# Euroopa Liidu L 339/2015

| | ISSN 1977-0650 |
| --- | --- |
| Euroopa Liidu
  Teataja | L 339 |
| | |
| Eestikeelne väljaanne | Õigusaktid | 58. köide24. detsember 2015 |

ISSN 1977-0650

Euroopa Liidu

Teataja

L 339

Eestikeelne väljaanne

Õigusaktid

58. köide24. detsember 2015

---

| Sisukord | | II   Muud kui seadusandlikud aktid | Lehekülg |
| --- | --- | --- | --- |
| | | RAHVUSVAHELISED LEPINGUD |
| | * | Nõukogu otsus (EL) 2015/2453, 8. detsember 2015, Euroopa Liidu nimel Euroopa Ühenduse ja Liechtensteini Vürstiriigi vahelise nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ hoiuste intresside maksustamise kohta sätestatud meetmetega samaväärsete meetmete kohaldamist käsitleva lepingu muutmisprotokolli sõlmimise kohta | 1 |
| | | Muutmisprotokoll, millega muudetakse Euroopa Ühenduse ja Liechtensteini Vürstiriigi vahelist nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ hoiuste intresside maksustamise kohta sätestatud meetmetega samaväärsete meetmete kohaldamist käsitlevat lepingut | 3 |
| | | MÄÄRUSED |
| | * | Nõukogu rakendusmäärus (EL) 2015/2454, 23. detsember 2015, millega rakendatakse määruse (EL) nr 224/2014 (piiravate meetmete kohta seoses olukorraga Kesk-Aafrika Vabariigis) artikli 17 lõikeid 1 ja 3 | 36 |
| | * | Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2015/2455, 21. detsember 2015, teatavate kaupade klassifitseerimise kohta kombineeritud nomenklatuuris | 40 |
| | | Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2015/2456, 23. detsember 2015, millega kehtestatakse kindlad impordiväärtused, et määrata kindlaks teatava puu- ja köögivilja hind piiril | 42 |
| | | OTSUSED |
| | * | Euroopa Parlamendi ja nõukogu otsus (EL) 2015/2457, 16. detsember 2015, Globaliseerumisega Kohanemise Euroopa Fondi kasutuselevõtmise kohta (Soome taotlus – EGF/2015/005 FI/Computer Programming) | 44 |
| | * | Euroopa Parlamendi ja nõukogu otsus (EL) 2015/2458, 16. detsember 2015, Globaliseerumisega Kohanemise Euroopa Fondi kasutuselevõtmise kohta (Iirimaa taotlus – EGF/2015/006 IE/PWA International) | 46 |
| | * | Nõukogu rakendusotsus (ÜVJP) 2015/2459, 23. detsember 2015, millega rakendatakse otsust 2013/798/ÜVJP Kesk-Aafrika Vabariigi vastu suunatud piiravate meetmete kohta | 48 |
| | * | Komisjoni rakendusotsus (EL) 2015/2460, 23. detsember 2015, milles käsitletakse teatavaid kaitsemeetmeid seoses alatüüpi H5 kuuluva kõrge patogeensusega linnugripiga Prantsusmaal
  (teatavaks tehtud numbri C(2015) 9818 all)

   (
  1
  ) | 52 |
| | | INSTITUTSIOONIDEVAHELISED KOKKULEPPED |
| | * | Kokkulepe Euroopa Parlamendi ja Ühtse Kriisilahendusnõukogu vahel demokraatliku vastutuse ja järelevalve teostamise praktilise korra kohta seoses ühtse kriisilahenduskorra raames Ühtsele Kriisilahendusnõukogule antud ülesannete täitmisega | 58 |

Sisukord

II   Muud kui seadusandlikud aktid

Lehekülg

RAHVUSVAHELISED LEPINGUD

*

Nõukogu otsus (EL) 2015/2453, 8. detsember 2015, Euroopa Liidu nimel Euroopa Ühenduse ja Liechtensteini Vürstiriigi vahelise nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ hoiuste intresside maksustamise kohta sätestatud meetmetega samaväärsete meetmete kohaldamist käsitleva lepingu muutmisprotokolli sõlmimise kohta

1

Muutmisprotokoll, millega muudetakse Euroopa Ühenduse ja Liechtensteini Vürstiriigi vahelist nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ hoiuste intresside maksustamise kohta sätestatud meetmetega samaväärsete meetmete kohaldamist käsitlevat lepingut

3

MÄÄRUSED

*

Nõukogu rakendusmäärus (EL) 2015/2454, 23. detsember 2015, millega rakendatakse määruse (EL) nr 224/2014 (piiravate meetmete kohta seoses olukorraga Kesk-Aafrika Vabariigis) artikli 17 lõikeid 1 ja 3

36

*

Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2015/2455, 21. detsember 2015, teatavate kaupade klassifitseerimise kohta kombineeritud nomenklatuuris

40

Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2015/2456, 23. detsember 2015, millega kehtestatakse kindlad impordiväärtused, et määrata kindlaks teatava puu- ja köögivilja hind piiril

42

OTSUSED

*

Euroopa Parlamendi ja nõukogu otsus (EL) 2015/2457, 16. detsember 2015, Globaliseerumisega Kohanemise Euroopa Fondi kasutuselevõtmise kohta (Soome taotlus – EGF/2015/005 FI/Computer Programming)

44

*

Euroopa Parlamendi ja nõukogu otsus (EL) 2015/2458, 16. detsember 2015, Globaliseerumisega Kohanemise Euroopa Fondi kasutuselevõtmise kohta (Iirimaa taotlus – EGF/2015/006 IE/PWA International)

46

*

Nõukogu rakendusotsus (ÜVJP) 2015/2459, 23. detsember 2015, millega rakendatakse otsust 2013/798/ÜVJP Kesk-Aafrika Vabariigi vastu suunatud piiravate meetmete kohta

48

*

Komisjoni rakendusotsus (EL) 2015/2460, 23. detsember 2015, milles käsitletakse teatavaid kaitsemeetmeid seoses alatüüpi H5 kuuluva kõrge patogeensusega linnugripiga Prantsusmaal
  (teatavaks tehtud numbri C(2015) 9818 all)

   (
  1
  )

(teatavaks tehtud numbri C(2015) 9818 all)

1

52

INSTITUTSIOONIDEVAHELISED KOKKULEPPED

*

Kokkulepe Euroopa Parlamendi ja Ühtse Kriisilahendusnõukogu vahel demokraatliku vastutuse ja järelevalve teostamise praktilise korra kohta seoses ühtse kriisilahenduskorra raames Ühtsele Kriisilahendusnõukogule antud ülesannete täitmisega

58

| | | Parandused |
| --- | --- | --- |
| | * | Komisjoni 10. oktoobri 2014. aasta delegeeritud määruse (EL) 2015/35 (millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/138/EÜ kindlustus- ja edasikindlustustegevuse alustamise ja jätkamise kohta (Solventsus II)) parandus ( ELT L 12, 17.1.2015 ) | 66 |

Parandused

*

Komisjoni 10. oktoobri 2014. aasta delegeeritud määruse (EL) 2015/35 (millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/138/EÜ kindlustus- ja edasikindlustustegevuse alustamise ja jätkamise kohta (Solventsus II)) parandus ( ELT L 12, 17.1.2015 )

( ELT L 12, 17.1.2015 )

66

| | |
| --- | --- |
| | (1)   EMPs kohaldatav tekst |

---

(1)   EMPs kohaldatav tekst

1

| ET | Aktid, mille peakiri on trükitud harilikus trükikirjas, käsitlevad põllumajandusküsimuste igapäevast korraldust ning nende kehtivusaeg on üldjuhul piiratud.
  Kõigi ülejäänud aktide pealkirjad on trükitud poolpaksus kirjas ja nende ette on märgitud tärn. |
| --- | --- |

ET

Aktid, mille peakiri on trükitud harilikus trükikirjas, käsitlevad põllumajandusküsimuste igapäevast korraldust ning nende kehtivusaeg on üldjuhul piiratud.

Kõigi ülejäänud aktide pealkirjad on trükitud poolpaksus kirjas ja nende ette on märgitud tärn.

---

II Muud kui seadusandlikud aktid

RAHVUSVAHELISED LEPINGUD

| 24.12.2015 | ET | Euroopa Liidu Teataja | L 339/1 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

ET

Euroopa Liidu Teataja

L 339/1

---

NÕUKOGU OTSUS (EL) 2015/2453,

8. detsember 2015,

Euroopa Liidu nimel Euroopa Ühenduse ja Liechtensteini Vürstiriigi vahelise nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ hoiuste intresside maksustamise kohta sätestatud meetmetega samaväärsete meetmete kohaldamist käsitleva lepingu muutmisprotokolli sõlmimise kohta

EUROOPA LIIDU NÕUKOGU,

võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut, eriti selle artiklit 115 koostoimes artikli 218 lõike 6 punktiga b ja lõike 8 teise lõiguga,

võttes arvesse Euroopa Komisjoni ettepanekut,

võttes arvesse Euroopa Parlamendi arvamust (1),

pärast konsulteerimist Euroopa Andmekaitseinspektoriga

ning arvestades järgmist:

| (1) | Euroopa Ühenduse ja Liechtensteini Vürstiriigi vahelise nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ hoiuste intresside maksustamise kohta sätestatud meetmetega samaväärsete meetmete kohaldamist käsitleva lepingu muutmisprotokoll (edaspidi „muutmisprotokoll”) kirjutati alla 28. oktoobril 2015 vastavalt nõukogu otsusele (EL) 2015/1994, (2) eeldusel et see hiljem sõlmitakse. |
| --- | --- |

(1)

Euroopa Ühenduse ja Liechtensteini Vürstiriigi vahelise nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ hoiuste intresside maksustamise kohta sätestatud meetmetega samaväärsete meetmete kohaldamist käsitleva lepingu muutmisprotokoll (edaspidi „muutmisprotokoll”) kirjutati alla 28. oktoobril 2015 vastavalt nõukogu otsusele (EL) 2015/1994, (2) eeldusel et see hiljem sõlmitakse.

| (2) | Läbirääkimiste käigus koostatud muutmisprotokolli tekst kajastab nõuetekohaselt nõukogu antud läbirääkimisjuhiseid, kuna sellega viiakse Euroopa Ühenduse ja Šveitsi Konföderatsiooni vahel nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ hoiuste intresside maksustamise kohta sätestatud meetmetega samaväärsete meetmete kohaldamist käsitlev leping (3) (edaspidi „leping”) kooskõlla automaatse teabevahetuse alaste rahvusvahelise tasandi uusimate arengusuundadega, nimelt Majanduskoostöö ja Arengu Organisatsioonis (OECD) välja töötatud finantskontode maksualase teabe automaatse vahetuse ülemaailmse standardiga. Liit, selle liikmesriigid ning Liechtensteini Vürstiriik on aktiivselt osalenud OECD ülemaailmse foorumi töös kõnealuse standardi väljaarendamise ja rakendamise toetamiseks. Lepingu tekst, nagu seda on muudetud kõnealuse muutmisprotokolliga, on ülemaailmse standardi rakendamise aluseks Euroopa Liidu ja Liechtensteini Vürstiriigi vahelistes suhetes. |
| --- | --- |

(2)

Läbirääkimiste käigus koostatud muutmisprotokolli tekst kajastab nõuetekohaselt nõukogu antud läbirääkimisjuhiseid, kuna sellega viiakse Euroopa Ühenduse ja Šveitsi Konföderatsiooni vahel nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ hoiuste intresside maksustamise kohta sätestatud meetmetega samaväärsete meetmete kohaldamist käsitlev leping (3) (edaspidi „leping”) kooskõlla automaatse teabevahetuse alaste rahvusvahelise tasandi uusimate arengusuundadega, nimelt Majanduskoostöö ja Arengu Organisatsioonis (OECD) välja töötatud finantskontode maksualase teabe automaatse vahetuse ülemaailmse standardiga. Liit, selle liikmesriigid ning Liechtensteini Vürstiriik on aktiivselt osalenud OECD ülemaailmse foorumi töös kõnealuse standardi väljaarendamise ja rakendamise toetamiseks. Lepingu tekst, nagu seda on muudetud kõnealuse muutmisprotokolliga, on ülemaailmse standardi rakendamise aluseks Euroopa Liidu ja Liechtensteini Vürstiriigi vahelistes suhetes.

| (3) | Muutmisprotokoll tuleks heaks kiita, |
| --- | --- |

(3)

Muutmisprotokoll tuleks heaks kiita,

ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA OTSUSE:

Artikkel 1

Euroopa Liidu nimel kiidetakse heaks Euroopa Ühenduse ja Liechtensteini Vürstiriigi vahelise nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ hoiuste intresside maksustamise kohta sätestatud meetmetega samaväärsete meetmete kohaldamist käsitleva lepingu muutmisprotokoll.

Muutmisprotokolli tekst on lisatud käesolevale otsusele.

Artikkel 2

1.   Nõukogu eesistuja esitab liidu nimel muutmisprotokolli artikli 2 lõikes 1 sätestatud teate (4).

2.   Vastavalt muutmisprotokollile edastab komisjon Liechtensteini Vürstiriigile ja liikmesriikidele lepingu artikli 1 lõike 1 punkti d kohase teate.

Artikkel 3

Käesolev otsus jõustub selle vastuvõtmise kuupäeval.

Brüssel, 8. detsember 2015

Nõukogu nimel

eesistuja

P. GRAMEGNA

---

(1)  2. detsembri 2015. aasta nõusolek (Euroopa Liidu Teatajas seni avaldamata)].

1

Euroopa Liidu Teatajas

(2)  Nõukogu 26. oktoobri 2015. aasta otsus (EL) 2015/1994 Euroopa Liidu nimel Euroopa Ühenduse ja Liechtensteini Vürstiriigi vahelise nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ hoiuste intresside maksustamise kohta sätestatud meetmetega samaväärsete meetmete kohaldamist käsitleva lepingu muutmisprotokolli allakirjutamise kohta (ELT L 290, 6.11.2015, lk 16).

2

(3)  ELT L 379, 24.12.2004, lk 84.

3

(4)  Nõukogu peasekretariaat avaldab muutmisprotokolli jõustumiskuupäeva Euroopa Liidu Teatajas.

4

Euroopa Liidu Teatajas

---

| 24.12.2015 | ET | Euroopa Liidu Teataja | L 339/3 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

ET

Euroopa Liidu Teataja

L 339/3

---

MUUTMISPROTOKOLL,

millega muudetakse Euroopa Ühenduse ja Liechtensteini Vürstiriigi vahelist nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ hoiuste intresside maksustamise kohta sätestatud meetmetega samaväärsete meetmete kohaldamist käsitlevat lepingut

EUROOPA LIIT

ning

LIECHTENSTEINI VÜRSTIRIIK, edaspidi „Liechtenstein”,

edaspidi „lepinguosaline” või „lepinguosalised”,

EESMÄRGIGA rakendada OECD väljatöötatud finantskontosid käsitlev automaatse teabevahetuse standard (edaspidi „ülemaailmne standard”) koostööraamistikus, milles võetakse arvesse mõlema lepinguosalise õigustatud huve,

ARVESTADES, et lepinguosalised lepivad kokku, et ülemaailmse standardi kohaselt ja käesoleva muutmisprotokolliga muudetud Euroopa Ühenduse ja Liechtensteini Vürstiriigi vahelise nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ hoiuste intresside maksustamise kohta sätestatud meetmetega samaväärsete meetmete kohaldamist käsitleva lepingu (edaspidi „leping”) rakendamise eesmärgil tuleks kasutada OECD poolt välja töötatud pädeva asutuse näidislepingu ja ühise aruandlusstandardi kommentaare näidete või tõlgenduste allikana, et tagada ühetaoline kohaldamine,

ARVESTADES, et lepinguosalistel on pikaajaline ja lähedane suhe seoses vastastikuse abiga maksustamise valdkonnas, eelkõige selliste meetmete kohaldamisel, mis on samaväärsed hoiuste intresside maksustamist käsitlevas nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ (1) sätestatutega, ja soov parandada rahvusvahelist maksukuulekust seda suhet veelgi tugevdades,

ARVESTADES, et lepinguosalised soovivad sõlmida lepingu, et parandada rahvusvahelist maksukuulekust vastastikuse teabe automaatse vahetamise abil, mille suhtes kohaldatakse konfidentsiaalsust ja muid õigusi, sealhulgas vahetatava teabe kasutamist piiravad sätted,

ARVESTADES, et Liechtenstein liitus Euroopa Majanduspiirkonnaga (EMP) 1995. aastal,

ARVESTADES, et Euroopa Liidu Nõukogu poolt detsembris 2014 vastu võetud järeldustes, mis käsitlevad homogeenset laiemat ühtset turgu ja ELi suhteid ELi mittekuuluvate Lääne-Euroopa riikidega, on tunnistatud Euroopa Majanduspiirkonna lepingu keskset rolli majandussuhete ja siseturu integreerimise edendamisel viimase 20 aasta jooksul ELi ja nende EFTA riikide vahel, kes ei ole EMP osalised,

ARVESTADES, et käesoleva muutmisprotokolliga muudetud leping ei peaks piirama ühelt poolt ELi liikmesriikide ning teiselt poolt Liechtensteini õigusi kahepoolselt lahendada muid küsimusi, mis on seotud koostööga maksu-, sealhulgas topeltmaksustamise küsimustes, eeldusel, et see ei mõjuta käesoleva muutmisprotokolliga muudetud lepingust tulenevaid kohustusi,

ARVESTADES, et lepingu artikkel 10 enne selle muutmist käesoleva muutmisprotokolliga, millega praegu nähakse ette teabevahetus taotluse alusel, mis praegu piirdub maksupettusena kvalifitseeruva ja sarnase tegevusega, tuleks viia kooskõlla OECD standardiga maksudealase läbipaistvuse ja maksudealase teabe vahetamise alal käesoleva muutmisprotokolli allakirjutamise ajal kehtinud versioonis. Nimetatud ühtlustamine ei tohiks piirata poolte võimalusi muutmisele eelnenud versioonis lepingu artikli 10 lõike 4 kohastest läbirääkimistest sõltumata tõstatada muid maksustamisega seotud küsimusi, sealhulgas küsimusi, mis on seotud topeltmaksustamise kõrvaldamise või vähendamisega, nagu on ette nähtud käesoleva muutmisprotokolliga muutmisele eelnenud versioonis lepingu juurde kuuluva vastastikuse mõistmise memorandumiga. Sellega seoses võtavad EL ja selle liikmesriigid arvesse Liechtensteini otsust sätestada meetmed, mis on samaväärsed ELi õigusaktide sätetega finantskontosid käsitleva automaatse teabevahetuse kohta maksukuulekuse parandamiseks rahvusvahelisel tasandil,

ARVESTADES, et Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. oktoobri 1995. aasta direktiivis 95/46/EÜ (üksikisikute kaitse kohta isikuandmete töötlemisel ja selliste andmete vaba liikumise kohta) (2) on sätestatud andmekaitse eeskirjad, mis on kohaldatavad ka käesoleva muutmisprotokolliga hõlmatud teabevahetuse suhtes,

ARVESTADES, et Liechtenstein on rakendanud direktiivi 95/46/EÜ oma 14. märtsi 2002. aasta andmekaitseseadusega (3),

ARVESTADES, et liikmesriikidel ja Liechtensteinil on i) asjakohased kaitsemeetmed tagamaks, et teave, mis on saadud vastavalt käesoleva muutmisprotokolliga muudetud lepingule jääb konfidentsiaalseks ning seda kasutatakse asjakohaste isikute või asutuste poolt üksnes maksuotsuste, maksude kogumise ja sissenõudmise, jõustamise ja sanktsioonide määramise või maksudega seotud kaebuste või järelevalve eesmärgil, samuti muudel lubatud eesmärkidel, ning ii) taristu tõhusaks andmevahetuseks (sealhulgas menetlused, millega tagatakse õigeaegne, täpne, turvaline ja konfidentsiaalne teabevahetus, tõhus ja usaldusväärne side ning suutlikkus kiiresti lahendada andmevahetusega või teabevahetuse taotlusega seotud küsimusi ja probleeme ning hallata käesoleva muutmisprotokolliga muudetud lepingu artikli 4 sätteid,

ARVESTADES, et aruandekohustuslikud finantsasutused ning teavet saatvad ja teavet saavad pädevad asutused kui vastutavad töötlejad ei peaks säilitama käesoleva muutmisprotokolliga muudetud lepingu kohaselt töödeldavaid andmeid kauem, kui on vaja selle eesmärkide saavutamiseks. Võttes arvesse liikmesriikide ja Liechtensteini õigusaktide erinevust, tuleks maksimaalne säilitamisperiood kehtestada vastavalt iga vastutava töötleja siseriiklikes maksualastes õigusaktides sätestatud aegumistähtaegadele,

ARVESTADES, et käesoleva muutmisprotokolliga muudetud lepinguga hõlmatud aruandekohustuslike finantsasutuste ja avaldatavate kontode kategooriad on loodud eesmärgiga piirata maksumaksjate võimalusi vältida neid puudutavate andmete edastamist selliselt, et nad paigutavad oma vara ümber sellistesse finantsasutustesse või investeerivad sellistesse finantstoodetesse, mis käesoleva muutmisprotokolliga muudetud lepingu reguleerimisalasse ei kuulu. Sellest hoolimata tuleks reguleerimisalast välja jätta teatavad finantsasutused ja kontod, mille ärakasutamine maksudest kõrvalehoidumiseks on vähe tõenäoline. Künnised tuleks üldiselt välja jätta, kuna nendest on võimalik kontode eri finantsasutustesse jaotamise abil hõlpsasti kõrvale hoida. Finantsteave, mille kohta tuleb aruanne esitada ja mida tuleb vahetada, ei peaks hõlmama mitte ainult kogu asjakohast tulu (intressid, dividendid ja muu sarnane tulu), vaid ka kontojääke ja finantsvarade müügist saadavat tulu, et lahendada olukordi, kus maksumaksja püüab peita kapitali, mis on iseenesest tulu, või vara, millelt maksude maksmisest on kõrvale hoidutud. Seetõttu on käesoleva muutmisprotokolliga muudetud lepingu alusel toimuv andmete töötlemine vajalik ja proportsionaalne selleks, et võimaldada liikmesriikide ja Liechtensteini maksuametitel õigesti ja kahtluseta kindlaks teha asjaomased maksumaksjad, hallata ja jõustada oma maksualaseid õigusakte piiriülestes olukordades, hinnata maksudest kõrvalehoidumise tõenäosust ja vältida tarbetuid edasisi uurimisi,

ON KOKKU LEPPINUD JÄRGMISES:

Artikkel 1

Euroopa Ühenduse ja Liechtensteini Vürstiriigi vahelist nõukogu direktiivis 2003/48/EÜ hoiuste intresside maksustamise kohta sätestatud meetmetega samaväärsete meetmete kohaldamist käsitlevat lepingut (edaspidi „leping”) muudetakse järgmiselt.

| 1) | Pealkiri asendatakse järgmisega:
  „Euroopa Liidu ja Liechtenstein Vürstiriigi vaheline finantskontosid käsitlevat automaatset teabevahetust hõlmav rahvusvahelise maksukuulekuse parandamise leping”. |
| --- | --- |

1)

Pealkiri asendatakse järgmisega:

„Euroopa Liidu ja Liechtenstein Vürstiriigi vaheline finantskontosid käsitlevat automaatset teabevahetust hõlmav rahvusvahelise maksukuulekuse parandamise leping”.

| 2) | Artiklid 1 kuni 21 asendatakse järgmisega:
  „Artikkel 1
  Mõisted
  1.   Käesolevas lepingus kasutatakse järgmisi mõisteid.
  a)   „Euroopa Liit”– liit, nagu see on asutatud Euroopa Liidu lepinguga, hõlmates territooriume, kus kohaldatakse Euroopa Liidu toimimise lepingut, ja kõnealuses aluslepingus sätestatud tingimustel.
  b)   „Liikmesriik”– Euroopa Liidu liikmesriik.
  c)   „Liechtenstein”– Liechtensteini Vürstiriik.
  d)   „Liechtensteini pädevad asutused” ja „liikmesriikide pädevad asutused”– asutused, mis on loetletud III lisa punktides a ja b kuni ac. III lisa moodustab käesoleva lepingu lahutamatu osa. III lisas esitatud pädevate asutuste loetelu võib kõnealuse lisa punktis a osutatud asutuse osas muuta Liechtenstein ning muude, punktides b kuni ac osutatud asutuste osas Euroopa Liit, lihtsalt teavitades sellest teist lepinguosalist.
  e)   „Liikmesriigi finantsasutus”– i) iga finantsasutus, mis on liikmesriigi resident, kuid ei hõlma selle finantsasutuse väljaspool kõnealust liikmesriiki asuvaid filiaale, ning ii) sellise finantsasutuse, mis ei ole liikmesriigi resident, iga filiaal, kui see filiaal asub kõnealuses liikmesriigis.
  f)   „Liechtensteini finantsasutus”– i) iga finantsasutus, mis on Liechtensteini resident, kuid ei hõlma selle finantsasutuse väljaspool Liechtensteini asuvaid filiaale, ning ii) sellise finantsasutuse, mis ei ole Liechtensteini resident, iga filiaal, kui see filiaal asub Liechtensteinis.
  g)   „Aruandekohustuslik finantsasutus”– vastavalt kontekstile mis tahes liikmesriigi või Liechtensteini finantsasutus, mis ei ole mittearuandekohustuslik finantsasutus.
  h)   „Avaldatav konto”– sõltuvalt kontekstist liikmesriigi avaldatav konto või Liechtensteini avaldatav konto, kui ta on sellisena kindlaks määratud vastavalt I ja II lisas kirjeldatud hoolsusmeetmetele, mis kehtivad asjaomases liikmesriigis või Liechtensteinis.
  i)   „Liikmesriigi avaldatav konto”– Liechtensteini aruandekohustusliku finantsasutuse hallatav konto, mis kuulub ühele või mitmele avaldatavale liikmesriigi isikule, või ühe või mitme avaldatavast liikmesriigi isikust kontrolliva isikuga passiivsele finantssektorivälisele ettevõttele (NFE-le).
  j)   „Liechtensteini avaldatav konto”– liikmesriigi aruandekohustusliku finantsasutuse hallatav konto, mis kuulub ühele või mitmele avaldatavale Liechtensteini isikule, või ühe või mitme avaldatavast Liechtensteini isikust kontrolliva isikuga passiivsele finantssektorivälisele ettevõttele.
  k)   „Liikmesriigi isik”– füüsiline või juriidiline isik, kelle Liechtensteini aruandekohustuslik finantsasutus on määratlenud kui liikmesriigi residendi I ja II lisas sätestatud hoolsusmenetluse kohaselt, või sellise surnu pärandvara, kes oli liikmesriigi resident.
  l)   „Liechtensteini isik”– füüsiline või juriidiline isik, kelle liikmesriigi aruandekohustuslik finantsasutus on määratlenud kui Liechtensteini residendi I ja II lisas sätestatud hoolsusmenetluse kohaselt, või sellise surnu pärandvara, kes oli Liechtensteini resident.
  2.   Mis tahes mõistetel, mida ei ole määratletud käesoleva lepingu tähenduses, on tähendus, mis on sel ajal i) liikmesriikide puhul kooskõlas nõukogu direktiiviga 2011/16/EL (maksustamisalase halduskoostöö kohta) (4) või, kui see on asjakohane, lepingut kohaldava asjaomase liikmesriigi siseriiklike õigusaktidega, ning ii) Liechtensteini puhul tema siseriikliku õigusega, kui see on kooskõlas I ja II lisas esitatud tähendusega.
  Kui kontekst ei nõua teisiti või liikmesriigi pädev asutus ja Liechtensteini pädev asutus ei ole kokku leppinud ühises tähenduses, mis on sätestatud artiklis 7 (nagu on lubatud siseriikliku õigusega), on mõistetel, mida ei ole määratletud käesolevas lepingus või I ja II lisas, tähendus, mis tal oli sel ajal lepingut rakendava asjaomase jurisdiktsiooni õiguses, i) liikmesriikide puhul kooskõlas nõukogu direktiiviga 2011/16/EL (maksustamisalase halduskoostöö kohta) või, kui see on asjakohane, asjaomase liikmesriigi siseriiklike õigusaktidega, ning ii) Liechtensteini puhul tema siseriikliku õiguse alusel; mis tahes tähendus asjaomase jurisdiktsiooni (liikmesriik või Liechtensteini) kohaldatavas maksuõiguses on ülimuslik selle tähenduse suhtes, mis tuleneb selle jurisdiktsiooni muudest õigusaktidest.
  Artikkel 2
  Automaatne teabevahetus seoses avaldatavate kontodega
  1.   Käesoleva artikli sätete kohaselt ja kooskõlas I ja II lisas sätestatud kohaldatavate aruandluse ja hoolsusmenetluse eeskirjadega, mis moodustavad käesoleva lepingu lahutamatu osa, vahetab Liechtensteini pädev asutus igal aastal kõikide liikmesriikide pädevate asutustega ja kõikide liikmesriikide pädevad asutused vahetavad igal aastal Liechtensteini pädeva asutusega automaatselt teavet, mis on saadud vastavalt lõikes 2 täpsustatud eeskirjadele.
  2.   Teave, mida liikmesriik annab iga Liechtensteini avaldatava konto kohta ning Liechtenstein annab iga liikmesriigi avaldatava konto kohta, on järgmine:






  a) | iga sellise avaldatava isiku puhul, kes on konto omanik, nimi, aadress, maksukohustuslase identifitseerimisnumber ning füüsilise isiku puhul sünnikoht ja -aeg, ning mis tahes ettevõtte puhul, kes on konto omanik ja kelle kohta tehakse pärast I ja II lisas sisalduvate hoolsusmeetmete eeskirjade kohaldamist kindlaks, et tal on üks või mitu avaldatavast isikust kontrollivat isikut, ettevõtte nimi, aadress, maksukohustuslase identifitseerimisnumber ning iga avaldatava isiku nimi, aadress, maksukohustuslase identifitseerimisnumber ja sünnikoht ja -aeg; |
| --- | --- | --- |

2)

Artiklid 1 kuni 21 asendatakse järgmisega:

„Artikkel 1

Mõisted

1.   Käesolevas lepingus kasutatakse järgmisi mõisteid.

a)   „Euroopa Liit”– liit, nagu see on asutatud Euroopa Liidu lepinguga, hõlmates territooriume, kus kohaldatakse Euroopa Liidu toimimise lepingut, ja kõnealuses aluslepingus sätestatud tingimustel.

b)   „Liikmesriik”– Euroopa Liidu liikmesriik.

c)   „Liechtenstein”– Liechtensteini Vürstiriik.

d)   „Liechtensteini pädevad asutused” ja „liikmesriikide pädevad asutused”– asutused, mis on loetletud III lisa punktides a ja b kuni ac. III lisa moodustab käesoleva lepingu lahutamatu osa. III lisas esitatud pädevate asutuste loetelu võib kõnealuse lisa punktis a osutatud asutuse osas muuta Liechtenstein ning muude, punktides b kuni ac osutatud asutuste osas Euroopa Liit, lihtsalt teavitades sellest teist lepinguosalist.

e)   „Liikmesriigi finantsasutus”– i) iga finantsasutus, mis on liikmesriigi resident, kuid ei hõlma selle finantsasutuse väljaspool kõnealust liikmesriiki asuvaid filiaale, ning ii) sellise finantsasutuse, mis ei ole liikmesriigi resident, iga filiaal, kui see filiaal asub kõnealuses liikmesriigis.

f)   „Liechtensteini finantsasutus”– i) iga finantsasutus, mis on Liechtensteini resident, kuid ei hõlma selle finantsasutuse väljaspool Liechtensteini asuvaid filiaale, ning ii) sellise finantsasutuse, mis ei ole Liechtensteini resident, iga filiaal, kui see filiaal asub Liechtensteinis.

g)   „Aruandekohustuslik finantsasutus”– vastavalt kontekstile mis tahes liikmesriigi või Liechtensteini finantsasutus, mis ei ole mittearuandekohustuslik finantsasutus.

h)   „Avaldatav konto”– sõltuvalt kontekstist liikmesriigi avaldatav konto või Liechtensteini avaldatav konto, kui ta on sellisena kindlaks määratud vastavalt I ja II lisas kirjeldatud hoolsusmeetmetele, mis kehtivad asjaomases liikmesriigis või Liechtensteinis.

i)   „Liikmesriigi avaldatav konto”– Liechtensteini aruandekohustusliku finantsasutuse hallatav konto, mis kuulub ühele või mitmele avaldatavale liikmesriigi isikule, või ühe või mitme avaldatavast liikmesriigi isikust kontrolliva isikuga passiivsele finantssektorivälisele ettevõttele (NFE-le).

j)   „Liechtensteini avaldatav konto”– liikmesriigi aruandekohustusliku finantsasutuse hallatav konto, mis kuulub ühele või mitmele avaldatavale Liechtensteini isikule, või ühe või mitme avaldatavast Liechtensteini isikust kontrolliva isikuga passiivsele finantssektorivälisele ettevõttele.

k)   „Liikmesriigi isik”– füüsiline või juriidiline isik, kelle Liechtensteini aruandekohustuslik finantsasutus on määratlenud kui liikmesriigi residendi I ja II lisas sätestatud hoolsusmenetluse kohaselt, või sellise surnu pärandvara, kes oli liikmesriigi resident.

l)   „Liechtensteini isik”– füüsiline või juriidiline isik, kelle liikmesriigi aruandekohustuslik finantsasutus on määratlenud kui Liechtensteini residendi I ja II lisas sätestatud hoolsusmenetluse kohaselt, või sellise surnu pärandvara, kes oli Liechtensteini resident.

2.   Mis tahes mõistetel, mida ei ole määratletud käesoleva lepingu tähenduses, on tähendus, mis on sel ajal i) liikmesriikide puhul kooskõlas nõukogu direktiiviga 2011/16/EL (maksustamisalase halduskoostöö kohta) (4) või, kui see on asjakohane, lepingut kohaldava asjaomase liikmesriigi siseriiklike õigusaktidega, ning ii) Liechtensteini puhul tema siseriikliku õigusega, kui see on kooskõlas I ja II lisas esitatud tähendusega.

Kui kontekst ei nõua teisiti või liikmesriigi pädev asutus ja Liechtensteini pädev asutus ei ole kokku leppinud ühises tähenduses, mis on sätestatud artiklis 7 (nagu on lubatud siseriikliku õigusega), on mõistetel, mida ei ole määratletud käesolevas lepingus või I ja II lisas, tähendus, mis tal oli sel ajal lepingut rakendava asjaomase jurisdiktsiooni õiguses, i) liikmesriikide puhul kooskõlas nõukogu direktiiviga 2011/16/EL (maksustamisalase halduskoostöö kohta) või, kui see on asjakohane, asjaomase liikmesriigi siseriiklike õigusaktidega, ning ii) Liechtensteini puhul tema siseriikliku õiguse alusel; mis tahes tähendus asjaomase jurisdiktsiooni (liikmesriik või Liechtensteini) kohaldatavas maksuõiguses on ülimuslik selle tähenduse suhtes, mis tuleneb selle jurisdiktsiooni muudest õigusaktidest.

Artikkel 2

Automaatne teabevahetus seoses avaldatavate kontodega

1.   Käesoleva artikli sätete kohaselt ja kooskõlas I ja II lisas sätestatud kohaldatavate aruandluse ja hoolsusmenetluse eeskirjadega, mis moodustavad käesoleva lepingu lahutamatu osa, vahetab Liechtensteini pädev asutus igal aastal kõikide liikmesriikide pädevate asutustega ja kõikide liikmesriikide pädevad asutused vahetavad igal aastal Liechtensteini pädeva asutusega automaatselt teavet, mis on saadud vastavalt lõikes 2 täpsustatud eeskirjadele.

2.   Teave, mida liikmesriik annab iga Liechtensteini avaldatava konto kohta ning Liechtenstein annab iga liikmesriigi avaldatava konto kohta, on järgmine:

a)

iga sellise avaldatava isiku puhul, kes on konto omanik, nimi, aadress, maksukohustuslase identifitseerimisnumber ning füüsilise isiku puhul sünnikoht ja -aeg, ning mis tahes ettevõtte puhul, kes on konto omanik ja kelle kohta tehakse pärast I ja II lisas sisalduvate hoolsusmeetmete eeskirjade kohaldamist kindlaks, et tal on üks või mitu avaldatavast isikust kontrollivat isikut, ettevõtte nimi, aadress, maksukohustuslase identifitseerimisnumber ning iga avaldatava isiku nimi, aadress, maksukohustuslase identifitseerimisnumber ja sünnikoht ja -aeg;

| b) | kontonumber (või kui kontonumber puudub, selle toimiv ekvivalent); |
| --- | --- |

b)

kontonumber (või kui kontonumber puudub, selle toimiv ekvivalent);

| c) | aruandekohustusliku finantsasutuse nimi ja identifitseerimisnumber (kui see on olemas); |
| --- | --- |

c)

aruandekohustusliku finantsasutuse nimi ja identifitseerimisnumber (kui see on olemas);

| d) | konto jääk või väärtus (sh rahalise väärtusega kindlustuslepingu või annuiteedilepingu puhul rahaline väärtus või tagasiostuväärtus) asjaomase kalendriaasta lõpu või muu asjakohase aruandlusperioodi lõpu seisuga või, kui konto suleti kõnealuse aasta või perioodi jooksul, siis konto sulgemise seisuga; |
| --- | --- |

d)

konto jääk või väärtus (sh rahalise väärtusega kindlustuslepingu või annuiteedilepingu puhul rahaline väärtus või tagasiostuväärtus) asjaomase kalendriaasta lõpu või muu asjakohase aruandlusperioodi lõpu seisuga või, kui konto suleti kõnealuse aasta või perioodi jooksul, siis konto sulgemise seisuga;

| e) | mis tahes hoidmiskonto puhul:






  i) | intresside brutosumma, dividendide brutosumma ja kontol olevate varadega seotud muu tulu brutosumma, mis on kontole (või seoses kontoga) makstud või krediteeritud kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul; |
| --- | --- | --- |

e)

mis tahes hoidmiskonto puhul:

i)

intresside brutosumma, dividendide brutosumma ja kontol olevate varadega seotud muu tulu brutosumma, mis on kontole (või seoses kontoga) makstud või krediteeritud kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul;

| ii) | finantsvara müügist või lunastamisest saadud brutotulu, mis on makstud või krediteeritud kontole kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul ja mille suhtes aruandekohustuslik finantsasutus tegutses hoidmisühingu, maakleri, esindajakonto omanikuna või muul viisil konto omaniku esindajana; |
| --- | --- |

ii)

finantsvara müügist või lunastamisest saadud brutotulu, mis on makstud või krediteeritud kontole kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul ja mille suhtes aruandekohustuslik finantsasutus tegutses hoidmisühingu, maakleri, esindajakonto omanikuna või muul viisil konto omaniku esindajana;

| f) | hoiusekonto puhul kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul kontole makstud või krediteeritud intresside brutosumma; |
| --- | --- |

f)

hoiusekonto puhul kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul kontole makstud või krediteeritud intresside brutosumma;

| g) | lõike 2 alapunktis e või f kirjeldamata konto puhul brutosumma, mis on makstud või krediteeritud konto omanikule seoses kontoga kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul, millega seoses aruandekohustuslik finantsasutus on kohustatud isik või võlgnik, sealhulgas konto omanikule makstud lunastusmaksete kogusumma kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul. |
| --- | --- |

g)

lõike 2 alapunktis e või f kirjeldamata konto puhul brutosumma, mis on makstud või krediteeritud konto omanikule seoses kontoga kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul, millega seoses aruandekohustuslik finantsasutus on kohustatud isik või võlgnik, sealhulgas konto omanikule makstud lunastusmaksete kogusumma kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul.

Artikkel 3

Automaatse teabevahetuse aeg ja viis

1.   Artiklis 2 sätestatud teabevahetuse eesmärgil võib avaldatava kontoga seotud väljamaksete summa ja liigi määrata kindlaks kooskõlas teavet edastava jurisdiktsiooni (liikmesriik või Liechtenstein) siseriiklike õigusaktidega.

2.   Artiklis 2 sätestatud teabevahetuse eesmärgil tuleb edastatava teabe puhul ära näidata vääring, milles iga asjaomane summa on nomineeritud.

3.   Artikli 2 lõiget 2 silmas pidades, tuleb teavet vahetada ühelt poolt Liechtensteini ja teiselt poolt kõigi liikmesriikide (v.a Austria) vahel alates 28. oktoober 2015 alla kirjutatud muutmisprotokolli jõustumise aastast ja kõigil järgnevatel aastatel ning teavet vahetatakse üheksa kuu jooksul pärast selle kalendriaasta lõppu, mida nimetatud teave käsitleb. Teavet tuleb vahetada ühelt poolt Liechtensteini ja teiselt poolt Austria vahel alates 28. oktoober 2015 alla kirjutatud muutmisprotokolli jõustumise teisest aastast ja kõigil järgnevatel aastatel ning teavet vahetatakse üheksa kuu jooksul pärast selle kalendriaasta lõppu, mida nimetatud teave käsitleb.

Olenemata esimesest lõigust, kohaldavad Liechtensteini finantsasutused I ja II lisa kohaseid aruandlust ja hoolsuskohustust käsitlevaid eeskirju kõikidest liikmesriikidest, sealhulgas Austriast pärit avaldatavate isikute suhtes vastavalt lisades ettenähtud ajakavale.

4.   Pädevad asutused vahetavad automaatselt artiklis 2 kirjeldatud teavet ühtse aruandlusstandardi skeemi kohaselt, kasutades XML-vormingut.

5.   Pädevad asutused lepivad kokku ühe või mitu andmeedastusmeetodit, sealhulgas krüpteerimisstandardid.

Artikkel 4

Koostöö nõuete järgimise ja täitmise tagamise valdkonnas

Liikmesriigi pädev asutus teatab Liechtensteini pädevale asutusele ja Liechtensteini pädev asutus teatab liikmesriigi pädevale asutusele, kui esimesel (teavet esitaval) pädeval asutusel on põhjust uskuda, et vea tõttu on toimunud ebaõige või mittetäielik artikli 2 kohase teabe esitamine või aruandekohustuslik finantsasutus ei täida kohaldatavaid aruandlusnõudeid ja hoolsusmeetmeid, mis on kooskõlas I ja II lisaga. Teabe saanud pädev asutus võtab kõik asjakohased meetmed oma siseriikliku õiguse kohaselt, et käsitleda kõiki teatises kirjeldatud vigu või mittevastavusi.

Artikkel 5

Teabevahetus taotluse alusel

1.   Olenemata artikli 2 sätetest ja mis tahes muust lepingust, millega nähakse ette taotluse alusel teabevahetus Liechtensteini ja mis tahes liikmesriigi vahel, vahetavad Liechtensteini ja mis tahes liikmesriigi pädevad asutused taotluse alusel teavet, mis on eeldatavasti oluline käesoleva lepingu rakendamiseks või Liechtensteini ja liikmesriikide või nende poliitiliste allüksuste või kohalike asutuste kehtestatud mis tahes maksusid, olenemata nende kirjeldusest, käsitlevate siseriiklike õigusnormide haldamiseks ja jõustamiseks, niivõrd kui selliste siseriiklike õigusnormide kohane maksustamine ei ole vastuolus kohaldatava topeltmaksustamise vältimise lepinguga, mis on sõlmitud Liechtensteini ja asjaomase liikmesriigi vahel.

2.   Ühelgi juhul ei tohi käesoleva artikli lõiget 1 ja artiklit 6 tõlgendada nii, nagu kehtestaksid need Liechtensteinile või liikmesriigile kohustuse

| a) | võtta haldusmeetmeid, mis kalduvad kõrvale kõnealuse liikmesriigi või Liechtensteini õigusaktidest ja haldustavadest; |
| --- | --- |

a)

võtta haldusmeetmeid, mis kalduvad kõrvale kõnealuse liikmesriigi või Liechtensteini õigusaktidest ja haldustavadest;

| b) | esitada teavet, mida ei ole võimalik liikmesriigis või Liechtensteinis saada seaduse alusel või tavapärase halduse käigus; |
| --- | --- |

b)

esitada teavet, mida ei ole võimalik liikmesriigis või Liechtensteinis saada seaduse alusel või tavapärase halduse käigus;

| c) | esitada teavet, mis avalikustaks kaubandus-, äri-, tööstus- või kutsesaladuse või turustusprotsessi, või teavet, mille edastamine oleks vastuolus avaliku korraga (ordre public). |
| --- | --- |

c)

esitada teavet, mis avalikustaks kaubandus-, äri-, tööstus- või kutsesaladuse või turustusprotsessi, või teavet, mille edastamine oleks vastuolus avaliku korraga (ordre public).

3.   Kui teavet taotleb liikmesriik või Liechtenstein, kes vastavalt käesolevale artiklile toimivad teavet taotleva jurisdiktsioonina, siis Liechtenstein või liikmesriik, kes toimivad teavet esitava jurisdiktsioonina, kasutavad oma teabe kogumise meetmeid sellise teabe esitamiseks, isegi juhul, kui taotluse saanud jurisdiktsioon ei vaja sellist teavet ise maksustamise eesmärgil. Eelmises lauses sätestatud kohustuse suhtes kohaldatakse lõike 2 piiranguid, kuid mingil juhul ei tohi kõnealuseid piiranguid tõlgendada nii, et see võimaldab taotluse saanud jurisdiktsioonil keelduda teabe esitamisest vaid põhjusel, et neil puudub kõnealuses küsimuses riiklik huvi.

4.   Lõiget 2 ei tõlgendata mingil juhul nii, et Liechtensteinil või liikmesriigil oleks õigus keelduda teabe esitamisest vaid põhjusel, et teave on panga, muu finantsasutuse, tema nimel tegutseva, volitatud või usaldusisiku valduses, või põhjusel, et see on seotud juriidilise või füüsilise isiku omandihuvidega.

5.   Pädevad asutused lepivad kokku kasutatavad tüüpvormid, samuti ühe või mitu andmeedastusmeetodit, sealhulgas krüpteerimisstandardid.

Artikkel 6

Andmete kaitse ja konfidentsiaalsus

1.   Kogu käesoleva lepingu kohase teabevahetuse suhtes kohaldatakse lisaks käesolevas artiklis esitatud konfidentsiaalsuseeskirjadele ja muudele kaitsemeetmetele liikmesriikide õigusnorme ning Liechtensteini poolt direktiivi 95/46/EÜ rakendamiseks võetud õigusnorme.

Artikli 5 nõuetekohaseks kohaldamiseks piiravad liikmesriigid ja Liechtenstein direktiivi 95/46/EÜ artiklis 10, artikli 11 lõikes 1 ning artiklites 12 ja 21 sätestatud kohustuste ja õiguste ulatust niivõrd, kuivõrd see on vajalik kõnealuse direktiivi artikli 13 lõike 1 punktis e osutatud huvide kaitsmiseks.

Olenemata teisest lõikest tagab iga liikmesriik, et iga tema jurisdiktsiooni all olev aruandekohustuslik finantsasutus teavitab iga asjaomast füüsilisest isikust avaldatavat isikut sellest, et teda puudutavat artiklis 2 osutatud teavet kogutakse ja edastatakse käesoleva lepingu kohaselt, ning et asjaomane aruandekohustuslik finantsasutus esitab sellele isikule kogu teabe, mida tal on õigus saada direktiivi 95/46/EÜ rakendavate siseriiklike õigusnormide kohaselt.

Direktiivi 95/46/EÜ kohane teave esitatakse piisavalt aegsasti, et asjaomane isik saaks kasutada oma andmekaitseõigusi, ning igal juhul enne, kui asjaomane aruandekohustuslik finantsasutus esitab artiklis 2 osutatud teabe oma asukohariigi (vastavalt kas liikmesriigi või Liechtensteini) pädevale asutusele.

Liikmesriik ja Liechtenstein tagavad, et iga füüsilisest isikust avaldatavat isikut teavitatakse tema andmetega seonduvast julgeolekunõuete rikkumisest, kui on tõenäoline, et see rikkumine kahjustab tema isikuandmete või eraelu puutumatuse kaitset.

2.   Käesoleva lepingu kohaselt töödeldud teavet ei säilitata kauem, kui on vaja käesoleva lepingu eesmärkide saavutamiseks, ning seda säilitatakse igal juhul kooskõlas iga vastutava töötleja siseriiklikest normidest tulenevate aegumistähtaegadega.

Aruandekohustuslikud finantsasutused ja iga liikmesriigi ning Liechtensteini pädevad asutused loetakse käesolevas lepingus direktiivi 95/46/EÜ mõttes vastutavateks töötlejateks.

3.   Mis tahes teavet, mis on saadud jurisdiktsioonilt (liikmesriik või Liechtenstein) käesoleva lepingu kohaselt, käsitatakse konfidentsiaalsena ja seda kaitstakse samal viisil nagu asjaomase jurisdiktsiooni siseriikliku õiguse alusel saadud teavet sel määral, kui see on vajalik isikuandmete kaitseks vastavalt kohaldatavale siseriiklikule õigusele, ja vastavalt kaitseklauslitele, mille võib kindlaks määrata teavet esitav jurisdiktsioon direktiivi 95/46/EÜ rakendavate siseriiklike õigusnormide kohaselt.

4.   Sellist teavet tohib avaldada üksnes isikutele või asutustele (sealhulgas kohtud ja haldus- või järelevalveorganid), kes on seotud maksuotsuste, maksude kogumise ja sissenõudmise, nõuete järgimise tagamise ja sanktsioonide määramisega või maksudega seotud apellatsioonide üle otsustamisega asjaomases jurisdiktsioonis (liikmesriik või Liechtenstein) või eelnimetatu üle järelevalve teostamisega. Ainult eespool nimetatud isikud või asutused võivad seda teavet kasutada ning seda üksnes eesmärkidel, mis on välja toodud eelmises lauses. Olenemata käesoleva artikli muudest sätetest võivad nad andmeid avalikustada avalikel kohtumenetlustel või kohtuotsustes, mis on seotud selliste maksudega.

5.   Olenemata eelmiste lõigete sätetest, võib teabe saanud jurisdiktsioon (liikmesriik või Liechtenstein) kasutada saadud teavet muudel eesmärkidel, kui sellist teavet võib kasutada muudel eesmärkidel teabe esitanud jurisdiktsiooni (vastavalt Liechtenstein või liikmesriik) seaduste alusel ning selle jurisdiktsiooni pädev asutus lubab sellist kasutust. Jurisdiktsiooni (liikmesriik või Liechtenstein) poolt teisele jurisdiktsioonile (vastavalt Liechtenstein või liikmesriik) esitatud teavet võib edastada kolmandale jurisdiktsioonile (teine liikmesriik), kui on rakendatud käesolevas artiklis sätestatud kaitsemeetmed ja on eelnevalt saadud luba esimesena nimetatud jurisdiktsiooni pädevalt asutuselt, kust teave pärineb. Teavet, mis on esitatud ühelt liikmesriigilt teisele liikmesriigile vastavalt esimese liikmesriigi kohaldatavatele õigusaktidele, millega rakendatakse nõukogu direktiiv 2011/16/EL (maksustamisalase halduskoostöö kohta), võib edastada Liechtensteinile, saades eelnevalt loa selle liikmesriigi pädevalt asutuselt, kust teave pärineb.

6.   Iga liikmesriigi või Liechtensteini pädev asutus teatab teisele pädevale asutusele, st Liechtensteini või konkreetse liikmesriigi asutusele, viivitamata mis tahes konfidentsiaalsuse rikkumisest ja kaitseklauslite mittetoimimisest ning sanktsioonidest ja parandusmeetmetest, mis neile järgnesid.

7.   Käesoleva lepingu kohaselt kontrollivad isikuandmete töötlemist liikmesriikides ja Liechtensteinis direktiivi 95/46/EÜ rakendavate siseriiklike õigusnormide kohaselt loodud riiklikud andmekaitse järelevalveasutused.

Artikkel 7

Konsultatsioonid ja lepingu peatamine

1.   Kui kerkivad esile mis tahes küsimused seoses käesoleva lepingu rakendamise või tõlgendamisega, võib Liechtensteini või mis tahes liikmesriigi pädev asutus taotleda konsultatsioone Liechtensteini ja ühe või mitme liikmesriigi pädevate asutuste vahel, et töötada välja asjakohased meetmed tagamaks, et käesolevat lepingut täidetakse. Pädevad asutused teavitavad viivitamata Euroopa Komisjoni ja teiste liikmesriikide pädevaid asutusi konsultatsioonide tulemustest. Euroopa Komisjon võib osaleda konsultatsioonidel tõlgendamisega seotud küsimustes mis tahes pädeva asutuse taotlusel.

2.   Kui konsultatsioon puudutab olulist käesoleva lepingu sätete mittejärgimist ja kui lõikes 1 kirjeldatud menetlus ei anna sobivat lahendit, võib liikmesriigi või Liechtensteini pädev asutus peatada käesoleva lepingu raames teabe vahetamise vastavalt Liechtensteini või konkreetse liikmesriigiga, teatades sellest kirjalikult teisele asjaomasele pädevale asutusele. Selline peatamine jõustub kohe. Käesoleva lõike kohaldamisel hõlmab oluline mittejärgimine järgmist (kuid ei ole sellega piiratud): käesoleva lepingu või direktiivi 95/46/EÜ konfidentsiaalsus- ja andmekaitsesätteid ei järgita, liikmesriigi või Liechtensteini pädev asutus ei anna käesoleva lepinguga ettenähtud õigeaegset ja piisavat teavet, ettevõtete või kontode staatus määratakse vastavalt kindlaks mittearuandekohustuslike finantsasutuste ja väljaarvatud kontodena viisil, mis kahjustab käesoleva lepingu eesmärki.

Artikkel 8

Muudatused

1.   Lepinguosalised konsulteerivad üksteisega iga kord, kui OECD tasandil on vastu võetud oluline muudatus ülemaailmse standardi mis tahes elementides, või kui lepinguosalised peavad seda vajalikuks, et parandada käesolevat lepingut tehnilise toimimise seisukohast ning hinnata ja kajastada muid rahvusvahelisi arenguid. Konsulteeritakse ühe kuu jooksul pärast mis tahes lepinguosalise taotluse esitamist või kiireloomulistel juhtudel võimalikult kiiresti.

2.   Sellise kontakti alusel võivad lepinguosalised omavahel konsulteerida, et teha kindlaks, kas on tarvis teha muudatusi käesolevasse lepingusse.

3.   Seoses lõigetes 1 ja 2 osutatud konsultatsioonidega teavitab iga lepinguosaline teist lepinguosalist võimalikest arengutest, mis võivad mõjutada käesoleva lepingu nõuetekohast toimimist. See hõlmab ka mis tahes asjaomast lepingut ühe lepinguosalise ja kolmanda riigi vahel.

4.   Pärast konsultatsioone võib käesolevat lepingut muuta muutmisprotokolliga või uue lepinguga lepinguosaliste vahel.

5.   Kui lepinguosaline on rakendanud muudatusi, mida OECD on ülemaailmsesse standardisse teinud, ning soovib teha vastavad muudatused ka käesoleva lepingu I ja/või II lisasse, teavitab ta sellest teist lepinguosalist. Konsulteerimine lepinguosaliste vahel toimub ühe kuu jooksul alates teate saamisest. Olenemata lõikest 4, kui lepinguosalised saavutavad konsulteerimise käigus üksmeele muudatuste osas, mis tuleb teha käesoleva lepingu I ja/või II lisas, ja ajavahemiku osas, mis on vajalik muudatuse rakendamiseks lepingu ametliku muutmise kaudu, siis see lepinguosaline, kes taotles muudatust võib ajutiselt kohaldada käesoleva lepingu I ja/või II lisa läbivaadatud versiooni, mis kiideti heaks konsulteerimise käigus, alates selle aasta jaanuari esimesest päevast, mis järgneb kirjeldatud menetluse lõpetamisele.

Lepinguosaline loetakse ülemaailmsesse standardisse OECD poolt vastu võetud muudatused rakendanuks

| a) | liikmesriikide puhul: kui muudatus on inkorporeeritud nõukogu direktiivi 2011/16/EL maksustamisalase halduskoostöö kohta; |
| --- | --- |

a)

liikmesriikide puhul: kui muudatus on inkorporeeritud nõukogu direktiivi 2011/16/EL maksustamisalase halduskoostöö kohta;

| b) | Liechtensteini puhul: kui muudatus on inkorporeeritud kolmanda riigiga sõlmitud lepingusse või riigi õigusaktidesse. |
| --- | --- |

b)

Liechtensteini puhul: kui muudatus on inkorporeeritud kolmanda riigiga sõlmitud lepingusse või riigi õigusaktidesse.

Artikkel 9

Lõpetamine

Kumbki lepinguosaline võib käesoleva lepingu lõpetada, teatades sellest teisele lepinguosalisele kirjalikult. Kõnealune lõpetamine jõustub selle kuu esimesel päeval, mis järgneb 12 kuu möödumisele lõpetamisteate päevast. Lepingu lõpetamise korral jääb käesoleva lepingu alusel saadud teave konfidentsiaalseks ning selle suhtes kohaldatakse liikmesriikides ja Liechtensteinis direktiivi 95/46/EÜ rakendavat õigust.

Artikkel 10

Territoriaalne kohaldamisala

Käesolevat lepingut kohaldatakse ühelt poolt nende liikmesriikide territooriumide suhtes, kus kohaldatakse Euroopa Liidu lepingut ja Euroopa Liidu toimimise lepingut nendes lepingutes sätestatud tingimustel, ja teiselt poolt Liechtensteini territooriumi suhtes.”

| 3) | Lisad asendatakse järgmisega:„
  I LISA

  FINANTSKONTOSID KÄSITLEVA TEABE ARUANDLUSE JA HOOLSUSMEETMETE ÜHINE STANDARD („ÜHINE ARUANDLUSSTANDARD”)

  I JAGU

  ÜLDISED ARUANDLUSEGA SEOTUD NÕUDED









  A. | Võttes arvesse punkte C–E peab iga aruandekohustuslik finantsasutus edastama oma jurisdiktsiooni (liikmesriik või Liechtenstein) pädevale asutusele järgmise teabe sellises aruandekohustuslikus finantsasutuses peetava iga avaldatava konto kohta.






  1. | Iga sellise avaldatava isiku puhul, kes on konto omanik, nimi, aadress, residentsusjurisdiktsioon (liikmesriik või Liechtenstein), maksukohustuslase identifitseerimisnumber (-numbrid) ning füüsilise isiku puhul sünnikoht ja -aeg, ning mis tahes ettevõtte puhul, kes on konto omanik ja kelle kohta tehakse pärast V, VI ja VII jaole vastavate hoolsusmeetmete võtmist kindlaks, et tal on üks või mitu avaldatavast isikust kontrollivat isikut, ettevõtte nimi, aadress, residentsusjurisdiktsioon(id) (liikmesriik, Liechtenstein või muu(d) residentsusjurisdiktsioon(id)) ja maksukohustuslase identifitseerimisnumber (-numbrid) ning iga avaldatava isiku nimi, aadress, jurisdiktsioon (liikmesriik või Liechtenstein), maksukohustuslase identifitseerimisnumber (-numbrid), sünnikoht ja -aeg. |
| --- | --- | --- | --- |

3)

Lisad asendatakse järgmisega:

I LISA

FINANTSKONTOSID KÄSITLEVA TEABE ARUANDLUSE JA HOOLSUSMEETMETE ÜHINE STANDARD („ÜHINE ARUANDLUSSTANDARD”)

I JAGU

ÜLDISED ARUANDLUSEGA SEOTUD NÕUDED

A.

Võttes arvesse punkte C–E peab iga aruandekohustuslik finantsasutus edastama oma jurisdiktsiooni (liikmesriik või Liechtenstein) pädevale asutusele järgmise teabe sellises aruandekohustuslikus finantsasutuses peetava iga avaldatava konto kohta.

1.

Iga sellise avaldatava isiku puhul, kes on konto omanik, nimi, aadress, residentsusjurisdiktsioon (liikmesriik või Liechtenstein), maksukohustuslase identifitseerimisnumber (-numbrid) ning füüsilise isiku puhul sünnikoht ja -aeg, ning mis tahes ettevõtte puhul, kes on konto omanik ja kelle kohta tehakse pärast V, VI ja VII jaole vastavate hoolsusmeetmete võtmist kindlaks, et tal on üks või mitu avaldatavast isikust kontrollivat isikut, ettevõtte nimi, aadress, residentsusjurisdiktsioon(id) (liikmesriik, Liechtenstein või muu(d) residentsusjurisdiktsioon(id)) ja maksukohustuslase identifitseerimisnumber (-numbrid) ning iga avaldatava isiku nimi, aadress, jurisdiktsioon (liikmesriik või Liechtenstein), maksukohustuslase identifitseerimisnumber (-numbrid), sünnikoht ja -aeg.

| 2. | Kontonumber (või kui kontonumber puudub, selle toimiv ekvivalent). |
| --- | --- |

2.

Kontonumber (või kui kontonumber puudub, selle toimiv ekvivalent).

| 3. | Aruandekohustusliku finantsasutuse nimi ja identifitseerimisnumber (kui see on olemas). |
| --- | --- |

3.

Aruandekohustusliku finantsasutuse nimi ja identifitseerimisnumber (kui see on olemas).

| 4. | Konto jääk või väärtus (sh rahalise väärtusega kindlustuslepingu või annuiteedilepingu puhul rahaline väärtus või tagasiostuväärtus) asjaomase kalendriaasta lõpu või muu asjakohase aruandlusperioodi lõpu seisuga või, kui konto suleti kõnealuse aasta või perioodi jooksul, siis konto sulgemise seisuga. |
| --- | --- |

4.

Konto jääk või väärtus (sh rahalise väärtusega kindlustuslepingu või annuiteedilepingu puhul rahaline väärtus või tagasiostuväärtus) asjaomase kalendriaasta lõpu või muu asjakohase aruandlusperioodi lõpu seisuga või, kui konto suleti kõnealuse aasta või perioodi jooksul, siis konto sulgemise seisuga.

| 5. | Mis tahes hoidmiskonto puhul






  a) | intresside brutosumma, dividendide brutosumma ja kontol olevate varadega seotud muu tulu brutosumma, mis on kontole (või seoses kontoga) makstud või krediteeritud kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul; |
| --- | --- | --- |

5.

Mis tahes hoidmiskonto puhul

a)

intresside brutosumma, dividendide brutosumma ja kontol olevate varadega seotud muu tulu brutosumma, mis on kontole (või seoses kontoga) makstud või krediteeritud kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul;

| b) | finantsvara müügist või lunastamisest saadud brutotulu, mis on makstud või krediteeritud kontole kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul ja mille suhtes aruandekohustuslik finantsasutus tegutses hoidmisühingu, maakleri, esindajakonto omanikuna või muul viisil konto omaniku esindajana. |
| --- | --- |

b)

finantsvara müügist või lunastamisest saadud brutotulu, mis on makstud või krediteeritud kontole kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul ja mille suhtes aruandekohustuslik finantsasutus tegutses hoidmisühingu, maakleri, esindajakonto omanikuna või muul viisil konto omaniku esindajana.

| 6. | Hoiusekonto puhul kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul kontole makstud või krediteeritud intresside brutosumma. |
| --- | --- |

6.

Hoiusekonto puhul kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul kontole makstud või krediteeritud intresside brutosumma.

| 7. | Punkti A alapunktis 5 või 6 kirjeldamata konto puhul brutosumma, mis on makstud või krediteeritud konto omanikule seoses kontoga kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul, millega seoses aruandekohustuslik finantsasutus on kohustatud isik või võlgnik, sealhulgas konto omanikule makstud lunastusmaksete kogusumma kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul. |
| --- | --- |

7.

Punkti A alapunktis 5 või 6 kirjeldamata konto puhul brutosumma, mis on makstud või krediteeritud konto omanikule seoses kontoga kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul, millega seoses aruandekohustuslik finantsasutus on kohustatud isik või võlgnik, sealhulgas konto omanikule makstud lunastusmaksete kogusumma kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi jooksul.

| B. | Aruandes sisalduvas teabes tuleb ära näidata vääring, milles iga summa on noteeritud. |
| --- | --- |

B.

Aruandes sisalduvas teabes tuleb ära näidata vääring, milles iga summa on noteeritud.

| C. | Olenemata punkti A alapunktist 1 ei nõuta seoses iga avaldatava kontoga, mis on olemasolev konto, maksukohustuslase identifitseerimisnumbri(te) või sünniaja teatamist, kui aruandekohustusliku finantsasutuse andmebaasides ei ole sellist identifitseerimisnumbrit (identifitseerimisnumbreid) või sünniaega ning siseriiklike õigusaktide või (vajaduse korral) Euroopa Liidu õigusaktidega ei nõuta aruandekohustuslikult finantsasutuselt teisiti nende andmete kogumist. Aruandekohustuslik finantsasutus peab aga tegema mõistlikke jõupingutusi, et saada teada olemasolevate kontodega seotud maksukohustuslase identifitseerimisnumbrid ja sünniajad teise kalendriaasta lõpuks pärast seda aastat, kui tehti kindlaks, et olemasolevad kontod on avaldatavad kontod. |
| --- | --- |

C.

Olenemata punkti A alapunktist 1 ei nõuta seoses iga avaldatava kontoga, mis on olemasolev konto, maksukohustuslase identifitseerimisnumbri(te) või sünniaja teatamist, kui aruandekohustusliku finantsasutuse andmebaasides ei ole sellist identifitseerimisnumbrit (identifitseerimisnumbreid) või sünniaega ning siseriiklike õigusaktide või (vajaduse korral) Euroopa Liidu õigusaktidega ei nõuta aruandekohustuslikult finantsasutuselt teisiti nende andmete kogumist. Aruandekohustuslik finantsasutus peab aga tegema mõistlikke jõupingutusi, et saada teada olemasolevate kontodega seotud maksukohustuslase identifitseerimisnumbrid ja sünniajad teise kalendriaasta lõpuks pärast seda aastat, kui tehti kindlaks, et olemasolevad kontod on avaldatavad kontod.

| D. | Olenemata punkti A alapunktist 1 ei pea maksukohustuslase identifitseerimisnumbrit teatama, kui asjaomane liikmesriik, Liechtenstein või muu residentsusjurisdiktsioon ei ole maksukohustuslase identifitseerimisnumbrit väljastanud. |
| --- | --- |

D.

Olenemata punkti A alapunktist 1 ei pea maksukohustuslase identifitseerimisnumbrit teatama, kui asjaomane liikmesriik, Liechtenstein või muu residentsusjurisdiktsioon ei ole maksukohustuslase identifitseerimisnumbrit väljastanud.

| E. | Olenemata punkti A alapunktist 1 ei nõuta sünnikoha teatamist, välja arvatud juhul, kui aruandekohustuslikul finantsasutusel on siseriiklike õigusaktide kohaselt kohustus see teada saada ja teatada ning see on kättesaadav aruandekohustusliku finantsasutuse poolt säilitatavate elektroonilist otsingut võimaldavate andmete kaudu. |
| --- | --- |

E.

Olenemata punkti A alapunktist 1 ei nõuta sünnikoha teatamist, välja arvatud juhul, kui aruandekohustuslikul finantsasutusel on siseriiklike õigusaktide kohaselt kohustus see teada saada ja teatada ning see on kättesaadav aruandekohustusliku finantsasutuse poolt säilitatavate elektroonilist otsingut võimaldavate andmete kaudu.

II JAGU

ÜLDISED HOOLSUSMEETMED

| A. | Kontot käsitletakse avaldatava kontona alates kuupäevast, mil II–VII jaos esitatud hoolsusmeetmete kohaselt on kindlaks tehtud, et tegemist on avaldatava kontoga, ning kui ei ole sätestatud teisiti, siis tuleb avaldatava kontoga seotud teavet esitada igal aastal, tehes seda järgmisel kalendriaastal pärast seda aastat, mille kohta teave esitatakse. |
| --- | --- |

A.

Kontot käsitletakse avaldatava kontona alates kuupäevast, mil II–VII jaos esitatud hoolsusmeetmete kohaselt on kindlaks tehtud, et tegemist on avaldatava kontoga, ning kui ei ole sätestatud teisiti, siis tuleb avaldatava kontoga seotud teavet esitada igal aastal, tehes seda järgmisel kalendriaastal pärast seda aastat, mille kohta teave esitatakse.

| B. | Konto jääk või väärtus määratakse kindlaks kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi viimase päeva seisuga. |
| --- | --- |

B.

Konto jääk või väärtus määratakse kindlaks kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi viimase päeva seisuga.

| C. | Kui jäägi või väärtuse künnis tuleb määrata kindlaks kalendriaasta viimase päeva seisuga, määratakse asjakohane jääk või väärtus kindlaks selle aruandlusperioodi viimase päeva seisuga, mis lõppeb kõnealuse kalendriaastaga või kõnealuse kalendriaasta jooksul. |
| --- | --- |

C.

Kui jäägi või väärtuse künnis tuleb määrata kindlaks kalendriaasta viimase päeva seisuga, määratakse asjakohane jääk või väärtus kindlaks selle aruandlusperioodi viimase päeva seisuga, mis lõppeb kõnealuse kalendriaastaga või kõnealuse kalendriaasta jooksul.

| D. | Iga liikmesriik või Liechtenstein võib lubada aruandekohustuslikel finantsasutustel kasutada teenusepakkujaid sellistele aruandekohustuslikele finantsasutustele siseriikliku õigusega pandud aruandluskohustuse ja hoolsusmeetmete võtmise kohustuse täitmiseks, kuid nende kohustuste täitmise eest vastutavad endiselt aruandekohustuslikud finantsasutused. |
| --- | --- |

D.

Iga liikmesriik või Liechtenstein võib lubada aruandekohustuslikel finantsasutustel kasutada teenusepakkujaid sellistele aruandekohustuslikele finantsasutustele siseriikliku õigusega pandud aruandluskohustuse ja hoolsusmeetmete võtmise kohustuse täitmiseks, kuid nende kohustuste täitmise eest vastutavad endiselt aruandekohustuslikud finantsasutused.

| E. | Iga liikmesriik või Liechtenstein võib lubada aruandekohustuslikel finantsasutustel kohaldada uute kontode jaoks ette nähtud hoolsusmeetmeid olemasolevatele kontodele ning kõrge väärtusega kontode jaoks ette nähtud hoolsusmeetmeid madalama väärtusega kontodele. Kui liikmesriik või Liechtenstein lubab uute kontode jaoks ette nähtud hoolsusmeetmete kasutamist olemasolevate kontode suhtes, jäävad olemasolevatele kontodele kehtestatud ülejäänud eeskirjad kehtima. |
| --- | --- |

E.

Iga liikmesriik või Liechtenstein võib lubada aruandekohustuslikel finantsasutustel kohaldada uute kontode jaoks ette nähtud hoolsusmeetmeid olemasolevatele kontodele ning kõrge väärtusega kontode jaoks ette nähtud hoolsusmeetmeid madalama väärtusega kontodele. Kui liikmesriik või Liechtenstein lubab uute kontode jaoks ette nähtud hoolsusmeetmete kasutamist olemasolevate kontode suhtes, jäävad olemasolevatele kontodele kehtestatud ülejäänud eeskirjad kehtima.

III JAGU

FÜÜSILISE ISIKU OLEMASOLEVATE KONTODEGA SEOTUD HOOLSUSMEETMED

| A. | Sissejuhatus. Avaldatavate kontode kindlakstegemiseks füüsilise isiku olemasolevate kontode seast kohaldatakse järgmisi menetlusi. |
| --- | --- |

A.

Sissejuhatus. Avaldatavate kontode kindlakstegemiseks füüsilise isiku olemasolevate kontode seast kohaldatakse järgmisi menetlusi.

| B. | Madalama väärtusega kontod. Madalama väärtusega kontode suhtes kohaldatakse järgmisi menetlusi.






  1. | Elukoha aadress. Kui aruandekohustuslikul finantsasutusel on füüsilisest isikust konto omaniku dokumentaalsetel tõenditel põhinev kehtiv elukoha aadress, võib aruandekohustuslik finantsasutus käsitleda kõnealust füüsilisest isikust konto omanikku selle aadressijärgse liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni maksuresidendina, et teha kindlaks, kas selline füüsilisest isikust konto omanik on avaldatav isik. |
| --- | --- | --- |

B.

Madalama väärtusega kontod. Madalama väärtusega kontode suhtes kohaldatakse järgmisi menetlusi.

1.

Elukoha aadress. Kui aruandekohustuslikul finantsasutusel on füüsilisest isikust konto omaniku dokumentaalsetel tõenditel põhinev kehtiv elukoha aadress, võib aruandekohustuslik finantsasutus käsitleda kõnealust füüsilisest isikust konto omanikku selle aadressijärgse liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni maksuresidendina, et teha kindlaks, kas selline füüsilisest isikust konto omanik on avaldatav isik.

| 2. | Elektrooniline andmete otsing. Kui aruandekohustuslik finantsasutus ei saa tugineda punkti B alapunktis 1 sätestatud füüsilisest isikust konto omaniku dokumentaalsetel tõenditel põhinevale kasutusel olevale elukoha aadressile, peab aruandekohustuslik finantsasutus otsima tema valduses olevatest ja elektroonilist otsingut võimaldavatest andmetest mis tahes järgmisi tunnuseid ja kohaldama punkti B alapunkte 3–6:






  a) | konto omaniku kindlakstegemine avaldatava jurisdiktsiooni residendina; |
| --- | --- | --- |

2.

Elektrooniline andmete otsing. Kui aruandekohustuslik finantsasutus ei saa tugineda punkti B alapunktis 1 sätestatud füüsilisest isikust konto omaniku dokumentaalsetel tõenditel põhinevale kasutusel olevale elukoha aadressile, peab aruandekohustuslik finantsasutus otsima tema valduses olevatest ja elektroonilist otsingut võimaldavatest andmetest mis tahes järgmisi tunnuseid ja kohaldama punkti B alapunkte 3–6:

a)

konto omaniku kindlakstegemine avaldatava jurisdiktsiooni residendina;

| b) | kasutusel olev posti- või elukoha aadress avaldatavas jurisdiktsioonis (sh postkontori postkast); |
| --- | --- |

b)

kasutusel olev posti- või elukoha aadress avaldatavas jurisdiktsioonis (sh postkontori postkast);

| c) | üks või mitu telefoninumbrit avaldatavas jurisdiktsioonis ja mitte ühtegi telefoninumbrit vastavalt Liechtensteinis või aruandekohustusliku finantsasutuse liikmesriigis; |
| --- | --- |

c)

üks või mitu telefoninumbrit avaldatavas jurisdiktsioonis ja mitte ühtegi telefoninumbrit vastavalt Liechtensteinis või aruandekohustusliku finantsasutuse liikmesriigis;

| d) | kehtiv korraldus (välja arvatud seoses hoiusekontoga) rahaliste vahendite kandmiseks avaldatavas jurisdiktsioonis peetavale kontole; |
| --- | --- |

d)

kehtiv korraldus (välja arvatud seoses hoiusekontoga) rahaliste vahendite kandmiseks avaldatavas jurisdiktsioonis peetavale kontole;

| e) | sel hetkel kehtiv esindus- või allkirjaõigus, mis on antud isikule, kellel on aruandekohustuslikus jurisdiktsioonis aadress, või |
| --- | --- |

e)

sel hetkel kehtiv esindus- või allkirjaõigus, mis on antud isikule, kellel on aruandekohustuslikus jurisdiktsioonis aadress, või

| f) | posti kinnipidamise korraldus või vahendusaadress avaldatavas jurisdiktsioonis, kui aruandekohustuslikul finantsasutusel ei ole konto omaniku kohta muud aadressi. |
| --- | --- |

f)

posti kinnipidamise korraldus või vahendusaadress avaldatavas jurisdiktsioonis, kui aruandekohustuslikul finantsasutusel ei ole konto omaniku kohta muud aadressi.

| 3. | Kui elektroonilise otsingu tulemusel ei avastata ühtegi punkti B alapunktis 2 loetletud tunnust, ei ole edasised toimingud nõutavad kuni asjaolude sellise muutumiseni, mille tulemusena seostub kontoga üks või mitu tunnust, või muutub konto kõrge väärtusega kontoks. |
| --- | --- |

3.

Kui elektroonilise otsingu tulemusel ei avastata ühtegi punkti B alapunktis 2 loetletud tunnust, ei ole edasised toimingud nõutavad kuni asjaolude sellise muutumiseni, mille tulemusena seostub kontoga üks või mitu tunnust, või muutub konto kõrge väärtusega kontoks.

| 4. | Kui elektroonilise otsingu tulemusel avastatakse mõni punkti B alapunkti 2 alapunktides a–e loetletud tunnus või kui asjaolud muutuvad selliselt, et kontoga seostub üks või mitu tunnust, peab aruandekohustuslik finantsasutus käsitlema konto omanikku iga selle avaldatava liikmesriigi maksuresidendina, millele viitab mõni kindlakstehtud tunnustest, välja arvatud juhul, kui ta otsustab kohaldada punkti B alapunkti 6 ja üks selles punktis sisalduvatest eranditest on kohaldatav selle konto suhtes. |
| --- | --- |

4.

Kui elektroonilise otsingu tulemusel avastatakse mõni punkti B alapunkti 2 alapunktides a–e loetletud tunnus või kui asjaolud muutuvad selliselt, et kontoga seostub üks või mitu tunnust, peab aruandekohustuslik finantsasutus käsitlema konto omanikku iga selle avaldatava liikmesriigi maksuresidendina, millele viitab mõni kindlakstehtud tunnustest, välja arvatud juhul, kui ta otsustab kohaldada punkti B alapunkti 6 ja üks selles punktis sisalduvatest eranditest on kohaldatav selle konto suhtes.

| 5. | Kui elektroonilise otsingu abil avastatakse posti kinnipidamise korraldus või vahendusaadress ja konto omaniku kohta ei leita muid aadresse ega ühtegi muudest punkti B alapunkti 2 alapunktides a–e loetletud tunnustest, siis peab aruandekohustuslik finantsasutus asjaoludele kõige paremini vastaval viisil kas tegema punkti C alapunktis 2 kirjeldatud paberkandjal olevate andmete otsingu või püüdma saada konto omanikult kinnituse või dokumentaalsed tõendid, et teha kindlaks sellise konto omaniku maksuresidentsus(ed). Kui paberkandjal olevate andmete otsinguga ei tehta kindlaks mõnda tunnust ja katse saada kinnitus või dokumentaalseid tõendeid ei anna tulemusi, peab aruandekohustuslik finantsasutus näitama seda kontot vastavalt kontekstile oma liikmesriigi või Liechtensteini pädevale asutusele dokumenteerimata kontona. |
| --- | --- |

5.

Kui elektroonilise otsingu abil avastatakse posti kinnipidamise korraldus või vahendusaadress ja konto omaniku kohta ei leita muid aadresse ega ühtegi muudest punkti B alapunkti 2 alapunktides a–e loetletud tunnustest, siis peab aruandekohustuslik finantsasutus asjaoludele kõige paremini vastaval viisil kas tegema punkti C alapunktis 2 kirjeldatud paberkandjal olevate andmete otsingu või püüdma saada konto omanikult kinnituse või dokumentaalsed tõendid, et teha kindlaks sellise konto omaniku maksuresidentsus(ed). Kui paberkandjal olevate andmete otsinguga ei tehta kindlaks mõnda tunnust ja katse saada kinnitus või dokumentaalseid tõendeid ei anna tulemusi, peab aruandekohustuslik finantsasutus näitama seda kontot vastavalt kontekstile oma liikmesriigi või Liechtensteini pädevale asutusele dokumenteerimata kontona.

| 6. | Olenemata punkti B alapunkti 2 kohase tunnuse leidmisest ei pea aruandekohustuslik finantsasutus käsitlema konto omanikku avaldatava jurisdiktsiooni residendina, kui






  a) | teave konto omaniku kohta sisaldab kehtivat posti- või elukoha aadressi avaldatavas jurisdiktsioonis, üht või mitut telefoninumbrit avaldatavas jurisdiktsioonis (ja vastavalt kontekstile mitte ühtegi telefoninumbrit Liechtensteinis või aruandekohustusliku finantsasutuse liikmesriigis) või kehtivat korraldust (hoiusekontodest erinevate finantskontode suhtes) rahaliste vahendite kandmiseks avaldatavas jurisdiktsioonis peetavale kontole, ning aruandekohustuslik finantsasutus hangib või on varem läbi vaadanud ja säilitab järgmisi andmeid:






  i) | konto omaniku kinnitus residentsusjurisdiktsiooni(de) (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) kohta, mis ei hõlma kõnealust avaldavat jurisdiktsiooni; |
| --- | --- | --- | --- |

6.

Olenemata punkti B alapunkti 2 kohase tunnuse leidmisest ei pea aruandekohustuslik finantsasutus käsitlema konto omanikku avaldatava jurisdiktsiooni residendina, kui

a)

teave konto omaniku kohta sisaldab kehtivat posti- või elukoha aadressi avaldatavas jurisdiktsioonis, üht või mitut telefoninumbrit avaldatavas jurisdiktsioonis (ja vastavalt kontekstile mitte ühtegi telefoninumbrit Liechtensteinis või aruandekohustusliku finantsasutuse liikmesriigis) või kehtivat korraldust (hoiusekontodest erinevate finantskontode suhtes) rahaliste vahendite kandmiseks avaldatavas jurisdiktsioonis peetavale kontole, ning aruandekohustuslik finantsasutus hangib või on varem läbi vaadanud ja säilitab järgmisi andmeid:

i)

konto omaniku kinnitus residentsusjurisdiktsiooni(de) (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) kohta, mis ei hõlma kõnealust avaldavat jurisdiktsiooni;

| ii) | dokumentaalsed tõendid selle kohta, et konto omanik ei ole avaldatav isik; |
| --- | --- |

ii)

dokumentaalsed tõendid selle kohta, et konto omanik ei ole avaldatav isik;

| b) | teave konto omaniku kohta hõlmab sel hetkel kehtivat esindus- või allkirjaõigust, mis on antud isikule, kellel on avaldavas jurisdiktsioonis aadress, ja aruandekohustuslik finantsasutus hangib või on varem läbi vaadanud ja säilitab järgmisi andmeid:






  i) | konto omaniku kinnitus residentsusjurisdiktsiooni(de) (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) kohta, mis ei hõlma kõnealust avaldavat jurisdiktsiooni, või |
| --- | --- | --- |

b)

teave konto omaniku kohta hõlmab sel hetkel kehtivat esindus- või allkirjaõigust, mis on antud isikule, kellel on avaldavas jurisdiktsioonis aadress, ja aruandekohustuslik finantsasutus hangib või on varem läbi vaadanud ja säilitab järgmisi andmeid:

i)

konto omaniku kinnitus residentsusjurisdiktsiooni(de) (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) kohta, mis ei hõlma kõnealust avaldavat jurisdiktsiooni, või

| ii) | dokumentaalsed tõendid selle kohta, et konto omanik ei ole avaldatav isik. |
| --- | --- |

ii)

dokumentaalsed tõendid selle kohta, et konto omanik ei ole avaldatav isik.

| C. | Kõrge väärtusega kontode täiustatud läbivaatamise menetlus. Järgmisi täiustatud läbivaatamise menetlusi kohaldatakse kõrge väärtusega kontode suhtes.






  1. | Elektrooniline andmete otsing. Kõrge väärtusega kontode puhul peab aruandekohustuslik finantsasutus läbi vaatama aruandekohustusliku finantsasutuse poolt säilitatavad elektroonilist otsingut võimaldavad andmed, et leida punkti B alapunktis 2 kirjeldatud mis tahes tunnuseid. |
| --- | --- | --- |

C.

Kõrge väärtusega kontode täiustatud läbivaatamise menetlus. Järgmisi täiustatud läbivaatamise menetlusi kohaldatakse kõrge väärtusega kontode suhtes.

1.

Elektrooniline andmete otsing. Kõrge väärtusega kontode puhul peab aruandekohustuslik finantsasutus läbi vaatama aruandekohustusliku finantsasutuse poolt säilitatavad elektroonilist otsingut võimaldavad andmed, et leida punkti B alapunktis 2 kirjeldatud mis tahes tunnuseid.

| 2. | Paberkandjal olevate andmete otsing. Kui aruandekohustusliku finantsasutuse elektroonilist otsingut võimaldav andmebaas sisaldab kogu punkti C alapunktis 3 kirjeldatud teabe välju ning sellesse salvestatakse kogu asjakohane teave, siis ei ole edasine paberkandjal olevate andmete otsing nõutav. Kui elektroonilised andmebaasid ei sisalda kogu nimetatud teavet, siis kõrge väärtusega kontode puhul peab aruandekohustuslik finantsasutus punkti B alapunktis 2 kirjeldatud tunnuste leidmiseks läbi vaatama ka kliendi põhitoimiku ning juhul kui allnimetatud dokumente põhitoimikus ei ole, siis ka aruandekohustusliku finantsasutuse poolt viimase viie aasta jooksul hangitud järgmised kontoga seostatavad dokumendid:






  a) | viimased konto kohta kogutud dokumentaalsed tõendid; |
| --- | --- | --- |

2.

Paberkandjal olevate andmete otsing. Kui aruandekohustusliku finantsasutuse elektroonilist otsingut võimaldav andmebaas sisaldab kogu punkti C alapunktis 3 kirjeldatud teabe välju ning sellesse salvestatakse kogu asjakohane teave, siis ei ole edasine paberkandjal olevate andmete otsing nõutav. Kui elektroonilised andmebaasid ei sisalda kogu nimetatud teavet, siis kõrge väärtusega kontode puhul peab aruandekohustuslik finantsasutus punkti B alapunktis 2 kirjeldatud tunnuste leidmiseks läbi vaatama ka kliendi põhitoimiku ning juhul kui allnimetatud dokumente põhitoimikus ei ole, siis ka aruandekohustusliku finantsasutuse poolt viimase viie aasta jooksul hangitud järgmised kontoga seostatavad dokumendid:

a)

viimased konto kohta kogutud dokumentaalsed tõendid;

| b) | viimane leping või muud dokumendid konto avamise kohta; |
| --- | --- |

b)

viimane leping või muud dokumendid konto avamise kohta;

| c) | viimased dokumendid, mille aruandekohustuslik finantsasutus on hankinud rahapesuvastaste meetmete ja põhimõtte „tunne oma klienti” kohaselt või muude eesmärkide täitmiseks; |
| --- | --- |

c)

viimased dokumendid, mille aruandekohustuslik finantsasutus on hankinud rahapesuvastaste meetmete ja põhimõtte „tunne oma klienti” kohaselt või muude eesmärkide täitmiseks;

| d) | mis tahes kehtivad volitus- või allkirjaõigust käsitlevad vormikohased dokumendid; |
| --- | --- |

d)

mis tahes kehtivad volitus- või allkirjaõigust käsitlevad vormikohased dokumendid;

| e) | mis tahes kehtiv korraldus (välja arvatud seoses hoiusekontoga) rahaliste vahendite ülekandmiseks. |
| --- | --- |

e)

mis tahes kehtiv korraldus (välja arvatud seoses hoiusekontoga) rahaliste vahendite ülekandmiseks.

| 3. | Erandjuhud, kus andmebaasid sisaldavad piisavalt teavet. Aruandekohustuslik finantsasutus ei ole kohustatud tegema punkti C alapunktis 2 kirjeldatud paberkandjal olevate andmete otsingut, kui aruandekohustusliku finantsasutuse elektroonilist otsingut võimaldav teave sisaldab järgmist:






  a) | konto omaniku residentsus; |
| --- | --- | --- |

3.

Erandjuhud, kus andmebaasid sisaldavad piisavalt teavet. Aruandekohustuslik finantsasutus ei ole kohustatud tegema punkti C alapunktis 2 kirjeldatud paberkandjal olevate andmete otsingut, kui aruandekohustusliku finantsasutuse elektroonilist otsingut võimaldav teave sisaldab järgmist:

a)

konto omaniku residentsus;

| b) | konto omaniku elukoha ja postiaadress, mis on sel ajal aruandekohustusliku finantsasutuse toimikus; |
| --- | --- |

b)

konto omaniku elukoha ja postiaadress, mis on sel ajal aruandekohustusliku finantsasutuse toimikus;

| c) | olemasolu korral konto omaniku telefoninumber (telefoninumbrid), mis on sel ajal aruandekohustusliku finantsasutuse toimikus; |
| --- | --- |

c)

olemasolu korral konto omaniku telefoninumber (telefoninumbrid), mis on sel ajal aruandekohustusliku finantsasutuse toimikus;

| d) | muude finantskontode kui hoiusekontode puhul teave selle kohta, kas on olemas kehtiv korraldus kontol olevate vahendite ülekandmiseks teisele kontole (sealhulgas aruandekohustusliku finantsasutuse teises filiaalis või muus finantsasutuses olevale kontole); |
| --- | --- |

d)

muude finantskontode kui hoiusekontode puhul teave selle kohta, kas on olemas kehtiv korraldus kontol olevate vahendite ülekandmiseks teisele kontole (sealhulgas aruandekohustusliku finantsasutuse teises filiaalis või muus finantsasutuses olevale kontole);

| e) | teave konto omaniku kehtiva vahendusaadressi või posti kinnipidamise korralduse kohta; |
| --- | --- |

e)

teave konto omaniku kehtiva vahendusaadressi või posti kinnipidamise korralduse kohta;

| f) | kas konto suhtes kehtib esindus- või allkirjaõigus. |
| --- | --- |

f)

kas konto suhtes kehtib esindus- või allkirjaõigus.

| 4. | Kliendihalduri tegelik teadmine. Lisaks punkti C alapunktides 1 ja 2 kirjeldatud elektroonilisele ja paberkandjal olevate andmete otsingu tulemusele peab aruandekohustuslik finantsasutus käsitama avaldatavate kontodena kliendihaldurile määratud kõrge väärtusega kontosid (sealhulgas finantskontosid, mis on selle kõrge väärtusega kontoga liidetud), kui kliendihaldur tegelikult teab, et konto omanik on avaldatav isik. |
| --- | --- |

4.

Kliendihalduri tegelik teadmine. Lisaks punkti C alapunktides 1 ja 2 kirjeldatud elektroonilisele ja paberkandjal olevate andmete otsingu tulemusele peab aruandekohustuslik finantsasutus käsitama avaldatavate kontodena kliendihaldurile määratud kõrge väärtusega kontosid (sealhulgas finantskontosid, mis on selle kõrge väärtusega kontoga liidetud), kui kliendihaldur tegelikult teab, et konto omanik on avaldatav isik.

| 5. | Tunnuste leidmise mõju.






  a) | Kui punktis C kirjeldatud kõrge väärtusega kontode täiustatud läbivaatamise käigus ei leita ühtegi punkti B alapunktis 2 loetletud tunnust ja kontot ei käsitata punkti C alapunkti 4 kohaselt kui avaldatava isiku kontot, siis edasised toimingud ei ole vajalikud seni, kuni kontoga seotud asjaoludes toimub muutus, mille tulemusena seostatakse konto ühe või mitme tunnusega. |
| --- | --- | --- |

5.

Tunnuste leidmise mõju.

a)

Kui punktis C kirjeldatud kõrge väärtusega kontode täiustatud läbivaatamise käigus ei leita ühtegi punkti B alapunktis 2 loetletud tunnust ja kontot ei käsitata punkti C alapunkti 4 kohaselt kui avaldatava isiku kontot, siis edasised toimingud ei ole vajalikud seni, kuni kontoga seotud asjaoludes toimub muutus, mille tulemusena seostatakse konto ühe või mitme tunnusega.

| b) | Kui punktis C kirjeldatud kõrge väärtusega kontode täiustatud läbivaatamise käigus avastatakse mõni punkti B alapunkti 2 alapunktides a–e loetletud tunnus või kui asjaolud muutuvad hiljem selliselt, et kontoga seostub üks või mitu tunnust, peab aruandekohustuslik finantsasutus käsitama kontot iga selle liikmesriigi avaldatava kontona, millele viitab mõni tuvastatud tunnustest, välja arvatud juhul, kui ta otsustab kohaldada punkti B alapunkti 6 ja üks selles punktis sisalduvatest eranditest on kohaldatav selle konto suhtes. |
| --- | --- |

b)

Kui punktis C kirjeldatud kõrge väärtusega kontode täiustatud läbivaatamise käigus avastatakse mõni punkti B alapunkti 2 alapunktides a–e loetletud tunnus või kui asjaolud muutuvad hiljem selliselt, et kontoga seostub üks või mitu tunnust, peab aruandekohustuslik finantsasutus käsitama kontot iga selle liikmesriigi avaldatava kontona, millele viitab mõni tuvastatud tunnustest, välja arvatud juhul, kui ta otsustab kohaldada punkti B alapunkti 6 ja üks selles punktis sisalduvatest eranditest on kohaldatav selle konto suhtes.

| c) | Kui punktis C kirjeldatud kõrge väärtusega konto täiustatud läbivaatamise käigus avastatakse posti kinnipidamise korraldus või vahendusaadress ja konto omaniku kohta ei leita muid aadresse ega ühtegi muud punkti B alapunkti 2 alapunktides a–e loetletud tunnustest, siis peab aruandekohustuslik finantsasutus püüdma saada sellelt konto omanikult kinnituse või dokumentaalsed tõendid, et teha kindlaks konto omaniku maksuresidentsus(ed). Kui aruandekohustuslik finantsasutus ei saa sellist kinnitust või dokumentaalseid tõendeid, peab ta näitama seda kontot vastavalt kontekstile oma liikmesriigi või Liechtensteini pädevale asutusele esitatavas aruandes dokumenteerimata kontona. |
| --- | --- |

c)

Kui punktis C kirjeldatud kõrge väärtusega konto täiustatud läbivaatamise käigus avastatakse posti kinnipidamise korraldus või vahendusaadress ja konto omaniku kohta ei leita muid aadresse ega ühtegi muud punkti B alapunkti 2 alapunktides a–e loetletud tunnustest, siis peab aruandekohustuslik finantsasutus püüdma saada sellelt konto omanikult kinnituse või dokumentaalsed tõendid, et teha kindlaks konto omaniku maksuresidentsus(ed). Kui aruandekohustuslik finantsasutus ei saa sellist kinnitust või dokumentaalseid tõendeid, peab ta näitama seda kontot vastavalt kontekstile oma liikmesriigi või Liechtensteini pädevale asutusele esitatavas aruandes dokumenteerimata kontona.

| 6. | Kui füüsilise isiku olemasolev konto ei ole 31. detsembri 2015 seisuga kõrge väärtusega konto, kuid saab selleks mõne järgneva kalendriaasta viimaseks päevaks, siis peab aruandekohustuslik finantsasutus korraldama sellise konto C jaotises kirjeldatud täiustatud läbivaatamise järgmise kalendriaasta jooksul pärast aastat, mil konto muutub kõrge väärtusega kontoks. Kui läbivaatamisel tehakse kindlaks, et konto on avaldatav konto, siis on aruandekohustuslik finantsasutus kohustatud esitama selle kontoga seotud nõutava teabe kohta aruande selle aasta kohta, mil konto tuvastati avaldatava kontona, ning järgnevatel aastatel aastapõhiselt, kuni konto omanik lakkab olemast avaldatav isik. |
| --- | --- |

6.

Kui füüsilise isiku olemasolev konto ei ole 31. detsembri 2015 seisuga kõrge väärtusega konto, kuid saab selleks mõne järgneva kalendriaasta viimaseks päevaks, siis peab aruandekohustuslik finantsasutus korraldama sellise konto C jaotises kirjeldatud täiustatud läbivaatamise järgmise kalendriaasta jooksul pärast aastat, mil konto muutub kõrge väärtusega kontoks. Kui läbivaatamisel tehakse kindlaks, et konto on avaldatav konto, siis on aruandekohustuslik finantsasutus kohustatud esitama selle kontoga seotud nõutava teabe kohta aruande selle aasta kohta, mil konto tuvastati avaldatava kontona, ning järgnevatel aastatel aastapõhiselt, kuni konto omanik lakkab olemast avaldatav isik.

| 7. | Kui aruandekohustuslik finantsasutus on juba kohaldanud kõrge väärtusega konto suhtes punktis C kirjeldatud täiustatud läbivaatamise menetlust, siis ei ole aruandekohustuslik finantsasutus kohustatud kohaldama selle kõrge väärtusega konto suhtes järgnevatel aastatel uuesti sellist menetlust (kohaldatakse ainult punkti C alapunktis 4 kirjeldatud kliendihalduri päringut), välja arvatud juhul, kui konto on dokumenteerimata; sellisel juhul peaks aruandekohustuslik finantsasutus kohaldama seda igal aastal, kuni selline konto ei ole enam dokumenteerimata. |
| --- | --- |

7.

Kui aruandekohustuslik finantsasutus on juba kohaldanud kõrge väärtusega konto suhtes punktis C kirjeldatud täiustatud läbivaatamise menetlust, siis ei ole aruandekohustuslik finantsasutus kohustatud kohaldama selle kõrge väärtusega konto suhtes järgnevatel aastatel uuesti sellist menetlust (kohaldatakse ainult punkti C alapunktis 4 kirjeldatud kliendihalduri päringut), välja arvatud juhul, kui konto on dokumenteerimata; sellisel juhul peaks aruandekohustuslik finantsasutus kohaldama seda igal aastal, kuni selline konto ei ole enam dokumenteerimata.

| 8. | Kui kõrge väärtusega kontoga seotud asjaoludes toimub muudatus, mille tulemusena seostatakse kontoga üks või mitu punkti B alapunktis 2 kirjeldatud tunnust, peab aruandekohustuslik finantsasutus käsitama kontot iga selle avaldatava jurisdiktsioonipuhul avaldatava kontona, millele viitab mõni tuvastatud tunnustest, välja arvatud juhul, kui ta otsustab kohaldada punkti B alapunkti 6 ja üks nimetatud punktis sisalduvatest eranditest on kohaldatav selle konto suhtes. |
| --- | --- |

8.

Kui kõrge väärtusega kontoga seotud asjaoludes toimub muudatus, mille tulemusena seostatakse kontoga üks või mitu punkti B alapunktis 2 kirjeldatud tunnust, peab aruandekohustuslik finantsasutus käsitama kontot iga selle avaldatava jurisdiktsioonipuhul avaldatava kontona, millele viitab mõni tuvastatud tunnustest, välja arvatud juhul, kui ta otsustab kohaldada punkti B alapunkti 6 ja üks nimetatud punktis sisalduvatest eranditest on kohaldatav selle konto suhtes.

| 9. | Aruandekohustuslik finantsasutus kehtestab menetluse tagamaks, et kliendihaldur tuvastab igasuguse muutuse kontoga seotud asjaoludes. Näiteks kui kliendihaldurile teatatakse, et konto omanikul on mõnes avaldatavas jurisdiktsioonis uus postiaadress, on aruandekohustuslik finantsasutus kohustatud käsitama uut aadressi asjaolude muutusena ja kui ta valib punkti B alapunkti 6 kohaldamise, on ta kohustatud hankima konto omanikult asjakohased dokumendid. |
| --- | --- |

9.

Aruandekohustuslik finantsasutus kehtestab menetluse tagamaks, et kliendihaldur tuvastab igasuguse muutuse kontoga seotud asjaoludes. Näiteks kui kliendihaldurile teatatakse, et konto omanikul on mõnes avaldatavas jurisdiktsioonis uus postiaadress, on aruandekohustuslik finantsasutus kohustatud käsitama uut aadressi asjaolude muutusena ja kui ta valib punkti B alapunkti 6 kohaldamise, on ta kohustatud hankima konto omanikult asjakohased dokumendid.

| D. | Füüsilise isiku olemasolevate kõrge väärtusega kontode läbivaatamine tuleb lõpule viia 31. detsembriks 2016. Füüsilise isiku olemasolevate madalama väärtusega kontode läbivaatamine tuleb lõpule viia 31. detsembriks 2017. |
| --- | --- |

D.

Füüsilise isiku olemasolevate kõrge väärtusega kontode läbivaatamine tuleb lõpule viia 31. detsembriks 2016. Füüsilise isiku olemasolevate madalama väärtusega kontode läbivaatamine tuleb lõpule viia 31. detsembriks 2017.

| E. | Füüsilise isiku olemasolevat kontot, mis on käesoleva jao kohaselt tuvastatud kui avaldatav konto, tuleb käsitada avaldatava kontona kõikidel järgnevatel aastatel seni, kui konto omanik lakkab olemast avaldatav isik. |
| --- | --- |

E.

Füüsilise isiku olemasolevat kontot, mis on käesoleva jao kohaselt tuvastatud kui avaldatav konto, tuleb käsitada avaldatava kontona kõikidel järgnevatel aastatel seni, kui konto omanik lakkab olemast avaldatav isik.

IV JAGU

FÜÜSILISE ISIKU UUTE KONTODEGA SEOTUD HOOLSUSMEETMED

Avaldatavate kontode kindlakstegemiseks füüsilise isiku uute kontode seast kohaldatakse järgmisi menetlusi.

| A. | Füüsilise isiku uute kontode osas peab aruandekohustuslik finantsasutus konto avamisel saama kinnituse (mis võib olla osa konto avamise dokumentatsioonist), mis võimaldab aruandekohustuslikul finantsasutusel kindlaks teha konto omaniku maksuresidentsuse(d), ning veenduma sellise kinnituse põhjendatuses selle teabe põhjal, mis aruandekohustuslik finantsasutus on seoses konto avamisega saanud, sealhulgas mis tahes dokumentide põhjal, mis on kogutud rahapesuvastaste meetmete ja põhimõtte „tunne oma klienti” kohaselt. |
| --- | --- |

A.

Füüsilise isiku uute kontode osas peab aruandekohustuslik finantsasutus konto avamisel saama kinnituse (mis võib olla osa konto avamise dokumentatsioonist), mis võimaldab aruandekohustuslikul finantsasutusel kindlaks teha konto omaniku maksuresidentsuse(d), ning veenduma sellise kinnituse põhjendatuses selle teabe põhjal, mis aruandekohustuslik finantsasutus on seoses konto avamisega saanud, sealhulgas mis tahes dokumentide põhjal, mis on kogutud rahapesuvastaste meetmete ja põhimõtte „tunne oma klienti” kohaselt.

| B. | Kui kinnitusest selgub, et konto omanik on avaldava jurisdiktsiooni maksuresident, siis peab aruandekohustuslik finantsasutus käsitama kontot kui avaldatavat kontot ning kinnitus peab sisaldama ka konto omaniku maksukohustuslase identifitseerimisnumbrit sellises avaldavas jurisdiktsioonis (vastavalt I jao punktile D) ja sünniaega. |
| --- | --- |

B.

Kui kinnitusest selgub, et konto omanik on avaldava jurisdiktsiooni maksuresident, siis peab aruandekohustuslik finantsasutus käsitama kontot kui avaldatavat kontot ning kinnitus peab sisaldama ka konto omaniku maksukohustuslase identifitseerimisnumbrit sellises avaldavas jurisdiktsioonis (vastavalt I jao punktile D) ja sünniaega.

| C. | Kui füüsilise isiku uue kontoga seotud asjaolud muutuvad, mille tõttu saab aruandekohustuslik finantsasutus teadlikuks või tal on alust teada, et esialgne kinnitus ei ole õige või usaldusväärne, siis ei tohi aruandekohustuslik finantsasutus tugineda algsele kinnitusele ning peab hankima kehtiva kinnituse, mis kinnitab konto omaniku maksuresidentsuse(d). |
| --- | --- |

C.

Kui füüsilise isiku uue kontoga seotud asjaolud muutuvad, mille tõttu saab aruandekohustuslik finantsasutus teadlikuks või tal on alust teada, et esialgne kinnitus ei ole õige või usaldusväärne, siis ei tohi aruandekohustuslik finantsasutus tugineda algsele kinnitusele ning peab hankima kehtiva kinnituse, mis kinnitab konto omaniku maksuresidentsuse(d).

V JAGU

ETTEVÕTTE OLEMASOLEVA KONTOGA SEOTUD HOOLSUSMEETMED

Avaldatavate kontode kindlakstegemiseks ettevõtte olemasolevate kontode seast kohaldatakse järgmisi menetlusi.

| A. | Ettevõtte kontod, mida ei pea läbi vaatama ega tuvastama ja mille kohta ei pea aruannet esitama. Kui aruandekohustuslik finantsasutus ei otsusta teisiti kõigi ettevõtte olemasolevate kontode või eraldi selliste kontode selgelt eristatava grupi suhtes, siis ettevõtte olemasolevaid kontosid, mille kogujääk või -väärtus ei ületa 31. detsembri 2015. aasta seisuga mis tahes liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 250 000 USA dollarile, ei pea läbi vaatama, tuvastama ega esitama aruandes avaldatavate kontodena seni, kui konto kogujääk või väärtus ei ületa mis tahes järgneva kalendriaasta viimase päeva seisuga seda summat. |
| --- | --- |

A.

Ettevõtte kontod, mida ei pea läbi vaatama ega tuvastama ja mille kohta ei pea aruannet esitama. Kui aruandekohustuslik finantsasutus ei otsusta teisiti kõigi ettevõtte olemasolevate kontode või eraldi selliste kontode selgelt eristatava grupi suhtes, siis ettevõtte olemasolevaid kontosid, mille kogujääk või -väärtus ei ületa 31. detsembri 2015. aasta seisuga mis tahes liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 250 000 USA dollarile, ei pea läbi vaatama, tuvastama ega esitama aruandes avaldatavate kontodena seni, kui konto kogujääk või väärtus ei ületa mis tahes järgneva kalendriaasta viimase päeva seisuga seda summat.

| B. | Läbivaadatavad ettevõtte kontod. Ettevõtte olemasolevad kontod, mille kogujääk või -väärtus ületab 31. detsembri 2015. aasta seisuga iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 250 000 USA dollarile, ja ettevõtte olemasolevad kontod, mille kogujääk või väärtus ei ületa 31. detsembri 2015. aasta seisuga seda summat, kuid mille kogujääk või -väärtus mõne järgneva kalendriaasta viimase päeva seisuga ületab seda summat, tuleb läbi vaadata D jaotises ette nähtud menetlust järgides. |
| --- | --- |

B.

Läbivaadatavad ettevõtte kontod. Ettevõtte olemasolevad kontod, mille kogujääk või -väärtus ületab 31. detsembri 2015. aasta seisuga iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 250 000 USA dollarile, ja ettevõtte olemasolevad kontod, mille kogujääk või väärtus ei ületa 31. detsembri 2015. aasta seisuga seda summat, kuid mille kogujääk või -väärtus mõne järgneva kalendriaasta viimase päeva seisuga ületab seda summat, tuleb läbi vaadata D jaotises ette nähtud menetlust järgides.

| C. | Ettevõtte kontod, mille kohta tuleb esitada aruanne. Punktis B kirjeldatud ettevõtte olemasolevate kontode puhul käsitatakse avaldatavate kontodena üksnes kontosid, mille omanikuks on üks või mitu avaldatavast isikust ettevõtet või passiivset NFEd ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga. |
| --- | --- |

C.

Ettevõtte kontod, mille kohta tuleb esitada aruanne. Punktis B kirjeldatud ettevõtte olemasolevate kontode puhul käsitatakse avaldatavate kontodena üksnes kontosid, mille omanikuks on üks või mitu avaldatavast isikust ettevõtet või passiivset NFEd ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga.

| D. | Läbivaatamismenetlus selliste ettevõtte kontode tuvastamiseks, mille kohta tuleb esitada aruanne. Punktis B kirjeldatud ettevõtte olemasolevate kontode suhtes peab aruandekohustuslik finantsasutus kohaldama järgmisi läbivaatamismenetlusi, et teha kindlaks, kas konto omanikuks on üks või mitu avaldatavat isikut või passiivset NFEd ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga.






  1. | Teha kindlaks, kas ettevõte on avaldatav isik.






  a) | Vaadata üle regulatiivsetel või kliendihalduse eesmärkidel kogutud teave (sealhulgas rahapesuvastaste meetmete ja põhimõtte „tunne oma klienti” kohaselt kogutud teave), et teha kindlaks, kas teabest nähtub, et konto omanik on avaldava jurisdiktsiooni resident. Selles tähenduses hõlmab teave, mis viitab sellele, et konto omanik on avaldava jurisdiktsiooni resident, asutamis- või moodustamiskohta või aadressi avaldavas jurisdiktsioonis. |
| --- | --- | --- | --- |

D.

Läbivaatamismenetlus selliste ettevõtte kontode tuvastamiseks, mille kohta tuleb esitada aruanne. Punktis B kirjeldatud ettevõtte olemasolevate kontode suhtes peab aruandekohustuslik finantsasutus kohaldama järgmisi läbivaatamismenetlusi, et teha kindlaks, kas konto omanikuks on üks või mitu avaldatavat isikut või passiivset NFEd ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga.

1.

Teha kindlaks, kas ettevõte on avaldatav isik.

a)

Vaadata üle regulatiivsetel või kliendihalduse eesmärkidel kogutud teave (sealhulgas rahapesuvastaste meetmete ja põhimõtte „tunne oma klienti” kohaselt kogutud teave), et teha kindlaks, kas teabest nähtub, et konto omanik on avaldava jurisdiktsiooni resident. Selles tähenduses hõlmab teave, mis viitab sellele, et konto omanik on avaldava jurisdiktsiooni resident, asutamis- või moodustamiskohta või aadressi avaldavas jurisdiktsioonis.

| b) | Kui teave viitab sellele, et konto omanik on avaldava jurisdiktsiooni resident, peab aruandekohustuslik finantsasutus käsitama kontot avaldatava kontona, välja arvatud juhul, kui ta hangib konto omanikult kinnituse või teeb oma valduses oleva või avalikult kättesaadava teabe põhjal mõistlikult kindlaks, et konto omanik ei ole avaldatav isik. |
| --- | --- |

b)

Kui teave viitab sellele, et konto omanik on avaldava jurisdiktsiooni resident, peab aruandekohustuslik finantsasutus käsitama kontot avaldatava kontona, välja arvatud juhul, kui ta hangib konto omanikult kinnituse või teeb oma valduses oleva või avalikult kättesaadava teabe põhjal mõistlikult kindlaks, et konto omanik ei ole avaldatav isik.

| 2. | Teha kindlaks, kas ettevõte on passiivne NFE ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga. Ettevõtte (sh avaldatavast isikust ettevõtte) olemasoleva konto puhul peab aruandekohustuslik finantsasutus kindlaks tegema, kas konto omanik on passiivne NFE ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga. Kui mõni passiivset NFEd kontrolliv isik on avaldatav isik, siis tuleb kontot käsitada avaldatava kontona. Seda tehes peab aruandekohustuslik finantsasutus järgima punkti D alapunkti 2 alapunktides a–c toodud juhiseid järjekorras, mis on asjaolusid arvestades kõige kohasem.






  a) | Teha kindlaks, kas konto omanik on passiivne NFE. Selleks et teha kindlaks, kas konto omanik on passiivne NFE, peab aruandekohustuslik finantsasutus saama konto omanikult kinnituse tema staatuse kindlaksmääramiseks, välja arvatud juhul, kui ta teeb oma valduses oleva või avalikult kättesaadava teabe põhjal mõistlikult kindlaks, et konto omanik on aktiivne NFE või VIII jao punkti A alapunkti 6 alapunktis b kirjeldatud investeerimisettevõttest erinev finantsasutus, mis ei ole osaleva jurisdiktsiooni finantsasutus. |
| --- | --- | --- |

2.

Teha kindlaks, kas ettevõte on passiivne NFE ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga. Ettevõtte (sh avaldatavast isikust ettevõtte) olemasoleva konto puhul peab aruandekohustuslik finantsasutus kindlaks tegema, kas konto omanik on passiivne NFE ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga. Kui mõni passiivset NFEd kontrolliv isik on avaldatav isik, siis tuleb kontot käsitada avaldatava kontona. Seda tehes peab aruandekohustuslik finantsasutus järgima punkti D alapunkti 2 alapunktides a–c toodud juhiseid järjekorras, mis on asjaolusid arvestades kõige kohasem.

a)

Teha kindlaks, kas konto omanik on passiivne NFE. Selleks et teha kindlaks, kas konto omanik on passiivne NFE, peab aruandekohustuslik finantsasutus saama konto omanikult kinnituse tema staatuse kindlaksmääramiseks, välja arvatud juhul, kui ta teeb oma valduses oleva või avalikult kättesaadava teabe põhjal mõistlikult kindlaks, et konto omanik on aktiivne NFE või VIII jao punkti A alapunkti 6 alapunktis b kirjeldatud investeerimisettevõttest erinev finantsasutus, mis ei ole osaleva jurisdiktsiooni finantsasutus.

| b) | Teha kindlaks konto omanikku kontrollivad isikud. Konto omanikku kontrollivate isikute kindlakstegemiseks võib aruandekohustuslik finantsasutus tugineda teabele, mis on kogutud ja mida säilitatakse rahapesuvastaste meetmete ja põhimõtte „tunne oma klienti” kohaselt. |
| --- | --- |

b)

Teha kindlaks konto omanikku kontrollivad isikud. Konto omanikku kontrollivate isikute kindlakstegemiseks võib aruandekohustuslik finantsasutus tugineda teabele, mis on kogutud ja mida säilitatakse rahapesuvastaste meetmete ja põhimõtte „tunne oma klienti” kohaselt.

| c) | Teha kindlaks, kas passiivset NFEd kontrolliv isik on avaldatav isik. Selleks et teha kindlaks, kas passiivset NFEd kontrolliv isik on avaldatav isik, võib aruandekohustuslik finantsasutus tugineda






  i) | AML/KYC menetluskorra kohaselt kogutavale ja säilitatavale teabele juhul, kui ettevõtte olemasoleva konto omanikuks on üks või mitu NFEd ja konto kogujääk või -väärtus ei ületa iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 1 000 000 USA dollarile, või |
| --- | --- | --- |

c)

Teha kindlaks, kas passiivset NFEd kontrolliv isik on avaldatav isik. Selleks et teha kindlaks, kas passiivset NFEd kontrolliv isik on avaldatav isik, võib aruandekohustuslik finantsasutus tugineda

i)

AML/KYC menetluskorra kohaselt kogutavale ja säilitatavale teabele juhul, kui ettevõtte olemasoleva konto omanikuks on üks või mitu NFEd ja konto kogujääk või -väärtus ei ületa iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 1 000 000 USA dollarile, või

| ii) | konto omaniku või sellis(t)e jurisdiktsiooni(de) (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) kontrolliva isiku kinnitusele, kus kontrolliv isik on maksuresident. |
| --- | --- |

ii)

konto omaniku või sellis(t)e jurisdiktsiooni(de) (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) kontrolliva isiku kinnitusele, kus kontrolliv isik on maksuresident.

| E. | Ettevõtte olemasolevate kontode läbivaatamise ja lisatoimingute tähtaeg.






  1. | Ettevõtte olemasolevad kontod, mille kogujääk või -väärtus 31. detsembri 2015. aasta seisuga ületab iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 250 000 USA dollarile, peavad olema läbi vaadatud 31. detsembriks 2017. |
| --- | --- | --- |

E.

Ettevõtte olemasolevate kontode läbivaatamise ja lisatoimingute tähtaeg.

1.

Ettevõtte olemasolevad kontod, mille kogujääk või -väärtus 31. detsembri 2015. aasta seisuga ületab iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 250 000 USA dollarile, peavad olema läbi vaadatud 31. detsembriks 2017.

| 2. | Ettevõtte olemasolevad kontod, mille kogujääk või -väärtus 31. detsembri 2015. aasta seisuga ei ületa iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 250 000 USA dollarile, kuid mis mõne järgneva aasta 31. detsembri seisuga ületab seda summat, peavad olema läbi vaadatud järgmise kalendriaasta jooksul pärast selle aasta lõppu, mil konto kogujääk või -väärtus ületab selle summa. |
| --- | --- |

2.

Ettevõtte olemasolevad kontod, mille kogujääk või -väärtus 31. detsembri 2015. aasta seisuga ei ületa iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 250 000 USA dollarile, kuid mis mõne järgneva aasta 31. detsembri seisuga ületab seda summat, peavad olema läbi vaadatud järgmise kalendriaasta jooksul pärast selle aasta lõppu, mil konto kogujääk või -väärtus ületab selle summa.

| 3. | Kui ettevõtte olemasoleva kontoga seotud asjaolud muutuvad, mille tõttu saab aruandekohustuslik finantsasutus teadlikuks või tal tekib alus arvata, et kontoga seostatav konto omaniku kinnitus või muu dokument ei ole õige või usaldusväärne, siis peab aruandekohustuslik finantsasutus konto staatuse punktis D sätestatud menetluse kohaselt uuesti kindlaks määrama. |
| --- | --- |

3.

Kui ettevõtte olemasoleva kontoga seotud asjaolud muutuvad, mille tõttu saab aruandekohustuslik finantsasutus teadlikuks või tal tekib alus arvata, et kontoga seostatav konto omaniku kinnitus või muu dokument ei ole õige või usaldusväärne, siis peab aruandekohustuslik finantsasutus konto staatuse punktis D sätestatud menetluse kohaselt uuesti kindlaks määrama.

VI JAGU

ETTEVÕTTE UUTE KONTODEGA SEOTUD HOOLSUSMEETMED

Avaldatavate kontode kindlakstegemiseks ettevõtte uute kontode seast kohaldatakse järgmisi menetlusi.

| A. | Läbivaatamismenetlus selliste ettevõtte kontode tuvastamiseks, mille kohta tuleb esitada aruanne. Ettevõtte uute kontode suhtes peab aruandekohustuslik finantsasutus kohaldama järgmisi läbivaatamismenetlusi, et teha kindlaks, kas konto omanikuks on üks või mitu avaldatavat isikut või passiivset NFEd ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga.






  1. | Teha kindlaks, kas ettevõte on avaldatav isik.






  a) | Saada kinnitus (mis võib olla osa konto avamise dokumentatsioonist), mis võimaldab aruandekohustuslikul finantsasutusel kindlaks teha konto omaniku maksuresidentsuse(d), ning veenduda sellise kinnituse põhjendatuses teabe põhjal, mille aruandekohustuslik finantsasutus on saanud seoses konto avamisega, sealhulgas mis tahes dokumentide põhjal, mis on kogutud rahapesuvastaste meetmete ja põhimõtte „tunne oma klienti” kohaselt. Kui ettevõtte kinnitab, et ta ei ole maksuresident, võib aruandekohustuslik finantsasutus tugineda konto omaniku residentsuse kindlakstegemisel ettevõtte peakontori aadressile. |
| --- | --- | --- | --- |

A.

Läbivaatamismenetlus selliste ettevõtte kontode tuvastamiseks, mille kohta tuleb esitada aruanne. Ettevõtte uute kontode suhtes peab aruandekohustuslik finantsasutus kohaldama järgmisi läbivaatamismenetlusi, et teha kindlaks, kas konto omanikuks on üks või mitu avaldatavat isikut või passiivset NFEd ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga.

1.

Teha kindlaks, kas ettevõte on avaldatav isik.

a)

Saada kinnitus (mis võib olla osa konto avamise dokumentatsioonist), mis võimaldab aruandekohustuslikul finantsasutusel kindlaks teha konto omaniku maksuresidentsuse(d), ning veenduda sellise kinnituse põhjendatuses teabe põhjal, mille aruandekohustuslik finantsasutus on saanud seoses konto avamisega, sealhulgas mis tahes dokumentide põhjal, mis on kogutud rahapesuvastaste meetmete ja põhimõtte „tunne oma klienti” kohaselt. Kui ettevõtte kinnitab, et ta ei ole maksuresident, võib aruandekohustuslik finantsasutus tugineda konto omaniku residentsuse kindlakstegemisel ettevõtte peakontori aadressile.

| b) | Kui kinnitus viitab sellele, et konto omanik on avaldava jurisdiktsiooni resident, peab aruandekohustuslik finantsasutus käsitama kontot avaldatava kontona, välja arvatud juhul, kui ta teeb oma valduses oleva või avalikult kättesaadava teabe põhjal mõistlikult kindlaks, et konto omanik ei ole sellisele avaldavale jurisdiktsioonile avaldatav isik. |
| --- | --- |

b)

Kui kinnitus viitab sellele, et konto omanik on avaldava jurisdiktsiooni resident, peab aruandekohustuslik finantsasutus käsitama kontot avaldatava kontona, välja arvatud juhul, kui ta teeb oma valduses oleva või avalikult kättesaadava teabe põhjal mõistlikult kindlaks, et konto omanik ei ole sellisele avaldavale jurisdiktsioonile avaldatav isik.

| 2. | Teha kindlaks, kas ettevõte on passiivne NFE ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga. Ettevõtte (sh avaldatavast isikust ettevõtte) uue konto puhul peab aruandekohustuslik finantsasutus kindlaks tegema, kas konto omanik on passiivne NFE ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga. Kui mõni passiivset NFEd kontrolliv isik on avaldatav isik, siis tuleb kontot käsitada avaldatava kontona. Seda tehes peab aruandekohustuslik finantsasutus järgima punkti A alapunkti 2 alapunktides a–c toodud juhiseid järjekorras, mis on asjaolusid arvestades kõige kohasem.






  a) | Teha kindlaks, kas konto omanik on passiivne NFE. Selleks et teha kindlaks, kas konto omanik on passiivne NFE, peab aruandekohustuslik finantsasutus tuginema konto omaniku kinnitusele tema staatuse kindlaksmääramiseks, välja arvatud juhul, kui ta teeb oma valduses oleva või avalikult kättesaadava teabe põhjal mõistlikult kindlaks, et konto omanik on aktiivne NFE või VIII jao punkti A alapunkti 6 alapunktis b kirjeldatud investeerimisettevõttest erinev finantsasutus, mis ei ole osaleva jurisdiktsiooni finantsasutus. |
| --- | --- | --- |

2.

Teha kindlaks, kas ettevõte on passiivne NFE ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga. Ettevõtte (sh avaldatavast isikust ettevõtte) uue konto puhul peab aruandekohustuslik finantsasutus kindlaks tegema, kas konto omanik on passiivne NFE ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga. Kui mõni passiivset NFEd kontrolliv isik on avaldatav isik, siis tuleb kontot käsitada avaldatava kontona. Seda tehes peab aruandekohustuslik finantsasutus järgima punkti A alapunkti 2 alapunktides a–c toodud juhiseid järjekorras, mis on asjaolusid arvestades kõige kohasem.

a)

Teha kindlaks, kas konto omanik on passiivne NFE. Selleks et teha kindlaks, kas konto omanik on passiivne NFE, peab aruandekohustuslik finantsasutus tuginema konto omaniku kinnitusele tema staatuse kindlaksmääramiseks, välja arvatud juhul, kui ta teeb oma valduses oleva või avalikult kättesaadava teabe põhjal mõistlikult kindlaks, et konto omanik on aktiivne NFE või VIII jao punkti A alapunkti 6 alapunktis b kirjeldatud investeerimisettevõttest erinev finantsasutus, mis ei ole osaleva jurisdiktsiooni finantsasutus.

| b) | Teha kindlaks konto omanikku kontrollivad isikud. Konto omanikku kontrollivate isikute kindlakstegemiseks võib aruandekohustuslik finantsasutus tugineda teabele, mis on kogutud ja mida säilitatakse rahapesuvastaste meetmete ja põhimõtte „tunne oma klienti” kohaselt. |
| --- | --- |

b)

Teha kindlaks konto omanikku kontrollivad isikud. Konto omanikku kontrollivate isikute kindlakstegemiseks võib aruandekohustuslik finantsasutus tugineda teabele, mis on kogutud ja mida säilitatakse rahapesuvastaste meetmete ja põhimõtte „tunne oma klienti” kohaselt.

| c) | Teha kindlaks, kas passiivset NFEd kontrolliv isik on avaldatav isik. Selleks et teha kindlaks, kas passiivset NFEd kontrolliv isik on avaldatav isik, võib aruandekohustuslik finantsasutus tugineda konto omaniku või sellise kontrolliva isiku kinnitusele. |
| --- | --- |

c)

Teha kindlaks, kas passiivset NFEd kontrolliv isik on avaldatav isik. Selleks et teha kindlaks, kas passiivset NFEd kontrolliv isik on avaldatav isik, võib aruandekohustuslik finantsasutus tugineda konto omaniku või sellise kontrolliva isiku kinnitusele.

VII JAGU

HOOLSUSMEETMETE ERIEESKIRJAD

Eespool kirjeldatud hoolsusmeetmete võtmisel kohaldatakse järgmisi lisaeeskirju.

| A. | Konto omanike kinnitustele ja dokumentaalsetele tõenditele tuginemine. Aruandekohustuslik finantsasutus ei tohi tugineda konto omaniku kinnitusele ega dokumentaalsele tõendile, kui aruandekohustuslik finantsasutus on teadlik või kui tal on alust arvata, et isiku kinnitus või dokumentaalne tõend ei ole õige või usaldusväärne. |
| --- | --- |

A.

Konto omanike kinnitustele ja dokumentaalsetele tõenditele tuginemine. Aruandekohustuslik finantsasutus ei tohi tugineda konto omaniku kinnitusele ega dokumentaalsele tõendile, kui aruandekohustuslik finantsasutus on teadlik või kui tal on alust arvata, et isiku kinnitus või dokumentaalne tõend ei ole õige või usaldusväärne.

| B. | Alternatiivsed menetluseeskirjad kontode kohta, mis kuuluvad füüsilistele isikutele, kellel on rahalise väärtusega kindlustuslepingud või annuiteedilepingud ning ühised rahalise väärtusega kindlustuslepingud või ühised annuiteedilepingud. Aruandekohustuslik finantsasutus võib eeldada, et rahalise väärtusega kindlustuslepingust või annuiteedilepingust surma korral hüvitist saav füüsilisest isikust tulusaaja (kes ei ole konto omanik) ei ole avaldatav isik ja võib sellist finantskontot käsitada muu kui avaldatava kontona, välja arvatud juhul, kui aruandekohustuslik finantsasutus teab või tal on alust arvata, et tulusaaja on avaldatav isik. Aruandekohustuslikul finantsasutusel on alust arvata, et rahalise väärtusega kindlustuslepingu või annuiteedilepingu tulusaaja on avaldatav isik, kui aruandekohustusliku finantsasutuse kogutud ja tulusaajaga seostatud teave sisaldab III jao B jaotises kirjeldatud tunnust. Kui aruandekohustuslik finantsasutus teab või tal on alust arvata, et tulusaaja on avaldatav isik, peab aruandekohustuslik finantsasutus järgima III jao B jaotise menetluseeskirju.
  Aruandekohustuslik finantsasutus võib käsitada finantskontot, mis kujutab endast liikme osalust grupi rahalise väärtusega kindlustuslepingus või annuiteedi grupilepingus finantskontona, mis ei ole avaldatav konto, kuni sellise kuupäeva saabumiseni, mil töötajale/tunnistuse omanikule või tulusaajale tuleb välja maksta teatud summa juhul, kui finantskonto, mis kujutab endast liikme osalust ühises rahalise väärtusega kindlustuslepingus või ühises annuiteedilepingus, vastab järgmistele tingimustele:






  a) | ühine rahalise väärtusega kindlustusleping või ühine annuiteedileping on välja antud tööandjale ning hõlmab 25 või enamat töötajat/tunnistuse omanikku; |
| --- | --- | --- |

B.

Alternatiivsed menetluseeskirjad kontode kohta, mis kuuluvad füüsilistele isikutele, kellel on rahalise väärtusega kindlustuslepingud või annuiteedilepingud ning ühised rahalise väärtusega kindlustuslepingud või ühised annuiteedilepingud. Aruandekohustuslik finantsasutus võib eeldada, et rahalise väärtusega kindlustuslepingust või annuiteedilepingust surma korral hüvitist saav füüsilisest isikust tulusaaja (kes ei ole konto omanik) ei ole avaldatav isik ja võib sellist finantskontot käsitada muu kui avaldatava kontona, välja arvatud juhul, kui aruandekohustuslik finantsasutus teab või tal on alust arvata, et tulusaaja on avaldatav isik. Aruandekohustuslikul finantsasutusel on alust arvata, et rahalise väärtusega kindlustuslepingu või annuiteedilepingu tulusaaja on avaldatav isik, kui aruandekohustusliku finantsasutuse kogutud ja tulusaajaga seostatud teave sisaldab III jao B jaotises kirjeldatud tunnust. Kui aruandekohustuslik finantsasutus teab või tal on alust arvata, et tulusaaja on avaldatav isik, peab aruandekohustuslik finantsasutus järgima III jao B jaotise menetluseeskirju.

Aruandekohustuslik finantsasutus võib käsitada finantskontot, mis kujutab endast liikme osalust grupi rahalise väärtusega kindlustuslepingus või annuiteedi grupilepingus finantskontona, mis ei ole avaldatav konto, kuni sellise kuupäeva saabumiseni, mil töötajale/tunnistuse omanikule või tulusaajale tuleb välja maksta teatud summa juhul, kui finantskonto, mis kujutab endast liikme osalust ühises rahalise väärtusega kindlustuslepingus või ühises annuiteedilepingus, vastab järgmistele tingimustele:

a)

ühine rahalise väärtusega kindlustusleping või ühine annuiteedileping on välja antud tööandjale ning hõlmab 25 või enamat töötajat/tunnistuse omanikku;

| b) | töötajatel/tunnistuse omanikel on õigus saada oma osalusega seoses mis tahes lepingulist tulu ning nimetada töötaja surma korral välja makstava summa saajaid; |
| --- | --- |

b)

töötajatel/tunnistuse omanikel on õigus saada oma osalusega seoses mis tahes lepingulist tulu ning nimetada töötaja surma korral välja makstava summa saajaid;

| c) | mis tahes töötajale/tunnistuse omanikule või lepingust kasu saavale isikule makstav kogusumma ei ületa iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 1 000 000 USA dollarile. |
| --- | --- |

c)

mis tahes töötajale/tunnistuse omanikule või lepingust kasu saavale isikule makstav kogusumma ei ületa iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 1 000 000 USA dollarile.

„Ühine rahalise väärtusega kindlustusleping” – rahalise väärtusega kindlustusleping, mis i) katab isikuid, kes on sellega seotud tööandja, kutseliidu, ametiühingu või muu liidu või rühma kaudu, ja mille puhul ii) nõutakse rühma iga liikme (või rühmasisese kategooria liikme) eest makseid, mis määratakse kindlaks sõltumata füüsilise isiku muudest tervisenäitajatest kui rühma liikme (või liikmete kategooria) vanus, sugu ja suitsetamisharjumused.

„Ühine annuiteedileping” – annuiteedileping, mille üheks pooleks/kohustatud isikuteks on füüsilised isikud, kes on sellega seotud tööandja, kutseliidu, ametiühingu või muu liidu või rühma kaudu.

| C. | Kontojäägi liitmise ja vääringutega seotud eeskirjad.






  1. | Füüsilise isiku kontode liitmine. Füüsilise isiku kontode koguväärtuse või -jäägi kindlakstegemiseks on aruandekohustuslik finantsasutus kohustatud liitma kokku kõik aruandekohustusliku finantsasutuse või sellega seotud ettevõtte hallatavad finantskontod, kuid üksnes niivõrd, kuivõrd aruandekohustusliku finantsasutuse arvutisüsteemid seostavad finantskontosid omavahel teatud andmete alusel, nagu näiteks kliendinumber või maksukohustuslase registreerimisnumber, ning võimaldavad kontojääkide või -väärtuste liitmist. Käesolevas punktis kirjeldatud liitmisnõuete rakendamiseks omistatakse igale kaasomandis oleva finantskonto omanikule kaasomandis oleva finantskonto kogujääk või -väärtus. |
| --- | --- | --- |

C.

Kontojäägi liitmise ja vääringutega seotud eeskirjad.

1.

Füüsilise isiku kontode liitmine. Füüsilise isiku kontode koguväärtuse või -jäägi kindlakstegemiseks on aruandekohustuslik finantsasutus kohustatud liitma kokku kõik aruandekohustusliku finantsasutuse või sellega seotud ettevõtte hallatavad finantskontod, kuid üksnes niivõrd, kuivõrd aruandekohustusliku finantsasutuse arvutisüsteemid seostavad finantskontosid omavahel teatud andmete alusel, nagu näiteks kliendinumber või maksukohustuslase registreerimisnumber, ning võimaldavad kontojääkide või -väärtuste liitmist. Käesolevas punktis kirjeldatud liitmisnõuete rakendamiseks omistatakse igale kaasomandis oleva finantskonto omanikule kaasomandis oleva finantskonto kogujääk või -väärtus.

| 2. | Ettevõtte kontode liitmine. Ettevõtte kontode kogujäägi või -väärtuse kindlakstegemiseks on aruandekohustuslik finantsasutus kohustatud arvesse võtma kõiki aruandekohustusliku finantsasutuse või sellega seotud ettevõtte hallatavaid finantskontosid, kuid üksnes niivõrd, kuivõrd aruandekohustusliku finantsasutuse arvutisüsteemid seostavad finantskontosid omavahel teatud andmete alusel, nagu näiteks kliendinumber või maksukohustuslase registreerimisnumber, ning võimaldavad kontojääkide või -väärtuste liitmist. Käesolevas punktis kirjeldatud liitmisnõuete rakendamiseks omistatakse igale kaasomandis oleva finantskonto omanikule kaasomandis oleva finantskonto kogujääk või -väärtus. |
| --- | --- |

2.

Ettevõtte kontode liitmine. Ettevõtte kontode kogujäägi või -väärtuse kindlakstegemiseks on aruandekohustuslik finantsasutus kohustatud arvesse võtma kõiki aruandekohustusliku finantsasutuse või sellega seotud ettevõtte hallatavaid finantskontosid, kuid üksnes niivõrd, kuivõrd aruandekohustusliku finantsasutuse arvutisüsteemid seostavad finantskontosid omavahel teatud andmete alusel, nagu näiteks kliendinumber või maksukohustuslase registreerimisnumber, ning võimaldavad kontojääkide või -väärtuste liitmist. Käesolevas punktis kirjeldatud liitmisnõuete rakendamiseks omistatakse igale kaasomandis oleva finantskonto omanikule kaasomandis oleva finantskonto kogujääk või -väärtus.

| 3. | Kliendihalduritele kohaldatav liitmise erieeskiri. Isiku finantskontode kogujäägi või -väärtuse kindlakstegemisel selleks, et selgitada välja, kas finantskonto on kõrge väärtusega konto, on aruandekohustuslik finantsasutus kohustatud liitma kõik finantskontod, mille kohta kliendihaldur teab või mille kohta tal on alust arvata, et nende kontode otsene või kaudne omanik, kontrolliv isik või asutaja on üks ja seesama isik, välja arvatud juhul, kui see isik tegutseb teise isiku esindajana. |
| --- | --- |

3.

Kliendihalduritele kohaldatav liitmise erieeskiri. Isiku finantskontode kogujäägi või -väärtuse kindlakstegemisel selleks, et selgitada välja, kas finantskonto on kõrge väärtusega konto, on aruandekohustuslik finantsasutus kohustatud liitma kõik finantskontod, mille kohta kliendihaldur teab või mille kohta tal on alust arvata, et nende kontode otsene või kaudne omanik, kontrolliv isik või asutaja on üks ja seesama isik, välja arvatud juhul, kui see isik tegutseb teise isiku esindajana.

| 4. | Summad, mis loetakse hõlmavaks võrdväärseid summasid muudes vääringutes. Kõikide iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summade puhul loetakse, et need hõlmavad samaväärseid summasid muudes vääringutes, nagu on kindlaks määratud siseriiklike õigusaktidega. |
| --- | --- |

4.

Summad, mis loetakse hõlmavaks võrdväärseid summasid muudes vääringutes. Kõikide iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summade puhul loetakse, et need hõlmavad samaväärseid summasid muudes vääringutes, nagu on kindlaks määratud siseriiklike õigusaktidega.

VIII JAGU

MÕISTED

Kohaldatakse järgmisi mõisteid.

A.   Aruandekohustuslik finantsasutus

1)   „Aruandekohustuslik finantsasutus”– vastavalt kontekstile mis tahes liikmesriigi või Liechtensteini finantsasutus, mis ei ole mittearuandekohustuslik finantsasutus.

2)   „Osaleva jurisdiktsiooni finantsasutus”– i) iga finantsasutus, mis on osaleva jurisdiktsiooni resident, kuid ei hõlma selle finantsasutuse väljaspool kõnealust osalevat jurisdiktsiooni asuvaid filiaale, ning ii) sellise finantsasutuse, mis ei ole osaleva jurisdiktsiooni resident, iga filiaal, kui see filiaal asub kõnealuses osalevas jurisdiktsioonis.

3)   „Finantsasutus”– hoidmisasutus, hoiustamisasutus, investeerimisettevõte või kindlaksmääratud kindlustusandja.

4)   „Hoidmisasutus”– ettevõte, kelle äritegevuse märkimisväärse osa moodustab teiste isikute finantsvarade hoidmine. Ettevõte hoiab teiste isikute finantsvarasid oma äritegevuse märkimisväärse osana siis, kui ettevõtte brutotulu, mis on saadud finantsvarade hoidmisest ja sellega seotud finantsteenustest, on vähemalt 20 % ettevõtte brutotulust järgmistest perioodidest lühema jooksul: (i) kolmeaastane periood, mis lõpeb hinnangu andmise aastale eelneva aasta 31. detsembril (või kalendriaastast erineva aruandeperioodi viimasel päeval), või ii) aeg, mille jooksul ettevõte on olemas olnud.

5)   „Hoiustamisasutus”– ettevõte, mis võtab vastu hoiuseid tavapärase pangandus- või muu sarnase äritegevuse raames.

6)   „Investeerimisettevõte”– mis tahes ettevõte,

| a) | kelle peamiseks äritegevuseks on üks või mitu alljärgnevatest tegevustest või toimingutest kliendi eest või kliendi nimel:






  i) | kauplemine rahaturu instrumentidega (tšekid, vekslid, hoiusetunnistused, tuletisväärtpaberid jne); välisvaluutaga; valuuta, intressimäärade ja indeksitega seotud instrumentidega; vabalt võõrandatavate väärtpaberitega või kaubafutuuridega; |
| --- | --- | --- |

a)

kelle peamiseks äritegevuseks on üks või mitu alljärgnevatest tegevustest või toimingutest kliendi eest või kliendi nimel:

i)

kauplemine rahaturu instrumentidega (tšekid, vekslid, hoiusetunnistused, tuletisväärtpaberid jne); välisvaluutaga; valuuta, intressimäärade ja indeksitega seotud instrumentidega; vabalt võõrandatavate väärtpaberitega või kaubafutuuridega;

| ii) | individuaalne ja kollektiivne väärtpaberiportfelli valitsemine või |
| --- | --- |

ii)

individuaalne ja kollektiivne väärtpaberiportfelli valitsemine või

| iii) | finantsvarade või raha muul viisil investeerimine, haldamine või valitsemine teiste isikute nimel |
| --- | --- |

iii)

finantsvarade või raha muul viisil investeerimine, haldamine või valitsemine teiste isikute nimel

või

| b) | kelle brutotulu on eelkõige saadud finantsvarade investeerimisest, reinvesteerimisest või nendega kauplemisest, kui ettevõtet haldab teine ettevõte, mis on hoiustamisasutus, hoidmisasutus, kindlaksmääratud kindlustusandja või punkti A alapunkti 6 alapunktis a kirjeldatud investeerimisettevõte. |
| --- | --- |

b)

kelle brutotulu on eelkõige saadud finantsvarade investeerimisest, reinvesteerimisest või nendega kauplemisest, kui ettevõtet haldab teine ettevõte, mis on hoiustamisasutus, hoidmisasutus, kindlaksmääratud kindlustusandja või punkti A alapunkti 6 alapunktis a kirjeldatud investeerimisettevõte.

Eeldatakse, et ettevõtte äritegevuseks on eelkõige üks või mitu punkti A alapunkti 6 alapunktis a kirjeldatud tegevustest, või ettevõtte brutotulu on eelkõige saadud finantsvaradesse investeerimisest, reinvesteerimisest või nendega kauplemisest punkti A alapunkti 6 alapunkti b tähenduses, kui ettevõtte brutotulu, mis on saadud sellistest tegevustest, on vähemalt 50 % ettevõtte brutotulust järgmistest perioodidest lühema jooksul: (i) kolmeaastane periood, mis lõpeb hinnangu andmise aastale eelneva aasta 31. detsembril, või ii) aeg, mille jooksul ettevõte on olemas olnud. Mõiste „investeerimisettevõte” ei hõlma ettevõtet, mis on aktiivne NFE seetõttu, et ettevõte vastab mõnele punkti D alapunkti 9 alapunktide d–g kriteeriumile.

Käesolevat punkti tõlgendatakse viisil, mis on kooskõlas rahapesuvastase töökonna soovitustes finantsasutuse mõiste määratluses kasutatud samalaadse sõnastusega.

7)   „Finantsvara”– hõlmab väärtpaberit (näiteks äriühingu osa või aktsiat; osalust osaniku või tegeliku tulusaajana laia osanike ringiga või börsil noteeritud täis- või usaldusühingus või trustis; vekslit, võlakirja, tagatiseta võlakohustust või muud võlga tõendavat dokumenti), osalust täis- või usaldusühingus, kaubalepingut, vahetuslepingut (näiteks intressimäära vahetuslepingut, valuutavahetuslepingut, baasvahetuslepingut, intressimäära ülempiiri lepingut, intressimäära alampiiri lepingut, kaubavahetuslepingut, lihtaktsiate vahetuslepingut, aktsiaindeksite vahetuslepingut jm sarnaseid lepinguid), kindlustuslepingut või annuiteedilepingut või mis tahes osalust (sh futuuri- või forvardleping või optsioon) väärtpaberis, täis- või usaldusühingus, kaubalepingus, vahetuslepingus, kindlustuslepingus või annuiteedilepingus. Mõiste „finantsvara” ei hõlma võlanõudeta otsest osalust kinnisvaras.

8)   „Kindlaksmääratud kindlustusandja”– ettevõte, mis on kindlustusandja (või kindlustusandja valdusühing), mis sõlmib rahalise väärtusega kindlustuslepingu või annuiteedilepingu või mis on kohustatud tegema eelnimetatud lepingutega seotud väljamakseid.

B.   Mittearuandekohustuslik finantsasutus

1)   „Mittearuandekohustuslik finantsasutus”– mis tahes finantsasutus, mis on

| a) | valitsusüksus, rahvusvaheline organisatsioon või keskpank, välja arvatud osas, mis puudutab makset, mis tuleneb kohustusest seoses sellist liiki finantsäritegevusega, millega tegeleb kindlaksmääratud kindlustusandja, hoidmisasutus või hoiustamisasutus; |
| --- | --- |

a)

valitsusüksus, rahvusvaheline organisatsioon või keskpank, välja arvatud osas, mis puudutab makset, mis tuleneb kohustusest seoses sellist liiki finantsäritegevusega, millega tegeleb kindlaksmääratud kindlustusandja, hoidmisasutus või hoiustamisasutus;

| b) | suure liikmete arvuga pensionifond; väikese liikmete arvuga pensionifond; rahvusvahelise organisatsiooni või keskpanga pensionifond; või tunnustatud krediitkaartide väljastaja; |
| --- | --- |

b)

suure liikmete arvuga pensionifond; väikese liikmete arvuga pensionifond; rahvusvahelise organisatsiooni või keskpanga pensionifond; või tunnustatud krediitkaartide väljastaja;

| c) | mis tahes muu ettevõte, kelle maksudest kõrvalehoidumiseks kasutamise oht on väike, kellel on olulisel määral sarnased omadused punkti B alapunkti 1 alapunktides a ja b kirjeldatud mis tahes ettevõtetega ning kes on kantud nõukogu direktiivi 2011/16/EL (maksustamisalase halduskoostöö kohta) artikli 8 lõikes 7a osutatud mittearuandekohustuslike finantsasutuste loetellu, ning kellest on teatatud Liechtensteinile ja kellest Liechtenstein on teatanud Euroopa Komisjonile, tingimusel, et sellise ettevõtte staatus mittearuandekohustusliku finantsasutusena ei takista käesoleva lepingu eesmärkide saavutamist; |
| --- | --- |

c)

mis tahes muu ettevõte, kelle maksudest kõrvalehoidumiseks kasutamise oht on väike, kellel on olulisel määral sarnased omadused punkti B alapunkti 1 alapunktides a ja b kirjeldatud mis tahes ettevõtetega ning kes on kantud nõukogu direktiivi 2011/16/EL (maksustamisalase halduskoostöö kohta) artikli 8 lõikes 7a osutatud mittearuandekohustuslike finantsasutuste loetellu, ning kellest on teatatud Liechtensteinile ja kellest Liechtenstein on teatanud Euroopa Komisjonile, tingimusel, et sellise ettevõtte staatus mittearuandekohustusliku finantsasutusena ei takista käesoleva lepingu eesmärkide saavutamist;

| d) | välistatud kollektiivne investeerimisüksus või |
| --- | --- |

d)

välistatud kollektiivne investeerimisüksus või

| e) | trust niivõrd, kuivõrd trusti haldaja on aruandekohustuslik finantsasutus ning esitab aruande kogu I jao kohaselt avaldatava teabe kohta seoses trusti kõikide avaldatavate kontodega. |
| --- | --- |

e)

trust niivõrd, kuivõrd trusti haldaja on aruandekohustuslik finantsasutus ning esitab aruande kogu I jao kohaselt avaldatava teabe kohta seoses trusti kõikide avaldatavate kontodega.

2)   „Valitsusüksus”– liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni valitsus, liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni mis tahes poliitiline allüksus (mis hõlmab osariiki, provintsi, maakonda või valda/linna) või täielikult liikmesriigile, Liechtensteinile või muule jurisdiktsioonile või ühele või mitmele mis tahes eespool nimetatud üksusele kuuluv asutus või amet (igaüks neist on „valitsusüksus”). Nimetatud kategooria koosneb liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni lahutamatutest osadest, kontrollitavatest ettevõtetest ja poliitilistest allüksustest.

| a) | Liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni „lahutamatu osa” tähendab mis tahes isikut, organisatsiooni, asutust, bürood, fondi, ametit või muud mis tahes viisil määratletud organit, mis on liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni valitsusasutus. Valitsusasutuse puhastulu tuleb krediteerida asutuse enda kontole või muule liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni kontole ning mitte mingi osa sellest ei tohi teenida eraisiku huve. Lahutamatu osa ei hõlma füüsilisest isikust iseseisvat isikut, ametnikku või haldurit, kes tegutseb era- või isiklikes huvides. |
| --- | --- |

a)

Liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni „lahutamatu osa” tähendab mis tahes isikut, organisatsiooni, asutust, bürood, fondi, ametit või muud mis tahes viisil määratletud organit, mis on liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni valitsusasutus. Valitsusasutuse puhastulu tuleb krediteerida asutuse enda kontole või muule liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni kontole ning mitte mingi osa sellest ei tohi teenida eraisiku huve. Lahutamatu osa ei hõlma füüsilisest isikust iseseisvat isikut, ametnikku või haldurit, kes tegutseb era- või isiklikes huvides.

| b) | Kontrollitav ettevõte tähendab ettevõtet, mis on vormiliselt liikmesriigist, Liechtensteinist või muust jurisdiktsioonist eraldiseisev või mis kujutab endast muul viisil eraldi juriidilist isikut, eeldusel et






  i) | ettevõte kuulub täielikult, kas otse või ühe või mitme kontrollitava ettevõtte kaudu ühele või mitmele valitsusüksusele, ning seda ettevõtet kontrollib üks või mitu valitsusüksust otse või ühe või mitme kontrollitava ettevõtte kaudu; |
| --- | --- | --- |

b)

Kontrollitav ettevõte tähendab ettevõtet, mis on vormiliselt liikmesriigist, Liechtensteinist või muust jurisdiktsioonist eraldiseisev või mis kujutab endast muul viisil eraldi juriidilist isikut, eeldusel et

i)

ettevõte kuulub täielikult, kas otse või ühe või mitme kontrollitava ettevõtte kaudu ühele või mitmele valitsusüksusele, ning seda ettevõtet kontrollib üks või mitu valitsusüksust otse või ühe või mitme kontrollitava ettevõtte kaudu;

| ii) | ettevõtte puhastulu kantakse ettevõtte enda kontole või ühe või mitme valitsusüksuse kontole ning mitte mingi osa sellest ei teeni eraisiku huve; |
| --- | --- |

ii)

ettevõtte puhastulu kantakse ettevõtte enda kontole või ühe või mitme valitsusüksuse kontole ning mitte mingi osa sellest ei teeni eraisiku huve;

| iii) | ettevõtte varad lähevad selle likvideerimisel üle ühte või mitmesse valitsusüksusesse. |
| --- | --- |

iii)

ettevõtte varad lähevad selle likvideerimisel üle ühte või mitmesse valitsusüksusesse.

| c) | Tulu ei teeni eraisiku huve, kui isik on valitsusprogrammi ette nähtud tulusaaja ning programmi tegevus toimub avalikes huvides seoses üldise heaoluga või on seotud riigivõimu teostamise mõne osa juhtimisega. Hoolimata eeltoodust loetakse, et tulu teenib eraisiku huve, kui tulu pärineb valitsusüksuse kasutamisest äritegevuse eesmärgil, näiteks eraisikutele finantsteenuseid osutav kommertspank. |
| --- | --- |

c)

Tulu ei teeni eraisiku huve, kui isik on valitsusprogrammi ette nähtud tulusaaja ning programmi tegevus toimub avalikes huvides seoses üldise heaoluga või on seotud riigivõimu teostamise mõne osa juhtimisega. Hoolimata eeltoodust loetakse, et tulu teenib eraisiku huve, kui tulu pärineb valitsusüksuse kasutamisest äritegevuse eesmärgil, näiteks eraisikutele finantsteenuseid osutav kommertspank.

3)   „Rahvusvaheline organisatsioon”– mis tahes rahvusvaheline organisatsioon või sellele täielikult kuuluv asutus või amet. See kategooria hõlmab mis tahes valitsustevahelist organisatsiooni (sealhulgas riigiülest organisatsiooni), (i) mis koosneb peamiselt valitsustest; (ii) millel on liikmesriigiga, Liechtensteiniga või muu jurisdiktsiooniga kehtiv peakorteri leping või sisult sarnane leping; ja (iii) mille tulu ei teeni eraisikute huve.

4)   „Keskpank”– institutsioon, mis on seadusega asutatud või valitsuse kinnitatud põhiline asutus, välja arvatud liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni valitsus ise, mis väljastab maksevahendina ringlusse laskmiseks mõeldud instrumente. Selline institutsioon võib hõlmata ametit, mis on liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni valitsusest eraldiseisev, hoolimata sellest, kas see kuulub täielikult või osaliselt liikmesriigile, Liechtensteinile või muule jurisdiktsioonile.

5)   „Suure liikmete arvuga pensionifond”– fond, mille eesmärk on pakkuda hüvitist pensioni, invaliidsuse või surma korral või nende kombinatsiooni hüvitise saajatele, kes on ühe või mitme tööandja praegused või endised töötajad (või selliste töötajate määratud isikud), vastutasuks osutatud teenuste eest, eeldusel, et

| a) | fondil ei ole hüvitise saajat, kellel on õigus enam kui 5 %-le fondi varadest; |
| --- | --- |

a)

fondil ei ole hüvitise saajat, kellel on õigus enam kui 5 %-le fondi varadest;

| b) | fondi suhtes kehtivad valitsuse ettekirjutused ja fond annab aru asjaomasele maksuasutusele ning |
| --- | --- |

b)

fondi suhtes kehtivad valitsuse ettekirjutused ja fond annab aru asjaomasele maksuasutusele ning

| c) | fond vastab vähemalt ühele alljärgnevatest nõuetest:






  i) | fond on üldiselt vabastatud investeerimistulu maksustamisest või sellise tulu maksustamine on lükatud edasi või see maksustatakse vähendatud määraga, kuna fond kujutab endast pensioniplaani; |
| --- | --- | --- |

c)

fond vastab vähemalt ühele alljärgnevatest nõuetest:

i)

fond on üldiselt vabastatud investeerimistulu maksustamisest või sellise tulu maksustamine on lükatud edasi või see maksustatakse vähendatud määraga, kuna fond kujutab endast pensioniplaani;

| ii) | vähemalt 50 % oma kõikidest sissemaksetest (mis on muud kui varade ülekanded teistest punkti B alapunktides 5–7 kirjeldatud plaanidest või punkti C alapunkti 17 alapunktis a kirjeldatud pensionikontodelt) saab fond rahalise toetusena tööandjatelt; |
| --- | --- |

ii)

vähemalt 50 % oma kõikidest sissemaksetest (mis on muud kui varade ülekanded teistest punkti B alapunktides 5–7 kirjeldatud plaanidest või punkti C alapunkti 17 alapunktis a kirjeldatud pensionikontodelt) saab fond rahalise toetusena tööandjatelt;

| iii) | fondi raha jaotamine või fondist raha väljavõtmine on lubatud üksnes kokkulepitud juhtudel seoses pensionilejäämise, invaliidistumise või surmaga (välja arvatud raha ülekandmine teistesse punkti B alapunktides 5–7 kirjeldatud fondidesse ja punkti C alapunkti 17 alapunktis a kirjeldatud pensionikontodele), või kui raha jaotatakse või võetakse välja enne kokkulepitud juhtumit, siis kohaldatakse trahvi, või |
| --- | --- |

iii)

fondi raha jaotamine või fondist raha väljavõtmine on lubatud üksnes kokkulepitud juhtudel seoses pensionilejäämise, invaliidistumise või surmaga (välja arvatud raha ülekandmine teistesse punkti B alapunktides 5–7 kirjeldatud fondidesse ja punkti C alapunkti 17 alapunktis a kirjeldatud pensionikontodele), või kui raha jaotatakse või võetakse välja enne kokkulepitud juhtumit, siis kohaldatakse trahvi, või

| iv) | töötajate sissemaksed (mis on muud kui teatud lubatud täiendavad sissemaksed) fondi on piiratud töötaja teenitud tuluga või need ei tohi aastas ületada iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 50 000 USA dollarile, kohaldades VII jao C jaotises nähtud eeskirju kontode liitmise ja vääringute ümberarvestamise kohta. |
| --- | --- |

iv)

töötajate sissemaksed (mis on muud kui teatud lubatud täiendavad sissemaksed) fondi on piiratud töötaja teenitud tuluga või need ei tohi aastas ületada iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 50 000 USA dollarile, kohaldades VII jao C jaotises nähtud eeskirju kontode liitmise ja vääringute ümberarvestamise kohta.

6)   „Väikese liikmete arvuga pensionifond”– fond, mille eesmärk on pakkuda hüvitist pensioni, invaliidsuse või surma korral hüvitise saajatele, kes on ühe või mitme tööandja praegused või endised töötajad (või selliste töötajate määratud isikud), vastutasuks osutatud teenuste eest, eeldusel, et

| a) | fondil on alla 50 liikme; |
| --- | --- |

a)

fondil on alla 50 liikme;

| b) | fondi toetab rahaliselt üks või mitu tööandjat, kes ei ole investeerimisettevõtted ega passiivsed NFEd; |
| --- | --- |

b)

fondi toetab rahaliselt üks või mitu tööandjat, kes ei ole investeerimisettevõtted ega passiivsed NFEd;

| c) | töötajate ja tööandjate sissemaksed fondi (mis on muud kui varade ülekanded punkti C alapunkti 17 alapunktis a kirjeldatud pensionikontodelt) on piiratud vastavalt teenitud tulu ja töötaja hüvitisega; |
| --- | --- |

c)

töötajate ja tööandjate sissemaksed fondi (mis on muud kui varade ülekanded punkti C alapunkti 17 alapunktis a kirjeldatud pensionikontodelt) on piiratud vastavalt teenitud tulu ja töötaja hüvitisega;

| d) | osalejatel, kes ei ole selle jurisdiktsiooni (liikmesriigi või Liechtensteini) residendid, kus fond on asutatud, ei ole õigust rohkem kui 20 %-le fondi varadest; |
| --- | --- |

d)

osalejatel, kes ei ole selle jurisdiktsiooni (liikmesriigi või Liechtensteini) residendid, kus fond on asutatud, ei ole õigust rohkem kui 20 %-le fondi varadest;

| e) | fondi suhtes kehtivad valitsuse ettekirjutused ja fond annab aru asjaomasele maksuasutusele. |
| --- | --- |

e)

fondi suhtes kehtivad valitsuse ettekirjutused ja fond annab aru asjaomasele maksuasutusele.

7)   „Valitsusüksuse, rahvusvahelise organisatsiooni või keskpanga pensionifond”– valitsusüksuse, rahvusvahelise organisatsiooni või keskpanga poolt asutatud fond, mille eesmärk on pakkuda hüvitist pensioni, invaliidsuse või surma korral hüvitise saajatele või osalejatele, kes on selle praegused või endised töötajad (või selliste töötajate määratud isikud) või kes ei ole praegused või endised töötajad, kui sellistele hüvitise saajatele või osalejatele makstav hüvitis on vastutasuks valitsusüksuse, rahvusvahelise organisatsiooni või keskpanga kasuks osutatud isiklike teenuste eest.

8)   „Tunnustatud krediitkaartide väljastaja”– finantsasutus, mis täidab järgmiseid tingimusi:

| a) | ta on finantsasutus üksnes seetõttu, et on krediitkaartide väljastaja, mis võtab vastu hoiuseid ainult siis, kui klient teeb makse, mis ületab kaardi saldot, ning enammakset ei tagastata kliendile viivitamata; |
| --- | --- |

a)

ta on finantsasutus üksnes seetõttu, et on krediitkaartide väljastaja, mis võtab vastu hoiuseid ainult siis, kui klient teeb makse, mis ületab kaardi saldot, ning enammakset ei tagastata kliendile viivitamata;

| b) | ta kehtestab alates 1. jaanuarist 2016 või enne seda kuupäeva eeskirjad ja menetluskorra, mis kas välistavad selle, et klient teeb enammakse, mis ületab iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 50 000 USA dollarile, või tagavad, et mis tahes seda summat ületav kliendi enammakse tagastatakse kliendile 60 päeva jooksul, ning kõikidel juhtudel kohaldatakse VII jao C jaotises sätestatud eeskirju kontode liitmise ja vääringute ümberarvestamise kohta. Sellel eesmärgil ei tähenda kliendi enammakse kreeditsaldot vaidlustatud kulude ulatuses, kuid hõlmab kauba tagastamisest tulenevaid kreeditsaldosid. |
| --- | --- |

b)

ta kehtestab alates 1. jaanuarist 2016 või enne seda kuupäeva eeskirjad ja menetluskorra, mis kas välistavad selle, et klient teeb enammakse, mis ületab iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 50 000 USA dollarile, või tagavad, et mis tahes seda summat ületav kliendi enammakse tagastatakse kliendile 60 päeva jooksul, ning kõikidel juhtudel kohaldatakse VII jao C jaotises sätestatud eeskirju kontode liitmise ja vääringute ümberarvestamise kohta. Sellel eesmärgil ei tähenda kliendi enammakse kreeditsaldot vaidlustatud kulude ulatuses, kuid hõlmab kauba tagastamisest tulenevaid kreeditsaldosid.

9)   „Välistatud kollektiivne investeerimisüksus”– investeerimisettevõte, mida reguleeritakse kui ühiseks investeerimiseks loodud üksust, eeldusel et kõik omandiõigused kollektiivses investeerimisüksuses kuuluvad otse ühele või mitmele isikule või ettevõttele, kes ei ole avaldatavad isikud, või selliste isikute või ettevõtete kaudu, välja arvatud passiivne NFE, kellel on avaldatavatest isikutest kontrollivad isikud.

Üksnes see, et kollektiivne investeerimisüksus on väljastanud füüsilisel kujul esitajaosakuid, ei takista tema kvalifitseerimist punkti D alapunkti 9 kohaselt välistatud kollektiivseks investeerimisüksuseks, kui

| a) | kollektiivne investeerimisüksus ei ole väljastanud ega väljasta pärast 31. detsembrit 2015 füüsilisel kujul esitajaosakuid; |
| --- | --- |

a)

kollektiivne investeerimisüksus ei ole väljastanud ega väljasta pärast 31. detsembrit 2015 füüsilisel kujul esitajaosakuid;

| b) | kollektiivne investeerimisüksus kõrvaldab käibelt kõik talle tagastatavad osakud; |
| --- | --- |

b)

kollektiivne investeerimisüksus kõrvaldab käibelt kõik talle tagastatavad osakud;

| c) | kollektiivne investeerimisüksus kohaldab II–VII jaos sätestatud hoolsusmeetmeid ning esitab mis tahes teabe, mis tuleb selliste osakute kohta teatada, kui need esitatakse lunastamiseks või muu makse saamiseks; |
| --- | --- |

c)

kollektiivne investeerimisüksus kohaldab II–VII jaos sätestatud hoolsusmeetmeid ning esitab mis tahes teabe, mis tuleb selliste osakute kohta teatada, kui need esitatakse lunastamiseks või muu makse saamiseks;

| d) | kollektiivne investeerimisüksus on kehtestanud eeskirjad ja menetlused, et tagada selliste osakute lunastamine või külmutamine võimalikult kiiresti ja igal juhul enne 1. jaanuari 2018. |
| --- | --- |

d)

kollektiivne investeerimisüksus on kehtestanud eeskirjad ja menetlused, et tagada selliste osakute lunastamine või külmutamine võimalikult kiiresti ja igal juhul enne 1. jaanuari 2018.

C.   Finantskonto

| 1) | „Finantskonto” – finantsasutuse peetav konto, sealhulgas hoiusekonto, hoidmiskonto ja






  a) | investeerimisettevõtte puhul finantsasutuses hoitav mis tahes osalus või võlanõue. Sõltumata eelnevast ei hõlma mõiste „finantskonto” mis tahes osalust või võlanõuet investeerimisettevõtte üksuses ainult sellepärast, et i) kliendile antakse investeerimisalast nõu ja tegutsetakse tema nimel, või ii) valitsetakse kliendi portfelle ja tegutsetakse tema nimel, eesmärgiga investeerida, valitseda või hallata finantsvarasid, mis on paigutatud kliendi nimel sellisest ettevõttest erinevas finantsasutuses; |
| --- | --- | --- |

1)

„Finantskonto” – finantsasutuse peetav konto, sealhulgas hoiusekonto, hoidmiskonto ja

a)

investeerimisettevõtte puhul finantsasutuses hoitav mis tahes osalus või võlanõue. Sõltumata eelnevast ei hõlma mõiste „finantskonto” mis tahes osalust või võlanõuet investeerimisettevõtte üksuses ainult sellepärast, et i) kliendile antakse investeerimisalast nõu ja tegutsetakse tema nimel, või ii) valitsetakse kliendi portfelle ja tegutsetakse tema nimel, eesmärgiga investeerida, valitseda või hallata finantsvarasid, mis on paigutatud kliendi nimel sellisest ettevõttest erinevas finantsasutuses;

| b) | punkti C alapunkti 1 alapunktis a kirjeldamata finantsasutuse puhul mis tahes osalus või võlanõue finantsasutuses, kui see osaluste või võlanõuete kategooria loodi selleks, et vältida I jao kohast andmete esitamist; |
| --- | --- |

b)

punkti C alapunkti 1 alapunktis a kirjeldamata finantsasutuse puhul mis tahes osalus või võlanõue finantsasutuses, kui see osaluste või võlanõuete kategooria loodi selleks, et vältida I jao kohast andmete esitamist;

| c) | finantsasutuse väljastatud või ülevõetud rahalise väärtusega kindlustusleping ja annuiteedileping, välja arvatud võõrandamatu eluaegne annuiteet, mis ei ole seotud investeerimisega, millele ei kohaldata edasilükatud väljamakseid, mis on väljastatud füüsilisele isikule ning mida kasutatakse pensioni või puudetoetuse maksmiseks välistatud kontolt. |
| --- | --- |

c)

finantsasutuse väljastatud või ülevõetud rahalise väärtusega kindlustusleping ja annuiteedileping, välja arvatud võõrandamatu eluaegne annuiteet, mis ei ole seotud investeerimisega, millele ei kohaldata edasilükatud väljamakseid, mis on väljastatud füüsilisele isikule ning mida kasutatakse pensioni või puudetoetuse maksmiseks välistatud kontolt.

Mõiste „finantskonto” ei hõlma mis tahes kontot, mis on välistatud konto.

| 2) | „Hoiusekonto” – hõlmab äri-, tšeki-, säästu-, tähtajalist või sissemaksekontot või kontot, mida kinnitab hoiuse, sissemakse või investeeringu kohta antud tunnistus, võlakiri või muu selline instrument, ja mida finantsasutus hooldab tavapärase panganduse või muu sellise tegevuse käigus. Hoiusekonto hõlmab ka summat, mida kindlustusandja hoiab tagatud investeerimislepingu või muu sellise lepingu alusel, millelt ta maksab või arvestab intressi. |
| --- | --- |

2)

„Hoiusekonto” – hõlmab äri-, tšeki-, säästu-, tähtajalist või sissemaksekontot või kontot, mida kinnitab hoiuse, sissemakse või investeeringu kohta antud tunnistus, võlakiri või muu selline instrument, ja mida finantsasutus hooldab tavapärase panganduse või muu sellise tegevuse käigus. Hoiusekonto hõlmab ka summat, mida kindlustusandja hoiab tagatud investeerimislepingu või muu sellise lepingu alusel, millelt ta maksab või arvestab intressi.

| 3) | „Hoidmiskonto” – konto (mis ei ole kindlustusleping ega annuiteedileping), millel hoitakse teise isiku kasuks üht või mitut finantsvara. |
| --- | --- |

3)

„Hoidmiskonto” – konto (mis ei ole kindlustusleping ega annuiteedileping), millel hoitakse teise isiku kasuks üht või mitut finantsvara.

| 4) | „Osalus” – finantsasutusest partnerluse puhul kas osalus partnerluse kapitalis või õigus partnerluse kasumile. Finantsasutusest trusti puhul tähendab osalus seda osalust, mis kuulub isikule, keda käsitatakse kogu trusti või selle osa asutaja või kasusaajana, või muule füüsilisele isikule, kellel on trusti üle lõplik tegelik kontroll. Avaldatavat isikut käsitatakse trusti kasusaajana, kui sellel avaldataval isikul on õigus saada otse või kaudselt (näiteks esindajakonto omaniku kaudu) trustist kohustuslikus korras tehtavaid väljamakseid või kui tal on õigus otse või kaudselt saada trustist valikuliselt tehtavaid väljamakseid. |
| --- | --- |

4)

„Osalus” – finantsasutusest partnerluse puhul kas osalus partnerluse kapitalis või õigus partnerluse kasumile. Finantsasutusest trusti puhul tähendab osalus seda osalust, mis kuulub isikule, keda käsitatakse kogu trusti või selle osa asutaja või kasusaajana, või muule füüsilisele isikule, kellel on trusti üle lõplik tegelik kontroll. Avaldatavat isikut käsitatakse trusti kasusaajana, kui sellel avaldataval isikul on õigus saada otse või kaudselt (näiteks esindajakonto omaniku kaudu) trustist kohustuslikus korras tehtavaid väljamakseid või kui tal on õigus otse või kaudselt saada trustist valikuliselt tehtavaid väljamakseid.

| 5) | „Kindlustusleping” – leping (mis ei ole annuiteedileping), mille alusel kindlustusandja kohustub maksma rahasumma, kui saabub kindlustusjuhtum, mis võib olla surm, haigestumine, õnnetusjuhtum, vastutuse tekkimine või varaline kahju. |
| --- | --- |

5)

„Kindlustusleping” – leping (mis ei ole annuiteedileping), mille alusel kindlustusandja kohustub maksma rahasumma, kui saabub kindlustusjuhtum, mis võib olla surm, haigestumine, õnnetusjuhtum, vastutuse tekkimine või varaline kahju.

| 6) | „Annuiteedileping” — leping, mille alusel kindlustusandja kohustub tegema väljamakseid perioodi jooksul, mis on tervenisti või osaliselt kindlaks määratud ühe või mitme isiku eeldatavast elueast lähtudes. Mõiste hõlmab ka lepingut, mida käsitatakse annuiteedilepinguna lepingu sõlmimise jurisdiktsiooni (liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni) õigusaktide või praktika kohaselt ning mille alusel kohustub kindlustusandja teatud aastate jooksul väljamakseid tegema. |
| --- | --- |

6)

„Annuiteedileping” — leping, mille alusel kindlustusandja kohustub tegema väljamakseid perioodi jooksul, mis on tervenisti või osaliselt kindlaks määratud ühe või mitme isiku eeldatavast elueast lähtudes. Mõiste hõlmab ka lepingut, mida käsitatakse annuiteedilepinguna lepingu sõlmimise jurisdiktsiooni (liikmesriigi, Liechtensteini või muu jurisdiktsiooni) õigusaktide või praktika kohaselt ning mille alusel kohustub kindlustusandja teatud aastate jooksul väljamakseid tegema.

| 7) | „Rahalise väärtusega kindlustusleping” – kindlustusleping (mis ei ole kahe kindlustusandja vahel sõlmitud kahjukindlustuse edasikindlustusleping), millel on rahaline väärtus. |
| --- | --- |

7)

„Rahalise väärtusega kindlustusleping” – kindlustusleping (mis ei ole kahe kindlustusandja vahel sõlmitud kahjukindlustuse edasikindlustusleping), millel on rahaline väärtus.

| 8) | „Rahaline väärtus” – suurem järgmisest kahest: i) tagastusväärtus, millele kindlustusvõtjal on õigus lepingu ülesütlemisel või lõpetamisel (millest ei ole maha arvatud ülesütlemistasu ega laenu, mis on tagastusväärtuse tagatisel võetud), või ii) summa, mida kindlustusvõtja võib laenata lepingu alusel või sellest lähtudes. Eeltoodust olenemata ei hõlma „rahaline väärtus” kindlustuslepingu alusel välja makstavat summat






  a) | ainuüksi elukindlustuslepinguga kindlustatud isiku surma tõttu; |
| --- | --- | --- |

8)

„Rahaline väärtus” – suurem järgmisest kahest: i) tagastusväärtus, millele kindlustusvõtjal on õigus lepingu ülesütlemisel või lõpetamisel (millest ei ole maha arvatud ülesütlemistasu ega laenu, mis on tagastusväärtuse tagatisel võetud), või ii) summa, mida kindlustusvõtja võib laenata lepingu alusel või sellest lähtudes. Eeltoodust olenemata ei hõlma „rahaline väärtus” kindlustuslepingu alusel välja makstavat summat

a)

ainuüksi elukindlustuslepinguga kindlustatud isiku surma tõttu;

| b) | tervisekahjustuse või haiguskindlustuse hüvitise või muu hüvitisena, mis katab kindlustusjuhtumi saabumisel tekkinud majandusliku kahju; |
| --- | --- |

b)

tervisekahjustuse või haiguskindlustuse hüvitise või muu hüvitisena, mis katab kindlustusjuhtumi saabumisel tekkinud majandusliku kahju;

| c) | kindlustuslepingu (mis ei ole investeeringuga seotud elukindlustusleping või annuiteedileping) kohaselt selle lepingu ülesütlemise või lõpetamise tõttu varem makstud kindlustusmakse tagastusena (millest on maha arvatud kindlustustasud, sõltumata sellest, kas neid tegelikult määratakse või mitte), riski alanemise tõttu kindlustuslepingu kehtivuse jooksul või tulenevalt lepingu kindlustusmaksega seotud kirjendamisvea või muu sellise vea parandamisest; |
| --- | --- |

c)

kindlustuslepingu (mis ei ole investeeringuga seotud elukindlustusleping või annuiteedileping) kohaselt selle lepingu ülesütlemise või lõpetamise tõttu varem makstud kindlustusmakse tagastusena (millest on maha arvatud kindlustustasud, sõltumata sellest, kas neid tegelikult määratakse või mitte), riski alanemise tõttu kindlustuslepingu kehtivuse jooksul või tulenevalt lepingu kindlustusmaksega seotud kirjendamisvea või muu sellise vea parandamisest;

| d) | kindlustusvõtja dividendina (välja arvatud lõpetamisdividend), kui kõnealune dividend on seotud kindlustuslepinguga, mille kohaselt ainsad makstavad hüvitised on kirjeldatud punkti C alapunkti 8 alapunktis b, või |
| --- | --- |

d)

kindlustusvõtja dividendina (välja arvatud lõpetamisdividend), kui kõnealune dividend on seotud kindlustuslepinguga, mille kohaselt ainsad makstavad hüvitised on kirjeldatud punkti C alapunkti 8 alapunktis b, või

| e) | sellise kindlustuslepingu alusel tasutud ettemakse või deposiit/hoiustamismakse tagastusena, mille kindlustusmakseid tasutakse vähemalt kord aastas ja ettemakse või deposiit/hoiustusmakse suurus ei ületa lepingu kohaselt makstavat järgmist aastamakset. |
| --- | --- |

e)

sellise kindlustuslepingu alusel tasutud ettemakse või deposiit/hoiustamismakse tagastusena, mille kindlustusmakseid tasutakse vähemalt kord aastas ja ettemakse või deposiit/hoiustusmakse suurus ei ületa lepingu kohaselt makstavat järgmist aastamakset.

| 9) | „Olemasolev konto” on






  a) | finantskonto, mida aruandekohustuslik finantsasutus hoiab 31. detsembri 2015. aasta seisuga; |
| --- | --- | --- |

9)

„Olemasolev konto” on

a)

finantskonto, mida aruandekohustuslik finantsasutus hoiab 31. detsembri 2015. aasta seisuga;

| b) | konto omaniku mis tahes finantskonto, sõltumata kuupäevast, mil selline finantskonto avati, kui:






  i) | konto omanikul on aruandekohustuslikus finantsasutuses või aruandekohustusliku finantsasutusega samas jurisdiktsioonis (liikmesriigis või Liechtensteinis) asuvas seotud ettevõttes ka finantskonto, mis on punkti C alapunkti 9 alapunkti a kohaselt olemasolev konto; |
| --- | --- | --- |

b)

konto omaniku mis tahes finantskonto, sõltumata kuupäevast, mil selline finantskonto avati, kui:

i)

konto omanikul on aruandekohustuslikus finantsasutuses või aruandekohustusliku finantsasutusega samas jurisdiktsioonis (liikmesriigis või Liechtensteinis) asuvas seotud ettevõttes ka finantskonto, mis on punkti C alapunkti 9 alapunkti a kohaselt olemasolev konto;

| ii) | aruandekohustuslik finantsasutus ja vajaduse korral aruandekohustusliku finantsasutusega samas jurisdiktsioonis (liikmesriigis või Liechtensteinis) asuv seotud ettevõte käsitab mõlemat eespool nimetatud finantskontot ja mis tahes muid konto omaniku finantskontosid, mida käsitatakse alapunkti b kohaselt olemasolevate kontodena, ühe finantskontona, et täita VII jao punktis A sätestatud teadmisnõuete standardeid ja määrata kontode künniste kohaldamisel kindlaks mis tahes finantskontode jääk või väärtus; |
| --- | --- |

ii)

aruandekohustuslik finantsasutus ja vajaduse korral aruandekohustusliku finantsasutusega samas jurisdiktsioonis (liikmesriigis või Liechtensteinis) asuv seotud ettevõte käsitab mõlemat eespool nimetatud finantskontot ja mis tahes muid konto omaniku finantskontosid, mida käsitatakse alapunkti b kohaselt olemasolevate kontodena, ühe finantskontona, et täita VII jao punktis A sätestatud teadmisnõuete standardeid ja määrata kontode künniste kohaldamisel kindlaks mis tahes finantskontode jääk või väärtus;

| iii) | sellise finantskonto puhul, mille suhtes rakendatakse rahapesuvastaseid meetmeid ja põhimõtet „tunne oma klienti”, on aruandekohustuslikul finantsasutusel lubatud kohaldada finantskonto suhtes rahapesuvastaseid meetmeid ja põhimõtet „tunne oma klienti”, tuginedes punkti C alapunkti 9 alapunktis a kirjeldatud olemasoleva konto suhtes kohaldatud rahapesuvastastele meetmetele ja põhimõttele „tunne oma klienti”; |
| --- | --- |

iii)

sellise finantskonto puhul, mille suhtes rakendatakse rahapesuvastaseid meetmeid ja põhimõtet „tunne oma klienti”, on aruandekohustuslikul finantsasutusel lubatud kohaldada finantskonto suhtes rahapesuvastaseid meetmeid ja põhimõtet „tunne oma klienti”, tuginedes punkti C alapunkti 9 alapunktis a kirjeldatud olemasoleva konto suhtes kohaldatud rahapesuvastastele meetmetele ja põhimõttele „tunne oma klienti”;

| iv) | finantskonto avamine ei nõua konto omaniku poolt uue, täiendava või muudetud klienditeabe esitamist, välja arvatud käesoleva lepingu eesmärkidel. |
| --- | --- |

iv)

finantskonto avamine ei nõua konto omaniku poolt uue, täiendava või muudetud klienditeabe esitamist, välja arvatud käesoleva lepingu eesmärkidel.

| 10) | „Uus konto” – aruandekohustusliku finantsasutuse hallatav finantskonto, mis avatakse 1. jaanuaril 2016 või hiljem, välja arvatud juhul, kui seda käsitatakse C jaotise punkti 9 alapunkti b kohaselt olemasoleva kontona. |
| --- | --- |

10)

„Uus konto” – aruandekohustusliku finantsasutuse hallatav finantskonto, mis avatakse 1. jaanuaril 2016 või hiljem, välja arvatud juhul, kui seda käsitatakse C jaotise punkti 9 alapunkti b kohaselt olemasoleva kontona.

| 11) | „Füüsilise isiku olemasolev konto” – ühe või mitme füüsilise isiku olemasolev konto. |
| --- | --- |

11)

„Füüsilise isiku olemasolev konto” – ühe või mitme füüsilise isiku olemasolev konto.

| 12) | „Füüsilise isiku uus konto” – ühe või mitme füüsilise isiku uus konto. |
| --- | --- |

12)

„Füüsilise isiku uus konto” – ühe või mitme füüsilise isiku uus konto.

| 13) | „Ettevõtte olemasolev konto” – ühe või mitme ettevõtte olemasolev konto. |
| --- | --- |

13)

„Ettevõtte olemasolev konto” – ühe või mitme ettevõtte olemasolev konto.

| 14) | „Madalama väärtusega konto” – füüsilise isiku olemasolev konto, mille kogujääk või -väärtus 31. detsembri 2015. aasta seisuga ei ületa iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 1 000 000 USA dollarile. |
| --- | --- |

14)

„Madalama väärtusega konto” – füüsilise isiku olemasolev konto, mille kogujääk või -väärtus 31. detsembri 2015. aasta seisuga ei ületa iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 1 000 000 USA dollarile.

| 15) | „Kõrge väärtusega konto” – füüsilise isiku olemasolev konto, mille kogujääk või -väärtus 31. detsembri 2015. aasta seisuga või mis tahes järgneva aasta 31. detsembri seisuga ületab iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 1 000 000 USA dollarile. |
| --- | --- |

15)

„Kõrge väärtusega konto” – füüsilise isiku olemasolev konto, mille kogujääk või -väärtus 31. detsembri 2015. aasta seisuga või mis tahes järgneva aasta 31. detsembri seisuga ületab iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 1 000 000 USA dollarile.

| 16) | „Ettevõtte uus konto” – ühe või mitme ettevõtte uus konto. |
| --- | --- |

16)

„Ettevõtte uus konto” – ühe või mitme ettevõtte uus konto.

| 17) | „Välistatud konto” – milline tahes järgmistest kontodest:






  a) | pensionikonto, mis vastab järgmistele nõuetele:






  i) | kontot reguleeritakse isikliku pensionikontona või osana registreeritud või reguleeritud pensioniplaanist pensionieas hüvitiste või pensioni maksmiseks (sealhulgas invaliidsus- või surma korral makstav toetus); |
| --- | --- | --- | --- |

17)

„Välistatud konto” – milline tahes järgmistest kontodest:

a)

pensionikonto, mis vastab järgmistele nõuetele:

i)

kontot reguleeritakse isikliku pensionikontona või osana registreeritud või reguleeritud pensioniplaanist pensionieas hüvitiste või pensioni maksmiseks (sealhulgas invaliidsus- või surma korral makstav toetus);

| ii) | konto on maksusoodustusega (st konto sissemaksed, mis muidu oleksid maksustatavad, on mahaarvatavad või jäetakse konto omaniku brutotulust välja või maksustatakse vähendatud määraga või kontolt saadava investeerimistulu maksustamine lükatakse edasi või seda maksustatakse vähendatud määraga); |
| --- | --- |

ii)

konto on maksusoodustusega (st konto sissemaksed, mis muidu oleksid maksustatavad, on mahaarvatavad või jäetakse konto omaniku brutotulust välja või maksustatakse vähendatud määraga või kontolt saadava investeerimistulu maksustamine lükatakse edasi või seda maksustatakse vähendatud määraga);

| iii) | maksuasutustele tuleb esitada konto kohta teavet; |
| --- | --- |

iii)

maksuasutustele tuleb esitada konto kohta teavet;

| iv) | kontolt raha väljavõtmise tingimuseks on teatud pensioniikka jõudmine, invaliidistumine või surm; kui raha võetakse välja enne neid kindlaksmääratud juhtumeid, määratakse trahv; |
| --- | --- |

iv)

kontolt raha väljavõtmise tingimuseks on teatud pensioniikka jõudmine, invaliidistumine või surm; kui raha võetakse välja enne neid kindlaksmääratud juhtumeid, määratakse trahv;

| v) | kas i) aasta sissemaksete ülempiir on iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summa, mis vastab 50 000 USA dollarile, või vähem, või ii) elu jooksul kontole tehtavate sissemaksete ülempiir on iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summa, mis vastab 1 000 000 USA dollarile, või vähem, kohaldades kõikidel juhtudel VII jao C jaotises sätestatud eeskirju kontode liitmise ja vääringute ümberarvestamise kohta. |
| --- | --- |

v)

kas i) aasta sissemaksete ülempiir on iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summa, mis vastab 50 000 USA dollarile, või vähem, või ii) elu jooksul kontole tehtavate sissemaksete ülempiir on iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summa, mis vastab 1 000 000 USA dollarile, või vähem, kohaldades kõikidel juhtudel VII jao C jaotises sätestatud eeskirju kontode liitmise ja vääringute ümberarvestamise kohta.

Finantskonto, mis muus osas vastab punkti C alapunkti 17 alapunkti a alapunkti v nõudele, ei lakka sellisele nõudele vastamast ainuüksi sellepärast, et sellisele finantskontole võidakse kanda varasid või raha ühelt või mitmelt finantskontolt, mis vastavad punkti C alapunkti 17 alapunkti a või b nõuetele, või ühelt või mitmelt pensionifondilt, mis vastavad mõnele punkti B alapunktide 5–7 nõudele;

| b) | konto, mis vastab järgmistele nõuetele:






  i) | kontot reguleeritakse investeerimisvahendina, mille eesmärgiks ei ole pension, ning sellega kaubeldakse reguleeritud väärtpaberiturul korrapäraselt, või reguleeritakse kontot säästuvahendina, mille eesmärgiks ei ole pension; |
| --- | --- | --- |

b)

konto, mis vastab järgmistele nõuetele:

i)

kontot reguleeritakse investeerimisvahendina, mille eesmärgiks ei ole pension, ning sellega kaubeldakse reguleeritud väärtpaberiturul korrapäraselt, või reguleeritakse kontot säästuvahendina, mille eesmärgiks ei ole pension;

| ii) | konto on maksusoodustusega (st konto sissemaksed, mis muidu oleksid maksustatavad, on mahaarvatavad või jäetakse konto omaniku brutotulust välja või maksustatakse vähendatud määraga või kontolt saadava investeerimistulu maksustamine lükatakse edasi või seda maksustatakse vähendatud määraga); |
| --- | --- |

ii)

konto on maksusoodustusega (st konto sissemaksed, mis muidu oleksid maksustatavad, on mahaarvatavad või jäetakse konto omaniku brutotulust välja või maksustatakse vähendatud määraga või kontolt saadava investeerimistulu maksustamine lükatakse edasi või seda maksustatakse vähendatud määraga);

| iii) | raha väljavõtmise tingimuseks on seatud vastavus konkreetsetele investeerimis- või säästukonto eesmärgiga (näiteks õppe- või meditsiiniliste toetuste maksmine) seotud kriteeriumitele; kui raha võetakse välja selliseid kriteeriume täitmata, määratakse trahv; |
| --- | --- |

iii)

raha väljavõtmise tingimuseks on seatud vastavus konkreetsetele investeerimis- või säästukonto eesmärgiga (näiteks õppe- või meditsiiniliste toetuste maksmine) seotud kriteeriumitele; kui raha võetakse välja selliseid kriteeriume täitmata, määratakse trahv;

| iv) | aasta sissemaksete ülempiir on iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus nomineeritud summa, mis vastab 50 000 USA dollarile, või vähem, kohaldades VII jao C jaotises sätestatud eeskirju kontode liitmise ja vääringute ümberarvestamise kohta. |
| --- | --- |

iv)

aasta sissemaksete ülempiir on iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus nomineeritud summa, mis vastab 50 000 USA dollarile, või vähem, kohaldades VII jao C jaotises sätestatud eeskirju kontode liitmise ja vääringute ümberarvestamise kohta.

Finantskonto, mis muus osas vastab punkti C alapunkti 17 alapunkti b alapunkti iv nõudele, ei lakka sellisele nõudele vastamast ainuüksi sellepärast, et sellisele finantskontole võidakse kanda varasid või raha ühelt või mitmelt finantskontolt, mis vastavad punkti C alapunkti 17 alapunkti a või b nõuetele, või ühelt või mitmelt pensionifondilt, mis vastavad mõnele punkti B alapunktide 5–7 nõudele;

| c) | elukindlustusleping, mille kindlustuskaitse tähtaeg lõpeb enne kindlustatu 90-aastaseks saamist, eeldusel, et leping vastab järgmistele nõuetele:






  i) | korrapäraseid kindlustusmakseid, mis aja jooksul ei vähene, tuleb maksta vähemalt kord aastas lepingu kehtivuse jooksul või kuni kindlustatu saab 90-aastaseks, sõltuvalt sellest, kumb periood on lühem; |
| --- | --- | --- |

c)

elukindlustusleping, mille kindlustuskaitse tähtaeg lõpeb enne kindlustatu 90-aastaseks saamist, eeldusel, et leping vastab järgmistele nõuetele:

i)

korrapäraseid kindlustusmakseid, mis aja jooksul ei vähene, tuleb maksta vähemalt kord aastas lepingu kehtivuse jooksul või kuni kindlustatu saab 90-aastaseks, sõltuvalt sellest, kumb periood on lühem;

| ii) | lepingus puudub lepinguline summa, mille mis tahes isik võiks kätte saada (väljavõtmise või laenu võtmise teel või muul viisil) ilma lepingut lõpetamata; |
| --- | --- |

ii)

lepingus puudub lepinguline summa, mille mis tahes isik võiks kätte saada (väljavõtmise või laenu võtmise teel või muul viisil) ilma lepingut lõpetamata;

| iii) | lepingu ülesütlemisel või lõpetamisel makstav summa (välja arvatud hüvitis surma korral) ei tohi ületada kokku lepingu eest makstud kindlustusmakseid, millest arvatakse maha suremus-, haigestumus- ja kuluhüvitised (tegelikult määratud või mitte) lepingu kehtivuse ajavahemiku või ajavahemike eest ning enne lepingu ülesütlemist või lõpetamist makstud mis tahes summad; |
| --- | --- |

iii)

lepingu ülesütlemisel või lõpetamisel makstav summa (välja arvatud hüvitis surma korral) ei tohi ületada kokku lepingu eest makstud kindlustusmakseid, millest arvatakse maha suremus-, haigestumus- ja kuluhüvitised (tegelikult määratud või mitte) lepingu kehtivuse ajavahemiku või ajavahemike eest ning enne lepingu ülesütlemist või lõpetamist makstud mis tahes summad;

| iv) | tulusaaja ei sõlmi lepingut seoses sellest saadava väärtusega; |
| --- | --- |

iv)

tulusaaja ei sõlmi lepingut seoses sellest saadava väärtusega;

| d) | konto, mis kuulub ainult pärandvarasse, kui selle konto dokumendid hõlmavad lahkunu testamendi või surmatunnistuse ärakirja; |
| --- | --- |

d)

konto, mis kuulub ainult pärandvarasse, kui selle konto dokumendid hõlmavad lahkunu testamendi või surmatunnistuse ärakirja;

| e) | konto, mis avatakse seoses millega tahes alljärgnevatest:






  i) | kohtumäärus või -otsus; |
| --- | --- | --- |

e)

konto, mis avatakse seoses millega tahes alljärgnevatest:

i)

kohtumäärus või -otsus;

| ii) | kinnis- või vallasvara müük, vahetus või üürimine, eeldusel et konto vastab järgmistele nõuetele:






  — | kontot finantseeritakse üksnes ettemaksest, käsirahast, deposiidist summas, mis on kohane tehinguga otseselt seotud kohustuse täitmise tagamiseks, või sarnasest maksest, või finantseeritakse kontot finantsvarast, mis deponeeritakse kontole seoses vara müügi, vahetuse või üürimisega; |
| --- | --- | --- |

ii)

kinnis- või vallasvara müük, vahetus või üürimine, eeldusel et konto vastab järgmistele nõuetele:

—

kontot finantseeritakse üksnes ettemaksest, käsirahast, deposiidist summas, mis on kohane tehinguga otseselt seotud kohustuse täitmise tagamiseks, või sarnasest maksest, või finantseeritakse kontot finantsvarast, mis deponeeritakse kontole seoses vara müügi, vahetuse või üürimisega;

| — | konto avatakse ja seda kasutatakse üksnes selleks, et tagada ostja kohustus tasuda vara ostuhind, müüja kohustus täita tingimuslik kohustus või üürileandja või üürniku kohustus hüvitada mis tahes kahju seoses üüritud varaga üürilepingu alusel kokkulepitu kohaselt; |
| --- | --- |

—

konto avatakse ja seda kasutatakse üksnes selleks, et tagada ostja kohustus tasuda vara ostuhind, müüja kohustus täita tingimuslik kohustus või üürileandja või üürniku kohustus hüvitada mis tahes kahju seoses üüritud varaga üürilepingu alusel kokkulepitu kohaselt;

| — | kontol olev vara, sealhulgas sellelt teenitav tulu, makstakse või jaotatakse muul viisil ostja, müüja, üürileandja või üürniku kasuks (sealhulgas sellise isiku kohustuse täitmiseks), kui vara müüakse, vahetatakse või loovutatakse või kui üürileping lõpeb; |
| --- | --- |

—

kontol olev vara, sealhulgas sellelt teenitav tulu, makstakse või jaotatakse muul viisil ostja, müüja, üürileandja või üürniku kasuks (sealhulgas sellise isiku kohustuse täitmiseks), kui vara müüakse, vahetatakse või loovutatakse või kui üürileping lõpeb;

| — | konto ei ole finantsvõimenduskonto või sarnane konto, mis on avatud seoses finantsvara müügi või vahetusega; |
| --- | --- |

—

konto ei ole finantsvõimenduskonto või sarnane konto, mis on avatud seoses finantsvara müügi või vahetusega;

| — | konto ei ole seotud punkti C alapunkti 17 alapunktis f kirjeldatud kontoga; |
| --- | --- |

—

konto ei ole seotud punkti C alapunkti 17 alapunktis f kirjeldatud kontoga;

| iii) | kinnisvaraga tagatud laenu teenindava finantsasutuse kohustus panna osa maksest kõrvale üksnes selleks, et lihtsustada kinnisvaraga seotud maksude või kindlustuse maksmist hiljem; |
| --- | --- |

iii)

kinnisvaraga tagatud laenu teenindava finantsasutuse kohustus panna osa maksest kõrvale üksnes selleks, et lihtsustada kinnisvaraga seotud maksude või kindlustuse maksmist hiljem;

| iv) | finantsasutuse kohustus üksnes lihtsustada maksude maksmist hiljem; |
| --- | --- |

iv)

finantsasutuse kohustus üksnes lihtsustada maksude maksmist hiljem;

| f) | hoiusekonto, mis vastab järgmistele nõuetele:






  i) | konto on olemas üksnes sellepärast, et klient teeb makse, mis ületab krediitkaardi või muu korduvkasutatava krediidiliiniga seoses tasumata summat ning enammakset ei tagastata kohe kliendile; |
| --- | --- | --- |

f)

hoiusekonto, mis vastab järgmistele nõuetele:

i)

konto on olemas üksnes sellepärast, et klient teeb makse, mis ületab krediitkaardi või muu korduvkasutatava krediidiliiniga seoses tasumata summat ning enammakset ei tagastata kohe kliendile;

| ii) | ta kehtestab alates 1. jaanuarist 2016 või enne seda kuupäeva eeskirjad ja menetluskorra, mis kas välistavad selle, et klient teeb enammakse, mis ületab iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 50 000 USA dollarile, või tagavad, et mis tahes seda summat ületav kliendi enammakse tagastatakse kliendile 60 päeva jooksul, ning kõikidel juhtudel kohaldatakse VII jao C jaotises sätestatud eeskirju vääringute ümberarvestamise kohta. Sellel eesmärgil ei tähenda kliendi enammakse kreeditsaldot vaidlustatud kulude ulatuses, kuid hõlmab kauba tagastamisest tulenevaid kreeditsaldosid; |
| --- | --- |

ii)

ta kehtestab alates 1. jaanuarist 2016 või enne seda kuupäeva eeskirjad ja menetluskorra, mis kas välistavad selle, et klient teeb enammakse, mis ületab iga liikmesriigi või Liechtensteini vääringus noteeritud summat, mis vastab 50 000 USA dollarile, või tagavad, et mis tahes seda summat ületav kliendi enammakse tagastatakse kliendile 60 päeva jooksul, ning kõikidel juhtudel kohaldatakse VII jao C jaotises sätestatud eeskirju vääringute ümberarvestamise kohta. Sellel eesmärgil ei tähenda kliendi enammakse kreeditsaldot vaidlustatud kulude ulatuses, kuid hõlmab kauba tagastamisest tulenevaid kreeditsaldosid;

| g) | mis tahes muu konto, mille maksudest kõrvalehoidumiseks kasutamise oht on väike, millel on olulisel määral sarnased omadused punkti C alapunkti 17 alapunktides a–f kirjeldatud mis tahes kontodega ning mis on riigi õigusaktides määratletud välistatud kontona, või liikmesriikide puhul on kantud nõukogu direktiivi 2011/16/EL (maksustamisalase halduskoostöö kohta) artikli 8 lõikes 7a osutatud välistatud kontode loetellu, ning sellest on teatatud Liechtensteinile või Liechtensteini puhul Euroopa Komisjonile, tingimusel et sellise konto staatus välistatud kontona ei takista käesoleva lepingu eesmärkide saavutamist. |
| --- | --- |

g)

mis tahes muu konto, mille maksudest kõrvalehoidumiseks kasutamise oht on väike, millel on olulisel määral sarnased omadused punkti C alapunkti 17 alapunktides a–f kirjeldatud mis tahes kontodega ning mis on riigi õigusaktides määratletud välistatud kontona, või liikmesriikide puhul on kantud nõukogu direktiivi 2011/16/EL (maksustamisalase halduskoostöö kohta) artikli 8 lõikes 7a osutatud välistatud kontode loetellu, ning sellest on teatatud Liechtensteinile või Liechtensteini puhul Euroopa Komisjonile, tingimusel et sellise konto staatus välistatud kontona ei takista käesoleva lepingu eesmärkide saavutamist.

D.   Avaldatav konto

| 1) | „Avaldatav konto” – konto, mis kuulub ühele või mitmele avaldatavale isikule, või ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga passiivsele NFE-le, kui ta on sellisena kindlaks tehtud vastavalt II–VII jaos kirjeldatud hoolsusmeetmetele. |
| --- | --- |

1)

„Avaldatav konto” – konto, mis kuulub ühele või mitmele avaldatavale isikule, või ühe või mitme avaldatavast isikust kontrolliva isikuga passiivsele NFE-le, kui ta on sellisena kindlaks tehtud vastavalt II–VII jaos kirjeldatud hoolsusmeetmetele.

| 2) | „Avaldatav isik” – avaldava jurisdiktsiooni isik, kes ei ole: i) äriühing, mille osakutega kaubeldakse korrapäraselt ühel või mitmel reguleeritud väärtpaberiturul; ii) äriühing, mis on alapunktis i kirjeldatud äriühinguga seotud ettevõte; iii) valitsusüksus iv) rahvusvaheline organisatsioon; v) keskpank; ega vi) finantsasutus. |
| --- | --- |

2)

„Avaldatav isik” – avaldava jurisdiktsiooni isik, kes ei ole: i) äriühing, mille osakutega kaubeldakse korrapäraselt ühel või mitmel reguleeritud väärtpaberiturul; ii) äriühing, mis on alapunktis i kirjeldatud äriühinguga seotud ettevõte; iii) valitsusüksus iv) rahvusvaheline organisatsioon; v) keskpank; ega vi) finantsasutus.

| 3) | „Avaldava jurisdiktsiooni isik” – iga avaldava jurisdiktsiooni füüsiline isik või ettevõte, kes on sellise jurisdiktsiooni resident maksualaste õigusaktide kohaselt, või avaldava jurisdiktsiooni residendist surnud isiku pärandvara. Sel eesmärgil käsitatakse ettevõtet, nagu partnerlust, piiratud vastutusega partnerlust või sarnast õiguslikku moodustist, millel ei ole maksuresidentsust, selle jurisdiktsiooni residendina, kus asub ettevõtte tegeliku juhtimise koht. |
| --- | --- |

3)

„Avaldava jurisdiktsiooni isik” – iga avaldava jurisdiktsiooni füüsiline isik või ettevõte, kes on sellise jurisdiktsiooni resident maksualaste õigusaktide kohaselt, või avaldava jurisdiktsiooni residendist surnud isiku pärandvara. Sel eesmärgil käsitatakse ettevõtet, nagu partnerlust, piiratud vastutusega partnerlust või sarnast õiguslikku moodustist, millel ei ole maksuresidentsust, selle jurisdiktsiooni residendina, kus asub ettevõtte tegeliku juhtimise koht.

| 4) | „Avaldav jurisdiktsioon” – liikmesriigi puhul Liechtenstein ja Liechtensteini puhul liikmesriik seoses kohustusega esitada I jaos kirjeldatud teavet. |
| --- | --- |

4)

„Avaldav jurisdiktsioon” – liikmesriigi puhul Liechtenstein ja Liechtensteini puhul liikmesriik seoses kohustusega esitada I jaos kirjeldatud teavet.

| 5) | „Osalev jurisdiktsioon” – iga liikmesriigi või Liechtensteini puhul






  a) | iga liikmesriik seoses aruandlusega Liechtensteinile või |
| --- | --- | --- |

5)

„Osalev jurisdiktsioon” – iga liikmesriigi või Liechtensteini puhul

a)

iga liikmesriik seoses aruandlusega Liechtensteinile või

| b) | Liechtenstein seoses aruandlusega liikmesriigile või |
| --- | --- |

b)

Liechtenstein seoses aruandlusega liikmesriigile või

| c) | mis tahes muu jurisdiktsioon, i) millega vastavalt kontekstile asjaomasel liikmesriigil või Liechtensteinil on kehtiv leping, mille kohaselt kõnealune jurisdiktsioon esitab I jaos kirjeldatud teavet, ja ii) mis sisaldub loetelus, mille avaldab kõnealune liikmesriik või Liechtenstein ning millest teatatakse vastavalt Liechtensteinile või Euroopa Komisjonile; |
| --- | --- |

c)

mis tahes muu jurisdiktsioon, i) millega vastavalt kontekstile asjaomasel liikmesriigil või Liechtensteinil on kehtiv leping, mille kohaselt kõnealune jurisdiktsioon esitab I jaos kirjeldatud teavet, ja ii) mis sisaldub loetelus, mille avaldab kõnealune liikmesriik või Liechtenstein ning millest teatatakse vastavalt Liechtensteinile või Euroopa Komisjonile;

| d) | seoses liikmesriikidega mis tahes muu jurisdiktsioon, i) millega Euroopa Liidul on kehtiv leping, mille kohaselt kõnealune muu jurisdiktsioon esitab I jaos kirjeldatud teavet, ja ii) mis sisaldub loetelus, mille avaldab Euroopa Komisjon. |
| --- | --- |

d)

seoses liikmesriikidega mis tahes muu jurisdiktsioon, i) millega Euroopa Liidul on kehtiv leping, mille kohaselt kõnealune muu jurisdiktsioon esitab I jaos kirjeldatud teavet, ja ii) mis sisaldub loetelus, mille avaldab Euroopa Komisjon.

| 6) | „Kontrollivad isikud” – füüsilised isikud, kes teostavad kontrolli ettevõtte üle. Trusti puhul tähendab see trusti asutajat (asutajaid), haldajat (haldajaid), kaitsjat (kaitsjaid) (olemasolu korral), kasusaajat (kasusaajaid) või kasusaajate kategooriat (kategooriaid) ning muud füüsilist isikut (muid füüsilisi isikuid), kellel on tegelik lõplik kontroll trusti üle; trustist erineva õigusliku moodustise puhul tähendab see mõiste võrdväärse või samalaadse positsiooniga isikuid. Mõistet „kontrollivad isikud” tuleb tõlgendada kooskõlas rahapesuvastase töökonna soovitustega. |
| --- | --- |

6)

„Kontrollivad isikud” – füüsilised isikud, kes teostavad kontrolli ettevõtte üle. Trusti puhul tähendab see trusti asutajat (asutajaid), haldajat (haldajaid), kaitsjat (kaitsjaid) (olemasolu korral), kasusaajat (kasusaajaid) või kasusaajate kategooriat (kategooriaid) ning muud füüsilist isikut (muid füüsilisi isikuid), kellel on tegelik lõplik kontroll trusti üle; trustist erineva õigusliku moodustise puhul tähendab see mõiste võrdväärse või samalaadse positsiooniga isikuid. Mõistet „kontrollivad isikud” tuleb tõlgendada kooskõlas rahapesuvastase töökonna soovitustega.

| 7) | „NFE” – mis tahes ettevõte, mis ei ole finantsasutus. |
| --- | --- |

7)

„NFE” – mis tahes ettevõte, mis ei ole finantsasutus.

| 8) | „Passiivne NFE” – mis tahes järgmistest: (i) NFE, mis ei ole aktiivne NFE; või ii) punkti A alapunkti 6 alapunktis b kirjeldatud investeerimisettevõte, mis ei ole osaleva jurisdiktsiooni finantsasutus. |
| --- | --- |

8)

„Passiivne NFE” – mis tahes järgmistest: (i) NFE, mis ei ole aktiivne NFE; või ii) punkti A alapunkti 6 alapunktis b kirjeldatud investeerimisettevõte, mis ei ole osaleva jurisdiktsiooni finantsasutus.

| 9) | „Aktiivne NFE” on iga NFE, mis vastab mis tahes alljärgnevale kriteeriumile:






  a) | alla 50 % NFE eelmise kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi brutotulust on passiivne tulu ja alla 50 % NFE eelmise kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi varadest on varad, mis toodavad passiivset tulu või mida hoitakse passiivse tulu tootmiseks; |
| --- | --- | --- |

9)

„Aktiivne NFE” on iga NFE, mis vastab mis tahes alljärgnevale kriteeriumile:

a)

alla 50 % NFE eelmise kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi brutotulust on passiivne tulu ja alla 50 % NFE eelmise kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi varadest on varad, mis toodavad passiivset tulu või mida hoitakse passiivse tulu tootmiseks;

| b) | NFE osakutega kaubeldakse reguleeritud väärtpaberiturul korrapäraselt või NFE on sellise ettevõttega seotud ettevõte, mille osakutega kaubeldakse reguleeritud väärtpaberiturul korrapäraselt; |
| --- | --- |

b)

NFE osakutega kaubeldakse reguleeritud väärtpaberiturul korrapäraselt või NFE on sellise ettevõttega seotud ettevõte, mille osakutega kaubeldakse reguleeritud väärtpaberiturul korrapäraselt;

| c) | NFE on valitsusüksus, rahvusvaheline organisatsioon, keskpank või ettevõte, mis kuulub täielikult ühele või mitmele eelmistest; |
| --- | --- |

c)

NFE on valitsusüksus, rahvusvaheline organisatsioon, keskpank või ettevõte, mis kuulub täielikult ühele või mitmele eelmistest;

| d) | sisuliselt kogu NFE tegevus kujutab endast ühe või mitme muu kui finantsasutuse tegevusala või äriga tegeleva tütarettevõtte ringluses olevate osakute täielikku või osalist hoidmist või ühele või mitmele sellisele tütarettevõttele rahastamise või muu teenuse osutamist; NFE ei ole aga aktiivne NFE, kui ta tegutseb investeerimisfondina (või reklaamib end investeerimisfondina), näiteks börsivälistesse ettevõtetesse investeeriva fondi, riskikapitalifondi, finantsvõimendusega väljaostufondi või muu investeerimisvahendina, mille eesmärgiks on omandada või rahastada äriühinguid ja seejärel omada nendes äriühingutes investeerimise eesmärgil põhivarana osalust; |
| --- | --- |

d)

sisuliselt kogu NFE tegevus kujutab endast ühe või mitme muu kui finantsasutuse tegevusala või äriga tegeleva tütarettevõtte ringluses olevate osakute täielikku või osalist hoidmist või ühele või mitmele sellisele tütarettevõttele rahastamise või muu teenuse osutamist; NFE ei ole aga aktiivne NFE, kui ta tegutseb investeerimisfondina (või reklaamib end investeerimisfondina), näiteks börsivälistesse ettevõtetesse investeeriva fondi, riskikapitalifondi, finantsvõimendusega väljaostufondi või muu investeerimisvahendina, mille eesmärgiks on omandada või rahastada äriühinguid ja seejärel omada nendes äriühingutes investeerimise eesmärgil põhivarana osalust;

| e) | NFE-l ei ole veel äritegevust ning tal ei ole ka varem äritegevust olnud, kuid ta investeerib varadesse kavatsusega hakata tegelema äritegevusega, mis ei kujuta endast finantsasutuse äritegevust; NFE-le ei kohaldata seda erandit peale kuupäeva, mil on möödunud 24 kuud NFE asutamisest; |
| --- | --- |

e)

NFE-l ei ole veel äritegevust ning tal ei ole ka varem äritegevust olnud, kuid ta investeerib varadesse kavatsusega hakata tegelema äritegevusega, mis ei kujuta endast finantsasutuse äritegevust; NFE-le ei kohaldata seda erandit peale kuupäeva, mil on möödunud 24 kuud NFE asutamisest;

| f) | NFE ei olnud viimase viie aasta jooksul finantsasutus ja on likvideerimas oma varasid või ümber korraldamas oma tegevust kavatsusega jätkata või taasalustada äritegevust, mis ei kujuta endast finantsasutuse äritegevust; |
| --- | --- |

f)

NFE ei olnud viimase viie aasta jooksul finantsasutus ja on likvideerimas oma varasid või ümber korraldamas oma tegevust kavatsusega jätkata või taasalustada äritegevust, mis ei kujuta endast finantsasutuse äritegevust;

| g) | NFE tegeleb peamiselt rahastamis- või riskimaandustehingutega seotud ettevõtete jaoks või koos seotud ettevõtetega, mis ei ole finantsasutused, ning ei osuta rahastamis- ega riskide maandamise teenuseid ühelegi ettevõttele, mis ei ole seotud ettevõte, tingimusel, et mis tahes selliste seotud ettevõtete grupi peamine äritegevus ei kujuta endast finantsasutuse äritegevust, või |
| --- | --- |

g)

NFE tegeleb peamiselt rahastamis- või riskimaandustehingutega seotud ettevõtete jaoks või koos seotud ettevõtetega, mis ei ole finantsasutused, ning ei osuta rahastamis- ega riskide maandamise teenuseid ühelegi ettevõttele, mis ei ole seotud ettevõte, tingimusel, et mis tahes selliste seotud ettevõtete grupi peamine äritegevus ei kujuta endast finantsasutuse äritegevust, või

| h) | NFE vastab kõigile alljärgnevatele nõuetele:






  i) | ta on asutatud ja tegutseb oma residentsusjurisdiktsioonis (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) eranditult usulisel, heategevuslikul, teaduslikul, kunstilisel, kultuurilisel, sportlikul või hariduslikul eesmärgil, või on asutatud ja tegutseb oma residentsusjurisdiktsioonis (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) ja on kutseorganisatsioon, ettevõtete organisatsioon, kaubanduskoda, tööorganisatsioon, põllumajandus- või aiandusorganisatsioon, ühiskondlik organisatsioon või organisatsioon, mis tegutseb eranditult sotsiaalse heaolu edendamise nimel; |
| --- | --- | --- |

h)

NFE vastab kõigile alljärgnevatele nõuetele:

i)

ta on asutatud ja tegutseb oma residentsusjurisdiktsioonis (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) eranditult usulisel, heategevuslikul, teaduslikul, kunstilisel, kultuurilisel, sportlikul või hariduslikul eesmärgil, või on asutatud ja tegutseb oma residentsusjurisdiktsioonis (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) ja on kutseorganisatsioon, ettevõtete organisatsioon, kaubanduskoda, tööorganisatsioon, põllumajandus- või aiandusorganisatsioon, ühiskondlik organisatsioon või organisatsioon, mis tegutseb eranditult sotsiaalse heaolu edendamise nimel;

| ii) | ta on oma residentsusjurisdiktsioonis (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) tulumaksust vabastatud; |
| --- | --- |

ii)

ta on oma residentsusjurisdiktsioonis (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) tulumaksust vabastatud;

| iii) | tal puuduvad osanikud või liikmed, kellel on omandi või tulusaamisega seotud huvi selle tulude või varade vastu; |
| --- | --- |

iii)

tal puuduvad osanikud või liikmed, kellel on omandi või tulusaamisega seotud huvi selle tulude või varade vastu;

| iv) | NFE residentsusjurisdiktsiooni (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) kohaldatavad õigusaktid või NFE asutamisdokumendid ei võimalda NFE tulude või varade jaotamist või nende kasutamist füüsilise isiku või mitteheategevusliku ettevõtte kasuks, välja arvatud NFE heategevuslikuks tegevuseks või mõistliku tasu maksmiseks saadud teenuste eest või õiglase turuhinna maksmiseks NFE ostetud vara eest; |
| --- | --- |

iv)

NFE residentsusjurisdiktsiooni (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) kohaldatavad õigusaktid või NFE asutamisdokumendid ei võimalda NFE tulude või varade jaotamist või nende kasutamist füüsilise isiku või mitteheategevusliku ettevõtte kasuks, välja arvatud NFE heategevuslikuks tegevuseks või mõistliku tasu maksmiseks saadud teenuste eest või õiglase turuhinna maksmiseks NFE ostetud vara eest;

| v) | NFE residentsusjurisdiktsiooni (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) kohaldatavate õigusaktide või NFE asutamisdokumentide kohaselt on nõutav, et NFE likvideerimise või lõpetamise korral jagatakse kõik selle varad valitsusüksusele või muule mittetulundusühendusele või antakse pärijate puudumisel üle NFE residentsusjurisdiktsiooni (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) valitsusele või selle poliitilisele allüksusele. |
| --- | --- |

v)

NFE residentsusjurisdiktsiooni (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) kohaldatavate õigusaktide või NFE asutamisdokumentide kohaselt on nõutav, et NFE likvideerimise või lõpetamise korral jagatakse kõik selle varad valitsusüksusele või muule mittetulundusühendusele või antakse pärijate puudumisel üle NFE residentsusjurisdiktsiooni (liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon) valitsusele või selle poliitilisele allüksusele.

E.   Muu

| 1) | „Konto omanik” – isik, kelle kontot haldav finantsasutus on finantskonto omanikuna nimetanud või tuvastanud. Isikut, kes ei ole finantsasutus, kuid kes hoiab finantskontot teise isiku kasuks või nimel kui agent, hoidmisühing, volitatu, allkirjaõiguslik isik, investeerimisnõustaja või vahendaja, ei loeta käesolevas lisas konto omanikuks, vaid selle omanikuks loetakse eespool nimetatud teist isikut. Rahalise väärtusega kindlustuslepingu või annuiteedilepingu puhul on konto omanik isik, kellel on juurdepääsuõigus rahalisele väärtusele või kellel on õigus muuta lepingust kasu saavat isikut. Kui ühelgi isikul ei ole juurdepääsuõigust rahalisele väärtusele või õigust muuta lepingust kasu saavat isikut, siis on konto omanikuks mis tahes isik, keda on lepingus omanikuna nimetatud, ja mis tahes isik, kellel on õigus väljamaksetele lepingutingimuste alusel. Rahalise väärtusega kindlustuslepingu või annuiteedilepingu tähtaja saabumisel käsitatakse konto omanikuna iga isikut, kellel on lepingu kohaselt õigus väljamaksele. |
| --- | --- |

1)

„Konto omanik” – isik, kelle kontot haldav finantsasutus on finantskonto omanikuna nimetanud või tuvastanud. Isikut, kes ei ole finantsasutus, kuid kes hoiab finantskontot teise isiku kasuks või nimel kui agent, hoidmisühing, volitatu, allkirjaõiguslik isik, investeerimisnõustaja või vahendaja, ei loeta käesolevas lisas konto omanikuks, vaid selle omanikuks loetakse eespool nimetatud teist isikut. Rahalise väärtusega kindlustuslepingu või annuiteedilepingu puhul on konto omanik isik, kellel on juurdepääsuõigus rahalisele väärtusele või kellel on õigus muuta lepingust kasu saavat isikut. Kui ühelgi isikul ei ole juurdepääsuõigust rahalisele väärtusele või õigust muuta lepingust kasu saavat isikut, siis on konto omanikuks mis tahes isik, keda on lepingus omanikuna nimetatud, ja mis tahes isik, kellel on õigus väljamaksetele lepingutingimuste alusel. Rahalise väärtusega kindlustuslepingu või annuiteedilepingu tähtaja saabumisel käsitatakse konto omanikuna iga isikut, kellel on lepingu kohaselt õigus väljamaksele.

| 2) | „Rahapesuvastased meetmed ja põhimõte” tunne oma klienti„” – aruandekohustusliku finantsasutuse hoolsusmeetmed, mida ta on kohustatud võtma oma klientide suhtes sellele aruandekohustuslikule finantsasutusele kehtivate rahapesuvastaste või muude sarnaste nõuete alusel. |
| --- | --- |

2)

„Rahapesuvastased meetmed ja põhimõte” tunne oma klienti„” – aruandekohustusliku finantsasutuse hoolsusmeetmed, mida ta on kohustatud võtma oma klientide suhtes sellele aruandekohustuslikule finantsasutusele kehtivate rahapesuvastaste või muude sarnaste nõuete alusel.

| 3) | „Ettevõte” – juriidiline isik või muu õiguslik moodustis, näiteks äriühing, partnerlus, trust või fond. |
| --- | --- |

3)

„Ettevõte” – juriidiline isik või muu õiguslik moodustis, näiteks äriühing, partnerlus, trust või fond.

| 4) | Ettevõte on teise ettevõtte „seotud ettevõte”, kui (a) üks ettevõte kontrollib teist ettevõtet; (b) nimetatud kaks ettevõtet alluvad ühisele kontrollile; või c) nimetatud kaks ettevõtet on punkti A alapunkti 6 alapunktis b kirjeldatud investeerimisettevõtted, neil on ühine juhatus ning selline juhatus täidab selliste investeerimisettevõtete hoolsusmeetmeid. Sel eesmärgil tähendab kontroll otsest või kaudset omandiõigust rohkem kui 50 %-le ettevõtte väärtusest ja hääleõigusest ettevõttes. |
| --- | --- |

4)

Ettevõte on teise ettevõtte „seotud ettevõte”, kui (a) üks ettevõte kontrollib teist ettevõtet; (b) nimetatud kaks ettevõtet alluvad ühisele kontrollile; või c) nimetatud kaks ettevõtet on punkti A alapunkti 6 alapunktis b kirjeldatud investeerimisettevõtted, neil on ühine juhatus ning selline juhatus täidab selliste investeerimisettevõtete hoolsusmeetmeid. Sel eesmärgil tähendab kontroll otsest või kaudset omandiõigust rohkem kui 50 %-le ettevõtte väärtusest ja hääleõigusest ettevõttes.

| 5) | „Maksukohustuslase identifitseerimisnumber” – maksukohustuslase identifitseerimisnumber või selle toimiv ekvivalent, kui maksukohustuslase identifitseerimisnumber puudub. |
| --- | --- |

5)

„Maksukohustuslase identifitseerimisnumber” – maksukohustuslase identifitseerimisnumber või selle toimiv ekvivalent, kui maksukohustuslase identifitseerimisnumber puudub.

| 6) | „Dokumentaalsed tõendid” – mis tahes järgmistest dokumentidest:






  a) | residentsuse tõend, mille on välja andnud väljamakse saaja väidetava residentsuse liikmesriigi või muu jurisdiktsiooni volitatud valitsusasutus (näiteks liikmesriigi või Liechtensteini asutus või kohalik omavalitsus); |
| --- | --- | --- |

6)

„Dokumentaalsed tõendid” – mis tahes järgmistest dokumentidest:

a)

residentsuse tõend, mille on välja andnud väljamakse saaja väidetava residentsuse liikmesriigi või muu jurisdiktsiooni volitatud valitsusasutus (näiteks liikmesriigi või Liechtensteini asutus või kohalik omavalitsus);

| b) | füüsilise isiku puhul kehtiv isikutunnistus, mille on välja andnud volitatud valitsusasutus (näiteks valitsus või selle allasutus või kohalik omavalitsus) ning millel on toodud isiku nimi ja mida tavaliselt kasutatakse isiku tuvastamiseks; |
| --- | --- |

b)

füüsilise isiku puhul kehtiv isikutunnistus, mille on välja andnud volitatud valitsusasutus (näiteks valitsus või selle allasutus või kohalik omavalitsus) ning millel on toodud isiku nimi ja mida tavaliselt kasutatakse isiku tuvastamiseks;

| c) | ettevõtte puhul mis tahes ametlik dokument, mille on välja andnud volitatud valitsusasutus (näiteks liikmesriigi või Liechtensteini valitsus või selle allasutus või kohalik omavalitsus) ning millel on esitatud ettevõtte nimi ja selle peakontori aadress liikmesriigis või muus jurisdiktsioonis, mille resident ta väidab end olevat, või liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon, kus ettevõte on asutatud või moodustatud; |
| --- | --- |

c)

ettevõtte puhul mis tahes ametlik dokument, mille on välja andnud volitatud valitsusasutus (näiteks liikmesriigi või Liechtensteini valitsus või selle allasutus või kohalik omavalitsus) ning millel on esitatud ettevõtte nimi ja selle peakontori aadress liikmesriigis või muus jurisdiktsioonis, mille resident ta väidab end olevat, või liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon, kus ettevõte on asutatud või moodustatud;

| d) | auditeeritud raamatupidamise aastaaruanne, kolmanda isiku krediidiaruanne, pankrotiavaldus või väärtpaberituru järelevalveasutuse aruanne. |
| --- | --- |

d)

auditeeritud raamatupidamise aastaaruanne, kolmanda isiku krediidiaruanne, pankrotiavaldus või väärtpaberituru järelevalveasutuse aruanne.

Seoses ettevõtte olemasoleva kontoga võivad aruandekohustuslikud finantsasutused kasutada dokumentaalse tõendina konto omaniku kohta aruandekohustusliku finantsasutuse andmebaasides olevat mis tahes liigitust, mis tehti kindlaks majandusharude standarditud kodeerimissüsteemi põhjal, mida kohaldas aruandekohustuslik finantsinstitutsioon kooskõlas oma normaalsete äritavadega AML/KYC menetluste läbiviimiseks või muudel regulatiivsetel eesmärkidel (v.a maksustamise eesmärgid) ja mida aruandekohustuslik finantsinstitutsioon tegi enne kuupäeva, mida kasutati finantskonto liigitamisel olemasolevaks kontoks, tingimusel et aruandekohustuslik finantsinstitutsioon ei tea või tal ei ole alust arvata, et selline liigitamine ei ole õige või usaldusväärne. „Tööstusharude standarditud kodeerimissüsteem” – kodeerimissüsteem, mida kasutatakse ettevõtete liigitamiseks äritegevuse liigi järgi muul kui maksustamise eesmärgil.

IX JAGU

TULEMUSLIK RAKENDAMINE

Igas liikmesriigis ja Liechtensteinis peavad kehtima eeskirjad ja haldusmenetlused, et tagada eespool sätestatud aruandlusmenetluste ja hoolsusmeetmete tõhus rakendamine ja täitmine, sealhulgas järgmine.

| 1. | Eeskirjad, mis hoiavad ära mis tahes finantsasutustel, isikutel või vahendajatel sellise praktika kasutuselevõtmise, mis on mõeldud aruandlusmenetlustest ja hoolsusmeetmetest kõrvalehoidumiseks. |
| --- | --- |

1.

Eeskirjad, mis hoiavad ära mis tahes finantsasutustel, isikutel või vahendajatel sellise praktika kasutuselevõtmise, mis on mõeldud aruandlusmenetlustest ja hoolsusmeetmetest kõrvalehoidumiseks.

| 2. | Eeskirjad, mille kohaselt aruandekohustuslikud finantsasutused peavad säilitama teabe tehtud toimingute ja kasutatud tõendite kohta eespool kirjeldatud menetluste täitmisel ning piisavad meetmed säilitatud andmete leidmiseks. |
| --- | --- |

2.

Eeskirjad, mille kohaselt aruandekohustuslikud finantsasutused peavad säilitama teabe tehtud toimingute ja kasutatud tõendite kohta eespool kirjeldatud menetluste täitmisel ning piisavad meetmed säilitatud andmete leidmiseks.

| 3. | Haldusmenetlused selleks, et kontrollida, kas aruandekohustuslik finantsasutus kohaldab aruandlusmenetlusi ja hoolsusmeetmeid; haldusmenetlused järelmeetmete võtmiseks aruandekohustusliku finantsasutuse suhtes, kui teatatakse dokumenteerimata kontodest. |
| --- | --- |

3.

Haldusmenetlused selleks, et kontrollida, kas aruandekohustuslik finantsasutus kohaldab aruandlusmenetlusi ja hoolsusmeetmeid; haldusmenetlused järelmeetmete võtmiseks aruandekohustusliku finantsasutuse suhtes, kui teatatakse dokumenteerimata kontodest.

| 4. | Haldusmenetlused, millega tagada, et siseriikliku õiguse kohaselt mittearuandekohustuslike finantsasutustena määratletud ettevõtete ja väljaarvatud kontodena määratletud kontode kasutamine maksudest kõrvalehoidumiseks, on jätkuvalt vähetõenäoline. |
| --- | --- |

4.

Haldusmenetlused, millega tagada, et siseriikliku õiguse kohaselt mittearuandekohustuslike finantsasutustena määratletud ettevõtete ja väljaarvatud kontodena määratletud kontode kasutamine maksudest kõrvalehoidumiseks, on jätkuvalt vähetõenäoline.

| 5. | Tõhusad sätted nõuete mittetäitmise käsitlemiseks. |
| --- | --- |

5.

Tõhusad sätted nõuete mittetäitmise käsitlemiseks.

X JAOTIS:

RAKENDAMISE TÄHTPÄEVAD SEOSES AUSTRIAS ASUVATE ARUANDEKOHUSTUSLIKE FINANTSASUTUSTEGA

Austrias asuvate aruandekohustuslike finantsasutuste puhul tuleks kõiki käesolevas lisas sisalduvaid viiteid aastale „2016” ja aastale „2017” käsitleda viidetena vastavalt aastale „2017” ja aastale „2018”. Austrias asuvate aruandekohustuslike finantsasutuste olemasolevate kontode puhul tuleks kõiki käesolevas lisas sisalduvaid viiteid kuupäevale „31. detsember 2015” käsitleda viidetena kuupäevale „31. detsember 2016”.

II LISA

TÄIENDAVAD ARUANDLUS- JA HOOLSUSMEETMETE EESKIRJAD FINANTSKONTODE TEABE KOHTA

1.   Asjaolude muutumine

„Asjaolude muutumine” hõlmab mis tahes muutusi, mille tulemusel lisatakse isiku staatusega seotud teave või mis on muudmoodi sellise isiku staatusega vastuolus. Lisaks hõlmab asjaolude muutumine konto omaniku kontoga seotud mis tahes teabe muutumist või lisandumist (sh konto omaniku lisandumine, asendumine või muu muutumine) või mis tahes sellise kontoga seotud kontoga seotud teabe muutumist või lisandumist (kohaldades I lisa VII jao punkti C alapunktides 1–3 kirjeldatud kontode liitmise eeskirju), kui selline teabe muutumine või lisandumine mõjutab konto omaniku staatust.

Kui aruandekohustuslik finantsasutus on kasutanud I lisa III jao punkti B alapunktis 1 kirjeldatud elukoha aadressi tingimust ja muutuvad asjaolud, mille tõttu aruandekohustuslik finantsasutus saab teada või saab aluse teada, et algsed dokumentaalsed tõendid (või muud samaväärsed dokumendid) ei ole õiged või usaldusväärsed, siis peab aruandekohustuslik finantsinstitutsioon hiljemalt asjaomase kalendriaasta või muu asjakohase aruandlusperioodi viimasel päeval või 90 kalendripäeva jooksul pärast sellise asjaolude muutumise märkamist või avastamist saama konto omaniku kinnituse ja uued dokumentaalsed tõendid, et määrata kindlaks konto omaniku maksuresidentsus(ed). Kui aruandekohustuslik finantsasutus ei saa konto omaniku kinnitust ja uusi dokumentaalseid tõendeid selleks kuupäevaks, peab aruandekohustuslik finantsasutus kohaldama I lisa III jao punkti B alapunktides 2–6 kirjeldatud elektroonilise andmete otsingu menetlust.

2.   Isiku kinnitus seoses ettevõtte uute kontodega

Ettevõtte uute kontode osas võib aruandekohustuslik finantsasutus selleks, et teha kindlaks, kas passiivset NFEd kontrolliv isik on avaldatav isik, tugineda ainult kas konto omaniku või kontrolliva isiku kinnitusele.

3.   Finantsasutuse residentsus

Finantsasutus on liikmesriigi, Liechtensteini või muu osaleva jurisdiktsiooni „resident”, kui ta allub selle liikmesriigi, Liechtensteini või muu osaleva jurisdiktsiooni jurisdiktsioonile (st osalev jurisdiktsioon saab kohaldada meetmeid finantsasutuse aruandluskohustuse täitmise tagamiseks). Üldiselt, kui finantsasutus on liikmesriigi, Liechtensteini või muu osaleva jurisdiktsiooni maksuresident, on ta selle liikmesriigi, Liechtensteini või muu osaleva jurisdiktsiooni jurisdiktsiooni all ja on seega liikmesriigi finantsasutus, Liechtensteini finantsasutus või muu osaleva jurisdiktsiooni finantsasutus. Finantsasutusest trusti puhul (sõltumata sellest, kas ta on liikmesriigi, Liechtensteini või muu osaleva jurisdiktsiooni maksuresident või mitte) loetakse, et trust on liikmesriigi, Liechtensteini või muu osaleva jurisdiktsiooni all, kui üks või mitu selle haldajatest on selle liikmesriigi, Liechtensteini või muu osaleva jurisdiktsiooni residendid, välja arvatud juhul, kui trust edastab kogu teabe trusti peetavate avaldatavate selliste kontode kohta, mille puhul tuleb käesoleva lepingu või mõne muu ülemaailmset standardit kohaldava lepingu kohaselt esitada aruanne teisele osalevale jurisdiktsioonile (liikmesriik, Liechtenstein või muu osalev jurisdiktsioon), sest ta on selle teise osaleva jurisdiktsiooni maksuresident. Kui aga finantsasutusel (välja arvatud trust) ei ole maksuresidentsust (näiteks sellepärast, et teda loetakse maksustamise seisukohast läbipaistvaks või ta asub jurisdiktsioonis, kus puudub tulumaks), siis loetakse teda liikmesriigi, Liechtensteini või muu osaleva jurisdiktsiooni jurisdiktsiooni all olevaks ja ta on seega kõnealuse liikmesriigi, Liechtensteini või muu osaleva jurisdiktsiooni finantsasutus, kui

| a) | ta on asutatud liikmesriigi, Liechtensteini või muu osaleva jurisdiktsiooni õigusaktide kohaselt; |
| --- | --- |

a)

ta on asutatud liikmesriigi, Liechtensteini või muu osaleva jurisdiktsiooni õigusaktide kohaselt;

| b) | tema juhtimise koht (sh tegeliku juhtimise koht) on kõnealuses liikmesriigis, Liechtensteinis või muus osalevas jurisdiktsioonis või |
| --- | --- |

b)

tema juhtimise koht (sh tegeliku juhtimise koht) on kõnealuses liikmesriigis, Liechtensteinis või muus osalevas jurisdiktsioonis või

| c) | ta allub liikmesriigi, Liechtensteini või muu osaleva jurisdiktsiooni finantsjärelevalvele. |
| --- | --- |

c)

ta allub liikmesriigi, Liechtensteini või muu osaleva jurisdiktsiooni finantsjärelevalvele.

Kui finantsasutus (välja arvatud trust) on kahe või enama osaleva jurisdiktsiooni (liikmesriik, Liechtenstein või muu osalev jurisdiktsioon) resident, kohaldatakse sellise finantsasutuse suhtes selle osaleva jurisdiktsiooni aruandluskohustust ja hoolsusmeetmete võtmise kohustust, kus ta hoiab oma finantskontot (finantskontosid).

4.   Konto pidamine

Üldiselt loetakse, et kontot pidavad finantsasutused on järgmised:

| a) | hoidmiskontot peab finantsasutus, kes peab kontol olevaid varasid (sh finantsasutus, kes hoiab enda nimel sellises asutuses kontot omava konto omaniku vara); |
| --- | --- |

a)

hoidmiskontot peab finantsasutus, kes peab kontol olevaid varasid (sh finantsasutus, kes hoiab enda nimel sellises asutuses kontot omava konto omaniku vara);

| b) | hoiusekonto puhul finantsasutus, kes peab tegema kontoga seoses makseid (välja arvatud finantsasutuse esindaja, sõltumata sellest, kas selline esindaja on finantsasutus); |
| --- | --- |

b)

hoiusekonto puhul finantsasutus, kes peab tegema kontoga seoses makseid (välja arvatud finantsasutuse esindaja, sõltumata sellest, kas selline esindaja on finantsasutus);

| c) | finantsasutuses mis tahes osaluse või võlanõude hoidmise puhul, mis kujutab endast finantskontot, peab seda selline finantsasutus; |
| --- | --- |

c)

finantsasutuses mis tahes osaluse või võlanõude hoidmise puhul, mis kujutab endast finantskontot, peab seda selline finantsasutus;

| d) | rahalise väärtusega kindlustuslepingu või annuiteedilepingu puhul peab seda finantsasutus, kellel on kohustus teha lepinguga seoses makseid. |
| --- | --- |

d)

rahalise väärtusega kindlustuslepingu või annuiteedilepingu puhul peab seda finantsasutus, kellel on kohustus teha lepinguga seoses makseid.

5.   Passiivsetest NFEdest trustid

Ettevõtet, nagu täis- või osaühingut, piiratud vastutusega ühingut või sarnast õiguslikku moodustist, millel ei ole maksuresidentsust, loetakse I lisa VIII punkti D alapunkti 3 kohaselt selle jurisdiktsiooni residendiks, kus asub ettevõttetegeliku juhtimise koht. Sel eesmärgil loetakse juriidilist isikut või õiguslikku moodustist „sarnaseks” täis- või usaldusühingu või piiratud vastutusega ühinguga, kui seda ei loeta avaldatavas jurisdiktsioonis selle jurisdiktsiooni maksualaste õigusaktide kohaselt maksustatavaks ettevõtteks. Siiski ei või passiivsest NFEst trusti topeltaruandluse vältimiseks (arvestades mõiste „kontrollivad isikud” laia ulatust trustide puhul) lugeda sarnaseks õiguslikuks moodustiseks.

6.   Ettevõtte peakontori aadress

Üks I lisa VIII jao punkti E alapunkti 6 alapunktis c kirjeldatud nõuetest on see, et ettevõtte puhul on ametlikul dokumendil esitatud kas ettevõtte peakontori aadress liikmesriigis, Liechtensteinis või muus jurisdiktsioonis, mille resident ta väidab end olevat, või liikmesriik, Liechtenstein või muu jurisdiktsioon, kus ettevõte on asutatud või moodustatud. Ettevõtte peakontori aadress on üldjuhul koht, kus asub selle tegeliku juhtimise koht. Selle finantsasutuse aadress, kus ettevõttel on konto, postkontori postkast, või aadress, mida kasutatakse üksnes posti saatmise eesmärgil, ei ole ettevõtte peakontori aadress, kui see aadress ei ole ainus ettevõtte kasutatav aadress ja on ettevõtte asutamisdokumentides ettevõtte registreeritud aadress. Lisaks ei ole ettevõtte peakontori aadressiks aadress, mis on esitatud postisaadetiste kinnipidamise korralduse puhul.

III LISA

LEPINGUOSALISTE PÄDEVATE ASUTUSTE LOETELU

Käesoleva lepingu kohaselt on pädevad asutused järgmised:

| a) | Liechtensteini Vürstiriik – Die Regierung des Fürstentums Liechtenstein või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

a)

Liechtensteini Vürstiriik – Die Regierung des Fürstentums Liechtenstein või volitatud esindaja,

| b) | Belgia Kuningriik – De Minister van Financiën/Le Ministre des Finances või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

b)

Belgia Kuningriik – De Minister van Financiën/Le Ministre des Finances või volitatud esindaja,

| c) | Bulgaaria Vabariik – Изпълнителният директор на Националната агенция за приходите või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

c)

Bulgaaria Vabariik – Изпълнителният директор на Националната агенция за приходите või volitatud esindaja,

| d) | Tšehhi Vabariik – Ministr financí või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

d)

Tšehhi Vabariik – Ministr financí või volitatud esindaja,

| e) | Taani Kuningriik – Skatteministeren või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

e)

Taani Kuningriik – Skatteministeren või volitatud esindaja,

| f) | Saksamaa Liitvabariik – Der Bundesminister der Finanzen või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

f)

Saksamaa Liitvabariik – Der Bundesminister der Finanzen või volitatud esindaja,

| g) | Eesti Vabariik – Rahandusminister või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

g)

Eesti Vabariik – Rahandusminister või volitatud esindaja,

| h) | Kreeka Vabariik – Ο Υπουργός Οικονομίας και Οικονομικών või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

h)

Kreeka Vabariik – Ο Υπουργός Οικονομίας και Οικονομικών või volitatud esindaja,

| i) | Hispaania Kuningriik – El Ministro de Economía y Hacienda või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

i)

Hispaania Kuningriik – El Ministro de Economía y Hacienda või volitatud esindaja,

| j) | Prantsuse Vabariik – Le Ministre chargé du budget või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

j)

Prantsuse Vabariik – Le Ministre chargé du budget või volitatud esindaja,

| k) | Horvaatia Vabariik – Ministar financija või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

k)

Horvaatia Vabariik – Ministar financija või volitatud esindaja,

| l) | Iirimaa – The Revenue Commissioners või nende volitatud esindaja |
| --- | --- |

l)

Iirimaa – The Revenue Commissioners või nende volitatud esindaja

| m) | Itaalia Vabariik – Il Direttore Generale delle Finanze või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

m)

Itaalia Vabariik – Il Direttore Generale delle Finanze või volitatud esindaja,

| n) | Küprose Vabariik – Υπουργός Οικονομικών või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

n)

Küprose Vabariik – Υπουργός Οικονομικών või volitatud esindaja,

| o) | Läti Vabariik – Finanšu ministrs või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

o)

Läti Vabariik – Finanšu ministrs või volitatud esindaja,

| p) | Leedu Vabariik – Finansų ministras või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

p)

Leedu Vabariik – Finansų ministras või volitatud esindaja,

| q) | Luksemburgi Suurhertsogiriik – Le Ministre des Finances või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

q)

Luksemburgi Suurhertsogiriik – Le Ministre des Finances või volitatud esindaja,

| r) | Ungari – A pénzügyminiszter või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

r)

Ungari – A pénzügyminiszter või volitatud esindaja,

| s) | Malta Vabariik – Il-Ministru responsabbli għall-Finanzi või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

s)

Malta Vabariik – Il-Ministru responsabbli għall-Finanzi või volitatud esindaja,

| t) | Madalmaade Kuningriik – De Minister van Financiën või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

t)

Madalmaade Kuningriik – De Minister van Financiën või volitatud esindaja,

| u) | Austria Vabariik – Der Bundesminister für Finanzen või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

u)

Austria Vabariik – Der Bundesminister für Finanzen või volitatud esindaja,

| v) | Poola Vabariik – Minister Finansów või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

v)

Poola Vabariik – Minister Finansów või volitatud esindaja,

| w) | Portugali Vabariik – O Ministro das Finanças või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

w)

Portugali Vabariik – O Ministro das Finanças või volitatud esindaja,

| x) | Rumeenia – Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

x)

Rumeenia – Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală või volitatud esindaja,

| y) | Sloveenia Vabariik – Minister za finance või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

y)

Sloveenia Vabariik – Minister za finance või volitatud esindaja,

| z) | Slovaki Vabariik – Minister financií või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

z)

Slovaki Vabariik – Minister financií või volitatud esindaja,

| aa) | Soome Vabariik – Valtiovarainministeriö/Finansministeriet või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

aa)

Soome Vabariik – Valtiovarainministeriö/Finansministeriet või volitatud esindaja,

| ab) | Rootsi Kuningriik – Chefen för Finansdepartementet või volitatud esindaja, |
| --- | --- |

ab)

Rootsi Kuningriik – Chefen för Finansdepartementet või volitatud esindaja,

| ac) | Suurbritannia ja Põhja-Iiri Ühendkuningriik ning Euroopa territooriumid, mille välissuhete eest vastutab Ühendkuningriik – the Commissioners of Inland Revenue või nende volitatud esindajad ja Gibraltari pädev asutus, kelle Ühendkuningriik määrab vastavalt kokkulepetele, milles käsitletakse Gibraltari asutusi seoses Euroopa Liidu ja Euroopa Ühenduse dokumentide ja nendega seotud lepingutega, millest liikmesriike ja Euroopa Liidu institutsioone teavitati 19. aprillil 2000, Euroopa Liidu Nõukogu peasekretär edastab Liechtensteinile vastava dokumendi koopia ning seda kohaldatakse käesoleva lepingu suhtes. |
| --- | --- |

ac)

Suurbritannia ja Põhja-Iiri Ühendkuningriik ning Euroopa territooriumid, mille välissuhete eest vastutab Ühendkuningriik – the Commissioners of Inland Revenue või nende volitatud esindajad ja Gibraltari pädev asutus, kelle Ühendkuningriik määrab vastavalt kokkulepetele, milles käsitletakse Gibraltari asutusi seoses Euroopa Liidu ja Euroopa Ühenduse dokumentide ja nendega seotud lepingutega, millest liikmesriike ja Euroopa Liidu institutsioone teavitati 19. aprillil 2000, Euroopa Liidu Nõukogu peasekretär edastab Liechtensteinile vastava dokumendi koopia ning seda kohaldatakse käesoleva lepingu suhtes.

Artikkel 2

Jõustumine ja kohaldamine

1.   Käesolev muutmisprotokoll nõuab ratifitseerimist või heakskiitmist lepinguosaliste poolt nende oma menetluse kohaselt. Lepinguosalised teavitavad teineteist nende menetluste lõpuleviimisest. Käesolev muutmisprotokoll jõustub jaanuarikuu esimesel päeval pärast viimase teatise saatmist.

2.   Käesoleva muutmisprotokolliga ette nähtud teabevahetust kohaldatakse alates muutmisprotokolli jõustumise kuupäevast esitatud selliste taotluste suhtes, mis hõlmavad teavet, mis on seotud eelarveaastatega, mis algasid muutmisprotokolli jõustumise aasta 1. jaanuaril või pärast seda. Käesoleva muutmisprotokolliga muutmisele eelnenud versioonis lepingu artikkel 10 on jätkuvalt kohaldatav, välja arvatud juhul, kui kohaldatakse käesoleva muutmisprotokolliga muudetud lepingu artiklit 5.

3.   Lõigetest 1 ja 2 olenemata on jätkuvalt kohaldatavad järgmised käesoleva muutmisprotokolliga muutmisele eelnenud versioonis lepingust tulenevad kohustused:

| i) | Liechtensteini ja muutmisele eelnenud versioonis lepingu artikli 2 kohaselt Liechtensteinis asutatud makseagentide kohustused ning Liechtensteini ja muutmisele eelnenud versioonis lepingu artikli 8 kohaselt Liechtensteinis asutatud makseagentide aluskohustused kuni selle aasta 30. juunini, mil jõustub käesolev muutmisprotokoll või seni, kuni kõnealused kohustused on täidetud; |
| --- | --- |

i)

Liechtensteini ja muutmisele eelnenud versioonis lepingu artikli 2 kohaselt Liechtensteinis asutatud makseagentide kohustused ning Liechtensteini ja muutmisele eelnenud versioonis lepingu artikli 8 kohaselt Liechtensteinis asutatud makseagentide aluskohustused kuni selle aasta 30. juunini, mil jõustub käesolev muutmisprotokoll või seni, kuni kõnealused kohustused on täidetud;

| ii) | käesoleva muutmisprotokolliga muutmisele eelnenud versioonis lepingu artikli 9 kohased liikmesriikide kohustused seoses kinnipeetava maksuga, mida kohaldati käesoleva muutmisprotokolliga muutmisele eelnenud versioonis lepingu kehtivuse viimasel ja viimasele aastale eelnenud aastatel, kuni kõnealused kohustused on täidetud. |
| --- | --- |

ii)

käesoleva muutmisprotokolliga muutmisele eelnenud versioonis lepingu artikli 9 kohased liikmesriikide kohustused seoses kinnipeetava maksuga, mida kohaldati käesoleva muutmisprotokolliga muutmisele eelnenud versioonis lepingu kehtivuse viimasel ja viimasele aastale eelnenud aastatel, kuni kõnealused kohustused on täidetud.

Artikkel 3

Keeled

Käesolev muutmisprotokoll koostatakse kahes eksemplaris bulgaaria, eesti, hispaania, hollandi, horvaadi, inglise, itaalia, kreeka, leedu, läti, malta, poola, portugali, prantsuse, rootsi, rumeenia, saksa, slovaki, sloveeni, soome, taani, tšehhi ja ungari keeles, kusjuures kõik tekstid on võrdselt autentsed.

SELLE KINNITUSEKS on nimetatud täievolilised esindajad käesolevale aktile alla kirjutanud.

Съставено в Страсбург на двадесет и осми октомври две хиляди и петнадесета година.

Hecho en Estrasburgo, el veintiocho de octubre de dos mil quince.

Ve Štrasburku dne dvacátého osmého října dva tisíce patnáct.

Udfærdiget i Strasbourg den otteogtyvende oktober to tusind og femten.

Geschehen zu Straβburg am achtundzwanzigsten Oktober zweitausendfünfzehn.

Kahe tuhande viieteistkümnenda aasta oktoobrikuu kahekümne kaheksandal päeval Strasbourgis.

Έγινε στo Στρασβoύργo, στις είκοσι οκτώ Οκτωβρίου δύο χιλιάδες δεκαπέντε.

Done at Strasbourg on the twenty eighth day of October in the year two thousand and fifteen.

Fait à Strasbourg, le vingt huit octobre deux mille quinze.

Sastavljeno u Strasbourgu dvadeset osmog listopada dvije tisuće petnaeste.

Fatto a Strasburgo, addì ventotto ottobre duemilaquindici.

Strasbūrā, divi tūkstoši piecpadsmitā gada divdesmit astotajā oktobrī.

Priimta du tūkstančiai penkioliktų metų spalio dvidešimt aštuntą dieną Strasbūre.

Kelt Strasbourgban, a kéteze-tizenötödik év október havának huszonnyolcadik napján.

Magħmul fi Strasburgu, fit-tmienja u għoxrin jum ta' Ottubru fis-sena elfejn u ħmistax.

Gedaan te Straatsburg, de achtentwintigste oktober tweeduizend vijftien.

Sporządzono w Strasburgu dnia dwudziestego ósmego października roku dwa tysiące piętnastego.

Feito em Estrasburgo, em vinte e oito de outubro de dois mil e quinze.

Întocmit la Strasbourg la douăzeci și opt octombrie două mii cincisprezece.

V Štrasburgu dvadsiateho ôsmeho októbra dvetisíctridsať.

V Strasbourgu, dne osemindvajsetega oktobra leta dva tisoč petnajst.

Tehty Strasbourgissa kahdentenakymmenentenäkahdeksantena päivänä lokakuuta vuonna kaksituhattaviisitoista.

Som skedde i Strasbourg den tjugoåttonde oktober år tjugohundrafemton.

За Европейския съюз

Рог la Unión Europea

Za Evropskou unii

For Den Europæiske Union

Für die Europäische Union

Euroopa Liidu nimel

Για την Ευρωπαϊκή Ένωση

For the European Union

Pour l'Union européenne

Za Europsku uniju

Per l'Unione europea

Eiropas Savienības vārdā –

Europos Sąjungos vardu

Az Európai Unió részéről

Għall-Unjoni Ewropea

Voor de Europese Unie

W imieniu Unii Europejskiej

Pela União Europeia

Pentru Uniunea Europeană

Za Európsku úniu

Za Evropsko unijo

Euroopan unionin puolesta

För Europeiska unionen

Image

За Княжество Лихтенщайн

Por el principado de Liechtenstein

Za Lichtenštejnské knížectví

For Fyrstendømmet Liechtenstein

Für das Fürstentum Liechtenstein

Liechtensteini Vürstiriigi nimel

Για το Πριγκιπάτο του Λιχτενστάιν

For the Principality of Liechtenstein

Pour la Principauté de Liechtenstein

Za Kneževinu Lihtenštajn

Per il Principato del Liechtenstein

Lihtenšteinas Firstistes vārdā –

Lichtenšteino Kunigaikštystės vardu

A Liechtensteini Hercegség részéről

Għall-Prinċipat tal-Liechtenstein

Voor het Vorstendom Liechtenstein

W imieniu Księstwa Lichtensteinu

Pelo Principado do Listenstaine

Pentru Principatul Liechtenstein

Za Lichtenštajnské kniežatstvo

Za Kneževino Lihtenštajn

Liechtensteinin ruhtinaskunnan puolesta

För Furstendömet Liechtenstein

Image

---

(1)  ELT L 157, 26.6.2003, lk 38.

1

(2)  EÜT L 281, 23.11.1995, lk 31.

2

(3)  Liechtensteinisches Landesgesetzblatt 2002 Nr. 55 (Liechtenstein Law Gazette 2002 No. 55).

3

(4)  ELT L 64, 11.3.2011, lk 1.

4

---

LEPINGUOSALISTE ÜHISDEKLARATSIOONID:

LEPINGUOSALISTE ÜHISDEKLARATSIOON LEPINGU ARTIKLI 5 KOHTA

Lepinguosalised lepivad kokku, et artikli 5 (teabevahetus taotluse alusel) rakendamisel tuleks tõlgenduse allikana kasutada OECD tulu ja kapitali maksustamise näidislepingu (versioonis, mis kehtis muutmisprotokolli allkirjastamise ajal) artikli 26 kommentaare.

Kui OECD, toimides teavet taotleva jurisdiktsioonina, võtab järgnevatel aastatel vastu tulu ja kapitali maksustamise näidislepingu artikli 26 kommentaaride uusi versioone, võib iga liikmesriik või Liechtenstein kasutada tõlgenduste allikana uusi versioone eelnevate asemel. Liikmesriigid teavitavad Liechtensteini ja Liechtenstein teavitab Euroopa Komisjoni, kui nad kohaldavad eelmises lauses sätestatut. Euroopa Komisjon võib kooskõlastada teate edastamist liikmesriikidelt Liechtensteinile ja Euroopa Komisjon edastab Liechtensteini teate kõikidele liikmesriikidele. Kohaldamine jõustub alates teatamise kuupäevast.

LEPINGUOSALISTE ÜHISDEKLARATSIOON MUUTMISPROTOKOLLI JÕUSTUMISE JA RAKENDAMISE KOHTA

Lepinguosalised eeldavad, et Liechtensteini põhiseaduse ja Euroopa Liidu õiguse nõuded rahvusvaheliste lepingute sõlmimiseks täidetakse õigeaegselt, et muutmisprotokoll saaks jõustuda 2016. aasta jaanuari esimesel päeval. Nad võtavad kõik meetmed selle eesmärgi saavutamiseks.

Enne I ja II lisas sätestatud aruandlus- ja hoolsusmeetmete eeskirjade rakendamist teatavad liikmesriigid Liechtensteinile ja Liechtenstein teatab Euroopa Komisjonile, kui nad on võtnud muutmisprotokolliga muudetud lepingu jõustamiseks vajalikud meetmed. Euroopa Komisjon võib koordineerida teate edastamist liikmesriikidelt Liechtensteinile ja Euroopa Komisjon edastab Liechtensteini teate kõikidele liikmesriikidele.

---

MÄÄRUSED

| 24.12.2015 | ET | Euroopa Liidu Teataja | L 339/36 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

ET

Euroopa Liidu Teataja

L 339/36

---

NÕUKOGU RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2015/2454,

23. detsember 2015,

millega rakendatakse määruse (EL) nr 224/2014 (piiravate meetmete kohta seoses olukorraga Kesk-Aafrika Vabariigis) artikli 17 lõikeid 1 ja 3

EUROOPA LIIDU NÕUKOGU,

võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,

võttes arvesse nõukogu 10. märtsi 2014. aasta määrust (EL) nr 224/2014 piiravate meetmete kohta seoses olukorraga Kesk-Aafrika Vabariigis, (1) eriti selle artikli 17 lõikeid 1 ja 3,

võttes arvesse liidu välisasjade ja julgeolekupoliitika kõrge esindaja ettepanekut

ning arvestades järgmist:

| (1) | Nõukogu võttis 10. märtsil 2014 vastu määruse (EL) nr 224/2014. |
| --- | --- |

(1)

Nõukogu võttis 10. märtsil 2014 vastu määruse (EL) nr 224/2014.

| (2) | ÜRO Julgeolekunõukogu resolutsiooni 2127 (2013) kohaselt loodud ÜRO Julgeolekunõukogu komitee („sanktsioonide komitee”) ajakohastas 20. oktoobril 2015 tuvastamisandmeid ühe isiku kohta, kes on kantud sanktsioonide komitee koostatud loetellu. |
| --- | --- |

(2)

ÜRO Julgeolekunõukogu resolutsiooni 2127 (2013) kohaselt loodud ÜRO Julgeolekunõukogu komitee („sanktsioonide komitee”) ajakohastas 20. oktoobril 2015 tuvastamisandmeid ühe isiku kohta, kes on kantud sanktsioonide komitee koostatud loetellu.

| (3) | Sanktsioonide komitee lisas 17. detsembril 2015 kaks isikut selliste isikute ja üksuste loetellu, kelle suhtes kohaldatakse piiravaid meetmeid. |
| --- | --- |

(3)

Sanktsioonide komitee lisas 17. detsembril 2015 kaks isikut selliste isikute ja üksuste loetellu, kelle suhtes kohaldatakse piiravaid meetmeid.

| (4) | Määruse (EL) nr 224/2014 I lisa tuleks seetõttu vastavalt muuta, |
| --- | --- |

(4)

Määruse (EL) nr 224/2014 I lisa tuleks seetõttu vastavalt muuta,

ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:

Artikkel 1

Määruse (EL) nr 224/2014 I lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse lisale.

Artikkel 2

Käesolev määrus jõustub selle Euroopa Liidu Teatajas avaldamise päeval.

Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.

Brüssel, 23. detsember 2015

Nõukogu nimel

eesistuja

J. ASSELBORN

---

(1)  ELT L 70, 11.3.2014, lk 1.

1

---

LISA

| I. | Määruse (EL) nr 224/2014 I lisas esitatud loetellu lisatakse järgmised isikud.
  A.   Isikud
  7.   Haroun GAYE (teise nimega: a) Haroun Geye; b) Aroun Gaye; c) Aroun Geye)
  Ametikoht: rühmituse Front Populaire pour la Renaissance de Centrafrique (FPRC) poliitilise koordinatsiooni raportöör
  Sünniaeg: a) 30. jaanuar 1968; b) 30. jaanuar 1969
  Passi nr: Kesk-Aafrika Vabariigi pass numbriga O00065772 (täht O, millele järgneb kolm nulli), kehtiv kuni 30. detsember 2019
  Aadress: Bangui, Kesk-Aafrika Vabariik
  Loetellu kandmise kuupäev: 17. detsember 2015
  Teave sanktsioonide komitee poolt loetellu kandmise põhjuste kirjeldavast kokkuvõttest:
  Haroun Gaye kanti loetellu 17. detsembril 2015 resolutsiooni 2196 (2015) punkti 11 ja punkti 12 alapunktide b ja f kohaselt kui isik, kes „osaleb tegevuses või toetab tegevust, millega ohustatakse Kesk-Aafrika Vabariigis rahu, stabiilsust või julgeolekut”, kes tegeleb „selliste tegevuste kavandamise, juhtimise või toimepanemisega Kesk-Aafrika Vabariigis, millega rikutakse kas rahvusvahelisi inimõigusi käsitlevaid õigusakte või rahvusvahelist humanitaarõigust või mis kujutavad endast inimõiguste rikkumist, sealhulgas seksuaalne vägivald, tsiviilisikute vastu suunatud rünnakud, etnilise või usulise taustaga rünnakud, rünnakud koolidele ja haiglatele, inimröövid ja sunniviisiline ümberasustamine” ja tegeleb „ÜRO missioonide või rahvusvaheliste rahuvalveüksuste, sealhulgas MINUSCA, Euroopa Liidu missioonide ja neid toetavate Prantsuse operatsioonide vastu suunatud rünnakute kavandamise, juhtimise, spondeerimise või toimepanemisega”.

  Lisateave

  HAROUN GAYE on 2014. aasta algupoolest peale olnud üks Bangui piirkonnas PK5 tegutseva relvastatud rühmituse juhtidest. Piirkonna PK5 kodanikuühiskonna esindajad väidavad, et Gaye ja tema relvastatud rühmitus õhutab Banguis konflikti, olles vastu leppimisele, ja takistab inimeste sisenemist Bangui kolmandasse ringkonda ja sellest väljumist. 11. mail 2015 blokeerisid Gaye ja 300 meeleavaldajat juurdepääsu rahvuslikule üleminekunõukogule, et häirida Bangui foorumi viimase päeva läbiviimist. Väidetavalt tegi GAYE selle ürituse häirimiseks koostööd rühmituse „anti-balaka” ametnikega.
  26. juunil 2015 häirisid Gaye ja väike rühm tema lähikondseid valijate registreerimise avaüritust Bangui piirkonnas PK5, põhjustades registreerimisürituse sulgemise.
  2. augustil 2015 üritas MINUSCA võtta Gaye kooskõlas ÜRO Julgeolekunõukogu resolutsiooni 2217 (2015) punkti 32 alapunkti f alapunktiga i vahi alla. Gaye, keda väidetavalt oli vahistamiskatsest eelnevalt teavitatud, oli selleks kogunud kokku raskerelvadega relvastatud toetajaid. Gaye relvajõud avasid tule MINUSCA ühendjõudude pihta. Seitse tundi väldanud tulevahetuses kasutasid Gaye mehed MINUSCA üksuste vastu tulirelvi, reaktiivgranaate ja käsigranaate, tappes ühe rahuvalvaja ja haavates kaheksat. 2015. aasta septembri lõpus osales Gaye vägivaldsete protestide ja kokkupõrgete õhutamises, mis näis olevat olnud riigipöördekatse üleminekuvalitsuse kukutamiseks. Riigipöördekatset juhtisid tõenäoliselt endise presidendi Bozizé toetajad, moodustades sobiliku liidu Gaye ja teiste FPRC juhtidega. Tundub, et Gaye eesmärk oli korraldada vasturünnakute tsükkel, mis ohustaks eelseisvaid valimisi. Gaye ülesanne oli koordineerida tegevus rühmituse „anti-balaka” marginaliseerunud elementidega.
  1. oktoobril 2015 toimus piirkonnas PK5 kohtumine rühmituse „anti-balaka” marginaliseerunud osa liikme Eugène Barret Ngaïkosseti ja Gaye vahel eesmärgiga kavandada ühise rünnaku toimepanek Banguis laupäeval, 3. oktoobril. Gaye rühm takistas piirkonnas PK5 asuvatel inimestel sealt lahkuda, et tugevdada moslemitest elanikkonna kogukonna identiteeti, suurendamaks pingeid etniliste rühmade vahel, ja vältida leppimist. 26. oktoobril 2015 katkestasid Gaye ja tema rühmitus Bangui peapiiskopi ja Bangui peamošee imaami vahelise kohtumise ning ähvardasid delegatsiooni, mis pidi kesksest mošeest taanduma ja põgenema piirkonda PK5.
  8.   Eugène BARRET NGAÏKOSSET (teise nimega: a) Eugene Ngaikosset; b) Eugene Ngaikoisset; c) Eugene Ngakosset; d) Eugene Barret Ngaikosse; e) Eugene Ngaikouesset; kontrollimata varjunimi: f) The Butcher of Paoua (Paoua lihunik); g) Ngakosset)
  Loetellu kandmise alus: a) KAVi presidendi turvaüksuse endine kapten; b) KAVi mereväe endine kapten
  Riiklik isikukood: sõjaväeline isikukood Kesk-Aafrika Vabariigi relvajõududes (FACA): 911-10-77
  Aadress: a) Bangui, Kesk-Aafrika Vabariik
  Loetellu kandmise kuupäev: 17. detsember 2015
  Muu teave: kapten Eugène Barret Ngaïkosset on endise presidendi François Bozizé (CFi.001) presidendi turvaüksuse endine liige ning on seotud liikumisega „anti-balaka”. Ta põgenes 17. mail 2015 pärast Brazzaville'ist väljaandmist vanglast ja lõi oma „anti-balaka” rühmituse, kuhu kuuluvad endised FACA võitlejad.
  Teave sanktsioonide komitee poolt loetellu kandmise põhjuste kirjeldavast kokkuvõttest
  Eugène BARRET NGAÏKOSSET kanti loetellu 17. detsembril 2015 resolutsiooni 2196 (2015) punkti 11 ja punkti 12 alapunktide b ja f kohaselt kui isik, kes „osaleb tegevuses või toetab tegevust, millega ohustatakse Kesk-Aafrika Vabariigis rahu, stabiilsust või julgeolekut”, kes tegeleb „selliste tegevuste kavandamise, juhtimise või toimepanemisega Kesk-Aafrika Vabariigis, millega rikutakse kas rahvusvahelisi inimõigusi käsitlevaid õigusakte või rahvusvahelist humanitaarõigust või mis kujutavad endast inimõiguste rikkumist, sealhulgas seksuaalne vägivald, tsiviilisikute vastu suunatud rünnakud, etnilise või usulise taustaga rünnakud, rünnakud koolidele ja haiglatele, inimröövid ja sunniviisiline ümberasustamine” ja tegeleb „ÜRO missioonide või rahvusvaheliste rahuvalveüksuste, sealhulgas MINUSCA, Euroopa Liidu missioonide ja neid toetavate Prantsuse operatsioonide vastu suunatud rünnakute kavandamise, juhtimise, spondeerimise või toimepanemisega”.

  Lisateave

  Ngaïkosset on Banguis alates 2015. aasta septembri lõpust aset leidnud vägivallategude üks peamistest toimepanijatest. Ngaïkosset ja teised „anti-balaka” liikmed tegid rühmituse Ex-Séléka marginaliseerunud liikmetega koostööd KAVi üleminekuvalitsuse destabiliseerimiseks. 27. septembri ööl vastu 28. septembrit 2015. aastal püüdsid Ngaïkosset ja teised ebaõnnestunult tungida tormijooksuga eripolitsei „Izamo” laagrisse, et varastada relvi ja laskemoona. 28. septembril piiras rühmitus ümber KAVi riikliku raadiojaama kontori.
  1. oktoobril 2015 toimus piirkonnas PK5 kohtumine Ngaïkosseti ja FPRC juhi Haroun Gaye vahel eesmärgiga kavandada ühise rünnaku toimepanek Banguis laupäeval, 3. oktoobril.
  8. oktoobril 2015 teatas KAVi justiitsminister, et on kavas uurida, milline oli Ngaïkosseti ja teiste isikute roll 2015. aasta septembris Banguis toimunud vägivallategudes. Ngaïkosset ja teised leiti olevat osalenud tegevuses, mis on „koletu käitumine, mis seisneb riigi sisejulgeoleku rikkumises, konspiratsioonis, kodusõjale õhutamises, kodanikuallumatuses, vihakuriteos ja süüteost osavõtus”. KAVi kohtuasutustele anti korraldus alustada uurimist, et otsida üles ja vahistada kõnealuste tegude toimepanijad ja nende kaasosalised.
  Usutavasti palus Ngaïkosset 11. oktoobril 2015 tema juhitavatel „anti-balaka” võitlejatel panna toime inimrööve, keskendudes eelkõige Prantsusmaa kodanikele, kuid ka KAVi poliitikutele ja ÜRO ametnikele, et sundida lahkuma üleminekuperioodi presidenti Catherine Samba-Panzat. |
| --- | --- |

I.

Määruse (EL) nr 224/2014 I lisas esitatud loetellu lisatakse järgmised isikud.

A.   Isikud

7.   Haroun GAYE (teise nimega: a) Haroun Geye; b) Aroun Gaye; c) Aroun Geye)

Ametikoht: rühmituse Front Populaire pour la Renaissance de Centrafrique (FPRC) poliitilise koordinatsiooni raportöör

Sünniaeg: a) 30. jaanuar 1968; b) 30. jaanuar 1969

Passi nr: Kesk-Aafrika Vabariigi pass numbriga O00065772 (täht O, millele järgneb kolm nulli), kehtiv kuni 30. detsember 2019

Aadress: Bangui, Kesk-Aafrika Vabariik

Loetellu kandmise kuupäev: 17. detsember 2015

Teave sanktsioonide komitee poolt loetellu kandmise põhjuste kirjeldavast kokkuvõttest:

Haroun Gaye kanti loetellu 17. detsembril 2015 resolutsiooni 2196 (2015) punkti 11 ja punkti 12 alapunktide b ja f kohaselt kui isik, kes „osaleb tegevuses või toetab tegevust, millega ohustatakse Kesk-Aafrika Vabariigis rahu, stabiilsust või julgeolekut”, kes tegeleb „selliste tegevuste kavandamise, juhtimise või toimepanemisega Kesk-Aafrika Vabariigis, millega rikutakse kas rahvusvahelisi inimõigusi käsitlevaid õigusakte või rahvusvahelist humanitaarõigust või mis kujutavad endast inimõiguste rikkumist, sealhulgas seksuaalne vägivald, tsiviilisikute vastu suunatud rünnakud, etnilise või usulise taustaga rünnakud, rünnakud koolidele ja haiglatele, inimröövid ja sunniviisiline ümberasustamine” ja tegeleb „ÜRO missioonide või rahvusvaheliste rahuvalveüksuste, sealhulgas MINUSCA, Euroopa Liidu missioonide ja neid toetavate Prantsuse operatsioonide vastu suunatud rünnakute kavandamise, juhtimise, spondeerimise või toimepanemisega”.

Lisateave

HAROUN GAYE on 2014. aasta algupoolest peale olnud üks Bangui piirkonnas PK5 tegutseva relvastatud rühmituse juhtidest. Piirkonna PK5 kodanikuühiskonna esindajad väidavad, et Gaye ja tema relvastatud rühmitus õhutab Banguis konflikti, olles vastu leppimisele, ja takistab inimeste sisenemist Bangui kolmandasse ringkonda ja sellest väljumist. 11. mail 2015 blokeerisid Gaye ja 300 meeleavaldajat juurdepääsu rahvuslikule üleminekunõukogule, et häirida Bangui foorumi viimase päeva läbiviimist. Väidetavalt tegi GAYE selle ürituse häirimiseks koostööd rühmituse „anti-balaka” ametnikega.

26. juunil 2015 häirisid Gaye ja väike rühm tema lähikondseid valijate registreerimise avaüritust Bangui piirkonnas PK5, põhjustades registreerimisürituse sulgemise.

2. augustil 2015 üritas MINUSCA võtta Gaye kooskõlas ÜRO Julgeolekunõukogu resolutsiooni 2217 (2015) punkti 32 alapunkti f alapunktiga i vahi alla. Gaye, keda väidetavalt oli vahistamiskatsest eelnevalt teavitatud, oli selleks kogunud kokku raskerelvadega relvastatud toetajaid. Gaye relvajõud avasid tule MINUSCA ühendjõudude pihta. Seitse tundi väldanud tulevahetuses kasutasid Gaye mehed MINUSCA üksuste vastu tulirelvi, reaktiivgranaate ja käsigranaate, tappes ühe rahuvalvaja ja haavates kaheksat. 2015. aasta septembri lõpus osales Gaye vägivaldsete protestide ja kokkupõrgete õhutamises, mis näis olevat olnud riigipöördekatse üleminekuvalitsuse kukutamiseks. Riigipöördekatset juhtisid tõenäoliselt endise presidendi Bozizé toetajad, moodustades sobiliku liidu Gaye ja teiste FPRC juhtidega. Tundub, et Gaye eesmärk oli korraldada vasturünnakute tsükkel, mis ohustaks eelseisvaid valimisi. Gaye ülesanne oli koordineerida tegevus rühmituse „anti-balaka” marginaliseerunud elementidega.

1. oktoobril 2015 toimus piirkonnas PK5 kohtumine rühmituse „anti-balaka” marginaliseerunud osa liikme Eugène Barret Ngaïkosseti ja Gaye vahel eesmärgiga kavandada ühise rünnaku toimepanek Banguis laupäeval, 3. oktoobril. Gaye rühm takistas piirkonnas PK5 asuvatel inimestel sealt lahkuda, et tugevdada moslemitest elanikkonna kogukonna identiteeti, suurendamaks pingeid etniliste rühmade vahel, ja vältida leppimist. 26. oktoobril 2015 katkestasid Gaye ja tema rühmitus Bangui peapiiskopi ja Bangui peamošee imaami vahelise kohtumise ning ähvardasid delegatsiooni, mis pidi kesksest mošeest taanduma ja põgenema piirkonda PK5.

8.   Eugène BARRET NGAÏKOSSET (teise nimega: a) Eugene Ngaikosset; b) Eugene Ngaikoisset; c) Eugene Ngakosset; d) Eugene Barret Ngaikosse; e) Eugene Ngaikouesset; kontrollimata varjunimi: f) The Butcher of Paoua (Paoua lihunik); g) Ngakosset)

Loetellu kandmise alus: a) KAVi presidendi turvaüksuse endine kapten; b) KAVi mereväe endine kapten

Riiklik isikukood: sõjaväeline isikukood Kesk-Aafrika Vabariigi relvajõududes (FACA): 911-10-77

Aadress: a) Bangui, Kesk-Aafrika Vabariik

Loetellu kandmise kuupäev: 17. detsember 2015

Muu teave: kapten Eugène Barret Ngaïkosset on endise presidendi François Bozizé (CFi.001) presidendi turvaüksuse endine liige ning on seotud liikumisega „anti-balaka”. Ta põgenes 17. mail 2015 pärast Brazzaville'ist väljaandmist vanglast ja lõi oma „anti-balaka” rühmituse, kuhu kuuluvad endised FACA võitlejad.

Teave sanktsioonide komitee poolt loetellu kandmise põhjuste kirjeldavast kokkuvõttest

Eugène BARRET NGAÏKOSSET kanti loetellu 17. detsembril 2015 resolutsiooni 2196 (2015) punkti 11 ja punkti 12 alapunktide b ja f kohaselt kui isik, kes „osaleb tegevuses või toetab tegevust, millega ohustatakse Kesk-Aafrika Vabariigis rahu, stabiilsust või julgeolekut”, kes tegeleb „selliste tegevuste kavandamise, juhtimise või toimepanemisega Kesk-Aafrika Vabariigis, millega rikutakse kas rahvusvahelisi inimõigusi käsitlevaid õigusakte või rahvusvahelist humanitaarõigust või mis kujutavad endast inimõiguste rikkumist, sealhulgas seksuaalne vägivald, tsiviilisikute vastu suunatud rünnakud, etnilise või usulise taustaga rünnakud, rünnakud koolidele ja haiglatele, inimröövid ja sunniviisiline ümberasustamine” ja tegeleb „ÜRO missioonide või rahvusvaheliste rahuvalveüksuste, sealhulgas MINUSCA, Euroopa Liidu missioonide ja neid toetavate Prantsuse operatsioonide vastu suunatud rünnakute kavandamise, juhtimise, spondeerimise või toimepanemisega”.

Lisateave

Ngaïkosset on Banguis alates 2015. aasta septembri lõpust aset leidnud vägivallategude üks peamistest toimepanijatest. Ngaïkosset ja teised „anti-balaka” liikmed tegid rühmituse Ex-Séléka marginaliseerunud liikmetega koostööd KAVi üleminekuvalitsuse destabiliseerimiseks. 27. septembri ööl vastu 28. septembrit 2015. aastal püüdsid Ngaïkosset ja teised ebaõnnestunult tungida tormijooksuga eripolitsei „Izamo” laagrisse, et varastada relvi ja laskemoona. 28. septembril piiras rühmitus ümber KAVi riikliku raadiojaama kontori.

1. oktoobril 2015 toimus piirkonnas PK5 kohtumine Ngaïkosseti ja FPRC juhi Haroun Gaye vahel eesmärgiga kavandada ühise rünnaku toimepanek Banguis laupäeval, 3. oktoobril.

8. oktoobril 2015 teatas KAVi justiitsminister, et on kavas uurida, milline oli Ngaïkosseti ja teiste isikute roll 2015. aasta septembris Banguis toimunud vägivallategudes. Ngaïkosset ja teised leiti olevat osalenud tegevuses, mis on „koletu käitumine, mis seisneb riigi sisejulgeoleku rikkumises, konspiratsioonis, kodusõjale õhutamises, kodanikuallumatuses, vihakuriteos ja süüteost osavõtus”. KAVi kohtuasutustele anti korraldus alustada uurimist, et otsida üles ja vahistada kõnealuste tegude toimepanijad ja nende kaasosalised.

Usutavasti palus Ngaïkosset 11. oktoobril 2015 tema juhitavatel „anti-balaka” võitlejatel panna toime inimrööve, keskendudes eelkõige Prantsusmaa kodanikele, kuid ka KAVi poliitikutele ja ÜRO ametnikele, et sundida lahkuma üleminekuperioodi presidenti Catherine Samba-Panzat.

| II. | Kanne nr 6 määruse (EL) nr 224/2014 I lisas asendatakse järgmise kandega:
  6.   Oumar YOUNOUS ABDOULAY (teise nimega: a) Oumar Younous; b) Omar Younous; c) Oumar Sodiam; d) Oumar Younous M'Betibangui)
  Ametikoht: endine Séléka kindral
  Sünniaeg: 2. aprill 1970
  Kodakondsus: sudaani, KAVi diplomaatiline pass nr D00000898, välja antud 11. aprillil 2013 (kehtiv kuni 10. aprillini 2018)
  Aadress: a) Bria, Kesk-Aafrika Vabariik (tel +236 75507560); b) Birao, Kesk-Aafrika Vabariik; c) Tullus, Lõuna-Darfur, Sudaan (eelmine asukoht)
  Muu teave: teemantide salakaubavedaja, Séléka kolmetärnikindral ja endise Kesk-Aafrika Vabariigi ajutise presidendi Michel Djotodia lähedalseisev usaldusisik. Füüsiline kirjeldus: juuste värv: must; pikkus: 180 cm; kuulub fulani rahvusrühma. Olemas foto lisamiseks Interpoli ja ÜRO Julgeolekunõukogu teabelehte.
  ÜRO poolt loetellu kandmise kuupäev: 20. august 2015 (muudetud 20. oktoobril 2015)
  Teave sanktsioonide komitee poolt loetellu kandmise põhjuste kirjeldavast kokkuvõttest
  Oumar Younous kanti loetellu 20. augustil 2015 resolutsiooni 2196 (2015) punkti 11 ja punkti 12 alapunkti d kohaselt kui „isik, kes osaleb tegevuses või toetab tegevust, millega ohustatakse Kesk-Aafrika Vabariigis rahu, stabiilsust või julgeolekut, sealhulgas tegevust, millega ohustatakse või rikutakse üleminekukokkuleppeid või millega ohustatakse või takistatakse poliitilist üleminekuprotsessi, sealhulgas liikumist vabade ja õiglaste demokraatlike valimiste suunas, või millega õhutatakse vägivalda;” ning „isik, kes toetab relvastatud rühmitusi või kuritegelikke võrgustikke Kesk-Aafrika Vabariigis loodusvarade, sealhulgas teemantide, kulla ning eluslooduse ja selle saaduste ebaseadusliku kasutamise või nendega kauplemise teel”.

  Lisateave

  Oumar Younous on endise Séléka kindrali ja teemantide salakaubavedajana toetanud Kesk-Aafrika Vabariigis relvastatud rühmitust loodusvarade, sealhulgas teemantide ebaseadusliku kasutamise ja nendega kauplemise teel.
  2008. aasta oktoobris ühines teemantide kokkuostu ettevõtte SODIAM endine autojuht Oumar Younous mässuliste rühmitusega Mouvement des Libérateurs Centrafricains pour la Justice (MLCJ). 2013. aasta detsembris tuvastati, et Oumar Younous on Séléka kolmetärnikindral ja ajutise presidendi Michel Djotodia lähedalseisev usaldusisik.
  Younous on seotud teemantikaubandusega Briast ja Sam Ouandjast Sudaani. Allikad on teada andnud, et Oumar Younous on tegelenud Brias ära peidetud teemantipakkide kogumisega ja viinud neid müügiks Sudaani. |
| --- | --- |

II.

Kanne nr 6 määruse (EL) nr 224/2014 I lisas asendatakse järgmise kandega:

6.   Oumar YOUNOUS ABDOULAY (teise nimega: a) Oumar Younous; b) Omar Younous; c) Oumar Sodiam; d) Oumar Younous M'Betibangui)

Ametikoht: endine Séléka kindral

Sünniaeg: 2. aprill 1970

Kodakondsus: sudaani, KAVi diplomaatiline pass nr D00000898, välja antud 11. aprillil 2013 (kehtiv kuni 10. aprillini 2018)

Aadress: a) Bria, Kesk-Aafrika Vabariik (tel +236 75507560); b) Birao, Kesk-Aafrika Vabariik; c) Tullus, Lõuna-Darfur, Sudaan (eelmine asukoht)

Muu teave: teemantide salakaubavedaja, Séléka kolmetärnikindral ja endise Kesk-Aafrika Vabariigi ajutise presidendi Michel Djotodia lähedalseisev usaldusisik. Füüsiline kirjeldus: juuste värv: must; pikkus: 180 cm; kuulub fulani rahvusrühma. Olemas foto lisamiseks Interpoli ja ÜRO Julgeolekunõukogu teabelehte.

ÜRO poolt loetellu kandmise kuupäev: 20. august 2015 (muudetud 20. oktoobril 2015)

Teave sanktsioonide komitee poolt loetellu kandmise põhjuste kirjeldavast kokkuvõttest

Oumar Younous kanti loetellu 20. augustil 2015 resolutsiooni 2196 (2015) punkti 11 ja punkti 12 alapunkti d kohaselt kui „isik, kes osaleb tegevuses või toetab tegevust, millega ohustatakse Kesk-Aafrika Vabariigis rahu, stabiilsust või julgeolekut, sealhulgas tegevust, millega ohustatakse või rikutakse üleminekukokkuleppeid või millega ohustatakse või takistatakse poliitilist üleminekuprotsessi, sealhulgas liikumist vabade ja õiglaste demokraatlike valimiste suunas, või millega õhutatakse vägivalda;” ning „isik, kes toetab relvastatud rühmitusi või kuritegelikke võrgustikke Kesk-Aafrika Vabariigis loodusvarade, sealhulgas teemantide, kulla ning eluslooduse ja selle saaduste ebaseadusliku kasutamise või nendega kauplemise teel”.

Lisateave

Oumar Younous on endise Séléka kindrali ja teemantide salakaubavedajana toetanud Kesk-Aafrika Vabariigis relvastatud rühmitust loodusvarade, sealhulgas teemantide ebaseadusliku kasutamise ja nendega kauplemise teel.

2008. aasta oktoobris ühines teemantide kokkuostu ettevõtte SODIAM endine autojuht Oumar Younous mässuliste rühmitusega Mouvement des Libérateurs Centrafricains pour la Justice (MLCJ). 2013. aasta detsembris tuvastati, et Oumar Younous on Séléka kolmetärnikindral ja ajutise presidendi Michel Djotodia lähedalseisev usaldusisik.

Younous on seotud teemantikaubandusega Briast ja Sam Ouandjast Sudaani. Allikad on teada andnud, et Oumar Younous on tegelenud Brias ära peidetud teemantipakkide kogumisega ja viinud neid müügiks Sudaani.

---

| 24.12.2015 | ET | Euroopa Liidu Teataja | L 339/40 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

ET

Euroopa Liidu Teataja

L 339/40

---

KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2015/2455,

21. detsember 2015,

teatavate kaupade klassifitseerimise kohta kombineeritud nomenklatuuris

EUROOPA KOMISJON,

võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,

võttes arvesse nõukogu 23. juuli 1987. aasta määrust (EMÜ) nr 2658/87 tariifi- ja statistikanomenklatuuri ning ühise tollitariifistiku kohta, (1) eriti selle artikli 9 lõike 1 punkti a,

ning arvestades järgmist:

| (1) | Määrusele (EMÜ) nr 2658/87 lisatud kombineeritud nomenklatuuri ühetaolise kohaldamise tagamiseks on vaja vastu võtta meetmed, mis käsitlevad käesoleva määruse lisas osutatud kaupade klassifitseerimist. |
| --- | --- |

(1)

Määrusele (EMÜ) nr 2658/87 lisatud kombineeritud nomenklatuuri ühetaolise kohaldamise tagamiseks on vaja vastu võtta meetmed, mis käsitlevad käesoleva määruse lisas osutatud kaupade klassifitseerimist.

| (2) | Määrusega (EMÜ) nr 2658/87 on kehtestatud kombineeritud nomenklatuuri klassifitseerimise üldreeglid. Neid üldreegleid kohaldatakse ka kombineeritud nomenklatuuril täielikult või osaliselt põhinevate või sellele täiendavaid alajaotisi lisavate teiste nomenklatuuride suhtes, mis on kehtestatud liidu erisätetega kaubavahetust käsitlevate tariifsete või muude meetmete kohaldamiseks. |
| --- | --- |

(2)

Määrusega (EMÜ) nr 2658/87 on kehtestatud kombineeritud nomenklatuuri klassifitseerimise üldreeglid. Neid üldreegleid kohaldatakse ka kombineeritud nomenklatuuril täielikult või osaliselt põhinevate või sellele täiendavaid alajaotisi lisavate teiste nomenklatuuride suhtes, mis on kehtestatud liidu erisätetega kaubavahetust käsitlevate tariifsete või muude meetmete kohaldamiseks.

| (3) | Vastavalt nimetatud üldreeglitele tuleb käesoleva määruse lisas esitatud tabeli 1. veerus kirjeldatud kaubad klassifitseerida 2. veerus esitatud CN-koodi alla, lähtuvalt tabeli 3. veerus esitatud põhjendusest. |
| --- | --- |

(3)

Vastavalt nimetatud üldreeglitele tuleb käesoleva määruse lisas esitatud tabeli 1. veerus kirjeldatud kaubad klassifitseerida 2. veerus esitatud CN-koodi alla, lähtuvalt tabeli 3. veerus esitatud põhjendusest.

| (4) | On asjakohane sätestada, et siduvale tariifiinformatsioonile, mis on antud käesolevas määruses käsitletavate kaupade kohta, kuid mis ei ole kooskõlas käesoleva määrusega, võib siduva tariifiinformatsiooni valdaja nõukogu määruse (EMÜ) nr 2913/92 (2) artikli 12 lõike 6 kohaselt tugineda veel teatava perioodi vältel. Kõnealuseks ajavahemikuks tuleks kehtestada kolm kuud. |
| --- | --- |

(4)

On asjakohane sätestada, et siduvale tariifiinformatsioonile, mis on antud käesolevas määruses käsitletavate kaupade kohta, kuid mis ei ole kooskõlas käesoleva määrusega, võib siduva tariifiinformatsiooni valdaja nõukogu määruse (EMÜ) nr 2913/92 (2) artikli 12 lõike 6 kohaselt tugineda veel teatava perioodi vältel. Kõnealuseks ajavahemikuks tuleks kehtestada kolm kuud.

| (5) | Tolliseadustiku komitee ei ole eesistuja määratud tähtaja jooksul oma arvamust esitanud, |
| --- | --- |

(5)

Tolliseadustiku komitee ei ole eesistuja määratud tähtaja jooksul oma arvamust esitanud,

ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:

Artikkel 1

Lisas esitatud tabeli 1. veerus kirjeldatud kaubad klassifitseeritakse kombineeritud nomenklatuuris kõnealuse tabeli 2. veerus esitatud CN-koodi alla.

Artikkel 2

Siduvale tariifiinformatsioonile, mis ei ole kooskõlas käesoleva määrusega, võib vastavalt määruse (EMÜ) nr 2913/92 artikli 12 lõikele 6 tugineda veel kolme kuu vältel pärast käesoleva määruse jõustumist.

Artikkel 3

Käesolev määrus jõustub kahekümnendal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.

Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.

Brüssel, 21. detsember 2015

Komisjoni nimel

presidendi eest

maksunduse ja tolliliidu peadirektoraadi peadirektor

Heinz ZOUREK

---

(1)  EÜT L 256, 7.9.1987, lk 1.

1

(2)  Nõukogu määrus (EMÜ) nr 2913/92, 12. oktoober 1992, millega kehtestatakse ühenduse tolliseadustik (EÜT L 302, 19.10.1992, lk 1).

2

---

LISA

| Kauba kirjeldus | Klassifikatsioon (CN-kood) | Põhjendus |
| --- | --- | --- |
| (1) | (2) | (3) |
| Eri vähkide ja limuste lihast (protsenti kaalust) koosnev toode | 1605 54 00 | Klassifikatsioon määratakse kindlaks kaupade kombineeritud nomenklatuuri klassifitseerimise üldreeglitega 1 ja 6, grupi 16 märkusega 2 ning CN-koodide 1605 ja 1605 54 00 sõnastusega.
  Toode koosneb mereandidest (eri vähkide ja limuste liha), mis on osaliselt toored või blanšeeritud (rubriik 0307) ja osaliselt keedetud (rubriik 1605). Kõnealust toodet käsitatakse valmistootena, võttes arvesse, et keetmine välistab toote klassifitseerimise gruppi 3, kuna toode on osaliselt valmistatud viisil, mida ei ole nimetatud grupi puhul ette nähtud (vt HSi selgitavad märkused, grupp 3, üldine, viies lõik).
  Kuna seepia ja kalmaari mass on kõige suurem, klassifitseeritakse toode grupi 16 märkust 2 kohaldades grupi 16 CN-koodi alla, mis vastab valmistoote valdavale osale.
  Seega tuleb toode klassifitseerida seepiatest ja kalmaaridest valmistatud toote või konservina CN-koodi 1605 54 00 alla. |
| — | toores kalmaar ja seepia kombitsad |

Kauba kirjeldus

Klassifikatsioon (CN-kood)

Põhjendus

(1)

(2)

(3)

Eri vähkide ja limuste lihast (protsenti kaalust) koosnev toode

1605 54 00

Klassifikatsioon määratakse kindlaks kaupade kombineeritud nomenklatuuri klassifitseerimise üldreeglitega 1 ja 6, grupi 16 märkusega 2 ning CN-koodide 1605 ja 1605 54 00 sõnastusega.

Toode koosneb mereandidest (eri vähkide ja limuste liha), mis on osaliselt toored või blanšeeritud (rubriik 0307) ja osaliselt keedetud (rubriik 1605). Kõnealust toodet käsitatakse valmistootena, võttes arvesse, et keetmine välistab toote klassifitseerimise gruppi 3, kuna toode on osaliselt valmistatud viisil, mida ei ole nimetatud grupi puhul ette nähtud (vt HSi selgitavad märkused, grupp 3, üldine, viies lõik).

Kuna seepia ja kalmaari mass on kõige suurem, klassifitseeritakse toode grupi 16 märkust 2 kohaldades grupi 16 CN-koodi alla, mis vastab valmistoote valdavale osale.

Seega tuleb toode klassifitseerida seepiatest ja kalmaaridest valmistatud toote või konservina CN-koodi 1605 54 00 alla.

—

toores kalmaar ja seepia kombitsad

25

| — | toores kalmaar ja seepia ribad |
| --- | --- |

—

toores kalmaar ja seepia ribad

20

| — | toored kalmaarirõngad |
| --- | --- |

—

toored kalmaarirõngad

20

| — | keedetud väike lainjas lühikaelkarp (Paphia undulata) |
| --- | --- |

—

keedetud väike lainjas lühikaelkarp (Paphia undulata)

20

| — | blanšeeritud krevetid |
| --- | --- |

—

blanšeeritud krevetid

15

Toode esitatakse tollile külmutatult (temperatuuril – 20 °C) 1 kg kotis (netokaal 800 g).

---

| 24.12.2015 | ET | Euroopa Liidu Teataja | L 339/42 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

ET

Euroopa Liidu Teataja

L 339/42

---

KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2015/2456,

23. detsember 2015,

millega kehtestatakse kindlad impordiväärtused, et määrata kindlaks teatava puu- ja köögivilja hind piiril

EUROOPA KOMISJON,

võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,

võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 17. detsembri 2013. aasta määrust (EL) nr 1308/2013, millega kehtestatakse põllumajandustoodete ühine turukorraldus ning millega tunnistatakse kehtetuks nõukogu määrused (EMÜ) nr 922/72, (EMÜ) nr 234/79, (EÜ) nr 1037/2001 ja (EÜ) nr 1234/2007 (1),

võttes arvesse komisjoni 7. juuni 2011. aasta rakendusmäärust (EL) nr 543/2011, millega kehtestatakse nõukogu määruse (EÜ) nr 1234/2007 üksikasjalikud rakenduseeskirjad seoses puu- ja köögiviljasektori ning töödeldud puu- ja köögivilja sektoriga (2), eriti selle artikli 136 lõiget 1,

ning arvestades järgmist:

| (1) | Rakendusmääruses (EL) nr 543/2011 on sätestatud vastavalt mitmepoolsete kaubandusläbirääkimiste Uruguay vooru tulemustele kriteeriumid, mille alusel kehtestab komisjon kolmandatest riikidest importimisel kõnealuse määruse XVI lisa A osas sätestatud toodete ja ajavahemike kohta kindlad impordiväärtused. |
| --- | --- |

(1)

Rakendusmääruses (EL) nr 543/2011 on sätestatud vastavalt mitmepoolsete kaubandusläbirääkimiste Uruguay vooru tulemustele kriteeriumid, mille alusel kehtestab komisjon kolmandatest riikidest importimisel kõnealuse määruse XVI lisa A osas sätestatud toodete ja ajavahemike kohta kindlad impordiväärtused.

| (2) | Iga turustuspäeva kindel impordiväärtus on arvutatud rakendusmääruse (EL) nr 543/2011 artikli 136 lõike 1 kohaselt, võttes arvesse päevaandmete erinevust. Seetõttu peaks käesolev määrus jõustuma selle Euroopa Liidu Teatajas avaldamise kuupäeval, |
| --- | --- |

(2)

Iga turustuspäeva kindel impordiväärtus on arvutatud rakendusmääruse (EL) nr 543/2011 artikli 136 lõike 1 kohaselt, võttes arvesse päevaandmete erinevust. Seetõttu peaks käesolev määrus jõustuma selle Euroopa Liidu Teatajas avaldamise kuupäeval,

ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:

Artikkel 1

Käesoleva määruse lisas määratakse kindlaks rakendusmääruse (EL) nr 543/2011 artikliga 136 ette nähtud kindlad impordiväärtused.

Artikkel 2

Käesolev määrus jõustub Euroopa Liidu Teatajas avaldamise päeval.

Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.

Brüssel, 23. detsember 2015

Komisjoni nimel

presidendi eest

põllumajanduse ja maaelu arengu peadirektor

Jerzy PLEWA

---

(1)  ELT L 347, 20.12.2013, lk 671.

1

(2)  ELT L 157, 15.6.2011, lk 1.

2

---

LISA

Kindlad impordiväärtused, et määrata kindlaks teatava puu- ja köögivilja hind piiril

| (eurot 100 kg kohta) |
| --- |
| CN-kood | Kolmanda riigi kood (1) | Kindel impordiväärtus |
| 0702 00 00 | IL | 236,2 |
| MA | 93,3 |
| TR | 112,1 |
| ZZ | 147,2 |
| 0707 00 05 | EG | 174,9 |
| MA | 89,9 |
| TR | 145,5 |
| ZZ | 136,8 |
| 0709 93 10 | MA | 43,2 |
| TR | 138,3 |
| ZZ | 90,8 |
| 0805 10 20 | EG | 69,4 |
| MA | 65,5 |
| TR | 78,1 |
| ZA | 53,1 |
| ZZ | 66,5 |
| 0805 20 10 | MA | 73,7 |
| ZZ | 73,7 |
| 0805 20 30, 0805 20 50, 0805 20 70, 0805 20 90 | IL | 110,4 |
| TR | 88,6 |
| UY | 95,4 |
| ZZ | 98,1 |
| 0805 50 10 | MA | 94,5 |
| TR | 95,2 |
| ZZ | 94,9 |
| 0808 10 80 | CA | 153,6 |
| CL | 85,8 |
| US | 83,0 |
| ZA | 83,2 |
| ZZ | 101,4 |
| 0808 30 90 | CN | 64,5 |
| TR | 122,8 |
| ZZ | 93,7 |

(eurot 100 kg kohta)

CN-kood

Kolmanda riigi kood (1)

Kindel impordiväärtus

0702 00 00

IL

236,2

MA

93,3

TR

112,1

ZZ

147,2

0707 00 05

EG

174,9

MA

89,9

TR

145,5

ZZ

136,8

0709 93 10

MA

43,2

TR

138,3

ZZ

90,8

0805 10 20

EG

69,4

MA

65,5

TR

78,1

ZA

53,1

ZZ

66,5

0805 20 10

MA

73,7

ZZ

73,7

0805 20 30, 0805 20 50, 0805 20 70, 0805 20 90

IL

110,4

TR

88,6

UY

95,4

ZZ

98,1

0805 50 10

MA

94,5

TR

95,2

ZZ

94,9

0808 10 80

CA

153,6

CL

85,8

US

83,0

ZA

83,2

ZZ

101,4

0808 30 90

CN

64,5

TR

122,8

ZZ

93,7

---

(1)  Riikide nomenklatuur on sätestatud komisjoni 27. novembri 2012. aasta määruses (EL) nr 1106/2012, millega rakendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EÜ) nr 471/2009 (mis käsitleb ühenduse statistikat väliskaubanduse kohta kolmandate riikidega) seoses riikide ja territooriumide nomenklatuuri ajakohastamisega (ELT L 328, 28.11.2012, lk 7). Kood „ZZ” tähistab „muud päritolu”.

---

OTSUSED

| 24.12.2015 | ET | Euroopa Liidu Teataja | L 339/44 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

ET

Euroopa Liidu Teataja

L 339/44

---

EUROOPA PARLAMENDI JA NÕUKOGU OTSUS (EL) 2015/2457,

16. detsember 2015,

Globaliseerumisega Kohanemise Euroopa Fondi kasutuselevõtmise kohta (Soome taotlus – EGF/2015/005 FI/Computer Programming)

EUROOPA PARLAMENT JA EUROOPA LIIDU NÕUKOGU,

võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,

võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 17. detsembri 2013. aasta määrust (EL) nr 1309/2013, mis käsitleb Globaliseerumisega Kohanemise Euroopa Fondi (2014–2020) ja millega tunnistatakse kehtetuks määrus (EÜ) nr 1927/2006, (1) eriti selle artikli 15 lõiget 4,

võttes arvesse 2. detsembri 2013. aasta institutsioonidevahelist kokkulepet Euroopa Parlamendi, nõukogu ja komisjoni vahel eelarvedistsipliini, eelarvealase koostöö ning usaldusväärse finantsjuhtimise kohta, (2) eriti selle punkti 13,

võttes arvesse Euroopa Komisjoni ettepanekut

ning arvestades järgmist:

| (1) | Globaliseerumisega Kohanemise Euroopa Fondi (edaspidi „EGF”) eesmärk on toetada maailmakaubanduses globaliseerumise tagajärjel toimunud oluliste struktuurimuutuste, üleilmse finants- ja majanduskriisi jätkumise või uue üleilmse finants- ja majanduskriisi tagajärjel koondatud töötajaid ja füüsilisest isikust ettevõtjaid, kes on oma tegevuse lõpetanud, ning aidata neil tööturule tagasi pöörduda. |
| --- | --- |

(1)

Globaliseerumisega Kohanemise Euroopa Fondi (edaspidi „EGF”) eesmärk on toetada maailmakaubanduses globaliseerumise tagajärjel toimunud oluliste struktuurimuutuste, üleilmse finants- ja majanduskriisi jätkumise või uue üleilmse finants- ja majanduskriisi tagajärjel koondatud töötajaid ja füüsilisest isikust ettevõtjaid, kes on oma tegevuse lõpetanud, ning aidata neil tööturule tagasi pöörduda.

| (2) | Nõukogu määruse (EL, Euratom) nr 1311/2013 (3) artikli 12 kohaselt ei tohi EGFist antav toetus ületada iga-aastast maksimaalset summat, milleks on 150 miljonit eurot (2011. aasta hindades). |
| --- | --- |

(2)

Nõukogu määruse (EL, Euratom) nr 1311/2013 (3) artikli 12 kohaselt ei tohi EGFist antav toetus ületada iga-aastast maksimaalset summat, milleks on 150 miljonit eurot (2011. aasta hindades).

| (3) | 12. juunil 2015 esitas Soome taotluse EGF/2015/005 FI/Computer programming, et saada EGFist rahalist toetust seoses koondamistega NACE Revision 2 osa 62 (programmeerimine, konsultatsioonid jms tegevused) alla kuuluvas majandussektoris Soomes NUTS 2 tasandi piirkondades (Lääne-Soome (FI19), Helsingi-Uusimaa (FI1B), Lõuna-Soome (FI1C) ning Põhja- ja Ida-Soome (FI1D)). Taotluse kohta esitati lisateavet vastavalt määruse (EL) nr 1309/2013 artikli 8 lõikele 3. Taotlus vastab määruse (EL) nr 1309/2013 artiklis 13 sätestatud EGFi rahalise toetuse kindlaksmääramise nõuetele. |
| --- | --- |

(3)

12. juunil 2015 esitas Soome taotluse EGF/2015/005 FI/Computer programming, et saada EGFist rahalist toetust seoses koondamistega NACE Revision 2 osa 62 (programmeerimine, konsultatsioonid jms tegevused) alla kuuluvas majandussektoris Soomes NUTS 2 tasandi piirkondades (Lääne-Soome (FI19), Helsingi-Uusimaa (FI1B), Lõuna-Soome (FI1C) ning Põhja- ja Ida-Soome (FI1D)). Taotluse kohta esitati lisateavet vastavalt määruse (EL) nr 1309/2013 artikli 8 lõikele 3. Taotlus vastab määruse (EL) nr 1309/2013 artiklis 13 sätestatud EGFi rahalise toetuse kindlaksmääramise nõuetele.

| (4) | Seega tuleks võtta kasutusele EGFi vahendid, et anda Soome taotluse alusel rahalist toetust summas 2 623 200 eurot. |
| --- | --- |

(4)

Seega tuleks võtta kasutusele EGFi vahendid, et anda Soome taotluse alusel rahalist toetust summas 2 623 200 eurot.

| (5) | Selleks et minimeerida EGFi vahendite kasutuselevõtuks vajalikku aega, tuleks käesolevat otsust kohaldada alates selle vastuvõtmise kuupäevast, |
| --- | --- |

(5)

Selleks et minimeerida EGFi vahendite kasutuselevõtuks vajalikku aega, tuleks käesolevat otsust kohaldada alates selle vastuvõtmise kuupäevast,

ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA OTSUSE:

Artikkel 1

Euroopa Liidu 2015. aasta üldeelarvest võetakse Globaliseerumisega Kohanemise Euroopa Fondi raames kulukohustuste ja maksete assigneeringutena kasutusele 2 623 200 eurot.

Artikkel 2

Käesolev otsus jõustub selle Euroopa Liidu Teatajas avaldamise päeval.

Seda kohaldatakse alates 16. detsembrist 2015.

Strasbourg, 16. detsember 2015

Euroopa Parlamendi nimel

president

M. SCHULZ

Nõukogu nimel

eesistuja

N. SCHMIT

---

(1)  ELT L 347, 20.12.2013, lk 855.

1

(2)  ELT C 373, 20.12.2013, lk 1.

2

(3)  Nõukogu 2. detsembri 2013. aasta määrus (EL, Euratom) nr 1311/2013, millega määratakse kindlaks mitmeaastane finantsraamistik aastateks 2014–2020 (ELT L 347, 20.12.2013, lk 884).

3

---

| 24.12.2015 | ET | Euroopa Liidu Teataja | L 339/46 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

ET

Euroopa Liidu Teataja

L 339/46

---

EUROOPA PARLAMENDI JA NÕUKOGU OTSUS (EL) 2015/2458,

16. detsember 2015,

Globaliseerumisega Kohanemise Euroopa Fondi kasutuselevõtmise kohta (Iirimaa taotlus – EGF/2015/006 IE/PWA International)

EUROOPA PARLAMENT JA EUROOPA LIIDU NÕUKOGU,

võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,

võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 17. detsembri 2013. aasta määrust (EL) nr 1309/2013, mis käsitleb Globaliseerumisega Kohanemise Euroopa Fondi (2014–2020) ja millega tunnistatakse kehtetuks määrus (EÜ) nr 1927/2006, (1) eriti selle artikli 15 lõiget 4,

võttes arvesse 2. detsembri 2013. aasta institutsioonidevahelist kokkulepet Euroopa Parlamendi, nõukogu ja komisjoni vahel eelarvedistsipliini, eelarvealase koostöö ning usaldusväärse finantsjuhtimise kohta, (2) eriti selle punkti 13,

võttes arvesse Euroopa Komisjoni ettepanekut

ning arvestades järgmist:

| (1) | Globaliseerumisega Kohanemise Euroopa Fondi (EGF) eesmärk on toetada maailmakaubanduses globaliseerumise tagajärjel toimunud oluliste struktuurimuutuste, üleilmse finants- ja majanduskriisi jätkumise või uue üleilmse finants- ja majanduskriisi tagajärjel koondatud töötajaid ja füüsilisest isikust ettevõtjaid, kes on oma tegevuse lõpetanud, ning aidata neil tööturule tagasi pöörduda. |
| --- | --- |

(1)

Globaliseerumisega Kohanemise Euroopa Fondi (EGF) eesmärk on toetada maailmakaubanduses globaliseerumise tagajärjel toimunud oluliste struktuurimuutuste, üleilmse finants- ja majanduskriisi jätkumise või uue üleilmse finants- ja majanduskriisi tagajärjel koondatud töötajaid ja füüsilisest isikust ettevõtjaid, kes on oma tegevuse lõpetanud, ning aidata neil tööturule tagasi pöörduda.

| (2) | Nõukogu määruse (EL, Euratom) nr 1311/2013 (3) artikli 12 kohaselt ei tohi EGFist antav toetus ületada iga-aastast maksimaalset summat, milleks on 150 miljonit eurot (2011. aasta hindades). |
| --- | --- |

(2)

Nõukogu määruse (EL, Euratom) nr 1311/2013 (3) artikli 12 kohaselt ei tohi EGFist antav toetus ületada iga-aastast maksimaalset summat, milleks on 150 miljonit eurot (2011. aasta hindades).

| (3) | 19. juunil 2015 esitasid Iirimaa ametiasutused taotluse EGF/2015/006 IE/PWA International, et saada EGFist rahalist toetust seoses koondamistega Iirimaal asuva ettevõtja PWA International Ltd. ja tema ühe tarnija juures. Taotluse kohta esitati lisateavet vastavalt määruse (EL) nr 1309/2013 artikli 8 lõikele 3. Taotlus vastab kõnealuse määruse artikli 13 kohastele EGFi rahalise toetuse kindlaksmääramise nõuetele. |
| --- | --- |

(3)

19. juunil 2015 esitasid Iirimaa ametiasutused taotluse EGF/2015/006 IE/PWA International, et saada EGFist rahalist toetust seoses koondamistega Iirimaal asuva ettevõtja PWA International Ltd. ja tema ühe tarnija juures. Taotluse kohta esitati lisateavet vastavalt määruse (EL) nr 1309/2013 artikli 8 lõikele 3. Taotlus vastab kõnealuse määruse artikli 13 kohastele EGFi rahalise toetuse kindlaksmääramise nõuetele.

| (4) | Kooskõlas määruse (EL) nr 1309/2013 artikli 6 lõikega 2 on Iirimaa teinud otsuse osutada EGFist kaasrahastatud individuaalseid teenuseid ka 108 mittetöötavale ja mitteõppivale noorele. |
| --- | --- |

(4)

Kooskõlas määruse (EL) nr 1309/2013 artikli 6 lõikega 2 on Iirimaa teinud otsuse osutada EGFist kaasrahastatud individuaalseid teenuseid ka 108 mittetöötavale ja mitteõppivale noorele.

| (5) | Kooskõlas määruse (EL) nr 1309/2013 artikli 4 lõikega 2 käsitatakse Iirimaa esitatud taotlust vastuvõetavana, sest koondamistel on tööhõivele ja kohalikule, piirkondlikule või riiklikule majandusele ulatuslik negatiivne mõju. |
| --- | --- |

(5)

Kooskõlas määruse (EL) nr 1309/2013 artikli 4 lõikega 2 käsitatakse Iirimaa esitatud taotlust vastuvõetavana, sest koondamistel on tööhõivele ja kohalikule, piirkondlikule või riiklikule majandusele ulatuslik negatiivne mõju.

| (6) | Seega tuleks võtta EGFi vahendid kasutusele ja anda Iirimaa taotluse alusel rahalist toetust summas 442 293 eurot. |
| --- | --- |

(6)

Seega tuleks võtta EGFi vahendid kasutusele ja anda Iirimaa taotluse alusel rahalist toetust summas 442 293 eurot.

| (7) | Selleks et minimeerida EGFi vahendite kasutuselevõtuks vajalikku aega, tuleks käesolevat otsust kohaldada alates selle vastuvõtmise kuupäevast, |
| --- | --- |

(7)

Selleks et minimeerida EGFi vahendite kasutuselevõtuks vajalikku aega, tuleks käesolevat otsust kohaldada alates selle vastuvõtmise kuupäevast,

ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA OTSUSE:

Artikkel 1

Euroopa Liidu 2015. aasta üldeelarvest võetakse Globaliseerumisega Kohanemise Euroopa Fondi raames kulukohustuste ja maksete assigneeringutena kasutusele 442 293 eurot.

Artikkel 2

Käesolev otsus jõustub selle Euroopa Liidu Teatajas avaldamise päeval.

Seda kohaldatakse alates 16. detsembrist 2015.

Strasbourg, 16. detsember 2015

Euroopa Parlamendi nimel

president

M. SCHULZ

Nõukogu nimel

eesistuja

N. SCHMIT

---

(1)  ELT L 347, 20.12.2013, lk 855.

1

(2)  ELT C 373, 20.12.2013, lk 1.

2

(3)  Nõukogu 2. detsembri 2013. aasta määrus (EL, Euratom) nr 1311/2013, millega määratakse kindlaks mitmeaastane finantsraamistik aastateks 2014–2020 (ELT L 347, 20.12.2013, lk 884).

3

---

| 24.12.2015 | ET | Euroopa Liidu Teataja | L 339/48 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

ET

Euroopa Liidu Teataja

L 339/48

---

NÕUKOGU RAKENDUSOTSUS (ÜVJP) 2015/2459,

23. detsember 2015,

millega rakendatakse otsust 2013/798/ÜVJP Kesk-Aafrika Vabariigi vastu suunatud piiravate meetmete kohta

EUROOPA LIIDU NÕUKOGU,

võttes arvesse Euroopa Liidu lepingut, eriti selle artikli 31 lõiget 2,

võttes arvesse nõukogu 23. detsembri 2013. aasta otsust 2013/798/ÜVJP Kesk-Aafrika Vabariigi vastu suunatud piiravate meetmete kohta, (1) eriti selle artiklit 2c,

võttes arvesse liidu välisasjade ja julgeolekupoliitika kõrge esindaja ettepanekut

ning arvestades järgmist:

| (1) | Nõukogu võttis 23. detsembril 2013 vastu otsuse 2013/798/ÜVJP. |
| --- | --- |

(1)

Nõukogu võttis 23. detsembril 2013 vastu otsuse 2013/798/ÜVJP.

| (2) | ÜRO Julgeolekunõukogu resolutsiooni 2127 (2013) kohaselt loodud sanktsioonide komitee („sanktsioonide komitee”) ajakohastas 20. oktoobril 2015 tuvastamisandmeid ühe isiku kohta, kes on kantud sanktsioonide komitee koostatud loetellu. |
| --- | --- |

(2)

ÜRO Julgeolekunõukogu resolutsiooni 2127 (2013) kohaselt loodud sanktsioonide komitee („sanktsioonide komitee”) ajakohastas 20. oktoobril 2015 tuvastamisandmeid ühe isiku kohta, kes on kantud sanktsioonide komitee koostatud loetellu.

| (3) | Sanktsioonide komitee lisas 17. detsembril 2015 kaks isikut selliste isikute ja üksuste loetellu, kelle suhtes kohaldatakse piiravaid meetmeid. |
| --- | --- |

(3)

Sanktsioonide komitee lisas 17. detsembril 2015 kaks isikut selliste isikute ja üksuste loetellu, kelle suhtes kohaldatakse piiravaid meetmeid.

| (4) | Otsuse 2013/798/ÜVJP lisa tuleks seetõttu vastavalt muuta, |
| --- | --- |

(4)

Otsuse 2013/798/ÜVJP lisa tuleks seetõttu vastavalt muuta,

ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA OTSUSE:

Artikkel 1

Otsuse 2013/798/ÜVJP lisa muudetakse vastavalt käesoleva otsuse lisale.

Artikkel 2

Käesolev otsus jõustub selle Euroopa Liidu Teatajas avaldamise päeval.

Brüssel, 23. detsember 2015

Nõukogu nimel

eesistuja

J. ASSELBORN

---

(1)  ELT L 352, 24.12.2013, lk 51.

1

---

LISA

Artiklis 1 osutatud isikud

| I. | Otsuse 2013/798/ÜVJP lisas esitatud loetellu lisatakse järgmised isikud:
  7.   Haroun GAYE (teise nimega: a) Haroun Geye; b) Aroun Gaye; c) Aroun Geye)
  Loetellu kandmise alus: rühmituse Front Populaire pour la Renaissance de Centrafrique (FPRC) poliitilise koordinatsiooni raportöör
  Sünniaeg: a) 30. jaanuar 1968; b) 30. jaanuar 1969
  Passi nr: Kesk-Aafrika Vabariigi pass numbriga O00065772 (täht O, millele järgneb kolm nulli), kehtiv kuni 30. detsember 2019
  Aadress: Bangui, Kesk-Aafrika Vabariik
  Loetellu kandmise kuupäev: 17. detsember 2015
  Teave sanktsioonide komitee poolt loetellu kandmise põhjuste kirjeldavast kokkuvõttest:
  Haroun Gaye kanti loetellu 17. detsembril 2015 resolutsiooni 2196 (2015) punkti 11 ja punkti 12 alapunktide b ja f kohaselt kui isik, kes „osaleb tegevuses või toetab tegevust, millega ohustatakse Kesk-Aafrika Vabariigis rahu, stabiilsust või julgeolekut”, kes tegeleb „selliste tegevuste kavandamise, juhtimise või toimepanemisega Kesk-Aafrika Vabariigis, millega rikutakse kas rahvusvahelisi inimõigusi käsitlevaid õigusakte või rahvusvahelist humanitaarõigust või mis kujutavad endast inimõiguste rikkumist, sealhulgas seksuaalne vägivald, tsiviilisikute vastu suunatud rünnakud, etnilise või usulise taustaga rünnakud, rünnakud koolidele ja haiglatele, inimröövid ja sunniviisiline ümberasustamine” ja tegeleb „ÜRO missioonide või rahvusvaheliste rahuvalveüksuste, sealhulgas MINUSCA, Euroopa Liidu missioonide ja neid toetavate Prantsuse operatsioonide vastu suunatud rünnakute kavandamise, juhtimise, spondeerimise või toimepanemisega”.

  Lisateave:

  HAROUN GAYE on 2014. aasta algupoolest peale olnud üks Bangui piirkonnas PK5 tegutseva relvastatud rühmituse juhtidest. Piirkonna PK5 kodanikuühiskonna esindajad väidavad, et Gaye ja tema relvastatud rühmitus õhutab Banguis konflikti, olles vastu leppimisele, ja takistab inimeste sisenemist Bangui kolmandasse ringkonda ja sellest väljumist. 11. mail 2015 blokeerisid Gaye ja 300 meeleavaldajat juurdepääsu rahvuslikule üleminekunõukogule, et häirida Bangui foorumi viimase päeva läbiviimist. Väidetavalt tegi GAYE selle ürituse häirimiseks koostööd rühmituse „anti-balaka” ametnikega.
  26. juunil 2015 häirisid Gaye ja väike rühm tema lähikondseid valijate registreerimise avaüritust Bangui piirkonnas PK5, põhjustades registreerimisürituse sulgemise.
  2. augustil 2015 üritas MINUSCA võtta Gaye kooskõlas ÜRO Julgeolekunõukogu resolutsiooni 2217 (2015) punkti 32 alapunkti f alapunktiga i vahi alla. Gaye, keda väidetavalt oli vahistamiskatsest eelnevalt teavitatud, oli selleks kogunud kokku raskerelvadega relvastatud toetajaid. Gaye relvajõud avasid tule MINUSCA ühendjõudude pihta. Seitse tundi väldanud tulevahetuses kasutasid Gaye mehed MINUSCA üksuste vastu tulirelvi, reaktiivgranaate ja käsigranaate, tappes ühe rahuvalvaja ja haavates kaheksat. 2015. aasta septembri lõpus osales Gaye vägivaldsete protestide ja kokkupõrgete õhutamises, mis näis olevat olnud riigipöördekatse üleminekuvalitsuse kukutamiseks. Riigipöördekatset juhtisid tõenäoliselt endise presidendi Bozizé toetajad, moodustades sobiliku liidu Gaye ja teiste FPRC juhtidega. Tundub, et Gaye eesmärk oli korraldada vasturünnakute tsükkel, mis ohustaks eelseisvaid valimisi. Gaye ülesanne oli koordineerida tegevus rühmituse „anti-balaka” marginaliseerunud elementidega.
  1. oktoobril 2015 toimus piirkonnas PK5 kohtumine rühmituse „anti-balaka” marginaliseerunud osa liikme Eugène Barret Ngaïkosseti ja Gaye vahel eesmärgiga kavandada ühise rünnaku toimepanek Banguis laupäeval, 3. oktoobril. Gaye rühm takistas piirkonnas PK5 asuvatel inimestel sealt lahkuda, et tugevdada moslemitest elanikkonna kogukonna identiteeti suurendamaks pingeid etniliste rühmade vahel ja vältida leppimist. 26. oktoobril 2015 katkestasid Gaye ja tema rühmitus Bangui peapiiskopi ja Bangui peamošee imaami vahelise kohtumise ning ähvardasid delegatsiooni, mis pidi kesksest mošeest taanduma ja põgenema piirkonda PK5.
  8.   Eugène BARRET NGAÏKOSSET (teise nimega: a) Eugene Ngaikosset; b) Eugene Ngaikoisset; c) Eugene Ngakosset; d) Eugene Barret Ngaikosse; e) Eugene Ngaikouesset; kontrollimata varjunimi: f) The Butcher of Paoua (Paoua Lihunik); g) Ngakosset)
  Loetellu kandmise alus: a) KAVi presidendi turvaüksuse endine kapten; b) KAVi mereväe endine kapten
  Riiklik isikukood: sõjaväeline isikukood Kesk-Aafrika Vabariigi relvajõududes (FACA): 911-10-77
  Aadress: a) Bangui, Kesk-Aafrika Vabariik
  Loetellu kandmise kuupäev: 17. detsember 2015
  Muu teave: kapten Eugène Barret Ngaïkosset on endise presidendi François Bozizé (CFi.001) presidendi turvaüksuse endine liige ning on seotud liikumisega „anti-balaka”. Ta põgenes 17. mail 2015 pärast Brazzaville'ist väljaandmist vanglast ja lõi oma „anti-balaka” rühmituse, kuhu kuuluvad endised FACA võitlejad.
  Teave sanktsioonide komitee poolt loetellu kandmise põhjuste kirjeldavast kokkuvõttest:
  Eugène BARRET NGAÏKOSSET kanti loetellu 17. detsembril 2015 resolutsiooni 2196 (2015) punkti 11 ja punkti 12 alapunktide b ja f kohaselt kui isik, kes „osaleb tegevuses või toetab tegevust, millega ohustatakse Kesk-Aafrika Vabariigis rahu, stabiilsust või julgeolekut”, kes tegeleb „selliste tegevuste kavandamise, juhtimise või toimepanemisega Kesk-Aafrika Vabariigis, millega rikutakse kas rahvusvahelisi inimõigusi käsitlevaid õigusakte või rahvusvahelist humanitaarõigust või mis kujutavad endast inimõiguste rikkumist, sealhulgas seksuaalne vägivald, tsiviilisikute vastu suunatud rünnakud, etnilise või usulise taustaga rünnakud, rünnakud koolidele ja haiglatele, inimröövid ja sunniviisiline ümberasustamine” ja tegeleb „ÜRO missioonide või rahvusvaheliste rahuvalveüksuste, sealhulgas MINUSCA, Euroopa Liidu missioonide ja neid toetavate Prantsuse operatsioonide vastu suunatud rünnakute kavandamise, juhtimise, spondeerimise või toimepanemisega”.

  Lisateave:

  Ngaïkosset on Banguis alates 2015. aasta septembri lõpust aset leidnud vägivallategude üks peamistest toimepanijatest. Ngaïkosset ja teised „anti-balaka” liikmed tegid rühmituse Ex-Séléka marginaliseerunud liikmetega koostööd KAVi üleminekuvalitsuse destabiliseerimiseks. 27. septembri ööl vastu 28. septembrit 2015. aastal püüdsid Ngaïkosset ja teised ebaõnnestunult tungida tormijooksuga eripolitsei „Izamo” laagrisse, et varastada relvi ja laskemoona. 28. septembril piiras rühmitus ümber KAVi riikliku raadiojaama kontori.
  1. oktoobril 2015 toimus piirkonnas PK5 kohtumine Ngaïkosseti ja FPRC juhi Haroun Gaye vahel eesmärgiga kavandada ühise rünnaku toimepanek Banguis laupäeval, 3. oktoobril.
  8. oktoobril 2015 teatas KAVi justiitsminister, et on kavas uurida, milline oli Ngaïkosseti ja teiste isikute roll 2015. aasta septembris Banguis toimunud vägivallategudes. Ngaïkosset ja teised leiti olevat osalenud tegevuses, mis on „koletu käitumine, mis seisneb riigi sisejulgeoleku rikkumises, konspiratsioonis, kodusõjale õhutamises, kodanikuallumatuses, vihakuriteos ja süüteost osavõtus”. KAVi kohtuasutustele anti korraldus alustada uurimist, et otsida üles ja vahistada kõnealuste tegude toimepanijad ja nende kaasosalised.
  Usutavasti palus Ngaïkosset 11. oktoobril 2015 tema juhitavatel „anti-balaka” võitlejatel panna toime inimrööve, keskendudes eelkõige Prantsusmaa kodanikele, kuid ka KAVi poliitikutele ja ÜRO ametnikele, et sundida lahkuma üleminekuperioodi presidenti Catherine Samba-Panzat. |
| --- | --- |

I.

Otsuse 2013/798/ÜVJP lisas esitatud loetellu lisatakse järgmised isikud:

7.   Haroun GAYE (teise nimega: a) Haroun Geye; b) Aroun Gaye; c) Aroun Geye)

Loetellu kandmise alus: rühmituse Front Populaire pour la Renaissance de Centrafrique (FPRC) poliitilise koordinatsiooni raportöör

Sünniaeg: a) 30. jaanuar 1968; b) 30. jaanuar 1969

Passi nr: Kesk-Aafrika Vabariigi pass numbriga O00065772 (täht O, millele järgneb kolm nulli), kehtiv kuni 30. detsember 2019

Aadress: Bangui, Kesk-Aafrika Vabariik

Loetellu kandmise kuupäev: 17. detsember 2015

Teave sanktsioonide komitee poolt loetellu kandmise põhjuste kirjeldavast kokkuvõttest:

Haroun Gaye kanti loetellu 17. detsembril 2015 resolutsiooni 2196 (2015) punkti 11 ja punkti 12 alapunktide b ja f kohaselt kui isik, kes „osaleb tegevuses või toetab tegevust, millega ohustatakse Kesk-Aafrika Vabariigis rahu, stabiilsust või julgeolekut”, kes tegeleb „selliste tegevuste kavandamise, juhtimise või toimepanemisega Kesk-Aafrika Vabariigis, millega rikutakse kas rahvusvahelisi inimõigusi käsitlevaid õigusakte või rahvusvahelist humanitaarõigust või mis kujutavad endast inimõiguste rikkumist, sealhulgas seksuaalne vägivald, tsiviilisikute vastu suunatud rünnakud, etnilise või usulise taustaga rünnakud, rünnakud koolidele ja haiglatele, inimröövid ja sunniviisiline ümberasustamine” ja tegeleb „ÜRO missioonide või rahvusvaheliste rahuvalveüksuste, sealhulgas MINUSCA, Euroopa Liidu missioonide ja neid toetavate Prantsuse operatsioonide vastu suunatud rünnakute kavandamise, juhtimise, spondeerimise või toimepanemisega”.

Lisateave:

HAROUN GAYE on 2014. aasta algupoolest peale olnud üks Bangui piirkonnas PK5 tegutseva relvastatud rühmituse juhtidest. Piirkonna PK5 kodanikuühiskonna esindajad väidavad, et Gaye ja tema relvastatud rühmitus õhutab Banguis konflikti, olles vastu leppimisele, ja takistab inimeste sisenemist Bangui kolmandasse ringkonda ja sellest väljumist. 11. mail 2015 blokeerisid Gaye ja 300 meeleavaldajat juurdepääsu rahvuslikule üleminekunõukogule, et häirida Bangui foorumi viimase päeva läbiviimist. Väidetavalt tegi GAYE selle ürituse häirimiseks koostööd rühmituse „anti-balaka” ametnikega.

26. juunil 2015 häirisid Gaye ja väike rühm tema lähikondseid valijate registreerimise avaüritust Bangui piirkonnas PK5, põhjustades registreerimisürituse sulgemise.

2. augustil 2015 üritas MINUSCA võtta Gaye kooskõlas ÜRO Julgeolekunõukogu resolutsiooni 2217 (2015) punkti 32 alapunkti f alapunktiga i vahi alla. Gaye, keda väidetavalt oli vahistamiskatsest eelnevalt teavitatud, oli selleks kogunud kokku raskerelvadega relvastatud toetajaid. Gaye relvajõud avasid tule MINUSCA ühendjõudude pihta. Seitse tundi väldanud tulevahetuses kasutasid Gaye mehed MINUSCA üksuste vastu tulirelvi, reaktiivgranaate ja käsigranaate, tappes ühe rahuvalvaja ja haavates kaheksat. 2015. aasta septembri lõpus osales Gaye vägivaldsete protestide ja kokkupõrgete õhutamises, mis näis olevat olnud riigipöördekatse üleminekuvalitsuse kukutamiseks. Riigipöördekatset juhtisid tõenäoliselt endise presidendi Bozizé toetajad, moodustades sobiliku liidu Gaye ja teiste FPRC juhtidega. Tundub, et Gaye eesmärk oli korraldada vasturünnakute tsükkel, mis ohustaks eelseisvaid valimisi. Gaye ülesanne oli koordineerida tegevus rühmituse „anti-balaka” marginaliseerunud elementidega.

1. oktoobril 2015 toimus piirkonnas PK5 kohtumine rühmituse „anti-balaka” marginaliseerunud osa liikme Eugène Barret Ngaïkosseti ja Gaye vahel eesmärgiga kavandada ühise rünnaku toimepanek Banguis laupäeval, 3. oktoobril. Gaye rühm takistas piirkonnas PK5 asuvatel inimestel sealt lahkuda, et tugevdada moslemitest elanikkonna kogukonna identiteeti suurendamaks pingeid etniliste rühmade vahel ja vältida leppimist. 26. oktoobril 2015 katkestasid Gaye ja tema rühmitus Bangui peapiiskopi ja Bangui peamošee imaami vahelise kohtumise ning ähvardasid delegatsiooni, mis pidi kesksest mošeest taanduma ja põgenema piirkonda PK5.

8.   Eugène BARRET NGAÏKOSSET (teise nimega: a) Eugene Ngaikosset; b) Eugene Ngaikoisset; c) Eugene Ngakosset; d) Eugene Barret Ngaikosse; e) Eugene Ngaikouesset; kontrollimata varjunimi: f) The Butcher of Paoua (Paoua Lihunik); g) Ngakosset)

Loetellu kandmise alus: a) KAVi presidendi turvaüksuse endine kapten; b) KAVi mereväe endine kapten

Riiklik isikukood: sõjaväeline isikukood Kesk-Aafrika Vabariigi relvajõududes (FACA): 911-10-77

Aadress: a) Bangui, Kesk-Aafrika Vabariik

Loetellu kandmise kuupäev: 17. detsember 2015

Muu teave: kapten Eugène Barret Ngaïkosset on endise presidendi François Bozizé (CFi.001) presidendi turvaüksuse endine liige ning on seotud liikumisega „anti-balaka”. Ta põgenes 17. mail 2015 pärast Brazzaville'ist väljaandmist vanglast ja lõi oma „anti-balaka” rühmituse, kuhu kuuluvad endised FACA võitlejad.

Teave sanktsioonide komitee poolt loetellu kandmise põhjuste kirjeldavast kokkuvõttest:

Eugène BARRET NGAÏKOSSET kanti loetellu 17. detsembril 2015 resolutsiooni 2196 (2015) punkti 11 ja punkti 12 alapunktide b ja f kohaselt kui isik, kes „osaleb tegevuses või toetab tegevust, millega ohustatakse Kesk-Aafrika Vabariigis rahu, stabiilsust või julgeolekut”, kes tegeleb „selliste tegevuste kavandamise, juhtimise või toimepanemisega Kesk-Aafrika Vabariigis, millega rikutakse kas rahvusvahelisi inimõigusi käsitlevaid õigusakte või rahvusvahelist humanitaarõigust või mis kujutavad endast inimõiguste rikkumist, sealhulgas seksuaalne vägivald, tsiviilisikute vastu suunatud rünnakud, etnilise või usulise taustaga rünnakud, rünnakud koolidele ja haiglatele, inimröövid ja sunniviisiline ümberasustamine” ja tegeleb „ÜRO missioonide või rahvusvaheliste rahuvalveüksuste, sealhulgas MINUSCA, Euroopa Liidu missioonide ja neid toetavate Prantsuse operatsioonide vastu suunatud rünnakute kavandamise, juhtimise, spondeerimise või toimepanemisega”.

Lisateave:

Ngaïkosset on Banguis alates 2015. aasta septembri lõpust aset leidnud vägivallategude üks peamistest toimepanijatest. Ngaïkosset ja teised „anti-balaka” liikmed tegid rühmituse Ex-Séléka marginaliseerunud liikmetega koostööd KAVi üleminekuvalitsuse destabiliseerimiseks. 27. septembri ööl vastu 28. septembrit 2015. aastal püüdsid Ngaïkosset ja teised ebaõnnestunult tungida tormijooksuga eripolitsei „Izamo” laagrisse, et varastada relvi ja laskemoona. 28. septembril piiras rühmitus ümber KAVi riikliku raadiojaama kontori.

1. oktoobril 2015 toimus piirkonnas PK5 kohtumine Ngaïkosseti ja FPRC juhi Haroun Gaye vahel eesmärgiga kavandada ühise rünnaku toimepanek Banguis laupäeval, 3. oktoobril.

8. oktoobril 2015 teatas KAVi justiitsminister, et on kavas uurida, milline oli Ngaïkosseti ja teiste isikute roll 2015. aasta septembris Banguis toimunud vägivallategudes. Ngaïkosset ja teised leiti olevat osalenud tegevuses, mis on „koletu käitumine, mis seisneb riigi sisejulgeoleku rikkumises, konspiratsioonis, kodusõjale õhutamises, kodanikuallumatuses, vihakuriteos ja süüteost osavõtus”. KAVi kohtuasutustele anti korraldus alustada uurimist, et otsida üles ja vahistada kõnealuste tegude toimepanijad ja nende kaasosalised.

Usutavasti palus Ngaïkosset 11. oktoobril 2015 tema juhitavatel „anti-balaka” võitlejatel panna toime inimrööve, keskendudes eelkõige Prantsusmaa kodanikele, kuid ka KAVi poliitikutele ja ÜRO ametnikele, et sundida lahkuma üleminekuperioodi presidenti Catherine Samba-Panzat.

| II. | Kanne nr 6 otsuse 2013/798/ÜVJP lisas asendatakse järgmise kandega:
  6.   Oumar YOUNOUS ABDOULAY (teise nimega: a) Oumar Younous; b) Omar Younous; c) Oumar Sodiam; d) Oumar Younous M'Betibangui)
  Loetellu kandmise alus: endine Séléka kindral
  Sünniaeg: 2. aprill 1970
  Kodakondsus: sudaani, KAVi diplomaatiline pass nr D00000898, välja antud 11. aprillil 2013 (kehtiv kuni 10. aprillini 2018)
  Aadress: a) Bria, Kesk-Aafrika Vabariik (tel +236 75507560); b) Birao, Kesk-Aafrika Vabariik; c) Tullus, Lõuna-Darfur, Sudaan (eelmine asukoht)
  Muu teave: teemantide salakaubavedaja, Séléka kolmetärnikindral ja KAVi endise ajutise presidendi Michel Djotodia lähedalseisev usaldusisik. Füüsiline kirjeldus: juuste värv: must; pikkus: 180 cm; kuulub fulani rahvusrühma. Olemas foto lisamiseks Interpoli ja ÜRO Julgeolekunõukogu teabelehte.
  ÜRO poolt loetellu kandmise kuupäev: 20. august 2015 (muudetud 20. oktoobril 2015)
  Teave sanktsioonide komitee poolt loetellu kandmise põhjuste kirjeldavast kokkuvõttest:
  Oumar Younous kanti loetellu 20. augustil 2015 resolutsiooni 2196 (2015) punkti 11 ja punkti 12 alapunkti d kohaselt kui „isik, kes osaleb tegevuses või toetab tegevust, millega ohustatakse Kesk-Aafrika Vabariigis rahu, stabiilsust või julgeolekut, sealhulgas tegevust, millega ohustatakse või rikutakse üleminekukokkuleppeid või millega ohustatakse või takistatakse poliitilist üleminekuprotsessi, sealhulgas liikumist vabade ja õiglaste demokraatlike valimiste suunas, või millega õhutatakse vägivalda” ning „isik, kes toetab relvastatud rühmitusi või kuritegelikke võrgustikke Kesk-Aafrika Vabariigis loodusvarade, sealhulgas teemantide, kulla ning eluslooduse ja selle saaduste ebaseadusliku kasutamise või nendega kauplemise teel”.

  Lisateave:

  Oumar Younous on endise Séléka kindrali ja teemantide salakaubavedajana toetanud Kesk-Aafrika Vabariigis relvastatud rühmitust loodusvarade, sealhulgas teemantide ebaseadusliku kasutamise ja nendega kauplemise teel.
  2008. aasta oktoobris ühines teemantide kokkuostu ettevõtte SODIAM endine autojuht Oumar Younous mässuliste rühmitusega Mouvement des Libérateurs Centrafricains pour la Justice (MLCJ). 2013. aasta detsembris tuvastati, et Oumar Younous on Séléka kolmetärnikindral ja ajutise presidendi Michel Djotodia lähedalseisev usaldusisik.
  Younous on seotud teemantikaubandusega Briast ja Sam Ouandjast Sudaani. Allikad on teada andnud, et Oumar Younous on tegelenud Brias ära peidetud teemantipakkide kogumisega ja viinud neid müügiks Sudaani. |
| --- | --- |

II.

Kanne nr 6 otsuse 2013/798/ÜVJP lisas asendatakse järgmise kandega:

6.   Oumar YOUNOUS ABDOULAY (teise nimega: a) Oumar Younous; b) Omar Younous; c) Oumar Sodiam; d) Oumar Younous M'Betibangui)

Loetellu kandmise alus: endine Séléka kindral

Sünniaeg: 2. aprill 1970

Kodakondsus: sudaani, KAVi diplomaatiline pass nr D00000898, välja antud 11. aprillil 2013 (kehtiv kuni 10. aprillini 2018)

Aadress: a) Bria, Kesk-Aafrika Vabariik (tel +236 75507560); b) Birao, Kesk-Aafrika Vabariik; c) Tullus, Lõuna-Darfur, Sudaan (eelmine asukoht)

Muu teave: teemantide salakaubavedaja, Séléka kolmetärnikindral ja KAVi endise ajutise presidendi Michel Djotodia lähedalseisev usaldusisik. Füüsiline kirjeldus: juuste värv: must; pikkus: 180 cm; kuulub fulani rahvusrühma. Olemas foto lisamiseks Interpoli ja ÜRO Julgeolekunõukogu teabelehte.

ÜRO poolt loetellu kandmise kuupäev: 20. august 2015 (muudetud 20. oktoobril 2015)

Teave sanktsioonide komitee poolt loetellu kandmise põhjuste kirjeldavast kokkuvõttest:

Oumar Younous kanti loetellu 20. augustil 2015 resolutsiooni 2196 (2015) punkti 11 ja punkti 12 alapunkti d kohaselt kui „isik, kes osaleb tegevuses või toetab tegevust, millega ohustatakse Kesk-Aafrika Vabariigis rahu, stabiilsust või julgeolekut, sealhulgas tegevust, millega ohustatakse või rikutakse üleminekukokkuleppeid või millega ohustatakse või takistatakse poliitilist üleminekuprotsessi, sealhulgas liikumist vabade ja õiglaste demokraatlike valimiste suunas, või millega õhutatakse vägivalda” ning „isik, kes toetab relvastatud rühmitusi või kuritegelikke võrgustikke Kesk-Aafrika Vabariigis loodusvarade, sealhulgas teemantide, kulla ning eluslooduse ja selle saaduste ebaseadusliku kasutamise või nendega kauplemise teel”.

Lisateave:

Oumar Younous on endise Séléka kindrali ja teemantide salakaubavedajana toetanud Kesk-Aafrika Vabariigis relvastatud rühmitust loodusvarade, sealhulgas teemantide ebaseadusliku kasutamise ja nendega kauplemise teel.

2008. aasta oktoobris ühines teemantide kokkuostu ettevõtte SODIAM endine autojuht Oumar Younous mässuliste rühmitusega Mouvement des Libérateurs Centrafricains pour la Justice (MLCJ). 2013. aasta detsembris tuvastati, et Oumar Younous on Séléka kolmetärnikindral ja ajutise presidendi Michel Djotodia lähedalseisev usaldusisik.

Younous on seotud teemantikaubandusega Briast ja Sam Ouandjast Sudaani. Allikad on teada andnud, et Oumar Younous on tegelenud Brias ära peidetud teemantipakkide kogumisega ja viinud neid müügiks Sudaani.

---

| 24.12.2015 | ET | Euroopa Liidu Teataja | L 339/52 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

ET

Euroopa Liidu Teataja

L 339/52

---

KOMISJONI RAKENDUSOTSUS (EL) 2015/2460,

23. detsember 2015,

milles käsitletakse teatavaid kaitsemeetmeid seoses alatüüpi H5 kuuluva kõrge patogeensusega linnugripiga Prantsusmaal

(teatavaks tehtud numbri C(2015) 9818 all)

(Ainult prantsuskeelne tekst on autentne)

(EMPs kohaldatav tekst)

EUROOPA KOMISJON,

võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,

võttes arvesse nõukogu 11. detsembri 1989. aasta direktiivi 89/662/EMÜ veterinaarkontrollide kohta ühendusesiseses kaubanduses seoses siseturu väljakujundamisega, (1) eriti selle artikli 9 lõiget 4,

võttes arvesse nõukogu 26. juuni 1990. aasta direktiivi 90/425/EMÜ, milles käsitletakse ühendusesiseses kaubanduses teatavate elusloomade ja toodete suhtes seoses siseturu väljakujundamisega kohaldatavaid veterinaar- ja zootehnilisi kontrolle, (2) eriti selle artikli 10 lõiget 4,

ning arvestades järgmist:

| (1) | Linnugripp on lindude nakkav viirushaigus, millesse võivad nakatuda ka kodulinnud. Kodulindude nakatumisel linnugripiviirustesse avaldub haigus peamiselt kahes vormis, mida eristatakse nende virulentsuse järgi. Madala patogeensusega haigusvorm põhjustab tavaliselt ainult kergeid sümptomeid, kõrge patogeensusega vormi tagajärjeks on aga enamiku kodulinnuliikide puhul lindude väga suur suremus. Kõnealusel haigusel võib olla ränk mõju kodulinnukasvatuse tasuvusele. |
| --- | --- |

(1)

Linnugripp on lindude nakkav viirushaigus, millesse võivad nakatuda ka kodulinnud. Kodulindude nakatumisel linnugripiviirustesse avaldub haigus peamiselt kahes vormis, mida eristatakse nende virulentsuse järgi. Madala patogeensusega haigusvorm põhjustab tavaliselt ainult kergeid sümptomeid, kõrge patogeensusega vormi tagajärjeks on aga enamiku kodulinnuliikide puhul lindude väga suur suremus. Kõnealusel haigusel võib olla ränk mõju kodulinnukasvatuse tasuvusele.

| (2) | Linnugrippi leitakse peamiselt lindudelt, kuid teatavatel asjaoludel võib nakkust esineda ka inimestel, kuigi see oht on üldiselt väga väike. |
| --- | --- |

(2)

Linnugrippi leitakse peamiselt lindudelt, kuid teatavatel asjaoludel võib nakkust esineda ka inimestel, kuigi see oht on üldiselt väga väike.

| (3) | Linnugripi puhangu korral on oht, et haigusetekitaja võib levida muudesse majapidamistesse, kus kasvatatakse kodu- või muid vangistuses peetavaid linde. Selle tulemusel võib see eluslindudega või nende toodetega kauplemise tagajärjel levida ühest liikmesriigist teistesse liikmesriikidesse või kolmandatesse riikidesse. |
| --- | --- |

(3)

Linnugripi puhangu korral on oht, et haigusetekitaja võib levida muudesse majapidamistesse, kus kasvatatakse kodu- või muid vangistuses peetavaid linde. Selle tulemusel võib see eluslindudega või nende toodetega kauplemise tagajärjel levida ühest liikmesriigist teistesse liikmesriikidesse või kolmandatesse riikidesse.

| (4) | Nõukogu direktiiviga 2005/94/EÜ (3) on kehtestatud teatavad ennetusmeetmed, mille eesmärk on jälgida linnugripiga seotud olukorda ja linnugrippi varakult avastada, ning minimaalsed tõrjemeetmed, mida kohaldatakse selle haiguse puhkemisel kodu- või muude vangistuses peetavate lindude seas. Kõnealuse direktiivi artiklis 16 on sätestatud kaitse- ja järelevalvetsoonide ning täiendavate piirangutsoonide kehtestamine kõrge patogeensusega linnugripi puhangu korral. Lisaks on direktiivi 2005/94/EÜ artiklis 30 sätestatud teatavad järelevalvetsoonides kohaldatavad meetmed, et vältida haiguse levikut; need hõlmavad teatavaid liikumispiiranguid kodulindude, munema hakkavate kodulindude, ühepäevaste tibude ja haudemunade suhtes. |
| --- | --- |

(4)

Nõukogu direktiiviga 2005/94/EÜ (3) on kehtestatud teatavad ennetusmeetmed, mille eesmärk on jälgida linnugripiga seotud olukorda ja linnugrippi varakult avastada, ning minimaalsed tõrjemeetmed, mida kohaldatakse selle haiguse puhkemisel kodu- või muude vangistuses peetavate lindude seas. Kõnealuse direktiivi artiklis 16 on sätestatud kaitse- ja järelevalvetsoonide ning täiendavate piirangutsoonide kehtestamine kõrge patogeensusega linnugripi puhangu korral. Lisaks on direktiivi 2005/94/EÜ artiklis 30 sätestatud teatavad järelevalvetsoonides kohaldatavad meetmed, et vältida haiguse levikut; need hõlmavad teatavaid liikumispiiranguid kodulindude, munema hakkavate kodulindude, ühepäevaste tibude ja haudemunade suhtes.

| (5) | Nõukogu direktiiviga 2009/158/EÜ (4) on kehtestatud kodulindude ja haudemunade liidusisest kaubandust reguleerivad eeskirjad, sealhulgas veterinaarsertifikaadid, mida peab kasutama. |
| --- | --- |

(5)

Nõukogu direktiiviga 2009/158/EÜ (4) on kehtestatud kodulindude ja haudemunade liidusisest kaubandust reguleerivad eeskirjad, sealhulgas veterinaarsertifikaadid, mida peab kasutama.

| (6) | Prantsusmaa teatas komisjonile kõrge patogeensusega linnugripi alatüübi H5 puhangutest oma territooriumil asuvates ettevõtetes, kus kasvatatakse kodulinde, ning võttis kohe direktiiviga 2005/94/EÜ nõutud meetmed, mis hõlmasid kaitse- ja järelevalvetsoonide kehtestamist vastavalt kõnealuse direktiivi artiklile 16. |
| --- | --- |

(6)

Prantsusmaa teatas komisjonile kõrge patogeensusega linnugripi alatüübi H5 puhangutest oma territooriumil asuvates ettevõtetes, kus kasvatatakse kodulinde, ning võttis kohe direktiiviga 2005/94/EÜ nõutud meetmed, mis hõlmasid kaitse- ja järelevalvetsoonide kehtestamist vastavalt kõnealuse direktiivi artiklile 16.

| (7) | Laboratoorsetest uuringutest ilmneb, et Prantsusmaal leitud kõrge patogeensusega linnugripi viiruse alatüübid H5N1, H5N2 ja H5N9 erinevad kõrge patogeensusega linnugripi viiruse alatüübist H5N1, mis avastati 90ndate aastate keskpaigas Aasias ja mis põhjustas Euroopas esmakordselt puhangu aastal 2005. Praegu Edela-Prantsusmaal leitud kõrge patogeensusega linnugripi viiruse alatüüp H5 on Euroopa päritolu. |
| --- | --- |

(7)

Laboratoorsetest uuringutest ilmneb, et Prantsusmaal leitud kõrge patogeensusega linnugripi viiruse alatüübid H5N1, H5N2 ja H5N9 erinevad kõrge patogeensusega linnugripi viiruse alatüübist H5N1, mis avastati 90ndate aastate keskpaigas Aasias ja mis põhjustas Euroopas esmakordselt puhangu aastal 2005. Praegu Edela-Prantsusmaal leitud kõrge patogeensusega linnugripi viiruse alatüüp H5 on Euroopa päritolu.

| (8) | Komisjoni rakendusotsus (EL) 2015/2239 (5) võeti vastu selleks, et määrata liidu tasandil kindlaks Prantsusmaal kehtestatud kaitse- ja järelevalvetsoonid vastavalt direktiivi 2005/94/EÜ artiklile 16. |
| --- | --- |

(8)

Komisjoni rakendusotsus (EL) 2015/2239 (5) võeti vastu selleks, et määrata liidu tasandil kindlaks Prantsusmaal kehtestatud kaitse- ja järelevalvetsoonid vastavalt direktiivi 2005/94/EÜ artiklile 16.

| (9) | Praeguse epidemioloogilise olukorra ja haiguse edasise leviku ohu tõttu on Prantsusmaa kehtestanud kaitse- ja järelevalvetsoonide ümber ka ulatusliku täiendava piirangutsooni, mis hõlmab mitut departemangu või nende osi kõnealuse liikmesriigi edelaosas. |
| --- | --- |

(9)

Praeguse epidemioloogilise olukorra ja haiguse edasise leviku ohu tõttu on Prantsusmaa kehtestanud kaitse- ja järelevalvetsoonide ümber ka ulatusliku täiendava piirangutsooni, mis hõlmab mitut departemangu või nende osi kõnealuse liikmesriigi edelaosas.

| (10) | Prantsusmaa peaks haiguse leviku piiramiseks tagama, et ühtki elusate kodulindude, munema hakkavate kodulindude, ühepäevaste tibude ja haudemunade saadetist ei saadetaks kaitse- ja järelevalvetsoonidest ega täiendavast piirangutsoonist Prantsusmaa teistesse osadesse, teistesse liikmesriikidesse või kolmandatesse riikidesse. |
| --- | --- |

(10)

Prantsusmaa peaks haiguse leviku piiramiseks tagama, et ühtki elusate kodulindude, munema hakkavate kodulindude, ühepäevaste tibude ja haudemunade saadetist ei saadetaks kaitse- ja järelevalvetsoonidest ega täiendavast piirangutsoonist Prantsusmaa teistesse osadesse, teistesse liikmesriikidesse või kolmandatesse riikidesse.

| (11) | Ühepäevased tibud ei kujuta endast kõrge patogeensusega linnugripiviiruse levitamise seisukohalt olulist ohtu, kui nad on välja hautud täiendavates piirangutsoonides ja väljaspool kaitse- ja järelevalvetsoone asuvatest linnukasvatusettevõtetest pärit haudemunadest ning kui lähte-haudejaam võib tänu oma logistikale ja bio-ohutust garanteerivatele töötingimustele tagada, et kõnealused haudemunad ei ole kokku puutunud muude vastavates kaitse- või järelevalvetsoonides paiknevatest linnukarjadest pärinevate haudemunade ega ühepäevaste tibudega ja on seepärast nende omast erinevas terviseseisundis. |
| --- | --- |

(11)

Ühepäevased tibud ei kujuta endast kõrge patogeensusega linnugripiviiruse levitamise seisukohalt olulist ohtu, kui nad on välja hautud täiendavates piirangutsoonides ja väljaspool kaitse- ja järelevalvetsoone asuvatest linnukasvatusettevõtetest pärit haudemunadest ning kui lähte-haudejaam võib tänu oma logistikale ja bio-ohutust garanteerivatele töötingimustele tagada, et kõnealused haudemunad ei ole kokku puutunud muude vastavates kaitse- või järelevalvetsoonides paiknevatest linnukarjadest pärinevate haudemunade ega ühepäevaste tibudega ja on seepärast nende omast erinevas terviseseisundis.

| (12) | Haudemunad ei kujuta endast haiguse edasikandumisele väga suurt ohtu, kui need on kogutud täiendavas piirangutsoonis peetavast linnukarjast, mille seroloogilised proovid on negatiivsed. Teine tingimus on, et selliseid haudemune ja nende pakendit tuleb enne täiendavast piirangutsoonist lähetamist desinfitseerida. |
| --- | --- |

(12)

Haudemunad ei kujuta endast haiguse edasikandumisele väga suurt ohtu, kui need on kogutud täiendavas piirangutsoonis peetavast linnukarjast, mille seroloogilised proovid on negatiivsed. Teine tingimus on, et selliseid haudemune ja nende pakendit tuleb enne täiendavast piirangutsoonist lähetamist desinfitseerida.

| (13) | Ilma et see piiraks kaitse- ja järelevalvetsoonides kohaldatavaid meetmeid, on asjakohane, et Prantsusmaa pädev asutus võib lubada käesoleva otsuse lisas loetletud täiendavatest piirangutsoonidest pärit ühepäevaste tibude ja haudemunade saadetisi kooskõlas eespool nimetatud nõuetega ja kui on saadud liikmesriigi pädeva asutuse või sihtkohaks oleva kolmanda riigi eelnev nõusolek. |
| --- | --- |

(13)

Ilma et see piiraks kaitse- ja järelevalvetsoonides kohaldatavaid meetmeid, on asjakohane, et Prantsusmaa pädev asutus võib lubada käesoleva otsuse lisas loetletud täiendavatest piirangutsoonidest pärit ühepäevaste tibude ja haudemunade saadetisi kooskõlas eespool nimetatud nõuetega ja kui on saadud liikmesriigi pädeva asutuse või sihtkohaks oleva kolmanda riigi eelnev nõusolek.

| (14) | Direktiivi 2005/94/EÜ artikli 16 lõike 4 kohaselt Prantsusmaa kehtestatud täiendava piirangutsooni laiendamine paneks liikumiskeelu suurele osale haiguskahtlusega kodulinnupopulatsioonile. |
| --- | --- |

(14)

Direktiivi 2005/94/EÜ artikli 16 lõike 4 kohaselt Prantsusmaa kehtestatud täiendava piirangutsooni laiendamine paneks liikumiskeelu suurele osale haiguskahtlusega kodulinnupopulatsioonile.

| (15) | Samuti on vaja leevendada ohtu, et kodulinnud puutuvad kokku kehtestatud järelevalvetsoonides esineva linnugripiviirusega, ja selleks tuleks viivitamata vähendada haiguskahtlusega kodulinnupopulatsiooni asustustihedust kõnealustes tsoonides, mis kuuluvad täiendavasse piirangutsooni, eelkõige et tapmine oleks õigeaegne ja et taastootmine oleks selles tsoonis edasi lükatud. |
| --- | --- |

(15)

Samuti on vaja leevendada ohtu, et kodulinnud puutuvad kokku kehtestatud järelevalvetsoonides esineva linnugripiviirusega, ja selleks tuleks viivitamata vähendada haiguskahtlusega kodulinnupopulatsiooni asustustihedust kõnealustes tsoonides, mis kuuluvad täiendavasse piirangutsooni, eelkõige et tapmine oleks õigeaegne ja et taastootmine oleks selles tsoonis edasi lükatud.

| (16) | Arvestades haiguspuhangu suurt ja ootamatut levikuala ning vastavalt iga haiguspuhanguga seotud ala ümber kehtestatud järelevalvetsoonide suurt ala, on vaja kiiresti vähendada haiguskahtlusega kodulindude asustustihedust ettevõtetes, kus nakatumisoht on eriti suur. Kodulindude süstemaatiline kliiniline läbivaatus enne lähetamist aeglustaks märkimisväärselt karjade hävitamise protsessi ning suurendaks viiruse leviku ohtu. |
| --- | --- |

(16)

Arvestades haiguspuhangu suurt ja ootamatut levikuala ning vastavalt iga haiguspuhanguga seotud ala ümber kehtestatud järelevalvetsoonide suurt ala, on vaja kiiresti vähendada haiguskahtlusega kodulindude asustustihedust ettevõtetes, kus nakatumisoht on eriti suur. Kodulindude süstemaatiline kliiniline läbivaatus enne lähetamist aeglustaks märkimisväärselt karjade hävitamise protsessi ning suurendaks viiruse leviku ohtu.

| (17) | Seepärast on asjakohane ette näha, et järelevalvetsoonides asuvate linnukasvatusettevõtete süstemaatilisi kliinilisi uuringuid ei tehta 24 tundi enne koheseks tapmiseks lähetamist järelevalvetsooni või täiendavasse piirangutsooni, tingimusel et üksnes järelevalvetsoonis asuvast põllumajandusettevõtetest pärit kodulindude liikumine otse järelevalvetsoonis ja täiendavas piirangutsoonis asuvasse määratud tapamajja on lubatud; et selline liikumine toimub rangete bioturvameetmete all, sealhulgas kaitsetsoonist pärit kodulindude range eraldamine, ning et vastav puhastamine ja desinfitseerimine on tehtud ja taastootmine oluliselt edasi lükatud. |
| --- | --- |

(17)

Seepärast on asjakohane ette näha, et järelevalvetsoonides asuvate linnukasvatusettevõtete süstemaatilisi kliinilisi uuringuid ei tehta 24 tundi enne koheseks tapmiseks lähetamist järelevalvetsooni või täiendavasse piirangutsooni, tingimusel et üksnes järelevalvetsoonis asuvast põllumajandusettevõtetest pärit kodulindude liikumine otse järelevalvetsoonis ja täiendavas piirangutsoonis asuvasse määratud tapamajja on lubatud; et selline liikumine toimub rangete bioturvameetmete all, sealhulgas kaitsetsoonist pärit kodulindude range eraldamine, ning et vastav puhastamine ja desinfitseerimine on tehtud ja taastootmine oluliselt edasi lükatud.

| (18) | Komisjon on koostöös Prantsusmaaga vaadanud läbi haigustõrjemeetmed ja piirangutsooni ulatuse ning leidnud, et need on seatud eesmärgi saavutamiseks piisavad. |
| --- | --- |

(18)

Komisjon on koostöös Prantsusmaaga vaadanud läbi haigustõrjemeetmed ja piirangutsooni ulatuse ning leidnud, et need on seatud eesmärgi saavutamiseks piisavad.

| (19) | Komisjon on samuti arvamusel, et Prantsusmaa pädeva asutuse poolt vastavalt direktiivi 2005/94/EÜ artiklile 16 kehtestatud kaitse- ja järelevalvetsooni ning täiendava piirangutsooni piirid on piisavalt kaugel ettevõttest, kus haiguspuhang kinnitust leidis. |
| --- | --- |

(19)

Komisjon on samuti arvamusel, et Prantsusmaa pädeva asutuse poolt vastavalt direktiivi 2005/94/EÜ artiklile 16 kehtestatud kaitse- ja järelevalvetsooni ning täiendava piirangutsooni piirid on piisavalt kaugel ettevõttest, kus haiguspuhang kinnitust leidis.

| (20) | Vältimaks tarbetuid häireid liidusiseses kaubanduses ning seda, et kolmandad riigid kehtestaksid põhjendamatuid kaubandustõkkeid, on liidu tasandil vaja kiiresti kindlaks määrata täiendav piirangutsoon Prantsusmaal ja näha ette, et kaitse- ja järelevalvetsoonist ning täiendavast piirangutsoonist ei lähetata ühtki elusate kodulindude, munema hakkavate kodulindude, ühepäevaste tibude ja haudemunade saadetist Prantsusmaa muudesse piirkondadesse, teistesse liikmesriikidesse või kolmandatesse riikidesse (v.a teatavate lubatud erandite korral). |
| --- | --- |

(20)

Vältimaks tarbetuid häireid liidusiseses kaubanduses ning seda, et kolmandad riigid kehtestaksid põhjendamatuid kaubandustõkkeid, on liidu tasandil vaja kiiresti kindlaks määrata täiendav piirangutsoon Prantsusmaal ja näha ette, et kaitse- ja järelevalvetsoonist ning täiendavast piirangutsoonist ei lähetata ühtki elusate kodulindude, munema hakkavate kodulindude, ühepäevaste tibude ja haudemunade saadetist Prantsusmaa muudesse piirkondadesse, teistesse liikmesriikidesse või kolmandatesse riikidesse (v.a teatavate lubatud erandite korral).

| (21) | Võttes arvesse haiguspuhangu praegust arengut, ei ole enam võimalik õigeaegselt ajakohastada komisjoni rakendusotsusega loodud loetelu kaitse- ja järelevalvetsoonidest. Seepärast peab Prantsusmaa avaldama kõnealused loetelud Prantsusmaa ametiasutuste veebisaidil ning teavitamiseks avaldatakse see ka komisjoni veebisaidil. |
| --- | --- |

(21)

Võttes arvesse haiguspuhangu praegust arengut, ei ole enam võimalik õigeaegselt ajakohastada komisjoni rakendusotsusega loodud loetelu kaitse- ja järelevalvetsoonidest. Seepärast peab Prantsusmaa avaldama kõnealused loetelud Prantsusmaa ametiasutuste veebisaidil ning teavitamiseks avaldatakse see ka komisjoni veebisaidil.

| (22) | Kaitse- ja järelevalvetsooni ümbritsev täiendav piirangutsoon ning kõnealuse piirkondadeks jaotamise kestus määratakse kindlaks käesoleva otsuse lisaga. |
| --- | --- |

(22)

Kaitse- ja järelevalvetsooni ümbritsev täiendav piirangutsoon ning kõnealuse piirkondadeks jaotamise kestus määratakse kindlaks käesoleva otsuse lisaga.

| (23) | Arvestades, et Prantsusmaa rakendab linnugripi leviku vältimiseks täiendavaid meetmeid, mis on sätestatud rakendusmääruses (EL) 2015/2239, ning selguse huvides tuleks kõnealune otsus kehtetuks tunnistada. |
| --- | --- |

(23)

Arvestades, et Prantsusmaa rakendab linnugripi leviku vältimiseks täiendavaid meetmeid, mis on sätestatud rakendusmääruses (EL) 2015/2239, ning selguse huvides tuleks kõnealune otsus kehtetuks tunnistada.

| (24) | Käesoleva otsusega ettenähtud meetmed on kooskõlas alalise taime-, looma-, toidu- ja söödakomitee arvamusega, |
| --- | --- |

(24)

Käesoleva otsusega ettenähtud meetmed on kooskõlas alalise taime-, looma-, toidu- ja söödakomitee arvamusega,

ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA OTSUSE:

Artikkel 1

1.   Prantsusmaa määrab vastavalt direktiivi 2005/94/EÜ artikli 16 lõikele 1 kindlaks kaitse- ja järelevalvetsoonid ning

| a) | avaldab vastavalt direktiivi 2005/94/EÜ artikli 16 lõikele 1 kindlaks määratud kaitse- ja järelevalvetsoonide loetelud (edaspidi „loetelud”); |
| --- | --- |

a)

avaldab vastavalt direktiivi 2005/94/EÜ artikli 16 lõikele 1 kindlaks määratud kaitse- ja järelevalvetsoonide loetelud (edaspidi „loetelud”);

| b) | Prantsusmaa tagab loetelude ajakohastamise ja teeb kõik ajakohastused viivitamata komisjonile, teistele liikmesriikidele ja üldsusele kättesaadavaks. |
| --- | --- |

b)

Prantsusmaa tagab loetelude ajakohastamise ja teeb kõik ajakohastused viivitamata komisjonile, teistele liikmesriikidele ja üldsusele kättesaadavaks.

2.   Komisjon avaldab loetelud oma veebisaidil üksnes teavitamise eesmärgil.

Artikkel 2

1.   Ilma et see piiraks meetmeid, mida kohaldatakse kaitse- ja järelevalvetsoonide suhtes vastavalt käesoleva otsuse artiklile 1, kehtestab Prantsusmaa vastavalt direktiivi 2005/94/EÜ artikli 16 lõikele 4 täiendava piirangutsooni, mis hõlmab vähemalt piirkondi, mis on loetletud täiendavate piirangutsoonidena käesoleva otsuse lisas.

2.   Prantsusmaa tagab, et lisas loetletud tsoonidest ei lähetata ühtki elusate kodulindude, munema hakkavate kodulindude, ühepäevaste tibude ja haudemunade saadetist.

3.   Erandina lõikest 2 võib Prantsusmaa pädev asutus lubada lähetada ühepäevaste tibude saadetisi lisas loetletud kaitse- ja järelevalvetsoonist väljaspool asuvatesse ettevõtetesse osutatud liikmesriigis, teistes liikmesriikides või kolmandates riikides, juhul kui

| a) | tibud on koorunud haudemunadest, mis on pärit ettevõtetest, mis asuvad väljaspool kaitse ja järelevalvetsoone; |
| --- | --- |

a)

tibud on koorunud haudemunadest, mis on pärit ettevõtetest, mis asuvad väljaspool kaitse ja järelevalvetsoone;

| b) | lähte-haudejaam tagab tänu oma logistikale ja bio-ohutust garanteerivatele töötingimustele, et kõnealused munad ei ole kokku puutunud teiste vastavates kaitse- või järelevalvetsoonides paiknevatest linnukarjadest pärinevate ja seetõttu neist erinevas tervislikus seisundis olevate haudemunade või ühepäevaste tibudega; |
| --- | --- |

b)

lähte-haudejaam tagab tänu oma logistikale ja bio-ohutust garanteerivatele töötingimustele, et kõnealused munad ei ole kokku puutunud teiste vastavates kaitse- või järelevalvetsoonides paiknevatest linnukarjadest pärinevate ja seetõttu neist erinevas tervislikus seisundis olevate haudemunade või ühepäevaste tibudega;

| c) | sihtliikmesriigi või sihtkohaks oleva kolmanda riigi pädevale asutusele esitatakse eelnevalt kirjalik teatis ning see asutus on nõustunud vastu võtma ühepäevaste tibude saadetisi ning teatama Prantsusmaa pädevale asutusele kuupäeva, millal vastav saadetis jõudis tema territooriumil asuvasse sihtettevõttesse. |
| --- | --- |

c)

sihtliikmesriigi või sihtkohaks oleva kolmanda riigi pädevale asutusele esitatakse eelnevalt kirjalik teatis ning see asutus on nõustunud vastu võtma ühepäevaste tibude saadetisi ning teatama Prantsusmaa pädevale asutusele kuupäeva, millal vastav saadetis jõudis tema territooriumil asuvasse sihtettevõttesse.

4.   Erandina lõikest 2 võib Prantsusmaa pädev asutus lubada lähetada haudemunade saadetisi lisas loetletud kaitse- ja järelevalvetsoonist väljaspool asuvatesse ettevõtetesse osutatud liikmesriigis, teistes liikmesriikides või kolmandates riikides, tingimusel et need on kogutud ettevõtetest, mis kogumise kuupäeval asusid lisas loetletud täiendavas piirangutsoonis ja mille kodulindudelt võetud linnugripi proovi tulemused on osutunud negatiivseks seroloogilisel uurimisel, mis suudab 5 % haiguse levimust tuvastada vähemalt 95 % usaldusväärsusega, ja on tagatud kõnealuste munade jälgitavus.

5.   Prantsusmaa tagab, et muudesse liikmesriikidesse lähetatud käesoleva artikli lõikes 2 osutatud saadetisega kaasas oleval direktiivi 2009/158/EÜ IV lisa kohasel veterinaarsertifikaadil on tekst:

„Saadetis vastab komisjoni rakendusotsuses (EL) 2015/2460 (6) sätestatud loomatervishoiunõuetele.

Artikkel 3

Prantsusmaa pädev asutus võib lubada koheseks tapmiseks ettenähtud kodulindude lähetamist artikli 1 lõikes 1 loetletud järelevalvetsoonidest kindlaksmääratud tapamajja, mis asub järelevalvetsoonis või täiendavas piirangutsoonis, tingimusel, et liikumine toimub:

| a) | ühe reisina ilma põhjendamatu viivituseta; |
| --- | --- |

a)

ühe reisina ilma põhjendamatu viivituseta;

| b) | rangeid bioohutus-, puhastus- ja desinfitseerimismeetmeid järgides, sealhulgas tagades range eraldatuse muudest piirkondadest pärit kodulindudest. |
| --- | --- |

b)

rangeid bioohutus-, puhastus- ja desinfitseerimismeetmeid järgides, sealhulgas tagades range eraldatuse muudest piirkondadest pärit kodulindudest.

Artikkel 4

Rakendusotsus (EL) 2015/2239 tunnistatakse kehtetuks.

Artikkel 5

Käesolevat otsust kohaldatakse kuni 31. märtsini 2016.

Artikkel 6

Käesolev otsus on adresseeritud Prantsuse Vabariigile.

Brüssel, 23. detsember 2015

Komisjoni nimel

komisjoni liige

Vytenis ANDRIUKAITIS

---

(1)  EÜT L 395, 30.12.1989, lk 13.

1

(2)  EÜT L 224, 18.8.1990, lk 29.

2

(3)  Nõukogu direktiiv 2005/94/EÜ, 20. detsember 2005, linnugripi tõrjet käsitlevate ühenduse meetmete ning direktiivi 92/40/EMÜ kehtetuks tunnistamise kohta (ELT L 10, 14.1.2006, lk 16).

3

(4)  Nõukogu direktiiv 2009/158/EÜ, 30. november 2009, kodulindude ja haudemunade ühendusesisest kaubandust ning kolmandatest riikidest importimist reguleerivate loomatervishoiunõuete kohta (ELT L 343, 22.12.2009, lk 74).

4

(5)  Komisjoni rakendusotsus (EL) 2015/2239, 2. detsember 2015, milles käsitletakse teatavaid kaitsemeetmeid seoses alatüüpidesse H5N1 ja H5N2 kuuluva kõrge patogeensusega linnugripiga Prantsusmaal (ELT L 317, 3.12.2015, lk 37).

5

---

LISA

Artiklis 1 osutatud täiendav piirangutsoon:

| ISO riigikood | Liikmesriik | Nimi (departemangu number) | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| FR | Prantsusmaa | Alad, mis hõlmavad järgmisi departemange: |
| | | DORDOGNE (24)
  GERS (32)
  GIRONDE (33)
  HAUTE-VIENNE (87)
  HAUTES-PYRÉNÉES (65)
  LANDES (40)
  LOT-ET-GARONNE (47)
  PYRÉNÉES-ATLANTIQUES (64) | | |
| | | Alad, mis hõlmavad järgmiste departemangude osi: | | |
| | | CHARENTE (16): haldusüksus: | 16254 | PALLUAUD |
| | | LOT (46): haldusüksused: | 46006
  46008
  46061
  46066
  46072
  46087
  46098
  46114
  46118
  46120
  46126
  46127
  46145
  46152
  46153
  46164
  46169
  46171
  46178
  46184
  46186
  46194
  46200
  46205
  46209
  46215
  46216
  46219
  46222
  46234
  46239
  46241
  46250
  46257
  46258
  46259
  46297
  46309
  46316
  46334 | ANGLARS-NOZAC
  LES ARQUES
  CASSAGNES
  CAZALS
  CONCORES
  DEGAGNAC
  FAJOLES
  FRAYSSINET-LE-GELAT
  GIGNAC
  GINDOU
  GOUJOUNAC
  GOURDON
  LACHAPELLE-AUZAC
  LAMOTHE-FENELON
  LANZAC
  LAVERCANTIERE
  LEOBARD
  LHERM
  LOUPIAC
  MARMINIAC
  MASCLAT
  MILHAC
  MONTCLERA
  MONTGESTY
  NADAILLAC-DE-ROUGE
  PAYRAC
  PAYRIGNAC
  PEYRILLES
  POMAREDE
  RAMPOUX
  LE ROC
  ROUFFILHAC
  SAINT-CAPRAIS
  SAINT-CIRQ-MADELON
  SAINT-CIRQ-SOUILLAGUET
  SAINT-CLAIR
  SALVIAC
  SOUILLAC
  THEDIRAC
  LE VIGAN |
| | | CORREZE (19): haldusüksused: | 19015
  19030
  19047
  19066
  19077
  19107
  19120
  19124
  19161
  19182
  19191
  19195
  19229
  19239
  19289 | AYEN
  BRIGNAC-LA-PLAINE
  CHARTRIER-FERRIÈRE
  CUBLAC
  ESTIVALS
  LARCHE
  LOUIGNAC
  MANSAC
  PERPEZAC-LE-BLANC
  SAINT-AULAIRE
  SAINT-CERNIN-DE-LARCHE
  SAINT-CYPRIEN
  SAINT-PANTALÉON-DE-LARCHE
  SAINT-ROBERT
  YSSANDON |

ISO riigikood

Liikmesriik

Nimi (departemangu number)

FR

Prantsusmaa

Alad, mis hõlmavad järgmisi departemange:

DORDOGNE (24)

GERS (32)

GIRONDE (33)

HAUTE-VIENNE (87)

HAUTES-PYRÉNÉES (65)

LANDES (40)

LOT-ET-GARONNE (47)

PYRÉNÉES-ATLANTIQUES (64)

Alad, mis hõlmavad järgmiste departemangude osi:

CHARENTE (16): haldusüksus:

16254

PALLUAUD

LOT (46): haldusüksused:

46006

46008

46061

46066

46072

46087

46098

46114

46118

46120

46126

46127

46145

46152

46153

46164

46169

46171

46178

46184

46186

46194

46200

46205

46209

46215

46216

46219

46222

46234

46239

46241

46250

46257

46258

46259

46297

46309

46316

46334

ANGLARS-NOZAC

LES ARQUES

CASSAGNES

CAZALS

CONCORES

DEGAGNAC

FAJOLES

FRAYSSINET-LE-GELAT

GIGNAC

GINDOU

GOUJOUNAC

GOURDON

LACHAPELLE-AUZAC

LAMOTHE-FENELON

LANZAC

LAVERCANTIERE

LEOBARD

LHERM

LOUPIAC

MARMINIAC

MASCLAT

MILHAC

MONTCLERA

MONTGESTY

NADAILLAC-DE-ROUGE

PAYRAC

PAYRIGNAC

PEYRILLES

POMAREDE

RAMPOUX

LE ROC

ROUFFILHAC

SAINT-CAPRAIS

SAINT-CIRQ-MADELON

SAINT-CIRQ-SOUILLAGUET

SAINT-CLAIR

SALVIAC

SOUILLAC

THEDIRAC

LE VIGAN

CORREZE (19): haldusüksused:

19015

19030

19047

19066

19077

19107

19120

19124

19161

19182

19191

19195

19229

19239

19289

AYEN

BRIGNAC-LA-PLAINE

CHARTRIER-FERRIÈRE

CUBLAC

ESTIVALS

LARCHE

LOUIGNAC

MANSAC

PERPEZAC-LE-BLANC

SAINT-AULAIRE

SAINT-CERNIN-DE-LARCHE

SAINT-CYPRIEN

SAINT-PANTALÉON-DE-LARCHE

SAINT-ROBERT

YSSANDON

---

INSTITUTSIOONIDEVAHELISED KOKKULEPPED

| 24.12.2015 | ET | Euroopa Liidu Teataja | L 339/58 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

ET

Euroopa Liidu Teataja

L 339/58

---

KOKKULEPE

Euroopa Parlamendi ja Ühtse Kriisilahendusnõukogu vahel demokraatliku vastutuse ja järelevalve teostamise praktilise korra kohta seoses ühtse kriisilahenduskorra raames Ühtsele Kriisilahendusnõukogule antud ülesannete täitmisega

EUROOPA PARLAMENT JA ÜHTNE KRIISILAHENDUSNÕUKOGU,

| — | võttes arvesse Euroopa Liidu lepingut, |
| --- | --- |

—

võttes arvesse Euroopa Liidu lepingut,

| — | võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut (edaspidi „ELi toimimise leping”), eriti selle artiklit 114, |
| --- | --- |

—

võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut (edaspidi „ELi toimimise leping”), eriti selle artiklit 114,

| — | võttes arvesse Euroopa Parlamendi kodukorda, |
| --- | --- |

—

võttes arvesse Euroopa Parlamendi kodukorda,

| — | võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 15. juuli 2014. aasta määrust (EL) nr 806/2014, millega kehtestatakse ühtsed eeskirjad ja ühtne menetlus krediidiasutuste ja teatavate investeerimisühingute kriisilahenduseks ühtse kriisilahenduskorra ja ühtse kriisilahendusfondi raames ning millega muudetakse määrust (EL) nr 1093/2010, (1) eriti selle artikli 45 lõikeid 7 ja 8, |
| --- | --- |

—

võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 15. juuli 2014. aasta määrust (EL) nr 806/2014, millega kehtestatakse ühtsed eeskirjad ja ühtne menetlus krediidiasutuste ja teatavate investeerimisühingute kriisilahenduseks ühtse kriisilahenduskorra ja ühtse kriisilahendusfondi raames ning millega muudetakse määrust (EL) nr 1093/2010, (1) eriti selle artikli 45 lõikeid 7 ja 8,

| A. | arvestades, et määrusega (EL) nr 806/2014 (edaspidi „ühtse kriisilahenduskorra määrus”) luuakse Ühtne Kriisilahendusnõukogu (edaspidi „kriisilahendusnõukogu”) tsentraliseeritud kriisilahendusõigust omava liidu ametina ühtses kriisilahenduskorras ning ka ühtses järelevalvemehhanismis osalevate liikmesriikide puhul eesmärgiga tagada krediidiasutuste turvalisus ja toimekindlus ning finantssüsteemi stabiilsus kogu Euroopa Liidus ja kõigis osalevates liikmesriikides; |
| --- | --- |

A.

arvestades, et määrusega (EL) nr 806/2014 (edaspidi „ühtse kriisilahenduskorra määrus”) luuakse Ühtne Kriisilahendusnõukogu (edaspidi „kriisilahendusnõukogu”) tsentraliseeritud kriisilahendusõigust omava liidu ametina ühtses kriisilahenduskorras ning ka ühtses järelevalvemehhanismis osalevate liikmesriikide puhul eesmärgiga tagada krediidiasutuste turvalisus ja toimekindlus ning finantssüsteemi stabiilsus kogu Euroopa Liidus ja kõigis osalevates liikmesriikides;

| B. | arvestades, et ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklis 7 sätestatakse, et kriisilahendusnõukogu on kriisilahendusasutus, mis vastutab talle selle määrusega antud ülesannete täitmise eest (edaspidi „kriisilahendusülesanded”), eelkõige kriisilahenduse kavandamise ja kõigi kriisilahendusotsuste tegemise eest; |
| --- | --- |

B.

arvestades, et ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklis 7 sätestatakse, et kriisilahendusnõukogu on kriisilahendusasutus, mis vastutab talle selle määrusega antud ülesannete täitmise eest (edaspidi „kriisilahendusülesanded”), eelkõige kriisilahenduse kavandamise ja kõigi kriisilahendusotsuste tegemise eest;

| C. | arvestades, et kriisilahendusülesannete andmisest tuleneb kriisilahendusnõukogule oluline vastutus aidata kaasa finantsstabiilsusele liidus, kasutades selleks oma kriisilahendusõigusi võimalikult tulemuslikult ja proportsionaalselt; |
| --- | --- |

C.

arvestades, et kriisilahendusülesannete andmisest tuleneb kriisilahendusnõukogule oluline vastutus aidata kaasa finantsstabiilsusele liidus, kasutades selleks oma kriisilahendusõigusi võimalikult tulemuslikult ja proportsionaalselt;

| D. | arvestades, et liidu tasandil kriisilahendusõiguste andmine tuleks tasakaalustada asjakohaste aruandluse nõuetega; arvestades, et kriisilahendusnõukogu annab ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 45 kohaselt nimetatud määruse rakendamisest aru Euroopa Parlamendile ja nõukogule, kes on demokraatlikult legitiimsed institutsioonid ning esindavad liidu kodanikke ja liikmesriike; |
| --- | --- |

D.

arvestades, et liidu tasandil kriisilahendusõiguste andmine tuleks tasakaalustada asjakohaste aruandluse nõuetega; arvestades, et kriisilahendusnõukogu annab ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 45 kohaselt nimetatud määruse rakendamisest aru Euroopa Parlamendile ja nõukogule, kes on demokraatlikult legitiimsed institutsioonid ning esindavad liidu kodanikke ja liikmesriike;

| E. | arvestades, et ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 45 lõike 8 kohaselt peab kriisilahendusnõukogu tegema ELi toimimise lepingu kohaselt Euroopa Parlamendiga koostööd kõigi uurimiste käigus; |
| --- | --- |

E.

arvestades, et ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 45 lõike 8 kohaselt peab kriisilahendusnõukogu tegema ELi toimimise lepingu kohaselt Euroopa Parlamendiga koostööd kõigi uurimiste käigus;

| F. | arvestades, et ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 45 lõikes 7 sätestatakse, et kriisilahendusnõukogu esimees peab taotluse korral Euroopa Parlamendi pädeva komisjoni esimehe ja aseesimeestega kinniseid konfidentsiaalseid suulisi arutelusid, kui selliseid arutelusid on vaja pidada ELi toimimise lepingust tulenevate Euroopa Parlamendi volituste teostamiseks; arvestades, et nimetatud artikli kohaselt peab selliste arutelude korraldamise kord tagama täieliku konfidentsiaalsuse kooskõlas kriisilahendusnõukogule ühtse kriisilahenduskorra määrusega kehtestatud konfidentsiaalsuskohustusega, kui kriisilahendusnõukogu tegutseb liikmesriigi kriisilahendusasutusena asjakohaste liidu õigusaktide kohaselt; |
| --- | --- |

F.

arvestades, et ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 45 lõikes 7 sätestatakse, et kriisilahendusnõukogu esimees peab taotluse korral Euroopa Parlamendi pädeva komisjoni esimehe ja aseesimeestega kinniseid konfidentsiaalseid suulisi arutelusid, kui selliseid arutelusid on vaja pidada ELi toimimise lepingust tulenevate Euroopa Parlamendi volituste teostamiseks; arvestades, et nimetatud artikli kohaselt peab selliste arutelude korraldamise kord tagama täieliku konfidentsiaalsuse kooskõlas kriisilahendusnõukogule ühtse kriisilahenduskorra määrusega kehtestatud konfidentsiaalsuskohustusega, kui kriisilahendusnõukogu tegutseb liikmesriigi kriisilahendusasutusena asjakohaste liidu õigusaktide kohaselt;

| G. | arvestades, et ELi toimimise lepingu artikli 15 lõikes 1 sätestatakse, et liidu ametid teevad oma tööd võimalikult avalikult; arvestades, et tingimused, mille kohaselt kriisilahendusnõukogu dokument on konfidentsiaalne, tuleks ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 91 kohaselt kehtestada kriisilahendusnõukogu otsusega, millega kohaldatakse turvapõhimõtteid, mis sisalduvad komisjoni turvaeeskirjades Euroopa Liidu salastatud teabe ja tundliku, kuid salastamata teabe kaitse kohta; |
| --- | --- |

G.

arvestades, et ELi toimimise lepingu artikli 15 lõikes 1 sätestatakse, et liidu ametid teevad oma tööd võimalikult avalikult; arvestades, et tingimused, mille kohaselt kriisilahendusnõukogu dokument on konfidentsiaalne, tuleks ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 91 kohaselt kehtestada kriisilahendusnõukogu otsusega, millega kohaldatakse turvapõhimõtteid, mis sisalduvad komisjoni turvaeeskirjades Euroopa Liidu salastatud teabe ja tundliku, kuid salastamata teabe kaitse kohta;

| H. | arvestades, et Euroopa Parlament ja kriisilahendusnõukogu peaksid tegema nende turvaeeskirjade elluviimise tagamiseks tihedat koostööd, sh kohaldatavate turvapõhimõtete ja standardite perioodilise ühise seire abil; |
| --- | --- |

H.

arvestades, et Euroopa Parlament ja kriisilahendusnõukogu peaksid tegema nende turvaeeskirjade elluviimise tagamiseks tihedat koostööd, sh kohaldatavate turvapõhimõtete ja standardite perioodilise ühise seire abil;

| I. | arvestades, et ettevõtjate kriisilahendusega seotud teavet ei avalda kriisilahendusnõukogu oma vabal äranägemisel, vaid selle suhtes kohaldatakse piiranguid ja tingimusi, mis on ette nähtud asjakohaste liidu õigusaktidega, mida kohaldatakse nii Euroopa Parlamendi kui ka kriisilahendusnõukogu suhtes; arvestades, et kriisiahendusnõukogu teabe avaldamine võib seetõttu olla piiratud õigusaktides ette nähtud konfidentsiaalsuspiirangutega; |
| --- | --- |

I.

arvestades, et ettevõtjate kriisilahendusega seotud teavet ei avalda kriisilahendusnõukogu oma vabal äranägemisel, vaid selle suhtes kohaldatakse piiranguid ja tingimusi, mis on ette nähtud asjakohaste liidu õigusaktidega, mida kohaldatakse nii Euroopa Parlamendi kui ka kriisilahendusnõukogu suhtes; arvestades, et kriisiahendusnõukogu teabe avaldamine võib seetõttu olla piiratud õigusaktides ette nähtud konfidentsiaalsuspiirangutega;

| J. | arvestades, et käesolev kokkulepe ei mõjuta Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EÜ) nr 1049/2001, (2) Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EÜ) nr 45/2001 (3) ega ühegi dokumentidele juurdepääsu või isikuandmete kaitset käsitleva kohaldatava liidu esmase või teisese õigusnormi kohaldamist, samuti ei piira see vastavalt ELi toimimise lepingu artikli 226 kolmandale lõigule vastu võetud eeskirju, milles käsitletakse Euroopa Parlamendi uurimisõigust; |
| --- | --- |

J.

arvestades, et käesolev kokkulepe ei mõjuta Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EÜ) nr 1049/2001, (2) Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EÜ) nr 45/2001 (3) ega ühegi dokumentidele juurdepääsu või isikuandmete kaitset käsitleva kohaldatava liidu esmase või teisese õigusnormi kohaldamist, samuti ei piira see vastavalt ELi toimimise lepingu artikli 226 kolmandale lõigule vastu võetud eeskirju, milles käsitletakse Euroopa Parlamendi uurimisõigust;

| K. | arvestades, et ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 88 lõikes 1 sätestatakse, et kriisilahendusnõukogu liikmete, aseesimehe, sama määruse artikli 43 lõike1 punktis b osutatud kriisilahendusnõukogu liikmete, töötajate ning kriisilahendusülesandeid täitvate osalevate liikmesriikide lähetatud või vahetustöötajate suhtes tuleks kohaldada ametisaladuse hoidmise nõudeid vastavalt ELi toimimise lepingu artiklile 339 ja liidu õigusaktide asjaomastele sätetele; |
| --- | --- |

K.

arvestades, et ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 88 lõikes 1 sätestatakse, et kriisilahendusnõukogu liikmete, aseesimehe, sama määruse artikli 43 lõike1 punktis b osutatud kriisilahendusnõukogu liikmete, töötajate ning kriisilahendusülesandeid täitvate osalevate liikmesriikide lähetatud või vahetustöötajate suhtes tuleks kohaldada ametisaladuse hoidmise nõudeid vastavalt ELi toimimise lepingu artiklile 339 ja liidu õigusaktide asjaomastele sätetele;

| L. | arvestades, et ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 5 lõikes 2 sätestatakse, et kriisilahendusnõukogu võtab vastu otsuseid, mille suhtes kohaldatakse asjakohaseid liidu õigusakte ja mis on sellega kooskõlas, eelkõige seadusandlikke ja muid kui seadusandlikke akte, sh neid, millele on osutatud ELi toimimise lepingu artiklites 290 ja 291; |
| --- | --- |

L.

arvestades, et ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 5 lõikes 2 sätestatakse, et kriisilahendusnõukogu võtab vastu otsuseid, mille suhtes kohaldatakse asjakohaseid liidu õigusakte ja mis on sellega kooskõlas, eelkõige seadusandlikke ja muid kui seadusandlikke akte, sh neid, millele on osutatud ELi toimimise lepingu artiklites 290 ja 291;

| M. | arvestades, et konfidentsiaalsena käsitletava teabega ümberkäimise suhtes kohaldatavad asjakohased liidu õigusaktide sätted, eriti Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2014/59/EL (4) artikkel 84, panevad kriisilahendusasutustele ja nende töötajatele ametisaladuse hoidmise ranged kohustused, kui edaspidi kehtestatavatest muutmisaktidest või asjaomastest uutest õigusaktidest ei tulene teisiti; |
| --- | --- |

M.

arvestades, et konfidentsiaalsena käsitletava teabega ümberkäimise suhtes kohaldatavad asjakohased liidu õigusaktide sätted, eriti Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2014/59/EL (4) artikkel 84, panevad kriisilahendusasutustele ja nende töötajatele ametisaladuse hoidmise ranged kohustused, kui edaspidi kehtestatavatest muutmisaktidest või asjaomastest uutest õigusaktidest ei tulene teisiti;

| N. | arvestades, et kriisilahendust puudutava teabega seotud ametisaladuse hoidmise nõuete rikkumine peaks tooma kaasa asjakohased karistused; arvestades, et Euroopa Parlament peaks kehtestama nõuetekohase raamistiku järelmeetmete võtmiseks igasuguse konfidentsiaalsuse nõude rikkumise korral parlamendiliikmete või töötajate poolt; |
| --- | --- |

N.

arvestades, et kriisilahendust puudutava teabega seotud ametisaladuse hoidmise nõuete rikkumine peaks tooma kaasa asjakohased karistused; arvestades, et Euroopa Parlament peaks kehtestama nõuetekohase raamistiku järelmeetmete võtmiseks igasuguse konfidentsiaalsuse nõude rikkumise korral parlamendiliikmete või töötajate poolt;

| O. | arvestades, et vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklile 43 kuulub kriisilahendusnõukogusse muu hulgas iga liikmesriigi nimetatud liige, kes esindab nende kriisilahendusasutusi; arvestades, et need kriisilahendusasutused võivad vastavalt direktiivi 2014/59/EL artikli 3 lõikele 3 erandkorras olla pädevad järelevalveasutused Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 575/2013 (5) ja Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL (6) tähenduses; arvestades, et nende struktuur peaks olema asjakohane, et tagada tegevuse sõltumatus ja hoida ära määruse (EL) nr 575/2013 ja direktiivi 2013/36/EL kohaste järelevalvefunktsioonide või asjaomase ametiasutuse muude funktsioonide ning käesoleva direktiivi kohaste kriisilahendusasutuse funktsioonide vahelised huvide konfliktid; arvestades, et selline struktuur peaks kajastuma liikmete suhtes kohaldatavas kriisilahendusnõukogu käitumisjuhendis; |
| --- | --- |

O.

arvestades, et vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklile 43 kuulub kriisilahendusnõukogusse muu hulgas iga liikmesriigi nimetatud liige, kes esindab nende kriisilahendusasutusi; arvestades, et need kriisilahendusasutused võivad vastavalt direktiivi 2014/59/EL artikli 3 lõikele 3 erandkorras olla pädevad järelevalveasutused Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 575/2013 (5) ja Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL (6) tähenduses; arvestades, et nende struktuur peaks olema asjakohane, et tagada tegevuse sõltumatus ja hoida ära määruse (EL) nr 575/2013 ja direktiivi 2013/36/EL kohaste järelevalvefunktsioonide või asjaomase ametiasutuse muude funktsioonide ning käesoleva direktiivi kohaste kriisilahendusasutuse funktsioonide vahelised huvide konfliktid; arvestades, et selline struktuur peaks kajastuma liikmete suhtes kohaldatavas kriisilahendusnõukogu käitumisjuhendis;

| P. | arvestades, et käesolev kokkulepe ei mõjuta riikide kriisilahendusasutuste vastutust riikide parlamentide ees vastavalt siseriiklikule õigusele; |
| --- | --- |

P.

arvestades, et käesolev kokkulepe ei mõjuta riikide kriisilahendusasutuste vastutust riikide parlamentide ees vastavalt siseriiklikule õigusele;

| Q. | arvestades, et käesolev kokkulepe ei hõlma ega mõjuta kriisilahendusnõukogu vastutust ega aruandekohustust nõukogu, komisjoni ega liikmesriikide parlamentide ees; |
| --- | --- |

Q.

arvestades, et käesolev kokkulepe ei hõlma ega mõjuta kriisilahendusnõukogu vastutust ega aruandekohustust nõukogu, komisjoni ega liikmesriikide parlamentide ees;

| R. | arvestades, et ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 45 lõikes 2 sätestatakse, et kriisilahendusnõukogu peaks esitama igal aastal muu hulgas Euroopa Parlamendile aruande talle käesoleva määrusega antud ülesannete täitmise kohta; arvestades, et see aruanne peaks eelkõige kajastama kriisilahendusnõukogu tegevust kriisilahenduse kavandamisel, kriisilahenduskõlblikkuse hindamisel, omavahendite ja kõlblike kohustuste miinimumnõuete kindlaksmääramisel, kriisilahenduse meetmete võtmisel ning muude ühtse kriisilahenduskorra määruse kohaste ülesannete täitmisel ja volituste kasutamisel; arvestades, et see aruanne peaks ka sisaldama üksikasjalikku teavet ühtse kriisilahendusfondi (edaspidi „fond”) ja eriti fondi kasutada olevate rahaliste vahendite arengu kohta ning kõigi otsuste kohta, mis puudutavad fondi sihttaseme saavutamise tähtaega ning osamaksete arvutamist vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklitele 69–71; laenuvõtmise ja laenuandmise või muu rahastamise kohta vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklitele 72–74; fondi halduse ja investeerimisstrateegia kohta vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklile 75 ja kohaldatavatele komisjoni delegeeritud õigusaktidele; eritingimuste kohta fondi kasutamiseks individuaalsete kriisilahenduse kavade jaoks vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklitele 76–78; riikide alafondideks jagunemise põhimõtete ja järkjärgulise liitmise kohaldamise kohta ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 3 lõike 1 punktis 37 sätestatud üleminekuperioodil vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklile 77 ning hoiuste tagamise skeemide kasutamise kohta vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklile 79; |
| --- | --- |

R.

arvestades, et ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 45 lõikes 2 sätestatakse, et kriisilahendusnõukogu peaks esitama igal aastal muu hulgas Euroopa Parlamendile aruande talle käesoleva määrusega antud ülesannete täitmise kohta; arvestades, et see aruanne peaks eelkõige kajastama kriisilahendusnõukogu tegevust kriisilahenduse kavandamisel, kriisilahenduskõlblikkuse hindamisel, omavahendite ja kõlblike kohustuste miinimumnõuete kindlaksmääramisel, kriisilahenduse meetmete võtmisel ning muude ühtse kriisilahenduskorra määruse kohaste ülesannete täitmisel ja volituste kasutamisel; arvestades, et see aruanne peaks ka sisaldama üksikasjalikku teavet ühtse kriisilahendusfondi (edaspidi „fond”) ja eriti fondi kasutada olevate rahaliste vahendite arengu kohta ning kõigi otsuste kohta, mis puudutavad fondi sihttaseme saavutamise tähtaega ning osamaksete arvutamist vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklitele 69–71; laenuvõtmise ja laenuandmise või muu rahastamise kohta vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklitele 72–74; fondi halduse ja investeerimisstrateegia kohta vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklile 75 ja kohaldatavatele komisjoni delegeeritud õigusaktidele; eritingimuste kohta fondi kasutamiseks individuaalsete kriisilahenduse kavade jaoks vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklitele 76–78; riikide alafondideks jagunemise põhimõtete ja järkjärgulise liitmise kohaldamise kohta ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 3 lõike 1 punktis 37 sätestatud üleminekuperioodil vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklile 77 ning hoiuste tagamise skeemide kasutamise kohta vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklile 79;

| S. | arvestades, et kooskõlas ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklis 45 sätestatud aruandekohustuse põhimõttega peaks Euroopa Parlamendil olema ex post juurdepääs mittekonfidentsiaalsele teabele kriisilahenduse läbinud ettevõtjate kohta, sh bilansiandmete kohta, mis on esitatud iga kriisilahendusest mõjutatud ettevõtja kohta eraldi ja mis on piisav, et näidata mõju suurust ja laadi, |
| --- | --- |

S.

arvestades, et kooskõlas ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklis 45 sätestatud aruandekohustuse põhimõttega peaks Euroopa Parlamendil olema ex post juurdepääs mittekonfidentsiaalsele teabele kriisilahenduse läbinud ettevõtjate kohta, sh bilansiandmete kohta, mis on esitatud iga kriisilahendusest mõjutatud ettevõtja kohta eraldi ja mis on piisav, et näidata mõju suurust ja laadi,

ON KOKKU LEPPINUD JÄRGMISES:

I.   ARUANDEKOHUSTUS, JUURDEPÄÄS TEABELE, KONFIDENTSIAALSUS

1.   Aruanded

Kriisilahendusnõukogu esitab igal aastal Euroopa Parlamendile aruande (edaspidi „aastaaruanne”) talle ühtse kriisilahenduskorra määrusega antud ülesannete täitmise kohta. Kriisilahendusnõukogu esimees tutvustab aastaaruannet Euroopa Parlamendis avalikul kuulamisel.

Aastaaruanne tehakse Euroopa Parlamendile konfidentsiaalsena kättesaadavaks ühes liidu ametlikest keeltest seitse tööpäeva enne avalikku kuulamist ja selle ametlikku avaldamist. Tõlked kõigisse liidu ametlikesse keeltesse tehakse kättesaadavaks hiljem. Aastaaruanne peab sisaldama üksikasjalikke selgitusi järgmistel teemadel:

| i) | kriisilahendusnõukogule ühtse kriisilahenduskorra määrusega antud ülesannete täitmine; |
| --- | --- |

i)

kriisilahendusnõukogule ühtse kriisilahenduskorra määrusega antud ülesannete täitmine;

| ii) | ülesannete jagamine liikmesriikide kriisilahendusasutustega; |
| --- | --- |

ii)

ülesannete jagamine liikmesriikide kriisilahendusasutustega;

| iii) | koostöö muude asjaomaste liikmesriigi või liidu ametiasutuste ning avaliku sektori finantsabi vahenditega, sealhulgas Euroopa finantsstabiilsusvahendi (EFSF) ja Euroopa stabiilsusmehhanismiga (ESM), nagu on sätestatud ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 30 lõikes 6; |
| --- | --- |

iii)

koostöö muude asjaomaste liikmesriigi või liidu ametiasutuste ning avaliku sektori finantsabi vahenditega, sealhulgas Euroopa finantsstabiilsusvahendi (EFSF) ja Euroopa stabiilsusmehhanismiga (ESM), nagu on sätestatud ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 30 lõikes 6;

| iv) | koostöö kolmandate riikidega, sh kolmandate riikide kriisilahendusmenetluste tunnustamine ja hindamine; |
| --- | --- |

iv)

koostöö kolmandate riikidega, sh kolmandate riikide kriisilahendusmenetluste tunnustamine ja hindamine;

| v) | kriisilahendusnõukogu struktuuri ja töökohtade täitmise areng, sealhulgas liikmesriikide lähetatud ekspertide arv ja liikmesriikide esindatus; |
| --- | --- |

v)

kriisilahendusnõukogu struktuuri ja töökohtade täitmise areng, sealhulgas liikmesriikide lähetatud ekspertide arv ja liikmesriikide esindatus;

| vi) | käesoleva kokkuleppe IV jaos nimetatud käitumisjuhendi rakendamine; |
| --- | --- |

vi)

käesoleva kokkuleppe IV jaos nimetatud käitumisjuhendi rakendamine;

| vii) | ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 65 kohaselt kogutud halduskulude osamaksete summad; |
| --- | --- |

vii)

ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 65 kohaselt kogutud halduskulude osamaksete summad;

| viii) | kriisilahendusülesannete eelarve täitmine ning |
| --- | --- |

viii)

kriisilahendusülesannete eelarve täitmine ning

| ix) | ühtse kriisilahenduskorra määruse kohaldamine fondi suhtes, eelkõige ühtse kriisilahenduskorra määruse V jaotise 2. peatükis sätestatud osamaksete, alternatiivsete rahastamisviiside, rahastamisvahenditele juurdepääsu, investeerimisstrateegia ja fondi kasutamise osas. |
| --- | --- |

ix)

ühtse kriisilahenduskorra määruse kohaldamine fondi suhtes, eelkõige ühtse kriisilahenduskorra määruse V jaotise 2. peatükis sätestatud osamaksete, alternatiivsete rahastamisviiside, rahastamisvahenditele juurdepääsu, investeerimisstrateegia ja fondi kasutamise osas.

Kriislahendusnõukogu avaldab aastaaruande oma veebilehel.

2.   Korralised avalikud kuulamised, ad hoc arvamuste vahetused ning eraldi konfidentsiaalsed kohtumised

Euroopa Parlamendi pädeva komisjoni taotluse alusel osaleb kriisilahendusnõukogu esimees korralistel avalikel kuulamistel, kus käsitletakse kriisilahendusnõukogule ühtse kriisilahenduskorra määrusega antud kriisilahendusülesannete täitmist. Sellistel kuulamistel käsitletakse muu hulgas fondiga seotud küsimusi, eelkõige osamaksete, alternatiivsete rahastamisviiside, rahastamisvahenditele juurdepääsu, investeerimisstrateegia ja fondi kasutamise osas. Euroopa Parlamendi pädev komisjon ja kriisilahendusnõukogu lepivad kokku järgmisel aastal korraldatava kahe sellise kuulamise ajakava. Kokkulepitud ajakava muutmise taotlused esitatakse kirjalikult.

Lisaks sellele võib kriisilahendusnõukogu esimehe kutsuda ad hoc arvamuste vahetustele Euroopa Parlamendi pädeva komisjoniga kriisilahendusnõukogu vastutusalasse jäävates küsimustes.

Kriisilahendusnõukogu suhtes kohaldatakse ELi toimimise lepingu artikli 15 lõikes 1 sätestatud liidu institutsioonide, organite ja asutuste avatuse põhimõtet. Eraldi konfidentsiaalsetel kohtumistel toimuvate arutelude puhul järgitakse seda põhimõtet, sh asjakohaste asjaolude selgitamise kaudu. Eraldi konfidentsiaalsetel kohtumistel toimuvate aruteludega kaasneb konfidentsiaalse teabe vahetamine kriisilahendusülesannete täitmise kohta liidu õigusaktidega, eriti ühtse kriisilahenduskorra määrusega kehtestatud piires.

Euroopa Parlamendi pädeva komisjoni esimees võib esitada põhjendatud kirjaliku taotluse korraldada eraldi konfidentsiaalne kohtumine kriisilahendusnõukogu esimehega, kui see on Euroopa Parlamendile ELi toimimise lepingu ja liidu õigusaktidega antud volituste täitmiseks vajalik. Sellised kohtumised peetakse omavahel kokkulepitud kuupäeval.

Konfidentsiaalsetel kohtumistel võivad osaleda üksnes kriisilahendusnõukogu esimees ning Euroopa Parlamendi pädeva komisjoni esimees ja aseesimehed. Nii kriisilahendusnõukogu esimeest kui ka Euroopa Parlamendi pädeva komisjoni esimeest ja aseesimehi võivad abistada kriisilahendusnõukogu personali ja Euroopa Parlamendi sekretariaadi kaks liiget. Ka võivad mõlema poole vastastikuse kokkuleppe korral eraldi konfidentsiaalsel kohtumisel osaleda komisjoni esindajad, kes on osalenud arutatava kriisilahendusotsuse tegelemisel.

Kõigi eraldi konfidentsiaalsetel kohtumistel osalejate suhtes kohaldatakse samasuguseid konfidentsiaalsuse nõudeid, mis kehtivad kriisilahendusnõukogu liikmetele ja selle töötajatele.

Eraldi konfidentsiaalseid kohtumisi ei protokollita ning neid ei salvestata muul moel. Ajakirjanduses ega muudes meediakanalites ei esineta avaldustega. Kõik eraldi konfidentsiaalsetel kohtumistel osalenud isikud annavad iga kord allkirja kirjalikule kinnitusele mitte avaldada selliste arutelude sisu kolmandatele isikutele.

Kriisilahendusnõukogu esimehe või Euroopa Parlamendi pädeva komisjoni esimehe põhjendatud taotluse alusel ja vastastikusel kokkuleppel võib korralistele kuulamistele, ad hoc arvamuste vahetustele ja eraldi konfidentsiaalsetele kohtumistele kutsuda kriisilahendusnõukogu aseesimehe ja neli täisliiget või kriisilahendusnõukogu kõrgemad ametnikud (peanõuniku, üksuste juhid või nende asetäitjad).

Korralistel avalikel kuulamistel, ad hoc arvamuste vahetustel ja eraldi konfidentsiaalsetel kohtumistel võib käsitleda kõiki ühtse kriisilahenduskorra määrusega hõlmatud ühtse kriisilahenduskorraga seotud tegevuse ja toimimise aspekte.

Euroopa Parlamendis ja kriisilahendusnõukogus töötavad isikud ei tohi avaldada kõrvalistele isikutele ega avalikkusele kriisilahendusnõukogule ühtse kriisilahenduskorra määrusega antud ülesannetega seotud ja käesoleva kokkuleppe elluviimisel saadud teavet isegi juhul, kui nende töösuhe on lõppenud või nad ei tööta enam sellel ametikohal, v.a juhul, kui selline teave on juba avalikustatud või on üldsusele kättesaadav.

3.   Küsimustele vastamine

Kriisilahendusnõukogu vastab kirjalikult Euroopa Parlamendi esitatud kirjalikele küsimustele. Nimetatud küsimused tuleb edastada Euroopa Parlamendi pädeva komisjoni esimehe vahendusel kriisilahendusnõukogu esimehele. Küsimustele vastatakse nii kiiresti kui võimalik, igal juhul hiljemalt viie nädala jooksul pärast nende edastamist kriisilahendusnõukogule.

Kriisilahendusnõukogu ja Euroopa Parlament eraldavad küsimuste ja neile antud vastuste jaoks oma veebilehtedel eraldi lehekülje.

4.   Juurdepääs teabele

Hiljemalt kuue nädala jooksul kriisilahendusnõukogu täitevistungi või täiskogu istungi toimumise kuupäevast arvates edastab kriisilahendusnõukogu Euroopa Parlamendi pädevale komisjonile vähemalt kriisilahendusnõukogu täitevistungi või täiskogu istungi põhjaliku ja sisulise kokkuvõtte, mis annab ettekujutuse aruteludest, sealhulgas otsuste loetelu koos selgitustega.

Ettevõtja kriisilahenduse korral avaldatakse ettevõtjaga seonduv mittekonfidentsiaalne teave tagantjärele, kui konfidentsiaalsuse nõuetest tulenevaid asjaomase teabe andmise piiranguid enam ei kohaldata.

Selline teave hõlmab nõuetekohaselt konsolideeritud bilanssi, mida on hinnatud vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruses kehtestatud põhimõtetele ettevõtja kriisilahendamise otsuse tegemise hetkel, näidates selgelt ära ettevõtja vara netoväärtuse ning vara ja kohustuste klasside väärtuse. Lisaks avaldab kriisilahendusnõukogu olenevalt kohaldatavatest kriisilahenduse vahenditest kohustuste ja nõudeõiguste teisendamise korral eri võlausaldajate klasside kahjude kogusumma, kriisilahendusmenetluse käigus kasutatud vahendite summad ja rahastamisallikad ning äriüksuste või varade müügist saadud tulu.

Juhul kui kohaldatakse ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklit 19, avaldab kriisilahendusnõukogu Euroopa Parlamendi pädevale komisjonile tagantjärele Euroopa Komisjoni ja kriisilahendusnõukogu vahelise suhtlusega seotud mittekonfidentsiaalse teabe ja ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 19 lõikes 6 osutatud aastaaruanded.

Kriisilahendusnõukogu avaldab oma veebilehel kriisilahendustavasid selgitavad üldised suunised.

Euroopa Parlament kohaldab asjakohaseid kaitseabinõusid ja -meetmeid, mis vastavad kriisilahendusnõukogu teabe või dokumentide või neist mõlema salastatuse tasemele, ning teavitab sellest kriisilahendusnõukogu.

Kriisilahendusnõukogu teavitab Euroopa Parlamenti võetud meetmetest ja vastuvõetud õigusaktidest, mis on vajalikud ühtse kriisilahenduskorra määruse artiklis 91 osutatud komisjoni turvaeeskirjades sisalduvate turvapõhimõtete kohaldamiseks. See hõlmab teavet teabe salastamise üksikasjaliku korra ja salastatud teabe töötlemise kohta.

Kriisilahendusnõukogu teavitab Euroopa Parlamenti oma siseturvalisuse eeskirja praktikas kohaldamisest, sealhulgas kriisilahendusnõukogu poolt tavapäraselt kasutatavate teabeliikide salastamisest aasta jooksul ja salastatud teabe töötlemisest.

Kriisilahendusnõukogu tagab oma teabe salastamisel asjakohase salastatuse taseme kohaldamise vastavalt siseturvalisuse eeskirjale, võttes nõuetekohaselt arvesse Euroopa Parlamendi vajadust tutvuda salastatud dokumentidega, et teostada tulemuslikult oma pädevusi ja eelisõigusi.

Kriislahendusnõukogu teavitab Euroopa Parlamenti kõigist kehtiva siseturvalisuse eeskirja muudatustest, et tagada salastatud teabe kaitsmise aluspõhimõtete ja miinimumstandardite samaväärsuse säilimine.

Vastavalt määrusele (EÜ) nr 1049/2001 konsulteerib Euroopa Parlament kriisilahendusnõukoguga, et hinnata Euroopa Parlamendile esitatud taotlusi kriisilahendusnõukogust pärinevate ja Euroopa Parlamendile edastatud dokumentidega tutvumiseks.

Euroopa Parlament ja kriisilahendusnõukogu teavitavad teineteist selliste kohtu-, haldus- või muu menetluste alustamisest ja tulemusest, mille puhul taotletakse Euroopa Parlamendilt juurdepääsu kriislahendusnõukogu dokumentidele.

Kriisilahendusnõukogu võib paluda Euroopa Parlamendil koostada nimekirja isikutest, kellel on juurdepääs kriisilahendusnõukogu salastatud teabe ühele või mitmele kategooriale ja kriisilahendusnõukogu avalikustatud dokumentidele.

II.   VALIKUMENETLUSED

Vastavalt oma rollile valikumenetluses seavad Euroopa Parlament ja kriisilahendusnõukogu eesmärgiks kõrgeimad kutsestandardid ja võtavad arvesse vajadust kaitsta liidu huve tervikuna ning tagada kriisilahendusnõukogu koosseisu mitmekesisus.

1.   Valikumenetluse etappe käsitlev teave

Kui kriisilahendusnõukogu osaleb valikumenetluses, teavitab ta Euroopa Parlamendi pädevat komisjoni nõuetekohaselt ja aegsasti valikumenetluse kõigist järkudest, näiteks vaba ametikoha teate avaldamine, valikukriteeriumid ja konkreetsel ametikohal esitatavad nõuded, ametikohale kandideerijad (avalduste arv, ametialaste oskuste kombinatsioon, sooline ja geograafiline esindatus jne), ning samuti kandidaatide valimise meetodist, mille alusel koostatakse nimekiri vähemalt kahest kandidaadist nii esimehe, aseesimehe kui ka ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 43 lõike 1 punktis b osutatud nelja täiendava kriisilahendusnõukogu täisliikme ametikohale. Kui kriisilahendusnõukogu ei osale valikumenetluses, siis käesolevat punkti ei kohaldata.

2.   Konsulteerimine kriisilahendusnõukoguga mitteametlike kuulamiste käigus ja eelvaliku läbinud kandidaatidele esitatavad küsimused

Kui Euroopa Komisjon esitab pärast kriisilahendusnõukogu kuulamist Euroopa Parlamendile eelvaliku läbinud kandidaatide nimekirja vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 56 lõikele 6, võib Euroopa Parlamendi pädev komisjon konsulteerida kriisilahendusnõukoguga eelvaliku läbinud kandidaatide asjus eelvaliku läbinud kandidaatide kinniste kuulamiste ja neile esitatavate kirjalike küsimustega seonduvalt.

3.   Parimate kandidaatide ametlikud kuulamised

Kui Euroopa Komisjon esitab Euroopa Parlamendile heakskiitmiseks oma ettepanekud kriisilahendusnõukogu esimehe, aseesimehe või ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 43 lõike 1 punktis b osutatud nelja täiendava täisliikme kohta, võib Euroopa Parlamendi pädev komisjon seoses esitatud esimehe, aseesimehe või ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 43 lõike 1 punktis b osutatud nelja täiendava täisliikme kandidaatide avalike kuulamistega konsulteerida esitatud kandidaatide asjus kriisilahendusnõukoguga.

4.   Heakskiidu andmine

Euroopa Parlament teavitab kriisilahendusnõukogu oma otsusest kiita heaks Euroopa Komisjoni esitatud kandidaadid kriisilahendusnõukogu esimehe, aseesimehe või ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 43 lõike 1 punktis b osutatud nelja täiendava täisliikme ametikohale, samuti parlamendi pädevas komisjonis ja täiskogul toimunud hääletuse tulemusest. Euroopa Parlamendi eesmärk on teha oma ajakava arvesse võttes otsus kuue nädala jooksul Euroopa Komisjonilt kandidaatide kohta ettepaneku saamise kuupäevast arvates.

5.   Ametist vabastamine

Kui Euroopa Parlament teavitab Euroopa Komisjoni, et ta loeb kriisilahendusnõukogu esimehe, aseesimehe või mõne ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 43 lõike 1 punktis b osutatud nelja täiendava täisliikme ametist vabastamise tingimused ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 56 lõike 9 tähenduses täidetuks, võib Euroopa Parlament sellest teavitada ka kriisilahendusnõukogu.

III.   UURIMISED

Kui Euroopa Parlament moodustab uurimiskomisjoni kooskõlas ELi toimimise lepingu artikliga 226 ja Euroopa Parlamendi, nõukogu ja komisjoni otsusega 95/167/EÜ, Euratom, ESTÜ, (7) siis aitab kriisilahendusnõukogu liidu õiguse kohaselt lojaalse koostöö põhimõtet järgides uurimiskomisjonil oma ülesandeid täita.

Kriisilahendusnõukogu teeb lojaalset koostööd kõigi ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 45 lõikes 8 osutatud Euroopa Parlamendi uurimistes samas õigusraamistikus, mida kohaldatakse uurimiskomisjonidele, ning sama konfidentsiaalsuse kaitsega, mis on ette nähtud käesolevas kokkuleppes eraldi konfidentsiaalsete kohtumiste suhtes.

Kõigi Euroopa Parlamendile uurimiste käigus edastatud teabe saajate suhtes kohaldatakse samasuguseid konfidentsiaalsuse nõudeid, mis kehtivad kriisilahendusnõukogu liikmetele. Euroopa Parlament ja kriisilahendusnõukogu lepivad kokku sellise teabe kaitse tagamiseks kohaldatavad meetmed.

Euroopa Parlament võtab arvesse määruses (EÜ) nr 1049/2001 tunnustatud era- või avalikke huve, millest lähtutakse õiguse andmisel juurdepääsuks Euroopa Parlamendi, nõukogu ja komisjoni dokumentidele, mis on seotud kriisilahenduskomisjoni poolt uurimiskomisjonile edastatud teabe ja dokumentidega

IV.   KÄITUMISJUHEND

Kriisilahenduskomisjon teavitab enne käitumisjuhendi täiskogu istungil vastuvõtmist Euroopa Parlamendi pädevat komisjoni koostatava käitumisjuhendi olulistest osadest.

Euroopa Parlamendi pädeva komisjoni kirjaliku taotluse alusel teavitab kriisilahendusnõukogu Euroopa Parlamenti kirjalikult käitumisjuhendi kohaldamisest. Kriisilahenduskomisjon teavitab Euroopa Parlamenti ka käitumisjuhendi ajakohastamise vajadusest.

Käitumisjuhendis käsitletakse järgmisi küsimusi:

| i) | esimehe, aseesimehe ja nelja kriisilahendusnõukogu täisliikme sõltumatus kõigist liidu institutsioonidest ja asutustest, liikmesriikide valitsustest ning muudest avaliku või erasektori asutustest ja nende objektiivsus kooskõlas ühtse kriisilahenduskorra määruse artikliga 47; |
| --- | --- |

i)

esimehe, aseesimehe ja nelja kriisilahendusnõukogu täisliikme sõltumatus kõigist liidu institutsioonidest ja asutustest, liikmesriikide valitsustest ning muudest avaliku või erasektori asutustest ja nende objektiivsus kooskõlas ühtse kriisilahenduskorra määruse artikliga 47;

| ii) | kriisilahendusnõukogu ülesannete täitmine kooskõlas oma tegevuse eest avaliku aruandluskohustusega ja täieliku läbipaistvuse põhimõtetega, ilma et see mõjutaks kriisilahendusnõukogu teabe ja dokumentide nõuetekohase konfidentsiaalsuse kaitsemeetmete kohaldamist, ning |
| --- | --- |

ii)

kriisilahendusnõukogu ülesannete täitmine kooskõlas oma tegevuse eest avaliku aruandluskohustusega ja täieliku läbipaistvuse põhimõtetega, ilma et see mõjutaks kriisilahendusnõukogu teabe ja dokumentide nõuetekohase konfidentsiaalsuse kaitsemeetmete kohaldamist, ning

| iii) | tegevuse sõltumatus ja huvide konfliktidest hoidumine seoses liikmesriikide kriisilahendusasutuste ülesannetega kooskõlas direktiivi 2014/59/EL artikli 3 lõikega 3. |
| --- | --- |

iii)

tegevuse sõltumatus ja huvide konfliktidest hoidumine seoses liikmesriikide kriisilahendusasutuste ülesannetega kooskõlas direktiivi 2014/59/EL artikli 3 lõikega 3.

Kriislahendusnõukogu avaldab käitumisjuhendi oma veebilehel.

V.   KRIISILAHENDUSNÕUKOGU ÕIGUSAKTIDE VASTUVÕTMINE

Kriisilahendusnõukogu teavitab Euroopa Parlamendi pädevat komisjoni aegsasti korrast, sh tähtaegadest, mille ta on kehtestanud kriisilahendusnõukogu otsuste, suuniste, üldiste ja muude juhendite, soovituste ja hoiatuste (kriisilahendusnõukogu aktide) vastuvõtmiseks.

Läbipaistvuse ja poliitika järjepidevuse huvides teavitab kriisilahendusnõukogu Euroopa Parlamendi pädevat komisjoni eelkõige põhimõtetest ja näitajate või teabe liikidest, mida kriisilahendusnõukogu tavaliselt kasutab oma aktide ja poliitikaalaste soovituste väljatöötamisel.

Kui kriisilahendusnõukogu viib läbi avaliku konsulteerimise oma aktide eelnõude või projektide teemal, edastab ta Euroopa Parlamendi pädevale komisjonile enne avaliku konsulteerimise algust nende aktide eelnõud või projektid.

Kui Euroopa Parlament esitab kriisilahendusnõukogu akti eelnõu või projekti kohta märkusi, võib nende teemal korraldada kriisilahendusnõukoguga mitteametlikke arvamuste vahetusi. Kui kriisilahendusnõukogu on oma akti vastu võtnud, saadab ta selle Euroopa Parlamendi pädevale komisjonile. Kriisilahendusnõukogu teavitab korrapäraselt ja kirjalikus vormis Euroopa Parlamenti ka vajadusest ajakohastada vastuvõetud kriisilahendusnõukogu akte.

VI.   ÜLEMINEKUSÄTTED

Kriisilahendusnõukogu käivitusjärgus kuni 1. jaanuarini 2016 või kuni ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 99 lõike 2 kohaldamiseni, olenevalt sellest, kumb kuupäev on hilisem, teavitab kriisilahendusnõukogu korrapäraselt või Euroopa Parlamendi pädeva komisjoni taotluse alusel Euroopa Parlamenti ühtse kriisilahenduskorra määruse rakendamise edenemisest.

Esimeses lõigus osutatud teavet võib anda suuliselt või kirjalikult ning see sisaldab muu hulgas järgmist:

| i) | siseettevalmistused, tegevuse korraldamine ja töö kavandamine, |
| --- | --- |

i)

siseettevalmistused, tegevuse korraldamine ja töö kavandamine,

| ii) | koostöö liikmesriikide või liidu teiste pädevate asutustega, |
| --- | --- |

ii)

koostöö liikmesriikide või liidu teiste pädevate asutustega,

| iii) | kriisilahendusnõukogu kriisilahendusülesannete täitmise ettevalmistamisel ilmnenud takistused, |
| --- | --- |

iii)

kriisilahendusnõukogu kriisilahendusülesannete täitmise ettevalmistamisel ilmnenud takistused,

| iv) | võimalikud probleemid või käitumisjuhendi muudatused, |
| --- | --- |

iv)

võimalikud probleemid või käitumisjuhendi muudatused,

| v) | kriisilahendusnõukogu poolt koostöös osalevate liikmesriikidega võetud meetmed, et töötada välja asjakohased meetodid ja asjakohane kord, mis võimaldavad suurendada fondi suutlikkust hankida alternatiivset rahastamist, mis peaksid olema olemas ühtse kriisilahenduskorra määruse kohaldamise kuupäevaks vastavalt nimetatud määruse põhjendusega 107 ja artikliga 74; kriisilahendusnõukogu läbirääkimised ja rahastamislepingute ja võimaluse korral avaliku rahastamise kokkulepete sõlmimine kooskõlas kõnealuse määruse artikliga 74. |
| --- | --- |

v)

kriisilahendusnõukogu poolt koostöös osalevate liikmesriikidega võetud meetmed, et töötada välja asjakohased meetodid ja asjakohane kord, mis võimaldavad suurendada fondi suutlikkust hankida alternatiivset rahastamist, mis peaksid olema olemas ühtse kriisilahenduskorra määruse kohaldamise kuupäevaks vastavalt nimetatud määruse põhjendusega 107 ja artikliga 74; kriisilahendusnõukogu läbirääkimised ja rahastamislepingute ja võimaluse korral avaliku rahastamise kokkulepete sõlmimine kooskõlas kõnealuse määruse artikliga 74.

Punktides i–v osutatud teave täiendab igakuiseid aruandeid osamaksete fondi ülekandmiseks esitatavate tingimuse täitmise kohta, mida kriisilahendusnõukogu esitab vastavalt ühtse kriisilahenduskorra määruse artikli 99 lõikele 6, ning vajaduse korral igakuiseid aruandeid, mida esitatakse vastavalt kriislahenduskorra määruse artikli 99 lõike 6 teisele lõigule juhul, kui tingimused osamaksete ülekandmiseks ei ole täidetud.

VII.   LÕPPSÄTTED

Kaks osapoolt hindavad käesoleva kokkuleppe praktilist rakendamist iga kolme aasta tagant. Vajaduse korral kohandavad kaks osapoolt kokkulepet, võttes arvesse selle rakendamisel saadud kogemusi ning Euroopa Parlamenti ja kriisilahendusnõukogu hõlmavate turvameetmete edasisi muudatusi.

Kokkulepe jõustub selle allkirjastamisele järgneval päeval.

Kaks osapoolt peavad täitma teabe konfidentsiaalsuse kohustusi isegi pärast käesoleva kokkuleppe lõppemist.

Kokkulepe avaldatakse Euroopa Liidu Teatajas.

Brüssel ja Strasbourg, 16. detsember 2015

Euroopa Parlamendi nimel

president

M. SCHULZ

Ühtse Kriisilahendusnõukogu nimel

esimees

E. KÖNIG

---

(1)  ELT L 225, 30.7.2014, lk 1.

1

(2)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu 30. mai 2001. aasta määrus (EÜ) nr 1049/2001 üldsuse juurdepääsu kohta Euroopa Parlamendi, nõukogu ja komisjoni dokumentidele (EÜT L 145, 31.5.2001, lk 43).

2

(3)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu 18. detsembri 2000. aasta määrus (EÜ) nr 45/2001 üksikisikute kaitse kohta isikuandmete töötlemisel ühenduse institutsioonides ja asutustes ning selliste andmete vaba liikumise kohta (EÜT L 8, 12.1.2001, lk 1).

3

(4)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu 15. mai 2014. aasta direktiiv 2014/59/EL, millega luuakse krediidiasutuste ja investeerimisühingute finantsseisundi taastamise ja kriisilahenduse õigusraamistik ning muudetakse nõukogu direktiivi 82/891/EMÜ ning Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiive 2001/24/EÜ, 2002/47/EÜ, 2004/25/EÜ, 2005/56/EÜ, 2007/36/EÜ, 2011/35/EL, 2012/30/EL ja 2013/36/EL ning määruseid (EL) nr 1093/2010 ja (EL) nr 648/2012 (ELT L 173, 12.6.2014, lk 190).

4

(5)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta määrus (EL) nr 575/2013 krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes kohaldatavate usaldatavusnõuete kohta ja määruse (EL) nr 648/2012 muutmise kohta (ELT L 176, 27.6.2013, lk 1).

5

(6)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta direktiiv 2013/36/EL, mis käsitleb krediidiasutuste tegevuse alustamise tingimusi ning krediidiasutuste ja investeerimisühingute usaldatavusnõuete täitmise järelevalvet, millega muudetakse direktiivi 2002/87/EÜ ning millega tunnistatakse kehtetuks direktiivid 2006/48/EÜ ja 2006/49/EÜ (ELT L 176, 27.6.2013, lk 338).

6

(7)  Euroopa Parlamendi, nõukogu ja komisjoni 19. aprilli 1995. aasta otsus 95/167/EÜ, Euratom, ESTÜ Euroopa Parlamendi uurimisõiguse kasutamise üksikasjalike sätete kohta (EÜT L 78, 6.4.1995, lk 1).

7

---

Parandused

| 24.12.2015 | ET | Euroopa Liidu Teataja | L 339/66 |
| --- | --- | --- | --- |

24.12.2015

ET

Euroopa Liidu Teataja

L 339/66

---

Komisjoni 10. oktoobri 2014. aasta delegeeritud määruse (EL) 2015/35 (millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/138/EÜ kindlustus- ja edasikindlustustegevuse alustamise ja jätkamise kohta (Solventsus II)) parandus

(
  Euroopa Liidu Teataja L 12, 17. jaanuar 2015
  )

| 1) | Leheküljel 7 põhjenduses 22 |
| --- | --- |

1)

Leheküljel 7 põhjenduses 22

asendatakse

„riskivaba intressimäära ületava marginaali”

järgmisega:

„riskivaba intressimäära ületava hinnavahe”.

| 2) | Leheküljel 20 põhjenduses 150 |
| --- | --- |

2)

Leheküljel 20 põhjenduses 150

asendatakse

„standardparameetrite selle osa,”

järgmisega:

„standardparameetrite kogumi,”.

| 3) | Leheküljel 22 artikli 1 punktis 36 |
| --- | --- |

3)

Leheküljel 22 artikli 1 punktis 36

asendatakse

„üleminekulise kohanduseta”

järgmisega:

„üleminekuaja kohanduseta”.

| 4) | Leheküljel 27 artikli 10 lõike 6 punktis b |
| --- | --- |

4)

Leheküljel 27 artikli 10 lõike 6 punktis b

asendatakse

„muud vara või kohustise puhul jälgitavad sisendandmed kui noteeritud hinnad, sealhulgas intressimäärad ja intressikõverad, mis on mis on üldkasutatavate ajavahemike järel jälgitavad, eeldatavad volatiilsused ja krediidiriski marginaalid;”

järgmisega:

„muud vara või kohustise puhul jälgitavad sisendandmed kui noteeritud hinnad, sealhulgas intressimäärad ja intressikõverad, mis on üldkasutatavate ajavahemike järel jälgitavad, eeldatavad volatiilsused ja krediidiriski hinnavahed;”.

| 5) | Leheküljel 27 artikli 10 lõike 7 punkti c teises lauses |
| --- | --- |

5)

Leheküljel 27 artikli 10 lõike 7 punkti c teises lauses

asendatakse

„Turuosaliseks oleva müüja seisukohast põhineb vara eest saadav hind kulul, mis turuosaliseks oleval ostjal tekib, kui ta omandab või moodustab sarnase kvaliteediga asendusvara, ja mida on vananemist arvesse võttes kohandatud.”

järgmisega:

„Turuosaliseks oleva müüja seisukohast põhineb vara eest saadav hind kulul, mis turuosaliseks oleval ostjal tekib, kui ta omandab või moodustab sarnase kvaliteediga asendusvara, mida on vananemist arvesse võttes kohandatud.”

| 6) | Leheküljel 27 artikli 11 lõikes 1 |
| --- | --- |

6)

Leheküljel 27 artikli 11 lõikes 1

asendatakse

„Kindlustus- ja edasikindlustusandjad kajastavad kohustistena käesoleva määruse artikli 9 kohaselt määratletud tingimuslikud kohustised, mis on olulised.”

järgmisega:

„Kindlustus- ja edasikindlustusandjad kajastavad käesoleva määruse artikli 9 kohaselt määratletud olulisi tingimuslikke kohustisi kohustistena.”

| 7) | Leheküljel 28 artikli 13 lõike 2 punktis a |
| --- | --- |

7)

Leheküljel 28 artikli 13 lõike 2 punktis a

asendatakse

„kindlustus- ja edasikindlustusandjad,”

järgmisega:

„ettevõtjad,”.

| 8) | Leheküljel 28 artikli 13 lõike 2 punktis b |
| --- | --- |

8)

Leheküljel 28 artikli 13 lõike 2 punktis b

asendatakse

„kindlustus- või edasikindlustusandjad,”

järgmisega:

„ettevõtjad,”.

| 9) | Leheküljel 28 artikli 13 lõikes 4 |
| --- | --- |

9)

Leheküljel 28 artikli 13 lõikes 4

asendatakse

„Seotud ettevõtjate puhul kohustisi ületavate varade arvutamisel hindab osalust omav ettevõtja ettevõtja iga vara ja kohustise kirje vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 75 ning kui seotud ettevõtja on kindlustus- või edasikindlustusandja või kõnealuse direktiivi artiklis 211 osutatud eriotstarbeline varakogum, siis tehnilised eraldised vastavalt kõnealuse direktiivi artiklitele 76–85.”

järgmisega:

„Seotud ettevõtjate puhul kohustisi ületavate varade arvutamisel hindab osalust omav ettevõtja seotud ettevõtja iga vara ja kohustise kirje vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artiklile 75 ning kui seotud ettevõtja on kindlustus- või edasikindlustusandja või kõnealuse direktiivi artiklis 211 osutatud eriotstarbeline varakogum, siis tehnilised eraldised vastavalt kõnealuse direktiivi artiklitele 76–85.”

| 10) | Leheküljel 29 artikli 16 lõikes 2 |
| --- | --- |

10)

Leheküljel 29 artikli 16 lõikes 2

asendatakse

„Kindlustus- ja edasikindlustusandjad ei kohalda hindamismudeleid, mis hindavad bilansilisest väärtusest ja õiglasest väärtusest, millest on maha arvatud müügikulutused, madalamat.”

järgmisega:

„Kindlustus- ja edasikindlustusandjad ei kohalda hindamismudeleid, mis hindavad kas bilansilist väärtust või õiglast väärtust, millest on maha arvatud müügikulutused, sõltuvalt sellest, kumb on madalam.”

| 11) | Leheküljel 31 artikli 19 lõike 3 punkti e alapunktis i |
| --- | --- |

11)

Leheküljel 31 artikli 19 lõike 3 punkti e alapunktis i

asendatakse

„andmekvaliteedi kriteeriumide kindlaksmääramine ja andmete kvaliteedi hindamine, sealhulgas eri andmekogumite vastavad kvalitatiivsed ja kvantitatiivsed standardid;”

järgmisega:

„andmekvaliteedi kriteeriumide kindlaksmääramine ja andmete kvaliteedi hindamine, sealhulgas eri andmekogumite spetsiifilised kvalitatiivsed ja kvantitatiivsed standardid;”.

| 12) | Leheküljel 32 artikli 20 esimeses lauses |
| --- | --- |

12)

Leheküljel 32 artikli 20 esimeses lauses

asendatakse

„Kui andmed ei vasta artiklile 19, dokumenteerivad kindlustus- ja edasikindlustusandjad sobivalt nende andmete puudused, lisades kirjelduse selle kohta, kas ja kuidas need puudused korrigeeritakse ja milline talitus kindlustus- või edasikindlustusandja juhtimissüsteemis selle korrigeerimise eest vastutab.”

järgmisega:

„Kui andmed ei vasta artiklile 19, dokumenteerivad kindlustus- ja edasikindlustusandjad asjakohasel viisil nende andmete puudused, lisades kirjelduse selle kohta, kas ja kuidas need puudused korrigeeritakse ja milline funktsioon kindlustus- või edasikindlustusandja juhtimissüsteemis selle korrigeerimise eest vastutab.”

| 13) | Leheküljel 33 artikli 23 lõike 2 teises lõigus |
| --- | --- |

13)

Leheküljel 33 artikli 23 lõike 2 teises lõigus

asendatakse

„Kindlustus- ja edasikindlustusandjatel on olemas selgitus kõigi vastavasisuliste hälvete kohta punktidest i ja ii, kui järelevalveasutus seda nõuab, ning juhul, kui tulevikus tehtavate juhtimisotsuste kohta käivate eelduste muudatused avaldavad tehnilistele eraldistele märkimisväärset mõju, suudavad nad niisugust tundlikkust põhjendada ja näidata, kuidas seda võetakse arvesse kindlustus- või edasikindlustusandja otsustusprotsessis.”

järgmisega:

„Kindlustus- ja edasikindlustusandjad peavad suutma selgitada kõiki märkimisväärseid kõrvalekaldeid punktidest i ja ii, kui järelevalveasutus seda nõuab, ning juhul, kui tulevikus tehtavate juhtimisotsuste kohta käivate eelduste muudatused avaldavad tehnilistele eraldistele märkimisväärset mõju, peavad nad suutma niisugust tundlikkust põhjendada ja näidata, kuidas seda võetakse arvesse kindlustus- või edasikindlustusandja otsustusprotsessis.”

| 14) | Leheküljel 36 artikli 31 lõikes 4 |
| --- | --- |

14)

Leheküljel 36 artikli 31 lõikes 4

asendatakse

„Kulusid prognoositakse sellise eeldusega, et kindlustus- või edasikindlustusandjal on tulevikus uut äritegevust.”

järgmisega:

„Kulude prognoosimisel võetakse aluseks eeldus, et kindlustus- või edasikindlustusandja sõlmib tulevikus uusi lepinguid.”

| 15) | Leheküljel 36 artikli 34 lõikes 4 |
| --- | --- |

15)

Leheküljel 36 artikli 34 lõikes 4

asendatakse

„kuidas teatavate stsenaariumide puhul tegelikud järelmid võivad oodatud tulemustest erineda.”

järgmisega:

„kuidas teatavate stsenaariumide puhul tegelikud tulemused võivad oodatud tulemustest erineda.”

| 16) | Leheküljel 38 artikli 37 lõike 3 esimeses lauses |
| --- | --- |

16)

Leheküljel 38 artikli 37 lõike 3 esimeses lauses

asendatakse

„osutatud äriliinidele.”

järgmisega:

„osutatud äriliinidesse.”

| 17) | Leheküljel 38 artikli 38 lõike 1 punktis a |
| --- | --- |

17)

Leheküljel 38 artikli 38 lõike 1 punktis a

asendatakse

„(algse ettevõtja)”

järgmisega:

„(algne ettevõtja)”.

| 18) | Leheküljel 38 artikli 38 lõike 1 punktis c |
| --- | --- |

18)

Leheküljel 38 artikli 38 lõike 1 punktis c

asendatakse

„kindlustus- ja edasikindlustuslepingutest tulenevate kohustuste üleandmine hõlmab kõiki edasikindlustuslepinguid ja kokkuleppeid nende kohustustega seotud eriotstarbeliste varakogumitega;”

järgmisega:

„kindlustus- ja edasikindlustuslepingutest tulenevate kohustuste üleandmine hõlmab kõiki nende kohustustega seotud edasikindlustuslepinguid ja kokkuleppeid eriotstarbeliste varakogumitega;”.

| 19) | Leheküljel 38 artikli 38 lõike 1 punktis f |
| --- | --- |

19)

Leheküljel 38 artikli 38 lõike 1 punktis f

asendatakse

„pärast üleandmist hangib referentsettevõtja nõuetekohased omavahendid, mis võrduvad solventsuskapitalinõudega, mis on vajalik kindlustus- ja edasikindlustuslepingutest tulenevate kohustuste täitmise tagamiseks nende kohustuste kehtivusaja jooksul;”

järgmisega:

„pärast üleandmist suurendab referentsettevõtja nõuetekohased omavahendid tasemele, mis võrdub solventsuskapitalinõudega, mis on vajalik kindlustus- ja edasikindlustuslepingutest tulenevate kohustuste täitmise tagamiseks nende kohustuste kehtivusaja jooksul;”.

| 20) | Leheküljel 38 artikli 38 lõike 1 punktis g |
| --- | --- |

20)

Leheküljel 38 artikli 38 lõike 1 punktis g

asendatakse

„pärast üleandmist on referentsettevõtjal varasid väärtuses, mis ulatub tema solventsuskapitalinõude ja tehniliste eraldiste summani, millest on arvatud maha edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest tagasisaadavad summad;”

järgmisega:

„pärast üleandmist ulatub referentsettevõtja varade väärtus tema solventsuskapitalinõude ja tehniliste eraldiste summani, millest on arvatud maha edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest tagasisaadavad summad;”.

| 21) | Leheküljel 40 artikli 43 esimese lõigu punktis a |
| --- | --- |

21)

Leheküljel 40 artikli 43 esimese lõigu punktis a

asendatakse

„kindlustus- ja edasikindlustusandjatel on võimalik teenida neid määrasid tegelikkuses riskivabalt;”

järgmisega:

„kindlustus- ja edasikindlustusandjad on võimelised teenima neid määrasid tegelikkuses riskivabalt;”.

| 22) | Leheküljel 42 artikli 49 lõikes 2 |
| --- | --- |

22)

Leheküljel 42 artikli 49 lõikes 2

asendatakse

„võib portfellisse lisada”

järgmisega:

„võib portfelli lisada”.

| 23) | Leheküljel 44 artikli 53 lõike 1 teises lauses |
| --- | --- |

23)

Leheküljel 44 artikli 53 lõike 1 teises lauses

asendatakse

„või kui makseviivituste statistikast ei ole võimalik tuletada usaldusväärset krediidiriski marginaali, siis nimetatud direktiivi artikli 77c lõike 2 punktides b ja c sätestatud osale riskivaba intressimäära ületava marginaali pikaajalisest keskmisest.”

järgmisega:

„või kui makseviivituste statistikast ei ole võimalik tuletada usaldusväärset krediidiriski hinnavahet, siis nimetatud direktiivi artikli 77c lõike 2 punktides b ja c sätestatud osale riskivaba intressimäära ületava hinnavahe pikaajalisest keskmisest.”

| 24) | Leheküljel 44 artikli 54 lõikes 2 |
| --- | --- |

24)

Leheküljel 44 artikli 54 lõikes 2

asendatakse

„krediidiriski marginaali”

järgmisega:

„krediidiriski hinnavahe”.

| 25) | Leheküljel 55 artikli 73 lõike 4 punktis a ja leheküljel 57 artikli 77 lõike 4 punktis a |
| --- | --- |

25)

Leheküljel 55 artikli 73 lõike 4 punktis a ja leheküljel 57 artikli 77 lõike 4 punktis a

asendatakse

„vahetustehingu marginaal,”

järgmisega:

„vahetustehingu hinnavahe,”.

| 26) | Leheküljel 55 artikli 73 lõike 4 punktis b |
| --- | --- |

26)

Leheküljel 55 artikli 73 lõike 4 punktis b

asendatakse

„50 % algsest krediidiriski marginaalist, millest on lahutatud algse indeksi ja tõusnud indeksi vahetustehingu marginaal.”

järgmisega:

„50 % algsest krediidiriski hinnavahest, millest on lahutatud algse indeksi ja tõusnud indeksi vahetustehingu hinnavahe.”

| 27) | Leheküljel 57 artikli 77 lõike 4 punktis b |
| --- | --- |

27)

Leheküljel 57 artikli 77 lõike 4 punktis b

asendatakse

„50 % algsest krediidiriski marginaalist, millest on lahutatud algse indeksi ja kasvanud indeksi vahetustehingu marginaal.”

järgmisega:

„50 % algsest krediidiriski hinnavahest, millest on lahutatud algse indeksi ja tõusnud indeksi vahetustehingu hinnavahe.”

| 28) | Leheküljel 61 artikli 88 lõike 1 punktis b |
| --- | --- |

28)

Leheküljel 61 artikli 88 lõike 1 punktis b

asendatakse

„selle vea vastavalt vajadusele kas kvalitatiivne või kvantitatiivne hindamine, mida lihtsustatud arvutuse tulemused sisaldavad järgmistest elementidest hälbimise tõttu:”

järgmisega:

„selle lihtsustatud arvutuse tulemustes sisalduva vea vastavalt vajadusele kas kvalitatiivne või kvantitatiivne hindamine, mis tuleneb järgmistest elementidest hälbimisest:”.

| 29) | Leheküljel 62 artikli 89 punktis a |
| --- | --- |

29)

Leheküljel 62 artikli 89 punktis a

asendatakse

„seoses kindlustuslepingust tulenevate kaptiivkindlustusandja või kaptiivedasikindlustusandja kohustusega”

järgmisega:

„seoses kaptiivkindlustusandja või kaptiivedasikindlustusandja kindlustuslepingust tulenevate kohustustega”.

| 30) | Leheküljel 62 artikli 89 punktis b |
| --- | --- |

30)

Leheküljel 62 artikli 89 punktis b

asendatakse

„seoses edasikindlustuslepingust tulenevate kaptiivkindlustusandja või kaptiivedasikindlustusandja kohustusega”

järgmisega:

„seoses kaptiivkindlustusandja või kaptiivedasikindlustusandja edasikindlustuslepingust tulenevate kohustustega”.

| 31) | Leheküljel 63 artikli 92 punktis c ja leheküljel 66 artikli 98 punktis c |
| --- | --- |

31)

Leheküljel 63 artikli 92 punktis c ja leheküljel 66 artikli 98 punktis c

asendatakse

„BElong
  tähistab parimat hinnangut üleelamisriskiga seotud kohustuste kohta.”

järgmisega:

„BElong
  tähistab üleelamisriskiga seotud kohustuste parimat hinnangut.”

| 32) | Leheküljel 64 artikli 93 punktis g ja leheküljel 67 artikli 100 punktis g |
| --- | --- |

32)

Leheküljel 64 artikli 93 punktis g ja leheküljel 67 artikli 100 punktis g

asendatakse

„BEdis
  tähistab parimat hinnangut töövõimetusega-haigestumusega seotud kohustuste kohta.”

järgmisega:

„BEdis
  tähistab töövõimetusega-haigestumusega seotud kohustuste parimat hinnangut.”

| 33) | Leheküljel 64 artikli 94 punktis b, leheküljel 66 artikli 99 punktis b ja leheküljel 67 artikli 101 punktis 2 |
| --- | --- |

33)

Leheküljel 64 artikli 94 punktis b, leheküljel 66 artikli 99 punktis b ja leheküljel 67 artikli 101 punktis 2

asendatakse

„mis kajastuvad parimas hinnangus kõnealuste kohustuste kohta;”

järgmisega:

„mis kajastuvad kõnealuste kohustuste parimas hinnangus;”.

| 34) | Leheküljel 70 artikli 107 pealkirjas |
| --- | --- |

34)

Leheküljel 70 artikli 107 pealkirjas

asendatakse

„Edasikindlustusprogrammide”

Edasikindlustusprogrammide

järgmisega:

„Edasikindlustuskokkulepete”.

Edasikindlustuskokkulepete

| 35) | Leheküljel 70 artikli 107 lõikes 1 ja lõike 1 punktis b, leheküljel 70 artikli 108 esimeses lõigus, leheküljel 72 artikli 111 esimeses lõigus |
| --- | --- |

35)

Leheküljel 70 artikli 107 lõikes 1 ja lõike 1 punktis b, leheküljel 70 artikli 108 esimeses lõigus, leheküljel 72 artikli 111 esimeses lõigus

asendatakse

„edasikindlustusprogrammi”

järgmisega:

„edasikindlustuskokkuleppe”.

| 36) | Leheküljel 70 artikli 107 lõike 1 punktis a, lõike 1 punktis b, lõike 2 esimeses lõigus ja lõike 2 punktis a ning leheküljel 170 artikli 272 lõikes 7 |
| --- | --- |

36)

Leheküljel 70 artikli 107 lõike 1 punktis a, lõike 1 punktis b, lõike 2 esimeses lõigus ja lõike 2 punktis a ning leheküljel 170 artikli 272 lõikes 7

asendatakse

„edasikindlustusprogrammide”

järgmisega:

„edasikindlustuskokkulepete”.

| 37) | Leheküljel 70 artikli 108 pealkirjas |
| --- | --- |

37)

Leheküljel 70 artikli 108 pealkirjas

asendatakse

„edasikindlustusprogrammide”

edasikindlustusprogrammide

järgmisega:

„edasikindlustuskokkulepete”.

edasikindlustuskokkulepete

| 38) | Leheküljel 72 artikli 111 punktis a |
| --- | --- |

38)

Leheküljel 72 artikli 111 punktis a

asendatakse

„edasikindlustusprogramm,”

järgmisega:

„edasikindlustuskokkulepe,”.

| 39) | Leheküljel 117 artiklis 179 (esineb 4 korda) |
| --- | --- |

39)

Leheküljel 117 artiklis 179 (esineb 4 korda)

asendatakse

„krediidiriski marginaali”

järgmisega:

„krediidiriski hinnavahe”.

| 40) | Leheküljel 117 artikli 179 lõike 1 tabeli esimeses veerus |
| --- | --- |

40)

Leheküljel 117 artikli 179 lõike 1 tabeli esimeses veerus

asendatakse

„Krediidiriski marginaali”

järgmisega:

„Krediidiriski hinnavahe”.

| 41) | Leheküljel 142 artikli 218 pealkirjas |
| --- | --- |

41)

Leheküljel 142 artikli 218 pealkirjas

asendatakse

„Standardparameetrite osa,”

Standardparameetrite osa,

järgmisega:

„Standardparameetrite kogum,”.

Standardparameetrite kogum,

| 42) | Leheküljel 142 artiklis 218 lõikes 1 |
| --- | --- |

42)

Leheküljel 142 artiklis 218 lõikes 1

asendatakse

„Standardparameetrite osa,”

järgmisega:

„Standardparameetrite kogum,”.

| 43) | Leheküljel 162 artikli 258 lõike 1 punktis a |
| --- | --- |

43)

Leheküljel 162 artikli 258 lõike 1 punktis a

asendatakse

„kehtestavad ja rakendavad koostöö, sisemise aruandluse ja teabevahetuse tulemusliku korra kindlustus- või edasikindlustusandja kõigil asjakohastel tasanditel, ning kohaldavad neid jätkuvalt;”

järgmisega:

„kehtestavad koostöö, sisemise aruandluse ja teabevahetuse tulemusliku korra kindlustus- või edasikindlustusandja kõigil asjakohastel tasanditel ning rakendavad ja järgivad seda;”.

| 44) | Leheküljel 162 artikli 258 lõike 1 punktis b |
| --- | --- |

44)

Leheküljel 162 artikli 258 lõike 1 punktis b

asendatakse

„kehtestavad ja rakendavad tulemuslikud otsuste tegemise protseduurid ja organisatsioonilise struktuuri, millega on selgelt täpsustatud aruandlusahelad, jaotatud funktsioonid ja kohustused ning milles on võetud arvesse asjaomase kindlustus- või edasikindlustusandja tegevusvaldkonnast tulenevate riskide olemust, ulatust ja keerukust, ning kohaldavad neid jätkuvalt;”

järgmisega:

„kehtestavad tulemuslikud otsuste tegemise protseduurid ja organisatsioonilise struktuuri, millega on selgelt täpsustatud aruandlusahelad, jaotatud funktsioonid ja kohustused ning milles on võetud arvesse asjaomase kindlustus- või edasikindlustusandja tegevusvaldkonnast tulenevate riskide olemust, ulatust ja keerukust, ning rakendavad ja järgivad neid;”.

| 45) | Leheküljel 183 artikli 297 lõike 1 punktis c |
| --- | --- |

45)

Leheküljel 183 artikli 297 lõike 1 punktis c

asendatakse

„solventsuskapitalinõude katmise omavahendite nõuetekohane kogusumma, liigitatuna tasemete lõikes;”

järgmisega:

„solventsuskapitalinõude katmiseks ettenähtud omavahendite nõuetekohane suurus, liigitatuna tasemete lõikes;”.

| 46) | Leheküljel 184 artikli 297 lõike 1 punktis d |
| --- | --- |

46)

Leheküljel 184 artikli 297 lõike 1 punktis d

asendatakse

„miinimumkapitalinõude katmise põhiomavahendite nõuetekohane kogusumma, liigitatuna tasemete lõikes;”

järgmisega:

„miinimumkapitalinõude katmiseks ettenähtud põhiomavahendite nõuetekohane suurus, liigitatuna tasemete lõikes;”.

| 47) | Leheküljel 184 artikli 297 lõikes 4 |
| --- | --- |

47)

Leheküljel 184 artikli 297 lõikes 4

asendatakse

„Kui solventsuskapitalinõude arvutamiseks kasutatakse sisemudelit, sisaldab solventsuse ja finantsseisundi aruanne järelevalveline aruanne kogu järgmist teavet:”

järgmisega:

„Kui solventsuskapitalinõude arvutamiseks kasutatakse sisemudelit, sisaldab solventsuse ja finantsseisundi aruanne kogu järgmist teavet:”.

| 48) | Leheküljel 189 artiklis 308 lõike 3 punktis f |
| --- | --- |

48)

Leheküljel 189 artiklis 308 lõike 3 punktis f

asendatakse

„riskivaba intressimäära, kattuvuse kohanduse ja volatiilsuse kohanduse ekstrapoleerimise hindamise tulemused, nagu on osutatud direktiivi 2009/138/EÜ artikli 44 lõikes 2a.”

järgmisega:

„riskivaba intressimäära ekstrapoleerimise, kattuvuse kohanduse ja volatiilsuse kohanduse hindamise tulemused, nagu on osutatud direktiivi 2009/138/EÜ artikli 44 lõikes 2a.”

| 49) | Leheküljel 204 artikli 338 lõikes 1 |
| --- | --- |

49)

Leheküljel 204 artikli 338 lõikes 1

asendatakse

„standardparameetrite osa”

järgmisega:

„standardparameetrite kogumi”.

---