OSHA – Bilbao | 2 | | | | | | | | | X | | | | | | X | | |
| 32 | EURATOM – Luxemburg | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 33 | EUROFOUND – Dublin | 2 | | | | | | | | | X | | | | | | X | | |
| 34 | EUROJUST – Haag | 2 | | | | | | | | | X | | | | X | | | | |
| 35 | EUROPOL – Haag | 2 | | | | | | | | | X | | X | | | | | | |
| 36 | FRA – Viedeň | 2 | | | | | | | | | X | | | | | | X | | |
| 37 | FRONTEX – Varšava | 4 | | | X | | | | | | X | | | | | | | | XX |
| 38 | GSA – Praha | 3 | | | | | | | | | X | | | | | XX | | | |
| 39 | INEA – Brusel | 1 | | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 40 | OHIM – Alicante | 4 | | | | | | | | X | X | | X | | | | X | | |
| 41 | REA – Brusel | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Medzisúčet: | 79 | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | 3 | 28 | 1 | 8 | 3 | 4 | 7 | 6 | 2 | 7 |
| Spolu: | 1 | 5 | 7 | 44 | 22 |
| | 1 % | 6 % | 9 % | 56 % | 28 % |

Celkový počet pripomienok

Spoľahlivosť účtovnej závierky

Zákonnosť a správnosť operácií

Vnútorné kontroly

Plnenie rozpočtu

Ďalšie pripomienky

Nedostatky v postupoch verejného obstarávania

Nedostatky v kontrolách grantov

Prenosy bez právneho záväzku

Oneskorenia pri zbere poplatkov

Nedostatočné kontroly dlhodobého majetku/inventarizácie

Nedostatočné kontroly grantov

Iné

Vysoké prenosy

Vysoké rozpočtové prevody

Vysoký objem zrušených prenosov z roku 2013

Nedostatočné záväzky

Iné

RFH

Nesprávny výpočet platov zamestnancov

Vysoká fluktuácia zamestnancov

Iné

1

ACER – Ľubľana

3

X

X

X

2

BEREC – Riga

3

X

X

X

3

CdT – Luxemburg

1

X

4

CEDEFOP – Solún

0

5

CEPOL – Budapešť

2

X

X

6

CHAFEA – Luxemburg

1

X

7

CPVO – Angers

2

X

X

8

EACEA – Brusel

1

X

9

EASA – Kolín

2

X

X

10

EASME – Brusel

3

X

X

X

11

EASO – Valletta

7

X

X

X

X

X

X

X

12

EBA – Londýn

1

X

13

ECDC – Štokholm

1

X

14

ECHA – Helsinki

2

X

X

15

EEA – Kodaň

3

X

X

X

16

EFCA – Vigo

0

17

EFSA – Parma

1

X

18

EIGE – Vilnius

1

X

19

EIOPA – Frankfurt

1

X

20

EIT – Budapešť

4

X

X

X

X

21

EMA – Londýn

4

X

X

X

X

22

EMCDDA – Lisabon

1

X

23

EMSA – Lisabon

0

24

ENISA – Heraklion

1

X

25

EPF – Haag

0

26

ERA – Valenciennes

2

X

X

27

ERCEA – Brusel

1

X

28

ESMA – Paríž

4

X

X

X

X

29

ETF – Turín

3

X

X

X

30

EU-LISA – Tallinn

2

X

X

31

EU-OSHA – Bilbao

2

X

X

32

EURATOM – Luxemburg

0

33

EUROFOUND – Dublin

2

X

X

34

EUROJUST – Haag

2

X

X

35

EUROPOL – Haag

2

X

X

36

FRA – Viedeň

2

X

X

37

FRONTEX – Varšava

4

X

X

XX

38

GSA – Praha

3

X

XX

39

INEA – Brusel

1

X

40

OHIM – Alicante

4

X

X

X

X

41

REA – Brusel

0

Medzisúčet:

79

1

2

1

1

1

2

2

3

28

1

8

3

4

7

6

2

7

Spolu:

1

5

7

44

22

1 %

6 %

9 %

56 %

28 %

---

PRÍLOHA III

Následná kontrola pripomienok otvorených v roku 2012 a 2013, ktoré nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov

| | Spolu | Dokončené | Prebieha | Nedokončené | Nevzťahuje sa |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Regulačné agentúry |
| 1 | Európska agentúra pre lieky – EMA | 1 | 1 | | | |
| 2 | Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu – OHIM | 4 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 3 | Európska agentúra pre bezpečnosť letectva – EASA | 3 | | 2 | | 1 |
| 4 | Európska agentúra pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov Európskej únie – FRONTEX | 11 | 3 | 4 | | 4 |
| 5 | Európsky policajný úrad – EUROPOL | 3 | | 2 | | 1 |
| 6 | Európsky úrad pre bezpečnosť potravín – EFSA | 3 | 2 | 1 | | |
| 7 | Európska námorná bezpečnostná agentúra – EMSA | 3 | 1 | 2 | | |
| 8 | Európske centrum pre prevenciu a kontrolu chorôb – ECDC | 6 | 1 | 1 | | 4 |
| 9 | Prekladateľské stredisko pre orgány Európskej únie – CDT | 5 | 3 | 1 | 1 | |
| 10 | Európska environmentálna agentúra – EEA | 2 | | 2 | | |
| 11 | Agentúra Európskej únie pre justičnú spoluprácu v trestných veciach – EUROJUST | 3 | 1 | 1 | | 1 |
| 12 | Európska chemická agentúra – ECHA | 2 | | | | 2 |
| 13 | Európska železničná agentúra – ERA | 6 | 2 | 4 | | |
| 14 | Agentúra Európskej únie pre základné práva – FRA | 2 | | | | 2 |
| 15 | Európsky orgán pre bankovníctvo – EBA | 3 | | 1 | | 2 |
| 16 | Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok – EUROFOUND | 5 | 2 | 1 | | 2 |
| 17 | Európska nadácia pre odborné vzdelávanie – ETF | 1 | | 1 | | |
| 18 | Európsky orgán pre cenné papiere a trhy – ESMA | 10 | 4 | 5 | | 1 |
| 19 | Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania – CEDEFOP | 0 | | | | |
| 20 | Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov – EIOPA | 4 | 2 | | | 2 |
| 21 | Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť – EMCDDA | 4 | 3 | | | 1 |
| 22 | Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci – EU-OSHA | 2 | | | | 2 |
| 23 | Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín – CPVO | 3 | 2 | | | 1 |
| 24 | Agentúra pre európsky GNSS – GSA | 2 | | | | 2 |
| 25 | Európska agentúra pre kontrolu rybárstva – EFCA | 2 | | | | 2 |
| 26 | Európsky inštitút pre rodovú rovnosť – EIGE | 3 | 2 | | | 1 |
| 27 | Európska policajná akadémia – CEPOL | 8 | 4 | 3 | | 1 |
| 28 | Agentúra Európskej únie pre sieťovú a informačnú bezpečnosť – ENISA | 5 | 1 | 1 | | 3 |
| 29 | Agentúra pre spoluprácu regulačných orgánov v oblasti energetiky – ACER | 5 | 4 | | | 1 |
| 30 | Európsky podporný úrad pre azyl – EASO | 8 | | 3 | 2 | 3 |
| 31 | Orgán európskych regulátorov pre elektronické komunikácie – BEREC | 6 | 2 | 2 | | 2 |
| 32 | Európska agentúra na prevádzkové riadenie rozsiahlych informačných systémov v priestore slobody, bezpečnosti a spravodlivosti – eu-LISA | 8 | 2 | 1 | 1 | 4 |
| Výkonné agentúry |
| 33 | Výkonná agentúra pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru – EACEA | 1 | | | | 1 |
| 34 | Výkonná agentúra pre výskum – REA | 0 | | | | |
| 35 | Výkonná agentúra Európskej rady pre výskum – ERCEA | 0 | | | | |
| 36 | Výkonná agentúra pre malé a stredné podniky – EASME (predtým EACI) | 1 | | | 1 | |
| 37 | Výkonná agentúra pre inovácie a siete – INEA (predtým TEN-TEA) | 3 | 2 | | | 1 |
| 38 | Výkonná agentúra pre spotrebiteľov, zdravie, poľnohospodárstvo a potraviny – CHAFEA (predtým EAHC) | 2 | | | | 2 |
| Ďalšie orgány |
| 39 | Európsky inovačný a technologický inštitút – EIT | 9 | 4 | 2 | | 3 |
| 40 | Zásobovacia agentúra Euratomu – EURATOM | 3 | 2 | | | 1 |
| 41 | Dôchodkový fond Europolu – EPF | 1 | | | | 1 |
| Spolu | 153 | 51 | 41 | 6 | 55 |

Spolu

Dokončené

Prebieha

Nedokončené

Nevzťahuje sa

Regulačné agentúry

1

Európska agentúra pre lieky – EMA

1

1

2

Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu – OHIM

4

1

1

1

1

3

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva – EASA

3

2

1

4

Európska agentúra pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov Európskej únie – FRONTEX

11

3

4

4

5

Európsky policajný úrad – EUROPOL

3

2

1

6

Európsky úrad pre bezpečnosť potravín – EFSA

3

2

1

7

Európska námorná bezpečnostná agentúra – EMSA

3

1

2

8

Európske centrum pre prevenciu a kontrolu chorôb – ECDC

6

1

1

4

9

Prekladateľské stredisko pre orgány Európskej únie – CDT

5

3

1

1

10

Európska environmentálna agentúra – EEA

2

2

11

Agentúra Európskej únie pre justičnú spoluprácu v trestných veciach – EUROJUST

3

1

1

1

12

Európska chemická agentúra – ECHA

2

2

13

Európska železničná agentúra – ERA

6

2

4

14

Agentúra Európskej únie pre základné práva – FRA

2

2

15

Európsky orgán pre bankovníctvo – EBA

3

1

2

16

Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok – EUROFOUND

5

2

1

2

17

Európska nadácia pre odborné vzdelávanie – ETF

1

1

18

Európsky orgán pre cenné papiere a trhy – ESMA

10

4

5

1

19

Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania – CEDEFOP

0

20

Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov – EIOPA

4

2

2

21

Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť – EMCDDA

4

3

1

22

Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci – EU-OSHA

2

2

23

Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín – CPVO

3

2

1

24

Agentúra pre európsky GNSS – GSA

2

2

25

Európska agentúra pre kontrolu rybárstva – EFCA

2

2

26

Európsky inštitút pre rodovú rovnosť – EIGE

3

2

1

27

Európska policajná akadémia – CEPOL

8

4

3

1

28

Agentúra Európskej únie pre sieťovú a informačnú bezpečnosť – ENISA

5

1

1

3

29

Agentúra pre spoluprácu regulačných orgánov v oblasti energetiky – ACER

5

4

1

30

Európsky podporný úrad pre azyl – EASO

8

3

2

3

31

Orgán európskych regulátorov pre elektronické komunikácie – BEREC

6

2

2

2

32

Európska agentúra na prevádzkové riadenie rozsiahlych informačných systémov v priestore slobody, bezpečnosti a spravodlivosti – eu-LISA

8

2

1

1

4

Výkonné agentúry

33

Výkonná agentúra pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru – EACEA

1

1

34

Výkonná agentúra pre výskum – REA

0

35

Výkonná agentúra Európskej rady pre výskum – ERCEA

0

36

Výkonná agentúra pre malé a stredné podniky – EASME (predtým EACI)

1

1

37

Výkonná agentúra pre inovácie a siete – INEA (predtým TEN-TEA)

3

2

1

38

Výkonná agentúra pre spotrebiteľov, zdravie, poľnohospodárstvo a potraviny – CHAFEA (predtým EAHC)

2

2

Ďalšie orgány

39

Európsky inovačný a technologický inštitút – EIT

9

4

2

3

40

Zásobovacia agentúra Euratomu – EURATOM

3

2

1

41

Dôchodkový fond Europolu – EPF

1

1

Spolu

153

51

41

6

55

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/18 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/18

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Agentúry pre spoluprácu regulačných orgánov v oblasti energetiky za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/02)

ÚVOD

| 1. | Agentúra pre spoluprácu regulačných orgánov v oblasti energetiky (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „ACER“), ktorá sídli v Ľubľane, bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 713/2009 (1). Hlavnou úlohou agentúry je pomáhať na úrovni Únie regulačným orgánom pri vykonávaní regulačných úloh, ktoré sa vykonávajú v členských štátoch, a podľa potreby koordinovať ich činnosť. Na základe nariadenia REMIT (2) boli agentúre pridelené nové dodatočné zodpovednosti spolu s národnými regulačnými orgánmi v súvislosti s monitorovaním európskeho veľkoobchodného trhu s energiou (3). |
| --- | --- |

1.

Agentúra pre spoluprácu regulačných orgánov v oblasti energetiky (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „ACER“), ktorá sídli v Ľubľane, bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 713/2009 (1). Hlavnou úlohou agentúry je pomáhať na úrovni Únie regulačným orgánom pri vykonávaní regulačných úloh, ktoré sa vykonávajú v členských štátoch, a podľa potreby koordinovať ich činnosť. Na základe nariadenia REMIT (2) boli agentúre pridelené nové dodatočné zodpovednosti spolu s národnými regulačnými orgánmi v súvislosti s monitorovaním európskeho veľkoobchodného trhu s energiou (3).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (4) a výkazov o plnení rozpočtu (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (4) a výkazov o plnení rozpočtu (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (6):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (7) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (6):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (7) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (8) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (8) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu, alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (9). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu, alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (9).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Agentúra preniesla 1,57 mil. EUR, t. j. 62 % viazaných rozpočtových prostriedkov hlavy III – prevádzkové výdavky (2013: 3,1 mil. EUR, t. j. 91 %). Tieto prenesené rozpočtové prostriedky sa týkali najmä implementácie nariadenia REMIT. Ide o zložitú, viacročnú činnosť, pre ktorú bolo vykonávacie nariadenia prijaté až 17. decembra 2014 (10). Agentúra taktiež preniesla 0,98 mil. EUR, t. j. 41 % (2013: 1,9 mil. EUR, t. j. 56 %) viazaných rozpočtových prostriedkov hlavy II – administratívne výdavky najmä v súvislosti so štúdiami na implementáciu nariadenia REMIT a ročnými zmluvami obnovovanými koncom roka. |
| --- | --- |

11.

Agentúra preniesla 1,57 mil. EUR, t. j. 62 % viazaných rozpočtových prostriedkov hlavy III – prevádzkové výdavky (2013: 3,1 mil. EUR, t. j. 91 %). Tieto prenesené rozpočtové prostriedky sa týkali najmä implementácie nariadenia REMIT. Ide o zložitú, viacročnú činnosť, pre ktorú bolo vykonávacie nariadenia prijaté až 17. decembra 2014 (10). Agentúra taktiež preniesla 0,98 mil. EUR, t. j. 41 % (2013: 1,9 mil. EUR, t. j. 56 %) viazaných rozpočtových prostriedkov hlavy II – administratívne výdavky najmä v súvislosti so štúdiami na implementáciu nariadenia REMIT a ročnými zmluvami obnovovanými koncom roka.

| 12. | V októbri 2013 na základe opravného rozpočtu agentúra prijala ďalšie rozpočtové prostriedky vo výške 3 mil. EUR na implementáciu nariadenia REMIT, ktoré preniesla do roku 2014. Avšak podľa vykonávacieho nariadenia rámec REMIT bude v prevádzke až od októbra 2015. Časť prostriedkov bola vynaložená v roku 2014 na prípravu implementácie nariadenia REMIT. Koncom roka 2014 agentúra uhradila dve platby predbežného financovania vo výške 1,56 mil. EUR na zmluvy v súvislosti so službami REMIT, ktoré sa majú poskytnúť v období rokov 2015 až 2017, čím sa vyhla automatickému vráteniu nevyužitých finančných prostriedkov Komisii (11). Hoci to agentúre umožní financovať jej budúce činnosti týkajúce sa REMIT, je to v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. |
| --- | --- |

12.

V októbri 2013 na základe opravného rozpočtu agentúra prijala ďalšie rozpočtové prostriedky vo výške 3 mil. EUR na implementáciu nariadenia REMIT, ktoré preniesla do roku 2014. Avšak podľa vykonávacieho nariadenia rámec REMIT bude v prevádzke až od októbra 2015. Časť prostriedkov bola vynaložená v roku 2014 na prípravu implementácie nariadenia REMIT. Koncom roka 2014 agentúra uhradila dve platby predbežného financovania vo výške 1,56 mil. EUR na zmluvy v súvislosti so službami REMIT, ktoré sa majú poskytnúť v období rokov 2015 až 2017, čím sa vyhla automatickému vráteniu nevyužitých finančných prostriedkov Komisii (11). Hoci to agentúre umožní financovať jej budúce činnosti týkajúce sa REMIT, je to v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 13. | Podľa zmluvy o sídle agentúry uzavretej medzi agentúrou a slovinskou vládou bude v Slovinsku zriadená európska škola. Avšak ani po viac než štyroch rokoch od podpísania zmluvy európska škola zriadená nebola. |
| --- | --- |

13.

Podľa zmluvy o sídle agentúry uzavretej medzi agentúrou a slovinskou vládou bude v Slovinsku zriadená európska škola. Avšak ani po viac než štyroch rokoch od podpísania zmluvy európska škola zriadená nebola.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 14. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

14.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

predseda

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Ú. v. EÚ L 211, 14.8.2009, s. 1.

1

(2)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1227/2011 (Ú. v. EÚ L 326, 8.12.2011, s. 1), v ktorom sa agentúre zveruje dôležitá úloha dohľadu nad obchodovaním na veľkoobchodných trhoch s energiou v Európe.

2

(3)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

3

prílohe II

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

6

(7)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

7

(8)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

8

(9)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

9

(10)  Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) č. 1348/2014 (Ú. v. EÚ L 363, 18.12.2014, s. 121).

10

(11)  V článku 13 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ sa stanovuje, že rozpočtové prostriedky sa môžu preniesť len do nasledujúceho rozpočtového roka.

11

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (dokončené/prebieha/nedokončené/nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Agentúra mala na konci roka hotovosť vo výške 4,2 mil. EUR vrátane rozpočtového prebytku za rok 2011 vo výške 1,6 mil. EUR, ktorý bol výsledkom nadmerne vysokej požiadavky na finančné prostriedky v roku 2011 a Komisia ho získala späť v januári 2013. To nie je v súlade s dôslednou správou pokladnice. | dokončené |
| 2012 | V kontrolovaných postupoch prijímania zamestnancov sa zistili nedostatky ovplyvňujúce transparentnosť a rovnaké zaobchádzanie s uchádzačmi: otázky pre pohovory a písomné testy neboli stanovené pred preskúmaním žiadostí. Podmienky postupu na písomné testy a pohovory a zaradenia do zoznamu vhodných uchádzačov neboli stanovené dostatočne podrobne a opatrenia na zabezpečenie anonymity uchádzačov, ktorí sa zúčastnili na písomných testoch, neboli primerané. | dokončené |
| 2013 | Agentúra preniesla 1,9 mil. EUR alebo 56 % celkových viazaných rozpočtových prostriedkov hlavy II (budova agentúry a súvisiace náklady) najmä v súvislosti s implementáciou nariadenia REMIT. Ide o viacročnú prevádzkovú činnosť a mala by sa rozpočtovať v rámci hlavy III. Tento nedostatok bol napravený v následných viazaných rozpočtových prostriedkoch. | dokončené |
| 2013 | Okrem toho agentúra preniesla viac než 3,1 mil. EUR alebo 91 % celkových viazaných rozpočtových prostriedkov hlavy III tiež v súvislosti s implementáciou nariadenia REMIT. Výnimočne vysoká miera prenosov v hlave III je spôsobená najmä dodatočným financovaním vo výške približne 3 mil. EUR prijatých na základe opravného rozpočtu schváleného 31. októbra 2013. | nevzťahuje sa |
| 2013 | Na konci roka agentúra držala hotovosť vo výške 5,5 mil. EUR vrátane približne 3 mil. EUR v súvislosti s neskorou úpravou rozpočtu. Napriek tomu priemerné zostatky hotovosti v priebehu roka boli výrazne vyššie, ako by sa dalo odôvodniť prevádzkovými požiadavkami. | dokončené |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(dokončené/prebieha/nedokončené/nevzťahuje sa)

2012

Agentúra mala na konci roka hotovosť vo výške 4,2 mil. EUR vrátane rozpočtového prebytku za rok 2011 vo výške 1,6 mil. EUR, ktorý bol výsledkom nadmerne vysokej požiadavky na finančné prostriedky v roku 2011 a Komisia ho získala späť v januári 2013. To nie je v súlade s dôslednou správou pokladnice.

dokončené

2012

V kontrolovaných postupoch prijímania zamestnancov sa zistili nedostatky ovplyvňujúce transparentnosť a rovnaké zaobchádzanie s uchádzačmi: otázky pre pohovory a písomné testy neboli stanovené pred preskúmaním žiadostí. Podmienky postupu na písomné testy a pohovory a zaradenia do zoznamu vhodných uchádzačov neboli stanovené dostatočne podrobne a opatrenia na zabezpečenie anonymity uchádzačov, ktorí sa zúčastnili na písomných testoch, neboli primerané.

dokončené

2013

Agentúra preniesla 1,9 mil. EUR alebo 56 % celkových viazaných rozpočtových prostriedkov hlavy II (budova agentúry a súvisiace náklady) najmä v súvislosti s implementáciou nariadenia REMIT. Ide o viacročnú prevádzkovú činnosť a mala by sa rozpočtovať v rámci hlavy III. Tento nedostatok bol napravený v následných viazaných rozpočtových prostriedkoch.

dokončené

2013

Okrem toho agentúra preniesla viac než 3,1 mil. EUR alebo 91 % celkových viazaných rozpočtových prostriedkov hlavy III tiež v súvislosti s implementáciou nariadenia REMIT. Výnimočne vysoká miera prenosov v hlave III je spôsobená najmä dodatočným financovaním vo výške približne 3 mil. EUR prijatých na základe opravného rozpočtu schváleného 31. októbra 2013.

nevzťahuje sa

2013

Na konci roka agentúra držala hotovosť vo výške 5,5 mil. EUR vrátane približne 3 mil. EUR v súvislosti s neskorou úpravou rozpočtu. Napriek tomu priemerné zostatky hotovosti v priebehu roka boli výrazne vyššie, ako by sa dalo odôvodniť prevádzkovými požiadavkami.

dokončené

---

PRÍLOHA II

Agentúra pre spoluprácu regulačných orgánov v oblasti energetiky (Ľubľana)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  [článok 114 (bývalý článok 95 Zmluvy o ES) a článok 194 Zmluvy o fungovaní Európskej únie] | Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom prijímajú opatrenia na aproximáciu ustanovení zákonov, iných právnych predpisov a správnych opatrení členských štátov, ktoré smerujú k vytváraniu a fungovaniu vnútorného trhu.
  V rámci vytvorenia a fungovania vnútorného trhu a so zreteľom na potrebu zachovávať a zlepšovať životné prostredie politika Únie v oblasti energetiky v duchu solidarity medzi členskými štátmi sleduje tieto ciele:






  a) | zabezpečovať fungovanie trhu v oblasti energetiky; |
| --- | --- | --- |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

[článok 114 (bývalý článok 95 Zmluvy o ES) a článok 194 Zmluvy o fungovaní Európskej únie]

Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom prijímajú opatrenia na aproximáciu ustanovení zákonov, iných právnych predpisov a správnych opatrení členských štátov, ktoré smerujú k vytváraniu a fungovaniu vnútorného trhu.

V rámci vytvorenia a fungovania vnútorného trhu a so zreteľom na potrebu zachovávať a zlepšovať životné prostredie politika Únie v oblasti energetiky v duchu solidarity medzi členskými štátmi sleduje tieto ciele:

a)

zabezpečovať fungovanie trhu v oblasti energetiky;

| b) | zaručovať bezpečnosť dodávok energie v Únii; |
| --- | --- |

b)

zaručovať bezpečnosť dodávok energie v Únii;

| c) | presadzovať energetickú efektívnosť, úsporu a vývoj nových a obnoviteľných zdrojov energie a |
| --- | --- |

c)

presadzovať energetickú efektívnosť, úsporu a vývoj nových a obnoviteľných zdrojov energie a

| d) | podporovať prepojenie energetických sietí. |
| --- | --- |

d)

podporovať prepojenie energetických sietí.

Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom ustanovia opatrenia potrebné na dosiahnutie týchto cieľov. Takéto opatrenia sa prijmú po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom a Výborom regiónov.

Právomoci agentúry

[Uvedené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 713/2009, nariadení Komisie (EÚ) č. 838/2010, nariadení Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1227/2011]

Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 347/2013 zo 17. apríla 2013 o usmerneniach pre transeurópsku energetickú infraštruktúru, ktorým sa zrušuje rozhodnutie č. 1364/2006/ES a menia a dopĺňajú nariadenia (ES) č. 713/2009, (ES) č. 714/2009 a (ES) č. 715/2009

Ciele

Účelom agentúry je pomáhať na úrovni Únie regulačným orgánom pri vykonávaní regulačných úloh, ktoré sa vykonávajú v členských štátoch, a podľa potreby koordinovať ich činnosť.

Úlohy

| — | dopĺňať a koordinovať prácu národných regulačných orgánov, |
| --- | --- |

—

dopĺňať a koordinovať prácu národných regulačných orgánov,

| — | podieľať sa na vytváraní európskych pravidiel pre siete, |
| --- | --- |

—

podieľať sa na vytváraní európskych pravidiel pre siete,

| — | za istých podmienok prijímať záväzné individuálne rozhodnutia o podmienkach prístupu a prevádzkovej bezpečnosti cezhraničnej infraštruktúry, |
| --- | --- |

—

za istých podmienok prijímať záväzné individuálne rozhodnutia o podmienkach prístupu a prevádzkovej bezpečnosti cezhraničnej infraštruktúry,

| — | poskytovať európskym inštitúciám poradenstvo k rôznym záležitostiam súvisiacim s energetikou, |
| --- | --- |

—

poskytovať európskym inštitúciám poradenstvo k rôznym záležitostiam súvisiacim s energetikou,

| — | monitorovať a predkladať správy o vývoji na trhu s energiou, |
| --- | --- |

—

monitorovať a predkladať správy o vývoji na trhu s energiou,

| — | sformulovať návrh Komisie EÚ sumy ročnej kompenzácie za cezhraničnú infraštruktúru za mechanizmus ITC, |
| --- | --- |

—

sformulovať návrh Komisie EÚ sumy ročnej kompenzácie za cezhraničnú infraštruktúru za mechanizmus ITC,

| — | zúčastňovať sa na procese výberu projektov spoločného záujmu (PSZ) vrátane vydávania stanovísk k jednotnému uplatňovaniu výberových kritérií a analýzy nákladov a prínosov v regiónoch a monitorovať vykonávanie PSZ, |
| --- | --- |

—

zúčastňovať sa na procese výberu projektov spoločného záujmu (PSZ) vrátane vydávania stanovísk k jednotnému uplatňovaniu výberových kritérií a analýzy nákladov a prínosov v regiónoch a monitorovať vykonávanie PSZ,

| — | prijímať rozhodnutia o investičných požiadavkách na PSZ vrátane cezhraničného rozdelenia nákladov, pokiaľ sa príslušné vnútroštátne regulačné orgány pre oblasť energetiky nedohodnú, |
| --- | --- |

—

prijímať rozhodnutia o investičných požiadavkách na PSZ vrátane cezhraničného rozdelenia nákladov, pokiaľ sa príslušné vnútroštátne regulačné orgány pre oblasť energetiky nedohodnú,

| — | v spolupráci s vnútroštátnymi regulačnými orgánmi pre oblasť energetiky, ESMA, príslušnými finančnými úradmi členských štátov a prípadne vnútroštátnymi orgánmi pre hospodársku súťaž monitorovať obchodovanie na veľkoobchodných trhoch EÚ s energiou s cieľom odhaliť a zabrániť zneužívaniu trhu, |
| --- | --- |

—

v spolupráci s vnútroštátnymi regulačnými orgánmi pre oblasť energetiky, ESMA, príslušnými finančnými úradmi členských štátov a prípadne vnútroštátnymi orgánmi pre hospodársku súťaž monitorovať obchodovanie na veľkoobchodných trhoch EÚ s energiou s cieľom odhaliť a zabrániť zneužívaniu trhu,

| — | posudzovať fungovanie a transparentnosť jednotlivých kategórií trhov a spôsobov obchodovania, |
| --- | --- |

—

posudzovať fungovanie a transparentnosť jednotlivých kategórií trhov a spôsobov obchodovania,

| — | predložiť Komisii odporúčania, pokiaľ ide o trhové pravidlá, normy a postupy, ktoré by mohli zlepšiť integritu trhu a fungovanie vnútorného trhu. |
| --- | --- |

—

predložiť Komisii odporúčania, pokiaľ ide o trhové pravidlá, normy a postupy, ktoré by mohli zlepšiť integritu trhu a fungovanie vnútorného trhu.

Správa

Správna rada

Zloženie:

Dvaja členovia menovaní Európskym parlamentom, dvaja členovia menovaní Komisiou a piati členovia menovaní Radou. Každý člen má náhradníka.

Úlohy:

Správna rada prijíma ročný program a rozpočet agentúry a monitoruje ich plnenie.

Riaditeľ

Riaditeľa vymenúva správna rada po získaní súhlasného stanoviska rady regulačných orgánov zo zoznamu kandidátov navrhnutých Komisiou.

Rada regulačných orgánov

Zloženie:

Vysokí predstavitelia regulačných orgánov za každý členský štát a jeden nehlasujúci zástupca Komisie. Každý člen má náhradníka menovaného národným regulačným orgánom za každý členský štát.

Úlohy:

Rada

| — | poskytuje riaditeľovi stanoviská k stanoviskám, odporúčaniam a rozhodnutiam, pri ktorých sa zvažuje ich prijatie, |
| --- | --- |

—

poskytuje riaditeľovi stanoviská k stanoviskám, odporúčaniam a rozhodnutiam, pri ktorých sa zvažuje ich prijatie,

| — | poskytuje usmernenia riaditeľovi pri výkone jeho úloh, |
| --- | --- |

—

poskytuje usmernenia riaditeľovi pri výkone jeho úloh,

| — | poskytuje stanovisko správnej rade ku kandidátovi, ktorý má byť vymenovaný za riaditeľa, |
| --- | --- |

—

poskytuje stanovisko správnej rade ku kandidátovi, ktorý má byť vymenovaný za riaditeľa,

| — | schvaľuje pracovný program agentúry. |
| --- | --- |

—

schvaľuje pracovný program agentúry.

Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet na rok 2014

10,88(11,9) mil. EUR.

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

Pracovné miesta v pláne pracovných miest: 54 (49).

Obsadené pracovné miesta k 31. decembru: 52 (49).

Ostatní zamestnanci: 18 (20).

Zamestnanci spolu 72 (69), z toho pridelení na tieto úlohy:

| — | prevádzkové úlohy: 48 (41), |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 48 (41),

| — | administratívne úlohy: 24 (28). |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 24 (28).

Produkty a služby v roku 2014

| a) | Sieťové predpisy: dve stanoviská k sieťovým predpisom (elektrina: sieťový predpis o priamych pripojeniach na vysoké napätie a parkoch zdrojov pripojených na jednosmerný prúd a sieťový predpis o vyrovnávaní dodávok elektriny). Tri odporúčania k sieťovým predpisom (elektrina: sieťový predpis o predbežnom prideľovaní kapacity a sieťový predpis o priamych pripojeniach na vysoké napätie a parkoch zdrojov pripojených na jednosmerný prúd a plyn: sieťový predpis o pravidlách týkajúcich sa interoperability a výmeny údajov). |
| --- | --- |

a)

Sieťové predpisy: dve stanoviská k sieťovým predpisom (elektrina: sieťový predpis o priamych pripojeniach na vysoké napätie a parkoch zdrojov pripojených na jednosmerný prúd a sieťový predpis o vyrovnávaní dodávok elektriny). Tri odporúčania k sieťovým predpisom (elektrina: sieťový predpis o predbežnom prideľovaní kapacity a sieťový predpis o priamych pripojeniach na vysoké napätie a parkoch zdrojov pripojených na jednosmerný prúd a plyn: sieťový predpis o pravidlách týkajúcich sa interoperability a výmeny údajov).

| b) | Devätnásť stanovísk pre ENTSO: usmernenie ENTSO-E k analýze nákladov a výnosov projektov budovania siete; stanovisko ENTSOG k prognóze dodávky plynu v zimnom období 2013/14; stanovisko k návrhu fungovania centrálnej informačnej platformy pre transparentnosť ENTSO-E; stanovisko k metodike analýzy nákladov a výnosov ENTSOG; stanovisko ENTSO-E k sezónnej prognóze na zimné obdobie 2013/2014 a preskúmaniu letného obdobia 2013; stanovisko k štatútu a rokovaciemu poriadku na základe navrhovaných zmien článkov asociácie ENTSOG; stanovisko k národným desaťročným plánom rozvoja sústavy podľa článku 8 ods. 11 nariadenia (ES) č. 714/2009; stanovisko k primeranému rozsahu poplatkov za transmisiu hradených výrobcami elektriny; stanovisko k výročnej správe ENTSOG za rok 2013; stanovisko k plánu výskumu a rozvoja ENTSO-E na roky 2013 – 2022 a implementačnému plánu na roky 2015 – 2017; stanovisko k výročnej správe ENTSO-E za rok 2013; stanovisko k prognóze ENTSOG dodávky plynu v letnom období 2014; stanovisko k správe ENTSO-E o sezónnej prognóze na letné obdobie 2014 a preskúmaniu zimného obdobia 2013/2014; stanovisko k vykonávaniu investícií do prenosových sústav pre elektrinu; stanovisko k stupnici klasifikácie mimoriadnych udalostí ENTSO-E – metodika na rok 2014; stanovisko k pracovnému programu ENTSOG na rok 2015; stanovisko k prognóze ENTSOG dodávky plynu v zimnom období 2014/2015; stanovisko k návrhu pracovného programu ENTSO-E na rok 2014 do decembra 2015; stanovisko k návrhu ENTSO-E SOAF (scenár prognózy a predpoveď primeranosti) na roky 2014 – 2030. |
| --- | --- |

b)

Devätnásť stanovísk pre ENTSO: usmernenie ENTSO-E k analýze nákladov a výnosov projektov budovania siete; stanovisko ENTSOG k prognóze dodávky plynu v zimnom období 2013/14; stanovisko k návrhu fungovania centrálnej informačnej platformy pre transparentnosť ENTSO-E; stanovisko k metodike analýzy nákladov a výnosov ENTSOG; stanovisko ENTSO-E k sezónnej prognóze na zimné obdobie 2013/2014 a preskúmaniu letného obdobia 2013; stanovisko k štatútu a rokovaciemu poriadku na základe navrhovaných zmien článkov asociácie ENTSOG; stanovisko k národným desaťročným plánom rozvoja sústavy podľa článku 8 ods. 11 nariadenia (ES) č. 714/2009; stanovisko k primeranému rozsahu poplatkov za transmisiu hradených výrobcami elektriny; stanovisko k výročnej správe ENTSOG za rok 2013; stanovisko k plánu výskumu a rozvoja ENTSO-E na roky 2013 – 2022 a implementačnému plánu na roky 2015 – 2017; stanovisko k výročnej správe ENTSO-E za rok 2013; stanovisko k prognóze ENTSOG dodávky plynu v letnom období 2014; stanovisko k správe ENTSO-E o sezónnej prognóze na letné obdobie 2014 a preskúmaniu zimného obdobia 2013/2014; stanovisko k vykonávaniu investícií do prenosových sústav pre elektrinu; stanovisko k stupnici klasifikácie mimoriadnych udalostí ENTSO-E – metodika na rok 2014; stanovisko k pracovnému programu ENTSOG na rok 2015; stanovisko k prognóze ENTSOG dodávky plynu v zimnom období 2014/2015; stanovisko k návrhu pracovného programu ENTSO-E na rok 2014 do decembra 2015; stanovisko k návrhu ENTSO-E SOAF (scenár prognózy a predpoveď primeranosti) na roky 2014 – 2030.

| c) | Jedno rozhodnutie o investičných požiadavkách vrátane cezhraničného rozdelenia nákladov na projekt spoločného záujmu plynového prepojenia Poľska a Litvy č. 8.5 (GIPL). |
| --- | --- |

c)

Jedno rozhodnutie o investičných požiadavkách vrátane cezhraničného rozdelenia nákladov na projekt spoločného záujmu plynového prepojenia Poľska a Litvy č. 8.5 (GIPL).

| d) | Dokumenty týkajúce sa REMIT: mechanizmy na výmenu informácií; príručka monitorovania trhu; požiadavky na registráciu registrovaných mechanizmov výkazníctva; príručka používateľa vykazovania transakcií; príručka postupov, noriem a elektronických formátov pre vykazovanie údajov; zoznam organizovaných trhov. |
| --- | --- |

d)

Dokumenty týkajúce sa REMIT: mechanizmy na výmenu informácií; príručka monitorovania trhu; požiadavky na registráciu registrovaných mechanizmov výkazníctva; príručka používateľa vykazovania transakcií; príručka postupov, noriem a elektronických formátov pre vykazovanie údajov; zoznam organizovaných trhov.

| e) | Spoločná monitorovacia správa trhu ACER-CEER [článok 11 nariadenia (ES) č. 713/2009] bola vydaná 22. októbra; verejná prezentácia bola v Bruseli. |
| --- | --- |

e)

Spoločná monitorovacia správa trhu ACER-CEER [článok 11 nariadenia (ES) č. 713/2009] bola vydaná 22. októbra; verejná prezentácia bola v Bruseli.

| f) | (Výročný) prehľad stavu regionálnych iniciatív za rok 2013 bol uverejnený v januári. Uverejnené boli dve online správy o regionálnych iniciatívach v sektore plynu a dve online správy o regionálnych iniciatívach v sektore elektriny. |
| --- | --- |

f)

(Výročný) prehľad stavu regionálnych iniciatív za rok 2013 bol uverejnený v januári. Uverejnené boli dve online správy o regionálnych iniciatívach v sektore plynu a dve online správy o regionálnych iniciatívach v sektore elektriny.

| g) | 3. výročná konferencia agentúry „REMITage: The age of REMIT?“ sa konala v Ľubľane 10. júna 2014 približne s 200 účastníkmi a súbežné uverejnenie 2. výročnej správy agentúry o integrite a transparentnosti veľkoobchodného trhu s energiou. |
| --- | --- |

g)

3. výročná konferencia agentúry „REMITage: The age of REMIT?“ sa konala v Ľubľane 10. júna 2014 približne s 200 účastníkmi a súbežné uverejnenie 2. výročnej správy agentúry o integrite a transparentnosti veľkoobchodného trhu s energiou.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 11. | Agentúra vo svojom návrhu rozpočtu na rok 2013, ktorý prijala správna rada v marci 2012, požiadala o nevyhnutné finančné prostriedky určené na vykonávanie nariadenia REMIT. Tieto finančné prostriedky však v rámci rozpočtu EÚ na rok 2013 neboli agentúre pridelené a boli sprístupnené len prostredníctvom presunu 2,989 mil. EUR z GR ENER v októbri 2013, výsledkom čoho bola zmena rozpočtu agentúry vykonaná 31. októbra 2013. Napriek tejto neskorej zmene sa agentúre úspešne podarilo tieto prostriedky naviazať na uzavreté zmluvy týkajúce sa nariadenia REMIT. Prijatie vykonávacieho nariadenia Komisie pre REMIT bolo naplánované na január, oddialilo sa však na december 2014 a agentúra musela pozastaviť časť projektu, ktorá mohla napredovať až po nadobudnutí účinnosti tohto vykonávacieho nariadenia. |
| --- | --- |

11.

Agentúra vo svojom návrhu rozpočtu na rok 2013, ktorý prijala správna rada v marci 2012, požiadala o nevyhnutné finančné prostriedky určené na vykonávanie nariadenia REMIT. Tieto finančné prostriedky však v rámci rozpočtu EÚ na rok 2013 neboli agentúre pridelené a boli sprístupnené len prostredníctvom presunu 2,989 mil. EUR z GR ENER v októbri 2013, výsledkom čoho bola zmena rozpočtu agentúry vykonaná 31. októbra 2013. Napriek tejto neskorej zmene sa agentúre úspešne podarilo tieto prostriedky naviazať na uzavreté zmluvy týkajúce sa nariadenia REMIT. Prijatie vykonávacieho nariadenia Komisie pre REMIT bolo naplánované na január, oddialilo sa však na december 2014 a agentúra musela pozastaviť časť projektu, ktorá mohla napredovať až po nadobudnutí účinnosti tohto vykonávacieho nariadenia.

| 12. | Agentúra berie na vedomie, že viacročná povaha projektu REMIT nemusí byť zlučiteľná so zásadou ročnej platnosti rozpočtu predovšetkým vzhľadom na omeškania v rámci sprístupňovania finančných prostriedkov a prijatia vykonávacích predpisov REMIT (pozri vyššie).
  V takýchto podmienkach agentúra vynaložila všetko úsilie na to, aby zabezpečila správne a účinné uplatňovanie nariadenia REMIT, a to naviazaním prijatého zmeneného rozpočtu pred koncom roka 2013 na požadované investície v infraštruktúre na vytvorenie podmienok pre informačný systém agentúry podľa nariadenia REMIT (ARIS) a poplatky za prevádzkové licencie, čím sa vykonali prípravy na spustenie operácií po nadobudnutí účinnosti vykonávacích predpisov (s očakávaným začiatkom v roku 2014). Agentúra v súvislosti so svojim záväzkami a platbami využíva nediferencované rozpočtové prostriedky. Viazané rozpočtové prostriedky v roku 2013 bolo preto možné buď použiť pred koncom roka 2014, alebo zrušiť.
  Vzhľadom na uvedené omeškania musela agentúra zmeniť niektoré zmluvy, aby oddialila dodanie zmluvných služieb a nemusela zrušiť prostriedky získané na základe zmeny rozpočtu na rok 2013. Zistilo sa, že využitie platieb predbežného financovania krytých bankovými zárukami bolo najlepším riešením na zabezpečenie vykonávania nariadenia REMIT v budúcnosti.
  V súčasnosti agentúra analyzuje možnosť využitia diferencovaných rozpočtových prostriedkov v budúcnosti na minimalizáciu objemu prenesených prostriedkov. |
| --- | --- |

12.

Agentúra berie na vedomie, že viacročná povaha projektu REMIT nemusí byť zlučiteľná so zásadou ročnej platnosti rozpočtu predovšetkým vzhľadom na omeškania v rámci sprístupňovania finančných prostriedkov a prijatia vykonávacích predpisov REMIT (pozri vyššie).

V takýchto podmienkach agentúra vynaložila všetko úsilie na to, aby zabezpečila správne a účinné uplatňovanie nariadenia REMIT, a to naviazaním prijatého zmeneného rozpočtu pred koncom roka 2013 na požadované investície v infraštruktúre na vytvorenie podmienok pre informačný systém agentúry podľa nariadenia REMIT (ARIS) a poplatky za prevádzkové licencie, čím sa vykonali prípravy na spustenie operácií po nadobudnutí účinnosti vykonávacích predpisov (s očakávaným začiatkom v roku 2014). Agentúra v súvislosti so svojim záväzkami a platbami využíva nediferencované rozpočtové prostriedky. Viazané rozpočtové prostriedky v roku 2013 bolo preto možné buď použiť pred koncom roka 2014, alebo zrušiť.

Vzhľadom na uvedené omeškania musela agentúra zmeniť niektoré zmluvy, aby oddialila dodanie zmluvných služieb a nemusela zrušiť prostriedky získané na základe zmeny rozpočtu na rok 2013. Zistilo sa, že využitie platieb predbežného financovania krytých bankovými zárukami bolo najlepším riešením na zabezpečenie vykonávania nariadenia REMIT v budúcnosti.

V súčasnosti agentúra analyzuje možnosť využitia diferencovaných rozpočtových prostriedkov v budúcnosti na minimalizáciu objemu prenesených prostriedkov.

| 13. | Zriadenie Európskej školy v Ľubľane bolo predmetom niekoľkých rokovaní s ministerstvom zahraničných vecí a ministerstvom školstva. Nedávno bola agentúra informovaná o tom, že slovinská vláda vyhodnocuje nevyhnutné právne úpravy a opatrenia s cieľom nájsť optimálne riešenie. Doteraz sa primerané vzdelávanie detí zamestnancov agentúry zabezpečovalo prostredníctvom verejných a súkromných vzdelávacích zariadení. |
| --- | --- |

13.

Zriadenie Európskej školy v Ľubľane bolo predmetom niekoľkých rokovaní s ministerstvom zahraničných vecí a ministerstvom školstva. Nedávno bola agentúra informovaná o tom, že slovinská vláda vyhodnocuje nevyhnutné právne úpravy a opatrenia s cieľom nájsť optimálne riešenie. Doteraz sa primerané vzdelávanie detí zamestnancov agentúry zabezpečovalo prostredníctvom verejných a súkromných vzdelávacích zariadení.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/27 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/27

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky úradu Orgánu európskych regulátorov pre elektronické komunikácie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami orgánu

(2015/C 409/03)

ÚVOD

| 1. | Úrad Orgánu európskych regulátorov pre elektronické komunikácie (ďalej len „úrad“), so sídlom v Rige, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1211/2009 (1). Hlavnou úlohou úradu je poskytovať Orgánu európskych regulátorov pre elektronické komunikácie (BEREC) odborné a administratívne podporné služby a pod vedením rady regulačných orgánov zhromažďovať a analyzovať informácie o elektronických komunikáciách a rozširovať medzi národnými regulačnými orgánmi najlepšie postupy, ako sú spoločné prístupy, metodiky alebo usmernenia týkajúce sa vykonávania regulačného rámca EÚ (2). |
| --- | --- |

1.

Úrad Orgánu európskych regulátorov pre elektronické komunikácie (ďalej len „úrad“), so sídlom v Rige, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1211/2009 (1). Hlavnou úlohou úradu je poskytovať Orgánu európskych regulátorov pre elektronické komunikácie (BEREC) odborné a administratívne podporné služby a pod vedením rady regulačných orgánov zhromažďovať a analyzovať informácie o elektronických komunikáciách a rozširovať medzi národnými regulačnými orgánmi najlepšie postupy, ako sú spoločné prístupy, metodiky alebo usmernenia týkajúce sa vykonávania regulačného rámca EÚ (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly úradu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly úradu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku úradu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku úradu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky úradu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou úradu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Administratívny riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku úradu po jej zostavení účtovníkom úradu na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu úradu. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky úradu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou úradu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Administratívny riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku úradu po jej zostavení účtovníkom úradu na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu úradu.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka úradu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka úradu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu, alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou úradu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu, alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou úradu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Celkový objem viazaných rozpočtových prostriedkov sa zlepšil na 98 % (2013: 87 %). Objem prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov sa však zvýšil na 0,9 mil. EUR, t. j. 23 % (2013: 0,5 mil. EUR, 13 %), najmä v súvislosti s prevádzkovými činnosťami (hlava III), napr. prebiehajúce štúdie elektronických komunikácií. |
| --- | --- |

11.

Celkový objem viazaných rozpočtových prostriedkov sa zlepšil na 98 % (2013: 87 %). Objem prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov sa však zvýšil na 0,9 mil. EUR, t. j. 23 % (2013: 0,5 mil. EUR, 13 %), najmä v súvislosti s prevádzkovými činnosťami (hlava III), napr. prebiehajúce štúdie elektronických komunikácií.

| 12. | Vysoký počet rozpočtových presunov značne zmenil štruktúru pôvodného rozpočtu: hlava I (výdavky na zamestnancov) sa znížila o 17 %, hlava II (administratívne výdavky) sa znížila o 44 % a hlava III (prevádzkové výdavky) sa zvýšila o 60 % najmä s cieľom financovať prebiehajúce štúdie (bod 11). |
| --- | --- |

12.

Vysoký počet rozpočtových presunov značne zmenil štruktúru pôvodného rozpočtu: hlava I (výdavky na zamestnancov) sa znížila o 17 %, hlava II (administratívne výdavky) sa znížila o 44 % a hlava III (prevádzkové výdavky) sa zvýšila o 60 % najmä s cieľom financovať prebiehajúce štúdie (bod 11).

| 13. | Rezerva v rozpočte na rok 2014 na príspevky národných regulačných orgánov EZVO (9), ktoré majú status pozorovateľa v orgáne BEREC, sa neuskutočnila pre chýbajúce dohody s krajinami EZVO. |
| --- | --- |

13.

Rezerva v rozpočte na rok 2014 na príspevky národných regulačných orgánov EZVO (9), ktoré majú status pozorovateľa v orgáne BEREC, sa neuskutočnila pre chýbajúce dohody s krajinami EZVO.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 14. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

14.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

predseda

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Ú. v. EÚ L 337, 18.12.2009, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti úradu.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

(9)  Európske združenie voľného obchodu.

9

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (dokončené/prebieha/nedokončené/nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Úrad zatiaľ neprijal a nevykonal všetky štandardy vnútornej kontroly. | Dokončené (prijatie)
  Prebieha (vykonávanie) |
| 2012 | Úrad zatiaľ nezaviedol štandardy vnútornej kontroly s názvom Ciele a ukazovatele výkonnosti (ŠVK č. 5), Proces a postupy (ŠVK č. 8), Správa dokumentov (ŠVK č. 11) a Informácie a komunikácia (ŠVK č. 12). | dokončené |
| 2012 | Približne 1 01  000 EUR, t. j. 45 % viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2011, bolo zrušených. Rozpočtové prostriedky na rok 2012 vo výške 5 45  000 EUR, t. j. 17 % celkových rozpočtových prostriedkov na rok 2012, sa nevyužili a museli byť zrušené. Úroveň viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2013 bola vysoká a predstavovala 6 11  000 EUR alebo 19 % celkových rozpočtových prostriedkov. Poukazuje to na ťažkosti v plánovaní a/alebo vykonávaní činností úradu. Prenesené rozpočtové prostriedky v roku 2012 vo väčšine prípadov súviseli s oneskoreným prijatím zamestnancov a chýbajúcim účinným postupom, ktorý by zabezpečil včasné predkladanie a preplatenie nákladov na misie, ktoré žiadajú experti. | nevzťahuje sa |
| 2013 | Miery plnenia rozpočtu výrazne vzrástli, čo naznačuje lepšie plánovanie a včasnejšiu realizáciu činností. Hoci je miera zrušených prostriedkov prenesených z roka 2012 stále pomerne vysoká, t. j. 28 % (v roku 2012: 45 %), prenosy viazaných rozpočtových prostriedkov sa znížili na 4 61  983 EUR alebo 13 % (v roku 2012: 6 11  223 EUR alebo 19 %). Prenesené rozpočtové prostriedky vo väčšine prípadov súviseli so zmluvami podpísanými v druhej polovici roka 2013 a týkajúcimi sa činností naplánovaných na roky 2013 a 2014. | nevzťahuje sa |
| 2013 | Spomedzi 1  183 úhrad výdavkov za služby expertov v roku 2013 sa 1  078 vykonalo neskoro. Neskoré platby boli v prvej polovici roka 2013 omeškané v priemere o 78 dní v porovnaní s 33 dňami v druhej polovici roka 2013. | prebieha |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(dokončené/prebieha/nedokončené/nevzťahuje sa)

2011

Úrad zatiaľ neprijal a nevykonal všetky štandardy vnútornej kontroly.

Dokončené (prijatie)

Prebieha (vykonávanie)

2012

Úrad zatiaľ nezaviedol štandardy vnútornej kontroly s názvom Ciele a ukazovatele výkonnosti (ŠVK č. 5), Proces a postupy (ŠVK č. 8), Správa dokumentov (ŠVK č. 11) a Informácie a komunikácia (ŠVK č. 12).

dokončené

2012

Približne 1 01  000 EUR, t. j. 45 % viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2011, bolo zrušených. Rozpočtové prostriedky na rok 2012 vo výške 5 45  000 EUR, t. j. 17 % celkových rozpočtových prostriedkov na rok 2012, sa nevyužili a museli byť zrušené. Úroveň viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2013 bola vysoká a predstavovala 6 11  000 EUR alebo 19 % celkových rozpočtových prostriedkov. Poukazuje to na ťažkosti v plánovaní a/alebo vykonávaní činností úradu. Prenesené rozpočtové prostriedky v roku 2012 vo väčšine prípadov súviseli s oneskoreným prijatím zamestnancov a chýbajúcim účinným postupom, ktorý by zabezpečil včasné predkladanie a preplatenie nákladov na misie, ktoré žiadajú experti.

nevzťahuje sa

2013

Miery plnenia rozpočtu výrazne vzrástli, čo naznačuje lepšie plánovanie a včasnejšiu realizáciu činností. Hoci je miera zrušených prostriedkov prenesených z roka 2012 stále pomerne vysoká, t. j. 28 % (v roku 2012: 45 %), prenosy viazaných rozpočtových prostriedkov sa znížili na 4 61  983 EUR alebo 13 % (v roku 2012: 6 11  223 EUR alebo 19 %). Prenesené rozpočtové prostriedky vo väčšine prípadov súviseli so zmluvami podpísanými v druhej polovici roka 2013 a týkajúcimi sa činností naplánovaných na roky 2013 a 2014.

nevzťahuje sa

2013

Spomedzi 1  183 úhrad výdavkov za služby expertov v roku 2013 sa 1  078 vykonalo neskoro. Neskoré platby boli v prvej polovici roka 2013 omeškané v priemere o 78 dní v porovnaní s 33 dňami v druhej polovici roka 2013.

prebieha

---

PRÍLOHA II

Úrad Orgánu európskych regulátorov pre elektronické komunikácie (Riga)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (článok 114 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Aproximácia právnych predpisov v oblasti elektronických komunikácií. |
| --- | --- |
| Právomoci úradu

  [nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1211/2009] | Právomoci úradu sú vymedzené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1211/2009.
  Úrad uvedený v článku 6 poskytuje BEREC-u odborné a administratívne podporné služby.
  Vykonáva úlohy pod vedením rady regulačných orgánov. |
| Správa | Úrad pozostáva z riadiaceho výboru a administratívneho riaditeľa, ktorí majú spoločné administratívne a finančné povinnosti vrátane zodpovednosti za zamestnancov.
  Za vymenúvanie zamestnancov však zodpovedá len riadiaci výbor (článok 7 ods. 4).
  Usmernenia k službám a produktom úradu poskytuje rada regulačných orgánov, ako je bližšie určené v časti Produkty a služby v roku 2014. |
| Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2014 (2013) | Konečný rozpočet:4 1 62  874,00 EUR (3 5 57  218,93 EUR) (opravný rozpočet vrátane vnútorných pripísaných príjmov).

  Počet zamestnancov k 31. decembru: 24 (25). |
| Produkty a služby v roku 2014 | Pod vedením rady regulačných orgánov úrad poskytol tieto služby:






  — | odborné a administratívne podporné služby pre BEREC, |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(článok 114 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Aproximácia právnych predpisov v oblasti elektronických komunikácií.

Právomoci úradu

[nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1211/2009]

Právomoci úradu sú vymedzené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1211/2009.

Úrad uvedený v článku 6 poskytuje BEREC-u odborné a administratívne podporné služby.

Vykonáva úlohy pod vedením rady regulačných orgánov.

Správa

Úrad pozostáva z riadiaceho výboru a administratívneho riaditeľa, ktorí majú spoločné administratívne a finančné povinnosti vrátane zodpovednosti za zamestnancov.

Za vymenúvanie zamestnancov však zodpovedá len riadiaci výbor (článok 7 ods. 4).

Usmernenia k službám a produktom úradu poskytuje rada regulačných orgánov, ako je bližšie určené v časti Produkty a služby v roku 2014.

Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet:4 1 62  874,00 EUR (3 5 57  218,93 EUR) (opravný rozpočet vrátane vnútorných pripísaných príjmov).

Počet zamestnancov k 31. decembru: 24 (25).

Produkty a služby v roku 2014

Pod vedením rady regulačných orgánov úrad poskytol tieto služby:

—

odborné a administratívne podporné služby pre BEREC,

| — | zhromažďovanie informácií od národných regulačných orgánov a výmenu a šírenie informácií, |
| --- | --- |

—

zhromažďovanie informácií od národných regulačných orgánov a výmenu a šírenie informácií,

| — | rozširovanie najlepších regulačných postupov medzi národnými regulačnými orgánmi v rámci EÚ, ako aj tretím stranám, |
| --- | --- |

—

rozširovanie najlepších regulačných postupov medzi národnými regulačnými orgánmi v rámci EÚ, ako aj tretím stranám,

| — | pomoc predsedovi s prípravou práce rady regulačných orgánov a riadiaceho výboru úradu, |
| --- | --- |

—

pomoc predsedovi s prípravou práce rady regulačných orgánov a riadiaceho výboru úradu,

| — | podporu odborných pracovných skupín zriadených radou regulačných orgánov. |
| --- | --- |

—

podporu odborných pracovných skupín zriadených radou regulačných orgánov.

Zdroj: Informácie poskytnuté úradom.

---

ODPOVEDE ORGÁNU

| 11. | Orgán BEREC berie na vedomie poznámku uvedenú v pripomienke k rozpočtovému hospodáreniu týkajúcu sa zlepšenia viazanosti rozpočtových prostriedkov na 98 % v porovnaní s rokom 2013: 87 %. Rozpočet na rok 2014 sa zostavoval v roku 2012, keď sa orgán BEREC nachádzal v ranej fáze rozpočtového hospodárenia. Medzičasom sa na zlepšenie pravidelnej kontroly používajú nástroje, čo viedlo k zlepšeniu plánovania.
  Orgán BEREC uznáva mimoriadnu dôležitosť skutočnosti, na ktorú poukázal Dvor audítorov vo svojej poznámke týkajúcej sa objemu prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov, a to na zvýšenie na 0,9 mil. EUR, t. j. 23 % (2013: 0,5 mil. EUR, 13 %), najmä v súvislosti s prevádzkovými činnosťami (hlava III), napr. prebiehajúce štúdie elektronických komunikácií. Toto zvýšenie vzniklo v dôsledku objemných požiadaviek od riadiaceho výboru na začatie operačných projektov (štúdia neutrality siete – približne 3 90  000 EUR, BEREC-Net – 1 05  000 EUR, odvetvové štúdie v objeme približne 2 60  000 EUR). Podstatné zmeny vo vedení orgánu viedli k oneskoreniu včasnej realizácie uvedených projektov, keďže nový administratívny manažér bol do funkcie vymenovaný v apríli 2014 a nový vedúci oddelenia projektového manažmentu bol vymenovaný v auguste 2014.
  Orgán BEREC si ako cieľ vytýčil zníženie objemu prenesených rozpočtových prostriedkov v roku 2015. |
| --- | --- |

11.

Orgán BEREC berie na vedomie poznámku uvedenú v pripomienke k rozpočtovému hospodáreniu týkajúcu sa zlepšenia viazanosti rozpočtových prostriedkov na 98 % v porovnaní s rokom 2013: 87 %. Rozpočet na rok 2014 sa zostavoval v roku 2012, keď sa orgán BEREC nachádzal v ranej fáze rozpočtového hospodárenia. Medzičasom sa na zlepšenie pravidelnej kontroly používajú nástroje, čo viedlo k zlepšeniu plánovania.

Orgán BEREC uznáva mimoriadnu dôležitosť skutočnosti, na ktorú poukázal Dvor audítorov vo svojej poznámke týkajúcej sa objemu prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov, a to na zvýšenie na 0,9 mil. EUR, t. j. 23 % (2013: 0,5 mil. EUR, 13 %), najmä v súvislosti s prevádzkovými činnosťami (hlava III), napr. prebiehajúce štúdie elektronických komunikácií. Toto zvýšenie vzniklo v dôsledku objemných požiadaviek od riadiaceho výboru na začatie operačných projektov (štúdia neutrality siete – približne 3 90  000 EUR, BEREC-Net – 1 05  000 EUR, odvetvové štúdie v objeme približne 2 60  000 EUR). Podstatné zmeny vo vedení orgánu viedli k oneskoreniu včasnej realizácie uvedených projektov, keďže nový administratívny manažér bol do funkcie vymenovaný v apríli 2014 a nový vedúci oddelenia projektového manažmentu bol vymenovaný v auguste 2014.

Orgán BEREC si ako cieľ vytýčil zníženie objemu prenesených rozpočtových prostriedkov v roku 2015.

| 12. | Orgán BEREC si plne uvedomuje dôležitosť pripomienky Dvora audítorov týkajúcej sa vysokého počtu rozpočtových presunov, ktoré značne zmenili štruktúru pôvodného rozpočtu: hlava I (výdavky na zamestnancov) sa znížila o 17 %, hlava II (administratívne výdavky) sa znížila o 44 % a hlava III (prevádzkové výdavky) sa zvýšila o 60 % najmä s cieľom financovať prebiehajúce štúdie. Orgán BEREC neustále pracuje na zlepšení systému plánovania podľa činností, ktorým by sa mohlo dosiahnuť ďalšie zníženie rozpočtových presunov. |
| --- | --- |

12.

Orgán BEREC si plne uvedomuje dôležitosť pripomienky Dvora audítorov týkajúcej sa vysokého počtu rozpočtových presunov, ktoré značne zmenili štruktúru pôvodného rozpočtu: hlava I (výdavky na zamestnancov) sa znížila o 17 %, hlava II (administratívne výdavky) sa znížila o 44 % a hlava III (prevádzkové výdavky) sa zvýšila o 60 % najmä s cieľom financovať prebiehajúce štúdie. Orgán BEREC neustále pracuje na zlepšení systému plánovania podľa činností, ktorým by sa mohlo dosiahnuť ďalšie zníženie rozpočtových presunov.

| 13. | Orgán BEREC berie na vedomie pripomienku, že rezerva v rozpočte na rok 2014 na príspevky národných regulačných orgánov EZVO (1), ktoré majú status pozorovateľa v orgáne BEREC, sa neuskutočnila pre chýbajúce dohody s krajinami EZVO. Rozpočet na rok 2015 bol preto v tomto zmysle opravený. Rokovanie o dohodách s EZVO prebiehajú na úrovni Komisie a príslušných krajín a orgán BEREC nemá vplyv na tieto rokovania ani na postup podpisu dohôd. |
| --- | --- |

13.

Orgán BEREC berie na vedomie pripomienku, že rezerva v rozpočte na rok 2014 na príspevky národných regulačných orgánov EZVO (1), ktoré majú status pozorovateľa v orgáne BEREC, sa neuskutočnila pre chýbajúce dohody s krajinami EZVO. Rozpočet na rok 2015 bol preto v tomto zmysle opravený. Rokovanie o dohodách s EZVO prebiehajú na úrovni Komisie a príslušných krajín a orgán BEREC nemá vplyv na tieto rokovania ani na postup podpisu dohôd.

---

(1)  Európske združenie voľného obchodu

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/33 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/33

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Prekladateľského strediska pre orgány Európskej únie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou strediska

(2015/C 409/04)

ÚVOD

| 1. | Prekladateľské stredisko pre orgány Európskej únie (ďalej len „stredisko“ známe tiež ako „CDT“), so sídlom v Luxemburgu, bolo zriadené na základe nariadenia Rady (ES) č. 2965/94 (1). Úlohou strediska je poskytovať akýmkoľvek inštitúciám alebo orgánom Európskej únie, ktoré ho požiadajú o asistenciu, prekladateľské služby nevyhnutné pre ich činnosť (2). |
| --- | --- |

1.

Prekladateľské stredisko pre orgány Európskej únie (ďalej len „stredisko“ známe tiež ako „CDT“), so sídlom v Luxemburgu, bolo zriadené na základe nariadenia Rady (ES) č. 2965/94 (1). Úlohou strediska je poskytovať akýmkoľvek inštitúciám alebo orgánom Európskej únie, ktoré ho požiadajú o asistenciu, prekladateľské služby nevyhnutné pre ich činnosť (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly strediska. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly strediska. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku strediska, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku strediska, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky strediska a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou strediska zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku strediska po jej zostavení účtovníkom strediska na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu strediska. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky strediska a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou strediska zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku strediska po jej zostavení účtovníkom strediska na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu strediska.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka strediska neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka strediska neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou strediska v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou strediska v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka strediska vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka strediska vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 11. | Hotovosť a krátkodobé depozity strediska sa ešte viac zvýšili zo 40 mil. EUR na konci roka 2013 na 44 mil. EUR na konci roka 2014 (rozpočtový prebytok a rezervy sa zvýšili z 37,5 mil. EUR na 40,4 mil. EUR). To naznačuje, že existuje priestor na zníženie cien, ako to bolo v predchádzajúcich rokoch. |
| --- | --- |

11.

Hotovosť a krátkodobé depozity strediska sa ešte viac zvýšili zo 40 mil. EUR na konci roka 2013 na 44 mil. EUR na konci roka 2014 (rozpočtový prebytok a rezervy sa zvýšili z 37,5 mil. EUR na 40,4 mil. EUR). To naznačuje, že existuje priestor na zníženie cien, ako to bolo v predchádzajúcich rokoch.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 12. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

12.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 314, 7.12.1994, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti strediska.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| Od roku 2012 (spojené) | Od roku 2012 má stredisko nadmernú hotovosť a krátkodobé depozity a jeho rozpočtové prebytky a rezervy sú nadmerné. To naznačuje, že existuje priestor na zníženie cien. | Nedokončené |
| 2012 | V zakladajúcom nariadení 20 regulačných agentúr, ktoré Dvor audítorov kontroloval v roku 2012, sa požaduje, aby stredisko využívali na všetky svoje prekladateľské potreby (v zakladajúcom nariadení strediska je stanovená tá istá požiadavka pre ďalšie štyri agentúry). Ostatné agentúry nie sú povinné využívať stredisko. Pri netechnických dokumentoch by agentúry mohli znížiť svoje náklady využitím miestnych služieb. Podľa názoru Dvora audítorov by zákonodarný orgán mal zvážiť umožniť to všetkým agentúram. | Prebieha |
| 2013 | V roku 2008 uzavrelo stredisko 472 rámcových zmlúv s poskytovateľmi prekladateľských služieb s maximálnou platnosťou štyri roky. S cieľom získať výhodnejšie podmienky pre nové rámcové zmluvy, ktoré sa mali podpísať v roku 2012, sa stredisko chcelo zúčastniť prebiehajúcej verejnej súťaže Komisie na obstaranie prekladateľských služieb. S Komisiou sa však nedohodlo na podmienkach zmluvy. Stredisko namiesto toho predĺžilo rámcové zmluvy platné v tom období o ďalší rok. Hoci bolo predĺženie zmluvy založené na náležite schválenej výnimke riaditeľky strediska, tento postup nie je v súlade s pravidlami na vykonávanie nariadenia strediska o rozpočtových pravidlách, v ktorých sa platnosť rámcových zmlúv stanovuje na maximálnu dĺžku štyri roky. | Dokončené |
| 2013 | Formálne delegovanie (subdelegácie) povoľujúcimi úradníkmi (povoľujúcimi úradníkmi vymenovanými delegovaním) nie sú vždy v súlade s povoľovacími právami týkajúcimi sa transakcií v účtovnom systéme ABAC. | Dokončené |
| 2013 | Stredisko začalo svoju činnosť v roku 1994 a doteraz fungovalo na báze korešpondencie a výmen s hostiteľským členským štátom. Medzi strediskom a členským štátom však nebola uzavretá všeobecná dohoda o sídle. Takáto dohoda by zvýšila transparentnosť podmienok, v ktorých pracuje stredisko a jeho zamestnanci. | Dokončené |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

Od roku 2012 (spojené)

Od roku 2012 má stredisko nadmernú hotovosť a krátkodobé depozity a jeho rozpočtové prebytky a rezervy sú nadmerné. To naznačuje, že existuje priestor na zníženie cien.

Nedokončené

2012

V zakladajúcom nariadení 20 regulačných agentúr, ktoré Dvor audítorov kontroloval v roku 2012, sa požaduje, aby stredisko využívali na všetky svoje prekladateľské potreby (v zakladajúcom nariadení strediska je stanovená tá istá požiadavka pre ďalšie štyri agentúry). Ostatné agentúry nie sú povinné využívať stredisko. Pri netechnických dokumentoch by agentúry mohli znížiť svoje náklady využitím miestnych služieb. Podľa názoru Dvora audítorov by zákonodarný orgán mal zvážiť umožniť to všetkým agentúram.

Prebieha

2013

V roku 2008 uzavrelo stredisko 472 rámcových zmlúv s poskytovateľmi prekladateľských služieb s maximálnou platnosťou štyri roky. S cieľom získať výhodnejšie podmienky pre nové rámcové zmluvy, ktoré sa mali podpísať v roku 2012, sa stredisko chcelo zúčastniť prebiehajúcej verejnej súťaže Komisie na obstaranie prekladateľských služieb. S Komisiou sa však nedohodlo na podmienkach zmluvy. Stredisko namiesto toho predĺžilo rámcové zmluvy platné v tom období o ďalší rok. Hoci bolo predĺženie zmluvy založené na náležite schválenej výnimke riaditeľky strediska, tento postup nie je v súlade s pravidlami na vykonávanie nariadenia strediska o rozpočtových pravidlách, v ktorých sa platnosť rámcových zmlúv stanovuje na maximálnu dĺžku štyri roky.

Dokončené

2013

Formálne delegovanie (subdelegácie) povoľujúcimi úradníkmi (povoľujúcimi úradníkmi vymenovanými delegovaním) nie sú vždy v súlade s povoľovacími právami týkajúcimi sa transakcií v účtovnom systéme ABAC.

Dokončené

2013

Stredisko začalo svoju činnosť v roku 1994 a doteraz fungovalo na báze korešpondencie a výmen s hostiteľským členským štátom. Medzi strediskom a členským štátom však nebola uzavretá všeobecná dohoda o sídle. Takáto dohoda by zvýšila transparentnosť podmienok, v ktorých pracuje stredisko a jeho zamestnanci.

Dokončené

---

PRÍLOHA II

Prekladateľské stredisko pre orgány Európskej únie (Luxemburg)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy | Zástupcovia vlád členských štátov prijali po vzájomnej dohode vyhlásenie o zriadení Prekladateľského strediska pre orgány Európskej únie pod záštitou prekladateľských oddelení Komisie v Luxemburgu, aby poskytovalo potrebné prekladateľské služby pre chod orgánov EÚ, ktorých sídla boli určené rozhodnutím z 29. októbra 1993. |
| --- | --- |
| Právomoci strediska


  [nariadenie Rady (ES) č. 2965/94 naposledy zmenené nariadením Rady (ES) č. 1645/2003] | Ciele

  Poskytovať prekladateľské služby potrebné pre chod týchto orgánov:






  — | Európska environmentálna agentúra, |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

Zástupcovia vlád členských štátov prijali po vzájomnej dohode vyhlásenie o zriadení Prekladateľského strediska pre orgány Európskej únie pod záštitou prekladateľských oddelení Komisie v Luxemburgu, aby poskytovalo potrebné prekladateľské služby pre chod orgánov EÚ, ktorých sídla boli určené rozhodnutím z 29. októbra 1993.

Právomoci strediska

[nariadenie Rady (ES) č. 2965/94 naposledy zmenené nariadením Rady (ES) č. 1645/2003]

Ciele

Poskytovať prekladateľské služby potrebné pre chod týchto orgánov:

—

Európska environmentálna agentúra,

| — | Európska nadácia pre odborné vzdelávanie, |
| --- | --- |

—

Európska nadácia pre odborné vzdelávanie,

| — | Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť, |
| --- | --- |

—

Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť,

| — | Európska agentúra pre lieky, |
| --- | --- |

—

Európska agentúra pre lieky,

| — | Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci, |
| --- | --- |

—

Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci,

| — | Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu (ochranné známky a vzory), |
| --- | --- |

—

Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu (ochranné známky a vzory),

| — | Európsky policajný úrad (Europol) a protidrogové jednotky Europolu. |
| --- | --- |

—

Európsky policajný úrad (Europol) a protidrogové jednotky Europolu.

Okrem týchto inštitúcií môžu služby strediska využiť aj ostatné orgány zriadené Radou. Inštitúcie a orgány Európskej únie, ktoré majú vlastné prekladateľské oddelenia, môžu dobrovoľne podľa potreby takisto využiť služby strediska.

Stredisko sa plne podieľa na práci medziinštitucionálneho prekladateľského výboru.

Úlohy

| — | koordinovať spoluprácu s orgánmi a inštitúciami, |
| --- | --- |

—

koordinovať spoluprácu s orgánmi a inštitúciami,

| — | podieľať sa na práci medziinštitucionálneho prekladateľského výboru. |
| --- | --- |

—

podieľať sa na práci medziinštitucionálneho prekladateľského výboru.

Správa

Správna rada

Zloženie

| — | jeden zástupca za každý členský štát, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca za každý členský štát,

| — | dvaja zástupcovia Komisie, |
| --- | --- |

—

dvaja zástupcovia Komisie,

| — | jeden zástupca za každý orgán alebo inštitúciu, ktoré využívajú služby strediska. |
| --- | --- |

—

jeden zástupca za každý orgán alebo inštitúciu, ktoré využívajú služby strediska.

Úlohy

Prijímať ročný rozpočet, plán práce strediska, plán pracovných miest a výročnú správu.

Riaditeľ

Menovaný správnou radou na návrh Komisie.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Vnútorný audit

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit (IAS).

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré malo centrum k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet:

56,268(52,194) mil. EUR

Zamestnanci:

203 (206) pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest, z toho 191 (193) obsadených.

+28 (23) zmluvných zamestnancov

Celkový počet pracovných miest: 219 (216) zamestnancov pridelených na tieto úlohy:

prevádzkové úlohy: 120 (118)

administratívne úlohy: 99 (98)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Počet preložených strán:

7 58  061(8 04  986)

Počet strán podľa jazykov:

| — | úradné jazyky: 7 51  064(8 00  221) |
| --- | --- |

—

úradné jazyky: 7 51  064(8 00  221)

| — | ostatné jazyky: 6  997(4  765) |
| --- | --- |

—

ostatné jazyky: 6  997(4  765)

Počet strán na zákazníka:

| — | orgány: 7 47  951(7 80  310) |
| --- | --- |

—

orgány: 7 47  951(7 80  310)

| — | inštitúcie: 10  110(24  676) |
| --- | --- |

—

inštitúcie: 10  110(24  676)

Počet strán preložených externými prekladateľmi:

5 03  153(5 12  524)

Zdroj: Informácie poskytnuté strediskom.

---

ODPOVEĎ PREKLADATEĽSKÉHO STREDISKA

| 11. | Prekladateľské stredisko si uvedomuje, že výška hotovosti a opakujúceho sa rozpočtového prebytku je vysoká, a preto podniká rôzne kroky na zvrátenie tohto trendu. V roku 2014 prekladateľské stredisko znížilo ceny a v tejto politike pokračovalo aj v rozpočte na rok 2015, keď boli ceny ďalej znížené. V roku 2015 prekladateľské stredisko dokonca vrátilo svojim zákazníkom časť z rezervy na zachovanie stability cien, pričom išlo o sumu 2,3 mil. EUR.
  Aby sa zastavilo zvyšovanie tohto prebytku, prekladateľské stredisko zaviedlo automatické vracanie rozpočtového prebytku svojim zákazníkom. V rámci tohto nového mechanizmu sa po schválení druhého opravného rozpočtu za rok 2015 zákazníkom vráti rozpočtový prebytok za rok 2014 vo výške 2,6 mil. EUR. |
| --- | --- |

11.

Prekladateľské stredisko si uvedomuje, že výška hotovosti a opakujúceho sa rozpočtového prebytku je vysoká, a preto podniká rôzne kroky na zvrátenie tohto trendu. V roku 2014 prekladateľské stredisko znížilo ceny a v tejto politike pokračovalo aj v rozpočte na rok 2015, keď boli ceny ďalej znížené. V roku 2015 prekladateľské stredisko dokonca vrátilo svojim zákazníkom časť z rezervy na zachovanie stability cien, pričom išlo o sumu 2,3 mil. EUR.

Aby sa zastavilo zvyšovanie tohto prebytku, prekladateľské stredisko zaviedlo automatické vracanie rozpočtového prebytku svojim zákazníkom. V rámci tohto nového mechanizmu sa po schválení druhého opravného rozpočtu za rok 2015 zákazníkom vráti rozpočtový prebytok za rok 2014 vo výške 2,6 mil. EUR.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/39 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/39

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre rozvoj odborného vzdelávania za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou strediska

(2015/C 409/05)

ÚVOD

| 1. | Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania (ďalej len „stredisko“, známe tiež ako „Cedefop“) so sídlom v Solúne bolo zriadené na základe nariadenia Rady (EHS) č. 337/75 (1). Hlavným poslaním strediska je napomáhať rozvoju odborného vzdelávania na úrovni Únie. V záujme dosiahnutia tohto cieľa je úlohou strediska zhromažďovať a šíriť dokumentáciu o systémoch odborného vzdelávania (2). |
| --- | --- |

1.

Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania (ďalej len „stredisko“, známe tiež ako „Cedefop“) so sídlom v Solúne bolo zriadené na základe nariadenia Rady (EHS) č. 337/75 (1). Hlavným poslaním strediska je napomáhať rozvoju odborného vzdelávania na úrovni Únie. V záujme dosiahnutia tohto cieľa je úlohou strediska zhromažďovať a šíriť dokumentáciu o systémoch odborného vzdelávania (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa audítorské analytické postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly strediska. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa audítorské analytické postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly strediska. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku strediska, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku strediska, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky strediska a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou strediska zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku strediska po jej zostavení účtovníkom strediska na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu strediska. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky strediska a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou strediska zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku strediska po jej zostavení účtovníkom strediska na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu strediska.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom Medzinárodnej federácie účtovníkov (IFAC) a Medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií, ktoré vydala organizácia INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka strediska neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom Medzinárodnej federácie účtovníkov (IFAC) a Medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií, ktoré vydala organizácia INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka strediska neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou strediska v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou strediska v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka strediska vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka strediska vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 39, 13.2.1975, s. 1.

1

(2)  V prílohe sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti strediska.

2

prílohe

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA

Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania (Solún)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (Článok 166 ods. 1 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Zhromažďovanie informácií

  Únia uskutočňuje politiku odborného vzdelávania, ktorá podporuje a dopĺňa činnosť členských štátov pri plnom rešpektovaní ich zodpovednosti za obsah a organizáciu odborného vzdelávania. |
| --- | --- |
| Právomoci strediska


  [Články 2 a 3 nariadenia Rady (EHS) č. 337/75] | Ciele

  Stredisko ako referenčné centrum Európskej únie pre odborné vzdelávanie a prípravu poskytuje politickým orgánom, výskumným pracovníkom a odborníkom informácie o súčasných trendoch, ktoré im umožnia prijímať lepšie podložené rozhodnutia. Cedefop pomáha Európskej komisii v podpore a rozvoji odborného vzdelávania a prípravy (OVP) na úrovni Únie.

  Úlohy







  — | Zhromažďovať vybranú dokumentáciu a poskytovať analýzu údajov, |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(Článok 166 ods. 1 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Zhromažďovanie informácií

Únia uskutočňuje politiku odborného vzdelávania, ktorá podporuje a dopĺňa činnosť členských štátov pri plnom rešpektovaní ich zodpovednosti za obsah a organizáciu odborného vzdelávania.

Právomoci strediska

[Články 2 a 3 nariadenia Rady (EHS) č. 337/75]

Ciele

Stredisko ako referenčné centrum Európskej únie pre odborné vzdelávanie a prípravu poskytuje politickým orgánom, výskumným pracovníkom a odborníkom informácie o súčasných trendoch, ktoré im umožnia prijímať lepšie podložené rozhodnutia. Cedefop pomáha Európskej komisii v podpore a rozvoji odborného vzdelávania a prípravy (OVP) na úrovni Únie.

Úlohy

—

Zhromažďovať vybranú dokumentáciu a poskytovať analýzu údajov,

| — | prispievať k rozvoju a koordinácii výskumu, |
| --- | --- |

—

prispievať k rozvoju a koordinácii výskumu,

| — | využívať a šíriť relevantné informácie, |
| --- | --- |

—

využívať a šíriť relevantné informácie,

| — | podnecovať a podporovať spoločne dohodnutý prístup k otázkam odborného vzdelávania, |
| --- | --- |

—

podnecovať a podporovať spoločne dohodnutý prístup k otázkam odborného vzdelávania,

| — | poskytovať fórum pre širokú a rôznorodú verejnosť. |
| --- | --- |

—

poskytovať fórum pre širokú a rôznorodú verejnosť.

Riadenie

Riadiaca rada

Zloženie

Za každý členský štát:

| a) | jeden člen zastupujúci vládu; |
| --- | --- |

a)

jeden člen zastupujúci vládu;

| b) | jeden člen zastupujúci zamestnávateľské organizácie; |
| --- | --- |

b)

jeden člen zastupujúci zamestnávateľské organizácie;

| c) | jeden člen zastupujúci zamestnanecké organizácie. |
| --- | --- |

c)

jeden člen zastupujúci zamestnanecké organizácie.

Za Európsku komisiu: traja členovia.

Členovia uvedení v písmenách a), b) a c) sú menovaní Radou. Komisia vymenúva členov, ktorí ju majú zastupovať. Zasadnutí riadiacej rady a predsedníctva sa zúčastňujú aj koordinátori zo zamestnávateľských a zamestnaneckých organizácií na európskej úrovni a pozorovatelia z krajín EHP.

Úlohy

Prijímať rozpočet, strednodobé priority (viacročné plánovanie strediska) a plán práce a hodnotiť a analyzovať výročnú správu o činnosti a ročnú účtovnú závierku. Schváliť konečný rozpočet a plán pracovných miest.

Predsedníctvo

Zloženie

Predseda a traja podpredsedovia riadiacej rady, jeden koordinátor za každú skupinu a jeden ďalší zástupca Komisie.

Riaditeľ

Riaditeľ je menovaný Komisiou zo zoznamu kandidátov, ktorý predložila riadiaca rada, zodpovedá za riadenie strediska a vykonáva rozhodnutia riadiacej rady a predsedníctva.

Vnútorná kontrola

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré malo stredisko k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

17,28 (1)
  (18,53
   (1)) mil. EUR

Príspevok Únie: 96,9 % (97,4 %)

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 98 (100)

Obsadené pracovné miesta: 95 (98)

Ostatní zamestnanci

| — | zmluvní zamestnanci: 23 (23) |
| --- | --- |

—

zmluvní zamestnanci: 23 (23)

| — | vyslaní národní experti: 2 (4) |
| --- | --- |

—

vyslaní národní experti: 2 (4)

Zamestnanci spolu: 120 (125)

| — | prevádzkoví zamestnanci: 87 (91) |
| --- | --- |

—

prevádzkoví zamestnanci: 87 (91)

| — | administratívni zamestnanci: 33 (34) |
| --- | --- |

—

administratívni zamestnanci: 33 (34)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Analýza politík a predkladanie správ

Zistenia z preskúmania pokroku pri dosahovaní cieľov stanovených pre OVP v období rokov 2010 – 2014 boli základom politických diskusií medzi generálnymi riaditeľmi pre odborné vzdelávanie v rámci gréckeho a talianskeho predsedníctva a na zasadnutí poradného výboru pre odborné vzdelávanie. Výsledky boli prezentované aj na konferencii Cedefopu/DGEAC, ktorá sa konala v dňoch 29. a 30. septembra 2014. Cedefop prispel aj k definovaniu nových priorít pre OVP. Stredisko uverejnilo stručný prehľad národných systémov OVP (Spotlights on VET) a vypracovalo podrobné dokumentácie o politikách jednotlivých členských štátov, Nórska a Islandu v oblasti OVP. Tieto informácie boli základom odporúčaní pre konkrétne krajiny na rok 2014 v rámci európskeho semestra. Cedefop využil svoje rozsiahle informácie o politikách v oblasti OVP na prezentáciu národných snáh o posilnenie schopnosti absolventov OVP zamestnať sa, a to v kontexte spoločného rámca pre hodnotenie pokroku politiky v oblasti vzdelávania a odbornej prípravy (uverejneného v dokumente 2014 Education and Training Monitor). Uverejnil sa výber štatistických ukazovateľov o OVP relevantných v súvislosti s príslušnou politikou. Uľahčujú preskúmanie situácie v jednotlivých členských štátoch. Cedefop dodal ukazovatele založené na údajoch PIAAC pre hlavnú publikáciu OECD Education at a Glance.

Výstupy v oblasti spoločných európskych nástrojov, kvalifikácií a vzdelávania

Cedefop spoločne s Európskou komisiou koordinoval poradnú skupinu pre európsky rámec kvalifikácií a analyzoval vývoj v súvislosti s národnými rámcami kvalifikácií v 36 krajinách. Výsledky boli prezentované v informačnej správe Qualifications frameworks: expanding influence, persisting obstacles. Naďalej sa poskytovala podpora pre EQAVET a ECVET. Aktualizácia európskej databázy potvrdzovania mimoformálneho a neformálneho vzdelávania (33 krajín) bola uverejnená online. Cedefop uverejnil aj informačnú správu The validation challenge: how close is Europe to recognising all learning? Návštevnosť internetovej stránky Europass, spravovanej strediskom a dostupnej v 27 jazykoch, dosiahla od svojho spustenia 102 miliónov návštevníkov (2014: 21,7 milióna; 2013: 20,1 milióna). Používatelia vytvorili online 47 miliónov životopisov (2014: 13,1 milióna; 2013: 9,8 milióna). Cedefop vykonal cielený výskum o posilňovaní súčinnosti európskych nástrojov a o svojich zisteniach diskutoval na konferencii na vysokej úrovni (Solún, 28. a 29. novembra). V akademickom roku 2013/14 Cedefop koordinoval posledných 245 študijných pobytov 2  709 špecialistov v oblasti vzdelávania a odbornej prípravy z 34 krajín (program skončil na konci septembra 2014).

Vzdelávanie dospelých, prechod a učňovská príprava

S cieľom podporiť Európske združenie učňovskej prípravy Cedefop podnecoval spoluprácu na európskej úrovni a medzi členskými štátmi v oblasti vzdelávania založeného na učňovskej práci a preskúmal podmienky pre rozvoj a rozšírenie učňovskej prípravy v rôznych krajinách. Cedefop a Európska komisia zorganizovali európsku konferenciu o „smerovaní partnerstiev pre rast“ (Solún, 7. a 8. mája) s cieľom pomôcť krajinám nájsť potenciálnych partnerov na spoluprácu pri rozvoji systémov učňovskej prípravy. Na účely tejto konferencie Cedefop uverejnil informačnú správu Developing apprenticeships. S cieľom pomôcť mladým ľuďom a pracovníkom zvládnuť prechod na pracovný trh a dosiahnuť pozitívne výsledky na pracovnom trhu uverejnil Cedefop štúdiu pod názvom Navigating difficult waters: learning for career and labour market transitions.

Analýza zručností

V roku 2014 Cedefop prevzal zodpovednosť za „panorámu zručností EÚ“. Uverejnil online svoje najnovšie prognózy ponuky zručností a dopytu po nich (na obdobie rokov 2013 – 2025) a prispel do správy rady pre globálnu agendu Svetového ekonomického fóra (ktorej členom bol Cedefop v období rokov 2012 – 2014) o zosúladení zručností s potrebami pracovného trhu (Matching skills and labour market needs in the world economy – Building Social Partnerships for Better Skills and Better Jobs) prezentovanej v Davos-Klosters. Bola uverejnená informačná správa Skills mismatch: more than meets the eye. Vo februári sa v Paríži konalo druhé fórum týkajúce sa „zelených zručností“ organizované Cedefopom a OECD. Spolu s ETF a ILO vypracoval Cedefop príručky k prístupom k očakávaniu potrebných zručností. Spolu s medzinárodným vzdelávacím centrom ILO tiež zorganizoval školenie o „prognóze a zosúladení potrebných zručností“. Cedefop prispel do publikácie OECD a Európskej únie o zosúladení ekonomickej migrácie s potrebami pracovného trhu (Matching economic migration with labour market needs).

Organizačný dosah

Kľúčové ukazovatele výkonnosti vypovedajú o významnom organizačnom dosahu: práca Cedefopu sa cituje v 97 dokumentoch týkajúcich sa politiky EÚ. Cedefop poskytol poradenstvo a expertízu pre podujatia predsedníctva a zasadnutia vedúcich zainteresovaných strán na úrovni EÚ s cieľom podporiť vykonávanie politiky (164 príspevkov). Cedefop zorganizoval 69 konferencií, seminárov a zasadnutí s vysokopostavenými zástupcami EÚ a vnútroštátnych inštitúcií. 92 % účastníkov považovalo tieto podujatia za veľmi dobré alebo dobré. Záujemcovia si stiahli približne 6 00  000 publikácií Cedefopu vrátane 71  000 informačných správ zameraných na tvorcov politík a uverejnených v ôsmich jazykoch. Poukazuje to na veľký záujem o informácie a poznatky, ktoré stredisko produkuje. O práci Cedefopu bolo vydaných 745 článkov v dôležitých európskych médiách vrátane novín Die Welt a El País a publikácie Times Educational Supplement. Publikácie a štúdie Cedefopu sa citovali v akademických/vedeckých časopisoch (413 citácií v období rokov 2013 – 2014).

Viac informácií na internetovej stránke www.cedefop.europa.eu (výročná správa a výročná správa o činnosti za rok 2014).

---

(1)  Vrátane dvoch záporných doplňujúcich opravných rozpočtov v celkovej výške - 0,7 mil. EUR v roku 2014.

(2)  Vrátane pripísaných príjmov v rámci dohôd o prenesení právomocí GR EMPL vo výške 0,6 mil. EUR v roku 2013 na opatrenie v roku 2014.

Zdroj: Informácie poskytnuté strediskom.

---

ODPOVEĎ STREDISKA

Stredisko vzalo na vedomie správu Dvora audítorov.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/46 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/46

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej policajnej akadémie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami akadémie

(2015/C 409/06)

ÚVOD

| 1. | Európska policajná akadémia (ďalej len „akadémia“, známa tiež ako „CEPOL“), so sídlom v Budapešti, bola zriadená rozhodnutím Rady 2000/820/SVV, ktoré bolo v roku 2005 zrušené a nahradené rozhodnutím Rady 2005/681/SVV (1). Úlohou akadémie je pôsobiť ako sieť spájajúca národné policajné inštitúcie odbornej prípravy v členských štátoch s cieľom zabezpečiť odbornú prípravu vyšších príslušníkov polície na základe spoločne prijatých zásad (2). Účtovník Komisie bol 1. apríla 2014 vymenovaný za účtovníka akadémie CEPOL. |
| --- | --- |

1.

Európska policajná akadémia (ďalej len „akadémia“, známa tiež ako „CEPOL“), so sídlom v Budapešti, bola zriadená rozhodnutím Rady 2000/820/SVV, ktoré bolo v roku 2005 zrušené a nahradené rozhodnutím Rady 2005/681/SVV (1). Úlohou akadémie je pôsobiť ako sieť spájajúca národné policajné inštitúcie odbornej prípravy v členských štátoch s cieľom zabezpečiť odbornú prípravu vyšších príslušníkov polície na základe spoločne prijatých zásad (2). Účtovník Komisie bol 1. apríla 2014 vymenovaný za účtovníka akadémie CEPOL.

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly akadémie. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly akadémie. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku akadémie, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku akadémie, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky akadémie a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou akadémie zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Akadémia delegovala tieto povinnosti na účtovníka Komisie prostredníctvom dohody o úrovni poskytovaných služieb. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku akadémie po jej zostavení účtovníkom akadémie na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu akadémie. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky akadémie a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou akadémie zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Akadémia delegovala tieto povinnosti na účtovníka Komisie prostredníctvom dohody o úrovni poskytovaných služieb. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku akadémie po jej zostavení účtovníkom akadémie na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu akadémie.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka akadémie neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka akadémie neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu, alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou akadémie v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu, alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou akadémie v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka akadémie vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka akadémie vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Miera zrušených viazaných rozpočtových prostriedkov prenesená z roku 2013 bola vysoká a dosahovala 1 29  828 EUR (15 %), predovšetkým pre zrušenie projektu Matrix (15  090 EUR) a nižšie výdavky oproti plánovaným, ktoré sa mali preplatiť v rámci dohôd o grante za rok 2013 (57  285 EUR). Projekt Matrix bol zrušený v úvodnej fáze, pretože nespĺňal prevádzkové potreby. Tejto situácii sa dalo predísť, keby akadémia bola vykonala riadnu analýzu používateľov. Nadhodnotenie nákladov na granty naznačuje, že akadémia potrebuje od príjemcov získavať presnejšie informácie. |
| --- | --- |

11.

Miera zrušených viazaných rozpočtových prostriedkov prenesená z roku 2013 bola vysoká a dosahovala 1 29  828 EUR (15 %), predovšetkým pre zrušenie projektu Matrix (15  090 EUR) a nižšie výdavky oproti plánovaným, ktoré sa mali preplatiť v rámci dohôd o grante za rok 2013 (57  285 EUR). Projekt Matrix bol zrušený v úvodnej fáze, pretože nespĺňal prevádzkové potreby. Tejto situácii sa dalo predísť, keby akadémia bola vykonala riadnu analýzu používateľov. Nadhodnotenie nákladov na granty naznačuje, že akadémia potrebuje od príjemcov získavať presnejšie informácie.

| 12. | Prenesené viazané rozpočtové prostriedky sú vysoké v prípade hlavy II (administratívne výdavky), kde dosahujú 3 83  940 EUR, teda 59 % (2013: 1 45  414 EUR, t. j. 30 %). Z veľkej časti to bolo spôsobené vysokým objemom nábytku a IT zariadenia a potrebnou údržbou nových priestorov akadémie, ktoré boli objednané, ale ešte neboli dodané a/ani zaplatené v poslednom štvrťroku 2014 (akadémia sa kompletne presťahovala do Budapešti v októbri 2014). |
| --- | --- |

12.

Prenesené viazané rozpočtové prostriedky sú vysoké v prípade hlavy II (administratívne výdavky), kde dosahujú 3 83  940 EUR, teda 59 % (2013: 1 45  414 EUR, t. j. 30 %). Z veľkej časti to bolo spôsobené vysokým objemom nábytku a IT zariadenia a potrebnou údržbou nových priestorov akadémie, ktoré boli objednané, ale ešte neboli dodané a/ani zaplatené v poslednom štvrťroku 2014 (akadémia sa kompletne presťahovala do Budapešti v októbri 2014).

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 13. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

13.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

predseda

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Ú. v. EÚ L 256, 1.10.2005, s. 63.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti akadémie.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (dokončené/prebieha/nedokončené/nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Vysoká miera rozpočtových presunov naznačuje nedostatky v plánovaní a programovaní rozpočtu a je v rozpore so zásadou špecifikácie rozpočtu. | dokončené |
| 2011 | Akadémia sídli v Bramshille a využíva priestory Národnej agentúry Spojeného kráľovstva pre zlepšenie policajného dohľadu (NPIA). NPIA má ukončiť svoju činnosť na konci roka 2012 a nie je jasné, dokedy môže akadémia využívať súčasné priestory. | dokončené |
| 2012 | Z viazaných rozpočtových prostriedkov vo výške 1,7 mil. EUR prenesených z roku 2011 bola v roku 2012 zrušená suma vo výške 0,7 mil. EUR (41,2 %). Táto situácia vznikla najmä v dôsledku nižších nákladov, než sa plánovalo, ktoré mali byť preplatené v rámci dohôd o grante za rok 2011 (0,44 mil. EUR alebo 62 % zrušených prenesených rozpočtových prostriedkov). | prebieha |
| 2012 | V roku 2012 uskutočnila akadémia 37 rozpočtových prevodov vo výške 1 mil. EUR, z toho 36 v rámci príslušných hláv. | dokončené |
| 2012 | Diskusie o budúcnosti akadémie, ktoré trvajú už niekoľko rokov, vytvorili situáciu neistoty, ktorá naďalej narušuje plánovanie a vykonávanie činností. | dokončené |
| 2013 | Z viazaných rozpočtových prostriedkov vo výške 1,7 mil. EUR prenesených z roku 2012 bola v roku 2013 zrušená suma vo výške 0,3 mil. EUR (17,6 %). Táto situácia vznikla najmä v dôsledku nižších nákladov, než sa plánovalo, ktoré mali byť preplatené v rámci dohôd o grante za rok 2012 (0,21 mil. EUR alebo 70 % zrušených prenesených rozpočtových prostriedkov), čo naznačuje, že je nutné získavať od príjemcov na konci roka presnejšie údaje o skutočných vzniknutých nákladoch. | prebieha |
| 2013 | Miera viazaných rozpočtových prostriedkov v roku 2013 v rámci jednotlivých hláv sa pohybovala v rozmedzí od 92 % do 95 %, čo znamená, že právne záväzky sa uskutočnili včas. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 v rámci hlavy II (administratívne výdavky) bola vysoká na úrovni 1 45  410 EUR (30,5 %), ale bolo to najmä v dôsledku udalostí, na ktoré nemala akadémia dosah, napr. platby splatné v roku 2014 za objednané a prijaté služby a tovar v súlade s plánom v roku 2013. | nevzťahuje sa |
| 2013 | Postupy prijímania zamestnancov akadémie stále nie sú úplne transparentné. Usmernenia pre členov výberových komisií týkajúce sa konzistentného hodnotenia výberových kritérií neboli dostatočne jasné; požiadavky na odborné skúsenosti neboli vždy v súlade s vykonávacími pravidlami k služobnému poriadku akadémie a dokumentácia týkajúca sa prijímania zamestnancov nebola kompletná. | prebieha (usmernenia existujú, ale nie sú dostatočne podrobné) |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(dokončené/prebieha/nedokončené/nevzťahuje sa)

2011

Vysoká miera rozpočtových presunov naznačuje nedostatky v plánovaní a programovaní rozpočtu a je v rozpore so zásadou špecifikácie rozpočtu.

dokončené

2011

Akadémia sídli v Bramshille a využíva priestory Národnej agentúry Spojeného kráľovstva pre zlepšenie policajného dohľadu (NPIA). NPIA má ukončiť svoju činnosť na konci roka 2012 a nie je jasné, dokedy môže akadémia využívať súčasné priestory.

dokončené

2012

Z viazaných rozpočtových prostriedkov vo výške 1,7 mil. EUR prenesených z roku 2011 bola v roku 2012 zrušená suma vo výške 0,7 mil. EUR (41,2 %). Táto situácia vznikla najmä v dôsledku nižších nákladov, než sa plánovalo, ktoré mali byť preplatené v rámci dohôd o grante za rok 2011 (0,44 mil. EUR alebo 62 % zrušených prenesených rozpočtových prostriedkov).

prebieha

2012

V roku 2012 uskutočnila akadémia 37 rozpočtových prevodov vo výške 1 mil. EUR, z toho 36 v rámci príslušných hláv.

dokončené

2012

Diskusie o budúcnosti akadémie, ktoré trvajú už niekoľko rokov, vytvorili situáciu neistoty, ktorá naďalej narušuje plánovanie a vykonávanie činností.

dokončené

2013

Z viazaných rozpočtových prostriedkov vo výške 1,7 mil. EUR prenesených z roku 2012 bola v roku 2013 zrušená suma vo výške 0,3 mil. EUR (17,6 %). Táto situácia vznikla najmä v dôsledku nižších nákladov, než sa plánovalo, ktoré mali byť preplatené v rámci dohôd o grante za rok 2012 (0,21 mil. EUR alebo 70 % zrušených prenesených rozpočtových prostriedkov), čo naznačuje, že je nutné získavať od príjemcov na konci roka presnejšie údaje o skutočných vzniknutých nákladoch.

prebieha

2013

Miera viazaných rozpočtových prostriedkov v roku 2013 v rámci jednotlivých hláv sa pohybovala v rozmedzí od 92 % do 95 %, čo znamená, že právne záväzky sa uskutočnili včas. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 v rámci hlavy II (administratívne výdavky) bola vysoká na úrovni 1 45  410 EUR (30,5 %), ale bolo to najmä v dôsledku udalostí, na ktoré nemala akadémia dosah, napr. platby splatné v roku 2014 za objednané a prijaté služby a tovar v súlade s plánom v roku 2013.

nevzťahuje sa

2013

Postupy prijímania zamestnancov akadémie stále nie sú úplne transparentné. Usmernenia pre členov výberových komisií týkajúce sa konzistentného hodnotenia výberových kritérií neboli dostatočne jasné; požiadavky na odborné skúsenosti neboli vždy v súlade s vykonávacími pravidlami k služobnému poriadku akadémie a dokumentácia týkajúca sa prijímania zamestnancov nebola kompletná.

prebieha (usmernenia existujú, ale nie sú dostatočne podrobné)

---

PRÍLOHA II

Európska policajná akadémia (Budapešť)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (článok 87 ZFEÚ) | Aproximácia práva








  „1. | Únia rozvíja policajnú spoluprácu, do ktorej sú zapojené všetky príslušné orgány členských štátov vrátane polície, colných orgánov a iných orgánov presadzujúcich výkon práva špecializovaných v oblastiach predchádzania alebo odhaľovania a vyšetrovania trestných činov. |
| --- | --- | --- |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(článok 87 ZFEÚ)

Aproximácia práva

„1.

Únia rozvíja policajnú spoluprácu, do ktorej sú zapojené všetky príslušné orgány členských štátov vrátane polície, colných orgánov a iných orgánov presadzujúcich výkon práva špecializovaných v oblastiach predchádzania alebo odhaľovania a vyšetrovania trestných činov.

| 2. | Na účely odseku 1 môžu Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom ustanoviť opatrenia, ktoré sa týkajú:






  [...] | |
| --- | --- | --- |

2.

Na účely odseku 1 môžu Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom ustanoviť opatrenia, ktoré sa týkajú:

[...]

| b) | podpory odborného vzdelávania personálu, ako aj spolupráce v oblasti výmeny personálu, v oblasti zariadenia a výskumu v kriminalistike;“ |
| --- | --- |

b)

podpory odborného vzdelávania personálu, ako aj spolupráce v oblasti výmeny personálu, v oblasti zariadenia a výskumu v kriminalistike;“

[...]

Právomoci akadémie

Právomoci akadémie

(rozhodnutie Rady 2005/681/SVV)

(rozhodnutie Rady 2005/681/SVV)

Ciele

Ciele

Cieľom akadémie je pomáhať školiť vyšších príslušníkov polície členských štátov zlepšovaním spolupráce medzi rôznymi zložkami akadémie. Podporuje a rozvíja európsky prístup k hlavným problémom, ktorým čelia členské štáty v boji proti zločinu, pri predchádzaní zločinnosti a zachovávaní právneho poriadku a verejnej bezpečnosti najmä s ohľadom na cezhraničný rozmer týchto problémov.

Úlohy

Úlohy

| — | Zvýšiť úroveň vedomostí o systémoch a štruktúrach vnútroštátnej polície iných členských štátov a o cezhraničnej policajnej spolupráci v rámci Európskej únie. |
| --- | --- |

—

Zvýšiť úroveň vedomostí o systémoch a štruktúrach vnútroštátnej polície iných členských štátov a o cezhraničnej policajnej spolupráci v rámci Európskej únie.

| — | Zvýšiť úroveň vedomostí o medzinárodných nástrojoch a nástrojoch Európskej únie najmä v týchto oblastiach:






  a) | inštitúcie Európskej únie, ich fungovanie a úloha, rozhodovacie mechanizmy a právne nástroje Európskej únie, najmä pokiaľ ide o ich význam pre spoluprácu v oblasti vynútiteľnosti práva; |
| --- | --- | --- |

—

Zvýšiť úroveň vedomostí o medzinárodných nástrojoch a nástrojoch Európskej únie najmä v týchto oblastiach:

a)

inštitúcie Európskej únie, ich fungovanie a úloha, rozhodovacie mechanizmy a právne nástroje Európskej únie, najmä pokiaľ ide o ich význam pre spoluprácu v oblasti vynútiteľnosti práva;

| b) | ciele, štruktúra a fungovanie úradu Europol, ako aj spôsoby, ako maximalizovať spoluprácu medzi Europolom a príslušnými orgánmi činnými v trestnom konaní v členských štátoch v boji proti organizovanému zločinu; |
| --- | --- |

b)

ciele, štruktúra a fungovanie úradu Europol, ako aj spôsoby, ako maximalizovať spoluprácu medzi Europolom a príslušnými orgánmi činnými v trestnom konaní v členských štátoch v boji proti organizovanému zločinu;

| c) | ciele, štruktúra a fungovanie úradu Eurojust. |
| --- | --- |

c)

ciele, štruktúra a fungovanie úradu Eurojust.

| — | Poskytovať vhodnú odbornú prípravu v oblasti rešpektovania demokratických záruk, najmä práva na obranu. |
| --- | --- |

—

Poskytovať vhodnú odbornú prípravu v oblasti rešpektovania demokratických záruk, najmä práva na obranu.

Správa

Správa

Správna rada

Správna rada

Zloženie

Zloženie

Jedna delegácia z každého členského štátu.

Každá delegácia má jeden hlas. Zástupcovia Európskej komisie a generálneho sekretariátu Rady Európskej únie a úradu Europol sa pozývajú na účasť na zasadnutiach ako nehlasujúci pozorovatelia.

Riaditeľ

Riaditeľ

Riadi akadémiu, vymenúva a odvoláva ho správna rada.

Vonkajšia kontrola

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Vnútorný audit

Vnútorný audit

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit.

Orgán udeľujúci absolutórium

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala akadémia k dispozícii v roku 2014 (2013)

Zdroje, ktoré mala akadémia k dispozícii v roku 2014 (2013)

Rozpočet

Rozpočet

8,8(8,4) mil. EUR.

(8,4)

Zamestnanci

Zamestnanci

Plán pracovných miest na rok 2014 obsahoval 27 (28) dočasných pracovných miest.

(28)

Okrem toho: 10 (10) rozpočtovaných pracovných miest zmluvných zamestnancov.

(10)

Členské štáty tiež vyslali spolu 5,5(5) národných expertov počas roka.

(5)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Kurzy, semináre a konferencie

Kurzy, semináre a konferencie

Akadémia zorganizovala spolu 71 (72) pobytových aktivít (kurzov, seminárov a konferencií). Podľa posúdenia hodnotenia činností zostáva celková spokojnosť s aktivitami akadémie a jej výsledkami vzdelávania vysoká (94 %) (94 %).

(72)

(94 %)

Akadémia spojila 2  098 (2  251) úradníkov orgánov činných v trestnom konaní, čím presiahla plánované ciele, a 710 (707) školiteľov z 34 (42) krajín (členských štátov EÚ a tretích krajín) a 24 (21) orgánov EÚ a medzinárodných orgánov.

)

(707)

(42)

(21)

Miera účasti (účasť/dostupné miesta) zostala vysoká: 108 % (116 %), čo poukazuje na výnimočný dopyt po odborných školeniach akadémie. Samotná akadémia zorganizovala 11 (19) aktivít na podporu siete a iniciovala proces podávania žiadostí o granty za rok 2014. Do zoznamu aktivít pridala správna rada v novembri ďalších šesť kurzov. Tieto kurzy sa uskutočnia do polovice februára 2015 a budú zarátané a vykázané v štatistike za rok 2015.

(116 %),

(19)

Vonkajšie vzťahy

Vonkajšie vzťahy

V roku 2014 CEPOL pokračoval vo svojej úspešnej spolupráci s kandidátskymi krajinami, potenciálnymi kandidátskymi krajinami a krajinami ENP/EaP (európskej susedskej politiky a Východného partnerstva), ako aj so strategickými partnermi, agentúrami pre spravodlivosť a vnútorné záležitosti a inštitúciami EÚ vrátane Európskej služby pre vonkajšiu činnosť.

CEPOL v roku 2014 ukončil rokovania o dvoch pracovných dohovoroch, jeden s bývalou Juhoslovanskou republikou Macedónsko a jeden s Bosnou a Hercegovinou. Dohovor s Bosnou a Hercegovinou bol podpísaný v decembri 2014, zatiaľ čo v prípade dohovoru s bývalou Juhoslovanskou republikou sa očakáva výmena listov.

CEPOL vypracoval školiaci vzor, ktorý poskytuje prehľad školiacich aktivít ponúkaných v rámci siete agentúr pre spravodlivosť a vnútorné záležitosti. Urobil tak s cieľom zlepšiť koordináciu a možnú súčinnosť v súlade so schémou odbornej prípravy v oblasti presadzovania práva (Law Enforcement Training Scheme – LETS).

Law Enforcement Training Scheme

V roku 2014 CEPOL podporil sedem projektov na budovanie kapacít realizovaných členskými štátmi EÚ alebo medzinárodnými organizáciami; projekty sa rôznili od elektronického vzdelávania, cez školenie proti sexuálnemu zneužívaniu detí až po civilné krízové riadenie a ďalšie významné policajné témy.

Vypracúvanie odborných príručiek a (spoločných) učebných osnov

Vypracúvanie odborných príručiek a (spoločných) učebných osnov

V roku 2014 boli aktualizované dve spoločné učebné osnovy a jedny z nich (Pranie špinavých peňazí) schválené v auguste 2014 spolu s tromi učebnými osnovami, ktoré boli aktualizované v roku 2013 (Boj proti terorizmu, Obchodovanie s drogami a Eurojust). Ďalšie učebné osnovy, Obchodovanie s ľuďmi, boli dokončené na konci októbra a predložené správnej rade písomným postupom na prijatie v januári 2015. Koncom roka 2014 bolo schválených spolu 9 spoločných učebných osnov akadémie.

V systéme akadémie na riadenie vzdelávania (Learning Management System – LMS) bola otvorená nová sekcia pre spoločné učebné osnovy v rámci podpory pre pedagógov. Má sa stať zdrojom pre školiace dokumenty a materiály na jednotlivé témy spoločných učebných osnov. Zatiaľ sa nahralo týchto šesť spoločných učebných osnov: CC05A Boj proti terorizmu, CC05D Policajná etika a integrita, CC06A Domáce násilie, CC06B Pranie špinavých peňazí, CC07A Civilné krízové riadenie, CC07B Obchodovanie s drogami.

Learning Management System

CC05C o Europole a CC06C o obchodovaní s ľuďmi sa nahrajú hneď po ich dokončení a schválení; CC13A o Eurojuste sa nahrá v januári.

Príručka školiteľov SIRENE bola aktualizovaná a po vytlačení Úradom pre publikácie sa bude znovu distribuovať začiatkom roka 2015.

Výskum a veda

Výskum a veda

Na webovej stránke a v tlači boli uverejnené dve nové vydania Európskeho vedecko-výskumného bulletinu (European Science and Research Bulletin, č. 10 a 11).

European Science and Research Bulletin

Počet registrovaných odborníkov v databáze prednášajúcich, školiteľov a výskumníkov akadémie sa zvýšil na 293 koncom roka 2014.

Národní vedecko-výskumní korešpondenti doplnili národné realizačné plány.

CEPOL poskytol prístup užívateľom elektronickej siete k obsahu deviatich odborných a vedeckých časopisov v oblasti policajnej vedy, ktoré boli predmetom partnerských hodnotení.

Európsky policajný výmenný program

Európsky policajný výmenný program

Európsky policajný výmenný program akadémie na rok 2014 obsahoval šesť častí:

| — | všeobecná časť pre vyšších policajných úradníkov, |
| --- | --- |

—

všeobecná časť pre vyšších policajných úradníkov,

| — | časť pre veliteľov, |
| --- | --- |

—

časť pre veliteľov,

| — | časť pre školiteľov, |
| --- | --- |

—

časť pre školiteľov,

| — | časť pre výskumníkov, |
| --- | --- |

—

časť pre výskumníkov,

| — | časť pre spoluprácu medzi agentúrami, |
| --- | --- |

—

časť pre spoluprácu medzi agentúrami,

| — | časť o európskej susedskej politike a krajinách západného Balkánu. |
| --- | --- |

—

časť o európskej susedskej politike a krajinách západného Balkánu.

Program obsahoval témy vychádzajúce z priorít štokholmského programu, politického cyklu EÚ, ako aj z požiadaviek členských štátov. Výmenné pobyty sa organizovali na dvojstrannom základe a trvali 6 dní/5 nocí.

Spolu sa zúčastnilo 312 (444) účastníkov zo všetkých členských štátov EÚ, kandidátskych krajín, krajín európskej susedskej politiky – Východ a západného Balkánu, čím bol prekročený ročný cieľ. Rozpočet programu bol tesne nad 3 55  000 EUR (6 00  000 EUR), financoval ho CEPOL a miera čerpania bola 85 % (95 %).

(444)

(6 00  000 EUR),

(95 %)

Stále sa zhromažďujú údaje o spätnej väzbe, ale v tejto chvíli to vyzerá tak, že všeobecná miera spokojnosti je približne 91 % (98 %).

(98 %)

Elektronická sieť (e-Net)

Elektronická sieť (e-Net)

Po udalostiach v roku 2013 došlo v roku 2014 k malým narušeniam, prípadne nedošlo k žiadnym narušeniam služby. V roku 2014 sa spustil projekt Posúdenie a aktualizácia riadenia používateľov elektronickej siete, ktorého cieľom je identifikovať nepoužívané a odpojené účty elektronickej siete, zlepšiť tok registrácie na elektronickej sieti a aktualizovať nástroje na správu používateľov pre manažérov elektronickej siete v členských štátoch a partnerských organizáciách a v rámci akadémie.

Počas roka 2014 došlo k aktualizácii verzie Systému na riadenie vzdelávania na elektronickej sieti na systém Moodle 2.7, v ktorom sa riešia bezpečnostné zlepšenia. Táto verzia LMS zahŕňa dlhodobú podporu do mája 2017 z ústredia Moodle.

Elektronické vzdelávanie

Elektronické vzdelávanie

V roku 2014 došlo k zlepšeniu navigácie k online modulom Systému na riadenie vzdelávania s novým grafickým užívateľským rozhraním, čím sa používateľom elektronickej siete uľahčilo hľadanie modulov, ktoré chceli používať.

Akadémia podporila projekt ERASMUS s názvom E-Campus Policing Europe, ktorého cieľom bolo vytvorenie a poskytnutie študijných úloh týkajúcich sa otázok cezhraničnej policajnej spolupráce. Výsledkom tohto projektu je modul, ktorý tvoria študijné úlohy s užívateľským rozhraním prispôsobeným na mieru a online podporou, kurz o LMS akadémie zacielený na pedagógov v oblasti polície a výkonu práva. Tento modul sa stal dostupný pre všetkých registrovaných užívateľov elektronickej siete v septembri.

Akadémia podporila vytvorenie troch internetových modulov v rámci projektu ISEC s názvom Vytvorenie modulov elektronického vzdelávania o nástrojoch cezhraničnej policajnej spolupráce pre policajný výcvik (Developing e-Learning Modules on Cross-Border Police Cooperation Tools for Police Education). Moduly boli navrhnuté na témy prenasledovania, zmiešanej hliadkovej činnosti a výmeny údajov a informácií. K dnešnému dňu je k dispozícii 23 (19) internetových modulov.

(19)

V roku 2014 sa aktualizovali tri internetové moduly akadémie: Cyklus politík EÚ v oblasti závažnej a organizovanej trestnej činnosti, internetové semináre pre pedagógov a podpora LMS pre pobytové aktivity akadémie v roku 2014.

V roku 2014 sa na internetové moduly vzdelávania zaregistrovalo spolu 2  513(1  994) jednotlivých užívateľov, uskutočnilo sa 54 (31) internetových seminárov, ktoré navštívilo 5  399(3  562) účastníkov. Platforma pre zdroje internetových seminárov pritiahla v roku 2014 najviac používateľov.

(1  994)

(31)

(3  562)

V roku 2014 bolo aktívnych štrnásť platforiem pre odborné komunity z praxe, v rámci ktorých sa 2  588 (2  063) podobne zameraných odborníkov v rozličných oblastiach policajnej práce a policajného výcviku delilo o svoje skúsenosti a učilo sa od seba navzájom.

2  063

Zdroj: Informácie poskytnuté akadémiou.

Zdroj:

---

ODPOVEDE AKADÉMIE

| 11. | Akadémia vzala na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Opatrenia, ktoré akadémia CEPOL zaviedla v posledných rokoch, viedli k významnému zníženiu sumy prenesených a zrušených rozpočtových prostriedkov. Zaviazali sme sa ďalej zvyšovať, ako aj zachovať súlad so zásadou ročnej platnosti rozpočtu, ktorá je stanovená v nariadení o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

11.

Akadémia vzala na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Opatrenia, ktoré akadémia CEPOL zaviedla v posledných rokoch, viedli k významnému zníženiu sumy prenesených a zrušených rozpočtových prostriedkov. Zaviazali sme sa ďalej zvyšovať, ako aj zachovať súlad so zásadou ročnej platnosti rozpočtu, ktorá je stanovená v nariadení o rozpočtových pravidlách.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/56 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/56

---

SPRÁVA O OVERENÍ ROČNEJ ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

Výkonnej agentúry pre spotrebiteľov, zdravie a potraviny za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/07)

ÚVOD

| 1. | Výkonná agentúra pre spotrebiteľov, zdravie a potraviny (ďalej len „agentúra“) bola zriadená 1. januára 2005 (Výkonná agentúra pre program verejného zdravia – PHEA – od roku 2005 do roku 2008, Výkonná agentúra pre zdravie a spotrebiteľov – EAHC – od roku 2008 do roku 2013 a Výkonná agentúra pre spotrebiteľov, zdravie a potraviny – CHAFEA – od 1. januára 2014 (1)). Agentúra so sídlom v Luxemburgu bola zriadená na obdobie končiace sa 31. decembra 2024. Realizuje program EÚ v oblasti zdravia, program EÚ Spotrebitelia a iniciatívu Lepšia odborná príprava pre bezpečnejšie potraviny (2). |
| --- | --- |

1.

Výkonná agentúra pre spotrebiteľov, zdravie a potraviny (ďalej len „agentúra“) bola zriadená 1. januára 2005 (Výkonná agentúra pre program verejného zdravia – PHEA – od roku 2005 do roku 2008, Výkonná agentúra pre zdravie a spotrebiteľov – EAHC – od roku 2008 do roku 2013 a Výkonná agentúra pre spotrebiteľov, zdravie a potraviny – CHAFEA – od 1. januára 2014 (1)). Agentúra so sídlom v Luxemburgu bola zriadená na obdobie končiace sa 31. decembra 2024. Realizuje program EÚ v oblasti zdravia, program EÚ Spotrebitelia a iniciatívu Lepšia odborná príprava pre bezpečnejšie potraviny (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu, alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu, alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku.

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Prenesené rozpočtové prostriedky v hlave III (výdavky na činnosti agentúry) sú vysoké a dosahujú 0,9 mil. EUR (2013: 1,0 mil. EUR), t. j. 50 % (2013: 43 %) viazaných rozpočtových prostriedkov. Hoci je takáto vysoká miera prenesených rozpočtových prostriedkov v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu, súvisí so službami prijatými v roku 2014 (0,6 mil. EUR) a ročnými zmluvami pokrývajúcimi časť roka 2015 (0,3 mil. EUR). |
| --- | --- |

11.

Prenesené rozpočtové prostriedky v hlave III (výdavky na činnosti agentúry) sú vysoké a dosahujú 0,9 mil. EUR (2013: 1,0 mil. EUR), t. j. 50 % (2013: 43 %) viazaných rozpočtových prostriedkov. Hoci je takáto vysoká miera prenesených rozpočtových prostriedkov v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu, súvisí so službami prijatými v roku 2014 (0,6 mil. EUR) a ročnými zmluvami pokrývajúcimi časť roka 2015 (0,3 mil. EUR).

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 12. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

12.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

predseda

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Rozhodnutie Komisie 2013/770/EÚ (Ú. v. EÚ L 341, 18.12.2013, s. 69).

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia, správ o plnení rozpočtu a poznámok k plneniu rozpočtu.

4

(5)  Články 38 až 42 nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Články 87 až 92 nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

7

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (dokončené/prebieha/nedokončené/nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Z rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2012 vo výške 1,1 mil. EUR bolo v roku 2013 zrušených 0,23 mil. EUR (21 %). Takáto vysoká miera zrušených prostriedkov poukazuje na nedostatky v rozpočtovom plánovaní, najmä v predvídaní nákladov na zasadnutia s externými účastníkmi. | nevzťahuje sa |
| 2013 | Celkový objem viazaných rozpočtových prostriedkov bol pomerne nízky na úrovni 94 %. Miery platieb oproti viazaným rozpočtovým prostriedkom v roku 2013 sú uspokojivé v hlave I na úrovni 97 % a hlave II na úrovni 87 %. Hoci prenesené rozpočtové prostriedky v hlave III sú vysoké a predstavujú 1,0 mil. EUR alebo 43 % viazaných rozpočtových prostriedkov hlavy III, odrážajú viacročnú povahu činností agentúry a platby boli naplánované a realizovali sa podľa prevádzkových potrieb. | nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(dokončené/prebieha/nedokončené/nevzťahuje sa)

2013

Z rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2012 vo výške 1,1 mil. EUR bolo v roku 2013 zrušených 0,23 mil. EUR (21 %). Takáto vysoká miera zrušených prostriedkov poukazuje na nedostatky v rozpočtovom plánovaní, najmä v predvídaní nákladov na zasadnutia s externými účastníkmi.

nevzťahuje sa

2013

Celkový objem viazaných rozpočtových prostriedkov bol pomerne nízky na úrovni 94 %. Miery platieb oproti viazaným rozpočtovým prostriedkom v roku 2013 sú uspokojivé v hlave I na úrovni 97 % a hlave II na úrovni 87 %. Hoci prenesené rozpočtové prostriedky v hlave III sú vysoké a predstavujú 1,0 mil. EUR alebo 43 % viazaných rozpočtových prostriedkov hlavy III, odrážajú viacročnú povahu činností agentúry a platby boli naplánované a realizovali sa podľa prevádzkových potrieb.

nevzťahuje sa

---

PRÍLOHA II

Výkonná agentúra pre spotrebiteľov, zdravie a potraviny (Luxemburg)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (články 168 a 169 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Pri stanovení a uskutočňovaní všetkých politík a činností Únie sa zabezpečí vysoká úroveň ochrany ľudského zdravia. Činnosti Únie, ktoré dopĺňajú vnútroštátne politiky, sa zameriavajú na zlepšenie verejného zdravia, prevenciu ľudských chorôb a ochorení a odstraňovanie zdrojov nebezpečenstva pre telesné a duševné zdravie. Takéto postupy zahŕňajú boj proti najzávažnejším chorobám podporou výskumu ich príčin, prenosu a prevencie, ako aj zdravotnícke informácie a osvetu, monitorovanie závažných cezhraničných ohrození zdravia, včasné varovanie a boj proti nim. Únia dopĺňa činnosť členských štátov pri obmedzení škôd na zdraví spojených s drogami vrátane informačnej a preventívnej činnosti.
  Únia v snahe podporiť záujmy spotrebiteľov a zabezpečiť vysokú úroveň ochrany spotrebiteľov prispieva k ochrane ich zdravia, bezpečnosti a hospodárskych záujmov spotrebiteľov, ako aj k podpore ich práva na informácie, osvetu a vytváranie združení na ochranu ich záujmov. |
| --- | --- |
| Právomoci agentúry | Ciele







  — | Vykonávacím rozhodnutím Komisie 2013/770/EÚ zmeneným vykonávacím rozhodnutím Komisie 2014/927/EÚ sa agentúra stala zodpovednou za vykonávanie úloh týkajúcich sa riadenia niektorých programov EÚ – konkrétne programu Spotrebitelia na roky 2014 – 2020, programu verejného zdravia na roky 2014 – 2020, opatrení týkajúcich sa odbornej prípravy v oblasti bezpečnosti potravín, na ktoré sa vzťahuje smernica 2000/29/ES a nariadenie (ES) č. 882/2004, a informačných a propagačných akcií týkajúcich sa poľnohospodárskych výrobkov na vnútornom trhu a v tretích krajinách. |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(články 168 a 169 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Pri stanovení a uskutočňovaní všetkých politík a činností Únie sa zabezpečí vysoká úroveň ochrany ľudského zdravia. Činnosti Únie, ktoré dopĺňajú vnútroštátne politiky, sa zameriavajú na zlepšenie verejného zdravia, prevenciu ľudských chorôb a ochorení a odstraňovanie zdrojov nebezpečenstva pre telesné a duševné zdravie. Takéto postupy zahŕňajú boj proti najzávažnejším chorobám podporou výskumu ich príčin, prenosu a prevencie, ako aj zdravotnícke informácie a osvetu, monitorovanie závažných cezhraničných ohrození zdravia, včasné varovanie a boj proti nim. Únia dopĺňa činnosť členských štátov pri obmedzení škôd na zdraví spojených s drogami vrátane informačnej a preventívnej činnosti.

Únia v snahe podporiť záujmy spotrebiteľov a zabezpečiť vysokú úroveň ochrany spotrebiteľov prispieva k ochrane ich zdravia, bezpečnosti a hospodárskych záujmov spotrebiteľov, ako aj k podpore ich práva na informácie, osvetu a vytváranie združení na ochranu ich záujmov.

Právomoci agentúry

Ciele

—

Vykonávacím rozhodnutím Komisie 2013/770/EÚ zmeneným vykonávacím rozhodnutím Komisie 2014/927/EÚ sa agentúra stala zodpovednou za vykonávanie úloh týkajúcich sa riadenia niektorých programov EÚ – konkrétne programu Spotrebitelia na roky 2014 – 2020, programu verejného zdravia na roky 2014 – 2020, opatrení týkajúcich sa odbornej prípravy v oblasti bezpečnosti potravín, na ktoré sa vzťahuje smernica 2000/29/ES a nariadenie (ES) č. 882/2004, a informačných a propagačných akcií týkajúcich sa poľnohospodárskych výrobkov na vnútornom trhu a v tretích krajinách.

| — | Agentúra taktiež riadi zvyšné časti týchto programov a akcií: program verejného zdravia na roky 2008 – 2013, program Spotrebitelia na roky 2007 – 2013, opatrenia týkajúce sa odbornej prípravy v oblasti bezpečnosti potravín, na ktoré sa vzťahuje nariadenie (ES) č. 882/2004, smernica 2000/29/ES, rozhodnutie C(2012) 1548 a nariadenie (ES) č. 1905/2006, a poslednú platnú grantovú dohodu, ktorú agentúra podpísala s asociáciou ANEC, Hlas európskych spotrebiteľov v oblasti normalizácie, ktorú upravuje nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1025/2012. |
| --- | --- |

—

Agentúra taktiež riadi zvyšné časti týchto programov a akcií: program verejného zdravia na roky 2008 – 2013, program Spotrebitelia na roky 2007 – 2013, opatrenia týkajúce sa odbornej prípravy v oblasti bezpečnosti potravín, na ktoré sa vzťahuje nariadenie (ES) č. 882/2004, smernica 2000/29/ES, rozhodnutie C(2012) 1548 a nariadenie (ES) č. 1905/2006, a poslednú platnú grantovú dohodu, ktorú agentúra podpísala s asociáciou ANEC, Hlas európskych spotrebiteľov v oblasti normalizácie, ktorú upravuje nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1025/2012.

| — | Európska komisia svojím vykonávacím rozhodnutím zo 17. decembra 2013 (2013/770/EÚ) založila Výkonnú agentúru pre spotrebiteľov, zdravie a potraviny (CHAFEA), ktorá nahradila a vystriedala Výkonnú agentúru pre zdravie a spotrebiteľov od 1. januára 2014 do 31. decembra 2024. Vykonávacím rozhodnutím Komisie 2013/770/EÚ (zmeneným) zo 17. decembra 2014 sa Chafea premenovala na Výkonnú agentúru pre spotrebiteľov, zdravie, poľnohospodárstvo a potraviny. |
| --- | --- |

—

Európska komisia svojím vykonávacím rozhodnutím zo 17. decembra 2013 (2013/770/EÚ) založila Výkonnú agentúru pre spotrebiteľov, zdravie a potraviny (CHAFEA), ktorá nahradila a vystriedala Výkonnú agentúru pre zdravie a spotrebiteľov od 1. januára 2014 do 31. decembra 2024. Vykonávacím rozhodnutím Komisie 2013/770/EÚ (zmeneným) zo 17. decembra 2014 sa Chafea premenovala na Výkonnú agentúru pre spotrebiteľov, zdravie, poľnohospodárstvo a potraviny.

| — | V dôsledku toho všetky odkazy v tejto prílohe na Výkonnú agentúru pre spotrebiteľov, zdravie a potraviny (Chafea) sa považujú za odkaz na novozriadenú Výkonnú agentúru pre spotrebiteľov, zdravie, poľnohospodárstvo a potraviny (Chafea), ktorá je právnym nástupcom EAHC s účinnosťou od 1. januára 2015. |
| --- | --- |

—

V dôsledku toho všetky odkazy v tejto prílohe na Výkonnú agentúru pre spotrebiteľov, zdravie a potraviny (Chafea) sa považujú za odkaz na novozriadenú Výkonnú agentúru pre spotrebiteľov, zdravie, poľnohospodárstvo a potraviny (Chafea), ktorá je právnym nástupcom EAHC s účinnosťou od 1. januára 2015.

Úlohy

Agentúra zodpovedá za nasledujúce úlohy týkajúce sa programov tak, ako sú definované v akte o jej zriadení a v delegovanom akte, naposledy zmenenom 17. a 19. decembra 2014.

| a) | Úlohy týkajúce sa vykonávania programov:






  i) | riadenie všetkých alebo niektorých fáz vykonávania programov a riadenie všetkých alebo niektorých etáp počas trvania projektov v rámci programu Spotrebitelia na roky 2014 – 2020, programu verejného zdravia na roky 2014 – 2020, opatrení týkajúcich sa odbornej prípravy v oblasti bezpečnosti potravín, na ktoré sa vzťahuje smernica 2000/29/ES, nariadenie (ES) č. 882/2004 a rozhodnutie C(2014) 1269, informačných a propagačných akcií týkajúcich sa poľnohospodárskych výrobkov na vnútornom trhu a v tretích krajinách, na ktoré sa vzťahuje nariadenie (EÚ) č. 1144/2014, ako aj programu verejného zdravia na roky 2008 – 2013, programu Spotrebitelia na roky 2007 – 2013, opatrení týkajúcich sa odbornej prípravy v oblasti bezpečnosti potravín, na ktoré sa vzťahuje smernica Rady 2000/29/ES, nariadenie (ES) č. 882/2004, nariadenie (ES) č. 1905/2006 a rozhodnutie C(2012) 1548, a riadenie dohody s asociáciou ANEC, ktorú upravuje nariadenie (EÚ) č. 1025/2012. V tejto súvislosti agentúra zodpovedá za monitorovanie projektov, vykonávanie potrebných kontrol a postupov spätného získavania a vykonávanie úloh týkajúcich sa plnenia rozpočtu v oblasti príjmov a výdavkov v rozsahu nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012, konkrétne:






  — | udeľovanie grantov a riadenie z nich vyplývajúcich dohôd a rozhodnutí vrátane operácií požadovaných na začatie a dokončenie postupov udeľovania grantov, |
| --- | --- | --- | --- |

a)

Úlohy týkajúce sa vykonávania programov:

i)

riadenie všetkých alebo niektorých fáz vykonávania programov a riadenie všetkých alebo niektorých etáp počas trvania projektov v rámci programu Spotrebitelia na roky 2014 – 2020, programu verejného zdravia na roky 2014 – 2020, opatrení týkajúcich sa odbornej prípravy v oblasti bezpečnosti potravín, na ktoré sa vzťahuje smernica 2000/29/ES, nariadenie (ES) č. 882/2004 a rozhodnutie C(2014) 1269, informačných a propagačných akcií týkajúcich sa poľnohospodárskych výrobkov na vnútornom trhu a v tretích krajinách, na ktoré sa vzťahuje nariadenie (EÚ) č. 1144/2014, ako aj programu verejného zdravia na roky 2008 – 2013, programu Spotrebitelia na roky 2007 – 2013, opatrení týkajúcich sa odbornej prípravy v oblasti bezpečnosti potravín, na ktoré sa vzťahuje smernica Rady 2000/29/ES, nariadenie (ES) č. 882/2004, nariadenie (ES) č. 1905/2006 a rozhodnutie C(2012) 1548, a riadenie dohody s asociáciou ANEC, ktorú upravuje nariadenie (EÚ) č. 1025/2012. V tejto súvislosti agentúra zodpovedá za monitorovanie projektov, vykonávanie potrebných kontrol a postupov spätného získavania a vykonávanie úloh týkajúcich sa plnenia rozpočtu v oblasti príjmov a výdavkov v rozsahu nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012, konkrétne:

—

udeľovanie grantov a riadenie z nich vyplývajúcich dohôd a rozhodnutí vrátane operácií požadovaných na začatie a dokončenie postupov udeľovania grantov,

| — | vykonávanie postupov verejného obstarávania a riadenie z nich vyplývajúcich zmlúv vrátane operácií požadovaných na začatie a dokončenie postupov verejného obstarávania, |
| --- | --- |

—

vykonávanie postupov verejného obstarávania a riadenie z nich vyplývajúcich zmlúv vrátane operácií požadovaných na začatie a dokončenie postupov verejného obstarávania,

| — | vykonávanie všetkých operácií požadovaných na začatie súťaží a udelenie cien v súlade s nariadením (EÚ, Euratom) č. 966/2012; |
| --- | --- |

—

vykonávanie všetkých operácií požadovaných na začatie súťaží a udelenie cien v súlade s nariadením (EÚ, Euratom) č. 966/2012;

| ii) | v rámci opatrení na poskytovanie informácií a propagáciu na podporu poľnohospodárskych výrobkov na vnútornom trhu a v tretích krajinách podľa nariadenia (EÚ) č. 1144/2014 v súvislosti s jednoduchými programami vykonávanie nasledujúcich úloh:






  — | príprava a uverejnenie výziev na predkladanie návrhov definovaných v pláne práce, |
| --- | --- | --- |

ii)

v rámci opatrení na poskytovanie informácií a propagáciu na podporu poľnohospodárskych výrobkov na vnútornom trhu a v tretích krajinách podľa nariadenia (EÚ) č. 1144/2014 v súvislosti s jednoduchými programami vykonávanie nasledujúcich úloh:

—

príprava a uverejnenie výziev na predkladanie návrhov definovaných v pláne práce,

| — | vypracúvanie informačných dokumentov pre potenciálnych prijímateľov, |
| --- | --- |

—

vypracúvanie informačných dokumentov pre potenciálnych prijímateľov,

| — | príprava hodnotení návrhov vrátane výberu odborných hodnotiteľov, |
| --- | --- |

—

príprava hodnotení návrhov vrátane výberu odborných hodnotiteľov,

| — | prijatie a kontrola oprávnenosti návrhov, |
| --- | --- |

—

prijatie a kontrola oprávnenosti návrhov,

| — | overenie na základe podmienok vylúčenia a hodnotenie návrhov, |
| --- | --- |

—

overenie na základe podmienok vylúčenia a hodnotenie návrhov,

| — | poskytovanie informácií zamietnutým a úspešným uchádzačom. |
| --- | --- |

—

poskytovanie informácií zamietnutým a úspešným uchádzačom.

| b) | Poskytovanie podpory pri vykonávaní programov, konkrétne:






  — | zhromažďovanie, spracúvanie a distribúcia údajov, a najmä zostavovanie, analyzovanie a zasielanie všetkých informácií požadovaných na usmerňovanie realizácie programov Únie, presadzovanie koordinácie a súčinnosti s ostatnými programami Únie, členských štátov alebo medzinárodných organizácií Komisii, |
| --- | --- | --- |

b)

Poskytovanie podpory pri vykonávaní programov, konkrétne:

—

zhromažďovanie, spracúvanie a distribúcia údajov, a najmä zostavovanie, analyzovanie a zasielanie všetkých informácií požadovaných na usmerňovanie realizácie programov Únie, presadzovanie koordinácie a súčinnosti s ostatnými programami Únie, členských štátov alebo medzinárodných organizácií Komisii,

| — | prispievanie k hodnoteniu dosahu programu a monitorovanie skutočného účinku opatrení na trhu, |
| --- | --- |

—

prispievanie k hodnoteniu dosahu programu a monitorovanie skutočného účinku opatrení na trhu,

| — | riadenie a smerovanie siete najmä v súvislosti s cieľovou skupinou (prijímatelia, príjemcovia, projekty, aktéri), |
| --- | --- |

—

riadenie a smerovanie siete najmä v súvislosti s cieľovou skupinou (prijímatelia, príjemcovia, projekty, aktéri),

| — | organizovanie zasadnutí, seminárov a príhovorov, organizovanie školení, organizovanie informačných a propagačných kampaní Komisie pre poľnohospodárske výrobky, |
| --- | --- |

—

organizovanie zasadnutí, seminárov a príhovorov, organizovanie školení, organizovanie informačných a propagačných kampaní Komisie pre poľnohospodárske výrobky,

| — | podieľanie sa na štúdiách a hodnoteniach, najmä ročných a/alebo priebežných hodnoteniach programu, |
| --- | --- |

—

podieľanie sa na štúdiách a hodnoteniach, najmä ročných a/alebo priebežných hodnoteniach programu,

| — | vypracúvanie odporúčaní pre Komisiu o vykonávaní programu a jeho budúcom vývoji, |
| --- | --- |

—

vypracúvanie odporúčaní pre Komisiu o vykonávaní programu a jeho budúcom vývoji,

| — | plánovanie a vykonávanie informačných činností, |
| --- | --- |

—

plánovanie a vykonávanie informačných činností,

| — | vypracúvanie súhrnných údajov o kontrole a dohľade, |
| --- | --- |

—

vypracúvanie súhrnných údajov o kontrole a dohľade,

| — | zúčastňovanie sa na prípravných prácach na pracovných programoch a finančných rozhodnutiach. |
| --- | --- |

—

zúčastňovanie sa na prípravných prácach na pracovných programoch a finančných rozhodnutiach.

Správa

Riadiaci výbor

Pozostáva z piatich členov, ktorých vymenúva Európska komisia. Členovia riadiaceho výboru sa menujú na dva roky.

Prijíma ročný plán práce agentúry po schválení Európskou komisiou. Okrem toho prijíma administratívny rozpočet agentúry a jej výročnú správu o činnosti.

Riaditeľ

Menovaný Európskou komisiou na štyri roky.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

Administratívny rozpočet agentúry na rok 2014 dosiahol výšku 7,25 (7,23) mil. EUR.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

K 31. decembru 2014 mala agentúra 48 (50) štatutárnych zamestnancov, z ktorých bolo 12 (11) dočasných a 38 (38) zmluvných zamestnancov.

Produkty a služby v roku 2014

| 1. | Ukončenie niekoľkých zostávajúcich grantov z obdobia 2005 – 2007 poskytnutých v rámci programu verejného zdravia na obdobie 2003 – 2008; monitorovanie grantov z obdobia 2008 – 2012 poskytnutých v rámci druhého programu zdravia (PZ 2008 – 2013) vrátane uhradenia zostatkových platieb; ukončenie rokovaní o návrhoch zaradených do rezervného zoznamu z výziev na predkladanie návrhov v roku 2013; riadenie implementácie nových IT nástrojov pre výzvy na predkladanie návrhov v roku 2014 a začatie značného počtu zákaziek na služby v rámci plánu práce na rok 2014; riadenie výziev z roku 2013 a grantov a zákaziek udelených na základe výziev na predkladanie návrhov v roku 2008 a tendrov v rámci programu Spotrebitelia na roky 2007 – 2013; udelenie projektov na základe výziev na predkladanie ponúk v roku 2007, 2008 a 2009 v rámci opatrení týkajúcich sa odbornej prípravy v oblasti bezpečnosti potravín. |
| --- | --- |

1.

Ukončenie niekoľkých zostávajúcich grantov z obdobia 2005 – 2007 poskytnutých v rámci programu verejného zdravia na obdobie 2003 – 2008; monitorovanie grantov z obdobia 2008 – 2012 poskytnutých v rámci druhého programu zdravia (PZ 2008 – 2013) vrátane uhradenia zostatkových platieb; ukončenie rokovaní o návrhoch zaradených do rezervného zoznamu z výziev na predkladanie návrhov v roku 2013; riadenie implementácie nových IT nástrojov pre výzvy na predkladanie návrhov v roku 2014 a začatie značného počtu zákaziek na služby v rámci plánu práce na rok 2014; riadenie výziev z roku 2013 a grantov a zákaziek udelených na základe výziev na predkladanie návrhov v roku 2008 a tendrov v rámci programu Spotrebitelia na roky 2007 – 2013; udelenie projektov na základe výziev na predkladanie ponúk v roku 2007, 2008 a 2009 v rámci opatrení týkajúcich sa odbornej prípravy v oblasti bezpečnosti potravín.

| 2. | Plán práce týkajúci sa programu zdravia






  — | Výzvy na predkladanie návrhov v roku 2014 sa začali 6. júna 2014 a skončili sa 25. septembra 2014. Boli uverejnené v Úradnom vestníku Európskej únie
   (1) a na internetovej stránke Chafea (2) a Europa (3). |
| --- | --- | --- |

2.

Plán práce týkajúci sa programu zdravia

—

Výzvy na predkladanie návrhov v roku 2014 sa začali 6. júna 2014 a skončili sa 25. septembra 2014. Boli uverejnené v Úradnom vestníku Európskej únie
   (1) a na internetovej stránke Chafea (2) a Europa (3).

| — | Návrhy projektov: na financovanie bolo odporučených 12 návrhov z 50 technicky hodnotených návrhov projektov (27,2 %) (s výnimkou rezervného zoznamu) s celkovým navrhovaným spolufinancovaním EÚ vo výške 1 1 5 67  617 EUR. Príslušné granty však budú uzatvorené až v prvom štvrťroku 2015 z dôvodu neskorého uverejnenia výziev. |
| --- | --- |

—

Návrhy projektov: na financovanie bolo odporučených 12 návrhov z 50 technicky hodnotených návrhov projektov (27,2 %) (s výnimkou rezervného zoznamu) s celkovým navrhovaným spolufinancovaním EÚ vo výške 1 1 5 67  617 EUR. Príslušné granty však budú uzatvorené až v prvom štvrťroku 2015 z dôvodu neskorého uverejnenia výziev.

| — | Návrhy operačných grantov: na financovanie bolo odporučených 14 návrhov zo 40 technicky hodnotených návrhov operačných grantov vrátane rámcových partnerských dohôd a príslušných špecifických dohôd o grante (28,6 %). Príslušné granty však budú uzatvorené až v prvom štvrťroku 2015 z dôvodu neskorého uverejnenia výziev. Táto suma predstavuje navrhované spolufinancovanie EÚ vo výške 4 7 17  062 EUR. |
| --- | --- |

—

Návrhy operačných grantov: na financovanie bolo odporučených 14 návrhov zo 40 technicky hodnotených návrhov operačných grantov vrátane rámcových partnerských dohôd a príslušných špecifických dohôd o grante (28,6 %). Príslušné granty však budú uzatvorené až v prvom štvrťroku 2015 z dôvodu neskorého uverejnenia výziev. Táto suma predstavuje navrhované spolufinancovanie EÚ vo výške 4 7 17  062 EUR.

| — | Spoločné opatrenia: rokovanie o spoločných opatreniach sa začalo 7. novembra 2014 s termínom predloženia 29. januára 2015. Všetkých osem spoločných opatrení sa má spolufinancovať, avšak príslušné granty budú uzatvorené až v prvom štvrťroku 2015 z dôvodu neskorého uverejnenia plánu práce na rok 2014. Očakávaná výška spolufinancovania EÚ je podľa plánu práce 1 8 5 93  000 EUR. |
| --- | --- |

—

Spoločné opatrenia: rokovanie o spoločných opatreniach sa začalo 7. novembra 2014 s termínom predloženia 29. januára 2015. Všetkých osem spoločných opatrení sa má spolufinancovať, avšak príslušné granty budú uzatvorené až v prvom štvrťroku 2015 z dôvodu neskorého uverejnenia plánu práce na rok 2014. Očakávaná výška spolufinancovania EÚ je podľa plánu práce 1 8 5 93  000 EUR.

| — | Bol zostavený jeden rezervný zoznam, na ktorom sú štyri návrhy s navrhovaným spolufinancovaním EÚ v celkovej výške 3 9 34  352 EUR. |
| --- | --- |

—

Bol zostavený jeden rezervný zoznam, na ktorom sú štyri návrhy s navrhovaným spolufinancovaním EÚ v celkovej výške 3 9 34  352 EUR.

| — | Začalo sa 31 postupov verejného obstarávania, z toho 6 bolo verejných výziev na predkladanie ponúk a zvyšok žiadosti o služby. |
| --- | --- |

—

Začalo sa 31 postupov verejného obstarávania, z toho 6 bolo verejných výziev na predkladanie ponúk a zvyšok žiadosti o služby.

| 3. | Plán práce týkajúci sa programu Spotrebitelia






  — | V roku 2014 agentúra vzhľadom na zverenie vykonávania častí (ročného) programu Spotrebitelia začala dve výzvy na predkladanie návrhov, dve pozvánky na predloženie návrhov a 13 postupov verejného obstarávania (vrátane verejných výziev na predkladanie ponúk, zákaziek s nízkou hodnotou a špecifických žiadostí o služby/objednávky). |
| --- | --- | --- |

3.

Plán práce týkajúci sa programu Spotrebitelia

—

V roku 2014 agentúra vzhľadom na zverenie vykonávania častí (ročného) programu Spotrebitelia začala dve výzvy na predkladanie návrhov, dve pozvánky na predloženie návrhov a 13 postupov verejného obstarávania (vrátane verejných výziev na predkladanie ponúk, zákaziek s nízkou hodnotou a špecifických žiadostí o služby/objednávky).

| — | Agentúra udelila 60 grantov na výmenu úradníkov medzi príslušnými orgánmi členských štátov, ktoré úradníkom zodpovedným za vynucovacie práva umožnili podeliť sa o skúsenosti a poznatky z vykonávania smernice 2001/95/ES o všeobecnej bezpečnosti výrobkov a nariadenia (ES) č. 2006/2004 o spolupráci v oblasti ochrany spotrebiteľa. |
| --- | --- |

—

Agentúra udelila 60 grantov na výmenu úradníkov medzi príslušnými orgánmi členských štátov, ktoré úradníkom zodpovedným za vynucovacie práva umožnili podeliť sa o skúsenosti a poznatky z vykonávania smernice 2001/95/ES o všeobecnej bezpečnosti výrobkov a nariadenia (ES) č. 2006/2004 o spolupráci v oblasti ochrany spotrebiteľa.

| — | Cieľom grantu udeleného na vykonávanie spoločných opatrení vyplývajúcich zo smernice o všeobecnej bezpečnosti výrobkov bola výmena a vykonávanie osvedčených postupov medzi príslušnými orgánmi zúčastnených členských štátov a zlepšovanie cezhraničnej spolupráce. |
| --- | --- |

—

Cieľom grantu udeleného na vykonávanie spoločných opatrení vyplývajúcich zo smernice o všeobecnej bezpečnosti výrobkov bola výmena a vykonávanie osvedčených postupov medzi príslušnými orgánmi zúčastnených členských štátov a zlepšovanie cezhraničnej spolupráce.

| — | Po pristúpení Chorvátska do EÚ boli podpísané dve zmluvy na zorganizovanie informačnej kampane o právach spotrebiteľov v Chorvátsku s cieľom informovať občanov Chorvátska o ich nových právach spotrebiteľov ako občanov EÚ. |
| --- | --- |

—

Po pristúpení Chorvátska do EÚ boli podpísané dve zmluvy na zorganizovanie informačnej kampane o právach spotrebiteľov v Chorvátsku s cieľom informovať občanov Chorvátska o ich nových právach spotrebiteľov ako občanov EÚ.

| — | Agentúra začala postupy na uzavretie trojročnej rámcovej partnerskej dohody (2015 – 2017) a špecifických dohôd o grante na rok 2015 so sieťou európskych spotrebiteľských centier. Nový postup má zabezpečiť väčšiu stabilitu, strategické plánovanie a efektívnosť pri riadení grantov siete ESC. Agentúra taktiež riadila prvú fázu zmluvy, na základe ktorej sa poskytuje podporný mechanizmus pre sieť ESC na zlepšenie jej viditeľnosti a dosahu kolektívnej práce ESC. Súčasťou služby je aj vypracovanie štandardov kvality, ktoré pomôžu ESC zmerať ich výkonnosť v porovnaní s vopred stanovenými ukazovateľmi. |
| --- | --- |

—

Agentúra začala postupy na uzavretie trojročnej rámcovej partnerskej dohody (2015 – 2017) a špecifických dohôd o grante na rok 2015 so sieťou európskych spotrebiteľských centier. Nový postup má zabezpečiť väčšiu stabilitu, strategické plánovanie a efektívnosť pri riadení grantov siete ESC. Agentúra taktiež riadila prvú fázu zmluvy, na základe ktorej sa poskytuje podporný mechanizmus pre sieť ESC na zlepšenie jej viditeľnosti a dosahu kolektívnej práce ESC. Súčasťou služby je aj vypracovanie štandardov kvality, ktoré pomôžu ESC zmerať ich výkonnosť v porovnaní s vopred stanovenými ukazovateľmi.

| — | V rámci pokračovania v analýze problémov, ktorým čelia spotrebitelia pri kúpe produktov a služieb, agentúra začala niekoľko prieskumov o spotrebiteľských otázkach a štúdie trhu, ktoré zodpovedajú radu otázok o fungovaní trhu z pohľadu spotrebiteľa v rôznych oblastiach, ako je poistenie, výber potravín a stravovacie návyky, záruky a cezhraničné prekážky digitálnemu jednotnému trhu. Začala sa veľká štúdia monitorovania trhu pokrývajúca 42 rôznych trhov. |
| --- | --- |

—

V rámci pokračovania v analýze problémov, ktorým čelia spotrebitelia pri kúpe produktov a služieb, agentúra začala niekoľko prieskumov o spotrebiteľských otázkach a štúdie trhu, ktoré zodpovedajú radu otázok o fungovaní trhu z pohľadu spotrebiteľa v rôznych oblastiach, ako je poistenie, výber potravín a stravovacie návyky, záruky a cezhraničné prekážky digitálnemu jednotnému trhu. Začala sa veľká štúdia monitorovania trhu pokrývajúca 42 rôznych trhov.

| — | Bolo dokončené verejné obstarávanie v oblasti bezpečnosti výrobkov na účely vyšetrenia bezpečnostných aspektov rebríkov. |
| --- | --- |

—

Bolo dokončené verejné obstarávanie v oblasti bezpečnosti výrobkov na účely vyšetrenia bezpečnostných aspektov rebríkov.

| — | Pokiaľ ide o spoluprácu v oblasti ochrany spotrebiteľa, agentúra začala postup verejného obstarávania na štúdiu trhu zameranú na zhromaždenie údajov a poskytnutie analýzy týkajúcej sa zavádzajúcich skúšok výrobkov „zadarmo“ a nástrahách pre spotrebiteľov v EÚ. |
| --- | --- |

—

Pokiaľ ide o spoluprácu v oblasti ochrany spotrebiteľa, agentúra začala postup verejného obstarávania na štúdiu trhu zameranú na zhromaždenie údajov a poskytnutie analýzy týkajúcej sa zavádzajúcich skúšok výrobkov „zadarmo“ a nástrahách pre spotrebiteľov v EÚ.

| — | V roku 2014 agentúra začala postupy na uzavretie štvorročnej rámcovej partnerskej dohody (2015 – 2018) a špecifickej dohody o grante s Europskou organizáciou spotrebiteľov (BEUC). Spolufinancovanie BEUC bude prínosom z hľadiska ďalšieho presadzovania záujmov európskych spotrebiteľov v politickom procese EÚ ako kupujúcich alebo používateľov tovarov a služieb. |
| --- | --- |

—

V roku 2014 agentúra začala postupy na uzavretie štvorročnej rámcovej partnerskej dohody (2015 – 2018) a špecifickej dohody o grante s Europskou organizáciou spotrebiteľov (BEUC). Spolufinancovanie BEUC bude prínosom z hľadiska ďalšieho presadzovania záujmov európskych spotrebiteľov v politickom procese EÚ ako kupujúcich alebo používateľov tovarov a služieb.

| — | Začalo sa niekoľko nových postupov verejného obstarávania na implementáciu spotrebiteľského šampióna (Consumer Champion), novej iniciatívy na budovanie kapacít pre spotrebiteľských odborníkov a triedy spotrebiteľov (Consumer Classroom), online interaktívnej platformy o vzdelávaní spotrebiteľov pre stredoškolských učiteľov. |
| --- | --- |

—

Začalo sa niekoľko nových postupov verejného obstarávania na implementáciu spotrebiteľského šampióna (Consumer Champion), novej iniciatívy na budovanie kapacít pre spotrebiteľských odborníkov a triedy spotrebiteľov (Consumer Classroom), online interaktívnej platformy o vzdelávaní spotrebiteľov pre stredoškolských učiteľov.

| 4. | Plán práce týkajúci sa iniciatívy s názvom Lepšia odborná príprava pre bezpečnejšie potraviny (Better Training for Safer Food – BTSF)






  — | Agentúra začala päť postupov verejného obstarávania formou verejných výziev na predkladanie ponúk zameraných na zorganizovanie školení pre zamestnancov členských štátov EÚ, kandidátskych krajín, krajín európskej susedskej politiky a vnútroštátnych orgánov EZVO, ktoré sú zapojené do oficiálnych kontrolných činností. |
| --- | --- | --- |

4.

Plán práce týkajúci sa iniciatívy s názvom Lepšia odborná príprava pre bezpečnejšie potraviny (Better Training for Safer Food – BTSF)

—

Agentúra začala päť postupov verejného obstarávania formou verejných výziev na predkladanie ponúk zameraných na zorganizovanie školení pre zamestnancov členských štátov EÚ, kandidátskych krajín, krajín európskej susedskej politiky a vnútroštátnych orgánov EZVO, ktoré sú zapojené do oficiálnych kontrolných činností.

| — | Cieľom školenia je oboznamovať účastníkov so všetkými aspektmi práva EÚ v oblasti potravinárstva a zabezpečiť, aby sa kontroly vykonávali jednotnejším, objektívnejším a primeranejších spôsobom vo všetkých členských štátoch. V rozsahu školenia je široký rad právnych predpisov od zdravia zvierat a ich dobrých životných podmienok po zdravie rastlín a hygienu a kontrolu potravín. |
| --- | --- |

—

Cieľom školenia je oboznamovať účastníkov so všetkými aspektmi práva EÚ v oblasti potravinárstva a zabezpečiť, aby sa kontroly vykonávali jednotnejším, objektívnejším a primeranejších spôsobom vo všetkých členských štátoch. V rozsahu školenia je široký rad právnych predpisov od zdravia zvierat a ich dobrých životných podmienok po zdravie rastlín a hygienu a kontrolu potravín.

| — | Agentúra uskutočnila prechod z prvej do druhej fázy piatich zmlúv v účinnosti od roku 2012 na poskytovanie školení 11 rôznych predmetov a uverejnila dve špecifické požiadavky na služby na usporiadanie 2. konferencie o zločine v potravinárstve a účasť BTSF na činnostiach na Expe v Miláne v roku 2015. |
| --- | --- |

—

Agentúra uskutočnila prechod z prvej do druhej fázy piatich zmlúv v účinnosti od roku 2012 na poskytovanie školení 11 rôznych predmetov a uverejnila dve špecifické požiadavky na služby na usporiadanie 2. konferencie o zločine v potravinárstve a účasť BTSF na činnostiach na Expe v Miláne v roku 2015.

| — | Špecifické školenia pre tretie krajiny, najmä rozvojové krajiny, pokračovali v rámci programu BTSF, ktorý je financovaný z rozpočtov GR DEVCO a GR TRADE. Účelom týchto činností je oboznámiť úradníkov z tretích krajín zapojených do kontroly potravín s príslušnými normami EÚ a požiadavkami na dovoz. |
| --- | --- |

—

Špecifické školenia pre tretie krajiny, najmä rozvojové krajiny, pokračovali v rámci programu BTSF, ktorý je financovaný z rozpočtov GR DEVCO a GR TRADE. Účelom týchto činností je oboznámiť úradníkov z tretích krajín zapojených do kontroly potravín s príslušnými normami EÚ a požiadavkami na dovoz.

| — | V roku 2014 iniciatíva BTSF dosiahla cieľ stanovený na jej začiatku, a to približne 6  000 účastníkov z členských štátov ročne. Celková spokojnosť takmer dosiahla cielených 85 %, pričom viac než 90 % účastníkov vyhodnotilo získané vedomosti ako užitočné. |
| --- | --- |

—

V roku 2014 iniciatíva BTSF dosiahla cieľ stanovený na jej začiatku, a to približne 6  000 účastníkov z členských štátov ročne. Celková spokojnosť takmer dosiahla cielených 85 %, pričom viac než 90 % účastníkov vyhodnotilo získané vedomosti ako užitočné.

---

(1)  Ú. v. EÚ C 171, 6.6.2014, s. 10.

(2)  http://ec.europa.eu/chafea/health/projects.html a http://ec.europa.eu/chafea/health/grants.html

(3)  http://ec.europa.eu/health/programme/how_does_it_work/call_for_proposals/index_en.htm.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 11: | Agentúra súhlasí s pripomienkami Dvora audítorov. Agentúra bude pokračovať vo svojom úsilí naďalej znižovať prenosy rozpočtových prostriedkov v hlave III (výdavky súvisiace s činnosťou agentúry) prostredníctvom včasného plánovania a dôsledného monitorovania zmlúv. |
| --- | --- |

11:

Agentúra súhlasí s pripomienkami Dvora audítorov. Agentúra bude pokračovať vo svojom úsilí naďalej znižovať prenosy rozpočtových prostriedkov v hlave III (výdavky súvisiace s činnosťou agentúry) prostredníctvom včasného plánovania a dôsledného monitorovania zmlúv.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/67 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/67

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Úradu Spoločenstva pre odrody rastlín za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu

(2015/C 409/08)

ÚVOD

| 1. | Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín (ďalej len „úrad“, známy tiež ako „CPVO“), ktorý sídli v Angers, bol zriadený na základe nariadenia Rady (ES) č. 2100/94 (1). Hlavnou úlohou úradu je registrovať a preverovať žiadosti o udelenie práv priemyselného vlastníctva Únie pre rastlinné odrody a zabezpečiť vykonanie potrebných technických skúšok príslušnými úradmi členských štátov (2). |
| --- | --- |

1.

Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín (ďalej len „úrad“, známy tiež ako „CPVO“), ktorý sídli v Angers, bol zriadený na základe nariadenia Rady (ES) č. 2100/94 (1). Hlavnou úlohou úradu je registrovať a preverovať žiadosti o udelenie práv priemyselného vlastníctva Únie pre rastlinné odrody a zabezpečiť vykonanie potrebných technických skúšok príslušnými úradmi členských štátov (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly úradu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly úradu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku úradu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku úradu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky úradu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou úradu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Predseda schvaľuje ročnú účtovnú závierku úradu po jej zostavení účtovníkom úradu na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu úradu. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky úradu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou úradu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Predseda schvaľuje ročnú účtovnú závierku úradu po jej zostavení účtovníkom úradu na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu úradu.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka úradu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka úradu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu, alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu, alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku.

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K VNÚTORNÝM KONTROLÁM

| 11. | Úrad používa elektronické bankovníctvo pri väčšine svojich platieb. Účtovníčka alebo jej dvaja zástupcovia môžu podpisovať platby elektronicky. Podpis druhej osoby sa nevyžaduje, čo pre úrad predstavuje finančné riziko. |
| --- | --- |

11.

Úrad používa elektronické bankovníctvo pri väčšine svojich platieb. Účtovníčka alebo jej dvaja zástupcovia môžu podpisovať platby elektronicky. Podpis druhej osoby sa nevyžaduje, čo pre úrad predstavuje finančné riziko.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 12. | Napriek tomu, že úrad začal fungovať v roku 1995, stále nemá so svojim hostiteľským členským štátom podpísanú dohodu o sídle, v ktorej by sa objasnili podmienky, podľa ktorých môže fungovať a ktoré môže ponúknuť svojim zamestnancom. |
| --- | --- |

12.

Napriek tomu, že úrad začal fungovať v roku 1995, stále nemá so svojim hostiteľským členským štátom podpísanú dohodu o sídle, v ktorej by sa objasnili podmienky, podľa ktorých môže fungovať a ktoré môže ponúknuť svojim zamestnancom.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 13. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

13.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

predseda

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Ú. v. ES L 227, 1.9.1994, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti úradu.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 38 až 42 nariadenia o rozpočtových pravidlách úradu.

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Články 87 až 92 nariadenia o rozpočtových pravidlách úradu.

7

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (dokončené/prebieha/nedokončené/nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Úrad neprijal vykonávacie predpisy k služobnému poriadku v súvislosti s prijímaním a využívaním zmluvných zamestnancov a dočasným obsadením riadiacich pozícií. | dokončené |
| 2012 | Stanovené váhy a prahy sa vždy neuplatňovali, v priebehu rôznych postupov prijímania zamestnancov sa nepoužíval jednotný spôsob hodnotenia a možnosť odvolať sa nebola uvedená v oznámení o voľnom pracovnom mieste. | dokončené |
| 2013 | Miera plnenia rozpočtu v roku 2013 bola nízka na úrovni 86 % (1 2 7 55  144 EUR) s príslušnou vysokou mierou zrušených rozpočtových prostriedkov. Sčasti to vysvetľuje skutočnosť, že príjmy a súvisiace prevádzkové výdavky (hlava III) vo vysokej miere závisia od množstva žiadostí o registráciu práv k odrodám rastlín, čo sa dá ťažko presne predpovedať. Je tu však priestor na ďalšie zlepšenie rozpočtového plánovania a monitorovania, najmä v súvislosti s administratívnymi výdavkami (hlava II). | nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(dokončené/prebieha/nedokončené/nevzťahuje sa)

2011

Úrad neprijal vykonávacie predpisy k služobnému poriadku v súvislosti s prijímaním a využívaním zmluvných zamestnancov a dočasným obsadením riadiacich pozícií.

dokončené

2012

Stanovené váhy a prahy sa vždy neuplatňovali, v priebehu rôznych postupov prijímania zamestnancov sa nepoužíval jednotný spôsob hodnotenia a možnosť odvolať sa nebola uvedená v oznámení o voľnom pracovnom mieste.

dokončené

2013

Miera plnenia rozpočtu v roku 2013 bola nízka na úrovni 86 % (1 2 7 55  144 EUR) s príslušnou vysokou mierou zrušených rozpočtových prostriedkov. Sčasti to vysvetľuje skutočnosť, že príjmy a súvisiace prevádzkové výdavky (hlava III) vo vysokej miere závisia od množstva žiadostí o registráciu práv k odrodám rastlín, čo sa dá ťažko presne predpovedať. Je tu však priestor na ďalšie zlepšenie rozpočtového plánovania a monitorovania, najmä v súvislosti s administratívnymi výdavkami (hlava II).

nevzťahuje sa

---

PRÍLOHA II

Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín (Angers)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (výňatok z článku 36 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Voľný pohyb tovaru

  Zákazy a obmedzenia z dôvodu ochrany priemyselného a obchodného vlastníctva však nesmú byť prostriedkami svojvoľnej diskriminácie ani skrytého obmedzovania obchodu medzi členskými štátmi. |
| --- | --- |
| Právomoci úradu


  [nariadenie Rady (ES) č. 2100/94 a strategický plán 2010 – 2015] | Ciele

  Ustanoviť systém práv Európskej únie v oblasti odrôd rastlín ako jedinú a výhradnú formu práv priemyselného vlastníctva Európskej únie pre odrody rastlín.
  Podporovať inovácie v oblasti odrôd rastlín vysokokvalitným spracovaním žiadostí o práva Spoločenstva pre odrody rastlín za primerané náklady a poskytovať politické poradenstvo a pomoc pri vykonávaní týchto práv v prospech zúčastnených strán.

  Úlohy







  — | Rozhodovať o zamietnutí alebo udelení práva Únie k odrodám rastlín, |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(výňatok z článku 36 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Voľný pohyb tovaru

Zákazy a obmedzenia z dôvodu ochrany priemyselného a obchodného vlastníctva však nesmú byť prostriedkami svojvoľnej diskriminácie ani skrytého obmedzovania obchodu medzi členskými štátmi.

Právomoci úradu

[nariadenie Rady (ES) č. 2100/94 a strategický plán 2010 – 2015]

Ciele

Ustanoviť systém práv Európskej únie v oblasti odrôd rastlín ako jedinú a výhradnú formu práv priemyselného vlastníctva Európskej únie pre odrody rastlín.

Podporovať inovácie v oblasti odrôd rastlín vysokokvalitným spracovaním žiadostí o práva Spoločenstva pre odrody rastlín za primerané náklady a poskytovať politické poradenstvo a pomoc pri vykonávaní týchto práv v prospech zúčastnených strán.

Úlohy

—

Rozhodovať o zamietnutí alebo udelení práva Únie k odrodám rastlín,

| — | rozhodovať o pripomienkach, |
| --- | --- |

—

rozhodovať o pripomienkach,

| — | rozhodovať o odvolaniach, |
| --- | --- |

—

rozhodovať o odvolaniach,

| — | rozhodovať o odvolaní alebo zrušení práva Európskej únie k odrodám rastlín. |
| --- | --- |

—

rozhodovať o odvolaní alebo zrušení práva Európskej únie k odrodám rastlín.

Správa

Predseda

Riadi úrad. Vymenúva ho Rada zo zoznamu kandidátov, ktorý navrhuje Komisia po získaní stanoviska správnej rady.

Správna rada

Dohliada na plán práce úradu a stanovuje pracovné metódy úradu. Pozostáva z jedného zástupcu každého členského štátu, jedného zástupcu Komisie a ich náhradníkov.

Rozhodnutia o udelení práva Spoločenstva k odrodám rastlín prijímajú výbory zložené z troch zamestnancov úradu a odvolací výbor v odvolacom konaní.

Kontrola zákonnosti krokov úradu

Komisia kontroluje zákonnosť tých činností predsedu, ktorých zákonnosť nekontroluje iný orgán na základe právnych predpisov Európskej únie, ako aj zákonnosť činností správnej rady v súvislosti s rozpočtom úradu.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Správna rada.

Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

14,7(14,8) mil. EUR.

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 47 (48).

Obsadené pracovné miesta: 45 (45).

Celkový počet obsadených pracovných miest: 45 (45) zamestnancov pridelených na tieto úlohy:

| — | prevádzkové 28,5(28,5), |
| --- | --- |

—

prevádzkové 28,5(28,5),

| — | administratívne 16,5(16,5). |
| --- | --- |

—

administratívne 16,5(16,5).

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Prijaté žiadosti: 3  626(3  297).

Udelené práva: 2  684(2  706).

Práva Európskej únie v účinnosti k 31. decembru 2014: 22  554(21  576).

Medzinárodná spolupráca v oblasti ochrany rastlinných odrôd

| — | Prínos k presadzovaniu práv k odrodám rastlín. |
| --- | --- |

—

Prínos k presadzovaniu práv k odrodám rastlín.

| — | Kontakty a spolupráca s týmito organizáciami: Európska komisia (GR SANCO, stále výbory), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OECD (5), MAFF (6). |
| --- | --- |

—

Kontakty a spolupráca s týmito organizáciami: Európska komisia (GR SANCO, stále výbory), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OECD (5), MAFF (6).

---

(1)  Union pour la Protection des Obtentions végétales (Únia na ochranu odrôd rastlín).

(2)  International Community of Breeders of Asexually Reproduced Ornamental and Fruit Plants (Medzinárodné spoločenstvo šľachtiteľov nepohlavne sa rozmnožujúcich ornamentálnych a ovocných rastlín).

(3)  European Seed Association (Európske združenie pre osivá).

(4)  Organisation africaine de la Propriété intellectuelle (Africká organizácia pre duševné vlastníctvo).

(5)  Organisation for Economic Co-operation and Development (Organizácia pre hospodársku spoluprácu a rozvoj).

(6)  Ministerstvo pôdohospodárstva, lesného hospodárstva a rybárstva (Japonsko).

Zdroj: Informácie poskytnuté úradom.

---

ODPOVEDE ÚRADU

| 11. | Úrad berie na vedomie zistenia Dvora audítorov. Všetky platby úradu prebiehajú overenými elektronickými postupmi. Podľa predpisov sa nevyžaduje podpis druhej osoby na odoslanie elektrických platobných súborov. Na zníženie rizika existujú prísne následné kontroly pre všetky bankové pohyby. Okrem toho každá osoba, ktorá posiela elektronické platobné súbory, podpisuje svojim osobným certifikátom. |
| --- | --- |

11.

Úrad berie na vedomie zistenia Dvora audítorov. Všetky platby úradu prebiehajú overenými elektronickými postupmi. Podľa predpisov sa nevyžaduje podpis druhej osoby na odoslanie elektrických platobných súborov. Na zníženie rizika existujú prísne následné kontroly pre všetky bankové pohyby. Okrem toho každá osoba, ktorá posiela elektronické platobné súbory, podpisuje svojim osobným certifikátom.

| 12. | Úrad berie na vedomie pripomienku Dvora audítorov a potvrdzuje, že boli podniknuté všetky potrebné kroky na podpísanie dohody o sídle s hostiteľským členským štátom. |
| --- | --- |

12.

Úrad berie na vedomie pripomienku Dvora audítorov a potvrdzuje, že boli podniknuté všetky potrebné kroky na podpísanie dohody o sídle s hostiteľským členským štátom.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/73 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/73

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/09)

ÚVOD

| 1. | Výkonná agentúra pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru (ďalej len „agentúra“, známa tiež ako „EACEA“), ktorá sídli v Bruseli, bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2009/336/ES (1). Úlohou agentúry je riadiť programy v oblasti vzdelávania, audiovizuálneho sektora a kultúry, o ktorých rozhodne Komisia, vrátane podrobného uskutočňovania technických projektov (2). |
| --- | --- |

1.

Výkonná agentúra pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru (ďalej len „agentúra“, známa tiež ako „EACEA“), ktorá sídli v Bruseli, bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2009/336/ES (1). Úlohou agentúry je riadiť programy v oblasti vzdelávania, audiovizuálneho sektora a kultúry, o ktorých rozhodne Komisia, vrátane podrobného uskutočňovania technických projektov (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu, alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu, alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku.

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 98 % (97 % v roku 2013). Prenosy viazaných rozpočtových prostriedkov boli tiež vysoké v hlave III (podpora operácií agentúry) na úrovni 56 %, t. j. 3,2 mil. EUR (8). Týkajú sa najmä služieb v oblasti IT objednaných v roku 2014, ktoré ešte neboli na konci roka vyfakturované (1,2 mil. EUR), prebiehajúcich auditov projektov (1 mil. EUR) a komunikačných, publikačných a prekladateľských služieb (0,9 mil. EUR) v súvislosti s novými programami, ktoré riadi agentúra. |
| --- | --- |

11.

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 98 % (97 % v roku 2013). Prenosy viazaných rozpočtových prostriedkov boli tiež vysoké v hlave III (podpora operácií agentúry) na úrovni 56 %, t. j. 3,2 mil. EUR (8). Týkajú sa najmä služieb v oblasti IT objednaných v roku 2014, ktoré ešte neboli na konci roka vyfakturované (1,2 mil. EUR), prebiehajúcich auditov projektov (1 mil. EUR) a komunikačných, publikačných a prekladateľských služieb (0,9 mil. EUR) v súvislosti s novými programami, ktoré riadi agentúra.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCich rokov

| 12. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

12.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

predseda

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Ú. v. EÚ L 101, 21.4.2009, s. 26.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 62 a 68 spolu s článkami 53 a 58 nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 162 nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012.

7

(8)  Po prepracovaní rozpočtu agentúry bola v hlave III v roku 2014 zavedená položka „podpora operácií agentúry“.

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (dokončené/prebieha/nedokončené/nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 97 % v hlave I (výdavky na zamestnancov) aj v hlave II (administratívne výdavky). Hoci prenosy viazaných rozpočtových prostriedkov boli pomerne vysoké v hlave II na úrovni 25 %, týkali sa najmä služieb v oblasti IT a zariadení objednaných a čiastočne dodaných v roku 2013, za ktoré neboli vystavené faktúry na konci roka, a taktiež viacročného charakteru činností agentúry (hodnotenia projektov expertmi a audity projektov). | nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(dokončené/prebieha/nedokončené/nevzťahuje sa)

2013

Miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 97 % v hlave I (výdavky na zamestnancov) aj v hlave II (administratívne výdavky). Hoci prenosy viazaných rozpočtových prostriedkov boli pomerne vysoké v hlave II na úrovni 25 %, týkali sa najmä služieb v oblasti IT a zariadení objednaných a čiastočne dodaných v roku 2013, za ktoré neboli vystavené faktúry na konci roka, a taktiež viacročného charakteru činností agentúry (hodnotenia projektov expertmi a audity projektov).

nevzťahuje sa

---

PRÍLOHA II

Výkonná agentúra pre vzdelávanie, audiovizuálny sektor a kultúru (Brusel)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (článok 165 ods. 1, článok 166 ods. 1, článok 167 ods. 1 a článok 173 ods. 1 ZFEÚ) | Zber informácií

  Európska únia prispieva k rozvoju kvalitného vzdelávania.
  Európska únia uskutočňuje politiku odborného vzdelávania.
  Európska únia prispieva k rozkvetu kultúr členských štátov.
  Európska únia a členské štáty zabezpečia podmienky potrebné na existenciu konkurencieschopnosti priemyslu Únie. |
| --- | --- |
| Právomoci agentúry

  [nariadenie Rady (ES) č. 58/2003; vykonávacie nariadenie Komisie 2013/776/EÚ zmenené rozhodnutím 2009/336/EÚ; rozhodnutie Komisie C(2013) 9189 zmenené rozhodnutím C(2014) 4048] | Ciele

  Na podporu vzdelávania, odborného vzdelávania, audiovizuálneho sektora, kultúry, mládeže, humanitárnej pomoci a aktívneho občianstva v Európskej únii sa prijali mnohé opatrenia v rámci politiky vzdelávania, kultúry a priemyslu. Hlavnými cieľmi týchto opatrení je posilnenie sociálnej súdržnosti a prispenie ku konkurencieschopnosti, hospodárskemu rastu a užšiemu spojeniu národov Európy.
  Medzi tieto opatrenia patria rozličné programy.
  Agentúra je zodpovedná za riadenie určitých častí týchto programov, napr. Erasmus+, Tvorivá Európa, Európa pre občanov a iniciatíva Dobrovoľníci pomoci EÚ. V tejto súvislosti realizuje pomoc Únie okrem úloh, ktoré si vyžadujú diskrečné právomoci pri uskutočňovaní politických rozhodnutí.

  Úlohy







  — | Riadiť zverené projekty počas celého obdobia trvania v rámci uskutočňovania programov Únie a na tento účel vykonávať kontroly prijatím príslušných rozhodnutí v prípadoch, keď ju poverila Komisia, |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(článok 165 ods. 1, článok 166 ods. 1, článok 167 ods. 1 a článok 173 ods. 1 ZFEÚ)

Zber informácií

Európska únia prispieva k rozvoju kvalitného vzdelávania.

Európska únia uskutočňuje politiku odborného vzdelávania.

Európska únia prispieva k rozkvetu kultúr členských štátov.

Európska únia a členské štáty zabezpečia podmienky potrebné na existenciu konkurencieschopnosti priemyslu Únie.

Právomoci agentúry

[nariadenie Rady (ES) č. 58/2003; vykonávacie nariadenie Komisie 2013/776/EÚ zmenené rozhodnutím 2009/336/EÚ; rozhodnutie Komisie C(2013) 9189 zmenené rozhodnutím C(2014) 4048]

Ciele

Na podporu vzdelávania, odborného vzdelávania, audiovizuálneho sektora, kultúry, mládeže, humanitárnej pomoci a aktívneho občianstva v Európskej únii sa prijali mnohé opatrenia v rámci politiky vzdelávania, kultúry a priemyslu. Hlavnými cieľmi týchto opatrení je posilnenie sociálnej súdržnosti a prispenie ku konkurencieschopnosti, hospodárskemu rastu a užšiemu spojeniu národov Európy.

Medzi tieto opatrenia patria rozličné programy.

Agentúra je zodpovedná za riadenie určitých častí týchto programov, napr. Erasmus+, Tvorivá Európa, Európa pre občanov a iniciatíva Dobrovoľníci pomoci EÚ. V tejto súvislosti realizuje pomoc Únie okrem úloh, ktoré si vyžadujú diskrečné právomoci pri uskutočňovaní politických rozhodnutí.

Úlohy

—

Riadiť zverené projekty počas celého obdobia trvania v rámci uskutočňovania programov Únie a na tento účel vykonávať kontroly prijatím príslušných rozhodnutí v prípadoch, keď ju poverila Komisia,

| — | prijímať nástroje na plnenie rozpočtu v príjmoch a výdavkoch a na základe poverenia Komisie vykonávať operácie potrebné na riadenie programov Únie, a najmä také operácie, ktoré súvisia s prideľovaním grantov a zákaziek, |
| --- | --- |

—

prijímať nástroje na plnenie rozpočtu v príjmoch a výdavkoch a na základe poverenia Komisie vykonávať operácie potrebné na riadenie programov Únie, a najmä také operácie, ktoré súvisia s prideľovaním grantov a zákaziek,

| — | zhromažďovať, analyzovať a poskytovať Komisii všetky informácie potrebné na usmerňovanie vykonávania programov Únie, |
| --- | --- |

—

zhromažďovať, analyzovať a poskytovať Komisii všetky informácie potrebné na usmerňovanie vykonávania programov Únie,

| — | na úrovni Únie implementovať informačnú sieť o vzdelávaní v Európe (Eurydice) a činnosti zamerané na lepšie porozumenie a znalosť oblasti mládeže prostredníctvom zhromažďovania, analýzy a šírenia informácií, ako aj vydávania štúdií a publikácií. |
| --- | --- |

—

na úrovni Únie implementovať informačnú sieť o vzdelávaní v Európe (Eurydice) a činnosti zamerané na lepšie porozumenie a znalosť oblasti mládeže prostredníctvom zhromažďovania, analýzy a šírenia informácií, ako aj vydávania štúdií a publikácií.

Správa

Riadiaci výbor

Zloženie

Pozostáva z piatich členov, ktorých vymenúva Európska komisia.

Povinnosti

Prijíma ročný plán práce agentúry po schválení Európskou komisiou. Okrem toho prijíma administratívny rozpočet agentúry a jej výročnú správu o činnosti.

Riaditeľ

Menovaný Európskou komisiou.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Vnútorný audit

Oddelenie vnútorného auditu.

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit (IAS).

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Rozpočet

Administratívny rozpočet agentúry na rok 2014 bol vo výške 47 (51) mil. EUR (100 % financovanie zo všeobecného rozpočtu Európskej únie).

Agentúra hospodárila so 693 mil. EUR, čo zahŕňa 90 mil. EUR zaradených do rozpočtovej kategórie C8 (automatický prenos viazaných rozpočtových prostriedkov) [850
   (1)] súvisiacich s programami a projektmi, ktoré Komisia delegovala na výkonnú agentúru.

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

Dočasní zamestnanci: 108 (105) dočasných zamestnancov v pláne pracovných miest,

z toho obsadené pracovné miesta: 101 (99).

Zmluvní zamestnanci: 350 (348) zmluvných zamestnancov.

Obsadené pracovné miesta: 336 (336).

Zamestnanci spolu: 437 (435) pracovných miest pridelených na tieto úlohy:

| — | prevádzkové: 358 |
| --- | --- |

—

prevádzkové: 358

| — | administratívne: 79. |
| --- | --- |

—

administratívne: 79.

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Komunikácia

| — | Približne 120 zamestnancov agentúry sa zúčastnilo na informačných dňoch usporiadaných národnými agentúrami/štruktúrami a na niekoľkých ďalších informačných zasadnutiach v Bruseli, aktualizácia databázy VALOR (2) o výsledkoch projektov, usporiadanie podujatí v spolupráci so zodpovedajúcimi generálnymi riaditeľstvami (GR). |
| --- | --- |

—

Približne 120 zamestnancov agentúry sa zúčastnilo na informačných dňoch usporiadaných národnými agentúrami/štruktúrami a na niekoľkých ďalších informačných zasadnutiach v Bruseli, aktualizácia databázy VALOR (2) o výsledkoch projektov, usporiadanie podujatí v spolupráci so zodpovedajúcimi generálnymi riaditeľstvami (GR).

| — | V Bruseli bolo usporiadaných 12 úvodných stretnutí nových koordinátorov projektu a partnerov. |
| --- | --- |

—

V Bruseli bolo usporiadaných 12 úvodných stretnutí nových koordinátorov projektu a partnerov.

| — | Tematické zasadnutia a stretnutia s koordinátormi projektov sa konali na rôznych miestach. |
| --- | --- |

—

Tematické zasadnutia a stretnutia s koordinátormi projektov sa konali na rôznych miestach.

Výberové konania

| — | Uverejnilo sa 13 výziev na predkladanie návrhov a 4 výzvy na predloženie ponuky. |
| --- | --- |

—

Uverejnilo sa 13 výziev na predkladanie návrhov a 4 výzvy na predloženie ponuky.

| — | Správa približne 10  000 prijatých návrhov. |
| --- | --- |

—

Správa približne 10  000 prijatých návrhov.

| — | Výber približne 4  000 projektov a 550 univerzitných chárt Erasmus. |
| --- | --- |

—

Výber približne 4  000 projektov a 550 univerzitných chárt Erasmus.

Monitorovacie návštevy

| — | Agentúra uskutočnila viac než 386 monitorovacích návštev (na mieste alebo v Bruseli) s účastníkmi projektov na monitorovanie 440 projektov. |
| --- | --- |

—

Agentúra uskutočnila viac než 386 monitorovacích návštev (na mieste alebo v Bruseli) s účastníkmi projektov na monitorovanie 440 projektov.

Opatrenia na zjednodušenie

| — | Rozšírilo sa používanie elektronických formulárov na viacero opatrení, t. j. 86 % všetkých prihlášok. |
| --- | --- |

—

Rozšírilo sa používanie elektronických formulárov na viacero opatrení, t. j. 86 % všetkých prihlášok.

| — | Rozšírilo sa zjednodušené uzatváranie zmlúv (rozhodnutia namiesto dohôd o grante) v prípade niektorých opatrení. |
| --- | --- |

—

Rozšírilo sa zjednodušené uzatváranie zmlúv (rozhodnutia namiesto dohôd o grante) v prípade niektorých opatrení.

| — | Spresnila sa metóda výpočtu paušálnou sumou a bola uplatnená pri viacerých opatreniach. |
| --- | --- |

—

Spresnila sa metóda výpočtu paušálnou sumou a bola uplatnená pri viacerých opatreniach.

| — | Častejšie sa využívali zasadnutia expertov na diaľku a hodnotenia projektov na diaľku na hodnotenie opatrení. |
| --- | --- |

—

Častejšie sa využívali zasadnutia expertov na diaľku a hodnotenia projektov na diaľku na hodnotenie opatrení.

| — | S cieľom zjednodušiť finančné výkazníctvo boli pripravené audítorské osvedčenia a budú sa postupne zavádzať. |
| --- | --- |

—

S cieľom zjednodušiť finančné výkazníctvo boli pripravené audítorské osvedčenia a budú sa postupne zavádzať.

| — | Súbor finančných informácií na zlepšenie usmernení pre príjemcov bol dokončený a sprístupnený. |
| --- | --- |

—

Súbor finančných informácií na zlepšenie usmernení pre príjemcov bol dokončený a sprístupnený.

Spolupráca so zodpovedajúcimi GR

| — | Zorganizovanie troch zasadnutí riadiaceho výboru a štyroch písomných postupov na účely prijímania ďalších rozhodnutí. |
| --- | --- |

—

Zorganizovanie troch zasadnutí riadiaceho výboru a štyroch písomných postupov na účely prijímania ďalších rozhodnutí.

| — | Pravidelné koordinačné zasadnutia k delegovaným programom s prevádzkovými riaditeľmi zodpovedajúcich GR (tri/štyri zasadnutia ročne). |
| --- | --- |

—

Pravidelné koordinačné zasadnutia k delegovaným programom s prevádzkovými riaditeľmi zodpovedajúcich GR (tri/štyri zasadnutia ročne).

| — | Pomoc zodpovedajúcim GR pri spustení ďalšej generácie programov. |
| --- | --- |

—

Pomoc zodpovedajúcim GR pri spustení ďalšej generácie programov.

| — | Poskytovanie informácií o implementácii programu Komisii na požiadanie. |
| --- | --- |

—

Poskytovanie informácií o implementácii programu Komisii na požiadanie.

| — | Úzka spolupráca so zodpovedajúcimi GR na príprave nových programov na roky 2014 – 2020. |
| --- | --- |

—

Úzka spolupráca so zodpovedajúcimi GR na príprave nových programov na roky 2014 – 2020.

Podpora politiky

| — | Priebežná správa siete Eurydice na podporu politiky v oblasti vzdelávania; bola rozšírená aj o oblasť mládeže. |
| --- | --- |

—

Priebežná správa siete Eurydice na podporu politiky v oblasti vzdelávania; bola rozšírená aj o oblasť mládeže.

| — | Niekoľko správ vypracovaných oddelením Eurydice. |
| --- | --- |

—

Niekoľko správ vypracovaných oddelením Eurydice.

Audity

Počas roka 2014 sa realizovali výsledky 115 auditov.

Zmluvy a projekty:

6  664 podpísaných zmlúv, 4  972 ukončených projektov.

Mandát

| — | Mandát agentúry bol predĺžený v roku 2014, aby mohla riadiť nové programy. Komisia schválila nové predĺženie, aby mohla agentúra riadiť prostriedky z okruhu 4. |
| --- | --- |

—

Mandát agentúry bol predĺžený v roku 2014, aby mohla riadiť nové programy. Komisia schválila nové predĺženie, aby mohla agentúra riadiť prostriedky z okruhu 4.

---

(1)  K nim treba pripočítať sumu 11 mil. EUR, ktorá zahŕňa záväzky prijaté v rámci prostriedkov z rozpočtovej kategórie C4 (prenesené interne pripísané príjmy) a P0/R0 (prenesené iné externé pripísané príjmy).

(2)  Elektronická platforma na šírenie a využívanie výsledkov projektov podporovaná programami, ktoré riadi Európska komisia v oblasti vzdelávania, odbornej prípravy, kultúry, mládeže a občianstva.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE VÝKONNEJ AGENTÚRY

| 11. | Výkonná agentúra berie na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Agentúra bude naďalej vyvíjať úsilie v záujme kontroly a ďalšieho zníženia podielu prenosov. |
| --- | --- |

11.

Výkonná agentúra berie na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Agentúra bude naďalej vyvíjať úsilie v záujme kontroly a ďalšieho zníženia podielu prenosov.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/81 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/81

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť letectva za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/10)

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre bezpečnosť letectva (ďalej len „agentúra“, známa tiež ako „EASA“), so sídlom v Kolíne nad Rýnom, bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1592/2002 (1), naposledy zmeneného nariadením (ES) č. 1108/2009. Agentúra je poverená špecifickými regulačnými a výkonnými úlohami v oblasti bezpečnosti letectva (2). |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva (ďalej len „agentúra“, známa tiež ako „EASA“), so sídlom v Kolíne nad Rýnom, bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1592/2002 (1), naposledy zmeneného nariadením (ES) č. 1108/2009. Agentúra je poverená špecifickými regulačnými a výkonnými úlohami v oblasti bezpečnosti letectva (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Výkonný riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby, výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Výkonný riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu, alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu, alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 97,1 %. Napriek tomu, že agentúra ďalej znížila celkovú mieru prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov zo 7,2 mil. EUR (7,7 %) v roku 2013 na 5,9 mil. EUR (6,2 %) v roku 2014, prenesené viazané rozpočtové prostriedky v rámci hlavy II (administratívne výdavky) boli vysoké na úrovni 3,6 mil. EUR (22 %) a v rámci hlavy III (prevádzkové výdavky) 2,0 mil. EUR (38,1 %). Hoci je to čiastočne odôvodnené viacročným charakterom činností agentúry a prenosy zaradené do vzorky Dvora audítorov boli odôvodnené, takáto vysoká miera je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. |
| --- | --- |

11.

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 97,1 %. Napriek tomu, že agentúra ďalej znížila celkovú mieru prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov zo 7,2 mil. EUR (7,7 %) v roku 2013 na 5,9 mil. EUR (6,2 %) v roku 2014, prenesené viazané rozpočtové prostriedky v rámci hlavy II (administratívne výdavky) boli vysoké na úrovni 3,6 mil. EUR (22 %) a v rámci hlavy III (prevádzkové výdavky) 2,0 mil. EUR (38,1 %). Hoci je to čiastočne odôvodnené viacročným charakterom činností agentúry a prenosy zaradené do vzorky Dvora audítorov boli odôvodnené, takáto vysoká miera je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 12. | Existuje priestor na zlepšenie plánovania obstarávania agentúrou, obzvlášť v súvislosti s rámcovými zmluvami. V roku 2014 sa začali tri postupy príliš neskoro, aby nahradili existujúce zmluvy pred ich ukončením. S cieľom zabezpečiť pokračovanie v činnosti dve existujúce rámcové zmluvy boli predĺžené do prijatia nových a v ďalšom prípade bolo začaté rokovacie konanie s cieľom preklenúť túto medzeru. Zmena pôvodného trvania zmluvy ovplyvňuje spravodlivú hospodársku súťaž a použitie rokovacieho konania nebolo v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

12.

Existuje priestor na zlepšenie plánovania obstarávania agentúrou, obzvlášť v súvislosti s rámcovými zmluvami. V roku 2014 sa začali tri postupy príliš neskoro, aby nahradili existujúce zmluvy pred ich ukončením. S cieľom zabezpečiť pokračovanie v činnosti dve existujúce rámcové zmluvy boli predĺžené do prijatia nových a v ďalšom prípade bolo začaté rokovacie konanie s cieľom preklenúť túto medzeru. Zmena pôvodného trvania zmluvy ovplyvňuje spravodlivú hospodársku súťaž a použitie rokovacieho konania nebolo v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 13. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

13.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 15. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

predseda

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

---

(1)  Ú. v. ES L 240, 7.9.2002, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (dokončené/prebieha/nedokončené/nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | V roku 2012 EASA vybrala 14 národných leteckých úradov (National Aviation Authorities – NAA) a 10 „kvalifikovaných subjektov“ (Qualified Entities – QE) prostredníctvom postupov verejného obstarávania na zadanie časti jej činností súvisiacich s osvedčovaním (1). V roku 2013 predstavovali výdavky za tieto zadané činnosti súvisiace s osvedčovaním približne 22 mil. EUR. Proces prideľovania konkrétnych úloh súvisiacich s osvedčovaním národným leteckým úradom a kvalifikovaným subjektom a kritériá, ktoré sa používajú, sú opísané v konkrétnych usmerneniach vypracovaných agentúrou (2). Transparentnosť zadávania by však bolo možné zlepšiť lepším dokumentovaním procesov prideľovania vrátane hodnotení, ktoré sa vykonávajú na základe kritérií stanovených v usmerneniach. To isté platí aj pre prideľovanie mnohých ďalších zákaziek nízkej hodnoty uchádzačom. | prebieha |
| 2013 | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 98 %. Napriek tomu, že agentúra ďalej znížila celkovú mieru prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov z 10,1 mil. EUR (11 %) v roku 2012 na 7,2 mil. EUR (8 %) v roku 2013, prenesené viazané rozpočtové prostriedky v rámci hlavy III boli vysoké na úrovni 3,4 mil. EUR (42 %). Hoci je to čiastočne odôvodnené viacročným charakterom činností agentúry a prenosy zaradené do vzorky Dvora audítorov boli odôvodnené, takáto vysoká miera je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. | nevzťahuje sa |
| 2013 | Agentúra začala svoju činnosť v roku 2014 a dodnes pracuje na základe korešpondencie a výmeny informácií s hosťujúcim členským štátom. Nedošlo však k podpísaniu komplexnej dohody o sídle medzi agentúrou a členským štátom. Takáto dohoda by podporila transparentnosť podmienok, podľa ktorých funguje agentúra a jej zamestnanci. | prebieha |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(dokončené/prebieha/nedokončené/nevzťahuje sa)

2013

V roku 2012 EASA vybrala 14 národných leteckých úradov (National Aviation Authorities – NAA) a 10 „kvalifikovaných subjektov“ (Qualified Entities – QE) prostredníctvom postupov verejného obstarávania na zadanie časti jej činností súvisiacich s osvedčovaním (1). V roku 2013 predstavovali výdavky za tieto zadané činnosti súvisiace s osvedčovaním približne 22 mil. EUR. Proces prideľovania konkrétnych úloh súvisiacich s osvedčovaním národným leteckým úradom a kvalifikovaným subjektom a kritériá, ktoré sa používajú, sú opísané v konkrétnych usmerneniach vypracovaných agentúrou (2). Transparentnosť zadávania by však bolo možné zlepšiť lepším dokumentovaním procesov prideľovania vrátane hodnotení, ktoré sa vykonávajú na základe kritérií stanovených v usmerneniach. To isté platí aj pre prideľovanie mnohých ďalších zákaziek nízkej hodnoty uchádzačom.

prebieha

2013

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 98 %. Napriek tomu, že agentúra ďalej znížila celkovú mieru prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov z 10,1 mil. EUR (11 %) v roku 2012 na 7,2 mil. EUR (8 %) v roku 2013, prenesené viazané rozpočtové prostriedky v rámci hlavy III boli vysoké na úrovni 3,4 mil. EUR (42 %). Hoci je to čiastočne odôvodnené viacročným charakterom činností agentúry a prenosy zaradené do vzorky Dvora audítorov boli odôvodnené, takáto vysoká miera je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu.

nevzťahuje sa

2013

Agentúra začala svoju činnosť v roku 2014 a dodnes pracuje na základe korešpondencie a výmeny informácií s hosťujúcim členským štátom. Nedošlo však k podpísaniu komplexnej dohody o sídle medzi agentúrou a členským štátom. Takáto dohoda by podporila transparentnosť podmienok, podľa ktorých funguje agentúra a jej zamestnanci.

prebieha

---

(1)  Na konci mája 2014 boli dokončené 3 zákazky s QE a následne bolo 14 aktívnych zákaziek s NAA a 7 s QE.

(2)  Usmernenia pre prideľovanie úloh súvisiacich s osvedčovaním národným leteckým úradom a kvalifikovaným subjektom, rozhodnutie správnej rady EASA 01-2011.

---

PRÍLOHA II

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva (Kolín)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (článok 100 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Európsky parlament a Rada môžu v súlade s riadnym legislatívnym postupom prijať vhodné ustanovenia upravujúce námornú a leteckú dopravu. Uznášajú sa po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom a Výborom regiónov. |
| --- | --- |
| Právomoci agentúry


  [kompetencie agentúry stanovené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 216/2008 („základné nariadenie agentúry“)] | Hlavný cieľ







  — | Udržiavať vysokú a jednotnú úroveň bezpečnosti civilného letectva v Európe a zaistiť riadnu činnosť a rozvoj bezpečnosti civilného letectva. |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(článok 100 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Európsky parlament a Rada môžu v súlade s riadnym legislatívnym postupom prijať vhodné ustanovenia upravujúce námornú a leteckú dopravu. Uznášajú sa po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom a Výborom regiónov.

Právomoci agentúry

[kompetencie agentúry stanovené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 216/2008 („základné nariadenie agentúry“)]

Hlavný cieľ

—

Udržiavať vysokú a jednotnú úroveň bezpečnosti civilného letectva v Európe a zaistiť riadnu činnosť a rozvoj bezpečnosti civilného letectva.

Funkcie a úlohy

V súlade s článkami 17 a 18 základného nariadenia bola agentúra zriadená okrem iného na to, aby:

| — | vydávala stanoviská a odporúčania určené Európskej komisii, |
| --- | --- |

—

vydávala stanoviská a odporúčania určené Európskej komisii,

| — | vydávala technické podmienky certifikácie vrátane predpisov letovej spôsobilosti a prijateľných spôsobov plnenia požiadaviek, ako aj akýkoľvek poradenský materiál na uplatnenie základného nariadenia agentúry a jeho vykonávacích pravidiel, |
| --- | --- |

—

vydávala technické podmienky certifikácie vrátane predpisov letovej spôsobilosti a prijateľných spôsobov plnenia požiadaviek, ako aj akýkoľvek poradenský materiál na uplatnenie základného nariadenia agentúry a jeho vykonávacích pravidiel,

| — | prijímala primerané rozhodnutia o certifikácii v oblasti letovej spôsobilosti a životného prostredia, pilotných osvedčeniach, osvedčeniach na letovú prevádzku, o prevádzkovateľoch tretích krajín, kontrolách členských štátov a vyšetrovaní podnikov na uplatnenie základného nariadenia agentúry a jeho vykonávacích pravidiel, |
| --- | --- |

—

prijímala primerané rozhodnutia o certifikácii v oblasti letovej spôsobilosti a životného prostredia, pilotných osvedčeniach, osvedčeniach na letovú prevádzku, o prevádzkovateľoch tretích krajín, kontrolách členských štátov a vyšetrovaní podnikov na uplatnenie základného nariadenia agentúry a jeho vykonávacích pravidiel,

| — | viedla kontroly dodržiavania noriem príslušnými orgánmi členských štátov EÚ, pridružených krajín (Švajčiarsko, Nórsko, Island, Lichtenštajnsko) a ostatných krajín, ktoré majú pracovné dohody s EASA. |
| --- | --- |

—

viedla kontroly dodržiavania noriem príslušnými orgánmi členských štátov EÚ, pridružených krajín (Švajčiarsko, Nórsko, Island, Lichtenštajnsko) a ostatných krajín, ktoré majú pracovné dohody s EASA.

Správa

Správna rada

Podľa článku 34 ods. 1 základného nariadenia sa správna rada skladá z jedného zástupcu za každý členský štát a z jedného zástupcu Komisie.

Úlohy

Právomoci a úlohy správnej rady sú opísané v článku 33 ods. 2 základného nariadenia a patrí sem napríklad:

| — | vymenovanie výkonného riaditeľa a riaditeľov na návrh výkonného riaditeľa, |
| --- | --- |

—

vymenovanie výkonného riaditeľa a riaditeľov na návrh výkonného riaditeľa,

| — | schválenie ročnej súhrnnej správy o činnosti agentúry, |
| --- | --- |

—

schválenie ročnej súhrnnej správy o činnosti agentúry,

| — | prijatie programu práce agentúry na nasledujúci rok, |
| --- | --- |

—

prijatie programu práce agentúry na nasledujúci rok,

| — | vymenovanie členov odvolacej rady podľa článku 41 základného nariadenia, |
| --- | --- |

—

vymenovanie členov odvolacej rady podľa článku 41 základného nariadenia,

| — | vypracovanie svojho rokovacieho poriadku, |
| --- | --- |

—

vypracovanie svojho rokovacieho poriadku,

| — | zriadenie, ak si to želá, pracovných orgánov na pomoc pri výkone jej úloh vrátane prípravy rozhodnutí a monitorovania ich realizácie. |
| --- | --- |

—

zriadenie, ak si to želá, pracovných orgánov na pomoc pri výkone jej úloh vrátane prípravy rozhodnutí a monitorovania ich realizácie.

Výkonný riaditeľ

Riadi agentúru a je vymenovaný správnou radou na návrh Európskej komisie.

Výkonný riaditeľ je pri plnení svojich úloh úplne nezávislý.

Funkcie a právomoci výkonného riaditeľa sú opísané v článku 38 základného nariadenia.

Odvolacia rada

Rozhoduje o odvolaniach proti rozhodnutiam agentúry v súlade s článkom 44 základného nariadenia v niektorých oblastiach, napr. v oblasti certifikácie, nariaďovania poplatkov a úhrad a kontrol v podnikoch.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

Celkový rozpočet: 162,3(151,2) mil. EUR tvoria:

| — | vlastné príjmy: 88,3(83,8) mil. EUR (54,4 %), |
| --- | --- |

—

vlastné príjmy: 88,3(83,8) mil. EUR (54,4 %),

| — | dotácia Únie: 34,2(34,9) mil. EUR (21,1 %), |
| --- | --- |

—

dotácia Únie: 34,2(34,9) mil. EUR (21,1 %),

| — | príspevky z nečlenských krajín EÚ: 2,0(1,7) mil. EUR (1,2 %), |
| --- | --- |

—

príspevky z nečlenských krajín EÚ: 2,0(1,7) mil. EUR (1,2 %),

| — | pripísané príjmy z poplatkov a úhrad: 27,8(24,2) mil. EUR (17,1 %), |
| --- | --- |

—

pripísané príjmy z poplatkov a úhrad: 27,8(24,2) mil. EUR (17,1 %),

| — | iné príjmy: 1,0(0,9) mil. EUR (0,6 %), |
| --- | --- |

—

iné príjmy: 1,0(0,9) mil. EUR (0,6 %),

| — | iné dotácie: 9,0(5,7) mil. EUR (5,6 %). |
| --- | --- |

—

iné dotácie: 9,0(5,7) mil. EUR (5,6 %).

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

685 (692) dočasných zamestnancov v pláne pracovných miest.

Obsadené pracovné miesta: 650 (647).

Pracovné miesta obsadené ďalšími zamestnancami: 96 (100) spolu, z toho zmluvní zamestnanci: 81 (85), dočasne pridelení národní experti: 15 (15), odborní poradcovia: 0 (0).

Dočasní zamestnanci spolu: 651 (1)
  (648).

Dočasní zamestnanci financovaní z dotácií: 213 (2)
  (219).

Dočasní zamestnanci financovaní z poplatkov: 438 (2)
  (429).

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Stanoviská

5 stanovísk.

Normotvorné rozhodnutia

30 rozhodnutí týkajúcich sa: technických podmienok osvedčovania (9), prijateľných spôsobov plnenia požiadaviek a poradenského materiálu (21).

Ďalšie produkty v roku 2014 (ktoré v nasledujúcich rokoch povedú k pravidlám)

24 referenčných rámcov, 29 oznámení o navrhnutej zmene, 18 dokumentov s komentovanými odpoveďami.

Medzinárodná spolupráca

10 pracovných dohôd.

2 zmeny v dodatkoch k dohode o pracovných podmienkach.

21 odporúčaní vydaných k štátnym dokumentom Medzinárodnej organizácie civilného letectva (ICAO).

BASA (Bilaterálna dohoda o bezpečnosti civilného letectva)

Podpora v procese vytvárania príslušných nástrojov potrebných na praktické vykonávanie dohody BASA medzi EÚ a Brazíliou.

Podpora pri implementácii bilaterálnej dohody o bezpečnosti civilného letectva medzi EÚ a USA (BASA) vrátane prípravy zasadnutí rady, podpora pri príprave zasadnutí podvýboru a výročného zasadnutia o štandardoch lietania s Federálnym úradom pre letectvo (FAA).

Podpora pri implementácii bilaterálnej dohody o bezpečnosti civilného letectva medzi EÚ a Kanadou (BASA) vrátane prípravy zasadnutí rady a podpora pri príprave zasadnutí podvýboru.

Podpora pre Európsku komisiu pri príprave nových dodatkov k BASA medzi EÚ a USA (licencovanie letovej posádky, výcvikových zariadení na simuláciu letu, školiace organizácie pre pilotov).

Podpora v procese vytvárania príslušných nástrojov potrebných na praktické vykonávanie dohody BASA medzi EÚ a USA.

Rozhodnutia o certifikácii k 31. decembru 2014

Typové osvedčenia/osvedčenia obmedzeného typu: 12 (3).

Doplnkové typové osvedčenia: 515.

Smernice letovej spôsobilosti: 368.

Alternatívny spôsob preukazovania zhody: 60.

Osvedčenie ETSOA (európsky technický normalizačný príkaz): 227.

Dôležité zmeny/dôležité opravy/nové deriváty typových osvedčení: 1  184.

Malé zmeny/malé opravy: 665.

Letová príručka lietadla: 219.

Schválenie podmienok letu: 399.

Výcvikové zariadenia na simuláciu letu: 394.

Oprávnenie pre projektové organizácie: 311.

Alternatívne postupy k oprávneniam pre projektové organizácie: 274.

Oprávnenie pre organizácie na údržbu (dvojstranné) (4): 1  609.

Oprávnenie pre organizácie na údržbu (zahraničné) (4): 339.

Oprávnenie pre školiace organizácie v oblasti údržby (4): 55.

Oprávnenie pre výrobu (4): 29.

Oprávnenie pre organizácie na licencovanie letovej posádky (5): 12.

Oprávnenie pre školiace organizácie v oblasti údržby (4): 4.

Kontroly dodržiavania noriem (počet kontrol podľa druhu) k 31. decembru 2014

V oblasti letovej spôsobilosti: 22.

V oblasti prevádzky: 18.

V oblasti licencovania letovej posádky: 13.

V oblasti licencovania zdravotníckej letovej posádky: 12.

V oblasti výcvikových zariadení na simuláciu letu: 10.

V oblasti riadenia letovej prevádzky/leteckých navigačných služieb: 18.

V oblasti hodnotenia bezpečnosti zahraničných lietadiel: 14.

---

(1)  Dvaja piloti na polovičný úväzok zastávajú 1 pracovné miesto.

(2)  Rozdelenie pracovných miest na miesta financované z poplatkov a miesta financované z dotácií sa zmenilo z dôvodu revízie prideľovacích kľúčov na odhadovanie nákladov v roku 2014.

(3)  Započítavajú sa iba tie typové osvedčenia/osvedčenia obmedzeného typu, ktoré boli vydané pre nový dizajnový typ. Typové osvedčenia vydané v dôsledku ochrany predchádzajúceho stavu, prevodu alebo administratívneho prepoistenia sú vylúčené.

(4)  Schvaľovanie organizácií sa delí na hlavnú činnosť dohľadu už schválených organizácií (s predĺžením každé 2/3 roky) a činnosť spojenú s novými schváleniami. Poskytnuté údaje sa týkajú celkového počtu schválení k 31. decembru 2014.

(5)  Schvaľovanie organizácií sa delí na hlavnú činnosť dohľadu už schválených organizácií (s predĺžením každý rok) a činnosť spojenú s novými schváleniami. Poskytnuté údaje sa týkajú celkového počtu schválení k 31. decembru 2014.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 11. | Ako uviedol Dvor audítorov, agentúra ďalej znížila celkovú mieru prenesených rozpočtových prostriedkov. Rozpočtový rok 2014 bol poznačený mimoriadnymi udalosťami spojenými so sťahovaním agentúry do novej budovy jej sídla (projekt MOVE). Agentúra pokračuje vo svojom záväzku ďalej znižovať mieru prenesených rozpočtových prostriedkov. |
| --- | --- |

11.

Ako uviedol Dvor audítorov, agentúra ďalej znížila celkovú mieru prenesených rozpočtových prostriedkov. Rozpočtový rok 2014 bol poznačený mimoriadnymi udalosťami spojenými so sťahovaním agentúry do novej budovy jej sídla (projekt MOVE). Agentúra pokračuje vo svojom záväzku ďalej znižovať mieru prenesených rozpočtových prostriedkov.

| 12. | EASA by sa chcela poďakovať Dvoru audítorov za podrobný prehľad a uznáva, že je možné dosiahnuť zlepšenia v plánovaní obstarávania agentúrou. Organizačné zlepšenia prijaté v roku 2014 sa okrem iného zameriavajú na poskytnutie lepšieho organizačného prehľadu o obstarávaní. |
| --- | --- |

12.

EASA by sa chcela poďakovať Dvoru audítorov za podrobný prehľad a uznáva, že je možné dosiahnuť zlepšenia v plánovaní obstarávania agentúrou. Organizačné zlepšenia prijaté v roku 2014 sa okrem iného zameriavajú na poskytnutie lepšieho organizačného prehľadu o obstarávaní.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/90 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/90

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre malé a stredné podniky za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/11)

ÚVOd

| 1. | Výkonná agentúra pre malé a stredné podniky (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako EASME), so sídlom v Bruseli, nahradila Výkonný orgán pre konkurencieschopnosť a inovácie (EACI) a je jeho nástupcom a bola zriadená na obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2024 vykonávacím rozhodnutím Komisie 2013/771/EÚ (1), ktorým sa zrušuje rozhodnutie Komisie 2007/372/ES (2). Má výrazne rozšírený mandát a jej úlohou je riadiť v úzkej spolupráci so siedmimi generálnymi riaditeľstvami Komisie opatrenia EÚ v oblasti výskumu a inovácií, konkurencieschopnosti MSP, životného prostredia a klímy, námorných záležitostí a rybného hospodárstva a tiež podobne ako v minulosti časti programu pre konkurencieschopnosť a inovácie na obdobie 2007 – 2013. |
| --- | --- |

1.

Výkonná agentúra pre malé a stredné podniky (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako EASME), so sídlom v Bruseli, nahradila Výkonný orgán pre konkurencieschopnosť a inovácie (EACI) a je jeho nástupcom a bola zriadená na obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2024 vykonávacím rozhodnutím Komisie 2013/771/EÚ (1), ktorým sa zrušuje rozhodnutie Komisie 2007/372/ES (2). Má výrazne rozšírený mandát a jej úlohou je riadiť v úzkej spolupráci so siedmimi generálnymi riaditeľstvami Komisie opatrenia EÚ v oblasti výskumu a inovácií, konkurencieschopnosti MSP, životného prostredia a klímy, námorných záležitostí a rybného hospodárstva a tiež podobne ako v minulosti časti programu pre konkurencieschopnosť a inovácie na obdobie 2007 – 2013.

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku.

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Rozsah, v akom sa rozpočtové prostriedky prenesené z roku 2013 rušili v roku 2014 (2 60  209 EUR, t. j. 20 % prenesených rozpočtových prostriedkov (19 % v roku 2013)), poukazuje na nadhodnotenie rozpočtových potrieb na konci roka 2013 podobne ako v predchádzajúcom roku. |
| --- | --- |

11.

Rozsah, v akom sa rozpočtové prostriedky prenesené z roku 2013 rušili v roku 2014 (2 60  209 EUR, t. j. 20 % prenesených rozpočtových prostriedkov (19 % v roku 2013)), poukazuje na nadhodnotenie rozpočtových potrieb na konci roka 2013 podobne ako v predchádzajúcom roku.

| 12. | Napriek tomu, že pôvodný rozpočet agentúry bol v septembri 2014 zmenený a znížený o 3 mil. EUR, agentúra viazala len 91 % znížených rozpočtových prostriedkov. Túto nízku mieru plnenia možno vysvetliť hlavne organizačnými a prevádzkovými problémami spojenými s rozšíreným mandátom agentúry na implementáciu dodatočných programov a úloh v úzkej spolupráci s Komisiou. Výrazné nedostatočné plnenie rozpočtu však svedčí o tom, že agentúra potrebuje zlepšiť rozpočtové plánovanie. |
| --- | --- |

12.

Napriek tomu, že pôvodný rozpočet agentúry bol v septembri 2014 zmenený a znížený o 3 mil. EUR, agentúra viazala len 91 % znížených rozpočtových prostriedkov. Túto nízku mieru plnenia možno vysvetliť hlavne organizačnými a prevádzkovými problémami spojenými s rozšíreným mandátom agentúry na implementáciu dodatočných programov a úloh v úzkej spolupráci s Komisiou. Výrazné nedostatočné plnenie rozpočtu však svedčí o tom, že agentúra potrebuje zlepšiť rozpočtové plánovanie.

| 13. | Odráža sa to i na vysokej a zvýšenej miere viazaných rozpočtových prostriedkov, ktoré boli prenesené do roku 2015 a dosiahli výšku 3,8 mil. EUR, t. j. 17 % (2013: 1,3 mil. EUR, t. j. 8 %), najmä v súvislosti s hlavou III (Programové podporné výdavky), kde predstavovali 2,6 mil. EUR, t. j. 72 % (2013: 0,6 mil. EUR, t. j. 35 %), čo je v rozpore s rozpočtovou zásadou ročnej platnosti rozpočtu. |
| --- | --- |

13.

Odráža sa to i na vysokej a zvýšenej miere viazaných rozpočtových prostriedkov, ktoré boli prenesené do roku 2015 a dosiahli výšku 3,8 mil. EUR, t. j. 17 % (2013: 1,3 mil. EUR, t. j. 8 %), najmä v súvislosti s hlavou III (Programové podporné výdavky), kde predstavovali 2,6 mil. EUR, t. j. 72 % (2013: 0,6 mil. EUR, t. j. 35 %), čo je v rozpore s rozpočtovou zásadou ročnej platnosti rozpočtu.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCich rokov

| 14. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

14.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 341, 18.12.2013, s. 73.

1

(2)  Ú. v. EÚ L 140, 1.6.2007, s. 52.

2

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 62 a 68 spolu s článkami 53 a 58 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 162 nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012.

7

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Hoci bola miera plnenia rozpočtu na rok 2013 uspokojivá, rozsah, v akom sa rozpočtové prostriedky prenesené z roku 2012 rušili v roku 2013 (2 15  000 EUR, teda 19 % prenesených rozpočtových prostriedkov), naznačuje nedostatky v plánovaní rozpočtu agentúry a je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. Tieto zrušené prostriedky sa väčšinou týkajú predbežných rozpočtových záväzkov na bežné administratívne výdavky. | Nedokončené |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2013

Hoci bola miera plnenia rozpočtu na rok 2013 uspokojivá, rozsah, v akom sa rozpočtové prostriedky prenesené z roku 2012 rušili v roku 2013 (2 15  000 EUR, teda 19 % prenesených rozpočtových prostriedkov), naznačuje nedostatky v plánovaní rozpočtu agentúry a je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. Tieto zrušené prostriedky sa väčšinou týkajú predbežných rozpočtových záväzkov na bežné administratívne výdavky.

Nedokončené

---

PRÍLOHA II

Výkonná agentúra pre malé a stredné podniky (Brusel)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) | 1. | Politika Únie v oblasti životného prostredia prispieva k udržiavaniu, ochrane a zlepšovaniu kvality životného prostredia; ochrane ľudského zdravia; rozvážnemu a racionálnemu využívaniu prírodných zdrojov; a podpore opatrení na medzinárodnej úrovni pri riešení regionálnych alebo celosvetových problémov životného prostredia, a najmä boja proti zmene klímy.

  (článok 191 ZFEÚ) |
| --- | --- | --- |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ)

1.

Politika Únie v oblasti životného prostredia prispieva k udržiavaniu, ochrane a zlepšovaniu kvality životného prostredia; ochrane ľudského zdravia; rozvážnemu a racionálnemu využívaniu prírodných zdrojov; a podpore opatrení na medzinárodnej úrovni pri riešení regionálnych alebo celosvetových problémov životného prostredia, a najmä boja proti zmene klímy.

(článok 191 ZFEÚ)

| 2. | V rámci politiky pre oblasť priemyslu Únia zabezpečí podmienky potrebné na existenciu konkurencieschopnosti priemyslu Únie urýchlením adaptácie priemyslu na štrukturálne zmeny, podporou prostredia, ktoré je priaznivé pre vytváranie a rozvoj podnikov v celej Únii a pre spoluprácu medzi podnikmi, a pomocou pri lepšom využívaní priemyselného potenciálu, inovačného, výskumného a technického rozvoja. Členské štáty sa v spolupráci s Komisiou medzi sebou navzájom poradia a ak je to potrebné, koordinujú svoju činnosť. Komisia môže vyvinúť akékoľvek užitočné podnety na podporu tejto koordinácie, najmä iniciatívy zamerané na vydanie usmernení a stanovenie ukazovateľov, organizovanie výmeny najlepšej praxe a prípravu potrebných prvkov na pravidelné monitorovanie a vyhodnocovanie. Európsky parlament je o tom v plnom rozsahu informovaný.

  (článok 173 ZFEÚ) |
| --- | --- |

2.

V rámci politiky pre oblasť priemyslu Únia zabezpečí podmienky potrebné na existenciu konkurencieschopnosti priemyslu Únie urýchlením adaptácie priemyslu na štrukturálne zmeny, podporou prostredia, ktoré je priaznivé pre vytváranie a rozvoj podnikov v celej Únii a pre spoluprácu medzi podnikmi, a pomocou pri lepšom využívaní priemyselného potenciálu, inovačného, výskumného a technického rozvoja. Členské štáty sa v spolupráci s Komisiou medzi sebou navzájom poradia a ak je to potrebné, koordinujú svoju činnosť. Komisia môže vyvinúť akékoľvek užitočné podnety na podporu tejto koordinácie, najmä iniciatívy zamerané na vydanie usmernení a stanovenie ukazovateľov, organizovanie výmeny najlepšej praxe a prípravu potrebných prvkov na pravidelné monitorovanie a vyhodnocovanie. Európsky parlament je o tom v plnom rozsahu informovaný.

(článok 173 ZFEÚ)

| 3. | Politika Únie v oblasti energetiky sleduje tieto ciele: zabezpečovať fungovanie trhu v oblasti energetiky; zabezpečovať bezpečnosť dodávok energie v Únii; presadzovať energetickú efektívnosť, úsporu a vývoj nových a obnoviteľných zdrojov energie; podporovať prepojenie energetických sietí.

  (článok 194 ods. 1 ZFEÚ) |
| --- | --- |

3.

Politika Únie v oblasti energetiky sleduje tieto ciele: zabezpečovať fungovanie trhu v oblasti energetiky; zabezpečovať bezpečnosť dodávok energie v Únii; presadzovať energetickú efektívnosť, úsporu a vývoj nových a obnoviteľných zdrojov energie; podporovať prepojenie energetických sietí.

(článok 194 ods. 1 ZFEÚ)

| 4. | Cieľom činnosti Únie je posilňovať svoju vedeckú a technickú základňu prostredníctvom vytvorenia európskeho výskumného priestoru, v ktorom sa voľne pohybujú vedci, vedecké poznatky a technológie, a podporovať zvyšovanie jej konkurencieschopnosti vrátane konkurencieschopnosti jej priemyslu. [...],. Únia preto podporuje podniky, vrátane malých a stredných podnikov, výskumné strediská a univerzity v oblasti ich výskumnej činnosti a technologického rozvoja na vysokej úrovni; podporuje ich úsilie o vzájomnú spoluprácu najmä tým, že umožňuje výskumným pracovníkom voľnú cezhraničnú spoluprácu a podnikom plne využiť potenciál vnútorného trhu, a to najmä [...] stanovením spoločných noriem a odstránením právnych a daňových prekážok spolupráce. [...]
  Pri plnení týchto cieľov Únia uskutočňuje nasledujúce činnosti, ktoré doplňujú činnosti členských štátov: a) plní programy rozvoja výskumu, technologického rozvoja a demonštračných programov podporou spolupráce s podnikmi, výskumnými strediskami, univerzitami a medzi nimi navzájom; b) podporuje spoluprácu s tretími krajinami a medzinárodnými organizáciami v oblasti výskumu, technologického rozvoja a pilotných projektov Únie; c) šíri a využíva výsledky činnosti výskumu, technologického rozvoja a pilotných projektov Únie; d) stimuluje prípravu a mobilitu výskumných pracovníkov v Únii.

  (články 179 a 180 ZFEÚ) |
| --- | --- |

4.

Cieľom činnosti Únie je posilňovať svoju vedeckú a technickú základňu prostredníctvom vytvorenia európskeho výskumného priestoru, v ktorom sa voľne pohybujú vedci, vedecké poznatky a technológie, a podporovať zvyšovanie jej konkurencieschopnosti vrátane konkurencieschopnosti jej priemyslu. [...],. Únia preto podporuje podniky, vrátane malých a stredných podnikov, výskumné strediská a univerzity v oblasti ich výskumnej činnosti a technologického rozvoja na vysokej úrovni; podporuje ich úsilie o vzájomnú spoluprácu najmä tým, že umožňuje výskumným pracovníkom voľnú cezhraničnú spoluprácu a podnikom plne využiť potenciál vnútorného trhu, a to najmä [...] stanovením spoločných noriem a odstránením právnych a daňových prekážok spolupráce. [...]

Pri plnení týchto cieľov Únia uskutočňuje nasledujúce činnosti, ktoré doplňujú činnosti členských štátov: a) plní programy rozvoja výskumu, technologického rozvoja a demonštračných programov podporou spolupráce s podnikmi, výskumnými strediskami, univerzitami a medzi nimi navzájom; b) podporuje spoluprácu s tretími krajinami a medzinárodnými organizáciami v oblasti výskumu, technologického rozvoja a pilotných projektov Únie; c) šíri a využíva výsledky činnosti výskumu, technologického rozvoja a pilotných projektov Únie; d) stimuluje prípravu a mobilitu výskumných pracovníkov v Únii.

(články 179 a 180 ZFEÚ)

| 5. | Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom ustanovia [...] iné ustanovenia potrebné pre dosiahnutie cieľov [...] spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva.

  (článok 43 ods. 2 ZFEÚ) |
| --- | --- |

5.

Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom ustanovia [...] iné ustanovenia potrebné pre dosiahnutie cieľov [...] spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva.

(článok 43 ods. 2 ZFEÚ)

Právomoci agentúry

(ako je vymedzené vo vykonávacom rozhodnutí Komisie 2013/771/EÚ)

Ciele

Agentúra zodpovedá za riadenie opatrení Únie v oblasti podpory malým a stredným podnikom, energetiky, životného prostredia, námorných záležitostí a rybného hospodárstva, podnikania a inovácií (vrátane ekologických inovácií). Je poverená vykonávaním častí týchto programov Únie:

| a) | Program pre konkurencieschopnosť podnikov a malé a stredné podniky (COSME) – 2014 až 2020; |
| --- | --- |

a)

Program pre konkurencieschopnosť podnikov a malé a stredné podniky (COSME) – 2014 až 2020;

| b) | Program na ochranu životného prostredia a klímy (LIFE) – 2014 – 2020; |
| --- | --- |

b)

Program na ochranu životného prostredia a klímy (LIFE) – 2014 – 2020;

| c) | Európsky námorný a rybársky fond (ENRF) vrátane integrovanej námornej politiky (INP), kontroly a vedeckých odporúčaní a poznatkov; |
| --- | --- |

c)

Európsky námorný a rybársky fond (ENRF) vrátane integrovanej námornej politiky (INP), kontroly a vedeckých odporúčaní a poznatkov;

| d) | Rámcový program pre výskum a inováciu (2014 – 2020) (ďalej len „Horizont 2020“) – časti z „časti II – Vedúce postavenie priemyslu“ a z „časti III – Spoločenské výzvy“. |
| --- | --- |

d)

Rámcový program pre výskum a inováciu (2014 – 2020) (ďalej len „Horizont 2020“) – časti z „časti II – Vedúce postavenie priemyslu“ a z „časti III – Spoločenské výzvy“.

Agentúra je okrem toho poverená vykonávaním zvyšných častí týchto opatrení programu CIP: a) Inteligentná energia – Európa (IEE II), b) iniciatíva „Ekologické inovácie“, c) „Európska sieť podnikov“, d) „portál Your Europe Business“, e) „Európska asistenčná služba pre otázky práv duševného vlastníctva“, f) „projekt IPorta“.

Agentúra sa snaží poskytovať
  „kvalitnú podporu našim príjemcom a uplatňovať politiku EÚ formou opatrení. Ako výkonná agentúra Európskej komisie riadime významné časti programov COSME, LIFE, Horizontu 2020 a ENRF. Zabezpečujeme, aby opatrenia financované z týchto programov prinášali výsledky a poskytovali Komisii hodnotné vstupy pre jej politické úlohy“.

Úlohy

Agentúra zodpovedá za tieto úlohy súvisiace s vykonávaním častí programov Únie, ktoré sú uvedené vyššie:

| a) | riadenie niektorých alebo všetkých fáz vykonávania programov a niektorých alebo všetkých fáz obdobia špecifických projektov na základe relevantných pracovných programov prijatých Komisiou, ak na to Komisia agentúru splnomocnila na základe aktu o delegovaní; |
| --- | --- |

a)

riadenie niektorých alebo všetkých fáz vykonávania programov a niektorých alebo všetkých fáz obdobia špecifických projektov na základe relevantných pracovných programov prijatých Komisiou, ak na to Komisia agentúru splnomocnila na základe aktu o delegovaní;

| b) | prijímanie nástrojov na plnenie rozpočtu, pokiaľ ide o príjmy a výdavky, a vykonávanie všetkých činností potrebných na riadenie programu, ak na to Komisia agentúru splnomocnila na základe aktu o delegovaní; |
| --- | --- |

b)

prijímanie nástrojov na plnenie rozpočtu, pokiaľ ide o príjmy a výdavky, a vykonávanie všetkých činností potrebných na riadenie programu, ak na to Komisia agentúru splnomocnila na základe aktu o delegovaní;

| c) | poskytovanie podpory pri vykonávaní programov, ak na to Komisia agentúru splnomocnila na základe aktu o delegovaní. |
| --- | --- |

c)

poskytovanie podpory pri vykonávaní programov, ak na to Komisia agentúru splnomocnila na základe aktu o delegovaní.

Správa

Riadiaci výbor

Pozostáva z piatich členov a troch pozorovateľov, ktorých vymenúva Európska komisia. Prijíma ročný plán práce agentúry po schválení Európskou komisiou. Okrem toho prijíma administratívny rozpočet agentúry a jej výročnú správu o činnosti.

Riaditeľ

Menovaný Európskou komisiou.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Rozpočet

Prevádzkový rozpočet

Plánovaná suma 1  056,5 (1)
  (242,9) mil. EUR (100 % zo všeobecného rozpočtu EÚ) bola viazaná a 123,11 (2)
  (213,9) mil. EUR bolo vyplatených z rozpočtových prostriedkov (98,98 %) po schválení rozpočtovým orgánom. EASME plní prevádzkový rozpočet v rámci zodpovednosti Komisie:

| — | COSME 95,0 mil. EUR, |
| --- | --- |

—

COSME 95,0 mil. EUR,

| — | Horizont 2020 695,7 mil. EUR, |
| --- | --- |

—

Horizont 2020 695,7 mil. EUR,

| — | ENRF 34,6 mil. EUR, |
| --- | --- |

—

ENRF 34,6 mil. EUR,

| — | LIFE 229,9 mil. EUR, |
| --- | --- |

—

LIFE 229,9 mil. EUR,

| — | IEE 1,3(91,9) mil. EUR, |
| --- | --- |

—

IEE 1,3(91,9) mil. EUR,

| — | EIP–ekologické inovácie 0 (33,1) mil. EUR, |
| --- | --- |

—

EIP–ekologické inovácie 0 (33,1) mil. EUR,

| — | EIP–Siete 0 (51,2) mil. EUR, |
| --- | --- |

—

EIP–Siete 0 (51,2) mil. EUR,

| — | MP 0 (66,8) mil. EUR. |
| --- | --- |

—

MP 0 (66,8) mil. EUR.

Administratívny rozpočet

24,5(16,4) mil. EUR (100 % dotácia EÚ) na administratívny rozpočet, za ktorý EASME samostatne zodpovedá.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

| — | Celkový počet zamestnancov: 308 plánovaných pracovných miest, z toho 283 obsadených pracovných miest (163 plánovaných pracovných miest, 161 obsadených pracovných miest), |
| --- | --- |

—

Celkový počet zamestnancov: 308 plánovaných pracovných miest, z toho 283 obsadených pracovných miest (163 plánovaných pracovných miest, 161 obsadených pracovných miest),

| — | Dočasné pracovné miesta: 77 plánovaných pracovných miest, z toho 61 obsadených pracovných miest (37 plánovaných pracovných miest, 35 obsadených pracovných miest), |
| --- | --- |

—

Dočasné pracovné miesta: 77 plánovaných pracovných miest, z toho 61 obsadených pracovných miest (37 plánovaných pracovných miest, 35 obsadených pracovných miest),

| — | Zmluvní zamestnanci: 231 plánovaných pracovných miest, z toho 222 obsadených pracovných miest (126 plánovaných pracovných miest, 126 obsadených pracovných miest), |
| --- | --- |

—

Zmluvní zamestnanci: 231 plánovaných pracovných miest, z toho 222 obsadených pracovných miest (126 plánovaných pracovných miest, 126 obsadených pracovných miest),

Produkty a služby v roku 2014

Rok 2014 bol prvým rokom nového mandátu agentúry, ktorý sa výrazne líši od predchádzajúcich mandátov. V novom portfóliu sa nachádzajú zvyšné časti programov EIP a IEE, ako aj nové programy Horizont 2020, COSME, LIFE a ENRF. Agentúra zodpovedá za riadenie opatrení Únie v oblasti podpory malým a stredným podnikom, energetiky, životného prostredia, námorných záležitostí a rybného hospodárstva, podnikania a inovácií (vrátane ekologických inovácií) v rámci týchto programov Únie.

Nové programy

| — | Program pre konkurencieschopnosť podnikov a malé a stredné podniky (COSME) |
| --- | --- |

—

Program pre konkurencieschopnosť podnikov a malé a stredné podniky (COSME)

| — | Program pre výskum a inováciu (Horizont 2020) v týchto oblastiach: energetika, životné prostredie a zdroje |
| --- | --- |

—

Program pre výskum a inováciu (Horizont 2020) v týchto oblastiach: energetika, životné prostredie a zdroje

| — | Program na ochranu životného prostredia a klímy (LIFE) |
| --- | --- |

—

Program na ochranu životného prostredia a klímy (LIFE)

| — | Európsky námorný a rybársky fond (ENRF) |
| --- | --- |

—

Európsky námorný a rybársky fond (ENRF)

Zvyšné časti programov

| — | Tieto časti rámcového programu pre konkurencieschopnosť a inovácie: Inteligentná energia pre Európu (IEE) a programy ekologických inovácií. |
| --- | --- |

—

Tieto časti rámcového programu pre konkurencieschopnosť a inovácie: Inteligentná energia pre Európu (IEE) a programy ekologických inovácií.

COSME – Program pre konkurencieschopnosť podnikov a malé a stredné podniky (MSP) sa spája s posilnením konkurencieschopnosti a udržateľnosti podnikov z Únie, a je zameraný na propagovanie podnikateľskej kultúry a podporu vytvárania a rastu MSP.

Hlavné činnosti

| — | COSME bol jeden z nových programov, ktorý bol v roku 2014 delegovaný na EASME. |
| --- | --- |

—

COSME bol jeden z nových programov, ktorý bol v roku 2014 delegovaný na EASME.

| — | Stredobodom aktivít programu COSME sú činnosti zamerané na komunikáciu a šírenie informácií. Ako príklad EASME zorganizovala v spolupráci s turínskou obchodnou komorou (partnerom siete) výročnú konferenciu, ktorá prilákala vyše 700 účastníkov a výsledkom 2  000 neformálnych a formálnych obchodných stretnutí bolo 192 potenciálnych obchodných príležitostí. |
| --- | --- |

—

Stredobodom aktivít programu COSME sú činnosti zamerané na komunikáciu a šírenie informácií. Ako príklad EASME zorganizovala v spolupráci s turínskou obchodnou komorou (partnerom siete) výročnú konferenciu, ktorá prilákala vyše 700 účastníkov a výsledkom 2  000 neformálnych a formálnych obchodných stretnutí bolo 192 potenciálnych obchodných príležitostí.

Horizont 2020 – cieľom programu EÚ na financovanie výskumu a inovácií je stimulovať hospodárstvo a zároveň zabezpečiť vedeckú a technologickú základňu a konkurencieschopnosť priemyslu do budúcnosti, čím sa vytvoria predpoklady pre inteligentnejšiu, udržateľnejšiu a inkluzívnejšiu spoločnosť. Sľubuje viac noviniek, objavov a svetových noviniek prostredníctvom uplatňovania vynikajúcich nápadov z laboratória na trhu.

Inovácie v MSP

Hlavné činnosti

| — | V roku 2014 EASME uverejnila štyri výzvy na predloženie návrhov v rámci programu Horizont 2020 Inovácie „Inovácie v MSP“ a ďalšie dve výzvy „Capitalising the full potential of on-line collaboration“ a „Cluster facilitated projects for new industrial chains“ s konečným termínom v marci a apríli 2015. |
| --- | --- |

—

V roku 2014 EASME uverejnila štyri výzvy na predloženie návrhov v rámci programu Horizont 2020 Inovácie „Inovácie v MSP“ a ďalšie dve výzvy „Capitalising the full potential of on-line collaboration“ a „Cluster facilitated projects for new industrial chains“ s konečným termínom v marci a apríli 2015.

Nástroj MSP

Hlavné činnosti

| — | Spustenie nového nástroja MSP prostredníctvom trvalej otvorenej výzvy bolo veľmi úspešné, keďže agentúra dostala vyše 8  000 žiadostí k štyrom dátumom uzávierky. Cieľom vybraných podnikateľských nápadov je zaviesť nové produkty, procesy a služby. |
| --- | --- |

—

Spustenie nového nástroja MSP prostredníctvom trvalej otvorenej výzvy bolo veľmi úspešné, keďže agentúra dostala vyše 8  000 žiadostí k štyrom dátumom uzávierky. Cieľom vybraných podnikateľských nápadov je zaviesť nové produkty, procesy a služby.

| — | Program zabezpečuje poradenstvo pre príjemcov. Bola vymedzená úloha tohto poradenstva a vypracované metodické štartovacie balíky. Zodpovední manažéri pomáhajú príjemcom nástroja MSP definovať ich priority v oblasti poradenstva a navrhujú pre nich jedného alebo viacerých inštruktorov. Do konca roka 39 MSP definovalo svoje potreby a vybralo si inštruktorov a agentúra uzavrela zmluvy s 21 inštruktormi. |
| --- | --- |

—

Program zabezpečuje poradenstvo pre príjemcov. Bola vymedzená úloha tohto poradenstva a vypracované metodické štartovacie balíky. Zodpovední manažéri pomáhajú príjemcom nástroja MSP definovať ich priority v oblasti poradenstva a navrhujú pre nich jedného alebo viacerých inštruktorov. Do konca roka 39 MSP definovalo svoje potreby a vybralo si inštruktorov a agentúra uzavrela zmluvy s 21 inštruktormi.

Agentúra prispieva k špecifickému cieľu „zabezpečenie prechodu k spoľahlivému, cenovo dostupnému, verejne akceptovanému, udržateľnému a konkurencieschopnému energetickému systému s cieľom znížiť závislosť od fosílnych palív v kontexte čoraz väčšieho nedostatku zdrojov, zvyšujúcich sa energetických potrieb a zmeny klímy“ v rámci spoločenskej výzvy 3: „Bezpečná, čistá a účinná energia“.

Hlavné činnosti

| — | Dve z troch tém sa týkali zmluvného verejno-súkromného partnerstva (PPP) v oblasti energeticky efektívnych budov. Tretia sa týkala PPP v oblasti spracovateľského priemyslu (SPIRE). Agentúra dostala 63 návrhov, z ktorých bolo 19 návrhov odporučených na financovanie. |
| --- | --- |

—

Dve z troch tém sa týkali zmluvného verejno-súkromného partnerstva (PPP) v oblasti energeticky efektívnych budov. Tretia sa týkala PPP v oblasti spracovateľského priemyslu (SPIRE). Agentúra dostala 63 návrhov, z ktorých bolo 19 návrhov odporučených na financovanie.

| — | V oblasti výskumných a inovačných činností, ako aj koordinačných a podporných opatrení bolo otvorených 15 tém. Agentúra dostala 393 návrhov, z ktorých vybrala 45 návrhov. |
| --- | --- |

—

V oblasti výskumných a inovačných činností, ako aj koordinačných a podporných opatrení bolo otvorených 15 tém. Agentúra dostala 393 návrhov, z ktorých vybrala 45 návrhov.

| — | Výsledky prvej výzvy v oblasti energetickej efektívnosti ukázali, že podpora pre inovácie, od výskumu až po maloobchod, v oblasti energetickej efektívnosti je sľubná. |
| --- | --- |

—

Výsledky prvej výzvy v oblasti energetickej efektívnosti ukázali, že podpora pre inovácie, od výskumu až po maloobchod, v oblasti energetickej efektívnosti je sľubná.

| — | V októbri agentúra predstavila svoje témy financovania v rámci verejno-súkromného partnerstva na informačnom dni o PPP, ktorý organizovalo GR RTD. |
| --- | --- |

—

V októbri agentúra predstavila svoje témy financovania v rámci verejno-súkromného partnerstva na informačnom dni o PPP, ktorý organizovalo GR RTD.

| — | EASME v decembri usporiadala veľký informačný deň v Bruseli, na ktorom predstavila výzvu na energetickú efektívnosť v roku 2015 v rámci programu Horizont 2020. Na tomto dni sa zúčastnili vyše 550 účastníkov. |
| --- | --- |

—

EASME v decembri usporiadala veľký informačný deň v Bruseli, na ktorom predstavila výzvu na energetickú efektívnosť v roku 2015 v rámci programu Horizont 2020. Na tomto dni sa zúčastnili vyše 550 účastníkov.

| — | Zamestnanci agentúry sa zúčastnili aj na zasadnutiach medzi Európskou komisiou a zainteresovanými stranami z priemyselného odvetvia ohľadom budúcich priorít budovania energetickej efektívnosti a zmluvných PPP v rámci SPIRE. |
| --- | --- |

—

Zamestnanci agentúry sa zúčastnili aj na zasadnutiach medzi Európskou komisiou a zainteresovanými stranami z priemyselného odvetvia ohľadom budúcich priorít budovania energetickej efektívnosti a zmluvných PPP v rámci SPIRE.

Agentúra prispieva k spoločným špecifickým cieľom GR RTD a GR GROW: vytvoriť hospodárstvo a spoločnosť, ktoré efektívne využívajú zdroje a vodu a sú odolné voči zmene klímy, dosiahnuť ochranu a udržateľné hospodárenie s prírodnými zdrojmi a ekosystémami a udržateľnú dodávku a využívanie surovín s cieľom uspokojiť potreby rastúcej svetovej populácie v rámci udržateľných limitov prírodných zdrojov a ekosystémov planéty v rámci spoločenskej výzvy 5: Opatrenia v oblasti klímy, životné prostredie, efektívne využívanie zdrojov a suroviny.

Hlavné činnosti

| — | V roku 2014 bola agentúra zodpovedná za implementáciu výziev v rámci programu Horizont 2020 podľa spoločenskej výzvy 5 s výnimkou výziev s vysokou politickou relevantnosťou alebo výziev implementovaných inými orgánmi. |
| --- | --- |

—

V roku 2014 bola agentúra zodpovedná za implementáciu výziev v rámci programu Horizont 2020 podľa spoločenskej výzvy 5 s výnimkou výziev s vysokou politickou relevantnosťou alebo výziev implementovaných inými orgánmi.

| — | Agentúra riadila a zúčastnila sa na viacerých výzvach, napr. výzva na energetickú bezpečnosť, odolnosť voči katastrofám a modrý rast. |
| --- | --- |

—

Agentúra riadila a zúčastnila sa na viacerých výzvach, napr. výzva na energetickú bezpečnosť, odolnosť voči katastrofám a modrý rast.

| — | V novembri zorganizovala informačný deň, na ktorom predstavila výzvy na opatrenia v oblasti klímy, životné prostredie, efektívne využívanie zdrojov a suroviny v roku 2015 v rámci programu Horizont 2020. Cieľom tohto podujatia bolo prezentovať výzvy na rok 2015 potenciálnym žiadateľom a poskytnúť usmernenia k príprave a predkladaniu návrhov. |
| --- | --- |

—

V novembri zorganizovala informačný deň, na ktorom predstavila výzvy na opatrenia v oblasti klímy, životné prostredie, efektívne využívanie zdrojov a suroviny v roku 2015 v rámci programu Horizont 2020. Cieľom tohto podujatia bolo prezentovať výzvy na rok 2015 potenciálnym žiadateľom a poskytnúť usmernenia k príprave a predkladaniu návrhov.

Agentúra riadi program na ochranu životného prostredia a klímy (LIFE), z ktorého sa poskytuje podpora na plnenie špecifických cieľov súvisiacich s politikou životného prostredia a ochranou klímy na úrovni Únie, ako aj na medzinárodnej úrovni.

Hlavné činnosti

| — | Agentúra riadila tieto výzvy na predkladanie návrhov, ktoré zadávalo GR ENV/CLIMA: výzva na prevádzkové granty pre MVO v rámci programu LIFE s celkovým rozpočtom vo výške 9 mil. EUR, ku ktorému dostala agentúra 66 návrhov. |
| --- | --- |

—

Agentúra riadila tieto výzvy na predkladanie návrhov, ktoré zadávalo GR ENV/CLIMA: výzva na prevádzkové granty pre MVO v rámci programu LIFE s celkovým rozpočtom vo výške 9 mil. EUR, ku ktorému dostala agentúra 66 návrhov.

| — | Výzva na projekty v oblasti budovania kapacít je otvorená výzva, ktorá sa uzavrie v septembri 2015 a na ktorú je oprávnených 15 členských krajín. |
| --- | --- |

—

Výzva na projekty v oblasti budovania kapacít je otvorená výzva, ktorá sa uzavrie v septembri 2015 a na ktorú je oprávnených 15 členských krajín.

| — | Agentúra vyhodnotila vyše 250 návrhov z hľadiska rozličných prvkov, ako je ochrana klímy (190 žiadostí) a prevádzkový grant MVO (66 návrhov). |
| --- | --- |

—

Agentúra vyhodnotila vyše 250 návrhov z hľadiska rozličných prvkov, ako je ochrana klímy (190 žiadostí) a prevádzkový grant MVO (66 návrhov).

| — | Agentúra sa aktívne podieľala na informačnom dni pre národné kontaktné miesta v rámci programu LIFE a usporiadala dva informačné dni pre operačné granty MVO. |
| --- | --- |

—

Agentúra sa aktívne podieľala na informačnom dni pre národné kontaktné miesta v rámci programu LIFE a usporiadala dva informačné dni pre operačné granty MVO.

Agentúra implementovala časti Európskeho námorného a rybárskeho fondu (ENRF), ktoré boli zamerané na podporu konkurencieschopného, environmentálne udržateľného, hospodársky životaschopného a sociálne zodpovedného rybolovu a akvakultúry a na pomoc pri rozvoji a vykonávaní integrovanej námornej politiky EÚ (IMP).

Hlavné činnosti

| — | Implementácia častí Európskeho námorného a rybárskeho fondu (ENRF) bola delegovaná na agentúru v októbri 2014. GR MARE sa rozhodlo delegovať 19 opatrení v rámci ENRF. |
| --- | --- |

—

Implementácia častí Európskeho námorného a rybárskeho fondu (ENRF) bola delegovaná na agentúru v októbri 2014. GR MARE sa rozhodlo delegovať 19 opatrení v rámci ENRF.

| — | Prvé opatrenie v rámci ENRF bolo prenesené na agentúru v decembri. V spolupráci s GR MARE agentúra vypracovala hodnotenie pre štyri výzvy na predloženie ponuky a jednu výzvu na predkladanie návrhov. |
| --- | --- |

—

Prvé opatrenie v rámci ENRF bolo prenesené na agentúru v decembri. V spolupráci s GR MARE agentúra vypracovala hodnotenie pre štyri výzvy na predloženie ponuky a jednu výzvu na predkladanie návrhov.

Inteligentná energia pre Európu (IEE)

Hlavné činnosti

Program Inteligentná energia pre Európu (IEE) podporuje politiku Európskej únie v oblasti energetiky a jej ambiciózny záväzok „20-20-20“, t. j. znížiť emisie skleníkových plynov o 20 %, zvýšiť podiel obnoviteľných zdrojov pri spotrebe energie na 20 % a znížiť spotrebu energie o 20 %, to všetko do roku 2020.

| — | V roku 2014 bol rozpočet IEE, ktorý implementovala agentúra, v plnom rozsahu vyčerpaný (67 mil. EUR). Okrem toho priemerný čas potrebný na vyhodnotenie správ z projektov IEE a na vyplatenie príjemcov bol kratší, než bol zmluvne zaviazaný. |
| --- | --- |

—

V roku 2014 bol rozpočet IEE, ktorý implementovala agentúra, v plnom rozsahu vyčerpaný (67 mil. EUR). Okrem toho priemerný čas potrebný na vyhodnotenie správ z projektov IEE a na vyplatenie príjemcov bol kratší, než bol zmluvne zaviazaný.

| — | Program Inteligentná energia pre Európu mal konkrétne prínosy pre politiku EÚ v oblasti energetiky. Z analýzy dosahu programu IEE vyplýva, že projekty IEE od roku 2007 prostredníctvom médií zasiahli vyše 40 miliónov ľudí v celej EÚ, poskytli energiu z obnoviteľných zdrojov rovnocennú viac ako ročnej spotrebe elektrickej energie 7 miliónov občanov, usporili primárnu energiu rovnocennú ročnej spotrebe elektrickej energie viac ako 2 miliónov domácností a očakáva sa, že stimulovali investície do udržateľných zdrojov energie vo výške viac ako 3 mld. EUR. |
| --- | --- |

—

Program Inteligentná energia pre Európu mal konkrétne prínosy pre politiku EÚ v oblasti energetiky. Z analýzy dosahu programu IEE vyplýva, že projekty IEE od roku 2007 prostredníctvom médií zasiahli vyše 40 miliónov ľudí v celej EÚ, poskytli energiu z obnoviteľných zdrojov rovnocennú viac ako ročnej spotrebe elektrickej energie 7 miliónov občanov, usporili primárnu energiu rovnocennú ročnej spotrebe elektrickej energie viac ako 2 miliónov domácností a očakáva sa, že stimulovali investície do udržateľných zdrojov energie vo výške viac ako 3 mld. EUR.

| — | Agentúra prezentovala výsledky programu na viacerých podujatiach. V júni 2014 napríklad agentúra v spolupráci s GR ENER zorganizovala ďalší Európsky týždeň udržateľných zdrojov energie (European Sustainable Energy week – EUSEW), prvé podujatie EÚ pre verejné orgány, agentúry pre energiu, súkromné spoločnosti, MVO a priemyselné združenia, ktoré sa podieľajú na plnení cieľov EÚ v oblasti energetiky a klímy. Počas tohto týždňa sa v EÚ a mnohých krajinách sveta uskutočnilo slávnostné udeľovanie cien, politická konferencia na vysokej úrovni a 600 podujatí s približne 1 00  000 účastníkmi. |
| --- | --- |

—

Agentúra prezentovala výsledky programu na viacerých podujatiach. V júni 2014 napríklad agentúra v spolupráci s GR ENER zorganizovala ďalší Európsky týždeň udržateľných zdrojov energie (European Sustainable Energy week – EUSEW), prvé podujatie EÚ pre verejné orgány, agentúry pre energiu, súkromné spoločnosti, MVO a priemyselné združenia, ktoré sa podieľajú na plnení cieľov EÚ v oblasti energetiky a klímy. Počas tohto týždňa sa v EÚ a mnohých krajinách sveta uskutočnilo slávnostné udeľovanie cien, politická konferencia na vysokej úrovni a 600 podujatí s približne 1 00  000 účastníkmi.

| — | Prebehli viaceré podujatia organizované v rámci iniciatívy Managenergy, najmä počas dní otvorených dní. Okrem toho zamestnanci agentúry sa zúčastnili vyše 100 projektových zasadnutí. |
| --- | --- |

—

Prebehli viaceré podujatia organizované v rámci iniciatívy Managenergy, najmä počas dní otvorených dní. Okrem toho zamestnanci agentúry sa zúčastnili vyše 100 projektových zasadnutí.

Ekologické inovácie

Hlavné činnosti

Jedným z hlavných cieľov programu pre podnikanie a inovácie (EIP) je podporovať ekologické inovácie. Projekty ekologickej inovácie sú zamerané na čistejšie metódy výroby energie, environmentálne manažérstvo a nové produkty a služby, aby sa udržateľný rozvoj stal podnikateľskou realitou.

V roku 2014 sa snahy sústreďovali na:

| — | Uzavretie výzvy na predkladanie návrhov na ekologické inovácie z roku 2013, ku ktorej bolo predložených 461 návrhov. Na financovanie bolo po hodnoteniach vybraných 59 návrhov. Na základe dostupného rozpočtu bolo podpísaných 42 dohôd o grante. |
| --- | --- |

—

Uzavretie výzvy na predkladanie návrhov na ekologické inovácie z roku 2013, ku ktorej bolo predložených 461 návrhov. Na financovanie bolo po hodnoteniach vybraných 59 návrhov. Na základe dostupného rozpočtu bolo podpísaných 42 dohôd o grante.

| — | Počas roka prebiehala komunikácia so zodpovedajúcimi GR a ďalšími zainteresovanými stranami. Okrem toho sa uskutočnilo niekoľko zasadnutí, na ktorých agentúra aktívne prezentovala výsledky programu. V Spojenom kráľovstve bolo finančné zasadnutie s partnermi ekologických inovácií a národnými kontaktnými miestami, počas zeleného týždňa boli odprezentované projekty FICOB a EcoProFabrics a v Španielsku bol predstavený projekt „Eco-innovation in EU funds“. |
| --- | --- |

—

Počas roka prebiehala komunikácia so zodpovedajúcimi GR a ďalšími zainteresovanými stranami. Okrem toho sa uskutočnilo niekoľko zasadnutí, na ktorých agentúra aktívne prezentovala výsledky programu. V Spojenom kráľovstve bolo finančné zasadnutie s partnermi ekologických inovácií a národnými kontaktnými miestami, počas zeleného týždňa boli odprezentované projekty FICOB a EcoProFabrics a v Španielsku bol predstavený projekt „Eco-innovation in EU funds“.

| — | Projekty, ktoré agentúra spolufinancovala, získali medzinárodné uznanie a ocenenia. Koordinátor projektu PHOBIOR vyhral cenu Energy Globe Award, projekty LASERMARK a EcoBionet vybrala vláda autonómnej oblasti Valencia za „Najlepší európsky projekt v oblasti životného prostredia za rok 2013“, zatiaľ čo koordinátor projektu GEnIuS (MSP „Directa Plus“) bol vybraný a zaradený do zoznamu „Italy Cleantech 10“ medzi 10 najlepších talianskych MSP využívajúcich čisté technológie. |
| --- | --- |

—

Projekty, ktoré agentúra spolufinancovala, získali medzinárodné uznanie a ocenenia. Koordinátor projektu PHOBIOR vyhral cenu Energy Globe Award, projekty LASERMARK a EcoBionet vybrala vláda autonómnej oblasti Valencia za „Najlepší európsky projekt v oblasti životného prostredia za rok 2013“, zatiaľ čo koordinátor projektu GEnIuS (MSP „Directa Plus“) bol vybraný a zaradený do zoznamu „Italy Cleantech 10“ medzi 10 najlepších talianskych MSP využívajúcich čisté technológie.

| — | So zreteľom na všetky okolnosti zvyšné časti programu ekologických inovácií CIP sú naďalej v plnom prúde a zaznamenávajú veľké úspechy. Projekty týkajúce sa výzvy roku z 2013 boli všetky zmluvne zaviazané a väčšina z nich začala. Hodnotenie prebiehajúcich projektov sa uskutočnilo v súlade so stanovenými cieľmi a rok 2014 bol uzavretý so 100 % plnením rozpočtu. |
| --- | --- |

—

So zreteľom na všetky okolnosti zvyšné časti programu ekologických inovácií CIP sú naďalej v plnom prúde a zaznamenávajú veľké úspechy. Projekty týkajúce sa výzvy roku z 2013 boli všetky zmluvne zaviazané a väčšina z nich začala. Hodnotenie prebiehajúcich projektov sa uskutočnilo v súlade so stanovenými cieľmi a rok 2014 bol uzavretý so 100 % plnením rozpočtu.

---

(1)  Údaj zahŕňa všetky úverové linky.

(2)  Tamže.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 11. | Agentúra na konci každého roku kontroluje všetky záväzky. Rok 2014 bol výnimočný, pretože to bol prvý rok nového mandátu agentúry EASME. Súčasťou tohto prechodného roku boli mnohé zmeny, napr. nová prevádzková štruktúra, mnohé organizačné zmeny, nové programy a výrazný nárast počtu zamestnancov agentúry. Agentúra bola poverená rôznymi novými úlohami a tento zvýšený počet úloh sa odzrkadlil aj v rozpočte. Časť týchto rozpočtových prostriedkov bola zrušená, pretože splatné platby boli nižšie, ako sa predpokladalo.
  Agentúra EASME v snahe napraviť túto situáciu zavádza systém presnejšieho plánovania a monitorovania rozpočtu. |
| --- | --- |

11.

Agentúra na konci každého roku kontroluje všetky záväzky. Rok 2014 bol výnimočný, pretože to bol prvý rok nového mandátu agentúry EASME. Súčasťou tohto prechodného roku boli mnohé zmeny, napr. nová prevádzková štruktúra, mnohé organizačné zmeny, nové programy a výrazný nárast počtu zamestnancov agentúry. Agentúra bola poverená rôznymi novými úlohami a tento zvýšený počet úloh sa odzrkadlil aj v rozpočte. Časť týchto rozpočtových prostriedkov bola zrušená, pretože splatné platby boli nižšie, ako sa predpokladalo.

Agentúra EASME v snahe napraviť túto situáciu zavádza systém presnejšieho plánovania a monitorovania rozpočtu.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/102 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/102

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho podporného úradu pre azyl za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu

(2015/C 409/12)

ÚVOD

| 1. | Európsky podporný úrad pre azyl (ďalej len „úrad“, známy tiež ako „EASO“), so sídlom vo Vallette, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 439/2010 (1). Úlohou úradu je podporiť vytvorenie spoločného európskeho azylového systému. Úrad bol vytvorený s cieľom zlepšiť praktickú spoluprácu v oblasti azylu a pomáhať členským štátom pri plnení ich európskych a medzinárodných záväzkov poskytovať ochranu ľuďom v núdzi. EASO je centrom expertízy o azylových otázkach. Okrem toho poskytuje podporu členským štátom, ktorých azylové a prijímacie systémy sú vystavené mimoriadnemu tlaku. |
| --- | --- |

1.

Európsky podporný úrad pre azyl (ďalej len „úrad“, známy tiež ako „EASO“), so sídlom vo Vallette, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 439/2010 (1). Úlohou úradu je podporiť vytvorenie spoločného európskeho azylového systému. Úrad bol vytvorený s cieľom zlepšiť praktickú spoluprácu v oblasti azylu a pomáhať členským štátom pri plnení ich európskych a medzinárodných záväzkov poskytovať ochranu ľuďom v núdzi. EASO je centrom expertízy o azylových otázkach. Okrem toho poskytuje podporu členským štátom, ktorých azylové a prijímacie systémy sú vystavené mimoriadnemu tlaku.

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly úradu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly úradu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku úradu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (2) a výkazov o plnení rozpočtu (3) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku úradu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (2) a výkazov o plnení rozpočtu (3) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky úradu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (4):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou úradu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (5) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku úradu po jej zostavení účtovníkom úradu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu úradu. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky úradu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (4):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou úradu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (5) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku úradu po jej zostavení účtovníkom úradu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu úradu.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (6) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka úradu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (6) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka úradu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti má Dvor audítorov zohľadniť audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou úradu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (7). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti má Dvor audítorov zohľadniť audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou úradu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (7).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho rozpočtových pravidiel a účtovných pravidiel, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho rozpočtových pravidiel a účtovných pravidiel, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti príslušných operácií

| 9. | Dvor audítorov zastáva názor, že príslušné operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou úradu za obdobie od 1. januára do 31. decembra 2014 sú zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Dvor audítorov zastáva názor, že príslušné operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou úradu za obdobie od 1. januára do 31. decembra 2014 sú zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ZÁKONNOSTI A RIADNOSTI TRANSAKCIÍ

| 11. | Úrad, vo svojom systéme rozpočtového riadenia (ABAC) na rok 2014, preniesol rozpočtové záväzky v objeme približne 1,3 mil. EUR, ktoré neboli kryté právnymi záväzkami. To je rozpore s nariadením o rozpočtových pravidlách. V nadväznosti na audit Dvora audítorov, sa úrad rozhodol opraviť nepravidelné prenosy, čo sa odráža v jeho konečnej účtovnej závierke za rok 2014. Nakoľko bolo finančné obdobie za rok 2014 už uzavreté, nebolo možné vykonať opravy v systéme a je nutné ich vykonať počas finančného obdobia za rok 2015. |
| --- | --- |

11.

Úrad, vo svojom systéme rozpočtového riadenia (ABAC) na rok 2014, preniesol rozpočtové záväzky v objeme približne 1,3 mil. EUR, ktoré neboli kryté právnymi záväzkami. To je rozpore s nariadením o rozpočtových pravidlách. V nadväznosti na audit Dvora audítorov, sa úrad rozhodol opraviť nepravidelné prenosy, čo sa odráža v jeho konečnej účtovnej závierke za rok 2014. Nakoľko bolo finančné obdobie za rok 2014 už uzavreté, nebolo možné vykonať opravy v systéme a je nutné ich vykonať počas finančného obdobia za rok 2015.

PRIPOMIENKY K VNÚTORNÝM KONTROLÁM

| 12. | Úrad uhradil 1  062 (28,6 %) platieb po časovom limite stanovenom v nariadení o rozpočtových pravidlách. Priemerné omeškanie neskorých platieb bolo 24 dní. |
| --- | --- |

12.

Úrad uhradil 1  062 (28,6 %) platieb po časovom limite stanovenom v nariadení o rozpočtových pravidlách. Priemerné omeškanie neskorých platieb bolo 24 dní.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Z nediferencovaných viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2013 vo výške 6 89  875 EUR bolo v roku 2014 zrušených 1 46  417 EUR (21,2 %) (2013: 16,5 %). To poukazuje na nedostatky v plánovaní rozpočtu úradu a je to v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. Zrušenia súviseli najmä s predbežnými službami a so školeniami pre zamestnancov, ako aj s administratívnymi podpornými službami a nákladmi na preklad. |
| --- | --- |

13.

Z nediferencovaných viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2013 vo výške 6 89  875 EUR bolo v roku 2014 zrušených 1 46  417 EUR (21,2 %) (2013: 16,5 %). To poukazuje na nedostatky v plánovaní rozpočtu úradu a je to v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. Zrušenia súviseli najmä s predbežnými službami a so školeniami pre zamestnancov, ako aj s administratívnymi podpornými službami a nákladmi na preklad.

| 14. | Úrad použil viazané rozpočtové prostriedky len vo výške 12,4 mil. EUR, t.j. 84,7 % schváleného rozpočtu (2013: 10,5 mil. EUR, t.j. 87,3 %). Objem viazaných rozpočtových prostriedkov v hlave II (administratívne výdavky), prenesený do roku 2015 bol vysoký, približne 6 08  848 EUR, t.j. 27,9 % (2013: 5 40  269 EUR, t.j. 30,7 %) a vzťahoval sa najmä na poradenské služby a poradenské IT služby, ktoré boli poskytnuté v roku 2014 ale ešte neboli vyfakturované alebo budú poskytnuté v roku 2015. |
| --- | --- |

14.

Úrad použil viazané rozpočtové prostriedky len vo výške 12,4 mil. EUR, t.j. 84,7 % schváleného rozpočtu (2013: 10,5 mil. EUR, t.j. 87,3 %). Objem viazaných rozpočtových prostriedkov v hlave II (administratívne výdavky), prenesený do roku 2015 bol vysoký, približne 6 08  848 EUR, t.j. 27,9 % (2013: 5 40  269 EUR, t.j. 30,7 %) a vzťahoval sa najmä na poradenské služby a poradenské IT služby, ktoré boli poskytnuté v roku 2014 ale ešte neboli vyfakturované alebo budú poskytnuté v roku 2015.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 15. | Fluktuácia zamestnancov úradu je vysoká. V roku 2014 úrad opustilo 14 zamestnancov vrátane štyroch v kľúčových pozíciách. Predstavuje to značné riziko pre dosahovanie cieľov stanovených v ročnom a viacročnom programe práce. |
| --- | --- |

15.

Fluktuácia zamestnancov úradu je vysoká. V roku 2014 úrad opustilo 14 zamestnancov vrátane štyroch v kľúčových pozíciách. Predstavuje to značné riziko pre dosahovanie cieľov stanovených v ročnom a viacročnom programe práce.

| 16. | V súlade s rozhodnutím výkonného riaditeľa sa na účely preplatenia nákladov účastníci zasadnutí organizovaných EASO klasifikujú do jednej z troch kategórií (A, B alebo C). Celkové preplatené náklady účastníkov zasadnutí v roku 2014 predstavovali 9 97  506 EUR. Účastníkom kategórie „A“, ktorí majú mať na zasadnutiach špecifické úlohy, sa paušálne preplácajú cestovné náklady a diéty, zatiaľ čo účastníkom kategórie „B“ sa paušálne preplácajú len cestovné náklady. Účastníci kategórie „C“ nemajú nárok na žiadne preplatenie. Počet účastníkov klasifikovaných ako „A“ sa zvýšil zo 61 % v roku 2013 na 69 % v roku 2014. Zaradenie účastníkov do týchto troch kategórií nie je zdôvodnené v žiadnej dokumentácii. |
| --- | --- |

16.

V súlade s rozhodnutím výkonného riaditeľa sa na účely preplatenia nákladov účastníci zasadnutí organizovaných EASO klasifikujú do jednej z troch kategórií (A, B alebo C). Celkové preplatené náklady účastníkov zasadnutí v roku 2014 predstavovali 9 97  506 EUR. Účastníkom kategórie „A“, ktorí majú mať na zasadnutiach špecifické úlohy, sa paušálne preplácajú cestovné náklady a diéty, zatiaľ čo účastníkom kategórie „B“ sa paušálne preplácajú len cestovné náklady. Účastníci kategórie „C“ nemajú nárok na žiadne preplatenie. Počet účastníkov klasifikovaných ako „A“ sa zvýšil zo 61 % v roku 2013 na 69 % v roku 2014. Zaradenie účastníkov do týchto troch kategórií nie je zdôvodnené v žiadnej dokumentácii.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 17. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

17.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 132, 29.5.2010, s. 11.

1

(2)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

2

(3)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

3

(4)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

4

(5)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

5

(6)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

6

(7)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

7

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Desať zo 16 štandardov vnútornej kontroly zatiaľ nebolo implementovaných. | Prebieha |
| 2012 | Existuje priestor na zlepšenie transparentnosti postupov prijímania zamestnancov: neexistujú dôkazy o tom, že váhy výberových kritérií a minimálny počet bodov potrebný na pozvanie na pohovor a zaradenie na rezervný zoznam boli stanovené pred preskúmaním prihlášok, ani o tom, že otázky na pohovory a písomné testy boli stanovené pred posúdením prihlášok. | Nedokončené |
| 2013 | Základ pre časovo rozlíšené náklady vo výške 40  000 EUR, ktoré súviseli s výdavkami a príspevkami pre zamestnancov, ktorí nastúpili do zamestnania v roku 2013, nebol v čase auditu k dispozícii. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Z celkových platieb sa 446 (18 %) uhradilo po časovom limite stanovenom v nariadení o rozpočtových pravidlách. Priemerné omeškanie neskorých platieb bolo 21 dní. | Nedokončené |
| 2013 | Šesť zo 16 štandardov vnútornej kontroly zatiaľ nebolo v plnej miere zavedených. | Prebieha |
| 2013 | Úrad nadhodnotil svoje rozpočtové potreby na rok 2013 o 13 % (2012: 32 %) a z rozpočtu vo výške 12 mil. EUR sa viazalo len 10,4 mil. EUR. Prenesené rozpočtové prostriedky tvorili 2,5 mil. EUR, teda 24 % (2012: 65 %) celkových viazaných rozpočtových prostriedkov, pričom na 3 37  031 EUR sa nevzťahoval právny záväzok. Hoci existuje priestor na zlepšenie plánovania rozpočtu, nadhodnotenie rozpočtových potrieb i miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov boli výrazne nižšie ako predchádzajúci rok. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Prenesené viazané rozpočtové prostriedky sa týkajú hlavne hlavy II (iné administratívne výdavky), kde predstavujú 5 40  269 EUR, teda 31 % viazaných rozpočtových prostriedkov, a hlavy III (prevádzkové činnosti), kde dosiahli 1 8 41  798 EUR (45 % viazaných rozpočtových prostriedkov). Ide najmä o faktúry, ktoré ešte neboli na konci roka prijaté a/alebo uhradené, alebo faktúry za ešte neposkytnuté služby. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Existuje priestor na zlepšenie transparentnosti postupov prijímania zamestnancov: otázky na pohovory a písomné testy boli formulované po preskúmaní prihlášok, čo zvyšuje riziko, že príslušné otázky boli ovplyvnené jednotlivými prihláškami; výberové komisie nie vždy udeľovali body za všetky výberové kritériá uvedené v oznámeniach o voľnom pracovnom mieste; vo vyhlásení o konflikte záujmov podpísanom členmi výberovej komisie sa za potenciálny konflikt záujmov považuje len osobný vzťah, nie však profesionálny vzťah, ktorý sa z pojmu jasne vylučuje; v prípade jedného konkrétneho výberového postupu sa zaznamenal rozpor medzi kritériom oprávnenosti uvedeným v oznámení o pracovnom mieste a zodpovedajúcim výberovým kritériom týkajúcim sa počtu rokov preukázanej odbornej praxe. | Prebieha |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2012

Desať zo 16 štandardov vnútornej kontroly zatiaľ nebolo implementovaných.

Prebieha

2012

Existuje priestor na zlepšenie transparentnosti postupov prijímania zamestnancov: neexistujú dôkazy o tom, že váhy výberových kritérií a minimálny počet bodov potrebný na pozvanie na pohovor a zaradenie na rezervný zoznam boli stanovené pred preskúmaním prihlášok, ani o tom, že otázky na pohovory a písomné testy boli stanovené pred posúdením prihlášok.

Nedokončené

2013

Základ pre časovo rozlíšené náklady vo výške 40  000 EUR, ktoré súviseli s výdavkami a príspevkami pre zamestnancov, ktorí nastúpili do zamestnania v roku 2013, nebol v čase auditu k dispozícii.

Nevzťahuje sa

2013

Z celkových platieb sa 446 (18 %) uhradilo po časovom limite stanovenom v nariadení o rozpočtových pravidlách. Priemerné omeškanie neskorých platieb bolo 21 dní.

Nedokončené

2013

Šesť zo 16 štandardov vnútornej kontroly zatiaľ nebolo v plnej miere zavedených.

Prebieha

2013

Úrad nadhodnotil svoje rozpočtové potreby na rok 2013 o 13 % (2012: 32 %) a z rozpočtu vo výške 12 mil. EUR sa viazalo len 10,4 mil. EUR. Prenesené rozpočtové prostriedky tvorili 2,5 mil. EUR, teda 24 % (2012: 65 %) celkových viazaných rozpočtových prostriedkov, pričom na 3 37  031 EUR sa nevzťahoval právny záväzok. Hoci existuje priestor na zlepšenie plánovania rozpočtu, nadhodnotenie rozpočtových potrieb i miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov boli výrazne nižšie ako predchádzajúci rok.

Nevzťahuje sa

2013

Prenesené viazané rozpočtové prostriedky sa týkajú hlavne hlavy II (iné administratívne výdavky), kde predstavujú 5 40  269 EUR, teda 31 % viazaných rozpočtových prostriedkov, a hlavy III (prevádzkové činnosti), kde dosiahli 1 8 41  798 EUR (45 % viazaných rozpočtových prostriedkov). Ide najmä o faktúry, ktoré ešte neboli na konci roka prijaté a/alebo uhradené, alebo faktúry za ešte neposkytnuté služby.

Nevzťahuje sa

2013

Existuje priestor na zlepšenie transparentnosti postupov prijímania zamestnancov: otázky na pohovory a písomné testy boli formulované po preskúmaní prihlášok, čo zvyšuje riziko, že príslušné otázky boli ovplyvnené jednotlivými prihláškami; výberové komisie nie vždy udeľovali body za všetky výberové kritériá uvedené v oznámeniach o voľnom pracovnom mieste; vo vyhlásení o konflikte záujmov podpísanom členmi výberovej komisie sa za potenciálny konflikt záujmov považuje len osobný vzťah, nie však profesionálny vzťah, ktorý sa z pojmu jasne vylučuje; v prípade jedného konkrétneho výberového postupu sa zaznamenal rozpor medzi kritériom oprávnenosti uvedeným v oznámení o pracovnom mieste a zodpovedajúcim výberovým kritériom týkajúcim sa počtu rokov preukázanej odbornej praxe.

Prebieha

---

PRÍLOHA II

Európsky podporný úrad pre azyl, EASO (Valletta, Malta)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (Článok 3 Zmluvy o Európskej únii a články 67, 78 a 80 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Únia ponúka svojim občanom priestor slobody, bezpečnosti a spravodlivosti bez vnútorných hraníc, v ktorom je zaručený voľný pohyb osôb spolu s príslušnými opatreniami týkajúcimi sa kontroly na vonkajších hraniciach, azylu, prisťahovalectva a predchádzania trestnej činnosti a boja s ňou.
  Únia tvorí spoločnú politiku v oblasti azylu, doplnkovej ochrany a dočasnej ochrany s cieľom poskytnúť zodpovedajúce právne postavenie každému štátnemu príslušníkovi tretej krajiny, ktorý potrebuje medzinárodnú ochranu, a zabezpečiť súlad so zásadou non-refoulement. Táto politika musí byť v súlade so Ženevským dohovorom z 28. júla 1951 a Protokolom z 31. januára 1967 týkajúcimi sa právneho postavenia utečencov, ako aj inými príslušnými zmluvami.
  Na tento účel sa prijmú opatrenia týkajúce sa spoločného európskeho azylového systému, ktorý zahŕňa: jednotný štatút azylu pre štátnych príslušníkov tretích krajín platný v celej Únii; jednotný štatút doplnkovej ochrany pre štátnych príslušníkov tretích krajín, ktorí bez toho, aby získali európsky azyl, potrebujú medzinárodnú ochranu; spoločný systém dočasnej ochrany pre odídencov v prípade hromadného prílevu; spoločné postupy udeľovania a odnímania jednotného štatútu azylu alebo doplnkovej ochrany; kritériá a mechanizmy na určenie členského štátu príslušného pre posúdenie žiadosti o azyl alebo o doplnkovú ochranu; normy týkajúce sa podmienok prijímania žiadateľov o udelenie azylu alebo o poskytnutie doplnkovej ochrany; partnerstvo a spoluprácu s tretími krajinami na účely riadenia prílevov žiadateľov o udelenie azylu alebo o poskytnutie doplnkovej alebo dočasnú ochranu.
  Ak sa jeden alebo viac členských štátov ocitne v núdzovej situácii v dôsledku náhleho prílevu štátnych príslušníkov tretích krajín, môže Rada na návrh Komisie prijať dočasné opatrenia v prospech dotknutého, respektíve dotknutých členských štátov.
  Politiky Únie uvedené v tejto kapitole a ich vykonávanie sa spravujú zásadou solidarity a spravodlivého rozdelenia zodpovednosti medzi členskými štátmi vrátane finančných dôsledkov. |
| --- | --- |
| Právomoci úradu


  (Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 439/2010 o zriadení Európskeho podporného úradu pre azyl) | Ciele

  EASO prispieva k fungovaniu spoločného európskeho azylového systému. Účelom EASO je zjednodušiť, koordinovať a posilniť praktickú spoluprácu medzi členskými štátmi v mnohých oblastiach azylu, napríklad: poskytovať praktickú a operačnú podporu členským štátom; poskytovať operačnú podporu členským štátom, ktoré majú špecifické potreby, či členským štátom, ktorých azylové systémy sú vystavené mimoriadnemu tlaku; zabezpečiť vedeckú a technickú pomoc na účely vytvárania politík a právnych predpisov EÚ vo všetkých oblastiach, ktoré majú na oblasť azylu priamy alebo nepriamy vplyv.

  Úlohy







  — | Trvalá podpora: podpora a stimulovanie spoločnej kvality azylového konania prostredníctvom spoločného odborného vzdelávania, spoločného vzdelávacieho programu v oblasti azylu a spoločných informácií o krajinách pôvodu. |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(Článok 3 Zmluvy o Európskej únii a články 67, 78 a 80 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Únia ponúka svojim občanom priestor slobody, bezpečnosti a spravodlivosti bez vnútorných hraníc, v ktorom je zaručený voľný pohyb osôb spolu s príslušnými opatreniami týkajúcimi sa kontroly na vonkajších hraniciach, azylu, prisťahovalectva a predchádzania trestnej činnosti a boja s ňou.

Únia tvorí spoločnú politiku v oblasti azylu, doplnkovej ochrany a dočasnej ochrany s cieľom poskytnúť zodpovedajúce právne postavenie každému štátnemu príslušníkovi tretej krajiny, ktorý potrebuje medzinárodnú ochranu, a zabezpečiť súlad so zásadou non-refoulement. Táto politika musí byť v súlade so Ženevským dohovorom z 28. júla 1951 a Protokolom z 31. januára 1967 týkajúcimi sa právneho postavenia utečencov, ako aj inými príslušnými zmluvami.

Na tento účel sa prijmú opatrenia týkajúce sa spoločného európskeho azylového systému, ktorý zahŕňa: jednotný štatút azylu pre štátnych príslušníkov tretích krajín platný v celej Únii; jednotný štatút doplnkovej ochrany pre štátnych príslušníkov tretích krajín, ktorí bez toho, aby získali európsky azyl, potrebujú medzinárodnú ochranu; spoločný systém dočasnej ochrany pre odídencov v prípade hromadného prílevu; spoločné postupy udeľovania a odnímania jednotného štatútu azylu alebo doplnkovej ochrany; kritériá a mechanizmy na určenie členského štátu príslušného pre posúdenie žiadosti o azyl alebo o doplnkovú ochranu; normy týkajúce sa podmienok prijímania žiadateľov o udelenie azylu alebo o poskytnutie doplnkovej ochrany; partnerstvo a spoluprácu s tretími krajinami na účely riadenia prílevov žiadateľov o udelenie azylu alebo o poskytnutie doplnkovej alebo dočasnú ochranu.

Ak sa jeden alebo viac členských štátov ocitne v núdzovej situácii v dôsledku náhleho prílevu štátnych príslušníkov tretích krajín, môže Rada na návrh Komisie prijať dočasné opatrenia v prospech dotknutého, respektíve dotknutých členských štátov.

Politiky Únie uvedené v tejto kapitole a ich vykonávanie sa spravujú zásadou solidarity a spravodlivého rozdelenia zodpovednosti medzi členskými štátmi vrátane finančných dôsledkov.

Právomoci úradu

(Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 439/2010 o zriadení Európskeho podporného úradu pre azyl)

Ciele

EASO prispieva k fungovaniu spoločného európskeho azylového systému. Účelom EASO je zjednodušiť, koordinovať a posilniť praktickú spoluprácu medzi členskými štátmi v mnohých oblastiach azylu, napríklad: poskytovať praktickú a operačnú podporu členským štátom; poskytovať operačnú podporu členským štátom, ktoré majú špecifické potreby, či členským štátom, ktorých azylové systémy sú vystavené mimoriadnemu tlaku; zabezpečiť vedeckú a technickú pomoc na účely vytvárania politík a právnych predpisov EÚ vo všetkých oblastiach, ktoré majú na oblasť azylu priamy alebo nepriamy vplyv.

Úlohy

—

Trvalá podpora: podpora a stimulovanie spoločnej kvality azylového konania prostredníctvom spoločného odborného vzdelávania, spoločného vzdelávacieho programu v oblasti azylu a spoločných informácií o krajinách pôvodu.

| — | Osobitná podpora: prispôsobená pomoc, budovanie kapacít, presun osôb, špecifická podpora a špecifické procesy kontroly kvality. |
| --- | --- |

—

Osobitná podpora: prispôsobená pomoc, budovanie kapacít, presun osôb, špecifická podpora a špecifické procesy kontroly kvality.

| — | Núdzová podpora: organizovanie opatrení solidarity pre členské štáty, ktoré sú pod mimoriadnym tlakom, zabezpečením dočasnej podpory a pomoci na opravy alebo znovuvybudovanie azylového systému. |
| --- | --- |

—

Núdzová podpora: organizovanie opatrení solidarity pre členské štáty, ktoré sú pod mimoriadnym tlakom, zabezpečením dočasnej podpory a pomoci na opravy alebo znovuvybudovanie azylového systému.

| — | Podpora v podobe informácií a analýz: zdieľanie a zjednocovanie informácií a údajov, analýza a hodnotenie: nielen porovnávanie a zdieľanie informácií, ale aj spoločná analýza trendov a spoločné hodnotenie. |
| --- | --- |

—

Podpora v podobe informácií a analýz: zdieľanie a zjednocovanie informácií a údajov, analýza a hodnotenie: nielen porovnávanie a zdieľanie informácií, ale aj spoločná analýza trendov a spoločné hodnotenie.

| — | Podpora pre tretie krajiny: podpora vonkajšieho rozmeru, podpora partnerstiev s tretími krajinami na nachádzanie spoločných riešení, napríklad budovaním kapacít a programami regionálnej ochrany, a koordinácia opatrení členských štátov týkajúcich sa presídlenia. |
| --- | --- |

—

Podpora pre tretie krajiny: podpora vonkajšieho rozmeru, podpora partnerstiev s tretími krajinami na nachádzanie spoločných riešení, napríklad budovaním kapacít a programami regionálnej ochrany, a koordinácia opatrení členských štátov týkajúcich sa presídlenia.

Správa

Správna rada

Zloženie

Správna rada EASO pozostáva z jedného člena z každého členského štátu s výnimkou Dánska, dvoch členov Európskej komisie a jedného nehlasujúceho člena z UNHCR. Všetci členovia sa vymenúvajú na základe ich skúseností, profesijnej zodpovednosti a vysokej úrovne odborných znalostí v oblasti azylu.

Dánsko, Island, Lichtenštajnsko, Nórsko a Švajčiarsko sú pozvané, aby sa ako pozorovatelia zúčastnili na všetkých zasadnutiach správnej rady a iných relevantných zasadnutiach.

Úlohy

Hlavné funkcie správnej rady ako riadiaceho a plánovacieho orgánu EASO sú stanovené v článku 29 nariadenia o EASO a zahŕňajú vymenúvanie výkonného riaditeľa a prijímanie pracovného programu a výročných správ úradu a schvaľovanie všeobecného rozpočtu EASO. Nesie celkovú zodpovednosť za zabezpečenie účinného vykonávania úloh úradu.

Výkonný riaditeľ

Výkonný riaditeľ, ktorý je pri výkone svojich úloh nezávislý, je zákonným zástupcom úradu a zodpovedá medziiným aj za administratívne riadenie EASO a vykonávanie pracovného programu a rozhodnutí správnej rady. Výkonný riaditeľ EASO, Dr. Robert K. Visser, nastúpil do úradu 1. februára 2011. Jeho funkčné obdobie je päť rokov, je obnoviteľné raz na ďalšie tri roky.

Poradné fórum

EASO zriadilo poradné fórum v súlade s článkom 51 nariadenia o EASO. Poradné fórum úradu umožňuje zabezpečiť úzky dialóg s organizáciami občianskej spoločnosti a príslušnými orgánmi. Poradné fórum je mechanizmom výmeny informácií a sústreďovania poznatkov medzi EASO, organizáciami občianskej spoločnosti a príslušnými orgánmi pôsobiacimi v oblasti azylu. V súlade s nariadením o EASO sa poradný výbor stretáva aspoň raz ročne na plenárnom zasadnutí. EASO má okrem toho ročný konzultačný kalendár, podľa ktorého organizuje rôzne poradné metodiky a činnosti, t. j. zasadnutia expertov, workshopy, semináre a online konzultácie.

Vnútorná kontrola

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit IAS.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

1 5 6 63  975 EUR (12 mil. EUR)

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

Schválené pracovné miesta (dočasní zamestnanci): 51 (45). Obsadené pracovné miesta: 48 (44)

Ostatné pracovné miesta (zmluvní zamestnanci a vyslaní národní experti (1)): 33 (32). Obsadené pracovné miesta: 31 (27)

Pracovné miesta spolu: 84 (77)

Obsadené pracovné miesta: 79 (2)
  (71), z toho zamestnanci pridelení na tieto úlohy:

| — | prevádzkové úlohy: 45 (43) |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 45 (43)

| — | administratívne a podporné úlohy: 34 (28) |
| --- | --- |

—

administratívne a podporné úlohy: 34 (28)

Produkty a služby v roku 2014

Činnosti EASO možno rozdeliť do piatich prioritných oblastí: trvalá podpora, osobitná podpora, núdzová podpora, podpora v podobe informácií a analýz a podpora pre tretie krajiny.

Trvalá podpora: Pokiaľ ide o odbornú prípravu, úrad zorganizoval 13 školení školiteľov, usporiadal 3 regionálne školenia, vypracoval jeden nový modul a aktualizoval štyri existujúce moduly odbornej prípravy, vypracoval dve príručky pre odbornú prípravu a jednu výročnú správu o odbornom vzdelávaní na základe nástroja pre koordináciu a meranie pre odbornú prípravu (training cockpit), zorganizoval výročný didaktický seminár, jedno školenie o národných kontaktných miestach a inicioval proces osvedčenia školiaceho systému EASO.

Súčasťou práce úradu na kvalite azylových procesov a rozhodnutí bolo tematické zmapovanie prístupu k riadeniu, identifikácia osôb s osobitnými potrebami, na ktoré sa vzťahujú špecifické postupy, vypracovanie publikácie o nástroji kvality pre osobné pohovory, organizácia troch tematických zasadnutí, osem zasadnutí pracovnej skupiny a zasadnutia národných kontaktných miest o kvalite. EASO ďalej posilnil svoju spoluprácu s členmi súdov a tribunálov, zorganizoval jednu výročnú konferenciu a tri zasadnutia odborníkov a vytvoril praktický nástroj k článku 15 písm. c) smernice o podmienkach priznania azylu. V súvislosti s problematikou obchodovania s ľuďmi koordinoval úrad od októbra 2012 do októbra 2014 správu o „spoločných činnostiach“, ktorú vypracovali agentúry pôsobiace v oblasti spravodlivosti a vnútorných vecí v rámci svojej práce na problematike obchodovania s ľuďmi a zorganizoval jedno zasadnutie expertov.

Úrad zorganizoval konferenciu o praktickej spolupráci v súvislosti s neplnoletými osobami bez sprievodu a štyri tematické zasadnutia. Bola vydaná publikácia o vyhľadávaní rodinných príslušníkov a začaté hodnotenie publikácie o postupe odhadovania veku (EASO Age Assessment Practice in Europe).

Pokiaľ ide o informácie o krajinách pôvodu (COI), úrad pokračovali v rozvoji portálu pre informácie o krajinách pôvodu, ktorý slúži 580 aktívnym používateľom, vytvoril štyri nové špecifické siete COI o Iráne, Iraku, Rusku a Afganistane, zorganizoval dve zasadnutia, štyri vzdelávacie podujatia pre vnútroštátnych správcov spoločného portálu COI, dve strategické zasadnutia siete COI a 13 workshopov a seminárov zameraných na konkrétne krajiny. Úrad ďalej vydal dve správy o COI (týkajúce sa Somálska a Čečenska) a publikáciu o nástrojoch a tipoch pre vyhľadávanie informácií o krajinách pôvodu na internete (Tools and tips for online COI research).

Osobitná podpora: na doplnenie vykonávania plánu osobitnej podpory, ktorá bola začatá v roku 2013, bola Taliansku a od júna 2014 i Cypru poskytnutá osobitná podpora. EASO zorganizoval šesť pilotných projektov pre spoločné spracovanie žiadostí o azyl a šesť zasadnutí o praktickej spolupráci v oblasti nástrojov pre poskytovanie podpory, plánovania nepredvídaných udalostí, premiestňovania a prijatia. Úrad sa zúčastnil na výročnom fóre o presídlení a premiestnení a dokončil mapovanie cyklov presídlenia v členských štátoch. Úrad ďalej v spolupráci s inými zúčastnenými stranami zrealizoval osem opatrení v rámci pracovnej skupiny pre Stredomorie.

Núdzová podpora: EASO poskytol núdzovú podporu Grécku a Bulharsku pri dokončovaní realizácie ich operačných plánov. Úrad zorganizoval dve zasadnutia národných kontaktných miest v rámci rezervnej skupiny pre oblasť azylu.

Podpora v podobe informácií a analýz: EASO uverejnil výročnú správu o situácii v oblasti azylu v EÚ za rok 2013, do ktorej prispelo zhruba 40 partnerov. Úrad ďalej vypracoval tri štvrťročné správy o azyle, 12 mesačných správ o azyle a sedem jednorazových správ. Zorganizoval dve stretnutia so skupinou pre poskytovanie štatistických údajov (GSP), plne realizoval druhú fázu svojho systému včasného varovania a pripravenosti a vypracoval návrh jeho tretej fázy.

Podpora pre tretie krajiny: EASO začal realizáciu stratégie vonkajšieho rozmeru, a to najmä realizáciou projektu v rámci nástroja európskeho susedstva a partnerstva (ENPI) s Jordánskom, Tuniskom a Marokom. Úrad zriadil sieť pre vonkajší rozmer a zorganizoval dve zasadnutia o praktickej spolupráci a do arabčiny preložil svoj vzdelávací modul.

Pokiaľ ide o organizáciu EASO a spoluprácu s partnermi, úrad zorganizoval tri zasadnutia správneho výboru, prijal tri rozhodnutia správneho výboru, podpísal pracovnú dohodu s eu-LISA, usporiadal štvrté zasadnutie poradného fóra a s občianskou spoločnosťou konzultoval o rôznych témach. V roku 2014 úrad predsedal sieti agentúr pôsobiacich v oblasti spravodlivosti a vnútorných vecí (SVV), v rámci ktorej usporiadal tri zasadnutia kontaktnej skupiny a zasadnutie vedúcich predstaviteľov agentúr SVV. Úrad napokon tiež posilnil svoju internú i vonkajšiu komunikáciu: bola schválená komunikačná stratégia, pravidelne sa zverejňovali tlačové správy a informačné dokumenty a v členských štátoch a v Európskom parlamente sa uskutočnil informačný deň EASO.

V roku 2014 sa začalo externé hodnotenie EASO.

---

(1)  K 31.12.2014 sa počet schválených miest vyslaných národných expertov znížil zo 14 na 12.

(2)  Vrátane ponúk zaslaných k 31.12.2014.

Zdroj: Informácie poskytnuté úradom.

---

ODPOVEDE ÚRADU

| 11. | Úrad vykonal potrebné opravy v systéme rozpočtového hospodárenia v záverečnej fáze na rok 2015, ako to pripomienkoval Dvor audítorov. |
| --- | --- |

11.

Úrad vykonal potrebné opravy v systéme rozpočtového hospodárenia v záverečnej fáze na rok 2015, ako to pripomienkoval Dvor audítorov.

| 12. | Úrad EASO uznáva, že podiel neskorých platieb je príliš veľký a venuje pozornosť hlavným príčinám tohto problému. V druhom polroku 2015 sa prijmú osobitné opatrenia na podstatné zníženie súčasnej miery neskorých platieb ku koncu rozpočtového roku.
  13 -14. Úrad EASO uskutoční aspoň dve revízie svojho rozpočtu počas roka, pričom začne v 2. štvrťroku 2015, aby zlepšil rozpočtové hospodárenie a plnenie rozpočtu, a znížil tak neúmerný objem prenesených rozpočtových prostriedkov na konci rozpočtového roka. Okrem toho v júni 2015 zaviedol úrad novú formu mesačných správ o stave rozpočtu, ktorá poskytuje cielenú analýzu faktorov ovplyvňujúcich plnenie rozpočtu a navrhuje povoľujúcim úradníkom včasné nápravné opatrenia. Tiež boli naplánované interné pracovné semináre o plnení rozpočtu a finančnom hospodárení, ktoré sa uskutočnia v 3. a 4. štvrťroku, a budú sa riešiť aj otázky týkajúce sa plnenia rozpočtu. Úrad EASO očakáva, že kombináciou týchto opatrení sa dosiahnu podstatne lepšie výsledky v plnení rozpočtu za rok 2015. |
| --- | --- |

12.

Úrad EASO uznáva, že podiel neskorých platieb je príliš veľký a venuje pozornosť hlavným príčinám tohto problému. V druhom polroku 2015 sa prijmú osobitné opatrenia na podstatné zníženie súčasnej miery neskorých platieb ku koncu rozpočtového roku.

13 -14. Úrad EASO uskutoční aspoň dve revízie svojho rozpočtu počas roka, pričom začne v 2. štvrťroku 2015, aby zlepšil rozpočtové hospodárenie a plnenie rozpočtu, a znížil tak neúmerný objem prenesených rozpočtových prostriedkov na konci rozpočtového roka. Okrem toho v júni 2015 zaviedol úrad novú formu mesačných správ o stave rozpočtu, ktorá poskytuje cielenú analýzu faktorov ovplyvňujúcich plnenie rozpočtu a navrhuje povoľujúcim úradníkom včasné nápravné opatrenia. Tiež boli naplánované interné pracovné semináre o plnení rozpočtu a finančnom hospodárení, ktoré sa uskutočnia v 3. a 4. štvrťroku, a budú sa riešiť aj otázky týkajúce sa plnenia rozpočtu. Úrad EASO očakáva, že kombináciou týchto opatrení sa dosiahnu podstatne lepšie výsledky v plnení rozpočtu za rok 2015.

| 15. | Úrad EASO obsadil pracovné miesta, ktoré sa uvoľnili minulý rok, a všetky pozície sú už obsadené, alebo prebiehajú príslušné výberové konania. Úrad považuje svojich zamestnancov za najdôležitejšiu hodnotu a na podporu tohto prístupu zavedie opatrenia v oblasti ľudských zdrojov. |
| --- | --- |

15.

Úrad EASO obsadil pracovné miesta, ktoré sa uvoľnili minulý rok, a všetky pozície sú už obsadené, alebo prebiehajú príslušné výberové konania. Úrad považuje svojich zamestnancov za najdôležitejšiu hodnotu a na podporu tohto prístupu zavedie opatrenia v oblasti ľudských zdrojov.

| 16. | Úrad EASO berie na vedomie tieto pripomienky a zabezpečí, aby sa v pozvánkach presnejšie uvádzala príslušná kategória preplácania nákladov.
  Na organizovaných podujatiach úrad EASO očakáva vysokú úroveň odbornosti, čo sa týka účasti a príspevku, ako je to uvedené v sprievodnej dokumentácii a v ročnom pracovnom programe. Časté využitie účastníkov kategórie A je preto vzhľadom na uvedené požiadavky logické. |
| --- | --- |

16.

Úrad EASO berie na vedomie tieto pripomienky a zabezpečí, aby sa v pozvánkach presnejšie uvádzala príslušná kategória preplácania nákladov.

Na organizovaných podujatiach úrad EASO očakáva vysokú úroveň odbornosti, čo sa týka účasti a príspevku, ako je to uvedené v sprievodnej dokumentácii a v ročnom pracovnom programe. Časté využitie účastníkov kategórie A je preto vzhľadom na uvedené požiadavky logické.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/111 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/111

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho orgánu pre bankovníctvo za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami orgánu

(2015/C 409/13)

ÚVOD

| 1. | Európsky orgán pre bankovníctvo (ďalej len „orgán“ známy tiež ako „EBA“), so sídlom v Londýne, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (1). Úlohou orgánu je prispievať k vytvoreniu vysokokvalitných spoločných predpisov a postupov pre reguláciu a dohľad, prispievať ku konzistentnému uplatňovaniu právne záväzných aktov Únie, stimulovať a uľahčovať delegovanie úloh a povinností medzi príslušnými orgánmi, monitorovať a hodnotiť vývoj na trhu v oblasti jeho pôsobnosti a zvyšovať ochranu vkladateľov a investorov (2). |
| --- | --- |

1.

Európsky orgán pre bankovníctvo (ďalej len „orgán“ známy tiež ako „EBA“), so sídlom v Londýne, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (1). Úlohou orgánu je prispievať k vytvoreniu vysokokvalitných spoločných predpisov a postupov pre reguláciu a dohľad, prispievať ku konzistentnému uplatňovaniu právne záväzných aktov Únie, stimulovať a uľahčovať delegovanie úloh a povinností medzi príslušnými orgánmi, monitorovať a hodnotiť vývoj na trhu v oblasti jeho pôsobnosti a zvyšovať ochranu vkladateľov a investorov (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly orgánu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly orgánu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku orgánu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku orgánu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky orgánu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou orgánu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Výkonný riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku orgánu po jej zostavení účtovníkom orgánu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu orgánu. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky orgánu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou orgánu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Výkonný riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku orgánu po jej zostavení účtovníkom orgánu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu orgánu.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka orgánu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka orgánu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou orgánu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou orgánu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka orgánu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka orgánu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Prenosy viazaných rozpočtových prostriedkov na hlavu II (administratívne výdavky) dosiahli výšku 3 4 31  070 EUR, t. j. 48 % (2013: 1 9 74  511 EUR, t. j. 35 %) a týkali sa najmä presťahovania orgánu do nových priestorov v polovici decembra 2014. |
| --- | --- |

11.

Prenosy viazaných rozpočtových prostriedkov na hlavu II (administratívne výdavky) dosiahli výšku 3 4 31  070 EUR, t. j. 48 % (2013: 1 9 74  511 EUR, t. j. 35 %) a týkali sa najmä presťahovania orgánu do nových priestorov v polovici decembra 2014.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 12. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

12.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti orgánu.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | S cieľom pokryť vyššie školské poplatky poskytuje orgán zamestnancom, ktorých deti navštevujú základnú alebo strednú školu, okrem príspevku na vzdelávanie, ktorý je ustanovený v služobnom poriadku, aj podporu na vzdelávanie (1). Celková podpora na vzdelávanie v roku 2012 predstavovala približne 76  000 EUR. Keďže tieto výdavky nie sú stanovené v služobnom poriadku, sú neoprávnené. | Prebieha (2) |
| 2013 | V roku 2013 bola celková úroveň viazaných rozpočtových prostriedkov 90 % v porovnaní s 89 % v roku 2012 a pohybovala sa od 87 % v hlave I (výdavky na zamestnancov), 98 % v hlave II (administratívne výdavky) a 92 % v hlave III (prevádzkové výdavky). Mieru viazaných rozpočtových prostriedkov v hlave I negatívne ovplyvnilo rozhodnutie Súdneho dvora proti indexácii platov zamestnancov za obdobie od 1. júla 2011 do 30. júna 2013 (1,8 mil. EUR). | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Napriek výraznému poklesu celkovej miery prenesených rozpočtových prostriedkov na 3 8 76  564 EUR (17 %) v porovnaní so 6 5 47  808 EUR (36 %) za predchádzajúci rok, miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov v hlave II zostala pomerne vysoká na úrovni 1 9 74  511 EUR (35 %) a v hlave III na úrovni 1 6 51  203 EUR (36 %). Tieto prenesené rozpočtové prostriedky sú hlavne výsledkom plánovaného verejného obstarávania súvisiaceho s IT infraštruktúrou a službami, ku ktorým boli uzatvorené zmluvy podľa plánu v decembri 2013 a súvisiace služby budú poskytnuté v roku 2014. | Nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2012

S cieľom pokryť vyššie školské poplatky poskytuje orgán zamestnancom, ktorých deti navštevujú základnú alebo strednú školu, okrem príspevku na vzdelávanie, ktorý je ustanovený v služobnom poriadku, aj podporu na vzdelávanie (1). Celková podpora na vzdelávanie v roku 2012 predstavovala približne 76  000 EUR. Keďže tieto výdavky nie sú stanovené v služobnom poriadku, sú neoprávnené.

Prebieha (2)

2013

V roku 2013 bola celková úroveň viazaných rozpočtových prostriedkov 90 % v porovnaní s 89 % v roku 2012 a pohybovala sa od 87 % v hlave I (výdavky na zamestnancov), 98 % v hlave II (administratívne výdavky) a 92 % v hlave III (prevádzkové výdavky). Mieru viazaných rozpočtových prostriedkov v hlave I negatívne ovplyvnilo rozhodnutie Súdneho dvora proti indexácii platov zamestnancov za obdobie od 1. júla 2011 do 30. júna 2013 (1,8 mil. EUR).

Nevzťahuje sa

2013

Napriek výraznému poklesu celkovej miery prenesených rozpočtových prostriedkov na 3 8 76  564 EUR (17 %) v porovnaní so 6 5 47  808 EUR (36 %) za predchádzajúci rok, miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov v hlave II zostala pomerne vysoká na úrovni 1 9 74  511 EUR (35 %) a v hlave III na úrovni 1 6 51  203 EUR (36 %). Tieto prenesené rozpočtové prostriedky sú hlavne výsledkom plánovaného verejného obstarávania súvisiaceho s IT infraštruktúrou a službami, ku ktorým boli uzatvorené zmluvy podľa plánu v decembri 2013 a súvisiace služby budú poskytnuté v roku 2014.

Nevzťahuje sa

---

(1)  V článku 3 prílohy VII sa stanovuje dvojnásobok základného príspevku vo výške 252,81 EUR = 505,62 EUR.

(2)  Ku koncu roka 2014 orgán podpísal zmluvy s 15 zo 17 škôl, ktoré navštevujú deti zamestnancov.

---

PRÍLOHA II

Európsky orgán pre bankovníctvo (Londýn)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (Články 26 a 114 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Článok 26








  „1. | Únia prijíma opatrenia s cieľom vytvoriť vnútorný trh alebo zabezpečiť jeho fungovanie v súlade s príslušnými ustanoveniami zmlúv. |
| --- | --- | --- |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(Články 26 a 114 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Článok 26

„1.

Únia prijíma opatrenia s cieľom vytvoriť vnútorný trh alebo zabezpečiť jeho fungovanie v súlade s príslušnými ustanoveniami zmlúv.

| 2. | Vnútorný trh zahrnie oblasť bez vnútorných hraníc, v ktorej je zaručený voľný pohyb tovaru, osôb, služieb a kapitálu v súlade s ustanoveniami zmlúv. |
| --- | --- |

2.

Vnútorný trh zahrnie oblasť bez vnútorných hraníc, v ktorej je zaručený voľný pohyb tovaru, osôb, služieb a kapitálu v súlade s ustanoveniami zmlúv.

| 3. | Rada na návrh Komisie stanoví usmernenia a podmienky nevyhnutné na zabezpečenie vyváženého pokroku vo všetkých dotknutých odvetviach.“ |
| --- | --- |

3.

Rada na návrh Komisie stanoví usmernenia a podmienky nevyhnutné na zabezpečenie vyváženého pokroku vo všetkých dotknutých odvetviach.“

Článok 114

Článok 114

| „1. | Nasledujúce ustanovenia sa použijú na dosiahnutie cieľov uvedených v článku 26, pokiaľ zmluvy neustanovujú inak. Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom prijímajú opatrenia na aproximáciu ustanovení zákonov, iných právnych predpisov a správnych opatrení členských štátov, ktoré smerujú k vytváraniu a fungovaniu vnútorného trhu.“ |
| --- | --- |

„1.

Nasledujúce ustanovenia sa použijú na dosiahnutie cieľov uvedených v článku 26, pokiaľ zmluvy neustanovujú inak. Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom prijímajú opatrenia na aproximáciu ustanovení zákonov, iných právnych predpisov a správnych opatrení členských štátov, ktoré smerujú k vytváraniu a fungovaniu vnútorného trhu.“

Právomoci orgánu

Právomoci orgánu

(nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010)

(nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010)

(nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1022/2013, ktorým sa mení a dopĺňa nariadenie (EÚ) č. 1093/2010)

(nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1022/2013, ktorým sa mení a dopĺňa nariadenie (EÚ) č. 1093/2010)

Ciele

Ciele

| a) | zlepšenie fungovania vnútorného trhu vrátane predovšetkým riadnej, účinnej a konzistentnej úrovne regulácie a dohľadu; |
| --- | --- |

a)

zlepšenie fungovania vnútorného trhu vrátane predovšetkým riadnej, účinnej a konzistentnej úrovne regulácie a dohľadu;

| b) | zaistenie integrity, transparentnosti, účinnosti a riadneho fungovania finančných trhov; |
| --- | --- |

b)

zaistenie integrity, transparentnosti, účinnosti a riadneho fungovania finančných trhov;

| c) | posilnenie medzinárodnej koordinácie dohľadu; |
| --- | --- |

c)

posilnenie medzinárodnej koordinácie dohľadu;

| d) | predchádzanie regulačnej arbitráži a presadzovaniu rovnakých podmienok hospodárskej súťaže; |
| --- | --- |

d)

predchádzanie regulačnej arbitráži a presadzovaniu rovnakých podmienok hospodárskej súťaže;

| e) | zabezpečenie, aby úverové a iné riziká podliehali náležitej regulácii a dohľadu; |
| --- | --- |

e)

zabezpečenie, aby úverové a iné riziká podliehali náležitej regulácii a dohľadu;

| f) | zvyšovanie ochrany zákazníkov. |
| --- | --- |

f)

zvyšovanie ochrany zákazníkov.

Úlohy

Úlohy

| a) | prispievať k vytvoreniu vysokokvalitných spoločných noriem a postupov pre reguláciu a dohľad; |
| --- | --- |

a)

prispievať k vytvoreniu vysokokvalitných spoločných noriem a postupov pre reguláciu a dohľad;

| b) | vypracovať príručku európskeho dohľadu nad finančnými inštitúciami pre celú Úniu a aktualizovať ju; |
| --- | --- |

b)

vypracovať príručku európskeho dohľadu nad finančnými inštitúciami pre celú Úniu a aktualizovať ju;

| c) | prispievať ku konzistentnému uplatňovaniu právne záväzných aktov Únie; |
| --- | --- |

c)

prispievať ku konzistentnému uplatňovaniu právne záväzných aktov Únie;

| d) | uľahčovať delegovanie úloh a povinností medzi príslušnými orgánmi; |
| --- | --- |

d)

uľahčovať delegovanie úloh a povinností medzi príslušnými orgánmi;

| e) | úzko spolupracovať s Európskym výborom pre systémové riziká (ESRB) (1); |
| --- | --- |

e)

úzko spolupracovať s Európskym výborom pre systémové riziká (ESRB) (1);

1

| f) | organizovať a vykonávať analýzy vzájomného hodnotenia príslušných orgánov; |
| --- | --- |

f)

organizovať a vykonávať analýzy vzájomného hodnotenia príslušných orgánov;

| g) | monitorovať a hodnotiť vývoj na trhu v oblasti svojej pôsobnosti; |
| --- | --- |

g)

monitorovať a hodnotiť vývoj na trhu v oblasti svojej pôsobnosti;

| h) | vykonávať ekonomické analýzy trhov s cieľom informovať o plnení funkcií orgánu; |
| --- | --- |

h)

vykonávať ekonomické analýzy trhov s cieľom informovať o plnení funkcií orgánu;

| i) | zvyšovať ochranu vkladateľov a investorov; |
| --- | --- |

i)

zvyšovať ochranu vkladateľov a investorov;

| j) | prispievať k jednotnému a súdržnému fungovaniu kolégií orgánov dohľadu, monitorovaniu, hodnoteniu a meraniu systémového rizika, vypracúvaniu a koordinácii plánov na ozdravenie a riešenie problémov, poskytovaniu vysokej úrovne ochrany vkladateľov a investorov v rámci Únie, ako aj k vývoju metód na riešenie problémov zlyhávajúcich finančných inštitúcií a k posudzovaniu potreby vhodných finančných nástrojov; |
| --- | --- |

j)

prispievať k jednotnému a súdržnému fungovaniu kolégií orgánov dohľadu, monitorovaniu, hodnoteniu a meraniu systémového rizika, vypracúvaniu a koordinácii plánov na ozdravenie a riešenie problémov, poskytovaniu vysokej úrovne ochrany vkladateľov a investorov v rámci Únie, ako aj k vývoju metód na riešenie problémov zlyhávajúcich finančných inštitúcií a k posudzovaniu potreby vhodných finančných nástrojov;

| k) | plniť všetky ostatné osobitné úlohy uvedené v tomto nariadení alebo v iných legislatívnych aktoch; |
| --- | --- |

k)

plniť všetky ostatné osobitné úlohy uvedené v tomto nariadení alebo v iných legislatívnych aktoch;

| l) | na svojej internetovej stránke uverejňovať a pravidelne aktualizovať informácie zo svojej oblasti činnosti; |
| --- | --- |

l)

na svojej internetovej stránke uverejňovať a pravidelne aktualizovať informácie zo svojej oblasti činnosti;

Správa

Správa

Rada orgánov dohľadu

Rada orgánov dohľadu

Skladá sa z predsedu, jedného zástupcu za každý členský štát (predseda NDO (2)), Komisie, ECB (3), ESRB, EIOPA (4) a ESMA (5).

2

3

4

5

Riadiaca rada

Riadiaca rada

Skladá sa z predsedu a šiestich ďalších členov rady orgánov dohľadu.

Predseda

Predseda

Menovaný radou orgánov dohľadu.

Výkonný riaditeľ

Výkonný riaditeľ

Menovaný radou orgánov dohľadu.

Odvolacia rada

Odvolacia rada

Je spoločným subjektom troch Európskych orgánov dohľadu (ESA).

Vonkajšia kontrola

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament.

Zdroje, ktoré mal orgán k dispozícii v roku 2014 (2013)

Zdroje, ktoré mal orgán k dispozícii v roku 2014 (2013)

Rozpočet na rok 2014

Rozpočet na rok 2014

33,6(26) mil. EUR

(26)

vrátane:

dotácie Európskej únie: 13,4(10,4) mil. EUR

(10,4)

príspevkov členských štátov: 19,6(15,2) mil. EUR

(15,2)

príspevkov pozorovateľov: 0,6(0,4) mil. EUR

(0,4)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

111 dočasných zamestnancov (93) – z toho do 31. decembra 2014 dostalo a prijalo ponuku na zamestnanie päť dočasných zamestnancov, avšak so začiatkom pracovného pomeru v prvých mesiacoch roka 2015 z dôvodu výpovedných lehôt.

(93) – z

22 (14) zmluvných zamestnancov,

14

22 (17) vyslaných národných expertov

17

Produkty a služby v roku 2014

Produkty a služby v roku 2014

| — | 66 verejných konzultácií (o návrhoch regulačných a vykonávacích technických štandardov vytvorených podľa legislatívneho rámca CRDIV/CRR, smernici o ozdravení a riešení krízových situácií bánk (BRRD), nariadení o trhoch s finančnými nástrojmi (MiFiR), nariadení o infraštruktúre európskych trhov (EMIR), smernici o platobných účtoch (PAD), smernici o hypotekárnych úveroch (MCD) a smernici o finančných konglomerátoch (FICOD)), usporiadanie 32 verejných rokovaní (6). |
| --- | --- |

—

66 verejných konzultácií (o návrhoch regulačných a vykonávacích technických štandardov vytvorených podľa legislatívneho rámca CRDIV/CRR, smernici o ozdravení a riešení krízových situácií bánk (BRRD), nariadení o trhoch s finančnými nástrojmi (MiFiR), nariadení o infraštruktúre európskych trhov (EMIR), smernici o platobných účtoch (PAD), smernici o hypotekárnych úveroch (MCD) a smernici o finančných konglomerátoch (FICOD)), usporiadanie 32 verejných rokovaní (6).

6

| — | Predloženie 22 návrhov regulačných technických štandardov a 10 návrhov vykonávacích technických štandardov na konečné schválenie Európskej komisii (vrátane mandátov na vlastné zdroje bánk, úverového rizika, trhového rizika, likvidity a odmien podľa legislatívneho rámca CRDIV/CRR, ako aj niekoľkých mandátov podľa BRRD). |
| --- | --- |

—

Predloženie 22 návrhov regulačných technických štandardov a 10 návrhov vykonávacích technických štandardov na konečné schválenie Európskej komisii (vrátane mandátov na vlastné zdroje bánk, úverového rizika, trhového rizika, likvidity a odmien podľa legislatívneho rámca CRDIV/CRR, ako aj niekoľkých mandátov podľa BRRD).

| — | Vydanie 17 usmernení (na rôzne témy, napr. scenáre pre plán obnovy, zhromažďovanie údajov o osobách s vysokým príjmom alebo bezpečnosť internetových platieb) a jedno odporúčanie príslušným vnútroštátnym orgánom (o používaní identifikátora právnickej osoby). |
| --- | --- |

—

Vydanie 17 usmernení (na rôzne témy, napr. scenáre pre plán obnovy, zhromažďovanie údajov o osobách s vysokým príjmom alebo bezpečnosť internetových platieb) a jedno odporúčanie príslušným vnútroštátnym orgánom (o používaní identifikátora právnickej osoby).

| — | Koordinácia záťažového testu v celej EÚ v roku 2014 s cieľom posúdiť odolnosť 123 bánk EÚ voči nepriaznivým ekonomickým vývojom, aby sa pochopili zostávajúce zraniteľné miesta, ukončila náprava bankového sektora EÚ a zvýšila dôvera. Okrem toho EBA vypracovala spoločnú metodiku a zohrala dôležitú úlohu pri zabezpečovaní uceleného, jednotného a porovnateľného zverejnenia výsledkov. |
| --- | --- |

—

Koordinácia záťažového testu v celej EÚ v roku 2014 s cieľom posúdiť odolnosť 123 bánk EÚ voči nepriaznivým ekonomickým vývojom, aby sa pochopili zostávajúce zraniteľné miesta, ukončila náprava bankového sektora EÚ a zvýšila dôvera. Okrem toho EBA vypracovala spoločnú metodiku a zohrala dôležitú úlohu pri zabezpečovaní uceleného, jednotného a porovnateľného zverejnenia výsledkov.

| — | Predloženie 13 stanovísk určených Komisii, Európskemu parlamentu a Rade a jedného technického odporúčania pre Európsku komisiu o prudenciálnom filtri pre zisky a straty ocenené reálnou cenou, ktoré vyplývajú z vlastného kreditného rizika inštitúcie súvisiaceho s derivátovými záväzkami. |
| --- | --- |

—

Predloženie 13 stanovísk určených Komisii, Európskemu parlamentu a Rade a jedného technického odporúčania pre Európsku komisiu o prudenciálnom filtri pre zisky a straty ocenené reálnou cenou, ktoré vyplývajú z vlastného kreditného rizika inštitúcie súvisiaceho s derivátovými záväzkami.

| — | Prijatie oficiálneho odporúčania určeného bulharskej národnej banke (BNB) a bulharskému fondu na poistenie vkladov (BDIF) s upovedomením, že porušujú zákon EÚ (článok 1 ods. 3 písm. i) a článok 10 smernice o systémoch ochrany vkladov). |
| --- | --- |

—

Prijatie oficiálneho odporúčania určeného bulharskej národnej banke (BNB) a bulharskému fondu na poistenie vkladov (BDIF) s upovedomením, že porušujú zákon EÚ (článok 1 ods. 3 písm. i) a článok 10 smernice o systémoch ochrany vkladov).

| — | Predloženie troch listov s poznámkami pre IASB (o koncepčnom rámci pre finančné výkazníctvo, zverejňovaní informácií a účtovníctve pre dynamické riadenie rizík) a dvoch listov s poznámkami o audite určených IAASB (o navrhovanej stratégii na roky 2015 – 2019 a navrhovanom pláne práce na roky 2015 – 2016). |
| --- | --- |

—

Predloženie troch listov s poznámkami pre IASB (o koncepčnom rámci pre finančné výkazníctvo, zverejňovaní informácií a účtovníctve pre dynamické riadenie rizík) a dvoch listov s poznámkami o audite určených IAASB (o navrhovanej stratégii na roky 2015 – 2019 a navrhovanom pláne práce na roky 2015 – 2016).

| — | Dokončenie jedného partnerského posúdenia týkajúceho sa vykonávania usmernení EBA k riziku koncentrácie úverov. |
| --- | --- |

—

Dokončenie jedného partnerského posúdenia týkajúceho sa vykonávania usmernení EBA k riziku koncentrácie úverov.

| — | Uplatňovanie, údržba a posilnenie nástroja otázok a odpovedí o súbore jednotných pravidiel na webovej stránke EBA pre inštitúcie, orgány dohľadu a iné zainteresované strany. |
| --- | --- |

—

Uplatňovanie, údržba a posilnenie nástroja otázok a odpovedí o súbore jednotných pravidiel na webovej stránke EBA pre inštitúcie, orgány dohľadu a iné zainteresované strany.

| — | Vydanie 23 tematických správ v rozličných oblastiach odborných skúseností EBA (vrátane správ o konzistentnosti rizikovo vážených bankových aktív, správy o spotrebiteľských trendoch, správy o výsledkoch monitorovania Bazilej, správ o likvidite bánk, správy o porovnávacích štandardoch pre plány obnovy, správy o odsúhlasení štatistických správ a správ o dohľade, správy o odpočítaní čistých dôchodkov z vlastných zdrojov/aktív). |
| --- | --- |

—

Vydanie 23 tematických správ v rozličných oblastiach odborných skúseností EBA (vrátane správ o konzistentnosti rizikovo vážených bankových aktív, správy o spotrebiteľských trendoch, správy o výsledkoch monitorovania Bazilej, správ o likvidite bánk, správy o porovnávacích štandardoch pre plány obnovy, správy o odsúhlasení štatistických správ a správ o dohľade, správy o odpočítaní čistých dôchodkov z vlastných zdrojov/aktív).

| — | Vypracovanie polročných bankových správ a prierezových správ o rizikách, štvrťročných prehľadov o rizikách, týždenného výkazníctva likvidity a podmienok financovania európskych bánk a bankových trhových ukazovateľov, pravidelných aktualizácií týkajúcich sa rizík a zraniteľnosti, ktoré sa poskytujú inštitúciám a orgánom EÚ. |
| --- | --- |

—

Vypracovanie polročných bankových správ a prierezových správ o rizikách, štvrťročných prehľadov o rizikách, týždenného výkazníctva likvidity a podmienok financovania európskych bánk a bankových trhových ukazovateľov, pravidelných aktualizácií týkajúcich sa rizík a zraniteľnosti, ktoré sa poskytujú inštitúciám a orgánom EÚ.

| — | Rozsiahla práca na pravidelnej tematickej analýze niekoľkých oblastí vrátane dokončenia práce na konzistentnosti výsledkov rizikovo vážených aktív. |
| --- | --- |

—

Rozsiahla práca na pravidelnej tematickej analýze niekoľkých oblastí vrátane dokončenia práce na konzistentnosti výsledkov rizikovo vážených aktív.

| — | Aktívna účasť na zasadnutiach a činnostiach kolégií národných dozorných orgánov, vrátane podpory a monitorovania spolupráce orgánov dohľadu v kolégiách, pomoci v procese zriaďovania kolégií pre riešenie krízových situácií. |
| --- | --- |

—

Aktívna účasť na zasadnutiach a činnostiach kolégií národných dozorných orgánov, vrátane podpory a monitorovania spolupráce orgánov dohľadu v kolégiách, pomoci v procese zriaďovania kolégií pre riešenie krízových situácií.

| — | Práca týkajúca sa EURIBOR a záležitostí porovnávania na základe porovnávacích štandardov vykonaná spoločne s ESMA vrátane monitorovania a vykonávania odporúčaní pre Euribor-EBF (uverejnených vo februári 2014) a práca na zhromažďovaní údajov a potenciálnom návrhu Euriboru založenom na transakciách predstavujúcich náklady na nezabezpečené financovanie z iných zdrojov ako sú štandardné vklady bánk EÚ. |
| --- | --- |

—

Práca týkajúca sa EURIBOR a záležitostí porovnávania na základe porovnávacích štandardov vykonaná spoločne s ESMA vrátane monitorovania a vykonávania odporúčaní pre Euribor-EBF (uverejnených vo februári 2014) a práca na zhromažďovaní údajov a potenciálnom návrhu Euriboru založenom na transakciách predstavujúcich náklady na nezabezpečené financovanie z iných zdrojov ako sú štandardné vklady bánk EÚ.

| — | Ročné hodnotenie implementácie požiadaviek na zverejňovanie informácií z piliera 3 zo strany bánk. |
| --- | --- |

—

Ročné hodnotenie implementácie požiadaviek na zverejňovanie informácií z piliera 3 zo strany bánk.

| — | Prispenie k hodnotiacemu programu regulačnej konzistentnosti Bazilejského výboru (RCAP). |
| --- | --- |

—

Prispenie k hodnotiacemu programu regulačnej konzistentnosti Bazilejského výboru (RCAP).

| — | Predsedníctvo v spoločnom výbore európskych orgánov dohľadu (ESA) so zameraním na viacsektorové riziká, vrátane podnikateľského rizika, a na ochranu spotrebiteľa. |
| --- | --- |

—

Predsedníctvo v spoločnom výbore európskych orgánov dohľadu (ESA) so zameraním na viacsektorové riziká, vrátane podnikateľského rizika, a na ochranu spotrebiteľa.

| — | V oblasti spolupráce ESA na ochrane spotrebiteľa zameranie na vývoj regulačných produktov, ako sa poveruje v právnych predpisoch pre balíky retailových investičných a poisťovacích produktov, uverejnenie diskusie o hlavných informačných dokumentoch, dokončenie spoločných usmernení k spracovaniu sťažností, vydanie pripomienky finančným inštitúciám v súvislosti s vlastným umiestnením, t. j. umiestnením ich vlastných nástrojov u ich retailových klientov, vydanie spoločných zásad o dohľade nad produktmi a správe, a usporiadanie druhého spoločného Dňa ochrany spotrebiteľa. |
| --- | --- |

—

V oblasti spolupráce ESA na ochrane spotrebiteľa zameranie na vývoj regulačných produktov, ako sa poveruje v právnych predpisoch pre balíky retailových investičných a poisťovacích produktov, uverejnenie diskusie o hlavných informačných dokumentoch, dokončenie spoločných usmernení k spracovaniu sťažností, vydanie pripomienky finančným inštitúciám v súvislosti s vlastným umiestnením, t. j. umiestnením ich vlastných nástrojov u ich retailových klientov, vydanie spoločných zásad o dohľade nad produktmi a správe, a usporiadanie druhého spoločného Dňa ochrany spotrebiteľa.

| — | V oblasti spolupráce ESA na viacsektorových rizikách vypracovanie dvoch spoločných správ o určení hlavných viacsektorových rizík a zraniteľných miest vo finančnom systéme EÚ. |
| --- | --- |

—

V oblasti spolupráce ESA na viacsektorových rizikách vypracovanie dvoch spoločných správ o určení hlavných viacsektorových rizík a zraniteľných miest vo finančnom systéme EÚ.

| — | V oblasti spolupráce ESA na finančných konglomerátoch dokončenie usmernení k jednotnosti dozorných postupov pre finančné konglomeráty a uverejnenie ročného zoznamu finančných konglomerátov. |
| --- | --- |

—

V oblasti spolupráce ESA na finančných konglomerátoch dokončenie usmernení k jednotnosti dozorných postupov pre finančné konglomeráty a uverejnenie ročného zoznamu finančných konglomerátov.

| — | Vedenie prevádzkovej a administratívnej podpory ESA odvolacej rade ESA. |
| --- | --- |

—

Vedenie prevádzkovej a administratívnej podpory ESA odvolacej rade ESA.

| — | Poskytovanie vstupov a prispievanie k procesu auditu Európskej komisie týkajúceho sa európskeho systému orgánov pre finančný dohľad spoločne s ostatnými ESA a vstupy pre audit EBA vykonaný Európskym dvorom audítorov a jeho výkonnosti pri zavádzaní nových opatrení pre nariadenia a dohľad. |
| --- | --- |

—

Poskytovanie vstupov a prispievanie k procesu auditu Európskej komisie týkajúceho sa európskeho systému orgánov pre finančný dohľad spoločne s ostatnými ESA a vstupy pre audit EBA vykonaný Európskym dvorom audítorov a jeho výkonnosti pri zavádzaní nových opatrení pre nariadenia a dohľad.

| — | Poskytnutie a koordinácia 19 seminárov a školiacich aktivít pre zamestnancov národných dozorných orgánov EÚ (z toho štyri poskytnuté spolu s ostatnými ESA); zorganizovanie právnického semináru pre tvorcov politiky, dozorné orgány a akademických pracovníkov v oblasti práva, a tretí seminár o výskume politiky pre ekonómov, dozorné orgány a akademických pracovníkov s cieľom prerokovať meranie rizikovosti bánk jednotným spôsobom. |
| --- | --- |

—

Poskytnutie a koordinácia 19 seminárov a školiacich aktivít pre zamestnancov národných dozorných orgánov EÚ (z toho štyri poskytnuté spolu s ostatnými ESA); zorganizovanie právnického semináru pre tvorcov politiky, dozorné orgány a akademických pracovníkov v oblasti práva, a tretí seminár o výskume politiky pre ekonómov, dozorné orgány a akademických pracovníkov s cieľom prerokovať meranie rizikovosti bánk jednotným spôsobom.

| — | Štrnásť zasadnutí rady orgánov dohľadu (osem fyzických zasadnutí, šesť telefonických konferencií), šesť zasadnutí riadiacej rady (všetky fyzické zasadnutia), sedem zasadnutí Skupiny zainteresovaných strán v bankovníctve (dve spoločne s radou orgánov dohľadu). |
| --- | --- |

—

Štrnásť zasadnutí rady orgánov dohľadu (osem fyzických zasadnutí, šesť telefonických konferencií), šesť zasadnutí riadiacej rady (všetky fyzické zasadnutia), sedem zasadnutí Skupiny zainteresovaných strán v bankovníctve (dve spoločne s radou orgánov dohľadu).

| — | Plnenie plánu pracovných miest (EBA uverejnila 69 oznámení o voľných pracovných miestach (41 dočasných zamestnancov, 9 zmluvných zamestnancov a 19 vyslaných národných expertov), na ktoré sa prihlásilo 1  850 uchádzačov a so 173 sa uskutočnili pohovory v roku 2014; výkonnému riaditeľovi EBA ani ombudsmanovi neboli doručené nijaké odvolania). |
| --- | --- |

—

Plnenie plánu pracovných miest (EBA uverejnila 69 oznámení o voľných pracovných miestach (41 dočasných zamestnancov, 9 zmluvných zamestnancov a 19 vyslaných národných expertov), na ktoré sa prihlásilo 1  850 uchádzačov a so 173 sa uskutočnili pohovory v roku 2014; výkonnému riaditeľovi EBA ani ombudsmanovi neboli doručené nijaké odvolania).

| — | Ďalšie zlepšenie administratívy a transparentnosti výberového konania. |
| --- | --- |

—

Ďalšie zlepšenie administratívy a transparentnosti výberového konania.

| — | Zavedenie vyhlásenia o konflikte záujmov pre nových zamestnancov pred začatím ich zmluvy od januára 2014. |
| --- | --- |

—

Zavedenie vyhlásenia o konflikte záujmov pre nových zamestnancov pred začatím ich zmluvy od januára 2014.

| — | Ďalšie zlepšenie úvodného školenia pre novoprijatých zamestnancov. |
| --- | --- |

—

Ďalšie zlepšenie úvodného školenia pre novoprijatých zamestnancov.

| — | Definovanie a vykonávanie politiky stáží, nábor prvých stážistov v decembri 2014 s dátumom začatia stáže v roku 2015. |
| --- | --- |

—

Definovanie a vykonávanie politiky stáží, nábor prvých stážistov v decembri 2014 s dátumom začatia stáže v roku 2015.

| — | Revízia politiky jazykových kurzov pre oprávnených zamestnancov so zameraním na efektívnosť nákladov a riadne finančné hospodárenie. |
| --- | --- |

—

Revízia politiky jazykových kurzov pre oprávnených zamestnancov so zameraním na efektívnosť nákladov a riadne finančné hospodárenie.

| — | Zavedenie flexibilnej pracovnej doby pre zamestnancov vrátane softvéru a príslušných postupov s účinnosťou od apríla 2014. |
| --- | --- |

—

Zavedenie flexibilnej pracovnej doby pre zamestnancov vrátane softvéru a príslušných postupov s účinnosťou od apríla 2014.

| — | Vo vzťahu k Allegro ďalšie úpravy a zlepšenia (úpravy zachytávajúce všeobecné vykonávacie postupy Európskej komisie pre hodnotenie zamestnancov, zjednodušenie hodnotiacej správy o výkonnosti, notifikačné emaily, zmeny v súvislosti s misiami počas víkendov, pracovnou neschopnosťou s a bez registrovania osvedčenia – odobrané zamestnancom, bude vykonávané len ľudskými zdrojmi). |
| --- | --- |

—

Vo vzťahu k Allegro ďalšie úpravy a zlepšenia (úpravy zachytávajúce všeobecné vykonávacie postupy Európskej komisie pre hodnotenie zamestnancov, zjednodušenie hodnotiacej správy o výkonnosti, notifikačné emaily, zmeny v súvislosti s misiami počas víkendov, pracovnou neschopnosťou s a bez registrovania osvedčenia – odobrané zamestnancom, bude vykonávané len ľudskými zdrojmi).

| — | Dosiahlo sa 99,8 % plnenie rozpočtu na rok 2014. |
| --- | --- |

—

Dosiahlo sa 99,8 % plnenie rozpočtu na rok 2014.

| — | Spracovanie 469 operácií s finančnými záväzkami a 2  711 platobných operácií. |
| --- | --- |

—

Spracovanie 469 operácií s finančnými záväzkami a 2  711 platobných operácií.

| — | Zlepšenie štatistiky času úhrady platieb a nevytváranie žiadnych úrokov z omeškania. |
| --- | --- |

—

Zlepšenie štatistiky času úhrady platieb a nevytváranie žiadnych úrokov z omeškania.

| — | Vykonávanie zlepšených nástrojov na monitorovanie rozpočtu a výkazníctvo. |
| --- | --- |

—

Vykonávanie zlepšených nástrojov na monitorovanie rozpočtu a výkazníctvo.

| — | Konalo sa viacero školení o finančnom obehu a pravidlách verejného obstarávania. |
| --- | --- |

—

Konalo sa viacero školení o finančnom obehu a pravidlách verejného obstarávania.

| — | Úspešné dokončenie 12 obstarávaní, všetky v súlade s pravidlami verejného obstarávania EÚ. |
| --- | --- |

—

Úspešné dokončenie 12 obstarávaní, všetky v súlade s pravidlami verejného obstarávania EÚ.

| — | Predĺženie 29 zmlúv pôvodne podpísaných v roku 2013 na obdobie 12 mesiacov. |
| --- | --- |

—

Predĺženie 29 zmlúv pôvodne podpísaných v roku 2013 na obdobie 12 mesiacov.

---

(1)  Európsky výbor pre systémové riziká.

1

(2)  Národné dozorné orgány.

2

(3)  Európska centrálna banka.

3

(4)  Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov.

4

(5)  Európsky orgán pre cenné papiere a trhy.

5

(6)  Niekoľko verejných rokovaní sa týkalo viac než jedného regulačného návrhu EBA.

6

Zdroj: Informácie poskytnuté orgánom.

Zdroj

---

ODPOVEDE ORGÁNU

| 11. | Orgán berie na vedomie správu Dvora audítorov. |
| --- | --- |

11.

Orgán berie na vedomie správu Dvora audítorov.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/122 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/122

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho centra pre prevenciu a kontrolu chorôb za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami centra

(2015/C 409/14)

ÚVOD

| 1. | Európske centrum pre prevenciu a kontrolu chorôb (ďalej len „centrum“), so sídlom v Štokholme, bolo zriadené na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 851/2004 (1). Hlavnými úlohami centra je zbierať a šíriť informácie o prevencii a kontrole ľudských chorôb a poskytovať vedecké stanoviská k týmto otázkam. Jeho úlohou je tiež koordinovať európsku sieť orgánov pôsobiacich v tejto oblasti (2). |
| --- | --- |

1.

Európske centrum pre prevenciu a kontrolu chorôb (ďalej len „centrum“), so sídlom v Štokholme, bolo zriadené na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 851/2004 (1). Hlavnými úlohami centra je zbierať a šíriť informácie o prevencii a kontrole ľudských chorôb a poskytovať vedecké stanoviská k týmto otázkam. Jeho úlohou je tiež koordinovať európsku sieť orgánov pôsobiacich v tejto oblasti (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly centra. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly centra. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku centra, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku centra, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky centra a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou centra zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku centra po jej zostavení účtovníkom strediska na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu centra. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky centra a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou centra zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku centra po jej zostavení účtovníkom strediska na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu centra.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka centra neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka centra neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou centra v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou centra v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka centra vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka centra vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 99 % (92 % v roku 2013). Výška prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov však bola tiež pomerne vysoká a dosahovala 1,6 mil. EUR, t. j. 25 % v prípade hlavy II – administratívne výdavky (2013: 1,7 mil. EUR, t. j. 26 %) a 8,1 mil. EUR, t. j. 49 % v prípade hlavy III – prevádzkové výdavky (2013: 7,9 mil. EUR, t. j. 44 %). Prenesené rozpočtové prostriedky v hlave II súviseli najmä s plánovaným obstaraním IT hardvéru a softvéru (1 mil. EUR) v druhej polovici roka 2014, ktoré je potrebné uhradiť až v roku 2015. V prípade hlavy III sa prenosy týkali viacročných projektov (4,7 mil. EUR), IKT na podporu prevádzkových činností (1,6 mil. EUR), v súvislosti s ktorými sa činnosti a platby vykonávali podľa prevádzkových potrieb, a odborného poradenstva (1,2 mil. EUR) týkajúceho sa organizácie zasadnutí, ktoré sa konali v roku 2014 a ktoré ešte neboli na konci roka uhradené, a zasadnutí, ktoré sa konali v prvom štvrťroku 2015. |
| --- | --- |

11.

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 99 % (92 % v roku 2013). Výška prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov však bola tiež pomerne vysoká a dosahovala 1,6 mil. EUR, t. j. 25 % v prípade hlavy II – administratívne výdavky (2013: 1,7 mil. EUR, t. j. 26 %) a 8,1 mil. EUR, t. j. 49 % v prípade hlavy III – prevádzkové výdavky (2013: 7,9 mil. EUR, t. j. 44 %). Prenesené rozpočtové prostriedky v hlave II súviseli najmä s plánovaným obstaraním IT hardvéru a softvéru (1 mil. EUR) v druhej polovici roka 2014, ktoré je potrebné uhradiť až v roku 2015. V prípade hlavy III sa prenosy týkali viacročných projektov (4,7 mil. EUR), IKT na podporu prevádzkových činností (1,6 mil. EUR), v súvislosti s ktorými sa činnosti a platby vykonávali podľa prevádzkových potrieb, a odborného poradenstva (1,2 mil. EUR) týkajúceho sa organizácie zasadnutí, ktoré sa konali v roku 2014 a ktoré ešte neboli na konci roka uhradené, a zasadnutí, ktoré sa konali v prvom štvrťroku 2015.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 12. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

12.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 142, 30.4.2004, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti centra.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | V roku 2012 centrum udelilo granty výskumným inštitúciám a jednotlivcom. Celkové grantové výdavky dosiahli výšku 7 52  000 EUR, čo zodpovedá 1,4 % prevádzkových výdavkov za rok 2012. Centrum vykonáva predbežné overovania pred preplatením nákladov vykázaných príjemcami prostredníctvom dokladových kontrol žiadostí o preplatenie nákladov a čiastočne aj audítorských osvedčení, ktoré vydávajú nezávislé audítorské spoločnosti najímané príjemcami. Centrum spravidla od príjemcov nezískava žiadne dokumenty na preukázanie oprávnenosti a správnosti nákladov, ktoré žiadajú preplatiť. V snahe posilniť kontroly prijalo centrum stratégiu následného overovania, ktorá sa mala podľa plánu realizovať v roku 2012. Došlo však k desaťmesačnému zdržaniu v súvislosti so získaním prístupu k medziinštitucionálnej audítorskej zmluve a v čase auditu sa ešte nevykonali žiadne následné overovania grantových výdavkov za rok 2012. Centrum získalo podpornú dokumentáciu k transakciám, ktoré kontroloval Dvor audítorov, od Dvora audítorov, ktorý poskytol primeranú istotu k ich zákonnosti a správnosti. | Prebieha |
| 2013 | Hoci centrum zlepšilo riadenie postupov verejného obstarávania, pri jednom postupe začatom v roku 2013 neboli informácie v oznámení o vyhlásení verejného obstarávania v súlade s informáciami v zadávacích špecifikáciách, čo mohlo mať vplyv na priebeh súťaže a výsledok postupu. Platby uskutočnené v roku 2013 na základe rámcovej zmluvy a dvoch špecifických zmlúv dosiahli výšku 1 08  000 EUR. V nadväznosti na audit Dvora audítorov centrum prijalo nápravné opatrenia a rámcovú zmluvu zrušilo. | Dokončené |
| 2013 | Celková miera plnenia rozpočtu bola pomerne nízka (92 %). Rozpočtové prostriedky za rok 2013 sa rušili vo všetkých rozpočtových hlavách. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola pomerne vysoká, pričom v hlave II (administratívne výdavky) boli prenesené rozpočtové prostriedky vo výške 1 7 14  484 EUR (26 %) a v hlave III (prevádzkové výdavky 7 9 07  139 euro (44 %). | Nevzťahuje sa |
| 2013 | V prípade hlavy II to bolo spojené hlavne s obstaraním počítačového hardvéru a softvéru (1 0 86  203 EUR) a prebiehajúcim externým hodnotením centra (2 10  000 EUR). | Nevzťahuje sa |
| 2013 | V prípade hlavy III sa prenos viazaných rozpočtových prostriedkov týkal najmä viacročných projektov (4 6 20  605 EUR) a položiek informačných technológií na podporu prevádzkových činností (1 9 62  443 EUR), v súvislosti s ktorými sa činnosti a platby vykonávajú podľa prevádzkových potrieb. Zistili sa však nedostatky v súvislosti s plánovaním a plnením rozpočtu na operačné zasadnutia, a to najmä v dôsledku nadhodnotenia účasti a nákladov na hotely a letenky. V súvislosti s príslušnou rozpočtovou hlavou bolo zrušených 29 % rozpočtových prostriedkov na rok 2013 (6 55  142 EUR) a 59 % prenesených rozpočtových prostriedkov z roku 2012 (4 55  820 EUR). Okrem toho bolo 38 % viazaných rozpočtových prostriedkov na rok 2013 určených na operačné zasadnutia (predstavujúcich 5 94  758 EUR) prenesených do roku 2014. | Nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2012

V roku 2012 centrum udelilo granty výskumným inštitúciám a jednotlivcom. Celkové grantové výdavky dosiahli výšku 7 52  000 EUR, čo zodpovedá 1,4 % prevádzkových výdavkov za rok 2012. Centrum vykonáva predbežné overovania pred preplatením nákladov vykázaných príjemcami prostredníctvom dokladových kontrol žiadostí o preplatenie nákladov a čiastočne aj audítorských osvedčení, ktoré vydávajú nezávislé audítorské spoločnosti najímané príjemcami. Centrum spravidla od príjemcov nezískava žiadne dokumenty na preukázanie oprávnenosti a správnosti nákladov, ktoré žiadajú preplatiť. V snahe posilniť kontroly prijalo centrum stratégiu následného overovania, ktorá sa mala podľa plánu realizovať v roku 2012. Došlo však k desaťmesačnému zdržaniu v súvislosti so získaním prístupu k medziinštitucionálnej audítorskej zmluve a v čase auditu sa ešte nevykonali žiadne následné overovania grantových výdavkov za rok 2012. Centrum získalo podpornú dokumentáciu k transakciám, ktoré kontroloval Dvor audítorov, od Dvora audítorov, ktorý poskytol primeranú istotu k ich zákonnosti a správnosti.

Prebieha

2013

Hoci centrum zlepšilo riadenie postupov verejného obstarávania, pri jednom postupe začatom v roku 2013 neboli informácie v oznámení o vyhlásení verejného obstarávania v súlade s informáciami v zadávacích špecifikáciách, čo mohlo mať vplyv na priebeh súťaže a výsledok postupu. Platby uskutočnené v roku 2013 na základe rámcovej zmluvy a dvoch špecifických zmlúv dosiahli výšku 1 08  000 EUR. V nadväznosti na audit Dvora audítorov centrum prijalo nápravné opatrenia a rámcovú zmluvu zrušilo.

Dokončené

2013

Celková miera plnenia rozpočtu bola pomerne nízka (92 %). Rozpočtové prostriedky za rok 2013 sa rušili vo všetkých rozpočtových hlavách.

Nevzťahuje sa

2013

Miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola pomerne vysoká, pričom v hlave II (administratívne výdavky) boli prenesené rozpočtové prostriedky vo výške 1 7 14  484 EUR (26 %) a v hlave III (prevádzkové výdavky 7 9 07  139 euro (44 %).

Nevzťahuje sa

2013

V prípade hlavy II to bolo spojené hlavne s obstaraním počítačového hardvéru a softvéru (1 0 86  203 EUR) a prebiehajúcim externým hodnotením centra (2 10  000 EUR).

Nevzťahuje sa

2013

V prípade hlavy III sa prenos viazaných rozpočtových prostriedkov týkal najmä viacročných projektov (4 6 20  605 EUR) a položiek informačných technológií na podporu prevádzkových činností (1 9 62  443 EUR), v súvislosti s ktorými sa činnosti a platby vykonávajú podľa prevádzkových potrieb. Zistili sa však nedostatky v súvislosti s plánovaním a plnením rozpočtu na operačné zasadnutia, a to najmä v dôsledku nadhodnotenia účasti a nákladov na hotely a letenky. V súvislosti s príslušnou rozpočtovou hlavou bolo zrušených 29 % rozpočtových prostriedkov na rok 2013 (6 55  142 EUR) a 59 % prenesených rozpočtových prostriedkov z roku 2012 (4 55  820 EUR). Okrem toho bolo 38 % viazaných rozpočtových prostriedkov na rok 2013 určených na operačné zasadnutia (predstavujúcich 5 94  758 EUR) prenesených do roku 2014.

Nevzťahuje sa

---

PRÍLOHA II

Európske centrum pre prevenciu a kontrolu chorôb (Štokholm)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (článok 168 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | — | Pri stanovení a uskutočňovaní všetkých politík a činností Únie sa zabezpečí vysoká úroveň ochrany ľudského zdravia. |
| --- | --- | --- |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(článok 168 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

—

Pri stanovení a uskutočňovaní všetkých politík a činností Únie sa zabezpečí vysoká úroveň ochrany ľudského zdravia.

| — | Činnosti Únie, ktoré dopĺňajú vnútroštátne politiky, sa zameriavajú na zlepšenie verejného zdravia, prevenciu ľudských chorôb a ochorení, a odstraňovanie zdrojov nebezpečenstva pre telesné a duševné zdravie. Takéto postupy zahŕňajú boj proti najzávažnejším chorobám podporou výskumu ich príčin, prenosu a prevencie, ako aj zdravotnícke informácie a osvetu, monitorovanie závažných cezhraničných ohrození zdravia, včasné varovanie a boj proti nim. |
| --- | --- |

—

Činnosti Únie, ktoré dopĺňajú vnútroštátne politiky, sa zameriavajú na zlepšenie verejného zdravia, prevenciu ľudských chorôb a ochorení, a odstraňovanie zdrojov nebezpečenstva pre telesné a duševné zdravie. Takéto postupy zahŕňajú boj proti najzávažnejším chorobám podporou výskumu ich príčin, prenosu a prevencie, ako aj zdravotnícke informácie a osvetu, monitorovanie závažných cezhraničných ohrození zdravia, včasné varovanie a boj proti nim.

Právomoci centra

[nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 851/2004]

Ciele

| — | posilniť obranyschopnosť Európy proti infekčným chorobám, a konkrétne identifikovať, hodnotiť a informovať o existujúcich a vznikajúcich hrozbách nákazlivých chorôb pre ľudské zdravie, |
| --- | --- |

—

posilniť obranyschopnosť Európy proti infekčným chorobám, a konkrétne identifikovať, hodnotiť a informovať o existujúcich a vznikajúcich hrozbách nákazlivých chorôb pre ľudské zdravie,

| — | centrum teda prevádzkuje vyhranené monitorovacie siete, poskytuje vedecké stanoviská, prevádzkuje systémy včasného varovania a reakcie, a poskytuje vedeckú a technickú pomoc a odbornú prípravu. |
| --- | --- |

—

centrum teda prevádzkuje vyhranené monitorovacie siete, poskytuje vedecké stanoviská, prevádzkuje systémy včasného varovania a reakcie, a poskytuje vedeckú a technickú pomoc a odbornú prípravu.

Úlohy

| — | prevádzkovať vyhranené siete na monitorovanie chorôb a zlepšiť činnosti súvisiace s vytváraním sietí. Osobitnou úlohou centra je zber, overovanie, analýza a šírenie informácií, |
| --- | --- |

—

prevádzkovať vyhranené siete na monitorovanie chorôb a zlepšiť činnosti súvisiace s vytváraním sietí. Osobitnou úlohou centra je zber, overovanie, analýza a šírenie informácií,

| — | poskytovať smerodajné odborné poradenstvo a vedecké stanoviská a vypracúvať štúdie o nákazlivých chorobách, |
| --- | --- |

—

poskytovať smerodajné odborné poradenstvo a vedecké stanoviská a vypracúvať štúdie o nákazlivých chorobách,

| — | vytvárať postupy na zisťovanie hrozieb pre zdravie, |
| --- | --- |

—

vytvárať postupy na zisťovanie hrozieb pre zdravie,

| — | posilniť schopnosť členských štátov plánovať prípravu a vzdelávať, |
| --- | --- |

—

posilniť schopnosť členských štátov plánovať prípravu a vzdelávať,

| — | informovať širokú verejnosť a zainteresované strany o svojej práci. |
| --- | --- |

—

informovať širokú verejnosť a zainteresované strany o svojej práci.

Správa

Správna rada

Zloženie

Jeden člen z každého členského štátu, dvaja členovia menovaní Európskym parlamentom a traja zástupcovia Komisie.

Úlohy

Správna rada prijíma ročný program a rozpočet centra a kontroluje ich plnenie.

Riaditeľ

Menovaný správnou radou zo zoznamu kandidátov navrhnutých Komisiou.

Poradné fórum

Zloženie

Zástupca z každého členského štátu a traja nehlasujúci zástupcovia Komisie.

Úlohy

Fórum má zabezpečiť vedeckú odbornosť práce a nezávislosť činností a stanovísk centra.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov

Vnútorný audit

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit (IAS)

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré malo centrum k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

60,4(58,3) mil. EUR

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

Schválený počet pracovných miest: 194 (198)

Obsadené pracovné miesta: 183 (190)

Iné pracovné miesta: 92 (95)

Celkový počet zamestnancov: 275 (285), pridelených na tieto úlohy:

| — | prevádzkové úlohy: 213 (186) |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 213 (186)

| — | administratívne a podporné úlohy: 63 (99) |
| --- | --- |

—

administratívne a podporné úlohy: 63 (99)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

44 (42) ohrození pre zdravie monitorovaných pomocou databázy ohrození nákazlivými chorobami (TTT). Tento údaj sa vzťahuje na nové hrozby v roku 2014 okrem tých, ktoré sa monitorujú každý druhý týždeň, raz mesačne a za každú sezónu.

52 (52) týždenných správ o hrozbách nákazlivých chorôb zaslaných 614 (400) príjemcom. Správy sú každý týždeň k dispozícii aj na internetovej stránke ECDC a v roku 2014 bolo zaznamenaných vyše 15  000 návštev (8  000 návštev v roku 2013).

Informačná podpora z oblasti epidemiológie na 2 (2) veľkých masových podujatiach.

Vypracovanie 3 (3) hodnotení rizika, 26 (12) nových rýchlych hodnotení rizika a 13 (9) aktualizácií rýchlych hodnotení rizika.

1 (1) simulačné cvičenie na testovanie a zlepšenie pripravenosti a reakcie na nákazlivé choroby.

115 (117) vedeckých pracovníkov vyškolených v rámci Európskeho programu odbornej prípravy v oblasti intervenčnej epidemiológie (EPIET) a Európskeho programu verejného zdravia v oblasti mikrobiológie (EUPHEM).

102 (112) odborníkov na verejné zdravie z 26 krajín EÚ-EHP, 3 krajín zaradených do procesu rozširovania EÚ (Albánsko, Bosna a Herzegovina a bývalá Juhoslovanská republika Macedónsko) a 7 tretích krajín (Kanada, Egypt, Jordánsko, Libanon, Palestína, Švajčiarsko a Ukrajina) sa zúčastnilo krátkych školiacich modulov centra.

1 2 00  000(9 45  000) návštevníkov webového portálu centra.

Uverejnenie 209 (216) vedeckých publikácií. Päťročný faktor vplyvu: 5,09(5,46)

Zorganizovanie siedmeho Európskeho dňa antibiotík dňa 18. novembra s účasťou viac než 40 krajín. ECDC spolupracovalo so svojimi partnermi v ďalších oblastiach sveta a počas tohto týždňa viedlo kampaň o správnom používaní antibiotík v Spojených štátoch amerických, Kanade, Austrálii a na Novom Zélande.

17,4(16,3) milióna samostatných záznamov v databázach TESSy, 1  676(1  492) aktívnych používateľov z 58 (57) krajín.

Uverejnenie výročnej epidemiologickej správy. ECDC zriadilo Prehľadový atlas infekčných chorôb, internetový nástroj na sprístupnenie údajov z monitorovania na úrovni EÚ v interaktívnej podobe. Koncom roka 2014 ECDC prostredníctvom atlasu uverejnilo údaje na úrovni EÚ a niektoré medzinárodné údaje k štyrom chorobám.

Uverejnenie 16 (18) prehľadových správ týkajúcich sa okrem iného tuberkulózy, HIV/AIDS a ročné správy o antimikrobiologickej odolnosti.

41 (41) týždenných bulletinov o chrípke/týždenných prehľadov o dohľade nad chrípkou za rok 2014.

88 (89) vedeckých stanovísk na základe žiadostí zainteresovaných strán.

Zorganizovanie ôsmej Európskej vedeckej konferencie o aplikovanej epidemiológii infekčných chorôb (ESCAIDE) v dňoch 5. – 7. novembra 2014 v Štokholme so 608 (550) účastníkmi.

Týždenné uverejňovanie vedeckého časopisu Eurosurveillance, ktorý získal faktor vplyvu 4,65(5,49) za rok 2014, čím časopis zostal v prvej desiatke najlepších časopisov v kategórii infekčných chorôb.

Záverečná správa z druhého nezávislého externého hodnotenia ECDC.

ECDC významne podporovalo EÚ a medzinárodné spoločenstvo v boji proti ebole, vrátane nasadenia zamestnancov ECDC v Guinei.

Uskutočnilo prvý ročný prieskum zainteresovaných strán.

Zdroj: Informácie poskytnuté centrom.

---

ODPOVEDE CENTRA

| 11. | Centrum víta pripomienku Dvora audítorov týkajúcu sa vysokej miery plnenia rozpočtu (99 %) a vyjadruje spokojnosť s tým, že Dvor audítorov takisto uznal, že táto vysoká miera prenosov je z hľadiska prevádzkových potrieb oprávnená. |
| --- | --- |

11.

Centrum víta pripomienku Dvora audítorov týkajúcu sa vysokej miery plnenia rozpočtu (99 %) a vyjadruje spokojnosť s tým, že Dvor audítorov takisto uznal, že táto vysoká miera prenosov je z hľadiska prevádzkových potrieb oprávnená.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/131 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/131

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej chemickej agentúry za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/15)

ÚVOD

| 1. | Európska chemická agentúra (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „ECHA“), so sídlom v Helsinkách, bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1907/2006 (1). Medzi hlavné úlohy agentúry patrí zabezpečiť vysokú úroveň ochrany ľudského zdravia a životného prostredia, ako aj voľný obeh látok na vnútornom trhu, a zároveň zlepšovať konkurencieschopnosť a prinášať inovácie. Agentúra tiež podporuje rozvoj alternatívnych metód posudzovania nebezpečnosti látok (2). |
| --- | --- |

1.

Európska chemická agentúra (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „ECHA“), so sídlom v Helsinkách, bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1907/2006 (1). Medzi hlavné úlohy agentúry patrí zabezpečiť vysokú úroveň ochrany ľudského zdravia a životného prostredia, ako aj voľný obeh látok na vnútornom trhu, a zároveň zlepšovať konkurencieschopnosť a prinášať inovácie. Agentúra tiež podporuje rozvoj alternatívnych metód posudzovania nebezpečnosti látok (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Miera plnenia rozpočtu v roku 2014 sa v porovnaní s predchádzajúcim rokom zlepšila. Viazané rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2014 v rámci hláv III, IV a V (prevádzkové výdavky) predstavovali 8,5 mil. EUR, teda 35 % (2013: 10,6 mil. EUR, t. j. 46 %). Tieto prenosy vznikli najmä v dôsledku viacročného charakteru plánovaných projektov súvisiacich s IT (4,5 mil. EUR), nákladov na preklady objednané v roku 2014, ktoré však do konca roku neboli dodané a zaplatené (0,5 mil. EUR), a hodnotení látok so zákonnou lehotou v roku 2015 (1,9 mil. EUR).Výdavky na postupy v súvislosti s jednou novou špecifickou činnosťou agentúry, s vykonávaním nariadenia o biocídnych výrobkoch (9), sa v zásade mali uhrádzať z poplatkov spojených so žiadosťami o registráciu týchto výrobkov (10). Poplatky vybrané v roku 2014 však pokryli len 17 % týchto výdavkov a zostávajúca časť sa financovala z príspevkov Únie (6,3 mil. EUR) a krajín EZVO (0,2 mil. EUR) do rozpočtu agentúry. |
| --- | --- |

11.

Miera plnenia rozpočtu v roku 2014 sa v porovnaní s predchádzajúcim rokom zlepšila. Viazané rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2014 v rámci hláv III, IV a V (prevádzkové výdavky) predstavovali 8,5 mil. EUR, teda 35 % (2013: 10,6 mil. EUR, t. j. 46 %). Tieto prenosy vznikli najmä v dôsledku viacročného charakteru plánovaných projektov súvisiacich s IT (4,5 mil. EUR), nákladov na preklady objednané v roku 2014, ktoré však do konca roku neboli dodané a zaplatené (0,5 mil. EUR), a hodnotení látok so zákonnou lehotou v roku 2015 (1,9 mil. EUR).Výdavky na postupy v súvislosti s jednou novou špecifickou činnosťou agentúry, s vykonávaním nariadenia o biocídnych výrobkoch (9), sa v zásade mali uhrádzať z poplatkov spojených so žiadosťami o registráciu týchto výrobkov (10). Poplatky vybrané v roku 2014 však pokryli len 17 % týchto výdavkov a zostávajúca časť sa financovala z príspevkov Únie (6,3 mil. EUR) a krajín EZVO (0,2 mil. EUR) do rozpočtu agentúry.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCich rokov

| 12. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

12.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 396, 30.12.2006, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

(9)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 528/2012 (Ú. v. EÚ L 167, 27.6.2012, s. 1).

9

(10)  Článok 80 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 528/2012.

10

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Rovnako ako v predchádzajúcom roku bola miera čerpania rozpočtu v roku 2013, pokiaľ ide o hlavu I a hlavu II, uspokojivá. Hoci miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 zostala vysoká v hlave III, IV a V (prevádzkové výdavky) na úrovni 10,6 mil. EUR (46 %), bolo to najmä v dôsledku viacročnej povahy plánovaných rozvojových projektov v oblasti IT (6,3 mil. EUR), nákladov na preklady, ktoré boli zadané v roku 2013, ale do konca roka neboli odovzdané (1,3 mil. EUR), a hodnotenia látok, pre ktoré je zákonná lehota stanovená na február 2014 (1,7 mil. EUR). | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Výkonný riaditeľ ECHA vo vyhlásení o vierohodnosti za rok 2013 potvrdil primeranú istotu, že zdroje sa použili na daný účel a v súlade so zásadami riadneho finančného hospodárenia a že uplatnené kontrolné postupy poskytujú potrebné záruky v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou uskutočnených transakcií. K tomuto vyhláseniu však bola vznesená výhrada, pretože v mandáte agentúry sa neuvádzajú kontroly alebo inšpekcie na vnútroštátnej úrovni. Nebolo teda možné potvrdiť, že na trhu Európskej únie boli v obehu len registrované alebo povolené látky a produkty, za ktoré sa zaplatil poplatok agentúre. | Nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2013

Rovnako ako v predchádzajúcom roku bola miera čerpania rozpočtu v roku 2013, pokiaľ ide o hlavu I a hlavu II, uspokojivá. Hoci miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 zostala vysoká v hlave III, IV a V (prevádzkové výdavky) na úrovni 10,6 mil. EUR (46 %), bolo to najmä v dôsledku viacročnej povahy plánovaných rozvojových projektov v oblasti IT (6,3 mil. EUR), nákladov na preklady, ktoré boli zadané v roku 2013, ale do konca roka neboli odovzdané (1,3 mil. EUR), a hodnotenia látok, pre ktoré je zákonná lehota stanovená na február 2014 (1,7 mil. EUR).

Nevzťahuje sa

2013

Výkonný riaditeľ ECHA vo vyhlásení o vierohodnosti za rok 2013 potvrdil primeranú istotu, že zdroje sa použili na daný účel a v súlade so zásadami riadneho finančného hospodárenia a že uplatnené kontrolné postupy poskytujú potrebné záruky v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou uskutočnených transakcií. K tomuto vyhláseniu však bola vznesená výhrada, pretože v mandáte agentúry sa neuvádzajú kontroly alebo inšpekcie na vnútroštátnej úrovni. Nebolo teda možné potvrdiť, že na trhu Európskej únie boli v obehu len registrované alebo povolené látky a produkty, za ktoré sa zaplatil poplatok agentúre.

Nevzťahuje sa

---

PRÍLOHA II

Európska chemická agentúra (Helsinki)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy | Zber informácií







  — | Právnym základom nariadenia o zriadení agentúry, t. j. nariadenia REACH (ES) č. 1907/2006, je článok 114 Zmluvy o fungovaní EÚ. |
| --- | --- | --- |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

Zber informácií

—

Právnym základom nariadenia o zriadení agentúry, t. j. nariadenia REACH (ES) č. 1907/2006, je článok 114 Zmluvy o fungovaní EÚ.

Právomoci agentúry

(ako sú stanovené v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1907/2006 (nariadenie REACH), nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1272/2008 (klasifikácia, označovanie a balenie látok a zmesí), nariadení Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 528/2012 (nariadenie o biocídnych výrobkoch) a nariadení Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 649/2012 (predbežný súhlas po predchádzajúcom ohlásení))

Ciele

| — | Účelom nariadenia REACH a nariadenia o klasifikácii, označovaní a balení látok a zmesí je zabezpečiť vysokú úroveň ochrany ľudského zdravia a životného prostredia vrátane podpory alternatívnych metód hodnotenia nebezpečnosti látok, ako aj voľný obeh látok na vnútornom trhu a zároveň posilňovať konkurencieschopnosť a inovácie (článok 1 ods. 1 nariadenia REACH, článok 1 nariadenia o klasifikácii, označovaní a balení látok a zmesí). |
| --- | --- |

—

Účelom nariadenia REACH a nariadenia o klasifikácii, označovaní a balení látok a zmesí je zabezpečiť vysokú úroveň ochrany ľudského zdravia a životného prostredia vrátane podpory alternatívnych metód hodnotenia nebezpečnosti látok, ako aj voľný obeh látok na vnútornom trhu a zároveň posilňovať konkurencieschopnosť a inovácie (článok 1 ods. 1 nariadenia REACH, článok 1 nariadenia o klasifikácii, označovaní a balení látok a zmesí).

| — | Na účely riadenia a v niektorých prípadoch vykonávania technických, vedeckých a administratívnych aspektov nariadenia REACH a na zabezpečenie súladu týchto aspektov na úrovni Únie sa zriaďuje Európska chemická agentúra (článok 75 nariadenia REACH). Agentúra má tiež riadiť úlohy súvisiace s klasifikáciou a označovaním chemických látok vyplývajúce z nariadenia o klasifikácii, označovaní a balení látok a zmesí. |
| --- | --- |

—

Na účely riadenia a v niektorých prípadoch vykonávania technických, vedeckých a administratívnych aspektov nariadenia REACH a na zabezpečenie súladu týchto aspektov na úrovni Únie sa zriaďuje Európska chemická agentúra (článok 75 nariadenia REACH). Agentúra má tiež riadiť úlohy súvisiace s klasifikáciou a označovaním chemických látok vyplývajúce z nariadenia o klasifikácii, označovaní a balení látok a zmesí.

Úlohy

| — | Prijímať registrácie a ďalšie dokumentácie k chemickým látkam a vykonať ich úplnú kontrolu (hlava II nariadenia REACH), |
| --- | --- |

—

Prijímať registrácie a ďalšie dokumentácie k chemickým látkam a vykonať ich úplnú kontrolu (hlava II nariadenia REACH),

| — | Spracúvať otázky týkajúce sa registrácií a prijímať rozhodnutia v sporoch vo veci zdieľania údajov (hlava III nariadenia REACH), |
| --- | --- |

—

Spracúvať otázky týkajúce sa registrácií a prijímať rozhodnutia v sporoch vo veci zdieľania údajov (hlava III nariadenia REACH),

| — | Preskúmať súlad dokumentácie k registrácii s nariadením REACH a návrhmi testov a koordinovať proces hodnotenia látok (hlava VI nariadenia REACH), |
| --- | --- |

—

Preskúmať súlad dokumentácie k registrácii s nariadením REACH a návrhmi testov a koordinovať proces hodnotenia látok (hlava VI nariadenia REACH),

| — | Spracúvať návrhy na zaradenie látok vzbudzujúcich veľké obavy do zoznamu kandidátskych látok, vydávať odporúčania na zahrnutie niektorých z týchto látok do autorizačného zoznamu a spracúvať žiadosti o autorizáciu (hlava VII nariadenia REACH), |
| --- | --- |

—

Spracúvať návrhy na zaradenie látok vzbudzujúcich veľké obavy do zoznamu kandidátskych látok, vydávať odporúčania na zahrnutie niektorých z týchto látok do autorizačného zoznamu a spracúvať žiadosti o autorizáciu (hlava VII nariadenia REACH),

| — | Spracúvať dokumentáciu o obmedzeniach (hlava VIII nariadenia REACH), |
| --- | --- |

—

Spracúvať dokumentáciu o obmedzeniach (hlava VIII nariadenia REACH),

| — | Vytvoriť a viesť verejnú databázu informácií o všetkých zaregistrovaných látkach a niektoré informácie sprístupňovať verejnosti prostredníctvom internetu (články 77 a 119 nariadenia REACH), |
| --- | --- |

—

Vytvoriť a viesť verejnú databázu informácií o všetkých zaregistrovaných látkach a niektoré informácie sprístupňovať verejnosti prostredníctvom internetu (články 77 a 119 nariadenia REACH),

| — | Poskytovať technické a vedecké usmernenia a nástroje, ak je to vhodné (článok 77 nariadenia REACH, článok 50 ods. 2 nariadenia o klasifikácii, označovaní a balení látok a zmesí) a v súlade s nariadením (EÚ) č. 528/2012 o sprístupňovaní biocídnych výrobkov na trhu a ich používaní, |
| --- | --- |

—

Poskytovať technické a vedecké usmernenia a nástroje, ak je to vhodné (článok 77 nariadenia REACH, článok 50 ods. 2 nariadenia o klasifikácii, označovaní a balení látok a zmesí) a v súlade s nariadením (EÚ) č. 528/2012 o sprístupňovaní biocídnych výrobkov na trhu a ich používaní,

| — | Poskytovať členským štátom a inštitúciám EÚ najlepšie možné vedecké a technické poradenstvo v otázkach súvisiacich s chemickými látkami, ktoré patria do jej pôsobnosti a ktoré sa jej postupujú v súlade s ustanoveniami nariadenia REACH a nariadenia o klasifikácii, označovaní a balení látok a zmesí (článok 77 ods. 1 nariadenia REACH, článok 50 ods. 1 nariadenia o klasifikácii, označovaní a balení látok a zmesí), |
| --- | --- |

—

Poskytovať členským štátom a inštitúciám EÚ najlepšie možné vedecké a technické poradenstvo v otázkach súvisiacich s chemickými látkami, ktoré patria do jej pôsobnosti a ktoré sa jej postupujú v súlade s ustanoveniami nariadenia REACH a nariadenia o klasifikácii, označovaní a balení látok a zmesí (článok 77 ods. 1 nariadenia REACH, článok 50 ods. 1 nariadenia o klasifikácii, označovaní a balení látok a zmesí),

| — | Prijímať oznámenia o klasifikácii a označovaní, udržiavať verejný zoznam klasifikácie a označovania, spracúvať žiadosti o alternatívne názvy a spracúvať návrhy na harmonizovanú klasifikáciu a označovanie látok, |
| --- | --- |

—

Prijímať oznámenia o klasifikácii a označovaní, udržiavať verejný zoznam klasifikácie a označovania, spracúvať žiadosti o alternatívne názvy a spracúvať návrhy na harmonizovanú klasifikáciu a označovanie látok,

| — | Vykonávať odborné a vedecké úlohy v súlade s nariadením o biocídnych výrobkoch po nadobudnutí jeho účinnosti, |
| --- | --- |

—

Vykonávať odborné a vedecké úlohy v súlade s nariadením o biocídnych výrobkoch po nadobudnutí jeho účinnosti,

| — | Vykonávať úlohy v rámci nariadenia č. 649/2012 o PIC (Prior Informed Consent – predbežný informovaný súhlas), ktorý nadobudol účinnosť 1. marca 2014. |
| --- | --- |

—

Vykonávať úlohy v rámci nariadenia č. 649/2012 o PIC (Prior Informed Consent – predbežný informovaný súhlas), ktorý nadobudol účinnosť 1. marca 2014.

Správa

Riadiaca rada

Jeden zástupca z každého členského štátu vymenovaný Radou a najviac šesť zástupcov vymenovaných Komisiou vrátane troch jednotlivcov zastupujúcich zainteresované strany bez hlasovacích práv a ďalších dvoch nezávislých osôb vymenovaných Európskym parlamentom. (článok 79 nariadenia REACH)

Úlohy

V súlade s článkom 78 nariadenia REACH a rámcovým nariadením o rozpočtových pravidlách pre agentúry predovšetkým prijíma ročný a viacročný plán práce, konečný rozpočet, všeobecnú správu a vnútorný rokovací poriadok, vymenúva výkonného riaditeľa a vykonáva nad ním disciplinárnu právomoc. K jej úlohám patrí tiež vymenovanie členov odvolacej rady a výborov.

Výkonný riaditeľ

Úlohy

Článok 83 nariadenia REACH

Výbory REACH

Agentúra má tri vedecké výbory (výbor pre hodnotenie rizík, výbor členských štátov a výbor pre sociálno-ekonomickú analýzu).

Úlohy

Článok 77 ods. 3 písm. a) až c) nariadenia REACH

Výbor pre biocídne výrobky

Agentúra má výbor pre biocídne výrobky

Úlohy

Článok 75 ods. 1 nariadenia o biocídnych výrobkoch

Fórum na výmenu informácií o presadzovaní právnych predpisov o chemikáliách

Úlohy

Článok 77 ods. 4 písm. a) až h) nariadenia REACH

Sekretariát

Úlohy

Článok 77 ods. 2 písm. a) až o) nariadenia REACH

Odvolacia rada

Úlohy

Článok 76 ods. 1 písm. h) nariadenia REACH

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov

Vnútorný audit

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit (IAS).

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady (článok 97 ods. 10 nariadenia REACH)

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Rozpočet (vrátane opravných rozpočtov)

| — | 113,2(107,7) mil. EUR vrátane:






  — | príjmov z poplatkov: 27,2(86,1) mil. EUR; 25,9(85,8) mil. EUR v súvislosti s poplatkami a úhradami podľa nariadenia REACH (ES) č. 1907/2006 a 1,3(0,3) mil. EUR v súvislosti s poplatkami a úhradami vybranými v súlade s nariadením o biocídnych výrobkoch (EÚ) č. 528/2012. |
| --- | --- | --- |

—

113,2(107,7) mil. EUR vrátane:

—

príjmov z poplatkov: 27,2(86,1) mil. EUR; 25,9(85,8) mil. EUR v súvislosti s poplatkami a úhradami podľa nariadenia REACH (ES) č. 1907/2006 a 1,3(0,3) mil. EUR v súvislosti s poplatkami a úhradami vybranými v súlade s nariadením o biocídnych výrobkoch (EÚ) č. 528/2012.

| — | príspevku Únie: 7,8(8,6) mil. EUR, vrátane podpory vykonávania nariadenia (EÚ) č. 528/2012 o sprístupňovaní biocídnych výrobkov na trhu a ich používaní (5,1 mil. EUR), vyrovnávacieho príspevku (1,2 mil. EUR), príspevku EZVO (0,2 mil. EUR) a príspevku podľa nariadenia (EÚ) č. 649/2012 o vývoze a dovoze nebezpečných chemikálií (1,3 mil. EUR). |
| --- | --- |

—

príspevku Únie: 7,8(8,6) mil. EUR, vrátane podpory vykonávania nariadenia (EÚ) č. 528/2012 o sprístupňovaní biocídnych výrobkov na trhu a ich používaní (5,1 mil. EUR), vyrovnávacieho príspevku (1,2 mil. EUR), príspevku EZVO (0,2 mil. EUR) a príspevku podľa nariadenia (EÚ) č. 649/2012 o vývoze a dovoze nebezpečných chemikálií (1,3 mil. EUR).

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

| — | Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 495 (503) |
| --- | --- |

—

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 495 (503)

| — | Počet obsadených pracovných miest: 479, z ktorých 9 sa obsadzuje (468) |
| --- | --- |

—

Počet obsadených pracovných miest: 479, z ktorých 9 sa obsadzuje (468)

| — | Ostatní zamestnanci: 118 (95) (106 zmluvní zamestnanci, z ktorých 1 sa vyberá, a 12 vyslaných národných expertov) |
| --- | --- |

—

Ostatní zamestnanci: 118 (95) (106 zmluvní zamestnanci, z ktorých 1 sa vyberá, a 12 vyslaných národných expertov)

| — | Celkový počet zamestnancov: 587 (563) pridelených na tieto úlohy (1):






  — | Prevádzkové úlohy: 78 %/458 (386); |
| --- | --- | --- |

—

Celkový počet zamestnancov: 587 (563) pridelených na tieto úlohy (1):

—

Prevádzkové úlohy: 78 %/458 (386);

| — | Prevádzkové a podporné úlohy: 22 %/129 (177) |
| --- | --- |

—

Prevádzkové a podporné úlohy: 22 %/129 (177)

Činnosti a poskytnuté služby v roku 2014 (2013)

Plán práce agentúry ECHA bol rozdelený do týchto 17 činností:

Registrácia, predbežná registrácia a zdieľanie údajov

| — | Počet spracovaných registračných dokumentácií: 9  001(14  839) |
| --- | --- |

—

Počet spracovaných registračných dokumentácií: 9  001(14  839)

| — | Počet dokončených vyžiadaných hodnotení žiadostí o dôverný charakter: 636 (860) hodnotení (počiatočných a konečných), z ktorých bolo 67 (198)

  rozhodnutí (záporných) |
| --- | --- |

—

Počet dokončených vyžiadaných hodnotení žiadostí o dôverný charakter: 636 (860) hodnotení (počiatočných a konečných), z ktorých bolo 67 (198)

rozhodnutí (záporných)

| — | Počet predložených nových žiadostí: 1  000(1  903) |
| --- | --- |

—

Počet predložených nových žiadostí: 1  000(1  903)

| — | Počet vydaných rozhodnutí o sporoch vo veci zdieľania údajov: 5 (11) |
| --- | --- |

—

Počet vydaných rozhodnutí o sporoch vo veci zdieľania údajov: 5 (11)

| — | počet látok, o ktorých boli zverejnené informácie (okrem dôverných informácií): 12  888(10  561) |
| --- | --- |

—

počet látok, o ktorých boli zverejnené informácie (okrem dôverných informácií): 12  888(10  561)

Hodnotenie

| — | Počet ukončených kontrol súladu: 283 (637) |
| --- | --- |

—

Počet ukončených kontrol súladu: 283 (637)

| — | Počet konečných rozhodnutí o návrhoch testov: 204 (111) |
| --- | --- |

—

Počet konečných rozhodnutí o návrhoch testov: 204 (111)

Riadenie rizík

| — | Počet látok určených na zahrnutie do zoznamu kandidátskych látok: 10 (13) |
| --- | --- |

—

Počet látok určených na zahrnutie do zoznamu kandidátskych látok: 10 (13)

| — | Počet odporúčaní na zahrnutie látok do autorizačného zoznamu: 1 (1) |
| --- | --- |

—

Počet odporúčaní na zahrnutie látok do autorizačného zoznamu: 1 (1)

| — | Počet dokumentácií o obmedzeniach predložených na rozhodnutie Komisii: 4 (2) |
| --- | --- |

—

Počet dokumentácií o obmedzeniach predložených na rozhodnutie Komisii: 4 (2)

| — | Počet prijatých žiadostí o autorizáciu: 19 (8) |
| --- | --- |

—

Počet prijatých žiadostí o autorizáciu: 19 (8)

| — | Počet oznámení o látkach zo zoznamu kandidátskych látok v článkoch: 14 (93) |
| --- | --- |

—

Počet oznámení o látkach zo zoznamu kandidátskych látok v článkoch: 14 (93)

Klasifikácia a označovanie

| — | Počet prijatých oznámení o klasifikácii a označení: 6,4 mil. na vyše 1 33  000 látok (z toho vyše 1 18  000 je zahrnutých do verejne šírených oznámení) |
| --- | --- |

—

Počet prijatých oznámení o klasifikácii a označení: 6,4 mil. na vyše 1 33  000 látok (z toho vyše 1 18  000 je zahrnutých do verejne šírených oznámení)

| — | Počet prijatých návrhov harmonizovanej klasifikácie a označovania: 44 (29) |
| --- | --- |

—

Počet prijatých návrhov harmonizovanej klasifikácie a označovania: 44 (29)

| — | Počet prijatých žiadostí o alternatívne názvy látok v zmesiach: 28 (28) |
| --- | --- |

—

Počet prijatých žiadostí o alternatívne názvy látok v zmesiach: 28 (28)

Poradenstvo a pomoc

| — | Počet otázok zodpovedaných poradenským centrom ECHA: 7  628(5  975) |
| --- | --- |

—

Počet otázok zodpovedaných poradenským centrom ECHA: 7  628(5  975)

| — | Počet novo vydaných dokumentov s usmerneniami: 10 (1) |
| --- | --- |

—

Počet novo vydaných dokumentov s usmerneniami: 10 (1)

| — | Počet vydaných aktualizácií usmernení korigend 9 (3) vrátane 8 (4) korigend |
| --- | --- |

—

Počet vydaných aktualizácií usmernení korigend 9 (3) vrátane 8 (4) korigend

Vedecké nástroje IT

| — | V roku 2014 boli zavedené dve nové verzie registra pre biocídne výrobky (R4BP) |
| --- | --- |

—

V roku 2014 boli zavedené dve nové verzie registra pre biocídne výrobky (R4BP)

| — | Editor SPC bol vyvinutý a uvedený do prevádzky na podporu vytvárania SPC pre biocídy |
| --- | --- |

—

Editor SPC bol vyvinutý a uvedený do prevádzky na podporu vytvárania SPC pre biocídy

| — | Nový systém na podporu nariadenia o PIC, ePIC, bol zavedený včas na spracovanie oznámení, ktoré prídu v roku 2015 |
| --- | --- |

—

Nový systém na podporu nariadenia o PIC, ePIC, bol zavedený včas na spracovanie oznámení, ktoré prídu v roku 2015

| — | Súčasný systém šírenia informácií bol rozšírený, aby zahŕňal údaje o biocídoch a PIC a aby sa dosiahli prevádzkové úspory |
| --- | --- |

—

Súčasný systém šírenia informácií bol rozšírený, aby zahŕňal údaje o biocídoch a PIC a aby sa dosiahli prevádzkové úspory

| — | Aktualizácia produktu Chesar 2 (verzia 2.3) |
| --- | --- |

—

Aktualizácia produktu Chesar 2 (verzia 2.3)

| — | Platforma na riadenie prípadov Dynamic Case bola uvedená do prevádzky a do konca roku podporila už 17 procesov REACH a CLP |
| --- | --- |

—

Platforma na riadenie prípadov Dynamic Case bola uvedená do prevádzky a do konca roku podporila už 17 procesov REACH a CLP

| — | Dve nové verzie Odyssey boli uvedené do prevádzky |
| --- | --- |

—

Dve nové verzie Odyssey boli uvedené do prevádzky

| — | Dve verzie ECM-DEP boli zavedené po údržbe |
| --- | --- |

—

Dve verzie ECM-DEP boli zavedené po údržbe

Vedecké a technické poradenstvo pre inštitúcie a orgány EÚ

| — | V októbri 2014 sa organizoval úspešný tematický vedecký seminár o regulačných výzvach v oblasti hodnotenia rizika nanomateriálov |
| --- | --- |

—

V októbri 2014 sa organizoval úspešný tematický vedecký seminár o regulačných výzvach v oblasti hodnotenia rizika nanomateriálov

| — | V súlade s článkom 117 ods. 3 nariadenia o REACH bola uverejnená druhá správa ECHA o používaní alternatív k testovaniu na zvieratách |
| --- | --- |

—

V súlade s článkom 117 ods. 3 nariadenia o REACH bola uverejnená druhá správa ECHA o používaní alternatív k testovaniu na zvieratách

| — | Aktualizácia dvojročného plánu práce ECHA o nanomateriáloch |
| --- | --- |

—

Aktualizácia dvojročného plánu práce ECHA o nanomateriáloch

| — | Konali sa dve zasadnutia pracovnej skupiny o nanomateriáloch |
| --- | --- |

—

Konali sa dve zasadnutia pracovnej skupiny o nanomateriáloch

| — | Príspevky k práci Komisie na revízii príloh REACH týkajúcich sa špecifických požiadaviek na nanomateriály |
| --- | --- |

—

Príspevky k práci Komisie na revízii príloh REACH týkajúcich sa špecifických požiadaviek na nanomateriály

| — | ECHA a Spoločné výskumné centrum uverejnili správu o iných metódach hodnotenia chemikálií, ako je testovanie na zvieratách (Awareness of non-animal methods for the assessment of chemicals – View to promote non-animal testing and alternative methods) |
| --- | --- |

—

ECHA a Spoločné výskumné centrum uverejnili správu o iných metódach hodnotenia chemikálií, ako je testovanie na zvieratách (Awareness of non-animal methods for the assessment of chemicals – View to promote non-animal testing and alternative methods)

| — | Príspevok k vytváraniu testovacích usmernení a stratégií OECD (IATAs), týkajúcich sa najmä podráždenia/poleptania pokožky a oka, senzibilizácie pokožky, genotoxicity, endokrinných disruptorov, reproduktívnej toxicity a vodnej a suchozemskej ekotoxicity. |
| --- | --- |

—

Príspevok k vytváraniu testovacích usmernení a stratégií OECD (IATAs), týkajúcich sa najmä podráždenia/poleptania pokožky a oka, senzibilizácie pokožky, genotoxicity, endokrinných disruptorov, reproduktívnej toxicity a vodnej a suchozemskej ekotoxicity.

Výbory a fórum

| — | Počet jednohlasných dohôd výboru členských štátov: 149 (155) |
| --- | --- |

—

Počet jednohlasných dohôd výboru členských štátov: 149 (155)

| — | Počet stanovísk výboru pre hodnotenie rizika: 88 (41) |
| --- | --- |

—

Počet stanovísk výboru pre hodnotenie rizika: 88 (41)

| — | Počet stanovísk výboru pre sociálno-politickú analýzu: 34 (3) |
| --- | --- |

—

Počet stanovísk výboru pre sociálno-politickú analýzu: 34 (3)

Odvolacia rada

| — | Počet podaných odvolaní: 18 (22) |
| --- | --- |

—

Počet podaných odvolaní: 18 (22)

| — | Počet rozhodnutí o odvolaniach: 16 (8) |
| --- | --- |

—

Počet rozhodnutí o odvolaniach: 16 (8)

Komunikácia

| — | Usporiadanie troch podujatí s účasťou zainteresovaných strán:






  — | 2 dni zainteresovaných strán |
| --- | --- | --- |

—

Usporiadanie troch podujatí s účasťou zainteresovaných strán:

—

2 dni zainteresovaných strán

| — | Seminár pre akreditované zainteresované strany |
| --- | --- |

—

Seminár pre akreditované zainteresované strany

| — | Usporiadanie 8 internetových seminárov s 2  060 účastníkmi |
| --- | --- |

—

Usporiadanie 8 internetových seminárov s 2  060 účastníkmi

| — | 264 (250) prekladov. |
| --- | --- |

—

264 (250) prekladov.

| — | 1 4 81  986 internetových návštevníkov a celkovo 4 4 30  136 návštev |
| --- | --- |

—

1 4 81  986 internetových návštevníkov a celkovo 4 4 30  136 návštev

| — | 61 (53) publikácií |
| --- | --- |

—

61 (53) publikácií

| — | vydanie 21 tlačových správ a zorganizovanie 49 rozhovorov s médiami |
| --- | --- |

—

vydanie 21 tlačových správ a zorganizovanie 49 rozhovorov s médiami

| — | 57 upozornení o novinkách, elektronických informačných brožúr, spravodajcov |
| --- | --- |

—

57 upozornení o novinkách, elektronických informačných brožúr, spravodajcov

| — | 1  136 tweetov, 51 informácií zverejnených na Facebooku a 38 informácií uverejnených na LinkedIn |
| --- | --- |

—

1  136 tweetov, 51 informácií zverejnených na Facebooku a 38 informácií uverejnených na LinkedIn

Spolupráca

| — | vedecká a odborná spolupráca s OECD (napr. IUCLID) a partnerskými agentúrami (Austrália, Kanada, Japonsko a USA) a odborná pomoc pre medzinárodnú prácu Komisie (napr. Globálny harmonizovaný systém klasifikácie a označovania chemických látok OSN) |
| --- | --- |

—

vedecká a odborná spolupráca s OECD (napr. IUCLID) a partnerskými agentúrami (Austrália, Kanada, Japonsko a USA) a odborná pomoc pre medzinárodnú prácu Komisie (napr. Globálny harmonizovaný systém klasifikácie a označovania chemických látok OSN)

Riadenie

| — | Nepretržitý vývoj a zlepšovanie administratívnych a riadiacich systémov |
| --- | --- |

—

Nepretržitý vývoj a zlepšovanie administratívnych a riadiacich systémov

| — | Získanie certifikácie ISO 9001 |
| --- | --- |

—

Získanie certifikácie ISO 9001

Financie, verejné obstarávanie a účtovanie

| — | Dôkladná správa rozpočtu a hotovostnej rezervy |
| --- | --- |

—

Dôkladná správa rozpočtu a hotovostnej rezervy

| — | V roku 2014 ECHA obstarala vedecké, IT, komunikačné a administratívne služby v súlade s existujúcimi rámcovými zmluvami (548 špecifických zmlúv/objednávok) a postupmi verejného obstarávania (188 zmlúv). Konkrétne agentúra úspešne ukončila otvorené verejné súťaže na udelenie nových rámcových zmlúv na jazykové kurzy, certifikáciu ECHA IQMS podľa normy ISO 9001:2008, bankové služby spojené s bežným účtom, a začala projekt na zvýšenie efektívnosti obstarávania a správy zmlúv a súvisiacich finančných procesov |
| --- | --- |

—

V roku 2014 ECHA obstarala vedecké, IT, komunikačné a administratívne služby v súlade s existujúcimi rámcovými zmluvami (548 špecifických zmlúv/objednávok) a postupmi verejného obstarávania (188 zmlúv). Konkrétne agentúra úspešne ukončila otvorené verejné súťaže na udelenie nových rámcových zmlúv na jazykové kurzy, certifikáciu ECHA IQMS podľa normy ISO 9001:2008, bankové služby spojené s bežným účtom, a začala projekt na zvýšenie efektívnosti obstarávania a správy zmlúv a súvisiacich finančných procesov

| — | celkový počet spoločností overených v súvislosti s postavením MSP: 271 (516) |
| --- | --- |

—

celkový počet spoločností overených v súvislosti s postavením MSP: 271 (516)

Ľudské zdroje a služby súvisiace s fungovaním podniku

| — | 22 (27) ukončených výberových postupov; 62 (87) prijatých zamestnancov (dočasných a zmluvných) |
| --- | --- |

—

22 (27) ukončených výberových postupov; 62 (87) prijatých zamestnancov (dočasných a zmluvných)

Informačné a komunikačné technológie

| — | Do prevádzky boli uvedené prvé moduly HRMS |
| --- | --- |

—

Do prevádzky boli uvedené prvé moduly HRMS

| — | Používa sa úplne prepracovaný systém na správu dokumentov |
| --- | --- |

—

Používa sa úplne prepracovaný systém na správu dokumentov

Biocídy

| — | 2  094 žiadostí v súvislosti s biocídmi (žiadosti o nové substancie, o obnovy alebo preskúmanie, o autorizáciu výrobkov úniou) bolo spracovaných a zaslaných členským štátom |
| --- | --- |

—

2  094 žiadostí v súvislosti s biocídmi (žiadosti o nové substancie, o obnovy alebo preskúmanie, o autorizáciu výrobkov úniou) bolo spracovaných a zaslaných členským štátom

| — | 4 spory v súvislosti so zdieľaním údajov boli vyriešené |
| --- | --- |

—

4 spory v súvislosti so zdieľaním údajov boli vyriešené

| — | Posúdenie žiadostí dodávateľov aktívnych látok a udržiavanie zoznamu schválených dodávateľov: 1 rozhodnutie |
| --- | --- |

—

Posúdenie žiadostí dodávateľov aktívnych látok a udržiavanie zoznamu schválených dodávateľov: 1 rozhodnutie

| — | Posúdenie žiadostí o technickej ekvivalencii: 7 rozhodnutí |
| --- | --- |

—

Posúdenie žiadostí o technickej ekvivalencii: 7 rozhodnutí

| — | Posúdenie chemickej podobnosti aktívnej látky: 1 prípad |
| --- | --- |

—

Posúdenie chemickej podobnosti aktívnej látky: 1 prípad

PIC

| — | 5  289 spracovaných oznámení |
| --- | --- |

—

5  289 spracovaných oznámení

---

(1)  Na základe porovnania pomocou referenčných hodnôt.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 11. | Agentúra ECHA oceňuje závery Európskeho dvora audítorov a bude naďalej venovať pozornosť tomu, aby nedošlo k žiadnym neodôvodneným prenosom rozpočtových prostriedkov.
  Je pravda, že poplatky vzniknuté v súvislosti so žiadosťami za rok 2014 podľa nariadenia o biocídnych výrobkoch pokryli náklady súvisiace s agentúrou len z menšej časti. Pôvodný predpoklad Komisie, že agentúra sa bude vo veľkej miere financovať sama, sa ukázal ako nesprávny, pretože vnútroštátne poplatky a poplatky na úrovni EÚ vykazujú výraznú tendenciu skôr v prospech národných žiadostí a vzájomného uznávania ako autorizácie Únie pre biocídne výrobky.
  Komisia medzitým niekoľkokrát upravila svoj odhad poplatkov smerom nadol a v súčasnosti uznáva potrebu pokračovať v poskytovaní ročnej dotácie EÚ, ktorá je dostatočná na pokrytie väčšiny úloh agentúry ECHA, ktoré nesúvisia s poplatkami. Komisia takisto začala realizovať nezávislú štúdiu, ktorou by sa mal zabezpečiť nevyhnutný vstup na revíziu nariadenia o poplatkoch, ako sa predpokladá v nariadení o biocídnych výrobkoch v roku 2015. |
| --- | --- |

11.

Agentúra ECHA oceňuje závery Európskeho dvora audítorov a bude naďalej venovať pozornosť tomu, aby nedošlo k žiadnym neodôvodneným prenosom rozpočtových prostriedkov.

Je pravda, že poplatky vzniknuté v súvislosti so žiadosťami za rok 2014 podľa nariadenia o biocídnych výrobkoch pokryli náklady súvisiace s agentúrou len z menšej časti. Pôvodný predpoklad Komisie, že agentúra sa bude vo veľkej miere financovať sama, sa ukázal ako nesprávny, pretože vnútroštátne poplatky a poplatky na úrovni EÚ vykazujú výraznú tendenciu skôr v prospech národných žiadostí a vzájomného uznávania ako autorizácie Únie pre biocídne výrobky.

Komisia medzitým niekoľkokrát upravila svoj odhad poplatkov smerom nadol a v súčasnosti uznáva potrebu pokračovať v poskytovaní ročnej dotácie EÚ, ktorá je dostatočná na pokrytie väčšiny úloh agentúry ECHA, ktoré nesúvisia s poplatkami. Komisia takisto začala realizovať nezávislú štúdiu, ktorou by sa mal zabezpečiť nevyhnutný vstup na revíziu nariadenia o poplatkoch, ako sa predpokladá v nariadení o biocídnych výrobkoch v roku 2015.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/143 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/143

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej environmentálnej agentúry za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/16)

ÚVOD

| 1. | Európska environmentálna agentúra (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „EEA“), so sídlom v Kodani, bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1210/90 (1). Je zodpovedná za vytvorenie monitorovacej siete, ktorá poskytuje Komisii, Parlamentu, členským štátom a verejnosti vo všeobecnosti spoľahlivé informácie o stave životného prostredia. Konkrétne by tieto informácie mali Európskej únii a členským štátom umožniť prijať opatrenia na ochranu životného prostredia a na hodnotenie účinnosti týchto opatrení (2). |
| --- | --- |

1.

Európska environmentálna agentúra (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „EEA“), so sídlom v Kodani, bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1210/90 (1). Je zodpovedná za vytvorenie monitorovacej siete, ktorá poskytuje Komisii, Parlamentu, členským štátom a verejnosti vo všeobecnosti spoľahlivé informácie o stave životného prostredia. Konkrétne by tieto informácie mali Európskej únii a členským štátom umožniť prijať opatrenia na ochranu životného prostredia a na hodnotenie účinnosti týchto opatrení (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov

PRIPOMIENKY K ZÁKONNOSTI A RIADNOSTI OPERÁCIÍ

| 11. | V roku 2014 agentúra uverejnila výzvu na predloženie ponúk s cieľom obstarať IT služby a konzultačné služby geografického informačného systému (GIS) s cieľom podporiť vykonávanie zložky prístupu k referenčným údajom (RDA) a podporiť ďalšie aktivity EEA v súvislosti s programom Copernicus v hodnote 1,7 mil. EUR. Jeden dôležitý aspekt technických špecifikácií verejnej súťaže nebol presne definovaný. Jasnejšie špecifikácie k verejnej súťaži by prispeli k účinnejšiemu a konkurenčnejšiemu postupu obstarávania. |
| --- | --- |

11.

V roku 2014 agentúra uverejnila výzvu na predloženie ponúk s cieľom obstarať IT služby a konzultačné služby geografického informačného systému (GIS) s cieľom podporiť vykonávanie zložky prístupu k referenčným údajom (RDA) a podporiť ďalšie aktivity EEA v súvislosti s programom Copernicus v hodnote 1,7 mil. EUR. Jeden dôležitý aspekt technických špecifikácií verejnej súťaže nebol presne definovaný. Jasnejšie špecifikácie k verejnej súťaži by prispeli k účinnejšiemu a konkurenčnejšiemu postupu obstarávania.

PRIPOMIENKY K VNÚTORNÝM KONTROLÁM

| 12. | Hoci EEA začala pri grantoch uplatňovať novú politiku predbežných a následných kontrol, postupy overovania zatiaľ neboli zdokumentované. Pre príjemcov (európske tematické strediská – ETS) však boli vydané usmernenia k príprave výkazov nákladov. |
| --- | --- |

12.

Hoci EEA začala pri grantoch uplatňovať novú politiku predbežných a následných kontrol, postupy overovania zatiaľ neboli zdokumentované. Pre príjemcov (európske tematické strediská – ETS) však boli vydané usmernenia k príprave výkazov nákladov.

| 13. | Napriek tomu sa zistili nedostatky v súvislosti s kontrolovanými grantovými operáciami. V jednom ETS úradník zodpovedný za overovanie zistil, že v žiadosti o preplatenie nákladov boli zahrnuté neoprávnené výdavky, povoľujúci úradník však schválil plnú deklarovanú sumu. V druhom prípade bola preplatená plná suma deklarovaných nákladov, a to i napriek tomu, že väčšina partnerov vybraných na predbežné overenie neposkytla agentúre požadované dokumenty. Vnútorný audítor sa navyše podieľal na predbežnom i následnom overovaní, pričom tieto úlohy nie sú zlučiteľné. Je potrebné poznamenať, že program následných kontrol bol predmetom diskusií medzi Dvorom audítorov a agentúrou od roku 2012. |
| --- | --- |

13.

Napriek tomu sa zistili nedostatky v súvislosti s kontrolovanými grantovými operáciami. V jednom ETS úradník zodpovedný za overovanie zistil, že v žiadosti o preplatenie nákladov boli zahrnuté neoprávnené výdavky, povoľujúci úradník však schválil plnú deklarovanú sumu. V druhom prípade bola preplatená plná suma deklarovaných nákladov, a to i napriek tomu, že väčšina partnerov vybraných na predbežné overenie neposkytla agentúre požadované dokumenty. Vnútorný audítor sa navyše podieľal na predbežnom i následnom overovaní, pričom tieto úlohy nie sú zlučiteľné. Je potrebné poznamenať, že program následných kontrol bol predmetom diskusií medzi Dvorom audítorov a agentúrou od roku 2012.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 14. | Agentúra podpísala zmluvu týkajúcu sa zálohovania údajov s poskytovateľom cloudových služieb, a to v rámci medziinštitucionálnej zákazky udelenej generálnym riaditeľstvom DIGIT. V podmienkach zmluvy sa nedefinuje dostatočne umiestnenie prevádzkových údajov, čo spôsobuje, že nie sú zaručené výsady a imunity inštitúcií, agentúr a úradov EÚ a úplné rešpektovanie súkromia poskytovateľom služby v súlade s článkom 7 Charty základných práv EÚ. |
| --- | --- |

14.

Agentúra podpísala zmluvu týkajúcu sa zálohovania údajov s poskytovateľom cloudových služieb, a to v rámci medziinštitucionálnej zákazky udelenej generálnym riaditeľstvom DIGIT. V podmienkach zmluvy sa nedefinuje dostatočne umiestnenie prevádzkových údajov, čo spôsobuje, že nie sú zaručené výsady a imunity inštitúcií, agentúr a úradov EÚ a úplné rešpektovanie súkromia poskytovateľom služby v súlade s článkom 7 Charty základných práv EÚ.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 15. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

15.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 15. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 120, 11.5.1990, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | V roku 2012 agentúra udelila granty v rámci troch veľkých grantových programov (1) konzorciu, ktoré tvorili environmentálne inštitúcie a orgány v Európe, organizácie OSN a vnútroštátne environmentálne organizácie. Celkové výdavky na granty v roku 2012 boli 11,9 mil. EUR, čo predstavuje 27 % celkových prevádzkových výdavkov. Agentúra predbežne overuje náklady deklarované príjemcami pred ich preplatením prostredníctvom analýzy žiadostí o preplatenie nákladov. Agentúra zvyčajne nedostáva od príjemcov žiadne dokumenty na odôvodnenie oprávnenosti a presnosti deklarovaných nákladov na zamestnancov, ktoré predstavujú hlavnú časť nákladov (2). Predbežné overovania nákladov na mieste na úrovni príjemcov sú zriedkavé (3). | Prebieha |
| 2013 | Agentúra udelila v roku 2013 v rámci piatich grantových programov (4) granty pre konzorciá pozostávajúce z environmentálnych inštitúcií a orgánov v Európe, organizácií OSN a národných environmentálnych organizácií. Celkové výdavky na granty v roku 2013 dosiahli 13,9 mil. EUR, čo predstavovalo 31 % celkových prevádzkových výdavkov. Predbežné overovania vykonávané agentúrou pozostávajú z analýzy dokumentov k žiadostiam o preplatenie nákladov. Po minuloročnej pripomienke Dvora audítorov EEA zintenzívnila kontroly oprávnenosti a správnosti nákladov na zamestnancov deklarovaných v rámci grantových programov, keďže tieto predstavujú hlavnú časť nákladov. Konkrétne za vzorku príjemcov sa získali časové výkazy na overenie deklarovaných nákladov na mzdy, výplatné pásky však neboli k dispozícii. Kontroly nákladov na mieste na úrovni príjemcov sa vykonávajú zriedkavo.
  Existujúce kontroly preto poskytujú len obmedzenú záruku, pokiaľ ide o oprávnenosť a správnosť nákladov deklarovaných príjemcami. Pri kontrolovaných transakciách Dvor audítorov získal podpornú dokumentáciu, ktoré poskytli primeranú záruku o zákonnosti a riadnosti. | Prebieha |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2012

V roku 2012 agentúra udelila granty v rámci troch veľkých grantových programov (1) konzorciu, ktoré tvorili environmentálne inštitúcie a orgány v Európe, organizácie OSN a vnútroštátne environmentálne organizácie. Celkové výdavky na granty v roku 2012 boli 11,9 mil. EUR, čo predstavuje 27 % celkových prevádzkových výdavkov. Agentúra predbežne overuje náklady deklarované príjemcami pred ich preplatením prostredníctvom analýzy žiadostí o preplatenie nákladov. Agentúra zvyčajne nedostáva od príjemcov žiadne dokumenty na odôvodnenie oprávnenosti a presnosti deklarovaných nákladov na zamestnancov, ktoré predstavujú hlavnú časť nákladov (2). Predbežné overovania nákladov na mieste na úrovni príjemcov sú zriedkavé (3).

Prebieha

2013

Agentúra udelila v roku 2013 v rámci piatich grantových programov (4) granty pre konzorciá pozostávajúce z environmentálnych inštitúcií a orgánov v Európe, organizácií OSN a národných environmentálnych organizácií. Celkové výdavky na granty v roku 2013 dosiahli 13,9 mil. EUR, čo predstavovalo 31 % celkových prevádzkových výdavkov. Predbežné overovania vykonávané agentúrou pozostávajú z analýzy dokumentov k žiadostiam o preplatenie nákladov. Po minuloročnej pripomienke Dvora audítorov EEA zintenzívnila kontroly oprávnenosti a správnosti nákladov na zamestnancov deklarovaných v rámci grantových programov, keďže tieto predstavujú hlavnú časť nákladov. Konkrétne za vzorku príjemcov sa získali časové výkazy na overenie deklarovaných nákladov na mzdy, výplatné pásky však neboli k dispozícii. Kontroly nákladov na mieste na úrovni príjemcov sa vykonávajú zriedkavo.

Existujúce kontroly preto poskytujú len obmedzenú záruku, pokiaľ ide o oprávnenosť a správnosť nákladov deklarovaných príjemcami. Pri kontrolovaných transakciách Dvor audítorov získal podpornú dokumentáciu, ktoré poskytli primeranú záruku o zákonnosti a riadnosti.

Prebieha

---

(1)  Európske tematické strediská (ETS), nástroj európskeho susedstva a partnerstva (ENPI) a počiatočné operácie v rámci globálneho monitorovania životného prostredia a bezpečnosti (GIO).

(2)  Pri ostatných typoch nákladov (t. j. zadávanie subdodávateľom, nadobudnutie zariadení) sa podporné dokumenty vyžadujú a analyzujú.

(3)  V roku 2012 a 2011 sa vykonalo jedno predbežné overenie s cieľom skontrolovať kontrolné systémy príjemcu. V roku 2010 sa vykonalo jedno predbežné overenie s cieľom skontrolovať oprávnenosť výdavkov deklarovaných jedným príjemcom.

(4)  Európske tematické strediská (ETS), nástroj európskeho susedstva a partnerstva (ENPI), počiatočné operácie v rámci globálneho monitorovania životného prostredia a bezpečnosti (GIO a GIO2), koordinácia GMES na mieste (GISC) a nástroj predvstupovej pomoci (IPA2).

---

PRÍLOHA II

Európska environmentálna agentúra (Kodaň)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (článok 191 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Politika v oblasti životného prostredia

  Politika Únie v oblasti životného prostredia prispieva k uskutočňovaniu [...] cieľov: udržiavania, ochrany a zlepšovania kvality životného prostredia, ochrany ľudského zdravia, rozvážneho a racionálneho využívania prírodných zdrojov, podpory opatrení na medzinárodnej úrovni na riešenie regionálnych alebo celosvetových problémov životného prostredia, a to predovšetkým na boj proti zmene klímy.
  Politika životného prostredia Únie sa zameriava na vysokú úroveň jeho ochrany, pričom prihliada na rozmanité situácie v jednotlivých regiónoch Únie. Vychádza zo zásad predchádzania škodám a prevencie, zo zásady nápravy škôd na životnom prostredí prioritne pri zdroji a zo zásady, že náhradu škody hradí znečisťovateľ. [...] Pri príprave politiky [...] Únia prihliadne na dostupné vedecké a technické údaje, podmienky životného prostredia v rôznych regiónoch Únie, potenciálne výhody a náklady v súvislostí s činnosťou alebo nečinnosťou, hospodársky a sociálny rozvoj Únie ako celku a vyrovnaný rozvoj jeho regiónov [...]. |
| --- | --- |
| Právomoci agentúry


  [nariadenie Rady (EHS) č. 1210/1990] | Ciele

  Vytvoriť Európsku environmentálnu informačnú a monitorovaciu sieť, ktorá Únii a členským štátom poskytne:






  1. | objektívne, spoľahlivé a porovnateľné informácie na úrovni Európskej únie, ktoré im umožnia:






  a) | prijať potrebné opatrenia na ochranu životného prostredia; |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(článok 191 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Politika v oblasti životného prostredia

Politika Únie v oblasti životného prostredia prispieva k uskutočňovaniu [...] cieľov: udržiavania, ochrany a zlepšovania kvality životného prostredia, ochrany ľudského zdravia, rozvážneho a racionálneho využívania prírodných zdrojov, podpory opatrení na medzinárodnej úrovni na riešenie regionálnych alebo celosvetových problémov životného prostredia, a to predovšetkým na boj proti zmene klímy.

Politika životného prostredia Únie sa zameriava na vysokú úroveň jeho ochrany, pričom prihliada na rozmanité situácie v jednotlivých regiónoch Únie. Vychádza zo zásad predchádzania škodám a prevencie, zo zásady nápravy škôd na životnom prostredí prioritne pri zdroji a zo zásady, že náhradu škody hradí znečisťovateľ. [...] Pri príprave politiky [...] Únia prihliadne na dostupné vedecké a technické údaje, podmienky životného prostredia v rôznych regiónoch Únie, potenciálne výhody a náklady v súvislostí s činnosťou alebo nečinnosťou, hospodársky a sociálny rozvoj Únie ako celku a vyrovnaný rozvoj jeho regiónov [...].

Právomoci agentúry

[nariadenie Rady (EHS) č. 1210/1990]

Ciele

Vytvoriť Európsku environmentálnu informačnú a monitorovaciu sieť, ktorá Únii a členským štátom poskytne:

1.

objektívne, spoľahlivé a porovnateľné informácie na úrovni Európskej únie, ktoré im umožnia:

a)

prijať potrebné opatrenia na ochranu životného prostredia;

| b) | hodnotiť výsledky takýchto opatrení; |
| --- | --- |

b)

hodnotiť výsledky takýchto opatrení;

| c) | zaistiť, aby bola verejnosť plne informovaná o stave životného prostredia. |
| --- | --- |

c)

zaistiť, aby bola verejnosť plne informovaná o stave životného prostredia.

| 2. | potrebnú technickú a vedeckú podporu. |
| --- | --- |

2.

potrebnú technickú a vedeckú podporu.

Úlohy

| — | v spolupráci s členskými štátmi zriadiť a koordinovať Európsku environmentálnu informačnú a monitorovaciu sieť, |
| --- | --- |

—

v spolupráci s členskými štátmi zriadiť a koordinovať Európsku environmentálnu informačnú a monitorovaciu sieť,

| — | poskytovať Únii a členským štátom objektívne informácie potrebné na stanovenie a realizáciu účelných a účinných politík v oblasti životného prostredia, |
| --- | --- |

—

poskytovať Únii a členským štátom objektívne informácie potrebné na stanovenie a realizáciu účelných a účinných politík v oblasti životného prostredia,

| — | pomáhať pri monitorovaní opatrení v oblasti životného prostredia prostredníctvom primeranej podpory pri požiadavkách na podávanie správ, |
| --- | --- |

—

pomáhať pri monitorovaní opatrení v oblasti životného prostredia prostredníctvom primeranej podpory pri požiadavkách na podávanie správ,

| — | radiť jednotlivým členským štátom pri vývoji, zavádzaní a rozširovaní ich systémov na monitorovanie opatrení v oblasti životného prostredia, |
| --- | --- |

—

radiť jednotlivým členským štátom pri vývoji, zavádzaní a rozširovaní ich systémov na monitorovanie opatrení v oblasti životného prostredia,

| — | zaznamenávať, porovnávať a vyhodnocovať údaje o stave životného prostredia a podávať správy o jeho kvalite, ako aj o tlakoch na životné prostredie, ktoré sú vyvíjané na území Únie, poskytovať jednotné kritériá na hodnotenie údajov o životnom prostredí, ktoré sa majú používať vo všetkých členských štátoch a ďalej vypracovať a udržiavať referenčné centrum informácií o životnom prostredí, |
| --- | --- |

—

zaznamenávať, porovnávať a vyhodnocovať údaje o stave životného prostredia a podávať správy o jeho kvalite, ako aj o tlakoch na životné prostredie, ktoré sú vyvíjané na území Únie, poskytovať jednotné kritériá na hodnotenie údajov o životnom prostredí, ktoré sa majú používať vo všetkých členských štátoch a ďalej vypracovať a udržiavať referenčné centrum informácií o životnom prostredí,

| — | zabezpečiť, aby boli údaje týkajúce sa životného prostredia porovnateľné na európskej úrovni a v prípade potreby vhodnými nástrojmi podporovať lepšiu harmonizáciu metód merania, |
| --- | --- |

—

zabezpečiť, aby boli údaje týkajúce sa životného prostredia porovnateľné na európskej úrovni a v prípade potreby vhodnými nástrojmi podporovať lepšiu harmonizáciu metód merania,

| — | propagovať zahrnutie informácií týkajúcich sa životného prostredia Európy do medzinárodných programov, |
| --- | --- |

—

propagovať zahrnutie informácií týkajúcich sa životného prostredia Európy do medzinárodných programov,

| — | každých päť rokov uverejniť správu o stave, trendoch a prognózach v oblasti životného prostredia, |
| --- | --- |

—

každých päť rokov uverejniť správu o stave, trendoch a prognózach v oblasti životného prostredia,

| — | podporovať rozvoj technológií na predpovedanie vývoja v oblasti životného prostredia, metód na určovanie výšky škôd na životnom prostredí a podnecovať výmenu informácií o technológiách na predchádzanie škodám, |
| --- | --- |

—

podporovať rozvoj technológií na predpovedanie vývoja v oblasti životného prostredia, metód na určovanie výšky škôd na životnom prostredí a podnecovať výmenu informácií o technológiách na predchádzanie škodám,

| — | zabezpečiť rozsiahle šírenie spoľahlivých a porovnateľných informácií o životnom prostredí, najmä o stave životného prostredia, ktoré sú určené pre širokú verejnosť a na tento účel podporovať využívanie novej telematickej technológie, |
| --- | --- |

—

zabezpečiť rozsiahle šírenie spoľahlivých a porovnateľných informácií o životnom prostredí, najmä o stave životného prostredia, ktoré sú určené pre širokú verejnosť a na tento účel podporovať využívanie novej telematickej technológie,

| — | aktívne sa usilovať o spoluprácu s inými orgánmi a programami Únie a ostatnými medzinárodnými orgánmi a v oblastiach spoločného záujmu s inštitúciami v krajinách, ktoré nie sú členmi Únie, zohľadniac pri tom potrebu predísť zdvojovaniu úsilia, |
| --- | --- |

—

aktívne sa usilovať o spoluprácu s inými orgánmi a programami Únie a ostatnými medzinárodnými orgánmi a v oblastiach spoločného záujmu s inštitúciami v krajinách, ktoré nie sú členmi Únie, zohľadniac pri tom potrebu predísť zdvojovaniu úsilia,

| — | podporovať Komisiu pri výmene informácií o vývoji metodológií a najlepších postupov týkajúcich sa posudzovania životného prostredia a pri šírení informácií o výsledkoch environmentálneho výskumu v takej forme, ktorá môže najlepšie napomôcť rozvoju politiky v tejto oblasti. |
| --- | --- |

—

podporovať Komisiu pri výmene informácií o vývoji metodológií a najlepších postupov týkajúcich sa posudzovania životného prostredia a pri šírení informácií o výsledkoch environmentálneho výskumu v takej forme, ktorá môže najlepšie napomôcť rozvoju politiky v tejto oblasti.

Správa

Správna rada

Zloženie

Jeden zástupca z každého členského štátu, jeden zástupca z každého členského štátu EHS, dvaja zástupcovia Komisie a dvaja vedeckí pracovníci menovaní Európskym parlamentom.

Úlohy

Prijímať viacročný a ročný plán práce a dohliadať nad jeho plnením a prijímať výročnú správu o činnosti agentúry.

Výkonný riaditeľ

Menovaný správnou radou na návrh Komisie.

Vedecký výbor

Tvoria ho kvalifikovaní odborníci z oblasti životného prostredia poverení správnou radou.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

52,6(41,7) mil. EUR.

Dotácia Únie: 80 % (100 %)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 135 (138)

Obsadené pracovné miesta: 130 (132) plus 74 (78) ostatných pracovných miest (zmluvní zamestnanci a dočasne pridelení národní experti)

Celkový počet zamestnancov: 204 (210)

Pridelení na tieto úlohy:

| — | prevádzkové 97 (98) |
| --- | --- |

—

prevádzkové 97 (98)

| — | administratívne 38 (40) |
| --- | --- |

—

administratívne 38 (40)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

| Články | 14 (48) |
| --- | --- |
| Highlighty | 46 (53) |
| Tlačové správy | 7 (11) |
| Súbory údajov | 54 (29) |
| Ukazovatele | 34 (46) |
| Mapy, grafy | 48 (217) |
| Brožúry, letáky atď | 1 (5) |
| Korporátne dokumenty | 2 (5) |
| Správy | 10 (13) |
| Technické správy | 17 (21) |
| Signály EEA | 1 (1) |
| SOER | 1 (0) |

Články

14 (48)

Highlighty

46 (53)

Tlačové správy

7 (11)

Súbory údajov

54 (29)

Ukazovatele

34 (46)

Mapy, grafy

48 (217)

Brožúry, letáky atď

1 (5)

Korporátne dokumenty

2 (5)

Správy

10 (13)

Technické správy

17 (21)

Signály EEA

1 (1)

SOER

1 (0)

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 11. | Podľa poznatkov agentúry EEA bola zásada transparentnosti dodržaná. „Známe nedostatky“ boli dostatočne vysvetlené v oddieli 6.3.2 špecifikácie k verejnej súťaži, použitím slov ako zlepšenie, náprava, opatrenie a zabezpečenie súladu. Úplné znenie špecifikácie verejnej súťaže je možné nájsť na webovej lokalite agentúry EEA (http://www.eea.europa.eu/about-us/tenders/eea-mdi-14-005-it). |
| --- | --- |

11.

Podľa poznatkov agentúry EEA bola zásada transparentnosti dodržaná. „Známe nedostatky“ boli dostatočne vysvetlené v oddieli 6.3.2 špecifikácie k verejnej súťaži, použitím slov ako zlepšenie, náprava, opatrenie a zabezpečenie súladu. Úplné znenie špecifikácie verejnej súťaže je možné nájsť na webovej lokalite agentúry EEA (http://www.eea.europa.eu/about-us/tenders/eea-mdi-14-005-it).

| 12. | Pri vykonávaní novej politiky predbežných a následných kontrol pri grantoch od mája 2014 agentúra EEA uprednostnila usmernenia k príprave výkazov nákladov pre príjemcov. Usmernenia kontroly EEA boli odvtedy prepracované distribuované úradníkom pre zdroje, ktorí vykonávajú následné kontroly grantov, a platia od rozpočtového roku 2016. |
| --- | --- |

12.

Pri vykonávaní novej politiky predbežných a následných kontrol pri grantoch od mája 2014 agentúra EEA uprednostnila usmernenia k príprave výkazov nákladov pre príjemcov. Usmernenia kontroly EEA boli odvtedy prepracované distribuované úradníkom pre zdroje, ktorí vykonávajú následné kontroly grantov, a platia od rozpočtového roku 2016.

| 13. | V nadväznosti na pripomienku Dvora audítorov agentúra EEA požiadala príslušného príjemcu o nápravu.
  Agentúra EEA zabezpečí prísne vykonávanie štandardov vnútornej kontroly č. 18, aby zdokumentovala akékoľvek prípady nevykonania kontroly alebo odchýlok od bežných politík a postupov, ktoré sa môžu v budúcnosti vyskytnúť.
  Čo sa týka druhej časti pripomienky, agentúra nepovažovala za efektívne venovať sa požadovaným dokumentom, keďže presvedčivé dôkazy získala od toho istého partnera z predchádzajúcich vzoriek. Navyše v tomto období agentúra komunikovala s Dvorom audítorov o formulácii najvhodnejšej kontrolnej politiky zameranej na zabezpečenie pokrytia a oprávnenosti.
  Agentúra EEA berie na vedomie tretiu poznámku v tejto pripomienke a zohľadní ju pri revízii súčasnej kontrolnej politiky európskych tematických stredísk (ETS). Vytvorí sa formálna následná kontrolná stratégia, ktorá zabezpečí zlučiteľnosť s úlohami oddelenia vnútorného auditu agentúry EEA. Interný audítor bude vykonávať výlučne následné kontroly, čím budú splnené kontroly na mieste a účinnosť postupu následnej kontroly agentúry EEA. |
| --- | --- |

13.

V nadväznosti na pripomienku Dvora audítorov agentúra EEA požiadala príslušného príjemcu o nápravu.

Agentúra EEA zabezpečí prísne vykonávanie štandardov vnútornej kontroly č. 18, aby zdokumentovala akékoľvek prípady nevykonania kontroly alebo odchýlok od bežných politík a postupov, ktoré sa môžu v budúcnosti vyskytnúť.

Čo sa týka druhej časti pripomienky, agentúra nepovažovala za efektívne venovať sa požadovaným dokumentom, keďže presvedčivé dôkazy získala od toho istého partnera z predchádzajúcich vzoriek. Navyše v tomto období agentúra komunikovala s Dvorom audítorov o formulácii najvhodnejšej kontrolnej politiky zameranej na zabezpečenie pokrytia a oprávnenosti.

Agentúra EEA berie na vedomie tretiu poznámku v tejto pripomienke a zohľadní ju pri revízii súčasnej kontrolnej politiky európskych tematických stredísk (ETS). Vytvorí sa formálna následná kontrolná stratégia, ktorá zabezpečí zlučiteľnosť s úlohami oddelenia vnútorného auditu agentúry EEA. Interný audítor bude vykonávať výlučne následné kontroly, čím budú splnené kontroly na mieste a účinnosť postupu následnej kontroly agentúry EEA.

| 14. | Pred zavedením cloudovej emailovej služby vykonala agentúra EEA testovaciu štúdiu a následne vyhodnotenie rizika súvisiaceho so zmenami, do ktorého zahrnula expertov agentúry z oblasti IT a manažmentu kvality, ako aj úradníka zodpovedného za ochranu údajov. Po vyhodnotení boli od poskytovateľa požadované ďalšie vysvetlenia a záruky, aby sa zaručilo dodržiavanie európskeho nariadenia o ochrane osobných údajov. V tejto súvislosti poskytovateľ potvrdil, že:






  — | dátové centrá budú v Európe (Dublin, ako primárne miesto a Amsterdam ako zrkadlo a záloha) a komunikácia medzi agentúrou EEA a dátovými centrami bude šifrovaná, |
| --- | --- | --- |

14.

Pred zavedením cloudovej emailovej služby vykonala agentúra EEA testovaciu štúdiu a následne vyhodnotenie rizika súvisiaceho so zmenami, do ktorého zahrnula expertov agentúry z oblasti IT a manažmentu kvality, ako aj úradníka zodpovedného za ochranu údajov. Po vyhodnotení boli od poskytovateľa požadované ďalšie vysvetlenia a záruky, aby sa zaručilo dodržiavanie európskeho nariadenia o ochrane osobných údajov. V tejto súvislosti poskytovateľ potvrdil, že:

—

dátové centrá budú v Európe (Dublin, ako primárne miesto a Amsterdam ako zrkadlo a záloha) a komunikácia medzi agentúrou EEA a dátovými centrami bude šifrovaná,

| — | dodržiava nariadenie EÚ o ochrane údajov a systém bezpečného prístavu, |
| --- | --- |

—

dodržiava nariadenie EÚ o ochrane údajov a systém bezpečného prístavu,

| — | sa bude snažiť presmerovať zákonné vyšetrovania alebo okamžite agentúre EEA takéto vyšetrovanie oznámi, čím menovaciemu orgánu umožní prijať informované rozhodnutie o požadovanom transfere dát, keď to bude možné, |
| --- | --- |

—

sa bude snažiť presmerovať zákonné vyšetrovania alebo okamžite agentúre EEA takéto vyšetrovanie oznámi, čím menovaciemu orgánu umožní prijať informované rozhodnutie o požadovanom transfere dát, keď to bude možné,

| — | ich cloudové služby majú certifikát podľa nového systému ISO 27018/2014 a podliehajú pravidelným auditom, |
| --- | --- |

—

ich cloudové služby majú certifikát podľa nového systému ISO 27018/2014 a podliehajú pravidelným auditom,

| — | uplatňované bezpečnostné opatrenia umožňujú nepretržité a okamžité zavedenie aktualizácií a rozsiahle možnosti ako objaviť, vystopovať a vyriešiť potenciálne narušenia. |
| --- | --- |

—

uplatňované bezpečnostné opatrenia umožňujú nepretržité a okamžité zavedenie aktualizácií a rozsiahle možnosti ako objaviť, vystopovať a vyriešiť potenciálne narušenia.

Následne agentúra EEA zvažuje zostatkové riziká, ktoré sú považované za prijateľné a sú adekvátne pomenované v dohodnutých zmluvných doložkách. Agentúra EEA bude aj tak vykonávať pravidelné kontroly vykonávania zmluvy so zreteľom na zhodnotenie rizík a v prípade potreby príjme náležité opatrenia a nápravné kroky.

Agentúra EEA je presvedčená, že imunity a výsady na ochranu jej údajov nie sú ovplyvnené použitím cloudových služieb.

S ohľadom na rešpektovanie práva na súkromný a rodinný život, ako sa ustanovuje v Charte základných práv Európskej únie, agentúra EEA aktualizovala svoju politiku na používanie emailovej pošty o vyhlásenie pre zamestnancov o obmedzenom používaní emailového systému na osobné účely.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/151 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/151

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre kontrolu rybárstva za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/17)

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre kontrolu rybárstva (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „EFCA“), so sídlom vo Vigu, bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 768/2005 (1). Hlavnou úlohou agentúry je organizovať prevádzkovú koordináciu kontrolných a inšpekčných činností členských štátov v rybárstve s cieľom zabezpečiť účinné a jednotné uplatňovanie pravidiel spoločnej rybárskej politiky (2). |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre kontrolu rybárstva (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „EFCA“), so sídlom vo Vigu, bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 768/2005 (1). Hlavnou úlohou agentúry je organizovať prevádzkovú koordináciu kontrolných a inšpekčných činností členských štátov v rybárstve s cieľom zabezpečiť účinné a jednotné uplatňovanie pravidiel spoločnej rybárskej politiky (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Výkonný riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Výkonný riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou úradu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou úradu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 10. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

10.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 128, 21.5.2005, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | V roku 2013 predstavovala celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov 99 %, čo naznačuje včasné prijatie záväzkov. Objem viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 však bol vysoký v hlave II – administratívne výdavky (4 98  592 EUR, čo predstavuje podiel 38 %) a v hlave III – prevádzkové výdavky (7 34  301 EUR, čo predstavuje podiel 43 %). | Nevzťahuje sa |
| 2013 | V prípade hlavy III bolo významnou príčinou vysokej miery plánovaných prenosov značné pracovné zaťaženie, ktorému agentúra čelila v dôsledku vysokého počtu IT projektov, ktoré buď začali alebo prebiehali v roku 2013. | Nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2013

V roku 2013 predstavovala celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov 99 %, čo naznačuje včasné prijatie záväzkov. Objem viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 však bol vysoký v hlave II – administratívne výdavky (4 98  592 EUR, čo predstavuje podiel 38 %) a v hlave III – prevádzkové výdavky (7 34  301 EUR, čo predstavuje podiel 43 %).

Nevzťahuje sa

2013

V prípade hlavy III bolo významnou príčinou vysokej miery plánovaných prenosov značné pracovné zaťaženie, ktorému agentúra čelila v dôsledku vysokého počtu IT projektov, ktoré buď začali alebo prebiehali v roku 2013.

Nevzťahuje sa

---

PRÍLOHA II

Európska agentúra pre kontrolu rybárstva (Vigo)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (článok 43 ZFEÚ) | Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom ustanovia spoločnú organizáciu trhu ustanovenú v článku 40 ods. 1 a iné ustanovenia potrebné pre dosiahnutie cieľov spoločnej poľnohospodárskej politiky a spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva. |
| --- | --- |
| Právomoci agentúry


  (nariadenie Rady (ES) č. 768/2005 zmenené a doplnené nariadením (ES) č. 1224/2009) | Ciele







  — | Týmto nariadením sa zriaďuje Európska agentúra pre kontrolu rybárstva, ktorej cieľom je organizovať prevádzkovú koordináciu kontrolných a inšpekčných činností členských štátov v rybárstve a pomáhať im pri spolupráci zameranej na dosahovanie súladu so spoločnou rybárskou politikou v snahe zabezpečiť jej účinné a jednotné uplatňovanie. |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(článok 43 ZFEÚ)

Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom ustanovia spoločnú organizáciu trhu ustanovenú v článku 40 ods. 1 a iné ustanovenia potrebné pre dosiahnutie cieľov spoločnej poľnohospodárskej politiky a spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva.

Právomoci agentúry

(nariadenie Rady (ES) č. 768/2005 zmenené a doplnené nariadením (ES) č. 1224/2009)

Ciele

—

Týmto nariadením sa zriaďuje Európska agentúra pre kontrolu rybárstva, ktorej cieľom je organizovať prevádzkovú koordináciu kontrolných a inšpekčných činností členských štátov v rybárstve a pomáhať im pri spolupráci zameranej na dosahovanie súladu so spoločnou rybárskou politikou v snahe zabezpečiť jej účinné a jednotné uplatňovanie.

Úlohy/poslanie

| — | koordinovať kontrolu a inšpekciu zo strany členských štátov, ktorá súvisí so záväzkami EÚ v oblasti inšpekcie a kontroly, |
| --- | --- |

—

koordinovať kontrolu a inšpekciu zo strany členských štátov, ktorá súvisí so záväzkami EÚ v oblasti inšpekcie a kontroly,

| — | koordinovať nasadzovanie vnútroštátnych prostriedkov kontroly a inšpekcie, ktoré združujú dotknuté členské štáty v súlade s týmto nariadením, |
| --- | --- |

—

koordinovať nasadzovanie vnútroštátnych prostriedkov kontroly a inšpekcie, ktoré združujú dotknuté členské štáty v súlade s týmto nariadením,

| — | pomáhať členským štátom pri oznamovaní informácií o rybolovných činnostiach a kontrolných a inšpekčných činnostiach Komisii a tretím stranám, |
| --- | --- |

—

pomáhať členským štátom pri oznamovaní informácií o rybolovných činnostiach a kontrolných a inšpekčných činnostiach Komisii a tretím stranám,

| — | v rozsahu svojich právomocí pomáhať členským štátom plniť úlohy a záväzky podľa pravidiel spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva, |
| --- | --- |

—

v rozsahu svojich právomocí pomáhať členským štátom plniť úlohy a záväzky podľa pravidiel spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva,

| — | pomáhať členským štátom a Komisii pri harmonizovanom uplatňovaní spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva v EÚ, |
| --- | --- |

—

pomáhať členským štátom a Komisii pri harmonizovanom uplatňovaní spoločnej politiky v oblasti rybného hospodárstva v EÚ,

| — | prispievať k práci členských štátov a Komisie v oblasti výskumu a rozvoja kontrolných a inšpekčných techník, |
| --- | --- |

—

prispievať k práci členských štátov a Komisie v oblasti výskumu a rozvoja kontrolných a inšpekčných techník,

| — | prispievať ku koordinácii odbornej prípravy inšpektorov a výmeny skúseností medzi členskými štátmi, |
| --- | --- |

—

prispievať ku koordinácii odbornej prípravy inšpektorov a výmeny skúseností medzi členskými štátmi,

| — | koordinovať činnosti boja proti nezákonnému, nenahlásenému a neregulovanému rybolovu v súlade s pravidlami EÚ, |
| --- | --- |

—

koordinovať činnosti boja proti nezákonnému, nenahlásenému a neregulovanému rybolovu v súlade s pravidlami EÚ,

| — | pomáhať pri jednotnom vykonávaní systému kontroly spoločnej rybárskej politiky, okrem iného predovšetkým pri:






  i) | organizácii prevádzkovej koordinácie kontrolných činností členských štátov na účel vykonávania špecifických kontrolných a inšpekčných programov, kontrolných programov týkajúcich sa nezákonného, nenahláseného a neregulovaného (NNN) rybolovu a medzinárodných kontrolných a inšpekčných programov; |
| --- | --- | --- |

—

pomáhať pri jednotnom vykonávaní systému kontroly spoločnej rybárskej politiky, okrem iného predovšetkým pri:

i)

organizácii prevádzkovej koordinácie kontrolných činností členských štátov na účel vykonávania špecifických kontrolných a inšpekčných programov, kontrolných programov týkajúcich sa nezákonného, nenahláseného a neregulovaného (NNN) rybolovu a medzinárodných kontrolných a inšpekčných programov;

| ii) | inšpekciách potrebných na plnenie úloh agentúry. |
| --- | --- |

ii)

inšpekciách potrebných na plnenie úloh agentúry.

Po zmene a doplnení zriaďujúceho nariadenia agentúry nariadením Rady (ES) č. 1224/2009 má agentúra v rámci ostatných právomocí aj tieto úlohy:

| 1. | Prevádzková koordinácia, ktorú zabezpečuje agentúra, sa vzťahuje na kontrolu všetkých činností, ktoré sú zahrnuté do spoločnej rybárskej politiky. |
| --- | --- |

1.

Prevádzková koordinácia, ktorú zabezpečuje agentúra, sa vzťahuje na kontrolu všetkých činností, ktoré sú zahrnuté do spoločnej rybárskej politiky.

| 2. | Úradníkov agentúry možno stanoviť za inšpektorov Únie v medzinárodných vodách. |
| --- | --- |

2.

Úradníkov agentúry možno stanoviť za inšpektorov Únie v medzinárodných vodách.

| 3. | Agentúra môže nadobúdať alebo si prenajímať zariadenie, ktoré je potrebné na vykonávanie plánov spoločného nasadenia. |
| --- | --- |

3.

Agentúra môže nadobúdať alebo si prenajímať zariadenie, ktoré je potrebné na vykonávanie plánov spoločného nasadenia.

| 4. | Agentúra v prípade potreby:






  a) | vydáva príručky o harmonizovaných normách inšpekcií; |
| --- | --- | --- |

4.

Agentúra v prípade potreby:

a)

vydáva príručky o harmonizovaných normách inšpekcií;

| b) | vypracúva usmerňujúce materiály uvádzajúce najlepšie postupy týkajúce sa kontroly spoločnej rybárskej politiky vrátane odbornej prípravy kontrolujúcich úradníkov a pravidelne ich aktualizuje; |
| --- | --- |

b)

vypracúva usmerňujúce materiály uvádzajúce najlepšie postupy týkajúce sa kontroly spoločnej rybárskej politiky vrátane odbornej prípravy kontrolujúcich úradníkov a pravidelne ich aktualizuje;

| c) | poskytuje Komisii potrebnú technickú a administratívnu pomoc pri vykonávaní jej úloh. |
| --- | --- |

c)

poskytuje Komisii potrebnú technickú a administratívnu pomoc pri vykonávaní jej úloh.

| 5. | Agentúra s náležitým zreteľom na rozličné právne systémy v jednotlivých členských štátoch a v súlade s právnymi predpismi EÚ a dohodnutými medzinárodnými normami uľahčuje spoluprácu medzi členskými štátmi a medzi nimi a Komisiou pri vývoji harmonizovaných noriem kontroly a najlepších postupov týkajúcich sa súdnych konaní. |
| --- | --- |

5.

Agentúra s náležitým zreteľom na rozličné právne systémy v jednotlivých členských štátoch a v súlade s právnymi predpismi EÚ a dohodnutými medzinárodnými normami uľahčuje spoluprácu medzi členskými štátmi a medzi nimi a Komisiou pri vývoji harmonizovaných noriem kontroly a najlepších postupov týkajúcich sa súdnych konaní.

| 6. | Agentúra zriadi na žiadosť Komisie alebo z vlastnej iniciatívy pohotovostnú jednotku v prípade, že sa identifikuje situácia zahŕňajúca priame, nepriame alebo potenciálne vážne riziko pre spoločnú rybársku politiku, ktorému nemožno predísť, ktoré sa nedá odstrániť ani obmedziť pomocou existujúcich prostriedkov alebo ktoré nemožno primerane riadiť. |
| --- | --- |

6.

Agentúra zriadi na žiadosť Komisie alebo z vlastnej iniciatívy pohotovostnú jednotku v prípade, že sa identifikuje situácia zahŕňajúca priame, nepriame alebo potenciálne vážne riziko pre spoločnú rybársku politiku, ktorému nemožno predísť, ktoré sa nedá odstrániť ani obmedziť pomocou existujúcich prostriedkov alebo ktoré nemožno primerane riadiť.

| 7. | Agentúra prispieva k vykonávaniu integrovanej námornej politiky EÚ, a najmä po schválení správnou radou uzatvára administratívne dohody s inými orgánmi vo veciach, na ktoré sa vzťahuje toto nariadenie. |
| --- | --- |

7.

Agentúra prispieva k vykonávaniu integrovanej námornej politiky EÚ, a najmä po schválení správnou radou uzatvára administratívne dohody s inými orgánmi vo veciach, na ktoré sa vzťahuje toto nariadenie.

(nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1380/2013)

Týmto nariadením sa prijala nová spoločná rybárska politika. V súvislosti s agentúrou:

| — | Únia spolupracuje s tretími krajinami a medzinárodnými organizáciami zaoberajúcimi sa rybárstvom vrátane RFMO, a to okrem iného prostredníctvom agentúry, aby sa posilnilo dodržiavanie opatrení, a to najmä opatrení na boj proti nezákonnému, nenahlásenému a neregulovanému rybolovu, s cieľom zabezpečiť prísne dodržiavanie opatrení prijatých takýmito medzinárodnými organizáciami, |
| --- | --- |

—

Únia spolupracuje s tretími krajinami a medzinárodnými organizáciami zaoberajúcimi sa rybárstvom vrátane RFMO, a to okrem iného prostredníctvom agentúry, aby sa posilnilo dodržiavanie opatrení, a to najmä opatrení na boj proti nezákonnému, nenahlásenému a neregulovanému rybolovu, s cieľom zabezpečiť prísne dodržiavanie opatrení prijatých takýmito medzinárodnými organizáciami,

| — | kontrola a presadzovanie spoločnej rybárskej politiky vychádza a pozostáva najmä zo spolupráce a koordinácie medzi členskými štátmi, Komisiou a agentúrou, |
| --- | --- |

—

kontrola a presadzovanie spoločnej rybárskej politiky vychádza a pozostáva najmä zo spolupráce a koordinácie medzi členskými štátmi, Komisiou a agentúrou,

| — | na zasadnutiach expertnej skupiny pre dodržiavanie pravidiel sa môže ako pozorovateľ zúčastňovať agentúra. |
| --- | --- |

—

na zasadnutiach expertnej skupiny pre dodržiavanie pravidiel sa môže ako pozorovateľ zúčastňovať agentúra.

(nariadenie Rady (ES) č. 1386/2007)

Nariadenie splnomocňuje agentúru koordinovať dozorné a inšpekčné činnosti EÚ v regulačnej oblasti NAFO a v spolupráci s členskými štátmi vypracovať plán pre účasť EÚ v medzinárodnom spoločnom pláne inšpekcie a dozoru (článok 41).

(vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) č. 433/2012)

Toto nariadenie spolu s nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1236/2010 a v súvislosti s rybárskymi činnosťami v regulačnej oblasti NEAFC určuje, aby agentúra:

| — | koordinovala činnosti dohľadu a inšpekcie EÚ v oblasti, |
| --- | --- |

—

koordinovala činnosti dohľadu a inšpekcie EÚ v oblasti,

| — | pripravila plán v spolupráci s členskými krajinami na účasť EÚ v medzinárodnom systéme, |
| --- | --- |

—

pripravila plán v spolupráci s členskými krajinami na účasť EÚ v medzinárodnom systéme,

| — | prijímala a pripravovala správy o inšpekcii a porušovaní predpisov v oblasti NEAFC. |
| --- | --- |

—

prijímala a pripravovala správy o inšpekcii a porušovaní predpisov v oblasti NEAFC.

(rozhodnutie Komisie 2009/988/EÚ)

Týmto rozhodnutím Komisia ustanovila EFCA za orgán zodpovedný za výkon určitých úloh podľa nariadenia NNN. Týmito úlohami sú:

| — | zasielať oznámenia spolu s kópiou Komisii, ktoré sa týkajú zamietnutia povolenia na vykládku alebo prekládku plavidlám tretích krajín vo vlajkovom(-ých) štáte(-och), a v prípade potreby kópie týchto oznámení regionálnym organizáciám pre riadenie rybárstva v súlade s článkom 11 ods. 3 nariadenia (ES) č. 1005/2008, |
| --- | --- |

—

zasielať oznámenia spolu s kópiou Komisii, ktoré sa týkajú zamietnutia povolenia na vykládku alebo prekládku plavidlám tretích krajín vo vlajkovom(-ých) štáte(-och), a v prípade potreby kópie týchto oznámení regionálnym organizáciám pre riadenie rybárstva v súlade s článkom 11 ods. 3 nariadenia (ES) č. 1005/2008,

| — | na žiadosť Komisie vykonávať audit na mieste buď samostatne, alebo v spolupráci s Komisiou s cieľom overiť efektívne vykonávanie dohodnutých dojednaní týkajúcich sa spolupráce s tretími krajinami v súlade s článkom 20 ods. 4 druhým pododsekom písm. c) nariadenia (ES) č. 1005/2008, |
| --- | --- |

—

na žiadosť Komisie vykonávať audit na mieste buď samostatne, alebo v spolupráci s Komisiou s cieľom overiť efektívne vykonávanie dohodnutých dojednaní týkajúcich sa spolupráce s tretími krajinami v súlade s článkom 20 ods. 4 druhým pododsekom písm. c) nariadenia (ES) č. 1005/2008,

| — | oznamovať členským štátom a vlajkovým štátom spolu s kópiou Komisii dodatočné informácie, ktoré členské štáty predložili Komisii a ktoré sú relevantné pre vypracovanie zoznamu Európskej únie obsahujúceho plavidlá vykonávajúce NNN rybolov v súlade s článkom 25 ods. 2 nariadenia (ES) č 005/2008, |
| --- | --- |

—

oznamovať členským štátom a vlajkovým štátom spolu s kópiou Komisii dodatočné informácie, ktoré členské štáty predložili Komisii a ktoré sú relevantné pre vypracovanie zoznamu Európskej únie obsahujúceho plavidlá vykonávajúce NNN rybolov v súlade s článkom 25 ods. 2 nariadenia (ES) č 005/2008,

| — | zasielať hlásenia o spozorovaní všetkým členským štátom spolu s kópiou Komisii a v prípade potreby aj výkonným tajomníkom príslušných regionálnych organizácií pre riadenie rybárstva v súlade s článkom 48 ods. 4 nariadenia (ES) č. 1005/2008, |
| --- | --- |

—

zasielať hlásenia o spozorovaní všetkým členským štátom spolu s kópiou Komisii a v prípade potreby aj výkonným tajomníkom príslušných regionálnych organizácií pre riadenie rybárstva v súlade s článkom 48 ods. 4 nariadenia (ES) č. 1005/2008,

| — | zasielať výkonným tajomníkom príslušných regionálnych organizácií pre riadenie rybárstva spolu s kópiou Komisii informácie od členského štátu v rámci reakcie na hlásenie o spozorovaní týkajúce sa plavidla tohto členského štátu od zmluvnej strany regionálnej organizácie pre riadenie rybárstva v súlade s článkom 48 ods. 5 nariadenia (ES) č. 1005/2008. |
| --- | --- |

—

zasielať výkonným tajomníkom príslušných regionálnych organizácií pre riadenie rybárstva spolu s kópiou Komisii informácie od členského štátu v rámci reakcie na hlásenie o spozorovaní týkajúce sa plavidla tohto členského štátu od zmluvnej strany regionálnej organizácie pre riadenie rybárstva v súlade s článkom 48 ods. 5 nariadenia (ES) č. 1005/2008.

Správa

Správna rada

Zloženie

Tvoria ju zástupcovia z každého členského štátu a šiesti zástupcovia Komisie.

Jej úlohou je okrem iného:

prijímať rozpočet a plán pracovných miest, viacročný a ročný plán práce, výročnú správu a viacročný plán v oblasti zamestnaneckej politiky; vydávať stanovisko ku konečnej účtovnej závierke.

Výkonný riaditeľ

Je menovaný správnou radou zo zoznamu minimálne dvoch uchádzačov navrhnutých Komisiou.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Vnútorná kontrola

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit (IAS).

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

Celkový rozpočet na rok 2014: 9,22(9,22) mil. EUR

| — | Hlava I – 6,35(6,33) mil. EUR |
| --- | --- |

—

Hlava I – 6,35(6,33) mil. EUR

| — | Hlava II – 1,16(1,18) mil. EUR |
| --- | --- |

—

Hlava II – 1,16(1,18) mil. EUR

| — | Hlava III – 1,71(1,71) mil. EUR |
| --- | --- |

—

Hlava III – 1,71(1,71) mil. EUR

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

53 (54) dočasných zamestnancov v pláne pracovných miest, z toho obsadené pracovné miesta: 52 (52
   (1))

- 5 (5) zmluvných zamestnancov, z toho obsadené pracovné miesta: 4 (5)

- 4 (4) pozície vyslaných národných expertov, z toho obsadené pozície: 2 (3)

Celkový počet pracovných miest vrátane vyslaných národných expertov: 62 (63), z toho obsadené pracovné miesta: 58 (60
   (1))

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Prevádzková koordinácia

| — | Vykonávanie plánu spoločného nasadenia (Joint Deployment Plan – JDP) pre:






  — | lov tresky škvrnitej, soley a platesy v Severnom mori, v prielivoch Skagerrak, Kattegat a vo východnej časti Lamanšského prielivu a v západných vodách (na západ od Škótska a Írske more); |
| --- | --- | --- |

—

Vykonávanie plánu spoločného nasadenia (Joint Deployment Plan – JDP) pre:

—

lov tresky škvrnitej, soley a platesy v Severnom mori, v prielivoch Skagerrak, Kattegat a vo východnej časti Lamanšského prielivu a v západných vodách (na západ od Škótska a Írske more);

| — | Vykonávanie JPD pre lov tresky škvrnitej, lososa, sleďa a haringa v Baltskom mori; |
| --- | --- |

—

Vykonávanie JPD pre lov tresky škvrnitej, lososa, sleďa a haringa v Baltskom mori;

| — | Vykonávanie JPD pre lov tuniaka modroplutvého v Stredozemnom mori a vo východnom Atlantiku, mečiara v Stredozemnom mori a malých pelagických druhov v Jadranskom mori; |
| --- | --- |

—

Vykonávanie JPD pre lov tuniaka modroplutvého v Stredozemnom mori a vo východnom Atlantiku, mečiara v Stredozemnom mori a malých pelagických druhov v Jadranskom mori;

| — | Vykonávanie JPD pre lov regulovaných druhov v oblasti spadajúcej do pôsobnosti Organizácie pre rybolov v severozápadnom Atlantiku (NAFO) a Komisie pre rybolov v severovýchodnom Atlantiku (NEAFC). |
| --- | --- |

—

Vykonávanie JPD pre lov regulovaných druhov v oblasti spadajúcej do pôsobnosti Organizácie pre rybolov v severozápadnom Atlantiku (NAFO) a Komisie pre rybolov v severovýchodnom Atlantiku (NEAFC).

| — | Vykonávanie JPD pre lov pelagických druhov v západných vodách Európskej únie. |
| --- | --- |

—

Vykonávanie JPD pre lov pelagických druhov v západných vodách Európskej únie.

| — | Podpora vnútroštátnych programov kontroly v Čiernom mori. |
| --- | --- |

—

Podpora vnútroštátnych programov kontroly v Čiernom mori.

| — | Podpora prípravy uplatňovania povinnosti vylodiť úlovky z januára 2015 v Baltskom mori, Severnom mori, západných vodách a Stredozemnom mori |
| --- | --- |

—

Podpora prípravy uplatňovania povinnosti vylodiť úlovky z januára 2015 v Baltskom mori, Severnom mori, západných vodách a Stredozemnom mori

| — | Vytvorenie metodiky na hodnotenie miery plnenia a výdavkov na kontrolné operácie. |
| --- | --- |

—

Vytvorenie metodiky na hodnotenie miery plnenia a výdavkov na kontrolné operácie.

| — | Pomoc Komisii a členským štátom v ich vzťahoch s regionálnymi organizáciami pre rybolov, ako sú NAFO, NEAFC, ICCAT a GFCM. |
| --- | --- |

—

Pomoc Komisii a členským štátom v ich vzťahoch s regionálnymi organizáciami pre rybolov, ako sú NAFO, NEAFC, ICCAT a GFCM.

| — | Konsolidácia JDP podporou regionálneho prístupu. |
| --- | --- |

—

Konsolidácia JDP podporou regionálneho prístupu.

Budovanie kapacít

| — | Vypracovanie a úprava základných učebných osnov. |
| --- | --- |

—

Vypracovanie a úprava základných učebných osnov.

| — | Prevádzka a údržba internetovej platformy pre spoluprácu v oblasti vzdelávania. |
| --- | --- |

—

Prevádzka a údržba internetovej platformy pre spoluprácu v oblasti vzdelávania.

| — | Podpora pre vzdelávacie programy členských štátov. |
| --- | --- |

—

Podpora pre vzdelávacie programy členských štátov.

| — | Školenia pre školiteľov a školenia pre kontrolórov Únie pred ich prvým nasadením. |
| --- | --- |

—

Školenia pre školiteľov a školenia pre kontrolórov Únie pred ich prvým nasadením.

| — | Prevádzkovanie, údržba, zdokonalenie a rozvoj monitorovacích kapacít IKT: systém monitorovania plavidiel (Vessel Monitoring System – VMS), systém elektronického podávania správ (Electronic Reporting System – ERS), elektronické podávanie správ o inšpekcii (Electronic Inspection Report – EIR), platforma rozvoja učebných osnov (Core Curricula Development Platform – DCCDP), platforma pre spoluprácu v rámci siete Fishnet a JADE (plánovací a štatistický systém). |
| --- | --- |

—

Prevádzkovanie, údržba, zdokonalenie a rozvoj monitorovacích kapacít IKT: systém monitorovania plavidiel (Vessel Monitoring System – VMS), systém elektronického podávania správ (Electronic Reporting System – ERS), elektronické podávanie správ o inšpekcii (Electronic Inspection Report – EIR), platforma rozvoja učebných osnov (Core Curricula Development Platform – DCCDP), platforma pre spoluprácu v rámci siete Fishnet a JADE (plánovací a štatistický systém).

| — | V rámci integrovanej námornej politiky EÚ (Integrated Maritime Policy –IMP) poskytuje obraz integrovaného námorníctva (EFCA MARSURV) na podporu koordinačných činností JDP, podpora rôznych projektov v rámci programu Horizont 2020 týkajúcim sa hodnotenia nových technológií pre námorný dohľad a účasť na významných projektoch EÚ v rámci spoločného prostredia na výmenu informácií (Information Sharing Environment – CISE). |
| --- | --- |

—

V rámci integrovanej námornej politiky EÚ (Integrated Maritime Policy –IMP) poskytuje obraz integrovaného námorníctva (EFCA MARSURV) na podporu koordinačných činností JDP, podpora rôznych projektov v rámci programu Horizont 2020 týkajúcim sa hodnotenia nových technológií pre námorný dohľad a účasť na významných projektoch EÚ v rámci spoločného prostredia na výmenu informácií (Information Sharing Environment – CISE).

| — | Workshopy a semináre na výmenu osvedčených postupov medzi členskými štátmi s cieľom bojovať proti vývozom pochádzajúcim z nezákonného, nenahláseného a neregulovaného rybolovu. |
| --- | --- |

—

Workshopy a semináre na výmenu osvedčených postupov medzi členskými štátmi s cieľom bojovať proti vývozom pochádzajúcim z nezákonného, nenahláseného a neregulovaného rybolovu.

| — | školenia vyššej úrovne pre kontrolórov Únie (úradníci zapojení do boja proti nezákonnému, nenahlásenému a neregulovanému rybolovu) (výmena osvedčených postupov, opakovacie kurzy atď.), a školenia pre kontrolórov z tretích krajín na žiadosť Európskej komisie. |
| --- | --- |

—

školenia vyššej úrovne pre kontrolórov Únie (úradníci zapojení do boja proti nezákonnému, nenahlásenému a neregulovanému rybolovu) (výmena osvedčených postupov, opakovacie kurzy atď.), a školenia pre kontrolórov z tretích krajín na žiadosť Európskej komisie.

(Podrobnosti pozri v ročnom pláne práce agentúry na rok 2014.)

---

(1)  V tomto údaji sú v zátvorkách zahrnuté aj pracovné ponuky vypracované na účel prijatia zamestnancov (tri ponuky) za rok 2013 (stav k 31. 1. 2014).

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

Agentúra berie na vedomie správu Dvora audítorov.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/160 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/160

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho úradu pre bezpečnosť potravín za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu

(2015/C 409/18)

ÚVOD

| 1. | Európsky úrad pre bezpečnosť potravín (ďalej len „úrad“ známy tiež ako „EFSA“), so sídlom v Parme, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 (1). Hlavnými úlohami úradu je poskytovať vedecké informácie nevyhnutné na vypracovanie právnych predpisov Únie týkajúcich sa potravín a bezpečnosti potravín, zbierať a analyzovať údaje, ktoré umožňujú identifikáciu a monitorovanie rizík, a poskytovať nezávislé informácie o týchto rizikách (2). |
| --- | --- |

1.

Európsky úrad pre bezpečnosť potravín (ďalej len „úrad“ známy tiež ako „EFSA“), so sídlom v Parme, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 (1). Hlavnými úlohami úradu je poskytovať vedecké informácie nevyhnutné na vypracovanie právnych predpisov Únie týkajúcich sa potravín a bezpečnosti potravín, zbierať a analyzovať údaje, ktoré umožňujú identifikáciu a monitorovanie rizík, a poskytovať nezávislé informácie o týchto rizikách (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly úradu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly úradu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku úradu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku úradu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky úradu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou úradu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Predseda schvaľuje ročnú účtovnú závierku úradu po jej zostavení účtovníkom úradu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu úradu. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky úradu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou úradu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Predseda schvaľuje ročnú účtovnú závierku úradu po jej zostavení účtovníkom úradu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu úradu.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka úradu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka úradu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou úradu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou úradu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 11. | V roku 2005 nadobudol účinnosť nový služobný poriadok pre zamestnancov EÚ vrátane ustanovení, podľa ktorých budúce odmeňovanie úradníkov prijatých pred 1. májom 2004 by nemalo byť nižšie, ako bolo stanovené v predchádzajúcom služobnom poriadku EÚ. Dvor audítorov v rámci auditu zistil, že to nebolo dodržané, a v prípade 8 úradníkov zo 71 v tom čase zamestnaných, to viedlo k celkovému podhodnoteniu platieb o 87  000 EUR v období 2005 až 2014. Úrad dodatočne vyplatí mzdy v primeranom čase. |
| --- | --- |

11.

V roku 2005 nadobudol účinnosť nový služobný poriadok pre zamestnancov EÚ vrátane ustanovení, podľa ktorých budúce odmeňovanie úradníkov prijatých pred 1. májom 2004 by nemalo byť nižšie, ako bolo stanovené v predchádzajúcom služobnom poriadku EÚ. Dvor audítorov v rámci auditu zistil, že to nebolo dodržané, a v prípade 8 úradníkov zo 71 v tom čase zamestnaných, to viedlo k celkovému podhodnoteniu platieb o 87  000 EUR v období 2005 až 2014. Úrad dodatočne vyplatí mzdy v primeranom čase.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 12. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

12.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 31, 1.2.2002, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti úradu.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | V nadväznosti na hodnotenie rizík na vysokej úrovni, ktoré vykonal externý konzultant v roku 2012, a na audit Útvaru Komisie pre vnútorný audit vykonaný vo februári 2013 sa odhalilo viacero potenciálnych závažných rizík vo fungovaní vnútorných kontrol úradu, najmä v oblasti správy údajov, zabezpečovania kontinuity činností a bezpečnosti informačných technológií. Úrad začal komplexné sebahodnotenie svojho systému vnútornej kontroly v roku 2012. Tento proces stále prebieha a vykonávanie nápravných opatrení je naplánované na rok 2013. | Prebieha |
| 2013 | Podľa sebahotnenia systému vnútornej kontroly, ktoré vykonal úrad v rokoch 2012 a 2013, úrad spĺňa väčšinu štandardov vnútornej kontroly (ŠVK). Nevzťahuje sa to zatiaľ na ŠVK 4 (Hodnotenie a odborná príprava zamestnancov) a ŠVK 11 (Správa dokumentov), ku ktorým ešte v čase auditu prebiehali nápravné opatrenia. | Dokončené |
| 2013 | Ročné pracovné programy úradu neobsahujú dostatok podrobných údajov o plánovaných obstarávaniach a grantoch na podporu rozhodnutí o financovaní v zmysle článku 64 pravidiel na vykonávanie nariadenia o rozpočtových pravidlách. Zahrnutím takýchto podrobných údajov do ročného pracovného programu by sa zabezpečilo účinnejšie monitorovanie obstarávania a grantov. | Dokončené |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2012

V nadväznosti na hodnotenie rizík na vysokej úrovni, ktoré vykonal externý konzultant v roku 2012, a na audit Útvaru Komisie pre vnútorný audit vykonaný vo februári 2013 sa odhalilo viacero potenciálnych závažných rizík vo fungovaní vnútorných kontrol úradu, najmä v oblasti správy údajov, zabezpečovania kontinuity činností a bezpečnosti informačných technológií. Úrad začal komplexné sebahodnotenie svojho systému vnútornej kontroly v roku 2012. Tento proces stále prebieha a vykonávanie nápravných opatrení je naplánované na rok 2013.

Prebieha

2013

Podľa sebahotnenia systému vnútornej kontroly, ktoré vykonal úrad v rokoch 2012 a 2013, úrad spĺňa väčšinu štandardov vnútornej kontroly (ŠVK). Nevzťahuje sa to zatiaľ na ŠVK 4 (Hodnotenie a odborná príprava zamestnancov) a ŠVK 11 (Správa dokumentov), ku ktorým ešte v čase auditu prebiehali nápravné opatrenia.

Dokončené

2013

Ročné pracovné programy úradu neobsahujú dostatok podrobných údajov o plánovaných obstarávaniach a grantoch na podporu rozhodnutí o financovaní v zmysle článku 64 pravidiel na vykonávanie nariadenia o rozpočtových pravidlách. Zahrnutím takýchto podrobných údajov do ročného pracovného programu by sa zabezpečilo účinnejšie monitorovanie obstarávania a grantov.

Dokončené

---

PRÍLOHA II

Európsky úrad pre bezpečnosť potravín (Parma)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy | Zber informácií







  — | Spoločná poľnohospodárska politika (článok 38 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ)). |
| --- | --- | --- |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

Zber informácií

—

Spoločná poľnohospodárska politika (článok 38 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ)).

| — | Fungovanie vnútorného trhu (článok 114 ZFEÚ). |
| --- | --- |

—

Fungovanie vnútorného trhu (článok 114 ZFEÚ).

| — | Verejné zdravie (článok 168 ZFEÚ). |
| --- | --- |

—

Verejné zdravie (článok 168 ZFEÚ).

| — | Spoločná obchodná politika (článok 206 ZFEÚ). |
| --- | --- |

—

Spoločná obchodná politika (článok 206 ZFEÚ).

Právomoci úradu

(nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002)

Ciele

| — | poskytovať vedecké stanoviská a vedeckú a technickú podporu pre právnu úpravu a politiky Únie, ktoré majú priamy alebo nepriamy dosah na bezpečnosť potravín a krmovín, |
| --- | --- |

—

poskytovať vedecké stanoviská a vedeckú a technickú podporu pre právnu úpravu a politiky Únie, ktoré majú priamy alebo nepriamy dosah na bezpečnosť potravín a krmovín,

| — | poskytovať nezávislé informácie o rizikách týkajúcich sa bezpečnosti potravín, |
| --- | --- |

—

poskytovať nezávislé informácie o rizikách týkajúcich sa bezpečnosti potravín,

| — | prispievať k dosiahnutiu vysokej miery ochrany ľudského života a zdravia, |
| --- | --- |

—

prispievať k dosiahnutiu vysokej miery ochrany ľudského života a zdravia,

| — | zbierať a analyzovať údaje potrebné na identifikáciu a monitorovanie rizík. |
| --- | --- |

—

zbierať a analyzovať údaje potrebné na identifikáciu a monitorovanie rizík.

Úlohy

| — | vydávať vedecké stanoviská a štúdie, |
| --- | --- |

—

vydávať vedecké stanoviská a štúdie,

| — | propagovať jednotné metodiky vyhodnocovania rizika, |
| --- | --- |

—

propagovať jednotné metodiky vyhodnocovania rizika,

| — | poskytovať podporu Komisii, |
| --- | --- |

—

poskytovať podporu Komisii,

| — | vyhľadávať, analyzovať a sumarizovať potrebné vedecké a technické údaje, |
| --- | --- |

—

vyhľadávať, analyzovať a sumarizovať potrebné vedecké a technické údaje,

| — | identifikovať a charakterizovať vznikajúce riziká, |
| --- | --- |

—

identifikovať a charakterizovať vznikajúce riziká,

| — | zriadiť sieť organizácií pracujúcich v podobných oblastiach, |
| --- | --- |

—

zriadiť sieť organizácií pracujúcich v podobných oblastiach,

| — | poskytovať vedeckú a technickú pomoc pri riadení krízy, |
| --- | --- |

—

poskytovať vedeckú a technickú pomoc pri riadení krízy,

| — | zlepšiť medzinárodnú spoluprácu, |
| --- | --- |

—

zlepšiť medzinárodnú spoluprácu,

| — | poskytovať verejnosti a zainteresovaným stranám spoľahlivé, objektívne a ľahko pochopiteľné informácie, |
| --- | --- |

—

poskytovať verejnosti a zainteresovaným stranám spoľahlivé, objektívne a ľahko pochopiteľné informácie,

| — | podieľať sa na systéme rýchleho varovania Komisie. |
| --- | --- |

—

podieľať sa na systéme rýchleho varovania Komisie.

Správa

Správna rada

Zloženie

14 členov menovaných Radou (v spolupráci s Európskym parlamentom a Komisiou) a jeden zástupca Komisie.

Úloha

Prijímať plán práce a rozpočet a zaistiť ich plnenie.

Výkonný riaditeľ

Menovaný správnou radou zo zoznamu kandidátov navrhnutých Komisiou po vypočutí v Európskom parlamente.

Poradné fórum

Zloženie

Jeden zástupca za každý členský štát.

Úloha

Poskytovať poradenstvo výkonnému riaditeľovi.

Vedecký výbor a vedecké pracovné skupiny

Pripravovať vedecké stanoviská úradu.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov

Vnútorný audit

Oddelenie vnútorného auditu úradu EFSA.

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit (IAS).

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2014 (2013)

Rozpočet

79,8(78,1) mil. EUR, z toho 100 % (100 %) tvorí dotácia Európskej únie.

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 344 (351), z toho obsadené pracovné miesta:

| — | zamestnanci (dočasní zamestnanci a úradníci): 330 (328) |
| --- | --- |

—

zamestnanci (dočasní zamestnanci a úradníci): 330 (328)

| — | ďalší zamestnanci (zmluvní zamestnanci, vyslaní národní experti): 119 (120). |
| --- | --- |

—

ďalší zamestnanci (zmluvní zamestnanci, vyslaní národní experti): 119 (120).

Zamestnanci spolu (vrátane siedmich ponúk na zamestnanie zaslaných k 31. 12. 2014): 449 (448), z toho pridelení na:

| — | prevádzkové úlohy: 333 (332) |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 333 (332)

| — | administratívne úlohy: 116 (116) |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 116 (116)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Vedecké výstupy a podporné publikácie v roku 2014

Činnosť 1: Poskytovanie vedeckých stanovísk a poradenstva a prístupy k posúdeniu rizika

| — | Usmernenie vedeckého výboru/vedeckej pracovnej skupiny: 1 (2) |
| --- | --- |

—

Usmernenie vedeckého výboru/vedeckej pracovnej skupiny: 1 (2)

| — | Stanovisko vedeckého výboru/vedeckej pracovnej skupiny: 88 (44) |
| --- | --- |

—

Stanovisko vedeckého výboru/vedeckej pracovnej skupiny: 88 (44)

| — | Vedecká správa úradu EFSA: 11 (12) |
| --- | --- |

—

Vedecká správa úradu EFSA: 11 (12)

| — | Vyhlásenie úradu EFSA: 1 (2) |
| --- | --- |

—

Vyhlásenie úradu EFSA: 1 (2)

| — | Vyhlásenie vedeckého výboru/vedeckej pracovnej skupiny: 3 (2) |
| --- | --- |

—

Vyhlásenie vedeckého výboru/vedeckej pracovnej skupiny: 3 (2)

Vedecké výstupy za činnosť 1 spolu
  = 104 (62)

Činnosť 2: Hodnotenie produktov, látok a žiadostí o schválenie

| — | Závery partnerského posúdenia pesticídov: 40 (45) |
| --- | --- |

—

Závery partnerského posúdenia pesticídov: 40 (45)

| — | Usmernenie úradu EFSA: 4 (2) |
| --- | --- |

—

Usmernenie úradu EFSA: 4 (2)

| — | Usmernenie vedeckého výboru/vedeckej pracovnej skupiny: 0 (3) |
| --- | --- |

—

Usmernenie vedeckého výboru/vedeckej pracovnej skupiny: 0 (3)

| — | Stanovisko vedeckého výboru/vedeckej pracovnej skupiny: 197 (203) |
| --- | --- |

—

Stanovisko vedeckého výboru/vedeckej pracovnej skupiny: 197 (203)

| — | Vedecká správa úradu EFSA: 3 (0) |
| --- | --- |

—

Vedecká správa úradu EFSA: 3 (0)

| — | Vyhlásenie vedeckého výboru/vedeckej pracovnej skupiny: 3 (8) |
| --- | --- |

—

Vyhlásenie vedeckého výboru/vedeckej pracovnej skupiny: 3 (8)

| — | Vyhlásenie úradu EFSA: 9 (6) |
| --- | --- |

—

Vyhlásenie úradu EFSA: 9 (6)

| — | Odôvodnené stanoviská = 84 (0) |
| --- | --- |

—

Odôvodnené stanoviská = 84 (0)

Vedecké výstupy za činnosť 2 spolu
  = 340 (267)
   (1)

Činnosť 3: Zber údajov, vedecká spolupráca a vytváranie sietí

| — | Usmernenie úradu EFSA: 4 (2) |
| --- | --- |

—

Usmernenie úradu EFSA: 4 (2)

| — | Vyhlásenie úradu EFSA: 0 (0) |
| --- | --- |

—

Vyhlásenie úradu EFSA: 0 (0)

| — | Odôvodnené stanovisko: 0 (113) |
| --- | --- |

—

Odôvodnené stanovisko: 0 (113)

| — | Vedecká správa úradu EFSA: 9 (7) |
| --- | --- |

—

Vedecká správa úradu EFSA: 9 (7)

Vedecké výstupy za činnosť 3 spolu
  = 13 (122)
   (2)

Podporné publikácie

| — | Správa o podujatí: 10 (11) |
| --- | --- |

—

Správa o podujatí: 10 (11)

| — | Externá vedecká správa: 79 (74) |
| --- | --- |

—

Externá vedecká správa: 79 (74)

| — | Technická správa: 105 (70) |
| --- | --- |

—

Technická správa: 105 (70)

Podporné publikácie spolu
  = 194 (155)

Výstupy spolu
  = 651 (606)

| — | Výstupy z vedeckej činnosti podporené komunikačnými činnosťami: 14 % (7 %) |
| --- | --- |

—

Výstupy z vedeckej činnosti podporené komunikačnými činnosťami: 14 % (7 %)

| — | Verejné konzultácie: 49 (56) |
| --- | --- |

—

Verejné konzultácie: 49 (56)

| — | Návštevy internetovej stránky: 2,8 (4,7) mil. |
| --- | --- |

—

Návštevy internetovej stránky: 2,8 (4,7) mil.

| — | Odberatelia internetového bulletinu: 33  947 (31  912) |
| --- | --- |

—

Odberatelia internetového bulletinu: 33  947 (31  912)

| — | Mediálne pokrytie: 14  913 (11  820) |
| --- | --- |

—

Mediálne pokrytie: 14  913 (11  820)

| — | Otázky médií: 564 (625) |
| --- | --- |

—

Otázky médií: 564 (625)

| — | Tlačové správy: 10 (16) |
| --- | --- |

—

Tlačové správy: 10 (16)

| — | Články v rámci internetového spravodajstva: 32 (54) |
| --- | --- |

—

Články v rámci internetového spravodajstva: 32 (54)

| — | Rozhovory: 65 (95) |
| --- | --- |

—

Rozhovory: 65 (95)

---

(1)  Odôvodnené stanoviská boli pod činnosťou 3 v roku 2013.

(2)  Odôvodnené stanoviská sú teraz pod činnosťou 2.

Zdroj: Informácie poskytnuté úradom.

---

ODPOVEDE ÚRADU

| 11. | Pokiaľ ide o pripomienku Dvora audítorov k podhodnoteniu mzdy z roku 2005 v prípade zamestnancov, ktorých pracovný pomer začal pred nadobudnutím účinnosti služobného poriadku z roku 2004, úrad podotýka, že spracovanie a výpočet mzdových nákladov sa tak ako v ostatných agentúrach EÚ externalizuje z úradu na PMO (útvar Európskej komisie). |
| --- | --- |

11.

Pokiaľ ide o pripomienku Dvora audítorov k podhodnoteniu mzdy z roku 2005 v prípade zamestnancov, ktorých pracovný pomer začal pred nadobudnutím účinnosti služobného poriadku z roku 2004, úrad podotýka, že spracovanie a výpočet mzdových nákladov sa tak ako v ostatných agentúrach EÚ externalizuje z úradu na PMO (útvar Európskej komisie).

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/168 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/168

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho inštitútu pre rodovú rovnosť za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami inštitútu

(2015/C 409/19)

ÚVOD

| 1. | Európsky inštitút pre rodovú rovnosť (ďalej len „inštitút“ známy tiež ako „EIGE“), so sídlom vo Vilniuse, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1922/2006 (1). Úlohou inštitútu je zbierať, analyzovať a šíriť informácie o rodovej rovnosti, vytvárať, analyzovať, hodnotiť a šíriť metodické nástroje na podporu integrácie rodovej rovnosti do všetkých politík Únie a následne do vnútroštátnych politík (2). |
| --- | --- |

1.

Európsky inštitút pre rodovú rovnosť (ďalej len „inštitút“ známy tiež ako „EIGE“), so sídlom vo Vilniuse, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1922/2006 (1). Úlohou inštitútu je zbierať, analyzovať a šíriť informácie o rodovej rovnosti, vytvárať, analyzovať, hodnotiť a šíriť metodické nástroje na podporu integrácie rodovej rovnosti do všetkých politík Únie a následne do vnútroštátnych politík (2).

INFORMACIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly inštitútu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly inštitútu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku inštitútu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku inštitútu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky inštitútu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou inštitútu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku inštitútu po jej zostavení účtovníkom inštitútu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu inštitútu. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky inštitútu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou inštitútu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku inštitútu po jej zostavení účtovníkom inštitútu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu inštitútu.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka centra neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka centra neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou inštitútu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou inštitútu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka inštitútu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka inštitútu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Úroveň prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v prípade hlavy III (prevádzkové výdavky), kde dosahovala 1,8 mil. EUR, teda 54 % (2013: 2,0 mil. EUR, t. j. 56 %). Hlavnými dôvodmi boli oneskorené získanie prieskumov a štúdií a prebiehajúce štúdie, ktoré sa majú ukončiť podľa plánu v roku 2015. |
| --- | --- |

11.

Úroveň prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v prípade hlavy III (prevádzkové výdavky), kde dosahovala 1,8 mil. EUR, teda 54 % (2013: 2,0 mil. EUR, t. j. 56 %). Hlavnými dôvodmi boli oneskorené získanie prieskumov a štúdií a prebiehajúce štúdie, ktoré sa majú ukončiť podľa plánu v roku 2015.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 12. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

12.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 403, 30.12.2006, s. 9.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti inštitútu.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | V decembri 2011 vykonal útvar Európskej komisie pre vnútorný audit v inštitúte „obmedzený prieskum implementácie štandardov vnútornej kontroly“. Inštitút prijal odporúčania dokončiť postup na zavedenie štandardov vnútornej kontroly a vedenie prijalo akčný plán, ktorý sa má implementovať v roku 2012. | Dokončené |
| 2012 | Dvor audítorov zistil nedostatky v dokumentácii postupov prijímania zamestnancov. Nie sú dôkazy o tom, že otázky na písomné testy a pohovory, ako aj ich príslušné vážené podiely boli stanovené pred preskúmaním žiadostí. | Dokončené |
| 2013 | V roku 2013 predstavovala celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov 99 %, čo naznačuje včasné prijatie záväzkov. Inštitút ďalej znížil celkovú mieru prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov z 2,5 mil. EUR (32 %) v roku 2012 na 2,2 mil. EUR (29 %) v roku 2013. Tieto prenesené rozpočtové prostriedky sa týkajú najmä hlavy III (prevádzkové výdavky) s 2,0 mil. EUR, ktoré predstavujú 56 % príslušných viazaných rozpočtových prostriedkov. Vzťahujú sa hlavne na postupy verejného obstarávania, ktoré boli ukončené neskoro v danom roku, a to z dôvodov, ktoré inštitút nemohol ovplyvniť, napríklad neskoré oznámenie predsedníctva Rady EÚ v súvislosti so štúdiou, ktorá sa mala vypracovať (1,1 mil. EUR) a komplexné projekty v oblasti IT, v rámci ktorých bolo verejné obstarávanie zdĺhavé (0,6 mil. EUR). | Nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2011

V decembri 2011 vykonal útvar Európskej komisie pre vnútorný audit v inštitúte „obmedzený prieskum implementácie štandardov vnútornej kontroly“. Inštitút prijal odporúčania dokončiť postup na zavedenie štandardov vnútornej kontroly a vedenie prijalo akčný plán, ktorý sa má implementovať v roku 2012.

Dokončené

2012

Dvor audítorov zistil nedostatky v dokumentácii postupov prijímania zamestnancov. Nie sú dôkazy o tom, že otázky na písomné testy a pohovory, ako aj ich príslušné vážené podiely boli stanovené pred preskúmaním žiadostí.

Dokončené

2013

V roku 2013 predstavovala celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov 99 %, čo naznačuje včasné prijatie záväzkov. Inštitút ďalej znížil celkovú mieru prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov z 2,5 mil. EUR (32 %) v roku 2012 na 2,2 mil. EUR (29 %) v roku 2013. Tieto prenesené rozpočtové prostriedky sa týkajú najmä hlavy III (prevádzkové výdavky) s 2,0 mil. EUR, ktoré predstavujú 56 % príslušných viazaných rozpočtových prostriedkov. Vzťahujú sa hlavne na postupy verejného obstarávania, ktoré boli ukončené neskoro v danom roku, a to z dôvodov, ktoré inštitút nemohol ovplyvniť, napríklad neskoré oznámenie predsedníctva Rady EÚ v súvislosti so štúdiou, ktorá sa mala vypracovať (1,1 mil. EUR) a komplexné projekty v oblasti IT, v rámci ktorých bolo verejné obstarávanie zdĺhavé (0,6 mil. EUR).

Nevzťahuje sa

---

PRÍLOHA II

Európsky inštitút pre rodovú rovnosť (Vilnius)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (Články 2 a 3 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Únia je založená na hodnotách úcty k ľudskej dôstojnosti, slobody, demokracie, rovnosti, právneho štátu a rešpektovania ľudských práv vrátane práv osôb patriacich k menšinám. Tieto hodnoty sú spoločné členským štátom v spoločnosti, v ktorej prevláda pluralizmus, nediskriminácia, tolerancia, spravodlivosť, solidarita a rovnosť medzi ženami a mužmi.

  Únia bojuje proti sociálnemu vylúčeniu a diskriminácii a podporuje sociálnu spravodlivosť a ochranu, rovnosť medzi ženami a mužmi, solidaritu medzi generáciami a ochranu práv dieťaťa. |
| --- | --- |
| Právomoci inštitútu


  (nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1922/2006) | Ciele

  Prispievať k presadzovaniu rodovej rovnosti a posilňovať ju vrátane uplatňovania rodového hľadiska vo všetkých politikách Únie a z nich vyplývajúcich vnútroštátnych politikách a k boju proti diskriminácii za základe pohlavia a zvyšovať povedomie o rodovej rovnosti medzi občanmi EÚ.

  Úlohy







  — | zhromažďovať, analyzovať a šíriť relevantné porovnateľné a spoľahlivé informácie o rodovej rovnosti, |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(Články 2 a 3 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Únia je založená na hodnotách úcty k ľudskej dôstojnosti, slobody, demokracie, rovnosti, právneho štátu a rešpektovania ľudských práv vrátane práv osôb patriacich k menšinám. Tieto hodnoty sú spoločné členským štátom v spoločnosti, v ktorej prevláda pluralizmus, nediskriminácia, tolerancia, spravodlivosť, solidarita a rovnosť medzi ženami a mužmi.

Únia bojuje proti sociálnemu vylúčeniu a diskriminácii a podporuje sociálnu spravodlivosť a ochranu, rovnosť medzi ženami a mužmi, solidaritu medzi generáciami a ochranu práv dieťaťa.

Právomoci inštitútu

(nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1922/2006)

Ciele

Prispievať k presadzovaniu rodovej rovnosti a posilňovať ju vrátane uplatňovania rodového hľadiska vo všetkých politikách Únie a z nich vyplývajúcich vnútroštátnych politikách a k boju proti diskriminácii za základe pohlavia a zvyšovať povedomie o rodovej rovnosti medzi občanmi EÚ.

Úlohy

—

zhromažďovať, analyzovať a šíriť relevantné porovnateľné a spoľahlivé informácie o rodovej rovnosti,

| — | vytvárať metódy na zlepšovanie objektivity, porovnateľnosti a spoľahlivosti údajov na európskej úrovni, |
| --- | --- |

—

vytvárať metódy na zlepšovanie objektivity, porovnateľnosti a spoľahlivosti údajov na európskej úrovni,

| — | vytvárať, analyzovať, hodnotiť a šíriť metodické nástroje s cieľom podporiť začlenenie rodovej rovnosti do všetkých politík Únie a z nich vyplývajúcich vnútroštátnych politík a podporovať uplatňovanie rodového hľadiska vo všetkých inštitúciách a orgánoch Únie, |
| --- | --- |

—

vytvárať, analyzovať, hodnotiť a šíriť metodické nástroje s cieľom podporiť začlenenie rodovej rovnosti do všetkých politík Únie a z nich vyplývajúcich vnútroštátnych politík a podporovať uplatňovanie rodového hľadiska vo všetkých inštitúciách a orgánoch Únie,

| — | vykonávať prieskumy o situácii v oblasti rodovej rovnosti v Európe, |
| --- | --- |

—

vykonávať prieskumy o situácii v oblasti rodovej rovnosti v Európe,

| — | zriadiť a koordinovať európsku sieť pre rodovú rovnosť, |
| --- | --- |

—

zriadiť a koordinovať európsku sieť pre rodovú rovnosť,

| — | organizovať ad hoc stretnutia odborníkov na podporu výskumnej práce inštitútu, |
| --- | --- |

—

organizovať ad hoc stretnutia odborníkov na podporu výskumnej práce inštitútu,

| — | s cieľom zvyšovať povedomie o rodovej rovnosti medzi občanmi EÚ organizovať s príslušnými zainteresovanými stranami konferencie, kampane a stretnutia na európskej úrovni a Komisii predkladať zistenia a závery, |
| --- | --- |

—

s cieľom zvyšovať povedomie o rodovej rovnosti medzi občanmi EÚ organizovať s príslušnými zainteresovanými stranami konferencie, kampane a stretnutia na európskej úrovni a Komisii predkladať zistenia a závery,

| — | šíriť informácie o pozitívnych príkladoch nestereotypných úloh žien a mužov vo všetkých oblastiach života, predkladať zistenia a iniciatívy s cieľom propagovať takéto úspechy a ďalej na nich budovať, |
| --- | --- |

—

šíriť informácie o pozitívnych príkladoch nestereotypných úloh žien a mužov vo všetkých oblastiach života, predkladať zistenia a iniciatívy s cieľom propagovať takéto úspechy a ďalej na nich budovať,

| — | rozvíjať dialóg a spoluprácu s mimovládnymi organizáciami a organizáciami, ktoré sa zaoberajú rovnakými príležitosťami, univerzitami a odborníkmi, výskumnými strediskami, sociálnymi partnermi, |
| --- | --- |

—

rozvíjať dialóg a spoluprácu s mimovládnymi organizáciami a organizáciami, ktoré sa zaoberajú rovnakými príležitosťami, univerzitami a odborníkmi, výskumnými strediskami, sociálnymi partnermi,

| — | vytvárať verejne prístupné dokumentačné zdroje, |
| --- | --- |

—

vytvárať verejne prístupné dokumentačné zdroje,

| — | sprístupňovať informácie o uplatňovaní rodového hľadiska verejným a súkromným organizáciám, |
| --- | --- |

—

sprístupňovať informácie o uplatňovaní rodového hľadiska verejným a súkromným organizáciám,

| — | poskytovať inštitúciám Únie informácie o rodovej rovnosti a uplatňovaní rodového hľadiska v pristupujúcich a kandidátskych krajinách. |
| --- | --- |

—

poskytovať inštitúciám Únie informácie o rodovej rovnosti a uplatňovaní rodového hľadiska v pristupujúcich a kandidátskych krajinách.

Správa

Správna rada

Zloženie

Osemnásť zástupcov vymenovaných Radou na návrh jednotlivých členských štátov a jeden člen zastupujúci Komisiu vymenovaný Komisiou. Členovia sú vymenovaní tak, aby sa zabezpečila najvyššia úroveň spôsobilosti a široká škála príslušných a medziodborových odborných znalostí v oblasti rodovej rovnosti. Rada a Komisia sa snažia dosiahnuť v správnej rade vyrovnané zastúpenie mužov a žien. Členovia vymenovaní Radou zastupujú 18 členských štátov podľa poradia rotujúcich predsedníctiev.

Povinnosti

| — | prijímať ročný a polročný plán práce, rozpočet a výročnú správu, |
| --- | --- |

—

prijímať ročný a polročný plán práce, rozpočet a výročnú správu,

| — | Prijímať vnútorné pravidlá inštitútu a rokovací poriadok správnej rady. |
| --- | --- |

—

Prijímať vnútorné pravidlá inštitútu a rokovací poriadok správnej rady.

Fórum odborníkov

Zloženie

Členovia z príslušných orgánov špecializujúcich sa na otázky rodovej rovnosti, jeden zástupca vymenovaný jednotlivými členskými štátmi, dvaja členovia vymenovaní Európskym parlamentom zastupujúci ostatné relevantné organizácie zaoberajúce sa otázkami rodovej rovnosti, traja členovia vymenovaní Komisiou.

Povinnosti

Poskytovať podporu riaditeľovi pri zaručovaní jedinečnosti a nezávislosti činností inštitútu, zabezpečovať výmenu informácií a zhromažďovanie poznatkov o otázkach rodovej rovnosti, a zaručiť úzku spoluprácu medzi inštitútom a príslušnými orgánmi v členských štátoch.

Riaditeľa menuje správna rada zo zoznamu kandidátov navrhnutých Komisiou po verejnom výberovom konaní.

Povinnosti

Zodpovedá za realizáciu úloh stanovených v nariadení č. 1922/2006, vypracúvanie a plnenie ročného a strednodobého programu činností inštitútu, prípravu zasadnutí správnej rady a fóra odborníkov, prípravu a uverejnenie výročnej správy, všetky personálne záležitosti, záležitosti každodennej správy a vykonávanie účinných postupov monitorovania a hodnotenia činnosti inštitútu.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Vnútorný audit

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit (IAS).

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mal inštitút k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

7,4(7,5) mil. EUR, z toho dotácia Únie je 98,5 % (100 %)

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

29 (30) pracovných miest v pláne pracovných miest, z toho obsadené pracovné miesta: 29 (30)

11 (16) ostatných zamestnancov (zmluvní zamestnanci, vyslaní národní experti).

Celkový počet zamestnancov k 31. decembru 2014

40 (46), vykonávajúci tieto úlohy:

| — | prevádzkové úlohy: 28 (32) |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 28 (32)

| — | administratívne: 9 (11) |
| --- | --- |

—

administratívne: 9 (11)

| — | zmiešané: 3 (3) |
| --- | --- |

—

zmiešané: 3 (3)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Kľúčové oblasti

Porovnateľné a spoľahlivé údaje a ukazovatele v oblasti rodovej rovnosti, vykonávanie rodovej rovnosti a uplatňovanie hľadiska rodovej rovnosti, stredisko pre zdroje a dokumentáciu, zvyšovanie povedomia, vytváranie sietí a komunikácia.

Počet začatých štúdií: 8 (14)

Počet príspevkov pre predsednícke krajiny: 2 (2)

Počet zasadnutí odborníkov a pracovných skupín: 26 (13)

Medzinárodné konferencie: 1 (2)

Počet výskumných správ: 2 (2)

Výročné správy: 1 (1)

Zdroj: Informácie poskytnuté inštitútom.

---

ODPOVEDE INŠTITÚTU

| 11. | Inštitút súhlasí s pripomienkami Dvora audítorov. Inštitút EIGE od začiatku svojho fungovania vynakladal všetko úsilie na zníženie sumy prenesených rozpočtových prostriedkov v prevádzkovom rozpočte. Inštitút EIGE v súlade s odporúčaním dodržuje prijateľné stropy pre jednotlivé hlavy (HLAVA I: MAX 10 %, HLAVA II: MAX 20 %, HLAVA III: MAX 30 %). V rámci prevádzkových rozpočtových prostriedkov sú však omeškania výsledkom okolností, na ktoré inštitút EIGE nemá žiadny vplyv, a to oneskorené rozhodnutie predsedníctva Rady EÚ týkajúce sa predmetu štúdie. |
| --- | --- |

11.

Inštitút súhlasí s pripomienkami Dvora audítorov. Inštitút EIGE od začiatku svojho fungovania vynakladal všetko úsilie na zníženie sumy prenesených rozpočtových prostriedkov v prevádzkovom rozpočte. Inštitút EIGE v súlade s odporúčaním dodržuje prijateľné stropy pre jednotlivé hlavy (HLAVA I: MAX 10 %, HLAVA II: MAX 20 %, HLAVA III: MAX 30 %). V rámci prevádzkových rozpočtových prostriedkov sú však omeškania výsledkom okolností, na ktoré inštitút EIGE nemá žiadny vplyv, a to oneskorené rozhodnutie predsedníctva Rady EÚ týkajúce sa predmetu štúdie.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/175 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/175

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho orgánu pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami orgánu

(2015/C 409/20)

ÚVOD

| 1. | Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov (ďalej len „orgán“ známy tiež ako „EIOPA“), ktorý sídli vo Frankfurte, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010 (1). Úlohou orgánu je prispievať k vytvoreniu kvalitných spoločných predpisov a postupov pre reguláciu a dohľad, prispievať k dôslednému uplatňovaniu právne záväzných aktov Únie, stimulovať a uľahčovať delegovanie úloh a povinností medzi príslušnými orgánmi, monitorovať a hodnotiť vývoj na trhoch v oblasti svojej pôsobnosti a zvyšovať ochranu poistníkov, účastníkov dôchodkového systému a oprávnených osôb (2). Orgán bol zriadený 1. januára 2011. |
| --- | --- |

1.

Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov (ďalej len „orgán“ známy tiež ako „EIOPA“), ktorý sídli vo Frankfurte, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010 (1). Úlohou orgánu je prispievať k vytvoreniu kvalitných spoločných predpisov a postupov pre reguláciu a dohľad, prispievať k dôslednému uplatňovaniu právne záväzných aktov Únie, stimulovať a uľahčovať delegovanie úloh a povinností medzi príslušnými orgánmi, monitorovať a hodnotiť vývoj na trhoch v oblasti svojej pôsobnosti a zvyšovať ochranu poistníkov, účastníkov dôchodkového systému a oprávnených osôb (2). Orgán bol zriadený 1. januára 2011.

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly orgánu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly orgánu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku orgánu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku orgánu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky orgánu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou orgánu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku orgánu po jej zostavení účtovníkom orgánu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu orgánu. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky orgánu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou orgánu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku orgánu po jej zostavení účtovníkom orgánu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu orgánu.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka orgánu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka orgánu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou orgánu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou orgánu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka orgánu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka orgánu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 95 %. Celková miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov zostala taktiež vysoká na úrovni 5,6 mil. EUR, t. j. 26 % (2013: 5,2 mil. EUR, t. j. 28 %), najmä na prevádzkový rozpočet (hlava III) vo výške 4,7 mil. EUR, t. j. 66 % (2013: 3,7 mil. EUR alebo 85 %). Prenosy sa týkali najmä špecifických zmlúv s kumulatívnou hodnotou 2,4 mil. EUR, ktoré boli podpísané koncom roka a konkrétne súviseli s prebiehajúcim rozvojom a údržbou databázy (1,8 mil. EUR) a inými službami v oblasti IT, ktoré mali byť poskytnuté v roku 2015. Časť prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov sa týka rozpočtových presunov vykonaných v novembri a decembri 2014, keď orgán zvýšil prevádzkový rozpočet (hlava III) o 1,1 mil. EUR (19 %) prostredníctvom presunov z rozpočtu na zamestnancov (hlava I) vo výške 8 58  828 EUR a z administratívnych výdavkov (hlava II) vo výške 2 66  360 EUR. Cieľom presunov bolo kompenzovať chýbajúce prostriedky v rozpočte orgánu na rok 2015 po výrazných rozpočtových škrtoch, o ktorých rozhodli orgány udeľujúce absolutórium. Pre tieto chýbajúce prostriedky by orgán nemohol pokračovať v plnení svojej viacročnej stratégie v oblasti IT, ktorá bola jednou z jeho hlavných prevádzkových činností. |
| --- | --- |

11.

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 95 %. Celková miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov zostala taktiež vysoká na úrovni 5,6 mil. EUR, t. j. 26 % (2013: 5,2 mil. EUR, t. j. 28 %), najmä na prevádzkový rozpočet (hlava III) vo výške 4,7 mil. EUR, t. j. 66 % (2013: 3,7 mil. EUR alebo 85 %). Prenosy sa týkali najmä špecifických zmlúv s kumulatívnou hodnotou 2,4 mil. EUR, ktoré boli podpísané koncom roka a konkrétne súviseli s prebiehajúcim rozvojom a údržbou databázy (1,8 mil. EUR) a inými službami v oblasti IT, ktoré mali byť poskytnuté v roku 2015. Časť prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov sa týka rozpočtových presunov vykonaných v novembri a decembri 2014, keď orgán zvýšil prevádzkový rozpočet (hlava III) o 1,1 mil. EUR (19 %) prostredníctvom presunov z rozpočtu na zamestnancov (hlava I) vo výške 8 58  828 EUR a z administratívnych výdavkov (hlava II) vo výške 2 66  360 EUR. Cieľom presunov bolo kompenzovať chýbajúce prostriedky v rozpočte orgánu na rok 2015 po výrazných rozpočtových škrtoch, o ktorých rozhodli orgány udeľujúce absolutórium. Pre tieto chýbajúce prostriedky by orgán nemohol pokračovať v plnení svojej viacročnej stratégie v oblasti IT, ktorá bola jednou z jeho hlavných prevádzkových činností.

| 12. | Hoci sú rozpočtové prevody, prenosy a súvisiace záväzky v súlade s osobitnými ustanoveniami nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ a boli zrealizované v nadväznosti na rozhodnutia riadiacej rady, miera, do akej budú činnosti v roku 2015 kryté rozpočtovými prostriedkami z roku 2014, je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. Je potrebné lepšie zosúladiť finančné prostriedky sprístupnené v ročných rozpočtoch orgánu s finančnými potrebami na plnenie jeho viacročnej stratégie v oblasti IT. |
| --- | --- |

12.

Hoci sú rozpočtové prevody, prenosy a súvisiace záväzky v súlade s osobitnými ustanoveniami nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ a boli zrealizované v nadväznosti na rozhodnutia riadiacej rady, miera, do akej budú činnosti v roku 2015 kryté rozpočtovými prostriedkami z roku 2014, je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. Je potrebné lepšie zosúladiť finančné prostriedky sprístupnené v ročných rozpočtoch orgánu s finančnými potrebami na plnenie jeho viacročnej stratégie v oblasti IT.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 13. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

13.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 48.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti orgánu.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Prenesené viazané rozpočtové prostriedky do roku 2013 boli veľmi vysoké pri hlave III (prevádzkové výdavky) na úrovni 79 % celkových rozpočtových prostriedkov. To bolo najmä v dôsledku komplexnosti a dlhého trvania jedného postupu verejného obstarávania týkajúceho sa IT, pri ktorom bola zmluva na 2,2 mil. EUR podpísaná podľa plánu v decembri 2012. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Riadiaca rada schválila 16 štandardov vnútornej kontroly orgánu v marci 2013. Na konci roka ich zavádzanie prebiehalo na základe jasného akčného plánu dohodnutého s Útvarom Komisie pre vnútorný audit. | Dokončené |
| 2013 | Právne záväzky nie vždy schvaľovali úradníci s náležitými právomocami a nie vždy im predchádzal riadne schválený rozpočtový záväzok. Vyplýva z toho, že je potrebné zlepšiť definíciu a dodržiavanie finančných postupov v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách. | Dokončené |
| 2013 | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola 95 %. Avšak miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov sa oproti predchádzajúcim rokom ešte viac zvýšila a pri 5,2 mil. EUR (28 %) bola vysoká, najmä v hlave II vo výške 1,0 mil. EUR (30 %) a hlave III na úrovni 3,7 mil. EUR (85 %). Táto situácia nastala hlavne v dôsledku špecifických zmlúv s kumulatívnou hodnotou 3 mil. EUR, ktoré boli podpísané koncom roka a konkrétne súviseli s rozvojom a údržbou európskej databázy (2,6 mil. EUR) a inými službami v oblasti IT, ktoré mali byť poskytnuté v roku 2014. Hoci sú súvisiace záväzky zákonné a riadne a nízka miera prenesených rozpočtových prostriedkov z roku 2012 poukazuje na spoľahlivosť odhadov, rozsah, v akom sa rozpočtové prostriedky na rok 2013 využili na financovanie činností v roku 2014 je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. | Nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2012

Prenesené viazané rozpočtové prostriedky do roku 2013 boli veľmi vysoké pri hlave III (prevádzkové výdavky) na úrovni 79 % celkových rozpočtových prostriedkov. To bolo najmä v dôsledku komplexnosti a dlhého trvania jedného postupu verejného obstarávania týkajúceho sa IT, pri ktorom bola zmluva na 2,2 mil. EUR podpísaná podľa plánu v decembri 2012.

Nevzťahuje sa

2013

Riadiaca rada schválila 16 štandardov vnútornej kontroly orgánu v marci 2013. Na konci roka ich zavádzanie prebiehalo na základe jasného akčného plánu dohodnutého s Útvarom Komisie pre vnútorný audit.

Dokončené

2013

Právne záväzky nie vždy schvaľovali úradníci s náležitými právomocami a nie vždy im predchádzal riadne schválený rozpočtový záväzok. Vyplýva z toho, že je potrebné zlepšiť definíciu a dodržiavanie finančných postupov v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách.

Dokončené

2013

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola 95 %. Avšak miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov sa oproti predchádzajúcim rokom ešte viac zvýšila a pri 5,2 mil. EUR (28 %) bola vysoká, najmä v hlave II vo výške 1,0 mil. EUR (30 %) a hlave III na úrovni 3,7 mil. EUR (85 %). Táto situácia nastala hlavne v dôsledku špecifických zmlúv s kumulatívnou hodnotou 3 mil. EUR, ktoré boli podpísané koncom roka a konkrétne súviseli s rozvojom a údržbou európskej databázy (2,6 mil. EUR) a inými službami v oblasti IT, ktoré mali byť poskytnuté v roku 2014. Hoci sú súvisiace záväzky zákonné a riadne a nízka miera prenesených rozpočtových prostriedkov z roku 2012 poukazuje na spoľahlivosť odhadov, rozsah, v akom sa rozpočtové prostriedky na rok 2013 využili na financovanie činností v roku 2014 je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu.

Nevzťahuje sa

---

PRÍLOHA II

Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov (Frankfurt nad Mohanom)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (Články 26, 114, 290, 291 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Vytvoriť vnútorný trh alebo zabezpečiť jeho fungovanie v súlade s príslušnými ustanoveniami zmlúv.
  Pripraviť návrhy technických noriem ako prípravných prác pre všeobecne záväzné nelegislatívne akty, ktorými sa dopĺňajú alebo menia určité nepodstatné prvky legislatívneho aktu, alebo ak sú potrebné jednotné podmienky na vykonávanie právne záväzných aktov Únie. |
| --- | --- |
| Právomoci orgánu


  [nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010, ktorým sa zriaďuje orgán, článok 1 ods. 6 a článok 8 o úlohách a právomociach] | Ciele

  Chrániť verejný záujem prispievaním ku krátkodobej, strednodobej a dlhodobej stabilite a efektívnosti finančného systému, pre hospodárstvo Únie, občanov a podnikateľské subjekty.

  Úlohy







  — | prispievať k vytvoreniu vysokokvalitných spoločných noriem a postupov pre reguláciu a dohľad, |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(Články 26, 114, 290, 291 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Vytvoriť vnútorný trh alebo zabezpečiť jeho fungovanie v súlade s príslušnými ustanoveniami zmlúv.

Pripraviť návrhy technických noriem ako prípravných prác pre všeobecne záväzné nelegislatívne akty, ktorými sa dopĺňajú alebo menia určité nepodstatné prvky legislatívneho aktu, alebo ak sú potrebné jednotné podmienky na vykonávanie právne záväzných aktov Únie.

Právomoci orgánu

[nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010, ktorým sa zriaďuje orgán, článok 1 ods. 6 a článok 8 o úlohách a právomociach]

Ciele

Chrániť verejný záujem prispievaním ku krátkodobej, strednodobej a dlhodobej stabilite a efektívnosti finančného systému, pre hospodárstvo Únie, občanov a podnikateľské subjekty.

Úlohy

—

prispievať k vytvoreniu vysokokvalitných spoločných noriem a postupov pre reguláciu a dohľad,

| — | prispievať ku konzistentnému uplatňovaniu právne záväzných aktov Únie, stimulovať a uľahčovať delegovanie úloh a povinností medzi príslušnými orgánmi, |
| --- | --- |

—

prispievať ku konzistentnému uplatňovaniu právne záväzných aktov Únie, stimulovať a uľahčovať delegovanie úloh a povinností medzi príslušnými orgánmi,

| — | úzko spolupracovať s Európskym výborom pre systémové riziká (ESRB), |
| --- | --- |

—

úzko spolupracovať s Európskym výborom pre systémové riziká (ESRB),

| — | organizovať a vykonávať analýzy vzájomného hodnotenia príslušných orgánov, |
| --- | --- |

—

organizovať a vykonávať analýzy vzájomného hodnotenia príslušných orgánov,

| — | monitorovať a hodnotiť vývoj na trhu v oblasti svojej pôsobnosti, |
| --- | --- |

—

monitorovať a hodnotiť vývoj na trhu v oblasti svojej pôsobnosti,

| — | vykonávať ekonomické analýzy trhov s cieľom informovať o plnení funkcií orgánu, |
| --- | --- |

—

vykonávať ekonomické analýzy trhov s cieľom informovať o plnení funkcií orgánu,

| — | zvyšovať ochranu poistníkov, účastníkov dôchodkového systému a oprávnených osôb, |
| --- | --- |

—

zvyšovať ochranu poistníkov, účastníkov dôchodkového systému a oprávnených osôb,

| — | prispievať k jednotnému a súdržnému fungovaniu kolégií orgánov dohľadu pre cezhraničné inštitúcie, monitorovaniu, hodnoteniu a meraniu systémového rizika, vypracúvaniu a koordinácii plánov na ozdravenie a riešenie problémov, poskytovaniu vysokej úrovne ochrany poistníkom a oprávneným osobám v rámci Únie, |
| --- | --- |

—

prispievať k jednotnému a súdržnému fungovaniu kolégií orgánov dohľadu pre cezhraničné inštitúcie, monitorovaniu, hodnoteniu a meraniu systémového rizika, vypracúvaniu a koordinácii plánov na ozdravenie a riešenie problémov, poskytovaniu vysokej úrovne ochrany poistníkom a oprávneným osobám v rámci Únie,

| — | plniť všetky ostatné osobitné úlohy uvedené v tomto nariadení alebo v iných legislatívnych aktoch, |
| --- | --- |

—

plniť všetky ostatné osobitné úlohy uvedené v tomto nariadení alebo v iných legislatívnych aktoch,

| — | na svojej internetovej stránke uverejňovať a pravidelne aktualizovať informácie zo svojej oblasti činnosti, |
| --- | --- |

—

na svojej internetovej stránke uverejňovať a pravidelne aktualizovať informácie zo svojej oblasti činnosti,

| — | prevziať podľa potreby všetky existujúce a prebiehajúce úlohy od Výboru európskych orgánov dohľadu nad poisťovníctvom a dôchodkovým poistením zamestnancov (CEIOPS). |
| --- | --- |

—

prevziať podľa potreby všetky existujúce a prebiehajúce úlohy od Výboru európskych orgánov dohľadu nad poisťovníctvom a dôchodkovým poistením zamestnancov (CEIOPS).

Správa

[nariadenie (EÚ) č. 1094/2010, ktorým sa zriaďuje orgán: články 40 – 44: Rada orgánov dohľadu;
  články 45 – 47: riadiaca rada; články 48 – 50: predseda, články 51 – 53: výkonný riaditeľ]

Rada orgánov dohľadu

Zloženie

Predseda (nehlasujúci), najvyšší predstaviteľ vnútroštátneho orgánu verejnej moci s právomocou vykonávať dohľad nad finančnými inštitúciami v členskom štáte (jeden hlasujúci člen za každý členský štát), jeden zástupca Komisie (nehlasujúci), Európskeho výboru pre systémové riziká (nehlasujúci), Európskeho orgánu pre bankovníctvo, Európskeho orgánu pre cenné papiere a trhy (obaja nehlasujúci); na zasadnutiach sa môže povoliť účasť pozorovateľov a môže sa ich zúčastniť výkonný riaditeľ (nehlasujúci).

Úlohy

Hlavný rozhodovací útvar orgánu.

Riadiaca rada

Zloženie

Predseda orgánu (hlasujúci), šesť zástupcov rady orgánov dohľadu (hlasujúci), jeden zástupca Európskej komisie (hlasuje o záležitostiach týkajúcich sa rozpočtu). Výkonný riaditeľ sa na zasadnutiach riadiacej rady zúčastňuje bez práva hlasovať.

Úlohy

Zaisťuje, aby orgán plnil svoje poslanie a vykonával úlohy, ktoré mu boli pridelené v súlade s nariadením (EÚ) č. 1094/2010.

Predseda orgánu

Zastupuje orgán, pripravuje prácu rady orgánov dohľadu, predsedá zasadnutiam rady orgánov dohľadu a riadiacej rady.

Výkonný riaditeľ orgánu

Zabezpečuje riadenie orgánu a plnenie ročného pracovného programu a rozpočtu, pripravuje prácu riadiacej rady, rozpočet, pracovný program.

Výbor pre kontrolu kvality

Zloženie

Zastupujúci predseda orgánu (predseda) a dvaja členovia riadiacej rady. Výkonný riaditeľ sa zúčastňuje ako pozorovateľ.

Úlohy

Dohliadať nad náležitým zavedením vnútorných postupov a rozhodnutí a hodnotiť ich.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Vnútorný audit

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mal orgán k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

Finančné prostriedky v konečnom rozpočte: 2 1 5 95  704(1 8 7 67  470) EUR

Plán pracovných miest

87 (80) pracovných miest schválených v pláne pracovných miest, z toho obsadené pracovné miesta: 87 (80)

Plán pracovných miest splnený na 100 % (100 %)

Zmluvní zamestnanci: 37 pracovných miest plánovaných v rozpočte, z toho 33 obsadených (22/19)

Vyslaní národní experti: 21 (12) pracovných miest naplánovaných v rozpočte, z toho obsadené pracovné miesta: 14 (11)

Zamestnanci spolu: 134 (110)

Produkty a služby v roku 2014

Úlohy v oblasti regulácie

| — | 18 návrhov vykonávacích technických noriem vypracovaných v súvislosti so smernicou Solventnosť II. |
| --- | --- |

—

18 návrhov vykonávacích technických noriem vypracovaných v súvislosti so smernicou Solventnosť II.

| — | Konzultácie a dokončenie približne 500 usmernení k smernici Solventnosť II. |
| --- | --- |

—

Konzultácie a dokončenie približne 500 usmernení k smernici Solventnosť II.

| — | Súvisiace posúdenia vplyvu pre každý návrh vykonávacích technických noriem a každý súbor usmernení. |
| --- | --- |

—

Súvisiace posúdenia vplyvu pre každý návrh vykonávacích technických noriem a každý súbor usmernení.

| — | Konzultácie o tom, ako EIOPA bude plniť svoju zákonnú povinnosť uverejňovať bezrizikovú úrokovú mieru pre veľký počet mien. |
| --- | --- |

—

Konzultácie o tom, ako EIOPA bude plniť svoju zákonnú povinnosť uverejňovať bezrizikovú úrokovú mieru pre veľký počet mien.

| — | Zlepšená výročná správa o niekoľkých cezhraničných inštitúciách zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia. |
| --- | --- |

—

Zlepšená výročná správa o niekoľkých cezhraničných inštitúciách zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia.

| — | Konzultačný dokument o solventnosti inštitúcií zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia. |
| --- | --- |

—

Konzultačný dokument o solventnosti inštitúcií zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia.

| — | Správa o jednotnom trhu EÚ v oblasti osobných dôchodkov. |
| --- | --- |

—

Správa o jednotnom trhu EÚ v oblasti osobných dôchodkov.

| — | Práca na šiestich partnerských preskúmaniach v roku 2014. |
| --- | --- |

—

Práca na šiestich partnerských preskúmaniach v roku 2014.

| — | Revízia správ o rovnocennosti rámca poistenia na Bermudách, v Japonsku a vo Švajčiarsku. |
| --- | --- |

—

Revízia správ o rovnocennosti rámca poistenia na Bermudách, v Japonsku a vo Švajčiarsku.

| — | Niekoľko dialógov s dôležitými tretími krajinami, vrátane USA a Číny. |
| --- | --- |

—

Niekoľko dialógov s dôležitými tretími krajinami, vrátane USA a Číny.

| — | Analytické správy o služobnom tajomstve a medzerách pre Ostrov Man, Kanadu, bývalú Juhoslovanskú republiku Macedónsko, Čiernu Horu a Turecko. |
| --- | --- |

—

Analytické správy o služobnom tajomstve a medzerách pre Ostrov Man, Kanadu, bývalú Juhoslovanskú republiku Macedónsko, Čiernu Horu a Turecko.

Úlohy v oblasti dohľadu

| — | Účasť na zasadnutiach kolégia orgánov dohľadu 77 skupín a/alebo telefonické konferencie. |
| --- | --- |

—

Účasť na zasadnutiach kolégia orgánov dohľadu 77 skupín a/alebo telefonické konferencie.

| — | 127 zasadnutí 83 skupín vrátane kolégií, pri ktorých sa zvolil proporcionálny prístup. |
| --- | --- |

—

127 zasadnutí 83 skupín vrátane kolégií, pri ktorých sa zvolil proporcionálny prístup.

| — | Spolu 144 dní-zasadnutí. |
| --- | --- |

—

Spolu 144 dní-zasadnutí.

| — | EIOPA prijala proporcionálny prístup k 15 kolégiám. |
| --- | --- |

—

EIOPA prijala proporcionálny prístup k 15 kolégiám.

| — | 23 skupín pripravuje internú vzorovú žiadosť podľa článku 231 smernice SII s cieľom na prijatie 1. deň, keď bude potrebné spoločné rozhodnutie. |
| --- | --- |

—

23 skupín pripravuje internú vzorovú žiadosť podľa článku 231 smernice SII s cieľom na prijatie 1. deň, keď bude potrebné spoločné rozhodnutie.

| — | Výborné príklady prístupu k vytváraniu spoločného pohľadu boli zaznamenané pri 6 rôznych vnútroštátnych orgánoch. Tieto príklady budú uverejnené ako Praktické riešenia a príklady v obmedzenej časti internetovej stránky EIOPA. |
| --- | --- |

—

Výborné príklady prístupu k vytváraniu spoločného pohľadu boli zaznamenané pri 6 rôznych vnútroštátnych orgánoch. Tieto príklady budú uverejnené ako Praktické riešenia a príklady v obmedzenej časti internetovej stránky EIOPA.

| — | Bol zaznamenaný pokrok v príprave procesu podávania žiadostí (podrobné plánovanie, míľniky a diskusia o bodoch blokujúcich interné vzorové kolégiá s cieľom na schválenie v prvý deň). |
| --- | --- |

—

Bol zaznamenaný pokrok v príprave procesu podávania žiadostí (podrobné plánovanie, míľniky a diskusia o bodoch blokujúcich interné vzorové kolégiá s cieľom na schválenie v prvý deň).

| — | Zorganizovanie dvoch podujatí pre orgány dohľadu nad skupinami. |
| --- | --- |

—

Zorganizovanie dvoch podujatí pre orgány dohľadu nad skupinami.

| — | V priebehu roka bol vypracovaný návrh účinného postupu spoločného podpisu pre koordinačné opatrenia. |
| --- | --- |

—

V priebehu roka bol vypracovaný návrh účinného postupu spoločného podpisu pre koordinačné opatrenia.

| — | Distribúcia akčného plánu kolégií na roky 2015 – 2016. |
| --- | --- |

—

Distribúcia akčného plánu kolégií na roky 2015 – 2016.

| — | Priebežná a koncoročná správa o fungovaní kolégií a dosiahnutých výsledkoch v rámci akčného plánu na rok 2014. |
| --- | --- |

—

Priebežná a koncoročná správa o fungovaní kolégií a dosiahnutých výsledkoch v rámci akčného plánu na rok 2014.

| — | Priebežná aktualizácia zoznamu Helsinki Plus na obmedzenej časti internetovej stránky EIOPA. |
| --- | --- |

—

Priebežná aktualizácia zoznamu Helsinki Plus na obmedzenej časti internetovej stránky EIOPA.

| — | Bol aktualizovaný a uverejnený zoznam skupín EIOPA, v ktorých je zavedené kolégium orgánov dohľadu. |
| --- | --- |

—

Bol aktualizovaný a uverejnený zoznam skupín EIOPA, v ktorých je zavedené kolégium orgánov dohľadu.

| — | Boli uverejnené usmernenia k prevádzkovému fungovaniu kolégií orgánov dohľadu vrátane vzoru pre koordinačné opatrenia a núdzového plánu. |
| --- | --- |

—

Boli uverejnené usmernenia k prevádzkovému fungovaniu kolégií orgánov dohľadu vrátane vzoru pre koordinačné opatrenia a núdzového plánu.

| — | Usmernenia k systematickej výmene informácií v rámci kolégia boli uverejnené pre verejnú konzultáciu. |
| --- | --- |

—

Usmernenia k systematickej výmene informácií v rámci kolégia boli uverejnené pre verejnú konzultáciu.

| — | EIOPA usporiadala zasadnutia so 4 orgánmi dohľadu. S 2 z nich konkrétne o ich skúsenostiach s dohľadom nad odvetviami a s 1 o vykonávaní jeho interne integrovaného prístupu ku kolégiám, ktoré vedie a ktorých sa zúčastňuje. |
| --- | --- |

—

EIOPA usporiadala zasadnutia so 4 orgánmi dohľadu. S 2 z nich konkrétne o ich skúsenostiach s dohľadom nad odvetviami a s 1 o vykonávaní jeho interne integrovaného prístupu ku kolégiám, ktoré vedie a ktorých sa zúčastňuje.

| — | Bol vypracovaný balík spoločných interných vzorových žiadostí a jeho používanie presadzované stanoviskom EIOPA. |
| --- | --- |

—

Bol vypracovaný balík spoločných interných vzorových žiadostí a jeho používanie presadzované stanoviskom EIOPA.

| — | Bolo uverejnených päť osvedčených postupov o posudzovaní interných vzorov na internetovej stránke členov. |
| --- | --- |

—

Bolo uverejnených päť osvedčených postupov o posudzovaní interných vzorov na internetovej stránke členov.

| — | Pre národné dozorné orgány bolo vypracované oznámenie „Praktické usmernenia k spoločným rozhodnutiam o interných vzoroch“, ktoré obsahovalo vzorový harmonogram pre šesť mesiacov procesu schvaľovania. |
| --- | --- |

—

Pre národné dozorné orgány bolo vypracované oznámenie „Praktické usmernenia k spoločným rozhodnutiam o interných vzoroch“, ktoré obsahovalo vzorový harmonogram pre šesť mesiacov procesu schvaľovania.

| — | Bolo vykonané porovnanie týkajúce sa trhových rizík interných vzorov v niekoľkých krajinách. |
| --- | --- |

—

Bolo vykonané porovnanie týkajúce sa trhových rizík interných vzorov v niekoľkých krajinách.

Ochrana spotrebiteľa a finančné inovácie

| — | Spoločný konzultačný dokument o krížovom predaji. |
| --- | --- |

—

Spoločný konzultačný dokument o krížovom predaji.

| — | Spoločný diskusný príspevok o dokumentoch s kľúčovými informáciami. |
| --- | --- |

—

Spoločný diskusný príspevok o dokumentoch s kľúčovými informáciami.

| — | Konzultačný dokument o intervenčných právomociach v súvislosti s produktom v rámci nariadenia o dokumentoch s kľúčovými informáciami pre štrukturalizované retailové investičné produkty a investičné produkty založené na poistení. |
| --- | --- |

—

Konzultačný dokument o intervenčných právomociach v súvislosti s produktom v rámci nariadenia o dokumentoch s kľúčovými informáciami pre štrukturalizované retailové investičné produkty a investičné produkty založené na poistení.

| — | Konzultačný dokument o návrhu usmernení k opatreniam dohľadu a správy produktov poisťovňami. |
| --- | --- |

—

Konzultačný dokument o návrhu usmernení k opatreniam dohľadu a správy produktov poisťovňami.

| — | Konzultačný dokument o konflikte záujmov pri priamom a sprostredkovanom predaji produktov založených na poistení. |
| --- | --- |

—

Konzultačný dokument o konflikte záujmov pri priamom a sprostredkovanom predaji produktov založených na poistení.

| — | Diskusný príspevok o konflikte záujmov pri priamom a sprostredkovanom predaji produktov založených na poistení. |
| --- | --- |

—

Diskusný príspevok o konflikte záujmov pri priamom a sprostredkovanom predaji produktov založených na poistení.

| — | 3. správa o spotrebiteľských trendoch. |
| --- | --- |

—

3. správa o spotrebiteľských trendoch.

| — | Jednominútové usmernenie: Usmernenia EIOPA k riešeniu sťažností poisťovacími sprostredkovateľmi. |
| --- | --- |

—

Jednominútové usmernenie: Usmernenia EIOPA k riešeniu sťažností poisťovacími sprostredkovateľmi.

| — | Správa o spätnej väzbe príslušných vnútroštátnych orgánov ohľadom stanoviska EIOPA k poisteniu ochrany platieb. |
| --- | --- |

—

Správa o spätnej väzbe príslušných vnútroštátnych orgánov ohľadom stanoviska EIOPA k poisteniu ochrany platieb.

| — | Smerom k jednotnému trhu EÚ s produktmi osobných dôchodkov: predbežná správa EIOPA (dohľad a ochrana spotrebiteľov). |
| --- | --- |

—

Smerom k jednotnému trhu EÚ s produktmi osobných dôchodkov: predbežná správa EIOPA (dohľad a ochrana spotrebiteľov).

| — | Správa o záležitostiach vedúcich k ujme členov a príjemcov zamestnaneckých dôchodkových systémov a o potenciálnom rozsahu opatrení EIOPA. |
| --- | --- |

—

Správa o záležitostiach vedúcich k ujme členov a príjemcov zamestnaneckých dôchodkových systémov a o potenciálnom rozsahu opatrení EIOPA.

| — | Správa o vykonávaní rozsudku „Test Achat“ vo vnútroštátnych právnych predpisoch. |
| --- | --- |

—

Správa o vykonávaní rozsudku „Test Achat“ vo vnútroštátnych právnych predpisoch.

Spoločný výbor

| — | Vypracoval dve spoločné správy o hlavných viacsektorových rizikách a zraniteľných miestach vo finančnom systéme EÚ, ktoré boli predložené na marcovom a septembrovom zasadnutí Hospodárskeho a finančného výboru Rady (EFC-FST) a Európskeho výboru pre systémové riziká (ESRB) a uverejnené na internetových stránkach ESA. |
| --- | --- |

—

Vypracoval dve spoločné správy o hlavných viacsektorových rizikách a zraniteľných miestach vo finančnom systéme EÚ, ktoré boli predložené na marcovom a septembrovom zasadnutí Hospodárskeho a finančného výboru Rady (EFC-FST) a Európskeho výboru pre systémové riziká (ESRB) a uverejnené na internetových stránkach ESA.

| — | Uverejnenie spoločných usmernení k jednotnosti dozorných postupov pre finančné konglomeráty vypracované v súlade s článkom 11 ods. 1 smernice o finančných konglomerátoch (smernica 2002/87/ES). |
| --- | --- |

—

Uverejnenie spoločných usmernení k jednotnosti dozorných postupov pre finančné konglomeráty vypracované v súlade s článkom 11 ods. 1 smernice o finančných konglomerátoch (smernica 2002/87/ES).

| — | Spoločný návrh regulačných technických predpisov o koncentrácii rizík a transakciách v rámci skupiny predložený Európskej komisii v súlade s článkom 21a (1a) smernice o finančných konglomerátoch. |
| --- | --- |

—

Spoločný návrh regulačných technických predpisov o koncentrácii rizík a transakciách v rámci skupiny predložený Európskej komisii v súlade s článkom 21a (1a) smernice o finančných konglomerátoch.

| — | Spoločný výbor uverejnil aktualizovaný zoznam finančný konglomerátov na rok 2014 v októbri 2014. Na zozname je 71 finančných konglomerátov s vedúcim skupiny v krajinách EÚ/EHP. |
| --- | --- |

—

Spoločný výbor uverejnil aktualizovaný zoznam finančný konglomerátov na rok 2014 v októbri 2014. Na zozname je 71 finančných konglomerátov s vedúcim skupiny v krajinách EÚ/EHP.

| — | Podpora poskytnutá odvolacej rade, ktorá rozhodla o dvoch prípadoch odvolania v roku 2014 a dokončila jeden prípad odvolania predložený v roku 2013. |
| --- | --- |

—

Podpora poskytnutá odvolacej rade, ktorá rozhodla o dvoch prípadoch odvolania v roku 2014 a dokončila jeden prípad odvolania predložený v roku 2013.

Spoločné hodnoty v oblasti dohľadu

| — | Tri medziodvetvové semináre. |
| --- | --- |

—

Tri medziodvetvové semináre.

| — | 17 seminárov pre príslušné vnútroštátne orgány. |
| --- | --- |

—

17 seminárov pre príslušné vnútroštátne orgány.

Finančná stabilita

| — | Dve správy o finančnej stabilite ročne (vrátane tematických článkov). |
| --- | --- |

—

Dve správy o finančnej stabilite ročne (vrátane tematických článkov).

| — | Dokončenie kvantitatívnych nástrojov na modelovanie rezerv a prémií. |
| --- | --- |

—

Dokončenie kvantitatívnych nástrojov na modelovanie rezerv a prémií.

| — | Vypracovanie štvrťročných prehľadov rizík. |
| --- | --- |

—

Vypracovanie štvrťročných prehľadov rizík.

| — | Dokončenie celoeurópskeho záťažového testu sektora poisťovníctva (vrátane modulu nízkeho zisku). |
| --- | --- |

—

Dokončenie celoeurópskeho záťažového testu sektora poisťovníctva (vrátane modulu nízkeho zisku).

| — | Vydanie odporúčaní pre príslušné vnútroštátne orgány týkajúce sa dohľadu v nadväznosti na zistenia záťažového testu. |
| --- | --- |

—

Vydanie odporúčaní pre príslušné vnútroštátne orgány týkajúce sa dohľadu v nadväznosti na zistenia záťažového testu.

| — | Prípravná štúdia o záťažových testoch v sektore inštitúcií zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia. |
| --- | --- |

—

Prípravná štúdia o záťažových testoch v sektore inštitúcií zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia.

| — | Uverejnenie zrevidovaných a prepracovaných výročných štatistík o postení. |
| --- | --- |

—

Uverejnenie zrevidovaných a prepracovaných výročných štatistík o postení.

Krízový manažment

| — | Vykonávanie procesu bežného zváženia potreby preventívnych činností EIOPA v reakcii na nepriaznivý vývoj a riziká. |
| --- | --- |

—

Vykonávanie procesu bežného zváženia potreby preventívnych činností EIOPA v reakcii na nepriaznivý vývoj a riziká.

| — | Dokončenie štúdií o swapoch na likviditu, vyhľadávaní výnosov, speňažení budúcich ziskov a kybernetickom riziku. |
| --- | --- |

—

Dokončenie štúdií o swapoch na likviditu, vyhľadávaní výnosov, speňažení budúcich ziskov a kybernetickom riziku.

| — | Rozšírenie rámca krízového riadenia EIOPA o sektor inštitúcií zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia. |
| --- | --- |

—

Rozšírenie rámca krízového riadenia EIOPA o sektor inštitúcií zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia.

| — | Uverejnenie stanoviska EIOPA k dobrým zásadám na predídenie kríze, pripravenosti vedenia a uznesení príslušných vnútroštátnych orgánov. |
| --- | --- |

—

Uverejnenie stanoviska EIOPA k dobrým zásadám na predídenie kríze, pripravenosti vedenia a uznesení príslušných vnútroštátnych orgánov.

| — | Vytvorenie fóra GSII na zabezpečenie spoločného prístupu EÚ k vykonávaniu opatrení dohľadu požadovaných pre GSII. |
| --- | --- |

—

Vytvorenie fóra GSII na zabezpečenie spoločného prístupu EÚ k vykonávaniu opatrení dohľadu požadovaných pre GSII.

Vonkajšie vzťahy

| — | 10 zasadnutí vrátane spoločného zasadnutia s radou orgánov dohľadu, IRSG a OPSG, desať oficiálnych stanovísk a vyhlásení o spätnej väzbe k verejným dokumentom, dva dokumenty vypracované z vlastnej iniciatívy a dve odpovede na neformálne konzultácie. |
| --- | --- |

—

10 zasadnutí vrátane spoločného zasadnutia s radou orgánov dohľadu, IRSG a OPSG, desať oficiálnych stanovísk a vyhlásení o spätnej väzbe k verejným dokumentom, dva dokumenty vypracované z vlastnej iniciatívy a dve odpovede na neformálne konzultácie.

| — | 21 rozhovorov týkajúcich sa regulácie a dohľadu s orgánmi dohľadu a dozornými združeniami z tretích krajín z Australázie, Latinskej a Severnej Ameriky, Južnej Afriky, Islandu a zo Švajčiarska. |
| --- | --- |

—

21 rozhovorov týkajúcich sa regulácie a dohľadu s orgánmi dohľadu a dozornými združeniami z tretích krajín z Australázie, Latinskej a Severnej Ameriky, Južnej Afriky, Islandu a zo Švajčiarska.

| — | Aktívna účasť a príspevky vo výkonnom výbore Medzinárodnej asociácie orgánov dohľadu nad poisťovníctvom (IAIS), výbore technickej a finančnej stability, podvýbore pre solventnosť a poistno-matematické záležitosti a na každoročnej konferencii IAIS. EIOPA koordinovala proces výberu spolu 6 miest vo výkonnom výbore IAIS patriacich regiónom západnej, strednej a východnej Európy a Zakaukazska. |
| --- | --- |

—

Aktívna účasť a príspevky vo výkonnom výbore Medzinárodnej asociácie orgánov dohľadu nad poisťovníctvom (IAIS), výbore technickej a finančnej stability, podvýbore pre solventnosť a poistno-matematické záležitosti a na každoročnej konferencii IAIS. EIOPA koordinovala proces výberu spolu 6 miest vo výkonnom výbore IAIS patriacich regiónom západnej, strednej a východnej Európy a Zakaukazska.

| — | Veľký príspevok na práci IAIS v súvislosti s vypracovaním globálnych kapitálových štandardov v oblasti poisťovníctva prostredníctvom pracovnej skupiny pre rozvoj kapitálu a pracovnej skupiny pre testovanie v praxi. Pokračovanie v kontaktoch s členmi EIOPA na účely podpory väčšej koordinácie. |
| --- | --- |

—

Veľký príspevok na práci IAIS v súvislosti s vypracovaním globálnych kapitálových štandardov v oblasti poisťovníctva prostredníctvom pracovnej skupiny pre rozvoj kapitálu a pracovnej skupiny pre testovanie v praxi. Pokračovanie v kontaktoch s členmi EIOPA na účely podpory väčšej koordinácie.

| — | Poisťovací projekt EÚ-USA: dokument o strategickom napredovaní bol aktualizovaný o nový vývoj a nové ambície, pravidelné zasadnutia riadiaceho výboru, technický výbor vypracúva plán a verejné podujatíe v Amsterdame. |
| --- | --- |

—

Poisťovací projekt EÚ-USA: dokument o strategickom napredovaní bol aktualizovaný o nový vývoj a nové ambície, pravidelné zasadnutia riadiaceho výboru, technický výbor vypracúva plán a verejné podujatíe v Amsterdame.

| — | Rovnocennosť: analýza medzier systému poistenia a zaistenia na Ostrove Man a v Kanade. Revízia správ o rovnocennosti rámca poistenia na Bermudách, v Japonsku a vo Švajčiarsku z roku 2011. Koncom roka 2014 bola uverejnená verejná konzultácia o revidovaných správach. Dokončenie posúdenia služobného tajomstva v 4 krajinách strednej a východnej (Albánsko, bývalá Juhoslovanská republika Macedónsko, Čierna Hora, Turecko). V roku 2014 sa uskutočnilo 10 zasadnutí EIOPA Rovnocennosť. |
| --- | --- |

—

Rovnocennosť: analýza medzier systému poistenia a zaistenia na Ostrove Man a v Kanade. Revízia správ o rovnocennosti rámca poistenia na Bermudách, v Japonsku a vo Švajčiarsku z roku 2011. Koncom roka 2014 bola uverejnená verejná konzultácia o revidovaných správach. Dokončenie posúdenia služobného tajomstva v 4 krajinách strednej a východnej (Albánsko, bývalá Juhoslovanská republika Macedónsko, Čierna Hora, Turecko). V roku 2014 sa uskutočnilo 10 zasadnutí EIOPA Rovnocennosť.

| — | Vykonávanie operačného memoranda o porozumení podpísaného medzi EIOPA a Svetovou bankou, okrem iného usporiadaním spoločného semináru o dohľade založenom na riziku so zameraním na krajiny strednej a východnej Európy, spoluorganizácia konferencie GIS a niekoľkých zasadnutí na vysokej úrovni medzi EIOPA a Svetovou bankou. |
| --- | --- |

—

Vykonávanie operačného memoranda o porozumení podpísaného medzi EIOPA a Svetovou bankou, okrem iného usporiadaním spoločného semináru o dohľade založenom na riziku so zameraním na krajiny strednej a východnej Európy, spoluorganizácia konferencie GIS a niekoľkých zasadnutí na vysokej úrovni medzi EIOPA a Svetovou bankou.

Konferencie/iné verejné podujatia v roku 2014

| — | Päť konferencií a podujatí (Konferencia o globálnom dohľade nad poisťovníctvom, „Smernica o sprostredkovaní poistenia 1.5“ a verejné podujatia na tému „osobných dôchodkov“, výročná konferencia EIOPA a 2. Deň ochrany spotrebiteľa organizovaný spoločne európskymi orgánmi dohľadu). |
| --- | --- |

—

Päť konferencií a podujatí (Konferencia o globálnom dohľade nad poisťovníctvom, „Smernica o sprostredkovaní poistenia 1.5“ a verejné podujatia na tému „osobných dôchodkov“, výročná konferencia EIOPA a 2. Deň ochrany spotrebiteľa organizovaný spoločne európskymi orgánmi dohľadu).

Zdroj: Informácie poskytnuté orgánom.

---

ODPOVEDE ORGÁNU

| 11. | Orgán EIOPA uznáva, že celková miera prenesených rozpočtových prostriedkov z roku 2013 do 2014 a z roku 2014 do 2015 v hlave III bola vysoká. Príčinou bol viacročný charakter práce, náročný časový harmonogram (riadiaci sa kalendárom smernice Solventnosť II, ktorej prípravná fáza sa začína v roku 2015 a plné uplatňovanie v roku 2016). Okrem toho zásadné zníženie rozpočtu orgánu EIOPA na rok 2015 si vyžiadalo racionalizáciu rozpočtu z roku 2014, aby dostupné zdroje mohli byť využité účinne a efektívne v roku 2015 a aby dopad na prebiehajúce IT projekty bol minimálny. Dôsledkom je zvýšený počet rozpočtových presunov do hlavy III. Prenesené rozpočtové záväzky sú nevyhnutné na pokračovanie plnenia vykonávacieho plánu pre oblasť IT podľa stanoveného harmonogramu. Očakáva sa, že podiel prenosov bude v budúcom roku klesať, keďže IT vybavenie orgánu EIOPA bude zavedené, čím sa zníži potreba prenášať vysoké čiastky na absolútne minimum. |
| --- | --- |

11.

Orgán EIOPA uznáva, že celková miera prenesených rozpočtových prostriedkov z roku 2013 do 2014 a z roku 2014 do 2015 v hlave III bola vysoká. Príčinou bol viacročný charakter práce, náročný časový harmonogram (riadiaci sa kalendárom smernice Solventnosť II, ktorej prípravná fáza sa začína v roku 2015 a plné uplatňovanie v roku 2016). Okrem toho zásadné zníženie rozpočtu orgánu EIOPA na rok 2015 si vyžiadalo racionalizáciu rozpočtu z roku 2014, aby dostupné zdroje mohli byť využité účinne a efektívne v roku 2015 a aby dopad na prebiehajúce IT projekty bol minimálny. Dôsledkom je zvýšený počet rozpočtových presunov do hlavy III. Prenesené rozpočtové záväzky sú nevyhnutné na pokračovanie plnenia vykonávacieho plánu pre oblasť IT podľa stanoveného harmonogramu. Očakáva sa, že podiel prenosov bude v budúcom roku klesať, keďže IT vybavenie orgánu EIOPA bude zavedené, čím sa zníži potreba prenášať vysoké čiastky na absolútne minimum.

| 12. | Orgán EIOPA si je vedomý, že časť aktivít v roku 2015 je pokrytých relatívne vysokým podielom rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2014. Vysvetľuje sa to potrebou financovať komplexný a viacročný IT plán orgánu, ktorý zabezpečí riadnu implementáciu smernice Solventnosť II. Keďže podstatná časť IT plánu sa bude implementovať v roku 2016, bude miera prenosov rozpočtových prostriedkov v budúcnosti obmedzená na striktné minimum v súlade so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. Na lepšie zosúladenie dostupných rozpočtových prostriedkov na daný rok už prebehla revízia rozpočtových a obstarávacích postupov orgánu EIOPA, ktorá zaručí úplnú integráciu do celkového postupu plánovania a koordinácie orgánu EIOPA v rámci ročného pracovného programu. |
| --- | --- |

12.

Orgán EIOPA si je vedomý, že časť aktivít v roku 2015 je pokrytých relatívne vysokým podielom rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2014. Vysvetľuje sa to potrebou financovať komplexný a viacročný IT plán orgánu, ktorý zabezpečí riadnu implementáciu smernice Solventnosť II. Keďže podstatná časť IT plánu sa bude implementovať v roku 2016, bude miera prenosov rozpočtových prostriedkov v budúcnosti obmedzená na striktné minimum v súlade so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. Na lepšie zosúladenie dostupných rozpočtových prostriedkov na daný rok už prebehla revízia rozpočtových a obstarávacích postupov orgánu EIOPA, ktorá zaručí úplnú integráciu do celkového postupu plánovania a koordinácie orgánu EIOPA v rámci ročného pracovného programu.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/187 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/187

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho inovačného a technologického inštitútu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami inštitútu

(2015/C 409/21)

ÚVOD

| 1. | Európsky inovačný a technologický inštitút (ďalej len „inštitút“ známy tiež ako „EIT“), ktorý sídli v Budapešti, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 294/2008 (1). Cieľom inštitútu je prispievať k trvalo udržateľnému európskemu hospodárskemu rastu a konkurencieschopnosti posilňovaním inovačnej kapacity členských štátov a Európskej únie. Inštitút udeľuje granty vzrastajúcemu počtu „znalostných a inovačných spoločenstiev“ (ZIS), ktoré spájajú navzájom sektory vysokoškolského vzdelávania, výskumné a obchodné sektory, čím podporujú inovácie a podnikanie (2). Znalostné a inovačné spoločenstvá koordinujú činnosti stoviek partnerov. Granty, ktoré poskytuje EIT, preplácajú náklady partnerov a náklady súvisiace s koordinačnými činnosťami ZIS. |
| --- | --- |

1.

Európsky inovačný a technologický inštitút (ďalej len „inštitút“ známy tiež ako „EIT“), ktorý sídli v Budapešti, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 294/2008 (1). Cieľom inštitútu je prispievať k trvalo udržateľnému európskemu hospodárskemu rastu a konkurencieschopnosti posilňovaním inovačnej kapacity členských štátov a Európskej únie. Inštitút udeľuje granty vzrastajúcemu počtu „znalostných a inovačných spoločenstiev“ (ZIS), ktoré spájajú navzájom sektory vysokoškolského vzdelávania, výskumné a obchodné sektory, čím podporujú inovácie a podnikanie (2). Znalostné a inovačné spoločenstvá koordinujú činnosti stoviek partnerov. Granty, ktoré poskytuje EIT, preplácajú náklady partnerov a náklady súvisiace s koordinačnými činnosťami ZIS.

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly inštitútu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly inštitútu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku inštitútu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku inštitútu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky inštitútu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou inštitútu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku inštitútu po jej zostavení účtovníkom inštitútu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu inštitútu. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky inštitútu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou inštitútu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku inštitútu po jej zostavení účtovníkom inštitútu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu inštitútu.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka centra neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka centra neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou inštitútu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou inštitútu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka inštitútu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka inštitútu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

Zdôraznenie skutočnosti

| 10. | Bez toho, aby bolo spochybnené stanovisko vyjadrené v bode 9, Dvor audítorov upozorňuje na skutočnosť, že finančný príspevok EIT nesmie prekročiť 25 % celkových výdavkov ZIS v priebehu prvých piatich rokov, od 1. januára 2010 do 31. decembra 2014. Podľa údajov vykázaných ZIS bol tento strop dodržaný. EIT získalo osvedčenia o audite do 31. marca 2015 o nákladoch na doplnkové činnosti ZIS v rokoch 2010 – 2014. Okrem získania osvedčení o audite v roku 2015 EIT vykonalo preskúmanie portfólia doplnkových činností ZIS, aby zabezpečilo, že sa budú akceptovať len tie činnosti, ktoré spĺňajú všetky zákonné a prevádzkové požiadavky stanovené pre doplnkové činnosti, vrátane prepojenia na doplnkové činnosti s pridanou hodnotou financované EIT. |
| --- | --- |

10.

Bez toho, aby bolo spochybnené stanovisko vyjadrené v bode 9, Dvor audítorov upozorňuje na skutočnosť, že finančný príspevok EIT nesmie prekročiť 25 % celkových výdavkov ZIS v priebehu prvých piatich rokov, od 1. januára 2010 do 31. decembra 2014. Podľa údajov vykázaných ZIS bol tento strop dodržaný. EIT získalo osvedčenia o audite do 31. marca 2015 o nákladoch na doplnkové činnosti ZIS v rokoch 2010 – 2014. Okrem získania osvedčení o audite v roku 2015 EIT vykonalo preskúmanie portfólia doplnkových činností ZIS, aby zabezpečilo, že sa budú akceptovať len tie činnosti, ktoré spĺňajú všetky zákonné a prevádzkové požiadavky stanovené pre doplnkové činnosti, vrátane prepojenia na doplnkové činnosti s pridanou hodnotou financované EIT.

| 11. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

11.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K VNÚTORNÝM KONTROLÁM

| 12. | EIT postupne zlepšil finančné overovanie žiadostí ZIS o preplatenie nákladov. Prevádzkové overovanie dodávok však zaostáva. Ročné obchodné plány ZIS stále obsahujú neprimeranú definíciu dodávok a nie je jasné prepojenie medzi plánovanými dodávkami a oprávnenými nákladmi podľa partnera a kategórie nákladov. Dvor audítorov taktiež zistil prípady, keď bola vyplatená celá výška grantu EIT, hoci sa nedosiahli niektoré ciele stanovené v obchodnom pláne. |
| --- | --- |

12.

EIT postupne zlepšil finančné overovanie žiadostí ZIS o preplatenie nákladov. Prevádzkové overovanie dodávok však zaostáva. Ročné obchodné plány ZIS stále obsahujú neprimeranú definíciu dodávok a nie je jasné prepojenie medzi plánovanými dodávkami a oprávnenými nákladmi podľa partnera a kategórie nákladov. Dvor audítorov taktiež zistil prípady, keď bola vyplatená celá výška grantu EIT, hoci sa nedosiahli niektoré ciele stanovené v obchodnom pláne.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Inštitút nadhodnotil svoje rozpočtové potreby na rok 2014 o 13,1 mil. EUR, t. j. 5,6 % (2013: 3,4 mil. EUR, t. j. 2,5 %) a z rozpočtu vo výške 233,1 mil. EUR sa viazalo len 220 mil. EUR. Nízka miera čerpania súvisí najmä s nevyužitými rozpočtovými prostriedkami na granty (11,4 mil. EUR) na financovanie činností ZIS. V obchodných plánoch ZIS, na základe ktorých boli podpísané dohody o grante, sa nepožadovalo plné využitie rozpočtových prostriedkov, ktoré mal inštitút k dispozícii v roku 2014. Nevyužité rozpočtové prostriedky sa vrátia do rozpočtov inštitútu na roky 2015 – 2017 v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách inštitútu. |
| --- | --- |

13.

Inštitút nadhodnotil svoje rozpočtové potreby na rok 2014 o 13,1 mil. EUR, t. j. 5,6 % (2013: 3,4 mil. EUR, t. j. 2,5 %) a z rozpočtu vo výške 233,1 mil. EUR sa viazalo len 220 mil. EUR. Nízka miera čerpania súvisí najmä s nevyužitými rozpočtovými prostriedkami na granty (11,4 mil. EUR) na financovanie činností ZIS. V obchodných plánoch ZIS, na základe ktorých boli podpísané dohody o grante, sa nepožadovalo plné využitie rozpočtových prostriedkov, ktoré mal inštitút k dispozícii v roku 2014. Nevyužité rozpočtové prostriedky sa vrátia do rozpočtov inštitútu na roky 2015 – 2017 v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách inštitútu.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 14. | Hoci ZIS majú vypracovať stratégie finančnej udržateľnosti, doposiaľ, a teda v piatom roku ich existencie, zostávajú plne závislé od financovania inštitútom a partnermi ZIS. |
| --- | --- |

14.

Hoci ZIS majú vypracovať stratégie finančnej udržateľnosti, doposiaľ, a teda v piatom roku ich existencie, zostávajú plne závislé od financovania inštitútom a partnermi ZIS.

| 15. | Od svojho založenia v roku 2009 inštitút trpel vysokou fluktuáciou zamestnancov a nestabilitou na riadiacej úrovni. V júni 2014 správna rada rozhodla vyslať riaditeľa inštitútu na dlhodobú výskumnú služobnú cestu na Európsky univerzitný inštitút vo Florencii na zvyšných jedenásť mesiacov jeho mandátu. Dočasný riaditeľ prevzal povinnosti v auguste 2014 (hneď po prijatí a vymenovaní za výkonného riaditeľa) a teraz je štvrtou osobou, ktorá zastáva post riaditeľa v priebehu šiestich rokov. Oznámenie o voľnom pracovnom mieste na nového riaditeľa bolo uverejnené v júli 2015. |
| --- | --- |

15.

Od svojho založenia v roku 2009 inštitút trpel vysokou fluktuáciou zamestnancov a nestabilitou na riadiacej úrovni. V júni 2014 správna rada rozhodla vyslať riaditeľa inštitútu na dlhodobú výskumnú služobnú cestu na Európsky univerzitný inštitút vo Florencii na zvyšných jedenásť mesiacov jeho mandátu. Dočasný riaditeľ prevzal povinnosti v auguste 2014 (hneď po prijatí a vymenovaní za výkonného riaditeľa) a teraz je štvrtou osobou, ktorá zastáva post riaditeľa v priebehu šiestich rokov. Oznámenie o voľnom pracovnom mieste na nového riaditeľa bolo uverejnené v júli 2015.

| 16. | Dve pracovné miesta vedúcich oddelení z troch sú neobsadené od roku 2013. Jedno je obsadené dočasne od roku 2013, čo je v rozpore so služobným poriadkom, v ktorom sa stanovuje maximálne jednoročné obdobie. Ďalšie v súčasnosti zastáva výkonný riaditeľ, ktorý zároveň zastáva pozíciu dočasného riaditeľa, a teda plní tri úlohy súčasne. |
| --- | --- |

16.

Dve pracovné miesta vedúcich oddelení z troch sú neobsadené od roku 2013. Jedno je obsadené dočasne od roku 2013, čo je v rozpore so služobným poriadkom, v ktorom sa stanovuje maximálne jednoročné obdobie. Ďalšie v súčasnosti zastáva výkonný riaditeľ, ktorý zároveň zastáva pozíciu dočasného riaditeľa, a teda plní tri úlohy súčasne.

| 17. | Hoci sa situácia v porovnaní s rokom 2013 zlepšila, 20 % pracovných miest v pláne pracovných miest EIT bolo na konci roka 2014 stále neobsadených (v porovnaní s jednou tretinou na konci roka 2013). |
| --- | --- |

17.

Hoci sa situácia v porovnaní s rokom 2013 zlepšila, 20 % pracovných miest v pláne pracovných miest EIT bolo na konci roka 2014 stále neobsadených (v porovnaní s jednou tretinou na konci roka 2013).

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 18. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

18.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 15. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 97, 9.4.2008, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti inštitútu.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Okrem záležitosti uvedenej v bodoch 9 až 13 rozpočty na dohody o grante podpísané v rokoch 2010 a 2011, ktoré viedli k platbám v roku 2012, neboli dostatočne konkrétne. Medzi schválenými rozpočtovými prostriedkami a činnosťami, ktoré je potrebné vykonať, neexistuje žiadna súvislosť. V dohodách o grante sa nestanovili jednotlivé prahy pre konkrétne kategórie nákladov (t. j. náklady na zamestnancov, zadávanie zákaziek subdodávateľom, právne služby atď.) a tieto dohody neobsahovali pravidlá obstarávania tovarov a služieb ZIS a ich partnermi.
  EIT vykonával v rámci predbežných overovaní aj technické overovania všetkých financovaných projektov. Chýbali však vyčísliteľné ciele, pre ktoré nebolo hodnotenie projektových činností a výsledkov účinné. V obchodných plánoch sa podrobne nedefinovali činnosti, ktoré sa majú uskutočniť, ani sa nestanovili jasné medzníky, výsledky podľa jednotlivých činností alebo kritériá kvality.
  Z rozpočtových prostriedkov vo výške približne 22 mil. EUR, ktoré boli prenesené z roku 2011, bolo 10 mil. EUR (45 %) zrušených v roku 2012. Táto situácia vznikla najmä v dôsledku nižších nákladov, než sa plánovalo, ktoré mali byť preplatené v rámci dohôd o grante za rok 2011 (9,2 mil. EUR alebo 92 % zrušených prenesených rozpočtových prostriedkov). | Prebieha |
| 2013 | V roku 2013 uskutočnil inštitút konečné platby a zúčtovanie predbežného financovania (transakcií) grantov vo výške 84,1 mil. EUR (činnosti za rok 2012). Grantové výdavky predstavujú približne 97 % celkových výdavkov na rok 2013. Komisia preveruje všetky grantové transakcie pred odsúhlasením EIT. Inštitút ďalej vyvíjal značné úsilie na vykonanie účinných predbežných overení s cieľom poskytnúť primeranú istotu o zákonnosti a správnosti grantových transakcií. Približne 87 % grantových výdavkov, ktoré sú vykázané v rámci znalostných a inovačných spoločenstiev, pokrývajú osvedčenia vydávané nezávislými audítorskými spoločnosťami, ktoré kontrahovali ZIS a ich partneri. EIT vykonal predbežné overenia pozostávajúce z komplexných administratívnych kontrol dokumentov. EIT skúmal podporné dokumenty znalostných a inovačných spoločenstiev a ich partnerov v prípade zistenia osobitných rizík. Dvor audítorov však zistil, že napriek tomu, že sa zlepšuje kvalita audítorských osvedčení, sčasti pre lepšie usmernenia, vo všeobecnosti existuje priestor na ďalšie zlepšovanie práce nezávislých audítorských firiem. | Prebieha |
| 2013 | S cieľom získať druhý stupeň istoty o zákonnosti a riadnosti grantových transakcií, EIT zmluvne dohodol ďalšie následné overovanie grantových transakcií, ktoré vykonávala nezávislá audítorská spoločnosť. Predmetom následnej kontroly boli výkazy výdavkov 29 z 300 partnerov ZIS, čo zodpovedá 29 % celkových grantových transakcií uskutočnených v roku 2013. Výsledky následného overovania potvrdili, že predbežné overenia sa zlepšujú, ale stále nie sú v plnej miere účinné. Na základe chýb zistených následným overovaním sa EIT v roku 2014 rozhodol spätne získať celkovú sumu 5 75  593 EUR, ktorá zodpovedá 3 % kontrolovaných grantov za rok 2012. | Dokončené |
| 2013 | V prípade dvoch rámcových zmlúv uzavretých v roku 2010 a 2012 pomocou rokovacieho konania dosiahli platby uskutočnené v roku 2013 výšku približne 6 65  000 EUR a 1 05  000 EUR. Z auditu vyplynulo, že používanie rokovacieho konania nebolo odôvodnené, výsledné platby sú preto nesprávne. | Dokončené |
| 2013 | Kombinovaná miera chybovosti záležitostí vysvetlených v bodoch 9 až 11 je v rozmedzí od 2 % do 3 % celkových výdavkov v roku 2013. | Dokončené |
| 2013 | V rámcových dohodách o partnerstve s tromi znalostnými a inovačnými spoločenstvami sa uvádza, že finančný príspevok EIT môže v priebehu prvých štyroch rokov, od 1. januára 2010 do decembra 2013, pokryť až 25 % celkových výdavkov týchto spoločenstiev. Podľa vykázaných údajov všetky tri spoločenstvá tento strop rešpektovali. Keďže kontrola týchto údajov prebehne najskôr v roku 2015, nie sú k dispozícii žiadne vhodné audítorské dôkazy o tom, že financovanie poskytnuté inštitútom tento 25 % strop neprekročilo. | Prebieha |
| 2013 | V roku 2013 predstavovala celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov 97 %, čo naznačuje včasné prijatie záväzkov. Miera plnenia rozpočtu však bola nízka na úrovni 74 % príspevkov EÚ v hlave I (výdavky na zamestnancov), čo súvisí najmä s vysokou fluktuáciou zamestnancov a nevyriešeným prijatím nariadení o úprave platov. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Inštitút preniesol viazané rozpočtové prostriedky v hlave II (administratívne výdavky) vo výške 1 93  420 euro (24 %). Prenesené rozpočtové prostriedky sa týkali predovšetkým ešte neprijatých faktúr a prebiehajúcich IT projektov. Nezrealizoval 91  918 EUR (29 %) viazaných rozpočtových prostriedkov, ktoré boli prenesené z roku 2012 do roku 2013 v rámci tejto hlavy, čo bolo vo veľkej miere spôsobené nadhodnotením nákladov na zasadnutie správnej rady. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Inštitút mal v hlave III (prevádzkové výdavky) rozpočtované prostriedky vo výške 3 4 0 78  025 EUR na granty ZIS. Pomerne nízka 82 % miera čerpania súvisí s tým, že ZIS úplne nevyčerpali dostupné finančné prostriedky na činnosti za rok 2012 (granty v roku 2012). | Nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2012

Okrem záležitosti uvedenej v bodoch 9 až 13 rozpočty na dohody o grante podpísané v rokoch 2010 a 2011, ktoré viedli k platbám v roku 2012, neboli dostatočne konkrétne. Medzi schválenými rozpočtovými prostriedkami a činnosťami, ktoré je potrebné vykonať, neexistuje žiadna súvislosť. V dohodách o grante sa nestanovili jednotlivé prahy pre konkrétne kategórie nákladov (t. j. náklady na zamestnancov, zadávanie zákaziek subdodávateľom, právne služby atď.) a tieto dohody neobsahovali pravidlá obstarávania tovarov a služieb ZIS a ich partnermi.

EIT vykonával v rámci predbežných overovaní aj technické overovania všetkých financovaných projektov. Chýbali však vyčísliteľné ciele, pre ktoré nebolo hodnotenie projektových činností a výsledkov účinné. V obchodných plánoch sa podrobne nedefinovali činnosti, ktoré sa majú uskutočniť, ani sa nestanovili jasné medzníky, výsledky podľa jednotlivých činností alebo kritériá kvality.

Z rozpočtových prostriedkov vo výške približne 22 mil. EUR, ktoré boli prenesené z roku 2011, bolo 10 mil. EUR (45 %) zrušených v roku 2012. Táto situácia vznikla najmä v dôsledku nižších nákladov, než sa plánovalo, ktoré mali byť preplatené v rámci dohôd o grante za rok 2011 (9,2 mil. EUR alebo 92 % zrušených prenesených rozpočtových prostriedkov).

Prebieha

2013

V roku 2013 uskutočnil inštitút konečné platby a zúčtovanie predbežného financovania (transakcií) grantov vo výške 84,1 mil. EUR (činnosti za rok 2012). Grantové výdavky predstavujú približne 97 % celkových výdavkov na rok 2013. Komisia preveruje všetky grantové transakcie pred odsúhlasením EIT. Inštitút ďalej vyvíjal značné úsilie na vykonanie účinných predbežných overení s cieľom poskytnúť primeranú istotu o zákonnosti a správnosti grantových transakcií. Približne 87 % grantových výdavkov, ktoré sú vykázané v rámci znalostných a inovačných spoločenstiev, pokrývajú osvedčenia vydávané nezávislými audítorskými spoločnosťami, ktoré kontrahovali ZIS a ich partneri. EIT vykonal predbežné overenia pozostávajúce z komplexných administratívnych kontrol dokumentov. EIT skúmal podporné dokumenty znalostných a inovačných spoločenstiev a ich partnerov v prípade zistenia osobitných rizík. Dvor audítorov však zistil, že napriek tomu, že sa zlepšuje kvalita audítorských osvedčení, sčasti pre lepšie usmernenia, vo všeobecnosti existuje priestor na ďalšie zlepšovanie práce nezávislých audítorských firiem.

Prebieha

2013

S cieľom získať druhý stupeň istoty o zákonnosti a riadnosti grantových transakcií, EIT zmluvne dohodol ďalšie následné overovanie grantových transakcií, ktoré vykonávala nezávislá audítorská spoločnosť. Predmetom následnej kontroly boli výkazy výdavkov 29 z 300 partnerov ZIS, čo zodpovedá 29 % celkových grantových transakcií uskutočnených v roku 2013. Výsledky následného overovania potvrdili, že predbežné overenia sa zlepšujú, ale stále nie sú v plnej miere účinné. Na základe chýb zistených následným overovaním sa EIT v roku 2014 rozhodol spätne získať celkovú sumu 5 75  593 EUR, ktorá zodpovedá 3 % kontrolovaných grantov za rok 2012.

Dokončené

2013

V prípade dvoch rámcových zmlúv uzavretých v roku 2010 a 2012 pomocou rokovacieho konania dosiahli platby uskutočnené v roku 2013 výšku približne 6 65  000 EUR a 1 05  000 EUR. Z auditu vyplynulo, že používanie rokovacieho konania nebolo odôvodnené, výsledné platby sú preto nesprávne.

Dokončené

2013

Kombinovaná miera chybovosti záležitostí vysvetlených v bodoch 9 až 11 je v rozmedzí od 2 % do 3 % celkových výdavkov v roku 2013.

Dokončené

2013

V rámcových dohodách o partnerstve s tromi znalostnými a inovačnými spoločenstvami sa uvádza, že finančný príspevok EIT môže v priebehu prvých štyroch rokov, od 1. januára 2010 do decembra 2013, pokryť až 25 % celkových výdavkov týchto spoločenstiev. Podľa vykázaných údajov všetky tri spoločenstvá tento strop rešpektovali. Keďže kontrola týchto údajov prebehne najskôr v roku 2015, nie sú k dispozícii žiadne vhodné audítorské dôkazy o tom, že financovanie poskytnuté inštitútom tento 25 % strop neprekročilo.

Prebieha

2013

V roku 2013 predstavovala celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov 97 %, čo naznačuje včasné prijatie záväzkov. Miera plnenia rozpočtu však bola nízka na úrovni 74 % príspevkov EÚ v hlave I (výdavky na zamestnancov), čo súvisí najmä s vysokou fluktuáciou zamestnancov a nevyriešeným prijatím nariadení o úprave platov.

Nevzťahuje sa

2013

Inštitút preniesol viazané rozpočtové prostriedky v hlave II (administratívne výdavky) vo výške 1 93  420 euro (24 %). Prenesené rozpočtové prostriedky sa týkali predovšetkým ešte neprijatých faktúr a prebiehajúcich IT projektov. Nezrealizoval 91  918 EUR (29 %) viazaných rozpočtových prostriedkov, ktoré boli prenesené z roku 2012 do roku 2013 v rámci tejto hlavy, čo bolo vo veľkej miere spôsobené nadhodnotením nákladov na zasadnutie správnej rady.

Nevzťahuje sa

2013

Inštitút mal v hlave III (prevádzkové výdavky) rozpočtované prostriedky vo výške 3 4 0 78  025 EUR na granty ZIS. Pomerne nízka 82 % miera čerpania súvisí s tým, že ZIS úplne nevyčerpali dostupné finančné prostriedky na činnosti za rok 2012 (granty v roku 2012).

Nevzťahuje sa

---

PRÍLOHA II

Európsky inovačný a technologický inštitút (Budapešť)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (článok 173 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Únia a členské štáty zabezpečia podmienky potrebné na existenciu konkurencieschopnosti priemyslu Únie.
  Na tento účel sa preto v súlade so systémom otvorených a konkurenčných trhov ich činnosť zameria na:






  — | urýchlenie adaptácie priemyslu na štrukturálne zmeny, |
| --- | --- | --- |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(článok 173 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Únia a členské štáty zabezpečia podmienky potrebné na existenciu konkurencieschopnosti priemyslu Únie.

Na tento účel sa preto v súlade so systémom otvorených a konkurenčných trhov ich činnosť zameria na:

—

urýchlenie adaptácie priemyslu na štrukturálne zmeny,

| — | podporu prostredia, ktoré je priaznivé pre vytváranie a rozvoj podnikov v celej Únii, najmä malých a stredných podnikov, |
| --- | --- |

—

podporu prostredia, ktoré je priaznivé pre vytváranie a rozvoj podnikov v celej Únii, najmä malých a stredných podnikov,

| — | podporu prostredia priaznivého pre spoluprácu medzi podnikmi, |
| --- | --- |

—

podporu prostredia priaznivého pre spoluprácu medzi podnikmi,

| — | pomoc pri lepšom využívaní priemyselného potenciálu, inovačného, výskumného a technického rozvoja. |
| --- | --- |

—

pomoc pri lepšom využívaní priemyselného potenciálu, inovačného, výskumného a technického rozvoja.

Právomoci inštitútu

[nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 294/2008 zmenené nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1292/2013]

Ciele

Cieľom inštitútu je prispievať k trvalo udržateľnému európskemu hospodárskemu rastu a konkurencieschopnosti posilňovaním inovačnej kapacity členských štátov a Únie. Realizuje ho podporovaním a integrovaním vysokoškolského vzdelávania, výskumu a inovácií na najvyššej úrovni.

Úlohy

Inštitút v záujme dosiahnutia svojho cieľa:

| a) | určí hlavné priority a činnosti; |
| --- | --- |

a)

určí hlavné priority a činnosti;

| b) | zvyšuje informovanosť medzi potenciálnymi partnerskými organizáciami a podporuje ich účasť na jeho činnosti; |
| --- | --- |

b)

zvyšuje informovanosť medzi potenciálnymi partnerskými organizáciami a podporuje ich účasť na jeho činnosti;

| c) | vyberá a vymenúva ZIS v prioritných oblastiach a dohodou vymedzuje ich práva a povinnosti, poskytovať im vhodnú podporu, uplatňuje vhodné opatrenia na kontrolu kvality, nepretržite monitoruje a pravidelne hodnotí ich činnosti a zabezpečuje primeranú úroveň koordinácie medzi nimi; |
| --- | --- |

c)

vyberá a vymenúva ZIS v prioritných oblastiach a dohodou vymedzuje ich práva a povinnosti, poskytovať im vhodnú podporu, uplatňuje vhodné opatrenia na kontrolu kvality, nepretržite monitoruje a pravidelne hodnotí ich činnosti a zabezpečuje primeranú úroveň koordinácie medzi nimi;

| d) | mobilizuje finančné prostriedky z verejných a súkromných zdrojov a využíva svoje zdroje v súlade s týmto nariadením. Usiluje sa najmä získavať významný a rastúci podiel svojho rozpočtu zo súkromných zdrojov a z príjmov vytvorených vlastnou činnosťou; |
| --- | --- |

d)

mobilizuje finančné prostriedky z verejných a súkromných zdrojov a využíva svoje zdroje v súlade s týmto nariadením. Usiluje sa najmä získavať významný a rastúci podiel svojho rozpočtu zo súkromných zdrojov a z príjmov vytvorených vlastnou činnosťou;

| e) | podporuje uznávanie titulov a diplomov v členských štátoch udelených inštitúciami vysokoškolského vzdelávania, ktoré sú partnerskými organizáciami, pričom tieto tituly a diplomy môžu niesť aj označenie „tituly a diplomy EIT“; |
| --- | --- |

e)

podporuje uznávanie titulov a diplomov v členských štátoch udelených inštitúciami vysokoškolského vzdelávania, ktoré sú partnerskými organizáciami, pričom tieto tituly a diplomy môžu niesť aj označenie „tituly a diplomy EIT“;

| f) | podporuje šírenie osvedčených postupov integrácie znalostného trojuholníka v záujme vytvorenia spoločnej kultúry prenosu inovácií a vedomostí; |
| --- | --- |

f)

podporuje šírenie osvedčených postupov integrácie znalostného trojuholníka v záujme vytvorenia spoločnej kultúry prenosu inovácií a vedomostí;

| g) | snaží sa stať subjektom svetovej úrovne pre excelentnosť vo vysokoškolskom vzdelávaní, výskume a inováciách; |
| --- | --- |

g)

snaží sa stať subjektom svetovej úrovne pre excelentnosť vo vysokoškolskom vzdelávaní, výskume a inováciách;

| h) | podporuje multidisciplinárne prístupy k inovácii vrátane integrácie technologických, spoločenských a netechnologických riešení, organizačných prístupov a nových obchodných modelov; |
| --- | --- |

h)

podporuje multidisciplinárne prístupy k inovácii vrátane integrácie technologických, spoločenských a netechnologických riešení, organizačných prístupov a nových obchodných modelov;

| i) | zabezpečuje komplementárnosť a synergiu medzi činnosťami inštitútu a inými programami Spoločenstva; |
| --- | --- |

i)

zabezpečuje komplementárnosť a synergiu medzi činnosťami inštitútu a inými programami Spoločenstva;

| j) | presadzuje ZIS ako vynikajúcich partnerov v oblasti inovácie v rámci Únie aj mimo nej; |
| --- | --- |

j)

presadzuje ZIS ako vynikajúcich partnerov v oblasti inovácie v rámci Únie aj mimo nej;

| k) | zriaďuje fórum zainteresovaných strán s cieľom informovať o činnostiach EIT, o jeho skúsenostiach, osvedčených postupoch a prínose k politikám a cieľom Únie v oblasti inovácie, výskumu a vzdelávania a umožniť zainteresovaným stranám, aby vyjadrili svoje názory. |
| --- | --- |

k)

zriaďuje fórum zainteresovaných strán s cieľom informovať o činnostiach EIT, o jeho skúsenostiach, osvedčených postupoch a prínose k politikám a cieľom Únie v oblasti inovácie, výskumu a vzdelávania a umožniť zainteresovaným stranám, aby vyjadrili svoje názory.

Správa

Správna rada

Zloženie

Správnu radu inštitútu tvorí 12 menovaných členov, u ktorých je rovnováha medzi skúsenosťami a excelentnosťou v oblasti obchodu, vysokoškolského vzdelávania a výskumu, a 4 volení členovia na návrh znalostných a inovačných spoločenstiev (ZIS). Európska komisia má status pozorovateľa.

Úlohy

Správna rada zodpovedá za usmerňovanie činností Inštitútu, výber, vymenúvanie, udeľovanie grantov a hodnotenie ZIS a za všetky ostatné strategické rozhodnutia.

Výkonný výbor

Zloženie

Výkonný výbor tvoria štyria členovia správnej rady vrátane predsedu a podpredsedu. Predsedá mu predseda správnej rady.

Úlohy

Výkonný výbor dohliada na fungovanie inštitútu a prijíma rozhodnutia, ktoré sú potrebné medzi jednotlivými zasadnutiami správnej rady.

Riaditeľ

Menuje ho správna rada, ktorej zodpovedá za administratívne riadenie a finančné hospodárenie inštitútu; je zákonným zástupcom inštitútu.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mal inštitút k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

235,40(142,20) mil. EUR viazaných rozpočtových prostriedkov a 174,91 (98,76) mil. EUR platobných rozpočtových prostriedkov.

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

Schválený počet pracovných miest: 60 (58)

Obsadené pracovné miesta: 48 (41)

Iné pracovné miesta: 0 (0)

Celkový počet zamestnancov: 48 (41) pridelených na tieto úlohy:

| — | prevádzkové úlohy: 33 (25) |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 33 (25)

| — | administratívne a podporné úlohy: 15 (16) |
| --- | --- |

—

administratívne a podporné úlohy: 15 (16)

Produkty a služby v roku 2014

| — | Výber a nominácia dvoch nových ZIS v oblasti zdravia a surovín správnou radou EIT v decembri. |
| --- | --- |

—

Výber a nominácia dvoch nových ZIS v oblasti zdravia a surovín správnou radou EIT v decembri.

| — | Rozhodnutie správnej rady z 11. decembra 2014 vyčleniť v roku 2015 spolu 268 mil. EUR na financovanie činností ZIS s pridanou hodnotou pre päť ZIS po vykonaní procesu konkurenčného financovania, ktoré zodpovedá 40 % celkového rozpočtu. |
| --- | --- |

—

Rozhodnutie správnej rady z 11. decembra 2014 vyčleniť v roku 2015 spolu 268 mil. EUR na financovanie činností ZIS s pridanou hodnotou pre päť ZIS po vykonaní procesu konkurenčného financovania, ktoré zodpovedá 40 % celkového rozpočtu.

| — | Tri ZIS riadili celkový rozpočet 21 5 2 64  780 EUR na financovanie činností ZIS s pridanou hodnotou zo strany EIT a rozpočet vo výške 1  08 7 4 26  142 EUR na činnosti KAVA a doplnkové činnosti, ktoré nie sú financované zo zdrojov EIT. |
| --- | --- |

—

Tri ZIS riadili celkový rozpočet 21 5 2 64  780 EUR na financovanie činností ZIS s pridanou hodnotou zo strany EIT a rozpočet vo výške 1  08 7 4 26  142 EUR na činnosti KAVA a doplnkové činnosti, ktoré nie sú financované zo zdrojov EIT.

| — | Celkový počet partnerov ZIS zapojených do týchto troch ZIS vzrástol na 605 organizácií, t. j. 216 pre ZIS-Klíma, 122 pre EIT IKT Laboratóriá a 267 pre ZIS Inovatívna energetika. |
| --- | --- |

—

Celkový počet partnerov ZIS zapojených do týchto troch ZIS vzrástol na 605 organizácií, t. j. 216 pre ZIS-Klíma, 122 pre EIT IKT Laboratóriá a 267 pre ZIS Inovatívna energetika.

| — | ZIS poskytli EIT 6 kľúčových ukazovateľov výkonnosti a príslušné podporné dokumenty k týmto ukazovateľom za rok 2013; EIT ich posúdil a potvrdil ako súčasť predchádzajúceho hodnotenia výkonnosti ZIS s ohľadom na ambiciózny proces financovania pridelených prostriedkov na rok 2015. ZIS poskytli EIT i odhady pre ich kľúčové ukazovatele výkonnosti na rok 2014. |
| --- | --- |

—

ZIS poskytli EIT 6 kľúčových ukazovateľov výkonnosti a príslušné podporné dokumenty k týmto ukazovateľom za rok 2013; EIT ich posúdil a potvrdil ako súčasť predchádzajúceho hodnotenia výkonnosti ZIS s ohľadom na ambiciózny proces financovania pridelených prostriedkov na rok 2015. ZIS poskytli EIT i odhady pre ich kľúčové ukazovatele výkonnosti na rok 2014.

| — | Zorganizovanie informačného dňa EIT znalostných a inovačných spoločenstiev za rok 2014 v Budapešti (Maďarsko) 14. marca 2014. |
| --- | --- |

—

Zorganizovanie informačného dňa EIT znalostných a inovačných spoločenstiev za rok 2014 v Budapešti (Maďarsko) 14. marca 2014.

| — | Vypracovanie spresnenej stratégie cien EIT (vrátane konceptu tretej kategórie, t. j. ceny EIT inovátorom). |
| --- | --- |

—

Vypracovanie spresnenej stratégie cien EIT (vrátane konceptu tretej kategórie, t. j. ceny EIT inovátorom).

| — | Vypracovanie spresneného konceptu okrúhlych stolov EIT pre podnikateľov. |
| --- | --- |

—

Vypracovanie spresneného konceptu okrúhlych stolov EIT pre podnikateľov.

| — | Prijatie značkovej knihy spoločenstva EIT a spustenie 1. decembra 2014. |
| --- | --- |

—

Prijatie značkovej knihy spoločenstva EIT a spustenie 1. decembra 2014.

Zdroj: Informácie poskytnuté inštitútom.

---

ODPOVEDE INŠTITÚTU

| 10. | Na základe osvedčení o audite pre doplnkové aktivity KIC (Knowledge and Innovation Community, Znalostné a inovačné spoločenstvo) pomer financovania inštitútu EIT za obdobie rokov 2010 – 2014 predstavuje 16 % pre program Climate KIC, 19 % pre program KIC InnoEnergy a 21 % pre laboratóriá EIT ICT. Všetky z nich sú pod stropom 25 %, stanoveným rámcovými dohodami o partnerstve medzi EIT a KIC. Inštitút EIT navyše získal užitočné poznatky z preskúmania spisov KCA (KIC Complementary Activities, doplnkové aktivity KIC) Európskym dvorom audítorov, ktoré využije na prehĺbenie významu doplnkových aktivít KIC, ako aj prepojenia doplnkových aktivít KIC a aktivít s pridanou hodnotou KIC financovaných inštitútom EIT. |
| --- | --- |

10.

Na základe osvedčení o audite pre doplnkové aktivity KIC (Knowledge and Innovation Community, Znalostné a inovačné spoločenstvo) pomer financovania inštitútu EIT za obdobie rokov 2010 – 2014 predstavuje 16 % pre program Climate KIC, 19 % pre program KIC InnoEnergy a 21 % pre laboratóriá EIT ICT. Všetky z nich sú pod stropom 25 %, stanoveným rámcovými dohodami o partnerstve medzi EIT a KIC. Inštitút EIT navyše získal užitočné poznatky z preskúmania spisov KCA (KIC Complementary Activities, doplnkové aktivity KIC) Európskym dvorom audítorov, ktoré využije na prehĺbenie významu doplnkových aktivít KIC, ako aj prepojenia doplnkových aktivít KIC a aktivít s pridanou hodnotou KIC financovaných inštitútom EIT.

| 12. | Inštitút EIT súhlasí, že existuje priestor na zlepšenia v oblasti dohľadu nad výkonnosťou spoločenstiev KIC. V porovnaní s minulými rokmi sa technické hodnotenie vykonávania aktivít KIC ex ante už výrazne zlepšilo. Správy o KIC z roku 2013 boli pripravené v súlade s vylepšenými usmerneniami na prípravu správ vydanými inštitútom EIT. Štruktúrovaná analýza veľkého množstva prijatých informácií, ktorú dopĺňala práca externých odborníkov umožnila inštitútu EIT získať uspokojivú úroveň výsledkov dodaných spoločenstvami KIC, ktoré boli súčasťou podnikateľských plánov. Výsledkom lepšieho usmerňovania zo strany inštitútu EIT voči spoločenstvám KIC sú od roku 2014 podnikateľské plány, ktoré poskytujú výrazne viac podrobností o každej plánovanej aktivite s pridanou hodnotou KIC. Navyše je prijatá spoľahlivá metodológia na vyhodnocovanie výkonnosti spoločenstiev KIC na základe podávania správ.
  Bez ohľadu na komentár Európskeho dvora audítorov k prípadom čiastočného naplnenia cieľov podnikateľského plánu je dôležité poznamenať, že inštitút EIT neakceptuje náklady spojené s nevykonanými aktivitami s pridanou hodnotou KIC. Okrem toho ak KIC nedosahuje vo svojich aktivitách výkon podľa cieľov podnikateľského plánu na daný rok, má to negatívny dopad na maximálny grant vyčlenený pre dané spoločenstvo KIC na rok N+2 v ročnom konkurenčnom prideľovaní financií. |
| --- | --- |

12.

Inštitút EIT súhlasí, že existuje priestor na zlepšenia v oblasti dohľadu nad výkonnosťou spoločenstiev KIC. V porovnaní s minulými rokmi sa technické hodnotenie vykonávania aktivít KIC ex ante už výrazne zlepšilo. Správy o KIC z roku 2013 boli pripravené v súlade s vylepšenými usmerneniami na prípravu správ vydanými inštitútom EIT. Štruktúrovaná analýza veľkého množstva prijatých informácií, ktorú dopĺňala práca externých odborníkov umožnila inštitútu EIT získať uspokojivú úroveň výsledkov dodaných spoločenstvami KIC, ktoré boli súčasťou podnikateľských plánov. Výsledkom lepšieho usmerňovania zo strany inštitútu EIT voči spoločenstvám KIC sú od roku 2014 podnikateľské plány, ktoré poskytujú výrazne viac podrobností o každej plánovanej aktivite s pridanou hodnotou KIC. Navyše je prijatá spoľahlivá metodológia na vyhodnocovanie výkonnosti spoločenstiev KIC na základe podávania správ.

Bez ohľadu na komentár Európskeho dvora audítorov k prípadom čiastočného naplnenia cieľov podnikateľského plánu je dôležité poznamenať, že inštitút EIT neakceptuje náklady spojené s nevykonanými aktivitami s pridanou hodnotou KIC. Okrem toho ak KIC nedosahuje vo svojich aktivitách výkon podľa cieľov podnikateľského plánu na daný rok, má to negatívny dopad na maximálny grant vyčlenený pre dané spoločenstvo KIC na rok N+2 v ročnom konkurenčnom prideľovaní financií.

| 13. | Rozpočet inštitútu EIT na rok 2014 bol ovplyvnený značnými neistotami spôsobenými prebiehajúcimi rokovaniami v súvislosti s viacročným finančným rámcom 2014 – 2020 a programom Horizont 2020. Z toho dôvodu správna rada EIT zvolila prudentný prístup a rozhodla sa v septembri 2013 vyčleniť len 180 miliónov EUR ako prvú tranžu na dohody o grante. Po schválení rozpočtu na rok 2014 EIT financoval ďalšie granty v celkovej výške 38,5 mil. EUR vo forme druhej tranže trom spoločenstvám KIC v marci 2014. Nebolo však možné použiť celú sumu zostávajúcich viazaných rozpočtových prostriedkov, pretože spoločenstvá KIC požiadali o menej grantov EIT ako bolo možné udeliť na základe zostávajúceho rozpočtu EIT. Okrem toho druhá tranža grantov bola pridelená až po uplynutí troch mesiacov kalendárneho roka a pridelenie vyšších súm by vystavoval úplnú realizáciu podnikateľského plánu riziku. |
| --- | --- |

13.

Rozpočet inštitútu EIT na rok 2014 bol ovplyvnený značnými neistotami spôsobenými prebiehajúcimi rokovaniami v súvislosti s viacročným finančným rámcom 2014 – 2020 a programom Horizont 2020. Z toho dôvodu správna rada EIT zvolila prudentný prístup a rozhodla sa v septembri 2013 vyčleniť len 180 miliónov EUR ako prvú tranžu na dohody o grante. Po schválení rozpočtu na rok 2014 EIT financoval ďalšie granty v celkovej výške 38,5 mil. EUR vo forme druhej tranže trom spoločenstvám KIC v marci 2014. Nebolo však možné použiť celú sumu zostávajúcich viazaných rozpočtových prostriedkov, pretože spoločenstvá KIC požiadali o menej grantov EIT ako bolo možné udeliť na základe zostávajúceho rozpočtu EIT. Okrem toho druhá tranža grantov bola pridelená až po uplynutí troch mesiacov kalendárneho roka a pridelenie vyšších súm by vystavoval úplnú realizáciu podnikateľského plánu riziku.

| 14. | Aj keď inštitút EIT súhlasí, že grant EIT bol hlavným zdrojom financovania aktivít s pridanou hodnotou KIC v roku 2013, je dôležité poznamenať, že kroky, ktoré spoločenstvá KIC podnikli vytvorením stratégií finančnej udržateľnosti sú plne v súlade s príslušnými právnymi záväzkami. Podľa zakladajúceho nariadenia EIT má KIC „mať časový rámec sedem až pätnásť rokov“. V Strategickom inovačnom programe EIT sa uvádza, že „hoci KIC nebudú počas prvých rokov činnosti plne finančne nezávislé od EIT, v strednodobom horizonte sa bude podporovať, aby nadobudli udržateľnosť; t.j. postupne znižovali svoju závislosť od financovania EIT v záujme svojej ďalšej konsolidácie a rozšírenia“.
  V súlade so zakladajúcim nariadením EIT, spoločenstvá KIC ďalej zlepšujú svoje statégie finančnej udržateľnosti. Zhrnutie týchto stratégií bolo prezentované v podnikateľskom pláne na rok 2014 aj 2015. Správna rada EIT 5. marca 2015 prijala Princípy finančnej udržateľnosti KIC. V tomto dokumente sa poskytnutím definícií, princípov financovania a stimulov pre spoločenstvá KIC vytýčil jasný smer, aby pracovali smerom k finančnej udržateľnosti. Ako ďalší krok EIT poskytne KIC konkrétne usmernenia na riadne vykonávanie Princípov finančnej udržateľnosti KIC vrátane konkrétneho vzoru na podávanie správ o napredovaní smerom k finančnej udržateľnosti. |
| --- | --- |

14.

Aj keď inštitút EIT súhlasí, že grant EIT bol hlavným zdrojom financovania aktivít s pridanou hodnotou KIC v roku 2013, je dôležité poznamenať, že kroky, ktoré spoločenstvá KIC podnikli vytvorením stratégií finančnej udržateľnosti sú plne v súlade s príslušnými právnymi záväzkami. Podľa zakladajúceho nariadenia EIT má KIC „mať časový rámec sedem až pätnásť rokov“. V Strategickom inovačnom programe EIT sa uvádza, že „hoci KIC nebudú počas prvých rokov činnosti plne finančne nezávislé od EIT, v strednodobom horizonte sa bude podporovať, aby nadobudli udržateľnosť; t.j. postupne znižovali svoju závislosť od financovania EIT v záujme svojej ďalšej konsolidácie a rozšírenia“.

V súlade so zakladajúcim nariadením EIT, spoločenstvá KIC ďalej zlepšujú svoje statégie finančnej udržateľnosti. Zhrnutie týchto stratégií bolo prezentované v podnikateľskom pláne na rok 2014 aj 2015. Správna rada EIT 5. marca 2015 prijala Princípy finančnej udržateľnosti KIC. V tomto dokumente sa poskytnutím definícií, princípov financovania a stimulov pre spoločenstvá KIC vytýčil jasný smer, aby pracovali smerom k finančnej udržateľnosti. Ako ďalší krok EIT poskytne KIC konkrétne usmernenia na riadne vykonávanie Princípov finančnej udržateľnosti KIC vrátane konkrétneho vzoru na podávanie správ o napredovaní smerom k finančnej udržateľnosti.

| 15. | S cieľom zmierniť vysokú fluktuáciu zamestnancov EIT identifikoval zlepšenia manažmentu neobsadených pracovných miest, ktoré sú vykonávané podľa akčného plánu. Inštitút EIT prijal na jeseň v roku 2014 systém odmeňovania a reklasifikácie, aby poskytol lepšie kariérne podmienky zamestnancom EIT. Inštitút prepracoval a vylepšil svoju politiku v oblasti odborného vzdelávania a prípravy. Okrem toho sa so všetkými zamestnancami vykonávajú výstupné pohovory za účelom analýzy dôvodov odchodu. V roku 2015 inštitút EIT zostavil aj pracovnú skupinu pre ľudské zdroje. Inštitút ďalej posilnil strednú úroveň riadenia a bol vymenovaný nový vedúci odboru na riadenie grantových operácií, ktorý nastúpi do funkcie 1. augusta 2015. Výsledkom prebiehajúcich zmierňujúcich opatrení sa fluktuácia zamestnancov v roku 2014 znížila na 12 % v porovnaní s 20 % – 25 % z rokov 2012 – 2013. |
| --- | --- |

15.

S cieľom zmierniť vysokú fluktuáciu zamestnancov EIT identifikoval zlepšenia manažmentu neobsadených pracovných miest, ktoré sú vykonávané podľa akčného plánu. Inštitút EIT prijal na jeseň v roku 2014 systém odmeňovania a reklasifikácie, aby poskytol lepšie kariérne podmienky zamestnancom EIT. Inštitút prepracoval a vylepšil svoju politiku v oblasti odborného vzdelávania a prípravy. Okrem toho sa so všetkými zamestnancami vykonávajú výstupné pohovory za účelom analýzy dôvodov odchodu. V roku 2015 inštitút EIT zostavil aj pracovnú skupinu pre ľudské zdroje. Inštitút ďalej posilnil strednú úroveň riadenia a bol vymenovaný nový vedúci odboru na riadenie grantových operácií, ktorý nastúpi do funkcie 1. augusta 2015. Výsledkom prebiehajúcich zmierňujúcich opatrení sa fluktuácia zamestnancov v roku 2014 znížila na 12 % v porovnaní s 20 % – 25 % z rokov 2012 – 2013.

| 16. | Voľné pracovné miesta v oblasti riadenia sa postupne obsadzujú, t. j. výkonný riaditeľ je vo funkcii od augusta 2014 a vedúci odboru riadenia partnerstiev nastupuje 1. augusta 2015. Očakáva sa, že pozícia vedúceho odboru pre politiku a komunikáciu bude obsadená do konca roka 2015. EIT ukončí výberové konania riadiacich pozícií regulárnym a transparentným spôsobom a ukončí prechodné opatrenia, ktoré boli nutné na zabezpečenie operatívnej kontinuity. |
| --- | --- |

16.

Voľné pracovné miesta v oblasti riadenia sa postupne obsadzujú, t. j. výkonný riaditeľ je vo funkcii od augusta 2014 a vedúci odboru riadenia partnerstiev nastupuje 1. augusta 2015. Očakáva sa, že pozícia vedúceho odboru pre politiku a komunikáciu bude obsadená do konca roka 2015. EIT ukončí výberové konania riadiacich pozícií regulárnym a transparentným spôsobom a ukončí prechodné opatrenia, ktoré boli nutné na zabezpečenie operatívnej kontinuity.

| 17. | Aj keď akceptujeme komentár Európskeho dvoru audítorov k miere neobsadených pracovných miest na konci roku 2014, je dôležité poznamenať, že od júna 2015 máme len sedem neobsadených pozícií zo 60 schválených pracovných miest v EIT, t. j. miera neobsadených pracovných miest klesla na 12 % z 20 % v prvej polovici roku 2015. Očakáva sa, že zostávajúce neobsadené pracovné miesta budú obsadené počas roka 2015. |
| --- | --- |

17.

Aj keď akceptujeme komentár Európskeho dvoru audítorov k miere neobsadených pracovných miest na konci roku 2014, je dôležité poznamenať, že od júna 2015 máme len sedem neobsadených pozícií zo 60 schválených pracovných miest v EIT, t. j. miera neobsadených pracovných miest klesla na 12 % z 20 % v prvej polovici roku 2015. Očakáva sa, že zostávajúce neobsadené pracovné miesta budú obsadené počas roka 2015.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/197 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/197

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre lieky za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/22)

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre lieky (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „EMA“), so sídlom v Londýne, bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 2309/93, ktoré bolo nahradené nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 726/2004 (1). Agentúra funguje v rámci siete a koordinuje vedecké zdroje, ktoré jej poskytli vnútroštátne orgány, aby sa zabezpečilo hodnotenie a dohľad nad výrobkami na humánne a veterinárne použitie (2). |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre lieky (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „EMA“), so sídlom v Londýne, bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 2309/93, ktoré bolo nahradené nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 726/2004 (1). Agentúra funguje v rámci siete a koordinuje vedecké zdroje, ktoré jej poskytli vnútroštátne orgány, aby sa zabezpečilo hodnotenie a dohľad nad výrobkami na humánne a veterinárne použitie (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ZÁKONNOSTI A RIADNOSTI PRÍSLUŠNÝCH OPERÁCIÍ

| 11. | V nariadení agentúry o poplatkoch sa stanovujú lehoty pre výber poplatkov od žiadateľov a súvisiace platby agentúry príslušným vnútroštátnym orgánom (9). Pri väčšine operácií, ktoré Dvor audítorov kontroloval, neboli tieto lehoty dodržané. |
| --- | --- |

11.

V nariadení agentúry o poplatkoch sa stanovujú lehoty pre výber poplatkov od žiadateľov a súvisiace platby agentúry príslušným vnútroštátnym orgánom (9). Pri väčšine operácií, ktoré Dvor audítorov kontroloval, neboli tieto lehoty dodržané.

PRIPOMIENKY K VNÚTORNÝM KONTROLÁM

| 12. | Agentúra viedla v roku 2014 správne konanie proti vedúcemu pracovníkovi zodpovednému za informácie a komunikačné technológie (IKT). Zaznamenali sa významné nedostatky v riadiacej kontrole, z ktorých pre agentúru vyplývali značné operačné a finančné riziká. Na riešenie tohto problému sa vypracoval a zaviedol akčný plán. Agentúra však zatiaľ nevyhodnotila účinnosť prijatých opatrení. |
| --- | --- |

12.

Agentúra viedla v roku 2014 správne konanie proti vedúcemu pracovníkovi zodpovednému za informácie a komunikačné technológie (IKT). Zaznamenali sa významné nedostatky v riadiacej kontrole, z ktorých pre agentúru vyplývali značné operačné a finančné riziká. Na riešenie tohto problému sa vypracoval a zaviedol akčný plán. Agentúra však zatiaľ nevyhodnotila účinnosť prijatých opatrení.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 13. | Jednou z úloh agentúry je distribuovať členským štátom a širokej verejnosti vhodné informácie o dohľade nad liekmi. Tieto informácie sa zbierajú od jednotlivých vnútroštátnych orgánov a overujú u príslušných farmaceutických spoločností. Agentúra však vo veľkej miere závisí od kontrol a inšpekcií vykonávaných orgánmi členských štátov. Tieto orgány rozhodujú o tom, či sú informácie poskytované verejnosti úplné a správne. |
| --- | --- |

13.

Jednou z úloh agentúry je distribuovať členským štátom a širokej verejnosti vhodné informácie o dohľade nad liekmi. Tieto informácie sa zbierajú od jednotlivých vnútroštátnych orgánov a overujú u príslušných farmaceutických spoločností. Agentúra však vo veľkej miere závisí od kontrol a inšpekcií vykonávaných orgánmi členských štátov. Tieto orgány rozhodujú o tom, či sú informácie poskytované verejnosti úplné a správne.

| 14. | V roku 2014 agentúra uzavrela rámcovú zmluvu v hodnote 15 mil. EUR (vzťahujúcu sa na roky 2014 až 2017) týkajúcu sa poradenských služieb o riadení na vysokej úrovni. Ciele a činnosti, ktoré sa mali vykonať, neboli dostatočne konkrétne na to, aby oprávňovali rozhodnutie o obstarávaní či výšku zákazky. Neexistuje dôkaz, že sa rozhodnutie o obstarávaní prekonzultovalo so správnou radou, čo by bolo vzhľadom na charakter a výšku zákazky vhodné, aj keď sa to nepožaduje v nariadení o rozpočtových pravidlách. |
| --- | --- |

14.

V roku 2014 agentúra uzavrela rámcovú zmluvu v hodnote 15 mil. EUR (vzťahujúcu sa na roky 2014 až 2017) týkajúcu sa poradenských služieb o riadení na vysokej úrovni. Ciele a činnosti, ktoré sa mali vykonať, neboli dostatočne konkrétne na to, aby oprávňovali rozhodnutie o obstarávaní či výšku zákazky. Neexistuje dôkaz, že sa rozhodnutie o obstarávaní prekonzultovalo so správnou radou, čo by bolo vzhľadom na charakter a výšku zákazky vhodné, aj keď sa to nepožaduje v nariadení o rozpočtových pravidlách.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 15. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

15.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 214, 24.8.1993, s. 1 a Ú. v. EÚ L 136, 30.4.2004, s. 1. Na základe neskoršieho nariadenia sa pôvodný názov agentúry, Európska agentúra na hodnotenie liekov, zmenil na Európska agentúra pre lieky.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

(9)  Nariadenie agentúry o poplatkoch, článok 10 ods. 1 a článok 11 ods. 1

9

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Okrem príspevkov na vzdelávanie podľa služobného poriadku (1) agentúra vypláca za zamestnancov, ktorých deti navštevujú základnú alebo strednú školu, priamo školám aj podporu na vzdelávanie bez uzatvorenia zmlúv so školami. Celková podpora na vzdelávanie dosiahla v roku 2012 zhruba 3 89  000 EUR. Keďže tieto výdavky nie sú stanovené v služobnom poriadku, sú neoprávnené. | Dokončené |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2012

Okrem príspevkov na vzdelávanie podľa služobného poriadku (1) agentúra vypláca za zamestnancov, ktorých deti navštevujú základnú alebo strednú školu, priamo školám aj podporu na vzdelávanie bez uzatvorenia zmlúv so školami. Celková podpora na vzdelávanie dosiahla v roku 2012 zhruba 3 89  000 EUR. Keďže tieto výdavky nie sú stanovené v služobnom poriadku, sú neoprávnené.

Dokončené

---

(1)  V článku 3 prílohy VII sa stanovuje dvojnásobok základného príspevku vo výške 252,81 EUR = 505,62 EUR.

---

PRÍLOHA II

Európska agentúra pre lieky (Londýn)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (článok 168 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Zhromažďovanie informácií

  Pri stanovení a uskutočňovaní všetkých politík a činností Únie sa zabezpečí vysoká úroveň ochrany ľudského zdravia.
  Činnosti Únie, ktoré dopĺňajú vnútroštátne politiky, sa zameriavajú na zlepšenie verejného zdravia, prevenciu ľudských chorôb a ochorení, a odstraňovanie zdrojov nebezpečenstva pre telesné a duševné zdravie. Takéto postupy zahŕňajú boj proti najzávažnejším chorobám podporou výskumu ich príčin, prenosu a prevencie, ako aj zdravotnícke informácie a osvetu, monitorovanie závažných cezhraničných ohrození zdravia, včasné varovanie a boj proti nim. |
| --- | --- |
| Právomoci agentúry


  [nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 726/2004] | Ciele







  — | koordinovať vedecké zdroje, ktoré agentúre poskytujú členské štáty na účely povoľovania liekov na humánne a veterinárne použitie a vykonávania dozoru nad týmito liekmi, |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(článok 168 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Zhromažďovanie informácií

Pri stanovení a uskutočňovaní všetkých politík a činností Únie sa zabezpečí vysoká úroveň ochrany ľudského zdravia.

Činnosti Únie, ktoré dopĺňajú vnútroštátne politiky, sa zameriavajú na zlepšenie verejného zdravia, prevenciu ľudských chorôb a ochorení, a odstraňovanie zdrojov nebezpečenstva pre telesné a duševné zdravie. Takéto postupy zahŕňajú boj proti najzávažnejším chorobám podporou výskumu ich príčin, prenosu a prevencie, ako aj zdravotnícke informácie a osvetu, monitorovanie závažných cezhraničných ohrození zdravia, včasné varovanie a boj proti nim.

Právomoci agentúry

[nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 726/2004]

Ciele

—

koordinovať vedecké zdroje, ktoré agentúre poskytujú členské štáty na účely povoľovania liekov na humánne a veterinárne použitie a vykonávania dozoru nad týmito liekmi,

| — | poskytovať členským štátom a inštitúciám Európskej únie vedecké informácie o liekoch na humánne alebo veterinárne použitie. |
| --- | --- |

—

poskytovať členským štátom a inštitúciám Európskej únie vedecké informácie o liekoch na humánne alebo veterinárne použitie.

Úlohy

| — | koordinovať vedecké hodnotenie liekov, ktoré podliehajú postupom Únie pre povolenie na uvedenie na trh, |
| --- | --- |

—

koordinovať vedecké hodnotenie liekov, ktoré podliehajú postupom Únie pre povolenie na uvedenie na trh,

| — | koordinovať dohľad nad liekmi, ktoré boli schválené v rámci Únie (Pharmacovigilance), |
| --- | --- |

—

koordinovať dohľad nad liekmi, ktoré boli schválené v rámci Únie (Pharmacovigilance),

| — | poskytovať informácie o prípustných maximálnych limitoch pre rezíduá veterinárnych liekov v potravinách živočíšneho pôvodu, |
| --- | --- |

—

poskytovať informácie o prípustných maximálnych limitoch pre rezíduá veterinárnych liekov v potravinách živočíšneho pôvodu,

| — | koordinovať overovanie súladu so zásadami správnej výrobnej praxe, správnej laboratórnej praxe a správnej klinickej praxe, |
| --- | --- |

—

koordinovať overovanie súladu so zásadami správnej výrobnej praxe, správnej laboratórnej praxe a správnej klinickej praxe,

| — | zaznamenávať stav povolení na uvedenie na trh pre lieky. |
| --- | --- |

—

zaznamenávať stav povolení na uvedenie na trh pre lieky.

Správa

Výbor pre lieky na humánne použitie (CHMP) zodpovedá za vypracúvanie stanovísk k akýmkoľvek otázkam týkajúcim sa hodnotenia liekov na humánne použitie. Tvorí ho jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu a jeden člen a jeden zastupujúci člen menovaný Islandom a Nórskom a maximálne päť kooptovaných členov.

Výbor pre veterinárne lieky (CVMP) zodpovedá za vypracúvanie stanovísk k akýmkoľvek otázkam týkajúcim sa hodnotenia liekov na humánne použitie. Tvorí ho jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu a jeden člen a jeden zastupujúci člen menovaný Islandom a Nórskom a maximálne päť kooptovaných členov.

Výbor pre lieky na ojedinelé ochorenia (COMP) zodpovedá za hodnotenie žiadostí od jednotlivcov či spoločností v súvislosti s medicínskymi produktmi na ojedinelé ochorenia. Tvorí ho jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu, traja členovia zastupujúci organizácie združujúce pacientov vymenovaní Európskou komisiou, traja členovia vymenovaní Európskou komisiou na odporúčanie agentúry, jeden člen menovaný Islandom, jeden Lichtenštajnskom a jeden Nórskom a jeden zástupca Európskej komisie.

Výbor pre rastlinné lieky (HMPC) zodpovedá za vypracúvanie stanovísk agentúry k rastlinným liekom. Tvorí ho jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu, Islandu a Nórska a maximálne päť kooptovaných členov.

Pediatrický výbor (PDCO) zodpovedá za hodnotenie obsahu žiadostí v súvislosti s plánmi pediatrických vyšetrení, so zrušeniami, s odkladmi a kontrolami súladu, ako aj za prijímanie stanovísk k nim. PDCO pozostáva z piatich členov CHMP a ich piatich zástupcov, jedného člena a jedného zastupujúceho člena z každého členského štátu, ktorý nie je zastúpený piatimi členmi CHMP, a zo šiestich členov a ich náhradníkov vymenovaných Európskou komisiou a zastupujúcich poskytovateľov profesionálnej zdravotnej starostlivosti a združenia pacientov.

Výbor pre inovatívnu liečbu (CAT) je zodpovedný za posudzovanie kvality, bezpečnosti a účinnosti liekov na inovatívnu liečbu a sledovanie vývoja v tomto odbore. CAT pozostáva z piatich členov CHMP a ich piatich zástupcov, jedného člena a jedného zastupujúceho člena z každého členského štátu, ktorý nie je zastúpený piatimi členmi CHMP, a zo štyroch členov a ich náhradníkov vymenovaných Európskou komisiou a zastupujúcich združenia pacientov a klinických lekárov

Výbor pre hodnotenie rizík dohľadu nad liekmi (PRAC) zodpovedá za posúdenie a monitorovanie záležitostí spojených s bezpečnosťou liekov na humánne použitie. Tvorí ho jeden člen a jeden zastupujúci člen z každého členského štátu, jeden člen a jeden zastupujúci člen z Islandu a Nórska, šesť nezávislých vedeckých expertov vymenovaných Európskou komisiou a dvaja členovia a dvaja zastupujúci členovia vymenovaní Európskou komisiou a zastupujúci poskytovateľov profesionálnej zdravotnej starostlivosti a združenia pacientov.

Správna rada pozostáva z jedného člena a jedného zastupujúceho člena z každého členského štátu, dvoch zástupcov Komisie, dvoch zástupcov Európskeho parlamentu a dvoch zástupcov organizácií pacientov, jedného zástupcu organizácií lekárov a jedného zástupcu organizácií veterinárnych lekárov. Správna rada prijíma plán práce a výročnú správu.

Výkonného riaditeľa menuje správna rada na návrh Komisie.

Vnútorná kontrola

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit a oddelenie vnútorného auditu agentúry.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

282,47(251,56) mil. EUR (1), z ktorých príspevok Únie tvorí: 8,2 % (13,0 %)
   (2)

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

599 (611) pracovných miest v pláne pracovných miest, z toho obsadené pracovné miesta: 580 (583)

210 (144) ostatných zamestnancov (zmluvní zamestnanci, vyslaní národní experti, zamestnanci pracovnej agentúry)

Celkový počet zamestnancov: 790 (727), z toho pridelení na: prevádzkové úlohy: 621 (590), administratívne úlohy: 169 (137)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Lieky na humánne použitie

| — | Žiadosti o povolenie na uvedenie na trh: 100 (80) |
| --- | --- |

—

Žiadosti o povolenie na uvedenie na trh: 100 (80)

| — | Kladné stanoviská: 82 (80) |
| --- | --- |

—

Kladné stanoviská: 82 (80)

| — | Priemerný čas hodnotenia: 179 (200) dní |
| --- | --- |

—

Priemerný čas hodnotenia: 179 (200) dní

| — | Stanoviská po schválení: 5  958(5  447) |
| --- | --- |

—

Stanoviská po schválení: 5  958(5  447)

| — | Dohľad nad liekmi (správy o postupe centrálneho schválenia v rámci EHP a správy o nepriaznivom účinku liekov mimo EHP): 6 91  897(6 79  413) správ |
| --- | --- |

—

Dohľad nad liekmi (správy o postupe centrálneho schválenia v rámci EHP a správy o nepriaznivom účinku liekov mimo EHP): 6 91  897(6 79  413) správ

| — | Pravidelne aktualizované správy o spoľahlivosti: 471 (3)
  (525) |
| --- | --- |

—

Pravidelne aktualizované správy o spoľahlivosti: 471 (3)
  (525)

| — | Dokončené vedecké stanoviská: 532 (474) |
| --- | --- |

—

Dokončené vedecké stanoviská: 532 (474)

| — | Postupy týkajúce sa vzájomného uznávania a decentralizované postupy (4): začaté 7  231(6  293); ukončené 6  412(6  242) |
| --- | --- |

—

Postupy týkajúce sa vzájomného uznávania a decentralizované postupy (4): začaté 7  231(6  293); ukončené 6  412(6  242)

| — | Žiadosti o pediatrické postupy predložené PDCO: 485 (480)
   (5) |
| --- | --- |

—

Žiadosti o pediatrické postupy predložené PDCO: 485 (480)
   (5)

Veterinárne lieky

| — | Žiadosti o povolenie na uvedenie na trh: 12 (23) |
| --- | --- |

—

Žiadosti o povolenie na uvedenie na trh: 12 (23)

| — | Žiadosti týkajúce sa variantov: 340 (315) |
| --- | --- |

—

Žiadosti týkajúce sa variantov: 340 (315)

| — | Žiadosti o rozšírenie povolenia na uvedenie na trh 6 (5) |
| --- | --- |

—

Žiadosti o rozšírenie povolenia na uvedenie na trh 6 (5)

Inšpekcie

Inšpekcie: 506 (480)

Rastlinné lieky

Monografie o liečivých rastlinách: 11 (9)

Zoznam rastlinných látok, rastlinných prípravkov a ich kombinácií: 1 (0)

Lieky na ojedinelé ochorenia

| — | Žiadosti v súvislosti s označením: 329 (201) |
| --- | --- |

—

Žiadosti v súvislosti s označením: 329 (201)

| — | Kladné stanoviská k označeniu liekov na ojedinelé ochorenia: 196 (136) |
| --- | --- |

—

Kladné stanoviská k označeniu liekov na ojedinelé ochorenia: 196 (136)

MSP:

| — | Žiadosti o štatút MSP: 499 (401) |
| --- | --- |

—

Žiadosti o štatút MSP: 499 (401)

| — | Žiadosti o zníženie poplatku alebo odklad: 333 (336) |
| --- | --- |

—

Žiadosti o zníženie poplatku alebo odklad: 333 (336)

---

(1)  Ide o konečný rozpočet, nie skutočnú celkovú sumu výsledku rozpočtového hospodárenia.

(2)  Percento rozpočtovaného príspevku EÚ (bez osobitného príspevku na znižovanie poplatkov za lieky na ojedinelé ochorenia a bez využitia prebytku vzniknutého z rozpočtového roka n – 2) v rámci konečného rozpočtu.

(3)  V údaji sú zahrnuté pravidelne aktualizované správy o spoľahlivosti dokončené ku koncu roka 2014.

(4)  Vrátane počiatočného postupu vzájomného uznávania/decentralizovaného postupu, typ IA, IB, II a variácie rozdelenia práce.

(5)  Údaje za rok 2014 (a 2013) sa v súčasnosti vykazujú za všetky postupy PDCO vrátane prvých žiadostí týkajúcich sa výskumného pediatrického plánu, žiadostí o zrušenie a žiadostí o kontrolu súladu.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 11. | V priebehu rokov 2013 – 2014 agentúra prepracovala a zefektívnila hlavné prevádzkové procesy vrátane finančných autorizácií a výberu poplatkov. Plánovaná automatizácia výberu poplatkov sa oneskorila kvôli reorganizácii agentúry v roku 2014. Na zabezpečenie dodržania lehôt stanovených v nariadení o poplatkoch pre Agentúru sa zavedenie automatizácie výberu plánuje na koniec roka 2015. |
| --- | --- |

11.

V priebehu rokov 2013 – 2014 agentúra prepracovala a zefektívnila hlavné prevádzkové procesy vrátane finančných autorizácií a výberu poplatkov. Plánovaná automatizácia výberu poplatkov sa oneskorila kvôli reorganizácii agentúry v roku 2014. Na zabezpečenie dodržania lehôt stanovených v nariadení o poplatkoch pre Agentúru sa zavedenie automatizácie výberu plánuje na koniec roka 2015.

| 12. | Hoci boli zistené nedostatky v riadiacej kontrole, vo vyšetrovacej správe predloženej výkonnému riaditeľovi neboli hlásené žiadne podstatné finančné riziká.
  Účinnosť opatrení prijatých agentúrou sa vyhodnotí v rámci auditov plánovaných na rok 2015, ktoré uskutoční útvar EK pre vnútorný audit a oddelenie vnútorného auditu agentúry. |
| --- | --- |

12.

Hoci boli zistené nedostatky v riadiacej kontrole, vo vyšetrovacej správe predloženej výkonnému riaditeľovi neboli hlásené žiadne podstatné finančné riziká.

Účinnosť opatrení prijatých agentúrou sa vyhodnotí v rámci auditov plánovaných na rok 2015, ktoré uskutoční útvar EK pre vnútorný audit a oddelenie vnútorného auditu agentúry.

| 13. | Agentúra berie na vedomie pripomienku Dvora audítorov. Regulácia liekov v Európskej únii je založená na sieťovom modeli. Agentúra EMA koordinuje systém siete dohľadu nad liekmi EÚ a riadi hlavné informačné systémy na podporu výmeny údajov o dohľade nad liekmi, najmä EudraVigilance a databázu liekov podľa čl. 57. Budeme naďalej spolupracovať s našimi zainteresovanými stranami/partnermi, aby sa zabezpečila primeraná ochrana občanov EÚ v tejto oblasti. |
| --- | --- |

13.

Agentúra berie na vedomie pripomienku Dvora audítorov. Regulácia liekov v Európskej únii je založená na sieťovom modeli. Agentúra EMA koordinuje systém siete dohľadu nad liekmi EÚ a riadi hlavné informačné systémy na podporu výmeny údajov o dohľade nad liekmi, najmä EudraVigilance a databázu liekov podľa čl. 57. Budeme naďalej spolupracovať s našimi zainteresovanými stranami/partnermi, aby sa zabezpečila primeraná ochrana občanov EÚ v tejto oblasti.

| 14. | Pred začiatkom obstarávacieho postupu na uzavretie rámcovej dohody, ktorý vedie odhadom k 15  000 dňom práce počas štyroch rokov, prebehli medziútvarové konzultácie. Predmetom týchto konzultácii bolo pre jednotlivé odbory identifikovať z časového hľadiska určité ciele, odhadované profily a osoby a dni, ako aj predpokladanú povahu služieb a približný časový rámec. Vzhľadom na podrobný charakter požadovaných odhadov agentúra nemá rovnaký názor ako Dvor audítorov v jeho pripomienke. Dvor audítorov navyše uznáva, že agentúra nemusí konzultovať so správnou radou pred vyhlásením verejnej súťaže. |
| --- | --- |

14.

Pred začiatkom obstarávacieho postupu na uzavretie rámcovej dohody, ktorý vedie odhadom k 15  000 dňom práce počas štyroch rokov, prebehli medziútvarové konzultácie. Predmetom týchto konzultácii bolo pre jednotlivé odbory identifikovať z časového hľadiska určité ciele, odhadované profily a osoby a dni, ako aj predpokladanú povahu služieb a približný časový rámec. Vzhľadom na podrobný charakter požadovaných odhadov agentúra nemá rovnaký názor ako Dvor audítorov v jeho pripomienke. Dvor audítorov navyše uznáva, že agentúra nemusí konzultovať so správnou radou pred vyhlásením verejnej súťaže.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/206 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/206

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho monitorovacieho centra pre drogy a drogovú závislosť za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou centra

(2015/C 409/23)

ÚVOD

| 1. | Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť (ďalej len „centrum“, známe tiež ako „EMCDDA“) so sídlom v Lisabone bolo zriadené na základe nariadenia Rady (EHS) č. 302/93 (1). Hlavným poslaním centra je analyzovať a šíriť informácie o drogách a drogovej závislosti s cieľom pripravovať a uverejňovať objektívne a spoľahlivé informácie, ktoré sú porovnateľné na európskej úrovni. Tieto informácie by mali byť podkladom pre analýzu dopytu po drogách a prostriedkov, ako tento dopyt a javy súvisiace s obchodom s drogami vo všeobecnosti znížiť (2). |
| --- | --- |

1.

Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť (ďalej len „centrum“, známe tiež ako „EMCDDA“) so sídlom v Lisabone bolo zriadené na základe nariadenia Rady (EHS) č. 302/93 (1). Hlavným poslaním centra je analyzovať a šíriť informácie o drogách a drogovej závislosti s cieľom pripravovať a uverejňovať objektívne a spoľahlivé informácie, ktoré sú porovnateľné na európskej úrovni. Tieto informácie by mali byť podkladom pre analýzu dopytu po drogách a prostriedkov, ako tento dopyt a javy súvisiace s obchodom s drogami vo všeobecnosti znížiť (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly centra. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly centra. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku centra, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku centra, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky centra a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou centra zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku centra po jej zostavení účtovníkom strediska na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu centra. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky centra a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou centra zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku centra po jej zostavení účtovníkom strediska na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu centra.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka centra neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka centra neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou centra v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou centra v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka centra vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka centra vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Výška prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v prípade hlavy II (administratívne výdavky), kde dosahovala 6 73  534 EUR, teda 26 % (2013: 2 17  061 EUR, t. j. 9 %). Týkajú sa najmä urýchleného plnenia viacročnej stratégie v oblasti IKT, pochádzajú zo zdrojov, ktoré boli pôvodne plánované na zvýšenie miezd, ktoré nebolo potrebné po rozhodnutí Európskeho súdneho dvora. |
| --- | --- |

11.

Výška prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v prípade hlavy II (administratívne výdavky), kde dosahovala 6 73  534 EUR, teda 26 % (2013: 2 17  061 EUR, t. j. 9 %). Týkajú sa najmä urýchleného plnenia viacročnej stratégie v oblasti IKT, pochádzajú zo zdrojov, ktoré boli pôvodne plánované na zvýšenie miezd, ktoré nebolo potrebné po rozhodnutí Európskeho súdneho dvora.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 12. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

12.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 36, 12.2.1993, s. 1. Toto nariadenie a jeho ďalšie zmeny boli zrušené nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1920/2006 (Ú. v. EÚ L 376, 27.12.2006, s. 1).

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | V roku 2012 pridelilo centrum granty vnútroštátnym monitorovacím centrám pre drogy v jednotlivých členských štátoch (príjemcovia) v snahe podporiť spoluprácu v rámci siete REITOX (1). Celkové výdavky na granty dosiahli v roku 2012 výšku 2,6 mil. EUR, čo predstavuje 16 % celkových prevádzkových výdavkov. Centrum vykonáva predbežné overovania pred preplatením nákladov deklarovaných príjemcami pomocou analýzy žiadostí o preplatenie nákladov a audítorských osvedčení vydávaných nezávislými audítormi, ktorých si najali príjemcovia. Centrum spravidla od príjemcov nezískava žiadne dokumenty na preukázanie oprávnenosti a správnosti nákladov, ktoré žiadajú preplatiť. Následné overovania nákladov na mieste na úrovni príjemcov sú zriedkavé (2). Existujúce kontroly preto poskytujú vedeniu centra len obmedzenú istotu, pokiaľ ide o oprávnenosť a správnosť nákladov, ktoré príjemcovia deklarujú. Pri transakciách, ktoré kontroloval Dvor audítorov, centrum v mene Dvora audítorov získalo podpornú dokumentáciu, ktorá poskytovala primeranú istotu, pokiaľ ide o zákonnosť a správnosť. Náhodné overenie podporných dokumentov a vyššie pokrytie príjemcov prostredníctvom overení na mieste by mohlo túto istotu výrazne zvýšiť. | Dokončené |
| 2012 | Pri transakciách, ktoré sa uskutočnili po roku 2008 s výnimkou grantov, sa nevykonali žiadne následné overenia. | Dokončené |
| 2011 a 2012 (spojené) | Centrum v súčasnosti znáša ročné náklady vo výške 2 00  000 EUR (2011: 2 75  000 EUR) na nevyužité kancelárske priestory vo svojej predchádzajúcej budove a v novom ústredí. Centrum by malo v spolupráci s Komisiou a vnútroštátnymi orgánmi naďalej pokračovať v hľadaní vhodných riešení pre nevyužité kancelárske priestory. | Dokončené |
| 2013 | Centrum začalo postup verejného obstarávania na prenájom fotokopírovacieho zariadenia na štvorročné obdobie v maximálnej výške 1 60  000 EUR. Technické požiadavky sa značne menili v priebehu postupu. Po tejto úprave bolo uverejnené zmenené oznámenie o verejnom obstarávaní, v ktorom sa predĺžil termín na predkladanie ponúk, avšak zmeny v technických požiadavkách neboli jasne označené. Tie boli opätovne upravené pre podpísanie zmluvy v súlade s možnosťou oznámenou v uverejnených špecifikáciách, čo viedlo k poklesu hodnoty zmluvy o 35 %. Informácie uverejnené o cenovej štruktúre zmluvy neboli dostatočne jasné a to viedlo ku chybnému výkladu jedným uchádzačom, ktorý mal preto menšiu šancu zvíťaziť v tomto postupe. Okrem toho hodnotiace kritériá neboli dostatočne konkrétne, aby sa zabezpečila úplná transparentnosť a rovnaké zaobchádzanie s uchádzačmi. Vyššie uvedené nedostatky ovplyvnili efektívnosť a účinnosť tohto postupu verejného obstarávania a vytvorili riziko obmedzovania hospodárskej súťaže. | Nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2012

V roku 2012 pridelilo centrum granty vnútroštátnym monitorovacím centrám pre drogy v jednotlivých členských štátoch (príjemcovia) v snahe podporiť spoluprácu v rámci siete REITOX (1). Celkové výdavky na granty dosiahli v roku 2012 výšku 2,6 mil. EUR, čo predstavuje 16 % celkových prevádzkových výdavkov. Centrum vykonáva predbežné overovania pred preplatením nákladov deklarovaných príjemcami pomocou analýzy žiadostí o preplatenie nákladov a audítorských osvedčení vydávaných nezávislými audítormi, ktorých si najali príjemcovia. Centrum spravidla od príjemcov nezískava žiadne dokumenty na preukázanie oprávnenosti a správnosti nákladov, ktoré žiadajú preplatiť. Následné overovania nákladov na mieste na úrovni príjemcov sú zriedkavé (2). Existujúce kontroly preto poskytujú vedeniu centra len obmedzenú istotu, pokiaľ ide o oprávnenosť a správnosť nákladov, ktoré príjemcovia deklarujú. Pri transakciách, ktoré kontroloval Dvor audítorov, centrum v mene Dvora audítorov získalo podpornú dokumentáciu, ktorá poskytovala primeranú istotu, pokiaľ ide o zákonnosť a správnosť. Náhodné overenie podporných dokumentov a vyššie pokrytie príjemcov prostredníctvom overení na mieste by mohlo túto istotu výrazne zvýšiť.

Dokončené

2012

Pri transakciách, ktoré sa uskutočnili po roku 2008 s výnimkou grantov, sa nevykonali žiadne následné overenia.

Dokončené

2011 a 2012 (spojené)

Centrum v súčasnosti znáša ročné náklady vo výške 2 00  000 EUR (2011: 2 75  000 EUR) na nevyužité kancelárske priestory vo svojej predchádzajúcej budove a v novom ústredí. Centrum by malo v spolupráci s Komisiou a vnútroštátnymi orgánmi naďalej pokračovať v hľadaní vhodných riešení pre nevyužité kancelárske priestory.

Dokončené

2013

Centrum začalo postup verejného obstarávania na prenájom fotokopírovacieho zariadenia na štvorročné obdobie v maximálnej výške 1 60  000 EUR. Technické požiadavky sa značne menili v priebehu postupu. Po tejto úprave bolo uverejnené zmenené oznámenie o verejnom obstarávaní, v ktorom sa predĺžil termín na predkladanie ponúk, avšak zmeny v technických požiadavkách neboli jasne označené. Tie boli opätovne upravené pre podpísanie zmluvy v súlade s možnosťou oznámenou v uverejnených špecifikáciách, čo viedlo k poklesu hodnoty zmluvy o 35 %. Informácie uverejnené o cenovej štruktúre zmluvy neboli dostatočne jasné a to viedlo ku chybnému výkladu jedným uchádzačom, ktorý mal preto menšiu šancu zvíťaziť v tomto postupe. Okrem toho hodnotiace kritériá neboli dostatočne konkrétne, aby sa zabezpečila úplná transparentnosť a rovnaké zaobchádzanie s uchádzačmi. Vyššie uvedené nedostatky ovplyvnili efektívnosť a účinnosť tohto postupu verejného obstarávania a vytvorili riziko obmedzovania hospodárskej súťaže.

Nevzťahuje sa

---

(1)  Centrum zbiera údaje o drogách za jednotlivé krajiny z národných monitorovacích centier pre drogy v rámci Európskej informačnej siete o drogách a drogovej závislosti (Reitox).

(2)  V roku 2011 sa v dvoch členských štátoch uskutočnili dve následné kontroly. V roku 2012 sa neuskutočnili žiadne overovania.

---

PRÍLOHA II

Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť‘ (Lisabon)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (Články 168 a 114 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Únia dopĺňa činnosť členských štátov pri obmedzení škôd na zdraví spojených s drogami, vrátane informačnej a preventívnej činnosti. |
| --- | --- |
| Právomoci centra


  [Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1920/2006] | Ciele

  Poskytovať Únii a jej členským štátom vecné, objektívne, spoľahlivé a porovnateľné informácie na úrovni Únie týkajúce sa drog, drogovej závislosti a ich následkov.
  Monitorovacie centrum sa zameriava na tieto prioritné oblasti:






  1. | monitorovanie stavu drogovej problematiky a nových trendov, najmä tých, ktoré obsahujú užívanie viacerých drog súčasne; |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(Články 168 a 114 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Únia dopĺňa činnosť členských štátov pri obmedzení škôd na zdraví spojených s drogami, vrátane informačnej a preventívnej činnosti.

Právomoci centra

[Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1920/2006]

Ciele

Poskytovať Únii a jej členským štátom vecné, objektívne, spoľahlivé a porovnateľné informácie na úrovni Únie týkajúce sa drog, drogovej závislosti a ich následkov.

Monitorovacie centrum sa zameriava na tieto prioritné oblasti:

1.

monitorovanie stavu drogovej problematiky a nových trendov, najmä tých, ktoré obsahujú užívanie viacerých drog súčasne;

| 2. | monitorovanie riešení a získavanie informácií o osvedčených postupoch; |
| --- | --- |

2.

monitorovanie riešení a získavanie informácií o osvedčených postupoch;

| 3. | hodnotenie rizík spojených s novými psychoaktívnymi látkami a udržovanie rýchleho informačného systému; |
| --- | --- |

3.

hodnotenie rizík spojených s novými psychoaktívnymi látkami a udržovanie rýchleho informačného systému;

| 4. | vyvíjanie nástrojov a prostriedkov, ktoré členským štátom uľahčia monitorovanie a hodnotenie ich národných politík a Komisii monitorovanie a hodnotenie politík Únie. |
| --- | --- |

4.

vyvíjanie nástrojov a prostriedkov, ktoré členským štátom uľahčia monitorovanie a hodnotenie ich národných politík a Komisii monitorovanie a hodnotenie politík Únie.

Úlohy

| — | Zbierať a analyzovať údaje, |
| --- | --- |

—

Zbierať a analyzovať údaje,

| — | zlepšovať metódy porovnávania údajov, |
| --- | --- |

—

zlepšovať metódy porovnávania údajov,

| — | šíriť údaje, |
| --- | --- |

—

šíriť údaje,

| — | spolupracovať s európskymi a medzinárodnými orgánmi a organizáciami a s tretími krajinami mimo Únie, |
| --- | --- |

—

spolupracovať s európskymi a medzinárodnými orgánmi a organizáciami a s tretími krajinami mimo Únie,

| — | identifikovať nové a meniace sa trendy. |
| --- | --- |

—

identifikovať nové a meniace sa trendy.

Správa

Správna rada

Pozostáva z jedného zástupcu z každého členského štátu, dvoch zástupcov Komisie a dvoch nezávislých odborníkov menovaných Európskym parlamentom, ktorí sa zaoberajú najmä problematikou drog.

Prijíma pracovný program, všeobecnú správu o činnosti a rozpočet. Vydáva stanovisko ku konečnej účtovnej závierke.

Výkonný výbor

Zloženie

Predseda správnej rady.

Podpredseda správnej rady.

Ďalší dvaja zvolení členovia správnej rady zastupujúci členské štáty.

Dvaja zástupcovia Komisie.

Riaditeľ

Menovaný správnou radou na návrh Komisie.

Vedecký výbor

Poskytuje stanoviská. Pozostáva z najviac pätnástich významných vedcov vymenovaných správnou radou podľa ich vedeckej odbornosti po uverejnení výzvy na vyjadrenie záujmu. Správna rada môže taktiež vymenovať skupinu odborníkov, o ktorú sa rozšíri vedecký výbor na účel hodnotenia rizík spojených s novými psychoaktívnymi látkami.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Vnútorný audit

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit (IAS).

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré malo centrum k dispozícii v roku 2014 (2013)

Rozpočet

15,85(16,31) mil. EUR. Dotácia Únie: 93,4 % (95,4 %)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 84 (84)

Z toho obsadené pracovné miesta: 76 (76) + 26 (24) ostatných zamestnancov (vyslaní národní experti, zmluvní zamestnanci a dočasné náhrady)

Celkový počet zamestnancov: 102 (100)

Zamestnanci pridelení na vykonávanie:

| — | prevádzkových úloh: 63 (61) |
| --- | --- |

—

prevádzkových úloh: 63 (61)

| — | administratívnych úloh a IT podpory: 28,5(28,5) |
| --- | --- |

—

administratívnych úloh a IT podpory: 28,5(28,5)

| — | zmiešaných úloh: 10,5(10,5) |
| --- | --- |

—

zmiešaných úloh: 10,5(10,5)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Sieť

Monitorovacie centrum prevádzkuje počítačovú sieť pre zber a výmenu informácií, ktorá sa nazýva Európska informačná sieť o drogách a drogovej závislosti (Reitox), ktorá spája vnútroštátne informačné siete o drogách, špecializované centrá v členských štátoch a informačné systémy medzinárodných organizácií spolupracujúcich s monitorovacím centrom.

Publikácie

| — | Európska správa o drogách – Trend a vývoj (23 jazykových verzií), publikácia a interaktívna internetová stránka |
| --- | --- |

—

Európska správa o drogách – Trend a vývoj (23 jazykových verzií), publikácia a interaktívna internetová stránka

| — | Pohľady na drogy – 6 (11), EN, interaktívna internetová stránka |
| --- | --- |

—

Pohľady na drogy – 6 (11), EN, interaktívna internetová stránka

| — | Štatistický bulletin a interaktívna internetová stránka, Všeobecná správa o činnosti – výročná, EN |
| --- | --- |

—

Štatistický bulletin a interaktívna internetová stránka, Všeobecná správa o činnosti – výročná, EN

| — | Prehľad roka: najdôležitejšie údaje zo všeobecnej správy o činnosti EMCDDA v roku 2013 – výročná, EN. |
| --- | --- |

—

Prehľad roka: najdôležitejšie údaje zo všeobecnej správy o činnosti EMCDDA v roku 2013 – výročná, EN.

| — | Informačný bulletin Drugnet Europe – 4 vydania, EN (4) |
| --- | --- |

—

Informačný bulletin Drugnet Europe – 4 vydania, EN (4)

| — | Náhľady monitorovacieho centra – 2 (1) EN |
| --- | --- |

—

Náhľady monitorovacieho centra – 2 (1) EN

| — | Príručky – 0 (1), EN |
| --- | --- |

—

Príručky – 0 (1), EN

| — | Tematické dokumenty monitorovacieho centra – 0 (2) – táto stará séria EMCDDA sa viac nepripravuje. |
| --- | --- |

—

Tematické dokumenty monitorovacieho centra – 0 (2) – táto stará séria EMCDDA sa viac nepripravuje.

| — | Dokumenty EMCDDA – 9 (4), ENG (jeden dokument aj v CS) |
| --- | --- |

—

Dokumenty EMCDDA – 9 (4), ENG (jeden dokument aj v CS)

| — | Profily politiky – 2 (1), ENG |
| --- | --- |

—

Profily politiky – 2 (1), ENG

| — | Spoločné publikácie – 1 (1): EN |
| --- | --- |

—

Spoločné publikácie – 1 (1): EN

| — | Výsledky v súvislosti s vykonávaním rozhodnutia Rady o nových psychoaktívnych látkach (2005/387/SVV) – 15 (2), EN |
| --- | --- |

—

Výsledky v súvislosti s vykonávaním rozhodnutia Rady o nových psychoaktívnych látkach (2005/387/SVV) – 15 (2), EN

| — | Profily drog – žiadny nový (0) a žiadny aktualizovaný (0) |
| --- | --- |

—

Profily drog – žiadny nový (0) a žiadny aktualizovaný (0)

| — | Technické a vedecké štúdie vrátane článkov a vedeckých zhrnutí 24 (28) |
| --- | --- |

—

Technické a vedecké štúdie vrátane článkov a vedeckých zhrnutí 24 (28)

| — | Príležitostné publikácie – 0 (1): EN |
| --- | --- |

—

Príležitostné publikácie – 0 (1): EN

| — | Brožúry – 2 (1), EN |
| --- | --- |

—

Brožúry – 2 (1), EN

| — | Plány práce a stratégie – 1 (3), ENG |
| --- | --- |

—

Plány práce a stratégie – 1 (3), ENG

| — | Systém zhromažďovania, overovania, archivácie a vyhľadávania údajov (Fonte) |
| --- | --- |

—

Systém zhromažďovania, overovania, archivácie a vyhľadávania údajov (Fonte)

Ďalšie internetové stránky

Reorganizácia/aktualizácia/rozvoj obsahu verejnej internetovej stránky monitorovacieho centra vrátane:

| — | prehľadu podľa krajín |
| --- | --- |

—

prehľadu podľa krajín

| — | prehľadu liečenia drogových závislostí, profilov zdravotnej a spoločenskej reakcie, profilov prevencie |
| --- | --- |

—

prehľadu liečenia drogových závislostí, profilov zdravotnej a spoločenskej reakcie, profilov prevencie

| — | Európskej databázy nových drog |
| --- | --- |

—

Európskej databázy nových drog

| — | Európskej právnej databázy drog |
| --- | --- |

—

Európskej právnej databázy drog

| — | súboru hodnotiacich nástrojov |
| --- | --- |

—

súboru hodnotiacich nástrojov

| — | portálu o osvedčených postupoch (výmena údajov o opatreniach na zníženie dopytu po drogách, znižovanie škôd na zdraví a moduly liečenia) |
| --- | --- |

—

portálu o osvedčených postupoch (výmena údajov o opatreniach na zníženie dopytu po drogách, znižovanie škôd na zdraví a moduly liečenia)

| — | tematických stránok |
| --- | --- |

—

tematických stránok

| — | databázy publikácií. |
| --- | --- |

—

databázy publikácií.

Propagačný materiál

Konferenčné materiály – 1 EN (4).

Mediálne produkty: 9 (12) tlačových správ a 12 (13) informačných letákov, EN.

Účasť na medzinárodných konferenciách, technických a vedeckých zasadnutiach: 291 (285).

Zdroj: Informácie poskytnuté centrom.

---

ODPOVEĎ STREDISKA

| 11. | Ako zaznamenal Dvor audítorov, potreba tohto prenosu vyplynula z vonkajších faktorov, t. j. z nečakaného rozhodnutia Súdneho dvora EÚ týkajúceho sa spätnej úpravy odmeňovania zamestnancov EÚ vzťahujúcej sa na roky 2011, 2012 a 2013. Prenos sa uskutočnil na základe dobre pripraveného, štruktúrovaného procesu zameraného na zabezpečenie spoľahlivého riadenia týchto operácií. Stredisko EMCDDA preukázalo, že je schopné náležite využiť prenesené rozpočtové prostriedky (C8), ako potvrdzuje miera čerpania takýchto rozpočtových prostriedkov, ktoré je dlhodobo nad úrovňou 95 %. |
| --- | --- |

11.

Ako zaznamenal Dvor audítorov, potreba tohto prenosu vyplynula z vonkajších faktorov, t. j. z nečakaného rozhodnutia Súdneho dvora EÚ týkajúceho sa spätnej úpravy odmeňovania zamestnancov EÚ vzťahujúcej sa na roky 2011, 2012 a 2013. Prenos sa uskutočnil na základe dobre pripraveného, štruktúrovaného procesu zameraného na zabezpečenie spoľahlivého riadenia týchto operácií. Stredisko EMCDDA preukázalo, že je schopné náležite využiť prenesené rozpočtové prostriedky (C8), ako potvrdzuje miera čerpania takýchto rozpočtových prostriedkov, ktoré je dlhodobo nad úrovňou 95 %.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/216 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/216

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej námornej bezpečnostnej agentúry za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/24)

ÚVOD

| 1. | Európska námorná bezpečnostná agentúra (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „EMSA“), so sídlom v Lisabone, bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 (1). K úlohám agentúry patrí zabezpečovať vysokú úroveň námornej bezpečnosti a zabrániť znečisťovaniu z lodí, poskytovať Komisii a členským štátom technickú pomoc, kontrolovať vykonávanie právnych predpisov Únie a hodnotiť ich účinnosť (2). |
| --- | --- |

1.

Európska námorná bezpečnostná agentúra (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „EMSA“), so sídlom v Lisabone, bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 (1). K úlohám agentúry patrí zabezpečovať vysokú úroveň námornej bezpečnosti a zabrániť znečisťovaniu z lodí, poskytovať Komisii a členským štátom technickú pomoc, kontrolovať vykonávanie právnych predpisov Únie a hodnotiť ich účinnosť (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 10. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

10.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 208, 5.8.2002, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Dvor audítorov zistil potrebu zlepšiť správu aktív agentúry. Medzi zaznamenanými ročnými a kumulovanými odpismi sú nevysvetlené rozdiely. Pri vnútorne obstaraných nehmotných aktívach nie sú účtovné postupy a informácie o nákladoch spoľahlivé. V rámci požadovaného obdobia chýba dôkaz o fyzickej inventarizácii administratívneho vybavenia. | Dokončené, pokiaľ ide o fyzickú inventarizáciu
  Prebieha v súvislosti s vnútorne obstaraným nehmotným majetkom |
| 2012 | Účtovné postupy a informácie o nákladoch nie sú pri vnútorne obstaranom nehmotnom majetku úplne spoľahlivé. | Prebieha |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2011

Dvor audítorov zistil potrebu zlepšiť správu aktív agentúry. Medzi zaznamenanými ročnými a kumulovanými odpismi sú nevysvetlené rozdiely. Pri vnútorne obstaraných nehmotných aktívach nie sú účtovné postupy a informácie o nákladoch spoľahlivé. V rámci požadovaného obdobia chýba dôkaz o fyzickej inventarizácii administratívneho vybavenia.

Dokončené, pokiaľ ide o fyzickú inventarizáciu

Prebieha v súvislosti s vnútorne obstaraným nehmotným majetkom

2012

Účtovné postupy a informácie o nákladoch nie sú pri vnútorne obstaranom nehmotnom majetku úplne spoľahlivé.

Prebieha

---

PRÍLOHA II

Európska námorná bezpečnostná agentúra (Lisabon)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomocí Únie vyplývajúce zo ZFEÚ


  (článok 100 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Spoločná politika v oblasti dopravy


  „Európsky parlament a Rada môžu v súlade s riadnym legislatívnym postupom prijať vhodné ustanovenia upravujúce námornú a leteckú dopravu.“ |
| --- | --- |
| Právomoci agentúry


  (nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 zmenené a doplnené nariadeniami (ES) č. 1644/2003 a (ES) č. 724/2004 a nariadením (EÚ) č. 100/2013) | Ciele

  Európska námorná bezpečnostná agentúra bola zriadená na účel zabezpečenia vysokej, jednotnej a účinnej úrovne námornej bezpečnosti, námornej ochrany a predchádzania znečisťovaniu z lodí v rámci Únie a reakcie naň.
  Agentúra poskytuje členským štátom a Komisii technickú a vedeckú pomoc s vysokou úrovňou odbornosti potrebnú na:






  — | overenie správneho uplatňovania príslušných právnych predpisov Únie v oblasti námornej bezpečnosti, námornej ochrany a predchádzania znečisťovaniu z lodí, |

Oblasti právomocí Únie vyplývajúce zo ZFEÚ

(článok 100 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Spoločná politika v oblasti dopravy

„Európsky parlament a Rada môžu v súlade s riadnym legislatívnym postupom prijať vhodné ustanovenia upravujúce námornú a leteckú dopravu.“

Právomoci agentúry

Právomoci agentúry

(nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 zmenené a doplnené nariadeniami (ES) č. 1644/2003 a (ES) č. 724/2004 a nariadením (EÚ) č. 100/2013)

(nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 zmenené a doplnené nariadeniami (ES) č. 1644/2003 a (ES) č. 724/2004 a nariadením (EÚ) č. 100/2013)

Ciele

Ciele

Európska námorná bezpečnostná agentúra bola zriadená na účel zabezpečenia vysokej, jednotnej a účinnej úrovne námornej bezpečnosti, námornej ochrany a predchádzania znečisťovaniu z lodí v rámci Únie a reakcie naň.

Agentúra poskytuje členským štátom a Komisii technickú a vedeckú pomoc s vysokou úrovňou odbornosti potrebnú na:

—

overenie správneho uplatňovania príslušných právnych predpisov Únie v oblasti námornej bezpečnosti, námornej ochrany a predchádzania znečisťovaniu z lodí,

| — | sledovanie ich vykonávania, |
| --- | --- |

—

sledovanie ich vykonávania,

| — | hodnotenie účinnosti zavedených opatrení. |
| --- | --- |

—

hodnotenie účinnosti zavedených opatrení.

Agentúra na požiadanie poskytuje aj prevádzkové prostriedky, ako aj odbornú a vedeckú pomoc, aby pomohla členským štátom a Komisii reagovať na znečisťovanie z lodí v EÚ.

Úlohy

Úlohy

Najnovšou úpravou sa vylepšil mandát agentúry a umožnilo sa, aby EMSA lepšie pomáhala Komisii a členským štátom pri výkone ich hlavných úloh a vo väčšom rozsahu využívala svoje zdroje na pomoc členským štátom EÚ pri zásahoch pri znečistení z lodí, ako aj v oblasti zásahov pri znečistení morí z ropných a plynových zariadení. Okrem iného boli zavedené vedľajšie úlohy, ktorými sa agentúre umožnilo využívať jej odborné znalosti a nástroje v rámci iných činností EÚ súvisiacich s politikou Únie v oblasti námornej dopravy.

Úlohy agentúry sú vo všeobecnosti rozdelené na štyri kľúčové oblasti v súlade s jej ustanovujúcim nariadením a príslušnými právnymi predpismi EÚ. Po prvé, agentúra pomáha Komisii pri monitorovaní vykonávania právnych predpisov EÚ, ktoré sa okrem iného týkajú prehliadky a certifikácie lodí, certifikácie námorných zariadení, bezpečnosti lodí, odbornej prípravy námorníkov a štátneho prístavného dozoru.

Po druhé, agentúra vyvíja a spravuje informačné zariadenia o námornej doprave na úrovni EÚ. Typickým príkladom je systém monitorovania lodnej dopravy SafeSeaNet, ktorý umožňuje efektívne sledovanie lodí, ich nákladov a udalostí na palubách v celej EÚ či Dátové stredisko EÚ LRIT na identifikáciu a sledovanie lodí plávajúcich pod vlajkami EÚ na celom svete, a THETIS, informačný systém na vykonávanie štátnej prístavnej kontroly.

EMSA súčasne zabezpečuje pre pobrežné štáty systém pripravenosti, odhalenia a odozvy na znečistenie morí, ktorý pozostáva z európskej siete záložných plavidiel na boj proti úniku ropy, ako aj z európskej satelitnej služby monitorujúcej ropné škvrny (CleanSeaNet). Cieľom oboch je prispieť k účinnému systému ochrany pobreží a vôd EÚ pred znečistením loďami.

Napokon, agentúra poskytuje technické a vedecké poradenstvo Komisii v oblasti námornej bezpečnosti a predchádzania znečisťovaniu z lodí v nepretržitom procese hodnotenia účinnosti zavedených opatrení a pri aktualizácii a vypracúvaní nových právnych predpisov. Poskytuje tiež podporu členským štátom, uľahčuje ich vzájomnú spoluprácu a šíri osvedčené postupy.

Správa

Správa

Správna rada

Správna rada

Zloženie

Zloženie

Jeden zástupca z každého členského štátu, štyria zástupcovia Komisie a štyria zástupcovia bez hlasovacieho práva z príslušných odborných odvetví.

Úlohy

Úlohy

| — | prijímať viacročný plán zamestnancov, ročný rozpočet, plán práce, výročnú správu a podrobný plán pripravenosti agentúry na znečistenie a jej reakcie na ne, |
| --- | --- |

—

prijímať viacročný plán zamestnancov, ročný rozpočet, plán práce, výročnú správu a podrobný plán pripravenosti agentúry na znečistenie a jej reakcie na ne,

| — | dohliadať na prácu výkonného riaditeľa. |
| --- | --- |

—

dohliadať na prácu výkonného riaditeľa.

Výkonný riaditeľ

Výkonný riaditeľ

Menovaný správnou radou. Komisia môže navrhnúť jedného alebo viacerých kandidátov.

Vonkajšia kontrola

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov

Vnútorná kontrola

Vnútorná kontrola

| — | Útvar vnútorného auditu Komisie (IAS), |
| --- | --- |

—

Útvar vnútorného auditu Komisie (IAS),

| — | oddelenie vnútorného auditu agentúry. |
| --- | --- |

—

oddelenie vnútorného auditu agentúry.

Orgán udeľujúci absolutórium

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

Konečný rozpočet

Viazané rozpočtové prostriedky (C1)

Viazané rozpočtové prostriedky (C1)

52,4(57,8) mil. EUR

(57,8)

Platobné rozpočtové prostriedky (C1)

Platobné rozpočtové prostriedky (C1)

52,7(54,0) mil. EUR

(54,0)

Opravné rozpočty uverejnené v Úradnom vestníku Európskej únie pokrývajú rozličné zdroje prostriedkov, pričom C1 je takmer výhradným zdrojom prostriedkov. Kvôli prehľadnosti a transparentnosti sa uvádzajú iba rozhodujúce a teda relevantné rozpočtové prostriedky C1. Údaje predstavujú konečné sumy (opravný rozpočet).

Úradnom vestníku Európskej únie

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

Zamestnanci

Zamestnanci

210 (213) pracovných miest v pláne pracovných miest, z toho obsadených pracovných miest: 198 (203).

(213)

(203).

Zmluvní zamestnanci

Zmluvní zamestnanci

30 (29) pracovných miest plánovaných v rozpočte, z toho obsadených pracovných miest: 27 (25). Agentúry okrem toho prijala piatich zmluvných zamestnancov navyše, financovaných v rámci projektu.

(29)

(25

Vyslaní národní experti

Vyslaní národní experti

18 (15) pracovných miest plánovaných v rozpočte, z toho obsadených pracovných miest: 15 (14).

(15)

(14).

Poznámka: Pokiaľ ide o štatutárne pracovné miesta, EMSA zohľadnila cieľový počet 207 pracovných miest k 1. januáru 2015 namiesto schváleného počtu pracovných miest (210) v pláne pracovných miest na rok 2014.

Poznámka:

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

| — | 61 (53) seminárov a ďalších podujatí (s 1  689(1  424) účastníkmi na seminároch), |
| --- | --- |

—

61 (53) seminárov a ďalších podujatí (s 1  689(1  424) účastníkmi na seminároch),

(53)

(1  424)

| — | 45 (35) rôznych školení, ktorých výsledkom bolo 812 (861) vyškolených národných expertov, |
| --- | --- |

—

45 (35) rôznych školení, ktorých výsledkom bolo 812 (861) vyškolených národných expertov,

(35)

(861)

| — | 64 (74) kontrol a návštev, |
| --- | --- |

—

64 (74) kontrol a návštev,

(74)

| — | systém SafeSeaNet bol v priebehu roka k dispozícii na 99,74 % (99,43 %) času, |
| --- | --- |

—

systém SafeSeaNet bol v priebehu roka k dispozícii na 99,74 % (99,43 %) času,

(99,43 %)

| — | 2  521(2  547) objednaných a analyzovaných satelitných snímok pomocou systému CleanSeaNet, |
| --- | --- |

—

2  521(2  547) objednaných a analyzovaných satelitných snímok pomocou systému CleanSeaNet,

(2  547)

| — | Dátové stredisko EÚ LRIT bolo v priebehu roka k dispozícii na 99,53 % času, |
| --- | --- |

—

Dátové stredisko EÚ LRIT bolo v priebehu roka k dispozícii na 99,53 % času,

| — | bolo objednaných 17 (16) plavidiel na boj proti znečisťovaniu, |
| --- | --- |

—

bolo objednaných 17 (16) plavidiel na boj proti znečisťovaniu,

(16)

| — | 71 (69) výcvikov a 26 (21) cvičení v súvislosti s plavidlami na boj proti znečisťovaniu (12 (10) operačných cvičení a 14 (11) varovných cvičení), |
| --- | --- |

—

71 (69) výcvikov a 26 (21) cvičení v súvislosti s plavidlami na boj proti znečisťovaniu (12 (10) operačných cvičení a 14 (11) varovných cvičení),

(69)

(21)

(10)

(11)

| — | námorné podporné služby EMSA v nepretržitej prevádzke, |
| --- | --- |

—

námorné podporné služby EMSA v nepretržitej prevádzke,

| — | THETIS bol v priebehu roka k dispozícii na 99,64 % (99,61 %) času. |
| --- | --- |

—

THETIS bol v priebehu roka k dispozícii na 99,64 % (99,61 %) času.

(99,61 %)

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

Zdroj:

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

Agentúra berie na vedomie správu Dvora audítorov.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/223 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/223

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť sietí a informácií za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/25)

ÚVOD

| 1. | Agentúra Európskej únie pre bezpečnosť sietí a informácií (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „ENISA“), ktorá sídli v Heraklione (1), bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 460/2004 (2), ktoré bolo po rôznych zmenách nahradené nariadením (EÚ) č. 526/2013 (3). Hlavnou úlohou agentúry je zvýšiť schopnosť Únie predchádzať problémom bezpečnosti sietí a informácií a reagovať na ne, stavajúc na vnútroštátnom úsilí a úsilí Únie (4). |
| --- | --- |

1.

Agentúra Európskej únie pre bezpečnosť sietí a informácií (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „ENISA“), ktorá sídli v Heraklione (1), bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 460/2004 (2), ktoré bolo po rôznych zmenách nahradené nariadením (EÚ) č. 526/2013 (3). Hlavnou úlohou agentúry je zvýšiť schopnosť Únie predchádzať problémom bezpečnosti sietí a informácií a reagovať na ne, stavajúc na vnútroštátnom úsilí a úsilí Únie (4).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (5) a výkazov o plnení rozpočtu (6) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (5) a výkazov o plnení rozpočtu (6) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (7):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (8) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Výkonný riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (7):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (8) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Výkonný riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (9) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (9) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (10). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (10).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká a predstavovala 100 % (94 % v roku 2013). Celkové viazané rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2015 dosahujú sumu 1,3 mil. EUR, t. j. 15 % celkových rozpočtových prostriedkov (2013: 1,2 mil. EUR, t. j. 13,5 %). Prenesené viazané rozpočtové prostriedky sú vysoké v prípade hlavy II (administratívne výdavky), kde dosahujú 0,6 mil. EUR, teda 49 % (2013: 0,8 mil. EUR, t. j. 59 %). Tieto prostriedky súviseli s investíciami do IT infraštruktúry, ktoré boli objednané podľa plánu ku koncu roka a týkali sa dvoch kancelárií agentúry. |
| --- | --- |

11.

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká a predstavovala 100 % (94 % v roku 2013). Celkové viazané rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2015 dosahujú sumu 1,3 mil. EUR, t. j. 15 % celkových rozpočtových prostriedkov (2013: 1,2 mil. EUR, t. j. 13,5 %). Prenesené viazané rozpočtové prostriedky sú vysoké v prípade hlavy II (administratívne výdavky), kde dosahujú 0,6 mil. EUR, teda 49 % (2013: 0,8 mil. EUR, t. j. 59 %). Tieto prostriedky súviseli s investíciami do IT infraštruktúry, ktoré boli objednané podľa plánu ku koncu roka a týkali sa dvoch kancelárií agentúry.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 12. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

12.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Prevádzkoví zamestnanci agentúry boli premiestnení do Atén v marci 2013. Jej administratívni zamestnanci zostávajú v Heraklione.

1

(2)  Ú. v. EÚ L 77, 13.3.2004, s. 1.

2

(3)  Ú. v. EÚ L 165, 18.6.2013, s. 41.

3

(4)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

4

prílohe II

(5)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

5

(6)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

6

(7)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

7

(8)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

8

(9)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

9

(10)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

10

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Hoci sa v nariadení o rozpočtových pravidlách a príslušných vykonávacích pravidlách stanovuje fyzická inventarizácia hmotného majetku aspoň každé tri roky, agentúra nevykonala komplexnú fyzickú inventarizáciu od roku 2009. | Prebieha |
| 2013 | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola 94 %, čo je vysvetlené najmä skutočnosťou, že dodatočné finančné prostriedky požadované od Komisie na financovanie úpravy novej kancelárie v Aténach boli schválené až v novembri 2013. V tejto súvislosti suma 0,5 mil. EUR, ktorá ešte koncom roka nebola viazaná, bola prenesená na základe rozhodnutia správnej rady. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Neviazané a viazané rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2014 dosiahli celkovú výšku 1,2 mil. EUR (alebo 13,5 % celkových rozpočtových prostriedkov). Týka sa to najmä hlavy II (administratívne výdavky) s 0,8 mil. EUR alebo 59 % rozpočtovými prostriedkami hlavy II. Táto vysoká miera prenosov je vysvetlená 0,5 mil. EUR uvedenými v bode 11 a ďalšími 0,3 mil. EUR prenesenými na účely financovania nábytku a sieťového zariadenia pre kanceláriu v Aténach, ktoré bolo objednané koncom roka. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Prevádzkoví zamestnanci agentúry ENISA boli premiestnení do Atén v roku 2013, zatiaľ čo administratívni zamestnanci zostali v Heraklione. Je pravdepodobné, že administratívne náklady by bolo možné znížiť, ak by boli všetci zamestnanci sústredení na jednom mieste. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Podľa zmluvy o prenájme medzi gréckymi orgánmi, agentúrou a majiteľom nájomné za kancelárie v Aténach platia grécke orgány. Toto nájomné sa uhrádza neustále s omeškaním niekoľkých mesiacov, čo predstavuje pre agentúru riziko z hľadiska kontinuity činnosti aj finančné riziko: jej prevádzka by bola ohrozená a jej investície do zariadenia a úpravy kancelárie by prepadli, ak by majiteľ zrušil zmluvu o prenájme z dôvodu omeškania platieb. | Dokončené |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2012

Hoci sa v nariadení o rozpočtových pravidlách a príslušných vykonávacích pravidlách stanovuje fyzická inventarizácia hmotného majetku aspoň každé tri roky, agentúra nevykonala komplexnú fyzickú inventarizáciu od roku 2009.

Prebieha

2013

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola 94 %, čo je vysvetlené najmä skutočnosťou, že dodatočné finančné prostriedky požadované od Komisie na financovanie úpravy novej kancelárie v Aténach boli schválené až v novembri 2013. V tejto súvislosti suma 0,5 mil. EUR, ktorá ešte koncom roka nebola viazaná, bola prenesená na základe rozhodnutia správnej rady.

Nevzťahuje sa

2013

Neviazané a viazané rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2014 dosiahli celkovú výšku 1,2 mil. EUR (alebo 13,5 % celkových rozpočtových prostriedkov). Týka sa to najmä hlavy II (administratívne výdavky) s 0,8 mil. EUR alebo 59 % rozpočtovými prostriedkami hlavy II. Táto vysoká miera prenosov je vysvetlená 0,5 mil. EUR uvedenými v bode 11 a ďalšími 0,3 mil. EUR prenesenými na účely financovania nábytku a sieťového zariadenia pre kanceláriu v Aténach, ktoré bolo objednané koncom roka.

Nevzťahuje sa

2013

Prevádzkoví zamestnanci agentúry ENISA boli premiestnení do Atén v roku 2013, zatiaľ čo administratívni zamestnanci zostali v Heraklione. Je pravdepodobné, že administratívne náklady by bolo možné znížiť, ak by boli všetci zamestnanci sústredení na jednom mieste.

Nevzťahuje sa

2013

Podľa zmluvy o prenájme medzi gréckymi orgánmi, agentúrou a majiteľom nájomné za kancelárie v Aténach platia grécke orgány. Toto nájomné sa uhrádza neustále s omeškaním niekoľkých mesiacov, čo predstavuje pre agentúru riziko z hľadiska kontinuity činnosti aj finančné riziko: jej prevádzka by bola ohrozená a jej investície do zariadenia a úpravy kancelárie by prepadli, ak by majiteľ zrušil zmluvu o prenájme z dôvodu omeškania platieb.

Dokončené

---

PRÍLOHA II

Európska agentúra pre bezpečnosť sietí a informácií (Atény a Heraklion)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (článok 114 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom prijmú opatrenia na aproximáciu ustanovení stanovených zákonmi, inými právnymi predpismi a správnymi opatreniami členských štátov, ktorých cieľom je vytvorenie a fungovanie vnútorného trhu.
  Zodpovednosť za vnútorný trh patrí do spoločnej právomoci Únie a členských štátov [článok 4 ods. 2 písm. a) ZFEÚ]. |
| --- | --- |
| Právomoci agentúry


  [nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 526/2013] | Ciele







  1. | Agentúra vybuduje a udržiava vysokú úroveň odborných znalostí. |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(článok 114 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom prijmú opatrenia na aproximáciu ustanovení stanovených zákonmi, inými právnymi predpismi a správnymi opatreniami členských štátov, ktorých cieľom je vytvorenie a fungovanie vnútorného trhu.

Zodpovednosť za vnútorný trh patrí do spoločnej právomoci Únie a členských štátov [článok 4 ods. 2 písm. a) ZFEÚ].

Právomoci agentúry

[nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 526/2013]

Ciele

1.

Agentúra vybuduje a udržiava vysokú úroveň odborných znalostí.

| 2. | Agentúra pomáha inštitúciám, orgánom, úradom a agentúram Únie pri navrhovaní politík v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti. |
| --- | --- |

2.

Agentúra pomáha inštitúciám, orgánom, úradom a agentúram Únie pri navrhovaní politík v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti.

| 3. | Agentúra pomáha inštitúciám, orgánom, úradom a agentúram Únie a členským štátom vykonávať politiky potrebné na splnenie právnych a regulačných požiadaviek v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti stanovených v platných a budúcich právnych aktoch Únie, čím prispieva k riadnemu fungovaniu vnútorného trhu. |
| --- | --- |

3.

Agentúra pomáha inštitúciám, orgánom, úradom a agentúram Únie a členským štátom vykonávať politiky potrebné na splnenie právnych a regulačných požiadaviek v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti stanovených v platných a budúcich právnych aktoch Únie, čím prispieva k riadnemu fungovaniu vnútorného trhu.

| 4. | Agentúra pomáha Únii a členským štátom zvyšovať a posilňovať ich schopnosť a pripravenosť predchádzať problémom a incidentom v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti, odhaľovať ich a reagovať na ne. |
| --- | --- |

4.

Agentúra pomáha Únii a členským štátom zvyšovať a posilňovať ich schopnosť a pripravenosť predchádzať problémom a incidentom v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti, odhaľovať ich a reagovať na ne.

| 5. | Agentúra používa svoje odborné znalosti na podnietenie širokej spolupráce medzi subjektmi z verejného a súkromného sektora. |
| --- | --- |

5.

Agentúra používa svoje odborné znalosti na podnietenie širokej spolupráce medzi subjektmi z verejného a súkromného sektora.

Úlohy

| 1. | Agentúra vykonáva tieto úlohy:






  a) | podporuje navrhovanie politík a práva Únie tým, že:






  i) | poskytuje pomoc a poradenstvo vo všetkých otázkach týkajúcich sa politiky a práva Únie v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Agentúra vykonáva tieto úlohy:

a)

podporuje navrhovanie politík a práva Únie tým, že:

i)

poskytuje pomoc a poradenstvo vo všetkých otázkach týkajúcich sa politiky a práva Únie v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti;

| ii) | poskytuje prípravnú prácu, poradenstvo a analýzy týkajúce sa navrhovania a aktualizácie politiky a práva Únie v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti; |
| --- | --- |

ii)

poskytuje prípravnú prácu, poradenstvo a analýzy týkajúce sa navrhovania a aktualizácie politiky a práva Únie v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti;

| iii) | analyzuje verejne prístupné stratégie v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti a podporuje ich zverejňovanie; |
| --- | --- |

iii)

analyzuje verejne prístupné stratégie v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti a podporuje ich zverejňovanie;

| b) | podporuje rozvíjanie spôsobilosti tým, že:






  i) | podporuje členské štáty, ak o to požiadajú, v ich úsilí rozvíjať a zdokonaľovať prevenciu, odhaľovanie a analýzu problémov a incidentov v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti a schopnosť na ne reagovať, a poskytuje im potrebné vedomosti; |
| --- | --- | --- |

b)

podporuje rozvíjanie spôsobilosti tým, že:

i)

podporuje členské štáty, ak o to požiadajú, v ich úsilí rozvíjať a zdokonaľovať prevenciu, odhaľovanie a analýzu problémov a incidentov v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti a schopnosť na ne reagovať, a poskytuje im potrebné vedomosti;

| ii) | povzbudzuje a uľahčuje dobrovoľnú spoluprácu medzi členskými štátmi a medzi inštitúciami, orgánmi, úradmi a agentúrami Únie a členskými štátmi v rámci ich úsilia predchádzať problémom a incidentom v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti s cezhraničnými dôsledkami, odhaľovať ich a reagovať na ne; |
| --- | --- |

ii)

povzbudzuje a uľahčuje dobrovoľnú spoluprácu medzi členskými štátmi a medzi inštitúciami, orgánmi, úradmi a agentúrami Únie a členskými štátmi v rámci ich úsilia predchádzať problémom a incidentom v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti s cezhraničnými dôsledkami, odhaľovať ich a reagovať na ne;

| iii) | pomáha inštitúciám, orgánom, úradom a agentúram Únie v ich úsilí rozvíjať prevenciu, odhaľovanie a analýzu problémov a incidentov v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti, najmä tým, že zabezpečuje fungovanie jednotky reakcie na núdzové počítačové situácie (CERT); |
| --- | --- |

iii)

pomáha inštitúciám, orgánom, úradom a agentúram Únie v ich úsilí rozvíjať prevenciu, odhaľovanie a analýzu problémov a incidentov v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti, najmä tým, že zabezpečuje fungovanie jednotky reakcie na núdzové počítačové situácie (CERT);

| iv) | podporuje zvyšovanie úrovne spôsobilostí jednotiek CERT na vnútroštátnej/vládnej úrovni a na úrovni Únie, a to i pomocou presadzovania dialógu a výmeny informácií s cieľom zabezpečiť, aby sa s ohľadom na aktuálny stupeň vývoja každá jednotka CERT vyznačovala spoločným súborom minimálnych spôsobilostí a aby fungovala v súlade s osvedčenými postupmi; |
| --- | --- |

iv)

podporuje zvyšovanie úrovne spôsobilostí jednotiek CERT na vnútroštátnej/vládnej úrovni a na úrovni Únie, a to i pomocou presadzovania dialógu a výmeny informácií s cieľom zabezpečiť, aby sa s ohľadom na aktuálny stupeň vývoja každá jednotka CERT vyznačovala spoločným súborom minimálnych spôsobilostí a aby fungovala v súlade s osvedčenými postupmi;

| v) | podporuje organizáciu a vykonávanie cvičení v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti v Únii a členským štátom na ich žiadosť poskytuje poradenstvo o cvičeniach na vnútroštátnej úrovni; |
| --- | --- |

v)

podporuje organizáciu a vykonávanie cvičení v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti v Únii a členským štátom na ich žiadosť poskytuje poradenstvo o cvičeniach na vnútroštátnej úrovni;

| vi) | pomáha inštitúciám, orgánom, úradom a agentúram Únie a členským štátom v ich úsilí zhromažďovať, analyzovať a v súlade s bezpečnostnými požiadavkami členských štátov šíriť príslušné údaje v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti; a na základe informácií poskytovaných inštitúciami, orgánmi, úradmi a agentúrami Únie a členskými štátmi podľa ustanovení práva Únie a vnútroštátnych predpisov v súlade s právom Únie zabezpečuje informovanosť inštitúcií, orgánov, úradov a agentúr Únie a členských štátov o najnovšom stave sieťovej a informačnej bezpečnosti v Únii v ich prospech; |
| --- | --- |

vi)

pomáha inštitúciám, orgánom, úradom a agentúram Únie a členským štátom v ich úsilí zhromažďovať, analyzovať a v súlade s bezpečnostnými požiadavkami členských štátov šíriť príslušné údaje v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti; a na základe informácií poskytovaných inštitúciami, orgánmi, úradmi a agentúrami Únie a členskými štátmi podľa ustanovení práva Únie a vnútroštátnych predpisov v súlade s právom Únie zabezpečuje informovanosť inštitúcií, orgánov, úradov a agentúr Únie a členských štátov o najnovšom stave sieťovej a informačnej bezpečnosti v Únii v ich prospech;

| vii) | podporuje rozvoj mechanizmu včasného varovania Únie, ktorý dopĺňa mechanizmy členských štátov; |
| --- | --- |

vii)

podporuje rozvoj mechanizmu včasného varovania Únie, ktorý dopĺňa mechanizmy členských štátov;

| viii) | ponúka príslušným orgánom verejnej moci odbornú prípravu v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti, v prípade potreby v spolupráci so zainteresovanými stranami; |
| --- | --- |

viii)

ponúka príslušným orgánom verejnej moci odbornú prípravu v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti, v prípade potreby v spolupráci so zainteresovanými stranami;

| c) | podporuje dobrovoľnú spoluprácu medzi príslušnými orgánmi verejnej moci a medzi zainteresovanými stranami vrátane univerzít a výskumných stredísk v Únii, a podporuje zvyšovanie informovanosti, okrem iného tým, že:






  i) | povzbudzuje spoluprácu medzi vnútroštátnymi a vládnymi jednotkami CERT alebo jednotkami pre riešenie počítačových incidentov (CSIRT) vrátane jednotky CERT pre inštitúcie, orgány, úrady a agentúry Únie; |
| --- | --- | --- |

c)

podporuje dobrovoľnú spoluprácu medzi príslušnými orgánmi verejnej moci a medzi zainteresovanými stranami vrátane univerzít a výskumných stredísk v Únii, a podporuje zvyšovanie informovanosti, okrem iného tým, že:

i)

povzbudzuje spoluprácu medzi vnútroštátnymi a vládnymi jednotkami CERT alebo jednotkami pre riešenie počítačových incidentov (CSIRT) vrátane jednotky CERT pre inštitúcie, orgány, úrady a agentúry Únie;

| ii) | povzbudzuje rozvoj a výmenu osvedčených postupov s cieľom dosiahnuť vysokú úroveň sieťovej a informačnej bezpečnosti; |
| --- | --- |

ii)

povzbudzuje rozvoj a výmenu osvedčených postupov s cieľom dosiahnuť vysokú úroveň sieťovej a informačnej bezpečnosti;

| iii) | uľahčuje dialóg a úsilie v rámci rozvoja a výmeny osvedčených postupov; |
| --- | --- |

iii)

uľahčuje dialóg a úsilie v rámci rozvoja a výmeny osvedčených postupov;

| iv) | presadzuje osvedčené postupy pri zdieľaní informácií a zvyšovaní povedomia; |
| --- | --- |

iv)

presadzuje osvedčené postupy pri zdieľaní informácií a zvyšovaní povedomia;

| v) | podporuje inštitúcie, orgány, úrady a agentúry Únie, a ak o to požiadajú, aj členské štáty a ich príslušné orgány pri organizovaní činností na zvyšovanie povedomia, a to i na úrovni jednotlivých používateľov, a iných osvetových činností na zvýšenie sieťovej a informačnej bezpečnosti a jej zviditeľňovania tým, že poskytuje osvedčené postupy a usmernenia; |
| --- | --- |

v)

podporuje inštitúcie, orgány, úrady a agentúry Únie, a ak o to požiadajú, aj členské štáty a ich príslušné orgány pri organizovaní činností na zvyšovanie povedomia, a to i na úrovni jednotlivých používateľov, a iných osvetových činností na zvýšenie sieťovej a informačnej bezpečnosti a jej zviditeľňovania tým, že poskytuje osvedčené postupy a usmernenia;

| d) | podporuje výskum a vývoj a normalizáciu tým, že:






  i) | uľahčuje stanovovanie a preberanie európskych a medzinárodných noriem týkajúcich sa riadenia rizík a bezpečnosti elektronických výrobkov, sietí a služieb; |
| --- | --- | --- |

d)

podporuje výskum a vývoj a normalizáciu tým, že:

i)

uľahčuje stanovovanie a preberanie európskych a medzinárodných noriem týkajúcich sa riadenia rizík a bezpečnosti elektronických výrobkov, sietí a služieb;

| ii) | poskytuje Únii a členským štátom poradenstvo, pokiaľ ide o potreby výskumu v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti, s cieľom umožniť účinnú reakciu na súčasné a vznikajúce riziká a hrozby v tejto oblasti, a to i v súvislosti s novými a novo vznikajúcimi informačnými a komunikačnými technológiami, a účinne používať technológie na prevenciu rizika; |
| --- | --- |

ii)

poskytuje Únii a členským štátom poradenstvo, pokiaľ ide o potreby výskumu v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti, s cieľom umožniť účinnú reakciu na súčasné a vznikajúce riziká a hrozby v tejto oblasti, a to i v súvislosti s novými a novo vznikajúcimi informačnými a komunikačnými technológiami, a účinne používať technológie na prevenciu rizika;

| e) | spolupracuje s inštitúciami, orgánmi, úradmi a agentúrami Únie vrátane tých, ktoré sa zaoberajú počítačovou kriminalitou a ochranou súkromia a osobných údajov, na účely riešenia otázok spoločného záujmu, a to i prostredníctvom:






  i) | výmeny know-how a osvedčených postupov; |
| --- | --- | --- |

e)

spolupracuje s inštitúciami, orgánmi, úradmi a agentúrami Únie vrátane tých, ktoré sa zaoberajú počítačovou kriminalitou a ochranou súkromia a osobných údajov, na účely riešenia otázok spoločného záujmu, a to i prostredníctvom:

i)

výmeny know-how a osvedčených postupov;

| ii) | poskytovania poradenstva o relevantných aspektoch v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti s cieľom rozvíjať synergiu; |
| --- | --- |

ii)

poskytovania poradenstva o relevantných aspektoch v oblasti sieťovej a informačnej bezpečnosti s cieľom rozvíjať synergiu;

| f) | prispieva k úsiliu Únie o spoluprácu s tretími krajinami a medzinárodnými organizáciami s cieľom podporiť medzinárodnú spoluprácu v záležitostiach spojených so sieťovou a informačnou bezpečnosťou, a to i tým, že:






  i) | sa v náležitých prípadoch angažuje ako pozorovateľ a organizátor medzinárodných cvičení a analyzuje výsledky týchto cvičení a podáva o nich správy; |
| --- | --- | --- |

f)

prispieva k úsiliu Únie o spoluprácu s tretími krajinami a medzinárodnými organizáciami s cieľom podporiť medzinárodnú spoluprácu v záležitostiach spojených so sieťovou a informačnou bezpečnosťou, a to i tým, že:

i)

sa v náležitých prípadoch angažuje ako pozorovateľ a organizátor medzinárodných cvičení a analyzuje výsledky týchto cvičení a podáva o nich správy;

| ii) | uľahčuje výmenu osvedčených postupov príslušných organizácií; |
| --- | --- |

ii)

uľahčuje výmenu osvedčených postupov príslušných organizácií;

| iii) | poskytuje inštitúciám Únie odborné poznatky. |
| --- | --- |

iii)

poskytuje inštitúciám Únie odborné poznatky.

| 2. | Inštitúcie, orgány, úrady a agentúry Únie a orgány členských štátov sa môžu obracať na agentúru so žiadosťou o poradenstvo v prípade narušenia bezpečnosti alebo straty integrity, ktoré majú významný vplyv na prevádzku sietí a služieb. |
| --- | --- |

2.

Inštitúcie, orgány, úrady a agentúry Únie a orgány členských štátov sa môžu obracať na agentúru so žiadosťou o poradenstvo v prípade narušenia bezpečnosti alebo straty integrity, ktoré majú významný vplyv na prevádzku sietí a služieb.

| 3. | Agentúra vykonáva úlohy, ktoré sa jej zveria právnymi aktmi Únie. |
| --- | --- |

3.

Agentúra vykonáva úlohy, ktoré sa jej zveria právnymi aktmi Únie.

| 4. | Agentúra nezávisle vyjadruje svoje vlastné závery a usmernenia a radí vo veciach, ktoré patria do rozsahu pôsobnosti a k cieľom tohto nariadenia. |
| --- | --- |

4.

Agentúra nezávisle vyjadruje svoje vlastné závery a usmernenia a radí vo veciach, ktoré patria do rozsahu pôsobnosti a k cieľom tohto nariadenia.

Správa

Správna rada

Správnu radu tvorí jeden zástupca každého členského štátu a dvaja zástupcovia vymenovaní Komisiou. Všetci zástupcovia majú hlasovacie právo. Každý člen správnej rady má náhradníka, ktorý zastupuje člena v jeho neprítomnosti.

Členovia správnej rady a ich náhradníci sa vymenúvajú na základe ich znalostí úloh a cieľov agentúry s prihliadnutím na riadiace, administratívne a rozpočtové zručnosti súvisiace s plnením úloh člena správnej rady.

Funkčné obdobie členov správnej rady a ich náhradníkov je štyri roky. Toto obdobie je obnoviteľné.

Stála skupina zainteresovaných strán

Správna rada konajúca na návrh výkonného riaditeľa zriadi Stálu skupinu zainteresovaných strán, zloženú z uznávaných expertov zastupujúcich príslušné zainteresované strany, ako sú odvetvie IKT, poskytovatelia verejne dostupných elektronických komunikačných sietí alebo služieb, spotrebiteľské skupiny, akademickí experti na sieťovú a informačnú bezpečnosť a zástupcovia národných regulačných orgánov notifikovaní podľa smernice 2002/21/ES, ako aj orgány pôsobiace v oblasti presadzovania práva a ochrany súkromia. Funkčné obdobie členov Stálej skupiny zainteresovaných strán je dva a pol roka.

Stála skupina zainteresovaných strán poskytuje poradenstvo agentúre v súvislosti s vykonávaním jej činností. Predovšetkým poskytuje poradenstvo výkonnému riaditeľovi pri vypracúvaní návrhu pracovného programu agentúry a pri zabezpečovaní komunikácie s príslušnými zainteresovanými stranami o všetkých otázkach týkajúcich sa pracovného programu.

Výkonný riaditeľ

Výkonného riaditeľa vymenúva správna rada zo zoznamu kandidátov navrhnutých Komisiou pri uplatnení otvoreného a transparentného výberového konania na obnoviteľné päťročné obdobie.

Výkonná rada

Výkonná rada pozostáva z piatich členov vymenovaných spomedzi členov správnej rady, z ktorých jedným je predseda správnej rady, ktorý môže predsedať aj výkonnej rade, a ďalším je jeden zo zástupcov Komisie.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Vnútorný audit

Útvar Komisie pre vnútorný audit (IAS).

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

9,7 mil. EUR (9,7 mil. EUR), z toho dotácia Únie je 94 % (93 %).

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

48 (47) pracovných miest v pláne pracovných miest, z toho obsadené pracovné miesta: 46 (43)

Ostatné obsadené pracovné miesta: 14 (13) zmluvných zamestnancov, dvaja (traja) vyslaní národní experti.

Celkový počet obsadených pracovných miest: 62 (59) zamestnancov pridelených na tieto úlohy:

prevádzkové úlohy: 44 (42)

administratívne: 18 (17)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Hlavné činnosti ENISA za rok 2014 sú zoskupené do troch pracovných okruhov (PO).

PO
   (1)
  1 – Podpora pri tvorbe politík EÚ

Počas roka 2014 ENISA poskytla podporu pri tvorbe politík. Dosiahlo sa to sprístupnením konsolidovaných informácií o novovzniknutom prostredí nebezpečenstiev pre tvorcov politík a sformulovaním hlavných bodov pre členské štáty o tom, ako zabezpečiť, aby ich politiky a kapacity boli zosúladené s cieľmi EÚ so zreteľom na ponaučenia získané v rámci jednotlivých členských štátov. Tieto výsledky sa opierali o zjednotené dostupné zdroje informácií v rámci spoločného kontextu a zároveň si vyžadovali spoluprácu a účasť významných zainteresovaných osôb v oblastiach hodnotenia hrozieb, zmiernenia rizík a vymedzenia politík.

Dosiahli sa tieto ciele a výsledky.

| — | identifikácia technologického vývoja, rizík a výziev: identifikácia trendov, bezpečnostných výziev, súvisiacich rizík a požadovaných protiopatrení v súvislosti s novovzniknutými technológiami (s osobitnou pozornosťou pre vybrané oblasti/sektory), |
| --- | --- |

—

identifikácia technologického vývoja, rizík a výziev: identifikácia trendov, bezpečnostných výziev, súvisiacich rizík a požadovaných protiopatrení v súvislosti s novovzniknutými technológiami (s osobitnou pozornosťou pre vybrané oblasti/sektory),

| — | Príspevok pre politické iniciatívy EÚ: podpora politických iniciatív poskytovaním perspektívy bezpečnosti a odporúčaním bezpečnostných opatrení a osvedčených postupov na zabezpečenie a ochranu údajov, |
| --- | --- |

—

Príspevok pre politické iniciatívy EÚ: podpora politických iniciatív poskytovaním perspektívy bezpečnosti a odporúčaním bezpečnostných opatrení a osvedčených postupov na zabezpečenie a ochranu údajov,

| — | podpora pre EÚ v oblasti vzdelávania, výskumu a štandardizácie: podpora súčinnosti a spolupráce na zlepšenie prijímania bezpečnostných štandardov a výskumu v oblasti bezpečnosti; presadzovanie noriem v oblasti bezpečnosti sietí a informácií vo vzdelávaní na všetkých úrovniach. |
| --- | --- |

—

podpora pre EÚ v oblasti vzdelávania, výskumu a štandardizácie: podpora súčinnosti a spolupráce na zlepšenie prijímania bezpečnostných štandardov a výskumu v oblasti bezpečnosti; presadzovanie noriem v oblasti bezpečnosti sietí a informácií vo vzdelávaní na všetkých úrovniach.

Počet výstupov: 10 (7)

PO2 – Podpora pri budovaní kapacít

V roku 2014 sa uskutočnili viaceré aktivity zamerané na podporu hlavných zainteresovaných strán ENISA s cieľom rozvíjať nové prevádzkové a politické kapacity na riešenie rozličných problémov v oblasti kybernetickej bezpečnosti a na rozšírenie existujúcich kapacít.

Členské štáty EÚ a spoločnosti zo súkromného sektora vykazujú rozdielnu mieru pokroku, pokiaľ ide o ich schopnosti čeliť kybernetickým útokom a narušeniam. Činnosti, ktoré ENISA v rámci tohto pracovného okruhu vykonala, boli zamerané na zvýšenie úrovne bezpečnosti v členských štátoch a v súkromnom sektore zbieraním a šírením osvedčených postupov pre verejný a súkromný sektor a pre európskeho občana vo všeobecnosti.

Ciele a následne výsledky tohto pracovného okruhu boli:

| — | Podporiť členské štáty v budovaní kapacít: pomoc členským štátom pri vypracúvaní a harmonizácii národných stratégií v oblasti kybernetickej bezpečnosti, verejno-súkromných partnerstiev, ako aj bezpečnostných metodík a školiacich materiálov v oblasti CERT. |
| --- | --- |

—

Podporiť členské štáty v budovaní kapacít: pomoc členským štátom pri vypracúvaní a harmonizácii národných stratégií v oblasti kybernetickej bezpečnosti, verejno-súkromných partnerstiev, ako aj bezpečnostných metodík a školiacich materiálov v oblasti CERT.

| — | Podpora budovania kapacít v súkromnom sektore: vývoj príručiek najlepších postupov, usmernení, minimálnych bezpečnostných odporúčaní alebo harmonizácia usmernení v rozličných oblastiach NIS (t. j. NIS a obstarávanie, certifikácia inteligentných sústav, ICS SCADA, poskytovatelia ISP, cloud computing). |
| --- | --- |

—

Podpora budovania kapacít v súkromnom sektore: vývoj príručiek najlepších postupov, usmernení, minimálnych bezpečnostných odporúčaní alebo harmonizácia usmernení v rozličných oblastiach NIS (t. j. NIS a obstarávanie, certifikácia inteligentných sústav, ICS SCADA, poskytovatelia ISP, cloud computing).

| — | Zvýšenie miery pripravenosti občanov EÚ: poskytovanie technických usmernení, distribučných materiálov a podpora Európskeho mesiaca kybernetickej bezpečnosti. |
| --- | --- |

—

Zvýšenie miery pripravenosti občanov EÚ: poskytovanie technických usmernení, distribučných materiálov a podpora Európskeho mesiaca kybernetickej bezpečnosti.

Počet výstupov: 16 (16)

PO3 – Podpora spolupráce

Spolupráca je nevyhnutným predpokladom zlepšenia a posilnenia NIS na Európskom jednotnom trhu a budovania kapacít NIS členských štátov, inštitúcií EÚ a tretích krajín.

V roku 2014 ENISA pokračovala svoju činnosť v tejto oblasti stavajúc na existujúcej spolupráci v príslušných komunitách, ktoré vznikli od vytvorenia tejto agentúry. ENISA podporovala spoluprácu tým, že naďalej budovala dôveru, preklenula nedostatky medzi produktmi a službami, ktoré ponúkal trh, a ich potrebami a priebežne aktualizovala informácie, ktoré poskytovala subjektom uplatňujúcim politiku NIS. Ďalším prostriedkom na podporu spolupráce v roku 2014 bolo vytvorenie nástrojov na uľahčenie a zlepšenie medzinárodnej spolupráce a výmeny informácií týkajúcich sa bezpečnosti v rámci komunít s rovnakým záujmom v rôznych členských štátoch.

Ciele a výsledky tohto pracovného okruhu boli:

| — | Cvičenia zamerané na kybernetickú krízu: organizovanie Cyber Europe 2014: plán cvičenia, vykonanie cvičenia a správa o spolupráci v prípade kybernetickej krízy. |
| --- | --- |

—

Cvičenia zamerané na kybernetickú krízu: organizovanie Cyber Europe 2014: plán cvičenia, vykonanie cvičenia a správa o spolupráci v prípade kybernetickej krízy.

| — | Uplatňovanie právnych predpisov EÚ: príprava odborných usmernení a bezpečnostných opatrení po analýze výročných správ o incidentoch za rok 2013 a odporúčania na riešenie závažných incidentov. |
| --- | --- |

—

Uplatňovanie právnych predpisov EÚ: príprava odborných usmernení a bezpečnostných opatrení po analýze výročných správ o incidentoch za rok 2013 a odporúčania na riešenie závažných incidentov.

| — | Pravidelná spolupráca medzi komunitami NIS: aktualizácia a posilnenie operačných kapacít inštitúcií členských štátov prostredníctvom pomoci komunite CERT zameranej na zvýšenie jej úrovne efektívnosti a účinnosti. |
| --- | --- |

—

Pravidelná spolupráca medzi komunitami NIS: aktualizácia a posilnenie operačných kapacít inštitúcií členských štátov prostredníctvom pomoci komunite CERT zameranej na zvýšenie jej úrovne efektívnosti a účinnosti.

Počet výstupov: 9 (15)

POZNÁMKA: Niektoré výstupy za rok 2014 majú viac ako jeden výsledok/publikáciu – t. j. PO 3.2 D1 vyprodukoval v rámci svojej činnosti 6 publikácií.

---

(1)  PO: Pracovný okruh.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 11. | Koncom decembra 2014 bol dokončený veľký stavebný projekt na úpravu kancelárie v Aténach. Termín ukončenia hlavných prác si vyžadoval, aby boli pred koncom roka 2014 zmluvne zaviazané ďalšie, resp. dodatkové investície do infraštruktúry, najmä pre aténsku budovu. Dodanie týchto dodatočných prác bola preto naplánované v priebehu prvých piatich mesiacov 2015, v dôsledku čoho vznikol vysoký objem prenesených rozpočtových prostriedkov. |
| --- | --- |

11.

Koncom decembra 2014 bol dokončený veľký stavebný projekt na úpravu kancelárie v Aténach. Termín ukončenia hlavných prác si vyžadoval, aby boli pred koncom roka 2014 zmluvne zaviazané ďalšie, resp. dodatkové investície do infraštruktúry, najmä pre aténsku budovu. Dodanie týchto dodatočných prác bola preto naplánované v priebehu prvých piatich mesiacov 2015, v dôsledku čoho vznikol vysoký objem prenesených rozpočtových prostriedkov.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/234 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/234

---

SPRÁVY

o overení ročnej účtovnej závierky dôchodkového fondu Europolu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou fondu

(2015/C 409/26)

ÚVOD

| 1. | Dôchodkový fond Europolu (ďalej len „fond“, známy tiež ako „EPF“) so sídlom v Haagu bol zriadený na základe článku 37 dodatku 6 k bývalému služobnému poriadku Európskeho policajného úradu so sídlom v Haagu (Europol). Pravidlá týkajúce sa fondu boli stanovené v akte Rady z 12. marca 1999 (1) zmenenom rozhodnutím Rady 2011/400/EÚ (2). Cieľom fondu je financovať a vyplácať dôchodky zamestnancom, ktorých Europol zamestnával ešte predtým, ako sa stal európskou agentúrou dňa 1. januára 2010. |
| --- | --- |

1.

Dôchodkový fond Europolu (ďalej len „fond“, známy tiež ako „EPF“) so sídlom v Haagu bol zriadený na základe článku 37 dodatku 6 k bývalému služobnému poriadku Európskeho policajného úradu so sídlom v Haagu (Europol). Pravidlá týkajúce sa fondu boli stanovené v akte Rady z 12. marca 1999 (1) zmenenom rozhodnutím Rady 2011/400/EÚ (2). Cieľom fondu je financovať a vyplácať dôchodky zamestnancom, ktorých Europol zamestnával ešte predtým, ako sa stal európskou agentúrou dňa 1. januára 2010.

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie transakcií a hodnotenie vnútorných kontrol fondu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie transakcií a hodnotenie vnútorných kontrol fondu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku fondu (3) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku fondu (3) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky fondu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (4):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou fondu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých Radou (5) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Správna rada a riaditeľ Európskeho policajného úradu schvaľujú ročnú účtovnú závierku fondu po jej zostavení účtovníkom fondu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu fondu. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky fondu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (4):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou fondu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých Radou (5) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Správna rada a riaditeľ Európskeho policajného úradu schvaľujú ročnú účtovnú závierku fondu po jej zostavení účtovníkom fondu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu fondu.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (6) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka fondu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (6) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka fondu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné transakcie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku.

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka fondu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho transakcií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválila Rada. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka fondu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho transakcií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválila Rada.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

Zdôraznenie skutočnosti

| 10. | Dvor audítorov upozorňuje na poznámky 2.6 a 2.7 k výročnej správe fondu za rok 2014. Správna rada fondu zostavila účtovnú závierku na predpoklade pokračovania v činnosti. Predpokladá sa však, že v roku 2015 sa vyrovná väčšina doteraz nevyplatených dôchodkových práv prostredníctvom prevodu do iného systému dôchodkového zabezpečenia a že do 31. decembra 2015 už nebudú aktívni účastníci. Rada fondu a správna rada Europolu spolu s Radou v súčasnosti posudzujú možnosti týkajúce sa budúcnosti fondu. Jednou z nich je jeho likvidácia krátko po 31. decembri 2015. |
| --- | --- |

10.

Dvor audítorov upozorňuje na poznámky 2.6 a 2.7 k výročnej správe fondu za rok 2014. Správna rada fondu zostavila účtovnú závierku na predpoklade pokračovania v činnosti. Predpokladá sa však, že v roku 2015 sa vyrovná väčšina doteraz nevyplatených dôchodkových práv prostredníctvom prevodu do iného systému dôchodkového zabezpečenia a že do 31. decembra 2015 už nebudú aktívni účastníci. Rada fondu a správna rada Europolu spolu s Radou v súčasnosti posudzujú možnosti týkajúce sa budúcnosti fondu. Jednou z nich je jeho likvidácia krátko po 31. decembri 2015.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 11. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe. |
| --- | --- |

11.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Dokument 5397/99 vo verejnom registri Rady: http://register.consilium.europa.eu/.

1

(2)  Ú. v. EÚ L 179, 7.7.2011, s. 5.

2

(3)  Účtovná závierka obsahuje súvahu, výkaz príjmov a výdavkov, výkaz tokov hotovosti a vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Články 33 a 43 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

4

(5)  V súlade s aktom Rady z 12. marca 1999, ktorým sa prijímajú pravidlá EPF, a rozhodnutím Rady z 28. júna 2011, ktorým sa mení tento akt, sa účtovná závierka zostavuje na základe účtovných pravidiel Holandska pre penzijné fond, konkrétne na základe smernice 610 holandských pravidiel finančného výkazníctva, a na základe medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

5

(6)  Článok 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (Ú. v. ES L 248, 16.9.2002., s. 1).

6

---

PRÍLOHA

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | V služobnom poriadku Europolu sa kapitalizácia príspevkov na dôchodkové zabezpečenie stanovuje na ročnej úrovni 3,5 %. Keďže príspevky sú mesačné a z mesiaca na mesiac sa môžu líšiť, použitie ročnej miery je nesprávne a mala by sa uplatňovať mesačná miera. Na ročnú účtovnú závierku to však nemá významný vplyv. | Nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2012

V služobnom poriadku Europolu sa kapitalizácia príspevkov na dôchodkové zabezpečenie stanovuje na ročnej úrovni 3,5 %. Keďže príspevky sú mesačné a z mesiaca na mesiac sa môžu líšiť, použitie ročnej miery je nesprávne a mala by sa uplatňovať mesačná miera. Na ročnú účtovnú závierku to však nemá významný vplyv.

Nevzťahuje sa

---

ODPOVEĎ FONDU

| 10. | Správna rada Europolu na svojom zasadnutí 12. až 13. mája 2015 jednomyseľne schválila, že navrhne zákonodarcovi zrušenie dôchodkového fondu Europolu spolu s prerozdelením všeobecnej rezervy („prebytku“) fondu jeho prispievateľom. Zodpovedajúci právny nástroj v súčasnosti skúmajú príslušné prípravné orgány Rady. |
| --- | --- |

10.

Správna rada Europolu na svojom zasadnutí 12. až 13. mája 2015 jednomyseľne schválila, že navrhne zákonodarcovi zrušenie dôchodkového fondu Europolu spolu s prerozdelením všeobecnej rezervy („prebytku“) fondu jeho prispievateľom. Zodpovedajúci právny nástroj v súčasnosti skúmajú príslušné prípravné orgány Rady.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/238 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/238

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej železničnej agentúry za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou agentúry

(2015/C 409/27)

ÚVOD

| 1. | Európska železničná agentúra (ďalej len „agentúra“, známa tiež ako „ERA“), ktorá sídli v Lille a vo Valenciennes, bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 881/2004 (1). Úlohou agentúry je zvýšiť úroveň interoperability železničných systémov a vybudovať spoločný prístup k bezpečnosti na účely vytvorenia konkurenčnejšieho európskeho železničného priestoru s vysokou úrovňou bezpečnosti (2). |
| --- | --- |

1.

Európska železničná agentúra (ďalej len „agentúra“, známa tiež ako „ERA“), ktorá sídli v Lille a vo Valenciennes, bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 881/2004 (1). Úlohou agentúry je zvýšiť úroveň interoperability železničných systémov a vybudovať spoločný prístup k bezpečnosti na účely vytvorenia konkurenčnejšieho európskeho železničného priestoru s vysokou úrovňou bezpečnosti (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 97 %. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov, ktoré boli prenesené do prevádzkového rozpočtu (hlava III), však bola tiež vysoká a predstavovala 2,2 mil. EUR, t. j. 37,7 % (2013: 1,6 mil. EUR, t. j. 25 %) pre oneskorenie operačných projektov (bezpečnosť, Európsky systém riadenia železničnej dopravy – ERTMS) a oneskorené projekty IT. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. |
| --- | --- |

11.

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 97 %. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov, ktoré boli prenesené do prevádzkového rozpočtu (hlava III), však bola tiež vysoká a predstavovala 2,2 mil. EUR, t. j. 37,7 % (2013: 1,6 mil. EUR, t. j. 25 %) pre oneskorenie operačných projektov (bezpečnosť, Európsky systém riadenia železničnej dopravy – ERTMS) a oneskorené projekty IT. Táto situácia je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 12. | Pri vykonávaní viacnásobnej rámcovej zmluvy týkajúcej sa následnej kontroly projektu ERTMS agentúra opätovne otvorila výberové konanie na zadanie špecifickej zákazky. Nadmerné váženie kritérií na kvalitu a vysoká maximálna hodnota zákazky pri opätovne otvorenej verejnej súťaži však vyústili do finančných ponúk, ktoré sa blížili k maximálnej hodnote zákazky. Je to v rozpore s cieľom opätovného otvorenia súťaže, ktorým je zabezpečiť cenovú súťaž. |
| --- | --- |

12.

Pri vykonávaní viacnásobnej rámcovej zmluvy týkajúcej sa následnej kontroly projektu ERTMS agentúra opätovne otvorila výberové konanie na zadanie špecifickej zákazky. Nadmerné váženie kritérií na kvalitu a vysoká maximálna hodnota zákazky pri opätovne otvorenej verejnej súťaži však vyústili do finančných ponúk, ktoré sa blížili k maximálnej hodnote zákazky. Je to v rozpore s cieľom opätovného otvorenia súťaže, ktorým je zabezpečiť cenovú súťaž.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHZAJÚCICH ROKOV

| 13. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

13.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 220, 21.6.2004, s. 3.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | V zakladajúcom nariadení agentúry je stanovené maximálne trvanie pracovného pomeru dočasných zamestnancov, ktorých agentúra zamestnáva spomedzi odborníkov železničného sektora. Podľa týchto ustanovení bude musieť agentúra v období rokov 2013 – 2015 nahradiť polovicu prevádzkového personálu, čo môže spôsobiť vážne narušenie prevádzkových aktivít agentúry (1). | Prebieha |
| 2011 | Existuje priestor na zlepšenie postupov agentúry pri prijímaní zamestnancov, účelom ktorého je úplné zaistenie transparentnosti a rovnaké zaobchádzanie s uchádzačmi o zamestnanie. Príkladom toho je, že oznámenia o voľných pracovných miestach neobsahovali informácie o požadovanom počte rokov nadstavbového či vysokoškolského štúdia, hoci boli použité ako výberové kritérium. Počet bodov potrebný na úspešné absolvovanie pohovorov a zaradenie na rezervné zoznamy, bodové hodnotenie výberových kritérií, otázky pre ústne a písomné testy a ich váhy neboli stanovené pred preskúmaním žiadostí. | Prebieha |
| 2012 | Agentúra nedodržiava svoj štandard vnútornej kontroly tykajúci sa kontinuity činnosti; plán na zabezpečenie pokračovania činnosti a plán obnovy systému po havárii neexistujú. | Dokončené |
| 2013 | Existuje priestor na zlepšenie presnosti a dokumentovania informácií, ktoré agentúra používa pri postupoch verejného obstarávania. | Dokončené |
| 2013 | Podľa zakladajúceho nariadenia agentúry (1) sa personál agentúry skladá z:






  — | dočasných zamestnancov, ktorých agentúra prijala na najviac päť rokov z radov odborníkov v sektore železničnej dopravy na základe ich kvalifikácie a skúseností v oblasti bezpečnosti a interoperability železničnej dopravy, |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2011

V zakladajúcom nariadení agentúry je stanovené maximálne trvanie pracovného pomeru dočasných zamestnancov, ktorých agentúra zamestnáva spomedzi odborníkov železničného sektora. Podľa týchto ustanovení bude musieť agentúra v období rokov 2013 – 2015 nahradiť polovicu prevádzkového personálu, čo môže spôsobiť vážne narušenie prevádzkových aktivít agentúry (1).

Prebieha

2011

Existuje priestor na zlepšenie postupov agentúry pri prijímaní zamestnancov, účelom ktorého je úplné zaistenie transparentnosti a rovnaké zaobchádzanie s uchádzačmi o zamestnanie. Príkladom toho je, že oznámenia o voľných pracovných miestach neobsahovali informácie o požadovanom počte rokov nadstavbového či vysokoškolského štúdia, hoci boli použité ako výberové kritérium. Počet bodov potrebný na úspešné absolvovanie pohovorov a zaradenie na rezervné zoznamy, bodové hodnotenie výberových kritérií, otázky pre ústne a písomné testy a ich váhy neboli stanovené pred preskúmaním žiadostí.

Prebieha

2012

Agentúra nedodržiava svoj štandard vnútornej kontroly tykajúci sa kontinuity činnosti; plán na zabezpečenie pokračovania činnosti a plán obnovy systému po havárii neexistujú.

Dokončené

2013

Existuje priestor na zlepšenie presnosti a dokumentovania informácií, ktoré agentúra používa pri postupoch verejného obstarávania.

Dokončené

2013

Podľa zakladajúceho nariadenia agentúry (1) sa personál agentúry skladá z:

—

dočasných zamestnancov, ktorých agentúra prijala na najviac päť rokov z radov odborníkov v sektore železničnej dopravy na základe ich kvalifikácie a skúseností v oblasti bezpečnosti a interoperability železničnej dopravy,

| — | úradníkov, ktorých pridelila alebo delegovala Komisia alebo členské štáty najviac na päť rokov, |
| --- | --- |

—

úradníkov, ktorých pridelila alebo delegovala Komisia alebo členské štáty najviac na päť rokov,

| — | a iných pracovníkov, ktorí sú zodpovední za vykonávacie alebo kancelárske práce. |
| --- | --- |

—

a iných pracovníkov, ktorí sú zodpovední za vykonávacie alebo kancelárske práce.

Koncom roku 2013 pracovalo pre agentúru 136 dočasných zamestnancov. V zakladajúcom nariadení sa taktiež stanovuje, že počas prvých desiatich rokov prevádzky agentúry sa táto päťročná lehota môže predĺžiť najviac o ďalšie tri roky, ak je to potrebné pre zaručenie pokračovania jej služieb. Agentúra využívala túto možnosť ako štandardný postup do polovice roka 2013. Okrem toho v období od septembra 2013 do marca 2014 agentúra opätovne zamestnala štyroch dočasných zamestnancov (na osem rokov), ktorých zmluvy s ERA skončili v roku 2013 po maximálnom období ôsmich rokov.

V roku 2013 agentúra prijala nové rozhodnutie so súhlasom správnej rady a Komisie, podľa ktorého dočasní zamestnanci môžu mať zmluvy na dobu neurčitú. Návrh zmeneného zakladajúceho nariadenia agentúry obsahuje podobné ustanovenia, ale nie je jasné, či a kedy bude prijaté Parlamentom a Radou.

Prebieha

2013

Agentúra sídli v Lille a vo Valenciennes. Dvor audítorov uviedol v špecifickej ročnej správe za rok 2006, že je pravdepodobné, že náklady by bolo možné znížiť, ak by agentúra vykonávala všetky činnosti z jedného miesta. To by taktiež mohlo uľahčiť ucelenú dohodu o sídle s hostiteľským členským štátom a tým by sa objasnili podmienky, na základe ktorých funguje agentúra a jej zamestnanci.

Prebieha

---

(1)  Článok 24 ods. 3 nariadenia (ES) č. 881/2004.

---

PRÍLOHA II

Európska železničná agentúra (Lille a Valenciennes)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (Článok 91 ods. 1 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | „Na účely vykonania článku 90 a berúc do úvahy špecifické črty dopravy Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom a Výborom regiónov stanovia:






  a) | spoločné pravidlá platné pre medzinárodnú dopravu do členského štátu alebo z členského štátu, alebo pri prechode cez územie jedného alebo viacerých členských štátov; |
| --- | --- | --- |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(Článok 91 ods. 1 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

„Na účely vykonania článku 90 a berúc do úvahy špecifické črty dopravy Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom a Výborom regiónov stanovia:

a)

spoločné pravidlá platné pre medzinárodnú dopravu do členského štátu alebo z členského štátu, alebo pri prechode cez územie jedného alebo viacerých členských štátov;

| b) | podmienky, za ktorých môže prepravca, ktorý nemá sídlo na území členského štátu, v tomto členskom štáte uskutočňovať dopravu; |
| --- | --- |

b)

podmienky, za ktorých môže prepravca, ktorý nemá sídlo na území členského štátu, v tomto členskom štáte uskutočňovať dopravu;

| c) | opatrenia na zlepšenie bezpečnosti dopravy; |
| --- | --- |

c)

opatrenia na zlepšenie bezpečnosti dopravy;

| d) | ďalšie potrebné ustanovenia.“ |
| --- | --- |

d)

ďalšie potrebné ustanovenia.“

Právomoci agentúry

[Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 881/2004]

Ciele

V technických záležitostiach prispievať k vykonávaniu legislatívy Únie zameranej na:

| — | zlepšenie konkurenčného postavenia železničného sektora, |
| --- | --- |

—

zlepšenie konkurenčného postavenia železničného sektora,

| — | vypracovanie spoločného prístupu k bezpečnosti európskeho železničného systému, |
| --- | --- |

—

vypracovanie spoločného prístupu k bezpečnosti európskeho železničného systému,

s cieľom prispieť k vytvoreniu európskeho železničného priestoru bez hraníc a zaručeniu vysokej úrovne bezpečnosti.

Úlohy

| 1. | Plniť odporúčania Komisie týkajúce sa:






  — | spoločných bezpečnostných metód a spoločných bezpečnostných cieľov uvedených v smernici o bezpečnosti železníc (2004/49/ES), |
| --- | --- | --- |

1.

Plniť odporúčania Komisie týkajúce sa:

—

spoločných bezpečnostných metód a spoločných bezpečnostných cieľov uvedených v smernici o bezpečnosti železníc (2004/49/ES),

| — | bezpečnostných osvedčení a opatrení v oblasti bezpečnosti, |
| --- | --- |

—

bezpečnostných osvedčení a opatrení v oblasti bezpečnosti,

| — | rozvíjania technických špecifikácií v oblasti interoperability, |
| --- | --- |

—

rozvíjania technických špecifikácií v oblasti interoperability,

| — | odbornej spôsobilosti, |
| --- | --- |

—

odbornej spôsobilosti,

| — | registrácie vozového parku. |
| --- | --- |

—

registrácie vozového parku.

| 2. | Vydávať stanoviská k:






  — | národným bezpečnostným predpisom, |
| --- | --- | --- |

2.

Vydávať stanoviská k:

—

národným bezpečnostným predpisom,

| — | monitorovaniu kvality práce notifikovaných orgánov, |
| --- | --- |

—

monitorovaniu kvality práce notifikovaných orgánov,

| — | interoperabilite transeurópskej siete. |
| --- | --- |

—

interoperabilite transeurópskej siete.

| 3. | Koordinácia národných orgánov:
  Koordinácia národných bezpečnostných orgánov a národných vyšetrovacích orgánov (podľa smernice 2004/49/ES, články 17 a 21). |
| --- | --- |

3.

Koordinácia národných orgánov:

Koordinácia národných bezpečnostných orgánov a národných vyšetrovacích orgánov (podľa smernice 2004/49/ES, články 17 a 21).

| 4. | Publikácie a databázy:






  — | správa o bezpečnosti (každé dva roky), |
| --- | --- | --- |

4.

Publikácie a databázy:

—

správa o bezpečnosti (každé dva roky),

| — | správa o vývoji v oblasti interoperability (každé dva roky), |
| --- | --- |

—

správa o vývoji v oblasti interoperability (každé dva roky),

| — | verejná databáza bezpečnostných dokumentov, |
| --- | --- |

—

verejná databáza bezpečnostných dokumentov,

| — | verejný zoznam dokumentov o interoperabilite. |
| --- | --- |

—

verejný zoznam dokumentov o interoperabilite.

Správa

Správna rada

Tvorí ju jeden zástupca z každého členského štátu, štyria zástupcovia Komisie a šesť zástupcov bez hlasovacieho práva z príslušných odborných odvetví.

Riaditeľ

Menovaný správnou radou na návrh Komisie.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Rozpočet

25,7(25,8) mil. EUR

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

Pracovné miesta v pláne pracovných miest: 140 (143)

Obsadené pracovné miesta k 31. 12. 2014: 132 (135)

Ostatní zamestnanci: 19 (15)

Zamestnanci spolu 151 (150), z toho pridelení na tieto úlohy:

| — | prevádzkové úlohy: 117 (116) |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 117 (116)

| — | administratívne úlohy: 34 (34) |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 34 (34)

Produkty a služby v roku 2014

Vypracovanie programového plánu, v ktorom sú stanovené čiastkové ciele na získanie jednotného bezpečnostného osvedčenia.

Monitorovanie bezpečnosti a správa o bezpečnosti vydávaná každé dva roky.

Hodnotenie transpozície smernice o bezpečnosti.

Audity NSA.

Hodnotenia NIB.

Príprava odporúčania k revidovanej spoločnej bezpečnostnej metóde na hodnotenie CST a NRV.

Výročná správa o CST.

Uskutočnenie pilotného projektu k novej regulačnej matrici pre monitorovanie.

Kontrola súčasného rámca posúdenia a dohľadu NSA.

Zavedenie TSI s rozšíreným geografickým rozsahom a usmernenia, podpora a poradenstvo sektoru železničnej dopravy a členským štátom pri zavádzaní telematiky TSI.

Revízia PRM TSI.

Vyriešenie zostávajúcich otvorených bodov.

Vytvorenie databázy referenčných dokumentov.

Udelenie skúšobných povolení „jednotného kontaktného miesta“.

Uľahčenie prechodu do 4. železničného balíka.

Následná kontrola vytvorenia, testovania a vykonávania ERTMS.

Vypracovanie plánu na umožnenie komunikácie ETCS na rádiových technológiách na báze prepojovania paketov.

Vypracovanie a uverejnenie usmerňovacích dokumentov na zjednodušenie a štandardizáciu riadenia v súvislosti s ERTMS.

Podpora harmonizovaných operácií s ERTMS.

Spolupráca s výkonnou agentúrou INEA na hodnotení špecifických projektov ERTMS.

Plynulé uplatňovanie primeraných nástrojov a zdrojov s cieľom stať sa modernou organizáciou schopnou rýchlo sa prispôsobiť zmenám.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEĎ AGENTÚRY

| 11. | Agentúra vzala na vedomie pripomienku Dvora audítorov a ďalej zlepšila monitorovanie plnenia rozpočtu, najmä hlavy III. To by malo prispieť k dosiahnutiu prijateľnej úrovne rozpočtových prostriedkov, ktoré sa majú v budúcnosti preniesť. |
| --- | --- |

11.

Agentúra vzala na vedomie pripomienku Dvora audítorov a ďalej zlepšila monitorovanie plnenia rozpočtu, najmä hlavy III. To by malo prispieť k dosiahnutiu prijateľnej úrovne rozpočtových prostriedkov, ktoré sa majú v budúcnosti preniesť.

| 12. | Agentúra vzala na vedomie pripomienku Dvora audítorov a v záujme zaistenia lepšej cenovej súťaže pripravuje vnútorné usmernenie k uplatneniu postupu opätovného otvorenia výberového konania. |
| --- | --- |

12.

Agentúra vzala na vedomie pripomienku Dvora audítorov a v záujme zaistenia lepšej cenovej súťaže pripravuje vnútorné usmernenie k uplatneniu postupu opätovného otvorenia výberového konania.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/247 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/247

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry Európskej rady pre výskum za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/28)

ÚVOD

| 1. | Výkonná agentúra Európskej rady pre výskum (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „ERCEA“) so sídlom v Bruseli bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2008/37/ES (1). Agentúra bola zriadená na obdobie od 1. januára 2008 do 31. decembra 2017 s cieľom riadiť špecifický program „Idey“ v rámci 7. rámcového programu pre výskum (2). |
| --- | --- |

1.

Výkonná agentúra Európskej rady pre výskum (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „ERCEA“) so sídlom v Bruseli bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2008/37/ES (1). Agentúra bola zriadená na obdobie od 1. januára 2008 do 31. decembra 2017 s cieľom riadiť špecifický program „Idey“ v rámci 7. rámcového programu pre výskum (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riadiaci výbor schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riadiaci výbor schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku.

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K VNÚTORNÝM KONTROLÁM

| 11. | Postupy týkajúce sa hmotného a nehmotného majetku je potrebné ďalej zlepšiť, aby sa zaistilo ich správne zabezpečenie a príprava včasných, presných a úplných informácií v tejto oblasti. Zoznam aktív je potrebné aktualizovať z hľadiska umiestnenia aktív, je potrebné formalizovať postupy inventarizácie a usmernenia agentúry ku kapitalizácii vnútorne vytvoreného nehmotného majetku musia obsahovať dostatočne podrobné údaje, aby sa zabezpečil jednotný prístup. |
| --- | --- |

11.

Postupy týkajúce sa hmotného a nehmotného majetku je potrebné ďalej zlepšiť, aby sa zaistilo ich správne zabezpečenie a príprava včasných, presných a úplných informácií v tejto oblasti. Zoznam aktív je potrebné aktualizovať z hľadiska umiestnenia aktív, je potrebné formalizovať postupy inventarizácie a usmernenia agentúry ku kapitalizácii vnútorne vytvoreného nehmotného majetku musia obsahovať dostatočne podrobné údaje, aby sa zabezpečil jednotný prístup.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 9, 12.1.2008, s. 15.

1

(2)  V prílohe sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 38 až 42 nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Články 87 až 92 nariadenia o rozpočtových pravidlách agentúry.

7

---

PRÍLOHA

Výkonná agentúra Európskej rady pre výskum (Brusel)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (článok 182 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | 1. | Európsky parlament a Rada prijmú viacročný rámcový program stanovujúci všetky činnosti Únie v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom. Rámcový program:






  — | stanoví vedecké a technologické ciele, ktoré sa majú dosiahnuť činnosťami stanovenými v článku 180, a určí príslušné priority, |
| --- | --- | --- | --- |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(článok 182 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

1.

Európsky parlament a Rada prijmú viacročný rámcový program stanovujúci všetky činnosti Únie v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom. Rámcový program:

—

stanoví vedecké a technologické ciele, ktoré sa majú dosiahnuť činnosťami stanovenými v článku 180, a určí príslušné priority,

| — | naznačí hlavnú orientáciu týchto činností, |
| --- | --- |

—

naznačí hlavnú orientáciu týchto činností,

| — | určí maximálnu celkovú sumu a podrobné pravidlá finančnej účasti Únie na rámcovom programe a príslušný podiel na každej z vymedzených činností. |
| --- | --- |

—

určí maximálnu celkovú sumu a podrobné pravidlá finančnej účasti Únie na rámcovom programe a príslušný podiel na každej z vymedzených činností.

| 2. | Rámcový program sa prispôsobuje alebo dopĺňa podľa vývoja situácie. |
| --- | --- |

2.

Rámcový program sa prispôsobuje alebo dopĺňa podľa vývoja situácie.

| 3. | Rámcový program sa uskutočňuje osobitnými programami stanovenými pre každú z činností. Každý osobitný program vymedzí podrobné pravidlá vykonania, dĺžku trvania a potrebné prostriedky. Súhrn potrebných súm vymedzených na osobitné programy nesmie prekročiť maximálnu celkovú sumu určenú pre rámcový program a každú z činností. |
| --- | --- |

3.

Rámcový program sa uskutočňuje osobitnými programami stanovenými pre každú z činností. Každý osobitný program vymedzí podrobné pravidlá vykonania, dĺžku trvania a potrebné prostriedky. Súhrn potrebných súm vymedzených na osobitné programy nesmie prekročiť maximálnu celkovú sumu určenú pre rámcový program a každú z činností.

| 4. | Osobitné programy Rada prijme v súlade s mimoriadnym legislatívnym postupom a po porade s Európskym parlamentom a Hospodárskym a sociálnym výborom. |
| --- | --- |

4.

Osobitné programy Rada prijme v súlade s mimoriadnym legislatívnym postupom a po porade s Európskym parlamentom a Hospodárskym a sociálnym výborom.

Právomoci agentúry

(vykonávacie rozhodnutie Komisie 2013/779/EÚ)

[rozhodnutie Komisie C(2013)9428, zmenené rozhodnutím Komisie C(2014)9437]

Ciele

Agentúra bola zriadená v decembri 2013 na základe rozhodnutia Komisie 2013/779/EÚ s cieľom riadiť konkrétny cieľ „posilniť hraničný výskum prostredníctvom činností Európskej rady pre výskum“ časti I „Excelentná veda“ špecifického programu na vykonávanie programu Horizont 2020 (2014 – 2020). Tento cieľ implementuje Európska rada pre výskum (ERC), ktorú tvorí nezávislá vedecká rada, ktorá stanovuje vedeckú stratégiu ERC a monitoruje jej implementáciu agentúrou zodpovednou za prevádzkové riadenie.

Agentúra je nástupcom výkonnej agentúry zriadenej na základe rozhodnutia 2008/37/ES a riadi sa všeobecným štatútom nariadenia (ES) č. 58/2003.

Agentúra je poverená vykonávaním zvyšných častí špecifického programu „Idey“, ktorý riadil jej predchodca v siedmom rámcovom programe (2007 – 2013).

Úlohy

Úlohy agentúry sú opísané v rozhodnutí o delegovaní [pozri rozhodnutie Komisie C(2013)9428], zmenenom rozhodnutím Komisie C(2014)9437, konkrétne v článku 4 a prílohách I až III. Medzi úlohy, ktoré boli agentúre zverené, patria:

| — | všetky aspekty administratívneho riadenia a plnenia programu a konkrétne hodnotiace postupy, partnerské hodnotenie (peer review) a výberový proces v súlade so zásadami stanovenými vedeckou radou; |
| --- | --- |

—

všetky aspekty administratívneho riadenia a plnenia programu a konkrétne hodnotiace postupy, partnerské hodnotenie (peer review) a výberový proces v súlade so zásadami stanovenými vedeckou radou;

| — | finančné a vedecké riadenie grantov; |
| --- | --- |

—

finančné a vedecké riadenie grantov;

| — | potrebná podpora vedeckej rade pri výkone jej úloh. |
| --- | --- |

—

potrebná podpora vedeckej rade pri výkone jej úloh.

Správa

[rozhodnutie Komisie C(2014)430, zmenené rozhodnutím Komisie C(2014)9447]

(nariadenie (EÚ) č. 1291/2013)

(rozhodnutie Rady 2013/743/EÚ)

[nariadenie Rady (ES) č. 58/2003]

Riadiaci výbor

Riadiaci výbor je orgánom, ktorý vykonáva dozorné operácie agentúry. Vymenúva ho Komisia [pozri rozhodnutie Komisie C(2014) 430, zmenené rozhodnutím Komisie C(2014) 9447]. Prijíma ročný plán práce agentúry (po schválení Komisiou), administratívny rozpočet a výročné správy. Tvoria ho piati členovia.

Vedecká rada ERC

Vedecká rada ERC je na základe nariadenia (EÚ) č. 1291/2013 poverená stanovením celkovej vedeckej stratégie pre cieľ špecifického programu, rozhoduje o type výskumu, ktorý sa bude financovať v súlade s časťou 1.2 časti I prílohy I. Funguje autonómne. Hlavné znaky ERC: zaručuje účinnosť jej vedeckého programu, kvalitu jej pôsobenia a postup partnerského hodnotenia a jej dôveryhodnosť v rámci vedeckej komunity. Podľa článku 7 rozhodnutia Rady 2013/743/EÚ medzi jej úlohy patrí predovšetkým vypracovanie ročného pracovného programu na vykonávanie činností ERC a procesu partnerského hodnotenia, ako aj monitorovanie a kontrola kvality implementácie osobitného cieľa „Európskej rady pre výskum (ERC)“ bez toho, aby bola dotknutá zodpovednosť Komisie. Tvorí ju dvadsať dva členov vymenovaných Komisiou.

Riaditeľ agentúry

Menovaný Európskou komisiou na štyri roky.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Rozpočet

36,3 (40,1) mil. EUR (konečný rozpočet prijatý výkonnou agentúrou)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

Z prevádzkového rozpočtu na rok 2014 sa zabezpečuje plán pracovných miest so 100 (100) dočasnými zamestnancami a rozpočtom na 289 (289) zmluvných zamestnancov a vyslaných národných expertov, t. j. pri celkovom počte 389 (389) zamestnancov. Z toho bolo na konci roku 2014 obsadených 388 (379) miest:

| — | 99 (99) dočasných zamestnancov, z toho 15 (13) dočasne pridelených a 84 (86) externých; |
| --- | --- |

—

99 (99) dočasných zamestnancov, z toho 15 (13) dočasne pridelených a 84 (86) externých;

| — | 277 (270) zmluvných zamestnancov; |
| --- | --- |

—

277 (270) zmluvných zamestnancov;

| — | 12 (10) dočasne pridelených národných expertov |
| --- | --- |

—

12 (10) dočasne pridelených národných expertov

Zamestnanci pridelení na vykonávanie:

| — | prevádzkových úloh (vedecký odbor a odbor riadenia grantov): 70 % (70 %); |
| --- | --- |

—

prevádzkových úloh (vedecký odbor a odbor riadenia grantov): 70 % (70 %);

| — | administratívnych úloh (ostatné odbory): 30 % (30 %). |
| --- | --- |

—

administratívnych úloh (ostatné odbory): 30 % (30 %).

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

| 1. | Monitorovanie dohôd o grante udelených v rámci programu Horizont 2020 (H2020), výzvy na predkladanie návrhov na získanie grantov pre začínajúcich výskumných pracovníkov, grantov pre konsolidátorov, grantov pre skúsených výskumných pracovníkov a grantov na potvrdenie koncepcie. Plán práce programu H2020 sa realizuje na základe každoročnej výzvy na predloženie návrhov, po ktorých nasleduje hodnotenie (nezávislými expertmi), príprava a podpísanie dohôd o grante a napokon monitorovanie realizácie projektov. Výsledkom každej výzvy na predloženie návrhov je niekoľko dohôd o grante s predpokladaným projektovým cyklom približne päť rokov. |
| --- | --- |

1.

Monitorovanie dohôd o grante udelených v rámci programu Horizont 2020 (H2020), výzvy na predkladanie návrhov na získanie grantov pre začínajúcich výskumných pracovníkov, grantov pre konsolidátorov, grantov pre skúsených výskumných pracovníkov a grantov na potvrdenie koncepcie. Plán práce programu H2020 sa realizuje na základe každoročnej výzvy na predloženie návrhov, po ktorých nasleduje hodnotenie (nezávislými expertmi), príprava a podpísanie dohôd o grante a napokon monitorovanie realizácie projektov. Výsledkom každej výzvy na predloženie návrhov je niekoľko dohôd o grante s predpokladaným projektovým cyklom približne päť rokov.

| 2. | Realizácia výziev na predloženie návrhov na plán práce programu H2020 na rok 2014 (granty pre začínajúcich výskumných pracovníkov, granty pre konsolidátorov, granty na potvrdenie koncepcie:) 8  530 návrhov žiadostí predložených v roku 2014, z toho 3  273 na granty pre začínajúcich výskumných pracovníkov, 2  528 na granty pre konsolidátorov, 2  287 na granty pre skúsených výskumných pracovníkov a 442 na granty na potvrdenie koncepcie (spolu na 2 termíny). Z tohto počtu bolo 8  374 žiadostí oprávnených, a teda hodnotených hodnotiacimi výbormi. Spolu 378 návrhov bolo vybraných na proces udelenia grantu pre začínajúcich výskumných pracovníkov a grantov na potvrdenie koncepcie. Výzva na predkladanie návrhov na získanie grantov pre konsolidátorov na rok 2014 zatiaľ nie je dokončená a výzva na predkladanie návrhov na získanie grantov pre skúsených výskumných pracovníkov na rok 2014 je stále vo fáze hodnotenia, pretože harmonogram výzvy sa posunul o 5 mesiacov pre neskoré prijatie programu H2020 Radou a Parlamentom. |
| --- | --- |

2.

Realizácia výziev na predloženie návrhov na plán práce programu H2020 na rok 2014 (granty pre začínajúcich výskumných pracovníkov, granty pre konsolidátorov, granty na potvrdenie koncepcie:) 8  530 návrhov žiadostí predložených v roku 2014, z toho 3  273 na granty pre začínajúcich výskumných pracovníkov, 2  528 na granty pre konsolidátorov, 2  287 na granty pre skúsených výskumných pracovníkov a 442 na granty na potvrdenie koncepcie (spolu na 2 termíny). Z tohto počtu bolo 8  374 žiadostí oprávnených, a teda hodnotených hodnotiacimi výbormi. Spolu 378 návrhov bolo vybraných na proces udelenia grantu pre začínajúcich výskumných pracovníkov a grantov na potvrdenie koncepcie. Výzva na predkladanie návrhov na získanie grantov pre konsolidátorov na rok 2014 zatiaľ nie je dokončená a výzva na predkladanie návrhov na získanie grantov pre skúsených výskumných pracovníkov na rok 2014 je stále vo fáze hodnotenia, pretože harmonogram výzvy sa posunul o 5 mesiacov pre neskoré prijatie programu H2020 Radou a Parlamentom.

| 3. | Vypracúvanie a šírenie informácií o pracovnom programe H2020 a činnostiach agentúry v roku 2014. |
| --- | --- |

3.

Vypracúvanie a šírenie informácií o pracovnom programe H2020 a činnostiach agentúry v roku 2014.

| 4. | Vedecká rada usporiadala v roku 2014 pravidelné zasadnutia v Bruseli a v celej Európe, obvykle na pozvanie vnútroštátnych orgánov. Stretávanie v rozličných krajinách, ktoré sú členskými štátmi EÚ alebo pridruženými krajinami, je pre ERC spôsob, akým sa môže viac zviditeľniť. Tieto zasadnutia tiež považujú za významnú udalosť vnútroštátne orgány, ako aj miestna vedecká a výskumná obec. Päť plenárnych zasadnutí vedeckej rady bolo zorganizovaných od 1, januára do 31. decembra 2014: v januári, marci a decembri v Bruseli (Belgicko), v júni v Oslo (Nórsko) a v októbri v Záhrebe (Chorvátsko). |
| --- | --- |

4.

Vedecká rada usporiadala v roku 2014 pravidelné zasadnutia v Bruseli a v celej Európe, obvykle na pozvanie vnútroštátnych orgánov. Stretávanie v rozličných krajinách, ktoré sú členskými štátmi EÚ alebo pridruženými krajinami, je pre ERC spôsob, akým sa môže viac zviditeľniť. Tieto zasadnutia tiež považujú za významnú udalosť vnútroštátne orgány, ako aj miestna vedecká a výskumná obec. Päť plenárnych zasadnutí vedeckej rady bolo zorganizovaných od 1, januára do 31. decembra 2014: v januári, marci a decembri v Bruseli (Belgicko), v júni v Oslo (Nórsko) a v októbri v Záhrebe (Chorvátsko).

V nadväznosti na odporúčania panela na preskúmanie štruktúr a mechanizmov ERC v roku 2009 zriadila vedecká rada dva stále výbory: prvý výbor poskytuje usmernenia ku konfliktom záujmov, k vedeckému pochybeniu a etickým otázkam a druhý výbor je poverený výberom hodnotiacich odborníkov. Výkonná agentúra podporovala prevádzkové činnosti týchto dvoch výborov, ktoré zasadli dvakrát resp. trikrát v roku 2014.

Členovia vedeckej rady sa taktiež stretávajú v rámci pracovných skupín a riešia špecifické otázky. Výkonná agentúra v roku 2014 usporiadala rôzne stretnutia pracovných skupín ERC pre inováciu a vzťahy s priemyslom, pre otvorený prístup, posilnenie medzinárodnej účasti, rodovú rovnosť a kľúčové ukazovatele výkonnosti. Pracovné skupiny vykonávajú analýzu a prispievajú k vedeckej stratégii ERC prostredníctvom návrhov, ktoré má prijať vedecká rada na plenárnom zasadnutí v oblastiach, ktoré sú predmetom ich mandátov: preskúmať vzťahy ERC s odvetvím priemyslu/obchodu a vplyv výskumu financovaného ERC na inovácie; vypracovať stanovisko ERC k otvorenému prístupu; zabezpečiť, aby bola ERC na čele najlepších postupov v súvislosti s rodovou rovnosťou vo výskume; preskúmať vhodné mechanizmy na zvýšenie účasti výskumných pracovníkov na výzvach ERC z krajín mimo EÚ; vypracovať plán monitorovania a hodnotenia výsledkov poslania ERC, nad rámec ukazovateľov a cieľov, podporovať krátkodobé, strednodobé a dlhodobé politiky vedeckej rady.

Nová skupina začala svoju činnosť v roku 2014, pracovná skupina na rozšírenie európskej účasti. Jej poslaním je podporovať krajiny strednej a východnej Európy, aby sa lepšie starali o svoje vedecké talenty a viac investovali do výskumu. Bude zvyšovať povedomie o systémoch ERC v týchto krajinách a lepšie informovať vedeckú obec o tom, čo ponúkajú granty ERC vedcom z tohto regiónu, a posilňovať účasť zatiaľ neobjavených vedeckých talentov z týchto krajín.

Výkonná agentúra v spolupráci s členmi uvedených skupín vypracovala niekoľko dokumentov, ktoré obsahovali analýzy a hlavné informácie o špecifických záležitostiach, ktorým sa venovali tieto pracovné skupiny a stále výbory.

Hlavné činnosti pracovných skupín v roku 2014:

Pracovná skupina pre inovácie a vzťahy s priemyslom: v júli 2014 deväť príjemcov grantov ERC na potvrdenie koncepcie bolo najprv školených a následne pozvaných na odprezentovanie svojich ideí investorom v trojminútových „výťahových šachtách“ sieti, ktorá pozostávala z inovátorov v priemysle a akademickej obci, ako aj investorov rizikového kapitálu. Ide o druhé podujatie tohto typu, ktoré ERC zorganizovala v spolupráci s mediálnou spoločnosťou ScienceBusiness. Prvé sa uskutočnilo v roku 2013.

Pracovná skupina pre otvorený prístup: zasadnutie o otvorenom prístupe a vedeckej excelentnosti bolo zorganizované v rámci spoločného semináru ERC–DNRF „Podpora akademickej excelentnosti v meniacom sa svete“, ktorý sa konal v júni ako podružné podujatie ESOF 2014.

Neskôr, v septembri, dvojdňový pracovný seminár o riadení a zdieľaní výskumných údajov prilákal viac než 140 účastníkov z celej Európy. Medzi ďalšie podujatia patrilo niekoľko seminárov so zástupcami konkrétnych otvorených infraštruktúr, napr. úložiskom dát Dryad and Figshare, nadácie OAPEN, ktorá prevádzkuje platformu pre otvorený prístup ku knihám, a iniciatívy Reproducibility Initiative. V spolupráci s STM, Medzinárodnou asociáciou vedeckých, technických a medicínskych vydavateľov, sa konali ďalšie dva semináre, jeden o tvorbe cien časopisov, druhý o zverejňovaní dlhých textov v digitálnom prostredí.

Pracovná skupina pre rodovú rovnosť: v snahe pokračovať v riešení nízkeho počtu žiadostí na základe výziev ERC zo strany výskumných pracovníčok v júni 2014 Vedecká rada ERC prijala Plán rodovej rovnosti ERC na roky 2014 – 2020. Tento dokument, vypracovaný pracovnou skupinou pre rodovú rovnosť, má za cieľ posunúť ďalej ciele Plánu rodovej rovnosti ERC na roky 2007 – 2013.

Okrem toho si pracovná skupina pre rodovú rovnosť objednala nezávislú štúdiu, projekt ERCAREER, v snahe preskúmať odlišnosti a podobnosti kariérnych postupov a vzorov mužských a ženských držiteľov grantov ERC a poskytnúť odporúčania.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 11. | Agentúra zobrala na vedomie správu Dvora a zrealizuje jeho pripomienky k vnútornej kontrole. |
| --- | --- |

11.

Agentúra zobrala na vedomie správu Dvora a zrealizuje jeho pripomienky k vnútornej kontrole.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/255 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/255

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho orgánu pre cenné papiere a trhy za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami orgánu

(2015/C 409/29)

ÚVOD

| 1. | Európsky orgán pre cenné papiere a trhy (ďalej len „orgán“ známy tiež ako „ESMA“), so sídlom v Paríži, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1095/2010 (1). Úlohou orgánu je zlepšiť fungovanie vnútorného finančného trhu zabezpečovaním vysokej, účinnej a jednotnej úrovne regulácie a dohľadu, podporovaním integrity a stability finančných systémov a posilňovaním medzinárodnej koordinácie dohľadu na účel zabezpečenia stability a efektívnosti finančného systému (2). Tento orgán bol zriadený 1. januára 2011. |
| --- | --- |

1.

Európsky orgán pre cenné papiere a trhy (ďalej len „orgán“ známy tiež ako „ESMA“), so sídlom v Paríži, bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1095/2010 (1). Úlohou orgánu je zlepšiť fungovanie vnútorného finančného trhu zabezpečovaním vysokej, účinnej a jednotnej úrovne regulácie a dohľadu, podporovaním integrity a stability finančných systémov a posilňovaním medzinárodnej koordinácie dohľadu na účel zabezpečenia stability a efektívnosti finančného systému (2). Tento orgán bol zriadený 1. januára 2011.

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly orgánu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly orgánu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku orgánu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku orgánu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky orgánu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou orgánu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Výkonný riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku orgánu po jej zostavení účtovníkom orgánu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu orgánu. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky orgánu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou orgánu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Výkonný riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku orgánu po jej zostavení účtovníkom orgánu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu orgánu.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka orgánu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka orgánu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou orgánu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou orgánu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka orgánu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka orgánu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K SPOĽAHLIVOSTI ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

| 11. | Suma poplatkov účtovaných subjektmi, nad ktorými sa vykonáva dohľad (ratingové orgány a archív obchodných údajov) v roku 2014 (6 6 23  000 EUR), sa v predbežnom výkaze hospodárskeho výsledku uvádzala ako príjem a zakladala sa na odhadovaných, a nie skutočných nákladoch na vykonané činnosti dohľadu (9). Poplatky účtované subjektom, nad ktorými sa vykonáva dohľad, by mali čo najviac zodpovedať skutočným nákladom, ktoré vznikli v tejto oblasti. ESMA na tento účel v súčasnosti vykonáva modelovanie nákladového účtovníctva na základe činnosti. |
| --- | --- |

11.

Suma poplatkov účtovaných subjektmi, nad ktorými sa vykonáva dohľad (ratingové orgány a archív obchodných údajov) v roku 2014 (6 6 23  000 EUR), sa v predbežnom výkaze hospodárskeho výsledku uvádzala ako príjem a zakladala sa na odhadovaných, a nie skutočných nákladoch na vykonané činnosti dohľadu (9). Poplatky účtované subjektom, nad ktorými sa vykonáva dohľad, by mali čo najviac zodpovedať skutočným nákladom, ktoré vznikli v tejto oblasti. ESMA na tento účel v súčasnosti vykonáva modelovanie nákladového účtovníctva na základe činnosti.

PRIPOMIENKY K ZÁKONNOSTI A RIADNOSTI PRÍSLUŠNÝCH OPERÁCIÍ

| 12. | Keď bol orgán zriadený v roku 2010, prevzal po svojom predchodcovi, Výbore európskych regulačných orgánov pre cenné papiere, mnohé rámcové dohody v oblasti IT na hosting svojich datacentier, ako aj na vývoj a údržbu svojich IT systémov. Skutočnosť, že tieto rámcové dohody neboli nahradené včasnými výzvami na predkladanie ponúk, viedla k tomu, že dve z nich presiahli pôvodnú dĺžku trvania. Výsledkom bolo i to, že tento orgán obstaral niektoré IT služby prostredníctvom francúzskej centrálnej obstarávacej organizácie (Union de Groupements d’Achats Publics – UGAP). Orgán využíval UGAP aj pri nákupe nábytku a písacích potrieb počas roka. Celkové platby v roku 2014 dosiahli sumu 9 56  000 EUR. Dvor audítorov informoval orgán, že využívanie organizácie UGAP nie je v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách a orgán v tom už ďalej nepokračoval. Orgán v súčasnosti nahradil aj všetky rámcové dohody v oblasti IT Výboru európskych regulačných orgánov pre cenné papiere svojimi vlastnými. |
| --- | --- |

12.

Keď bol orgán zriadený v roku 2010, prevzal po svojom predchodcovi, Výbore európskych regulačných orgánov pre cenné papiere, mnohé rámcové dohody v oblasti IT na hosting svojich datacentier, ako aj na vývoj a údržbu svojich IT systémov. Skutočnosť, že tieto rámcové dohody neboli nahradené včasnými výzvami na predkladanie ponúk, viedla k tomu, že dve z nich presiahli pôvodnú dĺžku trvania. Výsledkom bolo i to, že tento orgán obstaral niektoré IT služby prostredníctvom francúzskej centrálnej obstarávacej organizácie (Union de Groupements d’Achats Publics – UGAP). Orgán využíval UGAP aj pri nákupe nábytku a písacích potrieb počas roka. Celkové platby v roku 2014 dosiahli sumu 9 56  000 EUR. Dvor audítorov informoval orgán, že využívanie organizácie UGAP nie je v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách a orgán v tom už ďalej nepokračoval. Orgán v súčasnosti nahradil aj všetky rámcové dohody v oblasti IT Výboru európskych regulačných orgánov pre cenné papiere svojimi vlastnými.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 13. | Celková miera zrušených rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2013 bola vysoká a dosiahla 19 %, t. j. 9 40  054 EUR. Bolo to predovšetkým pre omeškania zmluvných dodávateľov pri poskytovaní požadovaných služieb, ale aj pre stornovaný nákup licencií na zrušený projekt, ťažkosti s plnením zmluvy pre dočasných agentúrnych zamestnancov a s prechodom z predošlej rámcovej dohody na novú rámcovú dohodu o poradenstve v oblasti IT. |
| --- | --- |

13.

Celková miera zrušených rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2013 bola vysoká a dosiahla 19 %, t. j. 9 40  054 EUR. Bolo to predovšetkým pre omeškania zmluvných dodávateľov pri poskytovaní požadovaných služieb, ale aj pre stornovaný nákup licencií na zrušený projekt, ťažkosti s plnením zmluvy pre dočasných agentúrnych zamestnancov a s prechodom z predošlej rámcovej dohody na novú rámcovú dohodu o poradenstve v oblasti IT.

| 14. | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov stúpla z 93 % v roku 2013 na 99 % v roku 2014, čo naznačuje, že záväzky vznikali včaššie. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 však bola vysoká v prípade hlavy III (prevádzkové výdavky) vo výške 4 0 63  580 EUR, t. j. 45 % (2013: 3 6 88  487 EUR, t. j. 58 %). Z tejto sumy sa približne 2 mil. EUR týka IT a ďalších služieb poskytnutých v roku 2014, ktoré orgán na konci roka ešte nevyplatil. Zákazky v hodnote ďalšieho 1,3 mil. EUR boli zadané koncom roka a súvisiace služby sa mali podľa odhadu dodať v roku 2015. Zostávajúca suma prenesených rozpočtových prostriedkov sa vysvetľuje viacročnou povahou podpísaných zákaziek. |
| --- | --- |

14.

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov stúpla z 93 % v roku 2013 na 99 % v roku 2014, čo naznačuje, že záväzky vznikali včaššie. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 však bola vysoká v prípade hlavy III (prevádzkové výdavky) vo výške 4 0 63  580 EUR, t. j. 45 % (2013: 3 6 88  487 EUR, t. j. 58 %). Z tejto sumy sa približne 2 mil. EUR týka IT a ďalších služieb poskytnutých v roku 2014, ktoré orgán na konci roka ešte nevyplatil. Zákazky v hodnote ďalšieho 1,3 mil. EUR boli zadané koncom roka a súvisiace služby sa mali podľa odhadu dodať v roku 2015. Zostávajúca suma prenesených rozpočtových prostriedkov sa vysvetľuje viacročnou povahou podpísaných zákaziek.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 15. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

15.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 84.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti orgánu.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

(9)  V článku 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1003/2013 z 12. júla 2013 o archívoch obchodných údajov (Ú. v. EÚ L 279, 19.10.2013, s. 4), ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 648/2012 a v článku 19 ods. 3 nariadenia o rozpočtových pravidlách orgánu sa uvádza potreba vyberať poplatky na základe skutočných nákladov.

9

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Rozpočet orgánu na rozpočtový rok 2011 dosiahol výšku 16,9 mil. EUR. V súlade s článkom 62 ods. 1 jeho ustanovujúceho nariadenia bolo 60 % rozpočtu na rok 2011 financovaných z príspevkov členských štátov a štátov EZVO a 40 % z rozpočtu Únie. Na konci roku 2011 zaznamenal orgán kladný rozpočtový výsledok vo výške 4,3 mil. EUR. V súlade s jeho nariadením o rozpočtových pravidlách bola celá suma zaznamenaná v účtovnej závierke ako záväzok voči Európskej komisii. | záporný rozpočtový výsledok bol vykázaný v roku 2014 |
| 2011 | V súvislosti so šiestimi právnymi záväzkami prijatými pred rozpočtovými záväzkami (4 83  845 EUR) boli zaznamenané nedostatky. | Prebieha (1) |
| 2011 | Dvor audítorov zistil niekoľko prípadov s celkovou hodnotou 2 07  442 EUR, v ktorých výdavkové rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2012 nezodpovedali prijatým právnym záväzkom. Tieto prenosy boli preto nesprávne a mali by sa zrušiť. | Dokončené |
| 2012 | Počas druhého roku fungovania bolo dôležitým krokom orgánu prijatie a zavedenie základných požiadaviek pre všetky štandardy vnútornej kontroly. Štandardy však neboli implementované v plnej miere. | Prebieha |
| 2012 | Existuje veľký priestor na zlepšenie včasnosti a dokumentácie k postupom verejného obstarávania. | Prebieha |
| 2012 | Orgán v roku 2012 vykonal 22 rozpočtových prevodov vo výške 3,2 mil. EUR (16 % celkového rozpočtu na rok 2012), čo naznačuje nedostatky plánovania rozpočtu. | Dokončené |
| 2013 | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov stúpla z 86 % v roku 2012 na 93 % v roku 2013, čo naznačuje, že záväzky vznikali včaššie. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 však bola vysoká v hlave III (prevádzkové výdavky) a predstavovala 3 6 88  487 EUR (58 %). Túto situáciu spôsobili IT služby, ktoré boli prijaté v roku 2013, ale neboli uhradené (0,8 mil. EUR), IT služby, ktoré boli naplánované v pláne práce na rok 2014 a zákazka na ne udelená na konci roka (1,1 mil. EUR), určité oneskorenia verejných obstarávaní v súvislosti s IT (0,4 mil. EUR) a tiež viacročný charakter niektorých IT projektov. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | V roku 2013 agentúra uskutočnila 12 rozpočtových prevodov vo výške 5,1 mil. EUR alebo 18 % rozpočtu (2012: 22 prevodov vo výške 3,2 mil. EUR alebo 16 % rozpočtu), čo naznačuje pretrvávajúce nedostatky v plánovaní rozpočtu. | Dokončené |
| 2013 | Približne 27 % platieb, ktoré boli v roku 2013 uhradené za prijatý tovar a služby, sa realizovalo oneskorene. Pri oneskorených platbách predstavovala priemerná dĺžka omeškania 32 dní. Úroky z omeškania zaplatené v roku 2013 predstavovali 3  834 EUR. | Prebieha |
| 2013 | Podľa Protokolu o výsadách a imunitách Európskej únie (2) a smernice EÚ o DPH (3) orgán je oslobodený od nepriamych daní. Celková výška DPH účtovaná orgánu v období 2011 – 2013 predstavovala 3,3 mil. EUR. Po zdĺhavých diskusiách s hostiteľským členským štátom začal orgán v poslednom štvrťroku 2012 žiadať o vrátenie DPH, ale do konca roka 2013 požiadal o preplatenie len 1,3 mil. EUR. | Dokončené |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2011

Rozpočet orgánu na rozpočtový rok 2011 dosiahol výšku 16,9 mil. EUR. V súlade s článkom 62 ods. 1 jeho ustanovujúceho nariadenia bolo 60 % rozpočtu na rok 2011 financovaných z príspevkov členských štátov a štátov EZVO a 40 % z rozpočtu Únie. Na konci roku 2011 zaznamenal orgán kladný rozpočtový výsledok vo výške 4,3 mil. EUR. V súlade s jeho nariadením o rozpočtových pravidlách bola celá suma zaznamenaná v účtovnej závierke ako záväzok voči Európskej komisii.

záporný rozpočtový výsledok bol vykázaný v roku 2014

2011

V súvislosti so šiestimi právnymi záväzkami prijatými pred rozpočtovými záväzkami (4 83  845 EUR) boli zaznamenané nedostatky.

Prebieha (1)

2011

Dvor audítorov zistil niekoľko prípadov s celkovou hodnotou 2 07  442 EUR, v ktorých výdavkové rozpočtové prostriedky prenesené do roku 2012 nezodpovedali prijatým právnym záväzkom. Tieto prenosy boli preto nesprávne a mali by sa zrušiť.

Dokončené

2012

Počas druhého roku fungovania bolo dôležitým krokom orgánu prijatie a zavedenie základných požiadaviek pre všetky štandardy vnútornej kontroly. Štandardy však neboli implementované v plnej miere.

Prebieha

2012

Existuje veľký priestor na zlepšenie včasnosti a dokumentácie k postupom verejného obstarávania.

Prebieha

2012

Orgán v roku 2012 vykonal 22 rozpočtových prevodov vo výške 3,2 mil. EUR (16 % celkového rozpočtu na rok 2012), čo naznačuje nedostatky plánovania rozpočtu.

Dokončené

2013

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov stúpla z 86 % v roku 2012 na 93 % v roku 2013, čo naznačuje, že záväzky vznikali včaššie. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 však bola vysoká v hlave III (prevádzkové výdavky) a predstavovala 3 6 88  487 EUR (58 %). Túto situáciu spôsobili IT služby, ktoré boli prijaté v roku 2013, ale neboli uhradené (0,8 mil. EUR), IT služby, ktoré boli naplánované v pláne práce na rok 2014 a zákazka na ne udelená na konci roka (1,1 mil. EUR), určité oneskorenia verejných obstarávaní v súvislosti s IT (0,4 mil. EUR) a tiež viacročný charakter niektorých IT projektov.

Nevzťahuje sa

2013

V roku 2013 agentúra uskutočnila 12 rozpočtových prevodov vo výške 5,1 mil. EUR alebo 18 % rozpočtu (2012: 22 prevodov vo výške 3,2 mil. EUR alebo 16 % rozpočtu), čo naznačuje pretrvávajúce nedostatky v plánovaní rozpočtu.

Dokončené

2013

Približne 27 % platieb, ktoré boli v roku 2013 uhradené za prijatý tovar a služby, sa realizovalo oneskorene. Pri oneskorených platbách predstavovala priemerná dĺžka omeškania 32 dní. Úroky z omeškania zaplatené v roku 2013 predstavovali 3  834 EUR.

Prebieha

2013

Podľa Protokolu o výsadách a imunitách Európskej únie (2) a smernice EÚ o DPH (3) orgán je oslobodený od nepriamych daní. Celková výška DPH účtovaná orgánu v období 2011 – 2013 predstavovala 3,3 mil. EUR. Po zdĺhavých diskusiách s hostiteľským členským štátom začal orgán v poslednom štvrťroku 2012 žiadať o vrátenie DPH, ale do konca roka 2013 požiadal o preplatenie len 1,3 mil. EUR.

Dokončené

---

(1)  V roku 2014 bolo 15 záväzkov prijatých následne v celkovej výške 5 72  167,95 EUR, plus 4 dodatočne navýšené záväzky v celkovej výške 1  391,72 EUR.

(2)  Protokol (č. 7) o výsadách a imunitách Európskej únie (Ú. v. EÚ C 115, 9.5.2008, s. 266).

(3)  Smernica Rady 2006/112/ES (Ú. v. EÚ L 347, 11.12.2006, s. 1).

---

PRÍLOHA II

Európsky orgán pre cenné papiere a trhy (Paríž)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (článok 114 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom prijmú opatrenia na aproximáciu ustanovení stanovených zákonmi, inými právnymi predpismi a správnymi opatreniami členských štátov, ktorých cieľom je vytvorenie a fungovanie vnútorného trhu. |
| --- | --- |
| Právomoci orgánu


  [nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1095/2010 a nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1060/2009] | Úlohy







  — | vypracovať návrhy regulačných technických predpisov, |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(článok 114 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Európsky parlament a Rada v súlade s riadnym legislatívnym postupom a po porade s Hospodárskym a sociálnym výborom prijmú opatrenia na aproximáciu ustanovení stanovených zákonmi, inými právnymi predpismi a správnymi opatreniami členských štátov, ktorých cieľom je vytvorenie a fungovanie vnútorného trhu.

Právomoci orgánu

[nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1095/2010 a nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1060/2009]

Úlohy

—

vypracovať návrhy regulačných technických predpisov,

| — | vypracovať návrhy vykonávacích technických predpisov, |
| --- | --- |

—

vypracovať návrhy vykonávacích technických predpisov,

| — | vydávať usmernenia a odporúčania, |
| --- | --- |

—

vydávať usmernenia a odporúčania,

| — | vydávať odporúčania, ak príslušný orgán členského štátu neuplatňuje sektorové akty alebo ak ich uplatňuje spôsobom, ktorý sa javí ako porušenie práva Únie, |
| --- | --- |

—

vydávať odporúčania, ak príslušný orgán členského štátu neuplatňuje sektorové akty alebo ak ich uplatňuje spôsobom, ktorý sa javí ako porušenie práva Únie,

| — | prijímať individuálne rozhodnutia určené príslušným orgánom v určitých krízových situáciách a v rámci urovnávania sporov medzi príslušnými orgánmi v cezhraničných situáciách, |
| --- | --- |

—

prijímať individuálne rozhodnutia určené príslušným orgánom v určitých krízových situáciách a v rámci urovnávania sporov medzi príslušnými orgánmi v cezhraničných situáciách,

| — | príslušný vnútroštátny orgán neuplatňuje sektorové akty alebo ak ich uplatňuje spôsobom, ktorý sa javí ako porušenie práva Únie a ak príslušný orgán nerešpektuje formálne stanovisko Komisie, ii) v rámci urovnávania sporov medzi príslušnými orgánmi v cezhraničných situáciách, ak príslušný orgán nerešpektuje rozhodnutie orgánu pre cenné papiere a trhy, alebo iii) v rámci urovnávania sporov medzi príslušnými orgánmi v cezhraničných situáciách, ak príslušný orgán nerešpektuje rozhodnutie orgánu pre cenné papiere a trhy, |
| --- | --- |

—

príslušný vnútroštátny orgán neuplatňuje sektorové akty alebo ak ich uplatňuje spôsobom, ktorý sa javí ako porušenie práva Únie a ak príslušný orgán nerešpektuje formálne stanovisko Komisie, ii) v rámci urovnávania sporov medzi príslušnými orgánmi v cezhraničných situáciách, ak príslušný orgán nerešpektuje rozhodnutie orgánu pre cenné papiere a trhy, alebo iii) v rámci urovnávania sporov medzi príslušnými orgánmi v cezhraničných situáciách, ak príslušný orgán nerešpektuje rozhodnutie orgánu pre cenné papiere a trhy,

| — | vydávať stanoviská pre Európsky parlament, Radu alebo Komisiu ku všetkým záležitostiam týkajúcim sa jeho oblasti pôsobnosti, |
| --- | --- |

—

vydávať stanoviská pre Európsky parlament, Radu alebo Komisiu ku všetkým záležitostiam týkajúcim sa jeho oblasti pôsobnosti,

| — | zhromažďovať nevyhnutné informácie o účastníkoch finančného trhu potrebné na plnenie povinností, ktoré mu boli pridelené, |
| --- | --- |

—

zhromažďovať nevyhnutné informácie o účastníkoch finančného trhu potrebné na plnenie povinností, ktoré mu boli pridelené,

| — | vytvoriť spoločné metodiky na posudzovanie vplyvu vlastností produktov a distribučných procesov na finančnú situáciu účastníkov finančného trhu a na ochranu spotrebiteľov, |
| --- | --- |

—

vytvoriť spoločné metodiky na posudzovanie vplyvu vlastností produktov a distribučných procesov na finančnú situáciu účastníkov finančného trhu a na ochranu spotrebiteľov,

| — | zabezpečiť centrálne prístupnú databázu registrovaných účastníkov finančných trhov vo svojej oblasti pôsobnosti, ak sa to uvádza v sektorových právnych predpisoch, |
| --- | --- |

—

zabezpečiť centrálne prístupnú databázu registrovaných účastníkov finančných trhov vo svojej oblasti pôsobnosti, ak sa to uvádza v sektorových právnych predpisoch,

| — | vydať varovania, ak nejaká finančná aktivita predstavuje vážne ohrozenie jeho cieľov, |
| --- | --- |

—

vydať varovania, ak nejaká finančná aktivita predstavuje vážne ohrozenie jeho cieľov,

| — | dočasne zakázať alebo obmedziť určité finančné aktivity, ktoré ohrozujú riadne fungovanie a integritu finančných trhov alebo stabilitu celého finančného systému v Únii a v prípadoch, ktoré sú vymedzené v sektorových právnych predpisoch alebo v prípadoch, keď je to žiaduce z dôvodu krízovej situácie, |
| --- | --- |

—

dočasne zakázať alebo obmedziť určité finančné aktivity, ktoré ohrozujú riadne fungovanie a integritu finančných trhov alebo stabilitu celého finančného systému v Únii a v prípadoch, ktoré sú vymedzené v sektorových právnych predpisoch alebo v prípadoch, keď je to žiaduce z dôvodu krízovej situácie,

| — | zúčastňovať sa na činnostiach kolégií orgánov dohľadu, a to vrátane kontrol na mieste, ktoré spoločne vykonávajú dva alebo viaceré príslušné orgány, |
| --- | --- |

—

zúčastňovať sa na činnostiach kolégií orgánov dohľadu, a to vrátane kontrol na mieste, ktoré spoločne vykonávajú dva alebo viaceré príslušné orgány,

| — | riešiť riziko narušenia finančných služieb, ktoré je spôsobené poškodením celého finančného systému alebo jeho časti a môže mať závažné negatívne dôsledky na vnútorný trh a reálne hospodárstvo, |
| --- | --- |

—

riešiť riziko narušenia finančných služieb, ktoré je spôsobené poškodením celého finančného systému alebo jeho časti a môže mať závažné negatívne dôsledky na vnútorný trh a reálne hospodárstvo,

| — | vypracovať dodatočné usmernenia a odporúčania pre kľúčových účastníkov finančných trhov, aby sa zohľadnilo systémové riziko, ktoré predstavujú, |
| --- | --- |

—

vypracovať dodatočné usmernenia a odporúčania pre kľúčových účastníkov finančných trhov, aby sa zohľadnilo systémové riziko, ktoré predstavujú,

| — | preskúmať konkrétny typ finančnej činnosti, typ produktu alebo typ správania s cieľom posúdiť potenciálne hrozby pre integritu finančných trhov alebo stabilitu finančného systému a predložiť dotknutým príslušným orgánom odporúčania na opatrenia, |
| --- | --- |

—

preskúmať konkrétny typ finančnej činnosti, typ produktu alebo typ správania s cieľom posúdiť potenciálne hrozby pre integritu finančných trhov alebo stabilitu finančného systému a predložiť dotknutým príslušným orgánom odporúčania na opatrenia,

| — | plniť úlohy a zodpovednosti delegované príslušnými orgánmi, |
| --- | --- |

—

plniť úlohy a zodpovednosti delegované príslušnými orgánmi,

| — | poskytovať príslušným orgánom stanoviská, |
| --- | --- |

—

poskytovať príslušným orgánom stanoviská,

| — | vykonávať vzájomné hodnotenia činností príslušných orgánov, |
| --- | --- |

—

vykonávať vzájomné hodnotenia činností príslušných orgánov,

| — | koordinovať medzi príslušnými orgánmi, najmä v prípadoch, keď by nepriaznivý vývoj mohol potenciálne ohroziť riadne fungovanie a integritu finančných trhov alebo stabilitu finančného systému v Únii, |
| --- | --- |

—

koordinovať medzi príslušnými orgánmi, najmä v prípadoch, keď by nepriaznivý vývoj mohol potenciálne ohroziť riadne fungovanie a integritu finančných trhov alebo stabilitu finančného systému v Únii,

| — | začať a koordinovať posudzovania reakcií účastníkov finančných trhov na nepriaznivý vývoj na trhu v rámci celej Únie, |
| --- | --- |

—

začať a koordinovať posudzovania reakcií účastníkov finančných trhov na nepriaznivý vývoj na trhu v rámci celej Únie,

| — | prijímať rozhodnutia o žiadostiach o certifikáciu a registráciu ratingových agentúr a o stiahnutí takej certifikácie a registrácie, |
| --- | --- |

—

prijímať rozhodnutia o žiadostiach o certifikáciu a registráciu ratingových agentúr a o stiahnutí takej certifikácie a registrácie,

| — | vytvoriť dohody o spolupráci s príslušnými orgánmi dohľadu ratingovej orgánu tretích krajín, |
| --- | --- |

—

vytvoriť dohody o spolupráci s príslušnými orgánmi dohľadu ratingovej orgánu tretích krajín,

| — | viesť vyšetrovania a vyšetrovania na mieste v priestoroch ratingových agentúr, hodnotených subjektov alebo ich spriaznených tretích strán, |
| --- | --- |

—

viesť vyšetrovania a vyšetrovania na mieste v priestoroch ratingových agentúr, hodnotených subjektov alebo ich spriaznených tretích strán,

| — | ak ratingová agentúra porušila predpisy, prijímať rozhodnutia na stiahnutie jej registrácie, dočasne zakázať vydávanie ratingov, pozastaviť používanie ratingov, ktoré vydala, na regulačné účely, požadovanie nápravy porušenia predpisov, a/alebo vydávať verejné oznámenia, |
| --- | --- |

—

ak ratingová agentúra porušila predpisy, prijímať rozhodnutia na stiahnutie jej registrácie, dočasne zakázať vydávanie ratingov, pozastaviť používanie ratingov, ktoré vydala, na regulačné účely, požadovanie nápravy porušenia predpisov, a/alebo vydávať verejné oznámenia,

| — | ak ratingová agentúra porušila právne predpisy úmyselne alebo z nedbanlivosti, prijímať rozhodnutia o uložení pokuty, |
| --- | --- |

—

ak ratingová agentúra porušila právne predpisy úmyselne alebo z nedbanlivosti, prijímať rozhodnutia o uložení pokuty,

| — | autorizovať archívy obchodných údajov založené v EÚ a vykonávať nad nimi dohľad a uznávať klíringové ústavy mimo EÚ, ktoré chcú ponúkať služby klientom EÚ, |
| --- | --- |

—

autorizovať archívy obchodných údajov založené v EÚ a vykonávať nad nimi dohľad a uznávať klíringové ústavy mimo EÚ, ktoré chcú ponúkať služby klientom EÚ,

| — | vytvoriť dohody o spolupráci s príslušnými orgánmi dohľadu tretích krajín, |
| --- | --- |

—

vytvoriť dohody o spolupráci s príslušnými orgánmi dohľadu tretích krajín,

| — | viesť vyšetrovania a inšpekcie na mieste v priestoroch archívov obchodných údajov alebo spriaznených tretích strán, |
| --- | --- |

—

viesť vyšetrovania a inšpekcie na mieste v priestoroch archívov obchodných údajov alebo spriaznených tretích strán,

| — | ak archív obchodných údajov porušil predpisy, prijať opatrenia pre dohľad, |
| --- | --- |

—

ak archív obchodných údajov porušil predpisy, prijať opatrenia pre dohľad,

| — | ak archív obchodných údajov porušil právne predpisy úmyselne alebo z nedbanlivosti, prijímať rozhodnutia o uložení pokuty. |
| --- | --- |

—

ak archív obchodných údajov porušil právne predpisy úmyselne alebo z nedbanlivosti, prijímať rozhodnutia o uložení pokuty.

Správa

Rada orgánov dohľadu

Zloženie

Predseda (nehlasujúci), najvyšší predstavitelia vnútroštátnych orgánov verejnej moci príslušní vykonávať dohľad nad účastníkmi finančných trhov v jednotlivých členských štátoch, jeden zástupca Komisie (nehlasujúci), jeden zástupca Európskeho výboru pre systémové riziká (nehlasujúci), jeden zástupca každého z dvoch ďalších európskych orgánov dohľadu (nehlasujúci).

Úlohy

Usmerňuje prácu orgánu a je poverená prijímaním rozhodnutí uvedených v kapitole II ustanovujúceho nariadenia.

Správna rada

Zloženie

Predseda a šesť ďalších členov rady orgánov dohľadu, zvolení hlasujúcimi členmi a z hlasujúcich členov rady orgánov dohľadu. Výkonný riaditeľ a zástupca Komisie sa zúčastňujú na zasadnutiach bez hlasovacieho práva (hoci zástupca Komisie môže hlasovať o otázkach rozpočtu).

Úlohy

Zaisťuje, aby orgán plnil svoje poslanie a vykonával úlohy, ktoré mu boli pridelené v súlade s ustanovujúcim nariadením.

Predseda

Zástupca orgánu zodpovedný za prípravu práce rady orgánov dohľadu predsedajúci zasadnutiam rady orgánov dohľadu a riadiacej rady. Vymenúva ho rada orgánov dohľadu po vypočutí Európskym parlamentom.

Výkonný riaditeľ

Vymenúva ho rada orgánov dohľadu po potvrdení Európskym parlamentom. Má na starosti riadenie orgánu pre cenné papiere a trhy a pripravuje prácu riadiacej rady.

Vnútorný audit

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mal orgán k dispozícii v roku 2014

Konečný rozpočet

| — | Celkový rozpočet: 33,24 mil. EUR tvoria:






  — | dotácia Únie: 11,07 mil. EUR, |
| --- | --- | --- |

—

Celkový rozpočet: 33,24 mil. EUR tvoria:

—

dotácia Únie: 11,07 mil. EUR,

| — | príspevky príslušných vnútroštátnych orgánov: 15,55 mil. EUR, |
| --- | --- |

—

príspevky príslušných vnútroštátnych orgánov: 15,55 mil. EUR,

| — | poplatky od subjektov, nad ktorými sa vykonáva dohľad: 6,62 mil. EUR (ratingové agentúry: 5,58 mil. EUR; archív obchodných údajov: 1,04 mil. EUR). |
| --- | --- |

—

poplatky od subjektov, nad ktorými sa vykonáva dohľad: 6,62 mil. EUR (ratingové agentúry: 5,58 mil. EUR; archív obchodných údajov: 1,04 mil. EUR).

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

| — | Stáli zamestnanci: 133 dočasných pracovných miest schválených v pláne pracovných miest, z toho obsadené pracovné miesta k 31. 12. 2014: 125 |
| --- | --- |

—

Stáli zamestnanci: 133 dočasných pracovných miest schválených v pláne pracovných miest, z toho obsadené pracovné miesta k 31. 12. 2014: 125

| — | Zmluvní zamestnanci: 32 zmluvných zamestnancov, ekvivalent plného pracovného času naplánovaný v rozpočte (začiatkom roka); počet zmluvných zamestnancov k 31. 12. 2014: 27 |
| --- | --- |

—

Zmluvní zamestnanci: 32 zmluvných zamestnancov, ekvivalent plného pracovného času naplánovaný v rozpočte (začiatkom roka); počet zmluvných zamestnancov k 31. 12. 2014: 27

| — | Vyslaní národní experti: 21 vyslaných národných expertov, ekvivalent plného pracovného času naplánovaný v rozpočte (začiatkom roka); počet vyslaných národných expertov k 31. 12. 2014: 16 |
| --- | --- |

—

Vyslaní národní experti: 21 vyslaných národných expertov, ekvivalent plného pracovného času naplánovaný v rozpočte (začiatkom roka); počet vyslaných národných expertov k 31. 12. 2014: 16

Produkty a služby v roku 2014

| — | Monitorovanie finančnej stability. Vydal viaceré periodické správy o rizikách a súhrny o trendoch na finančných trhoch. |
| --- | --- |

—

Monitorovanie finančnej stability. Vydal viaceré periodické správy o rizikách a súhrny o trendoch na finančných trhoch.

| — | Viedol špecializovaný ekonomický výskum a hodnotenia dosahu. Uverejnil ekonomické pracovné dokumenty o hedgeových fondoch a trhoch s derivátmi. |
| --- | --- |

—

Viedol špecializovaný ekonomický výskum a hodnotenia dosahu. Uverejnil ekonomické pracovné dokumenty o hedgeových fondoch a trhoch s derivátmi.

| — | Podieľal sa na práci ESRB týkajúcej sa systémového rizika. |
| --- | --- |

—

Podieľal sa na práci ESRB týkajúcej sa systémového rizika.

| — | Preveril plnenie odporúčaní EBA-ESMA pre Euribor-EBF. |
| --- | --- |

—

Preveril plnenie odporúčaní EBA-ESMA pre Euribor-EBF.

| — | Rozsiahla práca v oblasti monitorovania trhov a finančných inovácií prostredníctvom finančného rámca pre inovácie. |
| --- | --- |

—

Rozsiahla práca v oblasti monitorovania trhov a finančných inovácií prostredníctvom finančného rámca pre inovácie.

| — | Vykonal analýzu inovačných finančných produktov a procesov. |
| --- | --- |

—

Vykonal analýzu inovačných finančných produktov a procesov.

| — | Monitoroval a analyzoval trendy medzi drobnými (retailovými) investormi a vydal osvedčené postupy pre štruktúrované riadenie retailových produktov. |
| --- | --- |

—

Monitoroval a analyzoval trendy medzi drobnými (retailovými) investormi a vydal osvedčené postupy pre štruktúrované riadenie retailových produktov.

| — | Vyzýval na spoločný prístup EÚ ku kolektívnemu financovaniu. |
| --- | --- |

—

Vyzýval na spoločný prístup EÚ ku kolektívnemu financovaniu.

| — | Pracoval na školeniach pre investorov vrátane spolupráce s Medzinárodnou sieťou školení pre investorov v rámci OECD. |
| --- | --- |

—

Pracoval na školeniach pre investorov vrátane spolupráce s Medzinárodnou sieťou školení pre investorov v rámci OECD.

| — | Poradenstvo k posilnenému režimu ochrany investorov podľa smernice MiFID II/MiFIR. Príprava na budúcu prácu v oblasti ochrany investorov. |
| --- | --- |

—

Poradenstvo k posilnenému režimu ochrany investorov podľa smernice MiFID II/MiFIR. Príprava na budúcu prácu v oblasti ochrany investorov.

| — | Poskytol vykonávacie predpisy pre MiFID II o otázkach sekundárneho trhu. |
| --- | --- |

—

Poskytol vykonávacie predpisy pre MiFID II o otázkach sekundárneho trhu.

| — | Vydal celoeurópske varovania pre investorov a osvedčené postupy pre štruktúrované riadenie retailových produktov. |
| --- | --- |

—

Vydal celoeurópske varovania pre investorov a osvedčené postupy pre štruktúrované riadenie retailových produktov.

| — | Vydal pokyny o dodržiavaní Usmernení týkajúcich sa politík a postupov odmeňovania (MiFID). |
| --- | --- |

—

Vydal pokyny o dodržiavaní Usmernení týkajúcich sa politík a postupov odmeňovania (MiFID).

| — | Vypracoval vykonávacie technické predpisy o hlavných indexoch a uznaných burzách podľa nariadenia o kapitálových požiadavkách. |
| --- | --- |

—

Vypracoval vykonávacie technické predpisy o hlavných indexoch a uznaných burzách podľa nariadenia o kapitálových požiadavkách.

| — | Posilnil svoj dohľad nad ratingovými agentúrami. |
| --- | --- |

—

Posilnil svoj dohľad nad ratingovými agentúrami.

| — | Vydal výzvu na preukázanie Voľby a konfliktu záujmov v odvetví ratingových agentúr. |
| --- | --- |

—

Vydal výzvu na preukázanie Voľby a konfliktu záujmov v odvetví ratingových agentúr.

| — | Posúdil dodržiavanie nových požiadaviek zo strany ratingových agentúr, ktoré sa zameriavajú na aspekty zverejňovania štátnych ratingov, cenových politík a postupov. |
| --- | --- |

—

Posúdil dodržiavanie nových požiadaviek zo strany ratingových agentúr, ktoré sa zameriavajú na aspekty zverejňovania štátnych ratingov, cenových politík a postupov.

| — | Posúdil žiadosti centrálnych protistrán zriadených v nečlenských krajinách EHP. |
| --- | --- |

—

Posúdil žiadosti centrálnych protistrán zriadených v nečlenských krajinách EHP.

| — | Dohliadal nad archívmi obchodných údajov so sídlom v EÚ a pracoval na otázkach spojených s tretími krajinami a v oblasti rovnocennosti tretích krajín. |
| --- | --- |

—

Dohliadal nad archívmi obchodných údajov so sídlom v EÚ a pracoval na otázkach spojených s tretími krajinami a v oblasti rovnocennosti tretích krajín.

| — | Pripravil technické normy v rámci nariadenia o centrálnych depozitároch cenných papierov (CSD). |
| --- | --- |

—

Pripravil technické normy v rámci nariadenia o centrálnych depozitároch cenných papierov (CSD).

| — | Vydal usmernenia o prístupe k centrálnej protistrane (CCP) alebo k miestu obchodovania zo strany CSD. |
| --- | --- |

—

Vydal usmernenia o prístupe k centrálnej protistrane (CCP) alebo k miestu obchodovania zo strany CSD.

| — | Pripravil povinnosť zúčtovania podľa nariadenia EMIR. |
| --- | --- |

—

Pripravil povinnosť zúčtovania podľa nariadenia EMIR.

| — | Vydal 11 otázok a odpovedí k nariadeniu EMIR, v ktorých ďalej vysvetlil praktické vykonávanie. |
| --- | --- |

—

Vydal 11 otázok a odpovedí k nariadeniu EMIR, v ktorých ďalej vysvetlil praktické vykonávanie.

| — | Definoval produkty, protistrany a začiatočné dátumy pre zúčtovanie úrokových swapov. |
| --- | --- |

—

Definoval produkty, protistrany a začiatočné dátumy pre zúčtovanie úrokových swapov.

| — | Vydal usmernenia týkajúce sa vykonávania zásad infraštruktúr finančného trhu CPSS-IOSCO z hľadiska centrálnych protistrán. |
| --- | --- |

—

Vydal usmernenia týkajúce sa vykonávania zásad infraštruktúr finančného trhu CPSS-IOSCO z hľadiska centrálnych protistrán.

| — | Poskytol poradenstvo vo veci rovnocennosti Japonska pre centrálne protistrany CCP II – Komodity. |
| --- | --- |

—

Poskytol poradenstvo vo veci rovnocennosti Japonska pre centrálne protistrany CCP II – Komodity.

| — | Diskutoval o triedach akcií PKIPCP. |
| --- | --- |

—

Diskutoval o triedach akcií PKIPCP.

| — | Uverejnil pokyny k oddeleniu aktív podľa smernice AIFMD. |
| --- | --- |

—

Uverejnil pokyny k oddeleniu aktív podľa smernice AIFMD.

| — | Poskytol poradenstvo Európskej komisii v otázke delegovaných aktov požadovaných piatou smernicou o PKIPCP (UCITS). |
| --- | --- |

—

Poskytol poradenstvo Európskej komisii v otázke delegovaných aktov požadovaných piatou smernicou o PKIPCP (UCITS).

| — | Poskytol kľúčové informácie pre štrukturalizované retailové investičné produkty a investičné produkty založené na poistení (PRIIP). |
| --- | --- |

—

Poskytol kľúčové informácie pre štrukturalizované retailové investičné produkty a investičné produkty založené na poistení (PRIIP).

| — | Konzultácia v otázke vykonávacích opatrení k nariadeniam o EuFSP a EuFRK. |
| --- | --- |

—

Konzultácia v otázke vykonávacích opatrení k nariadeniam o EuFSP a EuFRK.

| — | Konzultácia v otázke zverejnenia informácií o hlavných akcionároch. |
| --- | --- |

—

Konzultácia v otázke zverejnenia informácií o hlavných akcionároch.

| — | Vypracoval regulačné technické predpisy k majetkovým účastiam a orientačný zoznam finančných nástrojov, na ktoré sa vzťahujú požiadavky na oznamovanie podľa revidovanej smernice o transparentnosti. |
| --- | --- |

—

Vypracoval regulačné technické predpisy k majetkovým účastiam a orientačný zoznam finančných nástrojov, na ktoré sa vzťahujú požiadavky na oznamovanie podľa revidovanej smernice o transparentnosti.

| — | Vypracoval regulačné technické predpisy o európskom elektronickom mieste prístupu (EEAP). |
| --- | --- |

—

Vypracoval regulačné technické predpisy o európskom elektronickom mieste prístupu (EEAP).

| — | Vyjadril sa vo verejnej konzultácii k nariadeniu IAS. |
| --- | --- |

—

Vyjadril sa vo verejnej konzultácii k nariadeniu IAS.

| — | Poskytol pokyny týkajúce sa uplatňovania finančných informácií. |
| --- | --- |

—

Poskytol pokyny týkajúce sa uplatňovania finančných informácií.

| — | Vydal pokyny k alternatívnemu meraniu výkonu. |
| --- | --- |

—

Vydal pokyny k alternatívnemu meraniu výkonu.

| — | Prispel k vývoju IFRS pre medzinárodné subjekty, ako je IASB. |
| --- | --- |

—

Prispel k vývoju IFRS pre medzinárodné subjekty, ako je IASB.

| — | Prieskum postupov dohľadu týkajúcich sa informácií pre investorov k MiFID. |
| --- | --- |

—

Prieskum postupov dohľadu týkajúcich sa informácií pre investorov k MiFID.

| — | Prieskum dodržiavania pravidiel vedenia podniku uvedených v smernici MiFID o informáciách, ktoré sú nestranné, jasné a nezavádzajúce. |
| --- | --- |

—

Prieskum dodržiavania pravidiel vedenia podniku uvedených v smernici MiFID o informáciách, ktoré sú nestranné, jasné a nezavádzajúce.

Zdroj: Informácie poskytnuté orgánom.

---

ODPOVEDE ORGÁNU

| 11. | Ako je uvedené v pripomienke, v roku 2014 orgán ESMA vyvinul model nákladového účtovania na základe činnosti, aby bolo možné dôsledne sledovať výdavky na jeho činnosti dohľadu. Tento model bude ESMA uplatňovať v roku 2015. Od tohto roku sa budú poplatky účtované subjektom, nad ktorými sa vykonáva dohľad, určovať na základe skutočných, a nie odhadovaných nákladov na činnosti dohľadu. |
| --- | --- |

11.

Ako je uvedené v pripomienke, v roku 2014 orgán ESMA vyvinul model nákladového účtovania na základe činnosti, aby bolo možné dôsledne sledovať výdavky na jeho činnosti dohľadu. Tento model bude ESMA uplatňovať v roku 2015. Od tohto roku sa budú poplatky účtované subjektom, nad ktorými sa vykonáva dohľad, určovať na základe skutočných, a nie odhadovaných nákladov na činnosti dohľadu.

| 12. | Orgán ESMA potvrdzuje, že všetky zmluvy prevzaté po výbore CESR sa skončili (posledná zmluva sa skončila 20. augusta 2014) a že prestal využívať organizáciu UGAP na nákup služieb a tovaru. |
| --- | --- |

12.

Orgán ESMA potvrdzuje, že všetky zmluvy prevzaté po výbore CESR sa skončili (posledná zmluva sa skončila 20. augusta 2014) a že prestal využívať organizáciu UGAP na nákup služieb a tovaru.

| 13. | Orgán EMSA si je vedomý vysokej miery zrušených rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2013. Na zníženie rizika rušenia rozpočtových prostriedkov sa v roku 2014 preskúmal záver ročného postupu formou včasných a presných pokynov a zorganizovaním interných schôdzí s účastníkmi finančných operácií orgánu ESMA. |
| --- | --- |

13.

Orgán EMSA si je vedomý vysokej miery zrušených rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2013. Na zníženie rizika rušenia rozpočtových prostriedkov sa v roku 2014 preskúmal záver ročného postupu formou včasných a presných pokynov a zorganizovaním interných schôdzí s účastníkmi finančných operácií orgánu ESMA.

| 14. | Pokiaľ ide o vysokú mieru prenesených rozpočtových prostriedkov v hlave III, pripomienka Dvora audítorov bola zaznamenaná a bolo potvrdené vysvetlenie týkajúce viacročnej povahy zákonne zadaných projektov IT. |
| --- | --- |

14.

Pokiaľ ide o vysokú mieru prenesených rozpočtových prostriedkov v hlave III, pripomienka Dvora audítorov bola zaznamenaná a bolo potvrdené vysvetlenie týkajúce viacročnej povahy zákonne zadaných projektov IT.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/266 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/266

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre odborné vzdelávanie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou nadácie

(2015/C 409/30)

ÚVOD

| 1. | Európska nadácia pre odborné vzdelávanie (ďalej len „nadácia“, známa tiež ako „ETF“) so sídlom v Turíne bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1360/90 [prepracované nariadením (ES) č. 1339/2008] (1). Cieľom nadácie je podporovať reformu odborného vzdelávania v partnerských krajinách Európskej únie. Nadácia pomáha Komisii pri zavádzaní rôznych programov (napr. IPA, FRAME, GEMM) (2). |
| --- | --- |

1.

Európska nadácia pre odborné vzdelávanie (ďalej len „nadácia“, známa tiež ako „ETF“) so sídlom v Turíne bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1360/90 [prepracované nariadením (ES) č. 1339/2008] (1). Cieľom nadácie je podporovať reformu odborného vzdelávania v partnerských krajinách Európskej únie. Nadácia pomáha Komisii pri zavádzaní rôznych programov (napr. IPA, FRAME, GEMM) (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly nadácie. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly nadácie. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku nadácie, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku nadácie, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky nadácie a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou nadácie zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku nadácie po jej zostavení účtovníkom nadácie na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu nadácie. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky nadácie a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou nadácie zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku nadácie po jej zostavení účtovníkom nadácie na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu nadácie.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka nadácie neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka nadácie neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou nadácie v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou nadácie v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka nadácie vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka nadácie vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Zrušenie rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2013 bolo vysoké pri hlave I (15,9 %) a hlave II (7,6 %), čo poukazuje na nadhodnotenie finančných potrieb. |
| --- | --- |

11.

Zrušenie rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2013 bolo vysoké pri hlave I (15,9 %) a hlave II (7,6 %), čo poukazuje na nadhodnotenie finančných potrieb.

| 12. | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 99,9 %. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 bola vysoká v prípade hlavy II (administratívne výdavky) vo výške 0,75 mil. EUR, t. j. 36,2 % (2013: 0,55 mil. EUR, t. j. 30 %). Hlavným dôvodom boli plánované nákupy koncom roka 2014 na obnovu kancelárskeho nábytku (0,37 mil. EUR), softvéru (0,14 mil. EUR) a hardvéru (0,1 mil. EUR). |
| --- | --- |

12.

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 99,9 %. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 bola vysoká v prípade hlavy II (administratívne výdavky) vo výške 0,75 mil. EUR, t. j. 36,2 % (2013: 0,55 mil. EUR, t. j. 30 %). Hlavným dôvodom boli plánované nákupy koncom roka 2014 na obnovu kancelárskeho nábytku (0,37 mil. EUR), softvéru (0,14 mil. EUR) a hardvéru (0,1 mil. EUR).

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 13. | V roku 2005 nadobudol účinnosť nový služobný poriadok zamestnancov EÚ vrátane ustanovení, že budúce odmeny úradníkov prijatých pred 1. májom 2004 by nemali byť nižšie ako odmeny na základe predchádzajúceho služobného poriadku. Auditom Dvora audítorov sa zistilo, že toto ustanovenie nebolo dodržané a v prípade 2 z 96 dočasných zamestnancov zamestnaných v tom čase, čo viedlo k celkovému podhodnoteniu mzdy o 14  745 EUR (mzdové náklady na ETF) v období rokov 2005 až 2014. Nadácia uhradila dodatočné platby mzdy v júni 2015. |
| --- | --- |

13.

V roku 2005 nadobudol účinnosť nový služobný poriadok zamestnancov EÚ vrátane ustanovení, že budúce odmeny úradníkov prijatých pred 1. májom 2004 by nemali byť nižšie ako odmeny na základe predchádzajúceho služobného poriadku. Auditom Dvora audítorov sa zistilo, že toto ustanovenie nebolo dodržané a v prípade 2 z 96 dočasných zamestnancov zamestnaných v tom čase, čo viedlo k celkovému podhodnoteniu mzdy o 14  745 EUR (mzdové náklady na ETF) v období rokov 2005 až 2014. Nadácia uhradila dodatočné platby mzdy v júni 2015.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 14. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

14.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 131, 23.5.1990, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti nadácie.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Koncom roka 2013 mala nadácia na účtoch 7,5 mil. EUR v jedinej banke s nízkym úverovým ratingom (F3, BBB). | Prebieha
  (suma znížená na 1,8 mil. EUR) |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2013

Koncom roka 2013 mala nadácia na účtoch 7,5 mil. EUR v jedinej banke s nízkym úverovým ratingom (F3, BBB).

Prebieha

(suma znížená na 1,8 mil. EUR)

---

PRÍLOHA II

Európska nadácia pre odborné vzdelávanie (Turín)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (Článok 166 ods. 3 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Únia a členské štáty podporujú spoluprácu s tretími krajinami a s príslušnými medzinárodnými organizáciami v oblasti odborného vzdelávania. |
| --- | --- |
| Právomoci nadácie


  [Nariadenie Rady (EHS) č. 1360/90] | Cieľ







  — | Prispieť v rámci politiky vonkajších vzťahov EÚ k lepšiemu rozvoju ľudského kapitálu v týchto krajinách: krajinách oprávnených na získanie podpory podľa nariadenia Rady (ES) č. 1085/2006 a nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1638/2006 a následných súvisiacich právnych predpisov; iných krajinách určených rozhodnutím správnej rady na základe návrhu, ktorému vyjadrili podporu dve tretiny jej členov, a stanoviska Komisie, na ktoré sa vzťahuje nástroj Únie alebo medzinárodná dohoda obsahujúca zložku rozvoja ľudského kapitálu, a to v rámci dostupných prostriedkov. |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(Článok 166 ods. 3 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Únia a členské štáty podporujú spoluprácu s tretími krajinami a s príslušnými medzinárodnými organizáciami v oblasti odborného vzdelávania.

Právomoci nadácie

[Nariadenie Rady (EHS) č. 1360/90]

Cieľ

—

Prispieť v rámci politiky vonkajších vzťahov EÚ k lepšiemu rozvoju ľudského kapitálu v týchto krajinách: krajinách oprávnených na získanie podpory podľa nariadenia Rady (ES) č. 1085/2006 a nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1638/2006 a následných súvisiacich právnych predpisov; iných krajinách určených rozhodnutím správnej rady na základe návrhu, ktorému vyjadrili podporu dve tretiny jej členov, a stanoviska Komisie, na ktoré sa vzťahuje nástroj Únie alebo medzinárodná dohoda obsahujúca zložku rozvoja ľudského kapitálu, a to v rámci dostupných prostriedkov.

| — | Na účely nariadenia o zriadení EFT sa pojem „rozvoj ľudského kapitálu“ vymedzuje ako činnosť, ktorá prispieva k celoživotnému rozvoju zručností a schopností jednotlivca prostredníctvom zlepšenia systémov odborného vzdelávania a prípravy |
| --- | --- |

—

Na účely nariadenia o zriadení EFT sa pojem „rozvoj ľudského kapitálu“ vymedzuje ako činnosť, ktorá prispieva k celoživotnému rozvoju zručností a schopností jednotlivca prostredníctvom zlepšenia systémov odborného vzdelávania a prípravy

Úlohy

Na účel dosiahnutia cieľov má nadácia v rámci právomocí zverených správnej rade a na základe všeobecných usmernení stanovených na úrovni Únie tieto funkcie:

| — | poskytovať informácie, analýzy politík a poradenstvo, pokiaľ ide o otázky rozvoja ľudského kapitálu v partnerských krajinách, |
| --- | --- |

—

poskytovať informácie, analýzy politík a poradenstvo, pokiaľ ide o otázky rozvoja ľudského kapitálu v partnerských krajinách,

| — | podporovať poznanie a analýzu zručností potrebných na národných a miestnych trhoch práce, |
| --- | --- |

—

podporovať poznanie a analýzu zručností potrebných na národných a miestnych trhoch práce,

| — | podporovať príslušné zúčastnené strany v partnerských krajinách pri budovaní kapacity v oblasti rozvoja ľudského kapitálu, |
| --- | --- |

—

podporovať príslušné zúčastnené strany v partnerských krajinách pri budovaní kapacity v oblasti rozvoja ľudského kapitálu,

| — | uľahčovať výmenu informácií a skúseností medzi darcami pôsobiacimi v oblasti rozvoja ľudského kapitálu v partnerských krajinách, |
| --- | --- |

—

uľahčovať výmenu informácií a skúseností medzi darcami pôsobiacimi v oblasti rozvoja ľudského kapitálu v partnerských krajinách,

| — | podporovať poskytovanie pomoci Únie partnerským krajinám v oblasti rozvoja ľudského kapitálu, |
| --- | --- |

—

podporovať poskytovanie pomoci Únie partnerským krajinám v oblasti rozvoja ľudského kapitálu,

| — | šíriť informácie a podporovať vytváranie sietí a výmeny skúseností a osvedčených postupov medzi EÚ a partnerskými krajinami a v rámci partnerských krajín o otázkach rozvoja ľudského kapitálu, |
| --- | --- |

—

šíriť informácie a podporovať vytváranie sietí a výmeny skúseností a osvedčených postupov medzi EÚ a partnerskými krajinami a v rámci partnerských krajín o otázkach rozvoja ľudského kapitálu,

| — | podieľať sa na žiadosť Komisie na analýze celkovej účinnosti pomoci v oblasti odbornej prípravy poskytovanej partnerským krajinám, |
| --- | --- |

—

podieľať sa na žiadosť Komisie na analýze celkovej účinnosti pomoci v oblasti odbornej prípravy poskytovanej partnerským krajinám,

| — | prevziať ďalšie úlohy, ktoré sa môžu dohodnúť medzi správnou radou a Komisiou vo všeobecnom rámci tohto nariadenia. |
| --- | --- |

—

prevziať ďalšie úlohy, ktoré sa môžu dohodnúť medzi správnou radou a Komisiou vo všeobecnom rámci tohto nariadenia.

Správa

Správna rada

Jeden zástupca z každého členského štátu.

Traja zástupcovia Komisie.

Traja experti vymenovaní Európskym parlamentom, ktorí nemajú právo hlasovať.

Okrem toho sa na zasadnutiach správnej rady môžu zúčastňovať ako pozorovatelia traja zástupcovia partnerských krajín.

Riaditeľ

Menovaný správnou radou na návrh Komisie.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Vnútorný audit

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala nadácia k dispozícii v roku 2014 (2013)

Rozpočet k 31. decembru 2014

21,4 (22,0) mil. EUR na záväzky a platby, z toho:

príspevok EÚ vo výške 20,2 mil. EUR pozostáva z:

| — | 20,1 (20,1) mil. EUR financovaných z príspevku EÚ |
| --- | --- |

—

20,1 (20,1) mil. EUR financovaných z príspevku EÚ

| — | 14  552,88 (0) EUR je úrok vytvorený z príspevku EÚ |
| --- | --- |

—

14  552,88 (0) EUR je úrok vytvorený z príspevku EÚ

Ostatné príspevky:

| — | 1,1 (1,8) mil. EUR dotácia útvarov Európskej komisie na projekt FRAME (č. dohody GR ELARG 2013/316-651) a projekt GEMM (číslo dohody o grante GR DEVCO ENPI/2012/302-153) |
| --- | --- |

—

1,1 (1,8) mil. EUR dotácia útvarov Európskej komisie na projekt FRAME (č. dohody GR ELARG 2013/316-651) a projekt GEMM (číslo dohody o grante GR DEVCO ENPI/2012/302-153)

| — | 314,66(1  081,20) EUR z úroku vytvoreného z príspevku talianskeho trustového fondu |
| --- | --- |

—

314,66(1  081,20) EUR z úroku vytvoreného z príspevku talianskeho trustového fondu

| — | 1 24  924,46(14  946,19) EUR z rôznych príjmov (spätne získané výdavky). |
| --- | --- |

—

1 24  924,46(14  946,19) EUR z rôznych príjmov (spätne získané výdavky).

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

94 (96) dočasných pracovných miest v pláne pracovných miest, z toho 92 (92) pracovných miest obsadených.

41 (40) ostatných zamestnancov (miestni zamestnanci, zmluvní zamestnanci, vyslaní národní experti)

Celkový počet zamestnancov: 133 (132) pridelených na tieto úlohy:

| — | prevádzkové úlohy: 76 (76,5) |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 76 (76,5)

| — | administratívne úlohy: 28 (28) + 2 náhradníci v ETF podľa potreby |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 28 (28) + 2 náhradníci v ETF podľa potreby

| — | podniková koordinácia a komunikačné úlohy: 27 (25,5) |
| --- | --- |

—

podniková koordinácia a komunikačné úlohy: 27 (25,5)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Činnosti

Nadácia prispieva v rámci politík vonkajších vzťahov EÚ k zlepšovaniu rozvoja ľudského kapitálu v 30 partnerských krajinách určených v jej nariadení a správnou radou. Medzi jej hlavné činnosti patrí podpora politík a projektov EÚ, poskytovanie analýz politík, šírenie a výmena informácií a skúseností a podpora budovania kapacít v partnerských krajinách.

Prínos nadácie vyplýva z jej neutrálnej, nekomerčnej a jedinečnej znalostnej základne, ktorá vychádza zo skúseností v oblasti rozvoja ľudského kapitálu a jeho prepojenia na zamestnanosť. To zahŕňa expertízu v prispôsobení prístupov k rozvoju ľudského kapitálu v EÚ a jej členských štátoch kontextu partnerských krajín.

V pracovnom programe ETF na rok 2014 sa uvádza 19 podnikových výsledkov, ktoré prispievajú k rozvoju ľudského kapitálu v susedných krajinách. Tieto výsledky zamerané na dosah boli formované úlohou ETF pri projektovaní vonkajších rozmerov politík EÚ v oblasti zručností a nástrojov na podporu EÚ ako globálneho aktéra.

Dynamické prostredie, v ktorom ETF funguje v kontexte rozvíjajúcich sa partnerských krajín a priorít EÚ si vždy vyžadujú vysokú mieru pružnosti pri neustálom aktualizovaní a prispôsobovaní očakávaných výsledkov. Rok 2014 sa vyznačoval najmä pretrvávajúcou politickou nestabilitou v južnom a východnom Stredomorí a vo východnej Európe z dôvodu vojenskej krízy na Ukrajine.

V súlade so strednodobými cieľmi ETF na roky 2014 – 2017 výsledky za rok 2014 zahŕňajú pokrok v troch podnikových strategických cieľoch: 1. posilnenie analýzy politiky odborného vzdelávania a prípravy založenej na dôkazoch; 2. modernizácia systémov odborného vzdelávania a prípravy v celoživotnom vzdelávaní; 3. zvýšenie relevantnosti poskytovania odborného vzdelávania a prípravy.

V nasledujúcej tabuľke je uvedená miera dokončenia výsledkov podľa činností a výstupov dosiahnutých v rámci jednotlivých strategických cieľov.

| Strednodobý cieľ na roky 2014 – 2017 a ročné ciele na rok 2014 | Miera dokončenia v roku 2014 v % |
| --- | --- |
| Strategický cieľ 1: Posilnenie analýzy politiky odborného vzdelávania a prípravy založenej na dôkazoch

  Ročný cieľ 1: Podporovať analytické kapacity partnerských krajín v oblasti rozvoja ľudského kapitálu | 88 % |
| Strategický cieľ 2: Modernizácia systémov odborného vzdelávania a prípravy v celoživotnom vzdelávaní

  Ročný cieľ 2: Podporovať partnerské krajiny v modernizácii systémov odborného vzdelávania a prípravy v celoživotnom vzdelávaní – vrátane viacúrovňovej správy a zabezpečenie kvality | 94 % |
| Strategický cieľ 3: Zvýšenie relevantnosti poskytovania odborného vzdelávania a prípravy

  Ročný cieľ 3: Zvýšenie relevantnosti poskytovania odborného vzdelávania a prípravy prostredníctvom inovačných prístupov – kvalifikácií a systémov kvalifikácií, učenia a vyučovania v rámci odborného vzdelávania a prípravy, zamestnania a zamestnateľnosti, zručností týkajúcich sa migrácie a mobility a podnikateľského vzdelávania a podnikateľských zručností. | 92 % |
| Miera dokončenia | 91 % |

Strednodobý cieľ na roky 2014 – 2017 a ročné ciele na rok 2014

Miera dokončenia v roku 2014 v %

Strategický cieľ 1: Posilnenie analýzy politiky odborného vzdelávania a prípravy založenej na dôkazoch

Ročný cieľ 1: Podporovať analytické kapacity partnerských krajín v oblasti rozvoja ľudského kapitálu

88 %

Strategický cieľ 2: Modernizácia systémov odborného vzdelávania a prípravy v celoživotnom vzdelávaní

Ročný cieľ 2: Podporovať partnerské krajiny v modernizácii systémov odborného vzdelávania a prípravy v celoživotnom vzdelávaní – vrátane viacúrovňovej správy a zabezpečenie kvality

94 %

Strategický cieľ 3: Zvýšenie relevantnosti poskytovania odborného vzdelávania a prípravy

Ročný cieľ 3: Zvýšenie relevantnosti poskytovania odborného vzdelávania a prípravy prostredníctvom inovačných prístupov – kvalifikácií a systémov kvalifikácií, učenia a vyučovania v rámci odborného vzdelávania a prípravy, zamestnania a zamestnateľnosti, zručností týkajúcich sa migrácie a mobility a podnikateľského vzdelávania a podnikateľských zručností.

92 %

Miera dokončenia

91 %

Okrem dokončenia výsledkov na rok 2014 ETF taktiež dodala ďalších osem podnikových výstupov zo svojho pracovného programu na rok 2013 z dôvodu zmeny jej prostredia. Tieto výstupy predstavovali ďalších 6 % práce ETF v roku 2014. To vedie k 97 % celkovej miere dokončenia v rámci pomoci ETF partnerským krajinám.

V roku 2013 bola miera dokončenia oproti výstupom 144 ku 152, čo predstavuje 94,73 %.

Ďalším potvrdením silnej výkonnosti ETF a hodnoty jej príspevku k EÚ ako globálnemu aktérovi je zvyšujúci sa dopyt po podpore ETF v rámci externých vzťahov EÚ. V roku 2014 ETF dostala a spravovala spolu 82 žiadostí o pomoc od útvarov EÚ na ústredí a z delegácií EÚ v porovnaní so 78 v roku 2013. V kontexte pracovného programu na rok 2014 nadácia počas roka taktiež reagovala na priame žiadosti Európskej komisie.

| | 2014 | 2013 |
| --- | --- | --- |
| Prebiehajúce žiadosti Komisie | 82 | 78 |
| % Žiadosti adresované krajinám juhovýchodnej Európy a Turecku | 34 % | 38 % |
| % Žiadosti adresované krajinám juhovýchodného Stredomoria | 42 % | 28 % |
| % Žiadosti adresované krajinám východnej Európy | 17 % | 18 % |
| % Žiadosti adresované stredoázijským krajinám | 7 % | 15 % |

2014

2013

Prebiehajúce žiadosti Komisie

82

78

% Žiadosti adresované krajinám juhovýchodnej Európy a Turecku

34 %

38 %

% Žiadosti adresované krajinám juhovýchodného Stredomoria

42 %

28 %

% Žiadosti adresované krajinám východnej Európy

17 %

18 %

% Žiadosti adresované stredoázijským krajinám

7 %

15 %

Zdroj: Informácie poskytnuté nadáciou.

---

ODPOVEĎ NADÁCIE

| 11. | Nadácia ETF uznáva pripomienku Dvora audítorov týkajúcu sa zrušenia rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2013. Dôvodom týchto zrušení boli okrem iného neočakávané omeškania a nepredvídateľné problémy týkajúce sa zamestnancov. Nadácia ETF v porovnaní s rokom 2012 dosiahla výrazné zlepšenie (21,87 % zrušených v hlave I) a zabezpečuje ďalšie pokračovanie svojho úsilia o posilnenie finančného plánovania a monitorovania. |
| --- | --- |

11.

Nadácia ETF uznáva pripomienku Dvora audítorov týkajúcu sa zrušenia rozpočtových prostriedkov prenesených z roku 2013. Dôvodom týchto zrušení boli okrem iného neočakávané omeškania a nepredvídateľné problémy týkajúce sa zamestnancov. Nadácia ETF v porovnaní s rokom 2012 dosiahla výrazné zlepšenie (21,87 % zrušených v hlave I) a zabezpečuje ďalšie pokračovanie svojho úsilia o posilnenie finančného plánovania a monitorovania.

| 12. | Nadácia ETF uznáva pripomienku Dvora audítorov týkajúcu sa pomerne vysokej úrovne prenesených rozpočtových prostriedkov v hlave II. Dôvodom je len to, že nadácia ETF chce optimalizovať využitie svojho rozpočtu (zásada účinnosti), a preto došlo na konci roka k uzatvoreniu niekoľkých transakcií. Okrem toho niekoľko dodávateľov zaslalo svoje faktúry neskoro, na čo nadácia ETF nemá žiadny vplyv. Nadácia ETF bude naďalej vynakladať úsilie na zníženie objemu prenesených rozpočtových prostriedkov v budúcnosti. |
| --- | --- |

12.

Nadácia ETF uznáva pripomienku Dvora audítorov týkajúcu sa pomerne vysokej úrovne prenesených rozpočtových prostriedkov v hlave II. Dôvodom je len to, že nadácia ETF chce optimalizovať využitie svojho rozpočtu (zásada účinnosti), a preto došlo na konci roka k uzatvoreniu niekoľkých transakcií. Okrem toho niekoľko dodávateľov zaslalo svoje faktúry neskoro, na čo nadácia ETF nemá žiadny vplyv. Nadácia ETF bude naďalej vynakladať úsilie na zníženie objemu prenesených rozpočtových prostriedkov v budúcnosti.

| 13. | Nadácia ETF analyzovala dodatočné mzdové platby v súvislosti s prechodnými pracovnými miestami a informovala o tom Dvor audítorov. Suma zistená pre nadáciu ETF nie je podstatná a neexistuje žiadny dôvod na úpravu účtov. |
| --- | --- |

13.

Nadácia ETF analyzovala dodatočné mzdové platby v súvislosti s prechodnými pracovnými miestami a informovala o tom Dvor audítorov. Suma zistená pre nadáciu ETF nie je podstatná a neexistuje žiadny dôvod na úpravu účtov.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/275 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/275

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry na prevádzkové riadenie rozsiahlych informačných systémov v priestore slobody, bezpečnosti a spravodlivosti (eu-LISA) za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/31)

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra na prevádzkové riadenie rozsiahlych informačných systémov v priestore slobody, bezpečnosti a spravodlivosti (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „eu-LISA“), so sídlom v Tallinne, Štrasburgu a v St. Johann im Pongau bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1077/2011 (1). Základným poslaním agentúry je plnenie úloh operačného riadenia týkajúcich sa druhej generácie Schengenského informačného systému (SIS II), vízového informačného systému (VIS) a systému EURODAC (2). |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra na prevádzkové riadenie rozsiahlych informačných systémov v priestore slobody, bezpečnosti a spravodlivosti (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „eu-LISA“), so sídlom v Tallinne, Štrasburgu a v St. Johann im Pongau bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1077/2011 (1). Základným poslaním agentúry je plnenie úloh operačného riadenia týkajúcich sa druhej generácie Schengenského informačného systému (SIS II), vízového informačného systému (VIS) a systému EURODAC (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Výkonný riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Výkonný riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

Zdôraznenie skutočnosti v súvislosti so spoľahlivosťou účtovnej závierky

| 10. | Bez toho, aby bolo spochybnené stanovisko vyjadrené bode 8, Dvor audítorov upozorňuje na ocenenie Schengenského informačného systému (SIS II), vízového informačného systému (VIS) a EURODAC (systémy) v účtoch agentúry. Prevádzkové riadenie týchto systémov je hlavnou úlohou agentúry. Vzhľadom na chýbajúce spoľahlivé a úplné informácie o celkových nákladoch na ich vývoj sú zaznamenané v účtovnej závierke agentúry v ich čistých účtovných hodnotách podľa účtovných kníh Komisie a sú aktualizované na konci roka (približne 6,6 mil. EUR k dátumu prevodu a 2,1 mil. EUR k 31. decembru 2014). Tieto hodnoty sa vzťahujú hlavne na hardvér a štandardné softvérové komponenty a nezahŕňajú náklady na vývoj softvéru (pozri poznámku 6.3.1 k ročnej účtovnej závierke agentúry). |
| --- | --- |

10.

Bez toho, aby bolo spochybnené stanovisko vyjadrené bode 8, Dvor audítorov upozorňuje na ocenenie Schengenského informačného systému (SIS II), vízového informačného systému (VIS) a EURODAC (systémy) v účtoch agentúry. Prevádzkové riadenie týchto systémov je hlavnou úlohou agentúry. Vzhľadom na chýbajúce spoľahlivé a úplné informácie o celkových nákladoch na ich vývoj sú zaznamenané v účtovnej závierke agentúry v ich čistých účtovných hodnotách podľa účtovných kníh Komisie a sú aktualizované na konci roka (približne 6,6 mil. EUR k dátumu prevodu a 2,1 mil. EUR k 31. decembru 2014). Tieto hodnoty sa vzťahujú hlavne na hardvér a štandardné softvérové komponenty a nezahŕňajú náklady na vývoj softvéru (pozri poznámku 6.3.1 k ročnej účtovnej závierke agentúry).

| 11. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na výrok Dvora audítorov k spoľahlivosti účtovnej závierky a k zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. |
| --- | --- |

11.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na výrok Dvora audítorov k spoľahlivosti účtovnej závierky a k zákonnosti a riadnosti príslušných operácií.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 12. | Z viazaných rozpočtových prostriedkov vo výške 6,6 mil. EUR v hlavách I (výdavky na zamestnancov) a II (administratívne výdavky) prenesených z roku 2013 do roku 2014 bolo 1,7 mil. EUR (26 %) zrušených v roku 2014, čo poukazuje na skutočnosť, že rozpočtové potreby boli na konci roku 2013 nadhodnotené. |
| --- | --- |

12.

Z viazaných rozpočtových prostriedkov vo výške 6,6 mil. EUR v hlavách I (výdavky na zamestnancov) a II (administratívne výdavky) prenesených z roku 2013 do roku 2014 bolo 1,7 mil. EUR (26 %) zrušených v roku 2014, čo poukazuje na skutočnosť, že rozpočtové potreby boli na konci roku 2013 nadhodnotené.

| 13. | Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 bola veľmi vysoká v hlave II (administratívne výdavky) a predstavovala 15 mil. EUR, teda 87 % (2013: 6 mil. EUR, t. j. 79 %). Tieto prenosy vznikli v dôsledku oneskorených obstarávaní v súvislosti s prístavbou a renováciou priestorov agentúry v Štrasburgu. Prenesené viazané rozpočtové prostriedky boli vysoké aj v hlave III (prevádzkové výdavky) na úrovni 24,5 mil. EUR (85 %) (2013: nie sú k dispozícii porovnateľné údaje), a to hlavne pre viacročné zákazky týkajúce sa údržby systémov IT. Vysoká miera zrušených prenesených prostriedkov z roku 2013 a miera prenosov z roku 2014 do roku 2015 je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. Je potrebné zaviesť spoľahlivé postupy týkajúce sa plánovania, plnenia a monitorovania rozpočtu. |
| --- | --- |

13.

Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 bola veľmi vysoká v hlave II (administratívne výdavky) a predstavovala 15 mil. EUR, teda 87 % (2013: 6 mil. EUR, t. j. 79 %). Tieto prenosy vznikli v dôsledku oneskorených obstarávaní v súvislosti s prístavbou a renováciou priestorov agentúry v Štrasburgu. Prenesené viazané rozpočtové prostriedky boli vysoké aj v hlave III (prevádzkové výdavky) na úrovni 24,5 mil. EUR (85 %) (2013: nie sú k dispozícii porovnateľné údaje), a to hlavne pre viacročné zákazky týkajúce sa údržby systémov IT. Vysoká miera zrušených prenesených prostriedkov z roku 2013 a miera prenosov z roku 2014 do roku 2015 je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. Je potrebné zaviesť spoľahlivé postupy týkajúce sa plánovania, plnenia a monitorovania rozpočtu.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCich rokov

| 14. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

14.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 15. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 286, 1.11.2011, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Zdôraznenie skutočnosti v súvislosti so spoľahlivosťou účtovnej závierky








  11. | Bez toho, aby bolo spochybnené stanovisko vyjadrené v bode 9, Dvor audítorov upozorňuje na ocenenie Schengenského informačného systému (SIS II), vízového informačného systému (VIS) a systému EURODAC (systémy) v účtoch agentúry. Prevádzkové riadenie týchto systémov bolo prevedené z Komisie na agentúru v máji 2013 prostredníctvom nevýmennej transakcie a je hlavnou úlohou agentúry. Vzhľadom na chýbajúce spoľahlivé a úplné informácie o celkových nákladoch na ich vývoj sú zaznamenané v účtovnej závierke agentúry v ich čistých účtovných hodnotách podľa účtovných kníh Komisie a sú aktualizované na konci roka. Tieto hodnoty sa vzťahujú hlavne na hardvér a štandardné softvérové komponenty a nezahŕňajú náklady na vývoj softvéru (pozri poznámku 6.3.1 k ročnej účtovnej závierke agentúry). |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2013

Zdôraznenie skutočnosti v súvislosti so spoľahlivosťou účtovnej závierky

11.

Bez toho, aby bolo spochybnené stanovisko vyjadrené v bode 9, Dvor audítorov upozorňuje na ocenenie Schengenského informačného systému (SIS II), vízového informačného systému (VIS) a systému EURODAC (systémy) v účtoch agentúry. Prevádzkové riadenie týchto systémov bolo prevedené z Komisie na agentúru v máji 2013 prostredníctvom nevýmennej transakcie a je hlavnou úlohou agentúry. Vzhľadom na chýbajúce spoľahlivé a úplné informácie o celkových nákladoch na ich vývoj sú zaznamenané v účtovnej závierke agentúry v ich čistých účtovných hodnotách podľa účtovných kníh Komisie a sú aktualizované na konci roka. Tieto hodnoty sa vzťahujú hlavne na hardvér a štandardné softvérové komponenty a nezahŕňajú náklady na vývoj softvéru (pozri poznámku 6.3.1 k ročnej účtovnej závierke agentúry).

Nevzťahuje sa

2013

Vypracúvanie štandardov vnútornej kontroly agentúry na konci roka stále prebiehalo. Správna rada ich schválila v júni 2014.

Dokončené

2013

Na dlhodobý hmotný majetok sa nevzťahuje žiadne poistenie, s výnimkou poistenia pred požiarom s viacerými rizikami pre priestory v Tallinne.

Prebieha

2013

Podľa zriaďujúceho nariadenia agentúry bola Komisia zodpovedná za založenie a počiatočné fungovanie agentúry, kým agentúre nebola 22. mája 2013 udelená finančná nezávislosť. Migrácia údajov o viazaných a platobných rozpočtových prostriedkoch z Komisie na agentúru bola zložitým procesom a odsúhlasenie údajov v účtovných systémoch Komisie a agentúry bolo napokon dokončené v júni 2014. To malo vplyv na plánovanie platieb agentúry a vypracúvanie priebežnej účtovnej závierky.

Nevzťahuje sa

2013

Podľa konečnej účtovnej závierky agentúry bola miera plnenia viazaných rozpočtových prostriedkov 96 % a platobných rozpočtových prostriedkov 67 %. V dôsledku skutočnosti, že časť celkového ročného rozpočtu agentúry plnila Komisia, a z dôvodu rozdielov medzi rozpočtovými štruktúrami Komisie a agentúry nebolo možné za rok 2013 vykonať podrobnejšiu analýzu podľa rozpočtových hláv.

Nevzťahuje sa

2013

V súlade so zriaďujúcim nariadením agentúry musia krajiny pridružené k vykonávaniu, uplatňovaniu a vývoju schengenského acquis a opatrení súvisiacich so systémom Eurodac prispievať do rozpočtu agentúry. Hoci krajiny pridružené k Schengenskému dohovoru využívali v roku 2013 systémy spravované agentúrou, rokovania s Komisiou stále prebiehali.

Prebieha

2013

Hoci sa sídlo agentúry nachádza v Tallinne (so 46 obsadenými pracovnými miestami), prevádzkové činnosti sa vykonávajú v Štrasburgu (so 79 obsadenými pracovnými miestami). Je pravdepodobné, že keby sa všetci zamestnanci sústredili na jednom mieste, zvýšila by sa účinnosť riadenia a znížili administratívne náklady.

Nevzťahuje sa

(mimo kontroly agentúry)

2013

S Estónskom, hostiteľským štátom agentúry, nebola zatiaľ podpísaná dohoda o sídle, v ktorej by sa objasnili podmienky práce agentúry a jej zamestnancov, v čase auditu stále prebiehali rokovania.

Dokončené

---

PRÍLOHA II

Európska agentúra na prevádzkové riadenie rozsiahlych informačných systémov v priestore slobody, bezpečnosti a spravodlivosti (Tallinn)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (Článok 74, článok 77 ods. 2 písm. a) a b), článok 78 ods. 2 písm. e), článok 79 ods. 2 písm. c), článok 82 ods. 1 písm. d), článok 85 ods. 1, článok 87 ods. 2 písm. a) a článok 88 ods. 2 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Prispievať k vytvoreniu zóny voľného pohybu ľudí zvýšením spolupráce v oblasti cezhraničných záležitostí, akými sú azyl, imigrácia, kontrola hraníc, ako aj zvýšením justičnej a policajnej spolupráce v trestných veciach. |
| --- | --- |
| Právomoci agentúry


  (nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1077/2011) | S odkazom na zriaďujúce nariadenie (EÚ) č. 1077/2011 z 25. októbra 2011 a bez toho, aby boli dotknuté príslušné úlohy Komisie a členských štátov stanovené v rámci legislatívnych nástrojov, ktoré sa vzťahujú na rozsiahle systémy IT, má agentúra tieto ciele:






  a) | účinnú, bezpečnú a nepretržitú prevádzku rozsiahlych informačných systémov (v súčasnosti druhá generácia Schengenského informačného systému (SIS II), vízového informačného systému (VIS) a rozsiahla databáza na porovnávanie odtlačkov prstov na účinné uplatňovanie Dublinského dohovoru (EURODAC)); |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(Článok 74, článok 77 ods. 2 písm. a) a b), článok 78 ods. 2 písm. e), článok 79 ods. 2 písm. c), článok 82 ods. 1 písm. d), článok 85 ods. 1, článok 87 ods. 2 písm. a) a článok 88 ods. 2 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Prispievať k vytvoreniu zóny voľného pohybu ľudí zvýšením spolupráce v oblasti cezhraničných záležitostí, akými sú azyl, imigrácia, kontrola hraníc, ako aj zvýšením justičnej a policajnej spolupráce v trestných veciach.

Právomoci agentúry

(nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1077/2011)

S odkazom na zriaďujúce nariadenie (EÚ) č. 1077/2011 z 25. októbra 2011 a bez toho, aby boli dotknuté príslušné úlohy Komisie a členských štátov stanovené v rámci legislatívnych nástrojov, ktoré sa vzťahujú na rozsiahle systémy IT, má agentúra tieto ciele:

a)

účinnú, bezpečnú a nepretržitú prevádzku rozsiahlych informačných systémov (v súčasnosti druhá generácia Schengenského informačného systému (SIS II), vízového informačného systému (VIS) a rozsiahla databáza na porovnávanie odtlačkov prstov na účinné uplatňovanie Dublinského dohovoru (EURODAC));

| b) | efektívne a zodpovedné finančné riadenie rozsiahlych informačných systémov; |
| --- | --- |

b)

efektívne a zodpovedné finančné riadenie rozsiahlych informačných systémov;

| c) | primerané vysokokvalitné služby pre používateľov rozsiahlych informačných systémov; |
| --- | --- |

c)

primerané vysokokvalitné služby pre používateľov rozsiahlych informačných systémov;

| d) | súvislé a nepretržité služby; |
| --- | --- |

d)

súvislé a nepretržité služby;

| e) | vysokú úroveň ochrany údajov, a to v súlade s platnými predpismi vrátane osobitných ustanovení týkajúcich sa každého rozsiahleho informačného systému; |
| --- | --- |

e)

vysokú úroveň ochrany údajov, a to v súlade s platnými predpismi vrátane osobitných ustanovení týkajúcich sa každého rozsiahleho informačného systému;

| f) | náležitú úroveň bezpečnosti údajov a fyzickej bezpečnosti, a to v súlade s príslušnými pravidlami vrátane osobitných ustanovení týkajúcich sa každého rozsiahleho informačného systému; |
| --- | --- |

f)

náležitú úroveň bezpečnosti údajov a fyzickej bezpečnosti, a to v súlade s príslušnými pravidlami vrátane osobitných ustanovení týkajúcich sa každého rozsiahleho informačného systému;

| g) | uplatnenie primeranej štruktúry riadenia projektov pre efektívny vývoj rozsiahlych informačných systémov. |
| --- | --- |

g)

uplatnenie primeranej štruktúry riadenia projektov pre efektívny vývoj rozsiahlych informačných systémov.

Správa

| 1. | Správna rada
  Správna rada agentúry eu-LISA je zložená z jedného člena menovaného každým členským štátom, dvoch zástupcov Európskej komisie a jedného člena zo všetkých krajín pridružených k vykonávaniu, uplatňovaniu a vývoju schengenského acquis a opatrení súvisiacich so systémom Eurodac. Jej úlohou je zabezpečiť, aby agentúra vykonávala svoje úlohy, a menovať, prípadne odvolávať výkonného riaditeľa. |
| --- | --- |

1.

Správna rada agentúry eu-LISA je zložená z jedného člena menovaného každým členským štátom, dvoch zástupcov Európskej komisie a jedného člena zo všetkých krajín pridružených k vykonávaniu, uplatňovaniu a vývoju schengenského acquis a opatrení súvisiacich so systémom Eurodac. Jej úlohou je zabezpečiť, aby agentúra vykonávala svoje úlohy, a menovať, prípadne odvolávať výkonného riaditeľa.

| 2. | Výkonný riaditeľ
  Výkonného riaditeľa agentúry menuje správna rada zo zoznamu oprávnených kandidátov vybraných v otvorenej súťaži organizovanej Komisiou. Úlohou výkonného riaditeľa je riadiť a zastupovať agentúru. Na tento účel výkonný riaditeľ preberá plnú zodpovednosť za úlohy, ktorými je poverená agentúra, a v súvislosti s plnením rozpočtu podlieha postupu ročného absolutória zo strany Európskeho parlamentu. |
| --- | --- |

2.

Výkonného riaditeľa agentúry menuje správna rada zo zoznamu oprávnených kandidátov vybraných v otvorenej súťaži organizovanej Komisiou. Úlohou výkonného riaditeľa je riadiť a zastupovať agentúru. Na tento účel výkonný riaditeľ preberá plnú zodpovednosť za úlohy, ktorými je poverená agentúra, a v súvislosti s plnením rozpočtu podlieha postupu ročného absolutória zo strany Európskeho parlamentu.

| 3. | Poradné skupiny: Poradná skupina pre SIS II, poradná skupina pre VIS a poradná skupina pre systém Eurodac
  Poradné skupiny sú zložené zo zástupcov jednotlivých členských štátov, Komisie a jedného člena zo všetkých krajín pridružených k vykonávaniu, uplatňovaniu a vývoju schengenského acquis a opatrení súvisiacich so systémom Eurodac. Ich úlohou je poskytovať správnej rade odborné znalosti súvisiace s rozsiahlymi informačnými systémami, najmä v súvislosti s prípravou ročného pracovného programu a výročnej správy o činnosti. |
| --- | --- |

3.

Poradné skupiny sú zložené zo zástupcov jednotlivých členských štátov, Komisie a jedného člena zo všetkých krajín pridružených k vykonávaniu, uplatňovaniu a vývoju schengenského acquis a opatrení súvisiacich so systémom Eurodac. Ich úlohou je poskytovať správnej rade odborné znalosti súvisiace s rozsiahlymi informačnými systémami, najmä v súvislosti s prípravou ročného pracovného programu a výročnej správy o činnosti.

| 4. | Vonkajšia kontrola
  Európsky dvor audítorov |
| --- | --- |

4.

Európsky dvor audítorov

| 5. | Vnútorná kontrola
  Oddelenie vnútorného auditu eu-LISA (IAC)
  Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit (IAS) |
| --- | --- |

5.

Oddelenie vnútorného auditu eu-LISA (IAC)

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit (IAS)

| 6. | Orgán udeľujúci absolutórium
  Európsky parlament konajúci na odporúčanie Rady |
| --- | --- |

6.

Európsky parlament konajúci na odporúčanie Rady

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Rozpočet

59,38 (61,35) mil. EUR (viazané rozpočtové prostriedky)

64,91(34,38) mil. EUR (platobné rozpočtové prostriedky), z toho 100 % (100 %) tvorí dotácia Európskej únie.

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

Schválené pracovné miesta:

| — | 120 (120) dočasných zamestnancov |
| --- | --- |

—

120 (120) dočasných zamestnancov

| — | 8 (6) zmluvných zamestnancov |
| --- | --- |

—

8 (6) zmluvných zamestnancov

| — | 6 (6) vyslaných národných expertov |
| --- | --- |

—

6 (6) vyslaných národných expertov

Obsadené pracovné miesta:

| — | 119 (120) dočasných zamestnancov |
| --- | --- |

—

119 (120) dočasných zamestnancov

| — | 5 (5) zmluvných zamestnancov |
| --- | --- |

—

5 (5) zmluvných zamestnancov

| — | 5 (3) vyslaných národných expertov |
| --- | --- |

—

5 (3) vyslaných národných expertov

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Produkty a služby v roku 2014 zahŕňali:

| — | prevádzkové riadenie a vývoj systémov SIS II, VIS a EURODAC, |
| --- | --- |

—

prevádzkové riadenie a vývoj systémov SIS II, VIS a EURODAC,

| — | helpdesk: používateľom všetkých systémov, ktoré riadi agentúra, poskytoval podporné služby prvej úrovne, |
| --- | --- |

—

helpdesk: používateľom všetkých systémov, ktoré riadi agentúra, poskytoval podporné služby prvej úrovne,

| — | monitorovanie a vypracúvanie vhodných dohôd o rozsahu služieb v súvislosti so systémami, ktoré riadi agentúra, |
| --- | --- |

—

monitorovanie a vypracúvanie vhodných dohôd o rozsahu služieb v súvislosti so systémami, ktoré riadi agentúra,

| — | zabezpečenie koordinácie, bezpečnosti a dohľadu nad vzťahmi medzi členskými štátmi a poskytovateľom siete komunikačnej infraštruktúry pre systémy SIS II, EURODAC a VIS (sieť sTESTA), |
| --- | --- |

—

zabezpečenie koordinácie, bezpečnosti a dohľadu nad vzťahmi medzi členskými štátmi a poskytovateľom siete komunikačnej infraštruktúry pre systémy SIS II, EURODAC a VIS (sieť sTESTA),

| — | účasť v prípravných procesoch na navrhnutie, vytvorenie a zavedenie nových systémov, |
| --- | --- |

—

účasť v prípravných procesoch na navrhnutie, vytvorenie a zavedenie nových systémov,

| — | štatistika: poskytovanie včasných a presných štatistických údajov a informácií o fungovaní systémov, ako sa to stanovuje v príslušných právnych základoch, |
| --- | --- |

—

štatistika: poskytovanie včasných a presných štatistických údajov a informácií o fungovaní systémov, ako sa to stanovuje v príslušných právnych základoch,

| — | predkladanie správ: plnenie všetkých povinností týkajúcich sa predkladania správ, ktoré sú stanovené v zriaďujúcom nariadení a právnych základoch pre systémy IT, ktoré agentúra riadi, |
| --- | --- |

—

predkladanie správ: plnenie všetkých povinností týkajúcich sa predkladania správ, ktoré sú stanovené v zriaďujúcom nariadení a právnych základoch pre systémy IT, ktoré agentúra riadi,

| — | monitorovanie nových technológií a riešení relevantných pre prevádzkové riadenie a vývoj systémov SIS II, VIS a EURODAC a iných rozsiahlych systémov IT, |
| --- | --- |

—

monitorovanie nových technológií a riešení relevantných pre prevádzkové riadenie a vývoj systémov SIS II, VIS a EURODAC a iných rozsiahlych systémov IT,

| — | odborné vzdelávanie: vypracúvanie systémových plánov školení na mieru pre vnútroštátne orgány o systémoch IT, ktoré agentúra riadi, |
| --- | --- |

—

odborné vzdelávanie: vypracúvanie systémových plánov školení na mieru pre vnútroštátne orgány o systémoch IT, ktoré agentúra riadi,

| — | zriadenie neformálnej siete bezpečnostných expertov s členskými štátmi na účely výmeny včasných varovaní v oblastiach kybernetiky, osvedčených postupov a riadenia bezpečnostných incidentov. |
| --- | --- |

—

zriadenie neformálnej siete bezpečnostných expertov s členskými štátmi na účely výmeny včasných varovaní v oblastiach kybernetiky, osvedčených postupov a riadenia bezpečnostných incidentov.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 10. | Agentúra berie na vedomie záležitosť, na ktorú poukázal Dvor audítorov. Predpokladá sa, že čistá účtovná hodnota týchto prenesených aktív bude k 31. decembru 2015 nižšia ako 2 00  000 EUR. |
| --- | --- |

10.

Agentúra berie na vedomie záležitosť, na ktorú poukázal Dvor audítorov. Predpokladá sa, že čistá účtovná hodnota týchto prenesených aktív bude k 31. decembru 2015 nižšia ako 2 00  000 EUR.

| 12. | Agentúra uznáva pripomienku Dvora audítorov. Po získaní finančnej nezávislosti v roku 2013 bolo z GR HOME na agentúru prenesených niekoľko záväzkov týkajúcich sa administratívnych výdavkov. Obchodný prípad súvisiaci s týmito záväzkami sa nie vždy ukázal ako relevantný pre novú organizačnú/logistickú štruktúru agentúry. Okrem toho v čase prijatia rozhodnutia o prenesení prostriedkov stále nebol v agentúre dosiahnutý plný počet zamestnancov, čo znamenalo, že kapacita v rámci rozpočtového hospodárenia bola v niektorých oblastiach obmedzená.
  Medzitým agentúra výrazne zlepšila svoje schopnosti v oblasti monitorovania a realizácie prenosov. Očakáva sa, že v porovnaní s rokom 2014 sa objem a percento zrušení v roku 2015 zníži. |
| --- | --- |

12.

Agentúra uznáva pripomienku Dvora audítorov. Po získaní finančnej nezávislosti v roku 2013 bolo z GR HOME na agentúru prenesených niekoľko záväzkov týkajúcich sa administratívnych výdavkov. Obchodný prípad súvisiaci s týmito záväzkami sa nie vždy ukázal ako relevantný pre novú organizačnú/logistickú štruktúru agentúry. Okrem toho v čase prijatia rozhodnutia o prenesení prostriedkov stále nebol v agentúre dosiahnutý plný počet zamestnancov, čo znamenalo, že kapacita v rámci rozpočtového hospodárenia bola v niektorých oblastiach obmedzená.

Medzitým agentúra výrazne zlepšila svoje schopnosti v oblasti monitorovania a realizácie prenosov. Očakáva sa, že v porovnaní s rokom 2014 sa objem a percento zrušení v roku 2015 zníži.

| 13. | Agentúra uznáva význam presného rozpočtového plánovania a prijala opatrenia na zlepšenie svojej kapacity v oblasti plánovania, monitorovania a realizácie dostupných rozpočtových prostriedkov. Predpokladá sa, že užšia spolupráca medzi prevádzkovými a administratívnymi funkciami, ďalšie naplánovanie účinných vnútorných kontrol, ako aj postupné nadobúdanie skúseností a odbornosti po získaní finančnej nezávislosti v roku 2013, sú všetko faktory, ktoré by mohli prispieť k zlepšeniu kontroly cyklu rozpočtového plnenia. Okrem toho sa v súčasnosti realizujú špecifické organizačné opatrenia vrátane formalizácie vlastníctva rozpočtových položiek a zodpovednosti na úrovni operačného overovania, zriadenia pozície rozpočtového úradníka, pravidelného predkladania správ o plnení rozpočtu. Cieľom týchto opatrení je podporiť lepšiu kontrolu nad riadením a monitorovaním rozpočtu.
  Pokiaľ ide o prenesené rozpočtové prostriedky, agentúra postupovala presne v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách čoho výsledkom boli automatické a neautomatické prenosy rozpočtových prostriedkov v súlade s platnými predpismi týkajúcimi sa ročnej platnosti.
  Pokiaľ ide o neautomatické prenosy rozpočtových prostriedkov v súvislosti so sídlom v Štrasburgu, schválila ich správna rada na základe riadne odôvodneného návrhu agentúry v súlade s platnými predpismi.
  Pri posudzovaní objemu prenesených záväzkov by sa malo poukázať na diferencovaný charakter rozpočtových prostriedkov v hlave III. Už v roku 2013, po získaní finančnej nezávislosti, prešli z GR HOME na agentúru záväzky C8 dosahujúce výšku 40 mil. EUR. Zároveň sa v rámci rozpočtov na roky 2014, 2015 a (na základe predbežných ukazovateľov) 2016 predpokladá vyrovnanie viazaných a platobných rozpočtových prostriedkov v rámci rozpočtu agentúry. To je výzvou, pokiaľ ide o zníženie objemu záväzkov C8 prenesených v hlave III počas nasledujúcich rokov. |
| --- | --- |

13.

Agentúra uznáva význam presného rozpočtového plánovania a prijala opatrenia na zlepšenie svojej kapacity v oblasti plánovania, monitorovania a realizácie dostupných rozpočtových prostriedkov. Predpokladá sa, že užšia spolupráca medzi prevádzkovými a administratívnymi funkciami, ďalšie naplánovanie účinných vnútorných kontrol, ako aj postupné nadobúdanie skúseností a odbornosti po získaní finančnej nezávislosti v roku 2013, sú všetko faktory, ktoré by mohli prispieť k zlepšeniu kontroly cyklu rozpočtového plnenia. Okrem toho sa v súčasnosti realizujú špecifické organizačné opatrenia vrátane formalizácie vlastníctva rozpočtových položiek a zodpovednosti na úrovni operačného overovania, zriadenia pozície rozpočtového úradníka, pravidelného predkladania správ o plnení rozpočtu. Cieľom týchto opatrení je podporiť lepšiu kontrolu nad riadením a monitorovaním rozpočtu.

Pokiaľ ide o prenesené rozpočtové prostriedky, agentúra postupovala presne v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách čoho výsledkom boli automatické a neautomatické prenosy rozpočtových prostriedkov v súlade s platnými predpismi týkajúcimi sa ročnej platnosti.

Pokiaľ ide o neautomatické prenosy rozpočtových prostriedkov v súvislosti so sídlom v Štrasburgu, schválila ich správna rada na základe riadne odôvodneného návrhu agentúry v súlade s platnými predpismi.

Pri posudzovaní objemu prenesených záväzkov by sa malo poukázať na diferencovaný charakter rozpočtových prostriedkov v hlave III. Už v roku 2013, po získaní finančnej nezávislosti, prešli z GR HOME na agentúru záväzky C8 dosahujúce výšku 40 mil. EUR. Zároveň sa v rámci rozpočtov na roky 2014, 2015 a (na základe predbežných ukazovateľov) 2016 predpokladá vyrovnanie viazaných a platobných rozpočtových prostriedkov v rámci rozpočtu agentúry. To je výzvou, pokiaľ ide o zníženie objemu záväzkov C8 prenesených v hlave III počas nasledujúcich rokov.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/284 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/284

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/32)

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „EU-OSHA“), ktorá sídli v Bilbau, bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 2062/94 (1). Úlohou agentúry je zhromažďovať a rozširovať informácie o prioritách členských štátov a Únie v oblasti bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci, podporovať organizácie členských štátov a Únie zapojené do formulovania a vykonávania politík a poskytovať informácie o preventívnych opatreniach (2). |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „EU-OSHA“), ktorá sídli v Bilbau, bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 2062/94 (1). Úlohou agentúry je zhromažďovať a rozširovať informácie o prioritách členských štátov a Únie v oblasti bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci, podporovať organizácie členských štátov a Únie zapojené do formulovania a vykonávania politík a poskytovať informácie o preventívnych opatreniach (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola 99 % ako v roku 2013. Avšak miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 bola vysoká v prípade hlavy II (administratívne výdavky) vo výške 4 43  412 EUR, t. j. 34 % (2013: 6 01  426 EUR, t. j. 30 %). |
| --- | --- |

11.

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola 99 % ako v roku 2013. Avšak miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 bola vysoká v prípade hlavy II (administratívne výdavky) vo výške 4 43  412 EUR, t. j. 34 % (2013: 6 01  426 EUR, t. j. 30 %).

| 12. | Príčinou bolo najmä zakúpenie tovarov a služieb podľa plánu na konci roka v súvislosti so zariadením nových priestorov agentúry, obnovou ročných zmlúv na informačné technológie a nákladmi na audítorské služby. |
| --- | --- |

12.

Príčinou bolo najmä zakúpenie tovarov a služieb podľa plánu na konci roka v súvislosti so zariadením nových priestorov agentúry, obnovou ročných zmlúv na informačné technológie a nákladmi na audítorské služby.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 13. | V roku 2005 nadobudol účinnosť nový služobný poriadok zamestnancov EÚ vrátane ustanovení, že budúce odmeny úradníkov prijatých pred 1. májom 2004 by nemali byť nižšie ako odmeny na základe predchádzajúceho služobného poriadku. Auditom Dvora audítorov sa zistilo, že toto ustanovenie nebolo dodržané a v prípade 1 z 26 úradníkov zamestnaných v tom čase, čo viedlo k podhodnoteniu mzdy o 5  300 EUR v období rokov 2005 až 2014. Agentúra bezodkladne uhradí dodatočné platby mzdy. |
| --- | --- |

13.

V roku 2005 nadobudol účinnosť nový služobný poriadok zamestnancov EÚ vrátane ustanovení, že budúce odmeny úradníkov prijatých pred 1. májom 2004 by nemali byť nižšie ako odmeny na základe predchádzajúceho služobného poriadku. Auditom Dvora audítorov sa zistilo, že toto ustanovenie nebolo dodržané a v prípade 1 z 26 úradníkov zamestnaných v tom čase, čo viedlo k podhodnoteniu mzdy o 5  300 EUR v období rokov 2005 až 2014. Agentúra bezodkladne uhradí dodatočné platby mzdy.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 14. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

14.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 216, 20.8.1994, s. 1. Nariadenie bolo naposledy zmenené a doplnené nariadením Rady (ES) č. 1112/2005 (Ú. v. EÚ L 184, 15.7.2005, s. 5).

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola 99 % v porovnaní s 95 % v roku 2012. Avšak miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 bola vysoká, vo výške 6 01  426 EUR (30 %) v hlave II (administratívne výdavky) a 3 6 93  549 EUR (46 %) v hlave III (prevádzkové výdavky). | Nevzťahuje sa |
| 2013 | V prípade hlavy II bolo príčinou zakúpenie tovarov a služieb podľa plánu na konci roka v súvislosti s presťahovaním agentúry do nových priestorov a obnovou ročných zmlúv na informačné technológie. V prípade hlavy III vysoká miera plánovaných prenesených rozpočtových prostriedkov bola hlavne výsledkom viacročného charakteru veľkých projektov, ktoré sa začali v roku 2013, napr. európsky prieskum podnikov na tému nových a vznikajúcich rizík (ESENER-2). | Nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2013

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola 99 % v porovnaní s 95 % v roku 2012. Avšak miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 bola vysoká, vo výške 6 01  426 EUR (30 %) v hlave II (administratívne výdavky) a 3 6 93  549 EUR (46 %) v hlave III (prevádzkové výdavky).

Nevzťahuje sa

2013

V prípade hlavy II bolo príčinou zakúpenie tovarov a služieb podľa plánu na konci roka v súvislosti s presťahovaním agentúry do nových priestorov a obnovou ročných zmlúv na informačné technológie. V prípade hlavy III vysoká miera plánovaných prenesených rozpočtových prostriedkov bola hlavne výsledkom viacročného charakteru veľkých projektov, ktoré sa začali v roku 2013, napr. európsky prieskum podnikov na tému nových a vznikajúcich rizík (ESENER-2).

Nevzťahuje sa

---

PRÍLOHA II

Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci (Bilbao)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (články 151 a 153 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Článok 151

  Únia a členské štáty [...] majú za cieľ podporovať zamestnanosť pracovníkov, zlepšovať životné a pracovné podmienky tak, aby sa dosiahlo ich zosúladenie pri zachovaní dosiahnutej úrovne, primeraná sociálna ochrana, sociálny dialóg, dialóg medzi sociálnymi partnermi, rozvoj ľudských zdrojov so zreteľom na permanentne vysokú zamestnanosť a boj proti vylučovaniu z trhu práce.

  Článok 153

  Na dosiahnutie cieľov uvedených v článku 151 Únia podporuje a dopĺňa činnosti členských štátov v týchto oblastiach:






  a) | zlepšovanie pracovného prostredia, najmä s ohľadom na ochranu zdravia a bezpečnosť pracovníkov; |
| --- | --- | --- |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(články 151 a 153 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Článok 151

Únia a členské štáty [...] majú za cieľ podporovať zamestnanosť pracovníkov, zlepšovať životné a pracovné podmienky tak, aby sa dosiahlo ich zosúladenie pri zachovaní dosiahnutej úrovne, primeraná sociálna ochrana, sociálny dialóg, dialóg medzi sociálnymi partnermi, rozvoj ľudských zdrojov so zreteľom na permanentne vysokú zamestnanosť a boj proti vylučovaniu z trhu práce.

Článok 153

Na dosiahnutie cieľov uvedených v článku 151 Únia podporuje a dopĺňa činnosti členských štátov v týchto oblastiach:

a)

zlepšovanie pracovného prostredia, najmä s ohľadom na ochranu zdravia a bezpečnosť pracovníkov;

| b) | pracovné podmienky;
  [...] |
| --- | --- |

b)

pracovné podmienky;

[...]

| e) | informovanosť a porady s pracovníkmi;
  [...] |
| --- | --- |

e)

informovanosť a porady s pracovníkmi;

[...]

| h) | integrácia osôb vylúčených z trhu práce bez toho, aby bol dotknutý článok 166; |
| --- | --- |

h)

integrácia osôb vylúčených z trhu práce bez toho, aby bol dotknutý článok 166;

| i) | rovnosť medzi mužmi a ženami, pokiaľ ide o rovnaké príležitosti na trhu práce a rovnaké zaobchádzanie v práci; |
| --- | --- |

i)

rovnosť medzi mužmi a ženami, pokiaľ ide o rovnaké príležitosti na trhu práce a rovnaké zaobchádzanie v práci;

| j) | boj proti vylučovaniu osôb zo spoločnosti;
  [...]. |
| --- | --- |

j)

boj proti vylučovaniu osôb zo spoločnosti;

[...].

Právomoci agentúry

[nariadenie Rady (ES) č. 2062/94]

Ciele

Cieľom agentúry je poskytovať orgánom Únie, členským štátom, sociálnym partnerom a všetkým, ktorí pôsobia v tejto oblasti, technické, vedecké a hospodárske informácie na ich využívanie v oblasti bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci so zámerom zlepšiť pracovné prostredie, pokiaľ ide o ochranu bezpečnosti a zdravia pracovníkov, ako je ustanovené v zmluve a následných stratégiách a akčných programoch Únie v oblasti bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci (článok 2).

Úlohy

| — | zhromažďovať, analyzovať a rozširovať informácie o prioritách členských štátov a Únie a o výskume, |
| --- | --- |

—

zhromažďovať, analyzovať a rozširovať informácie o prioritách členských štátov a Únie a o výskume,

| — | podporovať spoluprácu a výmenu informácií vrátane informácií o vzdelávacích programoch, |
| --- | --- |

—

podporovať spoluprácu a výmenu informácií vrátane informácií o vzdelávacích programoch,

| — | poskytovať orgánom Únie a členským štátom informácie, ktoré si vyžadujú na formulovanie a vykonávanie politík s hlavným zameraním na malé a stredné podniky, |
| --- | --- |

—

poskytovať orgánom Únie a členským štátom informácie, ktoré si vyžadujú na formulovanie a vykonávanie politík s hlavným zameraním na malé a stredné podniky,

| — | poskytovať informácie o preventívnych činnostiach, |
| --- | --- |

—

poskytovať informácie o preventívnych činnostiach,

| — | prispievať k vývoju stratégií a budúcich akčných programov Únie, |
| --- | --- |

—

prispievať k vývoju stratégií a budúcich akčných programov Únie,

| — | zriadiť sieť národných koordinačných stredísk a tematických stredísk. |
| --- | --- |

—

zriadiť sieť národných koordinačných stredísk a tematických stredísk.

Správa

Správna rada

| — | jeden zástupca vlády z každého členského štátu, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca vlády z každého členského štátu,

| — | jeden zástupca zamestnávateľských organizácií z každého členského štátu, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca zamestnávateľských organizácií z každého členského štátu,

| — | jeden zástupca zamestnaneckých organizácií z každého členského štátu, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca zamestnaneckých organizácií z každého členského štátu,

| — | traja zástupcovia Komisie, |
| --- | --- |

—

traja zástupcovia Komisie,

| — | členovia a náhradní členovia z prvých troch kategórií sa zvolia spomedzi členov a náhradných členov poradného výboru pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci. |
| --- | --- |

—

členovia a náhradní členovia z prvých troch kategórií sa zvolia spomedzi členov a náhradných členov poradného výboru pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci.

Predsedníctvo správnej rady

| — | predseda a traja podpredsedovia správnej rady, |
| --- | --- |

—

predseda a traja podpredsedovia správnej rady,

| — | koordinátori z každej z troch záujmových skupín, |
| --- | --- |

—

koordinátori z každej z troch záujmových skupín,

| — | jeden ďalší člen z každej skupiny a z Komisie. |
| --- | --- |

—

jeden ďalší člen z každej skupiny a z Komisie.

Riaditeľ

Riaditeľa menuje správna rada na základe užšieho zoznamu z Komisie.

Výbory

Povinná konzultácia plánu práce a rozpočtu s Európskou komisiou a poradným výborom pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Rozpočet

17,3 (17,5) mil. EUR, z toho:

| — | dotácia Únie, GR pre zamestnanosť: 84,1 % (86,3 %). |
| --- | --- |

—

dotácia Únie, GR pre zamestnanosť: 84,1 % (86,3 %).

| — | iná dotácia Únie, GR pre zamestnanosť: 11,6 % (9,4 %). |
| --- | --- |

—

iná dotácia Únie, GR pre zamestnanosť: 11,6 % (9,4 %).

| — | iná dotácia Únie, GR pre rozšírenie: 2,6 % (3,2 %). |
| --- | --- |

—

iná dotácia Únie, GR pre rozšírenie: 2,6 % (3,2 %).

| — | iná dotácia Únie, GR DEVCO: 1,1 % (-,- %). |
| --- | --- |

—

iná dotácia Únie, GR DEVCO: 1,1 % (-,- %).

| — | iné: 0,6 % (1,0 %). |
| --- | --- |

—

iné: 0,6 % (1,0 %).

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

43 (44) pracovných miest v pláne pracovných miest, z toho 40 (42) obsadených pracovných miest.

Ostatní zamestnanci:

| — | vyslaní národní experti: 0 (0) |
| --- | --- |

—

vyslaní národní experti: 0 (0)

| — | zmluvní zamestnanci: 24 (25 – jeden je financovaný z účelovo viazaných finančných prostriedkov) |
| --- | --- |

—

zmluvní zamestnanci: 24 (25 – jeden je financovaný z účelovo viazaných finančných prostriedkov)

| — | miestni zamestnanci: 1 (1) |
| --- | --- |

—

miestni zamestnanci: 1 (1)

Celkový počet zamestnancov: 65 (67)

Pridelení na:

| — | prevádzkové činnosti: 46 (48) |
| --- | --- |

—

prevádzkové činnosti: 46 (48)

| — | administratívne úlohy: 10 (10) |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 10 (10)

| — | zmiešané úlohy: 9 (9) |
| --- | --- |

—

zmiešané úlohy: 9 (9)

Produkty a služby v roku 2014

(Zber a analýza informácií)

Prioritná oblasť 1: Predpokladanie zmeny

Činnosť 1.1: Prognóza o nových a vznikajúcich rizikách pre BOZP spojených s novými technológiami v rámci zelených pracovných miest

Súhrnná správa zo semináru o prognózach s výborom sociálneho dialógu so sektorom elektrickej energie (marec, Brusel) bola uverejnená a propagovaná v júli 2014.

Zorganizovanie druhého pracovného semináru pre odvetvie dopravy stále prebieha s oddelením B.1 GR EMP (2015).

Činnosť 1.2: Rozsiahla prognóza

Rozsiahla štúdia o témach prognóz (propagovaná v septembri) bude použitá ako základ pre špecifikovanie druhého projektu rozsiahlej prognózy začiatkom roka 2015. Správa o vznikajúcich rizikách v zdravotníctve bola uverejnená v októbri. Projekt o faktoroch úspešného prenosu zistení prognózy do vytvárania politiky bol odložený z roku 2015 do roku 2016.

Prioritná oblasť 2: Fakty a čísla

Činnosť 2.1: Európsky prieskum podnikov na tému nových a vznikajúcich rizík (ESENER)

Práca v teréne v rámci projektu ESENER-2 vo všetkých 36 krajinách a dokončenie konečného súboru údajov. Technické správy – metodologické a z praxe, konečné kódovanie, editovanie a čistenie údajov; kontrola kvality bude nasledovať začiatkom roka 2015.

Správa s prvými zisteniami má byť uverejnená vo februári 2015, po nej prehľadná správa a súhrnná správa (preložená) v druhom štvrťroku 2015.

Činnosť 2.2: Prehľad BOZP: Starší zamestnanci

Konečné predbežné financovanie prijaté od EK v máji v súlade s dohodou o delegovaní.

Druhá priebežná platba spracovaná po dodaní prehľadu BOZP a starnúcej pracovnej sily; prehľad veku a rodov; submodel pre vývojárov stránky a aplikácie online interaktívneho hodnotenia rizík (OiRA) a preskúmanie dostupných nástrojov (konečné); správa o krajine; prípadové štúdie o rehabilitačných programoch; prípadové štúdie z pracovísk; návrh plánu analýzy.

Diskusné semináre so sprostredkovateľmi vo vybraných členských štátoch (Fínsko, Dánsko, Holandsko, Belgicko, Francúzsko, Rakúsko, Nemecko, Poľsko, Grécko a Spojené kráľovstvo) s cieľom získať ich názory a skúsenosti sa konali v júli za účasti národných kontaktných miest.

Návrhy záverečných správ o krajine boli zaslané národným kontaktným miestam na účely informácií a ako možnosť na záverečné pripomienky.

Predbežné výsledky projektu prezentované na rôznych podujatiach.

Začalo plánovanie na účely prepojenia tohto projektu s KZP na roky 2016 – 2017, vrátane vizualizácie webových údajov.

Činnosť 2.3: Prehľad BOZP: Mikropodniky a malé podniky

Konalo sa úvodné zasadnutie projektu a bola podpísaná zmluva o 1. pracovnom balíku.

Pracovný balík zahŕňa hĺbkové preskúmanie dostupných údajov týkajúcich sa BOZP v mikropodnikoch a malých podnikoch v EÚ.

Činnosť 2.4: Prehľad BOZP: Choroby zo zamestnania

Pracovný seminár o rizikách na pracovisku týkajúcich sa reprodukcie sa konal v januári a zhrnutie zo seminára bolo uverejnené online v máji. Prvé výsledky boli prerokované s kontaktnými miestami a poradnou skupinou pre prevenciu a výskum v marci.

Správa o rizikách na pracovisku týkajúcich sa reprodukcie sa reviduje, začlenia sa do nej informácie o poslednom vývoji v politike a zistenia z pracovného semináru.

Správa o rakovine spôsobenej zamestnaním a zhrnutie správy uverejnené v roku 2014.

V októbri sa konal pracovný seminár o ťažisku choroby, zhrnutie seminára je k dispozícii online na webovej stránke agentúry.

Činnosť 2.5: Prehľad BOZP: Náklady a prínosy BOZP

Zasadnutie expertov sa konalo v júni 2014 (zhrnutie zo seminára uverejnené online) s odborníkmi na modelovanie nákladov zlej BOZP a prinieslo užitočný vstup pre ďalší vývoj projektu, ktorý viedol k zmene harmonogramu: výzva na predkladanie ponúk na vypracovanie rozsiahlejšej správy o prehľade BOZO bude uverejnená začiatkom roka 2015 a štúdii uskutočniteľnosti plánovaná na koniec roka 2014 bola zrušená.

Správa „Podnikový prípad pre bezpečnosť a zdravie: analýza nákladov a prínosov intervencií v malých a stredných podnikoch“ uverejnená v septembri.

Konferencia „Investície do BOZP – ako môžu prínosy prevýšiť náklady“ zorganizovaná kontaktným miestom pre krajiny BENELUXU v úzkej spolupráci s holandským ministerstvom práce a sociálnych záležitostí, EU-OSHA a TNO (zhrnutie zo seminára bolo uverejnené online).

Prioritná oblasť 3: Nástroje riadenia BOZP

Činnosť 3.1: Interaktívny internetový nástroj na hodnotenie rizika (OiRA)

Nástroje OiRA zverejnené v roku 2014: 42 (ďalších sa predpokladá pred koncom roka) prevýšil sa pôvodný cieľ 35. Bolo podpísaných päť dohôd a zorganizovalo sa 15 podujatí.

Osem zmlúv s nízkou hodnotou na prispôsobenie a preklad existujúcich nástrojov OiRA do iných jazykov/národných kontextov (šesť ďalších zmlúv pred koncom roka) s cieľom podporiť vývoj nástrojov OiRA na vnútroštátnej úrovni. Podrobnejšie informácie o pokroku v oblasti OiRA sú na http://www.oiraproject.eu/Resources

Činnosť 3.2: Nástroj na implementáciu riešení BOZP

Prvé rokovania o štúdii uskutočniteľnosti „využívanie praktických online nástrojov BOZP“ sa konali na zasadnutiach poradnej skupiny pre prevenciu a výskum v marci a októbri.

Seminár na túto tému sa konal v Paríži v októbri. Zúčastnili sa na ňom hlavné zainteresované strany. Agentúra taktiež pracuje na obsahu novej sekcie „elektronických nástrojov“, ktorá bude začlenená do novej korporátnej webovej stránky EU-OSHA.

Prioritná oblasť 4: Zvyšovanie povedomia

Činnosť 4.1: Kampaň Zdravé pracoviská (KZP) na roky 2012 – 2013, Spolupráca na prevencii rizík

Kampaň Zdravé pracoviská (KZP) na roky 2012 – 2013 „Spolupráca na prevencii rizík“ zaznamenala bezprecedentný rekord z hľadiska dodania iniciatív so širokým spektrom zvyšovania povedomia na úrovni EÚ a členských štátov, ako aj z hľadiska oficiálnej kampane a mediálnych partnerov.

Koncom roka 2013 IES (Inštitút pre zamestnanecké štúdie) dostal objednávku na vypracovanie „následného hodnotenia kampane Zdravé pracoviská na roky 2012 – 2013: Spolupráca na prevencii rizík“. Záverečná správa, ktorá bola uverejnená v októbri 2014, obsahovala kvantitatívne aj kvalitatívne údaje vychádzajúce z výskumu, online prieskumov, cieľových skupín a rozhovorov s kontaktnými miestami, partnermi kampane a ďalšími relevantnými zúčastnenými stranami.

Zmluva na správu „Preskúmanie úspešných porovnávacích iniciatív BOZP“ bola podpísaná koncom augusta 2014 a práca začala prieskumom o porovnávacích iniciatívach medzi partnermi kampane.

Činnosť 4.2: Kampaň Zdravé pracoviská (KZP) na roky 2014 – 2015, „Riadenie stresu na zdravých pracoviskách“

Kampaň Zdravé pracoviská (KZP) na roky 2014 – 2015 „Riadenie stresu na zdravých pracoviskách“ začal 7. apríla komisár pre zamestnanosť, sociálne záležitosti a začlenenie, László Andor; grécky zástupca ministra práce, sociálneho zabezpečenia a blahobytu, Vasilis Kegkeroglou, a riaditeľka EU-OSHA, Christa Sedlatschek. V ten istý deň bola spustená webová stránka kampane s nástrojmi a zdrojmi k dispozícii v 25 jazykoch.

Asistenčný program európskych kampaní (ECAP) 2014, ktorým sa poskytuje sieti národných kontaktných miest agentúry finančná a logistická podpora pri realizácii aktivít kampane na vnútroštátnej úrovni bol úspešné zrealizovaný. V priebehu roka si kontaktné miesta objednali spolu 22 partnerských zasadnutí, 61 seminárov zúčastnených strán, 15 tlačových konferencií, 18 tlačových správ, 5 diskusných stolov s novinármi, 4 telefónne rozhovory v rádiu a 6 odborných článkov. V rámci kampane bol distribuovaný materiál pozostávajúci z 88  720 položiek so znakom kampane, 4 76  125 publikácií v 25 jazykoch, 62 stánkov kampane a 15 súprav na výstavu. Osobitným vrcholom kampane bolo uvedenie DVD „Napo ...keď udrie stres“.

Medzi ďalšie produkty a publikácie súvisiace s kampaňou patrí prehľad literatúry „Výpočet nákladov na stres spôsobený prácou a psychospoločenské riziká“, v ktorom sa pojednáva o finančnom zaťažení psychospoločenských rizík na úrovni spoločnosti, organizácií a jednotlivcov, ktorý bol uverejnený online v júni. Ďalším kľúčovým produktom vyvinutým pre kampaň bola elektronická príručka „Riadenie stresu a psychospoločenských rizík“. Táto elektronická príručka bola sprístupnená v 30 národných verziách s cieľom motivovať manažérov v MSP, aby vykonávali riadenie psychospoločenských rizík založené na dostupných vnútroštátnych zdrojoch. Okrem toho bola uverejnená spoločná správa EU-OSHA a Eurofoundu o psychospoločenských rizikách a propagovaná na seminári odborníkov, ktorý sa konal v dňoch 16. – 17. októbra 2014.

V rámci ponuky na partnerstvo v oficiálnej kampani KZP na roky 2014 – 2015 bolo prijatých viac než 100 oficiálnych partnerov kampane vrátane organizácií zamestnávateľov a zamestnancov, nadnárodných spoločností a organizácií zastupujúcich široký rad profesií BOZP – najvyšší počet partnerov podporujúcich jedinú kampaň Zdravé pracoviská. Okrem toho je spolu 29 mediálnych partnerov zo 14 krajín teraz zapojených do KZP na roky 2014 – 2015.

Európska súťaž osvedčených postupov (GPA) začala 15. apríla. Bol vypracovaný propagačný balík k súťaži osvedčených postupov na podporu kontaktných miest a organizácií, ktoré majú záujem o zdieľanie osvedčených postupov na vnútroštátnej úrovni aj na úrovni Európskej únie.

Kampaň bola predstavená aj na konferencii EÚ „Bezpečnosť a zdravie pri práci – politika BOZP v budúcnosti“ v Aténach 16. – 17. júna 2014, ktorá sa konala v rámci programu gréckeho predsedníctva EÚ.

V roku 2014 bola táto kampaň po prvýkrát podporená integrovanou kampaňou sociálnych médií, do ktorej sa zapojili rôzne publiká s produktmi kampane vyvinutými špeciálne pre sociálne médiá, napr. infografiky a videá.

Činnosť 4.3: Kampaň Zdravé pracoviská (KZP) na roky 2016 – 2017

Dohodlo sa na rozsahu a cieľoch kampane. Ciele sú nasledovné:

| — | Podporovať udržateľnú prácu a zdravé starnutie od samotného počiatku a zdôrazňovať dôležitosť prevencie v priebehu pracovného života. |
| --- | --- |

—

Podporovať udržateľnú prácu a zdravé starnutie od samotného počiatku a zdôrazňovať dôležitosť prevencie v priebehu pracovného života.

| — | Pomáhať zamestnávateľom a zamestnancom (vrátane mikropodnikov) poskytovaním informácií a nástrojov na riadenie BOZP v kontexte starnúcej pracovnej sily. |
| --- | --- |

—

Pomáhať zamestnávateľom a zamestnancom (vrátane mikropodnikov) poskytovaním informácií a nástrojov na riadenie BOZP v kontexte starnúcej pracovnej sily.

| — | Podporovať výmenu informácií a osvedčených postupov v tejto oblasti. |
| --- | --- |

—

Podporovať výmenu informácií a osvedčených postupov v tejto oblasti.

Stratégia kampane bola dokončená pred koncom roka.

Výzva na predkladanie ponúk na vypracovanie elektronickej príručky začala v septembri a práce sa majú podľa plánu začať začiatkom roka 2015.

Činnosť 4.4: Akcie na zvýšenie povedomia

23 kontaktných miest odpovedalo na ponuku balíka na zvyšovanie povedomia v roku 2014(ARP). Súvisiace činnosti zvyšovania povedomia: 14 premietaní filmov a debát o BOZP, 13 fotografických výstav o BOZP a propagácia súboru nástrojov Napo pre učiteľov v dvoch krajinách. Okrem toho sa vyrobilo 12 kostýmov postavičky Napo a distribuovaných v rámci ARP.

Konzorcium Napo iniciovalo natočenie nového filmu o rizikách BOZP súvisiacich s elektrinou. Objednalo sa externé hodnotenie „aktivity Napo pre učiteľov“ u externého zmluvného dodávateľa, ktorý dodal priebežnú správu v novembri. Viac než 20  000 kópií DVD ‚Napo v ... situáciách, ktoré nie sú smiešne‘ bolo distribuovaných v apríli štátnym inšpektorátom práce v 20 členských štátoch na podporu kampane Výboru senior inšpektorov práce“ o prevencii pošmyknutí a zakopnutí. Aktualizovaná verzia letáku Napo bola vypracovaná, preložená a distribuovaná kontaktným miestam (portfólio), ktoré prejavili záujem.

Ďalší ročník udeľovania filmových cien o zdravých pracoviskách za rok 2014 bol začatý spolu s DOK Lipsko v apríli s termínom na zaslanie žiadostí do 10. júla. Osem filmov bolo nominovaných z krajín ako Francúzsko, Nemecko, Poľsko a Španielsko. Víťaz, „Harvest“, bol vyhlásený na slávnostnom udeľovaní cien 1. novembra. Boli dokončené titulky k víťaznému filmu z roku 2013 C(us)todians v 13 jazykoch EÚ a film bol zaslaný kontaktným miestam (portfólio) do konca júla.

Na Deň Európy, 9. mája, bol postavený stan na ulici v meste Bilbao na spoločnú propagáciu príspevkov Europe Direct Bizkaia (Európska komisia), Európskej únie a EU-OSHA v mene občanov. Účasť EU-OSHA so stánkom na výstave (spojenej so svetovým kongresom BOZP vo Frankfurte) 25. – 28. augusta bola úspešná. V stánku sa propagovalo najmä oficiálne spustenie OSHwiki, kampaň Riadenie stresu na zdravých pracoviskách a OiRA.

Prioritná oblasť 5: Vytváranie siete vedomostí

Činnosť 5.1: OSHwiki

Členovia PEROSH pozvaní na prvé zasadnutie vedeckého výboru OSHwiki pomohli definovať, ako môže OSHwiki slúžiť potrebám výskumnej obce, ako aj prediskutovať, ako môže poskytnúť EU-OSHA usmernenia k strategickým záležitostiam a zdroj potenciálnych autorov a čitateľov (zasadnutie sa konalo v júni).

Dokončenie plánu komunikácie OSHwiki; Beta verzia spustená v máji. Správy uverejnené na OSHmail, Twitteri a Linkedin a e-maily napísané na mieru zaslané existujúcim akreditovaným autorom, kontaktným miestam, poradným skupinám a správnej rade.

OSHwiki bola oficiálne spustená v auguste na XX. svetovom kongrese o bezpečnosti a ochrane zdravia pri práci v roku 2014 vo Frankfurte, Nemecku, a teraz má 100 akreditovaných autorov.

Činnosť 5.2: Ďalšie akcie vytvárania sietí

Legislatívna sekcia: práca sa zamerala na prípravu migrácie legislatívnej webovej stránky na novú korporátnu webovú stránku EU-OSHA (kontrola a aktualizácia).

Informácie o vnútroštátnych stratégiách vo wiki článkoch BOZP boli aktualizované (budú sa aktualizovať priebežne na základe vstupu kontaktných miest).

Priority v oblasti výskumu: návrh stanovísk a krátky zoznam priorít na základe správy uverejnenej v roku 2013 s cieľom ovplyvniť plán práce programu HORIZONT 2020 a obsah výziev. Seminár na prediskutovanie stanovísk a krátkeho zoznamu sa bude konať v novembri v Bruseli. Riaditelia a vedúci výskumu hlavných výskumných inštitútov BOZP a zástupcovia finančných inštitúcií a Komisie EÚ sa zúčastnia na tomto seminári.

Prioritná oblasť 6: Vytváranie sietí a korporátna komunikácia

Činnosť 6.1: Strategické vytváranie sietí

Ďalšie budovanie strategických sietí agentúry, najmä tripartitných sietí správy (rada a predsedníctvo správnej rady), poradných skupín a európskych sietí.

Činnosť 6.2: Operačné vytváranie sietí

Pokračovanie spolupráce s partnermi agentúry v medzinárodných sieťach a so sieťou kontaktných miest, vrátane podpory vytvárania sietí na úrovni členských štátov.

Zameranie naďalej na činnosti s cieľom zabezpečiť angažovanosť sociálnych partnerov na vnútroštátnej úrovni v členských štátoch. Na medzinárodnej úrovni v súlade s prioritou stanovenou v oznámení Komisie o strategickom rámci BOZP na roky 2014 – 2020 EU-OSHA pracuje na lepšej koordinácii a prepojení aktérov v nečlenských štátoch, medzinárodných a regionálnych organizáciách.

Ďalej sa rozvíjali aj komunikačné partnerstvá.

Činnosť 6.3: Korporátna komunikácia

V súvislosti so stratégiou agentúry na rok 2014 v rámci prípravných činností na spustenie ďalšej korporátnej webovej stránky EU-OSHA došlo k prvému internému spusteniu webovej stránky koncom septembra. Nová webová stránka by mala byť spustená v prvej polovici roka 2015.

V rámci ďalšieho vývoja na internete v roku 2014 došlo k spusteniu webovej stránky kampane Zdravé pracoviská (KZP) na roky 2014 – 2015 dňa 7. apríla a k zmene dizajnu stránky OiRA. Taktiež bolo dodaných niekoľko nových alebo prepracovaných sekcií webovej stránky.

Pokiaľ ide o korporátnu propagačnú stratégiu, agentúra bola taktiež veľmi aktívna na sociálnych médiách od spustenia novej kampane KZP na roky 2014 – 2015. Náš účet na YouTube má teraz viac než 1  000 odberateľov (288 v júni 2013) a dosiahli sme 3 12  842 zhliadnutí (35  000 v júni 2013). Popularita Facebookovskej stránky agentúry neustále rastie, mala 16  500 fanúšikov koncom októbra (1  654 v júni 2013). Účet agentúry na Twitteri je taktiež populárnejší, má 10  840 nasledovateľov(7  179 v júni 2013). Taktiež má 4  797 nasledovateľov na LinkedIn v porovnaní s 2  766 v júni 2013. 11 článkov bolo uverejnených na blogu agentúry od januára. Počet odberateľov OSHmail neustále rastie. Teraz je viac než 67  000 odberateľov OSHmail.

Pokiaľ ide o korporátnu stratégiu agentúry v oblasti publikácií, bol dodaný korporátny branding nových priestorov EU-OSHA, výročná správa za rok 2013 a zhrnutie boli vypracované a dodané. Okrem toho bol preložený súbor 5 infografík do všetkých úradných jazykov EÚ na podporu uverejnenia výročnej správy a jej zhrnutia. Bola dokončená a preložená nová korporátna brožúra EU-OSHA. Bolo uverejnené korporátne video o viacročnom strategickom programe (v 25 jazykoch), ako aj video na podporu spustenia elektronickej príručky o strese.

Bolo vypracovaných a uverejnených niekoľko správ, zhrnutí a prehľadov literatúry v rámci výročného plánu riadenia na rok 2014 vrátane: „Prieskum koncepcie usmernení k výskumu ESENER na rok 2014“, „BOZP v kaderníctve“, „Priority výskumu BOZP v Európe v rokoch 2013 – 2020“, „Odhad nákladov na úrazy a zlé zdravie v práci“, „Elektronický zoznam faktov a kontrolný zoznam BOZP v sektore veternej energie“, „Výpočet nákladov súvisiacich so stresom a psychospoločenskými rizikami v práci“, „Rozsahová štúdia o prognózach nových a vznikajúcich rizikách a výzvach“ a „Psychospoločenské riziká v Európe: Rozšírenosť a stratégie prevencie“ (s Eurofoundom).

Okrem toho boli vypracované a dodané materiály ku kampani KZP na roky 2014 – 2015 (usmernenia, brožúrka, leták, stánky so sloganmi a reklamnými darčekmi). Súbor troch infografík a video boli vypracované na podporu spustenia kampane a leták bol vypracovaný ku Dňu Európy.

Pokiaľ ide o tlačový úrad, bolo uverejnených 13 tlačových správ a viac než 90 informácií pre médiá na požiadanie/odpovedí na rozhovory. Bolo zorganizovaných niekoľko tlačových konferencií/mediálnych stretnutí s riaditeľom s cieľom upozorniť na príslušné podujatia, napr. návštevu predsedu Parlamentu EÚ, inauguráciu priestorov agentúry a spustenie OSHwiki vo Frankfurte. Bolo zaznamenaných viac než 1  300 online výstrižkov a viac než 5  800 uverejnení na sociálnych médiách.

Činnosť 6.4: Prípravné opatrenia pre západný Balkán a Turecko

Program pre západný Balkán a Turecko sa skončil v novembri 2014. V rámci programu sa realizovali činnosti na podporu príslušných krajín, aby sa stali aktívnymi účastníkmi sietí agentúry.

Dňa 10. decembra 2014 bolo podpísané vykonávacie rozhodnutie Komisii, ktorým sa prijíma akčný program pre viaceré krajiny v roku 2014 [C(2014)9407 final], na základe ktorého EU-OSHA dostane priamy grant vo výške 4 10  000 EUR na činnosti v prijímateľských krajinách IPA II.

V nadväznosti na toto rozhodnutie EU-OSHA podpíše dohodu s Komisiou v prvom štvrťroku 2015. Po jej podpísaní bude EU-OSHA pokračovať v práci v tomto regióne. Predpokladá sa účinnosť zmluvy 24 mesiacov.

Činnosť 6.5: Prípravné opatrenia pre spoluprácu krajín ESP s EU-OSHA

Tento program pre krajiny európskej susedskej politiky bol iniciovaný v roku 2014 na účely vypracovania akcií BOZP a sietí v príslušných krajinách. V tejto úvodnej fáze dvojročnej dohody EU-OSHA zriaďuje kontaktné miesta v prijímateľských krajinách a podporuje činnosti uvádzané prijímateľskými krajinami ako prioritné.

Korporátny manažment

Naplánovanie činností v roku 2015, najmä plán riadenia v roku 2015. Predkladanie správ a hodnotení.

Korporátny manažment, vrátane pokračovania v činnosti, ochrany údajov, riadenia rizík, právneho poradenstva a vnútornej kontroly.

Administratívna podpora

Hlavné výsledky dosiahnuté v roku 2014:

| — | Podpísanie dohody o sídle so Španielskym kráľovstvom 31. marca 2014; |
| --- | --- |

—

Podpísanie dohody o sídle so Španielskym kráľovstvom 31. marca 2014;

| — | Prijatie nariadenia o rozpočtových pravidlách EU-OSHA a vykonávacích; pravidiel; |
| --- | --- |

—

Prijatie nariadenia o rozpočtových pravidlách EU-OSHA a vykonávacích; pravidiel;

| — | Služobný poriadok, prijatie vykonávacích pravidiel; |
| --- | --- |

—

Služobný poriadok, prijatie vykonávacích pravidiel;

| — | Zostavovanie rozpočtu podľa činností (ABB). |
| --- | --- |

—

Zostavovanie rozpočtu podľa činností (ABB).

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 11. – 12. | Agentúra berie na vedomie pripomienku Dvora audítorov týkajúcu sa výšky plánovaných prenesených rozpočtových prostriedkov v hlave II. |
| --- | --- |

11. – 12.

Agentúra berie na vedomie pripomienku Dvora audítorov týkajúcu sa výšky plánovaných prenesených rozpočtových prostriedkov v hlave II.

| 13. | Agentúra uznáva pripomienku Dvora audítorov. Po vykonaní nevyhnutných kontrol boli prijaté opatrenia na vykonanie platby sumy splatnej za obdobie rokov 2005 – 2014 (5  300 EUR) jednému dočasnému zamestnancovi (AD) zamestnanému k 1. máju 2004, na ktorého sa vzťahuje multiplikačný faktor. |
| --- | --- |

13.

Agentúra uznáva pripomienku Dvora audítorov. Po vykonaní nevyhnutných kontrol boli prijaté opatrenia na vykonanie platby sumy splatnej za obdobie rokov 2005 – 2014 (5  300 EUR) jednému dočasnému zamestnancovi (AD) zamestnanému k 1. máju 2004, na ktorého sa vzťahuje multiplikačný faktor.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/299 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/299

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Zásobovacej agentúry Euratomu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou agentúry

(2015/C 409/33)

ÚVOD

| 1. | Zásobovacia agentúra Euratomu (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Luxemburgu, bola zriadená v roku 1958 (1). Predchádzajúce štatúty agentúry nahradilo rozhodnutie Rady 2008/114/ES, Euratom (2). Hlavnou úlohou agentúry je zabezpečiť pre užívateľov EÚ pravidelné dodávky jadrových materiálov, najmä jadrových palív, prostredníctvom spoločnej politiky zásobovania založenej na zásade rovnakého prístupu k zdrojom dodávok. |
| --- | --- |

1.

Zásobovacia agentúra Euratomu (ďalej len „agentúra“), so sídlom v Luxemburgu, bola zriadená v roku 1958 (1). Predchádzajúce štatúty agentúry nahradilo rozhodnutie Rady 2008/114/ES, Euratom (2). Hlavnou úlohou agentúry je zabezpečiť pre užívateľov EÚ pravidelné dodávky jadrových materiálov, najmä jadrových palív, prostredníctvom spoločnej politiky zásobovania založenej na zásade rovnakého prístupu k zdrojom dodávok.

| 2. | Od roku 2008 do roku 2011 vrátane nedostala agentúra žiadne dotácie na pokrytie svojich činností. Všetky výdavky agentúry na vykonávanie jej činností hradila Komisia. Od roku 2012 agentúra získala od Komisie vlastný rozpočet, ktorý však pokrýva len malú časť jej výdavkov. |
| --- | --- |

2.

Od roku 2008 do roku 2011 vrátane nedostala agentúra žiadne dotácie na pokrytie svojich činností. Všetky výdavky agentúry na vykonávanie jej činností hradila Komisia. Od roku 2012 agentúra získala od Komisie vlastný rozpočet, ktorý však pokrýva len malú časť jej výdavkov.

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 3. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

3.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  4. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

4.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 5. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Generálny riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

5.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Generálny riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 6. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

6.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 7. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku.

| 8. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 9. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

9.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 10. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

10.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 11. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

11.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. ESUO L 27, 6.12.1958, s. 534/58.

1

(2)  Ú. v. EÚ L 41, 15.2.2008, s. 15.

2

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Bez toho, aby bolo spochybnené stanovisko vyjadrené v bode 9, Dvor audítorov upozorňuje na nasledujúcu skutočnosť. V rokoch 2008 až 2011 agentúra nedostala žiaden vlastný rozpočet a Európska komisia priamo financovala a platila všetky výdavky. Dvor audítorov považoval situáciu za v rozpore so štatútom agentúry.
  Za rok 2012 v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov Komisia udelila agentúre vlastný rozpočet [...]. Napriek tomu, že v článku 54 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva pre atómovú energiu a článku 6 štatútu agentúry sa stanovuje, že agentúra má finančnú autonómiu, väčšinu výdavkov agentúry (zamestnanci, kancelárske priestory a IT systémy) stále financuje priamo Komisia. Pokiaľ ide o náklady na zamestnancov, sú stanovené v článku 4 jej štatútu. Ustanovenia sú protichodné, čo je v rozpore s požadovanou finančnou samostatnosťou agentúry. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | V poznámkach k účtovnej závierke agentúry za rok 2013 sa uvádza, že všetky mzdy a niektoré dodatočné náklady na administratívne služby boli uhradené priamo z rozpočtu Komisie. Náklady na mzdy zamestnancov sú uvedené, nie sú však poskytnuté údaje o nákladoch na administratívne služby. Nie je preto úplne zrejmé, do akej miery je agentúra závislá od Komisie. | Dokončené |
| 2013 | Nie sú dostatočne zdokumentované hlavné prvky vnútorných kontrol agentúry, ako je riadenie rizík a kontrolná stratégia, postupy na monitorovanie výkonnosti, hodnotenie fungovania systému vnútornej kontroly a kódex profesionálnych štandardov. | Dokončené |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2012

Bez toho, aby bolo spochybnené stanovisko vyjadrené v bode 9, Dvor audítorov upozorňuje na nasledujúcu skutočnosť. V rokoch 2008 až 2011 agentúra nedostala žiaden vlastný rozpočet a Európska komisia priamo financovala a platila všetky výdavky. Dvor audítorov považoval situáciu za v rozpore so štatútom agentúry.

Za rok 2012 v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov Komisia udelila agentúre vlastný rozpočet [...]. Napriek tomu, že v článku 54 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva pre atómovú energiu a článku 6 štatútu agentúry sa stanovuje, že agentúra má finančnú autonómiu, väčšinu výdavkov agentúry (zamestnanci, kancelárske priestory a IT systémy) stále financuje priamo Komisia. Pokiaľ ide o náklady na zamestnancov, sú stanovené v článku 4 jej štatútu. Ustanovenia sú protichodné, čo je v rozpore s požadovanou finančnou samostatnosťou agentúry.

Nevzťahuje sa

2013

V poznámkach k účtovnej závierke agentúry za rok 2013 sa uvádza, že všetky mzdy a niektoré dodatočné náklady na administratívne služby boli uhradené priamo z rozpočtu Komisie. Náklady na mzdy zamestnancov sú uvedené, nie sú však poskytnuté údaje o nákladoch na administratívne služby. Nie je preto úplne zrejmé, do akej miery je agentúra závislá od Komisie.

Dokončené

2013

Nie sú dostatočne zdokumentované hlavné prvky vnútorných kontrol agentúry, ako je riadenie rizík a kontrolná stratégia, postupy na monitorovanie výkonnosti, hodnotenie fungovania systému vnútornej kontroly a kódex profesionálnych štandardov.

Dokončené

---

PRÍLOHA II

Zásobovacia agentúra Euratomu (Luxemburg)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy | Spoločná politika dodávania jadrových materiálov v súlade so zásadami a cieľmi (bezpečnosť zásobovania) stanovenými v Zmluve o Euratome.
  Zásobovacia agentúra Euratomu (ESA) bola zriadená priamo na základe článku 52 Zmluvy o Euratome podpísanej v roku 1957. Agentúra sa ďalej riadi štatútom stanoveným v rozhodnutí Rady o právnom základe článku 54 Zmluvy o Euratome. |
| --- | --- |
| Právomoci agentúry


  (ako je vymedzené v Zmluve o Euratome, najmä v kapitole 6, a v rozhodnutí Rady 2008/114/ES, Euratom z 12. februára 2008, ktorým sa ustanovuje štatút Zásobovacej agentúry Euratomu) | Ciele







  — | Zabezpečiť dodávku jadrových materiálov na základe rovnosti prístupu k zdrojom dodávok prostredníctvom spoločnej politiky zásobovania. |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

Spoločná politika dodávania jadrových materiálov v súlade so zásadami a cieľmi (bezpečnosť zásobovania) stanovenými v Zmluve o Euratome.

Zásobovacia agentúra Euratomu (ESA) bola zriadená priamo na základe článku 52 Zmluvy o Euratome podpísanej v roku 1957. Agentúra sa ďalej riadi štatútom stanoveným v rozhodnutí Rady o právnom základe článku 54 Zmluvy o Euratome.

Právomoci agentúry

(ako je vymedzené v Zmluve o Euratome, najmä v kapitole 6, a v rozhodnutí Rady 2008/114/ES, Euratom z 12. februára 2008, ktorým sa ustanovuje štatút Zásobovacej agentúry Euratomu)

Ciele

—

Zabezpečiť dodávku jadrových materiálov na základe rovnosti prístupu k zdrojom dodávok prostredníctvom spoločnej politiky zásobovania.

| — | Dohliadať, aby všetci užívatelia Spoločenstva dostávali pravidelné a rovnaké dodávky rúd a jadrového paliva. |
| --- | --- |

—

Dohliadať, aby všetci užívatelia Spoločenstva dostávali pravidelné a rovnaké dodávky rúd a jadrového paliva.

| — | Identifikovať a monitorovať trhové tendencie, ktoré by mohli ovplyvniť bezpečnosť zásobovania Európskej únie jadrovými materiálmi a službami. |
| --- | --- |

—

Identifikovať a monitorovať trhové tendencie, ktoré by mohli ovplyvniť bezpečnosť zásobovania Európskej únie jadrovými materiálmi a službami.

| — | Prispievať k politikám Spoločenstva poskytovaním odborných znalostí, informácií a poradenstva ohľadom všetkých tém, ktoré sa tykajú fungovania trhu s jadrovými materiálmi a službami. |
| --- | --- |

—

Prispievať k politikám Spoločenstva poskytovaním odborných znalostí, informácií a poradenstva ohľadom všetkých tém, ktoré sa tykajú fungovania trhu s jadrovými materiálmi a službami.

Úlohy

Podľa Zmluvy o Euratome agentúra disponuje právom opcie na jadrové materiály vyrábané na území členských štátov, ako aj výlučným právom uzatvárať zmluvy v súvislosti s jadrovými materiálmi pochádzajúcimi z krajín Spoločenstva alebo mimo neho.

Na základe uvedeného medzi úlohy ESA patrí:

| — | posudzovať záväzky dojednané medzi príslušnými stranami a následne uzatvárať zmluvy alebo dodatky k nim týkajúce sa zásobovania materiálmi v zmysle článku 52 Zmluvy o Euratome, odmietnuť uzavrieť takéto zmluvy alebo ich uzatvárať len za určitých podmienok, |
| --- | --- |

—

posudzovať záväzky dojednané medzi príslušnými stranami a následne uzatvárať zmluvy alebo dodatky k nim týkajúce sa zásobovania materiálmi v zmysle článku 52 Zmluvy o Euratome, odmietnuť uzavrieť takéto zmluvy alebo ich uzatvárať len za určitých podmienok,

| — | prijímať oznámenia o všetkých zmluvách, ktorých predmetom je spracovanie, premeny alebo úpravy rúd, zdrojových materiálov alebo osobitných štiepnych materiálov podľa článku 75 Zmluvy o Euratome a spracovávať ich, |
| --- | --- |

—

prijímať oznámenia o všetkých zmluvách, ktorých predmetom je spracovanie, premeny alebo úpravy rúd, zdrojových materiálov alebo osobitných štiepnych materiálov podľa článku 75 Zmluvy o Euratome a spracovávať ich,

| — | prijímať oznámenia o premiestnení, dovoze alebo vývoze malého množstva rúd, zdrojových materiálov alebo osobitných štiepnych materiálov podľa článku 74 Zmluvy o Euratome a spracovávať ich, |
| --- | --- |

—

prijímať oznámenia o premiestnení, dovoze alebo vývoze malého množstva rúd, zdrojových materiálov alebo osobitných štiepnych materiálov podľa článku 74 Zmluvy o Euratome a spracovávať ich,

| — | vypracúvať podklady a podniknúť všetky prípravné kroky v súvislosti s rozhodnutím Komisie v prípadoch, v ktorých sa podľa právnych predpisov upravujúcich Euratom vyžaduje súhlas zboru členov Komisie, |
| --- | --- |

—

vypracúvať podklady a podniknúť všetky prípravné kroky v súvislosti s rozhodnutím Komisie v prípadoch, v ktorých sa podľa právnych predpisov upravujúcich Euratom vyžaduje súhlas zboru členov Komisie,

| — | spravovať zmluvy, ktoré agentúra uzavrela alebo o nich dostala oznámenie, |
| --- | --- |

—

spravovať zmluvy, ktoré agentúra uzavrela alebo o nich dostala oznámenie,

| — | zhromažďovať a spracovávať informácie s cieľom neustále monitorovať trh s jadrovými materiálmi a službami v EÚ. V roku 2013 sa úloha pozorovateľa ESA ďalej rozšírila a týkala sa i aspektov dodávok rádioizotopov na lekárske účely v EÚ, |
| --- | --- |

—

zhromažďovať a spracovávať informácie s cieľom neustále monitorovať trh s jadrovými materiálmi a službami v EÚ. V roku 2013 sa úloha pozorovateľa ESA ďalej rozšírila a týkala sa i aspektov dodávok rádioizotopov na lekárske účely v EÚ,

| — | zverejňovať pravidelné správy určené na vnútorné použitie i/alebo pre verejnosť o fungovaní trhu s jadrovými materiálmi a službami a nových trendoch na ňom, |
| --- | --- |

—

zverejňovať pravidelné správy určené na vnútorné použitie i/alebo pre verejnosť o fungovaní trhu s jadrovými materiálmi a službami a nových trendoch na ňom,

| — | poskytovať Spoločenstvu na vyžiadanie odborné znalosti, informácie a poradenstvo ohľadom všetkých tém, ktoré sa týkajú fungovania trhu s jadrovými materiálmi a službami, |
| --- | --- |

—

poskytovať Spoločenstvu na vyžiadanie odborné znalosti, informácie a poradenstvo ohľadom všetkých tém, ktoré sa týkajú fungovania trhu s jadrovými materiálmi a službami,

| — | konať v súčinnosti s poradným výborom ESA a vyžadovať jeho stanovisko a podľa potreby zúčastňovať sa na uvedených zasadaniach poradného výboru vrátane poskytnutia sekretariátu. |
| --- | --- |

—

konať v súčinnosti s poradným výborom ESA a vyžadovať jeho stanovisko a podľa potreby zúčastňovať sa na uvedených zasadaniach poradného výboru vrátane poskytnutia sekretariátu.

Správa

| — | Agentúra má právnu subjektivitu a finančnú autonómiu. |
| --- | --- |

—

Agentúra má právnu subjektivitu a finančnú autonómiu.

| — | Nad agentúrou vykonáva dozor Komisia, pracuje na neziskovom základe. |
| --- | --- |

—

Nad agentúrou vykonáva dozor Komisia, pracuje na neziskovom základe.

| — | Riaditeľ a zamestnanci ESA musia byť alebo sa stať úradníkmi Európskych spoločenstiev. Musia mať bezpečnostnú previerku. Ich mzdy vypláca Komisia. |
| --- | --- |

—

Riaditeľ a zamestnanci ESA musia byť alebo sa stať úradníkmi Európskych spoločenstiev. Musia mať bezpečnostnú previerku. Ich mzdy vypláca Komisia.

| — | Základný kapitál agentúry a spôsob jeho upisovania stanovuje Zmluva o Euratome a štatút ESA. |
| --- | --- |

—

Základný kapitál agentúry a spôsob jeho upisovania stanovuje Zmluva o Euratome a štatút ESA.

Generálny riaditeľ

Vymenovaný Komisiou na dobu neurčitú. Povinnosti a právomoci generálneho riaditeľa sú vymedzené najmä v štatúte ESA.

Dozor Komisie nad Zásobovacou agentúrou Euratomu

Komisia môže pre agentúru vydávať smernice a má právo veta nad rozhodnutiami agentúry. Niektoré rozhodnutia ESA podliehajú predchádzajúcemu súhlasu Komisie. Pravidlá agentúry musia byť schválené Komisiou.

Poradný výbor

Tvoria členovia z členských štátov, ktorí sú vymenovaní intuitu personae na (obnoviteľné) funkčné obdobie troch rokov. Poradný výbor pomáha agentúre pri plnení jej úloh. Funguje ako prepojenie medzi agentúrou a výrobcami i používateľmi v jadrovom priemysle. S výborom možno konzultovať všetky záležitosti, ktoré spadajú do pôsobnosti agentúry. Musí vydávať stanoviská k všetkým otázkam uvedeným v článku 13 štatútu. Obvykle sa stretáva dvakrát ročne.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Rozpočet

1 04  000 (1 04  000) EUR vrátane príspevku Komisie: 98  000(98  000) EUR.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

Zamestnanci spolu: 18 (18) (vrátane riaditeľa).

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Bezpečnosť zásobovania zabezpečená

Spracované operácie

Agentúra v roku 2014 spracovala približne 276 (279) operácií, ktoré zahŕňali zmluvy, dodatky a oznámenia týkajúce sa vstupných aktivít.

Správy

V roku 2014 agentúra vydala:

| — | výročnú správu agentúry za rok 2013, |
| --- | --- |

—

výročnú správu agentúry za rok 2013,

| — | 3 (4) štvrťročné správy o trhu s uránom, |
| --- | --- |

—

3 (4) štvrťročné správy o trhu s uránom,

| — | 47 (40) týždňových zhrnutí Weekly Nuclear News Brief pre čitateľov v Európskej komisii. |
| --- | --- |

—

47 (40) týždňových zhrnutí Weekly Nuclear News Brief pre čitateľov v Európskej komisii.

Účasť na činnostiach poradného výboru Zásobovacej agentúry Euratomu

| — | Poradný výbor agentúry usporiadal dve zasadania (v apríli a novembri) s podporou a účasťou agentúry. |
| --- | --- |

—

Poradný výbor agentúry usporiadal dve zasadania (v apríli a novembri) s podporou a účasťou agentúry.

| — | Agentúra poskytovala podporu dvom pracovným skupinám poradného výboru. |
| --- | --- |

—

Agentúra poskytovala podporu dvom pracovným skupinám poradného výboru.

Vzťahy s inými inštitúciami EÚ a medzinárodná spolupráca

Vzťahy s Európskou komisiou sú opísané vyššie.

Agentúra musí každoročne predkladať Európskemu parlamentu, Rade a Komisii správu o činnostiach v predchádzajúcom roku, ako aj o svojom pracovnom programe na ďalší rok.

ESA taktiež spolupracuje s medzinárodnými organizáciami, najmä s IAEA (International Atomic Energy Agency – Medzinárodná agentúra pre atómovú energiu) a OECD/NEA (Nuclear Energy Agency – Agentúra pre jadrovú energiu). V tejto súvislosti sa agentúra zúčastňuje na práci spoločnej skupiny NEA/IAEA pre urán a na práci skupiny NEA na vysokej úrovni na zabezpečenie dodávok rádioizotopov na lekárske použitie (High-Level Group on the Security of Supply of Medical Radioisotopes – HLG-MR).

Bezpečnosť dodávok rádioizotopov na lekárske účely

V roku 2014 ESA pokračovala v predsedníctve Európskeho strediska pre dodávky rádioizotopov na lekárske účely s cieľom pomôcť v implementácii politiky Európskej rady smerom k zabezpečeniu kontinuity dodávok rádioizotopov na lekárske účely.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 12. | Agentúra berie na vedomie správu Dvora audítorov. |
| --- | --- |

12.

Agentúra berie na vedomie správu Dvora audítorov.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/307 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/307

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami nadácie

(2015/C 409/34)

ÚVOD

| 1. | Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok (ďalej len „nadácia“ známa tiež ako „Eurofound“), so sídlom v Dubline, bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1365/75 (1). Cieľom nadácie je prispievať k plánovaniu a vytváraniu lepších životných a pracovných podmienok v Únii prostredníctvom zvyšovania a rozširovania poznatkov, ktoré sú relevantné pre túto oblasť (2). |
| --- | --- |

1.

Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok (ďalej len „nadácia“ známa tiež ako „Eurofound“), so sídlom v Dubline, bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1365/75 (1). Cieľom nadácie je prispievať k plánovaniu a vytváraniu lepších životných a pracovných podmienok v Únii prostredníctvom zvyšovania a rozširovania poznatkov, ktoré sú relevantné pre túto oblasť (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa audítorské analytické postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly nadácie. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa audítorské analytické postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly nadácie. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku nadácie, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku nadácie, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky nadácie a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou nadácie zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku nadácie po jej zostavení účtovníkom nadácie na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu nadácie. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky nadácie a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou nadácie zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku nadácie po jej zostavení účtovníkom nadácie na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu nadácie.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka nadácie neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka nadácie neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka nadácie vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka nadácie vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola v roku 2014 vysoká, na úrovni 99,7 %, čo znamená, že záväzky sa prijímali načas. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 však bola vysoká v hlave III (prevádzkové výdavky) a predstavovala 3 8 14  156 euro, teda 53,7 % (2013: 3 3 75  781 EUR, t. j. 48,6 %). Dôvodom boli hlavne viacročné projekty, v rámci ktorých sa aktivity a platby vykonali podľa plánu, ako aj jeden viacročný projekt, ktorého realizácia bola posunutá na skorší čas v roku 2014, no pri ktorom boli platby splatné až v roku 2015. |
| --- | --- |

11.

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola v roku 2014 vysoká, na úrovni 99,7 %, čo znamená, že záväzky sa prijímali načas. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 však bola vysoká v hlave III (prevádzkové výdavky) a predstavovala 3 8 14  156 euro, teda 53,7 % (2013: 3 3 75  781 EUR, t. j. 48,6 %). Dôvodom boli hlavne viacročné projekty, v rámci ktorých sa aktivity a platby vykonali podľa plánu, ako aj jeden viacročný projekt, ktorého realizácia bola posunutá na skorší čas v roku 2014, no pri ktorom boli platby splatné až v roku 2015.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 12. | V roku 2005 nadobudol účinnosť nový služobný poriadok EÚ, ktorý obsahuje ustanovenie o tom, že budúce platy úradníkov prijatých pred 5. augustom 2005 by nemali byť nižšie, ako boli stanovené v predchádzajúcom služobnom poriadku EÚ. Dvor audítorov pri svojom audite zistil, že toto ustanovenie nebolo dodržané, čo spôsobilo, že dvadsiatim zo 75 úradníkov zamestnaných v tom čase boli v období 2005 až 2014 vyplatené nižšie platy o 1 28  735 EUR. V účtoch nadácie je zahrnutá rezerva na túto sumu. |
| --- | --- |

12.

V roku 2005 nadobudol účinnosť nový služobný poriadok EÚ, ktorý obsahuje ustanovenie o tom, že budúce platy úradníkov prijatých pred 5. augustom 2005 by nemali byť nižšie, ako boli stanovené v predchádzajúcom služobnom poriadku EÚ. Dvor audítorov pri svojom audite zistil, že toto ustanovenie nebolo dodržané, čo spôsobilo, že dvadsiatim zo 75 úradníkov zamestnaných v tom čase boli v období 2005 až 2014 vyplatené nižšie platy o 1 28  735 EUR. V účtoch nadácie je zahrnutá rezerva na túto sumu.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 13. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

13.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 139, 30.5.1975, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti nadácie.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Nadácia vykonala na konci roka 2013 a na začiatku roka 2014 komplexnú fyzickú inventúru. V čase auditu, ktorý vykonal Dvor audítorov vo februári 2014, ešte nebola dokončená správa o fyzickej inventúre. Testy, ktoré vykonal Dvor audítorov, poukázali na skutočnosť, že nie všetok dlhodobý majetok bol označený čiarovým kódom a zaznamenaný do evidencie a účtov. Zariadenie v hodnote 2 09  843 EUR (1) sa zaúčtovalo do nákladov namiesto toho, aby sa kapitalizovalo. Chyba sa opravila v nadväznosti na audit Dvora audítorov. V prípade niektorých aktív nebolo možné dopátrať sa k dodacím listom od dodávateľov, čo by umožnilo zapísanie správneho počiatočného dátumu pri výpočte odpisov. | Dokončené |
| 2013 | Skutočnosti uvedené v bode 11 poukazujú na značné nedostatky vnútorných kontrol v oblasti evidencie a účtovania dlhodobého majetku. | Dokončené |
| 2013 | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov v roku 2013 predstavovala 99 %, čo znamená, že záväzky sa prijímali načas. Objem viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 však bol vysoký, približne 6 62  831 EUR (35,6 %), v hlave II (administratívne výdavky) a približne 3 3 75  781 EUR (48,6 %) v hlave III (prevádzkové výdavky). | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Prenosy viazaných rozpočtových prostriedkov v hlave II súviseli najmä s poskytovaním IT hardvéru a softvéru (2 81  943 EUR, z čoho boli nákupy vo výške 1 89  934 EUR pôvodne naplánované na rok 2014), naliehavými a nepredvídanými opravnými prácami (69  000 EUR) a renovačnými prácami, ktoré sa mali zadať a naplánovať na začiatok roka 2014 (2 30  718 EUR). | Nevzťahuje sa |
| 2013 | V prípade hlavy III súviseli prenesené viazané rozpočtové prostriedky vo výške 2 6 25  543 EUR s viacročnými projektmi, v súvislosti s ktorými sa činnosti a platby vykonali v súlade s harmonogramom. Neplánované prenosy vo výške 7 50  238 EUR sa týkali hlavne zvýšenia rozpočtu na viaceré projekty zameraného na posilnenie ich rozsahu a kvality (65 %), prekladateľských služieb objednaných v decembri 2013, ale pôvodne naplánovaných na rok 2014 (14 %), oneskorení pri postupoch verejného obstarávania (7 %), neskorého vydávania faktúr dodávateľov (14 %) a iných udalostí mimo kontroly nadácie. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Nadácia začala fungovať v roku 1975 a až doteraz vykonávala svoju činnosť na základe korešpondencie a výmen s hostiteľským členským štátom. Zatiaľ sa však s daným členským štátom nepodpísala dohoda o ústredí. Prostredníctvom takejto dohody by sa posilnila transparentnosť pracovných podmienok nadácie a jej zamestnancov. | Prebieha |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2013

Nadácia vykonala na konci roka 2013 a na začiatku roka 2014 komplexnú fyzickú inventúru. V čase auditu, ktorý vykonal Dvor audítorov vo februári 2014, ešte nebola dokončená správa o fyzickej inventúre. Testy, ktoré vykonal Dvor audítorov, poukázali na skutočnosť, že nie všetok dlhodobý majetok bol označený čiarovým kódom a zaznamenaný do evidencie a účtov. Zariadenie v hodnote 2 09  843 EUR (1) sa zaúčtovalo do nákladov namiesto toho, aby sa kapitalizovalo. Chyba sa opravila v nadväznosti na audit Dvora audítorov. V prípade niektorých aktív nebolo možné dopátrať sa k dodacím listom od dodávateľov, čo by umožnilo zapísanie správneho počiatočného dátumu pri výpočte odpisov.

Dokončené

2013

Skutočnosti uvedené v bode 11 poukazujú na značné nedostatky vnútorných kontrol v oblasti evidencie a účtovania dlhodobého majetku.

Dokončené

2013

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov v roku 2013 predstavovala 99 %, čo znamená, že záväzky sa prijímali načas. Objem viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 však bol vysoký, približne 6 62  831 EUR (35,6 %), v hlave II (administratívne výdavky) a približne 3 3 75  781 EUR (48,6 %) v hlave III (prevádzkové výdavky).

Nevzťahuje sa

2013

Prenosy viazaných rozpočtových prostriedkov v hlave II súviseli najmä s poskytovaním IT hardvéru a softvéru (2 81  943 EUR, z čoho boli nákupy vo výške 1 89  934 EUR pôvodne naplánované na rok 2014), naliehavými a nepredvídanými opravnými prácami (69  000 EUR) a renovačnými prácami, ktoré sa mali zadať a naplánovať na začiatok roka 2014 (2 30  718 EUR).

Nevzťahuje sa

2013

V prípade hlavy III súviseli prenesené viazané rozpočtové prostriedky vo výške 2 6 25  543 EUR s viacročnými projektmi, v súvislosti s ktorými sa činnosti a platby vykonali v súlade s harmonogramom. Neplánované prenosy vo výške 7 50  238 EUR sa týkali hlavne zvýšenia rozpočtu na viaceré projekty zameraného na posilnenie ich rozsahu a kvality (65 %), prekladateľských služieb objednaných v decembri 2013, ale pôvodne naplánovaných na rok 2014 (14 %), oneskorení pri postupoch verejného obstarávania (7 %), neskorého vydávania faktúr dodávateľov (14 %) a iných udalostí mimo kontroly nadácie.

Nevzťahuje sa

2013

Nadácia začala fungovať v roku 1975 a až doteraz vykonávala svoju činnosť na základe korešpondencie a výmen s hostiteľským členským štátom. Zatiaľ sa však s daným členským štátom nepodpísala dohoda o ústredí. Prostredníctvom takejto dohody by sa posilnila transparentnosť pracovných podmienok nadácie a jej zamestnancov.

Prebieha

---

(1)  Klimatizačný systém a iné zariadenia v konferenčnom centre nadácie.

---

PRÍLOHA II

Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok (Dublin)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomocí Únie vyplývajúce zo ZFEÚ


  (článok 151 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Únia a členské štáty, rešpektujúc základné sociálne práva tak, ako sú stanovené v Európskej sociálnej charte podpísanej v Turíne 18. októbra 1961 a v Charte základných sociálnych práv pracovníkov Spoločenstva z roku 1989, majú za cieľ podporovať zamestnanosť pracovníkov, zlepšovať životné a pracovné podmienky tak, aby sa dosiahlo ich zosúladenie pri zachovaní dosiahnutej úrovne, primeraná sociálna ochrana, sociálny dialóg, dialóg medzi sociálnymi partnermi, rozvoj ľudských zdrojov so zreteľom na permanentne vysokú zamestnanosť a boj proti vylučovaniu z trhu práce. [...] |
| --- | --- |
| Právomoci nadácie


  (nariadenie Rady (EHS) č. 1365/75 zmenené a doplnené nariadením (ES) č. 1111/2005) | Ciele

  Cieľom nadácie je prispievať k vytváraniu lepších životných a pracovných podmienok prostredníctvom zvyšovania a rozširovania vedomostí, ktoré môžu podporiť tento vývoj. Osobitne sa zameriava na tieto oblasti:






  — | postavenie pracujúceho človeka, |

Oblasti právomocí Únie vyplývajúce zo ZFEÚ

(článok 151 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Únia a členské štáty, rešpektujúc základné sociálne práva tak, ako sú stanovené v Európskej sociálnej charte podpísanej v Turíne 18. októbra 1961 a v Charte základných sociálnych práv pracovníkov Spoločenstva z roku 1989, majú za cieľ podporovať zamestnanosť pracovníkov, zlepšovať životné a pracovné podmienky tak, aby sa dosiahlo ich zosúladenie pri zachovaní dosiahnutej úrovne, primeraná sociálna ochrana, sociálny dialóg, dialóg medzi sociálnymi partnermi, rozvoj ľudských zdrojov so zreteľom na permanentne vysokú zamestnanosť a boj proti vylučovaniu z trhu práce. [...]

Právomoci nadácie

(nariadenie Rady (EHS) č. 1365/75 zmenené a doplnené nariadením (ES) č. 1111/2005)

Ciele

Cieľom nadácie je prispievať k vytváraniu lepších životných a pracovných podmienok prostredníctvom zvyšovania a rozširovania vedomostí, ktoré môžu podporiť tento vývoj. Osobitne sa zameriava na tieto oblasti:

—

postavenie pracujúceho človeka,

| — | organizácia práce, a najmä popis pracovného miesta, |
| --- | --- |

—

organizácia práce, a najmä popis pracovného miesta,

| — | problémy špecifické pre určité kategórie pracovníkov, |
| --- | --- |

—

problémy špecifické pre určité kategórie pracovníkov,

| — | dlhodobé aspekty zlepšovania životného prostredia, |
| --- | --- |

—

dlhodobé aspekty zlepšovania životného prostredia,

| — | priestorové a časové rozloženie ľudských činností. |
| --- | --- |

—

priestorové a časové rozloženie ľudských činností.

Úlohy

| — | podporovať výmenu informácií a skúseností v týchto oblastiach, |
| --- | --- |

—

podporovať výmenu informácií a skúseností v týchto oblastiach,

| — | uľahčovať kontakt medzi univerzitami, študijnými a výskumnými ústavmi, štátnymi orgánmi, organizáciami hospodárskeho a sociálneho života, |
| --- | --- |

—

uľahčovať kontakt medzi univerzitami, študijnými a výskumnými ústavmi, štátnymi orgánmi, organizáciami hospodárskeho a sociálneho života,

| — | vypracúvať štúdie alebo uzatvára zmluvy o realizácii štúdií a zabezpečovať pomoc pre pilotné projekty, |
| --- | --- |

—

vypracúvať štúdie alebo uzatvára zmluvy o realizácii štúdií a zabezpečovať pomoc pre pilotné projekty,

| — | čo najužšie spolupracovať so špecializovanými inštitúciami v členských štátoch a na medzinárodnej úrovni. |
| --- | --- |

—

čo najužšie spolupracovať so špecializovanými inštitúciami v členských štátoch a na medzinárodnej úrovni.

Správa

Správna rada

| — | z každého členského štátu: jeden zástupca vlády, jeden zástupca organizácie zamestnávateľov a jeden zástupca zamestnancov, |
| --- | --- |

—

z každého členského štátu: jeden zástupca vlády, jeden zástupca organizácie zamestnávateľov a jeden zástupca zamestnancov,

| — | traja zástupcovia Komisie, |
| --- | --- |

—

traja zástupcovia Komisie,

| — | jedno pravidelné zasadnutie do roka. |
| --- | --- |

—

jedno pravidelné zasadnutie do roka.

Predsedníctvo správnej rady

| — | skladá sa z 11 členov; traja členovia za každého sociálneho partnera a vládu, dvaja z Komisie, |
| --- | --- |

—

skladá sa z 11 členov; traja členovia za každého sociálneho partnera a vládu, dvaja z Komisie,

| — | monitoruje plnenie rozhodnutí správnej rady a prijíma opatrenia na zabezpečenie riadneho hospodárenia medzi zasadnutiami správnej rady, |
| --- | --- |

—

monitoruje plnenie rozhodnutí správnej rady a prijíma opatrenia na zabezpečenie riadneho hospodárenia medzi zasadnutiami správnej rady,

| — | šesť pravidelných zasadnutí do roka. |
| --- | --- |

—

šesť pravidelných zasadnutí do roka.

Riaditeľ a zástupca riaditeľa sú menovaní Komisiou zo zoznamu kandidátov, ktorý predloží správna rada. Riaditeľ plní rozhodnutia správnej rady a predsedníctva správnej rady a riadi nadáciu.

Vnútorná kontrola

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament konajúc na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala nadácia k dispozícii v roku 2014 (2013)

Rozpočet

20,9(20,6) mil. EUR

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

Úradníci a dočasní zamestnanci:

99 (101) pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest, z toho 96 (99) obsadených pracovných miest k 31. decembru 2014.

Ostatné pracovné miesta:

Vyslaní národní experti: 0 (0)

Zmluvní zamestnanci: 14 (13)

Zamestnanci spolu: 110 (112)

Pridelení na
   (1)
  :

prevádzku (prevádzkové činnosti): 79 (78)

administratívu a koordináciu (administratívne úlohy): 19 (29)

zmiešané: 12 (5)

Činnosti a služby v roku 2014

Zvýšenie účasti na pracovnom trhu a boj proti nezamestnanosti vytváraním pracovných miest, zlepšovaním fungovania pracovného trhu a podporou integrácie

| — | Európsky nástroj na monitorovanie reštrukturalizácie podnikov (ERM): 1  464 pridaných informačných letákov o reštrukturalizácii; uverejnenie štyroch nových vydaní publikácie ERM quarterly |
| --- | --- |

—

Európsky nástroj na monitorovanie reštrukturalizácie podnikov (ERM): 1  464 pridaných informačných letákov o reštrukturalizácii; uverejnenie štyroch nových vydaní publikácie ERM quarterly

| — | Európsky nástroj na monitorovanie reštrukturalizácie podnikov: Správa ERM za rok 2014 – Reštrukturalizácia verejného sektora |
| --- | --- |

—

Európsky nástroj na monitorovanie reštrukturalizácie podnikov: Správa ERM za rok 2014 – Reštrukturalizácia verejného sektora

| — | Správa o mobilite pracovnej sily (Labour mobility: Recent trends and policies) |
| --- | --- |

—

Správa o mobilite pracovnej sily (Labour mobility: Recent trends and policies)

| — | Správa o účinkoch reštrukturalizácie na regionálnej úrovni (Effects of restructuring at regional level and approaches to dealing with the consequences) |
| --- | --- |

—

Správa o účinkoch reštrukturalizácie na regionálnej úrovni (Effects of restructuring at regional level and approaches to dealing with the consequences)

| — | Správa o mapovaní prechodu mladých ľudí v Európe (Mapping youth transitions in Europe) |
| --- | --- |

—

Správa o mapovaní prechodu mladých ľudí v Európe (Mapping youth transitions in Europe)

| — | Vytvorenie databázy s možnosťou vyhľadávania prípadových štúdií reštrukturalizácie poukazujúcich na to, ako podniky očakávajú a zvládajú zmeny |
| --- | --- |

—

Vytvorenie databázy s možnosťou vyhľadávania prípadových štúdií reštrukturalizácie poukazujúcich na to, ako podniky očakávajú a zvládajú zmeny

Zlepšovanie pracovných podmienok a zabezpečovanie udržateľnosti práce počas celého produktívneho veku

| — | Zriadenie Európskeho monitorovacieho strediska pre produktívny vek na sledovanie pracovnoprávnych vzťahov a pracovných podmienok v EÚ |
| --- | --- |

—

Zriadenie Európskeho monitorovacieho strediska pre produktívny vek na sledovanie pracovnoprávnych vzťahov a pracovných podmienok v EÚ

| — | Piaty európsky prieskum o pracovných podmienkach (EWCS): Získané poznatky z piateho EWCS: úsilie o zabezpečenie viac lepších pracovných miest |
| --- | --- |

—

Piaty európsky prieskum o pracovných podmienkach (EWCS): Získané poznatky z piateho EWCS: úsilie o zabezpečenie viac lepších pracovných miest

| — | Príprava šiesteho európskeho prieskumu o pracovných podmienkach (práca v teréne má začať vo februári 2015) |
| --- | --- |

—

Príprava šiesteho európskeho prieskumu o pracovných podmienkach (práca v teréne má začať vo februári 2015)

| — | Správa o prieskumoch pracovných podmienok v Európe: National working conditions surveys in Europe: A compilation |
| --- | --- |

—

Správa o prieskumoch pracovných podmienok v Európe: National working conditions surveys in Europe: A compilation

| — | Správa o psychosociálnych rizikách: Psychosocial risks in Europe: Prevalence and strategies for prevention |
| --- | --- |

—

Správa o psychosociálnych rizikách: Psychosocial risks in Europe: Prevalence and strategies for prevention

| — | Správa o pracovných príležitostiach pre ľudí s chronickými chorobami: Employment opportunities for people with chronic diseases |
| --- | --- |

—

Správa o pracovných príležitostiach pre ľudí s chronickými chorobami: Employment opportunities for people with chronic diseases

Rozvoj pracovnoprávnych vzťahov na zabezpečenie spravodlivých a produktívnych riešení v meniacom sa kontexte politiky

| — | Zriadenie Európskeho monitorovacieho strediska pre produktívny vek na sledovanie pracovnoprávnych vzťahov a pracovných podmienok v EÚ (pozri vyššie) |
| --- | --- |

—

Zriadenie Európskeho monitorovacieho strediska pre produktívny vek na sledovanie pracovnoprávnych vzťahov a pracovných podmienok v EÚ (pozri vyššie)

| — | Správa o vývoji v oblasti pracovnoprávnych vzťahov a pracovných podmienok: Industrial relations and working conditions developments in Europe 2013 |
| --- | --- |

—

Správa o vývoji v oblasti pracovnoprávnych vzťahov a pracovných podmienok: Industrial relations and working conditions developments in Europe 2013

| — | Správa o sociálnych partneroch a rodovej rovnosti v Európe: Social partners and gender equality in Europe |
| --- | --- |

—

Správa o sociálnych partneroch a rodovej rovnosti v Európe: Social partners and gender equality in Europe

| — | Správa o mechanizmoch úpravy platov: Changes to wage-setting mechanisms in the context of the crisis and the EU’s new economic governance regime |
| --- | --- |

—

Správa o mechanizmoch úpravy platov: Changes to wage-setting mechanisms in the context of the crisis and the EU’s new economic governance regime

| — | Správa o sociálnom dialógu v mikropodnikoch a malých podnikoch Social dialogue in micro and small enterprises |
| --- | --- |

—

Správa o sociálnom dialógu v mikropodnikoch a malých podnikoch Social dialogue in micro and small enterprises

Zlepšovanie životnej úrovne a podpora sociálnej súdržnosti s ohľadom na ekonomické rozdiely a sociálnu nerovnosť

| — | Tretí európsky prieskum o kvalite života:






  — | Zistenia nadácie: kvalita života v mestských a vidieckych častiach Európy; pracovné preferencie po 50; sociálna situácia mladých ľudí v Európe |
| --- | --- | --- |

—

Tretí európsky prieskum o kvalite života:

—

Zistenia nadácie: kvalita života v mestských a vidieckych častiach Európy; pracovné preferencie po 50; sociálna situácia mladých ľudí v Európe

| — | Trendy v oblasti kvality života: správy o Chorvátsku, Bývalej juhoslovanskej republike Macedónsko a Turecku |
| --- | --- |

—

Trendy v oblasti kvality života: správy o Chorvátsku, Bývalej juhoslovanskej republike Macedónsko a Turecku

| — | Správa o sociálnej súdržnosti: Social cohesion and well-being in the EU |
| --- | --- |

—

Správa o sociálnej súdržnosti: Social cohesion and well-being in the EU

| — | Správa o prístupe k zdravotníckym službám v čase krízy: Access to healthcare in times of crisis |
| --- | --- |

—

Správa o prístupe k zdravotníckym službám v čase krízy: Access to healthcare in times of crisis

Komunikácia a výmena názorov a skúseností

| — | 1 01  760 stiahnutí správ z internetovej stránky Eurofoundu. 1 7 03  298 návštev. |
| --- | --- |

—

1 01  760 stiahnutí správ z internetovej stránky Eurofoundu. 1 7 03  298 návštev.

| — | 125 publikácií vo formáte PDF (786 jazykových verzií). |
| --- | --- |

—

125 publikácií vo formáte PDF (786 jazykových verzií).

| — | 328 dokumentov o politike EÚ s uvedenými odkazmi na zistenia a expertízu Eurofoundu. |
| --- | --- |

—

328 dokumentov o politike EÚ s uvedenými odkazmi na zistenia a expertízu Eurofoundu.

| — | 94 príspevkov k rôznym podujatiam vypracovaným na základe žiadostí. |
| --- | --- |

—

94 príspevkov k rôznym podujatiam vypracovaným na základe žiadostí.

---

(1)  Nové rozdelenie je v súlade s jednotným systémom porovnávania na základe referenčných hodnôt ustanovenom v článku 29 ods. 3 nariadenia o rozpočtových pravidlách. Eurofound vykonala toto porovnanie prvýkrát v decembri 2014.

Zdroj: Informácie poskytnuté nadáciou.

---

ODPOVEDE NADÁCIE

| 11. | Nadácia Eurofound vzala na vedomie pripomienku Dvora audítorov týkajúcu sa vysokej miery viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 v hlave III. Nadácia Eurofound oceňuje dôkladnú analýzu plnenia rozpočtu a uvedenie dôvodov presunov (viacročné projekty vykonávané podľa harmonogramu a projekt, ktorý sa zrealizoval skôr, ako sa plánovalo) |
| --- | --- |

11.

Nadácia Eurofound vzala na vedomie pripomienku Dvora audítorov týkajúcu sa vysokej miery viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 v hlave III. Nadácia Eurofound oceňuje dôkladnú analýzu plnenia rozpočtu a uvedenie dôvodov presunov (viacročné projekty vykonávané podľa harmonogramu a projekt, ktorý sa zrealizoval skôr, ako sa plánovalo)

| 12. | Mzdové nedoplatky týkajúce sa niekoľkých zamestnancov v súvislosti so zmenou Služobného poriadku úradníkov Európskej únie v roku 2005 boli vyriešené a sumy dlžné zamestnancom boli vyplatené v júni a júli 2015. Nadácia Eurofound by chcela uviesť, že výpočet platov externe zabezpečuje Úrad Európskej komisie pre správu a úhradu individuálnych nárokov (PMO). |
| --- | --- |

12.

Mzdové nedoplatky týkajúce sa niekoľkých zamestnancov v súvislosti so zmenou Služobného poriadku úradníkov Európskej únie v roku 2005 boli vyriešené a sumy dlžné zamestnancom boli vyplatené v júni a júli 2015. Nadácia Eurofound by chcela uviesť, že výpočet platov externe zabezpečuje Úrad Európskej komisie pre správu a úhradu individuálnych nárokov (PMO).

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/315 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/315

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Jednotky pre justičnú spoluprácu Európskej únie za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami Eurojustu

(2015/C 409/35)

ÚVOD

| 1. | Jednotka pre justičnú spoluprácu Európskej únie (ďalej len „Eurojust“), so sídlom v Haagu, bola zriadená na základe rozhodnutia Rady 2002/187/SVV (1) s cieľom posilniť boj proti závažnému organizovanému zločinu. Jej cieľom je zlepšenie koordinácie cezhraničných vyšetrovaní a trestných stíhaní v členských štátoch Európskej únie a tiež v nečlenských štátoch (2). |
| --- | --- |

1.

Jednotka pre justičnú spoluprácu Európskej únie (ďalej len „Eurojust“), so sídlom v Haagu, bola zriadená na základe rozhodnutia Rady 2002/187/SVV (1) s cieľom posilniť boj proti závažnému organizovanému zločinu. Jej cieľom je zlepšenie koordinácie cezhraničných vyšetrovaní a trestných stíhaní v členských štátoch Európskej únie a tiež v nečlenských štátoch (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly Eurojustu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly Eurojustu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku Eurojustu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku Eurojustu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky Eurojustu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou Eurojustu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Správny riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku Eurojustu po jej zostavení účtovníkom Eurojustu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu Eurojustu. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky Eurojustu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou Eurojustu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Správny riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku Eurojustu po jej zostavení účtovníkom Eurojustu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu Eurojustu.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka Eurojustu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka Eurojustu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou Eurojustu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou Eurojustu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka Eurojustu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka Eurojustu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Finančný dosah úprav miezd a zvýšenia opravného koeficientu za predchádzajúce a budúce roky, o ktorých rozhodli rozpočtové orgány v apríli 2014, nebol zohľadnený v pôvodnom rozpočte na rok 2014. Chýbajúce prostriedky v rozpočte na mzdy vo výške približne 1,8 mil. EUR si vyžiadali dočasné krátenie prevádzkových výdavkov, najmä na projekty spracovania údajov a riadenia informácií, ako aj výrazné prevody z rozpočtových riadkov administratívneho a prevádzkového rozpočtu na konci roka. Koncom novembra 2014 bol tento nedostatok čiastočne vyrovnaný opravným rozpočtom, ktorým sa agentúre poskytlo dodatočných 1,2 mil. EUR a boli uzavreté záväzky, aby sa dobehla realizácia projektov. |
| --- | --- |

11.

Finančný dosah úprav miezd a zvýšenia opravného koeficientu za predchádzajúce a budúce roky, o ktorých rozhodli rozpočtové orgány v apríli 2014, nebol zohľadnený v pôvodnom rozpočte na rok 2014. Chýbajúce prostriedky v rozpočte na mzdy vo výške približne 1,8 mil. EUR si vyžiadali dočasné krátenie prevádzkových výdavkov, najmä na projekty spracovania údajov a riadenia informácií, ako aj výrazné prevody z rozpočtových riadkov administratívneho a prevádzkového rozpočtu na konci roka. Koncom novembra 2014 bol tento nedostatok čiastočne vyrovnaný opravným rozpočtom, ktorým sa agentúre poskytlo dodatočných 1,2 mil. EUR a boli uzavreté záväzky, aby sa dobehla realizácia projektov.

| 12. | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 99 %. Avšak v prípade hlavy III (prevádzkové výdavky) bola miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 vysoká, dosiahla výšku 2,6 mil. EUR, t. j. 35 % (2013: 2,3 mil. EUR, t. j. 32 %). Bolo to spôsobené najmä dočasne nedostatočným rozpočtom v priebehu roka, keď bolo možné uzavrieť záväzky až ku koncu roka (pozri bod 11), a udelením grantov na projekty na „spoločné vyšetrovacie tímy“ spustené v priebehu posledných mesiacov roka 2014, na ktoré boli platby splatné až v roku 2015. |
| --- | --- |

12.

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká na úrovni 99 %. Avšak v prípade hlavy III (prevádzkové výdavky) bola miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 vysoká, dosiahla výšku 2,6 mil. EUR, t. j. 35 % (2013: 2,3 mil. EUR, t. j. 32 %). Bolo to spôsobené najmä dočasne nedostatočným rozpočtom v priebehu roka, keď bolo možné uzavrieť záväzky až ku koncu roka (pozri bod 11), a udelením grantov na projekty na „spoločné vyšetrovacie tímy“ spustené v priebehu posledných mesiacov roka 2014, na ktoré boli platby splatné až v roku 2015.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 13. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

13.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 63, 6.3.2002, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti Eurojustu.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Dvor audítorov vo svojej správe za rozpočtový rok 2010 poznamenal, že existuje priestor na zváženie predefinovania príslušných úloh a zodpovedností medzi riaditeľom a kolégiom Eurojustu, aby sa predišlo prekrývaniu zodpovedností, ku ktorému v súčasnosti dochádza na základe zakladajúceho nariadenia. V roku 2011 neboli prijaté nijaké nápravné opatrenia. | Prebieha (pripravuje sa nové nariadenie o Eurojuste) |
| 2013 | Miera viazaných rozpočtových prostriedkov v rôznych hlavách sa pohybovala medzi 99 % a 98 % celkových rozpočtových prostriedkov, čo naznačuje, že právne záväzky boli uzavreté včas. Avšak miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 bola vysoká v hlave III (prevádzkové výdavky) na úrovni 2 3 41  825 EUR (32 %). Bolo to spôsobené najmä oneskoreným odovzdaním riadenia interného softvéru novému poskytovateľovi služby na konci roka. Taktiež úhrady výdavkov z grantových schém, ktoré sa použili na podporu „spoločných vyšetrovateľských tímov“, boli splatné až v roku 2014. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | V roku 2013 agentúra uskutočnila 49 rozpočtových prenosov, ktoré ovplyvnili 101 rozpočtových riadkov. To poukazuje na nedostatky v plánovaní a plnení rozpočtu. | Dokončené |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2011

Dvor audítorov vo svojej správe za rozpočtový rok 2010 poznamenal, že existuje priestor na zváženie predefinovania príslušných úloh a zodpovedností medzi riaditeľom a kolégiom Eurojustu, aby sa predišlo prekrývaniu zodpovedností, ku ktorému v súčasnosti dochádza na základe zakladajúceho nariadenia. V roku 2011 neboli prijaté nijaké nápravné opatrenia.

Prebieha (pripravuje sa nové nariadenie o Eurojuste)

2013

Miera viazaných rozpočtových prostriedkov v rôznych hlavách sa pohybovala medzi 99 % a 98 % celkových rozpočtových prostriedkov, čo naznačuje, že právne záväzky boli uzavreté včas. Avšak miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 bola vysoká v hlave III (prevádzkové výdavky) na úrovni 2 3 41  825 EUR (32 %). Bolo to spôsobené najmä oneskoreným odovzdaním riadenia interného softvéru novému poskytovateľovi služby na konci roka. Taktiež úhrady výdavkov z grantových schém, ktoré sa použili na podporu „spoločných vyšetrovateľských tímov“, boli splatné až v roku 2014.

Nevzťahuje sa

2013

V roku 2013 agentúra uskutočnila 49 rozpočtových prenosov, ktoré ovplyvnili 101 rozpočtových riadkov. To poukazuje na nedostatky v plánovaní a plnení rozpočtu.

Dokončené

---

PRÍLOHA II

Európska jednotka pre justičnú spoluprácu (Haag)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (článok 85 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Poslaním Eurojustu je podporovať a posilňovať koordináciu a spoluprácu medzi vnútroštátnymi orgánmi v boji proti vážnym formám cezhraničnej trestnej činnosti, ktoré sa týkajú Európskej únie. |
| --- | --- |
| Právomoci Eurojustu


  (stanovené v článkoch 3, 5, 6 a 7 rozhodnutia Rady 2002/187/SVV, zmeneného rozhodnutím 2003/659/SVV a rozhodnutím 2009/426/SVV) | Ciele


  Článok 3 rozhodnutia Rady, ktorým sa zriaďuje Eurojust

  V kontexte vyšetrovaní a trestných stíhaní týkajúcich sa dvoch alebo viacerých členských štátov, trestnej činnosti uvedenej v článku 4 vo vzťahu k závažným trestným činom, najmä ak sú organizované, budú ciele Eurojustu:






  a) | stimulovať a zdokonaľovať koordináciu vyšetrovaní a trestných stíhaní v členských štátoch medzi príslušnými orgánmi členského štátu, berúc do úvahy ľubovoľnú žiadosť pochádzajúcu od príslušného orgánu členského štátu a ľubovoľné informácie poskytnuté ľubovoľným orgánom príslušným na základe ustanovení prijatých v rámci zmlúv; |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(článok 85 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Poslaním Eurojustu je podporovať a posilňovať koordináciu a spoluprácu medzi vnútroštátnymi orgánmi v boji proti vážnym formám cezhraničnej trestnej činnosti, ktoré sa týkajú Európskej únie.

Právomoci Eurojustu

(stanovené v článkoch 3, 5, 6 a 7 rozhodnutia Rady 2002/187/SVV, zmeneného rozhodnutím 2003/659/SVV a rozhodnutím 2009/426/SVV)

Ciele

Článok 3 rozhodnutia Rady, ktorým sa zriaďuje Eurojust

V kontexte vyšetrovaní a trestných stíhaní týkajúcich sa dvoch alebo viacerých členských štátov, trestnej činnosti uvedenej v článku 4 vo vzťahu k závažným trestným činom, najmä ak sú organizované, budú ciele Eurojustu:

a)

stimulovať a zdokonaľovať koordináciu vyšetrovaní a trestných stíhaní v členských štátoch medzi príslušnými orgánmi členského štátu, berúc do úvahy ľubovoľnú žiadosť pochádzajúcu od príslušného orgánu členského štátu a ľubovoľné informácie poskytnuté ľubovoľným orgánom príslušným na základe ustanovení prijatých v rámci zmlúv;

| b) | zdokonaľovať spoluprácu medzi príslušnými orgánmi členských štátov, najmä uľahčovaním vybavovania žiadostí o justičnú spoluprácu a vykonávania rozhodnutí o justičnej spolupráci vrátane žiadostí a rozhodnutí súvisiacich s nástrojmi, ktorými sa priznáva účinok zásade vzájomného uznávania; |
| --- | --- |

b)

zdokonaľovať spoluprácu medzi príslušnými orgánmi členských štátov, najmä uľahčovaním vybavovania žiadostí o justičnú spoluprácu a vykonávania rozhodnutí o justičnej spolupráci vrátane žiadostí a rozhodnutí súvisiacich s nástrojmi, ktorými sa priznáva účinok zásade vzájomného uznávania;

| c) | inak podporovať príslušné orgány členských štátov, aby sa ich vyšetrovania a trestné stíhania stali efektívnejšími. |
| --- | --- |

c)

inak podporovať príslušné orgány členských štátov, aby sa ich vyšetrovania a trestné stíhania stali efektívnejšími.

Úlohy

Článok 5 rozhodnutia Rady, ktorým sa zriaďuje Eurojust

| 1. | S cieľom uskutočňovania svojich cieľov bude Eurojust plniť svoje úlohy:






  a) | prostredníctvom jedného alebo viacerých svojich príslušných národných členov v súlade s článkom 6; |
| --- | --- | --- |

1.

S cieľom uskutočňovania svojich cieľov bude Eurojust plniť svoje úlohy:

a)

prostredníctvom jedného alebo viacerých svojich príslušných národných členov v súlade s článkom 6;

| b) | alebo ako kolégium v súlade s článkom 7:






  i) | ak ho o to požiada jeden alebo viacerí národní členovia zainteresovaní na prípade, ktorým sa Eurojust zaoberá; |
| --- | --- | --- |

b)

alebo ako kolégium v súlade s článkom 7:

i)

ak ho o to požiada jeden alebo viacerí národní členovia zainteresovaní na prípade, ktorým sa Eurojust zaoberá;

| ii) | alebo ak prípad zahrňuje vyšetrovania a trestné stíhania, ktoré majú vplyv na úrovni Únie alebo ktoré môžu vplývať na iné členské štáty, než tie, ktorých sa bezprostredne týka; |
| --- | --- |

ii)

alebo ak prípad zahrňuje vyšetrovania a trestné stíhania, ktoré majú vplyv na úrovni Únie alebo ktoré môžu vplývať na iné členské štáty, než tie, ktorých sa bezprostredne týka;

| iii) | alebo ak ide o všeobecnú otázku týkajúcu sa dosahovania jeho cieľov; |
| --- | --- |

iii)

alebo ak ide o všeobecnú otázku týkajúcu sa dosahovania jeho cieľov;

| iv) | alebo ak je v tomto rozhodnutí stanovené inak. |
| --- | --- |

iv)

alebo ak je v tomto rozhodnutí stanovené inak.

| 2. | Pri plnení svojich úloh Eurojust uvedie, či koná prostredníctvom jedného alebo viacerých národných členov v zmysle článku 6 alebo ako kolégium v zmysle článku 7. |
| --- | --- |

2.

Pri plnení svojich úloh Eurojust uvedie, či koná prostredníctvom jedného alebo viacerých národných členov v zmysle článku 6 alebo ako kolégium v zmysle článku 7.

Článok 6 rozhodnutia Rady, ktorým sa zriaďuje Eurojust

| 1. | Ak Eurojust koná prostredníctvom svojich príslušných národných členov:






  a) | môže spolu s odôvodnením požiadať príslušné orgány dotknutých členských štátov, aby zvážili:






  i) | podniknutie vyšetrovania alebo trestného stíhania konkrétnych činov; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Ak Eurojust koná prostredníctvom svojich príslušných národných členov:

a)

môže spolu s odôvodnením požiadať príslušné orgány dotknutých členských štátov, aby zvážili:

i)

podniknutie vyšetrovania alebo trestného stíhania konkrétnych činov;

| ii) | akceptovanie, že jeden z nich môže mať lepšie možnosti podniknúť vyšetrovanie alebo trestné stíhanie konkrétnych činov; |
| --- | --- |

ii)

akceptovanie, že jeden z nich môže mať lepšie možnosti podniknúť vyšetrovanie alebo trestné stíhanie konkrétnych činov;

| iii) | zabezpečenie koordinácie medzi príslušnými orgánmi príslušných členských štátov; |
| --- | --- |

iii)

zabezpečenie koordinácie medzi príslušnými orgánmi príslušných členských štátov;

| iv) | vytvorenie spoločného vyšetrovacieho tímu v súlade s príslušnými nástrojmi spolupráce; |
| --- | --- |

iv)

vytvorenie spoločného vyšetrovacieho tímu v súlade s príslušnými nástrojmi spolupráce;

| v) | či mu poskytnú informácie nevyhnutné na plnenie jeho úloh; |
| --- | --- |

v)

či mu poskytnú informácie nevyhnutné na plnenie jeho úloh;

| vi) | prijatie osobitných vyšetrovacích opatrení; |
| --- | --- |

vi)

prijatie osobitných vyšetrovacích opatrení;

| vii) | prijatie iného opodstatneného opatrenia na účely vyšetrovania alebo trestného stíhania; |
| --- | --- |

vii)

prijatie iného opodstatneného opatrenia na účely vyšetrovania alebo trestného stíhania;

| b) | zabezpečí, aby sa príslušné orgány príslušných členských štátov vzájomne informovali o vyšetrovaniach a trestných stíhaniach, o ktorých bol informovaný; |
| --- | --- |

b)

zabezpečí, aby sa príslušné orgány príslušných členských štátov vzájomne informovali o vyšetrovaniach a trestných stíhaniach, o ktorých bol informovaný;

| c) | bude na ich žiadosť pomáhať príslušným orgánom členských štátov pri zabezpečovaní čo najlepšej možnej koordinácie vyšetrovaní a trestných stíhaní; |
| --- | --- |

c)

bude na ich žiadosť pomáhať príslušným orgánom členských štátov pri zabezpečovaní čo najlepšej možnej koordinácie vyšetrovaní a trestných stíhaní;

| d) | poskytne pomoc s cieľom zdokonalenia spolupráce medzi príslušnými vnútroštátnymi orgánmi; |
| --- | --- |

d)

poskytne pomoc s cieľom zdokonalenia spolupráce medzi príslušnými vnútroštátnymi orgánmi;

| e) | bude spolupracovať a radiť sa s Európskou súdnou sieťou, vrátane využívania a prispievania k zdokonaleniu jej dokumentárnej databázy; |
| --- | --- |

e)

bude spolupracovať a radiť sa s Európskou súdnou sieťou, vrátane využívania a prispievania k zdokonaleniu jej dokumentárnej databázy;

| f) | bude v prípadoch uvedených v článku 3 ods. 2 a 3 a so súhlasom kolégia napomáhať pri vyšetrovaniach alebo trestných stíhaniach týkajúcich sa príslušných orgánov len jedného členského štátu. |
| --- | --- |

f)

bude v prípadoch uvedených v článku 3 ods. 2 a 3 a so súhlasom kolégia napomáhať pri vyšetrovaniach alebo trestných stíhaniach týkajúcich sa príslušných orgánov len jedného členského štátu.

| 2. | Členské štáty tiež zabezpečia, aby príslušné vnútroštátne orgány na žiadosti podľa tohto článku odpovedali bezodkladne. |
| --- | --- |

2.

Členské štáty tiež zabezpečia, aby príslušné vnútroštátne orgány na žiadosti podľa tohto článku odpovedali bezodkladne.

Článok 7 rozhodnutia Rady, ktorým sa zriaďuje Eurojust

| 1. | Ak Eurojust koná ako kolégium:






  a) | môže vo vzťahu k druhom kriminality a trestným činom uvedeným v článku 4 ods. 1 požiadať príslušné orgány príslušného členského štátu, s udaním svojich dôvodov aby:






  i) | podnikli vyšetrovanie alebo trestné stíhanie konkrétnych činov; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Ak Eurojust koná ako kolégium:

a)

môže vo vzťahu k druhom kriminality a trestným činom uvedeným v článku 4 ods. 1 požiadať príslušné orgány príslušného členského štátu, s udaním svojich dôvodov aby:

i)

podnikli vyšetrovanie alebo trestné stíhanie konkrétnych činov;

| ii) | akceptovali, že jeden z nich môže mať lepšie možnosti podniknúť vyšetrovanie alebo trestné stíhanie konkrétnych činov; |
| --- | --- |

ii)

akceptovali, že jeden z nich môže mať lepšie možnosti podniknúť vyšetrovanie alebo trestné stíhanie konkrétnych činov;

| iii) | zabezpečili koordináciu medzi príslušnými orgánmi príslušných členských štátov; |
| --- | --- |

iii)

zabezpečili koordináciu medzi príslušnými orgánmi príslušných členských štátov;

| iv) | vytvorili spoločný vyšetrovací tím v súlade s príslušnými nástrojmi spolupráce; |
| --- | --- |

iv)

vytvorili spoločný vyšetrovací tím v súlade s príslušnými nástrojmi spolupráce;

| v) | poskytli informácie nevyhnutné na plnenie jeho úloh; |
| --- | --- |

v)

poskytli informácie nevyhnutné na plnenie jeho úloh;

| b) | zabezpečí, aby sa príslušné orgány príslušných členských štátov vzájomne informovali o vyšetrovaniach a trestných stíhaniach, o ktorých bol informovaný a ktoré majú vplyv na úrovni Únie alebo ktoré môžu vplývať na iné členské štáty, než tie, ktoré sú priamo zainteresované; |
| --- | --- |

b)

zabezpečí, aby sa príslušné orgány príslušných členských štátov vzájomne informovali o vyšetrovaniach a trestných stíhaniach, o ktorých bol informovaný a ktoré majú vplyv na úrovni Únie alebo ktoré môžu vplývať na iné členské štáty, než tie, ktoré sú priamo zainteresované;

| c) | bude na ich žiadosť pomáhať príslušným orgánom členských štátov, pri zabezpečovaní čo najlepšej možnej koordinácie vyšetrovaní a trestných stíhaní; |
| --- | --- |

c)

bude na ich žiadosť pomáhať príslušným orgánom členských štátov, pri zabezpečovaní čo najlepšej možnej koordinácie vyšetrovaní a trestných stíhaní;

| d) | poskytne pomoc s cieľom zdokonalenia spolupráce medzi príslušnými orgánmi členských štátov, najmä na základe analýzy Europolu; |
| --- | --- |

d)

poskytne pomoc s cieľom zdokonalenia spolupráce medzi príslušnými orgánmi členských štátov, najmä na základe analýzy Europolu;

| e) | bude spolupracovať a radiť sa s Európskou súdnou sieťou, vrátane využívania a prispievania k zdokonaleniu jej dokumentárnej databázy; |
| --- | --- |

e)

bude spolupracovať a radiť sa s Európskou súdnou sieťou, vrátane využívania a prispievania k zdokonaleniu jej dokumentárnej databázy;

| f) | môže pomáhať Europolu, najmä poskytovaním svojich stanovísk na základe analýz uskutočnených Europolom; |
| --- | --- |

f)

môže pomáhať Europolu, najmä poskytovaním svojich stanovísk na základe analýz uskutočnených Europolom;

| g) | môže poskytovať logistickú podporu v prípadoch uvedených v písm. a), c) a d) vyššie. Takáto logistická podpora môže zahrňovať pomoc ohľadne prekladov, tlmočenia a organizovania koordinačných stretnutí. |
| --- | --- |

g)

môže poskytovať logistickú podporu v prípadoch uvedených v písm. a), c) a d) vyššie. Takáto logistická podpora môže zahrňovať pomoc ohľadne prekladov, tlmočenia a organizovania koordinačných stretnutí.

| 2. | Ak sa dvaja alebo viacerí národní členovia nemôžu dohodnúť na tom, ako vyriešiť spor o právomoc v prípade vyšetrovania alebo trestného stíhania podľa článku 6, a najmä článku 6 ods. 1 písm. c), a ak záležitosť nie je možné vyriešiť vzájomnou dohodou dotknutých príslušných vnútroštátnych orgánov, kolégium sa požiada, aby k veci vydalo nezáväzné písomné stanovisko. Stanovisko kolégia sa bezodkladne zašle dotknutým členským štátom. Týmto odsekom nie je dotknutý ods. 1 písm. a) bod ii). |
| --- | --- |

2.

Ak sa dvaja alebo viacerí národní členovia nemôžu dohodnúť na tom, ako vyriešiť spor o právomoc v prípade vyšetrovania alebo trestného stíhania podľa článku 6, a najmä článku 6 ods. 1 písm. c), a ak záležitosť nie je možné vyriešiť vzájomnou dohodou dotknutých príslušných vnútroštátnych orgánov, kolégium sa požiada, aby k veci vydalo nezáväzné písomné stanovisko. Stanovisko kolégia sa bezodkladne zašle dotknutým členským štátom. Týmto odsekom nie je dotknutý ods. 1 písm. a) bod ii).

| 3. | Bez ohľadu na ustanovenia uvedené v ktoromkoľvek nástroji, ktorý prijala Európska únia vo vzťahu k justičnej spolupráci, môže príslušný orgán informovať Eurojust o opakovaných odmietnutiach alebo ťažkostiach týkajúcich sa vybavenia žiadosti o justičnú spoluprácu alebo vykonania rozhodnutia o justičnej spolupráci vrátane žiadostí a rozhodnutí súvisiacich s nástrojmi, ktorými sa priznáva účinok zásade vzájomného uznávania, a požiadať kolégium, aby vydalo nezáväzné písomné stanovisko k danej záležitosti, ak ju nie je možné vyriešiť vzájomnou dohodou príslušných vnútroštátnych orgánov alebo zapojením dotknutých národných členov. Stanovisko kolégia sa bezodkladne zašle dotknutým členským štátom. |
| --- | --- |

3.

Bez ohľadu na ustanovenia uvedené v ktoromkoľvek nástroji, ktorý prijala Európska únia vo vzťahu k justičnej spolupráci, môže príslušný orgán informovať Eurojust o opakovaných odmietnutiach alebo ťažkostiach týkajúcich sa vybavenia žiadosti o justičnú spoluprácu alebo vykonania rozhodnutia o justičnej spolupráci vrátane žiadostí a rozhodnutí súvisiacich s nástrojmi, ktorými sa priznáva účinok zásade vzájomného uznávania, a požiadať kolégium, aby vydalo nezáväzné písomné stanovisko k danej záležitosti, ak ju nie je možné vyriešiť vzájomnou dohodou príslušných vnútroštátnych orgánov alebo zapojením dotknutých národných členov. Stanovisko kolégia sa bezodkladne zašle dotknutým členským štátom.

Správa

(články 2, 9, 23, 28, 29 a 36 rozhodnutia, ktorým sa zriaďuje Eurojust 2002/187/JHA; článok 3 rokovacieho poriadku Eurojustu)

Kolégium

Kolégium zodpovedá za organizáciu a výkon činností Eurojustu. Kolégium je zložené z národných členov pridelených každým členským štátom v súlade s jeho právnym systémom, ktorí sú prokurátormi, sudcami alebo policajtmi s rovnocennými právomocami. Kolégium volí svojho predsedu spomedzi národných členov.

Riaditeľ

Správny riaditeľ je menovaný kolégiom 2/3 väčšinou.

Spoločný dozorný orgán

Dohliada nad spracúvaním osobných údajov.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament kvalifikovanou väčšinou na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mal Eurojust k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

33,9(32,4) mil. EUR vrátane pripísaných príjmov

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

Národní členovia: 28 (z toho 2 v členských štátoch) (28, z toho 2 v členských štátoch)

Zástupcovia národných členov: 21 (z toho 11 v členských štátoch) (20, z toho 11 v členských štátoch)

Asistenti národných členov: 21 (z toho 9 v členských štátoch) (21, z toho 8 v členských štátoch)

Dočasní zamestnanci: 199 (203)

Zmluvní zamestnanci: 27 (27)

Vyslaní národní experti: 24 (14)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Počet koordinačných zasadnutí: 196 (206)

Počet prípadov spolu: 1  804(1  576)

Pašovanie drog: 283 (239)
   (1)

Nezákonná imigrácia: 32 (25)
   (1)

Obchodovanie s ľuďmi: 71 (84)
   (1)

Podvody: 560 (449)
   (1)

Počítačová kriminalita: 42 (29)
   (1)

Terorizmus: 14 (17)
   (1)

(Mobilný) organizovaný zločin: 128 (257)
   (1)

Zločiny PIF: 76 (31)
   (1)

Korupcia: 55 (52)
   (1)

---

(1)  Zoznam trestných činov použitý na klasifikáciu prípadov odráža prioritné typy zločinov pre Eurojust v roku 2014.

Zdroj: Informácie poskytnuté Eurojustom.

---

ODPOVEDE EUROJUSTU

| 11. | Eurojust súhlasí s poznámkou a v budúcnosti do rozpočtu zahrnie predpokladané úpravy platov a navýšenia opravného koeficientu, o ktorých bude pravdepodobne rozhodnuté po prijatí rozpočtu. |
| --- | --- |

11.

Eurojust súhlasí s poznámkou a v budúcnosti do rozpočtu zahrnie predpokladané úpravy platov a navýšenia opravného koeficientu, o ktorých bude pravdepodobne rozhodnuté po prijatí rozpočtu.

| 12. | Eurojust súhlasí s poznámkou. |
| --- | --- |

12.

Eurojust súhlasí s poznámkou.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/324 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/324

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho policajného úradu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu

(2015/C 409/36)

ÚVOD

| 1. | Európsky policajný úrad (ďalej len „úrad“ známy tiež ako „Europol“) so sídlom v Haagu bol zriadený na základe rozhodnutia Rady (2009/371/SVV) (1). Poslaním úradu je podporovať a posilňovať činnosť policajných orgánov a iných orgánov členských štátov presadzujúcich výkon práva, ako aj ich vzájomnú spoluprácu pri predchádzaní závažnej trestnej činnosti, ktorá sa týka dvoch alebo viacerých členských štátov, terorizmu a formám trestnej činnosti, ktoré zasahujú do spoločného záujmu, na ktorý sa vzťahuje politika Únie, a v boji proti nim (2). |
| --- | --- |

1.

Európsky policajný úrad (ďalej len „úrad“ známy tiež ako „Europol“) so sídlom v Haagu bol zriadený na základe rozhodnutia Rady (2009/371/SVV) (1). Poslaním úradu je podporovať a posilňovať činnosť policajných orgánov a iných orgánov členských štátov presadzujúcich výkon práva, ako aj ich vzájomnú spoluprácu pri predchádzaní závažnej trestnej činnosti, ktorá sa týka dvoch alebo viacerých členských štátov, terorizmu a formám trestnej činnosti, ktoré zasahujú do spoločného záujmu, na ktorý sa vzťahuje politika Únie, a v boji proti nim (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly úradu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly úradu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku úradu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku úradu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky úradu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou úradu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku úradu po jej zostavení účtovníkom úradu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu úradu. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky úradu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou úradu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku úradu po jej zostavení účtovníkom úradu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu úradu.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka úradu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka úradu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou úradu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou úradu v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Miera plnenia rozpočtu sa v roku 2014 výrazne zlepšila a výška celkových prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov klesla na 5,7 mil. EUR, teda 6,7 % (2013: 11,6 %; 2012: 19,6 %). Výška prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola stále vysoká v prípade hlavy II (administratívne výdavky), kde dosahovala 1,9 mil. EUR, teda 27 % (2013: 3,0 mil. EUR, t. j. 41 %). Súviseli najmä s údržbou a úpravami ústredia Europolu, ktoré bolo otvorené v roku 2011 (1,1 mil. EUR). |
| --- | --- |

11.

Miera plnenia rozpočtu sa v roku 2014 výrazne zlepšila a výška celkových prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov klesla na 5,7 mil. EUR, teda 6,7 % (2013: 11,6 %; 2012: 19,6 %). Výška prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola stále vysoká v prípade hlavy II (administratívne výdavky), kde dosahovala 1,9 mil. EUR, teda 27 % (2013: 3,0 mil. EUR, t. j. 41 %). Súviseli najmä s údržbou a úpravami ústredia Europolu, ktoré bolo otvorené v roku 2011 (1,1 mil. EUR).

| 12. | Miera zrušených viazaných rozpočtových prostriedkov prenesená z predchádzajúceho roku bola vysoká, na úrovni 22 % (2013: 9 %). Rušenia vyplynuli najmä z oneskorenia projektov IT realizovaných externými dodávateľmi (hlavne v oblasti správy dokumentov a aktív a výmeny policajných údajov). |
| --- | --- |

12.

Miera zrušených viazaných rozpočtových prostriedkov prenesená z predchádzajúceho roku bola vysoká, na úrovni 22 % (2013: 9 %). Rušenia vyplynuli najmä z oneskorenia projektov IT realizovaných externými dodávateľmi (hlavne v oblasti správy dokumentov a aktív a výmeny policajných údajov).

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 13. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

13.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 121, 15.5.2009, s. 37.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti úradu.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Výnimky a odchýlky boli zaznamenané pri 7 % platieb v roku 2011. | Prebieha |
| 2013 | Hoci úrad v priebehu rokov zlepšil prípravu, vykonávanie a dokumentovanie postupov verejného obstarávania, nie všetky rozhodnutia prijaté v roku 2013 boli založené na dostatočne konkrétnych výberových kritériách či reálnych cenových ponukách, prípadne neboli v súlade so stanovenými odbornými požiadavkami. To malo dosah na účinnosť postupov verejného obstarávania. | Prebieha |
| 2013 | Miera plnenia rozpočtu sa v roku 2013 naďalej zlepšovala a výška celkových prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov klesla na 9,4 mil. EUR, teda 11,6 % (2012: 16,3 mil. EUR alebo 19,6 %). Výška prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov však bola stále vysoká v prípade hlavy II (administratívne výdavky), kde dosahovala 3,0 mil. EUR, teda 41 % (2012: 4,2 mil. EUR alebo 49 %). Prenos rozpočtových prostriedkov súvisel najmä s plánovanými úpravami budovy koncom roka (1,8 mil. EUR) a inými administratívnymi nákladmi, ku ktorým na konci roka ešte neboli prijaté faktúry. | Nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2011

Výnimky a odchýlky boli zaznamenané pri 7 % platieb v roku 2011.

Prebieha

2013

Hoci úrad v priebehu rokov zlepšil prípravu, vykonávanie a dokumentovanie postupov verejného obstarávania, nie všetky rozhodnutia prijaté v roku 2013 boli založené na dostatočne konkrétnych výberových kritériách či reálnych cenových ponukách, prípadne neboli v súlade so stanovenými odbornými požiadavkami. To malo dosah na účinnosť postupov verejného obstarávania.

Prebieha

2013

Miera plnenia rozpočtu sa v roku 2013 naďalej zlepšovala a výška celkových prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov klesla na 9,4 mil. EUR, teda 11,6 % (2012: 16,3 mil. EUR alebo 19,6 %). Výška prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov však bola stále vysoká v prípade hlavy II (administratívne výdavky), kde dosahovala 3,0 mil. EUR, teda 41 % (2012: 4,2 mil. EUR alebo 49 %). Prenos rozpočtových prostriedkov súvisel najmä s plánovanými úpravami budovy koncom roka (1,8 mil. EUR) a inými administratívnymi nákladmi, ku ktorým na konci roka ešte neboli prijaté faktúry.

Nevzťahuje sa

---

PRÍLOHA II

Európsky policajný úrad (Haag)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (článok 88 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | „Poslaním Europolu je podporovať a posilňovať činnosť policajných orgánov a iných orgánov členských štátov presadzujúcich výkon práva, ako aj ich vzájomnú spoluprácu pri predchádzaní závažnej trestnej činnosti, ktorá sa týka dvoch alebo viacerých členských štátov, terorizmu a formám trestnej činnosti, ktoré zasahujú do spoločného záujmu, na ktorý sa vzťahuje politika Únie, a v boji proti nim.“ |
| --- | --- |
| Právomoci úradu


  [rozhodnutie Rady 2009/371/SVV o zriadení Európskeho policajného úradu (Europol)] | Pôsobnosť

  Rozsah pôsobnosti úradu zahŕňa organizovanú trestnú činnosť, terorizmus a iné formy závažnej trestnej činnosti, ktoré sa týkajú dvoch alebo viacerých členských štátov takým spôsobom, že si vyžadujú spoločný prístup členských štátov v závislosti od rozsahu, závažnosti a následkov takejto trestnej činnosti.
  Do pôsobnosti Europolu spadajú aj trestné činy vymedzené v článku 4 ods. 3 rozhodnutia o zriadení Europolu.

  Hlavné úlohy







  — | zhromažďovať, uchovávať, spracúvať, analyzovať a vymieňať informácie a spravodajské informácie, |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(článok 88 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

„Poslaním Europolu je podporovať a posilňovať činnosť policajných orgánov a iných orgánov členských štátov presadzujúcich výkon práva, ako aj ich vzájomnú spoluprácu pri predchádzaní závažnej trestnej činnosti, ktorá sa týka dvoch alebo viacerých členských štátov, terorizmu a formám trestnej činnosti, ktoré zasahujú do spoločného záujmu, na ktorý sa vzťahuje politika Únie, a v boji proti nim.“

Právomoci úradu

[rozhodnutie Rady 2009/371/SVV o zriadení Európskeho policajného úradu (Europol)]

Pôsobnosť

Rozsah pôsobnosti úradu zahŕňa organizovanú trestnú činnosť, terorizmus a iné formy závažnej trestnej činnosti, ktoré sa týkajú dvoch alebo viacerých členských štátov takým spôsobom, že si vyžadujú spoločný prístup členských štátov v závislosti od rozsahu, závažnosti a následkov takejto trestnej činnosti.

Do pôsobnosti Europolu spadajú aj trestné činy vymedzené v článku 4 ods. 3 rozhodnutia o zriadení Europolu.

Hlavné úlohy

—

zhromažďovať, uchovávať, spracúvať, analyzovať a vymieňať informácie a spravodajské informácie,

| — | bezodkladne oznámiť príslušným orgánom členských štátov prostredníctvom národnej jednotky uvedenej v článku 8 informácie, ktoré sa týkajú týchto štátov, a oznamovať akékoľvek zistené súvislosti medzi trestnými činmi, |
| --- | --- |

—

bezodkladne oznámiť príslušným orgánom členských štátov prostredníctvom národnej jednotky uvedenej v článku 8 informácie, ktoré sa týkajú týchto štátov, a oznamovať akékoľvek zistené súvislosti medzi trestnými činmi,

| — | pomáhať pri vyšetrovaní v členských štátoch predovšetkým poskytnutím všetkých relevantných informácií národným jednotkám, |
| --- | --- |

—

pomáhať pri vyšetrovaní v členských štátoch predovšetkým poskytnutím všetkých relevantných informácií národným jednotkám,

| — | požiadať príslušné orgány dotknutých členských štátov, aby v konkrétnych prípadoch začali, vykonali alebo koordinovali vyšetrovanie a navrhli zostavenie spoločného vyšetrovacieho tímu, |
| --- | --- |

—

požiadať príslušné orgány dotknutých členských štátov, aby v konkrétnych prípadoch začali, vykonali alebo koordinovali vyšetrovanie a navrhli zostavenie spoločného vyšetrovacieho tímu,

| — | poskytovať spravodajské informácie a analytickú podporu členským štátom v súvislosti s významnými medzinárodnými podujatiami, |
| --- | --- |

—

poskytovať spravodajské informácie a analytickú podporu členským štátom v súvislosti s významnými medzinárodnými podujatiami,

| — | vypracúvať odhad hrozieb, strategické analýzy a všeobecné situačné správy týkajúce sa jeho cieľa vrátane odhadu hrozieb v súvislosti s organizovanou trestnou činnosťou, |
| --- | --- |

—

vypracúvať odhad hrozieb, strategické analýzy a všeobecné situačné správy týkajúce sa jeho cieľa vrátane odhadu hrozieb v súvislosti s organizovanou trestnou činnosťou,

| — | poskytovať podporu členským štátom pri plnení ich úloh, medzi ktoré patrí zhromažďovanie a analýza informácií z internetu, aby pomáhali pri odhaľovaní trestnej činnosti umožnenej alebo páchanej prostredníctvom internetu. |
| --- | --- |

—

poskytovať podporu členským štátom pri plnení ich úloh, medzi ktoré patrí zhromažďovanie a analýza informácií z internetu, aby pomáhali pri odhaľovaní trestnej činnosti umožnenej alebo páchanej prostredníctvom internetu.

Ďalšie úlohy

| — | rozvíjať odborné znalosti o vyšetrovacích postupoch príslušných orgánov členských štátov a poskytovať poradenstvo pri vyšetrovaniach, |
| --- | --- |

—

rozvíjať odborné znalosti o vyšetrovacích postupoch príslušných orgánov členských štátov a poskytovať poradenstvo pri vyšetrovaniach,

| — | poskytovať strategické spravodajské informácie s cieľom uľahčovať a podporovať účinné a efektívne využívanie zdrojov dostupných na vnútroštátnej úrovni aj na úrovni Únie pre operatívne činnosti a podporovať tieto činnosti. |
| --- | --- |

—

poskytovať strategické spravodajské informácie s cieľom uľahčovať a podporovať účinné a efektívne využívanie zdrojov dostupných na vnútroštátnej úrovni aj na úrovni Únie pre operatívne činnosti a podporovať tieto činnosti.

Okrem toho Europol pomáha členským štátom poskytovaním podpory, poradenstva a výskumu v týchto oblastiach:

| — | odborná príprava členov ich príslušných orgánov, v prípade potreby v spolupráci s Európskou policajnou akadémiou, |
| --- | --- |

—

odborná príprava členov ich príslušných orgánov, v prípade potreby v spolupráci s Európskou policajnou akadémiou,

| — | organizácia a vybavenie týchto orgánov uľahčovaním poskytovania technickej pomoci medzi členskými štátmi, |
| --- | --- |

—

organizácia a vybavenie týchto orgánov uľahčovaním poskytovania technickej pomoci medzi členskými štátmi,

| — | metódy predchádzania trestnej činnosti, |
| --- | --- |

—

metódy predchádzania trestnej činnosti,

| — | technické a forenzné metódy a analýzy a vyšetrovacie postupy. |
| --- | --- |

—

technické a forenzné metódy a analýzy a vyšetrovacie postupy.

Úrad plní tiež úlohu ústredného úradu pre boj proti falšovaniu eura v súlade s rozhodnutím Rady 2005/511/SVV z 12. júla 2005 o ochrane eura proti falšovaniu ustanovením Europolu ako ústredného úradu na boj proti falšovaniu eura.

Europol spracúva a zasiela údaje obsiahnuté vo finančných správach v súlade s Dohodou medzi Európskou úniou a Spojenými štátmi americkými o spracovaní a zasielaní údajov obsiahnutých vo finančných správach z Európskej únie do Spojených štátov amerických na účely „Programu na sledovanie financovania terorizmu“ (TFTP).

Europol pokračuje v úsilí zriadiť prümské asistenčné pracovisko na podporu každodenného uplatňovania „prümských rozhodnutí“ v súlade so závermi Rady z 13. decembra 2011 o zintenzívnení vykonávania „prümských rozhodnutí“.

Europol okrem toho podporuje cyklus politík EÚ v oblasti závažnej a organizovanej trestnej činnosti, ako aj projekty EMPACT (1) v súlade so závermi Rady o vytvorení a zavedení cyklu politík EÚ v oblasti organizovanej a vážnej medzinárodnej trestnej činnosti a následnými závermi Rady z 27. mája 2011 o stanovení priorít EÚ pre boj proti organizovanému zločinu od roku 2011 do roku 2013.

A Europol bude hosťovať Európske centrum boja proti počítačovej kriminalite (EC3) a konať ako koordinačné stredisko v európskom boji proti počítačovej kriminalite podľa oznámenia Komisie Rade a Európskemu parlamentu COM(2012) 140 final z 28. marca 2012 s názvom Riešenie otázok trestnej činnosti v digitálnom veku: zriadenie Európskeho centra boja proti počítačovej kriminalite.

Správa

Riadiaca rada

Riadiaca rada sa skladá z jedného zástupcu za každý členský štát a z jedného zástupcu Komisie.

Riaditeľ

| — | Riaditeľ je menovaný Radou na základe kvalifikovanej väčšiny na štvorročné obdobie (toto obdobie je možné predĺžiť o maximálne štyri roky) zo zoznamu najmenej troch kandidátov, ktorý jej predloží správna rada. |
| --- | --- |

—

Riaditeľ je menovaný Radou na základe kvalifikovanej väčšiny na štvorročné obdobie (toto obdobie je možné predĺžiť o maximálne štyri roky) zo zoznamu najmenej troch kandidátov, ktorý jej predloží správna rada.

| — | Riaditeľovi pomáhajú traja zástupcovia vymenovaní na štvorročné obdobie, ktoré sa môže raz predĺžiť. |
| --- | --- |

—

Riaditeľovi pomáhajú traja zástupcovia vymenovaní na štvorročné obdobie, ktoré sa môže raz predĺžiť.

| — | Riaditeľ vedie úrad a za plnenie svojich povinností sa zodpovedá riadiacej rade. |
| --- | --- |

—

Riaditeľ vedie úrad a za plnenie svojich povinností sa zodpovedá riadiacej rade.

| — | Je právnym zástupcom Europolu. |
| --- | --- |

—

Je právnym zástupcom Europolu.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov

Vnútorný audit

| — | Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit (IAS), |
| --- | --- |

—

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit (IAS),

| — | Oddelenie vnútorného auditu (IAF). |
| --- | --- |

—

Oddelenie vnútorného auditu (IAF).

Ochrana údajov a zabezpečenie ochrany práv osôb

| — | spoločný dozorný orgán, |
| --- | --- |

—

spoločný dozorný orgán,

| — | úradník pre ochranu údajov. |
| --- | --- |

—

úradník pre ochranu údajov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament, ktorý sa uznáša kvalifikovanou väčšinou, pričom zohľadňuje odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet v roku 2014

84,3(82,5) mil. EUR

Stav zamestnancov v roku 2014

| — | Dočasní zamestnanci: 450 (457) v pláne pracovných miest. Skutočný počet pracovných miest k 31.12.2014 = 427 (426) okrem 13 pozícií dočasných zamestnancov, ktoré k 31.12.2014 neboli obsadené, no v súvislosti s ktorými boli ukončené výberové postupy a vybraným kandidátom boli zaslané pracovné ponuky. Na konci roku sa stanovilo, že 9 z 10 neobsadených pracovných miest bude od januára 2015 zrušených. |
| --- | --- |

—

Dočasní zamestnanci: 450 (457) v pláne pracovných miest. Skutočný počet pracovných miest k 31.12.2014 = 427 (426) okrem 13 pozícií dočasných zamestnancov, ktoré k 31.12.2014 neboli obsadené, no v súvislosti s ktorými boli ukončené výberové postupy a vybraným kandidátom boli zaslané pracovné ponuky. Na konci roku sa stanovilo, že 9 z 10 neobsadených pracovných miest bude od januára 2015 zrušených.

| — | Vyslaní národní experti: 31 (34) (skutočný počet na konci roka) |
| --- | --- |

—

Vyslaní národní experti: 31 (34) (skutočný počet na konci roka)

| — | Zmluvní zamestnanci: 103 (94) (skutočný počet na konci roka) |
| --- | --- |

—

Zmluvní zamestnanci: 103 (94) (skutočný počet na konci roka)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Europol ako hlavné podporné centrum pre operácie orgánov činných v trestnom konaní

Prevádzková podpora pre operácie a spoločné vyšetrovacie tímy zahŕňa: spracovanie údajov, správy o krížovom porovnaní, upozornenia spravodajských služieb, technickú/forenznú podporu a expertízu, rozmiestnenie mobilných kancelárií, analytické správy, operačnú koordináciu v ústredí Europolu, operačné zasadnutia, finančnú pomoc atď. Europol zvýšil objem aj kvalitu poskytovaných operačných produktov a služieb zameraných na podporu rastúceho podielu dôležitých operácií a operácií týkajúcich sa EMPACT:

| — | Podpora pre 34  472 cezhraničných prípadov. Tieto zahŕňajú 13  693 prípadov vyšetrovaných na podnet centra pre európsky región (Euroregional Police Information and Cooperation Centre – EPICC), ktoré začalo využívať systém SIENA v januári 2014. Okrem prípadov EPICC bola poskytnutá podpora 20  779 prípadom, čo oproti roku 2013 predstavuje 13 % zvýšenie (18  310). |
| --- | --- |

—

Podpora pre 34  472 cezhraničných prípadov. Tieto zahŕňajú 13  693 prípadov vyšetrovaných na podnet centra pre európsky región (Euroregional Police Information and Cooperation Centre – EPICC), ktoré začalo využívať systém SIENA v januári 2014. Okrem prípadov EPICC bola poskytnutá podpora 20  779 prípadom, čo oproti roku 2013 predstavuje 13 % zvýšenie (18  310).

| — | 632 vyšetrovaní v členských štátoch aktívne podporených Europolom, ktoré boli zamerané na prioritné oblasti trestnej činnosti. |
| --- | --- |

—

632 vyšetrovaní v členských štátoch aktívne podporených Europolom, ktoré boli zamerané na prioritné oblasti trestnej činnosti.

| — | Europol koordinoval a podporoval rozsiahle operácie vychádzajúce zo spravodajských informácií, ktoré zahŕňali spoločné opatrenia celej EÚ zamerané na kľúčové rizikové oblasti a najdôležitejšie ciele, čo prinieslo operačné úspechy (napr. operácia Archimedes, dni boja proti podvodom v leteckej doprave). |
| --- | --- |

—

Europol koordinoval a podporoval rozsiahle operácie vychádzajúce zo spravodajských informácií, ktoré zahŕňali spoločné opatrenia celej EÚ zamerané na kľúčové rizikové oblasti a najdôležitejšie ciele, čo prinieslo operačné úspechy (napr. operácia Archimedes, dni boja proti podvodom v leteckej doprave).

| — | Európske centrum boja proti počítačovej kriminalite (EC3) podporilo niekoľko cezhraničných vyšetrovaní v spolupráci s členskými štátmi a externými partnermi vrátane súkromného sektora. 1. septembra 2014 bolo v sídle Europolu začaté pilotné opatrenie spoločnej pracovnej skupiny pre počítačovú kriminalitu (J-CAT). Účelom pracovnej skupiny je zabezpečiť rámec spolupráce pre členské štáty a partnerov v oblasti operačnej spolupráce s cieľom zhromažďovať spravodajské informácie a aktívne stanovovať priority, pripravovať a iniciovať cezhraničné vyšetrovania prípadov počítačových trestných činov. J-CAT iniciovala vyše 15 operácií podporených EC3. |
| --- | --- |

—

Európske centrum boja proti počítačovej kriminalite (EC3) podporilo niekoľko cezhraničných vyšetrovaní v spolupráci s členskými štátmi a externými partnermi vrátane súkromného sektora. 1. septembra 2014 bolo v sídle Europolu začaté pilotné opatrenie spoločnej pracovnej skupiny pre počítačovú kriminalitu (J-CAT). Účelom pracovnej skupiny je zabezpečiť rámec spolupráce pre členské štáty a partnerov v oblasti operačnej spolupráce s cieľom zhromažďovať spravodajské informácie a aktívne stanovovať priority, pripravovať a iniciovať cezhraničné vyšetrovania prípadov počítačových trestných činov. J-CAT iniciovala vyše 15 operácií podporených EC3.

| — | Europol finančne podporil 29 vyšetrovaní súvisiacich s falšovaním eura. |
| --- | --- |

—

Europol finančne podporil 29 vyšetrovaní súvisiacich s falšovaním eura.

| — | Europol poskytol v roku 2014 podporu 33 spoločným vyšetrovacím tímom. 22 z týchto tímov podporoval na základe podpísanej dohody ako riadny člen. Všetky tímy podporené Europolom okrem jedného patrili medzi priority v rámci EMPACT. |
| --- | --- |

—

Europol poskytol v roku 2014 podporu 33 spoločným vyšetrovacím tímom. 22 z týchto tímov podporoval na základe podpísanej dohody ako riadny člen. Všetky tímy podporené Europolom okrem jedného patrili medzi priority v rámci EMPACT.

| — | Hlavní vyšetrovatelia operácií a experti z členských štátov vyjadrili vysoký stupeň spokojnosti s operačnou podporou, ktorú Europol poskytuje. |
| --- | --- |

—

Hlavní vyšetrovatelia operácií a experti z členských štátov vyjadrili vysoký stupeň spokojnosti s operačnou podporou, ktorú Europol poskytuje.

| — | 5  617 operačných správ vypracovaných v roku 2014 v porovnaní s 2  250 správami v roku 2013 (vrátane správ o krížovom porovnaní, operačných analytických správ, upozornení spravodajských služieb a technických ad hoc analytických správ). |
| --- | --- |

—

5  617 operačných správ vypracovaných v roku 2014 v porovnaní s 2  250 správami v roku 2013 (vrátane správ o krížovom porovnaní, operačných analytických správ, upozornení spravodajských služieb a technických ad hoc analytických správ).

| — | Europol finančne podporil 269 operačných zasadnutí a 54 zasadnutí EMPACT. |
| --- | --- |

—

Europol finančne podporil 269 operačných zasadnutí a 54 zasadnutí EMPACT.

| — | Europol plnil svoju úlohu v súvislosti s vykonávaním článkov 4, 9 a 10 dohody o programe na sledovanie financovania terorizmu, a to spracúvaním všetkých súvisiacich žiadostí Spojených štátov amerických a členských štátov a informácií a stôp. |
| --- | --- |

—

Europol plnil svoju úlohu v súvislosti s vykonávaním článkov 4, 9 a 10 dohody o programe na sledovanie financovania terorizmu, a to spracúvaním všetkých súvisiacich žiadostí Spojených štátov amerických a členských štátov a informácií a stôp.

| — | Dosiahla sa 70 % spokojnosť klientov (stabilný nárast za posledných pár rokov). |
| --- | --- |

—

Dosiahla sa 70 % spokojnosť klientov (stabilný nárast za posledných pár rokov).

Kapacita strategickej analýzy

Strategické produkty vrátane posúdení hrozieb a situačných správ

| — | bolo vypracovaných 26 strategických správ o organizovanom zločine a 20 strategických správ o terorizme vrátane posúdenia hrozby internetovej organizovanej trestnej činnosti (iOCTA), posúdenie hrozby v súvislosti s metamfetamínom, správy EÚ o situácii a trendoch súvisiacich s terorizmom (TE-SAT), posúdenie hrozby teroristického hnutia ISIL (2) a jeho dosahu na EÚ, situačná správa o cestovaní s cieľom terorizmu (so zameraním na Sýriu). |
| --- | --- |

—

bolo vypracovaných 26 strategických správ o organizovanom zločine a 20 strategických správ o terorizme vrátane posúdenia hrozby internetovej organizovanej trestnej činnosti (iOCTA), posúdenie hrozby v súvislosti s metamfetamínom, správy EÚ o situácii a trendoch súvisiacich s terorizmom (TE-SAT), posúdenie hrozby teroristického hnutia ISIL (2) a jeho dosahu na EÚ, situačná správa o cestovaní s cieľom terorizmu (so zameraním na Sýriu).

| — | Europol rozoslal 96 oznámení o včasnom varovaní s cieľom umožniť členským štátom prijať nadväzné opatrenia (vrátane oznámení Cyberbits, bulletinov o monitorovaní terorizmu Terrorism Modus Operandi Monitor a oznámení SCAN). |
| --- | --- |

—

Europol rozoslal 96 oznámení o včasnom varovaní s cieľom umožniť členským štátom prijať nadväzné opatrenia (vrátane oznámení Cyberbits, bulletinov o monitorovaní terorizmu Terrorism Modus Operandi Monitor a oznámení SCAN).

Europol ako informačné centrum o trestnej činnosti v EÚ

Zariadenia na správu informácií, aplikácia pre bezpečnú výmennú sieť informácií (SIENA), informačný systém Europolu (EIS), sieť kontaktných úradov.

| — | celkovo sa prostredníctvom systému SIENA medzi Europolom, členskými štátmi a tretími stranami zaslalo 6 05  245 operačných odkazov. Zahŕňali 65  691 odkazov zdieľaných centrom pre európsky región (Euroregional Police Information and Cooperation Centre – EPICC), ktoré začalo využívať systém SIENA v januári 2014. Okrem výmeny v rámci EPICC SIENA došlo k výmene 5 39  554 operačných odkazov, čo oproti roku 2013 predstavuje 18 % nárast (4 56  598). |
| --- | --- |

—

celkovo sa prostredníctvom systému SIENA medzi Europolom, členskými štátmi a tretími stranami zaslalo 6 05  245 operačných odkazov. Zahŕňali 65  691 odkazov zdieľaných centrom pre európsky región (Euroregional Police Information and Cooperation Centre – EPICC), ktoré začalo využívať systém SIENA v januári 2014. Okrem výmeny v rámci EPICC SIENA došlo k výmene 5 39  554 operačných odkazov, čo oproti roku 2013 predstavuje 18 % nárast (4 56  598).

| — | Europol prijal 50  285 (43  104) príspevkov, z ktorých spracoval 47  157 (40  617), čo oproti roku 2013 predstavuje 16 % nárast. |
| --- | --- |

—

Europol prijal 50  285 (43  104) príspevkov, z ktorých spracoval 47  157 (40  617), čo oproti roku 2013 predstavuje 16 % nárast.

| — | EIS obsahoval 2 36  606 (2 45  142) záznamov na konci roku 2014. Zníženie obsahu EIS na konci roku súvisel s plánovaným odstránením všetkých záznamov Holandska v súvislosti vytvorením nového systému na načítanie údajov. Očakáva sa, že tieto údaje budú v roku 2015 znovu vložené systému. |
| --- | --- |

—

EIS obsahoval 2 36  606 (2 45  142) záznamov na konci roku 2014. Zníženie obsahu EIS na konci roku súvisel s plánovaným odstránením všetkých záznamov Holandska v súvislosti vytvorením nového systému na načítanie údajov. Očakáva sa, že tieto údaje budú v roku 2015 znovu vložené systému.

| — | Na základe podnetu systému EIS sa vykonalo 619 (560) kontrol osôb v rámci boja proti cezhraničnej trestnej činnosti. Počet kontrol sa zvýšil aj napriek zníženiu celkového počtu záznamov v EIS, z čoho môže vyplývať nárast kvality údajov zdieľaných prostredníctvom EIS. |
| --- | --- |

—

Na základe podnetu systému EIS sa vykonalo 619 (560) kontrol osôb v rámci boja proti cezhraničnej trestnej činnosti. Počet kontrol sa zvýšil aj napriek zníženiu celkového počtu záznamov v EIS, z čoho môže vyplývať nárast kvality údajov zdieľaných prostredníctvom EIS.

| — | Do konca roku 2014 bolo na systém SIENA napojených 573 (452) stanovených príslušných orgánov vrátane vnútroštátnych úradov pre vymáhanie majetku, jednotiek boja proti počítačovej kriminalite, finančných spravodajských jednotiek, regionálnych platform a tretích krajín. |
| --- | --- |

—

Do konca roku 2014 bolo na systém SIENA napojených 573 (452) stanovených príslušných orgánov vrátane vnútroštátnych úradov pre vymáhanie majetku, jednotiek boja proti počítačovej kriminalite, finančných spravodajských jednotiek, regionálnych platform a tretích krajín.

| — | Jedinečná sieť takmer 200 kontaktných pracovníkov zabezpečuje prepojenie ústredia Europolu v Haagu a 28 národných jednotiek Europolu v členských štátoch v reálnom čase. Uľahčujú výmenu informácií a poskytujú podporu a koordináciu pre prebiehajúce vyšetrovania. Europol je tiež hostiteľom kontaktných pracovníkov z 13 štátov a organizácií mimo EÚ, ktorí s Europolom spolupracujú na základe dohôd o spolupráci. Europol okrem toho dočasne vyslal dvoch kontaktných pracovníkov do Washingtonu (USA) a jedného do ústredia Interpolu v Lyone (Francúzsko). |
| --- | --- |

—

Jedinečná sieť takmer 200 kontaktných pracovníkov zabezpečuje prepojenie ústredia Europolu v Haagu a 28 národných jednotiek Europolu v členských štátoch v reálnom čase. Uľahčujú výmenu informácií a poskytujú podporu a koordináciu pre prebiehajúce vyšetrovania. Europol je tiež hostiteľom kontaktných pracovníkov z 13 štátov a organizácií mimo EÚ, ktorí s Europolom spolupracujú na základe dohôd o spolupráci. Europol okrem toho dočasne vyslal dvoch kontaktných pracovníkov do Washingtonu (USA) a jedného do ústredia Interpolu v Lyone (Francúzsko).

Europol ako centrum EÚ na presadzovanie zákona

Platformy Europolu pre expertov (EPE), platformy na výmenu údajov a systémy uchovávania dát, informačné produkty a služby, odborné vzdelávanie, konferencie a semináre na zvyšovanie povedomia:

| — | Platforma Europolu pre expertov pokrýva 33 expertných oblastí vrátane 6  045 aktívnych kont (32 platforiem a 4  419 používateľov na konci roku 2013), |
| --- | --- |

—

Platforma Europolu pre expertov pokrýva 33 expertných oblastí vrátane 6  045 aktívnych kont (32 platforiem a 4  419 používateľov na konci roku 2013),

| — | Europol podporil rôzne vzdelávacie kurzy a internetové semináre (organizované Europolom, Cepolom alebo niektorým členským štátom), |
| --- | --- |

—

Europol podporil rôzne vzdelávacie kurzy a internetové semináre (organizované Europolom, Cepolom alebo niektorým členským štátom),

| — | v ústredí Europolu sa zorganizovala výročná konferencia európskej polície. |
| --- | --- |

—

v ústredí Europolu sa zorganizovala výročná konferencia európskej polície.

Vonkajšie vzťahy

Europol spolupracuje s niekoľkými partnermi z EÚ, tretími krajinami a medzinárodnými organizáciami. Výmena informácií s týmito partnermi sa uskutočňuje na základe dohôd o spolupráci. Strategické dohody umožňujú obom zainteresovaným stranám výmenu všetkých informácií s výnimkou osobných údajov, kým operačné dohody umožňujú aj výmenu osobných údajov.

| — | 19 strategických dohôd a 14 operačných dohôd na konci roku 2014 (18 krajín mimo EÚ, 12 orgánov a agentúr EÚ a tri iné medzinárodné organizácie vrátane Interpolu). |
| --- | --- |

—

19 strategických dohôd a 14 operačných dohôd na konci roku 2014 (18 krajín mimo EÚ, 12 orgánov a agentúr EÚ a tri iné medzinárodné organizácie vrátane Interpolu).

| — | Celkovo má do systému SIENA priamy prístup 11 partnerov v rámci operačnej spolupráce a štyria partneri v rámci strategickej spolupráce. |
| --- | --- |

—

Celkovo má do systému SIENA priamy prístup 11 partnerov v rámci operačnej spolupráce a štyria partneri v rámci strategickej spolupráce.

| — | Na konci roku 2014 bolo na aspoň jedno kontaktné miesto napojených 10 tretích strán, s ktorými bola podpísaná dohoda o spolupráci. |
| --- | --- |

—

Na konci roku 2014 bolo na aspoň jedno kontaktné miesto napojených 10 tretích strán, s ktorými bola podpísaná dohoda o spolupráci.

| — | Výmena informácií s externými partnermi (10  651) vzrástla o 23 % oproti roku 2013 (8  663). |
| --- | --- |

—

Výmena informácií s externými partnermi (10  651) vzrástla o 23 % oproti roku 2013 (8  663).

| — | Naďalej sa uzatvárali dlhodobé strategické partnerstvá so súkromným sektorom. V roku 2014 uzavrel EC3 17 memorand o porozumení so subjektmi zo súkromného sektora (vrátane spoločností Microsoft, McAfee, Cloud Security Alliance, EBF, Kaspersky, Symantec). |
| --- | --- |

—

Naďalej sa uzatvárali dlhodobé strategické partnerstvá so súkromným sektorom. V roku 2014 uzavrel EC3 17 memorand o porozumení so subjektmi zo súkromného sektora (vrátane spoločností Microsoft, McAfee, Cloud Security Alliance, EBF, Kaspersky, Symantec).

---

(1)  Európska multidisciplinárna platforma proti hrozbám trestnej činnosti (EMPACT).

(2)  Islamský štát v Iraku a Levante (ISIL).

Zdroj: Informácie poskytnuté úradom.

---

ODPOVEDE ÚRADU

| 11. | Europol berie na vedomie pripomienku Európskeho dvora audítorov a bude pokračovať vo svojom úsilí o zabezpečenie efektívneho plnenia rozpočtu v súlade s predpismi, najmä pokiaľ ide o prenesené rozpočtové prostriedky týkajúce sa administratívnych výdavkov. |
| --- | --- |

11.

Europol berie na vedomie pripomienku Európskeho dvora audítorov a bude pokračovať vo svojom úsilí o zabezpečenie efektívneho plnenia rozpočtu v súlade s predpismi, najmä pokiaľ ide o prenesené rozpočtové prostriedky týkajúce sa administratívnych výdavkov.

| 12. | Europol súhlasí s pripomienkou Európskeho dvora audítorov o vysokej miere zrušených viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených z predchádzajúceho roka. Oneskorené projekty IT sa týkali tzv. riešení na kľúč, ktoré Europol obstarával. Nízke plnenie rozpočtu v prípade týchto projektov bolo zapríčinené najmä tým, že dodávatelia nedodávali zákazky v súlade s dohodnutým plánom. Oneskorenia nemali vplyv na zabezpečovanie prevádzkových činností, keďže sa v prípade príslušných systémov naďalej používali existujúce riešenia IT. Treba uviesť, že v porovnaní s predchádzajúcim rozpočtovým rokom úrad Europol v absolútnych číslach významne znížil mieru prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov. V súlade s tým teda platí, že napriek oneskoreniu dodávok spôsobenému externými dodávateľmi skutočný nominálny nárast nevyužitých prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov dosiahol na konci roka 2014 výšku 0,9 milióna eur (v porovnaní s rokom 2013). |
| --- | --- |

12.

Europol súhlasí s pripomienkou Európskeho dvora audítorov o vysokej miere zrušených viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených z predchádzajúceho roka. Oneskorené projekty IT sa týkali tzv. riešení na kľúč, ktoré Europol obstarával. Nízke plnenie rozpočtu v prípade týchto projektov bolo zapríčinené najmä tým, že dodávatelia nedodávali zákazky v súlade s dohodnutým plánom. Oneskorenia nemali vplyv na zabezpečovanie prevádzkových činností, keďže sa v prípade príslušných systémov naďalej používali existujúce riešenia IT. Treba uviesť, že v porovnaní s predchádzajúcim rozpočtovým rokom úrad Europol v absolútnych číslach významne znížil mieru prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov. V súlade s tým teda platí, že napriek oneskoreniu dodávok spôsobenému externými dodávateľmi skutočný nominálny nárast nevyužitých prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov dosiahol na konci roka 2014 výšku 0,9 milióna eur (v porovnaní s rokom 2013).

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/334 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/334

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Agentúry Európskej únie pre základné práva za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/37)

ÚVOD

| 1. | Agentúra Európskej únie pre základné práva (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „FRA“), so sídlom vo Viedni, bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 168/2007 (1). Úlohou agentúry je poskytovať príslušným orgánom Únie a členským štátom pomoc a odborné poznatky pri vykonávaní právnych predpisov Únie týkajúcich sa základných práv (2). |
| --- | --- |

1.

Agentúra Európskej únie pre základné práva (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „FRA“), so sídlom vo Viedni, bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 168/2007 (1). Úlohou agentúry je poskytovať príslušným orgánom Únie a členským štátom pomoc a odborné poznatky pri vykonávaní právnych predpisov Únie týkajúcich sa základných práv (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Prostriedky v rozpočte na rok 2014 boli v plnej miere viazané. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 však bola vysoká v hlave II (administratívne výdavky) a predstavovala 5 51  466 EUR, teda 25 % (2013: 5 79  429 EUR, t. j. 27 %) a hlave III (prevádzkové výdavky) na úrovni 5 8 48  956 EUR, teda 75 % (2013: 5 6 25  444 EUR, t. j. 69 %). |
| --- | --- |

11.

Prostriedky v rozpočte na rok 2014 boli v plnej miere viazané. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 však bola vysoká v hlave II (administratívne výdavky) a predstavovala 5 51  466 EUR, teda 25 % (2013: 5 79  429 EUR, t. j. 27 %) a hlave III (prevádzkové výdavky) na úrovni 5 8 48  956 EUR, teda 75 % (2013: 5 6 25  444 EUR, t. j. 69 %).

| 12. | Sumy prenesené v rámci hlavy II sa týkajú najmä plánovaného nákupu tovaru a služieb IT, za ktoré boli platby splatné až v roku 2015. Sumy prenesené v rámci hlavy III sa týkajú najmä viacročnej povahy operačných projektov agentúry, pri ktorých sa platby realizujú podľa naplánovaného harmonogramu. |
| --- | --- |

12.

Sumy prenesené v rámci hlavy II sa týkajú najmä plánovaného nákupu tovaru a služieb IT, za ktoré boli platby splatné až v roku 2015. Sumy prenesené v rámci hlavy III sa týkajú najmä viacročnej povahy operačných projektov agentúry, pri ktorých sa platby realizujú podľa naplánovaného harmonogramu.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 13. | V roku 2005 nadobudol účinnosť nový služobný poriadok zamestnancov EÚ vrátane ustanovení, že budúce odmeny úradníkov prijatých pred 1. májom 2004 by nemali byť nižšie ako odmeny na základe predchádzajúceho služobného poriadku. Auditom Dvora audítorov sa zistilo, že toto ustanovenie nebolo dodržané a v prípade 10 z 26 zamestnancov zamestnaných v tom čase, čo viedlo k celkovému podhodnoteniu mzdy o 45  892 EUR v období rokov 2005 až 2014. Agentúra uhradí dodatočné platby mzdy v dohľadnom čase. |
| --- | --- |

13.

V roku 2005 nadobudol účinnosť nový služobný poriadok zamestnancov EÚ vrátane ustanovení, že budúce odmeny úradníkov prijatých pred 1. májom 2004 by nemali byť nižšie ako odmeny na základe predchádzajúceho služobného poriadku. Auditom Dvora audítorov sa zistilo, že toto ustanovenie nebolo dodržané a v prípade 10 z 26 zamestnancov zamestnaných v tom čase, čo viedlo k celkovému podhodnoteniu mzdy o 45  892 EUR v období rokov 2005 až 2014. Agentúra uhradí dodatočné platby mzdy v dohľadnom čase.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCich rokov

| 14. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

14.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 53, 22.2.2007, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov v roku 2013 predstavovala 100 %, čo znamená, že záväzky sa prijímali načas. Miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov do roku 2014 však bola vysoká na úrovni 5 79  429 EUR (27 %) v hlave II (administratívne výdavky) a 5 6 25  444 EUR (69 %) v hlave III (prevádzkové výdavky). | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Sumy prenesené do hlavy II sa týkajú najmä plánovaného nákupu IT tovaru a služieb. Sumy prenesené do hlavy III sa týkajú najmä viacročnej povahy operačných projektov agentúry, keď sa platby realizujú podľa plánovaných termínov. | Nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2013

Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov v roku 2013 predstavovala 100 %, čo znamená, že záväzky sa prijímali načas. Miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov do roku 2014 však bola vysoká na úrovni 5 79  429 EUR (27 %) v hlave II (administratívne výdavky) a 5 6 25  444 EUR (69 %) v hlave III (prevádzkové výdavky).

Nevzťahuje sa

2013

Sumy prenesené do hlavy II sa týkajú najmä plánovaného nákupu IT tovaru a služieb. Sumy prenesené do hlavy III sa týkajú najmä viacročnej povahy operačných projektov agentúry, keď sa platby realizujú podľa plánovaných termínov.

Nevzťahuje sa

---

PRÍLOHA II

Agentúra Európskej únie pre základné práva (Viedeň)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy | Zhromažďovanie informácií







  — | V medziach a za podmienok stanovených Radou uznášajúca sa jednoduchou väčšinou v súlade s ustanoveniami zmlúv môže Komisia zhromažďovať všetky informácie a vykonávať všetky šetrenia potrebné na splnenie úloh, ktorými je poverená. (článok 337) |
| --- | --- | --- |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

Zhromažďovanie informácií

—

V medziach a za podmienok stanovených Radou uznášajúca sa jednoduchou väčšinou v súlade s ustanoveniami zmlúv môže Komisia zhromažďovať všetky informácie a vykonávať všetky šetrenia potrebné na splnenie úloh, ktorými je poverená. (článok 337)

Právomoci agentúry

[nariadenie Rady (ES) č. 168/2007]

Ciele

| — | Poskytovať príslušným Inštitúciám, orgánom, úradom a agentúram Únie a jej členským štátom pomoc a odborné poznatky v oblasti základných práv pri vykonávaní práva Únie, aby im pomohla plne rešpektovať základné práva pri prijímaní opatrení alebo rozhodovaní o postupe v ich príslušných oblastiach právomoci. |
| --- | --- |

—

Poskytovať príslušným Inštitúciám, orgánom, úradom a agentúram Únie a jej členským štátom pomoc a odborné poznatky v oblasti základných práv pri vykonávaní práva Únie, aby im pomohla plne rešpektovať základné práva pri prijímaní opatrení alebo rozhodovaní o postupe v ich príslušných oblastiach právomoci.

Úlohy

| — | zhromažďovať, zaznamenávať, analyzovať a šíriť relevantné, objektívne, spoľahlivé a porovnateľné informácie a údaje, |
| --- | --- |

—

zhromažďovať, zaznamenávať, analyzovať a šíriť relevantné, objektívne, spoľahlivé a porovnateľné informácie a údaje,

| — | rozvíjať metódy a štandardy na zlepšenie porovnateľnosti, objektívnosti a spoľahlivosti údajov na európskej úrovni, |
| --- | --- |

—

rozvíjať metódy a štandardy na zlepšenie porovnateľnosti, objektívnosti a spoľahlivosti údajov na európskej úrovni,

| — | uskutočňovať vedecký výskum a prieskumy, prípravné štúdie a realizačné štúdie, spolupracovať na nich alebo ich podporovať, |
| --- | --- |

—

uskutočňovať vedecký výskum a prieskumy, prípravné štúdie a realizačné štúdie, spolupracovať na nich alebo ich podporovať,

| — | pre inštitúcie Únie a členské štáty pri vykonávaní práva Únie vypracúvať a uverejňovať závery a stanoviská ku konkrétnym témam, |
| --- | --- |

—

pre inštitúcie Únie a členské štáty pri vykonávaní práva Únie vypracúvať a uverejňovať závery a stanoviská ku konkrétnym témam,

| — | uverejňovať výročnú správu o otázkach základných práv, ktoré spadajú do oblastí činnosti agentúry, |
| --- | --- |

—

uverejňovať výročnú správu o otázkach základných práv, ktoré spadajú do oblastí činnosti agentúry,

| — | uverejňovať tematické správy založené na vlastnej analýze, výskume a prieskumoch, |
| --- | --- |

—

uverejňovať tematické správy založené na vlastnej analýze, výskume a prieskumoch,

| — | uverejňovať výročnú správu o jej činnostiach, |
| --- | --- |

—

uverejňovať výročnú správu o jej činnostiach,

| — | vypracúvať komunikačnú stratégiu a podporovať dialóg s občianskou spoločnosťou v záujme zvyšovania verejného povedomia o základných právach a aktívneho šírenia informácií o svojej práci. |
| --- | --- |

—

vypracúvať komunikačnú stratégiu a podporovať dialóg s občianskou spoločnosťou v záujme zvyšovania verejného povedomia o základných právach a aktívneho šírenia informácií o svojej práci.

Správa

Správna rada

Zloženie

Jedna nezávislá osoba vymenovaná jednotlivými členskými štátmi, jedna nezávislá osoba vymenovaná Radou Európy a dvaja zástupcovia Komisie.

Úlohy

Prijímať rozpočet, plán práce a výročné správy. Schváliť konečný rozpočet a plán pracovných miest. Vydávať stanovisko ku konečnej účtovnej závierke.

Výkonná rada

Zloženie

| — | predseda správnej rady, |
| --- | --- |

—

predseda správnej rady,

| — | podpredseda správnej rady, |
| --- | --- |

—

podpredseda správnej rady,

| — | jeden zástupca z Komisie, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca z Komisie,

| — | dvaja ďalší zvolení členovia správnej rady, |
| --- | --- |

—

dvaja ďalší zvolení členovia správnej rady,

| — | osoba vymenovaná do správnej rady Radou Európy sa môže zúčastňovať na zasadnutiach výkonnej rady. |
| --- | --- |

—

osoba vymenovaná do správnej rady Radou Európy sa môže zúčastňovať na zasadnutiach výkonnej rady.

Vedecká rada

Zloženie

| — | jedenásť kvalifikovaných nezávislých osôb z oblasti základných práv, |
| --- | --- |

—

jedenásť kvalifikovaných nezávislých osôb z oblasti základných práv,

| — | správna rada vymenúva členov po uverejnení transparentnej výzvy na predkladanie žiadostí a výberovom konaní. |
| --- | --- |

—

správna rada vymenúva členov po uverejnení transparentnej výzvy na predkladanie žiadostí a výberovom konaní.

Riaditeľ

Menovaný správnou radou na návrh Komisie po vyjadrení stanoviska Európskeho parlamentu a Rady (ktoré uvedú svoju preferenciu).

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Vnútorná kontrola

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit (IAS).

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

21,52(21,62) mil. EUR, z toho dotácia Únie predstavuje 99 % (99 %)

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

75 (78) pracovných miest v pláne pracovných miest, z toho obsadené pracovné miesta: 74 (75)

+

38 (38) ostatných zamestnancov (zmluvní zamestnanci, vyslaní národní experti)

Celkový počet zamestnancov: 113 (116), z toho pridelení na tieto úlohy:

| — | prevádzkové úlohy: 72 (75) |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 72 (75)

| — | administratívne úlohy: 32 (33) |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 32 (33)

| — | zmiešané: 9 (8) |
| --- | --- |

—

zmiešané: 9 (8)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

FRANET

Počet príspevkov 28 zmluvných dodávateľov (národných koordinačných stredísk): 223 (403)

Počet príspevkov partnerov zodpovedných za medzinárodnú analýzu EÚ: 1 (1)

Počet príspevkov partnerov zodpovedných za komparatívnu analýzu: 1 (2)

Počet zasadnutí: 3 (3) (1 s 11 účastníkmi, 1 s 9 účastníkmi a 1 s 56 účastníkmi)

Správy o výskume

Počet správ: 23 (19) plus 96 (12) jazykových verzií

Vizualizácia údajov online: 5 (2) plus 2 (0) jazykových verzií

Počet zasadnutí: 0 (1)

Výročné správy: 2 (2) plus 3 (2) jazykových verzií

Zhrnutie výročnej správy: 1 (1) plus 1 (2) jazykových verzií

Stanoviská FRA: 1 (2) plus 4 jazykových verzií

Výročná správa FRA za rok 2013 v elektronickej forme: 0 (1) plus 0 (1) jazykových verzií

Informačné letáky: 2 (4) plus 21 (71) jazykových verzií

Materiály netýkajúce sa výskumu

Rôzne publikácie agentúry: 59 (20)

Plagáty: 53 (15)

Hlavné konferencie a podujatia

Konferencia o základných právach: 1 (1)

Sympózium FRA: 0 (1)

Zasadnutie fóra pre základné práva: 1 (1)

Spoločné podujatia s predsedníctvami EÚ 2 (1)

Spolupráca s inštitúciami a orgánmi na úrovni EÚ a členských štátov

Členské štáty: 89 (29)

Rada EÚ: 25 (19)

Európska komisia: 22 (22)

Európsky parlament: 25 (15)

Európska služba pre vonkajšiu činnosť: 1 (4)

Agentúry a ostatné úrady EÚ: 33 (23)

Európsky súdny dvor: 2 (2)

Výbor regiónov: 1 (1)

Európsky hospodársky a sociálny výbor: 1 (0)

Európsky ombudsman 2 (2)

Fórum pre základné práva: 3 (3)

Rada Európy: 32 (25)

OBSE: 4 (4)

Organizácia spojených národov: 9 (9)

Špecializované orgány (národné inštitúcie pre ľudské práva a orgány pre rovnosť): 12 (8)

Iné zasadnutia a okrúhle stoly: 10 (7)

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 11. – 12. | Agentúra uznáva pochopenie Dvora audítorov v súvislosti s riadne monitorovanými a oprávnenými prenosmi rozpočtových prostriedkov. Agentúra chce takisto poukázať na svoju každoročnú nízku mieru zrušení (a to aj napriek tomu, že doteraz ešte nie je známa pre rok 2014) na úrovni približne 2 %, čo znamená konečný výsledok vyšší ako 99 %. Považujeme to za najlepší ukazovateľ riadneho plnenia rozpočtu. |
| --- | --- |

11. – 12.

Agentúra uznáva pochopenie Dvora audítorov v súvislosti s riadne monitorovanými a oprávnenými prenosmi rozpočtových prostriedkov. Agentúra chce takisto poukázať na svoju každoročnú nízku mieru zrušení (a to aj napriek tomu, že doteraz ešte nie je známa pre rok 2014) na úrovni približne 2 %, čo znamená konečný výsledok vyšší ako 99 %. Považujeme to za najlepší ukazovateľ riadneho plnenia rozpočtu.

| 13. | V nadväznosti na pripomienku Dvora audítorov agentúra prijala nevyhnutné nápravné opatrenia a vykonala dodatočné vyplatenie miezd. |
| --- | --- |

13.

V nadväznosti na pripomienku Dvora audítorov agentúra prijala nevyhnutné nápravné opatrenia a vykonala dodatočné vyplatenie miezd.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/342 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/342

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou agentúry

(2015/C 409/38)

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov Európskej únie (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „Frontex“) so sídlom vo Varšave bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 2007/2004 (1). Úlohou agentúry je koordinovať činnosti členských štátov v oblasti riadenia vonkajších hraníc (podpora operačnej spolupráce, technická a prevádzková pomoc, analýza rizika) (2). |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov Európskej únie (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „Frontex“) so sídlom vo Varšave bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 2007/2004 (1). Úlohou agentúry je koordinovať činnosti členských štátov v oblasti riadenia vonkajších hraníc (podpora operačnej spolupráce, technická a prevádzková pomoc, analýza rizika) (2).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (8).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ZÁKONNOSTI A RIADNOSTI PRÍSLUŠNÝCH OPERÁCIÍ

| 11. | Značné zlepšenie bolo zaznamenané v predbežných aj následných overeniach výdavkov predložených spolupracujúcimi krajinami na základe dohôd o grante. Avšak dokumentácia spolupracujúcich krajín na podporu vykázaných výdavkov nie je vždy dostatočná. Okrem toho sa nepožadovali osvedčenia o audite, hoci sa to odporúča v pravidlách vykonávania nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ pri grantoch nad konkrétne prahové hodnoty (9). Osvedčenia o audite by zvýšili uistenie o zákonnosti a riadnosti grantových operácií. |
| --- | --- |

11.

Značné zlepšenie bolo zaznamenané v predbežných aj následných overeniach výdavkov predložených spolupracujúcimi krajinami na základe dohôd o grante. Avšak dokumentácia spolupracujúcich krajín na podporu vykázaných výdavkov nie je vždy dostatočná. Okrem toho sa nepožadovali osvedčenia o audite, hoci sa to odporúča v pravidlách vykonávania nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ pri grantoch nad konkrétne prahové hodnoty (9). Osvedčenia o audite by zvýšili uistenie o zákonnosti a riadnosti grantových operácií.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 12. | Miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v hlave II (administratívne výdavky) na úrovni 4,5 mil. EUR, t. j. 36 % (2013: 2,4 mil. EUR, t. j. 27 %) a v hlave III (prevádzkové výdavky) vo výške 28,4 mil. EUR, t. j. 44 % (2013: 29,2 mil. EUR, t. j. 47 %). V prípade hlavy II sú hlavným dôvodom nákupy na konci roka spojené s presťahovaním agentúry do novej budovy v decembri 2014. V prípade hlavy III sú prenosy najmä výsledkom viacročného charakteru operácií agentúry a prijatia dodatočného rozpočtu vo výške 4,2 mil. EUR v októbri 2014. |
| --- | --- |

12.

Miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v hlave II (administratívne výdavky) na úrovni 4,5 mil. EUR, t. j. 36 % (2013: 2,4 mil. EUR, t. j. 27 %) a v hlave III (prevádzkové výdavky) vo výške 28,4 mil. EUR, t. j. 44 % (2013: 29,2 mil. EUR, t. j. 47 %). V prípade hlavy II sú hlavným dôvodom nákupy na konci roka spojené s presťahovaním agentúry do novej budovy v decembri 2014. V prípade hlavy III sú prenosy najmä výsledkom viacročného charakteru operácií agentúry a prijatia dodatočného rozpočtu vo výške 4,2 mil. EUR v októbri 2014.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 13. | Vysoký a neustále vzrastajúci počet dohôd o grante a objem súvisiacich výdavkov, ktoré má Frontex overiť a preplatiť, nastoľujú otázku, či by sa nemohli použiť efektívnejšie a nákladovo účinnejšie mechanizmy financovania. |
| --- | --- |

13.

Vysoký a neustále vzrastajúci počet dohôd o grante a objem súvisiacich výdavkov, ktoré má Frontex overiť a preplatiť, nastoľujú otázku, či by sa nemohli použiť efektívnejšie a nákladovo účinnejšie mechanizmy financovania.

| 14. | Je potrebné spresniť výpočet príspevkov krajín pridružených k Schengenskému dohovoru (Švajčiarsko, Lichtenštajnsko, Island a Nórsko), aby lepšie odrážal príslušné právne ustanovenia (10). Napríklad výpočet by mal byť založený na konečnej a nie rozpočtovanej dotácii Komisie. |
| --- | --- |

14.

Je potrebné spresniť výpočet príspevkov krajín pridružených k Schengenskému dohovoru (Švajčiarsko, Lichtenštajnsko, Island a Nórsko), aby lepšie odrážal príslušné právne ustanovenia (10). Napríklad výpočet by mal byť založený na konečnej a nie rozpočtovanej dotácii Komisie.

| 15. | Príspevky Spojeného kráľovstva a Írska (krajiny mimo schengenského priestoru) do rozpočtu agentúry sú stabilné mnoho rokov napriek značne rozšírenému rozsahu činností, do ktorých sú zapojené. Revízia ich príspevkov je preto už v omeškaní. |
| --- | --- |

15.

Príspevky Spojeného kráľovstva a Írska (krajiny mimo schengenského priestoru) do rozpočtu agentúry sú stabilné mnoho rokov napriek značne rozšírenému rozsahu činností, do ktorých sú zapojené. Revízia ich príspevkov je preto už v omeškaní.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 16. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

16.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 349, 25.11.2004, s. 1.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

7

(8)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

8

(9)  Delegované nariadenie Komisie (EÚ) č. 1268/2012 (Ú. v. EÚ L 362, 31.12.2012, s. 1).

9

(10)  Dohoda medzi Európskym spoločenstvom na jednej strane a Švajčiarskou konfederáciou a Lichtenštajnským kniežactvom na strane druhej o dojednaní foriem účasti týchto štátov na činnosti Európskej agentúry pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov Európskej únie (Ú. v. EÚ L 243, 16.9.2010, s. 4); Dohoda medzi Európskym spoločenstvom a Islandskou republikou a Nórskym kráľovstvom o dojednaní foriem účasti týchto štátov na činnosti Európskej agentúry pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov Európskej únie (Ú. v. EÚ L 188, 20.7.2007, s. 19).

10

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Tak ako v predchádzajúcom roku je objem prenosov nadmerný a v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu. | Nevzťahuje sa |
| 2011 | V rámci celkovej prenesenej sumy agentúra preniesla rámcové záväzky vo výške 5,1 mil. EUR. Vo finančnom nariadení agentúry však nie je jasný základ pre takýto prenos. | Dokončené |
| 2011 | V roku 2011 agentúra financovala granty na spoločné operácie vo výške 74 mil. EUR. Hoci agentúra vykonáva kontroly primeranosti s cieľom overiť výdavky vykázané príjemcami (členské štáty a krajiny združené podľa Schengenských dohôd), zvyčajne nepožaduje podporné dokumenty, ktoré by riešili riziko oprávnenosti výdavkov. | Dokončené |
| 2012 | Opäť sa zistili nedostatky v systéme odsúhlasovania výkazov dodávateľov s príslušnými záznamami agentúry. | Prebieha |
| 2012 | Rozpočet agentúry na rok 2012 dosiahol výšku 89,6 mil. EUR, z ktorých 21,8 mil. EUR (25 % viazaných rozpočtových prostriedkov) bolo prenesených do roku 2013. Výška prenesených rozpočtových prostriedkov v rámci hlavy III (prevádzkové výdavky) bola 19,6 mil. EUR. Takáto miera prenosov je nadmerne vysoká a je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu, hoci čiastočne súvisí s prevádzkovou a viacročnou povahou činností agentúry. Do konca februára 2013 boli zrušené prenosy rozpočtových prostriedkov v sume 1,1 mil. EUR. | Nevzťahuje sa |
| 2012 | Preskúmané postupy prijímania zamestnancov poukázali na výrazné nedostatky ovplyvňujúce transparentnosť a rovnaké zaobchádzanie s uchádzačmi: otázky na písomné testy a pohovory boli stanovené po preskúmaní prihlášok výberovou komisiou; nebolo stanovené minimálne bodové hodnotenie na pripustenie k písomným testom a ústnym pohovorom a na zaradenie do zoznamu vhodných uchádzačov; výberová komisia nezdokumentovala úplne všetky svoje zasadnutia a rozhodnutia. | Prebieha |
| 2013 | Odsúhlasovanie výkazov dodávateľov na konci roka prebiehalo so značnými ťažkosťami. Je potrebné pravidelnejšie monitorovať zostatky dodávateľov a rozdiely analyzovať skôr. | Prebieha |
| 2013 | Približne 32 mil. EUR, teda 35 % viazaných rozpočtových prostriedkov v roku 2013 bolo prenesených do roku 2014. Hoci viacročný charakter operácií agentúry a zvýšené riziko nepredvídaných udalostí predstavujú mimoriadnu výzvu z hľadiska plánovania a plnenia ročného rozpočtu, stále je priestor na zlepšenie monitorovania rozpočtu, ktoré by pomohlo znížiť mieru prenesených rozpočtových prostriedkov. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Prenesené rozpočtové prostriedky zahŕňajú rámcové záväzky vo výške 5,2 mil. EUR, ktoré sú zostatkom z 8,2 mil. EUR dodatočnej dotácie, ktorú rozpočtové orgány uvoľnili na konci roka 2013 s cieľom vyriešiť nepredvídané a naliehavé operačné potreby. Hoci bol rámcový záväzok prijatý s cieľom pokryť súvisiace operácie v roku 2014, nariadenie o rozpočtových pravidlách agentúry však pre takýto prenos rozpočtových záväzkov neposkytuje jasný základ. | Dokončené |
| 2013 | V roku 2013 sa v rámci rozpočtu vykonali prevody vo výške 12,2 mil. EUR. Čiastočným dôvodom je skutočnosť, že finančné prostriedky, ktoré boli potrebné na operácie, boli prevedené z iných rozpočtových riadkov, kým sa neuvoľnili dodatočné dotácie. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Agentúra Frontex začala svoju činnosť v roku 2005 a doteraz fungovala na báze korešpondencie a výmen s hostiteľským členským štátom. Podrobná dohoda o sídle medzi agentúrou a členským štátom však nebola podpísaná. Takáto dohoda by zvýšila transparentnosť podmienok, v ktorých pracuje agentúra a jej zamestnanci. | Prebieha |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2011

Tak ako v predchádzajúcom roku je objem prenosov nadmerný a v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu.

Nevzťahuje sa

2011

V rámci celkovej prenesenej sumy agentúra preniesla rámcové záväzky vo výške 5,1 mil. EUR. Vo finančnom nariadení agentúry však nie je jasný základ pre takýto prenos.

Dokončené

2011

V roku 2011 agentúra financovala granty na spoločné operácie vo výške 74 mil. EUR. Hoci agentúra vykonáva kontroly primeranosti s cieľom overiť výdavky vykázané príjemcami (členské štáty a krajiny združené podľa Schengenských dohôd), zvyčajne nepožaduje podporné dokumenty, ktoré by riešili riziko oprávnenosti výdavkov.

Dokončené

2012

Opäť sa zistili nedostatky v systéme odsúhlasovania výkazov dodávateľov s príslušnými záznamami agentúry.

Prebieha

2012

Rozpočet agentúry na rok 2012 dosiahol výšku 89,6 mil. EUR, z ktorých 21,8 mil. EUR (25 % viazaných rozpočtových prostriedkov) bolo prenesených do roku 2013. Výška prenesených rozpočtových prostriedkov v rámci hlavy III (prevádzkové výdavky) bola 19,6 mil. EUR. Takáto miera prenosov je nadmerne vysoká a je v rozpore so zásadou ročnej platnosti rozpočtu, hoci čiastočne súvisí s prevádzkovou a viacročnou povahou činností agentúry. Do konca februára 2013 boli zrušené prenosy rozpočtových prostriedkov v sume 1,1 mil. EUR.

Nevzťahuje sa

2012

Preskúmané postupy prijímania zamestnancov poukázali na výrazné nedostatky ovplyvňujúce transparentnosť a rovnaké zaobchádzanie s uchádzačmi: otázky na písomné testy a pohovory boli stanovené po preskúmaní prihlášok výberovou komisiou; nebolo stanovené minimálne bodové hodnotenie na pripustenie k písomným testom a ústnym pohovorom a na zaradenie do zoznamu vhodných uchádzačov; výberová komisia nezdokumentovala úplne všetky svoje zasadnutia a rozhodnutia.

Prebieha

2013

Odsúhlasovanie výkazov dodávateľov na konci roka prebiehalo so značnými ťažkosťami. Je potrebné pravidelnejšie monitorovať zostatky dodávateľov a rozdiely analyzovať skôr.

Prebieha

2013

Približne 32 mil. EUR, teda 35 % viazaných rozpočtových prostriedkov v roku 2013 bolo prenesených do roku 2014. Hoci viacročný charakter operácií agentúry a zvýšené riziko nepredvídaných udalostí predstavujú mimoriadnu výzvu z hľadiska plánovania a plnenia ročného rozpočtu, stále je priestor na zlepšenie monitorovania rozpočtu, ktoré by pomohlo znížiť mieru prenesených rozpočtových prostriedkov.

Nevzťahuje sa

2013

Prenesené rozpočtové prostriedky zahŕňajú rámcové záväzky vo výške 5,2 mil. EUR, ktoré sú zostatkom z 8,2 mil. EUR dodatočnej dotácie, ktorú rozpočtové orgány uvoľnili na konci roka 2013 s cieľom vyriešiť nepredvídané a naliehavé operačné potreby. Hoci bol rámcový záväzok prijatý s cieľom pokryť súvisiace operácie v roku 2014, nariadenie o rozpočtových pravidlách agentúry však pre takýto prenos rozpočtových záväzkov neposkytuje jasný základ.

Dokončené

2013

V roku 2013 sa v rámci rozpočtu vykonali prevody vo výške 12,2 mil. EUR. Čiastočným dôvodom je skutočnosť, že finančné prostriedky, ktoré boli potrebné na operácie, boli prevedené z iných rozpočtových riadkov, kým sa neuvoľnili dodatočné dotácie.

Nevzťahuje sa

2013

Agentúra Frontex začala svoju činnosť v roku 2005 a doteraz fungovala na báze korešpondencie a výmen s hostiteľským členským štátom. Podrobná dohoda o sídle medzi agentúrou a členským štátom však nebola podpísaná. Takáto dohoda by zvýšila transparentnosť podmienok, v ktorých pracuje agentúra a jej zamestnanci.

Prebieha

---

PRÍLOHA II

Európska agentúra pre riadenie operačnej spolupráce na vonkajších hraniciach členských štátov (Varšava)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (Článok 74 a článok 77 ods. 2 písm. b) a d) Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Článok 74: „Rada prijíma opatrenia na zabezpečenie administratívnej spolupráce medzi príslušnými útvarmi členských štátov v oblastiach uvedených v tejto hlave, ako aj medzi týmito útvarmi a Komisiou. [...]“
  Článok 77 ods. 2: „[...] Európsky parlament a Rada prijmú v súlade s riadnym legislatívnym postupom opatrenia týkajúce sa:
  [...]






  b) | kontrol, ktorým sú podrobené osoby prekračujúce vonkajšie hranice; |
| --- | --- | --- |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(Článok 74 a článok 77 ods. 2 písm. b) a d) Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Článok 74: „Rada prijíma opatrenia na zabezpečenie administratívnej spolupráce medzi príslušnými útvarmi členských štátov v oblastiach uvedených v tejto hlave, ako aj medzi týmito útvarmi a Komisiou. [...]“

Článok 77 ods. 2: „[...] Európsky parlament a Rada prijmú v súlade s riadnym legislatívnym postupom opatrenia týkajúce sa:

[...]

b)

kontrol, ktorým sú podrobené osoby prekračujúce vonkajšie hranice;

[...]

| d) | všetkých opatrení potrebných na postupné vybudovanie integrovaného systému riadenia vonkajších hraníc; |
| --- | --- |

d)

všetkých opatrení potrebných na postupné vybudovanie integrovaného systému riadenia vonkajších hraníc;

[...]“.

Právomoci agentúry

[nariadenie Rady (ES) č. 2007/2004 zmenené nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 863/2007 a nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1168/2011] Posledná zmena vstúpila do platnosti dňa 12. 12. 2011; obsah tejto tabuľky odráža situáciu po tejto poslednej zmene.

Ciele

Agentúra Frontex bola zriadená s cieľom zlepšiť integrované riadenie vonkajších hraníc členských štátov EÚ.

Hlavné úlohy

| a) | koordinovať operačnú spoluprácu medzi členskými štátmi v oblasti riadenia vonkajších hraníc; |
| --- | --- |

a)

koordinovať operačnú spoluprácu medzi členskými štátmi v oblasti riadenia vonkajších hraníc;

| b) | pomáhať členským štátom pri odbornej príprave vnútroštátnej pohraničnej stráže a vypracovávať spoločné vzdelávacie normy; |
| --- | --- |

b)

pomáhať členským štátom pri odbornej príprave vnútroštátnej pohraničnej stráže a vypracovávať spoločné vzdelávacie normy;

| c) | vykonávať analýzu rizík vrátane hodnotenia schopnosti členských štátov čeliť hrozbám a tlakom na ich vonkajších hraniciach; |
| --- | --- |

c)

vykonávať analýzu rizík vrátane hodnotenia schopnosti členských štátov čeliť hrozbám a tlakom na ich vonkajších hraniciach;

| d) | podieľať sa na rozvoji výskumu relevantného z hľadiska kontroly a dozoru na vonkajších hraniciach; |
| --- | --- |

d)

podieľať sa na rozvoji výskumu relevantného z hľadiska kontroly a dozoru na vonkajších hraniciach;

| e) | pomáhať členským štátom v situáciách, ktoré vyžadujú zvýšenú technickú a operačnú pomoc, najmä tým členským štátom, ktoré sú vystavené osobitným a neprimeraným tlakom; |
| --- | --- |

e)

pomáhať členským štátom v situáciách, ktoré vyžadujú zvýšenú technickú a operačnú pomoc, najmä tým členským štátom, ktoré sú vystavené osobitným a neprimeraným tlakom;

| f) | poskytovať členským štátom potrebnú podporu vrátane, ak o to členský štát požiada, koordinácie alebo organizácie spoločných operácií návratu; |
| --- | --- |

f)

poskytovať členským štátom potrebnú podporu vrátane, ak o to členský štát požiada, koordinácie alebo organizácie spoločných operácií návratu;

| g) | zriaďovať tímy európskej pohraničnej stráže nasadzované počas spoločných operácií, pilotných projektov a rýchlych zásahov; |
| --- | --- |

g)

zriaďovať tímy európskej pohraničnej stráže nasadzované počas spoločných operácií, pilotných projektov a rýchlych zásahov;

| h) | vytvárať a prevádzkovať informačné systémy, ktoré umožňujú výmenu informácií, vrátane ICOnetu; |
| --- | --- |

h)

vytvárať a prevádzkovať informačné systémy, ktoré umožňujú výmenu informácií, vrátane ICOnetu;

| i) | poskytovať potrebnú pomoc pri vytváraní a prevádzkovaní európskeho systému hraničného dozoru (EUROSUR). |
| --- | --- |

i)

poskytovať potrebnú pomoc pri vytváraní a prevádzkovaní európskeho systému hraničného dozoru (EUROSUR).

Správa

Riadiaca rada

Zloženie

Jeden zástupca z každého členského štátu, dvaja zástupcovia Komisie a jeden zástupca z krajín pridružených k Schengenskému dohovoru.

Úlohy

| a) | menuje výkonného riaditeľa; |
| --- | --- |

a)

menuje výkonného riaditeľa;

| b) | prijíma súhrnnú správu agentúry; |
| --- | --- |

b)

prijíma súhrnnú správu agentúry;

| c) | prijíma program práce agentúry; |
| --- | --- |

c)

prijíma program práce agentúry;

| d) | stanovuje postupy rozhodovania týkajúce sa operačných úloh agentúry; |
| --- | --- |

d)

stanovuje postupy rozhodovania týkajúce sa operačných úloh agentúry;

| e) | plní svoje funkcie týkajúce sa rozpočtu agentúry; |
| --- | --- |

e)

plní svoje funkcie týkajúce sa rozpočtu agentúry;

| f) | vykonáva disciplinárnu právomoc nad výkonným riaditeľom a nad zástupcom riaditeľa; |
| --- | --- |

f)

vykonáva disciplinárnu právomoc nad výkonným riaditeľom a nad zástupcom riaditeľa;

| g) | vypracúva svoj rokovací poriadok; |
| --- | --- |

g)

vypracúva svoj rokovací poriadok;

| h) | vypracúva organizačnú štruktúru agentúry a prijíma personálnu politiku agentúry; |
| --- | --- |

h)

vypracúva organizačnú štruktúru agentúry a prijíma personálnu politiku agentúry;

| i) | prijíma viacročný plán agentúry. |
| --- | --- |

i)

prijíma viacročný plán agentúry.

Výkonný riaditeľ

Menovaný riadiacou radou na návrh Komisie.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

97,9(93,95) mil. EUR

Dotácia Únie 86,6 (87,7) mil. EUR

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

Plán pracovných miest

Plánovaný počet dočasných zamestnancov 152 (153), z toho obsadené pracovné miesta dočasných zamestnancov: 149 (142).

Ostatné pracovné miesta

Plánovaný počet zmluvných zamestnancov: 87 (1)
  (87), z toho obsadené pracovné miesta zmluvných zamestnancov: 85 (1)
  (82).

Plánovaný počet vyslaných národných expertov: 78 (78), z toho obsadené pracovné miesta vyslaných národných expertov: 77 (76)
   (2)

Celkový počet zamestnancov: 317 (318), z toho obsadené pracovné miesta: 311 (300)

Zamestnanci pridelení na výkon nasledujúcich úloh: prevádzkové úlohy: 218 (227) – administratívne úlohy: 93 (91)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Oddelenie analýzy rizika
  vypracovalo 60 (79) strategických správ vrátane 10 pravidelných výročných správ, 3 špecializovaných správ, 14 štvrťročných správ s aktuálnymi informáciami o situácii a analýzou pre členské štáty EÚ a vybrané susediace regióny, 39 strategických monitorovacích správ; 456 (510) analytických produktov na podporu plánovania, vykonávania a hodnotenia spoločných operácií; 25 (81) správ/príspevkov iného typu vrátane brífingov pre vedenie agentúry, Komisia EÚ a iné subjekty testovali a spustili nový mesačný proces analytického výkazníctva, na internetovej stránke agentúry bolo uverejnených 7 (7) strategických správ pre širokú verejnosť. Zorganizovanie 4 (4) pravidelných zasadnutí analytickej siete agentúry Frontex, 2 (5) zasadnutí špecializovanej siete s členskými štátmi o falšovaní dokumentov EÚ, 2 (4) zasadnutí o taktickej analýze rizík, 9 (10) regionálnych zasadnutí/konferencií expertov a 2 (1) regionálnych technických pracovných seminárov. V súlade s úlohami oddelenia analýzy rizík v rámci systému EUROSUR sa v roku 2014 uskutočnili nižšie uvedené činnosti (a v rámci užívateľskej skupiny pre analýzu, ktorá v roku 2014 zasadla štyrikrát, boli o nich informované, prípadne boli konzultované členské štáty: ako súčasť analýzy spoločného súboru predhraničných spravodajských informácií CPIP/ESP (CPIP – Common Pre-Frontier Intelligence Picture) – dodanie obsahu (453 (317) produktov) a základné služby, dokončenie katalógu produktov a služieb na analytickej úrovni, aktualizácia katalógu podujatí EUROSUR; dokončenie metodiky úrovne dosahu a jej vykonávanie na pozemných a námorných hraniciach, pilotné dodanie analytických nástrojov (vedených ICT so vstupmi oddelenia analýzy rizík).

Oddelenie pre spoločné operácie
  zorganizovalo 21 (19) spoločných operácií, 11 (10) pilotných projektov a projektov, 68 (8) konferencií, seminárov a výročných stretnutí a 382 (64) operačných zasadnutí (prípravných/plánovacích/hodnotiacich zasadnutí a seminárov). Okrem toho agentúra koordinovala 45 (39) spoločných operácií navrátenia 2  271 (2  152) občanov tretích krajín. Celkový počet operačných dní v rámci všetkých spoločných operácií predstavoval 4  499 (2  832) dní; celkový počet operačných človekodní sa rovná 69  702 (89  548).

Situačné centrum agentúry Frontex (FSC)
  vydalo 2  452 (2  226) situačných správ, 97 (43) správ o závažných incidentoch, 38 (44) bleskových správ a 5 (10) správ o misii. Do systému EUROSUR bolo nahraných viac než 20  000 (2  084) položiek. 242 (237) denných spravodajcov bolo doručených na zhruba 500 (500) účtov; realizovalo sa 1  063 (795) mediálnych príspevkov v denných situačných hláseniach a operačných brífingoch. FSC ako jediné kontaktné stredisko riadilo vyše 24  000 (25  000) korešpondenčných položiek; v rámci Frontex-One-Stop-Shop (FOSS), platformy na výmenu informácií medzi agentúrou Frontex a externými partnermi, bolo nahraných 7  171 (6  238) dokumentov a zdieľaných s 5  000 (4  500) používateľmi na konci roku 2014. FSC prijalo a schválilo približne 35  000 (29  000) incidentov prostredníctvom aplikácie na vykazovanie spoločných operácií (Joint Operations Reporting Application – JORA) a poskytlo školenie k tejto aplikácii 200 (200) úradníkom agentúry Frontex, členských štátov a krajín pridružených k Schengenskému dohovoru. V rámci vykonávania Eurosur Fusion Services bolo od členských štátov prijatých 29 žiadostí o služby, ktoré sa týkali monitorovania, sledovania a odhalenia plavidiel, environmentálnych informácií a informácií o optických snímkach a uskutočnili sa 4 skúšobné služby na testovanie novo vyvinutých služieb.

Oddelenie pre zlúčené zdroje
  zorganizovalo 6 (9) podujatí s 236 (252) účastníkmi z členských štátov. Zainteresované osoby sa na činnostiach oddelenia podieľali spolu približne 284 (1  250) človekodňami. Pozornosť oddelenia sa v roku 2014 sústredila na budovanie tímov európskej pohraničnej stráže (European Border Guard Teams – EBGT) a rezerv technického vybavenia, rozvoj kapacity na vykazovanie a vytvorenie primeranej softvérovej aplikácie pre ich riadenie, a ďalej vyvíjalo mechanizmus pre vyslaných národných úradníkov. Pozornosť sa venovala aj obstaraniu leteckých prostriedkov na sledovanie hraníc. Oddelenie konkrétne usporiadalo a viedlo ročné bilaterálne rozhovory medzi agentúrou a členskými štátmi, ako aj rozhovory s tretími krajinami s cieľom dohodnúť sa na národných príspevkoch do rezerv a spoločných činností agentúry Frontex v roku 2015. Oddelenie združených zdrojov zrealizovalo 5 (7) projektov zameraných na zlepšenie celkovej účinnosti operácií agentúry Frontex.

V rámci 4 (3) oblastí činností pozostávajúcich z 5 projektov a 12 ďalších činností (17)

  oddelenie odborného vzdelávania
  zorganizovalo 189 (205) aktivít odborného vzdelávania (kurzy, stretnutia na rozvoj atď.) s 2  600(3  253) účastníkmi. Zainteresované osoby sa na činnostiach oddelenia podieľali spolu približne 11  936 (12  460) človekodňami.

V rámci prvej oblasti činností bola medzi partnermi podpísaná dohoda o konzorciu európskeho spoločného magisterského štúdia v oblasti riadenia strategických hraníc (EJMSBM) a pokračovala príprava magisterského štúdia tak, aby sa prvé opakovanie programu mohlo začať v septembri 2015. Spoločný základný študijný plán Program posudzovania interoperability (CCC-IAP) bol zrealizovaný za účasti členských štátov a ich študentov pohraničnej stráže.

Zorganizovali sa profilové školenia pre tímy európskej pohraničnej stráže v rámci druhej oblasti činností. Okrem existujúcich školení boli vypracované plány dvoch nových profilových školení: dôstojník sledovania námorných hraníc a dôstojník sledovania pozemných hraníc.

V rámci spoločných štandardov a nástrojov na špecializované školenia pohraničných stráží a ďalšie priame školenia, čomu sa venuje tretia oblasť činností, okrem iných činností agentúra Frontex dokončila návrh a vykonávanie európskeho kurzu pre cvičiteľov psov. Učebný plán pre schengenských hodnotiteľov boli zrevidovaný a zosúladený s požiadavkami stanovenými v novom mechanizme schengenského hodnotenia (SEM) a bol zrealizovaný prvý kurz podľa tohto učebného plánu.

V rámci štvrtej oblasti činností zameranej na vytváranie sietí a záležitosti týkajúce sa IT bol zrealizovaný prieskum s cieľom navrhnúť novú IT platformu pre aktivity odbornej prípravy agentúry Frontex. Vývoj a implementácia novej IT platformy začne v prvom štvrťroku 2015.

V rámci 3 (8) projektov Oddelenie pre výskum a rozvoj usporiadalo 26 (40) zasadnutí pre 659 (950) účastníkov (z členských štátov, krajín pridružených k Schengenskému dohovoru, inštitúcií EÚ, medzivládnych a medzinárodných organizácií, akadémií, výskumných inštitútov a zástupcov priemyslu). Zainteresované osoby sa na činnostiach oddelenia podieľali spolu 11  239 (2  000) človekodňami. Oddelenie pre výskum a rozvoj pokračovalo vo svojej práci na identifikácii a vypracovaní usmernení s osvedčenými postupmi v oblasti automatizovanej kontroly hraníc, hraničných kontrol na pozemných a námorných hraničných prechodoch, zavedenie a spravovanie vízového informačného systému (VIS) členskými štátmi a sledovania pozemných hraníc. V priebehu roka bolo úsilie venované aj vývoju rámca pre budovanie kapacít na analýzu pasažierov v členských štátoch, ako aj podpore GR HOME na vypracovaní štúdie inteligentných hraníc a eu-LISA na definícii pilotného projektu inteligentných hraníc.

V oblasti sledovania hraníc oddelenie vykonávalo aktivity na zvýšenie informovanosti členských štátov o novom vývoji v oblasti snímacích zariadení, platform a pokročilých systémových riešení a zároveň pomáhalo pri zavádzaní (skúšobnej prevádzke) nových technológií na sledovanie hraníc v členských štátoch a v rámci spoločných operácií koordinovaných agentúrou.

Oddelenie taktiež upozornilo príslušné zainteresované strany na prebiehajúce a nové projekty bezpečnosti hraníc s cieľom zabezpečiť, aby boli potreby komunity riadiacej hranice predmetom výskumu, a výsledky projektov čo najlepšie slúžili požiadavkám na bezpečnosť hraníc. Oddelenie sa podieľalo na procese budovania kapacít v oblasti bezpečnosti hraníc, upozornilo orgány pohraničnej stráže na nové a inovatívne prístupy (napr. nástroj na obstarávanie vo fáze pred komerčným využitím), ktorý môžu používať na obstaranie služieb v oblasti výskumu a rozvoja na účely riadenia nových inovácií smerom k ich potrebám.

Partnerstvo a spolupráca s tretími krajinami:
  Hoci v roku 2014 neboli uzavreté žiadne (19) nové pracovné dohody, spoluprácu s partnerskými tretími krajinami sa zintenzívnila a dosiahli sa hmatateľné výsledky v tematickom a operačnom kontexte. Frontex a príslušné orgány Turecka podpísali plán spolupráce, v ktorom sú stanovené konkrétne činnosti, ktoré sa vykonajú v najbližších rokoch. Pokiaľ ide o technickú pomoc, podľa definície v článku 14 ods. 5 zmeneného nariadenia o agentúre Frontex agentúra mala niekoľko iniciatív na budovanie kapacít v regióne Východného partnerstva, v severnej Afrike (Tunisko a Maroko), ako aj na západnom Balkáne a Turecku, ktoré sa týkali migrácie, hraníc a súvisiacich bezpečnostných záležitostí.

Agentúra Frontex úspešne zorganizovala 22. medzinárodnú konferenciu pohraničnej polície za účasti riaditeľov a vrcholových riadiacich pracovníkov pohraničnej stráže zo 62 krajín celého sveta.

Spolupráca s orgánmi EÚ a medzinárodnými organizáciami: agentúra poskytla Komisii strategický príspevok k budúcnosti v oblasti spravodlivosti a vnútorných vecí a obnove stratégie vnútornej bezpečnosti EÚ. Agentúra taktiež úzko spolupracovala s Komisiou na implementácii Fondu pre vnútornú bezpečnosť EÚ podporením príprav politických dialógov s členskými štátmi, ako aj predložením stanovísk k návrhu (viacročných) vnútroštátnych programov.

Vynaložilo sa úsilie na konsolidáciu a prehĺbenie spolupráce s partnermi v oblasti riadenia hraníc a migrácie a boja s organizovanou trestnou činnosťou. Nový pracovný dohovor bol podpísaný s EEAS (11). Okrem toho bola dosiahnutá dohoda na pracovnej úrovni o nových a pevnejších pracovných dohovoroch s Europolom, ktoré umožnia schvaľovanie a zasielanie osobných údajov, avšak do platnosti vstúpi až po schválení európskym dozorným úradníkom pre ochranu údajov (EDPS).

---

(1)  4 zmluvní zamestnanci z grantu Relex nie sú zahrnutí

(2)  Počet obsadených pracovných miest (77) zahŕňa: 75 riadnych vyslaných národných expertov a 2 vyslaných národných expertov bez nákladov; 1 pracovné miesto vyslaného národného experta je zatiaľ neobsadené.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEĎ AGENTÚRY

| 11. | Agentúra víta vyhlásenie Dvora audítorov týkajúce sa značného zlepšenia v jej predbežných a následných overeniach. Pokiaľ ide o žiadosť o osvedčenia o audite, agentúra upozorňuje Dvor audítorov na to, že takéto osvedčenia boli vypracované už v roku 2010. Osvedčenia o audite neboli vydané nezávislými orgánmi auditu napriek brífingu pre príjemcov a predloženie konečného finančného výkazu bolo výrazne oneskorené. Agentúra preskúma možnosť spolupráce, pričom bude pamätať na zriadenie orgánov auditu v rámci Fondu pre vonkajšie hranice a Fondu pre vnútornú bezpečnosť. |
| --- | --- |

11.

Agentúra víta vyhlásenie Dvora audítorov týkajúce sa značného zlepšenia v jej predbežných a následných overeniach. Pokiaľ ide o žiadosť o osvedčenia o audite, agentúra upozorňuje Dvor audítorov na to, že takéto osvedčenia boli vypracované už v roku 2010. Osvedčenia o audite neboli vydané nezávislými orgánmi auditu napriek brífingu pre príjemcov a predloženie konečného finančného výkazu bolo výrazne oneskorené. Agentúra preskúma možnosť spolupráce, pričom bude pamätať na zriadenie orgánov auditu v rámci Fondu pre vonkajšie hranice a Fondu pre vnútornú bezpečnosť.

| 12. | Agentúra víta skutočnosť, že Dvor audítorov vyjadril porozumenie pre tieto plánované prenosy (rozpočtových prostriedkov). Predovšetkým výdavky v hlave III v značnej miere závisia od včasného predloženia žiadostí o preplatenie v rámci grantov členskými štátmi. Oneskorenie medzi konečným dátumom vyslania úradníka alebo lietadla/plavidla do spoločnej operácie agentúry Frontex a predložením žiadosti sa pohybuje v priemere medzi štyrmi až šiestimi mesiacmi. |
| --- | --- |

12.

Agentúra víta skutočnosť, že Dvor audítorov vyjadril porozumenie pre tieto plánované prenosy (rozpočtových prostriedkov). Predovšetkým výdavky v hlave III v značnej miere závisia od včasného predloženia žiadostí o preplatenie v rámci grantov členskými štátmi. Oneskorenie medzi konečným dátumom vyslania úradníka alebo lietadla/plavidla do spoločnej operácie agentúry Frontex a predložením žiadosti sa pohybuje v priemere medzi štyrmi až šiestimi mesiacmi.

| 13. | Agentúra v plnej miere súhlasí so stanoviskom Dvora audítorov, že mechanizmus udeľovania grantov nie je ani vhodný ani najúčinnejší nástroj na financovanie koordinovaných operácií agentúry Frontex. Mandát agentúry Frontex v oblasti koordinácie činností orgánov pohraničnej stráže sa realizuje ťažko, ak sa ako finančné nástroje používajú granty. Podľa článku 3 ods. 4 zakladajúceho nariadenia agentúra Frontex musí využívať granty na (spolu)financovanie koordinovaných spoločných operácií agentúry Frontex. Agentúra sa týmto problémom bude zaoberať v nadchádzajúcej revízii zakladajúceho nariadenia po pravidelnom 5-ročnom hodnotení. |
| --- | --- |

13.

Agentúra v plnej miere súhlasí so stanoviskom Dvora audítorov, že mechanizmus udeľovania grantov nie je ani vhodný ani najúčinnejší nástroj na financovanie koordinovaných operácií agentúry Frontex. Mandát agentúry Frontex v oblasti koordinácie činností orgánov pohraničnej stráže sa realizuje ťažko, ak sa ako finančné nástroje používajú granty. Podľa článku 3 ods. 4 zakladajúceho nariadenia agentúra Frontex musí využívať granty na (spolu)financovanie koordinovaných spoločných operácií agentúry Frontex. Agentúra sa týmto problémom bude zaoberať v nadchádzajúcej revízii zakladajúceho nariadenia po pravidelnom 5-ročnom hodnotení.

| 14. | Agentúra preskúma metodiku na výpočet príspevkov od krajín pridružených k Schengenskému dohovoru, pričom bude pamätať na to, že v právnom ustanovení zostávajú niektoré výrazy, ako napr. „rozpočtovaný“, stále nejasné. Po preskúmaní sa ustanoví správna právna forma tejto metodiky. |
| --- | --- |

14.

Agentúra preskúma metodiku na výpočet príspevkov od krajín pridružených k Schengenskému dohovoru, pričom bude pamätať na to, že v právnom ustanovení zostávajú niektoré výrazy, ako napr. „rozpočtovaný“, stále nejasné. Po preskúmaní sa ustanoví správna právna forma tejto metodiky.

| 15. | Agentúra víta záver Dvora audítorov. Pracovná skupina riadiacej rady pre rozpočet a účtovníctvo na ňom pracuje a riadiacej rade predloží odporúčanie a ďalší postup v súvislosti s príspevkami Spojeného kráľovstva a Írska. |
| --- | --- |

15.

Agentúra víta záver Dvora audítorov. Pracovná skupina riadiacej rady pre rozpočet a účtovníctvo na ňom pracuje a riadiacej rade predloží odporúčanie a ďalší postup v súvislosti s príspevkami Spojeného kráľovstva a Írska.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/353 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/353

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Agentúry pre európske GNSS za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/39)

ÚVOD

| 1. | Agentúra pre európske GNSS (globálne navigačné satelitné systémy) (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „GSA“), ktorej sídlo bolo s platnosťou od 1. septembra 2012 premiestnené z Bruselu do Prahy (1), bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (2) (EÚ) č. 912/2010, ktorým sa zrušuje nariadenie Rady (ES) č. 1321/2004 (3) a ktorým sa mení a dopĺňa nariadenie (ES) č. 683/2008 (4) s cieľom riadiť verejné záujmy týkajúce sa európskych programov GNSS a fungovať ako regulačná agentúra pre program počas fáz zavádzania a prevádzky programu Galileo. Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 683/2008 sa obmedzili povinnosti agentúry na kontrolu bezpečnosti systémov Galileo a na prípravu ich komercializácie (5). Okrem toho Komisia poverila agentúru využívaním Európskej geostacionárnej navigačnej prekrývacej služby (EGNOS) prostredníctvom dohody o delegovaní. |
| --- | --- |

1.

Agentúra pre európske GNSS (globálne navigačné satelitné systémy) (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „GSA“), ktorej sídlo bolo s platnosťou od 1. septembra 2012 premiestnené z Bruselu do Prahy (1), bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (2) (EÚ) č. 912/2010, ktorým sa zrušuje nariadenie Rady (ES) č. 1321/2004 (3) a ktorým sa mení a dopĺňa nariadenie (ES) č. 683/2008 (4) s cieľom riadiť verejné záujmy týkajúce sa európskych programov GNSS a fungovať ako regulačná agentúra pre program počas fáz zavádzania a prevádzky programu Galileo. Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 683/2008 sa obmedzili povinnosti agentúry na kontrolu bezpečnosti systémov Galileo a na prípravu ich komercializácie (5). Okrem toho Komisia poverila agentúru využívaním Európskej geostacionárnej navigačnej prekrývacej služby (EGNOS) prostredníctvom dohody o delegovaní.

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (6) a výkazov o plnení rozpočtu (7) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014, |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (6) a výkazov o plnení rozpočtu (7) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014,

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (8):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (9) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Výkonný riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (8):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (9) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Výkonný riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (10) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (10) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (11). |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. Pri vypracúvaní tejto správy a vyhlásenia o vierohodnosti Dvor audítorov zohľadnil audítorskú prácu nezávislého externého audítora vykonanú v súvislosti s účtovnou závierkou agentúry v súlade s článkom 208 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách EÚ (11).

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Úroveň prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v prípade hlavy II (administratívne výdavky), a to 3,4 mil. EUR, t. j. 54 % (2013: 1,8 mil. EUR, t. j. 52 %). Tieto prenosy sa týkali najmä služieb poskytnutých agentúre v roku 2014, za ktoré boli faktúry doručené až v roku 2015, a niekoľkých zákaziek v oblasti IT vysokej hodnoty, ktoré boli podpísané koncom roka 2014. Tieto IT projekty, pôvodne plánované na rok 2015, začali v roku 2014 s cieľom využiť finančné prostriedky uvoľnené z úspor z iných rozpočtových riadkov. |
| --- | --- |

11.

Úroveň prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v prípade hlavy II (administratívne výdavky), a to 3,4 mil. EUR, t. j. 54 % (2013: 1,8 mil. EUR, t. j. 52 %). Tieto prenosy sa týkali najmä služieb poskytnutých agentúre v roku 2014, za ktoré boli faktúry doručené až v roku 2015, a niekoľkých zákaziek v oblasti IT vysokej hodnoty, ktoré boli podpísané koncom roka 2014. Tieto IT projekty, pôvodne plánované na rok 2015, začali v roku 2014 s cieľom využiť finančné prostriedky uvoľnené z úspor z iných rozpočtových riadkov.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 12. | V roku 2013 agentúra uzavrela osemročnú (1. január 2014 – 31. december 2021) zmluvu o poskytnutí služby na využívanie Európskej geostacionárnej navigačnej prekrývacej služby (EGNOS) v hodnote 436 mil. EUR (pôvodná zmluva) so zmluvným dodávateľom. V roku 2014 po priamom rokovacom konaní GSA zmenila pôvodnú zmluvu o sumu 6,3 mil. EUR na nákup a údržbu 14 satelitných signálových prijímačov a 14 generátorov signálu a ďalšieho vybavenia v súvislosti s EGNOS. Došlo k dohode medzi zmluvným dodávateľom a jeho dvomi subdodávateľmi rovnako ako v prípade pôvodnej zmluvy, čo viedlo k navýšeniu režijných nákladov a ziskov. Zo sumy 6,3 mil. EUR sa len 3,2 mil. EUR týkalo priamych nákladov (materiál, práca, doprava a poistenie, cestovné výdavky a príspevky). Režijné náklady a ďalšie výdavky predstavovali 1,4 mil. EUR a zisky a odmeny pre (sub)dodávateľov 1,7 mil. EUR. |
| --- | --- |

12.

V roku 2013 agentúra uzavrela osemročnú (1. január 2014 – 31. december 2021) zmluvu o poskytnutí služby na využívanie Európskej geostacionárnej navigačnej prekrývacej služby (EGNOS) v hodnote 436 mil. EUR (pôvodná zmluva) so zmluvným dodávateľom. V roku 2014 po priamom rokovacom konaní GSA zmenila pôvodnú zmluvu o sumu 6,3 mil. EUR na nákup a údržbu 14 satelitných signálových prijímačov a 14 generátorov signálu a ďalšieho vybavenia v súvislosti s EGNOS. Došlo k dohode medzi zmluvným dodávateľom a jeho dvomi subdodávateľmi rovnako ako v prípade pôvodnej zmluvy, čo viedlo k navýšeniu režijných nákladov a ziskov. Zo sumy 6,3 mil. EUR sa len 3,2 mil. EUR týkalo priamych nákladov (materiál, práca, doprava a poistenie, cestovné výdavky a príspevky). Režijné náklady a ďalšie výdavky predstavovali 1,4 mil. EUR a zisky a odmeny pre (sub)dodávateľov 1,7 mil. EUR.

| 13. | Dlhodobý hmotný majetok (čistá účtovná hodnota 1,0 mil. EUR) nie je poistený. |
| --- | --- |

13.

Dlhodobý hmotný majetok (čistá účtovná hodnota 1,0 mil. EUR) nie je poistený.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 14. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

14.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 15. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Rozhodnutie 2010/803/EÚ prijaté vzájomnou dohodou zástupcov vlád členských štátov (Ú. v. EÚ L 342, 28.12.2010, s. 15).

1

(2)  Ú. v. EÚ L 276, 20.10.2010, s. 11.

2

(3)  Ú. v. EÚ L 246, 20.7.2004, s. 1.

3

(4)  Ú. v. EÚ L 196, 24.7.2008, s. 1.

4

(5)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

5

prílohe II

(6)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

6

(7)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

7

(8)  Články 39 a 50 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 (Ú. v. EÚ L 328, 7.12.2013, s. 42).

8

(9)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

9

(10)  Článok 107 nariadenia (EÚ) č. 1271/2013.

10

(11)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

11

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Agentúra zodpovedá za organizovanie a riadenie využívania Európskej geostacionárnej navigačnej prekrývacej služby (EGNOS), ktorá je prvým celoeurópskym satelitným navigačným systémom. Na základe dohody o delegovaní s Komisiou agentúra podpísala zmluvu na využívanie systému EGNOS v období rokov 2014 až 2021 v hodnote približne 588 mil. EUR. Hoci sa nespochybňuje konkurenčnosť tohto postupu, kritérium oprávnenosti uplatnené v prvej fáze verejného obstarávania, ktorým sa vylúčili prihlášky konzorcií, nebolo v súlade s pravidlami vykonávania nariadenia o rozpočtových pravidlách (1)
   (2). | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Celková miera čerpania viazaných rozpočtových prostriedkov sa blížila 100 % vo všetkých hlavách. Avšak prenosy viazaných rozpočtových prostriedkov boli vysoké v hlave II (administratívne výdavky) vo výške 1,8 mil. EUR (52 %). Je to spôsobené najmä osobitnými zmluvami podpísanými na konci roka (0,9 mil. EUR) po neskorom prijatí opravného rozpočtu v septembri, ktorým sa agentúre poskytli dodatočné finančné prostriedky. Ďalších 0,4 mil. EUR sa týka služieb poskytnutých dodávateľmi, ktoré však neboli v roku 2013 fakturované. | Nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2013

Agentúra zodpovedá za organizovanie a riadenie využívania Európskej geostacionárnej navigačnej prekrývacej služby (EGNOS), ktorá je prvým celoeurópskym satelitným navigačným systémom. Na základe dohody o delegovaní s Komisiou agentúra podpísala zmluvu na využívanie systému EGNOS v období rokov 2014 až 2021 v hodnote približne 588 mil. EUR. Hoci sa nespochybňuje konkurenčnosť tohto postupu, kritérium oprávnenosti uplatnené v prvej fáze verejného obstarávania, ktorým sa vylúčili prihlášky konzorcií, nebolo v súlade s pravidlami vykonávania nariadenia o rozpočtových pravidlách (1)
   (2).

Nevzťahuje sa

2013

Celková miera čerpania viazaných rozpočtových prostriedkov sa blížila 100 % vo všetkých hlavách. Avšak prenosy viazaných rozpočtových prostriedkov boli vysoké v hlave II (administratívne výdavky) vo výške 1,8 mil. EUR (52 %). Je to spôsobené najmä osobitnými zmluvami podpísanými na konci roka (0,9 mil. EUR) po neskorom prijatí opravného rozpočtu v septembri, ktorým sa agentúre poskytli dodatočné finančné prostriedky. Ďalších 0,4 mil. EUR sa týka služieb poskytnutých dodávateľmi, ktoré však neboli v roku 2013 fakturované.

Nevzťahuje sa

---

(1)  Článok 116 ods. 6 nariadenia (EÚ, Euratom) č. 2342/2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 1).

(2)  Článok 121 ods. 5 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1268/2012 (Ú. v. EÚ L 362, 31.12.2012, s. 1).

---

PRÍLOHA II

Agentúra pre európske GNSS (Praha)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy | Konkurencieschopnosť s cieľom rastu a zamestnanosti. |
| --- | --- |
| Právomoci agentúry


  (nariadenie (EÚ) č. 512/2014, ktorým sa mení nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 912/2010) | Ciele







  — | prispievať k dosiahnutiu úplnej prevádzkyschopnosti európskych programov satelitnej navigácie v rámci programov EGNOS a Galileo. |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

Konkurencieschopnosť s cieľom rastu a zamestnanosti.

Právomoci agentúry

(nariadenie (EÚ) č. 512/2014, ktorým sa mení nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 912/2010)

Ciele

—

prispievať k dosiahnutiu úplnej prevádzkyschopnosti európskych programov satelitnej navigácie v rámci programov EGNOS a Galileo.

Úlohy

| — | zabezpečiť bezpečnostnú akreditáciu programov v mene rady pre bezpečnostnú akreditáciu, |
| --- | --- |

—

zabezpečiť bezpečnostnú akreditáciu programov v mene rady pre bezpečnostnú akreditáciu,

| — | vykonávať prevádzku strediska na monitorovanie bezpečnosti systému Galileo (GSMC), |
| --- | --- |

—

vykonávať prevádzku strediska na monitorovanie bezpečnosti systému Galileo (GSMC),

| — | prispievať k príprave komercializácie systémov vrátane potrebnej analýzy trhu, |
| --- | --- |

—

prispievať k príprave komercializácie systémov vrátane potrebnej analýzy trhu,

| — | plniť iné úlohy, ktorými ju poverí Komisia na základe dohody o delegovaní, najmä v súvislosti s využívaním programov EGNOS a Galileo, a propagáciou aplikácií a služieb na trhu satelitnej navigácie. |
| --- | --- |

—

plniť iné úlohy, ktorými ju poverí Komisia na základe dohody o delegovaní, najmä v súvislosti s využívaním programov EGNOS a Galileo, a propagáciou aplikácií a služieb na trhu satelitnej navigácie.

Správa

Správna rada

Zloženie:

| — | jeden zástupca z každého členského štátu, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca z každého členského štátu,

| — | štyria zástupcovia Komisie, |
| --- | --- |

—

štyria zástupcovia Komisie,

| — | jeden zástupca Európskeho parlamentu bez hlasovacieho práva, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca Európskeho parlamentu bez hlasovacieho práva,

| — | jeden zástupca vysokého predstaviteľa pre zahraničné veci (VP) a jeden zástupca Európskej vesmírnej agentúry (ESA) prizvaní ako pozorovatelia. |
| --- | --- |

—

jeden zástupca vysokého predstaviteľa pre zahraničné veci (VP) a jeden zástupca Európskej vesmírnej agentúry (ESA) prizvaní ako pozorovatelia.

Úlohy:

| — | vymenúva výkonného riaditeľa, |
| --- | --- |

—

vymenúva výkonného riaditeľa,

| — | vykonáva disciplinárnu právomoc nad výkonným riaditeľom, |
| --- | --- |

—

vykonáva disciplinárnu právomoc nad výkonným riaditeľom,

| — | prijíma viacročný pracovný program agentúry, |
| --- | --- |

—

prijíma viacročný pracovný program agentúry,

| — | prijíma ročný pracovný program agentúry, |
| --- | --- |

—

prijíma ročný pracovný program agentúry,

| — | plní rozpočtové funkcie, |
| --- | --- |

—

plní rozpočtové funkcie,

| — | dohliada na prevádzku strediska na monitorovanie bezpečnosti systému Galileo, |
| --- | --- |

—

dohliada na prevádzku strediska na monitorovanie bezpečnosti systému Galileo,

| — | prijíma opatrenia na vykonávanie nariadenia (ES) č. 1049/2001, |
| --- | --- |

—

prijíma opatrenia na vykonávanie nariadenia (ES) č. 1049/2001,

| — | schvaľuje opatrenia týkajúce sa účasti tretích krajín a medzinárodných organizácií, |
| --- | --- |

—

schvaľuje opatrenia týkajúce sa účasti tretích krajín a medzinárodných organizácií,

| — | prijíma technické postupy potrebné na účely plnenia svojich úloh, |
| --- | --- |

—

prijíma technické postupy potrebné na účely plnenia svojich úloh,

| — | prijíma osobitné ustanovenia potrebné na vykonávanie práva na prístup k dokumentom agentúry, |
| --- | --- |

—

prijíma osobitné ustanovenia potrebné na vykonávanie práva na prístup k dokumentom agentúry,

| — | prijíma výročnú správu o činnostiach a výhľade agentúry, |
| --- | --- |

—

prijíma výročnú správu o činnostiach a výhľade agentúry,

| — | zaisťuje vhodné monitorovanie záverov a odporúčaní z hodnotení a auditov, |
| --- | --- |

—

zaisťuje vhodné monitorovanie záverov a odporúčaní z hodnotení a auditov,

| — | výkonnému riaditeľovi poskytuje stanovisko týkajúce sa dohôd o delegovaní na využívanie programov Galileo a EGNOS, |
| --- | --- |

—

výkonnému riaditeľovi poskytuje stanovisko týkajúce sa dohôd o delegovaní na využívanie programov Galileo a EGNOS,

| — | schvaľuje pracovné dojednania medzi agentúrou a ESA, |
| --- | --- |

—

schvaľuje pracovné dojednania medzi agentúrou a ESA,

| — | schvaľuje stratégiu boja proti podvodom, |
| --- | --- |

—

schvaľuje stratégiu boja proti podvodom,

| — | schvaľuje organizačnú štruktúru agentúry, |
| --- | --- |

—

schvaľuje organizačnú štruktúru agentúry,

| — | prijíma svoj rokovací poriadok a zverejňuje ho. |
| --- | --- |

—

prijíma svoj rokovací poriadok a zverejňuje ho.

Výkonný riaditeľ

Vymenúva ho správna rada.

Rada pre bezpečnostnú akreditáciu

Zloženie:

| — | jeden zástupca z každého členského štátu, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca z každého členského štátu,

| — | jeden zástupca Komisie, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca Komisie,

| — | jeden zástupca VP, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca VP,

| — | jeden zástupca agentúry ESA prizvaný ako pozorovateľ. |
| --- | --- |

—

jeden zástupca agentúry ESA prizvaný ako pozorovateľ.

Úlohy:

Koná ako orgán pre bezpečnostnú akreditáciu systémov európskeho GNSS, t. j. okrem iného:

| — | volí predsedu a podpredsedu, |
| --- | --- |

—

volí predsedu a podpredsedu,

| — | má právomoc odvolať predsedu a podpredsedu, |
| --- | --- |

—

má právomoc odvolať predsedu a podpredsedu,

| — | vypracúva a schvaľuje tú časť viacročného pracovného programu, ktorá sa týka bezpečnostnej akreditácie, a finančné a ľudské zdroje potrebné na realizáciu týchto činností, |
| --- | --- |

—

vypracúva a schvaľuje tú časť viacročného pracovného programu, ktorá sa týka bezpečnostnej akreditácie, a finančné a ľudské zdroje potrebné na realizáciu týchto činností,

| — | vypracúva a schvaľuje tú časť ročného pracovného programu, ktorá sa týka bezpečnostnej akreditácie, a finančné a ľudské zdroje potrebné na realizáciu týchto činností, |
| --- | --- |

—

vypracúva a schvaľuje tú časť ročného pracovného programu, ktorá sa týka bezpečnostnej akreditácie, a finančné a ľudské zdroje potrebné na realizáciu týchto činností,

| — | vypracúva a schvaľuje tú časť výročnej správy, ktorá sa týka bezpečnostnej akreditácie, a finančné a ľudské zdroje potrebné na realizáciu týchto činností, |
| --- | --- |

—

vypracúva a schvaľuje tú časť výročnej správy, ktorá sa týka bezpečnostnej akreditácie, a finančné a ľudské zdroje potrebné na realizáciu týchto činností,

| — | vymedzuje a schvaľuje stratégiu bezpečnostnej akreditácie, |
| --- | --- |

—

vymedzuje a schvaľuje stratégiu bezpečnostnej akreditácie,

| — | prijíma rozhodnutia o bezpečnostnej akreditácii, |
| --- | --- |

—

prijíma rozhodnutia o bezpečnostnej akreditácii,

| — | preveruje a schvaľuje dokumentáciu týkajúcu sa bezpečnostnej akreditácie, |
| --- | --- |

—

preveruje a schvaľuje dokumentáciu týkajúcu sa bezpečnostnej akreditácie,

| — | poskytuje poradenstvo Komisii pri príprave návrhov znenia aktov týkajúcich sa bezpečnosti systémov a ich prevádzky, |
| --- | --- |

—

poskytuje poradenstvo Komisii pri príprave návrhov znenia aktov týkajúcich sa bezpečnosti systémov a ich prevádzky,

| — | preveruje a schvaľuje posúdenia bezpečnostného rizika a spolupracuje s Komisiou na vymedzovaní opatrení na zníženie rizika, |
| --- | --- |

—

preveruje a schvaľuje posúdenia bezpečnostného rizika a spolupracuje s Komisiou na vymedzovaní opatrení na zníženie rizika,

| — | kontroluje vykonávanie bezpečnostných opatrení v súvislosti s bezpečnostnou akreditáciou, |
| --- | --- |

—

kontroluje vykonávanie bezpečnostných opatrení v súvislosti s bezpečnostnou akreditáciou,

| — | potvrdzuje výber schválených produktov a opatrení, ktoré chránia pred elektronickým odpočúvaním, a schválených kryptografických produktov, ktoré sa používajú na dosiahnutie bezpečnosti systémov, |
| --- | --- |

—

potvrdzuje výber schválených produktov a opatrení, ktoré chránia pred elektronickým odpočúvaním, a schválených kryptografických produktov, ktoré sa používajú na dosiahnutie bezpečnosti systémov,

| — | schvaľovanie prepojenia systémov európskeho GNSS s inými systémami, prípadne účasť na tomto schvaľovaní spoločne s príslušným subjektom, |
| --- | --- |

—

schvaľovanie prepojenia systémov európskeho GNSS s inými systémami, prípadne účasť na tomto schvaľovaní spoločne s príslušným subjektom,

| — | uzatvára dohodu o modeli na kontrolu prístupu s príslušným členským štátom, |
| --- | --- |

—

uzatvára dohodu o modeli na kontrolu prístupu s príslušným členským štátom,

| — | informuje Komisiu o svojom posúdení rizík a poskytuje poradenstvo Komisii, pokiaľ ide o možnosti riešenia zvyškových rizík, |
| --- | --- |

—

informuje Komisiu o svojom posúdení rizík a poskytuje poradenstvo Komisii, pokiaľ ide o možnosti riešenia zvyškových rizík,

| — | pomáha Rade pri vykonávaní jednotnej akcie, ktorú jej poskytuje na základe osobitnej žiadosti Rady a v úzkej spolupráci s Komisiou, |
| --- | --- |

—

pomáha Rade pri vykonávaní jednotnej akcie, ktorú jej poskytuje na základe osobitnej žiadosti Rady a v úzkej spolupráci s Komisiou,

| — | vykonáva konzultácie potrebné na plnenie svojich úloh, |
| --- | --- |

—

vykonáva konzultácie potrebné na plnenie svojich úloh,

| — | prijíma svoj rokovací poriadok a zverejňuje ho. |
| --- | --- |

—

prijíma svoj rokovací poriadok a zverejňuje ho.

Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Konečný rozpočet

Dotácia EÚ vo výške 25,3(53,3) mil. EUR, čo predstavuje prevádzkovú dotáciu Komisie na hlavu I (náklady na zamestnancov), II (administratívne náklady) a III (hlavné prevádzkové činnosti).

Okrem toho GSA riadi na základe delegovania Európskou komisiou prevádzkové činnosti spojené s využívaním a komercializáciou systémov EGNOS a Galileo. Ku koncu roka 2014 dosiahli otvorené záväzky na tento typ činnosti riadené agentúrou výšku 694,3(66,8) mil. EUR. Riadené platby spojené s touto delegovanou činnosťou dosiahli v roku 2014 výšku 130,7(9,8) mil. EUR.

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

Schválený počet pracovných miest: 96 (77)

Obsadené pracovné miesta: 96 (59)

Iné pracovné miesta: 35 (35)

Celkový počet zamestnancov: 131 (94)

pridelení na výkon týchto úloh:

| — | prevádzkové úlohy: 107 (43) |
| --- | --- |

—

prevádzkové úlohy: 107 (43)

| — | administratívne a podporné úlohy: 24 (37) |
| --- | --- |

—

administratívne a podporné úlohy: 24 (37)

Produkty a služby v roku 2014

Bezpečnosť

Bezpečnosť (bezpečnostná akreditácia systémov a lokalít, špecifické požiadavky na bezpečnosť systému Galileo, činnosti kryptografického distribučného orgánu/činnosti týkajúce sa bunky pre letové kľúče).

Podpora verejnej regulovanej služby (PRS), vrátane pilotných projektov PRS a obstarávania prijímačov PRS pred prevádzkou.

Stredisko na monitorovanie bezpečnosti systému Galileo

Príprava strediska na monitorovanie bezpečnosti systému Galileo (GSMC).

Poskytnutie jadra GSMC.

Rozvoj trhu

Analýza trhu a uverejnenie správ o trhu GNSS.

Pripravenosť trhu na spustenie počiatočných služieb programu Galileo.

Činnosti rozvoja trhu zamerané na výrobcov prijímačov s cieľom podporiť prienik systému Galileo na spotrebiteľskom a odbornom trhu.

Realizácia prijatých plánov pre EGNOS na všetkých prioritných trhoch s osobitným zameraním na leteckú a cestnú dopravu.

Riadenie projektov 7. rámcového programu pre výskum.

Maximalizácia výsledkov projektov a dosiahnutie strategických cieľov.

Šírenie výsledkov v oblasti výskumu a rozvoja.

Využívanie systémov EGNOS a Galileo

Prípravné činnosti na využívanie systému Galileo.

Prevádzkovanie a poskytovanie služieb systému EGNOS.

Prevádzka helpdesku strediska služieb GNSS.

Všeobecná administratíva

Informácie a dosah vrátane komunikácie EGNOS na trhu, budovania vedomia PRS a činností korporátnej komunikácie.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 11. | Úroveň viazanosti bola takmer 100 % pre všetky hlavy, čo poukazuje na včasné podpísanie právnych záväzkov. Miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedok však bola vysoká v hlave II (administratívne výdavky) a dosiahla približne 3,4 mil. EUR, čo predstavuje 54 % (v roku 2013 to bolo 1,8 mil. EUR, t. j. 52 %). |
| --- | --- |

11.

Úroveň viazanosti bola takmer 100 % pre všetky hlavy, čo poukazuje na včasné podpísanie právnych záväzkov. Miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedok však bola vysoká v hlave II (administratívne výdavky) a dosiahla približne 3,4 mil. EUR, čo predstavuje 54 % (v roku 2013 to bolo 1,8 mil. EUR, t. j. 52 %).

| 12. | Agentúra súhlasí, že priemyselná organizácia ESSP môže viesť k zvýšeniu režijných nákladov a ziskov.
  Je to však v súlade s osemročnou zmluvou o poskytnutí služby EGNOS (ESP zmluvou), ktorá bola uzavretá na základe verejnej súťaže so skupinou ESSP. Je je priemyselná organizácia s voľnou štruktúrou, ktorej ponuka bola vyhodnotená ako najvýhodnejšia podľa zásady hospodárnosti (t. j. najlepšia kvalita za najlepšiu cenu) za obstarávané služby. Rozdiel medzi prvým a druhým uchádzačom po konečnom vyhodnotení ponúk sa pohyboval okolo 10 mil. EUR.
  ESP zmluva je typ zmluvy o priamom poskytnutí jednorazovej služby a bola vybraná preto, aby bola splnená požiadavka kontinuity služby ochrany života (SoL) založenej na kvalifikovanom/certifikovanom systéme. V skutočnosti táto zmluva funguje ako rámcová dohoda, ktorú tvorí ESP zmluva ako rámcová dohoda + konkrétna zmluva č. 1 (na nepretržité poskytovanie služby), pričom všetky zmeny sú predmetom ďalších konkrétnych zmlúv patriacich do rámcovej dohody. To znamená, že zmena ESP zmluvy o navýšení finančných prostriedkov o 6,3 mil. EUR na nákup a údržbu 14 satelitných prijímačov a 14 generátorov signálu sa nemôže považovať sa novú zákazku s nadväzujúcou zmluvou, ale musí sa chápať ako neoddeliteľná súčasť vlastná ESP zmluve, ktorá je potrebná na zabezpečenie údržby systému a poskytovania služby SoL vzhľadom na povinné kontroly. Z toho vyplýva, že voľne vytvorená priemyselná štruktúra hlavnej ESP zmluvy sa musí rešpektovať. |
| --- | --- |

12.

Agentúra súhlasí, že priemyselná organizácia ESSP môže viesť k zvýšeniu režijných nákladov a ziskov.

Je to však v súlade s osemročnou zmluvou o poskytnutí služby EGNOS (ESP zmluvou), ktorá bola uzavretá na základe verejnej súťaže so skupinou ESSP. Je je priemyselná organizácia s voľnou štruktúrou, ktorej ponuka bola vyhodnotená ako najvýhodnejšia podľa zásady hospodárnosti (t. j. najlepšia kvalita za najlepšiu cenu) za obstarávané služby. Rozdiel medzi prvým a druhým uchádzačom po konečnom vyhodnotení ponúk sa pohyboval okolo 10 mil. EUR.

ESP zmluva je typ zmluvy o priamom poskytnutí jednorazovej služby a bola vybraná preto, aby bola splnená požiadavka kontinuity služby ochrany života (SoL) založenej na kvalifikovanom/certifikovanom systéme. V skutočnosti táto zmluva funguje ako rámcová dohoda, ktorú tvorí ESP zmluva ako rámcová dohoda + konkrétna zmluva č. 1 (na nepretržité poskytovanie služby), pričom všetky zmeny sú predmetom ďalších konkrétnych zmlúv patriacich do rámcovej dohody. To znamená, že zmena ESP zmluvy o navýšení finančných prostriedkov o 6,3 mil. EUR na nákup a údržbu 14 satelitných prijímačov a 14 generátorov signálu sa nemôže považovať sa novú zákazku s nadväzujúcou zmluvou, ale musí sa chápať ako neoddeliteľná súčasť vlastná ESP zmluve, ktorá je potrebná na zabezpečenie údržby systému a poskytovania služby SoL vzhľadom na povinné kontroly. Z toho vyplýva, že voľne vytvorená priemyselná štruktúra hlavnej ESP zmluvy sa musí rešpektovať.

| 13. | Agentúra v súčasnosti analyzuje riziká, hodnotu a kritickosť svojho majetku, aby mohla vykonať prvé posúdenie možných opatrení na zníženia rizika vyplývajúceho z jeho vlastníctva.
  Výsledky tohto posúdenia agentúra použije na dva účely: na získanie ponúk od potenciálnych poisťovateľov, ako aj na prehodnotenie vlastných rozpočtových prostriedkov vzhľadom na možnosť samopoistenia.
  Výsledok uvedeného postupu sa použije ako základ na posúdenie výhodnosti prípadného uzavretia poistnej zmluvy. |
| --- | --- |

13.

Agentúra v súčasnosti analyzuje riziká, hodnotu a kritickosť svojho majetku, aby mohla vykonať prvé posúdenie možných opatrení na zníženia rizika vyplývajúceho z jeho vlastníctva.

Výsledky tohto posúdenia agentúra použije na dva účely: na získanie ponúk od potenciálnych poisťovateľov, ako aj na prehodnotenie vlastných rozpočtových prostriedkov vzhľadom na možnosť samopoistenia.

Výsledok uvedeného postupu sa použije ako základ na posúdenie výhodnosti prípadného uzavretia poistnej zmluvy.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/362 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/362

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre inovácie a siete za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami agentúry

(2015/C 409/40)

ÚVOD

| 1. | Výkonná agentúra pre inovácie a siete (INEA, ďalej len „agentúra“), so sídlom v Bruseli, bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2013/801/EU (1) a nahrádza Výkonnú agentúru pre transeurópsku dopravnú sieť a stáva sa jej nástupcom. Agentúra bola zriadená na obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2024 s cieľom riadiť opatrenia EÚ v súvislosti s Nástrojom na prepojenie Európy, programom financovania výskumu a inovácií Horizont 2020, transeurópskou dopravnou sieťou (2) a programom Marco Polo. |
| --- | --- |

1.

Výkonná agentúra pre inovácie a siete (INEA, ďalej len „agentúra“), so sídlom v Bruseli, bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2013/801/EU (1) a nahrádza Výkonnú agentúru pre transeurópsku dopravnú sieť a stáva sa jej nástupcom. Agentúra bola zriadená na obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2024 s cieľom riadiť opatrenia EÚ v súvislosti s Nástrojom na prepojenie Európy, programom financovania výskumu a inovácií Horizont 2020, transeurópskou dopravnou sieťou (2) a programom Marco Polo.

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku.

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 11. | Miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v prípade hlavy II, 0,8 mil. EUR, teda 25 % (2013: 0,7 mil. EUR/27 %) a hlavy III, 0,4 mil. EUR, teda 56 % (2013: 0,1 mil. EUR/22 %). Hlavnými dôvodmi bol nákup zariadenia do dodatočných kancelárskych priestorov prenajatých na umiestnenie zvýšeného počtu zamestnancov agentúry, zákazky týkajúce sa IT udelené podľa plánu v druhej polovici roku 2014, avšak vyfakturované až v roku 2015, ako aj výdavky v súlade s dohodami o rozsahu služieb s Komisiou, ku ktorým boli faktúry vystavené až v roku 2015. |
| --- | --- |

11.

Miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v prípade hlavy II, 0,8 mil. EUR, teda 25 % (2013: 0,7 mil. EUR/27 %) a hlavy III, 0,4 mil. EUR, teda 56 % (2013: 0,1 mil. EUR/22 %). Hlavnými dôvodmi bol nákup zariadenia do dodatočných kancelárskych priestorov prenajatých na umiestnenie zvýšeného počtu zamestnancov agentúry, zákazky týkajúce sa IT udelené podľa plánu v druhej polovici roku 2014, avšak vyfakturované až v roku 2015, ako aj výdavky v súlade s dohodami o rozsahu služieb s Komisiou, ku ktorým boli faktúry vystavené až v roku 2015.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 12. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

12.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúceho roka je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 352, 24.12.2013, s. 65.

1

(2)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe II

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 62 a 68 spolu s článkami 53 a 58 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 162 nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012.

7

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2013 | Agentúra nevykonáva uspokojivo predbežné overenie poplatkov za priestory fakturované správcom budovy. Väčšinu príslušných zmlúv, faktúr a príjmových potvrdení nemala agentúra k dispozícii. | Dokončené |
| 2013 | Podľa Protokolu o výsadách a imunitách Európskej únie (1) a smernice EÚ o DPH (2) orgán je oslobodený od nepriamych daní. Do konca roka 2013 však zaplatila a nežiadala späť DPH za obdobie rokov 2011 až 2013 vo výške 1 13  513 EUR za prenájom. | Dokončené |
| 2013 | Hoci bolo plnenie rozpočtu uspokojivé v hlavách I a III, miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v hlave II na úrovni 27 % (6 66  119 EUR). Tieto prenosy sa týkali najmä tovarov a služieb v oblasti IT, ktoré boli zmluvne dohodnuté a/alebo objednané na konci roka a ktoré budú poskytnuté podľa plánu koncom roka 2013 alebo v roku 2014 (2 96  486 EUR), a faktúr za výdavky v roku 2013, ktoré neboli doručené pred koncom roka (2 86  197 EUR). | Nevzťahuje sa |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2013

Agentúra nevykonáva uspokojivo predbežné overenie poplatkov za priestory fakturované správcom budovy. Väčšinu príslušných zmlúv, faktúr a príjmových potvrdení nemala agentúra k dispozícii.

Dokončené

2013

Podľa Protokolu o výsadách a imunitách Európskej únie (1) a smernice EÚ o DPH (2) orgán je oslobodený od nepriamych daní. Do konca roka 2013 však zaplatila a nežiadala späť DPH za obdobie rokov 2011 až 2013 vo výške 1 13  513 EUR za prenájom.

Dokončené

2013

Hoci bolo plnenie rozpočtu uspokojivé v hlavách I a III, miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v hlave II na úrovni 27 % (6 66  119 EUR). Tieto prenosy sa týkali najmä tovarov a služieb v oblasti IT, ktoré boli zmluvne dohodnuté a/alebo objednané na konci roka a ktoré budú poskytnuté podľa plánu koncom roka 2013 alebo v roku 2014 (2 96  486 EUR), a faktúr za výdavky v roku 2013, ktoré neboli doručené pred koncom roka (2 86  197 EUR).

Nevzťahuje sa

---

(1)  Protokol (č. 7) o výsadách a imunitách Európskej únie (Ú. v. EÚ C 115, 9.5.2008, s. 266).

(2)  Smernica Rady 2006/112/ES (Ú. v. EÚ L 347, 11.12.2006, s. 1).

---

PRÍLOHA II

Výkonná agentúra pre inovácie a siete (INEA) (Brusel)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (články 26, 170, 171, 172, 174, 179, 180 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Únia prijme opatrenia s cieľom zriadiť alebo zabezpečiť fungovanie vnútorného trhu. Vnútorný trh zahŕňa oblasť, kde je zabezpečený voľný pohyb tovaru, osôb, služieb a kapitálu. Cieľom činnosti Únie je tiež posilňovať svoju vedeckú a technickú základňu prostredníctvom vytvorenia európskeho výskumného priestoru, v ktorom sa voľne pohybujú vedci, vedecké poznatky a technológie, a podporovať zvyšovanie jej konkurencieschopnosti vrátane konkurencieschopnosti jej priemyslu.
  Únia na účel podpory celkového harmonického rozvoja vyvinie a zrealizuje činnosti vedúce k posilneniu svojej hospodárskej, sociálnej a územnej súdržnosti.
  Únia v snahe pomôcť dosiahnuť uvedené ciele a umožniť občanom v Únii, hospodárskym subjektom, regionálnym a miestnym spoločenstvám, aby plne zužitkovali priestor bez vnútorných hraníc, prispieva k zriadeniu a rozvoju transeurópskych sietí v oblastiach dopravných, telekomunikačných a energetických infraštruktúr. Činnosť Únie sa zameria na podporu vzájomného prepojenia a súčinnosti národných sietí, ako aj prístupu do nich.
  Únia na dosiahnutie týchto cieľov stanoví usmernenia zahŕňajúce ciele, priority a trendy opatrení, ktoré sa predpokladajú v oblasti transeurópskych sietí (TEN).
  Únia tiež podporuje podniky, vrátane malých a stredných podnikov, výskumné strediská a univerzity v oblasti ich výskumnej činnosti a technologického rozvoja na vysokej úrovni; podporuje ich úsilie o vzájomnú spoluprácu najmä tým, že umožňuje výskumným pracovníkom voľnú cezhraničnú spoluprácu a podnikom plne využiť potenciál vnútorného trhu, a to najmä [...] stanovením spoločných noriem a odstránením právnych a daňových prekážok spolupráce. |
| --- | --- |
| Právomoci agentúry


  Rozhodnutie Komisie 2013/801/EÚ z 23. decembra 2013, ktorým sa zriaďuje Výkonná agentúra pre inovácie a siete


  Rozhodnutie C(2013) 9235 z 23. decembra 2013, ktorým sa delegujú právomoci na Výkonnú agentúru pre inovácie a siete | Ciele

  Nariadenie Rady (ES) č. 58/2003 splnomocňuje Komisiu zriaďovať výkonné agentúry na vykonávanie úloh týkajúcich sa programov Únie. Podľa nového rozhodnutia C(2013) 9235, ktorým sa na agentúru INEA prenášajú právomoci, agentúra riadi zvyšnú časť programov TEN-T a Marco Polo, ako aj tri odvetvia Nástroja na prepojenie Európy (doprava, energetika a telekomunikácie) s cieľom podporiť rast, vytváranie pracovných miest a konkurencieschopnosť prostredníctvom cielených investícií do infraštruktúry na európskej úrovni. Riadi tiež časti programu Horizont 2020 v oblastiach výskumu „Inteligentná, ekologická a integrovaná doprava“ a „Bezpečná, čistá a efektívne využívaná energia“ s cieľom urýchliť rast prostredníctvom podpory výskumu a inovácií.
  INEA bola preto zriadená na riadenie opatrení Únie v súvislosti s Nástrojom na prepojenie Európy (CEF) a programom Horizont 2020 v súlade s nariadením o finančných pravidlách a s pravidlami na jeho vykonávanie, nariadením o TEN-T, nariadením o programe Marco Polo, nariadením o CEF, usmerneniami k TEN-T a TEN-E a nariadeniami k programu Horizont 2020, ako aj na to, aby pokračovala v riadení programov TEN-T a Marco Polo. V súčasnosti je pod dohľadom zodpovedajúcich GR – GR MOVE, GR ENER, GR CNECT a GR RTD – ktorým ostala zodpovednosť za príslušné politické otázky.
  INEA je zodpovedná za riadenie implementácie technických a finančných aspektov týchto programov sledovaním celej životnosti projektu. Jej cieľom je v rámci svojej každodennej práce zlepšovať účinnosť a flexibilitu implementácie pri nižších nákladoch, a zároveň mobilizovať odbornosť na vysokej úrovni zamestnávaním expertov. Rovnako posilňuje väzby s kľúčovými zainteresovanými stranami, zabezpečuje lepšiu koordináciu finančných prostriedkov s inými nástrojmi EÚ, zviditeľňuje a zvyšuje výhody financovania EÚ a poskytuje Komisii podporu/spätnú väzbu. |
| Správa | Riadiaci výbor

  Na činnosti agentúry dohliada riadiaci výbor, ktorý tvorí päť členov (jeden zástupca z každej zodpovedajúcej GR a jeden z GR HR) a štyria pozorovatelia vymenovaní Európskou komisiou. Výbor schvaľuje organizačnú štruktúru agentúry a jej ročný plán práce po jeho prijatí Komisiou, ako aj administratívny rozpočet agentúry, jej výročnú správu o činnosti a ročnú účtovnú závierku.

  Riaditeľ

  Menovaný Európskou komisiou. Riadi agentúru spolu s riadiacim výborom, zriaďuje systémy riadenia a vnútornej kontroly na základe úloh zverených agentúre a pripravuje správy, ktoré agentúra predkladá Komisii.

  Vnútorná kontrola

  Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit a oddelenie vnútorného auditu agentúry.

  Vonkajšia kontrola

  Európsky dvor audítorov.

  Orgán udeľujúci absolutórium

  Parlament na odporúčanie Rady. Rozhodnutie o udelení absolutória na plnenie administratívneho rozpočtu agentúry je adresované riaditeľovi. Za plnenie prevádzkového rozpočtu, ktoré Komisia delegovala na agentúru, naďalej zodpovedá Komisia. |
| Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 | Prevádzkový rozpočet na rok 2014

  Viazané rozpočtové prostriedky v celkovej výške 3  059 mil. EUR boli prevedené na agentúru na riadenie dvoch rámcových programov podľa viacročného finančného rámca na obdobie 2014 – 2020, konkrétne CEF (2  692 mil. EUR) a Horizont 2020 (367 mil. EUR).
  Agentúra uhradila v roku 2014 platby v celkovej výške 606 mil. EUR, z ktorých 590 mil. EUR bolo vyplatených na program TEN-T a 16 mil. EUR v súvislosti s ukončením programu Marco Polo.
  INEA plní prevádzkový rozpočet Komisie na základe rozhodnutia o delegovaní.

  Administratívny rozpočet na rok 2014

  13,4 mil. EUR – 100 % dotácia EÚ, za ktorú plne zodpovedá agentúra.

  Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

  Dočasní zamestnanci: 49 pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest, z toho 44 obsadených pracovných miest.
  Zmluvní zamestnanci: 113 plánovaných pracovných miest, z toho 107 obsadených.
  Celkový počet zamestnancov: 162 (151 obsadených pracovných miest)
  Pridelení na:






  a) | prevádzkové úlohy: 121 (113 obsadených pracovných miest) |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(články 26, 170, 171, 172, 174, 179, 180 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Únia prijme opatrenia s cieľom zriadiť alebo zabezpečiť fungovanie vnútorného trhu. Vnútorný trh zahŕňa oblasť, kde je zabezpečený voľný pohyb tovaru, osôb, služieb a kapitálu. Cieľom činnosti Únie je tiež posilňovať svoju vedeckú a technickú základňu prostredníctvom vytvorenia európskeho výskumného priestoru, v ktorom sa voľne pohybujú vedci, vedecké poznatky a technológie, a podporovať zvyšovanie jej konkurencieschopnosti vrátane konkurencieschopnosti jej priemyslu.

Únia na účel podpory celkového harmonického rozvoja vyvinie a zrealizuje činnosti vedúce k posilneniu svojej hospodárskej, sociálnej a územnej súdržnosti.

Únia v snahe pomôcť dosiahnuť uvedené ciele a umožniť občanom v Únii, hospodárskym subjektom, regionálnym a miestnym spoločenstvám, aby plne zužitkovali priestor bez vnútorných hraníc, prispieva k zriadeniu a rozvoju transeurópskych sietí v oblastiach dopravných, telekomunikačných a energetických infraštruktúr. Činnosť Únie sa zameria na podporu vzájomného prepojenia a súčinnosti národných sietí, ako aj prístupu do nich.

Únia na dosiahnutie týchto cieľov stanoví usmernenia zahŕňajúce ciele, priority a trendy opatrení, ktoré sa predpokladajú v oblasti transeurópskych sietí (TEN).

Únia tiež podporuje podniky, vrátane malých a stredných podnikov, výskumné strediská a univerzity v oblasti ich výskumnej činnosti a technologického rozvoja na vysokej úrovni; podporuje ich úsilie o vzájomnú spoluprácu najmä tým, že umožňuje výskumným pracovníkom voľnú cezhraničnú spoluprácu a podnikom plne využiť potenciál vnútorného trhu, a to najmä [...] stanovením spoločných noriem a odstránením právnych a daňových prekážok spolupráce.

Právomoci agentúry

Rozhodnutie Komisie 2013/801/EÚ z 23. decembra 2013, ktorým sa zriaďuje Výkonná agentúra pre inovácie a siete

Rozhodnutie C(2013) 9235 z 23. decembra 2013, ktorým sa delegujú právomoci na Výkonnú agentúru pre inovácie a siete

Ciele

Nariadenie Rady (ES) č. 58/2003 splnomocňuje Komisiu zriaďovať výkonné agentúry na vykonávanie úloh týkajúcich sa programov Únie. Podľa nového rozhodnutia C(2013) 9235, ktorým sa na agentúru INEA prenášajú právomoci, agentúra riadi zvyšnú časť programov TEN-T a Marco Polo, ako aj tri odvetvia Nástroja na prepojenie Európy (doprava, energetika a telekomunikácie) s cieľom podporiť rast, vytváranie pracovných miest a konkurencieschopnosť prostredníctvom cielených investícií do infraštruktúry na európskej úrovni. Riadi tiež časti programu Horizont 2020 v oblastiach výskumu „Inteligentná, ekologická a integrovaná doprava“ a „Bezpečná, čistá a efektívne využívaná energia“ s cieľom urýchliť rast prostredníctvom podpory výskumu a inovácií.

INEA bola preto zriadená na riadenie opatrení Únie v súvislosti s Nástrojom na prepojenie Európy (CEF) a programom Horizont 2020 v súlade s nariadením o finančných pravidlách a s pravidlami na jeho vykonávanie, nariadením o TEN-T, nariadením o programe Marco Polo, nariadením o CEF, usmerneniami k TEN-T a TEN-E a nariadeniami k programu Horizont 2020, ako aj na to, aby pokračovala v riadení programov TEN-T a Marco Polo. V súčasnosti je pod dohľadom zodpovedajúcich GR – GR MOVE, GR ENER, GR CNECT a GR RTD – ktorým ostala zodpovednosť za príslušné politické otázky.

INEA je zodpovedná za riadenie implementácie technických a finančných aspektov týchto programov sledovaním celej životnosti projektu. Jej cieľom je v rámci svojej každodennej práce zlepšovať účinnosť a flexibilitu implementácie pri nižších nákladoch, a zároveň mobilizovať odbornosť na vysokej úrovni zamestnávaním expertov. Rovnako posilňuje väzby s kľúčovými zainteresovanými stranami, zabezpečuje lepšiu koordináciu finančných prostriedkov s inými nástrojmi EÚ, zviditeľňuje a zvyšuje výhody financovania EÚ a poskytuje Komisii podporu/spätnú väzbu.

Správa

Riadiaci výbor

Na činnosti agentúry dohliada riadiaci výbor, ktorý tvorí päť členov (jeden zástupca z každej zodpovedajúcej GR a jeden z GR HR) a štyria pozorovatelia vymenovaní Európskou komisiou. Výbor schvaľuje organizačnú štruktúru agentúry a jej ročný plán práce po jeho prijatí Komisiou, ako aj administratívny rozpočet agentúry, jej výročnú správu o činnosti a ročnú účtovnú závierku.

Riaditeľ

Menovaný Európskou komisiou. Riadi agentúru spolu s riadiacim výborom, zriaďuje systémy riadenia a vnútornej kontroly na základe úloh zverených agentúre a pripravuje správy, ktoré agentúra predkladá Komisii.

Vnútorná kontrola

Útvar Európskej komisie pre vnútorný audit a oddelenie vnútorného auditu agentúry.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady. Rozhodnutie o udelení absolutória na plnenie administratívneho rozpočtu agentúry je adresované riaditeľovi. Za plnenie prevádzkového rozpočtu, ktoré Komisia delegovala na agentúru, naďalej zodpovedá Komisia.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014

Prevádzkový rozpočet na rok 2014

Viazané rozpočtové prostriedky v celkovej výške 3  059 mil. EUR boli prevedené na agentúru na riadenie dvoch rámcových programov podľa viacročného finančného rámca na obdobie 2014 – 2020, konkrétne CEF (2  692 mil. EUR) a Horizont 2020 (367 mil. EUR).

Agentúra uhradila v roku 2014 platby v celkovej výške 606 mil. EUR, z ktorých 590 mil. EUR bolo vyplatených na program TEN-T a 16 mil. EUR v súvislosti s ukončením programu Marco Polo.

INEA plní prevádzkový rozpočet Komisie na základe rozhodnutia o delegovaní.

Administratívny rozpočet na rok 2014

13,4 mil. EUR – 100 % dotácia EÚ, za ktorú plne zodpovedá agentúra.

Počet zamestnancov k 31. decembru 2014

Dočasní zamestnanci: 49 pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest, z toho 44 obsadených pracovných miest.

Zmluvní zamestnanci: 113 plánovaných pracovných miest, z toho 107 obsadených.

Celkový počet zamestnancov: 162 (151 obsadených pracovných miest)

Pridelení na:

a)

prevádzkové úlohy: 121 (113 obsadených pracovných miest)

| b) | administratívne úlohy: 41 (38 obsadených pracovných miest) |
| --- | --- |

b)

administratívne úlohy: 41 (38 obsadených pracovných miest)

Produkty a služby v roku 2014

Okrem zvyšnej časti programu TEN-T prebrala INEA vo februári 2014 od inej výkonnej agentúry (EASME) aj riadenie programu Marco Polo II. V druhej polovici roku 2014 prebrala INEA postupne aj novo delegované činnosti v súvislosti s Nástrojom na prepojenie Európy (oblasti dopravy a energetiky), ako aj so spoločenskými výzvami 3 (bezpečná, čistá a efektívne využívaná energia) a 4 (inteligentná, ekologická a integrovaná doprava) v rámci programu Horizont 2020. Presun delegovaných činností v súvislosti s oblasťou telekomunikácií v rámci Nástroja na prepojenie Európy sa mal uskutočniť na konci januára 2015.

Program TEN-T v období 2007 – 2013

Vyhodnotili sa návrhy predložené v rámci ročných a viacročných výziev v roku 2013 a na financovanie bolo vybraných 106 návrhov vo výške 320,7 mil. EUR. Následne bolo prijatých 104 nových rozhodnutí o financovaní (dve rozhodnutia boli zrušené pred ich prijatím). Na konci roku 2014 INEA riadila 439 prebiehajúcich projektov. Jedno prebiehajúce opatrenie z programu TEN-T na obdobie 2000 – 2006 ostalo tiež otvorené. INEA plne využila platobné rozpočtové prostriedky, pričom priemerná čistá lehota platby predstavovala 17 dní.

Program Marco Polo II

Po tom, ako EASME vyhodnotila návrhy predložené v rámci výzvy v súvislosti s programom Marco Polo II, a po presunutí programu na INEA, agentúra pripravila a podpísala 26 nových dohôd o grante. Na konci roku 2014 prebiehalo ešte 80 projektov. INEA plne využila platobné rozpočtové prostriedky, pričom priemerná čistá lehota platby predstavovala 27 dní.

Nástroj na prepojenie Európy – doprava

V úzkej spolupráci s GR MOVE pripravila INEA v roku 2014 viacročné a ročné výzvy na predloženie návrhov s celkovým financovaním vo výške 11 mld. EUR a 930 mil. EUR (výzvy boli zverejnené v septembri 2014 a konečný termín na predloženie návrhov bol február 2015).

Nástroj na prepojenie Európy – energetika

V úzkej spolupráci s GR ENER pripravila INEA v roku 2014 viacročné výzvy na predloženie návrhov s celkovým financovaním vo výške 750 mil. EUR (výzva bola ukončená v auguste 2014). Návrhy prijaté v rámci tejto výzvy boli následne vyhodnotené a na financovanie bolo vybraných 34 návrhov v celkovej hodnote 647,3 mil. EUR. Agentúra v súčasnosti pripravuje príslušné dohody o grante.

Nástroj na prepojenie Európy – telekomunikácie

Spôsob predania nástroja agentúre bolo dohodnutý v úzkej spolupráci s GR CNECT. Do konca januára 2015 mala INEA prevziať zodpovednosť za prípravu dohôd o grantoch v nadväznosti na výzvu z roku 2014 týkajúcu sa bezpečnejšieho internetu, za zverejnenie výzvy týkajúcej sa elektronickej identifikácie v roku 2014 a prípravu ďalších výziev, ktoré sa majú uverejniť v roku 2015.

Horizont 2020 – energetika

INEA poskytla podporu zodpovedajúcim GR pri vyhodnocovaní troch výziev na predloženie návrhov a súvisiacich čiastkových výziev v rámci programu Horizont 2020 – energetika. Po finalizácii poradovníkov bolo 28 návrhov presunutých na agentúru a fáza prípravy dohôd o grante bola úspešne ukončená v rámci osemmesačnej stanovenej lehoty.

Horizont 2020 – doprava

INEA poskytla podporu zodpovedajúcim GR pri vyhodnocovaní otvorených verejných súťaží v rámci programu Horizont 2020 – doprava. Presun týchto výziev na agentúru sa mal uskutočniť na začiatku fázy prípravy dohôd o grante na začiatku roku 2015. Okrem toho sa úspešne ukončila príprava dohody o grante v súvislosti s návrhom presunutým na agentúru v auguste. Tri projekty v rámci výzvy „Blue Growth“ boli presunuté na agentúru v novembri; agentúra v súčasnosti zodpovedá za priebeh prípravy dohôd o grante pre tieto projekty.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 11. | Agentúra potvrdzuje, že prenosy rozpočtových prostriedkov sa týkali najmä troch typov výdavkov, na ktoré poukazuje Dvor audítorov. Ide o výdavky, ktoré buď nebolo možné fakturovať v roku 2014, keďže sa týkajú služieb poskytovaných do konca roku, alebo ich nebolo možné možné odložiť do roku 2015. Prenosy rozpočtových prostriedkov týkajúce sa týchto výdavkov sú preto plne odôvodnené. |
| --- | --- |

11.

Agentúra potvrdzuje, že prenosy rozpočtových prostriedkov sa týkali najmä troch typov výdavkov, na ktoré poukazuje Dvor audítorov. Ide o výdavky, ktoré buď nebolo možné fakturovať v roku 2014, keďže sa týkajú služieb poskytovaných do konca roku, alebo ich nebolo možné možné odložiť do roku 2015. Prenosy rozpočtových prostriedkov týkajúce sa týchto výdavkov sú preto plne odôvodnené.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/371 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/371

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Úradu pre harmonizáciu vnútorného trhu za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďami úradu

(2015/C 409/41)

ÚVOD

| 1. | Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu (ďalej len „úrad“ známy tiež ako „OHIM“), ktorý sídli v Alicante, bol zriadený na základe nariadenia Rady (ES) č. 40/94 (1), ktoré bolo zrušené a nahradené nariadením (ES) č. 207/2009 (2). Úrad je poverený vykonávaním právnych predpisov Únie v oblasti ochranných známok a vzorov, čo poskytuje podnikom jednotnú ochranu na celom území Európskej únie (3). |
| --- | --- |

1.

Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu (ďalej len „úrad“ známy tiež ako „OHIM“), ktorý sídli v Alicante, bol zriadený na základe nariadenia Rady (ES) č. 40/94 (1), ktoré bolo zrušené a nahradené nariadením (ES) č. 207/2009 (2). Úrad je poverený vykonávaním právnych predpisov Únie v oblasti ochranných známok a vzorov, čo poskytuje podnikom jednotnú ochranu na celom území Európskej únie (3).

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly úradu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly úradu. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku úradu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (4) a výkazov o plnení rozpočtu (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku úradu, ktorá pozostáva z finančných výkazov (4) a výkazov o plnení rozpočtu (5) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky úradu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (6):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou úradu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (7) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Predseda schvaľuje ročnú účtovnú závierku úradu po jej zostavení účtovníkom úradu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu úradu. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky úradu a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (6):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou úradu zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (7) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Predseda schvaľuje ročnú účtovnú závierku úradu po jej zostavení účtovníkom úradu na základe všetkých dostupných informácií, a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu úradu.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a s dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý obsahuje primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií (8). Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka úradu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií (8). Dvor audítorov vykonáva svoj audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka úradu neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku.

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka úradu vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jeho finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jeho operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jeho nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

| 10. | Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
| --- | --- |

10.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

PRIPOMIENKY K VNÚTORNÝM KONTROLÁM

| 11. | Dvor audítorov vo svojej správe o ročnej účtovnej závierke úradu za rok 2013 vyjadril pochybnosti o sume vynaloženej na príspevky za zabezpečenie pohotovosti (0,40 mil. EUR). Tieto platby boli v roku 2014 ešte vyššie (0,44 mil. EUR). Úrad v roku 2014 prehodnotil svoju politiku a znížil počet funkcií, ktoré sú oprávnené na príspevky za zabezpečenie pohotovosti z 25 na 17. Účinok oboch opatrení sa prejaví od roku 2015. Kontrola systému je však slabá, pretože sa vyplatili príspevky aj zamestnancom, ktorí boli neprítomní z dôvodu choroby, boli na služobnej ceste v zahraničí alebo na dovolenke (9). Vyše 11  000 EUR sa vo forme príspevkov na zabezpečenie pohotovosti vyplatilo každému z deviatich zamestnancov, z ktorých siedmi boli vedúcimi pracovníkmi. |
| --- | --- |

11.

Dvor audítorov vo svojej správe o ročnej účtovnej závierke úradu za rok 2013 vyjadril pochybnosti o sume vynaloženej na príspevky za zabezpečenie pohotovosti (0,40 mil. EUR). Tieto platby boli v roku 2014 ešte vyššie (0,44 mil. EUR). Úrad v roku 2014 prehodnotil svoju politiku a znížil počet funkcií, ktoré sú oprávnené na príspevky za zabezpečenie pohotovosti z 25 na 17. Účinok oboch opatrení sa prejaví od roku 2015. Kontrola systému je však slabá, pretože sa vyplatili príspevky aj zamestnancom, ktorí boli neprítomní z dôvodu choroby, boli na služobnej ceste v zahraničí alebo na dovolenke (9). Vyše 11  000 EUR sa vo forme príspevkov na zabezpečenie pohotovosti vyplatilo každému z deviatich zamestnancov, z ktorých siedmi boli vedúcimi pracovníkmi.

PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU

| 12. | Suma zrušených rozpočtových prostriedkov prenesených z predchádzajúcich rokov sa znížila zo 6,0 mil. EUR (16 %) v roku 2013 na 5,1 mil. EUR (13 %) v roku 2014. V obidvoch rokoch táto situácia vznikla najmä v dôsledku nižších nákladov, ako sa odhadovalo, ktoré mali byť preplatené v rámci dohôd o spolupráci s vnútroštátnymi úradmi členských štátov (3,2 mil. EUR v roku 2014 a 3,8 mil. EUR v roku 2013), čo naznačuje, že je nutné získavať od vnútroštátnych úradov na konci roka presnejšie údaje o skutočných vzniknutých nákladoch. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov v roku 2014 sa v rámci jednotlivých hláv pohybovala od 94 % do 97 % celkových rozpočtových prostriedkov, čo znamená, že právne záväzky sa uskutočnili včas. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 však bola vysoká v hlave III a predstavovala 14,1 mil. EUR, teda 38 % (2013: 13,3 mil. EUR, t. j. 38 %). Súviselo to najmä s dohodami o spolupráci s vnútroštátnymi úradmi, ku ktorým sa žiadosti o preplatenie nákladov majú predložiť až v roku 2015, a bežnými prekladateľskými službami objednanými v posledných dvoch mesiacoch roka 2014, ktoré sa mali uhradiť až v roku 2015. |
| --- | --- |

12.

Suma zrušených rozpočtových prostriedkov prenesených z predchádzajúcich rokov sa znížila zo 6,0 mil. EUR (16 %) v roku 2013 na 5,1 mil. EUR (13 %) v roku 2014. V obidvoch rokoch táto situácia vznikla najmä v dôsledku nižších nákladov, ako sa odhadovalo, ktoré mali byť preplatené v rámci dohôd o spolupráci s vnútroštátnymi úradmi členských štátov (3,2 mil. EUR v roku 2014 a 3,8 mil. EUR v roku 2013), čo naznačuje, že je nutné získavať od vnútroštátnych úradov na konci roka presnejšie údaje o skutočných vzniknutých nákladoch. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov v roku 2014 sa v rámci jednotlivých hláv pohybovala od 94 % do 97 % celkových rozpočtových prostriedkov, čo znamená, že právne záväzky sa uskutočnili včas. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2015 však bola vysoká v hlave III a predstavovala 14,1 mil. EUR, teda 38 % (2013: 13,3 mil. EUR, t. j. 38 %). Súviselo to najmä s dohodami o spolupráci s vnútroštátnymi úradmi, ku ktorým sa žiadosti o preplatenie nákladov majú predložiť až v roku 2015, a bežnými prekladateľskými službami objednanými v posledných dvoch mesiacoch roka 2014, ktoré sa mali uhradiť až v roku 2015.

ĎALŠIE PRIPOMIENKY

| 13. | V roku 2014 nadobudol účinnosť nový služobný poriadok EÚ vrátane ustanovení o tom, že budúce odmeny úradníkov, ktorí boli prijatí pred májom 2014 by nemali byť nižšie ako odmeny, ktoré stanovoval predchádzajúci poriadok. Audit dvora audítorov odhalil, že to nebolo dodržané v prípade 4 zo 648 úradníkov zamestnaných v tom čase, čo viedlo k celkovému nedoplatku vo výške 96  998 eur za obdobie od roku 2005 do 2014. Táto suma nie je významná a nespochybňuje spoľahlivosť účtovnej závierky úradu. Úrad sa rozhodol dodatočne vyplatiť mzdy v dohľadnom čase. |
| --- | --- |

13.

V roku 2014 nadobudol účinnosť nový služobný poriadok EÚ vrátane ustanovení o tom, že budúce odmeny úradníkov, ktorí boli prijatí pred májom 2014 by nemali byť nižšie ako odmeny, ktoré stanovoval predchádzajúci poriadok. Audit dvora audítorov odhalil, že to nebolo dodržané v prípade 4 zo 648 úradníkov zamestnaných v tom čase, čo viedlo k celkovému nedoplatku vo výške 96  998 eur za obdobie od roku 2005 do 2014. Táto suma nie je významná a nespochybňuje spoľahlivosť účtovnej závierky úradu. Úrad sa rozhodol dodatočne vyplatiť mzdy v dohľadnom čase.

KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV

| 14. | Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I. |
| --- | --- |

14.

Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe I.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 15. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 11, 14.1.1994, s. 1.

1

(2)  Ú. v. EÚ L 78, 24.3.2009, s. 1.

2

(3)  V prílohe II sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti úradu.

3

prílohe II

(4)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

4

(5)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

5

(6)  Články 38 a 43 nariadenia č. CB-3-09 rozpočtového výboru Úradu pre harmonizáciu vnútorného trhu.

6

(7)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

7

(8)  Články 91 až 95 nariadenia č. CB-3-09 rozpočtového výboru Úradu pre harmonizáciu vnútorného trhu.

8

(9)  Podľa politiky úradu musia byť zamestnanci v pohotovosti k dispozícii vo vzdialenosti, ktorá je od úradu maximálne dve hodiny autom. Táto požiadavka sa však nekontroluje.

9

---

PRÍLOHA I

Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov

| Rok | Pripomienka Dvora audítorov | Stav nápravného opatrenia
  (Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Hotovosť na účtoch úradu ku koncu roka 2011 predstavovala spolu 520 mil. EUR (495 mil. EUR v roku 2010). Na základe politiky správy pokladne schválenej rozpočtovým výborom v roku 2010 bola hotovosť na účtoch uložená v deviatich bankách v piatich členských štátoch. | Dokončené
  Dvor audítorov však poznamenáva, že hotovosť je stále na vysokej úrovni. |
| 2013 | Suma zrušených rozpočtových prostriedkov prenesených z predchádzajúcich rokov stúpla zo 4,2 mil. EUR (13 %) v roku 2012 na 6,0 mil. EUR (16 %) v roku 2013. V obidvoch rokoch táto situácia vznikla najmä v dôsledku nižších nákladov, ako sa plánovalo, ktoré mali byť preplatené v rámci dohôd o spolupráci s vnútroštátnymi úradmi členských štátov (1,9 mil. EUR v roku 2012 a 3,8 mil. EUR v roku 2013), čo naznačuje, že je nutné získavať od vnútroštátnych úradov na konci roka presnejšie údaje o skutočných vzniknutých nákladoch. | Nedokončené |
| 2013 | Miera viazaných rozpočtových prostriedkov v roku 2013 sa v rámci jednotlivých hláv pohybovala od 98 % do 89 % celkových rozpočtových prostriedkov, čo znamená, že právne záväzky sa uskutočnili včas. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 bola vysoká v hlave II (administratívne výdavky) na úrovni 23,9 mil. EUR (28 %) a v hlave III 13,3 mil. EUR (38 %). V prípade hlavy II to bolo v dôsledku viacročných zákaziek, ktoré súviseli najmä s výstavbou novej budovy a s rozvojovými projektmi v oblasti IT a objednanými službami/dodávkami podľa plánu na konci roka 2013, ktoré boli splatné až v roku 2014. V prípade hlavy III to súviselo najmä s dohodami o spolupráci s vnútroštátnymi úradmi, ku ktorým sa žiadosti o preplatenie nákladov majú predložiť až v roku 2014 a prekladateľské služby zvyčajne objednané v posledných mesiacoch roka 2013, ktoré sa mali uhradiť až v roku 2014. | Nevzťahuje sa |
| 2013 | Úrad má plán na zabezpečenie pokračovania činnosti a plán krízového riadenia, podľa ktorého sa približne 25 funkcií musí zabezpečiť zamestnancami v stálej pohotovosti. Hoci rozpočtové prostriedky na príspevky na stálu pohotovosť schvaľuje ročne rozpočtový výbor úradu, suma vyplatená v roku 2013 (4 02  458 EUR) značne prevyšuje príspevky, ktoré platia iné agentúry na zabezpečenie permanentnej služby. | Prebieha |

Rok

Pripomienka Dvora audítorov

Stav nápravného opatrenia

(Dokončené/Prebieha/Nedokončené/Nevzťahuje sa)

2011

Hotovosť na účtoch úradu ku koncu roka 2011 predstavovala spolu 520 mil. EUR (495 mil. EUR v roku 2010). Na základe politiky správy pokladne schválenej rozpočtovým výborom v roku 2010 bola hotovosť na účtoch uložená v deviatich bankách v piatich členských štátoch.

Dokončené

Dvor audítorov však poznamenáva, že hotovosť je stále na vysokej úrovni.

2013

Suma zrušených rozpočtových prostriedkov prenesených z predchádzajúcich rokov stúpla zo 4,2 mil. EUR (13 %) v roku 2012 na 6,0 mil. EUR (16 %) v roku 2013. V obidvoch rokoch táto situácia vznikla najmä v dôsledku nižších nákladov, ako sa plánovalo, ktoré mali byť preplatené v rámci dohôd o spolupráci s vnútroštátnymi úradmi členských štátov (1,9 mil. EUR v roku 2012 a 3,8 mil. EUR v roku 2013), čo naznačuje, že je nutné získavať od vnútroštátnych úradov na konci roka presnejšie údaje o skutočných vzniknutých nákladoch.

Nedokončené

2013

Miera viazaných rozpočtových prostriedkov v roku 2013 sa v rámci jednotlivých hláv pohybovala od 98 % do 89 % celkových rozpočtových prostriedkov, čo znamená, že právne záväzky sa uskutočnili včas. Miera viazaných rozpočtových prostriedkov prenesených do roku 2014 bola vysoká v hlave II (administratívne výdavky) na úrovni 23,9 mil. EUR (28 %) a v hlave III 13,3 mil. EUR (38 %). V prípade hlavy II to bolo v dôsledku viacročných zákaziek, ktoré súviseli najmä s výstavbou novej budovy a s rozvojovými projektmi v oblasti IT a objednanými službami/dodávkami podľa plánu na konci roka 2013, ktoré boli splatné až v roku 2014. V prípade hlavy III to súviselo najmä s dohodami o spolupráci s vnútroštátnymi úradmi, ku ktorým sa žiadosti o preplatenie nákladov majú predložiť až v roku 2014 a prekladateľské služby zvyčajne objednané v posledných mesiacoch roka 2013, ktoré sa mali uhradiť až v roku 2014.

Nevzťahuje sa

2013

Úrad má plán na zabezpečenie pokračovania činnosti a plán krízového riadenia, podľa ktorého sa približne 25 funkcií musí zabezpečiť zamestnancami v stálej pohotovosti. Hoci rozpočtové prostriedky na príspevky na stálu pohotovosť schvaľuje ročne rozpočtový výbor úradu, suma vyplatená v roku 2013 (4 02  458 EUR) značne prevyšuje príspevky, ktoré platia iné agentúry na zabezpečenie permanentnej služby.

Prebieha

---

PRÍLOHA II

Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu (Alicante)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (Články 36 a 56 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) | Voľný pohyb tovaru

  [...] zákazy a obmedzenia z dôvodu ochrany priemyselného a obchodného vlastníctva nesmú byť prostriedkami svojvoľnej diskriminácie alebo skrytého obmedzovania obchodu medzi členskými štátmi.
  [...] sú zakázané obmedzenia slobody poskytovať služby v Únii vo vzťahu k štátnym príslušníkom členských štátov, ktorí sa usadili v niektorom inom členskom štáte ako príjemca služieb. [...] |
| --- | --- |
| Právomoci úradu


  [Nariadenie Rady (ES) č. 207/2009]


  Právomoci agentúry [nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 386/2012] | Ciele

  Vykonávať právne predpisy Únie v oblasti ochranných známok a vzorov, čo poskytuje podnikom jednotnú ochranu na celom území Európskej únie.
  Podporovať diskusie, výskum, školenia, komunikáciu, vytváranie pokročilých počítačových podporných nástrojov a šírenie osvedčených postupov v oblasti duševného vlastníctva.

  Úlohy







  — | prijímať a zapisovať prihlášky pre zápis do registra, |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(Články 36 a 56 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Voľný pohyb tovaru

[...] zákazy a obmedzenia z dôvodu ochrany priemyselného a obchodného vlastníctva nesmú byť prostriedkami svojvoľnej diskriminácie alebo skrytého obmedzovania obchodu medzi členskými štátmi.

[...] sú zakázané obmedzenia slobody poskytovať služby v Únii vo vzťahu k štátnym príslušníkom členských štátov, ktorí sa usadili v niektorom inom členskom štáte ako príjemca služieb. [...]

Právomoci úradu

[Nariadenie Rady (ES) č. 207/2009]

Právomoci agentúry [nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 386/2012]

Ciele

Vykonávať právne predpisy Únie v oblasti ochranných známok a vzorov, čo poskytuje podnikom jednotnú ochranu na celom území Európskej únie.

Podporovať diskusie, výskum, školenia, komunikáciu, vytváranie pokročilých počítačových podporných nástrojov a šírenie osvedčených postupov v oblasti duševného vlastníctva.

Úlohy

—

prijímať a zapisovať prihlášky pre zápis do registra,

| — | skúmať podmienky zápisu do registra a súlad s právnymi predpismi Únie, |
| --- | --- |

—

skúmať podmienky zápisu do registra a súlad s právnymi predpismi Únie,

| — | vyhľadávať na úradoch priemyselného vlastníctva členských štátov už existujúce národné ochranné známky, |
| --- | --- |

—

vyhľadávať na úradoch priemyselného vlastníctva členských štátov už existujúce národné ochranné známky,

| — | uverejňovať prihlášky, |
| --- | --- |

—

uverejňovať prihlášky,

| — | skúmať námietky tretích strán, |
| --- | --- |

—

skúmať námietky tretích strán,

| — | zapisovať alebo odmietnuť prihlášky, |
| --- | --- |

—

zapisovať alebo odmietnuť prihlášky,

| — | skúmať žiadosti o výmaz alebo vyhlásenie neplatnosti, |
| --- | --- |

—

skúmať žiadosti o výmaz alebo vyhlásenie neplatnosti,

| — | spracovať odvolania proti rozhodnutiam, |
| --- | --- |

—

spracovať odvolania proti rozhodnutiam,

| — | zlepšovať chápanie hodnoty duševného vlastníctva, |
| --- | --- |

—

zlepšovať chápanie hodnoty duševného vlastníctva,

| — | zlepšovať chápanie rozsahu a dosahu porušení práv duševného vlastníctva, |
| --- | --- |

—

zlepšovať chápanie rozsahu a dosahu porušení práv duševného vlastníctva,

| — | rozširovať poznatky o najlepších postupoch verejného a súkromného sektora na ochranu práv duševného vlastníctva, |
| --- | --- |

—

rozširovať poznatky o najlepších postupoch verejného a súkromného sektora na ochranu práv duševného vlastníctva,

| — | pomáhať pri zvyšovaní povedomia občanov o dosahu porušení práv duševného vlastníctva, |
| --- | --- |

—

pomáhať pri zvyšovaní povedomia občanov o dosahu porušení práv duševného vlastníctva,

| — | zvyšovať odbornú spôsobilosť osôb, ktoré sa zúčastňujú na vymožiteľnosti práv duševného vlastníctva, |
| --- | --- |

—

zvyšovať odbornú spôsobilosť osôb, ktoré sa zúčastňujú na vymožiteľnosti práv duševného vlastníctva,

| — | rozširovať poznatky o technických nástrojoch na predchádzanie porušovania práv duševného vlastníctva a na jeho riešenie vrátane systémov sledovania a stopovania, ktoré pomáhajú rozlíšiť pravé výrobky od falšovaných, |
| --- | --- |

—

rozširovať poznatky o technických nástrojoch na predchádzanie porušovania práv duševného vlastníctva a na jeho riešenie vrátane systémov sledovania a stopovania, ktoré pomáhajú rozlíšiť pravé výrobky od falšovaných,

| — | zabezpečovať mechanizmy na podporu zlepšenia online výmeny informácií týkajúcich sa vymožiteľnosti práv duševného vlastníctva medzi úradmi členských štátov pôsobiacimi v oblasti týchto práv a podpora spolupráce s týmito úradmi a medzi nimi, |
| --- | --- |

—

zabezpečovať mechanizmy na podporu zlepšenia online výmeny informácií týkajúcich sa vymožiteľnosti práv duševného vlastníctva medzi úradmi členských štátov pôsobiacimi v oblasti týchto práv a podpora spolupráce s týmito úradmi a medzi nimi,

| — | podporovať na základe konzultácií s členskými štátmi medzinárodnú spoluprácu s úradmi duševného vlastníctva v tretích krajinách s cieľom vypracovať stratégie a vyvinúť techniky, zručnosti a nástroje na vymožiteľnosť práv duševného vlastníctva. |
| --- | --- |

—

podporovať na základe konzultácií s členskými štátmi medzinárodnú spoluprácu s úradmi duševného vlastníctva v tretích krajinách s cieľom vypracovať stratégie a vyvinúť techniky, zručnosti a nástroje na vymožiteľnosť práv duševného vlastníctva.

Správa

Správna rada

Zloženie

| — | jeden zástupca z každého členského štátu a jeden zástupca z Komisie a ich náhradníci. |
| --- | --- |

—

jeden zástupca z každého členského štátu a jeden zástupca z Komisie a ich náhradníci.

Úlohy

| — | radiť predsedovi v záležitostiach, za ktoré je úrad zodpovedný, |
| --- | --- |

—

radiť predsedovi v záležitostiach, za ktoré je úrad zodpovedný,

| — | vypracovať zoznamy kandidátov (článok 125) na predsedu, podpredsedov a členov odvolacích senátov. |
| --- | --- |

—

vypracovať zoznamy kandidátov (článok 125) na predsedu, podpredsedov a členov odvolacích senátov.

Predseda úradu

| — | vymenovaný Radou zo zoznamu najviac troch kandidátov, ktorý vypracuje správna rada. |
| --- | --- |

—

vymenovaný Radou zo zoznamu najviac troch kandidátov, ktorý vypracuje správna rada.

Rozpočtový výbor

Zloženie

| — | jeden zástupca z každého členského štátu a jeden zástupca Komisie a ich náhradníci. |
| --- | --- |

—

jeden zástupca z každého členského štátu a jeden zástupca Komisie a ich náhradníci.

Úlohy

| — | prijímať rozpočet a nariadenie o rozpočtových pravidlách, udeľovať absolutórium predsedovi a určovať náklady na rešeršné správy. |
| --- | --- |

—

prijímať rozpočet a nariadenie o rozpočtových pravidlách, udeľovať absolutórium predsedovi a určovať náklady na rešeršné správy.

Rozhodnutia v súvislosti so žiadosťami

Rozhodnutia prijímajú:

| a) | prieskumoví pracovníci; |
| --- | --- |

a)

prieskumoví pracovníci;

| b) | námietkové oddelenia; |
| --- | --- |

b)

námietkové oddelenia;

| c) | oddelenie pre správu ochranných známok a právne otázky; |
| --- | --- |

c)

oddelenie pre správu ochranných známok a právne otázky;

| d) | výmazové oddelenia; |
| --- | --- |

d)

výmazové oddelenia;

| e) | odvolacie senáty. |
| --- | --- |

e)

odvolacie senáty.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Rozpočtový výbor úradu.

Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2014
   (1)

  (2013)

   (2)

Rozpočet

420 (418) mil. EUR.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

844 (861) pracovných miest v pláne pracovných miest, z toho obsadené pracovné miesta: 721 (731) + 157 (171) ostatné pracovné miesta (zmluvy s pomocnými zamestnancami, vyslaní národní experti, miestni zamestnanci a zamestnanci pracovných agentúr, osobitní poradcovia)

Celkový počet zamestnancov: 878 (902)

Produkty a služby v roku 2014
   (1)

  (2013)

   (2)

Ochranné známky

Počet žiadostí: 1 17  455(1 14  270)

Počet zápisov: 1 03  777(98  073)

Počet námietok: 15  660(17  015)

Odvolania na odvolacie senáty: 3  284(2  602)

Nevybavené odvolania: 2  833(2  361)

Vzory

Prijaté vzory: 97  671(96  702)

Zapísané vzory: 85  430(84  021)

---

(1)  Údaje za rok 2014 boli zo štatistických dôvodov mierne upravené.

(2)  Upravené údaje za rok 2013.

Zdroj: Informácie poskytnuté úradom.

---

ODPOVEDE ÚRADU

| 11. | Po ročnej analýze svojich postupov a politík znížil úrad OHIM v novembri 2014 počet úloh pohotovostných služieb súvisiacich s plánom na zabezpečenie pokračovania činnosti (BCP) z 25 na 17. Z dôvodu neskorého zavedenia tejto zmeny sa finančný dopad prejavil až v roku 2015 (z 4 02  458 EUR zaplatených v roku 2013 na 3 10  000 EUR plánovanými v rozpočte na rok 2015). Nárast v roku 2014 nastal z dôvodu zaradenia dvoch dodatočných úloh, ktoré sa považovali za potrebné v schéme plánu na zabezpečenie pokračovania činnosti a po ich znížení sa zachoval počet 17 úloh.
  Úrad aj naďalej prehodnocuje svoju politiku, aby zistil, či existuje priestor na ďalšie znižovanie úloh pri súčasnom zachovaní špecifickostí úradu. Je potrebné spomenúť, že aj keď Dvor audítorov sa odvoláva na iné inštitúcie a agentúry, existujú dôležité rozdiely, keďže úrad poskytuje svojim klientom nonstop služby 24 hodín denne a je vo veľkej miere závislý od svojej internetovej stránky.
  Pokiaľ ide o kontroly, systém pohotovostnej služby zahŕňa vykonávanie náhodných kontrol zodpovedných zamestnancov prostredníctvom tzv. testovacích hovorov na mesačnej báze. Systém sa programuje manuálne na vykonanie testovacích hovorov a je navrhnutý tak, aby podal správu o zaznamenaných výsledkoch. Následne, pred tým ako Úrad pristúpi k platbe za príspevok za pohotovostnú službu, oddelenie IT informuje oddelenie ľudských zdrojov, takisto na mesačnej báze, ktorí zamestnanci majú nárok na príspevok.
  Systém je naprogramovaný tak, že sa počas testovacích hovorov pýta zamestnancov aj koľko minút by im trval príchod do úradu v čase hovoru.
  Čo sa týka dovoleniek, pracovnej neschopnosti a služobných ciest, plán na zabezpečenie pokračovania činnosti je zostavený aj na obdobie dovoleniek zamestnancov, napríklad, keď je úrad v decembri zavretý. Zamestnanci, ktorí sú zahrnutí v pláne na zabezpečenie pokračovania činnosti, navyše vedia, že aj počas dovolenky musia byť vo vzdialenosti maximálne dvoch hodín od úradu. Za predpokladu splnenia tejto podmienky, zamestnanec môže byť uvedený v pláne na zabezpečenie pokračovania činnosti. Úrad napriek tomu postupne posilňuje kontroly súvisiace s pohotovostnými službami plánu na zabezpečenie pokračovania činnosti. |
| --- | --- |

11.

Po ročnej analýze svojich postupov a politík znížil úrad OHIM v novembri 2014 počet úloh pohotovostných služieb súvisiacich s plánom na zabezpečenie pokračovania činnosti (BCP) z 25 na 17. Z dôvodu neskorého zavedenia tejto zmeny sa finančný dopad prejavil až v roku 2015 (z 4 02  458 EUR zaplatených v roku 2013 na 3 10  000 EUR plánovanými v rozpočte na rok 2015). Nárast v roku 2014 nastal z dôvodu zaradenia dvoch dodatočných úloh, ktoré sa považovali za potrebné v schéme plánu na zabezpečenie pokračovania činnosti a po ich znížení sa zachoval počet 17 úloh.

Úrad aj naďalej prehodnocuje svoju politiku, aby zistil, či existuje priestor na ďalšie znižovanie úloh pri súčasnom zachovaní špecifickostí úradu. Je potrebné spomenúť, že aj keď Dvor audítorov sa odvoláva na iné inštitúcie a agentúry, existujú dôležité rozdiely, keďže úrad poskytuje svojim klientom nonstop služby 24 hodín denne a je vo veľkej miere závislý od svojej internetovej stránky.

Pokiaľ ide o kontroly, systém pohotovostnej služby zahŕňa vykonávanie náhodných kontrol zodpovedných zamestnancov prostredníctvom tzv. testovacích hovorov na mesačnej báze. Systém sa programuje manuálne na vykonanie testovacích hovorov a je navrhnutý tak, aby podal správu o zaznamenaných výsledkoch. Následne, pred tým ako Úrad pristúpi k platbe za príspevok za pohotovostnú službu, oddelenie IT informuje oddelenie ľudských zdrojov, takisto na mesačnej báze, ktorí zamestnanci majú nárok na príspevok.

Systém je naprogramovaný tak, že sa počas testovacích hovorov pýta zamestnancov aj koľko minút by im trval príchod do úradu v čase hovoru.

Čo sa týka dovoleniek, pracovnej neschopnosti a služobných ciest, plán na zabezpečenie pokračovania činnosti je zostavený aj na obdobie dovoleniek zamestnancov, napríklad, keď je úrad v decembri zavretý. Zamestnanci, ktorí sú zahrnutí v pláne na zabezpečenie pokračovania činnosti, navyše vedia, že aj počas dovolenky musia byť vo vzdialenosti maximálne dvoch hodín od úradu. Za predpokladu splnenia tejto podmienky, zamestnanec môže byť uvedený v pláne na zabezpečenie pokračovania činnosti. Úrad napriek tomu postupne posilňuje kontroly súvisiace s pohotovostnými službami plánu na zabezpečenie pokračovania činnosti.

| 12. | Ako už bolo spomenuté Dvorom audítorov, v roku 2014 úrad zlepšil podiel zrušených prenesených rozpočtových prostriedkov tak, že ich znížil zo 16 % na 13 %. Úrad momentálne spolupracuje s vnútroštátnymi úradmi v záujme zníženia zrušených prenesených rozpočtových prostriedkov prostredníctvom priebežných správ o plnení rozpočtu (ich počet sa v roku 2014 zvýšil z 10 na 18) a polročných analýz. Ďalšie opatrenia sa budú skúmať v súvislosti s novými dohodami o spolupráci na nasledujúci rok. Pokiaľ ide o vysokú úroveň prenesených rozpočtových prostriedkov, úrad zavádza opatrenia na ich ďalšie znižovanie. |
| --- | --- |

12.

Ako už bolo spomenuté Dvorom audítorov, v roku 2014 úrad zlepšil podiel zrušených prenesených rozpočtových prostriedkov tak, že ich znížil zo 16 % na 13 %. Úrad momentálne spolupracuje s vnútroštátnymi úradmi v záujme zníženia zrušených prenesených rozpočtových prostriedkov prostredníctvom priebežných správ o plnení rozpočtu (ich počet sa v roku 2014 zvýšil z 10 na 18) a polročných analýz. Ďalšie opatrenia sa budú skúmať v súvislosti s novými dohodami o spolupráci na nasledujúci rok. Pokiaľ ide o vysokú úroveň prenesených rozpočtových prostriedkov, úrad zavádza opatrenia na ich ďalšie znižovanie.

| 13. | Rovnako ako je tomu v prípade iných agentúr, platby úradu vychádzajú z výpočtov a informácií od Úradu Európskej komisie pre správu a úhradu individuálnych nárokov (PMO). Úrad má v úmysle vykonať príslušné vyúčtovania/platby v roku 2015 a záležitosť vysvetlil v poznámke k ročnej účtovnej uzávierke. Úrad si plne uvedomuje, že na tento problém Dvor audítorov upozornil u viacerých agentúr, jeho vplyv na účtovné závierky úradu však nie je významný. |
| --- | --- |

13.

Rovnako ako je tomu v prípade iných agentúr, platby úradu vychádzajú z výpočtov a informácií od Úradu Európskej komisie pre správu a úhradu individuálnych nárokov (PMO). Úrad má v úmysle vykonať príslušné vyúčtovania/platby v roku 2015 a záležitosť vysvetlil v poznámke k ročnej účtovnej uzávierke. Úrad si plne uvedomuje, že na tento problém Dvor audítorov upozornil u viacerých agentúr, jeho vplyv na účtovné závierky úradu však nie je významný.

---

| 9.12.2015 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 409/379 |
| --- | --- | --- | --- |

9.12.2015

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 409/379

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre výskum za rozpočtový rok 2014 spolu s odpoveďou agentúry

(2015/C 409/42)

ÚVOD

| 1. | Výkonná agentúra pre výskum (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „REA“), ktorá sídli v Bruseli, bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2008/46/ES (1). Agentúra bola zriadená na obmedzené obdobie od 1. januára 2008 do 31. decembra 2017 a jej poslaním je riadiť špecifické činnosti Únie v oblasti výskumu (2). Dňa 15. júna 2009 Európska komisia oficiálne udelila agentúre administratívnu a funkčnú nezávislosť. |
| --- | --- |

1.

Výkonná agentúra pre výskum (ďalej len „agentúra“ známa tiež ako „REA“), ktorá sídli v Bruseli, bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2008/46/ES (1). Agentúra bola zriadená na obmedzené obdobie od 1. januára 2008 do 31. decembra 2017 a jej poslaním je riadiť špecifické činnosti Únie v oblasti výskumu (2). Dňa 15. júna 2009 Európska komisia oficiálne udelila agentúre administratívnu a funkčnú nezávislosť.

INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI

| 2. | Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia. |
| --- | --- |

2.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

| VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI









  3. | Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:






  a) | ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014; |
| --- | --- | --- |

VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI

3.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) Dvor audítorov kontroloval:

a)

ročnú účtovnú závierku agentúry, ktorá pozostáva z finančných výkazov (3) a výkazov o plnení rozpočtu (4) za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014;

| b) | a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť príslušných operácií.

Zodpovednosť vedenia

| 4. | Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):






  a) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry. |
| --- | --- | --- |

4.

Vedenie zodpovedá za vyhotovenie a verné predloženie ročnej účtovnej závierky agentúry a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií (5):

a)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti s ročnou účtovnou závierkou agentúry zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantného pre zostavenie a verné predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby; výber a uplatňovanie vhodných účtovných postupov na základe účtovných pravidiel prijatých účtovníkom Komisie (6) a účtovné odhady, ktoré sú za daných okolností primerané. Riaditeľ schvaľuje ročnú účtovnú závierku agentúry po jej zostavení účtovníkom agentúry na základe všetkých dostupných informácií a po priložení poznámky k účtovnej závierke, v ktorej účtovník okrem iného vyhlasuje, že získal primeranú istotu, že účtovná závierka vyjadruje pravdivo a verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu agentúry.

| b) | Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov. |
| --- | --- |

b)

Zodpovednosť vedenia v súvislosti so zákonnosťou a riadnosťou príslušných operácií a dodržiavaním zásady riadneho finančného hospodárenia zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie účinného a efektívneho systému vnútornej kontroly, ktorý tvorí primeraný dohľad a náležité opatrenia na zabránenie nezrovnalostiam a podvodom a v prípade potreby právne konanie na spätné získanie nesprávne vyplatených alebo využitých finančných prostriedkov.

Zodpovednosť audítora

| 5. | Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

5.

Zodpovednosťou Dvora audítorov je na základe auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade (7) vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti ročnej účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Dvor audítorov vykonáva audit v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov je Dvor audítorov povinný naplánovať a vykonať audit tak, aby získal primeranú istotu, že ročná účtovná závierka agentúry neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| 6. | Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

6.

Dvor audítorov pri audite postupuje tak, aby získal audítorské dôkazy o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu právneho rámca Európskej únie, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík audítor zohľadňuje vnútornú kontrolu, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú implementované na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku.

| 7. | Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti. |
| --- | --- |

7.

Dvor audítorov sa domnieva, že získal dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje vyhlásenie o vierohodnosti.

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

| 8. | Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie. |
| --- | --- |

8.

Dvor audítorov zastáva názor, že ročná účtovná závierka agentúry vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk jej finančnú situáciu k 31. decembru 2014 a výsledky jej operácií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami jej nariadenia o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

| 9. | Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

9.

Podľa názoru Dvora audítorov sú operácie súvisiace s ročnou účtovnou závierkou za rozpočtový rok končiaci sa k 31. decembru 2014 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 8. septembra 2015.

Za Dvor audítorov

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

---

(1)  Ú. v. EÚ L 11, 15.1.2008, s. 9.

1

(2)  V prílohe sú na informačné účely zhrnuté právomoci a činnosti agentúry.

2

prílohe

(3)  Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

3

(4)  Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

4

(5)  Články 62 a 68 spolu s článkami 53 a 58 nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).

5

(6)  Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

6

(7)  Článok 162 nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012.

7

---

PRÍLOHA

Výkonná agentúra pre výskum (Brusel)

Právomoci a činnosti

| Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy


  (Články 179 a 180 ZFEÚ) | Zber informácií

  Cieľom činnosti Únie je posilňovať svoju vedeckú a technickú základňu prostredníctvom vytvorenia európskeho výskumného priestoru, v ktorom sa voľne pohybujú vedci, vedecké poznatky a technológie, a podporovať zvyšovanie jej konkurencieschopnosti vrátane konkurencieschopnosti jej priemyslu.
  Únia preto podporuje podniky, vrátane malých a stredných podnikov, výskumné strediská a univerzity v oblasti ich výskumnej činnosti a technologického rozvoja na vysokej úrovni; podporuje ich úsilie o vzájomnú spoluprácu najmä tým, že umožňuje výskumným pracovníkom voľnú cezhraničnú spoluprácu a podnikom plne využiť potenciál vnútorného trhu, a to najmä [...] stanovením spoločných noriem a odstránením právnych a daňových prekážok spolupráce. [...]
  Pri plnení týchto cieľov Únia uskutočňuje nasledujúce činnosti, ktoré doplňujú činnosti členských štátov:






  — | plní programy rozvoja výskumu, technologického rozvoja a demonštračných programov podporou spolupráce s podnikmi, výskumnými strediskami, univerzitami a medzi nimi navzájom, |
| --- | --- | --- |

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo zmluvy

(Články 179 a 180 ZFEÚ)

Zber informácií

Cieľom činnosti Únie je posilňovať svoju vedeckú a technickú základňu prostredníctvom vytvorenia európskeho výskumného priestoru, v ktorom sa voľne pohybujú vedci, vedecké poznatky a technológie, a podporovať zvyšovanie jej konkurencieschopnosti vrátane konkurencieschopnosti jej priemyslu.

Únia preto podporuje podniky, vrátane malých a stredných podnikov, výskumné strediská a univerzity v oblasti ich výskumnej činnosti a technologického rozvoja na vysokej úrovni; podporuje ich úsilie o vzájomnú spoluprácu najmä tým, že umožňuje výskumným pracovníkom voľnú cezhraničnú spoluprácu a podnikom plne využiť potenciál vnútorného trhu, a to najmä [...] stanovením spoločných noriem a odstránením právnych a daňových prekážok spolupráce. [...]

Pri plnení týchto cieľov Únia uskutočňuje nasledujúce činnosti, ktoré doplňujú činnosti členských štátov:

—

plní programy rozvoja výskumu, technologického rozvoja a demonštračných programov podporou spolupráce s podnikmi, výskumnými strediskami, univerzitami a medzi nimi navzájom,

| — | podporuje spoluprácu s tretími krajinami a medzinárodnými organizáciami v oblasti výskumu, technologického rozvoja a pilotných projektov Únie, |
| --- | --- |

—

podporuje spoluprácu s tretími krajinami a medzinárodnými organizáciami v oblasti výskumu, technologického rozvoja a pilotných projektov Únie,

| — | šíri a využíva výsledky činnosti výskumu, technologického rozvoja a pilotných projektov Únie, |
| --- | --- |

—

šíri a využíva výsledky činnosti výskumu, technologického rozvoja a pilotných projektov Únie,

| — | stimuluje prípravu a mobilitu výskumných pracovníkov v Únii. |
| --- | --- |

—

stimuluje prípravu a mobilitu výskumných pracovníkov v Únii.

Právomoci agentúry

(Vykonávacie rozhodnutie Komisie 2013/778/EÚ)

Ciele

REA pomáha Komisii dosahovať ciele rámcových programov v oblasti výskumu a stratégií rastu EÚ podporovaním výskumu a inovácií, vykonávaním častí rámcových programov Horizont 2020 a 7. RP. Poskytuje efektívne a účinné služby výskumnej obci zabezpečovaním hladkej realizácie jej časti financovania EÚ na výskum a inovácie a poskytovaním podpory všetkým výskumným útvarom Komisie a účastníkom rámcových programov. Budovaním úzkych kontaktov s príjemcami a zabezpečovaním propagácie Európskej únie REA koná ako propagátor Európskeho výskumného priestoru a politík EÚ v oblasti výskumu.

V rámci nového mandátu (prijatého Komisiou v decembri 2013) REA riadi „ostávajúce“ projekty 7. RP z predchádzajúceho mandátu (akcie Marie Curie, akcie súvisiace s MSP a výskumné akcie Vesmír a Bezpečnosť), plus vysoký počet akcií nového rámcového programu Horizont 2020 (akcie Marie Skłodowska-Curie, vznikajúce technológie a technológie budúcnosti (FET open), Kozmický výskum, Spoločenské výzvy 2 a 6 a 7, Šírenie špičkovej kvality a rozšírenie účasti a Veda so spoločnosťou a pre spoločnosť). Pokiaľ ide o podporné služby, REA poskytuje dlhý zoznam služieb v rámci nového mandátu a slúži ďalším klientom.

Úlohy

V oblasti riadenia projektov agentúra uzatvára a spravuje dohody o grante, čo zahŕňa tieto činnosti:

| — | príprava a uverejňovanie výziev na predkladanie návrhov, |
| --- | --- |

—

príprava a uverejňovanie výziev na predkladanie návrhov,

| — | vyhodnocovanie návrhov, |
| --- | --- |

—

vyhodnocovanie návrhov,

| — | príprava a podpisovanie dohôd o grante, |
| --- | --- |

—

príprava a podpisovanie dohôd o grante,

| — | monitorovanie realizácie projektov vrátanie prijímania správ a ďalších výkazov o výsledkoch, |
| --- | --- |

—

monitorovanie realizácie projektov vrátanie prijímania správ a ďalších výkazov o výsledkoch,

| — | platby, spätné získavanie finančných prostriedkov a uplatňovanie sankcií v zmysle článku 114 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách, najmä ak sa po následných auditoch na úrovni konečných príjemcov identifikujú chyby vo vykázaných nákladoch, |
| --- | --- |

—

platby, spätné získavanie finančných prostriedkov a uplatňovanie sankcií v zmysle článku 114 ods. 4 nariadenia o rozpočtových pravidlách, najmä ak sa po následných auditoch na úrovni konečných príjemcov identifikujú chyby vo vykázaných nákladoch,

| — | následná propagácia a informovanie o výsledkoch. |
| --- | --- |

—

následná propagácia a informovanie o výsledkoch.

V oblasti podporných služieb plní agentúra tieto úlohy:

| — | administratívna podpora pri uverejňovaní výziev, riadenie elektronického prijímania návrhov a podpora vyhodnotenia na diaľku a na mieste, |
| --- | --- |

—

administratívna podpora pri uverejňovaní výziev, riadenie elektronického prijímania návrhov a podpora vyhodnotenia na diaľku a na mieste,

| — | uzatváranie zmlúv a vyplácanie všetkých odborných hodnotiteľov Horizontu 2020 (okrem odborníkov Európskej rady pre výskum) a odborných kontrolórov využívaných REA, |
| --- | --- |

—

uzatváranie zmlúv a vyplácanie všetkých odborných hodnotiteľov Horizontu 2020 (okrem odborníkov Európskej rady pre výskum) a odborných kontrolórov využívaných REA,

| — | správa databázy účastníkov Horizontu 2020 (Jednotný registračný systém – URF), vrátane podpory na kontroly finančnej spôsobilosti vybraných príjemcov, ktorá sa používa aj pri iných programoch EÚ (Výskumný fond pre uhlie a oceľ, COSME, Erasmus+, Kreatívna Európa, Občianstvo a programy v oblasti zdravia a spotrebiteľov), |
| --- | --- |

—

správa databázy účastníkov Horizontu 2020 (Jednotný registračný systém – URF), vrátane podpory na kontroly finančnej spôsobilosti vybraných príjemcov, ktorá sa používa aj pri iných programoch EÚ (Výskumný fond pre uhlie a oceľ, COSME, Erasmus+, Kreatívna Európa, Občianstvo a programy v oblasti zdravia a spotrebiteľov),

| — | riadenie informačnej služby pre oblasť výskumu/helpdesku pre Horizont 2020. |
| --- | --- |

—

riadenie informačnej služby pre oblasť výskumu/helpdesku pre Horizont 2020.

Správa

Riadiaci výbor

Pozostáva z piatich členov a jedného pozorovateľa, ktorých vymenúva Európska komisia. Prijíma organizačnú štruktúru a ročný plán práce agentúry po schválení Komisiou. Okrem toho prijíma administratívny rozpočet agentúry, ako aj jej výročnú správu o činnosti a účtovnú závierku agentúry.

Riaditeľ

Menovaný Európskou komisiou. Riadi agentúru spolu s riadiacim výborom, plní administratívny rozpočet, zriaďuje systémy hospodárenia a vnútornej kontroly na základe úloh zverených agentúre a pripravuje správy, ktoré výkonná agentúra predkladá Komisii.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady. Rozhodnutie o udelení absolutória na plnenie administratívneho rozpočtu agentúry je adresované riaditeľovi. Za plnenie prevádzkového rozpočtu, ktoré Komisia delegovala na agentúru, naďalej zodpovedá Komisia.

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2014 (2013)

Prevádzkový rozpočet na rok 2014

1  557,8(1  759,2) mil. EUR viazaných rozpočtových prostriedkov a 1  057,4(1  443,6) mil. EUR platobných rozpočtových prostriedkov. Agentúra plní prevádzkový rozpočet Komisie na základe rozhodnutia Komisie o delegovaní.

Administratívny rozpočet na rok 2014

51,5(46,8) mil. EUR. Agentúra plní administratívny rozpočet samostatne.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2014

Plán pracovných miest: 145 (140), z toho 139 (138) obsadených pracovných miest.

Zmluvní zamestnanci: 435 (418) v pláne pracovných miest, z toho 409 (407) obsadených pracovných miest k 31. decembru 2014.

Celkový počet obsadených pracovných miest: 548 (545) zamestnancov pridelených na tieto úlohy:

| — | realizácia programu: 365 (366) |
| --- | --- |

—

realizácia programu: 365 (366)

| — | podporné služby v rámci Horizontu 2020: 99 (96) |
| --- | --- |

—

podporné služby v rámci Horizontu 2020: 99 (96)

| — | riadiace a administratívne úlohy: 84 (83) |
| --- | --- |

—

riadiace a administratívne úlohy: 84 (83)

Produkty a služby v roku 2014 (2013)

Okrem ostávajúcich častí 7. RP a pokračovania v riadení akcií Horizontu 2020 Marie Skłodowska-Curie a výskumných akcií Vesmír a Bezpečnosť od 1. januára 2014 REA postupne prevzala novo delegované činnosti v priebehu druhého polroku 2014: výskum v oblasti poľnohospodárstva a bezpečnosti potravín (Spoločenské výzvy 2), výskum v oblasti inovácií, inkluzívna a reflektívna spoločnosť (Spoločenské výzvy 6), nové časti Spoločenských výziev 7 (výskum IT bezpečnosti) a akcie „FET open“ z časti programu Horizontu 2020 Excelentná veda.

V súvislosti s časťou I – Excelentná veda programu Horizont 2020 sa v roku 2014 uzavrelo sedem výziev a dokončili tri hodnotenia. Bolo podpísaných 246 nových dohôd o grante.

V súvislosti s časťou II – Vedúce postavenie priemyslu programu Horizont 2020 sa v roku 2014 uzavrelo šesť výziev a dokončilo šesť hodnotení. Bolo podpísaných 36 nových dohôd o grante.

V súvislosti s časťou III – Spoločenské výzvy 2, 6 a 7 programu Horizont 2020 sa v roku 2014 uzavrelo jedenásť výziev a dokončilo šesť hodnotení. Bolo podpísaných sedem nových dohôd o grante.

Pri všetkých projektoch riadených v rámci programu Horizont 2020 sa v roku 2014 uhradilo 159 platieb predbežného financovania a jedna priebežná platba.

V súvislosti s riadením ostávajúcich častí programu Ľudia 7. RP sa uhradilo 2  379(3  787) platieb (priebežných/konečných platieb, vynímajúc platby pre odborných hodnotiteľov). Koncom roka 2014 agentúra v rámci tohto programu riadila spolu 5  745(6  090) projektov.

V súvislosti s riadením ostávajúcich akcií MSP 7. RP v rámci programu Kapacity sa uhradilo 390 (577) platieb (priebežných/konečných platieb, vynímajúc platby pre odborných hodnotiteľov). Koncom roka 2014 agentúra v rámci tohto programu riadila spolu 565 (691) projektov.

V súvislosti s riadením ostávajúcich akcií Vesmír a Bezpečnosť 7. RP v rámci osobitného programu Spolupráca sa uhradilo 193 (294) platieb (priebežných/konečných platieb, vynímajúc platby pre odborných hodnotiteľov). Koncom roka 2014 agentúra v rámci týchto tém riadila spolu 324 (348) projektov.

V oblasti podporných služieb v rámci programu Horizont 2020 sa v roku 2014 dosiahli tieto výsledky:

| — | podpora pri uverejňovaní 64 (194) výziev, |
| --- | --- |

—

podpora pri uverejňovaní 64 (194) výziev,

| — | 42  874(25  214) prijatých návrhov cez systém na elektronické prijímanie návrhov, |
| --- | --- |

—

42  874(25  214) prijatých návrhov cez systém na elektronické prijímanie návrhov,

| — | Zmluvy boli podpísané s 11  399(4  323) odbornými hodnotiteľmi a uhradilo sa 10  585(5  055) platieb odborníkom (Pozn.: údaje za rok 2013 sa týkajú programov riadených len agentúrou, zatiaľ čo v roku 2014 agentúra riadila takmer všetky odborných hodnotiteľov Horizontu 2020), |
| --- | --- |

—

Zmluvy boli podpísané s 11  399(4  323) odbornými hodnotiteľmi a uhradilo sa 10  585(5  055) platieb odborníkom (Pozn.: údaje za rok 2013 sa týkajú programov riadených len agentúrou, zatiaľ čo v roku 2014 agentúra riadila takmer všetky odborných hodnotiteľov Horizontu 2020),

| — | 5  923(4  524) dokončených validácií účastníkov; |
| --- | --- |

—

5  923(4  524) dokončených validácií účastníkov;

| — | 13  052(4  488) odpovedí na otázky zaslaných informačnej službe pre oblasť výskumu. |
| --- | --- |

—

13  052(4  488) odpovedí na otázky zaslaných informačnej službe pre oblasť výskumu.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

Agentúra berie na vedomie správu Dvora audítorov.

---